Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 136
Page 1
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk Laporan keuangan/ Financial statements Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024/ As of 31 March 2025 and 31 December 2024 Untuk periode tiga bulan yang berakhir 31 Maret 2025 dan 2024/ For three-month periods ended 31 March 2025 and 2024 * Tidak diaudit *U
Page 2
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 MARET 2025 DAN AS OF 31 MARCH 2025 AND
31 DESEMBER 2024 31 DECEMBER 2024
UNTUK PERIODE TIGA BULAN BERAKHIR FOR THREE-MONTH PERIODS ENDED
31 MARET 2025 DAN 2024 31 MARCH 2025 AND 2024
Halaman/
Isi Page Contents
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement
Laporan Posisi Keuangan Interim Statement of Financial Position
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024….…… 1-2 …….As of 31 March 2025 and 31 December 2024
Laporan Laba Rugi dan Statement of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Untuk Periode Tiga Bulan Berakhir For Three-Month Periods Ended
31 Maret 2025 dan 2024…….………….…….... 3 …………..…………......31 March 2025 and 2024
Laporan Perubahan Ekuitas Statement of Changes In Equity
Untuk Periode Tiga Bulan Berakhir For Three-Month Periods Ended
31 Maret 2025 dan 2024……............................ 4-5 ....................................31 March 2025 and 2024
Laporan Arus Kas Statement of Cash Flows
Untuk Periode Tiga Bulan Berakhir For Three-Month Periods Ended
31 Maret 2025 dan 2024…….….…..…............. 6 ....................................31 March 2025 and 2024
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Untuk Periode Tiga Bulan Berakhir For Three-Month Periods Ended
31 Maret 2025 dan 2024…….………..….......... 7 - 132 ....................................31 March 2025 and 2024
Informasi Keuangan Tambahan Supplementary Financial Information
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024………. 133 - 134 .............31 March 2025 and 31 December 2024
* Tidak diaudit *Unaudited
Page 3
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM STATEMENT OF INTERIM FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 As of 31 March 2025 and 31 December 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
Catatan/ March December
Notes- 2025 - 2024 -
ASET ASSETS
2d,2e,2v,4,
Kas dan setara kas 38,39,41 Cash and cash equivalents
Kas 88.593 117.502 Cash on hand
Kas di bank Cash in banks
Pihak ketiga 513.527 580.860 Third parties
Pihak berelasi 2u,37 845.511 855.496 Related parties
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables -
setelah dikurangi cadangan net of allowance for
kerugian penurunan nilai sebesar impairment losses of
Rp1.173.168 dan Rp1.176.699 pada tanggal 2d,2f,2g,2h, Rp1,173,168 and Rp1,176,699 as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 5,38,39 31 March 2025 and 31 December 2024
Pihak ketiga 19.643.478 20.143.154 Third parties
Pihak berelasi 2u,37 5.425 6.972 Related parties
Piutang pembiayaan murabahah - Murabahah financing receivables -
setelah dikurangi cadangan net of allowance for
kerugian penurunan nilai sebesar impairment losses of
Rp339.441 dan Rp336.733 pada tanggal 2d,2f,2g,2h, Rp339,441 and Rp336,733 as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 6,38,39 31 March 2025 and 31 December 2024
Pihak ketiga 5.393.227 5.551.137 Third parties
Pihak berelasi 2u,37 1.126 785 Related parties
Piutang sewa pembiayaan - Finance lease receivables -
setelah dikurangi cadangan net of allowance for
kerugian penurunan nilai sebesar impairment losses of
Rp76.855 dan Rp74.454 pada tanggal 2d,2f,2h,7, Rp76,855 and Rp74,454 as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 38,39 2.359.768 2.235.399 31 March 2025 and 31 December 2024
Beban dibayar dimuka 2j,8 Prepaid expenses
Pihak ketiga 219.773 158.137 Third parties
Pihak berelasi 2u,37 23.017 44.053 Related party
Piutang lain-lain - neto 2d,9,38,39 Other receivables - net
Pihak ketiga 117.641 121.381 Third parties
Pihak berelasi 2u,37 51.369 54.239 Related parties
2d, 2i,10,
Aset derivatif 38,39 152.029 62.806 Derivative assets
Pajak dibayar dimuka 22 92.108 73.809 Prepaid tax
Investasi dalam saham, 2d,2k,2u,11, Investment in shares,
pihak berelasi 37,38,39 391.394 396.870 related party
Investasi pada entitas asosiasi 2l,2u,12,37 904.910 901.143 Investment in associate
Aset tetap - setelah dikurangi Fixed assets - net of accumulated
akumulasi penyusutan sebesar depreciation of Rp646,214
Rp646.214 dan Rp637.639 pada tanggal and Rp637,639 as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 2m,13 290.814 287.222 31 March 2025 and 31 December 2024
Aset hak guna - setelah dikurangi Right-of-use assets - net of accumulated
akumulasi penyusutan sebesar depreciation of Rp244,585
Rp244.585 dan Rp245.811 pada tanggal and Rp245,811 as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 2w,14 256.281 263.534 31 March 2025 and 31 December 2024
Aset tak berwujud - setelah dikurangi Intangible assets - net of accumulated
akumulasi amortisasi sebesar amortisation of Rp506,831
Rp506.831 dan Rp487.698 pada tanggal and Rp487,698 as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 2n,15 321.119 295.046 31 March 2025 and 31 December 2024
Aset pajak tangguhan 2r,22 344.243 397.545 Deferred tax assets
Aset lain-lain 16 117.649 41.101 Other assets
TOTAL ASET 32.133.002
- 32.588.191
- TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
1
Page 4
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM STATEMENT OF INTERIM FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 As of 31 March 2025 and 31 December 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Maret/ 31 Desember/
Catatan/ March December
Notes- 2025 - 2024 -
LIABILITAS LIABILITIES
2d,2v,17,38,
Pinjaman yang diterima 39,41 Borrowings
Pihak ketiga 3.142.751 4.849.352 Third parties
Pihak berelasi 2u,37 5.895.877 5.816.114 Related parties
Beban yang masih harus dibayar 2d,18,39 Accrued expenses
Pihak ketiga 558.188 545.950 Third parties
Pihak berelasi 2u,37 45.071 91.774 Related parties
2d,2q,19,
Utang obligasi - neto 38,39 Bonds payable - net
Pihak ketiga 7.441.402 6.191.030 Third parties
Pihak berelasi 2u,37 170.000 186.800 Related parties
Utang lain-lain 2d,20,38,39 Other payables
Pihak ketiga 562.251 525.405 Third parties
Pihak berelasi 2u,37 1.341.093 709.823 Related parties
Liabilitas sewa 2w,21 132.440 137.978 Lease liabilities
Utang pajak 2r,22 195.221 136.152 Taxes payable
2d,2i,10,
Liabilitas derivatif 38,39 173 75.416 Derivative liabilities
Liabilitas imbalan kerja 2p,36 745.365 934.823 Employement benefits liabilities
2d,2s,23,
Sukuk mudharabah 38,39 Mudharabah bonds
Pihak ketiga 752.830 801.830 Third parties
Pihak berelasi 2u,37 30.000 30.000 Related party
TOTAL LIABILITAS 21.012.662 21.032.447 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Share capital - par value Rp100
Modal saham - nilai nominal Rp100 (full amount) per share
(nilai penuh) per saham Authorized capital -
Modal dasar 4.000.000.000 saham 4,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh 1.000.000.000 saham 24 100.000 100.000 1,000,000,000 shares
Tambahan modal disetor 24 6.750 6.750 Additional paid-in capital
Saldo laba 25 Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 256.645 242.578 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 10.768.179 11.208.198 Unappropriated
Perubahan nilai wajar atas investasi dalam Changes in fair value on investment
saham yang diukur pada nilai wajar in shares measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain 2k,11 5.317 9.588 other comprehensive income
Kerugian kumulatif atas instrumen derivatif Cumulative losses on derivative
untuk lindung nilai arus kas - neto 2i,10,26 (16.551) (11.370) instrument for cash flows hedges - net
EKUITAS - NETO 11.120.340 11.555.744 EQUITY - NET
TOTAL LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 32.133.002
- 32.588.191
- EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
2
Page 5
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Tiga Bulan Berakhir For Three-Month Periods Ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Maret/March -
Notes- 2025 - 2024 -
PENDAPATAN INCOME
2f,2g,2o,
Pembiayaan konsumen 2u,28,37 1.466.695 1.561.366 Consumer financing
2f,2g,2o,2u
Marjin murabahah 29,37 355.636 402.281 Murabahah margin
Sewa pembiayaan 2f,2o,30 89.746 53.143 Finance leases
2d,2f,2m,2o,
2u,2v,13,
Lain-lain 31,37 453.110 448.467 Others
Bagian laba bersih entitas asosiasi 2l,12 5.239 - Share in net income of associate
TOTAL PENDAPATAN 2.370.426 2.465.257 TOTAL INCOME
BEBAN EXPENSES
Gaji dan tunjangan 2p,2u,32,37 (640.563) (550.523) Salaries and benefits
2o,2q,2u,17,
Beban bunga dan keuangan 19,33,37 (300.579) (280.924) Interest expense and financing charges
Penyisihan kerugian penurunan nilai 2h Provision for impairment losses
Pembiayaan konsumen 2u,5,37 (391.932) (454.447) Consumer financing
Pembiayaan murabahah 2u,6,37 (118.497) (153.918) Murabahah financing
Sewa pembiayaan 7 (11.060) (24.553) Finance leases
2m,2n,2u,2w,
Umum dan administrasi 34,37 (399.501) (345.086) General and administrative
Pemasaran (141.491) (95.798) Marketing
Bagi hasil sukuk mudharabah 2s,2u,23,37 (12.942) (12.760) Revenue sharing for mudharabah bonds
Lain-lain 35 (1.448) (551) Others
TOTAL BEBAN (2.018.013) (1.918.560) TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM BEBAN INCOME BEFORE INCOME
PAJAK PENGHASILAN 352.413 546.697 TAX EXPENSE
Beban pajak penghasilan 2r,22 (73.893) (114.585) Income tax expense
LABA PERIODE BERJALAN 278.520 432.112 NET INCOME FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Perubahan nilai wajar atas investasi dalam Changes in fair value on investment
saham yang diukur pada nilai wajar in shares measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain 2k,11 (5.476) - through other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait Income tax relating to
penghasilan komprehensif lain yang other comprehensive income that
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi 22 1.205 - will not be reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas liabilitas imbalan Remeasurement of post-employment
pasca-kerja dari entitas asosiasi - neto 2l,12 (1.472) - benefits obligation from associate - net
Pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Effective portion of the fair value change of
Bagian efektif atas perubahan nilai wajar the derivative instrument -
instrumen derivatif - lindung nilai arus kas 2i,10,26 (6.642) (16.390) cash flow hedge
Pajak penghasilan terkait Income tax relating to other
penghasilan komprehensif lain yang comprehensive income that will
akan direklasifikasi ke laba rugi 22 1.461 3.606 be reclassified to profit or loss
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
SETELAH PAJAK (10.924) (12.784) NET OF TAX
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN 267.596
- 419.328
- FOR THE PERIOD
LABA PER SAHAM - DASAR EARNINGS PER SHARE - BASIC
(dinyatakan dalam nilai Rupiah penuh) 2t,27 279
- 432
- (expressed in full amount of Rupiah)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
3
Page 6
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Tiga Bulan Berakhir For Three-Month Periods Ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perubahan nilai wajar
atas investasi dalam
Keuntungan/ saham yang diukur
Kerugian kumulatif pada nilai wajar
atas instrumen melalui penghasilan
derivatif untuk komprehensif lain/
lindung nilai arus Changes in fair value
Tambahan Saldo laba/Retained earnings kas - neto/ on investment in shares
modal disetor/ Belum Cumulative losses measured at
Additional Telah ditentukan ditentukan on derivative fair value through
Catatan/ Modal saham/ paid-in penggunaannya/ penggunaannya/ instrument for cash other comprehensive Jumlah/
Notes Share capital capital Appropriated Unappropriated flow hedges - net income Total
Saldo pada tanggal 1 Januari 2025 100.000 6.750 242.578 11.208.198 (11.370) 9.588 11.555.744 Balance as of 1 January 2025
Dividen kas 25 - - - (703.000) - - (703.000) Cash dividends
Penyisihan saldo laba untuk Appropriation of retained
cadangan umum 25 - - 14.067 (14.067) - - - earnings for general reserve
Laba periode berjalan - - - 278.520 - - 278.520 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
setelah pajak net of tax
Bagian penghasilan komprehensif lain Share in other comprehensive income
dari entitas asosiasi 12 - - - (1.472) - (1.472) of associate
Perubahan nilai wajar atas investasi Changes in fair value on
dalam saham yang diukur pada investment in shares measured
nilai wajar melalui penghasilan at fair value through other
komprehensif lain 2k,11 - - - - - (4.271) (4.271) comprehensive income
Bagian yang efektif dari lindung Effective portion of cash
nilai arus kas 2i,26 - - - - (5.181) - (5.181) flows hedges
Saldo pada tanggal 31 Maret 2025 100.000
- 6.750
- 256.645
- 10.768.179
- (16.551)
- 5.317
- 11.120.340
- Balance as of 31 March 2025
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes to financial statements form an integral part of these financial statements
laporan keuangan secara keseluruhan. taken as a whole.
4
Page 7
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Tiga Bulan Berakhir For Three-Month Periods Ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perubahan nilai wajar
Keuntungan/ atas investasi dalam
(kerugian) kumulatif saham yang diukur
atas instrumen pada nilai wajar
derivatif untuk melalui penghasilan
lindung nilai arus komprehensif lain/
kas - neto/ Changes in fair value
Tambahan Saldo laba/Retained earnings Cumulative gain/ on investment in shares
modal disetor/ Belum (losses) measured at
Additional Telah ditentukan ditentukan on derivative fair value through
Catatan/ Modal saham/ paid-in penggunaannya/ penggunaannya/ instrument for cash other comprehensive Jumlah/
Notes Share capital capital Appropriated Unappropriated flow hedges - net income Total
Saldo pada tanggal 1 Januari 2024 100.000 6.750 223.137 10.783.047 (748) - 11.112.186 Balance as of 1 January 2024
Dividen kas 25 - - - (972.000) - - (972.000) Cash dividends
Penyisihan saldo laba untuk Appropriation of retained
cadangan umum 25 - - 19.441 (19.441) - - - earnings for general reserve
Laba periode berjalan - - - 432.112 - - 432.112 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
setelah pajak net of tax
Bagian yang efektif dari lindung Effective portion of cash
nilai arus kas 2i,26 - - - - (12.784) - (12.784) flows hedges
Saldo pada tanggal 31 Maret 2024 100.000
- 6.750
- 242.578
- 10.223.718
- (13.532)
- -- 10.559.514
- Balance as of 31 March 2024
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes to financial statements form an integral part of these financial statements
laporan keuangan secara keseluruhan. taken as a whole.
5
Page 8
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Tiga Bulan Berakhir For Three-Month Periods Ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Maret/March -
Notes
- 2025 - 2024 -
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari: Cash received from:
Transaksi pembiayaan 11.403.968 10.979.234 Financing transactions
Pembiayaan bersama 3.535.953 5.098.231 Joint financing
Bunga bank 10.422 8.653 Interest from banks
Pengeluaran kas untuk: Cash disbursements for:
Transaksi pembiayaan (7.808.911) (10.921.729) Financing transactions
Pokok pembiayaan bersama (3.722.368) (3.647.030) Principal on joint financing
Gaji dan tunjangan (866.355) (767.563) Salaries and benefits
Bunga pembiayaan bersama (821.132) (773.162) Interest on joint financing
Beban umum dan administrasi (373.671) (386.267) General and administrative expenses
Premi asuransi (325.297) (481.400) Insurance premiums
Beban bunga dan provisi bank (181.091) (196.581) Interest and bank provision expenses
Pajak penghasilan dan lainnya (114.964) (236.463) Income and other taxes
Beban bunga utang obligasi (101.198) (96.387) Interest on bonds payable
Tantiem for Boards of
Tantiem Dewan Komisaris dan Direksi (22.858) (28.986) Commissioners and Directors
Bagi hasil sukuk mudharabah (13.039) (13.340) Revenue sharing for mudharabah bonds
Beban bunga liabilitas sewa 43 (2.461) (2.959) Interest on lease liabilities
Penerimaan kas dari lain-lain - neto 47.911 122.294 Cash received from others - net
Kas neto diperoleh dari/(digunakan untuk) Net cash provided from/(used in)
aktivitas operasi 644.909 (1.343.455) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap 13 155 111 Proceeds from sale of fixed assets
Pembelian aset tak berwujud (111.723) (9.418) Acquisition of intangible assets
Pembelian aset tetap (15.940) (22.822) Acquisition of fixed assets
Penempatan investasi pada entitas asosiasi (378) (876.139) Placement in investment in associate
Penyesuaian nilai/(pembelian) Adjustment to value/(acquisition)
investasi dalam saham - (4.208) of investment in shares
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas investasi (127.886) (912.476) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari penerbitan obligasi 43 2.066.993 - Proceeds from issuance of bonds
Penerimaan pinjaman bank 43 851.500 7.866.240 Proceeds from borrowings
Pembayaran pinjaman bank 43 (2.650.345) (4.960.684) Payments of borrowings
Pembayaran pokok utang obligasi 43 (830.000) (328.000) Payments of principal on bonds payable
Payments of principal on
Pembayaran pokok sukuk mudharabah 43 (49.000) (32.000) mudharabah bonds
Pembayaran biaya emisi obligasi 43 (6.250) - Payments of bonds issuance costs
Pembayaran pokok liabilitas sewa 43 (5.778) (3.927) Payments of principal on lease liabilities
Pembayaran biaya transaksi pinjaman bank 43 (370) (4.162) Payments of borrowings transaction costs
Kas neto diperoleh dari/(digunakan untuk) Net cash proceed from/(used in)
aktivitas pendanaan (623.250) 2.537.467 financing activities
KENAIKAN/(PENURUNAN) NET INCREASE/(DECREASE) IN
NETO KAS DAN SETARA KAS (106.227) 281.536 CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS,
KAS DAN SETARA KAS, AWAL PERIODE 4 1.553.858 1.435.491 AT BEGINNING OF PERIOD
CASH AND CASH EQUIVALENTS,
KAS DAN SETARA KAS, AKHIR PERIODE 4 1.447.631
- 1.717.027
- AT END OF PERIOD
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
6
Page 9
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum Perseroan a. Establishment and general information of the
Company
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk (“Perseroan”) PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk (the “Company”)
didirikan pada tanggal 13 November 1990 berdasarkan was established on 13 November 1990 based on Notarial
Akta Notaris Misahardi Wilamarta, S.H., No. 131. Akta Deed No. 131 of Misahardi Wilamarta, S.H. The Deed of
Pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Establishment was approved by the Ministry of Justice of
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan the Republic of Indonesia in its Decision Letter No. C2-
No. C2-19.HT.01.01.TH.91 tanggal 8 Januari 1991 dan 19.HT.01.01.TH.91 dated 8 January 1991 and was
telah diumumkan dalam Tambahan No. 421 pada Berita published in Supplement No. 421 to the State Gazette of
Negara Republik Indonesia No. 12 tanggal 8 Februari the Republic of Indonesia No. 12 dated 8 February 1991.
1991.
Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami beberapa The Company’s Articles of Association has been
kali perubahan, perubahan terakhir dilakukan dengan amended several times with the latest amendment
Akta Notaris Mala Mukti, S.H., L.LM, No. 40 tanggal effected by Notarial Deed of Mala Mukti, S.H., L.LM,
15 Oktober 2021. Perubahan ini telah diterima dan No. 40 dated 15 October 2021. This amendment has
dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum been received and recorded in the database of Legal
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Entity Administrative System of the Ministry of Laws and
Indonesia melalui Surat Penerimaan Pemberitahuan Human Rights of the Republic of Indonesia through its
Perubahan Anggaran Dasar PT Adira Dinamika Multi Letter of Receipt of Notice on Amendment to the Articles
Finance Tbk No. AHU-AH.01.03-0465665 tanggal of Association of PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
27 Oktober 2021. No. AHU-AH.01.03-0465665 dated 27 October 2021.
Perseroan memperoleh izin usaha sebagai perusahaan The Company obtained its license to operate as
pembiayaan dari Menteri Keuangan dalam Surat a financing company from the Ministry of Finance based
Keputusan No. 253/KMK.013/1991 tanggal 4 Maret on Decision Letter No. 253/KMK.013/1991 dated
1991. Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Perseroan, 4 March 1991. As stated in Article 3 of the Company’s
ruang lingkup kegiatan Perseroan dalam bidang Articles of Association, the scope of the Company’s
pembiayaan dan pembiayaan syariah yang merupakan activities comprises of financing and sharia financing
Unit Usaha Syariah meliputi pembiayaan investasi, which is a Sharia Business Unit which include investment
pembiayaan modal kerja, pembiayaan multiguna, financing, working capital financing, multipurpose
kegiatan usaha pembiayaan lain berdasarkan financing, other financing business activities based on
persetujuan Otoritas Jasa Keuangan (OJK), sewa approval by Financial Service Authority (OJK), operating
operasi dan/atau kegiatan berbasis fee sepanjang tidak lease and/or fee-based activities to the extent consistent
bertentangan dengan peraturan perundang-undangan with legislation in the financial services sector, sell-buy
di sektor jasa keuangan, pembiayaan jual-beli, dan financing and service financing.
pembiayaan jasa.
Perseroan berdomisili di Millennium Centennial Center The Company's registered office is located at the 53rd-
Lantai 53-61, Jalan Jenderal Sudirman Kav. 25, Jakarta 61st Floor of Millennium Centennial Center, Jalan
Selatan dan Perseroan memiliki 516 jaringan usaha Jenderal Sudirman Kav. 25, South Jakarta and the
yang terdiri dari kantor cabang dan kantor perwakilan Company has 516 business networks which consist of
yang tersebar di seluruh wilayah Indonesia. Perseroan branch offices and representative office throughout
memulai operasi komersialnya pada tahun 1991. Indonesia. The Company started its commercial
operations in 1991.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk adalah pemegang PT Bank Danamon Indonesia Tbk is the Company’s
saham pengendali Perseroan. MUFG Bank, Ltd. adalah controlling shareholder. MUFG Bank, Ltd. is the
pemegang saham pengendali dari PT Bank Danamon controlling shareholder of PT Bank Danamon Indonesia
Indonesia Tbk dengan kepemilikan saham secara Tbk with 92.47% direct and indirect share ownership.
langsung dan tidak langsung sebesar 92,47%.
* Tidak diaudit *Unaudited
7
Page 10
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran umum saham Perseroan b. Public offering of the Company’s shares
Pada tanggal 23 Maret 2004, Perseroan melakukan On 23 March 2004, the Company conducted an Initial
Penawaran Umum Perdana atas 100.000.000 saham Public Offering (IPO) of 100,000,000 shares with par
dengan nilai nominal Rp100 (nilai penuh) per saham value of Rp100 (full amount) per share with offering value
dengan harga penawaran sebesar Rp2.325 (nilai penuh) of Rp2,325 (full amount) per share. These shares were
per saham. Seluruh saham ini telah tercatat di Bursa all listed on the Jakarta Stock Exchange and Surabaya
Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya pada tanggal 31 Stock Exchange on 31 March 2004.
Maret 2004.
Pada tanggal 30 November 2007, Bursa Efek Jakarta On 30 November 2007, the Jakarta Stock Exchange and
dan Bursa Efek Surabaya telah bergabung menjadi Surabaya Stock Exchange have merged into Indonesia
Bursa Efek Indonesia. Stock Exchange.
Seluruh saham yang ditawarkan melalui Penawaran All shares offered through this IPO were divestment
Umum Perdana ini merupakan saham divestasi milik shares owned by the founding shareholders. Therefore,
pemegang saham pendiri. Dengan demikian, Perseroan the Company did not receive any funds from sale of
tidak menerima dana hasil penjualan saham. shares.
c. Penawaran umum efek utang Perseroan c. Public offering of the Company’s debt securities
Sejak tahun 2003, Perseroan telah beberapa kali Since 2003, the Company has issued debt securities to
menerbitkan efek utang yang ditawarkan kepada the public through the Indonesian capital market.
masyarakat melalui pasar modal di Indonesia.
Obligasi yang telah diterbitkan oleh Perseroan dan masih The bonds have been issued by the Company and are
terutang pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember still outstanding as of 31 March 2025 and 31 December
2024 adalah sebagai berikut: 2024 are as follows:
Tanggal Skedul
pernyataan pembayaran
efektif/ bunga/
Effective Interest
Efek utang/ notification Nomor surat/ Jumlah/ Wali amanat/ payment
Debt securities date Letter number Amount The trustee schedule
Obligasi Berkelanjutan V Adira Finance Tahap
III Tahun 2022/Adira Finance Continuing
Bonds V Phase III Year 2022 (Obligasi
Berkelanjutan V Tahap III/Continuing Bonds 30 Juni/ PT Bank Negara Triwulan/
V Phase III) June 2020 No. S-182/D.04/2020 1.700.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Obligasi Berkelanjutan VI Adira Finance Tahap
I Tahun 2023/Adira Finance Continuing
Bonds VI Phase I Year 2023 (Obligasi
Berkelanjutan VI Tahap I/Continuing Bonds 27 Juni/ PT Bank Negara Triwulan/
VI Phase I) June 2023 No. S-164/D.04/2023 1.700.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Obligasi Berkelanjutan VI Adira Finance Tahap
II Tahun 2023/Adira Finance Continuing
Bonds VI Phase II Year 2023 (Obligasi
Berkelanjutan VI Tahap II/Continuing Bonds 27 Juni/ PT Bank Negara Triwulan/
VI Phase II) June 2023 No. S-164/D.04/2023 1.250.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Obligasi Berkelanjutan VI Adira Finance Tahap
III Tahun 2024/Adira Finance Continuing
Bonds VI Phase III Year 2024 (Obligasi
Berkelanjutan VI Tahap III/Continuing Bonds 27 Juni/ PT Bank Negara Triwulan/
VI Phase III) June 2023 No. S-164/D.04/2023 1.600.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Obligasi Berkelanjutan VI Adira Finance Tahap
IV Tahun 2024/Adira Finance Continuing
Bonds VI Phase IV Year 2024 (Obligasi
Berkelanjutan VI Tahap IV/Continuing Bonds 27 Juni/ PT Bank Negara Triwulan/
VI Phase IV) June 2023 No. S-164/D.04/2023 2.000.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
* Tidak diaudit *Unaudited
8
Page 11
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Penawaran umum efek utang Perseroan (lanjutan) c. Public offering of the Company’s debt securities
(continued)
Obligasi yang telah diterbitkan oleh Perseroan dan masih The bonds have been issued by the Company and are
terutang pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember still outstanding as of 31 March 2025 and 31 December
2024 adalah sebagai berikut: (lanjutan) 2024 are as follows: (continued)
Tanggal Skedul
pernyataan pembayaran
efektif/ bunga/
Effective Interest
Efek utang/ notification Nomor surat/ Jumlah/ Wali amanat/ payment
Debt securities date Letter number Amount The trustee schedule
Obligasi Berkelanjutan VI Adira Finance Tahap
V Tahun 2025/Adira Finance Continuing
Bonds VI Phase V Year 2025 (Obligasi
Berkelanjutan VI Tahap V/Continuing Bonds 27 Juni/ PT Bank Negara Triwulan/
VI Phase V) June 2023 No. S-164/D.04/2023 2.066.993 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Sukuk mudharabah yang telah diterbitkan oleh The mudharabah bonds have been issued by the
Perseroan dan masih terutang pada tanggal Company and are still outstanding as of 31 March 2025
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai and 31 December 2024 are as follows:
berikut:
Skedul
Tanggal pembayaran
pernyataan bagi hasil/
efektif/ Revenue
Effective sharing
Sukuk mudharabah/ notification Nomor surat/ Jumlah/ Wali amanat/ payment
Mudharabah bonds date Letter number Amount The trustee schedule
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan IV Adira
Finance Tahap III Tahun 2022/Adira Finance
Continuing Mudharabah Bonds IV Phase III
Year 2022 (Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan IV Tahap III/Continuing 30 Juni/ PT Bank Negara Triwulan/
Mudharabah Bonds IV Phase III) June 2020 No. S-182/D.04/2020 300.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan V Adira
Finance Tahap I Tahun 2023/Adira Finance
Continuing Mudharabah Bonds V Phase I
Year 2023 (Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan V Tahap I/Continuing 27 Juni/ PT Bank Negara Triwulan/
Mudharabah Bonds V Phase I) June 2023 No. S-164/D.04/2023 300.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan V Adira
Finance Tahap II Tahun 2023/Adira Finance
Continuing Mudharabah Bonds V Phase II
Year 2023 (Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan V Tahap II/Continuing 27 Juni/ PT Bank Negara Triwulan/
Mudharabah Bonds V Phase II) June 2023 No. S-164/D.04/2023 300.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan V Adira
Finance Tahap III Tahun 2024/Adira
Finance Continuing Mudharabah Bonds V
Phase III Year 2024 (Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan V Tahap III/Continuing 27 Juni/ PT Bank Negara Triwulan/
Mudharabah Bonds V Phase III) June 2023 No. S-164/D.04/2023 400.000 Indonesia (Persero) Tbk Quarterly
* Tidak diaudit *Unaudited
9
Page 12
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Penawaran umum efek utang Perseroan (lanjutan) c. Public offering of the Company’s debt securities
(continued)
Rincian tingkat bunga dan jatuh tempo masing-masing Details of interest rates and due date of each serial of
seri efek utang yang diterbitkan: debt securities issued are as follows:
Tahun Tingkat bunga
penerbitan/ tetap/
Efek utang/ Year of Nilai nominal/ Fixed interest Jatuh tempo/ Cicilan pokok efek utang/
Debt securities issuance _ Nominal value _ rate Due date Debt securities installment
Obligasi Berkelanjutan
V Tahap III/
Continuing Bonds V
Phase III
2 April/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2022 620.000 3,50% April 2023 tempo/Bullet payment on due date
22 Maret/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2022 830.000 5,60% March 2025 tempo/Bullet payment on due date
22 Maret/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2022 250.000 6,25% March 2027 tempo/Bullet payment on due date
Obligasi Berkelanjutan
VI Tahap I/
Continuing Bonds VI
Phase I
17 Juli/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2023 405.000 5,50% July 2024 tempo/Bullet payment on due date
7 Juli/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2023 410.000 6,00% July 2026 tempo/Bullet payment on due date
7 Juli/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2023 885.000 6,25% July 2028 tempo/Bullet payment on due date
Obligasi Berkelanjutan
VI Tahap II/
Continuing Bonds VI
Phase II
19 November/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2023 834.390 6,15% November 2024 tempo/Bullet payment on due date
9 November/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2023 385.235 6,50% November 2026 tempo/Bullet payment on due date
9 November/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2023 30.375 6,55% November 2028 tempo/Bullet payment on due date
Obligasi Berkelanjutan
VI Tahap III/
Continuing Bonds VI
Phase III
13 Mei/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2024 1.079.204 6,40% May 2025 tempo/Bullet payment on due date
3 Mei/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2024 391.461 6,55% May 2027 tempo/Bullet payment on due date
3 Mei/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2024 129.335 6,65% May 2029 tempo/Bullet payment on due date
Obligasi Berkelanjutan
VI Tahap IV/
Continuing Bonds VI
Phase IV
20 Oktober/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2024 785.000 6,45% October 2025 tempo/Bullet payment on due date
10 Oktober/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2024 815.000 6,70% October 2027 tempo/Bullet payment on due date
10 Oktober/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2024 400.000 6,80% October 2029 tempo/Bullet payment on due date
* Tidak diaudit *Unaudited
10
Page 13
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Penawaran umum efek utang Perseroan (lanjutan) c. Public offering of the Company’s debt securities
(continued)
Rincian tingkat bunga dan jatuh tempo masing-masing Details of interest rates and due date of each serial of
seri efek utang yang diterbitkan: (lanjutan) debt securities issued are as follows: (continued)
Tahun Tingkat bunga
penerbitan/ tetap/
Efek utang/ Year of Nilai nominal/ Fixed interest Jatuh tempo/ Cicilan pokok efek utang/
Debt securities issuance _ Nominal value _ rate Due date Debt securities installment
Obligasi Berkelanjutan
VI Tahap V/
Continuing Bonds VI
Phase V
24 Februari/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2025 997.102 6,75% February 2026 tempo/Bullet payment on due date
14 Februari/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2025 856.076 6,95% February 2028 tempo/Bullet payment on due date
14 Februari/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2025 213.815 7,05% February 2030 tempo/Bullet payment on due date
Rincian nisbah bagi hasil dan jatuh tempo masing- Details of revenue sharing ratio and due date of each
masing seri sukuk mudharabah yang diterbitkan adalah serial of mudharabah bonds issued are as follows:
sebagai berikut:
Tahun
penerbitan/ Nisbah bagi hasil/
Sukuk mudharabah/ Year of Nilai nominal/ Revenue sharing Jatuh tempo/ Cicilan pokok sukuk mudharabah/
Mudharabah bonds issuance Nominal value ratio Due date Mudharabah bonds installment .
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan IV Tahap
III/Continuing
Mudharabah Bonds IV
Phase III
29,17% (setara
dengan 3,50%
per tahun/
equivalent to 2 April/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2022 153.000 3.50% per year) April 2023 tempo/Bullet payment on due date
46,67% (setara
dengan 5,60%
per tahun/
equivalent to 22 Maret/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2022 49.000 5.60% per year) March 2025 tempo/Bullet payment on due date
52,08% (setara
dengan 6,25%
per tahun/
equivalent to 22 Maret/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2022 98.000 6.25% per year) March 2027 tempo/Bullet payment on due date
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan V Tahap
I/Continuing Mudharabah
Bonds V Phase I
45,83% (setara
dengan 5,50%
per tahun/
equivalent to 17 Juli/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2023 64.000 5.50% per year) July 2024 tempo/Bullet payment on due date
50,00% (setara
dengan 6,00%
per tahun/
equivalent to 7 Juli/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2023 141.000 6.00% per year) July 2026 tempo/Bullet payment on due date
* Tidak diaudit *Unaudited
11
Page 14
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Penawaran umum efek utang Perseroan (lanjutan) c. Public offering of the Company’s debt securities
(continued)
Rincian nisbah bagi hasil dan jatuh tempo masing- Details of revenue sharing ratio and due date of each
masing seri sukuk mudharabah yang diterbitkan adalah serial of mudharabah bonds issued are as follows:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
Tahun
penerbitan/ Nisbah bagi hasil/
Sukuk mudharabah/ Year of Nilai nominal/ Revenue sharing Jatuh tempo/ Cicilan pokok sukuk mudharabah/
Mudharabah bonds issuance Nominal value ratio Due date Mudharabah bonds installment .
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan V Tahap
I/Continuing Mudharabah
Bonds V Phase I
(lanjutan/continued)
52,08% (setara
dengan 6,25%
per tahun/
equivalent to 7 Juli/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2023 95.000 6.25% per year) July 2028 tempo/Bullet payment on due date
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan V Tahap
II/Continuing
Mudharabah Bonds V
Phase II
51,25% (setara
dengan 6,15%
per tahun/ 19 November/
equivalent to November Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2023 251.170 6.15% per year) 2024 tempo/Bullet payment on due date
54,17% (setara
dengan 6,50%
per tahun/ 9 November/
equivalent to November Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2023 48.730 6.50% per year) 2026 tempo/Bullet payment on due date
54,58% (setara
dengan 6,55%
per tahun/ 9 November/
equivalent to November Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2023 100 6.55% per year) 2028 tempo/Bullet payment on due date
Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan V Tahap
III/Continuing
Mudharabah Bonds V
Phase III
53,33% (setara
dengan 6,40%
per tahun/
equivalent to 13 Mei/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri A/Serial A 2024 338.980 6.40% per year) May 2025 tempo/Bullet payment on due date
54,58% (setara
dengan 6,55%
per tahun/
equivalent to 3 Mei/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri B/Serial B 2024 39.005 6.55% per year) May 2027 tempo/Bullet payment on due date
55,42% (setara
dengan 6,65%
per tahun/
equivalent to 3 Mei/ Pembayaran penuh pada saat jatuh
Seri C/Serial C 2024 22.015 6.65% per year) May 2029 tempo/Bullet payment on due date
* Tidak diaudit *Unaudited
12
Page 15
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Penawaran umum efek utang Perseroan (lanjutan) c. Public offering of the Company’s debt securities
(continued)
Perseroan menerbitkan obligasi dan sukuk mudharabah The Company issued bonds and mudharabah bonds for
dengan tujuan untuk membiayai kegiatan utama Perseroan the purpose of funding the Company’s main activity
yaitu pembiayaan konsumen dan pembiayaan murabahah. which is consumer financing and murabahah financing.
Perseroan dapat melakukan pembelian kembali (buy The Company can buy back part or all of the bonds and
back) untuk sebagian atau seluruh obligasi dan sukuk mudharabah bonds issued under a condition that such
mudharabah yang diterbitkan dengan ketentuan bahwa action can only be conducted after the first anniversary
hal tersebut hanya dapat dilaksanakan setelah ulang since the issuance date.
tahun pertama sejak tanggal emisi.
d. Dewan Komisaris dan Direksi d. Boards of Commissioners and Directors
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan pada The composition of the Company’s Boards of
tanggal 31 Maret 2025 adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors as of 31 March 2025 are
as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Daisuke Ejima President Commissioner
Komisaris Independen Krisna Wijaya Independent Commissioner
Komisaris Independen Manggi Taruna Habir Independent Commissioner
Komisaris Congsin Congcar Commissioner
Komisaris Honggo Widjojo Kangmasto* Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama I Dewa Made Susila President Director
Direktur Swandajani Gunadi Director
Direktur Niko Kurniawan Bonggowarsito Director
Direktur Harry Latif Director
Direktur Denny Riza Farib Director
Direktur Sigit Hendra Gunawan Director
Direktur Sylvanus Gani Kukuh Mendrofa Director
Direktur Takanori Mizuno Director
Direktur Ricky Gunawan* Director
*) Berdasarkan hasil keputusan RUPS pada tanggal *) Based on resolutions of GMS dated 25 March 2025
25 Maret 2025 dan berlaku efektif setelah lulus uji and will be effective after passing fit and proper test
kemampuan dan kepatuhan (fit and proper test) dari from OJK.
OJK.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan pada The composition of the Company’s Boards of
tanggal 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors as of 31 December 2024
are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Daisuke Ejima President Commissioner
Komisaris Independen Krisna Wijaya Independent Commissioner
Komisaris Independen Manggi Taruna Habir Independent Commissioner
Komisaris Eng Heng Nee Philip Commissioner
Komisaris Congsin Congcar Commissioner
Komisaris Hafid Hadeli Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama I Dewa Made Susila President Director
Direktur Swandajani Gunadi Director
Direktur Niko Kurniawan Bonggowarsito Director
Direktur Harry Latif Director
Direktur Denny Riza Farib Director
Direktur Sigit Hendra Gunawan Director
Direktur Sylvanus Gani Kukuh Mendrofa Director
Direktur Takanori Mizuno Director
* Tidak diaudit *Unaudited
13
Page 16
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
e. Dewan Pengawas Syariah e. Sharia Supervisory Board
Susunan Dewan Pengawas Syariah pada tanggal The composition of the Sharia Supervisory Board as
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai of 31 March 2025 and 31 Decemeber 2024 are as
berikut: follows:
Ketua Prof. Dr. H. Fathurrahman Djamil, MA Chairman
Anggota Prof. Dr. H. Noor Achmad, MA Member
Anggota Dr. Rini Fatma Kartika, M.H Member
f. Komite Audit dan Pemantau Risiko f. Audit and Risk Monitoring Committee
Susunan Komite Audit pada tanggal 31 Maret 2025 dan The composition of the Audit Committee as of
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: 31 March 2025 and 31 December 2024 are as follows:
Ketua Manggi Taruna Habir Chairman
Anggota Jusuf Sukiman Member
Anggota Restiana Ie Tjoe Linggadjaya Member
Susunan Komite Pemantau Risiko pada tanggal The composition of the Risk Monitoring Committee
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai as of 31 March 2025 and 31 December 2024 are as
berikut: follows:
Ketua Krisna Wijaya Chairman
Anggota Manggi Taruna Habir Member
Anggota Rio Erriad Member
g. Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Perseoran No. g. Based on Directors’ Decision Letter of the Company No.
006/ADMF/BOD/IV/2024 tanggal 30 April 2024, 006/ADMF/BOD/IV/24 dated 30 April 2024, the
Sekretaris Perseroan pada tanggal 31 Maret 2025 dan Corporate Secretary as of 31 March 2025 and
31 Desember 2024 adalah Veronika Dyah 31 December 2024 is Veronika Dyah Puspitaningrum.
Puspitaningrum.
h. Berdasarkan Surat Keputusan Bersama Direksi h. Based on Joint Decision Letter of the Board of Directors
dan Dewan Komisaris Perseroan No. and Commissioners of the Company
013/ADMF/BOD/VII/18 tanggal 11 Juli 2018, Kepala Unit No. 013/ADMF/BOD/VII/18 dated 11 July 2018, the Head
Audit Internal Perseroan pada tanggal of Internal Audit Unit as of 31 March 205 and
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah Haryadwi 31 December 2024 is Haryadwi Saputra Kartawidjaja.
Saputra Kartawidjaja.
i. Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, i. As of 31 March 2025 and 31 December 2024, the
Perseroan mempunyai 14.693 dan 14.969 karyawan Company has 14,693 and 14,969 permanent employees;
tetap; dan 1.884 dan 2.121 karyawan tidak tetap. and 1,884 and 2,121 non-permanent employees.
j. Manajemen bertanggungjawab atas penyusunan j. Management is responsible for the preparation of the
laporan keuangan Perseroan yang diotorisasi untuk financial statements of the Company which were
terbit oleh Dewan Direksi pada tanggal 25 April 2025. authorised for issuance by the Board of Directors on
25 April 2025.
* Tidak diaudit *Unaudited
14
Page 17
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
Kebijakan akuntansi material, yang diterapkan dalam The material accounting policies, applied in the preparation
penyusunan laporan keuangan Perseroan pada tanggal of the Company’s financial statements as of 31 March 2025
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, untuk periode tiga and 31 December 2024, for three-month periods ended
bulan berakhir 31 Maret 2025 dan 2024 adalah sebagai 31 March 2025 and 2024, were as follows:
berikut:
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan pada tanggal 31 Maret 2025 dan The financial statements as of 31 March 2025 and
31 Desember 2024 disusun dan disajikan sesuai dengan 31 December 2024 are prepared and presented in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang accordance with Indonesian Financial Accounting
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Standards as issued by the Financial Accounting
(termasuk Dewan Standar Akuntansi Syariah Indonesia) Standards Board (including the Indonesia Sharia
dan peraturan regulator Pasar Modal No. VIII.G.7 Accounting Standards Board) and the Capital Market
tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Regulation No. VIII.G.7 regarding “Issuer or Public
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. Company’s Financial Statements Presentation and
Disclosure Guidelines”.
b. Dasar penyusunan dan penyajian laporan keuangan b. Basis for preparation and presentation of the
financial statements
Laporan keuangan, kecuali laporan arus kas, disusun The financial statements, except the statement of cash
atas dasar akrual dan biaya historis, kecuali dinyatakan flows, were prepared on the accrual basis and the
khusus. historical cost basis, unless otherwise specified.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statement of cash flows are prepared based on the
metode langsung dengan mengelompokkan arus kas ke direct method by classifying cash flows on the basis of
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. operating, investing and financing activities.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini dibulatkan Figures in the financial statements are rounded to and
menjadi dan disajikan dalam jutaan Rupiah yang expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated.
terdekat, kecuali dinyatakan lain.
Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of the financial statements in conformity
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dibutuhkan with Indonesian Financial Accounting Standards
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang requires the use of judgments, estimates and
mempengaruhi: assumptions that affect:
- penerapan kebijakan akuntansi; - the application of accounting policies;
- jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan, dan - the reported amounts of assets and liabilities and
pengungkapan atas aset dan liabilitas kontinjensi disclosure of contingent assets and liabilities at the
pada tanggal laporan keuangan; date of the financial statements;
- jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan - the reported amounts of income and
selama periode pelaporan. expenses during the reporting period.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan Although these estimates are based on management’s
terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, best knowledge of current events and activities, actual
hasil aktual mungkin berbeda dengan jumlah yang results may differ from those estimates.
diestimasi semula.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah secara Estimates and underlying assumptions are reviewed on
berkesinambungan. Revisi atas estimasi akuntansi an ongoing basis. Revisions to accounting estimates are
diakui pada periode dimana estimasi tersebut direvisi recognised in the period in which the estimate is revised
dan periode-periode yang akan datang yang dipengaruhi and in any future periods affected.
oleh revisi estimasi tersebut.
Secara khusus, informasi mengenai hal-hal penting yang In particular, information about material areas of
terkait dengan ketidakpastian estimasi dan estimation uncertainty and critical judgments in applying
pertimbangan penting dalam penerapan kebijakan accounting policies that have material effect on the
akuntansi yang memiliki dampak yang material terhadap amount recognised in the financial statements are
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan dijelaskan described in Note 3.
dalam Catatan 3.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the financial
penyusunan laporan keuangan ini adalah mata uang statements is Rupiah, which is the functional currency.
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional.
* Tidak diaudit *Unaudited
15
Page 18
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Perubahan standar akuntansi c. Changes of accounting standard
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) dan Dewan Financial Accounting Standards Board (DSAK) and
Standar Akuntansi Syariah (DSAS) telah menerbitkan Sharia Accounting Standards Board (DSAS) have issued
standar baru, amandemen dan interpretasi yang berlaku the following new standards, amendments and
efektif pada tanggal 1 Januari 2025 sebagai berikut: interpretations which are effective as at 1 January 2025
as follows:
• Amandemen PSAK 221 "Pengaruh Perubahan Kurs • Amendment to SFAS 221 "Effect of Changes in
Valuta Asing" Foreign Exchange Rates”
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards did not result
menghasilkan perubahan kebijakan akuntansi Perseroan in changes to the Company’s accounting policies and
dan tidak memiliki dampak yang material terhadap jumlah had no material impact on the amounts reported for
yang dilaporkan di periode berjalan atau tahun current period or prior year.
sebelumnya.
d. Aset dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities
d.1. Klasifikasi d.1. Classification
Perseroan mengklasifikasikan aset dan liabilitas The Company classifies the financial assets and
keuangan ke dalam klasifikasi berikut: liabilities into classes below:
Sub-golongan/
Kategori/Categories Golongan/Classes
Sub-classes
Kas dan setara
kas/Cash and cash Kas di bank/Cash in banks
equivalents
Piutang pembiayaan konsumen/Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan murabahah/Murabahah financing
receivables
Aset keuangan yang diukur dengan biaya
Aset perolehan diamortisasi/Financial assets Piutang sewa pembiayaan/Finance lease receivables
keuangan/ measured at amortised cost
Financial Piutang karyawan/Employee
assets receivables
Aset
Piutang lain-lain/Other Piutang komisi asuransi/Insurance
keuangan/ receivables commission receivables
Financial
assets Piutang klaim asuransi/Insurance
claims receivables
Investasi dalam saham/Investment in shares
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
Instrumen lindung
melalui penghasilan komprehensif Aset derivatif - lindung nilai atas arus
nilai atas arus
lain/Financial assets measured at fair value kas (lihat Catatan 2i)/Derivatives
kas/Hedging
through other comprehensive income assets - hedging instruments in cash
instruments in cash
flow hedges (see Note 2i)
flow hedges
Pinjaman yang diterima/Borrowings
Bunga yang masih harus
Liabilitas dibayar/Accrued interest
keuangan/ Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi/Financial liabilities Beban yang masih Bagi hasil sukuk mudharabah yang
Financial harus dibayar/
measured at amortised cost masih harus dibayar/Accrued revenue
liabilities Accrued expenses sharing for mudharabah bonds
Marjin mudharabah yang masih harus
dibayar/Accrued mudharabah margin
* Tidak diaudit *Unaudited
16
Page 19
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
d.1. Klasifikasi (lanjutan) d.1. Classification (continued)
Perseroan mengklasifikasikan aset dan liabilitas The Company classifies the financial assets and
keuangan ke dalam klasifikasi berikut: (lanjutan) liabilities into classes below: (continued)
Sub-golongan/
Kategori/Categories Golongan/Classes
Sub-classes
Utang obligasi/Bonds payable
Utang kepada dealer/Payable to
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Utang lain-lain/Other dealers
perolehan diamortisasi/Financial liabilities payables
measured at amortised cost Utang premi asuransi/Insurance
Liabilitas premium payables
keuangan/
Financial Sukuk mudharabah/Mudharabah bonds
liabilities
Instrumen lindung
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Liabilitas derivatif - lindung nilai atas
nilai atas arus
wajar melalui penghasilan komprehensif arus kas (lihat Catatan 2i)/Derivatives
kas/Hedging
lain/Financial liabilities measured at fair liabilities - hedging instruments in
instruments in cash
value through other comprehensive income cash flow hedges (see Note 2i)
flow hedges
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi kategori Financial assets are classified into these categories
tersebut di atas berdasarkan model bisnis dimana aset based on the business model within which they are
keuangan tersebut dimiliki, dan karakteristik arus kas held, and their contractual cash flow characteristics.
kontraktualnya. Model bisnis merefleksikan The business model reflects how groups of financial
bagaimana kelompok aset keuangan dikelola untuk assets are managed to achieve a particular business
mencapai tujuan bisnis tertentu. objective.
Aset keuangan hanya dapat dikategorikan sebagai Financial assets can only be classified at amortized
biaya perolehan diamortisasi jika instrumen dimiliki cost if the instruments are held in order to collect the
dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual contractual cash flows (“hold to collect”), and where
(“hold to collect”), dan dimana arus kas kontraktual those contractual cash flows are solely payments of
tersebut semata dari pembayaran pokok dan bunga principal and interest (SPPI). ‘Principal’ is defined as
(SPPI). ‘Pokok’ didefinisikan sebagai nilai wajar dari the fair value of the financial asset on initial
aset keuangan pada pengakuan awal. ‘Bunga’ recognition. ‘Interest’ is defined as consideration for:
didefinisikan sebagai:
- imbalan untuk nilai waktu atas uang; - the time value of money;
- risiko kredit yang terkait dengan jumlah pokok - credit risk associated with the principal amount
yang terutang selama periode waktu tertentu; outstanding during a particular period of time;
- risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya - other basic lending risks and costs (e.g. liquidity
(misalnya risiko likuiditas dan biaya risk and administrative costs); and
administrasi); dan
- marjin keuntungan. - profit margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual adalah In assessing whether the contractual cash flows are
SPPI, Perseroan mempertimbangkan ketentuan SPPI, the Company considers the contractual terms
kontraktual instrumen tersebut. Hal ini termasuk of the instrument. This includes assessing whether
menilai apakah aset keuangan mengandung the financial asset contains a contractual term that
ketentuan kontraktual yang dapat mengubah waktu could change the timing or amount of contractual
atau jumlah arus kas kontraktual sehingga tidak cash flows such that it would not meet this condition.
memenuhi kondisi ini. Dalam melakukan penilaian, In making the assessment, the Company considers
Perseroan mempertimbangkan ketentuan prepayment and extension terms.
percepatan pelunasan dan perpanjangan.
* Tidak diaudit *Unaudited
17
Page 20
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
d.2. Pengakuan d.2. Recognition
Perseroan pada awalnya mengakui aset keuangan The Company initially recognises financial assets
dan liabilitas keuangan pada tanggal perolehan. and financial liabilities on the date of origination.
Perseroan menggunakan akuntansi tanggal The Company uses settlement date accounting
penyelesaian ketika mencatat transaksi aset when recording financial assets transactions.
keuangan.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan atau At initial recognition, the Company’s financial assets
liabilitas keuangan Perseroan diukur pada nilai or financial liabilities are measured at fair values
wajar ditambah/dikurangi biaya transaksi yang plus/minus transaction costs that are directly
dapat diatribusikan secara langsung atas perolehan attributable to the acquisition of financial assets or
aset keuangan atau penerbitan liabilitas keuangan. issuance of financial liabilities. The subsequent
Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan measurement of financial assets and financial
setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi liabilities depends on their classification.
aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang Transaction costs include only those costs that are
dapat diatribusikan secara langsung untuk directly attributable to the acquisition of a financial
perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan asset or issuance of a financial liability and they are
suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya incremental costs that would not have been incurred
tambahan yang tidak akan terjadi apabila instrumen if the instrument had not been acquired or issued. In
keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. the case of financial assets, transaction costs are
Untuk aset keuangan, biaya transaksi ditambahkan added to the amount recognised initially, while for
pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan financial liabilities, transaction costs are deducted
aset, sedangkan untuk liabilitas keuangan, biaya from the amount of debt recognised initially. Such
transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang diakui transaction costs are amortised over the terms of the
pada awal pengakuan kewajiban. Biaya transaksi instruments based on the effective interest method
tersebut diamortisasi selama umur instrumen and are recorded as part of consumer financing,
berdasarkan metode suku bunga efektif dan dicatat murabahah margin and finance leases income for
sebagai bagian dari pendapatan pembiayaan transaction costs related to financial assets and as
konsumen, marjin murabahah dan sewa part of interest expenses for transaction costs
pembiayaan untuk biaya transaksi sehubungan related to financial liabilities.
dengan aset keuangan dan sebagai bagian dari
beban bunga untuk biaya transaksi sehubungan
dengan liabilitas keuangan.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang Subsequent to initial recognition, financial assets
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan classified as amortised cost are measured at
diamortisasi dicatat sebesar biaya perolehan amortised cost (see Note 2d.5) using the effective
diamortisasi (lihat Catatan 2d.5) dengan interest method. While financial assets measured at
menggunakan metode suku bunga efektif. fair value through other comprehensive income are
Sedangkan aset keuangan yang diukur pada nilai measured at fair value.
wajar melalui penghasilan komprehensif lain dicatat
sebesar nilai wajar.
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan Subsequent to initial recognition, financial liabilities
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi (lihat are measured at amortised cost (see Note 2d.5)
Catatan 2d.5) dengan menggunakan metode suku using the effective interest method.
bunga efektif.
* Tidak diaudit *Unaudited
18
Page 21
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
d.3. Penghentian pengakuan d.3. Derecognition
Perseroan menghentikan pengakuan aset The Company derecognises a financial asset when
keuangan pada saat hak kontraktual atas arus kas the contractual rights to the cash flows from the
yang berasal dari aset keuangan tersebut asset expire, or when the Company transfers the
kadaluwarsa, atau pada saat Perseroan rights to receive the contractual cash flows on the
mentransfer seluruh hak untuk menerima arus kas financial asset in a transaction in which
kontraktual dari aset keuangan dalam transaksi substantially all the risks and rewards of ownership
dimana Perseroan secara substansial telah of the financial asset are transferred. Any rights and
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas obligations in transferred financial assets that are
kepemilikan aset keuangan yang ditransfer. Setiap created or retained by the Company are recognised
hak atau kewajiban atas aset keuangan yang as a separate asset or liability.
ditransfer yang timbul atau yang masih dimiliki oleh
Perseroan diakui sebagai aset atau liabilitas secara
terpisah.
Perseroan menghentikan pengakuan liabilitas The Company derecognises a financial liability
keuangan pada saat kewajiban yang ditetapkan when its contractual obligations are discharged or
dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau cancelled or expired.
kadaluwarsa.
Dalam transaksi dimana Perseroan secara In transactions where the Company neither retains
substansial tidak memiliki atau tidak mentransfer nor transfers substantially all the risks and rewards
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset of ownership of a financial asset, the Company
keuangan, Perseroan menghentikan pengakuan derecognises the asset if it does not retain control
aset tersebut jika Perseroan tidak lagi memiliki over the asset. The rights and obligations retained
pengendalian atas aset tersebut. Hak dan in the transfer are recognised separately as assets
kewajiban yang timbul atau yang masih dimiliki and liabilities as appropriate. In transfers where
dalam transfer tersebut diakui secara terpisah control over the asset is retained, the Company
sebagai aset atau liabilitas. Dalam transfer dimana continues to recognise the asset to the extent of its
pengendalian atas aset masih dimiliki, Perseroan continuing involvement, determined by the extent to
tetap mengakui aset yang ditransfer tersebut which it is exposed to changes in the value of the
sebesar keterlibatan berkelanjutan, yang ditentukan transferred asset.
oleh besarnya perubahan nilai aset yang ditransfer.
Perseroan menghapuskan aset keuangan ketika The Company writes off a financial asset when
ada informasi yang menunjukkan bahwa tidak ada there is information indicating that there is no
prospek pemulihan yang realistis atas aset realistic prospect of recovery, e.g. consumer
keuangan tersebut, contoh saldo piutang financing receivable, murabahah financing
pembiayaan konsumen, piutang pembiayaan receivables and finance lease receivables are over
murabahah dan piutang sewa pembiayaan yang 180 days past due, since it is considered there is no
telah menunggak lebih dari 180 hari, karena realistic prospect of recovery and uncollectible. The
dianggap tidak ada prospek pemulihan yang Company continues to collect the written off
realistis dan tidak dapat ditagih lagi. Perseroan financial asset align with the applicable law. Any
tetap melakukan usaha penagihan aset keuangan recoveries made are recognized in profit or loss.
yang telah dihapuskan sesuai dengan hukum yang
berlaku. Setiap pemulihan yang terjadi diakui dalam
laba rugi.
d.4. Saling hapus d.4. Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and financial liabilities shall be
dan nilai netonya disajikan dalam laporan posisi offset and the net amount is presented in the
keuangan jika, dan hanya jika, Perseroan memiliki statement of financial position when and only when,
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan the Company has a legally enforceable right to set
saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut off the amounts and intends either to settle on a net
dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau basis or to realise the asset and settle the liability
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan simultaneously. The legally enforceable right must
liabilitasnya secara simultan. Hak yang berkekuatan not be contingent on future events and must be
hukum bukan bersifat kontinjen untuk suatu enforceable in the normal course of business and in
peristiwa dimasa depan dan harus dapat the event of default, insolvency or bankruptcy of the
dipaksakan secara hukum baik dalam situasi bisnis Company or the counterparty.
yang normal, atau dalam peristiwa gagal bayar, atau
peristiwa kepailitan, atau kebangkrutan dari
Perseroan atau pihak lawan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah neto Income and expense are presented on a net basis
hanya jika diperkenankan oleh standar akuntansi. only when permitted by accounting standards.
* Tidak diaudit *Unaudited
19
Page 22
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
d.5. Pengukuran biaya perolehan diamortisasi d.5. Amortised cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan The amortised cost of a financial asset or financial
atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau liability is the amount at which the financial asset or
liabilitas keuangan yang diukur pada saat liability is measured at initial recognition, minus
pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, principal repayments, plus or minus the cumulative
ditambah atau dikurangi dengan amortisasi amortisation using the effective interest method of
kumulatif dengan menggunakan metode suku any difference between the initial amount and the
bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai maturity amount, minus any reduction for
awal dan nilai jatuh temponya, dikurangi penyisihan impairment.
kerugian penurunan nilai.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara The effective interest rate is the rate that exactly
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran dan discounts the estimated future cash payments and
penerimaan kas di masa datang selama perkiraan receipts through the expected life of the financial
umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan asset or financial liability (or, where appropriate, a
(atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih shorter period) to the carrying amount of the financial
singkat) untuk memperoleh nilai tercatat dari aset asset or financial liability. When calculating the
keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat effective interest rate, the Company estimates future
menghitung suku bunga efektif, Perseroan cash flows considering all contractual terms of the
mengestimasi arus kas di masa datang dengan financial instrument, but not future credit losses.
mempertimbangkan seluruh persyaratan
kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut,
tetapi tidak mempertimbangkan kerugian di masa
mendatang.
Perhitungan suku bunga efektif mencakup seluruh The calculation of the effective interest rate includes
fees dan costs yang diterima atau dibayarkan yang all fees and costs received or paid that are an
merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga integral part of the effective interest rate, including
efektif, termasuk biaya transaksi. transaction costs.
d.6. Pengukuran nilai wajar d.6. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur (orderly transaction) antara pelaku pasar measurement date in the principal market or, in its
(market participants) pada tanggal pengukuran di absence, the most advantageous market to which
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar utama, the Company has access at that date. The fair value
di pasar yang paling menguntungkan dimana of a liability reflects its non-performance risk.
Perseroan memiliki akses pada tanggal tersebut.
Nilai wajar liabilitas mencerminkan risiko
wanprestasinya.
Jika tersedia, Perseroan mengukur nilai wajar When available, the Company measures the fair
instrumen keuangan dengan menggunakan harga value of an instrument using quoted prices in an
kuotasi di pasar aktif untuk instrumen tersebut. active market for that instrument. A market is
Suatu pasar dianggap aktif jika harga kuotasi regarded as active if quoted prices are readily and
sewaktu-waktu dan secara berkala tersedia dan regularly available and represent actual and
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin regularly occurring market transactions on an arm's
dalam suatu transaksi yang wajar. length basis.
* Tidak diaudit *Unaudited
20
Page 23
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
d.6. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) d.6. Fair value measurement (continued)
Jika pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak If a market for a financial instrument is not active,
aktif, Perseroan menentukan nilai wajar dengan the Company establishes fair value using
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian a valuation technique. Valuation techniques include
mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang using recent arm's length transactions between
dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang knowledgeable and willing parties, and if available,
memahami, berkeinginan, dan jika tersedia, reference to the current fair value of other
referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain instruments that are substantially the same,
yang secara substansial sama, penggunaan analisa discounted cash flows analysis and option pricing
arus kas yang didiskonto dan penggunaan model models. The chosen valuation technique makes
penetapan harga opsi (option pricing model). Teknik maximum use of market inputs, relies as little as
penilaian yang dipilih memaksimalkan penggunaan possible on estimates specific to the Company,
input pasar, dan meminimalkan penggunaan incorporates all factors that market participants
taksiran yang bersifat spesifik dari Perseroan, would consider in setting a price, and is consistent
memasukkan semua faktor yang akan with accepted economic methodologies for pricing
dipertimbangkan oleh para pelaku pasar dalam financial instruments. Inputs to valuation techniques
menetapkan suatu harga dan konsisten dengan reasonably represent market expectations and
metodologi ekonomi yang diterima dalam penetapan measures of the risk-return factors inherent in the
harga instrumen keuangan. Input yang digunakan financial instrument. The Company calibrates
dalam teknik penilaian secara memadai valuation techniques and tests them for validity
mencerminkan ekspektasi pasar dan ukuran atas using prices from observable current market
faktor risiko dan pengembalian (risk-return) yang transactions in the same instrument or based on
melekat pada instrumen keuangan. Perseroan other available observable market data.
mengkalibrasi teknik penilaian dan menguji
validitasnya dengan menggunakan harga-harga dari
transaksi pasar terkini yang dapat diobservasi untuk
instrumen yang sama atau atas dasar data pasar
lainnya yang tersedia yang dapat diobservasi.
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan The best evidence of the fair value of a financial
pada saat pengakuan awal adalah harga transaksi, instrument at initial recognition is the transaction
yaitu nilai wajar dari pembayaran yang diberikan price, i.e., the fair value of the consideration given
atau diterima, kecuali jika nilai wajar dari instrumen or received, unless the fair value of that instrument
keuangan tersebut ditentukan dengan perbandingan is evidenced by comparison with the other
dengan transaksi pasar terkini yang dapat observable current market transactions in the same
diobservasi dari suatu instrumen yang sama (yaitu instrument (i.e., without modification or
tanpa modifikasi atau pengemasan ulang), atau repackaging), or based on a valuation technique
berdasarkan suatu teknik penilaian yang variabelnya
whose variables include only data from observable
hanya menggunakan data dari pasar yang dapat
markets. When transaction price provides the best
diobservasi. Jika harga transaksi memberikan bukti
terbaik atas nilai wajar pada saat pengakuan awal, evidence of fair value at initial recognition, the
maka instrumen keuangan pada awalnya diukur financial instrument is initially measured at the
pada harga transaksi dan selisih antara harga transaction price and any difference between this
transaksi dan nilai yang sebelumnya diperoleh dari price and the value initially obtained from a
model penilaian diakui dalam laporan laba rugi valuation model is subsequently recognised in the
setelah pengakuan awal tergantung pada masing- statement of profit or loss depending on the
masing fakta dan keadaaan dari transaksi tersebut individual facts and circumstances of the
namun tidak lebih lambat dari saat penilaian tersebut transaction but not later than when the valuation is
didukung sepenuhnya oleh data pasar yang dapat supported wholly by observable market data or the
diobservasi atau saat transaksi ditutup. transaction is closed out.
* Tidak diaudit *Unaudited
21
Page 24
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
d.6. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) d.6. Fair value measurement (continued)
Nilai wajar mencerminkan risiko kredit atas Fair values reflect the credit risk of the financial
instrumen keuangan dan termasuk penyesuaian instruments and include adjustments to take into
yang dilakukan untuk memasukkan risiko kredit account the credit risk of the Company and
Perseroan dan pihak lawan, mana yang lebih counterparty where appropriate. Fair value
sesuai. Taksiran nilai wajar yang diperoleh dari estimates obtained from models are adjusted for any
model penilaian akan disesuaikan untuk other factors, such as liquidity risk or valuation
mempertimbangkan faktor-faktor lainnya, seperti model uncertainties, to the extent that the Company
risiko likuiditas atau ketidakpastian model penilaian, believes a third-party market participation would
sepanjang Perseroan yakin bahwa keterlibatan take them into account in pricing a transaction.
suatu pasar pihak ketiga akan mempertimbangkan
faktor-faktor tersebut dalam penetapan harga suatu
transaksi.
Perseroan mengukur nilai wajar untuk instrumen The Company measures fair value for financial
keuangan yang diakui pada nilai wajar dengan instrument recognised at fair values using the
menggunakan tingkat hirarki berikut ini: following hierarchy level:
- Tingkat 1: Harga kuotasi di pasar yang aktif - Level 1: Quoted market price in an active market
untuk instrumen keuangan yang sejenis, for an identical instrument,
- Tingkat 2: Teknik penilaian berdasarkan input - Level 2: Valuation techniques based on
yang dapat diobservasi, observable inputs,
- Tingkat 3: Teknik penilaian menggunakan input - Level 3: Valuation techniques using significant
signifikan yang tidak dapat diobservasi. unobservable inputs.
e. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas di bank dan Cash and cash equivalents consist of cash on hand, cash
deposito berjangka yang jatuh tempo dalam waktu in banks and time deposits with a maturity period of 3
3 bulan atau kurang sejak tanggal penempatan, months or less since the date of placement, as long as
sepanjang deposito berjangka tersebut tidak digunakan these time deposits are not pledged as collaterals for
sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima, serta tidak borrowings nor restricted.
dibatasi penggunaannya.
f. Piutang pembiayaan konsumen, piutang f. Consumer financing receivables, murabahah
pembiayaan murabahah dan piutang sewa financing receivables and finance lease receivables
pembiayaan
f.1. Piutang pembiayaan konsumen f.1. Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are classified as
sebagai aset keuangan yang diukur dengan biaya financial assets measured at amortised cost, and
perolehan diamortisasi, dan setelah pengakuan subsequent to initial recognition, are carried at
awal, dicatat pada biaya perolehan diamortisasi amortised cost using the effective interest method
dengan menggunakan metode suku bunga efektif (see Note 2d.5).
(lihat Catatan 2d.5).
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum Unearned consumer financing income represents
diakui merupakan selisih antara jumlah keseluruhan the difference between total installments to be
pembayaran angsuran yang akan diterima dari received from the consumer and the principal
konsumen dan jumlah pokok pembiayaan, yang amount financed, which is recognised as income
diakui sebagai pendapatan selama jangka waktu over the term of the contract based on effective
kontrak berdasarkan tingkat suku bunga efektif dari interest rate of the related consumer financing
piutang pembiayaan konsumen. receivable.
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan Early termination of a contract is treated as
konsumen berakhir diperlakukan sebagai a cancellation of an existing contract and the
pembatalan kontrak pembiayaan konsumen dan resulting gain, if any, is recognised in the current
jika terdapat, keuntungan yang timbul diakui dalam period profit or loss.
laba rugi periode berjalan.
* Tidak diaudit *Unaudited
22
Page 25
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Piutang pembiayaan konsumen, piutang f. Consumer financing receivables, murabahah
pembiayaan murabahah dan piutang sewa financing receivables and finance lease receivables
pembiayaan (lanjutan) (continued)
f.1. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan) f.1. Consumer financing receivables (continued)
Piutang pembiayaan konsumen akan Consumer financing receivables will be written-off
dihapusbukukan setelah menunggak lebih dari 180 when they are overdue for more than 180 days.
hari. Penerimaan dari piutang yang telah Recoveries from written-off receivables are
dihapusbukukan diakui sebagai pendapatan lain- recognised as other income upon receipt.
lain pada saat diterima.
Restrukturisasi pembiayaan konsumen berupa Restructuring of consumer financing is a non
modifikasi persyaratan kredit non substantial yang substantial modification of the terms of the loans
tidak menghasilkan penghentian pengakuan. which does not result in derecognition. Restructured
Pembiayaan yang direstrukturisasi disajikan financing are stated at present value of discounted
sebesar nilai kini atas arus kas kontraktual setelah contractual cash flows after restructuring using initial
restrukturisasi yang didiskontokan menggunakan effective interest rate. Differences arising from the
suku bunga efektif awal. Selisih antara jumlah gross carrying value of the consumer financing
tercatat bruto piutang pembiayaan konsumen pada receivables at the time of restructuring with present
tanggal restrukturisasi dengan nilai kini arus value of contractual cash flows after restructuring
kas kontraktual setelah restrukturisasi diakui dalam are recognized to profit or loss.
laba rugi.
Fee dan biaya yang timbul dari restrukturisasi Fee and cost arising from the restructuring adjust
menyesuaikan nilai tercatat bruto setelah modifikasi the gross carrying amount after modification and
dan diamortisasi sepanjang sisa tenor. amortised along remaining tenor.
Setelah restrukturisasi, seluruh arus kas kontraktual Thereafter, all the contractual cash flows under the
dalam persyaratan baru dicatat sebagai new terms shall be accounted for as the repayment
pengembalian pokok pembiayaan yang diberikan of principal and interest income, in accordance with
dan pendapatan bunga sesuai dengan syarat-syarat the restructuring scheme.
restrukturisasi.
f.2. Piutang pembiayaan murabahah f.2. Murabahah financing receivables
Kontrak murabahah adalah akad jual-beli barang Murabahah contract is sell-buy goods contract with
dengan harga jual sebesar biaya perolehan selling price amounting to acquisition cost plus
ditambah keuntungan yang disepakati dan agreed margin, and the Company must disclose the
Perseroan harus mengungkapkan biaya perolehan acquisition cost to consumer. When the murabahah
barang tersebut kepada konsumen. Pada saat akad contract is signed, murabahah financing receivables
murabahah, piutang pembiayaan murabahah diakui are recognised at acquisition cost plus agreed
sebesar biaya perolehan ditambah keuntungan margin. Murabahah margin is recognised over the
(marjin). Keuntungan murabahah diakui selama year of the contract based on margin of the
tahun akad berdasarkan pengakuan marjin dari murabahah financing receivables.
piutang pembiayaan murabahah.
Akad murabahah secara substansi merupakan Substantially, murabahah contract is a financing
suatu pembiayaan, sehingga pengakuan marjin transaction, so that margin recognition is based on
dilakukan berdasarkan standar yang mengatur standards which regulate financing transaction, as
pembiayaan, seperti yang disebutkan di kebijakan mentioned in consumer financing policy.
pembiayaan konsumen.
Piutang pembiayaan murabahah akan Murabahah financing receivables will be written-off
dihapusbukukan setelah menunggak lebih dari 180 when they are overdue for more than 180 days.
hari. Penerimaan dari piutang yang telah Recoveries from written-off receivables are
dihapusbukukan diakui sebagai pendapatan lain- recognised as other income upon receipt.
lain pada saat diterima.
* Tidak diaudit *Unaudited
23
Page 26
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Piutang pembiayaan konsumen, piutang f. Consumer financing receivables, murabahah
pembiayaan murabahah dan piutang sewa financing receivables and finance lease receivables
pembiayaan (lanjutan) (continued)
f.2. Piutang pembiayaan murabahah (lanjutan) f.2. Murabahah financing receivables (continued)
Dalam hal restrukturisasi piutang pembiayaan In term of restructuring of murabahah financing
murabahah dilakukan dengan modifikasi receivables through non substantial modification of
persyaratan pembiayaan non substansial yang tidak financing terms which does not result in
menghasilkan penghentian pengakuan, Perseroan derecognition, the Company provides payment
memberikan masa cuti angsuran dan/atau holiday and/or tenor extention to the consumer but
pengunduran jatuh tempo kepada konsumen namun did not change the outstanding of murabahah
tidak mengubah total sisa piutang pembiayaan financing receivables (both principal and margin)
murabahah (baik pokok maupun margin) yang harus that have to be paid by the consumer. The
dibayarkan oleh konsumen. Perseroan mencatat Company records the impact from restructuring
dampak restrukturisasi tersebut secara prospektif, prospectively, by not recognising the amortisation of
dengan tidak mengakui amortisasi marjin serta margin and amortisation of acquisition costs during
amortisasi biaya perolehan pada saat cuti angsuran. the payment holiday. Margin income after
Pendapatan marjin setelah restrukturisasi akan restructuring will be recognised at the margin
diakui sebesar jumlah marjin yang ditentukan dalam amount stated under the new financing terms which
persyaratan pembiayaan baru yang tidak mengubah did not change the outstanding receivables.
total sisa piutang.
f.3. Piutang sewa pembiayaan (Perseroan sebagai f.3. Finance lease receivables (the Company as a
pesewa) lessor)
Pembiayaan sewa Perseroan meliputi piutang sewa The Company’s lease financing consists of finance
pembiayaan - konvensional dan Ijarah Muntahiyah lease receivables - conventional and Ijarah
Bittamlik (“IMBT”) - syariah. Muntahiyah Bittamlik (“IMBT”) - sharia.
Pembiayaan sewa - konvensional Finance lease - conventional
Penentuan apakah suatu perjanjian merupakan The determination of whether an arrangement is, or
perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung contains a lease is based on the substance of the
sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada arrangement at inception date and whether the
tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan fulfillment of the arrangement is dependent on the
perjanjian tergantung pada penggunaan suatu aset use of a specific asset and the arrangement conveys
dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk a right to use the asset. Leases are classified as
menggunakan aset tersebut. Suatu sewa finance leases if the leases transfer substantially all
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa the risks and rewards incidental to ownership of the
tersebut mengalihkan secara substansial seluruh leased assets. Leases are classified as operating
risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan leases if the leases do not transfer substantially all
aset. Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa the risks and rewards incidental to ownership of the
operasi jika sewa tidak mengalihkan secara leased assets.
substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait
dengan kepemilikan aset.
Perseroan mengakui aset berupa piutang sewa The Company recognised assets of financial lease
pembiayaan sebesar jumlah yang sama dengan receivable at an amount equal to the net investment
investasi sewa neto. Penerimaan piutang sewa in the lease. Lease payment is treated as repayment
diperlakukan sebagai pembayaran pokok dan of principal and finance lease income. The
penghasilan sewa pembiayaan. Pengakuan recognition of finance lease income is based on a
penghasilan sewa pembiayaan didasarkan pada pattern reflecting a constant periodic rate of return
on the Company’s net investment in the finance
suatu pola yang mencerminkan suatu tingkat
lease.
pengembalian periodik yang konstan atas investasi
neto.
Piutang sewa pembiayaan akan dihapusbukukan Finance lease receivables will be written-off when
setelah menunggak lebih dari 180 hari. Penerimaan they are overdue for more than 180 days.
dari piutang yang telah dihapusbukukan diakui Recoveries from written-off receivables are
sebagai pendapatan lain-lain pada saat diterima. recognised as other income upon receipt.
* Tidak diaudit *Unaudited
24
Page 27
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Piutang pembiayaan konsumen, piutang f. Consumer financing receivables, murabahah
pembiayaan murabahah dan piutang sewa financing receivables and finance lease receivables
pembiayaan (lanjutan) (continued)
f.3. Piutang sewa pembiayaan (Perseroan sebagai f.3. Finance lease receivables (the Company as a
pesewa) (lanjutan) lessor) (continued)
IMBT - syariah IMBT - sharia
Perseroan mengakui aset IMBT sebesar harga The Company recognises IMBT asset at cost to
perolehan aset IMBT pada saat akad IMBT. Setelah acquire IMBT Assets when the IMBT contract is
pengakuan awal, pokok aset IMBT diamortisasi signed. After initial recognition, principal IMBT asset
secara garis lurus sepanjang masa sewa. is amortised on a straight-line basis over the lease
term.
Pengakuan penghasilan IMBT neto sebesar The recognition of IMBT income, net is based on
angsuran IMBT dikurangi dengan amortisasi pokok installment of IMBT less the amortisation of principal
aset IMBT. IMBT asset.
Aset terkait pembiayaan IMBT akan Asset related to IMBT financing will be written-off
dihapusbukukan setelah menunggak lebih dari 180 when they are overdue for more than 180 days.
hari. Penerimaan dari piutang yang telah Recoveries from written-off receivables are
dihapusbukukan diakui sebagai pendapatan lain- recognised as other income upon receipt.
lain pada saat diterima.
g. Pembiayaan bersama g. Joint financing
Dalam pembiayaan bersama antara Perseroan dan In joint financing arrangements between the Company
penyedia fasilitas pembiayaan bersama, Perseroan and the joint financing facility provider, the Company has
berhak menentukan tingkat bunga/marjin yang lebih the right to set higher interest rates/margin to consumer
tinggi kepada konsumen dibandingkan tingkat than the interest rates/margin stated in the joint financing
bunga/marjin yang ditetapkan dalam perjanjian agreement with the joint financing facility provider.
pembiayaan bersama dengan penyedia fasilitas
pembiayaan bersama.
Seluruh kontrak pembiayaan bersama yang dilakukan All joint financing contracts entered by the Company are
oleh Perseroan merupakan pembiayaan bersama tanpa joint financing without recourse in which only the
tanggung renteng (without recourse) dimana hanya porsi Company’s financing portion of the total installments is
jumlah angsuran piutang yang dibiayai Perseroan yang recorded as consumer financing receivables and
dicatat sebagai piutang pembiayaan konsumen dan murabahah financing receivables in the statement of
piutang pembiayaan murabahah di laporan posisi financial position (net approach). Consumer financing
keuangan (pendekatan neto). Pendapatan pembiayaan income and murabahah margin income is presented in
konsumen dan pendapatan marjin murabahah disajikan the statement of profit or loss after deducting the portions
di laporan laba rugi setelah dikurangi dengan bagian which belong to other parties participating to these joint
yang merupakan hak pihak-pihak lain yang berpartisipasi financing transactions. The cash flows from joint
pada transaksi pembiayaan bersama tersebut. Arus kas financing arrangement are presented at gross in the
dari pembiayaan bersama disajikan secara bruto di statement of cash flows.
laporan arus kas.
h. Cadangan kerugian penurunan nilai h. Allowance for impairment losses
h.1. Aset keuangan h.1. Financial assets
Piutang pembiayaan konsumen dan piutang Consumer financing receivables and finance
sewa pembiayaan lease receivables
Secara garis besar Perseroan mengukur penyisihan Overall, the Company measures the loss allowance
kerugian aset keuangan sejumlah kerugian kredit of financial asset based on expected credit losses
ekspektasian (“ECL”). Jika pada tanggal pelaporan, (“ECL”). If at the reporting date, the credit risk of the
risiko kredit atas aset keuangan tidak meningkat financial assets has not increased significantly since
secara signifikan sejak pengakuan awal, maka the initial recognition, the Company measures the
Perseroan akan mengukur penyisihan kerugian loss allowance for the financial assets using 12-
untuk aset keuangan tersebut menggunakan ECL months ECL. If the credit risk of the financial asset
12 bulan. Jika risiko kredit atas aset keuangan has increased significantly, the measurement of the
tersebut telah meningkat secara signifikan, maka loss allowance for the financial asset using lifetime
pengukuran penyisihan kerugian untuk aset ECL.
keuangan tersebut menggunakan ECL lifetime.
* Tidak diaudit *Unaudited
25
Page 28
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) h. Allowance for impairment losses (continued)
h.1. Aset keuangan (lanjutan) h.1. Financial assets (continued)
Piutang pembiayaan konsumen dan piutang Consumer financing receivables and finance
sewa pembiayaan (lanjutan) lease receivables (continued)
Dalam menghitung ECL, Perseroan In calculating ECL, Company considers time value
memperhitungkan nilai waktu atas uang untuk of money to calculate present value of ECL from
menghitung nilai kini ECL dari tanggal ekpektasi expected default date to reporting date.
default terhadap tanggal pelaporan.
ECL 12 bulan & ECL lifetime 12 Months & Lifetime ECL
ECL 12 bulan adalah ECL yang timbul dari peristiwa 12-month ECL is the ECL that result from default
gagal bayar aset keuangan yang terjadi dalam 12 events on a financial aset within 12 months after the
bulan setelah tanggal pelaporan (atau periode yang reporting date (or a shorter period if the expected
lebih pendek jika umur aset keuangan yang lifetime of the financial asset is less than 12
diharapkan kurang dari 12 bulan). months).
ECL lifetime adalah ECL yang diakibatkan dari Lifetime ECL are the ECL that result from all
semua kejadian default yang mungkin terjadi possible default events over the expected lifetime of
selama perkiraan umur aset keuangan. the financial asset.
Perseroan mempertimbangkan bahwa kejadian The Company considers that default has occurred
default telah terjadi ketika aset keuangan telah when a financial asset is more than 90 days past
menunggak lebih dari 90 hari atau terdapat due or has reasonable and supportable information
informasi yang wajar dan mendukung bahwa kredit that the credit has been impaired.
telah impaired (gagal bayar).
Staging Criteria Staging Criteria
Aset keuangan harus dialokasikan ke salah satu Financial assets have to be allocated to one of the
dari tiga tahap penurunan nilai (Stage 1, Stage 2, three impairment stages (Stage 1, Stage 2, Stage
Stage 3) dengan menentukan apakah terjadi 3) by determining whether a significant increase in
peningkatan risiko kredit yang signifikan atas aset credit risk has occurred on financial asset since
keuangan sejak pengakuan awal atau apakah initial recognition or whether the facility is defaulted
fasilitas tersebut gagal bayar pada tanggal on the reporting date.
pelaporan.
Stage 1: mencakup aset keuangan yang tidak Stage 1: includes financial assets that have not had
memiliki peningkatan signifikan atas risiko kredit a significant increase in credit risk since initial
sejak pengakuan awal atau memiliki risiko kredit recognition or that have low credit risk at the
rendah pada tanggal pelaporan. Untuk aset ini, ECL reporting date. For these assets, 12-month ECL are
12 bulan akan dihitung. recognized.
Aset keuangan yang dikategorikan sebagai Stage 1 Financial assets categorised as Stage 1 is financial
adalah aset keuangan dengan hari tunggakan assets with days overdue less or equal than 30
kurang atau sama dengan 30 hari. days.
Stage 2: mencakup aset keuangan yang Stage 2: includes financial assets that have had a
mengalami peningkatan signifikan atas risiko kredit, significant increase in credit risk but do not have
namun tidak memiliki bukti penurunan nilai yang objective evidence of impairment. For these assets,
obyektif. Untuk aset ini, ECL lifetime dihitung. lifetime ECL are recognized.
Aset keuangan yang dianggap telah mengalami Financial assets considered to experience
peningkatan risiko kredit yang signifikan dan significant increase in credit risk and categorised as
dikategorikan sebagai Stage 2 adalah aset Stage 2 is financial assets with days overdue 31-90
keuangan dengan hari tunggakan dari 31-90 hari. days. Financial instrument that has proposed
Aset keuangan yang telah mengajukan program restructure program, will be considered to
restrukturisasi, juga dianggap telah mengalami experience significant increase in credit risk, so will
peningkatan risiko kredit yang signifikan sehingga be categorised minimum as Stage 2 during certain
akan dikategorikan minimal sebagai Stage 2 period.
selama periode tertentu.
* Tidak diaudit *Unaudited
26
Page 29
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) h. Allowance for impairment losses (continued)
h.1. Aset keuangan (lanjutan) h.1. Financial assets (continued)
Piutang pembiayaan konsumen dan piutang Consumer financing receivables and finance
sewa pembiayaan (lanjutan) lease receivables (continued)
Staging Criteria (lanjutan) Staging Criteria (continued)
Stage 3: mencakup aset keuangan yang memiliki Stage 3: includes financial assets that have
bukti obyektif penurunan nilai pada tanggal objective evidence of impairment at the reporting
pelaporan. Tahap ini berisi debitur yang telah date. This stage consist of obligors that has already
impaired (gagal bayar) atau aset keuangan dengan impaired (defaulted) or financial assets with days
hari tunggakan lebih dari 90 hari. overdue more than 90 days.
Faktor utama dalam menentukan apakah aset The key factor in determining whether a financial
keuangan memerlukan ECL 12 bulan (Stage 1) atau assets needs 12-month (Stage 1) or lifetime ECL
ECL lifetime (Stage 2) disebut dengan kriteria (Stage 2) is called by the criteria of Significant
Peningkatan Signifikan dalam Risiko Kredit (SICR). Increase in Credit Risk (SICR). Determining
Penentuan kriteria peningkatan risiko kredit yang significant increase in credit risk (SICR) criteria
signifikan (SICR) memerlukan pengkajian apakah involves assessment of whether there has been a
telah terjadi peningkatan risiko kredit yang significant increase in credit risk at reporting date.
signifikan pada tanggal pelaporan.
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian di seluruh The measurement of expected credit losses across
tahapan aset diperlukan untuk mencerminkan all stages is required to reflect an unbiased and
jumlah yang tidak bias dan rata-rata probabilitas probability weighted amount that is determined by
tertimbang yang ditentukan dengan mengevaluasi evaluating a range of reasonably possible outcomes
serangkaian kemungkinan yang dapat terjadi using reasonable and supportable information
menggunakan informasi yang wajar dan dapat about past events, current conditions and forecasts
didukung dengan peristiwa di masa lampau, kondisi of future economic conditions.
saat ini dan proyeksi terkait dengan kondisi
ekonomis di masa depan.
PSAK 109 mensyaratkan penyertaan informasi SFAS 109 requires inclusion of information about
tentang kejadian masa lalu, kondisi saat ini dan past events, current conditions and forecasts of
perkiraan kondisi ekonomi masa depan. Perkiraan future economic conditions. The estimates of
perubahan dalam kerugian kredit yang diharapkan changes in expected credit losses should reflect,
harus mencerminkan, dan secara langsung and be directionally consistent with, changes in
konsisten dengan, perubahan dalam data terkait related observable data from period to period. The
yang diobservasi dari periode ke periode. calculation of ECL requires estimation of forward-
Perhitungan ECL ini membutuhkan estimasi looking Probability of Default (PD), Loss Given
forward looking dari Probability of Default (PD), Default (LGD), Exposure At Default (EAD) and
Loss Given Default (LGD), Exposure At Default Macro-Economic Variables (MEV).
(EAD), dan Macro-Economic Variables (MEV).
Probability of Default (PD) Probability of Default (PD)
Adalah probabilitas konsumen mengalami gagal Is the probability that a consumer will default in
bayar dimana terjadi pada suatu waktu tertentu. PD which happened at certain time. PD used in SFAS
yang digunakan di dalam PSAK 109 adalah PD 109 is point in time PD which represent PD at a
point in time yang menggambarkan PD yang terjadi certain economy condition. PD is calculated until
pada suatu kondisi ekonomi. PD yang dihitung next 12 months after reporting period (12 months
sampai dengan periode 12 bulan dari tanggal PD), is used to calculate ECL from assets
laporan (PD 12 bulan) digunakan untuk perhitungan categorised as Stage 1, while PD calculated during
ECL dari aset yang dikategorikan Stage 1, the lifetime of assets (Lifetime PD), is used to
sementara PD yang dihitung sepanjang umur aset calculate ECL from assets categorised as Stage 2
(PD lifetime) digunakan untuk perhitungan ECL dari and 3.
aset yang dikategorikan Stage 2 dan 3.
* Tidak diaudit *Unaudited
27
Page 30
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) h. Allowance for impairment losses (continued)
h.1. Aset keuangan (lanjutan) h.1. Financial assets (continued)
Piutang pembiayaan konsumen dan piutang Consumer financing receivables and finance
sewa pembiayaan (lanjutan) lease receivables (continued)
Loss Given Default (LGD) Loss Given Default (LGD)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari The loss that is expected to arise on default
konsumen yang mengalami gagal bayar dengan consumer, incorporating the impact of relevant
memperhitungkan dampak dari asumsi kondisi forward looking economic assumptions, which
ekonomi di masa mendatang yang relevan dimana represents the difference between the contractual
hal ini menggambarkan perbedaan antara arus cash flows due and those that the Company
kas kontraktual yang jatuh tempo dengan arus kas expects to receive. The Company estimates LGD
yang diharapkan untuk diterima. Perseroan based on the historical recovery of default
mengestimasikan LGD berdasarkan data historis consumer during observation period by considering
dari tingkat pemulihan dari akun yang gagal bayar the payment received and the recovery of any
selama periode observasi dengan collateral of financial assets, taking into account
memperhitungkan tingkat pembayaran yang forward looking economic assumptions (if relevant).
diterima serta pemulihan yang berasal dari
jaminan terhadap aset keuangan dengan
mempertimbangkan asumsi ekonomi di masa
depan (jika relevan).
Exposure At Default (EAD) Exposure At Default (EAD)
Perkiraan nilai buku pada saat gagal bayar dengan The expected balance sheet exposure at the time
mempertimbangkan profil arus kas aset keuangan of default, taking into account the cash flow profile
selama umur aset keuangan. Hal ini juga of financial assets during the life time of the
memperhitungkan pembayaran, baik pokok dan financial assets. This incorporates the impact of
bunga. repayments, both principal and interest.
Macro-Economic Variables (MEV) Macro-Economic Variables (MEV)
MEV merupakan salah satu komponen utama MEV is one of main component in determining the
dalam menentukan perkiraan kondisi ekonomi di expected economy condition in the future and
masa mendatang, dimana Perseroan melakukan reviewed regularly by the Company. MEV such as
evaluasi secara reguler. Adapun MEV, seperti gross domestic product (GDP), inflation rate, and
produk domestik bruto (PDB), tingkat inflasi, dan exchange rate are used as factor to perform
nilai tukar mata uang asing digunakan sebagai adjustment on PD and LGD related to impact of
faktor untuk melakukan penyesuaian terhadap PD change of economy condition in the future, in which
dan LGD terkait dampak perubahan kondisi the MEV used is based on several scenarios
ekonomi di masa mendatang, dimana MEV yang (normal, good and bad) and ECL will be calculated
digunakan adalah berdasarkan beberapa skenario by considering the probability assigned for each
(normal, baik dan buruk) dan perhitungan ECL scenario.
akan mempertimbangkan probabilitas yang
ditetapkan untuk masing-masing skenario.
Pembiayaan murabahah dan IMBT Murabahah financing and IMBT
Pada setiap tanggal pelaporan, Perseroan At each reporting date, the Company evaluates
mengevaluasi apakah terdapat bukti objektif telah whether there is objective evidence that the
terjadinya penurunan nilai atas aset keuangan Company's financial assets are impaired. Financial
Perseroan. Aset keuangan mengalami penurunan assets are impaired when objective evidence
nilai jika bukti objektif menunjukkan bahwa demonstrates that a loss event has occurred after
peristiwa yang merugikan telah terjadi setelah the initial recognition of the financial assets, and that
pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa loss event has an impact on the future cash flows on
tersebut berdampak pada arus kas masa datang the financial assets that can be estimated reliably.
atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara
handal.
* Tidak diaudit *Unaudited
28
Page 31
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) h. Allowance for impairment losses (continued)
h.1. Aset keuangan (lanjutan) h.1. Financial assets (continued)
Pembiayaan murabahah dan IMBT (lanjutan) Murabahah financing and IMBT (continued)
Bukti objektif bahwa aset keuangan mengalami Objective evidence that financial assets are impaired
penurunan nilai meliputi wanprestasi atau can include default or delinquency by a borrower,
tunggakan pembayaran oleh debitur, restructuring of a loan if the borrower have financial
restrukturisasi piutang jika debitur mengalami difficulties, indications that a borrower will enter into
kesulitan keuangan, indikasi bahwa debitur akan bankruptcy, or other observable data relating to a
dinyatakan pailit, atau data yang dapat diobservasi group of assets such as adverse changes in the
lainnya yang terkait dengan kelompok aset payment status of borrowers in the group, or
keuangan seperti memburuknya status economic conditions that correlate with defaults in
pembayaran debitur dalam kelompok tersebut, the group of assets.
atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan
wanprestasi atas aset dalam kelompok tersebut.
Perseroan menentukan bukti penurunan nilai atas The Company determines evidence of impairment
piutang pembiayaan murabahah dan aset terkait for murabahah financing receivables and asset
pembiayaan IMBT secara kolektif karena related to IMBT financing at a collective level
manajemen yakin bahwa piutang pembiayaan because the management believes that these
murabahah dan aset terkait pembiayaan IMBT ini murabahah financing receivables and asset related
memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa. to IMBT financing have similar credit risk
characteristics.
Dalam mengevaluasi penurunan nilai secara In assessing collective impairment, the Company
kolektif, Perseroan menggunakan model statistik uses statistical modeling (vintage method) of
(metode vintage) dari tren historis atas probabilitas historical trends of the probability of default, timing of
wanprestasi, waktu pemulihan kembali dan jumlah recoveries and the amount of loss incurred, adjusted
kerugian yang terjadi, yang disesuaikan dengan using management's judgment as to whether current
pertimbangan manajemen mengenai apakah economic and credit conditions may cause the actual
kondisi ekonomi dan kredit terkini dapat losses which are likely to be greater or less than
mengakibatkan kerugian aktual yang jumlahnya suggested by historical modeling. Probability of
akan lebih besar atau lebih kecil daripada jumlah default and loss given default are regularly updated
yang ditentukan oleh model historis. Probabilitas to ensure that the estimates remain appropriate.
wanprestasi dan tingkat kerugian jika terjadi
wanprestasi akan diperbaharui secara berkala
untuk memastikan estimasi tersebut masih
memadai.
Ketika peristiwa yang terjadi setelah penurunan When a subsequent event causes the amount of
nilai diakui menyebabkan kerugian penurunan nilai impairment loss to decrease, and the decrease can
berkurang, dan penurunan dapat dikaitkan secara be related objectively to an event occuring after the
obyektif dengan peristiwa yang terjadi setelah impairment was recognised, the impairment loss is
penurunan nilai diakui, kerugian penurunan nilai reversed through the statement of profit or loss.
yang sebelumnya harus dipulihkan dan pemulihan
tersebut diakui pada laporan laba rugi.
h.2. Aset non-keuangan h.2. Non-financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Perseroan At the end of each reporting period, the Company
menelaah apakah terdapat indikasi bahwa aset review whether there is any impairment indicator
tersebut telah mengalami penurunan nilai. Jika exist. If any such indicator exists, the Company will
terdapat indikasi tersebut, Perseroan akan estimate the assets recoverable amount and
mengestimasi jumlah terpulihkan aset dan compare to its carrying value. Assets are
membandingkannya dengan nilai tercatatnya. Aset considered as impaired when the carrying value of
dianggap mengalami penurunan nilai apabila nilai asset exceed the recoverable amount.
tercatat aset melebihi jumlah terpulihkan.
* Tidak diaudit *Unaudited
29
Page 32
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) h. Allowance for impairment losses (continued)
h.2. Aset non-keuangan (lanjutan) h.2. Non-financial assets (continued)
Nilai yang dapat diperoleh kembali dari suatu aset The recoverable amount of an asset or cash
adalah sebesar jumlah yang lebih tinggi antara nilai generating unit is the greater of its value in use or
pakainya dan nilai wajar aset dikurangi biaya untuk its fair value less costs to sell. In assessing value
menjual. Dalam mengukur nilai pakai, estimasi in use, the estimated future cash flows
arus kas masa depan didiskontokan ke nilai arediscounted to their present value using a pre-
sekarang dengan menggunakan tingkat diskonto tax discount rate that reflects current market
sebelum pajak yang mencerminkan penilaian assessments of the time value of money and the
pasar saat ini terhadap nilai kas kini dan risiko risks specific to the asset.
spesifik terhadap aset tersebut.
i. Instrumen derivatif untuk tujuan manajemen risiko i. Derivative instrument for risk management purposes
Seluruh instrumen derivatif yang dimiliki Perseroan All derivative instruments held by the Company are for
digunakan untuk tujuan manajemen risiko. Instrumen risk management purposes. These derivative
derivatif ini digunakan untuk lindung nilai eksposur risiko instruments are used to hedge the Company’s exposures
suku bunga dan risiko mata uang Perseroan. Instrumen to interest rate risk and currency risk. Derivative
derivatif untuk tujuan manajemen risiko diukur pada nilai instruments held for risk management are measured at
wajar dalam laporan posisi keuangan. Untuk memenuhi fair value in the statement of financial position. To qualify
persyaratan akuntansi lindung nilai, beberapa kriteria for hedge accounting, certain criteria are to be met,
tertentu harus dipenuhi, termasuk adanya dokumentasi including formal documentation to be in place at the
formal pada awal lindung nilai dan dokumentasi apakah inception of the hedge also documentation whether the
instrumen lindung nilai tersebut efektif dalam saling hedging instrument is effective in offsetting changes in
hapus antara perubahan nilai wajar atau arus kas dari fair values or cash flows of the hedged item attributable
item lindung nilaian. to the hedged risk.
Pada penetapan awal lindung nilai, Perseroan On initial designation of the hedge, the Company formally
mendokumentasikan secara formal hubungan antara documents the relationship between the hedging
instrumen lindung nilai dan unsur yang dilindung nilai, instruments and hedged items, including the risk
termasuk tujuan manajemen risiko dan strategi dalam management objective and strategy in undertaking the
melaksanakan transaksi lindung nilai, bersamaan hedge transaction, together with the method that will be
dengan metode yang akan digunakan untuk menilai used to assess the effectiveness of the hedging
efektivitas hubungan lindung nilai. Perseroan menilai, relationship. The Company makes an assessment, both
pada awal hubungan lindung nilai dan juga secara at the inception of the hedge relationship as well as on
berkesinambungan, apakah instrumen lindung nilai an ongoing basis, whether the hedging instruments are
diharapkan akan ‘sangat efektif’ dalam rangka saling expected to be ‘highly effective’ in offsetting the changes
hapus atas perubahan nilai wajar atau perubahan arus in the fair value or cash flows of the respective hedged
kas dari unsur yang dilindung nilai sepanjang periode items during the period for which the hedge is
dimana lindung nilai tersebut ditetapkan. designated.
Bagian efektif dari perubahan nilai wajar derivatif diakui The effective portion of changes in the fair value of
dalam penghasilan komprehensif lain. Keuntungan atau derivatives is recognized in other comprehensive
kerugian yang terkait dengan bagian yang tidak efektif income. The gain or loss relating to the ineffective portion
diakui dalam laba rugi. is recognized in profit or loss.
Perseroan menetapkan derivatif sebagai instrumen The Company designates derivative as the hedging
lindung nilai atas arus kas di mana instrumen tersebut instruments of cash flows hedges where the instrument
melindungi variabilitas arus kas yang dapat diatribusikan hedges the variability in cash flows attributable to a
pada risiko tertentu yang terkait dengan liabilitas yang particular risk associated with a recognised liability that
dapat mempengaruhi laba atau rugi. Bagian efektif dari could affect profit or loss. The effective portion of
perubahan nilai wajar derivatif yang ditetapkan sebagai changes in the fair value of derivative designated as
instrumen lindung nilai atas arus kas ditangguhkan pada hedging instruments of cash flows hedges is deferred to
pos (kerugian)/keuntungan kumulatif atas instrumen the cumulative (losses)/gains on derivative instruments
derivatif untuk lindung nilai arus kas, yang merupakan for cash flows hedges, which forms part of equity. Any
bagian dari ekuitas. Bagian yang tidak efektif diakui ineffective portion is recognised immediately in the
secara langsung pada laporan laba rugi. Jumlah yang statement of profit or loss. Amounts deferred in equity are
ditangguhkan dalam ekuitas direklasifikasi ke dalam reclassified to the statement of profit or loss as a
laporan laba rugi dalam periode yang sama dimana arus reclassification adjustment in the same period as the
kas yang dilindung nilai mempengaruhi laba atau rugi, hedged cash flows affect profit or loss, and in the same
dan pada pos yang sama dalam laporan laba rugi. line item in the statement of profit or loss.
* Tidak diaudit *Unaudited
30
Page 33
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen derivatif untuk tujuan manajemen risiko i. Derivative instrument for risk management purposes
(lanjutan) (continued)
Ketika instrumen lindung nilai kadaluarsa atau dijual, When the hedging instrument expires or sold,
dihentikan, dilaksanakan, atau tidak lagi memenuhi terminated, exercised, or no longer qualifies for hedge
kriteria akuntansi lindung nilai, keuntungan atau accounting, the cumulative amount deferred in equity
kerugian kumulatif yang ditangguhkan di ekuitas tetap remains in the cumulative (losses)/gains on derivative
diakui pada pos (kerugian)/keuntungan kumulatif atas instruments for cash flows hedges, and is subsequently
instrumen derivatif untuk lindung nilai arus kas dan reclassified to the statement of profit or loss when the
direklasifikasi ke laporan laba rugi ketika unsur yang hedged item is recognised in the statement of profit or
dilindung nilai diakui dalam laporan laba rugi. loss.
Ketika suatu prakiraan transaksi lindung nilai tidak lagi When a forecast hedged transaction is no longer
diharapkan akan terjadi, jumlah yang ditangguhkan expected to occur, the amount deferred in equity is
dalam ekuitas diakui segera dalam laporan laba rugi. recognised immediately in the statement of profit or loss.
j. Beban dibayar dimuka j. Prepaid expenses
Beban dibayar dimuka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortised over the period of
manfaat dengan menggunakan metode garis lurus. benefits using the straight-line method.
Beban dibayar dimuka berupa sewa dan renovasi Prepaid expenses for rent and building renovation for
bangunan sewa diamortisasi selama masa sewa. rental offices are amortised over the period of rent.
k. Investasi dalam saham k. Investment in shares
Investasi dalam saham diklasifikasikan sebagai aset Investment in shares are classified as financial assets
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain karena Perseroan tidak income since the Company has no significant influence
memiliki pengaruh signifikan terhadap investee. to investee.
Dividen kas yang diterima atas investasi dalam saham Cash dividends received from investment in shares is
diakui sebagai pendapatan lain-lain. recognised as other income.
l. Investasi pada entitas asosiasi l. Investment in associate
Entitas asosiasi adalah seluruh entitas dimana Associate is an entity over which the Company has
Perseroan memiliki pengaruh signifikan namun bukan significant influence but not control or joint control.
pengendalian atau pengendalian bersama. Investasi Investment in associate is accounted for using the equity
pada entitas asosiasi dicatat dengan metode ekuitas. method of accounting.
Pengaruh signifikan Perseroan terhadap suatu entitas The significant influence of the Company to an
asosiasi dibuktikan dengan keikutsertaan Perseroan associated entity is evidenced by the participation of the
untuk berpartisipasi dalam keputusan kebijakan Company to participate in the financial and operating
keuangan dan operasional suatu aktivitas ekonomi policy decisions of a associated entity’s economic
entitas asosiasi, tetapi tidak mengendalikan atau activity, but does not control or joint control over those
mengendalikan bersama atas kebijakan-kebijakan policies.
tersebut.
Dengan metode ekuitas, investasi pada entitas asosiasi Under the equity method, an investment in an associate
diakui di laporan posisi keuangan sebesar biaya is initially recognized in the statement of financial position
perolehan dan selanjutnya disesuaikan untuk: at cost and adjusted thereafter to:
• mengakui perubahan dalam bagian kepemilikan • recognize changes in the Company’s share of the
Perseroan atas laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income of the
komprehensif lain dari entitas asosiasi associate
• amortisasi atas selisih antara nilai wajar neto aset • amortization of the difference between the net fair
dan liabilitas teridentifikasi dari entitas asosisasi value of the associate’s identifiable assets and
dengan harga perolehan saat tanggal akuisisi. liabilities and the cost of the investment at
acquisition date.
Jika bagian Perseroan atas kerugian entitas asosiasi When the Company’s share of losses in an associate
melebihi kepentingannya pada entitas asosiasi, exceeds its interest in the associate, the Company does
Perseroan menghentikan pengakuan bagian not recognize further losses, unless it has incurred legal
kerugiannya, kecuali Perseroan memiliki kewajiban atau or constructive obligations or made payments on behalf
melakukan pembayaran atas nama entitas asosiasi. of the associate.
* Tidak diaudit *Unaudited
31
Page 34
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) INFORMATION (continued)
l. Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) l. Investment in associate (continued)
Dividen yang diterima dan yang akan diterima dari Dividends received or receivable from associate is
entitas asosiasi diakui sebagai pengurang jumlah recognized as reduction in the carrying amount of the
tercatat investasi. investment.
Pada setiap tanggal pelaporan, Perseroan menentukan The Company determines at each reporting date
apakah terdapat bukti objektif bahwa telah terjadi whether there is any objective evidence that the
penurunan nilai dalam investasi pada entitas asosiasi. investment in the associate is impaired. If this is the
Jika demikian, maka nilai tercatat dari investasi yang case, the carrying amount of the equity accounting
dicatat dengan akuntansi ekuitas diuji untuk penurunan investments is tested for impairment.
nilai.
m. Aset tetap m. Fixed assets
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar harga Fixed assets are initially recognised at acquisition cost.
perolehan. Setelah pengukuran awal, aset tetap diukur After initial measurement, fixed assets are measured
dengan model biaya, dicatat pada harga perolehan using the cost model, carried at cost less any
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi accumulated depreciation and accumulated impairment
penurunan nilai. losses.
Harga perolehan mencakup harga pembelian dan Acquisition cost includes purchase price and any costs
semua beban yang terkait secara langsung untuk directly attributable to bring the assets to the location and
membawa aset tersebut ke lokasi dan kondisi yang condition necessary for it to be capable of operating in
diperlukan untuk memungkinkan aset tersebut the manner intended by management.
beroperasi sebagaimana ditentukan oleh manajemen.
Tanah dinyatakan sebesar harga perolehan dan tidak Land is stated at cost and not depreciated.
disusutkan.
Penyusutan aset tetap selain tanah dihitung dengan Depreciation of fixed assets other than land are
menggunakan metode garis lurus untuk mengalokasikan calculated on the straight-line method to allocate their
harga perolehan hingga mencapai nilai sisa sepanjang cost to their residual values over their estimated useful
estimasi masa manfaatnya sebagai berikut: lives as follows:
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Bangunan 20 5,00% Buildings
Perabotan, perlengkapan dan Furniture, fixtures and
peralatan kantor 3-5 20,00% - 33,33% office equipment
Kendaraan bermotor 5 20,00% Motor vehicles
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke Repairs and maintenance are charged to the statement
dalam laporan laba rugi pada periode dimana beban- of profit or loss during the period in which they are
beban tersebut terjadi. Pengeluaran yang incurred. Expenditures that extend the future life of
memperpanjang masa manfaat aset atau yang assets or provide further economic benefits are
memberikan tambahan manfaat ekonomis dikapitalisasi capitalised and depreciated.
dan disusutkan.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya The carrying amount of fixed assets is derecognised
pada saat pelepasan atau ketika tidak terdapat lagi upon disposal or when there is no longer a future
manfaat ekonomi masa depan yang diekspektasikan dari economic benefit expected from their use or disposal.
penggunaan atau pelepasannya.
Apabila aset tetap dihentikan pengakuannya (tidak When fixed assets are derecognised (retired or disposed
digunakan lagi atau dijual), maka nilai tercatat dan of), their carrying values and the related accumulated
akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan depreciation are removed from the statement of financial
posisi keuangan, dan keuntungan atau kerugian yang position, and the resulting gains or losses are recognised
terjadi diakui dalam laporan laba rugi periode berjalan. in the current period statement of profit or loss.
* Tidak diaudit *Unaudited
32
Page 35
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) INFORMATION (continued)
m. Aset tetap (lanjutan) m. Fixed assets (continued)
Akumulasi beban konstruksi aset tetap dikapitalisasi The accumulated costs of the construction of fixed
sebagai aset dalam penyelesaian. Beban tersebut assets are capitalised as construction in progress. These
direklasifikasi ke aset tetap pada saat proses konstruksi costs are reclassified to fixed assets when the
selesai dan siap digunakan. Penyusutan mulai construction is completed and ready for their intended
dibebankan pada tanggal yang sama. use. Depreciation is charged from such date.
Apabila nilai tercatat aset tetap lebih besar dari nilai yang When the carrying amount of fixed assets is greater than
dapat dipulihkan, nilai tercatat aset tersebut diturunkan its estimated recoverable amount, it is written down to its
menjadi sebesar nilai yang dapat dipulihkan kembali, recoverable amount which is determined at the higher of
yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual net selling price or value in use.
neto dan nilai pakai.
Pada setiap akhir tahun, nilai residu, umur manfaat dan At the end of each year, residual values, useful lives and
metode penyusutan dikaji ulang dan disesuaikan secara method of depreciation are reviewed and adjusted
prospektif jika diperlukan. prospectively, if appropriate.
n. Aset tak berwujud n. Intangible assets
Aset tak berwujud terdiri dari perpanjangan hak atas Intangible assets consist of extension of land rights and
tanah dan perangkat lunak yang dibeli oleh Perseroan. software acquired by the Company.
n.1. Perpanjangan hak atas tanah n.1. Extension of land rights
Biaya pengurusan perpanjangan atau pembaruan The cost of obtaining an extension or renewal of
hak atas tanah diakui sebagai aset land rights are recognised as intangible assets and
tak berwujud dan diamortisasi menggunakan amortised using straight-line method over the
metode garis lurus sepanjang periode hak tanah. period of the land right.
n.2. Perangkat lunak n.2. Software
Perangkat lunak pada awalnya dinyatakan Software is initially recognised at acquisition cost.
sebesar harga perolehan. Setelah pengakuan After initial recognition, intangible assets are
awal, aset tak berwujud diukur menggunakan measured using cost model, stated at cost less
model biaya, dicatat sebesar biaya perolehannya accumulated amortisation and accumulated
dikurangi akumulasi amortisasi dan akumulasi impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Pengeluaran selanjutnya untuk perangkat lunak Subsequent expenditure on software assets is
akan dikapitalisasi hanya jika pengeluaran capitalised only when it increases the future
tersebut menambah manfaat ekonomi di masa economic benefits embodied in the specific asset to
mendatang untuk aset yang bersangkutan. which it relates. All other expenditures are
Semua pengeluaran lainnya dibebankan pada expensed as incurred.
saat terjadinya.
Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi dengan Amortisation is recognised in the statement of profit
menggunakan metode garis lurus sepanjang or loss on a straight-line method over the estimated
estimasi masa manfaatnya, dimulai dari tanggal useful life of the software, from the date that it is
perangkat lunak tersebut tersedia untuk dipakai. available for use. The estimated useful life of
Estimasi masa manfaat perangkat lunak adalah software is five years.
lima tahun.
Metode amortisasi, estimasi masa manfaat dan nilai Amortisation method, useful lives and residual
residual ditelaah pada setiap akhir tahun pelaporan values are reviewed at each financial year-end and
dan disesuaikan jika dianggap tepat. adjusted, if appropriate.
* Tidak diaudit *Unaudited
33
Page 36
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) INFORMATION (continued)
o. Pengakuan pendapatan dan beban o. Income and expense recognition
o.1. Pendapatan pembiayaan konsumen, marjin o.1. Consumer financing income, murabahah
murabahah, pendapatan sewa pembiayaan, margin, finance leases income, interest income
pendapatan bunga dan beban bunga and interest expenses
Pendapatan pembiayaan konsumen, marjin Consumer financing income, murabahah margin,
murabahah, pendapatan sewa pembiayaan finance leases income (conventional), interest
(konvensional), pendapatan bunga dan beban income and interest expense are recognised using
bunga diakui dengan menggunakan metode suku the effective interest method. Finance leases
bunga efektif. Pendapatan sewa pembiayaan income (sharia) from ijarah muntahiyah bittamlik
(syariah) yang berasal dari aset ijarah muntahiyah assets is recognised over the term of contract using
bittamlik diakui selama masa akad menggunakan straight line method.
metode garis lurus.
Perseroan mendapatkan komisi dari asuransi The Company earns commissions from the
kendaraan bermotor yang dibayar oleh konsumen. insurance of motor vehicles which is paid by the
Perlakuan akuntansi untuk pendapatan komisi consumer. The accounting treatment for the
asuransi tersebut sama seperti perlakuan insurance commission income is the same as
akuntansi untuk biaya transaksi yang teratribusi accounting treatment for transaction costs which
langsung (lihat Catatan 2d). are directly attributable (see Note 2d).
Pengakuan beban provisi yang dibayar dimuka Upfront fees related to the borrowings and issuance
sehubungan dengan pinjaman yang diterima costs of debt securities are deferred and amortised
dan beban emisi efek utang yang diterbitkan over the terms of the related borrowings and debt
ditangguhkan dan diamortisasi selama jangka securities issued using the effective interest
waktu pinjaman yang diterima dan efek utang yang method and are recorded as part of interest
diterbitkan tersebut dengan menggunakan metode expenses and financing charges.
suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari
beban bunga dan keuangan.
Pendapatan marjin pembiayaan murabahah diakui Margin income from murabahah financing is
berdasarkan metode anuitas selama jangka waktu recognised using the annuity method over the term
kontrak. of the respective contracts.
o.2. Pendapatan lain-lain o.2. Other income
Pendapatan administrasi adalah pendapatan atas Administration income is income from consumer
jasa pembiayaan konsumen, pembiayaan financing, murabahah financing or finance lease
murabahah atau sewa pembiayaan yang ditagihkan services that are charged to consumers when
kepada debitur pada saat fasilitas pembiayaan financing facilities are approved and/or installment
disetujui dan/atau pada saat jatuh tempo angsuran. due date. Administration income are recognised
Pendapatan administrasi diakui selama jangka over the term of financing.
waktu pembiayaan.
Pendapatan denda keterlambatan dikenakan Late charges income charged to overdue
kepada konsumen yang menunggak diakui pada consumers is recognised when realised.
saat realisasi.
Pendapatan pinalti dikenakan kepada konsumen Penalty income charged to consumers who
yang menyelesaikan kontrak sebelum masa terminated their contracts before financing period
pembiayaan berakhir diakui pada saat realisasi. ends is recognised when realised.
p. Imbalan kerja p. Employees’ benefits
p.1. Imbalan kerja jangka pendek p.1. Short-term employees’ benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employees’ benefits are recognised
terutang kepada karyawan berdasarkan metode when they are owed to the employees based on an
akrual. accrual method.
* Tidak diaudit *Unaudited
34
Page 37
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) INFORMATION (continued)
p.2. Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan p.2. Long-term and post-employment benefits
pasca-kerja
Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan Long-term and post-employment benefits, such as
pasca-kerja, seperti pensiun, uang pesangon, uang pension, severance pay, service pay and other
penghargaan dan imbalan lainnya, dihitung benefits, are calculated in accordance with
berdasarkan “Peraturan Perseroan”. “Company Regulation”.
Perseroan menerapkan PSAK 219 “Imbalan Kerja”. The Company applies SFAS 219 “Employee
Benefits”.
Kewajiban imbalan pasca-kerja yang diakui di The obligation for post-employment benefits
laporan posisi keuangan dihitung berdasarkan nilai recognised in the statement of financial position is
kini dari estimasi kewajiban imbalan pasca-kerja di calculated at present value of estimated future
masa depan yang timbul dari jasa yang telah benefits that the employees have earned in return for
diberikan oleh karyawan pada masa kini dan masa their services in the current and prior years, deducted
lalu, dikurangi dengan nilai wajar aset neto dana by any plan assets. The calculation is performed by
pensiun. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris an independent actuary using the Projected Unit
independen dengan metode Projected Unit Credit. Credit method.
Ketika imbalan pasca-kerja berubah, porsi When the post-employment benefits change, the
kenaikan atau penurunan imbalan sehubungan portion of the increased or decreased benefits
dengan jasa yang telah diberikan oleh karyawan relating to past services by employees is charged or
pada masa lalu dibebankan atau dikreditkan ke credited to the statement of profit or loss. To the
dalam laporan laba rugi. Imbalan pasca-kerja yang extent that the benefits vest immediately, the
telah menjadi hak karyawan diakui segera sebagai expense is recognised immediately in the statement
beban dalam laporan laba rugi. of profit or loss.
Pengukuran kembali terdiri dari Remeasurement comprising
• keuntungan atau kerugian aktuarial yang • Actuarial gains or losses arising from experience
timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam adjustments and changes in actuarial
asumsi-asumsi aktuarial; assumptions;
• dampak atas aset (jika ada); dan • the effect of the asset ceiling (if applicable); and
• imbal hasil atas aset program (tidak termasuk • the return on plan asset (excluding interest)
bunga)
langsung diakui melalui penghasilan atau beban are recognised immediately to other comprehensive
komprehensif lainnya pada tahun terjadinya yang income or expense in the year in which they occur
tercermin segera dalam “saldo laba”. that reflected immediately in “retained earnings”
Perseroan telah memiliki program pensiun imbalan The Company also has a defined benefit pension
pasti yang mana Perseroan membayar iuran ke program where the Company pays contributions to a
dana pensiun lembaga keuangan yang dihitung financial institution pension plan which is calculated
berdasarkan persentase tertentu dari penghasilan at a certain percentage of fixed income of employees
tetap yang diterima karyawan yang sudah who meet the Company’s criteria.
memenuhi kriteria yang ditetapkan Perseroan.
p.3. Imbalan kerja jangka panjang lainnya p.3. Other long-term employment benefits
Perseroan memberikan imbalan kerja jangka The Company provides other long-term
panjang lainnya berupa tunjangan cuti besar yang employment benefits in the form of long service
ditentukan sesuai dengan Peraturan Perseroan. leave award which is determined in compliance with
Tunjangan cuti besar diperkirakan tidak akan the Company’s Regulation. The long service leave
diselesaikan seluruhnya dalam waktu 12 bulan award are not expected to be settled wholly within
setelah tanggal laporan posisi keuangan dimana 12 months after the statement of financial position
karyawan memberikan jasa terkait. Kewajiban ini date in which the employees render the related
diukur sebagai nilai kini dari perkiraan pembayaran service. These obligations are measured as the
di masa depan yang akan dibuat sehubungan present value of future payments to be made in
dengan jasa yang diberikan oleh karyawan hingga respect of services provided by employees up to the
akhir periode pelaporan dengan menggunakan end of the reporting period using Projected Unit
metode Projected Unit Credit dan dihitung Credit method and are calculated minimum once a
minimum satu tahun sekali oleh aktuaris year by an independent actuary.
independen.
* Tidak diaudit *Unaudited
35
Page 38
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) INFORMATION (continued)
p. Imbalan kerja (lanjutan) p. Employees’ benefits (continued)
p.4. Pesangon pemutusan kontrak kerja p.4. Termination benefits
Pesangon pemutusan kontrak kerja terutang ketika Termination benefits are payable when the
karyawan dihentikan kontrak kerjanya sebelum employment of an employee is terminated before
usia pensiun normal. Perseroan mengakui the normal retirement age. The Company
pesangon ketika Perseroan menunjukkan recognises termination benefits when it
komitmennya untuk memutuskan kontrak kerja demonstrates its commitment to terminate the
dengan karyawan berdasarkan suatu rencana employment of employees according to a detailed
formal terperinci yang kecil kemungkinannya untuk formal plan and the possibility to withdraw the plan
dibatalkan. Pesangon yang akan dibayarkan dalam is remote. Benefits falling due more than 12 months
waktu lebih dari 12 bulan setelah tanggal laporan after the statement of financial position date are
posisi keuangan didiskontokan untuk discounted to reflect its present value.
mencerminkan nilai kini.
q. Utang obligasi q. Bonds payable
Obligasi yang diterbitkan dicatat sebesar nilai nominal Bonds issued are presented at nominal value net of
dikurangi saldo diskonto yang belum diamortisasi. Biaya unamortised discounts. Issuance costs in connection
emisi sehubungan dengan penerbitan obligasi diakui with the bonds issuance are recognised as discounts and
sebagai diskonto dan dikurangkan langsung dari hasil directly deducted from the proceeds of bonds issuance
emisi untuk menentukan hasil emisi neto obligasi yang to determine the net proceeds of the bonds issued.
diterbitkan tersebut.
Utang obligasi diukur pada biaya perolehan diamortisasi Bonds payable issued are measured at amortised cost
dengan menggunakan metode suku bunga efektif using effective interest method after initial recognition.
setelah pengakuan awalnya. Diskonto diamortisasi The discounts are amortised over the period of the bonds
selama jangka waktu obligasi tersebut dengan using the effective interest method (see Note 2o.1).
menggunakan metode suku bunga efektif (lihat Catatan
2o.1).
r. Perpajakan r. Taxation
Beban pajak terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak Income tax expense comprises of current and deferred
tangguhan. Beban pajak diakui pada laporan laba rugi tax. Income tax expense is recognised in the statement
kecuali untuk bagian yang langsung diakui di komponen of profit or loss except to the extent it relates to items
ekuitas lainnya, dimana beban pajak yang terkait dengan recognised directly in other equity components, in which
bagian tersebut diakui di penghasilan komprehensif lain. case it is recognised in other comprehensive income.
Beban pajak kini adalah hutang pajak yang ditentukan Current tax expense is the expected tax payable on the
berdasarkan laba kena pajak untuk tahun yang taxable income for the current year which is calculated
bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang using tax rates enacted or substantively enacted at
berlaku atau yang secara substansial telah berlaku pada reporting date.
tanggal pelaporan.
Perseroan menerapkan metode aset dan liabilitas dalam The Company adopts the asset and liability method in
menghitung beban pajaknya. Dengan metode ini, aset determining its income tax expense. Under this method,
dan liabilitas pajak tangguhan diakui setiap tanggal deferred tax assets and liabilities are recognised at each
pelaporan sebesar perbedaan temporer aset dan reporting date for temporary differences between the
liabilitas untuk tujuan akuntansi dan tujuan pajak. Metode accounting and tax bases of assets and liabilities. This
ini juga mengharuskan pengakuan manfaat pajak di method also requires the recognition of future tax
masa akan datang, seperti kompensasi rugi fiskal, jika benefits, such as tax loss carry forwards, to the extent
kemungkinan realisasi manfaat tersebut di masa that realisation of such benefits is probable. Currently
mendatang cukup besar (probable). Tarif pajak yang enacted or substantially enacted tax rates at the year of
berlaku atau yang secara substansial telah berlaku pada deferred tax assets or liabilities realised, are used in the
tahun realisasi aset dan liabilitas pajak tangguhan, determination of deferred income tax.
digunakan dalam menentukan pajak penghasilan
tangguhan.
* Tidak diaudit *Unaudited
36
Page 39
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) INFORMATION (continued)
r. Perpajakan (lanjutan) r. Taxation (continued)
Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat Deferred tax assets are recognised only if it is probable
kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal pada masa that future taxable profit will be available to compensate
datang akan memadai untuk mengkompensasi the temporary differences which resulted in such
perbedaan temporer yang menimbulkan aset pajak deferred tax assets.
tangguhan tersebut.
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi yang Management periodically evaluates positions taken in
dilaporkan di Surat Pemberitahuan (SPT) Tahunan annual tax return with respect to situations in which
sehubungan dengan situasi di mana aturan pajak yang applicable tax regulation is subject to interpretation.
berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, Management establishes provisions where appropriate
manajemen menentukan provisi berdasarkan jumlah on the basis of amounts expected to be paid to the tax
yang diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak. authorities.
Aset pajak kini dan liabilitas pajak kini saling hapus dan Current tax assets and current tax liabilities shall be
nilai netonya disajikan dalam laporan posisi keuangan offset and the net amount is presented in the statement
jika, dan hanya jika, Perseroan memiliki hak yang of financial position when and only when, the Company
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas has a legal enforceable right to set off the amounts and
jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk intends either to settle on a net basis or to realise the
menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan asset and settle the liability simultaneously.
aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
r.1. Pajak final r.1. Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that certain
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak yang taxable income is subject to final tax. Final tax
bersifat final. Pajak final yang dikenakan atas nilai applied on the gross value of transactions is applied
bruto transaksi tetap dikenakan walaupun atas even when the parties carrying the transaction incur
transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami losses.
kerugian.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang diatur Final tax is not included in the scope of SFAS 212
oleh PSAK 212 “Pajak Penghasilan”. Oleh karena “Income Taxes”. Therefore, the Company presents
itu, Perseroan menyajikan beban pajak final all of the final tax arising from time deposits and
sehubungan dengan deposito dan giro sebagai pos current account a separate line item.
tersendiri.
s. Sukuk mudharabah s. Mudharabah bonds
Perseroan pada awalnya mengakui sukuk mudharabah The Company initially recognises mudharabah bonds on
pada saat sukuk mudharabah diterbitkan sebesar the date of issuance of mudharabah bonds at the nominal
nominalnya. amount.
Biaya transaksi sehubungan dengan penerbitan sukuk Transaction cost related to the issuance of mudharabah
mudharabah diakui secara terpisah dari sukuk bonds are recognised separately from mudharabah
mudharabah. Biaya transaksi diamortisasi menggunakan bonds. Transaction cost are amortised over the term of
metode garis lurus selama jangka waktu sukuk mudharabah bonds using straight-line method and are
mudharabah dan dicatat sebagai bagian dari beban recorded as part of financing charges.
keuangan.
Sukuk mudharabah disajikan sebagai bagian dari Mudharabah bonds are presented as a part of liabilities
liabilitas dan biaya transaksi sehubungan penerbitan and the transaction cost related to the issuance of
sukuk mudharabah disajikan dalam aset sebagai beban mudharabah bonds are presented on assets as a part of
dibayar dimuka. prepaid expenses.
* Tidak diaudit *Unaudited
37
Page 40
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) INFORMATION (continued)
t. Laba per saham t. Earnings per share
Laba per saham dihitung dengan membagi laba periode Earnings per share are computed by dividing current
berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang jumlah period net income by the weighted average number of
lembar saham yang beredar selama periode berjalan. outstanding shares during the current period.
Laba per saham dilusian adalah sama dengan laba per Diluted earnings per share are the same with basic
saham dasar dikarenakan Perseroan tidak memiliki earnings per share as the Company does not have
saham dilusian atau instrumen. dilutive shares or instrument.
u. Transaksi dengan pihak berelasi u. Transaction with related parties
Perseroan melakukan transaksi dengan pihak berelasi. The Company has transactions with related parties. The
Sesuai dengan PSAK 224 “Pengungkapan Pihak-Pihak definition of related parties used is in accordance with the
Berelasi”, yang dimaksud dengan pihak yang berelasi SFAS 224 “Related Party Disclosures”, the meaning of
adalah orang atau entitas yang berelasi dengan entitas related party is a person or entity that is related to a
pelapor sebagai berikut: reporting entity as follows:
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya berelasi a. A person or a close member of that person’s family
dengan entitas pelapor jika orang tersebut: is related to a reporting entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the reporting
bersama terhadap entitas pelapor; entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas ii. has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
iii. personil manajemen kunci entitas pelapor atau iii. is member of the key management personnel of
entitas induk pelapor. the reporting entity or of a parent of the reporting
entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika b. An entity is related to a reporting entity if any of the
memenuhi hal-hal sebagai berikut: following conditions applies:
i. entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari i. the entity and the reporting entity are members
kelompok usaha yang sama (artinya entitas of the same group (which means that each
induk, entitas anak dan entitas anak berikutnya parent, subsidiary and fellow subsidiary is
terkait dengan entitas lain); related to the others);
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. one entity is an associate or joint venture of the
ventura bersama bagi entitas lain (atau entitas other entity (or an associate or joint venture of
asosiasi atau ventura bersama yang member of a company of which the other entity
merupakan anggota suatu kelompok usaha, is a member);
dimana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the same third
bersama dari pihak ketiga yang sama; party;
iv. suatu entitas adalah ventura bersama dari iv. one entity is a joint venture of a third entity and
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah the other entity is an associate of the third entity;
entitas asosiasi dari entitas ketiga;
v. entitas tersebut adalah suatu program imbalan v. the entity is a post-employment benefit plan for
pasca-kerja untuk imbalan kerja dari suatu the benefit of employees of either the reporting
entitas pelapor atau entitas yang terkait entity or an entity related to the reporting entity;
dengan entitas pelapor;
vi. entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi. the entity controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam person identified in (a);
butir (a);
vii. orang yang diidentifikasi, dalam butir (a) (i) vii. a person identified in (a) (i) has significant
memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas influence over the entity or is a member of the
atau anggota manajemen kunci entitas (atau key management personnel of the entity (or of a
entitas induk dari entitas); parent of the entity);
viii. entitas, atau anggota dari kelompok di mana viii. an entity, or any member of a group of which it is
entitas merupakan bagian dari kelompok a part, that provides key management personnel
tersebut, menyediakan jasa personil services to the reporting entity or it is parent.
manajemen kunci kepada entitas pelapor atau
kepada entitas induk dari entitas pelapor.
* Tidak diaudit *Unaudited
38
Page 41
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) INFORMATION (continued)
u. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) u. Transaction with related parties (continued)
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi, The nature of transactions and balances of accounts with
yang dilakukan berdasarkan persyaratan usaha pada related parties which are conducted based on
umumnya dan telah disetujui oleh kedua belah pihak, commercial terms and agreed by both parties, whereby
dimana persyaratan tersebut mungkin tidak sama such terms may not be the same as those of the
dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak- transactions between nonrelated parties, are disclosed in
pihak yang tidak berelasi, diungkapkan dalam catatan the notes to the financial statements.
atas laporan keuangan.
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi The nature of transactions and balances of accounts with
diungkapkan pada Catatan 37. related parties are disclosed in the Note 37.
v. Penjabaran mata uang asing v. Foreign currency translation
Transaksi-transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Transactions denominated in foreign currencies are
ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs yang translated into Rupiah at the exchange rates prevailing
berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal pelaporan, at the date of the transaction. At the reporting date,
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing monetary assets and liabilities denominated in foreign
dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs currencies are translated into Rupiah using the
yang berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. exchange rates prevailing at the statement of financial
position date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari Exchange gains and losses arising from transactions in
transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran foreign currencies and from the translation of foreign
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, currency monetary assets and liabilities are recognised
diakui pada laporan laba rugi periode berjalan. in the current period statement of profit or loss.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024, the
kurs nilai tukar yang digunakan adalah kurs tengah exchange rates used are Reuters’ middle rate of
Reuters masing-masing sebesar Rp16.560 dan Rp16,560 and Rp16,095 (full amount) for 1 United
Rp16.095 (nilai penuh) untuk 1 Dolar Amerika Serikat States Dollar (USD) and Rp110 and Rp103 (full amount)
(USD) dan sebesar Rp110 dan Rp103 (nilai penuh) untuk for 1 Japanese Yen (JPY), respectively.
1 Yen Jepang (JPY).
w. Transaksi sewa (Perseroan sebagai penyewa) w. Lease transaction (the Company as a lessee)
Pada tanggal insepsi kontrak, Perseroan menilai apakah At the inception date of a contract, the Company
kontrak merupakan, atau mengandung sewa. Suatu assesses whether the contract is, or contains a lease.
kontrak merupakan, atau mengandung sewa jika kontrak A contract is, or contains a lease if the contract conveys
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan the right to control the use of an identified asset for a
penggunaan aset identifikasian selama jangka waktu period of time in exchange for consideration.
tertentu untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, the use of an identified asset, the Company shall assess
Perseroan harus menilai apakah: whether:
- Perseroan memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Company has the right to substantially obtain all
substansial seluruh manfaat ekonomi dari economic benefit from use of the indentified asset;
penggunaan aset identifikasian; dan and
- Perseroan memiliki hak untuk mengarahkan - The Company has a right to determine the use of
penggunaan aset identifikasian. identified asset.
Pada tanggal permulaan sewa, Perseroan mengakui At the lease commencement date, the Company
aset hak guna dan liabilitas sewa. Pada pengakuan recognises a right-of-use asset and a lease liability. At
awal, aset hak guna diukur sebesar pengakuan awal initial recognition, the right-of-use asset is measured at
liabilitas sewa ditambah total pembayaran sewa yang initial recognition of lease liability plus total lease
telah dilakukan Perseroan sampai dengan tanggal payment that has been paid until inception date. The
insepsi. Aset hak guna diamortisasi dengan right-of-use asset is amortised using straight line method
menggunakan metode garis lurus sepanjang jangka throughout the lease term and recognised as general
waktu sewa dan diakui sebagai beban umum dan and administrative expense.
administrasi.
* Tidak diaudit *Unaudited
39
Page 42
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) INFORMATION (continued)
w. Transaksi sewa (Perseroan sebagai penyewa) w. Lease transaction (the Company as a lessee)
(lanjutan) (continued)
Liabilitas sewa diukur sebesar nilai kini estimasi biaya The lease liability is measured at the present value of
sewa yang masih harus dibayar oleh Perseroan kepada lease cost that shall be paid by the Company to lessor
pesewa yang didiskontokan dengan menggunakan suku which using the latest series of bond interest rate at
bunga obligasi seri terbaru saat insepsi sewa dengan lease inception with the closest tenor to the lease term
tenor yang paling mendekati masa sewa aset pendasar. of the underlying asset. For underlying assets that the
Untuk aset pendasar yang insepsi sewanya terjadi lease inception occurred before 1 January 2020, the
sebelum 1 Januari 2020, maka Perseroan Company discounted the lease liability using bond
mendiskontokan liabilitas sewa menggunakan suku interest rate of latest series that closest to 1 January
bunga obligasi seri yang terdekat 1 Januari 2020 2020 with closest tenor to the remaining lease term of
dengan tenor yang paling mendekati sisa masa sewa the underlying asset.
aset pendasar.
Bunga atas liabilitas sewa diakui sebagai beban bunga Interest expense from lease liabilites is recognised as
dan keuangan untuk satu periode akuntansi dan interest expense and financing charge for one
menambah saldo liabilitas sewa. accounting period and increase the outstanding lease
liability.
Perseroan memilih untuk tidak menerapkan PSAK 116 The Company opted to not apply SFAS 116 for:
untuk:
- Sewa jangka-pendek; dan - Short term lease; and
- Sewa atas aset yang bernilai rendah dan - Lease for low value asset and;
- Sewa atas aset tak berwujud - Lease for intangible assets
Untuk sewa jangka pendek, sewa aset yang bernilai For short term lease, lease for low value asset and lease
rendah dan sewa atas aset tak berwujud, Perseroan for intangible assets the Company applies the
menerapkan kebijakan akuntansi untuk beban dibayar accounting policy for prepaid expense in accordance
dimuka sesuai dengan Catatan 2.j atau mengakui biaya with Note 2.j or recognises lease expense proportionally
sewa selama periode sewa. Beban ini disajikan sebagai during the lease period. These expenses are presented
bagian dari secara proporsional beban umum dan as part of general and administrative expenses.
administrasi.
x. Segmen operasi x. Operating segments
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas An operating segment is a component of the entity that
yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana engages in business activities from which it may earn
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban, revenues and incur expenses, including revenues and
termasuk pendapatan dan beban terkait dengan expenses that relate to transactions with any of the
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang entity’s components, whose operating results are
sama, yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular reviewed regularly by the chief operating decision maker
oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat to make decisions about resources allocated to the
keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan segment and assess its performance, and for which
pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya, dan discrete financial information is available. The
tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. Company’s chief operating decision maker are Board of
Pengambil keputusan operasional Perseroan adalah Directors. Segment results that are reported to the chief
Dewan Direksi. Hasil segmen yang dilaporkan kepada operating decision maker include items directly
pengambil keputusan operasional termasuk bagian attributable to a segment as well as those that can be
yang dapat diatribusikan secara langsung kepada allocated on a reasonable basis.
segmen dan juga yang dapat dialokasikan dengan
basis yang wajar.
Perseroan mengelola kegiatan usahanya dan The Company manages its business activities and
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan berdasarkan identifies its segments reported based on product
jenis produk dan wilayah geografis. categories and geographic area.
Perseroan menentukan dan menyajikan segmen The Company determines and presents operating
operasi berdasarkan informasi yang secara internal segments based on the information that is internally
diberikan kepada pengambil keputusan operasional. provided to the chief operating decision maker.
* Tidak diaudit *Unaudited
40
Page 43
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF ESTIMATES AND JUDGMENTS
Pengungkapan ini merupakan tambahan atas pembahasan These disclosures supplement the financial risk
tentang manajemen risiko keuangan (lihat Catatan 38). management disclosures (see Note 38).
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
a.1. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a.1. Allowance for impairment losses on financial
keuangan assets
Evaluasi atas kerugian penurunan nilai aset Evaluation for impairment on financial assets which
keuangan berupa piutang pembiayaan konsumen, are consumer financing receivables, murabahah
piutang pembiayaan murabahah dan piutang sewa financing receivables and finance lease receivabes
pembiayaan dijelaskan di Catatan 2h.1. are described in Note 2h.1.
a.2. Penentuan nilai wajar a.2. Determining fair values
Dalam menentukan nilai wajar atas aset keuangan In determining the fair value for financial assets and
dan liabilitas keuangan dimana tidak terdapat financial liabilities for which there is no observable
harga pasar yang dapat diobservasi, Perseroan market price, the Company uses the valuation
menggunakan teknik penilaian seperti dijelaskan techniques as described in Note 2d.6. For financial
pada Catatan 2d.6. Untuk instrumen keuangan instruments that are traded infrequently and have
yang jarang diperdagangkan dan tidak memiliki less price transparency, the fair value is less
harga yang transparan, nilai wajarnya menjadi objective, and requires varying degrees of judgment
kurang objektif dan karenanya, membutuhkan depending on liquidity, concentration, uncertainty of
tingkat pertimbangan (judgment) yang beragam, market factors, pricing assumptions and other risks
tergantung pada likuiditas, konsentrasi, affecting the specific instrument.
ketidakpastian faktor pasar, asumsi penentuan
harga dan risiko lainnya yang mempengaruhi
instrumen tertentu.
a.3. Pensiun a.3. Pension
Program-program pensiun ditentukan berdasarkan Pension programs are determined based on
perhitungan aktuarial. Perhitungan aktuarial actuarial valuation. The actuarial valuation involves
menggunakan asumsi-asumsi seperti tingkat assumptions such as discount rate, expected rate
diskonto, tingkat pengembalian aset, tingkat of returns on plan assets, salary increase rate,
kenaikan penghasilan, tingkat kematian, tingkat mortality rate, resignation rate, and others.
pengunduran diri, dan lain-lain.
b. Pertimbangan akuntansi yang penting dalam b. Critical accounting judgments in applying the
menetapkan kebijakan akuntansi Perseroan Company’s accounting policies
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam Critical accounting judgments made in applying the
menetapkan kebijakan akuntansi Perseroan meliputi Company’s accounting policies include valuation of
penilaian instrumen keuangan. financial instruments.
Kebijakan akuntansi Perseroan untuk pengukuran nilai The Company’s accounting policy on fair value
wajar dibahas di Catatan 2d.6. measurements is discussed in Note 2d.6.
Perseroan mengukur nilai wajar dengan menggunakan The Company measures fair values using the following
hirarki dari metode berikut ini: hierarchy of methods:
• Tingkat 1 • Level 1
Harga kuotasi di pasar yang aktif untuk instrumen Quoted market price in an active market for
keuangan yang sejenis. an identical instrument.
* Tidak diaudit *Unaudited
41
Page 44
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF ESTIMATES AND JUDGMENTS (continued)
(lanjutan)
b. Pertimbangan akuntansi yang penting dalam b. Critical accounting judgments in applying the
menetapkan kebijakan akuntansi Perseroan Company’s accounting policies
Perseroan mengukur nilai wajar dengan menggunakan The Company measures fair values using the following
hirarki dari metode berikut ini: (lanjutan) hierarchy of methods: (continued)
• Tingkat 2 • Level 2
Teknik penilaian berdasarkan input yang dapat Valuation techniques based on observable inputs.
diobservasi. Termasuk dalam kategori ini adalah This category includes instruments valued using
instrumen keuangan yang dinilai dengan quoted market prices in active markets for similar
menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instruments; quoted prices for similar instruments in
instrumen yang serupa; harga kuotasi untuk markets that are considered less than active; or other
instrumen keuangan yang serupa di pasar yang valuation techniques where all significant inputs are
kurang aktif; atau teknik penilaian lainnya dimana directly or indirectly observable from market data.
seluruh input signifikan yang digunakan dapat
diobservasi secara langsung ataupun tidak
langsung dari data yang tersedia di pasar.
• Tingkat 3 • Level 3
Teknik penilaian yang menggunakan input signifikan Valuation techniques using significant unobservable
yang tidak dapat diobservasi. Termasuk dalam inputs. This category includes all instruments where
kategori ini adalah semua instrumen keuangan the valuation technique includes inputs not based on
dimana teknik penilaiannya menggunakan input observable data and the unobservable inputs could
yang bukan merupakan data yang dapat diobservasi have a significant effect on the instrument's valuation.
dan input yang tidak dapat diobservasi tersebut This category includes instruments that are valued
dapat memiliki dampak signifikan terhadap penilaian based on quoted prices for similar instruments where
instrumen keuangan. Termasuk dalam kategori ini significant unobservable adjustments or assumptions
adalah instrumen yang dinilai berdasarkan harga are required to reflect differences between the
kuotasi untuk instrumen yang sejenis dimana instruments.
terdapat penyesuaian signifikan yang tidak dapat
diobservasi atau asumsi-asumsi yang diperlukan
untuk mencerminkan selisih antara instrumen
keuangan yang diperbandingkan.
* Tidak diaudit *Unaudited
42
Page 45
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Kas Cash on hand
Rupiah 88.593 117.502 Rupiah
Kas di bank Cash in banks
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 100.036 150.022 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank DBS Indonesia 45.679 30 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank CTBC Indonesia 45.676 12 PT Bank CTBC Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 32.367 27 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 27.256 111.730 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 24.779 102.000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 14.992 20.179 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Mega Tbk 1.144 55.009 PT Bank Mega Tbk
PT Bank BCA Syariah 1.074 20.030 PT Bank BCA Syariah
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat & Banten Tbk 179 50.064 Jawa Barat & Banten Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 95 2.933 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
JPMorgan Chase Bank, N.A., cabang Jakarta - 3.934 JPMorgan Chase Bank, N.A., Jakarta branch
Lain-lain 219.632 64.289 Others
512.909 580.259
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
(lihat Catatan 41) 618 601 (see Note 41)
513.527 580.860
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 840.391 826.408 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
MUFG Bank, Ltd. (Jakarta) 5.058 29.026 MUFG Bank, Ltd. (Jakarta)
845.449 855.434
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(lihat Catatan 41) 62 62 (see Note 41)
845.511 855.496
1.447.631 1.553.858
1
Tingkat suku bunga setahun untuk kas di bank dalam Rupiah Interest rates per annum for cash in banks in Indonesian
masing-masing berkisar 0,08% - 6,00% dan 0,75% - 6,00% Rupiah ranged from 0.08% - 6.00% and 0.75% - 6.00% for
untuk periode tiga bulan berakhir 31 Maret 2025 dan tahun three-month period ended 31 March 2025 and for the year
berakhir 31 Desember 2024. ended 31 December 2024, respectively.
Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga efektif kas di bank The weighted average effective interest rate of cash in banks
dalam Rupiah per tahun adalah 1,44% dan 2,31% masing- in Indonesian Rupiah per annum was 1.44% and 2.31% as
masing pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. of 31 March 2025 and 31 December 2024, respectively.
Tidak ada saldo kas dan setara kas yang dibatasi There is no cash and cash equivalents that is restricted as of
penggunaannya pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 March 2025 and 31 December 2024.
31 Desember 2024.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar kas dan setara Information with respect to the classification and fair value of
kas diungkapkan pada Catatan 39. cash and cash equivalents is disclosed in Note 39.
* Tidak diaudit *Unaudited
43
Page 46
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Piutang pembiayaan konsumen - bruto Consumer financing receivables - gross
Pihak ketiga 52.369.037 53.720.772 Third parties
Pihak berelasi 6.084 7.688 Related parties
52.375.121 53.728.460
Pendapatan pembiayaan konsumen
yang belum diakui Unearned consumer financing income
Pihak ketiga (11.840.636) (12.226.407) Third parties
Pihak berelasi (593) (648) Related parties
(11.841.229) (12.227.055)
40.533.892 41.501.405
Dikurangi: Less:
Bagian piutang pembiayaan konsumen yang Portion of consumer financing receivables
dibiayai pihak berelasi - neto (19.711.821) (20.174.580) financed by related party - net
20.822.071 21.326.825
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
Pihak ketiga (1.173.102) (1.176.631) Third parties
Pihak berelasi (66) (68) Related parties
(1.173.168) (1.176.699)
Piutang pembiayaan konsumen - neto 19.648.903
1 20.150.126
1 Consumer financing receivables - net
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, piutang As of 31 March 2025 and 31 December 2024, the gross
pembiayaan konsumen bruto di atas termasuk biaya consumer financing receivables above include transaction
transaksi yang terkait langsung dengan pemberian costs directly attributable to the origination of consumer
pembiayaan konsumen masing-masing sebesar Rp967.164 financing accounts amounting to Rp967,164 and
dan Rp1.006.974 (lihat Catatan 2d.2). Rp1,006,974, respectively (see Note 2d.2).
Rata-rata jangka waktu kontrak pembiayaan konsumen pada The average period of consumer financing contracts as of
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah 31 March 2025 and 31 December 2024 are as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Mobil 51 bulan/months 50 bulan/months Cars
Sepeda motor 29 bulan/months 29 bulan/months Motorcycles
Barang durable 12 bulan/months 12 bulan/months Durable goods
Lainnya 24 bulan/months 23 bulan/months Others
Angsuran piutang pembiayaan konsumen bruto yang akan The installments of gross consumer financing receivables,
diterima dari konsumen sesuai dengan tanggal jatuh tempo which will be collected from consumers in accordance with the
kontraktualnya adalah sebagai berikut: contractual due dates are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
< 1 tahun 25.471.393 25.702.529 < 1 year
1 - 2 tahun 15.139.963 15.521.334 1 - 2 years
> 2 tahun 11.763.765 12.504.597 > 2 years
Jumlah piutang pembiayaan konsumen - bruto 52.375.121 53.728.460
1 Total consumer financing receivables - gross
* Tidak diaudit *Unaudited
44
Page 47
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga efektif piutang The weighted average effective interest rate of consumer
pembiayaan konsumen per tahun pada tanggal financing receivables per annum as of 31 March 2025 and
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai 31 December 2024 are as follows:
berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Mobil 16,54% 16,66% Cars
Sepeda motor 33,03% 33,32% Motorcycles
Barang durable 54,49% 57,55% Durable goods
Lainnya 32,16% 31,88% Others
Pengelompokan piutang pembiayaan konsumen menurut Classification of consumer financing receivables based on
debitur disajikan pada Catatan 38. debtor is presented in Note 38.
Piutang pembiayaan konsumen bruto berdasarkan jenis Gross consumer financing receivables based on financing
obyek pembiayaan adalah sebagai berikut: object are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Mobil 22.575.284 24.004.366 Cars
Sepeda motor 18.710.971 18.885.031 Motorcycles
Barang durable 56.010 109.575 Durable goods
Lainnya 11.032.856 10.729.488 Others
52.375.121 53.728.460
1
Rincian pendapatan pembiayaan konsumen yang belum Details of unearned consumer financing income are as follows:
diakui adalah sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Pembiayaan sendiri 8.189.488 8.405.512 Self financing
Dibiayai pihak berelasi 3.651.741 3.821.543 Financed by related parties
11.841.229
1 12.227.055
1
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah The movements of the allowance for impairment losses were
sebagai berikut: as follows:
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Saldo pada awal periode Balance at beginning of period
Pihak ketiga 1.176.631 1.270.483 Third parties
Pihak berelasi 68 107 Related parties
1.176.699 1.270.590
Penyisihan/(pemulihan) selama periode berjalan Provision/(reversal) during the period
Pihak ketiga 391.934 454.485 Third parties
Pihak berelasi (2) (38) Related parties
391.932 454.447
1.568.631 1.725.037
Penghapusan piutang Receivables written-off
Pihak ketiga (395.463) (403.193) Third parties
Saldo pada akhir periode 1.173.168
1 1.321.844
1 Balance at end of period
* Tidak diaudit *Unaudited
45
Page 48
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
Piutang pembiayaan konsumen dievaluasi untuk penurunan Consumer financing receivables are evaluated for
nilai atas dasar seperti yang dijelaskan pada Catatan 2h.1. impairment on the basis described in Note 2h.1.
Piutang pembiayaan konsumen yang telah direstrukturisasi Restructured consumer financing receivables as of
pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 masing- 31 March 2025 and 31 December 2024 amounted to
masing sebesar Rp259.664 dan Rp329.952. Rp259,664 and Rp329,952, respectively.
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan konsumen For the collateral to the vehicle consumer financing
kendaraan bermotor yang diberikan, Perseroan menerima receivables, the Company received the Certificates of
jaminan dari konsumen berupa Bukti Pemilikan Kendaraan Ownership (“BPKB”) of the vehicles financed by the
Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan bermotor yang dibiayai Company.
Perseroan.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup kerugian losses provided is adequate to cover possible losses arising
yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya piutang from uncollectible consumer financing receivables.
pembiayaan konsumen.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar piutang Information with respect to the classification and fair value of
pembiayaan konsumen diungkapkan pada Catatan 39. consumer financing receivables is disclosed in Note 39.
Pembiayaan bersama Joint financing
Perseroan melakukan kerjasama pembiayaan bersama The Company entered into joint financing with PT Bank
dengan PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Lihat Catatan 37). Danamon Indonesia Tbk (see Note 37).
6. PIUTANG PEMBIAYAAN MURABAHAH 6. MURABAHAH FINANCING RECEIVABLES
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Piutang pembiayaan murabahah - bruto Murabahah financing receivables - gross
Pihak ketiga 15.125.645 15.686.818 Third parties
Pihak berelasi 1.328 863 Related parties
15.126.973 15.687.681
Marjin murabahah yang belum diakui Unearned murabahah margin
Pihak ketiga (3.363.217) (3.532.846) Third parties
Pihak berelasi (139) (39) Related parties
(3.363.356) (3.532.885)
11.763.617 12.154.796
Dikurangi: Less:
Bagian piutang pembiayaan murabahah yang Portion of murabahah financing receivables
dibiayai pihak berelasi - neto (6.029.823) (6.266.141) financed by related party - net
5.733.794 5.888.655
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
Pihak ketiga (339.378) (336.694) Third parties
Pihak berelasi (63) (39) Related parties
(339.441) (336.733)
Piutang pembiayaan murabahah - neto 5.394.353
1 5.551.922
1 Murabahah financing receivables - net
* Tidak diaudit *Unaudited
46
Page 49
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG PEMBIAYAAN MURABAHAH (lanjutan) 6. MURABAHAH FINANCING RECEIVABLES (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, piutang As of 31 March 2025 and 31 December 2024, the gross
pembiayaan murabahah bruto termasuk biaya transaksi yang murabahah financing receivables include transaction costs
terkait langsung dengan pemberian pembiayaan murabahah directly attributable to the origination of murabahah financing
masing-masing sebesar Rp305.706 dan Rp325.159 (lihat accounts amounted to Rp305,706 and Rp325,159,
Catatan 2d.2). respectively (see Note 2d.2).
Rata-rata jangka waktu kontrak pembiayaan murabahah pada The average period of murabahah financing contracts as of
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah 31 March 2025 and 31 December 2024 are as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Mobil 51 bulan/months 50 bulan/months Cars
Sepeda motor 30 bulan/months 29 bulan/months Motorcycles
Barang durable 13 bulan/months 12 bulan/months Durable goods
Lainnya 38 bulan/months 35 bulan/months Others
Angsuran piutang pembiayaan murabahah bruto yang akan The installments of gross murabahah financing receivables,
diterima dari konsumen sesuai dengan tanggal jatuh tempo which will be collected from consumers in accordance with the
kontraktualnya adalah sebagai berikut: contractual due dates are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
< 1 tahun 6.940.088 7.064.244 < 1 year
1 - 2 tahun 4.423.651 4.586.986 1 - 2 years
> 2 tahun 3.763.234 4.036.451 > 2 years
Jumlah piutang pembiayaan murabahah - bruto 15.126.973
1 15.687.681 Total murabahah financing receivables - gross
Rata-rata tertimbang marjin efektif piutang pembiayaan The weighted average effective margin of murabahah
murabahah per tahun pada tanggal 31 Maret 2025 dan financing receivables per annum as of 31 March 2025 and
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: 31 December 2024 are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Mobil 16,98% 17,13% Cars
Sepeda Motor 32,40% 32,74% Motorcycles
Barang durable 53,04% 57,02% Durable goods
Lainnya 19,25% 22,29% Others
Pengelompokan piutang pembiayaan murabahah menurut Classification of murabahah financing receivables based on
debitur disajikan pada Catatan 38. debtor is presented in Note 38.
Piutang pembiayaan murabahah bruto berdasarkan jenis Gross murabahah financing receivables based on financing
obyek pembiayaan adalah sebagai berikut: object are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Mobil 9.179.234 9.660.803 Cars
Sepeda motor 5.924.257 5.984.917 Motorcycles
Barang durable 20.868 38.708 Durable goods
Lainnya 2.614 3.253 Others
15.126.973
1 15.687.681
1
* Tidak diaudit *Unaudited
47
Page 50
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG PEMBIAYAAN MURABAHAH (lanjutan) 6. MURABAHAH FINANCING RECEIVABLES (continued)
Rincian marjin murabahah yang belum diakui adalah sebagai Details of unearned murabahah margin are as follows:
berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Pembiayaan sendiri 2.064.170 2.149.994 Self financing
Dibiayai pihak berelasi 1.299.186 1.382.891 Financed by related parties
3.363.356
1 3.532.885
1
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah The movements of the allowance for impairment losses were
sebagai berikut: as follows:
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Saldo pada awal periode Balance at beginning of period
Pihak ketiga 336.694 292.095 Third parties
Pihak berelasi 39 13 Related parties
336.733 292.108
Penyisihan selama periode berjalan Provision during the period
Pihak ketiga 118.473 153.910 Third parties
Pihak berelasi 24 8 Related parties
118.497 153.918
455.230 446.026
Penghapusan piutang Receivables written-off
Pihak ketiga (115.789) (100.429) Third parties
Saldo pada akhir periode 339.441 345.597
1 Balance at end of period
Piutang pembiayaan murabahah dievaluasi untuk penurunan Murabahah financing receivables are evaluated for
nilai atas dasar seperti yang dijelaskan pada Catatan 2h.1. impairment on the basis described in Note 2h.1.
Piutang pembiayaan murabahah yang telah direstrukturisasi Restructured murabahah financing receivables as of
pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 masing- 31 March 2025 and 31 December 2024 amounted to
masing sebesar Rp83.104 dan Rp103.222. Rp83,104 and Rp103,222, respectively.
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan murabahah For the collateral to the vehicle murabahah financing
kendaraan bermotor yang diberikan, Perseroan menerima receivables, the Company received the Certificates of
jaminan dari konsumen berupa Bukti Pemilikan Kendaraan Ownership (“BPKB”) of the vehicles financed by the
Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan bermotor yang dibiayai Company.
Perseroan.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup losses provided is adequate to cover possible losses arising
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya from uncollectible murabahah financing receivables.
piutang pembiayaan murabahah.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar piutang Information with respect to the classification and fair value of
pembiayaan murabahah diungkapkan pada Catatan 39. murabahah financing receivables is disclosed in Note 39.
Pembiayaan bersama Joint financing
Perseroan melakukan kerjasama pembiayaan bersama The Company entered into joint financing with PT Bank
dengan PT Bank Danamon Indonesia Tbk (lihat Catatan 37). Danamon Indonesia Tbk (see Note 37).
* Tidak diaudit *Unaudited
48
Page 51
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Konvensional 1.470.149 1.506.907 Conventional
Syariah 889.619 728.492 Sharia
Piutang sewa pembiayaan 2.359.768
1 2.235.399
1 Finance leases receivables
Konvensional: Conventional:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Piutang sewa pembiayaan - bruto 1.699.430 1.749.944 Finance leases receivables - gross
Nilai residu yang terjamin 569.800 563.230 Guaranteed residual value
Pendapatan sewa pembiayaan yang
belum diakui (188.972) (200.793) Unearned finance lease income
Simpanan jaminan (569.800) (563.230) Security deposits
1.510.458 1.549.151
Cadangan kerugian penurunan nilai (40.309) (42.244) Allowance for impairment losses
Piutang sewa pembiayaan - neto 1.470.149
1 1.506.907
1 Finance leases receivables - net
Syariah: Sharia:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Aset IMBT 1.342.529 1.075.770 Asset IMBT
Akumulasi penyusutan (416.364) (315.068) Accumulated Depreciation
Cadangan kerugian penurunan nilai (36.546) (32.210) Allowance for impairment losses
Aset IMBT - neto 889.619
1 728.492
1 Asset IMBT - net
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, piutang As of 31 March 2025 and 31 December 2024, the gross
sewa pembiayaan bruto termasuk biaya transaksi yang finance lease receivables include transaction costs directly
terkait langsung dengan pemberian pembiayaan sewa attributable to the origination of finance lease accounts
masing-masing sebesar Rp22.528 dan Rp17.538 (lihat amounting to Rp22,528 and Rp17,538, respectively (see Note
Catatan 2d.2). 2d.2).
Rata-rata jangka waktu kontrak sewa pembiayaan pada The average period of finance lease contracts as of
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah 31 March 2025 and 31 December 2024 are as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Mobil 37 bulan/months 38 bulan/months Cars
Sepeda motor 27 bulan/months 27 bulan/months Motorcycles
Lainnya 22 bulan/months 22 bulan/months Others
* Tidak diaudit *Unaudited
49
Page 52
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan) 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES (continued)
Angsuran piutang sewa pembiayaan bruto yang akan The installments of gross finance lease receivables, which
diterima dari konsumen sesuai dengan tanggal jatuh tempo will be collected from consumers in accordance with the
kontraktualnya adalah sebagai berikut: contractual due dates are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
< 1 tahun 1.546.125 1.431.553 < 1 year
1 - 2 tahun 755.725 745.100 1 - 2 years
> 2 tahun 323.745 333.993 > 2 years
Jumlah piutang sewa pembiayaan - bruto 2.625.595
1 2.510.646
1 Total finance lease receivables - gross
Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga efektif piutang sewa The weighted average effective interest rates of finance lease
pembiayaan (konvensional) per tahun pada tanggal receivables (conventional) per annum as of 31 March 2025
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah sebagai and 31 December 2024 are as follows:
berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Mobil 10,15% 10,48% Cars
Sepeda Motor 26,96% 26,36% Motorcycles
Alat berat dan lainnya 13,50% 13,72% Heavy equipment and others
Pengelompokan piutang sewa pembiayaan menurut debitur Classification of finance lease receivables based on debtor is
disajikan pada Catatan 38. presented in Note 38.
Piutang sewa pembiayaan bruto berdasarkan jenis obyek Gross finance lease receivables based on financing object are
pembiayaan adalah sebagai berikut: as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Mobil 680.220 668.944 Cars
Sepeda motor 1.565 1.616 Motorcycles
Alat berat 562.215 616.529 Heavy equipment
Multiguna 1.381.595 1.223.557 Multipurpose
2.625.595
1 2.510.646
1
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah The movements of the allowance for impairment losses were
sebagai berikut: as follows:
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Saldo pada awal periode 74.454 60.770 Balance at beginning of period
Penyisihan selama periode berjalan 11.060 24.553 Provision during the period
85.514 85.323
Penghapusan piutang (8.659) (4.399) Receivables written-off
Saldo pada akhir periode 76.855
1 80.924
1 Balance at end of period
Piutang sewa pembiayaan dievaluasi untuk penurunan nilai Finance lease receivables are evaluated for impairment on
atas dasar seperti yang dijelaskan pada Catatan 2h.1. the basis described in Note 2h.1.
Piutang sewa pembiayaan yang telah direstrukturisasi pada Restructured finance lease receivables as of 31 March 2025
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 masing- and 31 December 2024 amounted to Rp6,923 and Rp9,162,
masing sebesar Rp6.923 dan Rp9.162. respectively.
* Tidak diaudit *Unaudited
50
Page 53
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN (lanjutan) 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES (continued)
Pada saat perjanjian sewa pembiayaan dimulai, lessee At the time of execution of the finance lease agreements, the
memberikan simpanan jaminan. Simpanan jaminan ini akan lessees pay security deposits. The security deposits are used
digunakan sebagai pembayaran pada akhir masa sewa as the final installment at the end of the finance lease period,
pembiayaan, bila hak opsi dilaksanakan lessee. Apabila if the lessees exercise the option to purchase the leased
lessee tidak melaksanakan hak opsinya untuk membeli aset asset. If the lessees do not exercise the purchase option, the
sewa pembiayaan tersebut maka simpanan jaminan security deposit will be returned to the lessees as long as it
dikembalikan kepada lessee sepanjang memenuhi ketentuan meets the conditions in the finance lease agreements.
dalam perjanjian sewa pembiayaan.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutup losses provided is adequate to cover possible losses arising
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya from uncollectible finance lease receivables.
piutang sewa pembiayaan.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar piutang sewa Information with respect to the classification and fair value of
pembiayaan diungkapkan pada Catatan 39. finance lease receivables is disclosed in Note 39.
8. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 8. PREPAID EXPENSES
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Pihak ketiga Third parties
Tunjangan karyawan 63.109 8.236 Employees’ allowances
Sewa 38.693 48.944 Rent
Renovasi bangunan 22.163 23.485 Building renovation
Emisi sukuk mudharabah 1.064 1.493 Mudharabah bonds issuance
Lain-lain 94.744 75.979 Others
219.773 158.137
Pihak berelasi Related party
Premi asuransi kesehatan, aset tetap Health, fixed asset and other
dan lainnya 23.017 44.053 insurance premium
242.790
1 202.190
1
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
9. PIUTANG LAIN-LAIN 9. OTHER RECEIVABLES
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Pihak ketiga Third parties
Piutang karyawan 82.424 86.619 Employee receivables
Piutang klaim asuransi 15.786 12.865 Insurance claims receivable
Piutang komisi asuransi 4.060 4.255 Insurance commission receivables
Lain-lain - neto 15.371 17.642 Others - net
117.641 121.381
Pihak berelasi Related parties
Piutang komisi asuransi 36.778 37.808 Insurance commission receivables
Piutang karyawan 14.591 16.431 Employee receivables
51.369 54.239
169.010
1 175.620
1
* Tidak diaudit *Unaudited
51
Page 54
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 9. OTHER RECEIVABLES (continued)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that allowance for impairment losses
penurunan nilai atas piutang lain-lain dari pihak ketiga yang of other receivables from third parties included in “others” as
dimasukkan sebagai “lain-lain” pada tanggal 31 Maret 2025 of 31 March 2025 and 31 December 2024 amounting to
dan 31 Desember 2024 masing-masing sebesar Rp102 dan Rp102 and Rp86, respectively, is adequate to cover possible
Rp86 cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul losses from uncollectible other receivables from third parties.
akibat tidak tertagihnya piutang lain-lain dari pihak ketiga.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang lain-lain Management believes that all other receivables are fully
dapat tertagih. collectible.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar piutang Information with respect to the classification and fair value of
karyawan, piutang klaim asuransi dan piutang komisi employee receivables, insurance claims receivables and
asuransi diungkapkan pada Catatan 39. insurance commission receivables are disclosed in Note 39.
10. ASET/LIABILITAS DERIVATIF 10. DERIVATIVE ASSETS/LIABILITIES
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Aset derivatif Derivative assets
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 42.192 6.098 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 39.590 24.123 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank ANZ Indonesia 21.910 16.599 PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank DBS Indonesia 17.078 8.900 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank CTBC Indonesia 17.049 7.086 PT Bank CTBC Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 11.158 - PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 3.052 - PT Bank OCBC NISP Tbk
152.029
-- 62.806
--
Liabilitas derivatif Derivative liabilities
Pihak ketiga Third party
PT Bank CIMB Niaga Tbk 173 24.372 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - 44.988 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk - 4.447 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank UOB Indonesia - 1.609 PT Bank UOB Indonesia
173
-- 75.416
--
Pada tanggal 31 Maret 2025, Perseroan mempunyai kontrak As of 31 March 2025, the Company has an outstanding cross
cross currency swap dengan pihak ketiga yang belum jatuh currency swap contracts with third party which is PT Bank
tempo dengan PT Bank Maybank Indonesia Tbk, PT Bank Maybank Indonesia Tbk, PT Bank UOB Indonesia, PT Bank
UOB Indonesia, PT Bank DBS Indonesia, PT Bank CTBC DBS Indonesia, PT Bank CTBC Indonesia, PT Bank CIMB
Indonesia, PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank OCBC NISP Niaga Tbk, PT Bank OCBC NISP Tbk, and PT Bank ANZ
Tbk, dan PT Bank ANZ Indonesia. Indonesia.
Perseroan melakukan kontrak cross currency swap dengan The Company entered into cross currency swap contracts to
tujuan lindung nilai atas risiko fluktuasi arus kas yang hedge the risk of fluctuations in cash flows arising from
ditimbulkan oleh kurs mata uang dan tingkat suku bunga atas exchange rates and interest rates on borrowing.
pinjaman yang diterima.
Perubahan atas nilai wajar dari kontrak cross currency swap Changes in the fair value of the cross currency swap contract
yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai, yang secara designated as hedging instruments that effectively offset the
efektif menghapus variabilitas arus kas dari pinjaman terkait variability of cash flows associated with the borrowings are
dicatat di penghasilan komprehensif lainnya. Nilai ini recorded in other comprehensive income. The amounts are
kemudian diakui dalam laporan laba rugi sebagai subsequently recognised in the statement of profit or loss as
penyesuaian atas laba atau rugi selisih kurs dan beban adjustments of the exchange rate differences and interest
bunga pinjaman terkait yang dilindungi nilai pada periode payments related to the hedged borrowings in the same
yang sama dimana selisih kurs dan beban bunga tersebut period in which the related exchange rate differences and
diakui pada perkiraan laba rugi. interest payments affect profit or loss.
* Tidak diaudit *Unaudited
52
Page 55
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. ASET/LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 10. DERIVATIVE ASSETS/LIABILITIES (continued)
Rincian dari kontrak-kontrak tersebut pada tanggal 31 Maret 2025 dan The details of these contracts as of 31 March 2025 and 31 December 2024 are as follows:
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut:
Sisa nilai kontrak/ Aset/(liabilitas) derivatif/
Periode kontrak/Contract period Remaining contract value Derivative asset/(liabilities)
Pihak lawan/ Nilai kontrak/ 31 Maret/ 31 Desember/ 31 Maret/ 31 Desember/
Counterparty Contract value Awal/Start Akhir/End March 2025 December 2024 March 2025 December 2024
Cross currency and interest rate swap
PT Bank Maybank Indonesia 12 Desember/ 11 Desember/
Tbk JPY 2.160.000.000 December 2023 December 2026 JPY 1.260.000.000 JPY 1.440.000.000 1.311 (8.363)
PT Bank Maybank Indonesia 15 Januari/ 15 Januari/
Tbk JPY 2.910.000.000 January 2024 January 2027 JPY 1.940.000.000 JPY 2.182.500.000 1.631 (13.237)
PT Bank Maybank Indonesia 19 Januari/ 19 Januari/
Tbk JPY 2.208.000.000 January 2024 January 2027 JPY 1.472.000.000 JPY 1.656.000.000 2.758 (8.294)
PT Bank Maybank Indonesia 16 Februari/ 16 Februari/
Tbk JPY 2.991.000.000 February 2024 February 2027 JPY 1.994.000.000 JPY 2.243.250.000 8.324 (6.018)
PT Bank Maybank Indonesia 07 Maret/ 05 Maret/
Tbk JPY 3.731.112.000 March 2024 March 2027 JPY 2.487.408.000 JPY 2.798.334.000 10.194 (7.526)
PT Bank Maybank Indonesia 26 Maret/ 30 Maret/
Tbk USD 20.000.000 March 2024 March 2027 USD 13.333.333 USD 15.000.000 11.588 6.098
26 Maret/ 30 Maret/
PT Bank UOB Indonesia USD 20.000.000 March 2024 March 2027 USD 13.333.332 USD 15.000.000 11.882 7.493
3 April/ 6 April/
PT Bank DBS Indonesia USD 30.000.000 April 2024 April 2027 USD 22.500.000 USD 25.000.000 17.078 8.900
3 April/ 6 April/
PT Bank CTBC Indonesia USD 30.000.000 April 2024 April 2027 USD 22.500.000 USD 25.000.000 17.049 7.086
20 Juni/ 21 Juni/
PT Bank CIMB Niaga Tbk USD 60.000.000 June 2024 June 2027 USD 45.000.000 USD 50.000.000 8.370 (12.288)
* Tidak diaudit *Unaudited
53
Page 56
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. ASET/LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 10. DERIVATIVE ASSETS/LIABILITIES (continued)
Rincian dari kontrak-kontrak tersebut pada tanggal 31 Maret 2025 dan The details of these contracts as of 31 March 2025 and 31 December 2024 are as follows:
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
Sisa nilai kontrak/ Aset/(liabilitas) derivatif/
Periode kontrak/Contract period Remaining contract value Derivative asset/(liabilities)
Pihak lawan/ Nilai kontrak/ 31 Maret/ 31 Desember/ 31 Maret/ 31 Desember/
Counterparty Contract value Awal/Start Akhir/End March 2025 December 2024 March 2025 December 2024
Cross currency and interest rate swap
21 Juni/ 21 Juni/
PT Bank CIMB Niaga Tbk USD 20.000.000 June 2024 June 2027 USD 15.000.000 USD 16.666.667 2.788 (4.066)
21 Juni/ 21 Juni/
PT Bank OCBC NISP Tbk USD 20.000.000 June 2024 June 2027 USD 15.000.000 USD 16.666.667 3.052 (4.447)
5 Juli/ 6 Juli/
PT Bank CIMB Niaga Tbk USD 20.000.000 July 2024 July 2027 USD 16.666.667 USD 18.333.333 (173) (8.018)
14 Agustus/ 16 Agustus/
PT Bank UOB Indonesia USD 20.000.000 August 2024 August 2027 USD 16.666.667 USD 18.333.334 6.031 (1.609)
PT Bank Maybank Indonesia 14 Agustus/ 16 Agustus/
Tbk USD 20.000.000 August 2024 August 2027 USD 16.666.667 USD 18.333.333 6.386 (1.550)
26 September/ 27 September/
PT Bank UOB Indonesia USD 20.000.000 September 2024 September 2027 USD 16.666.667 USD 18.333.333 21.677 16.630
26 September/ 27 September/
PT Bank ANZ Indonesia USD 20.000.000 September 2024 September 2027 USD 16.666.666 USD 18.333.333 21.910 16.599
151.856 (12.610)
* Tidak diaudit *Unaudited
54
Page 57
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. ASET/LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 10. DERIVATIVE ASSETS/LIABILITIES (continued)
Kerugian kumulatif yang timbul dari perubahan nilai wajar The cumulative losses arising from the changes in fair values
instrumen derivatif pada tanggal 31 Maret 2025 dan of the derivative instruments as of 31 March 2025 and
31 Desember 2024 masing-masing sebesar Rp16.551 dan 31 December 2024 amounting to Rp16,551 and Rp11,370,
Rp11.370 disajikan sebagai “Kerugian kumulatif atas respectively, were presented as “Cumulative losses on
instrumen derivatif untuk lindung nilai arus kas - neto” derivative instruments for cash flows hedges - net” under the
sebagai bagian “Ekuitas” pada laporan posisi keuangan dan “Equity” section in the statement of financial position and will
akan diakui dalam laporan laba rugi pada saat realisasinya. be recognised in the statement of profit or loss upon its
realisation.
Untuk periode tiga bulan berakhir 31 Maret 2025 dan tahun For three-month period ended 31 March 2025 and year
berakhir 31 Desember 2024, jumlah yang telah ended 31 December 2024, the total amount which had been
direklasifikasi dari ekuitas ke laporan laba rugi reclassified from equity to the current period/year statement
periode/tahun berjalan adalah sebagai berikut: of profit or loss are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Jumlah yang telah direklasifikasi dari ekuitas The amount had been reclassified from equity
ke laba/(rugi) selisih kurs-bersih 184.372 (10.979) to net gain/(loss) on foreign exchange
Jumlah yang telah direklasifikasi dari ekuitas The amount had been reclassified from equity
ke beban bunga dan keuangan (32.539) (91.102) to interest expense and financing charges
151.833
- (102.081)
-
Jumlah laba rugi selisih kurs yang direklasifikasi dari ekuitas The foreign exchange gain or loss reclassified from equity is
dikompensasikan di laporan laba rugi terhadap laba rugi offset against the foreign exchange gain or loss from related
selisih kurs dari pinjaman yang diterima, yang terkait hedged borrowings in statement of the profit or loss. The
dengan lindung nilai. Beban bunga dan keuangan yang di interest and financing charges reclassified from equity
reklasifikasi dari ekuitas adalah swap cost untuk mengubah represent swap cost to convert the interest rate.
tingkat suku bunga.
11. INVESTASI DALAM SAHAM 11. INVESTMENT IN SHARES
Pada tanggal 2 Oktober 2023, Perseroan melakukan On 2 October 2023, the Company invested in PT Home
penyertaan pada PT Home Credit Indonesia ("HCI") dengan Credit Indonesia ("HCI") with purchase price of
harga beli sebesar EUR23.163.839 (nilai penuh) atau setara EUR23,163,839 (full amount) or equivalent to Rp380,397
dengan Rp380.397 yang mewakili 9,83% (sembilan koma which represents 9.83% (nine point eighty three percent) of
delapan puluh tiga persen) dari modal ditempatkan dan the issued and paid up capital of HCI.
disetor HCI.
Pada tanggal 4 Maret 2024, HCI meningkatkan modal dasar On 4 March 2024, HCI increased its authorized capital by
dengan menerbitkan saham baru sebanyak 600 lembar issuing 600 new shares. All of these shares have been issued
saham. Seluruh lembar saham tersebut telah ditempatkan and paid by shareholders other than the Company, so that
dan disetor oleh pemegang saham selain Perseroan, the Company's ownership percentage in HCI is 9.82% of the
sehingga persentase kepemilikian Perseroan pada HCI total nominal value of HCI shares. As of 31 March 2025 and
menjadi 9,82% dari jumlah nilai nominal saham HCI. Pada 31 December 2024, the carrying value of investment in
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, nilai tercatat shares on HCI amounting to Rp391,394 and Rp396,870,
investasi dalam saham pada HCI masing-masing sebesar respectively.
Rp391.394 dan Rp396.870.
* Tidak diaudit *Unaudited
55
Page 58
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. INVESTASI DALAM SAHAM (lanjutan) 11. INVESTMENT IN SHARES (continued)
Tabel berikut menunjukkan perubahan nilai tercatat The following table show movement of the carrying amount
investasi dalam saham pada periode berjalan dan tahun of investment in shares during the current period and prior
sebelumnya: year:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Nilai perolehan awal tahun 384.578 386.360 Acquisition cost at beginning of the year
Penyesuaian biaya perolehan - (1.782) Adjustment of acquisition cost
Akumulasi perubahan nilai wajar yang diakui Accumulated changes in fair value recognised
dalam penghasilan komprehensif lain: in other comprehensive income:
Saldo awal 12.292 - Beginning balance
Perubahan nilai wajar selama Changes in fair value during
periode/tahun berjalan (5.476)
- 12.292
- the current period/year
Saldo akhir 6.816
- 12.292
- Ending balance
Nilai tercatat 391.394
- 396.870
- Carrying amount
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar investasi Information with respect to the classification and fair value of
dalam saham diungkapkan pada Catatan 39. investment in shares is disclosed in Note 39.
12. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 12. INVESTMENT IN ASSOCIATE
Pada tanggal 23 Juni 2023, Perseroan telah On 23 June 2023, the Company has signed a conditional
menandatangani suatu perjanjian jual beli bersyarat sale and purchase agreement in connection with acquisition
sehubungan dengan pengambilalihan 10% (sepuluh of 10% (ten percent) of all shares issued by PT Mandala
persen) dari seluruh saham yang dikeluarkan PT Mandala Multifinance Tbk ("MFIN") with the transaction price of
Multifinance Tbk ("MFIN") dengan nilai transaksi sebesar Rp873,700. The shares sale and purchase transaction has
Rp873.700. Transaksi jual beli saham telah selesai been completed on 13 March 2024. This investment is
dilakukan pada tanggal 13 Maret 2024. Penyertaan ini accounted for using the equity method.
dicatat dengan menggunakan metode ekuitas.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024, the associate
entitas asosiasi yang dimiliki oleh Perseroan adalah of the Company was as follow:
sebagai berikut:
31 Maret 31 Desember
March 2025 December 2024
Lokasi Bidang Persentase
bisnis/ usaha/ kepemilikan/ Aset Aset
Nama entitas/ Place of Type of % of interest bersih/ Nilai tercatat/ bersih/ Nilai tercatat/
Name of entity busines business ownership Net assets Carrying Net assets Carrying
PT Mandala Multifinance Indonesia Pembiayaan/ 10%
4.006.909 904.910 3.896.707 901.143
Tbk ("MFIN") Financing
Perseroan memiliki secara langsung saham entitas asosiasi The Company has direct ownership of the associate’s share,
berupa saham biasa. Negara tempat pendirian atau in the form of ordinary shares. The country of incorporation
pendaftaran merupakan lokasi bisnis yang utama. or registration is also their principal place of business.
Meskipun Perseroan memiliki kurang dari 20% saham Although the Company holds less than 20% of the equity
MFIN, Perseroan memiliki pengaruh signifikan yang shares of MFIN, the Company has significant influence as
ditunjukkan dengan dua direktur Perseroan yang menjabat demonstrated by two of the Company's directors hold a
sebagai komisaris MFIN. Dengan adanya kondisi tersebut, position as commissioners of MFIN. Given this condition, the
Perseoran dianggap memiliki kekuatan untuk berpartisipasi Company is considered has the power to participate in the
dalam pengambilan keputusan keuangan dan operasi financial and operating policy decisions of MFIN.
MFIN.
* Tidak diaudit *Unaudited
56
Page 59
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 12. INVESTMENT IN ASSOCIATE (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan informasi keuangan dari The following table summarizes the financial information of
investasi Perseroan pada entitas asosiasi seperti yang the Company’s investment in associate as included in its own
termasuk dalam laporan keuangan terpisahnya, yang financial statements, adjusted for fair value adjustments at
disesuaikan dengan penyesuaian nilai wajar pada saat acquisition. The table also reconciles financial information to
akuisisi. Tabel di bawah juga merekonsiliasi informasi the carrying amount of the Company’s interest in associate:
keuangan ke nilai tercatat kepentingan Perseroan pada
entitas asosiasi:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Total aset 7.020.558 6.676.450 Total assets
Total liabilitas (3.013.649)
- (2.779.743)
- Total liabilities
Aset bersih (100%) 4.006.909 3.896.707 Net assets (100%)
Persentase kepemilikan (10%) Percentage of ownership (10%)
Bagian Perseroan atas aset bersih 400.691 389.671 The Company's share of net assets
Penyesuaian nilai wajar dan lainnya 537.304 536.922 Fair value and other adjustment
Amortisasi atas penyesuaian nilai wajar (33.085)
- (25.450)
- Amortization of fair value adjustment
Nilai tercatat dari investasi pada entitas asosiasi 904.910
- 901.143
- Carrying amount of investment in associate
- -
Pendapatan 628.464 2.372.024 Income
Laba bersih 112.479 517.940 Net income
Total penghasilan komprehensif 112.479
- 500.276
- Total comprehensive income
Bagian Perseroan atas total penghasilan The Company's share of total comprehensive
komprehensif 11.248
- 50.028
- income
Rekonsiliasi atas ringkasan informasi keuangan yang Reconciliation of the summarized financial information
disajikan terhadap nilai buku dari kepentingan entitas presented to the carrying amount of its interest in associate
asosiasi adalah sebagai berikut: is as follow:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Nilai tercatat 901.143 339.643 Carrying amount
Laba bersih yang diserap 11.248 45.560 Net income absorbed
Amortisasi atas penyesuaian nilai wajar (7.635) (25.450) Amortization of fair value adjustment
Penyesuaian nilai wajar dan lainnya 154 534.057 Fair value and other adjustment
Nilai tercatat 904.910
- 893.810
- Carrying amount
Pada tanggal 30 Desember 2024, Perseroan menerima On 30 December 2024, the Company received a stock
dividen saham dari MFIN yang mengakibatkan peningkatan dividend from MFIN, resulting in an increase in the number
jumlah saham yang dimiliki dari 265.000.000 lembar saham of shares owned from 265,000,000 shares to 267,703,000
menjadi 267.703.000 lembar saham. Peningkatan lembar shares. The increase in the number of shares does not cause
saham tidak menyebabkan perubahan pada persentase a change in ownership percentage.
kepemilikan.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
* Tidak diaudit *Unaudited
57
Page 60
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS
31 Maret/March 2025 1
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pelepasan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance - Additions - Disposals - Reclassifications
- Ending balance-
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 96.927 - - - 96.927 Land
Bangunan 92.504 - - - 92.504 Buildings
Perabotan, perlengkapan Furniture, fixtures and
dan peralatan kantor 724.079 8.037 (3.255) - 728.861 office equipment
Kendaraan bermotor 1.366 - (45) - 1.321 Motor vehicles
914.876 8.037 (3.300) - 919.613
Bangunan dalam
penyelesaian 9.985 7.430 - - 17.415 Building in progress
924.861 15.467 (3.300) - 937.028
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan (36.484) (1.046) - - (37.530) Buildings
Perabotan, perlengkapan Furniture, fixtures and
dan peralatan kantor (600.548) (10.752) 3.243 - (608.057) office equipment
Kendaraan bermotor (607) (65) 45 - (627) Motor vehicles
(637.639) (11.863) 3.288 - (646.214)
Nilai buku neto 287.222
- 290.814
- Net book value
31 Desember/December 2024 1
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pelepasan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance - Additions - Disposals - Reclassifications
- Ending balance-
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 72.050 24.877 - - 96.927 Land
Bangunan 44.546 4.614 - 43.344 92.504 Buildings
Perabotan, perlengkapan Furniture, fixtures and
dan peralatan kantor 723.096 42.457 (41.474) - 724.079 office equipment
Kendaraan bermotor 1.460 - (94) - 1.366 Motor vehicles
841.152 71.948 (41.568) 43.344 914.876
Bangunan dalam
penyelesaian 19.412 33.917 - (43.344) 9.985 Building in progress
860.564 105.865 (41.568) - 924.861
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan (34.247) (2.237) - - (36.484) Buildings
Perabotan, perlengkapan Furniture, fixtures and
dan peralatan kantor (596.171) (45.751) 41.374 - (600.548) office equipment
Kendaraan bermotor (442) (260) 95 - (607) Motor vehicles
(630.860) (48.248) 41.469 - (637.639)
Nilai buku neto 229.704
1 287.222
1 Net book value
Seluruh aset tetap Perseroan merupakan aset kepemilikan All of the Company’s fixed assets are direct ownership assets.
langsung.
Hak atas tanah berupa sertifikat Hak Guna Bangunan (HGB) The land rights are in the form of certificate of Hak Guna
dengan jangka waktu masa penggunaan akan berakhir Bangunan (HGB), which will be due from 2027 to 2055.
antara tahun 2027 sampai dengan tahun 2055. Manajemen Management believes that the land rights can be renewed or
berpendapat bahwa hak kepemilikan atas tanah tersebut extended upon expiration.
dapat diperbaharui atau diperpanjang pada saat jatuh tempo.
* Tidak diaudit *Unaudited
58
Page 61
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
Rincian keuntungan atas pelepasan aset tetap adalah Details of gain on disposal of fixed assets are as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Hasil pelepasan aset tetap 155 667 Proceeds from disposal of fixed assets
Nilai buku aset tetap (12) (99) Book value of fixed assets
Laba/(rugi) atas pelepasan aset tetap 143
1 568
1 Gain/(loss) on disposal of fixed assets
Laba/(rugi) atas pelepasan aset tetap diakui sebagai bagian Gain/(loss) on disposal of fixed assets is recognised as part
dari “Pendapatan Lain-lain” pada laporan laba rugi. of “Other Income” in the statement of profit or loss.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, aset As of 31 March 2025 and 31 December 2024, fixed assets,
tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan kepada PT Zurich except for land, were insured by PT Zurich Asuransi
Asuransi Indonesia Tbk, pihak berelasi, terhadap risiko Indonesia Tbk, a related party, against losses arising from
kerugian kebakaran, kebanjiran dan risiko lainnya dengan fire, flood and other risks with a total insurance coverage
nilai pertanggungan masing-masing sejumlah Rp236.515 amounting to Rp236,515 and Rp190,786, respectively.
dan Rp190.786. Manajemen berpendapat bahwa nilai Management believes that the coverage is adequate to
pertanggungan tersebut sudah memadai untuk menutupi cover possible losses from such risks.
kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, aset As of 31 March 2025 and 31 December 2024, fixed assets
tetap dengan harga perolehan masing-masing sebesar with acquisition cost amounting to Rp532,140 and
Rp532.140 dan Rp522.165 telah disusutkan penuh dan Rp522,165, respectively, have been fully depreciated and
masih digunakan oleh Perseroan. are still being used by the Company.
Tidak ada aset tetap yang dijadikan jaminan pada tanggal There were no fixed assets pledged as collateral as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. 31 March 2025 and 31 December 2024.
Tidak ada beban bunga pinjaman yang dikapitalisasi There were no interest expenses from borrowings which
sebagai aset tetap untuk periode tiga bulan berakhir were capitalised to fixed assets for three-month periods
31 Maret 2025 dan 2024. ended 31 March 2025 and 2024.
Berdasarkan evaluasi manajemen Perseroan, tidak terdapat Based on management’s assessment, there are no events
kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan or changes in circumstances which may indicate an
adanya penurunan nilai aset tetap Perseroan pada tanggal impairment in value of fixed assets as of 31 March 2025 and
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. 31 December 2024.
Estimasi nilai wajar aset tetap Perseroan (tanah dan The estimated fair value of the Company’s fixed assets
bangunan berdasarkan nilai jual objek pajak) pada tanggal (land and building based on tax object sale value) as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 masing-masing 31 March 2025 and 31 December 2024 amounted to
sebesar Rp209.365 dan Rp208.930. Rp209,365 and Rp208,930, respectively.
Pada tanggal 31 Maret 2025, persentase nilai tercatat As of 31 March 2025 the percentage of carrying amount of
bangunan dalam penyelesaian terhadap estimasi nilai building in progress to the estimated contract value is
kontrak adalah 29,94% dan diperkirakan akan selesai pada 29,94% and estimated to be completed at end of 2025.
akhir tahun 2025.
Tidak ada aset tetap yang tidak dipakai sementara. There are no fixed assets that are not used temporarily.
Tidak ada aset tetap yang dihentikan dari penggunaan aktif There are no fixed assets that have been discontinued from
dan tidak diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual. active use and are not classified as held for sale.
* Tidak diaudit *Unaudited
59
Page 62
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET HAK GUNA 14. RIGHT-OF-USE ASSETS
Perseroan menyewa aset berupa bangunan dan data The Company leases assets which consist of building and
centre. Masa sewa berkisar antara 6 bulan - 10 tahun. data centre. The lease term ranging from 6 months - 10 years.
Perseroan mempunyai sewa dengan aset bernilai rendah. The Company has leases with low value assets. The
Perseroan menerapkan pengecualian pengakuan aset hak Company applies lease of low-value assets recognition
guna atas sewa dengan aset bernilai rendah tersebut (lihat exemptions for these right-of-use assets (see Note 34).
Catatan 34).
Nilai tercatat aset hak guna pada tanggal 31 Maret 2025 dan The carrying amount of right-of-use assets as of
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: 31 March 2025 and 31 December 2024 are as follows:
31 Maret/March 2025 1
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pelepasan/ Saldo akhir/
balance - Additions - Disposals - Ending balance-
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 485.631 19.114 (27.593) 477.152 Buildings
Data centre 23.714 - - 23.714 Data centre
509.345 19.114 (27.593) 500.866
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan (236.942) (24.383) 27.593 (233.732) Buildings
Data centre (8.869) (1.984) - (10.853) Data centre
(245.811) (26.367) 27.593 (244.585)
Nilai buku neto 263.534
- 256.281 Net book value
31 Desember/December 2024 1
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pelepasan/ Saldo akhir/
balance - Additions - Disposals - Ending balance-
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 466.081 90.463 (70.913) 485.631 Buildings
Data centre 13.744 15.145 (5.175) 23.714 Data centre
479.825 105.608 (76.088) 509.345
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan (211.328) (96.527) 70.913 (236.942) Buildings
Data centre (6.015) (8.029) 5.175 (8.869) Data centre
(217.343) (104.556) 76.088 (245.811)
Nilai buku neto 262.482
- 263.534
1 Net book value
Jumlah yang diakui pada laba rugi untuk periode tiga bulan The amounts recognised in profit or loss for three-month
berakhir 31 Maret 2025 dan 2024 yang timbul dari sewa periods ended 31 March 2025 and 2024 arising from the lease
adalah beban penyusutan aset hak guna yang dicatat are depreciation of right-of-use assets expenses which are
sebagai beban umum dan administrasi (lihat Catatan 34); dan recorded as general and administrative expenses (see Note
beban bunga atas liabilitas sewa yang dicatat sebagai beban 34); and interest expense on the lease liabilities which is
bunga dan keuangan (lihat Catatan 33). recorded as interest expense and financing charges (see Note
33).
* Tidak diaudit *Unaudited
60
Page 63
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. ASET TAK BERWUJUD 15. INTANGIBLE ASSETS
31 Maret/March 2025 1
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pelepasan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance - Additions - Disposals - Reclassifications
- Ending balance-
Harga perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 744.577 221 - - 744.798 Software
Perangkat lunak dalam Software under
penyelesaian 36.479 44.985 - - 81.464 development
Perpanjangan hak
atas tanah 1.688 - - - 1.688 Extension of land rights
782.744 45.206 - - 827.950
Akumulasi Accumulated
amortisasi amortisation
Perangkat lunak (486.692) (19.112) - - (505.804) Software
Perpanjangan hak
atas tanah (1.006) (21) - - (1.027) Extension of land rights
(487.698) (19.133) - - (506.831)
Nilai buku neto 295.046
1 321.119
1 Net book value
31 Desember/December 2024 1
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pelepasan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance - Additions - Disposals - Reclassifications
- Ending balance-
Harga perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 513.969 1.023 - 229.585 744.577 Software
Perangkat lunak dalam Software under
penyelesaian 43.283 222.781 - (229.585) 36.479 development
Perpanjangan hak
atas tanah 1.688 - - - 1.688 Extension of land rights
558.940 223.804 - - 782.744
Akumulasi Accumulated
amortisasi amortisation
Perangkat lunak (437.360) (49.332) - - (486.692) Software
Perpanjangan hak
atas tanah (921) (85) - - (1.006) Extension of land rights
(438.281) (49.417) - - (487.698)
Nilai buku neto 120.659
1 295.046
1 Net book value
16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Uang muka 103.591 27.043 Advance payments
Uang jaminan 14.058 14.058 Security deposits
117.649
1 41.101
1
* Tidak diaudit *Unaudited
61
Page 64
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 16. OTHER ASSETS (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2025, termasuk dalam uang muka As of 31 March 2025, advance payments consist of payment
adalah pembayaran pokok dan bunga pinjaman serta of principal and interest on borrowings, as well as
bunga/bagi hasil atas utang obligasi dan sukuk mudharabah interest/revenue sharing on bonds payable and mudharabah
yang akan jatuh tempo pada awal April 2025 sebesar bonds which will mature on early April 2025 amounting to
Rp59.564. Rp59,564.
Transaksi yang mendasari pencatatan uang muka adalah Underlying transactions in recording advance payments are
pembayaran uang muka (down payment) untuk pembelian down payment for purchase goods or services. The advance
barang dan jasa. Uang muka tersebut akan direklas ke akun payments will be reclassified to the expenses or asset
biaya atau aset pada saat barang atau jasa diterima. accounts when the goods or services are received.
Uang jaminan merupakan security deposit yang dibayarkan Security deposit is a deposit that the Company pays to the
Perseroan kepada pemilik gedung pada saat Perseroan building owner when the Company rents office space. The
menyewa ruangan kantor. Uang jaminan akan dikembalikan security deposit will be returned by the building owner when
oleh pemilik gedung ketika masa sewa berakhir. the rental period ends.
17. PINJAMAN YANG DITERIMA 17. BORROWINGS
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 909.354 1.142.639 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 630.063 1.042.159 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 482.925 599.374 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 427.618 527.538 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia Tbk 258.133 320.527 PT Bank Negara Indonesia Tbk
PT Bank DKI 126.389 155.556 PT Bank DKI
PT Bank UOB Indonesia 125.000 250.000 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank BCA Syariah 108.333 133.333 PT Bank BCA Syariah
PT Bank DBS Indonesia 49.937 108.244 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk 24.999 119.982 dan Banten Tbk
Citibank, N.A., Indonesia - 450.000 Citibank, N.A., Indonesia
3.142.751 4.849.352
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
MUFG Bank, Ltd. (Jakarta) 656.500 433.333 MUFG Bank, Ltd. (Jakarta)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 423.611 215.278 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
1.080.111 648.611
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong) - Sindikasi 3.808.800 4.104.225 MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong) - Syndicated
Yen Jepang Japanese Yen
MUFG Bank, Ltd. (Singapura) 1.006.966 1.063.278 MUFG Bank, Ltd. (Singapore)
5.895.877 5.816.114
9.038.628
1 10.665.466
1
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024, the borrowings
pinjaman yang diterima termasuk beban transaksi yang include transaction costs directly attributable to the
terkait langsung dengan pinjaman yang diterima masing- origination of borrowings amounting to Rp1,694 and
masing sebesar Rp1.694 dan Rp2.593 (lihat Catatan 2d.2). Rp2,593, respectively (see Note 2d.2).
* Tidak diaudit *Unaudited
62
Page 65
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 17. BORROWINGS (continued)
Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga efektif per tahun The weighted average effective interest rate per annum on
atas pinjaman yang diterima pada tanggal 31 Maret 2025 dan borrowings as of 31 March 2025 and 31 December 2024 was
31 Desember 2024 masing-masing adalah 6,96% dan 6.96% and 6.94%, respectively.
6,94%.
Rincian dari pinjaman yang diterima adalah sebagai berikut: The details of borrowings are as follows:
Batas maksimum Perjanjian terakhir/ Suku bunga kontraktual/
kredit/ Latest agreement Contractual interest rate
Nama Bank/ Fasilitas/ Maximum credit Cicilan pokok/
Bank Name Facility limit Awal/Start Akhir/End 2025 2024 Principal installment
PT Bank Mandiri 29 September/ 30 Juni/ Setiap satu bulan sekali/
(Persero) Tbk I 2.000.000 September 2023 June 2026 7,15% - 7,22% 6,80% - 7,22% Monthly basis
29 September/ 9 April/ Setiap satu bulan sekali/
II 2.000.000 September 2023 April 2028 6,74% - 7,20% 6,50% - 7,20% Monthly basis
2 Juli/ 1 Juli/ Setiap satu bulan sekali/
III 2.000.000 July 2024 July 2029 6,55% - 6,70% 6,55% - 6,70% Monthly basis
26 Januari/ 25 Januari/ Setiap satu bulan sekali/
IV 250.000 January 2024 January 2026 6,55% - Monthly basis
PT Bank Maybank 28 Maret/ 28 Desember/ Setiap satu bulan sekali/
Indonesia Tbk I 1.000.000 March 2023 December 2026 7,35% 7,35% Monthly basis
23 Juni/ 23 Maret/ Setiap satu bulan sekali/
II 1.000.000 June 2023 March 2027 7,25% 6,50% - 7,25% Monthly basis
Pembayaran penuh pada
23 Juni/ 23 Juni/ saat jatuh tempo/Bullet
III 250.000 June 2023 June 2025 - 6,25% - 6,45% payment on maturity date
2 Juli/ 2 Juli/ Setiap satu bulan sekali/
IV 700.000 July 2024 July 2028 - - Monthly basis
Pembayaran penuh pada
Citibank, N.A., 27 Maret/ 9 Februari/ saat jatuh tempo/Bullet
Indonesia I 600.000 March 2024 February 2026 6,55% - 6,75% 6,55% - 6,75% payment on maturity date
PT Bank Central Asia 5 September/ 20 April/ Setiap satu bulan sekali/
Tbk I 1.000.000 September 2022 April 2026 7,16% - 7,19% 7,16% - 7,19% Monthly basis
12 Agustus/ 12 Juni/ Setiap satu bulan sekali/
II 1.000.000 August 2024 June 2028 7,00% 7,00% Monthly basis
17 Januari/ 30 September/ Setiap satu bulan sekali/
PT Bank BCA Syariah I 300.000 January 2025 September 2030 7,25% - 7,35% 7,25% - 7,35% Monthly basis
Pembayaran penuh pada
PT Bank Danamon 6 November/ 31 Januari/ saat jatuh tempo/Bullet
Indonesia Tbk I 450.000 November 2023 January 2026 - 6,10% - 6,45% payment on maturity date
6 November/ 31 Januari/ Setiap satu bulan sekali/
II November 2023 January 2029 7,10% - 7,35% 5,20% - 7,35% Monthly basis
1.050.000
6 November/ 31 Januari/ Setiap satu bulan sekali/
III November 2023 January 2029 7,20% 7,20% Monthly basis
Pembayaran penuh pada
MUFG Bank, Ltd. 12 September/ 30 Desember/ saat jatuh tempo/Bullet
(Jakarta) I 500.000 September 2024 December 2025 - 5,90% - 6,70% payment on maturity date
21 Juni/ 3 Februari/ Setiap tiga bulan sekali/
II 800.000 June 2023 February 2026 6,00% - 6,60% 6,00% - 6,60% Quarterly basis
23 Desember/ 23 Juni/ Setiap tiga bulan sekali/
III 500.000 December 2022 June 2026 7,25% - 7,30% 7,25% - 7,30% Quarterly basis
USD50.000.000
(Equivalent to 12 September/ 12 September/ Setiap tiga bulan sekali/
IV Rp770.750) September 2024 September 2028 6,50% - Quarterly basis
* Tidak diaudit *Unaudited
63
Page 66
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 17. BORROWINGS (continued)
Rincian dari pinjaman yang diterima adalah sebagai berikut: The details of borrowings are as follows: (continued)
(lanjutan)
Batas maksimum Perjanjian terakhir/ Suku bunga kontraktual/
kredit/ Latest agreement Contractual interest rate
Nama Bank/ Fasilitas/ Maximum credit Cicilan pokok/
Bank Name Facility limit Awal/Start Akhir/End 2025 2024 Principal installment
USD100.000.000
MUFG Bank, Ltd. (Equivalent to 21 November/ 21 November/ Setiap tiga bulan sekali/
(Singapura) I ¥14.000.112.000) November 2023 November 2027 0,57% - 0,72% 0,57% - 0,72% Quarterly basis
MUFG Bank, Ltd.
(Hong Kong – 1 Februari/ 1 November/ Setiap tiga bulan sekali/
Sindikasi/Syndicated) I USD300.000.000 February 2024 November 2027 5,24% - 5,54% 5,27% - 6,29% Quarterly basis
PT Bank Negara 19 Februari/ 18 Februari/ Setiap satu bulan sekali/
Indonesia Tbk I 500.000 February 2024 February 2028 6,50% 6,50% Monthly basis
PT Bank UOB 13 Maret/ 13 September/ Setiap tiga bulan sekali/
Indonesia I 500.000 March 2024 September 2025 6,80% 6,80% Quarterly basis
PT Bank Pan 14 November/ 14 November/ Setiap satu bulan sekali/
Indonesia Tbk I 1.000.000 November 2022 November 2026 6,90% - 7,30% 6,65% - 7,30% Monthly basis
20 Februari/ 20 Februari/ Setiap satu bulan sekali/
II 1.000.000 February 2023 February 2027 7,10% 7,10% Monthly basis
27 Maret/ 27 Maret/ Setiap satu bulan sekali/
III 1.000.000 March 2023 March 2027 7,10% 6,30% - 7,10% Monthly basis
22 Februari/ 22 Desember/ Setiap satu bulan sekali/
IV 2.000.000 February 2024 December 2028 6,30% 6,30% Monthly basis
PT Bank
Pembangunan
Daerah
Jawa Barat & Banten 27 Juli/ 27 April/ Setiap satu bulan sekali/
Tbk I 500.000 July 2023 April 2027 6,80% 6,60% - 6,80% Monthly basis
25 April/ 25 Januari/ Setiap satu bulan sekali/
II 500.000 April 2024 January 2028 6,68% 6,68% Monthly basis
PT Bank DBS 4 September/ 4 September/ Setiap tiga bulan sekali/
Indonesia I 300.000 September 2023 September 2027 6,60% - 6,80% 6,60% - 6,80% Quarterly basis
PT Bank Muamalat 16 Januari/ 30 Agustus/ Setiap satu bulan sekali/
Indonesia Tbk I 200.000 January 2025 August 2026 - 6,35% Monthly basis
Pembayaran penuh pada
PT Bank CTBC 10 Desember/ 15 Desember/ saat jatuh tempo/Bullet
Indonesia I 175.000 December 2024 December 2025 - 6,15% - 6,20% payment on maturity date
11 September/ 10 April/ Setiap satu bulan sekali/
PT Bank DKI I 184.722 September 2024 April 2026 7,35% 7,35% Monthly basis
PT Bank Rakyat 23 September/ 23 September/ Setiap satu bulan sekali/
Indonesia Tbk I 1.000.000 September 2024 September 2028 - - Monthly basis
* Tidak diaudit *Unaudited
64
Page 67
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 17. BORROWINGS (continued)
Untuk pinjaman sindikasi MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong), For MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong) syndicated borrowing,
CTBC Bank Co., Ltd., DBS Bank Ltd., Maybank Securities CTBC Bank Co., Ltd., DBS Bank Ltd., Maybank Securities
PTE Ltd., MUFG Bank, Ltd., dan United Overseas Bank PTE Ltd., MUFG Bank, Ltd., dan United Overseas Bank
Limited bertindak sebagai mandated lead arrangers dan Limited acted as mandated lead arrangers and bookrunners,
bookrunners, MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong) sebagai agent. MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong) acted as agent. CTBC Bank
CTBC Bank Co., Ltd. (Singapore), PT Bank DBS Indonesia, Co., Ltd. (Singapore), PT Bank DBS Indonesia, Malayan
Malayan Banking Berhad (Singapore), MUFG Bank, Ltd. Banking Berhad (Singapore), MUFG Bank, Ltd. (Singapore),
(Singapore), United Overseas Bank Limited, Bank of Baroda United Overseas Bank Limited, Bank of Baroda (IFSC Banking
(IFSC Banking Unit-GIFT City), PT Bank KEB Hana Unit-GIFT City), PT Bank KEB Hana Indonesia, The Korea
Indonesia, The Korea Development Bank (Singapore), Mega Development Bank (Singapore), Mega International
International Commercial Bank Co., Ltd. (Offshore Banking), Commercial Bank Co., Ltd. (Offshore Banking), Taipei Fubon
Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd. (Singapore), Bank Commercial Bank Co., Ltd. (Singapore), Bank of China Limited
of China Limited (Singapore), Sumitomo Mitsui Trust Bank, (Singapore), Sumitomo Mitsui Trust Bank, Ltd. (Singapore),
Ltd. (Singapore), E.SUN Commercial Bank, Ltd. (Singapore), E.SUN Commercial Bank, Ltd. (Singapore), The Gunma Bank,
The Gunma Bank, Ltd., Hua Nan Commercial Bank, Ltd. Ltd., Hua Nan Commercial Bank, Ltd. (Offshore Banking), Hua
(Offshore Banking), Hua Nan Commercial Bank, Ltd. Nan Commercial Bank, Ltd. (Singapore), The Shanghai
(Singapore), The Shanghai Commercial & Saving Bank, Ltd. Commercial & Saving Bank, Ltd. (Offshore Banking), Taiwan
(Offshore Banking), Taiwan Cooperative Bank (Offshore Cooperative Bank (Offshore Banking), First Commercial Bank
Banking), First Commercial Bank (Offshore Banking), State (Offshore Banking), State Bank of India (Singapore), Taishin
Bank of India (Singapore), Taishin International Bank Co., International Bank Co., Ltd., Bank of Taiwan (Singapore),
Ltd., Bank of Taiwan (Singapore), Chang Hwa Commercial Chang Hwa Commercial Bank, Ltd. (Singapore), The Chugoku
Bank, Ltd. (Singapore), The Chugoku Bank, Ltd. (Hong Bank, Ltd. (Hong Kong), Far Eastern International Bank, Ltd.,
Kong), Far Eastern International Bank, Ltd., Sunny Bank, Sunny Bank, Ltd., Taiwan Business Bank, Ltd. (Offshore
Ltd., Taiwan Business Bank, Ltd. (Offshore Banking), Taiwan Banking), Taiwan Shin Kong Commercial Bank Co., Ltd., The
Shin Kong Commercial Bank Co., Ltd., The Chiba Bank, Ltd. Chiba Bank, Ltd. (Hong Kong), The Hyakugo Bank, Ltd., The
(Hong Kong), The Hyakugo Bank, Ltd., The Joyo Bank, Ltd., Joyo Bank, Ltd., PT Bank SBI Indonesia acted as original
PT Bank SBI Indonesia bertindak sebagai original lenders. lenders.
Pinjaman yang diterima dari Citibank, N.A., Indonesia, PT The borrowings from Citibank, N.A., Indonesia, PT Bank BCA
Bank BCA Syariah, MUFG Bank, Ltd. (Jakarta) (fasilitas I), Syariah, MUFG Bank, Ltd. (Jakarta) (facility I), PT Bank
PT Bank Danamon Indonesia Tbk, PT Bank CTBC Danamon Indonesia Tbk, PT Bank CTBC Indonesia, and PT
Indonesia, dan PT Bank Maybank Indonesia Tbk (fasilitas Bank Maybank Indonesia Tbk (facility III) are revolving
III), merupakan fasilitas pinjaman modal kerja berulang. working capital facilities.
Seluruh pinjaman yang diterima oleh Perseroan digunakan All of the Company’s borrowings are used for working capital
untuk modal kerja. Selama pinjaman belum dilunasi, purposes. During the period that the loan is still outstanding,
Perseroan tidak diperkenankan antara lain, mengikat diri the Company is not allowed to, among others, act as a
sebagai penjamin atas pemenuhan kewajiban pihak ketiga, guarantor for the fulfillment of third party obligations, is
diharuskan untuk memenuhi ketentuan gearing ratio paling required to comply with gearing ratio provisions for a
tinggi 10 kali dan mempertahankan rasio saldo piutang maximum of 10 times and maintain the ratio of financing
pembiayaan (outstanding principal) dengan kategori kualitas receivable (outstanding principal) categorised as non-
piutang pembiayaan bermasalah (non-performing financing) performing financing after deducting allowance for
setelah dikurangi cadangan penyisihan penghapusan impairment losses at the maximum of 5% in accordance with
piutang pembiayaan paling tinggi sebesar 5% sesuai OJK provisions, and other reporting obligation.
ketentuan OJK, dan kewajiban penyampaian laporan
lainnya.
Saldo pinjaman yang diterima dalam mata uang asing The outstanding balance of the borrowings denominated in
sebesar USD230.000.000 dan JPY9.153.408.000 (nilai foreign currency amounted to USD230,000,000 and
penuh) pada tanggal 31 Maret 2025, dan sebesar JPY9,153,408,000 (full amount) as of 31 March 2025, and
USD255.000.000 dan JPY10.320.084.000 (nilai penuh) pada amounted to USD255,000,000 and JPY10,320,084,000 (full
tanggal 31 Desember 2024, termasuk bunganya telah amount) as of 31 December 2024, including the interest which
dilindung nilai dengan kontrak cross currency swap (lihat hedged by cross currency swap (see Notes 10 and 41).
Catatan 10 dan 41).
Untuk periode tiga bulan berakhir 31 Maret 2025 dan 2024, For three-month periods ended 31 March 2025 and 2024, the
amortisasi beban provisi atas pinjaman yang diterima yang amortisation of the provision expenses on borrowings was
dibebankan ke laporan laba rugi diungkapkan pada Catatan charged to the statement of profit or loss are disclosed in Note
33. 33.
* Tidak diaudit *Unaudited
65
Page 68
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 17. BORROWINGS (continued)
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah dibayarkan Interest and principal loan payments have been paid by the
oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. Company on schedule.
Pada tanggal 31 Maret 2025, Perseroan telah memenuhi As of 31 March 2025, the Company has complied with all the
seluruh persyaratan yang disebutkan dalam perjanjian requirements mentioned in the loan facility agreements.
fasilitas-fasilitas pinjaman ini.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar pinjaman yang Information with respect to the classification and fair value of
diterima diungkapkan pada Catatan 39. borrowings are disclosed in Note 39.
18. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 18. ACCRUED EXPENSES
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Pihak ketiga Third parties
Promosi 95.183 89.720 Promotion
Bunga 94.064 90.092 Interest
Perolehan pembiayaan konsumen 58.400 50.069 Acquisition cost of consumer financing
Bagi hasil sukuk mudharabah 7.656 7.753 Revenue sharing for mudharabah bonds
Marjin mudharabah 290 360 Mudharabah margin
Lain-lain 302.595 307.956 Others
558.188 545.950
Pihak berelasi Related parties
Bunga 42.296 47.996 Interest
Premi asuransi aset tetap dan lainnya 2.337 62 Insurance premium of fixed assets and others
Bagi hasil sukuk mudharabah 438 438 Revenue sharing for mudharabah bonds
Premi asuransi kesehatan - 43.278 Health insurance premium
45.071 91.774
603.259
1 637.724
1
Akun lain-lain terdiri dari beban operasional lainnya yang Others consist of other operating expenses accruals.
masih harus dibayar.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar beban bunga, Information with respect to the classification and fair value of
bagi hasil sukuk mudharabah dan marjin mudharabah yang accrued interest expenses, revenue sharing for mudharabah
masih harus dibayar diungkapkan pada Catatan 39. bonds and mudharabah margin are disclosed in Note 39.
* Tidak diaudit *Unaudited
66
Page 69
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. UTANG OBLIGASI 19. BONDS PAYABLE
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Nilai nominal: Nominal value:
Obligasi Berkelanjutan V Tahap III Continuing Bonds V Phase III
Pihak ketiga 240.000 1.056.300 Third parties
Pihak berelasi 10.000 23.700 Related parties
Obligasi Berkelanjutan VI Tahap I Continuing Bonds VI Phase I
Pihak ketiga 1.195.000 1.191.900 Third parties
Pihak berelasi 100.000 103.100 Related parties
Obligasi Berkelanjutan VI Tahap II Continuing Bonds VI Phase II
Pihak ketiga 415.610 415.610 Third parties
Obligasi Berkelanjutan VI Tahap III Continuing Bonds VI Phase III
Pihak ketiga 1.600.000 1.600.000 Third parties
Obligasi Berkelanjutan VI Tahap IV Continuing Bonds VI Phase IV
Pihak ketiga 1.940.000 1.940.000 Third parties
Pihak berelasi 60.000 60.000 Related parties
Obligasi Berkelanjutan VI Tahap V Continuing Bonds VI Phase V
Pihak ketiga 2.066.993 - Third parties
Dikurangi: Less:
Biaya emisi obligasi yang belum diamortisasi (16.201) (12.780) Unamortised bonds issuance costs
Utang obligasi - neto 7.611.402
1 6.377.830
1 Bonds payable - net
Dikurangi: Less:
Bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu
tahun 2.857.013 2.691.007 Current portion
Bagian yang jatuh tempo lebih dari satu tahun 4.754.389
1 3.686.823
1 Non-current portion
Amortisasi biaya emisi obligasi yang
dibebankan ke laporan laba rugi Amortisation of bonds issuance costs charged to
(lihat Catatan 33) 2.829
1 9.492
1 the statements of profit or loss (see Note 33)
Sesuai dengan perjanjian perwaliamanatan obligasi, rasio According to the trustee bonds agreement, debt to equity ratio
jumlah pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi ketentuan, should not exceed the provision, at maximum 10:1. Moreover,
yaitu maksimal 10:1. Selain itu, selama pokok obligasi belum during the time that the bonds principals are still outstanding,
dilunasi, Perseroan tidak diperkenankan, antara lain melakukan the Company is not allowed to, among others, merge unless
penggabungan usaha kecuali dilakukan pada bidang usaha performed on the same business and sell or assign more than
yang sama serta menjual atau mengalihkan lebih dari 40% aset 40% of the Company’s non-consumer financing receivables
Perseroan yang bukan piutang pembiayaan konsumen. assets.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024, the Company
Perseroan telah melakukan pembayaran bunga obligasi had paid the bonds interest on schedule as stated in the
sesuai dengan jatuh tempo yang telah ditetapkan dalam trustee agreement and complied with all the requirements
perjanjian perwaliamanatan dan telah memenuhi seluruh mentioned in the trustee agreement. Total principal of bonds
persyaratan yang disebutkan dalam perjanjian have been paid in accordance with the respective bonds’
perwaliamanatan. Jumlah pokok utang obligasi telah maturity date.
dibayarkan sesuai dengan tanggal jatuh tempo obligasi yang
bersangkutan.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, seluruh As of 31 March 2025 and 31 December 2024, all of the
obligasi Perseroan mendapat peringkat idAAA dari PT Company’s bonds are rated idAAA by PT Pemeringkat Efek
Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo). Indonesia (Pefindo).
Beban bunga atas utang obligasi untuk periode tiga bulan The interest expenses of bonds payable for three-month
berakhir 31 Maret 2025 dan 2024 masing-masing sebesar periods ended 31 March 2025 and 2024 amounted to
Rp120.904 dan Rp92.426 (lihat Catatan 33). Rp120,904 and Rp92,426, respectively (see Note 33).
* Tidak diaudit *Unaudited
67
Page 70
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. UTANG OBLIGASI (lanjutan) 19. BONDS PAYABLE (continued)
Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga efektif per tahun The weighted average effective interest rate per annum on
atas utang obligasi pada tanggal 31 Maret 2025 dan bonds payable as of 31 March 2025 and 31 December 2024
31 Desember 2024 masing-masing sebesar 6,56% dan was 6.56% and 6.33%, respectively.
6,33%.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar utang obligasi Information with respect to the classification and fair value of
diungkapkan pada Catatan 39. bonds payable is disclosed in Note 39.
20. UTANG LAIN-LAIN 20. OTHER PAYABLES
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Pihak ketiga Third parties
Utang kepada dealer 201.370 153.457 Payables to dealers
Pendapatan diterima dimuka 200.527 205.519 Deferred income
Dividen 52.792 - Dividend
Titipan konsumen 35.666 34.802 Customers deposits
Premi asuransi 16.756 22.870 Insurance premium
Pengurusan fidusia 4.300 3.738 Fiduciary fees
Lain-lain 50.840 105.019 Others
562.251 525.405
Pihak berelasi Related parties
Dividen 650.208 - Dividend
Pendapatan diterima dimuka 548.333 557.733 Deferred income
Premi asuransi 115.421 118.401 Insurance premium
Pemulihan dari piutang yang dihapus- Recovery of written off receivables from
bukukan porsi pembiayaan bersama 22.546 28.815 joint financing portion
Denda keterlambatan porsi pembiayaan
bersama 4.528 4.826 Late charges from joint financing portion
Utang kepada dealer 57 48 Payables to dealers
1.341.093 709.823
1.903.344
1 1.235.228
1
Utang kepada dealer Payables to dealers
Utang kepada dealer merupakan liabilitas Perseroan kepada Payables to dealers represent the Company’s liabilities to
dealer atas kontrak pembiayaan yang telah disetujui dan dealers for the approved financing contracts and the dealers
pihak dealer telah menyerahkan kendaraan kepada have delivered the vehicles to the consumers.
konsumen.
* Tidak diaudit *Unaudited
68
Page 71
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. UTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER PAYABLES (continued)
Pendapatan diterima dimuka Deferred income
Berdasarkan perjanjian pada tanggal 27 September 2018, Based on the agreement dated 27 September 2018, the
Perseroan dan PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk, pihak Company and PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk, related
berelasi, setuju untuk bekerjasama dalam mempromosikan party, agreed to enter into a cooperation agreement in
dan memperkenalkan produk asuransi PT Zurich Asuransi promoting and introducing insurance products of PT Zurich
Indonesia Tbk kepada konsumen Perseroan selama masa Asuransi Indonesia Tbk to the Company’s consumers during
efektif, yaitu 20 tahun. Sebagai imbal balik, pada tanggal the effective period of 20 years. In return, on 27 November
27 November 2019 Perseroan telah menerima access fee 2019, the Company received access fees from PT Zurich
dari PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk sebesar Rp752.000 Asuransi Indonesia Tbk amounted to Rp752,000 which were
yang dicatat sebagai pendapatan diterima dimuka dan telah recorded as deferred income and have been amortised for
diamortisasi untuk periode tiga bulan berakhir 31 Maret 2025 three-month period ended 31 March 2025 and year ended
dan tahun berakhir 31 Desember 2024 masing-masing 31 December 2024 amounted to Rp9,400 and Rp37,600,
sebesar Rp9.400 dan Rp37.600. respectively.
Berdasarkan perjanjian pada tanggal 31 Maret 2020, Based on the agreement dated 31 March 2020, the
perusahaan induk Perseroan, PT Bank Danamon Indonesia Company’s parent entity, PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Tbk (“Bank Danamon”) dan PT Asuransi Jiwa Manulife (“Bank Danamon”) and PT Asuransi Jiwa Manulife agreed to
setuju untuk memperpanjang collaboration agreement yang extend their existing collaboration agreement in promoting
ada dalam mempromosikan dan memperkenalkan produk and introducing insurance products of PT Asuransi Jiwa
asuransi PT Asuransi Jiwa Manulife kepada konsumen Bank Manulife to Bank Danamon and the Company’s consumers.
Danamon dan Perseroan. Sebagai imbal balik, Bank In return, Bank Danamon and the Company has received
Danamon dan Perseroan telah menerima collaboration fee collaboration fee from PT Asuransi Jiwa Manulife which
dari PT Asuransi Jiwa Manulife yang diakui sebagai were recognised as deferred income and amortised in
pendapatan diterima dimuka dan diamortisasi ke laporan statement of profit or loss.
laba rugi.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar utang kepada Information with respect to the classification and fair value of
dealer dan utang premi asuransi diungkapkan pada Catatan payables to dealers and insurance premium payables is
39. disclosed in Note 39.
21. LIABILITAS SEWA 21. LEASE LIABILITIES
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa yang didiskontokan Maturity analysis of discounted lease liabilities is as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
< 1 tahun 29.010 28.370 < 1 year
1-5 tahun 103.430 109.608 1-5 years
132.440
1 137.978
1
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa yang tidak didiskontokan Maturity analysis of undiscounted lease liabilities is as
sebagai berikut: follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
< 1 tahun 38.336 38.336 < 1 year
1-5 tahun 117.750 125.989 1-5 years
156.086
1 164.325
1
* Tidak diaudit *Unaudited
69
Page 72
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. LIABILITAS SEWA (lanjutan) 21. LEASE LIABILITIES (continued)
Liabilitas sewa yang tercatat merupakan kewajiban Lease liabilities are the Company's obligation as a lessee to
Perseroan sebagai penyewa untuk melakukan pembayaran make payments in accordance with the lease agreement
sesuai dengan perjanjian sewa yang didiskontokan terhadap which is discounted to the incremental borrowing interest
tingkat suku bunga pinjaman inkremental. Adapun liabilitas rate. The lease obligations consist of buildings and data
sewa terdiri dari bangunan dan data centre. centre.
22. PERPAJAKAN 22. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid tax
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Surat ketetapan pajak 61.281 61.281 Tax assessment letters
Pajak penghasilan badan tahun 2025 30.827 - Corporate income tax of 2025
Pajak penghasilan Pasal 21 - 12.528 Income tax Article 21
92.108 73.809
b. Utang pajak b. Taxes payable
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Pajak pertambahan nilai dan meterai 6.295 7.318 Value added tax and duty stamp
Pajak penghasilan: Income tax:
Pasal 21 92.880 - Article 21
Pasal 23 dan 26 7.404 9.093 Articles 23 and 26
Pasal 29 tahun 2024 87.704 118.185 Article 29 of 2024
Pasal 4(2) 938 1.556 Article 4(2)
195.221 136.152
1
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Kini 17.925 35.066 Current
Tangguhan 55.968 79.519 Deferred
73.893
1 114.585
1
* Tidak diaudit *Unaudited
70
Page 73
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak Reconciliation between income before income tax
penghasilan, sebagaimana yang disajikan dalam expense, as shown in the statement of profit or loss and
laporan laba rugi dengan laba kena pajak adalah taxable income is as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Laba sebelum beban pajak penghasilan 352.413 546.697 Income before income tax expense
Beda temporer: Temporary differences:
Imbalan kerja karyawan 23.960 19.407 Employees’ benefits
Pemasaran 7.325 (129.468) Marketing
Liabilitas sewa 4.391 (3.940) Lease liabilities
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment losses
nilai piutang lain-lain 72 (133) on other receivables
Biaya lainnya yang masih harus dibayar Accrued other expenses
dan kesejahteraan karyawan (203.009) (227.189) and employees’ welfare
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment losses
nilai piutang pembiayaan konsumen, on consumer financing receivables,
piutang pembiayaan murabahah, murabahah financing receivables,
dan piutang sewa pembiayaan (72.083) (25.327) and finance leases receivables
Penyusutan aset tetap (10.368) (46) Depreciation of fixed assets
Aset hak guna (4.685) 5.246 Right-of-use assets
98.016 185.247
Beda permanen: Permanent differences:
Pajak final atas pendapatan jasa giro Final tax of interest income from
dan penghasilan final lainnya 2.428 2.091 current accounts and other final income
Pendapatan jasa giro Interest income from current accounts
dan penghasilan final lainnya (12.179) (10.457) and other final income
Laba bersih entitas asosiasi yang diserap (5.239) - Net income of associate absorbed
Beban yang tidak dapat dikurangkan (1.546) (17.491) Non-deductible expenses
(16.536) (25.857)
Laba kena pajak 81.480 159.390 Taxable income
Beban pajak penghasilan 17.925 35.066 Income tax expense
Dikurangi: estimasi pajak dibayar dimuka (48.752) (113.657) Less: estimated prepaid taxes
Estimasi uang muka pajak penghasilan badan (30.827)
1 (78.591) Estimated corporate prepaid income tax
Perhitungan pajak penghasilan badan periode tiga The corporate income tax calculation for three-month
bulan berakhir 31 Maret 2025 dan 2024 adalah suatu periods ended 31 March 2025 and 2024 was preliminary
perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan estimate made for accounting purposes and its subject to
akuntansi dan dapat berubah pada saat Perseroan revision when the Company lodgeg its Annual Corporate
menyampaikan Surat Pemberitahuan (SPT) Tahunan Income Tax Return.
PPh Badan Perseroan.
* Tidak diaudit *Unaudited
71
Page 74
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan dengan The reconciliation between income tax expense and
perkalian laba sebelum beban pajak penghasilan dan income before income tax expense multiplied by the
tarif pajak maksimum yang berlaku adalah sebagai maximum marginal tax rate was as follows:
berikut:
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Laba sebelum beban pajak penghasilan 352.413 546.697 Income before income tax expense
Dikurangi: pendapatan bunga dan penghasilan Less: net interest income and other
final lainnya yang dikenakan pajak final (9.751) (8.366) final income subjected to final tax
342.662
- 538.331
-
Tarif pajak 22% 75.386 118.433 Tax rate of 22%
Perbedaan permanen dengan tarif pajak 22% (1.493) (3.848) Permanent differences at 22%
Beban pajak penghasilan 73.893
1 114.585
1 Income tax expense
d. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan - neto d. Deferred tax asset/(liabilities) - net
31 Maret/March 2025 1
Dikreditkan ke
(Dibebankan)/ ekuitas dari
dikreditkan ke pendapatan
laba periode komprehensif
berjalan/ lain/
(Charged)/ Credited to
Saldo awal/ credited to equity from other Saldo akhir/
Beginning income for comprehensive Ending
balance 1 the period 1 income 1 balance 1
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Imbalan kerja yang
masih harus dibayar 147.412 5.271 - 152.683 Accrued employees’ benefits
Biaya lainnya yang masih
harus dibayar dan Accrued other expenses and
kesejahteraan karyawan 72.912 (44.662) - 28.250 employees’ welfare
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai atas losses on consumer
piutang pembiayaan financing receivables,
konsumen, piutang murabahah financing
pembiayaan murabahah dan receivables and
piutang sewa pembiayaan 164.244 (15.859) - 148.385 finance lease receivables
Pemasaran 20.815 1.611 - 22.426 Marketing
Lindung nilai arus kas 3.207 - 1.461 4.668 Cash flow hedge
Liabilitas sewa 28.170 967 - 29.137 Lease liabilities
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai losses on other
piutang lain-lain 121 16 - 137 receivables
436.881 (52.656) 1.461 385.686
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilities:
Penyusutan aset tetap (16.192) (2.281) - (18.473) Depreciation of fixed assets
Aset hak guna (20.440) (1.031) - (21.471) Right-of-use asset
Perubahan nilai wajar Changes in fair value on
investasi dalam saham (2.704) - 1.205 (1.499) investment in shares
(39.336) (3.312) 1.205 (41.443)
Aset pajak tangguhan - neto 397.545
1 (55.968)
1 2.666
1 344.243
1 Deferred tax assets - net
* Tidak diaudit *Unaudited
72
Page 75
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
d. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan - neto (lanjutan) d. Deferred tax asset/(liabilities) - net (continued)
31 Desember/December 2024 1
Dikreditkan ke
ekuitas dari
(Dibebankan)/ pendapatan
dikreditkan ke komprehensif
laba tahun lain/
berjalan/ Credited to
(Charged)/ equity from
Saldo awal/ credited to other Saldo akhir/
Beginning income for comprehensive Ending
balance 1 the year 1 income 1 balance 1
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Imbalan kerja yang
masih harus dibayar 134.171 16.036 (2.795) 147.412 Accrued employees’ benefits
Biaya lainnya yang masih
harus dibayar dan Accrued other expenses and
kesejahteraan karyawan 111.693 (38.781) - 72.912 employees’ welfare
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai atas losses on consumer
piutang pembiayaan financing receivables,
konsumen, piutang murabahah financing
pembiayaan murabahah dan receivables and
piutang sewa pembiayaan 81.388 82.856 - 164.244 finance lease receivables
Pemasaran 37.863 (17.048) - 20.815 Marketing
Lindung nilai arus kas 211 - 2.996 3.207 Cash flow hedge
Liabilitas sewa 32.570 (4.400) - 28.170 Lease liabilities
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai losses on other
piutang lain-lain 63 58 - 121 receivables
397.959 38.721 201 436.881
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilities:
Penyusutan aset tetap (17.519) 1.327 - (16.192) Depreciation of fixed assets
Aset hak guna (25.475) 5.035 - (20.440) Right-of-use asset
Perubahan nilai wajar Changes in fair value on
investasi dalam saham - - (2.704) (2.704) investment in shares
(42.994) 6.362 (2.704) (39.336)
Aset pajak tangguhan - neto 354.965
1 45.083
1 (2.503)
1 397.545
1 Deferred tax assets - net
e. Sengketa pajak e. Tax disputes
Tahun pajak 2017 Fiscal year 2017
Pada tanggal 28 Juni 2022, Perseroan menerima SKP On 28 June 2022, the Company received Tax
untuk tahun fiskal 2017. Berdasarkan SKP tersebut, Assessment Letters for the fiscal year 2017. Based on the
Kantor Pajak menetapkan kurang bayar atas PPh Pasal Assessment Letters, the Tax Office confirmed the
21, PPh Pasal 23/26, PPN, dan Pajak Penghasilan underpayment of Article 21 Income Tax, Withholding Tax
Badan dengan jumlah keseluruhan Rp28.324 yang di Articles 23/26, VAT, and Corporate Income Tax
dalamnya terdapat porsi lebih bayar PPh Badan aggregating Rp28,324 which include Corporate Income
Rp14.909 yang disetujui oleh Kantor Pajak. Perseroan Tax overpayment of Rp14,909 agreed by Tax Office. The
setuju dengan koreksi lebih bayar PPh Badan sebesar Company agreed with correction on Corporate Income
Rp14.909 dan koreksi kurang bayar PPh Pasal 21, PPh Tax overpayment of Rp14,909 and correction on Article
Pasal 23/26, PPN Luar Negeri sebesar Rp1.274. 21, Articles 23/26, Overseas VAT underpayment of
Rp1,274.
* Tidak diaudit *Unaudited
73
Page 76
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
e. Sengketa pajak (lanjutan) e. Tax disputes (continued)
Tahun pajak 2017 (lanjutan) Fiscal year 2017 (continued)
Pada tanggal 31 Agustus 2022, Perseroan mengajukan On 31 August 2022, the Company has submitted the
keberatan atas sisa ketetapan kurang bayar Pajak objection on Corporate Income Tax underpayment of
Penghasilan Badan sebesar Rp17.278 dan ketetapan Rp17,278 and VAT underpayment of Rp24,681 (including
kurang bayar PPN sebesar Rp24.681 (termasuk denda). penalties). For VAT case, on 30 March 2023, the Company
Untuk kasus PPN, pada tanggal 30 Maret 2023, has received Objection Decision reducing the VAT
Perseroan telah menerima Keputusan Keberatan yang payable from Rp24,681 to Rp21,976. For CIT case, on 2
isinya mengurangkan PPN terutang dari Rp24.681 May 2023, the Company has received Objection Decision
menjadi Rp21.976. Untuk kasus PPh Badan, pada that granted part of the Company's objection, amounting
tanggal 2 Mei 2023, Perseroan telah menerima to Rp12,791 out of a total request amounting to Rp17,278.
Keputusan Keberatan yang isinya mengabulkan The Company has received tax refund from the portion of
sebagian permohonan keberatan sebesar Rp12.791 CIT and VAT that was granted during the objection
dari total permohonan sebesar Rp17.278. Perseroan process. For rejected portion on CIT case of Rp4,487, the
telah menerima pengembalian pajak dari porsi PPh company agreed with CIT objection decision amounting to
Badan dan PPN yang dikabulkan pada proses Rp388 which was charged to the statement of profit or loss
keberatan. Atas porsi PPh Badan yang ditolak on June 2023.
keberatannya sebesar Rp4.487, Perseroan menyetujui
sebagian keputusan keberatan sebesar Rp388 yang
telah dibebankan ke laporan laba rugi Juni 2023.
Pada tanggal 14 Juni 2023, Perseroan mengajukan On 14 June 2023, the Company filed appeal request to
banding untuk kasus PPh Badan sebesar Rp4.099 dan Tax Court for CIT case of Rp4,099 and VAT case of
kasus PPN sebesar Rp21.976. Pada tanggal 15 Mei Rp21,976. On 15 May 2024, the Tax Court decided on the
2024, Pengadilan Pajak memutuskan sengketa PPh Company's CIT and VAT dispute. In the Tax Court's
Badan dan PPN Perseroan. Dalam Putusan Pengadilan Decision for the CIT case for Fiscal Year 2017, the Panel
Pajak untuk kasus PPh Badan Tahun Pajak 2017, of Judges rejected the Company's appeal amounting to
Majelis Hakim menolak permohonan banding Perseroan Rp4,099. In the Tax Court's Decision for the VAT case, the
sebesar Rp4.099. Dalam Putusan Pengadilan Pajak Panel of Judges rejected the Company's appeal
untuk kasus PPN, Majelis Hakim menolak permohonan amounting to Rp21,976.
banding Perseroan sebesar Rp21.976.
Pada tanggal 19 Juli 2024, Perseroan mengajukan On 19 July 2024, the Company has submitted a Judicial
Permohonan Peninjauan Kembali atas kasus PPh Review to Supreme Court for CIT case of Rp4,099 and
Badan sebesar Rp4.099 dan kasus PPN sebesar VAT case of Rp21,976 which was rejected by the Panel of
Rp21.976 yang ditolak oleh Majelis Hakim. Sampai Judges. Up to reporting date, the Company is still waiting
dengan tanggal pelaporan, Perseroan masih menunggu the Judicial Review result.
hasil Peninjauan Kembali.
Tahun pajak 2018 Fiscal year 2018
Pada tanggal 5 September 2023, Perseroan menerima On 5 September 2023, the Company received Tax
SKP untuk tahun fiskal 2018. Berdasarkan SKP Assessment Letters for the fiscal year 2018. Based on the
tersebut, Kantor Pajak menetapkan kurang bayar atas Assessment Letters, the Tax Office confirmed the
PPh Pasal 21, PPh Pasal 21 Final, PPh Pasal 23/26, underpayment of Article 21 Income Tax, Article 21 Final
PPh Pasal 4 ayat (2), PPN, dan Pajak Penghasilan Income Tax, Withholding Tax Articles 23/26, Withholding
Badan dengan jumlah keseluruhan Rp38.473. Tax Article 4 paragraph (2), VAT, and Corporate Income
Perseroan setuju dengan koreksi kurang bayar PPh Tax aggregating Rp38,473. The Company agreed with
Pasal 21, PPh Pasal 21 Final, PPh Pasal 23/26, dan PPh correction on Article 21, Article 21 Final, Articles 23/26,
Pasal 4 ayat (2) sebesar Rp152. and Article 4 paragraph (2) underpayment of Rp152.
* Tidak diaudit *Unaudited
74
Page 77
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
e. Sengketa pajak (lanjutan) e. Tax disputes (continued)
Tahun pajak 2018 (lanjutan) Fiscal year 2018 (continued)
Pada tanggal 3 November 2023, Perseroan mengajukan On 3 November 2023, the Company has submitted the
keberatan atas ketetapan kurang bayar Pajak objection on Corporate Income Tax underpayment of
Penghasilan Badan sebesar Rp12.814 dan ketetapan Rp12,814 and VAT underpayment of Rp25,507 (including
kurang bayar PPN sebesar Rp25.507 (termasuk denda). penalties). For VAT case, on 31 July 2024, the Company
Untuk kasus PPN, pada tanggal 31 Juli 2024, Perseroan has received Objection Decision reducing the VAT
telah menerima Keputusan Keberatan yang isinya payable from Rp25,507 to Rp24,804. For CIT case, on 31
mengurangkan PPN terutang dari Rp25.507 menjadi July 2024, the Company has received Objection Decision
Rp24.804. Untuk kasus PPh Badan, pada tanggal 31 Juli reducing the CIT payable from Rp12,814 to Rp12,563. The
2024, Perseroan telah menerima Keputusan Keberatan Company has received tax refund from the portion of CIT
yang isinya mengurangkan PPh Badan terutang dari and VAT that was granted during the objection process.
Rp12.814 menjadi Rp12.563. Perseroan telah For rejected portion on CIT case of Rp12,563, the
menerima pengembalian pajak dari porsi PPh Badan Company agreed with CIT objection decision amounting to
dan PPN yang dikabulkan pada proses keberatan. Atas Rp2,161 which was charged to the statement of profit or
porsi PPh Badan yang ditolak keberatannya sebesar loss on October 2024.
Rp12.563, Perseroan menyetujui sebagian keputusan
keberatan sebesar Rp2.161 yang telah dibebankan ke
laporan laba rugi Oktober 2024.
Pada tanggal 15 Oktober 2024, Perseroan mengajukan On 15 October 2024, the Company filed appeal request to
banding untuk kasus PPh Badan sebesar Rp10.402 dan Tax Court for CIT case of Rp10,402 and VAT case of
kasus PPN sebesar Rp24.804. Sampai dengan tanggal Rp24,804. Up to reporting date, the tax appeal is still
pelaporan, proses banding masih berlangsung. ongoing.
f. Administrasi f. Administration
Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, Under the taxation laws of Indonesia, the Company
Perseroan melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan reports/pays tax on the basis of self-assessment.
sistem self-assessment. Direktur Jenderal Pajak (“DJP”) Directorate General of Tax (“DJP”) may assess or amend
dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam tax liabilities within five years since the time the tax
waktu lima tahun sejak saat terutangnya pajak. becomes due.
Pada tanggal 31 Desember 2024, Peraturan Menteri On 31 December 2024, the Ministry of Finance of the
Keuangan Republik Indonesia No. 136 Tahun 2024 Republic of Indonesia’s regulation No.136 Year 2024
tentang Pengenaan Pajak Minimum Global (“Pilar Dua”) concerning the Imposition of Global Minimum Tax ("Pillar
telah diundangkan dan ditetapkan di Indonesia yang Two") has been enacted and established in Indonesia with
berlaku mulai 1 Januari 2025. Perseroan menerapkan effective date starting 1 January 2025. The Company
pengecualian PSAK 212 untuk mengakui dan applies the SFAS 212 exception to recognise and disclose
mengungkapkan informasi tentang aset dan liabilitas information on deferred tax assets and liabilities related to
pajak tangguhan yang terkait dengan pajak penghasilan the Pillar Two income taxes. The Company is still
pilar dua. Perseroan masih menilai dampak dari assessing the impact on the implementation of such
penerapan peraturan tersebut. regulation.
* Tidak diaudit *Unaudited
75
Page 78
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. SUKUK MUDHARABAH 23. MUDHARABAH BONDS
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Nilai nominal: Nominal value:
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan IV Continuing Mudharabah Bonds IV
Tahap III Phase III
Pihak ketiga 98.000 147.000 Third parties
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan V Continuing Mudharabah Bonds V
Tahap I Phase I
Pihak ketiga 206.000 206.000 Third parties
Pihak berelasi 30.000 30.000 Related party
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan V Continuing Mudharabah Bonds V
Tahap II Phase II
Pihak ketiga 48.830 48.830 Third parties
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan V Continuing Mudharabah Bonds V
Tahap III Phase III
Pihak ketiga 400.000 400.000 Third parties
Jumlah - neto 782.830
1 831.830
1 Total - net
Dikurangi: Less:
Bagian yang jatuh tempo dalam waktu
satu tahun 338.980 387.980 Current portion
Bagian yang jatuh tempo lebih dari satu tahun 443.850
1 443.850
1 Non-current portion
Sesuai dengan perjanjian perwaliamanatan rasio jumlah According to the trustee mudharabah bonds agreement,
pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi ketentuan, yaitu debt to equity ratio should not exceed the provision, at
maksimal 10:1. Selain itu, selama pokok sukuk mudharabah maximum 10:1. Moreover, during the time that the
belum dilunasi, Perseroan tidak diperkenankan, antara lain mudharabah bonds principals are still outstanding, the
melakukan penggabungan usaha kecuali dilakukan pada Company is not allowed to, among others, merge unless
bidang usaha yang sama serta menjual atau mengalihkan lebih performed on the same business and sell or assign more
dari 40% aset Perseroan yang bukan piutang pembiayaan than 40% of the Company’s non-murabahah financing
murabahah. receivables assets.
Pendapatan bagi hasil sukuk mudharabah dihitung Revenue sharing for mudharabah bonds is calculated by
berdasarkan perkalian antara nisbah bagi hasil dengan marjin multiplication of revenue sharing ratio and margin that the
yang diperoleh Perseroan dari hasil pembiayaan murabahah. Company acquired from murabahah financing.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024, the Company
Perseroan telah melakukan pembayaran bagi hasil sesuai has paid the revenue sharing on schedule as stated in the
dengan jatuh tempo yang telah ditetapkan dalam perjanjian trustee agreement and complied with all the requirements
perwaliamanatan dan telah memenuhi seluruh persyaratan mentioned in the trustee agreement. Total principal of
yang disebutkan dalam perjanjian perwaliamanatan. Jumlah mudharabah bonds have been paid in accordance with the
pokok sukuk mudharabah telah dibayarkan sesuai dengan respective mudharabah bonds’ maturity date.
tanggal jatuh tempo sukuk mudharabah yang bersangkutan.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, seluruh As of 31 March 2025 and 31 December 2024, all of the
sukuk mudharabah Perseroan mendapat peringkat idAAA(sy) Company’s mudharabah bonds are rated idAAA(sy) by PT
dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo). Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo).
Bagi hasil atas sukuk mudharabah untuk periode tiga bulan The revenue sharing for mudharabah bonds for three-month
berakhir 31 Maret 2025 dan 2024 masing-masing sebesar periods ended 31 March 2025 and 2024 amounted to
Rp12.942 dan Rp12.760. Rp12,942 and Rp12,760, respectively.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar sukuk Information with respect to the classification and fair value of
mudharabah diungkapkan pada Catatan 39. mudharabah bonds is disclosed in Note 39.
* Tidak diaudit *Unaudited
76
Page 79
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-IN
CAPITAL
Pemegang saham Perseroan pada tanggal 31 Maret 2025 The Company’s shareholders as of 31 March 2025 and
dan 31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: 31 December 2024 are as follows:
31 Maret/March 2025 dan/and 31 Desember/December 2024
Jumlah saham
yang ditempatkan
dan disetor penuh/ Persentase
Number of shares kepemilikan/
issued and Percentage of Jumlah/
Pemegang saham fully paid ownership Total Shareholders
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 920.700.000 92,07% 92.070 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk 4.204.800 0,42% 420 PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk
Lain-lain (masing-masing dengan
kepemilikan di bawah 5%) 75.095.200 7,51% 7.510 Others (each owns below 5%)
1.000.000.000 100,00% 100.000
Pada tahun 2017, terdapat penyesuaian tambahan modal In 2017, there was an additional paid-in capital adjustment
disetor terkait aset pengampunan pajak berupa penambahan related to tax amnesty asset for the additional of fixed assets
aset tetap sebesar Rp6.750. amounted Rp6,750.
25. PENGGUNAAN LABA NETO 25. APPROPRIATION OF NET INCOME
Pada tanggal 25 Maret 2025, para pemegang saham On 25 March 2025, the shareholders agreed to declare cash
menyetujui untuk membagikan dividen kas sebesar dividends amounting to Rp703,000 or Rp703 (full amount)
Rp703.000 atau Rp703 (nilai penuh) per saham dan per share and to add to the general reserve of Rp14,067.
menambah cadangan umum sebesar Rp14.067. Dividen kas Cash dividends were paid on 25 April 2025.
yang dibayarkan pada tanggal 25 April 2025.
Pada tanggal 27 Maret 2024, para pemegang saham On 27 March 2024, the shareholders agreed to declare cash
menyetujui untuk membagikan dividen kas sebesar dividends amounting to Rp972,000 or Rp972 (full amount)
Rp972.000 atau Rp972 (nilai penuh) per saham dan per share and to add to the general reserve of Rp19,441.
menambah cadangan umum sebesar Rp19.441. Dividen kas Cash dividends were paid on 30 April 2024.
dibayarkan pada tanggal 30 April 2024.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024, the Company
Perseroan telah membentuk cadangan umum masing- had a general reserve amounting to Rp256,645 and
masing sejumlah Rp256.645 dan Rp242.578 sesuai dengan Rp242,578, respectively, in accordance with Law of the
Undang-undang Republik Indonesia No. 1/1995 yang telah Republic of Indonesia No. 1/1995 which had been replaced
digantikan dengan Undang-Undang No. 40/2007 efektif by the Law No. 40/2007 effective on 16 August 2007
tanggal 16 Agustus 2007 tentang Perseroan Terbatas, yang regarding the Limited Liability Company, which requires
mengharuskan perseroan di Indonesia untuk membuat Indonesian companies to set up a general reserve amounting
penyisihan cadangan umum sebesar sekurang-kurangnya to at least 20% of the Company’s issued and paid up share
20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. capital. There is no definite period of time over which this
Undang-undang tersebut tidak mengatur jangka waktu untuk amount should be provided.
penyisihan cadangan umum minimum tersebut.
* Tidak diaudit *Unaudited
77
Page 80
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. KERUGIAN KUMULATIF ATAS INSTRUMEN 26. CUMULATIVE LOSSES ON DERIVATIVE
DERIVATIF UNTUK LINDUNG NILAI ARUS KAS INSTRUMENTS FOR CASH FLOWS HEDGES
Perubahan kerugian kumulatif atas instrumen derivatif untuk The movements of cumulative losses on derivative
lindung nilai arus kas yang merupakan bagian efektif dari instruments for cash flows hedges which is an effective
akumulasi perubahan bersih nilai wajar instrumen lindung portion of the cumulative net change in the fair value of cash
nilai arus kas yang terkait dengan transaksi lindung nilai flows hedging instruments related to hedged transactions
yang belum mempengaruhi laba rugi adalah sebagai berikut: that have not yet affected the profit and loss are as follows:
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Saldo awal periode berjalan - Balance at the beginning of the period -
sebelum pajak penghasilan tangguhan (14.577) (959) before deferred income tax
Bagian efektif dari perubahan nilai wajar (6.642) (16.390) Effective portion of changes in fair value
(21.219) (17.349)
Aset pajak tangguhan (lihat Catatan 22) 4.668 3.817 Deferred tax asset (see Note 22)
Saldo akhir periode berjalan - Balance at the end of the period -
setelah pajak penghasilan tangguhan (16.551) (13.532)
1 after deferred income tax
27. LABA PER SAHAM – DASAR 27. EARNINGS PER SHARE – BASIC
Laba per saham dihitung dengan membagi laba periode Earnings per share is calculated by dividing income for the
berjalan dengan rata-rata tertimbang jumlah lembar saham yang period by the weighted average number of outstanding
beredar pada periode bersangkutan. shares during the period.
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Laba periode berjalan 278.520 432.112 Income for the period
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham yang beredar 1.000.000.000 1.000.000.000 outstanding shares
Laba per saham - dasar Earnings per share - basic
(dinyatakan dalam nilai Rupiah penuh) 279
1 432
1 (expressed in full amount of Rupiah)
Perseroan tidak memiliki instrumen yang memberikan dampak The company does not have instrument that gives impact of
efek dilusi pada laba per saham dasar. dilution effect on basic earning per share.
28. PENDAPATAN PEMBIAYAAN KONSUMEN 28. CONSUMER FINANCING INCOME
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Pendapatan pembiayaan konsumen Consumer financing income
Pihak ketiga 2.086.367 2.155.699 Third parties
Pihak berelasi 207 173 Related parties
Dikurangi: Less:
Bagian pendapatan yang dibiayai pihak
berelasi sehubungan dengan transaksi Portion of funds financed by related
pembiayaan bersama (619.879) (594.506) party in relation to joint financing
1.466.695
1 1.561.366
1
Untuk periode tiga bulan berakhir 31 Maret 2025 dan 2024, For three-month periods ended 31 March 2025 and 2024,
amortisasi biaya transaksi yang diakui sebagai pengurang the amortisation of transaction costs recognised as a
dari pendapatan pembiayaan konsumen masing-masing reduction to consumer financing income amounted to
sebesar Rp205.841 dan Rp196.107. Rp205,841 and Rp196,107, respectively.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
berelasi. related parties.
* Tidak diaudit *Unaudited
78
Page 81
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. MARJIN MURABAHAH 29. MURABAHAH MARGIN
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Marjin murabahah Murabahah margin
Pihak ketiga 559.246 603.482 Third parties
Pihak berelasi 9 7 Related parties
Dikurangi: Less:
Bagian pendapatan yang dibiayai pihak berelasi
sehubungan dengan transaksi Portion of funds financed by related party
pembiayaan bersama (203.619) (201.208) in relation to joint financing
355.636
1 402.281
Untuk periode tiga bulan berakhir 31 Maret 2025 dan 2024, 0 For three-month periods ended 31 March 2025 and 2024,
amortisasi biaya transaksi yang diakui sebagai pengurang 3 the amortisation of transaction costs recognised as a
dari marjin murabahah masing-masing sebesar Rp63.617 9 reduction to murabahah margin amounted to Rp63,617 and
dan Rp61.273. Rp61,273, respectively.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
30. PENDAPATAN SEWA PEMBIAYAAN 30. FINANCE LEASES INCOME
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Pendapatan sewa pembiayaan 89.746
- 53.143
- Finance leases income
Untuk periode tiga bulan berakhir 31 Maret 2025 dan 2024, For three-month periods ended 31 March 2025 and 2024,
amortisasi biaya transaksi yang diakui sebagai pengurang the amortisation of transaction costs recognised as a
dari pendapatan sewa pembiayaan masing-masing sebesar reduction to finance leases income amounted to Rp3,534
Rp3.534 dan Rp1.127. and Rp1,127, respectively.
31. PENDAPATAN LAIN-LAIN 31. OTHER INCOME
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Pihak ketiga Third parties
Administrasi 208.756 202.657 Administration
Denda keterlambatan 122.653 117.531 Late charges
Pemulihan dari piutang yang dihapusbukukan 62.171 55.267 Recovery of written-off receivables
Pinalti 22.945 25.472 Penalty
Jasa giro 9.310 9.100 Interest on current accounts
Komisi asuransi 7.195 11.063 Insurance commission
Lain-lain 1.257 4.774 Others
434.287 425.864
Pihak berelasi Related parties
Komisi asuransi, sponsorship dan lainnya 15.954 21.246 Insurance commission, sponsorship and others
Jasa giro 2.869 1.357 Interest on current accounts
18.823 22.603
453.110
1 448.467
1
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
berelasi. related parties.
* Tidak diaudit *Unaudited
79
Page 82
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 32. SALARIES AND BENEFITS EXPENSES
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Pihak ketiga Third parties
Gaji dan tunjangan 559.769 479.002 Salaries and allowance
Imbalan pasca-kerja karyawan 43.059 34.165 Post-employment benefits
Pelatihan dan pendidikan 3.738 11.371 Training and education
606.566 524.538
Pihak berelasi Related parties
Gaji dan tunjangan 32.420 24.624 Salaries and allowance
Imbalan pasca-kerja karyawan 1.577 1.361 Post-employment benefits
33.997 25.985
640.563
1 550.523
1
Beban gaji dan tunjangan kepada Direksi untuk periode tiga Salaries and benefits expenses for Directors for three-month
bulan berakhir 31 Maret 2025 dan 2024 masing-masing sebesar periods ended 31 March 2025 and 2024 amounted to
Rp13.157 dan Rp7.701. Beban gaji dan tunjangan kepada Rp13,157 and Rp7,701, respectively. Salaries and benefits
Komisaris untuk periode tiga bulan berakhir 31 Maret 2025 dan expenses for Commissioners for three-month periods ended
2024 masing-masing sebesar Rp1.858 dan Rp1.605. 31 March 2025 and 2024 amounted to Rp1,858 and
Rp1,605, respectively.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
berelasi. related parties.
33. BEBAN BUNGA DAN KEUANGAN 33. INTEREST EXPENSE AND FINANCING CHARGES
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Pihak ketiga Third parties
Bunga atas utang obligasi (lihat Catatan 19) 118.029 89.841 Interest on bonds payable (see Note 19)
Bunga atas pinjaman yang diterima 70.999 130.257 Interest on borrowings
Bunga atas liabilitas sewa 2.701 2.946 Interest on lease liabilities
Bagi hasil pinjaman mudharabah 2.221 5.123 Revenue sharing for mudharabah loans
Amortisation of mudharabah bonds
Amortisasi biaya emisi sukuk mudharabah 429 451 issuance cost
194.379 228.618
Pihak berelasi Related parties
Bunga atas pinjaman yang diterima 103.326 49.721 Interest on borrowings
Bunga atas utang obligasi (lihat Catatan 19) 2.874 2.585 Interest on bonds payable (see Note 19)
106.200 52.306
300.579
1 280.924
1
Amortisasi biaya emisi obligasi yang diterbitkan untuk The amortisation of bonds issuance costs for three-month
periode tiga bulan berakhir 31 Maret 2025 dan 2024 masing- periods ended 31 March 2025 and 2024 amounting to
masing sebesar Rp2.829 dan Rp2.023 dicatat sebagai Rp2,829 and Rp2,023, respectively, was recorded as part of
bagian dari bunga atas utang obligasi, sedangkan amortisasi interest on bonds payable, while amortisation of provision
beban provisi atas pinjaman yang diterima untuk periode tiga expenses on borrowings for three-month periods ended 31
bulan berakhir 31 Maret 2025 dan 2024 masing-masing March 2025 and 2024 amounting to Rp1,269 and Rp2,790,
sebesar Rp1.269 dan Rp2.790 dicatat sebagai bagian dari respectively, was recorded as part of interest on borrowings.
bunga atas pinjaman yang diterima.
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan pihak Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
berelasi. related parties.
* Tidak diaudit *Unaudited
80
Page 83
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 34. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Pihak ketiga Third parties
Beban kantor 181.616 157.677 Office expenses
Beban sewa 57.698 50.529 Rental expenses
Perbaikan dan pemeliharaan 29.576 29.381 Repairs and maintenance
Penyusutan aset hak guna Depreciation of right-of-use assets
(lihat Catatan 14) 26.367 25.725 (see Note 14)
Amortisasi aset tak berwujud (lihat Catatan 15) 19.133 11.938 Intangible assets amortisation (see Note 15)
Jasa penerimaan angsuran 16.544 16.990 Installment collection fees
Transportasi 12.966 18.930 Transportation
Penyusutan aset tetap (lihat Catatan 13) 11.863 12.175 Depreciation of fixed assets (see Note 13)
Lain-lain 43.148 21.462 Others
398.911 344.807
Pihak berelasi Related party
Asuransi aset tetap dan lainnya 590 279 Fixed assets and other insurance
399.501 345.086
1
Lihat Catatan 37 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 37 for details of balances and transactions with
pihak berelasi. related parties.
35. BEBAN LAIN-LAIN 35. OTHER EXPENSES
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses
piutang lain-lain 952 457 on other receivables
Lain-lain 496 94 Others
1.448
1 551
1
36. LIABILITAS IMBALAN KERJA 36. EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Imbalan kerja jangka pendek 71.667 268.085 Short-term employee benefits
Imbalan pasca-kerja 627.159 620.426 Post-employment benefits
Imbalan kerja jangka panjang lainnya 46.539 46.312 Other long-term employment benefits
745.365
1 934.823
1
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Bonus, THR, insentif, gaji, dan lain-lain Accrued bonus, THR, incentive,
yang masih harus dibayar 71.667
1 268.085
1 salaries, and others
* Tidak diaudit *Unaudited
81
Page 84
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 36. EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES (continued)
Imbalan pasca-kerja Post-employment benefits
Sejak 16 Mei 2007, Perseroan menyelenggarakan program Since 16 May 2007, the Company has defined benefit
pensiun imbalan pasti untuk karyawan tetap yang sudah pension program covering its qualified permanent
memenuhi kriteria yang ditetapkan Perseroan dan dikelola employees who meet the Company’s criteria, managed and
serta diadministrasikan oleh PT Asuransi Jiwa Manulife administered by PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia.
Indonesia.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, iuran As of 31 March 2025 and 31 December 2024, the
karyawan yang dibayarkan oleh Perseroan adalah sebesar employees’ contribution paid by the Company was 3% of
3% dari penghasilan tetap karyawan. the employees’ salaries.
Untuk periode tiga bulan berakhir 31 Maret 2025 dan 2024, For three-month periods ended 31 March 2025 and 2024,
imbalan pasti yang diakui sebagai “beban gaji dan tunjangan” the defined benefit are recognised as “salaries and benefits
pada laporan laba rugi masing-masing sebesar Rp7.200 dan expenses” in the statement of profit or loss amounting to
Rp6.505. Rp7,200 and Rp6,505, respectively.
Sesuai dengan UU Ketenagakerjaan yang berlaku, In accordance with applicable Labour Law, the Company is
Perseroan wajib memberikan imbalan pasca-kerja kepada required to provide post-employment benefits to its
karyawannya pada saat pemutusan hubungan kerja atau employees when their employment is terminated or when
pada saat karyawan menyelesaikan masa kerjanya. Imbalan they retire. These benefits are primarily based on years of
pasca-kerja ini diberikan terutama berdasarkan masa kerja service and the employees’ compensation at termination or
dan kompensasi karyawan pada saat pemutusan hubungan retirement.
kerja atau selesainya masa kerja.
Untuk periode tiga bulan berakhir 31 Maret 2025, Perseroan For three-month period ended 31 March 2025, the
telah menyisihkan dana untuk mendukung pemenuhan Company set aside funds to be used to support the
liabilitas imbalan pasca-kerja karyawan sebesar Rp17.000, fulfillment of post-employment benefit obligations to the
yang ditempatkan pada DPLK Manulife Indonesia dalam Company’s employees amounting to Rp17,000, which is
bentuk program Pengelolaan Manfaat Pensiun untuk Dana placed in DPLK Manulife Indonesia in the form of
Kompensasi Pasca Kerja, yang memenuhi kriteria untuk Management of Post-employment Benefit Compensation
dicatat sebagai aset program. Plan, that meet the criteria to be recorded as plan asset.
Liabilitas imbalan pasca-kerja pada tanggal 31 Desember The post-employment benefits liabilities as of
2024 dan 2023 dihitung oleh aktuaris independen masing- 31 December 2024 and 2023 is calculated by an
masing tertanggal 30 Januari 2025 dan 23 Januari 2024, independent actuary dated 30 January 2025 and 23
I Gde Eka Sarmaja, dengan menggunakan metode Projected January 2024, respectively, I Gde Eka Sarmaja, using the
Unit Credit. Projected Unit Credit method.
Perubahan nilai kini kewajiban imbalan pasca kerja adalah The movements of the present value of obligation for post
sebagai berikut: employment benefits are as follows:
31 Desember/December -
2024 - 2023 -
Saldo pada awal tahun 561.160 492.986 Balance at beginning of year
Beban jasa kini 58.032 46.797 Current service cost
Beban jasa lalu - (65.417) Past service cost
Beban bunga 37.289 33.749 Interest expense
Pengukuran kembali: Remeasurement:
- Perubahan dalam asumsi keuangan (12.767) 77.453 Change in financial assumptions -
- Penyesuaian pengalaman kewajiban 62 4.447 Experience adjustment on obligation -
Imbalan yang di bayar (23.350) (28.855) Benefits paid
Saldo pada akhir tahun 620.426
1 561.160
1 Balance at end of year
* Tidak diaudit *Unaudited
82
Page 85
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 36. EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES (continued)
Imbalan pasca-kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi adalah sebagai The amounts recognised in the statements of profit or loss
berikut: are as follows:
31 Desember/December -
2024 - 2023 -
Beban jasa kini 58.032 46.797 Current service cost
Beban jasa lalu - (65.417) Past service cost
Beban bunga 37.289 33.749 Interest expense
Beban yang diakui pada tahun berjalan 95.321 15.129
1 Expense to be recognised in the current year
Asumsi-asumsi utama yang digunakan oleh aktuaria The major assumptions used by the independent actuary
independen adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/December
2024 2023
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 7,00% 6,75% Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan dasar per 7,00% 7,00% Annual salary growth rate
tahun
Asumsi lainnya: Other assumptions:
Usia pensiun normal 55 tahun/years Normal retirement age
Tingkat pengunduran peserta 9,00% per tahun sampai dengan usia 25 tahun, 7,5% per tahun pada Resignation rate
usia 26 tahun berkurang hingga 0,5% per tahun pada usia 54
tahun/9.00% per annum up to age 25, 7.5% per annum at age 26
decrease linearly to 0.5% per annum at age 54
Tingkat kematian Tabel mortalita Indonesia/Mortality table Indonesia 2019 (TMI’19) Mortality rate
Tingkat cacat 10% dari TMI’19/10% from TMI’19 Disability rate
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas program pensiun The weighted average duration of the defined benefit
imbalan pasti pada tanggal 31 Desember 2024 adalah 8,23 pension obligation as of 31 December 2024 are 8.23 years
tahun (2023: 8,66 tahun). (2023: 8.66 years).
Sensitivitas dari kewajiban manfaat pasti terhadap The sensitivity of defined benefit obligation to changes in the
perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut: actuarial assumptions is as follows:
31 Desember/December 2024
Dampak atas kewajiban imbalan pasti/
Impact on defined benefit obligation
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/Change asumsi/Increase asumsi/Decrease
in assumption in assumption in assumption
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 1,00% (47.452) 53.455 Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan dasar
per tahun 1,00% 66.908 (60.186) Annual salary growth rate
31 Desember/December 2023
Dampak atas kewajiban imbalan pasti/
Impact on defined benefit obligation
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/Change asumsi/Increase asumsi/Decrease
in assumption in assumption in assumption
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 1,00% (45.114) 50.989 Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan dasar
per tahun 1,00% 63.350 (56.794) Annual salary growth rate
* Tidak diaudit *Unaudited
83
Page 86
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 36. EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES (continued)
Imbalan pasca-kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Analisa sensitivitas didasarkan pada perubahan atas satu The sensitivity analysis are based on a change in an
asumsi aktuarial dimana asumsi lainnya dianggap konstan. assumption while holding all other assumptions constant. In
Dalam praktiknya, hal ini jarang terjadi dan perubahan practice, this is unlikely to occur and changes in some of the
beberapa asumsi mungkin saling berkorelasi. Dalam assumptions may be correlated. When calculating the
perhitungan sensitivitas kewajiban imbalan pasti atas asumsi sensitivity of the defined benefit obligation to significant
aktuarial utama, metode yang sama (perhitungan nilai kini actuarial assumptions, the same method (present value of
kewajiban imbalan pasti dengan menggunakan metode the defined benefit obligation calculated with the Projected
Projected Unit Credit di akhir tahun) telah diterapkan seperti Unit Credit method at the end of year) has been applied as
dalam perhitungan kewajiban pensiun yang diakui dalam when calculating the pension liability recognised within the
laporan posisi keuangan. statements of financial position.
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat pensiun Expected maturity analysis of undiscounted pension
yang tidak terdiskonto adalah sebagai berikut: benefits are as follows:
31 Desember/December -
2024 - 2023 -
Dalam waktu 10 tahun 785.070 651.974 Within next 10 years
Dalam waktu 10-20 tahun 1.655.557 1.584.728 Within 10-20 years
Dalam waktu 20-30 tahun 1.142.427 1.075.341 Within 20-30 years
Dalam waktu 30-40 tahun 38.387 29.962 Within 30-40 years
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long-term employment benefits
Imbalan jangka panjang lainnya dalam bentuk penghargaan Other long-term employment benefits include service award
pengabdian didiskontokan ke nilai kini. is discounted to present value.
Liabilitas imbalan jangka panjang lainnya pada tanggal The other long-term liability benefits liabilities as of
31 Desember 2024 dan 2023 dihitung oleh aktuaris 31 December 2024 and 2023 is calculated by an
independen masing-masing tertanggal 30 Januari 2025 dan independent actuary dated 30 January 2025 and 23 January
23 Januari 2024, I Gde Eka Sarmaja, dengan menggunakan 2024, respectively, I Gde Eka Sarmaja, using the Projected
metode Projected Unit Credit. Unit Credit method.
Perubahan nilai kini kewajiban imbalan kerja jangka panjang The movements of the present value of obligation for other
lainnya adalah sebagai berikut: long-term employment benefits are as follows:
31 Desember/December -
2024 - 2023 -
Saldo pada awal tahun 45.391 40.503 Balance at beginning of year
Beban jasa kini 6.237 5.426 Current service cost
Beban bunga 2.814 2.590 Interest expense
Pengukuran kembali: Remeasurement:
- Penyesuaian pengalaman kewajiban 3.519 3.898 Experience adjustment on obligation -
- Perubahan dalam asumsi keuangan (573) 2.810 Change in financial assumptions -
Imbalan yang di bayar (11.076) (9.836) Benefits paid
Saldo pada akhir tahun 46.312
1 45.391 Balance at end of year
* Tidak diaudit *Unaudited
84
Page 87
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 36. EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES (continued)
Imbalan kerja jangka panjang lainnya (lanjutan) Other long-term employment benefits (continued)
Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi adalah sebagai The amounts recognised in the statements of profit or loss
berikut: are as follows:
31 Desember/December -
2024 - 2023 -
Beban jasa kini 6.237 5.426 Current service cost
Beban bunga 2.814 2.590 Interest expense
Pengukuran kembali yang diakui Remeasurements
selama tahun berjalan 2.946 6.708 recognised during the year
Beban yang diakui pada tahun berjalan 11.997
1 14.724
1 Expense to be recognised in the current year
Sensitivitas dari kewajiban imbalan kerja jangka panjang The sensitivity of other long-term employment benefit
lainnya terhadap perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai obligation to changes in the actuarial assumptions is as
berikut: follows:
31 Desember/December 2024
Dampak atas kewajiban imbalan pasti/
Impact on defined benefit obligation
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/Change asumsi/Increase asumsi/Decrease
in assumption in assumption in assumption
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 1,00% (2.171) 2.375 Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan dasar per
tahun 1,00% 2.499 (2.324) Annual salary growth rate
31 Desember/December 2023
Dampak atas kewajiban imbalan pasti/
Impact on defined benefit obligation
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/Change asumsi/Increase asumsi/Decrease in
in assumption in assumption assumption
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
Tingkat diskonto per tahun 1,00% (2.154) 2.361 Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan dasar per
tahun 1,00% 2.476 (2.299) Annual salary growth rate
Analisa sensitivitas didasarkan pada perubahan atas satu The sensitivity analysis are based on a change in an
asumsi aktuarial dimana asumsi lainnya dianggap konstan. assumption while holding all other assumptions constant. In
Dalam praktiknya, hal ini jarang terjadi dan perubahan practice, this is unlikely to occur and changes in some of the
beberapa asumsi mungkin saling berkorelasi. Dalam assumptions may be correlated. When calculating the
perhitungan sensitivitas kewajiban imbalan pasti atas asumsi sensitivity of the defined benefit obligation to significant
aktuarial utama, metode yang sama (perhitungan nilai kini actuarial assumptions, the same method (present value of
kewajiban imbalan pasti dengan menggunakan metode the defined benefit obligation calculated with the Projected
Projected Unit Credit di akhir tahun) telah diterapkan seperti Unit Credit method at the end of year) has been applied as
dalam penghitungan kewajiban pensiun yang diakui dalam when calculating the pension liability recognised within the
laporan posisi keuangan. statements of financial position.
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari imbalan kerja Expected maturity analysis of undiscounted other long-term
jangka panjang lainnya yang tidak terdiskonto adalah sebagai employment benefits are as follows:
berikut:
31 Desember/December -
2024 - 2023 -
Dalam waktu 10 tahun 81.553 75.530 Within next 10 years
Dalam waktu 10-20 tahun 54.683 53.068 Within 10-20 years
Dalam waktu 20-30 tahun 10.248 8.472 Within 20-30 years
* Tidak diaudit *Unaudited
85
Page 88
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 37. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI PARTIES
Berikut adalah rincian sifat hubungan dengan pihak berelasi: The nature of relationships with related parties is summarised
as follows:
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
PT Bank Danamon Indonesia Tbk Perusahaan induk/Parent company Kerjasama pembiayaan, pinjaman, kas di bank dan pembelian
obligasi/Financing cooperation, borrowing, cash in bank and
purchase of bonds.
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk Entitas asosiasi PT Bank Danamon Indonesia Kerjasama asuransi kendaraan pembiayaan konsumen, asuransi
Tbk/Associate entity of PT Bank Danamon aset tetap Perseroan, asuransi kesehatan dan pembelian
Indonesia Tbk obligasi/Insurance cooperation in respect of motor vehicles under
consumer financing, insurance of the Company’s fixed assets,
health insurance and purchase of bonds.
PT Mandala Multifinance Tbk Entitas asosiasi/Associate entity Investasi pada entitas asosiasi/Investment in associate.
PT Home Credit Indonesia Dimiliki oleh pemegang saham pengendali Investasi dalam saham/Investment in shares.
perusahaan induk melalui Bank of Ayudhya
Public Company Limited/Owned by the
controlling shareholder of parent company
through Bank of Ayudhya Public Company
Limited
MUFG Bank, Ltd. Pemegang saham pengendali perusahaan Kas di bank dan pinjaman/Cash in bank and borrowing.
induk/The controlling shareholder of parent
company
PT Zurich General Takaful Indonesia Dimiliki oleh entitas asosiasi PT Bank Danamon Kerjasama asuransi kendaraan pembiayaan syariah dan
Indonesia Tbk/Owned by associate entity of pembelian sukuk mudharabah/Insurance cooperation in respect
PT Bank Danamon Indonesia Tbk of motor vehicles under sharia financing and purchase of
mudharabah bonds.
PT General Integrated Company Dimiliki oleh salah satu Komisaris Perusahaan Utang kepada dealer/Payables to dealers.
Induk/Owned by one Commissioner of Parent
Company
Personil manajemen kunci/ Direktur, komisaris dan pejabat eksekutif Kontrak pembiayaan konsumen dan murabahah, pembelian
Key management personnel /Directors, commissioners and executive obligasi, serta pembayaran gaji dan tunjangan direktur, komisaris
employees dan pejabat eksekutif/Consumer and murabahah financing
contract, purchase of bonds and allowances paid to directors,
commissioners and executive employees.
− Berdasarkan perjanjian pembiayaan bersama pada − Based on the joint financing agreement dated
tanggal 30 April 2004, dan diubah pada tanggal 30 April 2004, which was amended on 26 June 2023, the
26 Juni 2023, Perseroan dan PT Bank Danamon Company and PT Bank Danamon Indonesia Tbk agreed
Indonesia Tbk setuju untuk melakukan kerjasama to enter into a joint financing facility agreement for
pemberian fasilitas pembiayaan bersama kepada consumer. The portion of receivables financed by PT
konsumen. Porsi pembiayaan PT Bank Danamon Bank Danamon Indonesia Tbk is maximum at 99% of the
Indonesia Tbk adalah maksimal sebesar 99% dari jumlah balance to be financed and the portion of receivables
pembiayaan dan porsi Perseroan minimum sebesar 1% financed by the Company is minimum at 1% of the
dari jumlah pembiayaan. PT Bank Danamon Indonesia balance to be financed. PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Tbk menentukan tingkat bunga untuk periode tiga bulan charged interest rates per annum for three-month periods
berakhir 31 Maret 2025 dan 2024 berkisar antara ended 31 March 2025 and 2024 ranging from 11.93% -
11,93% - 15,72% dan 10,81% - 15,90%. 15.72% and 10.81% - 15.90%.
− Berdasarkan perjanjian wakalah pembiayaan bersama − Based on the wakalah agreement dated
pada tanggal 14 September 2017, dan diubah pada 14 September 2017, which was amended on 26 June
tanggal 26 Juni 2023, Perseroan dan PT Bank Danamon 2023, the Company and PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Indonesia Tbk setuju untuk melakukan kerjasama agreed to enter into a joint financing facility agreement for
pemberian fasilitas pembiayaan bersama kepada consumer. The portion of receivables financed by PT Bank
konsumen. Porsi pembiayaan PT Bank Danamon Danamon Indonesia Tbk is maximum at 99% of the
Indonesia Tbk adalah maksimal sebesar 99% dari jumlah balance to be financed and the portion of receivables
pembiayaan dan porsi Perseroan minimum sebesar 1% financed by the Company is minimum at 1% of the balance
dari jumlah pembiayaan. PT Bank Danamon Indonesia to be financed. PT Bank Danamon Indonesia Tbk charged
Tbk menentukan tingkat bunga untuk periode tiga bulan interest rates per annum for three-month periods ended
berakhir 31 Maret 2025 dan 2024 berkisar antara 31 March 2025 and 2024 ranging from 13.49% - 16.03%
13,49% - 16,03% dan 15,34% - 16,96%. and 15.34% - 16.96%.
* Tidak diaudit *Unaudited
86
Page 89
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 37. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
− Perseroan memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja − The Company has working capital facilities from
dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk dan MUFG Bank, PT Bank Danamon Indonesia dan MUFG Bank, Ltd.
Ltd. (Jakarta) (lihat Catatan 17). (Jakarta) (see Note 17).
− Perseroan memiliki kas di bank pada PT Bank Danamon − The Company has cash in bank at PT Bank Danamon
Indonesia Tbk dan MUFG Bank, Ltd. (Jakarta) (lihat Indonesia Tbk and MUFG Bank, Ltd. (Jakarta) (see Note
Catatan 4). 4).
− Berdasarkan perjanjian pada tanggal 27 September − Based on the agreement dated 27 September 2018, the
2018, Perseroan dan PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk Company and PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk agreed
setuju untuk bekerjasama dalam mempromosikan dan to enter into a cooperation agreement in promoting and
memperkenalkan produk asuransi PT Zurich Asuransi introducing insurance products of PT Zurich Asuransi
Indonesia Tbk kepada konsumen Perseroan selama Indonesia Tbk to the Company’s consumers during the
masa efektif, yaitu 20 tahun. Sebagai imbal balik, pada effective period of 20 years. In return, on 27 November
tanggal 27 November 2019 Perseroan telah menerima 2019, the Company received access fees from PT Zurich
access fee dari PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk. Asuransi Indonesia Tbk.
− Perseroan telah menunjuk PT Zurich Asuransi Indonesia − The Company appointed PT Zurich Asuransi Indonesia
Tbk untuk menyediakan perlindungan asuransi atas aset Tbk to provide insurance coverage for fixed assets.
tetap.
− Perseroan juga menunjuk PT Zurich Asuransi Indonesia − The Company has also appointed PT Zurich Asuransi
Tbk untuk menyediakan asuransi kesehatan untuk Indonesia Tbk to provide health insurance for the
karyawan Perseroan. Company’s employees.
− Perseroan telah menunjuk PT Zurich General Takaful − The Company appointed PT Zurich General Takaful
Indonesia untuk meyediakan perlindungan asuransi atas Indonesia to provide insurance cover for consumers motor
kendaraan bermotor konsumen dengan pembiayaan vehicles which are sharia financed by the Company.
syariah Perseroan.
− PT General Integrated Company merupakan salah satu − PT General Integrated Company is one of the dealers in
dealer dalam menyalurkan kendaraan bermotor kepada delivering motor vehicles to consumers who have received
konsumen yang telah memperoleh persetujuan kredit consumer financing contracts approval from Company.
dari Perseroan.
− Personil manajemen kunci adalah orang-orang yang − Key management personnel are those people who have
mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk the authority and responsibility to plan, lead, and control
merencanakan, memimpin, dan mengendalikan aktivitas activities of the Company, directly or indirectly. Key
Perseroan, secara langsung atau tidak langsung. management personnel consists of Directors,
Personil manajemen kunci Perseroan terdiri dari Commissioners, and executive employees of the
Direktur, Komisaris, dan pejabat ekskutif Perseroan, Company, parent company (PT Bank Danamon Indonesia
perusahaan induk (PT Bank Danamon Indonesia Tbk), Tbk), and other related parties.
dan pihak berelasi lainnya.
Seluruh transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak All significant transactions with related parties are conducted
berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi usaha under commercial terms and condition which may not be
pada umumnya yang mungkin tidak sama sebagaimana similar to those conducted with third parties.
dilakukan dengan pihak ketiga.
* Tidak diaudit *Unaudited
87
Page 90
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 37. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai Balances and transactions with related parties are as follows:
berikut:
a. Kas dan setara kas (lihat Catatan 4) a. Cash and cash equivalents (see Note 4)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Perusahaan induk: Parent company:
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 840.453 826.470 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Pihak berelasi lainnya: Other related party:
MUFG Bank, Ltd. (Jakarta) 5.058 29.026 MUFG Bank, Ltd. (Jakarta)
845.511
- 855.496
-
Persentase terhadap total aset 2,63%
- 2,63%
- Percentage to total assets
b. Piutang pembiayaan konsumen (lihat Catatan 5) b. Consumer financing receivables (see Note 5)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Personil manajemen kunci dari perusahaan
induk: Key management personnel of parent company:
Piutang pembiayaan konsumen - bruto 3.264 3.334 Consumer financing receivables - gross
Pendapatan pembiayaan konsumen yang
belum diakui (305) (340) Unearned consumer financing income
Cadangan kerugian penurunan nilai (23) (17) Allowance for impairment losses
2.936 2.977
Personil manajemen kunci dari Perseroan: Key management personnel of the Company:
Piutang pembiayaan konsumen - bruto 2.820 4.344 Consumer financing receivables - gross
Pendapatan pembiayaan konsumen yang
belum diakui (288) (308) Unearned consumer financing income
Cadangan kerugian penurunan nilai (43) (51) Allowance for impairment losses
2.489 3.985
Personil manajemen kunci dari pihak Key management personnel of
berelasi lainnya: other related parties:
Piutang pembiayaan konsumen - bruto - 10 Consumer financing receivables - gross
Pendapatan pembiayaan konsumen yang
belum diakui - - Unearned consumer financing income
Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allowance for impairment losses
- 10
5.425
- 6.972
-
Persentase terhadap total aset 0,02%
- 0,02%
- Percentage to total assets
* Tidak diaudit *Unaudited
88
Page 91
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 37. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai Balances and transactions with related parties are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
c. Piutang pembiayaan murabahah (lihat Catatan 6) c. Murabahah financing receivables (see Note 6)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Personil manajemen kunci dari perusahaan
induk: Key management personnel of parent company:
Piutang pembiayaan murabahah - bruto 503 862 Murabahah financing receivables - gross
Margin murabahah yang belum diakui (31) (39) Unearned murabahah margin
Cadangan kerugian penurunan nilai (23) (39) Allowance for impairment losses
449 784
Personil manajemen kunci dari Perseroan: Key management personnel of the Company:
Piutang pembiayaan murabahah - bruto - 1 Murabahah margin receivables - gross
Margin murabahah yang belum diakui - - Unearned murabahah margin
Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allowance for impairment losses
- 1
Personil manajemen kunci dari pihak Key management personnel of
berelasi lainnya: other related parties:
Piutang pembiayaan murabahah - bruto 825 - Murabahah margin receivables - gross
Margin murabahah yang belum diakui (108) - Unearned murabahah margin
Cadangan kerugian penurunan nilai (40) - Allowance for impairment losses
677 -
1.126
- 785
-
Persentase terhadap total aset 0,00%
- 0,00%
- Percentage to total assets
d. Beban dibayar dimuka (lihat Catatan 8) d. Prepaid expenses (see Note 8)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Pihak berelasi lainnya: Other related party:
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk 23.017
- 44.053
- PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk
Persentase terhadap total aset 0,07%
1 0,14%
1 Percentage to total assets
e. Piutang lain-lain (lihat Catatan 9) e. Other receivables (see Note 9)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
` 2025 2024 -
Pihak berelasi lainnya: Other related parties:
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk 27.847 28.834 PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk
PT Zurich General Takaful Indonesia 8.931 8.974 PT Zurich General Takaful Indonesia
Personil manajemen kunci dari Perseroan 14.591 16.431 Key management personnel of the Company
51.369
- 54.239
-
Persentase terhadap total aset 0,16%
- 0,17%
- Percentage to total assets
* Tidak diaudit *Unaudited
89
Page 92
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 37. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai Balances and transactions with related parties are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
e. Piutang lain-lain (lihat Catatan 9) (lanjutan) e. Other receivables (see Note 9) (continued)
Tidak terdapat kerugian penurunan nilai atas piutang No impairment losses of other receivables from key
lain-lain dari personil manajemen kunci selama management personnel during the period/year, and no
periode/tahun berjalan, dan tidak ada cadangan yang allowance has been made for impairment losses of
dibuat untuk kerugian penurunan nilai atas piutang lain- other receivables from key management personnel and
lain dari personil manajemen kunci dan anggota their immediate family at the end of the period/year.
keluarga dekat mereka pada akhir periode/tahun.
f. Investasi dalam saham (lihat Catatan 11) f. Investment in shares (see Note 11)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Pihak berelasi lainnya: Other related party:
PT Home Credit Indonesia 391.394
- 396.870
- PT Home Credit Indonesia
Persentase terhadap total aset 1,22%
- 1,22%
- Percentage to total assets
g. Investasi pada entitas asosiasi (lihat Catatan 12) g. Investment in associate (see Note 12)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Pihak berelasi lainnya: Other related party:
PT Mandala Multifinance Tbk 904.910
- 901.143
- PT Mandala Multifinance Tbk
Persentase terhadap total aset 2,82%
- 2,77%
- Percentage to total assets
h. Pinjaman yang diterima (lihat Catatan 17) h. Borrowings (see Note 17)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Perusahaan induk: Parent company:
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 423.611 215.278 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Pihak berelasi lainnya: Other related parties:
MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong) 3.808.800 4.104.225 MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong)
MUFG Bank, Ltd. (Singapura) 1.006.966 1.063.278 MUFG Bank, Ltd. (Singapore)
MUFG Bank, Ltd. (Jakarta) 656.500 433.333 MUFG Bank, Ltd. (Jakarta)
5.895.877
1 5.816.114
1
Persentase terhadap total liabilitas 28,06%
1 27,65%
1 Percentage to total liabilities
* Tidak diaudit *Unaudited
90
Page 93
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 37. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai Balances and transactions with related parties are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
i. Beban yang masih harus dibayar (lihat Catatan 18) i. Accrued expenses (see Note 18)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Perusahaan induk: Parent company:
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 1.440 1.273 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Pihak berelasi lainnya: Other related parties:
MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong) 26.641 30.457 MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong)
MUFG Bank, Ltd. (Singapura) 8.730 9.880 MUFG Bank, Ltd. (Singapore)
MUFG Bank, Ltd. (Jakarta) 4.011 4.866 MUFG Bank, Ltd. (Jakarta)
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk 3.811 44.814 PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk
PT Zurich General Takaful Indonesia 438 438 PT Zurich General Takaful Indonesia
Personil manajemen kunci dari Perseroan - 42 Key management personnel of the Company
Personil manajemen kunci dari pihak Key management personnel of the other
berelasi lainnya - 4 related parties
45.071
- 91.774
-
Persentase terhadap total liabilitas 0,21%
- 0,44%
- Percentage to total liabilities
j. Utang obligasi (lihat Catatan 19) j. Bonds payable (see Note 19)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Perusahaan induk: Parent company:
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 60.000 70.600 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Pihak berelasi lainnya: Other related party:
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk 110.000 110.000 PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk
Personil manajemen kunci dari Perseroan - 3.200 Key management personnel of the Company
Personil manajemen kunci dari pihak Key management personnel of the other
berelasi lainnya - 3.000 related parties
170.000
- 186.800
-
Persentase terhadap total liabilitas 0,81%
- 0,89%
- Percentage to total liabilities
k. Utang lain-lain (lihat Catatan 20) k. Other payables (see Note 20)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Pihak berelasi lainnya: Other related parties:
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk 638.466 647.897 PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk
PT Zurich General Takaful Indonesia 28.244 28.237 PT Zurich General Takaful Indonesia
PT General Integrated Company 57 48 PT General Integrated Company
Perusahaan induk: Parent company:
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 674.326 33.641 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
1.341.093
- 709.823
-
Persentase terhadap total liabilitas 6,38%
- 3,37%
- Percentage to total liabilities
* Tidak diaudit *Unaudited
91
Page 94
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 37. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai Balances and transactions with related parties are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
l. Sukuk mudharabah (lihat Catatan 23) l. Mudharabah bonds (see Note 23)
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Pihak berelasi lainnya: Other related party:
PT Zurich General Takaful Indonesia 30.000
- 30.000
- PT Zurich General Takaful Indonesia
Persentase terhadap total liabilitas 0,14%
- 0,14%
- Percentage to total liabilities
m. Pendapatan pembiayaan konsumen m. Consumer financing income (see Note 28)
(lihat Catatan 28)
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Personil manajemen kunci Key management personnels
dari Perseroan 126 66 of the Company
Personil manajemen kunci dari Key management personnel of
perusahaan induk 81 104 parent company
Personil manajemen kunci dari pihak Key management personnel of other
berelasi lainnya - 3 related parties
207
- 173
-
Persentase terhadap total pendapatan 0,01%
- 0,01%
- Percentage to total income
n. Marjin murabahah (lihat Catatan 29) n. Murabahah margin (see Note 29)
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Personil manajemen kunci dari Key management personnel of
perusahaan induk 10 7 parent company
Personil manajemen kunci dari pihak Key management personnel of other
berelasi lainnya 1 - related parties
- 9 - 7
Persentase terhadap total pendapatan 0,00%
- 0,00%
- Percentage to total income
o. Pendapatan lain-lain (lihat Catatan 31) o. Other income (see Note 31)
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Perusahaan induk: Parent company:
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 2.918 1.514 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Pihak berelasi lainnya: Other related parties:
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk 14.099 20.510 PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk
PT Zurich General Takaful Indonesia 1.806 579 PT Zurich General Takaful Indonesia
18.823
1 22.603
1
Persentase terhadap total pendapatan 0,79%
- 0,92%
- Percentage to total income
* Tidak diaudit *Unaudited
92
Page 95
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 37. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai Balances and transactions with related parties are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
p. Beban gaji dan tunjangan (lihat Catatan 32) p. Salaries and benefits expenses (see Note 32)
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Personil manajemen kunci dari Perseroan: Key management personnel of the Company:
Imbalan kerja jangka pendek 32.378 24.509 Short-term employees' benefits
Imbalan pasca-kerja 1.577 1.361 Post-employment benefits
Imbalan kerja jangka-panjang lainnya 42 115 Other long-term employees' benefits
33.997
- 25.985
-
Persentase terhadap total beban 1,68%
- 1,35%
- Percentage to total expenses
q. Beban bunga dan keuangan (lihat Catatan 33) q. Interest expense and financing charges
(see Note 33)
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Perusahaan induk: Parent company:
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 4.989 12.998 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Pihak berelasi lainnya: Other related parties:
MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong) 74.753 818 MUFG Bank, Ltd. (Hong Kong)
MUFG Bank, Ltd. (Singapura) 18.032 16.606 MUFG Bank, Ltd. (Singapore)
MUFG Bank, Ltd. (Jakarta) 6.666 20.034 MUFG Bank, Ltd. (Jakarta)
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk 1.719 1.721 PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk
Personil manajemen kunci dari Perseroan 3 86 Key management personnel of the Company
Personil manajemen kunci dari pihak berelasi Key management personnel of
lainnya 38 43 the other related parties
106.200
1 52.306
1
Persentase terhadap total beban 5,26%
1 2,73%
1 Percentage to total expenses
r. Bagi hasil sukuk mudharabah r. Revenue sharing for mudharabah bonds
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Pihak berelasi lainnya: Other related parties:
PT Zurich General Takaful Indonesia 469
1 469
1 PT Zurich General Takaful Indonesia
Persentase terhadap total beban 0,02%
1 0,02%
1 Percentage to total expenses
* Tidak diaudit *Unaudited
93
Page 96
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 37. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai Balances and transactions with related parties are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
s. Penyisihan/(pemulihan) kerugian penurunan nilai s. Provision/(reversal) for impairment losses on
piutang pembiayaan konsumen (lihat Catatan 5) consumer financing receivables (see Note 5)
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Personil manajemen kunci dari Key management personnel of
Perseroan (8) (34) the Company
Personil manajemen kunci dari Key management personnel of
perusahaan induk 6 (4) parent company
- (2) (38)
-
Persentase terhadap total beban 0,00%
- 0,00%
- Percentage to total expenses
t. Penyisihan/(pemulihan) kerugian penurunan nilai t. Provision/(reversal) for impairment losses on
piutang pembiayaan murabahah (lihat Catatan 6) murabahah financing receivables (see Note 6)
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Personil manajemen kunci dari Key management personnel of
perusahaan induk (16) 8 parent company
Personil manajemen kunci dari Key management personnels of the
pihak berelasi lainnya 40 - other related parties
-24 8-
Persentase terhadap total beban 0,00%
- 0,00%
- Percentage to total expenses
u. Beban umum dan administrasi (lihat Catatan 34) u. General and administrative expenses (see Note 34)
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Pihak berelasi lainnya: Other related party:
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk 590
- 279
- PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk
Persentase terhadap total beban 0,03%
1 0,01%
1 Percentage to total expenses
v. Premi asuransi terkait pembiayaan kepada PT Zurich v. Insurance premiums related to financing to PT Zurich
Asuransi Indonesia Tbk untuk periode tiga bulan Asuransi Indonesia Tbk for three-month periods ended
berakhir 31 Maret 2025 dan 2024 masing-masing 31 March 2025 and 2024 amounted to Rp229,209 and
sebesar Rp229.209 dan Rp320.365. Perseroan Rp320,365, respectively. The Company earned
memperoleh komisi, sponsorship dan lainnya dari PT commission, sponsorship and others from PT Zurich
Zurich Asuransi Indonesia Tbk untuk periode tiga bulan Asuransi Indonesia Tbk for three-month periods ended
berakhir 31 Maret 2025 dan 2024 sebesar Rp77.089 dan 31 March 2025 and 2024 amounted to Rp77,089 and
Rp105.739. Rp105,739, respectively.
w. Premi asuransi terkait pembiayaan kepada PT Zurich w. Insurance premiums related to financing to PT Zurich
General Takaful Indonesia untuk periode tiga bulan General Takaful Indonesia for three-month periods
berakhir 31 Maret 2025 dan 2024 masing-masing ended 31 March 2025 and 2024 amounted to Rp70,856
sebesar Rp70.856 dan Rp102.769. Perseroan and Rp102,769, respectively. The Company earned
memperoleh komisi dari PT Zurich General Takaful commission from PT Zurich General Takaful Indonesia
Indonesia untuk periode tiga bulan berakhir 31 Maret for three-month periods ended 31 March 2025 and 2024
2025 dan 2024 masing-masing sebesar Rp23.757 dan amounted to Rp23,757 and Rp31,065, respectively.
Rp31.065.
* Tidak diaudit *Unaudited
94
Page 97
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Pendahuluan dan gambaran umum Introduction and overview
Perseroan memiliki eksposur terhadap risiko-risiko atas The Company has exposure to the following risks from
instrumen keuangan sebagai berikut: financial instruments:
• Risiko pasar • Market risk
• Risiko kredit • Credit risk
• Risiko likuiditas • Liquidity risk
• Risiko operasional • Operational risk
Kerangka manajemen risiko Risk management framework
Mengingat bahwa penerapan praktik manajemen risiko yang Considering that implementation of good risk management
baik dapat mendukung kinerja dari perusahaan pembiayaan, practices could support the performance of a finance
maka manajemen risiko selalu menjadi elemen pendukung company, risk management would always be an important
penting bagi Perseroan dalam menjalankan bisnisnya. supporting element for the Company in conducting its
Sasaran dan tujuan utama dari diterapkannya praktik business. The target and main purpose of the implementation
manajemen risiko di Perseroan adalah untuk menjaga dan of risk management practices in the Company is to maintain
melindungi Perseroan melalui pengelolaan risiko kerugian and protect the Company through managing the risk of losses
yang mungkin timbul dari berbagai aktivitasnya serta which could arise from its various activities as well as
menjaga tingkat risiko agar sesuai dengan arahan yang maintaining risk level in order to match with the direction
ditetapkan oleh Perseroan. established by the Company.
Nilai-nilai kepatuhan terhadap peraturan yang ada dan The values of compliance to the existing and prevailing
berlaku harus dibudayakan dan melekat pada semua regulations should be cultivated and embedded into all
karyawan Perseroan yang dipimpin oleh jajaran manajemen employees of the Company, led by the management of the
Perseroan. Infrastruktur risiko dibangun melalui tersedianya Company. Risk infrastructure is built through the availability
kebijakan dan proses yang tepat dan sesuai dengan kondisi of appropriate policies and processes which are in line with
terkini, pengembangan sistem dan database risiko yang current conditions, continuous development of systems and
berkelanjutan, serta teknik dan metodologi pengelolaan yang risk database, as well as modern management techniques
modern. Membangun proses dan kemampuan risiko yang and methodologies. Building strong and healthy processes as
sehat dan kuat adalah sebuah pengkajian yang well as risk capabilities is a continuous assessment on
berkesinambungan terhadap tujuan penanganan risiko serta objectives of risks handling as well as various activities
berbagai aktivitas yang menyangkut penanganan risiko, involving risks handling, such as identification, measurement,
seperti identifikasi, pengukuran, pemantauan dan monitoring and controlling risk.
pengendalian risiko.
Fungsi manajemen risiko juga berkewajiban untuk menjaga Risk management function is also obliged to maintain the
arahan risiko yang dapat diterima dan disetujui oleh Dewan direction of risk that is acceptable and approved by the
Komisaris dan Direksi dengan tetap berpedoman dan mampu Boards of Commissioners and Directors so that it would
menyesuaikan diri dengan perkembangan usaha. Terkait remain guided and capable of adapting with business
dengan “Penerapan Manajemen Risiko secara Konsolidasi development. Related to the "Implementation of
bagi Bank yang Melakukan Pengendalian terhadap Consolidated Risk Management for Banks Performing
Perusahaan Anak”, dilaksanakan Perseroan dalam Control on Subsidiary Companies", is implemented by the
kapasitasnya sebagai Entitas Anak dari PT Bank Danamon Company in its capacity as the Subsidiary of PT Bank
Indonesia Tbk, pemegang saham pengendali Perseroan. Danamon Indonesia Tbk, the controlling shareholder of the
Aktivitas ini mengacu kepada Peraturan Otoritas Jasa Company. This activity refers to Financial Services Authority
Keuangan (POJK) No. 38/POJK.03/2017 tertanggal Regulation (POJK) No. 38/POJK.03/2017 dated 12 July 2017
12 Juli 2017 dan No. 63/POJK.03/2020 tertanggal and No. 63/POJK.03/2020 dated 22 December 2020, in
22 Desember 2020, yang mana penerapan manajemen risiko which the implementation of Company’s risk management is
Perseroan merupakan pendekatan terpadu dan konsisten an integrated and consistent approach in conducting review,
dalam melakukan penelaahan, pengukuran, pemantauan measurement, monitoring and management of risks to the
dan pengelolaan risiko terhadap seluruh komponen entire components of the Company’s group. This matter has
kelompok Perseroan. Hal ini juga dipertegas oleh POJK No. already been emphasised by POJK No. 17/POJK.03/2014
17/POJK.03/2014 dan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan and Circular Letter fo Financial Services Authority (SEOJK)
(SEOJK) No.14/SEOJK.03/2015 mengenai penerapan No.14/SEOJK.03/2015 regarding the implementation of
manajemen risiko terintegrasi bagi konglomerasi keuangan, integrated risk management for financial conglomerates, and
serta POJK No. 45/POJK.03/2020 mengenai konglomerasi POJK No. 45/POJK.03/2020 regarding financial
keuangan. Lebih lanjut, kemitraan antara Perseroan dengan conglomeration. Furthermore, the partnership between the
Perusahaan Induk merupakan hal yang sangat penting, Company and its Parent Company is an important matter,
mengingat keduanya menghadapi tantangan regional dan considering both companies face the same regional and
global yang sama dalam mengelola pertumbuhan bisnis yang global challenges in managing rapid business growth and
cepat dan dalam suasana kompetisi yang ketat, namun pada intense competition atmosphere; however, at the same time
saat yang bersamaan Perseroan harus tetap mampu the Company must remain capable of conducting the
menyelenggarakan praktik bisnis tersebut berdasarkan dan business practices, based upon and in reference to the
mengacu kepada prinsip kehati-hatian. prudence principle.
* Tidak diaudit *Unaudited
95
Page 98
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka manajemen risiko (lanjutan) Risk management framework (continued)
Sebagai Perseroan yang bergerak di bidang pembiayaan, As a company engaged in financing activities, the Company’s
manajemen Perseroan memiliki komitmen penuh untuk management is fully committed to implement risk
menerapkan manajemen risiko secara komprehensif yang management comprehensively, which essentially covers the
secara esensi mencakup kecukupan kebijakan, prosedur adequacy of policies, procedures and risk management
dan metodologi pengelolaan risiko sehingga kegiatan usaha methodology; hence, the Company's business activities
Perseroan tetap dapat terarah dan terkendali pada batasan could remain directed and controlled at an acceptable risk
risiko yang dapat diterima, serta tetap menguntungkan limit, at the same time the Company can still be profitable.
Perseroan. Direktorat Manajemen Risiko yang berperan Risk Management Directorate is playing an active role in
secara aktif dalam mengkoordinasikan tindakan-tindakan coordinating preventive, proactive and responsive actions
pencegahan, proaktif dan responsif dengan seluruh with all employees from various levels within the Company in
karyawan dari berbagai tingkatan yang ada di dalam order to support the implementation of risk management,
Perseroan untuk mendukung penerapan manajemen risiko because all divisions of the Company will play their
ini, karena semua bagian di dalam Perseroan masing-masing respective important roles.
akan memainkan peranan penting.
Dalam penerapan manajemen risiko, Perseroan menyadari In the implementation of risk management, the Company
pentingnya untuk memiliki sebuah mekanisme yang realises the importance of having an adequate mechanism to
memadai dalam mengakomodasi risiko-risiko yang dihadapi accommodate the risks faced by the Company. The
oleh Perseroan. Perseroan memiliki suatu mekanisme yang Company has a mechanism that is based upon 4 (four) risk
bertumpu pada 4 (empat) pilar manajemen risiko, yang dapat management pillars,which could be described as follows:
diuraikan sebagai berikut:
Pilar 1: Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan Direksi Pillar 1: Active Supervision by Boards of
Commissioners and Directors
Pengawasan aktif tersebut tercermin sejak perencanaan Active supervision is reflected since the planning of annual
bisnis tahunan, yang mencakup: business plan, which includes:
• Menyetujui dan melakukan evaluasi kebijakan manajemen • Approving and evaluating risk management policies on
risiko secara berkala; a regular basis;
• Melakukan evaluasi dan menyetujui aktivitas yang • Evaluating and approving activities that require approval
memerlukan persetujuan dari Dewan Komisaris atau from the Board of Commissioners or Board of Directors;
Direksi; • Establishing risk management policies and strategies,
• Menetapkan kebijakan dan strategi manajemen risiko which include determining the authorisation in limits and
termasuk penetapan otoritas dalam pemberian batasan reviewing the quality of portfolio on a regular basis;
serta tinjauan atas kualitas portofolio secara berkala;
• Terdapatnya Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko • The presence of the Audit Committee and Risk
sebagai organ Dewan Komisaris dalam melaksanakan Monitoring Committee as an organ of the Board of
fungsi pengawasannya; dan Commissioners in carrying out their supervisory
functions; and
• Membentuk komite yang terkait dengan penerapan • Establishing committees in relation to the
manajemen risiko, yaitu Komite Manajemen Risiko. implementation of risk management, i.e. the Risk
Management Committee.
Kerangka konsolidasi manajemen risiko dengan Perusahaan The consolidated risk management framework with Parent
Induk dibentuk dengan menempatkan wakil dari Perusahaan Company is established through placing representatives
Induk dalam jajaran Dewan Komisaris Perseroan. Kerangka from Parent Company in the Board of Commissioners. The
tersebut juga dilaksanakan melalui pemeriksaan kinerja framework is also implemented through regular performance
secara berkala oleh Perusahaan Induk terhadap Perseroan, assessment by the Parent Company on the Company,
menyangkut kinerja keuangan, pengawasan sistem concerning the financial performance, monitoring on
informasi akuntansi, serta tingkat kesehatan dan profil risiko accounting information system, as well as the level of
dari piutang pembiayaan. soundness and risk profile of the Company’s financing
receivables.
* Tidak diaudit *Unaudited
96
Page 99
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka manajemen risiko (lanjutan) Risk management framework (continued)
Dalam penerapan manajemen risiko, Perseroan menyadari In the implementation of risk management, the Company
pentingnya untuk memiliki sebuah mekanisme yang realises the importance of having an adequate mechanism to
memadai dalam mengakomodasi risiko-risiko yang dihadapi accommodate the risks faced by the Company. The
oleh Perseroan. Perseroan memiliki suatu mekanisme yang Company has a mechanism that is based upon 4 (four) risk
bertumpu pada 4 (empat) pilar manajemen risiko, yang dapat management pillars,which could be described as follows:
diuraikan sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
Pilar 2: Kecukupan Kebijakan dan Prosedur Manajemen Pillar 2: Risk Management Policy and Procedures, and
Risiko serta Penetapan Limit Manajemen Risiko Limit Setup
Perseroan menyusun kebijakan-kebijakan terkait The Company develops policies related to risk management,
manajemen risiko yang diperiksa secara berkala dan selalu which are assessed periodically and aligned constantly to fit
disesuaikan dengan keadaan usaha terkini. Kebijakan the most recent business situation. The policy is translated
tersebut diterjemahkan ke dalam Prosedur Operasi Standar into Standard Operating Procedures and Internal Memo,
dan Memo Internal yang disosialisasikan kepada seluruh which are being socialised to all employees. The Company
karyawan. Perseroan juga memiliki kebijakan-kebijakan also has policies regarding limitation on
mengenai batasan persetujuan/otorisasi untuk transaksi approval/authorisation for both credit and non-credit
kredit maupun yang bukan transaksi kredit. transactions.
Kerangka konsolidasi manajemen risiko dengan Perusahaan The consolidated risk management framework with Parent
Induk terselenggara mengingat Perseroan mendapatkan Company is established as the Company obtains approval
persetujuan dari Perusahaan Induk untuk pengajuan batasan from Parent Company for proposal of new limits and for new
baru maupun atas program kredit untuk produk baru (jika product credit programs (if any). The Company’s policy in
ada). Kebijakan cadangan kerugian penurunan nilai piutang relation with allowance for impairment losses on receivables
Perseroan juga mengikuti kebijakan penyisihan pada should also follow the Parent Company's policy, which is in
Perusahaan Induk yang sejalan dan patuh terhadap Standar line and in compliance with Indonesian Financial Accounting
Akuntansi Keuangan di Indonesia. Standards.
Pilar 3: Kecukupan Proses Identifikasi, Pengukuran, Pillar 3: Risk Identification, Measurement, Control and
Pengendalian dan Pemantauan Risiko, serta Sistem Monitoring, and Risk Management Information System
Informasi Manajemen Risiko
Perseroan memiliki perangkat untuk mengidentifikasi, The Company has a set of tools to identify, measure and
mengukur dan mengawasi risiko terutama risiko kredit dan monitor risks, especially credit risk and operational risk
risiko operasional melalui mekanisme pelaporan dan sistem through the existing reporting and management information
informasi manajemen yang ada serta melalui pertemuan system mechanism, as well as through the regular meetings
berkala Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko of the Company’s Audit and Risk Monitoring Committee. In
Perseroan. Selain itu, sistem teknologi informasi utama addition, the Company’s major information technology
Perseroan mampu menyediakan data/informasi secara cepat system is capable of providing data/information instantly and
dan akurat kepada pihak Manajemen, Perusahaan Induk accurately for the Management, Parent Company or other
atau pihak ketiga yang terkait lainnya. related third parties.
Kerangka konsolidasi manajemen risiko dengan Perusahaan The consolidated risk management framework with Parent
Induk terlaksana melalui penyampaian paparan risiko Company is conducted through the reporting of the
Perseroan yang ada secara berkala kepada Komite Company's risk exposure periodically to the Parent
Manajemen Risiko Perusahaan Induk, termasuk Company’s Risk Management Committee, including the
penyampaian laporan berkala terkait aspek kepatuhan, periodic reporting in relation to the compliance, legal and
hukum dan lainnya kepada Perusahaan Induk. other aspects to the Parent Company.
Pilar 4: Sistem Pengendalian Internal yang Menyeluruh Pillar 4: Comprehensive Internal Control System
Perseroan memiliki Divisi Audit Internal yang secara The Company has an Internal Audit Division which
independen melaporkan proses dan hasil pemeriksaannya independently reports on the process and results of
kepada Dewan Komisaris dan Direktur Utama. Akuntabilitas assessment to the Board of Commissioners and President
dari Divisi Audit Internal mencakup: Director. The accountability of the Internal Audit Division
includes:
• Menyediakan penilaian atas kecukupan dan efektivitas • Providing assessment on the adequacy and
dari semua proses yang ada di dalam Perseroan; effectiveness of all existing processes within the
Company;
• Melaporkan masalah-masalah penting yang terkait • Reporting on important issues related to the control
dengan proses pengendalian aktivitas-aktivitas di dalam process of activities within the Company, including
Perseroan, termasuk perbaikan yang potensial terhadap potential improvements to these processes; and
proses-proses tersebut; dan
• Koordinasi dengan fungsi pengendali dan pengawasan • Coordinating with other controlling and supervisory
lainnya (manajemen risiko, kepatuhan, hukum dan audit functions (risk management, compliance, legal and
eksternal). external audit).
* Tidak diaudit *Unaudited
97
Page 100
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka manajemen risiko (lanjutan) Risk management framework (continued)
Dalam penerapan manajemen risiko, Perseroan menyadari In the implementation of risk management, the Company
pentingnya untuk memiliki sebuah mekanisme yang realises the importance of having an adequate mechanism to
memadai dalam mengakomodasi risiko-risiko yang dihadapi accommodate the risks faced by the Company. The
oleh Perseroan. Perseroan memiliki suatu mekanisme yang Company has a mechanism that is based upon 4 (four) risk
bertumpu pada 4 (empat) pilar manajemen risiko, yang dapat management pillars,which could be described as follows:
diuraikan sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
Pilar 4: Sistem Pengendalian Internal yang Menyeluruh Pillar 4: Comprehensive Internal Control System
(lanjutan) (continued)
Kerangka konsolidasi manajemen risiko dengan The consolidated risk management framework with Parent
Perusahaan Induk juga dicerminkan dengan Company is also reflected in the implementation of regular
dilaksanakannya audit reguler/audit Teknologi audit/Information Technology audit/integrated audit on the
Informasi/audit terintegrasi atas unit-unit di Perseroan oleh business units in the Company by Parent Company’s Internal
Satuan Kerja Audit Internal (SKAI) Perusahaan Induk. Audit Unit (SKAI).
Risiko pasar Market risk
Risiko pasar merupakan risiko yang terutama disebabkan Market risk is the risk which is primarily caused by the
karena perubahan tingkat suku bunga dan nilai tukar mata changes in interest rates and exchange rate of Rupiah
uang Rupiah, yang dapat membawa risiko bagi Perseroan. currency, which could bring exposure to the Company. In the
Dalam perencanaan usaha Perseroan, risiko pasar yang Company's business planning, market risk with direct impact
memiliki dampak langsung kepada Perseroan adalah dalam to the Company is in terms of interest rates management.
hal pengelolaan tingkat bunga.
Perubahan tingkat bunga acuan akan menjadi risiko pada Changes in interest rates would become a risk at the point of
saat perubahannya, terutama ketika tingkat bunga change, especially when the interest rate is raised, which
dinaikkan, yang menyebabkan kerugian bagi Perseroan. would cause losses to the Company. Therefore, the
Untuk itu, Perseroan menerapkan pengelolaan tingkat Company consistently implements fixed interest rate
bunga tetap secara konsisten dengan menyesuaikan tingkat management by doing adjustment on lending interest rate
bunga kredit terhadap tingkat bunga pinjaman dan beban and cost of funds.
dana.
Sumber pendanaan Perseroan berasal dari skema Source of funding for the Company is from joint financing
pembiayaan bersama dengan PT Bank Danamon Indonesia scheme with PT Bank Danamon Indonesia Tbk, as well as
Tbk, pinjaman dalam negeri serta pinjaman dari luar negeri. from on-shore and off-shore loans.
Salah satu sumber pendanaan Perseroan berasal dari One of the Company’s sources of funding is from joint
skema pembiayaan bersama dengan PT Bank Danamon financing scheme with PT Bank Danamon Indonesia Tbk,
Indonesia Tbk, dengan tingkat bunga tetap dan jangka waktu with fixed interest rate and matching period with the
yang sama dengan piutang pembiayaan konsumen dan consumer financing receivable and murabahah financing
piutang pembiayaan murabahah. receivable.
Pinjaman dalam negeri sebagian besar dilakukan dalam Most of on-shore loans are in the form of bonds and
bentuk obligasi dan sukuk mudharabah dengan tingkat suku mudharabah bonds with fixed interest rate/revenue sharing.
bunga/bagi hasil yang tetap. Di samping itu, Perseroan juga In addition, the Company also acquires direct loans from
mendapat pinjaman secara langsung dari bank dalam domestic banks.
negeri.
Perseroan memiliki pinjaman luar negeri dalam mata uang The Company has off-shore loans in foreign currency and the
asing, dalam hal ini Perseroan sudah melakukan antisipasi Company has already anticipated the currency risk by
terhadap risiko nilai tukar, dengan telah menetapkan implementing hedging policy for loans in foreign currency.
kebijakan lindung nilai untuk pinjaman yang diterima dalam
mata uang asing.
Perseroan memiliki liabilitas keuangan dalam mata uang The Company has financial liabilities denominated in foreign
asing berupa pinjaman yang diterima sebesar currency for borrowings amounting to USD230,000,000 and
USD230.000.000 dan JPY9.153.408.000 (nilai penuh) atau JPY9,153,408,000 (full amount) or equivalent to
setara dengan Rp4.815.766 pada tanggal 31 Maret 2025, Rp4,815,766 as of 31 March 2025, and amounted to
dan sebesar USD255.000.000 dan JPY10.320.084.000 USD255,000,000 and JPY10,320,084,000 (full amount) or
(nilai penuh) atau setara dengan Rp5.167.503 pada tanggal equivalent to Rp5,167,503 as of 31 December 2024 which
31 Desember 2024 yang telah dilindung nilai melalui
was hedged by derivative instruments such as cross
instrument derivative seperti kontrak cross currency swap
(lihat Catatan 10, 17, dan 41). currency swap contracts (see Notes 10, 17 and 41).
* Tidak diaudit *Unaudited
98
Page 101
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
Dengan pola aktivitas usaha yang dijalankan Perseroan saat With the pattern of business activity currently operated by the
ini, risiko pasar Perseroan adalah minimal. Perseroan tidak Company, the market risk of the Company is minimal. The
mempunyai kegiatan usaha pembiayaan konsumen dalam Company does not have consumer financing transaction in
mata uang asing. foreign currency.
Tabel berikut menggambarkan rincian aset dan liabilitas The following table summarises the Company’s financial
keuangan Perseroan yang terdampak perubahan tingkat assets and liabilities that are affected by changes in interest
suku bunga dan dikelompokkan menurut mana yang lebih rates and categorised by the earlier of repricing or installment
awal antara tanggal repricing atau tanggal jatuh tempo due dates to see the impact of changes in interest rates:
angsuran untuk melihat dampak perubahan tingkat suku
bunga:
31 Maret/March 2025 -
Tingkat bunga mengambang/ Tingkat bunga tetap/
Floating rate - Fixed rate -
< 3 bulan/ 3-36 bulan/ < 3 bulan/ 3-12 bulan/ 1-2 tahun/ > 2 tahun/ Jumlah/
months - months - months - months - years - years - Total -
Aset keuangan Financial assets
Kas di bank 1.359.038 - - - - - 1.359.038 Cash in banks
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - neto - - 2.981.827 6.758.048 5.857.590 4.051.438 19.648.903 receivables - net
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah - neto - - 730.714 1.691.546 1.597.260 1.374.833 5.394.353 receivables - net
Piutang sewa Finance leases
pembiayaan - neto - - 498.334 891.305 682.613 287.516 2.359.768 receivables - net
1.359.038 - 4.210.875 9.340.899 8.137.463 5.713.787 28.762.062
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang diterima 414.000 3.394.800 1.378.719 3.183.069 668.040 - 9.038.628 Borrowings
Sukuk mudharabah - - 338.980 - 287.730 156.120 782.830 Mudharabah bonds
Utang obligasi - - 1.078.826 1.778.187 1.043.468 3.710.921 7.611.402 Bonds payable
414.000 3.394.800 2.796.525 4.961.256 1.999.238 3.867.041 17.432.860
Dampak dari derivatif
untuk tujuan manajemen Effect of derivative held
risiko (414.000) (3.394.800) 414.000 1.242.000 1.656.000 496.800 - for risk management
1.359.038
- -- 1.000.350
- 3.137.643
- 4.482.225
- 1.349.946
- 11.329.202
-
31 Desember/December 2024 -
Tingkat bunga mengambang/ Tingkat bunga tetap/
Floating rate - Fixed rate 1
< 3 bulan/ 3-36 bulan/ < 3 bulan/ 3-12 bulan/ 1-2 tahun/ > 2 tahun/ Jumlah/
months - months - months - months - years - years - Total -
Aset keuangan Financial assets
Kas di bank 1.436.356 - - - - - 1.436.356 Cash in banks
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - neto - - 3.028.236 6.827.819 6.012.215 4.281.856 20.150.126 receivables - net
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah - neto - - 734.488 1.714.662 1.648.834 1.453.938 5.551.922 receivables - net
Piutang sewa Finance leases
pembiayaan - neto - - 444.001 828.866 667.531 295.001 2.235.399 receivables - net
1.436.356 - 4.206.725 9.371.347 8.328.580 6.030.795 29.373.803
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang diterima 402.375 3.701.850 1.852.581 3.226.860 1.355.168 126.632 10.665.466 Borrowings
Sukuk mudharabah - - 49.000 338.980 189.730 254.120 831.830 Mudharabah bonds
Utang obligasi - - 829.787 1.861.220 793.583 2.893.240 6.377.830 Bonds payable
402.375 3.701.850 2.731.368 5.427.060 2.338.481 3.273.992 17.875.126
Dampak dari derivatif
untuk tujuan manajemen Effect of derivative held
risiko (402.375) (3.701.850) 402.375 1.207.125 1.609.500 885.225 - for risk management
1.436.356
- -- 1.072.982
- 2.737.162
- 4.380.599
- 1.871.578
- 11.498.677
-
* Tidak diaudit *Unaudited
99
Page 102
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
Analisis sensitivitas Sensitivity analysis
Manajemen risiko tingkat suku bunga terhadap limit The management of interest rate risk against interest rate
perubahan tingkat suku bunga dilengkapi dengan gap limits is supplemented by monitoring the sensitivity of the
pemantauan atas sensitivitas aset dan liabilitas keuangan Company’s financial assets and liabilities to various standard
Perseroan terhadap beberapa skenario suku bunga baku and non-standard interest rate scenarios. Standard
maupun non-baku. Skenario baku yang dilakukan setiap scenarios that are considered on a monthly basis include
bulan mencakup analisis kenaikan atau penurunan kurva a 100 basis point (bp) parallel rise or fall in all yield curves.
imbal hasil sebesar 100 basis poin (bp).
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas kemungkinan The following table demonstrates the sensitivity to
perubahan tingkat suku bunga pasar, dengan variabel lain a reasonably possible change in market interest rates, with
dianggap konstan, terhadap pendapatan pembiayaan neto: all other variables held constant, of the net financing income:
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Kenaikan suku bunga dalam 100 basis poin 68.115 70.803 Increase in interest rate in 100 basis point
Penurunan suku bunga dalam 100 basis poin (68.115) (70.803) Decrease in interest rate in 100 basis point
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas kemungkinan The following table demonstrates the sensitivity to
perubahan tingkat suku bunga pasar, dengan variabel lain a reasonably possible change in market interest rates, with
dianggap konstan, terhadap beban bunga dan keuangan: all other variables held constant, of the interest expense and
financing charges:
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Kenaikan suku bunga dalam 100 basis poin 31.762 39.639 Increase in interest rate in 100 basis point
Penurunan suku bunga dalam 100 basis poin (31.762) (39.639) Decrease in interest rate in 100 basis point
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit merupakan risiko utama karena Perseroan Credit risk is a major risk because the Company is engaged
bergerak dalam bidang pembiayaan konsumen, dimana in the consumer financing activity, in which the Company
Perseroan menawarkan kredit kepada masyarakat yang offers credit to public who would like to own motor vehicle,
hendak memiliki kendaraan bermotor, barang durable, durable goods, and heavy equipment. Directly, the Company
maupun alat berat. Secara langsung, Perseroan menghadapi faces risks when consumers are not able to fulfill their
risiko seandainya konsumen tidak mampu memenuhi obligations in paying off loans already agreed upon in the
kewajibannya dalam melunasi kredit sesuai dengan contract between consumers and the Company.
perjanjian yang telah disepakati antara konsumen dengan
Perseroan.
Perseroan secara berkala melakukan identifikasi dan The Company periodically performs the identification and risk
pengukuran risiko kredit berdasarkan indikator-indikator yang measurement of credit risk based on the indicators relevant
relevan terhadap Perseroan serta selalu mengembangkan to the Company and continuously develops indicators of
indikator pengukuran risiko kredit sehingga risiko kredit dapat measuring credit risk to ensure that credit risk can be
terukur lebih tajam dan akurat. Perseroan juga senantiasa measured in a more sharp and accurate manner. The
memantau penerapan kebijakan kredit yang berlaku dan Company monitors the implementation of credit policies and
melakukan perubahan-perubahan yang diperlukan, sesuai performs adjustments as needed, in accordance with current
dengan kondisi yang sekarang dan akan dihadapi oleh and future conditions to be faced by the Company. The
Perseroan. Perseroan telah memiliki kebijakan dalam Company has a policy in encountering credit risk, namely
menghadapi risiko kredit, yakni dimulai dari proses awal starting from the initial receipt of credit application which is
penerimaan aplikasi kredit yang selektif dan ditangani handled with prudent principles, then going through survey
dengan prinsip kehati-hatian, yang mana aplikasi kredit akan and credit analysis processes by the Credit Committee.
melalui proses survei dan analisa kredit oleh Komite Kredit.
* Tidak diaudit *Unaudited
100
Page 103
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Perseroan juga menerapkan Pedoman Penerapan Prinsip The Company also implements the Manual for
Mengenal Nasabah yang diatur oleh POJK Implementation of Know Your Customer Principles as
No. 8 Tahun 2023 tentang Penerapan Program Anti regulated in POJK No. 8 Year 2023 about Implementation of
Pencucian Uang, Pencegahan Pendanaan Terorisme dan Anti Money Laundering, Counter Terrorism Financing
Pencegahan Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah Program and Counter-Proliferation Financing of Weapons of
Massal di Sektor Jasa Keuangan dan SEOJK Mass Destruction in Financial Services Sector, and SEOJK
No. 37/SEOJK.05/2017 tentang Pedoman Penerapan No. 37/SEOJK.05/2017 about Guidelines for Implementation
Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan of Anti Money Laundering and Counter Terrorism Financing
Terorisme di Sektor Industri Keuangan Non Bank. Program in the Non Bank Financial Industry Sector.
Untuk setiap kategori aset keuangan, Perseroan harus For each financial asset category, the Company should
mengungkapkan eksposur maksimum terhadap risiko kredit disclose maximum exposure to credit risk and concentration
dan analisa konsentrasi risiko kredit. of credit risk analysis.
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit i. Maximum exposure to credit risk
Eksposur Perseroan terhadap risiko kredit terutama The Company’s exposure to credit risk mainly comes
berasal dari piutang pembiayaan konsumen, piutang from the consumer financing receivables, murabahah
pembiayaan murabahah dan piutang sewa pembiayaan, financing receivables and finance lease receivables, of
dimana eksposur maksimum terhadap risiko kredit sama which the maximum exposure to credit risk equals to the
dengan nilai tercatat. carrying amounts.
ii. Analisis konsentrasi risiko kredit ii. Concentration of credit risk analysis
Konsentrasi risiko kredit timbul ketika sejumlah konsumen Concentrations of credit risk arise when a number of
bergerak dalam aktivitas usaha yang sama atau consumers are engaged in similar business activities or
melakukan aktivitas dalam wilayah geografis yang sama, activities within the same geographic region, or when
atau ketika mereka memiliki karakteristik yang sejenis they have similar characteristics that would cause their
yang akan menyebabkan kemampuan untuk memenuhi ability to meet contractual obligations to be similarly
kewajiban kontraktualnya sama-sama dipengaruhi oleh affected by changes in economic or other conditions.
perubahan kondisi ekonomi atau yang lainnya.
Perseroan bergerak di bidang usaha pembiayaan The Company is currently engaged in consumer
konsumen yang pelanggannya kebanyakan adalah financing business which the consumers are mainly
individu dan tidak terkonsentrasi pada wilayah geografis individuals and they are not concentrated in any specific
tertentu. geographic region.
Tabel berikut menggambarkan jumlah risiko kredit dan The following table sets out the total credit risk and risk
konsentrasi risiko atas piutang pembiayaan konsumen, concentration of consumer financing receivables, murabahah
piutang pembiayaan murabahah dan piutang sewa financing receivables and finance lease receivables of the
pembiayaan yang dimiliki Perseroan: Company:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Piutang pembiayaan konsumen - neto Consumer financing receivables - net
Korporasi 709.330 756.105 Corporate
Ritel 18.939.573 19.394.021 Retail
19.648.903
- 20.150.126
-
Piutang pembiayaan murabahah - neto Murabahah financing receivables - net
Korporasi 188.802 191.123 Corporate
Ritel 5.205.551 5.360.799 Retail
5.394.353
- 5.551.922
-
Piutang sewa pembiayaan - neto Finance leases receivables - net
Korporasi 1.168.471 1.199.998 Corporate
Ritel 1.191.297 1.035.401 Retail
2.359.768
- 2.235.399
-
* Tidak diaudit *Unaudited
101
Page 104
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan aset keuangan pada tanggal The following table presents the financial assets as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 berdasarkan staging 31 March 2025 and 31 December 2024 based on staging and
dan tingkat risiko: risk rate:
31 Maret/March 2025 -
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Non-graded/ Jumlah/
Stage 1- Stage 2- Stage 3- Non-graded
- Total -
Kas di bank Cash in banks
Grade 1-22: Risiko yang dapat
diterima 1.359.038 - - - 1.359.038 Grade 1-22: Acceptable risk
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
Grade 1-22: Risiko yang dapat
diterima 17.284.885 12.866 - - 17.297.751 Grade 1-22: Acceptable risk
Grade 23-25: Risiko tinggi 2.417.825 616.177 - - 3.034.002 Grade 23-25: High risk
Grade 26-28: Pembiayaan Grade 26-28: Non-performing
bermasalah - - 490.318 - 490.318 financing
19.702.710 629.043 490.318 - 20.822.071
Cadangan kerugian penurunan nilai (667.846) (137.128) (368.194) - (1.173.168) Allowance of impairment loss
Nilai tercatat - bersih 19.034.864 491.915 122.124 - 19.648.903 Carrying amount - net
Piutang sewa pembiayaan Finance leases receivables
Konvensional Conventional
Grade 1-22: Risiko yang dapat
diterima 1.336.385 469 - - 1.336.854 Grade 1-22: Acceptable risk
Grade 23-25: Risiko tinggi 122.235 39.873 - - 162.108 Grade 23-25: High risk
Grade 26-28: Pembiayaan Grade 26-28: Non-performing
bermasalah - - 11.496 - 11.496 financing
financing
1.458.620 40.342 11.496 - 1.510.458
Cadangan kerugian penurunan nilai (28.244) (6.994) (5.071) - (40.309) Allowance of impairment loss
1.430.376 33.348 6.425 - 1.470.149
Syariah - - - 889.619 889.619 Sharia
Nilai tercatat - bersih 1.430.376 33.348 6.425 889.619 2.359.768 Carrying amount - net
Aset derivatif Derivative assets
Grade 1-22: Risiko yang dapat
diterima 152.029 - - - 152.029 Grade 1-22: Acceptable risk
Aset keuangan tanpa peringkat: Non-graded financial assets:
Piutang klaim asuransi - - - 15.786 15.786 Insurance claim receivables
Piutang komisi asuransi - - - 40.838 40.838 Insurance commission receivables
Piutang karyawan - - - 97.015 97.015 Employee receivables
Investasi dalam saham - - - 391.394 391.394 Investment in shares
21.976.307 525.263 128.549 1.434.652 24.064.771
- - - - -
* Tidak diaudit *Unaudited
102
Page 105
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan aset keuangan pada tanggal The following table presents the financial assets as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 berdasarkan staging 31 March 2025 and 31 December 2024 based on staging and
dan tingkat risiko: (lanjutan) risk rate: (continued)
31 Desember/December 2024 -
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Non-graded/ Jumlah/
Stage 1- Stage 2- Stage 3- Non-graded
- Total -
Kas di bank Cash in banks
Grade 1-22: Risiko yang dapat
diterima 1.436.356 - - - 1.436.356 Grade 1-22: Acceptable risk
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
Grade 1-22: Risiko yang dapat
diterima 17.655.368 13.102 - - 17.668.470 Grade 1-22: Acceptable risk
Grade 23-25: Risiko tinggi 2.545.849 632.088 - - 3.177.937 Grade 23-25: High risk
Grade 26-28: Pembiayaan Grade 26-28: Non-performing
bermasalah - - 480.418 - 480.418 financing
financing
20.201.217 645.190 480.418 - 21.326.825
Cadangan kerugian penurunan nilai (680.198) (145.906) (350.595) - (1.176.699) Allowance of impairment loss
Nilai tercatat - bersih 19.521.019 499.284 129.823 - 20.150.126 Carrying amount - net
Piutang sewa pembiayaan Finance leases receivables
Konvensional Conventional
Grade 1-22: Risiko yang dapat
diterima 1.300.960 782 - - 1.301.742 Grade 1-22: Acceptable risk
Grade 23-25: Risiko tinggi 217.851 22.224 - - 240.075 Grade 23-25: High risk
Grade 26-28: Pembiayaan Grade 26-28: Non-performing
bermasalah - - 7.334 - 7.334 financing
financing
1.518.811 23.006 7.334 - 1.549.151
Cadangan kerugian penurunan nilai (32.023) (4.833) (5.388) - (42.244) Allowance of impairment loss
1.486.788 18.173 1.946 - 1.506.907
Syariah - - - 728.492 728.492 Sharia
Nilai tercatat - bersih 1.486.788 18.173 1.946 728.492 2.235.399 Carrying amount - net
Aset derivatif Derivative assets
Grade 1-22: Risiko yang dapat
diterima 62.806 - - - 62.806 Grade 1-22: Acceptable risk
Aset keuangan tanpa peringkat: Non-graded financial assets:
Piutang klaim asuransi - - - 12.865 12.865 Insurance claim receivables
Piutang komisi asuransi - - - 42.063 42.063 Insurance commission receivables
Piutang karyawan - - - 103.050 103.050 Employee receivables
Investasi dalam saham - - - 396.870 396.870 Investment in shares
22.506.969
- 517.457
- 131.769
- 1.283.340
- 24.439.535
-
* Tidak diaudit *Unaudited
103
Page 106
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, rincian As of 31 March 2025 and 31 December 2024, the quality of
kualitas piutang pembiayaan murabahah berdasarkan murabahah financing receivable based on impairment
evaluasi penurunan nilai PSAK 239 sebagai berikut: assessment under SFAS 239 as follows:
31 Maret/March 2025 -
Belum jatuh Jatuh tempo
tempo dan tidak tetapi tidak
mengalami mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Mengalami
Neither past due Past due but penurunan nilai/ Jumlah/
nor impaired - non-impaired - Impaired - Total -
Piutang pembiayaan murabahah Murabahah financing receivables
Motor baru 1.971.743 502.485 60.030 2.534.258 New motorcycles
Motor bekas 79.803 30.243 3.945 113.991 Used motorcycles
Mobil baru 1.929.159 435.033 30.963 2.395.155 New cars
Mobil bekas 479.075 179.291 11.327 669.693 Used cars
Lainnya 11.923 6.447 2.327 20.697 Others
4.471.703 1.153.499 108.592 5.733.794
Cadangan kerugian penurunan nilai (256.782) (69.777) (12.882) (339.441) Allowance for impairment losses
4.471.703
1 1.153.499
1 108.592
1 5.394.353
-
31 Desember/December 2024 -
Belum jatuh Jatuh tempo
tempo dan tidak tetapi tidak
mengalami mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Mengalami
Neither past due Past due but penurunan nilai/ Jumlah/
nor impaired - non-impaired - Impaired - Total -
Piutang pembiayaan murabahah Murabahah financing receivables
Motor baru 1.985.135 503.095 58.378 2.546.608 New motorcycles
Motor bekas 85.679 33.782 4.216 123.677 Used motorcycles
Mobil baru 2.044.965 409.005 31.578 2.485.548 New cars
Mobil bekas 525.332 160.645 10.193 696.170 Used cars
Lainnya 23.375 10.007 3.270 36.652 Others
4.664.486 1.116.534 107.635 5.888.655
Cadangan kerugian penurunan nilai (256.665) (67.005) (13.063) (336.733) Allowance for impairment losses
4.664.486
1 1.116.534
1 107.635
1 5.551.922
-
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan yang diberikan As collateral to the financing receivables of motor vehicles,
untuk kendaraan bermotor, Perseroan menerima jaminan the Company receives the Certificates of Ownership
dari konsumen berupa Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor (“BPKB”) of the motor vehicles financed by the Company.
(“BPKB”) atas kendaraan bermotor yang dibiayai Perseroan.
* Tidak diaudit *Unaudited
104
Page 107
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Analisa umur piutang pembiayaan konsumen dan piutang An aging analysis of consumer financing receivables and
sewa pembiayaan yang telah jatuh tempo pada tahap 1 dan finance leases receivables that are past due on stage 1 and
2 pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 2 as of 31 March 2025 and 31 December 2024 are set out
sebagai berikut: below:
31 Maret/March 2025
Motor baru/ Motor bekas/
New Used Mobil baru/ Mobil bekas/ Lainnya/
motorcycles
- motorcycles
- New cars- Used cars- Others - Jumlah/Total
-
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen receivables
1-30 hari 1.192.084 148.013 922.666 414.631 793.782 3.471.176 1-30 days
31-60 hari 138.700 18.841 65.579 39.453 65.022 327.595 31-60 days
61-90 hari 92.589 12.260 34.614 21.361 38.181 199.005 61-90 days
1.423.373
1 179.114
1 1.022.859
1 475.445
1 896.985
1 3.997.776
1
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan (konvensional) receivables (conventional)
1-30 hari 29 - 1.955 414 105.982 108.380 1-30 days
31-60 hari - - 15.184 - 13.062 28.246 31-60 days
61-90 hari - - 610 - 8.020 8.630 61-90 days
-29 - - 17.749
- 414
- 127.064
- 145.256
-
31 Desember/December 2024
Motor baru/ Motor bekas/
New Used Mobil baru/ Mobil bekas/ Lainnya/
motorcycles
- motorcycles
- New cars- Used cars- Others - Jumlah/Total
-
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen receivables
1-30 hari 1.381.280 179.018 935.017 447.553 767.700 3.710.568 1-30 days
31-60 hari 126.673 17.365 48.622 28.865 52.006 273.531 31-60 days
61-90 hari 88.976 11.560 48.336 19.614 31.411 199.897 61-90 days
1.596.929
- 207.943
- 1.031.975
- 496.032
- 851.117
- 4.183.996
-
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan (konvensional) receivables (conventional)
1-30 hari 31 - 24.090 337 85.985 110.443 1-30 days
31-60 hari - - 5.257 117 2.570 7.944 31-60 days
61-90 hari - - - - 9.661 9.661 61-90 days
-31 - - 29.347
- 454
- 98.216
- 128.048
-
* Tidak diaudit *Unaudited
105
Page 108
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Analisa umur piutang pembiayaan murabahah yang telah An aging analysis of murabahah financing receivables that
jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai pada are past due but not impaired of 31 March 2025 and
tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 adalah 31 December 2024 are set out below:
sebagai berikut:
31 Maret/March 2025
Motor baru/ Motor bekas/
New Used Mobil baru/ Mobil bekas/ Lainnya/
motorcycles
- motorcycles
- New cars- Used cars- Others - Jumlah/Total
-
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah receivables
1-30 hari 419.056 24.117 382.562 158.081 4.415 988.231 1-30 days
31-60 hari 52.437 3.742 37.699 13.421 1.269 108.568 31-60 days
61-90 hari 30.992 2.384 14.772 7.789 763 56.700 61-90 days
502.485
- 30.243
- 435.033
- 179.291
- 6.447
- 1.153.499
-
31 Desember/December 2024
Motor baru/ Motor bekas/
New Used Mobil baru/ Mobil bekas/ Lainnya/
motorcycles
- motorcycles
- New cars- Used cars- Others - Jumlah/Total
-
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah receivables
1-30 hari 435.147 28.821 370.345 146.760 7.617 988.690 1-30 days
31-60 hari 38.011 2.984 22.132 8.401 1.164 72.692 31-60 days
61-90 hari 29.937 1.977 16.528 5.484 1.226 55.152 61-90 days
503.095
- 33.782
- 409.005
- 160.645
- 10.007
- 1.116.534
-
Tabel berikut menunjukkan perubahan nilai tercatat bruto The following tables show movement of the gross carrying
piutang pembiayaan konsumen dan piutang sewa amount of consumer financing receivables and finance lease
pembiayaan sebelum dikurangi cadangan kerugian receivables before deducted allowance for impairment
penurunan nilai selama periode berjalan dan tahun losses during the period and prior year:
sebelumnya:
31 Maret/March 2025 -
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 - Stage 2- Stage 3- Sharia - Total -
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
Saldo awal 20.201.217 645.190 480.418 - 21.326.825 Beginning balance
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
- Pindah ke tahap 1 289.344 (260.898) (28.446) - - -Transfer to Stage 1
- Pindah ke tahap 2 (776.551) 795.139 (18.588) - - -Transfer to Stage 2
- Pindah ke tahap 3 (100.291) (476.027) 576.318 - - -Transfer to Stage 3
Aset keuangan yang telah dilunasi, Financial assets that have been repaid,
perubahan pada biaya transaksi changes in transaction cost
dan piutang bunga pembiayaan (3.156.079) (66.452) (159.502) - (3.382.033) and accured interest
Aset keuangan yang baru diperoleh 3.272.742 - - - 3.272.742 New financial assets originated
Penghapusan (27.672) (7.909) (359.882) - (395.463) Write-offs
Saldo akhir 19.702.710 629.043 490.318 - 20.822.071 Ending Balance
- - - - -
* Tidak diaudit *Unaudited
106
Page 109
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel berikut menunjukkan perubahan nilai tercatat bruto The following tables show movement of the gross carrying
piutang pembiayaan konsumen dan piutang sewa amount of consumer financing receivables and finance lease
pembiayaan sebelum dikurangi cadangan kerugian receivables before deducted allowance for impairment
penurunan nilai selama periode berjalan dan tahun losses during the period and prior year: (continued)
sebelumnya: (lanjutan)
31 Maret/March 2025 -
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1- Stage 2- Stage 3- Sharia - Total -
Piutang sewa pembiayaan Finance lease receivables
Saldo awal 1.518.811 23.006 7.334 760.702 2.309.853 Beginning balance
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
- Pindah ke tahap 1 10.820 (8.802) (2.018) - - -Transfer to Stage 1
- Pindah ke tahap 2 (38.304) 45.542 (7.238) - - -Transfer to Stage 2
- Pindah ke tahap 3 (3.966) (16.085) 20.051 - - -Transfer to Stage 3
Aset keuangan yang telah dilunasi, Financial assets that have been repaid,
perubahan pada biaya transaksi changes in transaction cost
dan piutang bunga pembiayaan (313.422) (3.291) (2.519) - (319.232) and accured interest
Aset keuangan yang baru diperoleh 284.813 - - - 284.813 New financial assets originated
Penghapusan (132) (28) (4.114) - (4.274) Write-offs
Syariah - - - 165.463 165.463 Sharia
Saldo akhir 1.458.620 40.342 11.496 926.165 2.436.623 Ending Balance
- - - - -
31 Desember/December 2024 -
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1- Stage 2- Stage 3- Sharia - Total -
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
Saldo awal 20.806.901 654.848 489.470 - 21.951.219 Beginning balance
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
- Pindah ke tahap 1 1.104.949 (975.076) (129.873) - - -Transfer to Stage 1
- Pindah ke tahap 2 (3.108.475) 3.188.952 (80.477) - - -Transfer to Stage 2
- Pindah ke tahap 3 (553.320) (2.036.569) 2.589.889 - - -Transfer to Stage 3
Aset keuangan yang telah dilunasi, Financial assets that have been repaid,
perubahan pada biaya transaksi changes in transaction cost
dan piutang bunga pembiayaan (12.228.196) (155.262) (798.416) - (13.181.874) and accured interest
Aset keuangan yang baru diperoleh 14.310.783 - - - 14.310.783 New financial assets originated
Penghapusan (131.425) (31.703) (1.590.175) - (1.753.303) Write-offs
Saldo akhir 20.201.217
- 645.190
- 480.418
- - - 21.326.825
- Ending Balance
Piutang sewa pembiayaan Finance lease receivables
Saldo awal 1.234.039 25.183 4.141 241.707 1.505.070 Beginning balance
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
- Pindah ke tahap 1 56.263 (52.284) (3.979) - - -Transfer to Stage 1
- Pindah ke tahap 2 (96.624) 100.007 (3.383) - - -Transfer to Stage 2
- Pindah ke tahap 3 (9.798) (47.779) 57.577 - - -Transfer to Stage 3
Aset keuangan yang telah dilunasi, Financial assets that have been repaid,
perubahan pada biaya transaksi changes in transaction cost
dan piutang bunga pembiayaan (963.277) (1.966) (19.988) - (985.231) and accured interest
Aset keuangan yang baru diperoleh 1.298.728 - - - 1.298.728 New financial assets originated
Penghapusan (520) (155) (27.034) - (27.709) Write-offs
Syariah - - - 518.995 518.995 Sharia
Saldo akhir 1.518.811
- 23.006
- 7.334
- 760.702
- 2.309.853
- Ending Balance
* Tidak diaudit *Unaudited
107
Page 110
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel berikut menunjukkan perubahan cadangan kerugian The following tables show movement of the allowance for
penurunan nilai piutang pembiayaan konsumen dan piutang impairment losses of consumer financing receivables and
sewa pembiayaan selama periode berjalan dan tahun finance lease receivables during the period and prior year:
sebelumnya:
31 Maret/March 2025 -
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1- Stage 2- Stage 3- Sharia - Total -
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
Saldo awal 680.198 145.906 350.595 - 1.176.699 Beginning balance
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
- Pindah ke tahap 1 69.927 (52.135) (17.792) - - -Transfer to Stage 1
- Pindah ke tahap 2 (83.463) 94.146 (10.683) - - -Transfer to Stage 2
- Pindah ke tahap 3 (11.175) (120.165) 131.340 - - -Transfer to Stage 3
Aset keuangan yang Financial assets that
telah dilunasi (9.270) (6.550) (11.090) - (26.910) have been repaid
Pengukuran kembali penurunan Remeasurement of loss
nilai-bersih (93.139) 83.835 285.706 - 276.402 allowance
Perubahan parameter atau model - - - - - Change in model or parameters
Aset keuangan yang baru diperoleh 142.440 - - - 142.440 New financial assets originated
Penghapusan (27.672) (7.909) (359.882) - (395.463) Write-offs
Saldo akhir 667.846
- 137.128
- 368.194
- - - 1.173.168
- Ending Balance
Piutang sewa pembiayaan Finance lease receivables
Saldo awal 32.023 4.833 5.388 32.210 74.454 Beginning balance
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
- Pindah ke tahap 1 2.940 (1.693) (1.247) - - -Transfer to Stage 1
- Pindah ke tahap 2 (3.058) 6.134 (3.076) - - -Transfer to Stage 2
- Pindah ke tahap 3 (389) (3.497) 3.886 - - -Transfer to Stage 3
Aset keuangan yang Financial assets that
telah dilunasi (541) (254) (346) - (1.141) have been repaid
Pengukuran kembali penurunan Remeasurement of loss
nilai-bersih (9.422) 1.499 4.580 - (3.343) allowance
Perubahan parameter atau model - - - - - Change in model or parameters
Aset keuangan yang baru diperoleh 6.823 - - - 6.823 New financial assets originated
Penghapusan (132) (28) (4.114) - (4.274) Write-offs
Syariah - - - 4.336 4.336 Sharia
Saldo akhir 28.244
- 6.994
- 5.071
- 36.546
- 76.855
- Ending Balance
* Tidak diaudit *Unaudited
108
Page 111
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel berikut menunjukkan perubahan cadangan kerugian The following tables show movement of the allowance for
penurunan nilai piutang pembiayaan konsumen dan piutang impairment losses of consumer financing receivables and
sewa pembiayaan selama periode berjalan dan tahun finance lease receivables during the period and prior year:
sebelumnya: (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2024 -
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1- Stage 2- Stage 3- Sharia - Total -
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
Saldo awal 817.839 154.022 298.729 - 1.270.590 Beginning balance
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
- Pindah ke tahap 1 273.695 (198.996) (74.699) - - -Transfer to Stage 1
- Pindah ke tahap 2 (368.848) 412.334 (43.486) - - -Transfer to Stage 2
- Pindah ke tahap 3 (69.822) (540.692) 610.514 - - -Transfer to Stage 3
Aset keuangan yang Financial assets that
telah dilunasi (54.837) (67.883) (40.638) - (163.358) have been repaid
Pengukuran kembali penurunan Remeasurement of loss
nilai-bersih (391.719) 425.384 1.190.301 - 1.223.966 allowance
Perubahan parameter atau model (37.321) (6.560) 49 - (43.832) Change in model or parameters
Aset keuangan yang baru diperoleh 642.636 - - - 642.636 New financial assets originated
Penghapusan (131.425) (31.703) (1.590.175) - (1.753.303) Write-offs
Saldo akhir 680.198
- 145.906
- 350.595
- - - 1.176.699
- Ending Balance
Piutang sewa pembiayaan Finance lease receivables
Saldo awal 43.915 4.641 1.931 10.283 60.770 Beginning balance
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
- Pindah ke tahap 1 15.652 (13.539) (2.113) - - -Transfer to Stage 1
- Pindah ke tahap 2 (6.904) 8.814 (1.910) - - -Transfer to Stage 2
- Pindah ke tahap 3 (892) (10.087) 10.979 - - -Transfer to Stage 3
Aset keuangan yang Financial assets that
telah dilunasi (3.083) (2.255) (2.476) - (7.814) have been repaid
Pengukuran kembali penurunan Remeasurement of loss
nilai-bersih (80.860) 17.690 26.034 - (37.136) allowance
Perubahan parameter atau model (3.038) (276) (23) - (3.337) Change in model or parameters
Aset keuangan yang baru diperoleh 67.753 - - - 67.753 New financial assets originated
Penghapusan (520) (155) (27.034) - (27.709) Write-offs
Syariah - - - 21.927 21.927 Sharia
Saldo akhir 32.023
- 4.833
- 5.388
- 32.210
- 74.454
- Ending Balance
Penjelasan mengenai istilah tahap 1, 2 dan 3, terdapat pada Explanation of the terms stage 1, 2, and 3 is included in Note
Catatan 2.h. 2.h.
* Tidak diaudit *Unaudited
109
Page 112
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Tabel berikut ini menyajikan perubahan cadangan kerugian The following table presents the movement of allowance for
penurunan nilai piutang pembiayaan murabahah impairment lossess of murabahah financing receivables
berdasarkan PSAK 239 untuk periode berjalan dan tahun under SFAS 239 during the current period and prior year:
sebelumnya:
31 Maret/March 2025
Motor baru/ Motor bekas/
New Used Mobil baru/ Mobil bekas/ Lainnya/
motorcycles
- motorcycles
- New cars- Used cars- Others - Jumlah/Total
-
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah receivables
Saldo awal 168.882 7.110 134.601 19.673 6.467 336.733 Beginning balance
Penambahan 62.191 2.865 40.704 11.689 1.048 118.497 Additions
Penghapusan piutang (59.172) (4.191) (37.385) (12.036) (3.005) (115.789) Written-off receivables
171.901
- 5.784
- 137.920
- 19.326
- 4.510
- 339.441
-
31 Desember/December 2024
Motor baru/ Motor bekas/
New Used Mobil baru/ Mobil bekas/ Lainnya/
motorcycles
- motorcycles
- New cars- Used cars- Others - Jumlah/Total
-
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah receivables
Saldo awal 144.924 12.044 110.125 17.367 7.648 292.108 Beginning balance
Penambahan 272.768 16.749 164.016 49.727 11.543 514.803 Additions
Penghapusan piutang (248.810) (21.683) (139.540) (47.421) (12.724) (470.178) Written-off receivables
168.882
- 7.110
- 134.601
- 19.673
- 6.467
- 336.733
-
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas merupakan risiko, yang mana Perseroan Liquidity risk is the risk, whereby the Company does not
tidak memiliki sumber keuangan yang mencukupi untuk have sufficient financial resources to discharge its matured
memenuhi kewajibannya yang telah jatuh tempo dan untuk liabilities as well as to run its business.
menjalankan usahanya.
Sumber pendanaan Perseroan berasal dari skema Sources of funding of the Company are from joint financing
pembiayaan bersama dengan PT Bank Danamon Indonesia scheme with PT Bank Danamon Indonesia Tbk; on-shore
Tbk; pinjaman dalam negeri, baik dalam bentuk pinjaman loans, in the form of direct loans as well as bonds and
secara langsung dari bank dalam negeri maupun melalui mudharabah bonds and off-shore loans.
obligasi dan sukuk mudharabah serta pinjaman luar negeri.
Selain itu, dalam pengelolaan risiko likuiditas, Perseroan Moreover, in liquidity risk management, the Company has
telah membentuk Komite Aset dan Kewajiban yang bertugas formed Asset and Liability Committee, whose
untuk memantau kondisi dan situasi yang berhubungan responsibilities are to monitor conditions and situations
dengan likuiditas perseroan serta melakukan tindakan related to Company’s liquidity as well as to perform any
mitigasi jika diperlukan. mitigation, if needed.
Selama ini, Perseroan memiliki rasio likuiditas yang sehat. So far, the Company has a healthy liquidity ratio. This could
Hal ini dapat dilihat dari solvabilitas, yakni pertumbuhan atas be seen in the Company’s solvability, i.e. the Company's
kemampuan Perseroan dalam memenuhi liabilitas jangka growing ability to discharge both short-term and long-term
pendek dan jangka panjangnya. Rasio liabilitas terhadap liabilities. The ratio of the Company’s liabilities to equity as
ekuitas Perseroan pada tanggal 31 Maret 2025 dan of 31 March 2025 and 31 December 2024 are 1.9 and 1.8,
31 Desember 2024 masing-masing sebesar 1,9 dan 1,8. respectively. The ratio of liabilities over assets as of
Rasio liabilitas terhadap jumlah aset pada tanggal 31 Maret 31 March 2025 and 31 December 2024 are 0.7 and 0.6,
2025 dan 31 Desember 2024 masing-masing sebesar 0,7 respectively.
dan 0,6.
* Tidak diaudit *Unaudited
110
Page 113
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Tabel berikut menyajikan sisa umur kontraktual liabilitas The following table summarises the residual contractual
keuangan yang tidak didiskontokan Perseroan yang maturities of the Company’s undiscounted financial liabilities
menggambarkan eksposur Perseroan terhadap risiko that shows the Company’s exposure to liquidity risk as of
likuiditas pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 31 March 2025 and 31 December 2024:
2024:
31 Maret/March 2025
< 1 bulan/ 1-3 bulan/ 3-12 bulan/ 1-3 tahun/ > 3 tahun/ Jumlah/
month months months years years Total
- - - - - -
Pinjaman yang diterima 692.693 1.221.991 4.638.960 2.915.200 - 9.468.844 Borrowings
Sukuk mudharabah - 348.336 20.786 357.475 121.919 848.516 Mudharabah bonds
Utang obligasi 33.109 1.153.083 2.096.062 3.617.435 1.776.172 8.675.861 Bonds payable
Utang kepada dealer 201.427 - - - - 201.427 Payables to dealers
Utang premi asuransi 132.177 - - - - 132.177 Insurance premium payables
Liabilitas derivatif 2.379 2.725 15.312 21.462 - 41.878 Derivative liabilities
1.061.785 2.726.135 6.771.120 6.911.572 1.898.091 19.368.703
- - - - - -
31 Desember/December 2024
< 1 bulan/ 1-3 bulan/ 3-12 bulan/ 1-3 tahun/ > 3 tahun/ Jumlah/
month months months years years Total
- - - - - -
Pinjaman yang diterima 1.001.088 1.402.955 4.710.545 4.130.189 - 11.244.777 Borrowings
Sukuk mudharabah 3.599 58.439 365.793 362.552 123.771 914.154 Mudharabah bonds
Utang obligasi 53.088 878.111 2.101.731 2.648.594 1.555.485 7.237.009 Bonds payable
Utang kepada dealer 153.505 - - - - 153.505 Payables to dealers
Utang premi asuransi 141.271 - - - - 141.271 Insurance premium payables
Liabilitas derivatif 6.433 13.127 58.680 104.352 - 182.592 Derivative liabilities
1.358.984 2.352.632 7.236.749 7.245.687 1.679.256 19.873.308
- - - - - -
* Tidak diaudit *Unaudited
111
Page 114
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Tabel berikut menggambarkan profil perbedaan jatuh tempo The following table summarises the maturity gap profile of
atas aset dan liabilitas keuangan Perseroan pada tanggal the Company’s financial assets and liabilities as of
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024: 31 March 2025 and 31 December 2024:
31 Maret/March 2025 1
Tidak memiliki
tanggal jatuh
tempo
kontraktual/
No contractual < 1 bulan/ 1-3 bulan/ 3-12 bulan/ 1-3 tahun/ > 3 tahun/ Jumlah/
maturity - month - months - months - years - years - Total -
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas - 1.447.631 - - - - 1.447.631 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto - 1.582.163 2.761.263 10.298.730 11.389.868 2.012.371 28.044.395 receivables - gross
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah - bruto - 395.280 691.592 2.620.778 3.166.941 617.667 7.492.258 receivables - gross
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - bruto - 271.166 274.795 998.390 978.610 80.106 2.603.067 receivables - gross
Piutang karyawan - 3.368 6.646 26.717 47.140 13.144 97.015 Employee receivables
Piutang klaim asuransi - 15.786 - - - - 15.786 Insurance claim receivables
Insurance commission
Piutang komisi asuransi - 40.838 - - - - 40.838 receivables
Aset derivatif - 2.414 5.756 24.511 42.442 - 75.123 Derivative assets
Investasi dalam saham 391.394 - - - - - 391.394 Investment in shares
391.394 3.758.646 3.740.052 13.969.126 15.625.001 2.723.288 40.207.507
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang diterima - 692.693 1.221.991 4.638.960 2.915.200 - 9.468.844 Borrowings
Sukuk mudharabah - - 348.336 20.786 357.475 121.919 848.516 Mudharabah bonds
Utang obligasi - 33.109 1.153.083 2.096.062 3.617.435 1.776.172 8.675.861 Bonds payable
Utang kepada dealer - 201.427 - - - - 201.427 Payables to dealers
Utang premi asuransi - 132.177 - - - - 132.177 Insurance premium payables
Liabilitas derivatif - 2.379 2.725 15.312 21.462 - 41.878 Derivative liabilities
- 1.061.785 2.726.135 6.771.120 6.911.572 1.898.091 19.368.703
Perbedaan jatuh tempo 391.394 2.696.861 1.013.917 7.198.006 8.713.429 825.197 20.838.804 Maturity gap
- - - - - - -
31 Desember/December 2024 1
Tidak memiliki
tanggal jatuh
tempo
kontraktual/
No contractual < 1 bulan/ 1-3 bulan/ 3-12 bulan/ 1-3 tahun/ > 3 tahun/ Jumlah/
maturity - month - months - months - years - years - Total -
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas - 1.553.858 - - - - 1.553.858 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto - 1.604.367 2.796.900 10.437.835 11.734.139 2.152.122 28.725.363 receivables - gross
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah - bruto - 394.217 699.277 2.672.037 3.271.361 676.598 7.713.490 receivables - gross
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - bruto - 238.231 252.305 939.663 987.261 75.648 2.493.108 receivables - gross
Piutang karyawan - 3.551 6.762 27.965 50.327 14.445 103.050 Employee receivables
Piutang klaim asuransi - 12.865 - - - - 12.865 Insurance claim receivables
Insurance commission
Piutang komisi asuransi - 42.063 - - - - 42.063 receivables
Aset derivatif - 245 2.425 8.010 17.305 - 27.985 Derivative assets
Investasi dalam saham 396.870 - - - - - 396.870 Investment in shares
396.870 3.849.397 3.757.669 14.085.510 16.060.393 2.918.813 41.068.652
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang diterima - 1.001.088 1.402.955 4.710.545 4.130.189 - 11.244.777 Borrowings
Sukuk mudharabah - 3.599 58.439 365.793 362.552 123.771 914.154 Mudharabah bonds
Utang obligasi - 53.088 878.111 2.101.731 2.648.594 1.555.485 7.237.009 Bonds payable
Utang kepada dealer - 153.505 - - - - 153.505 Payables to dealers
Utang premi asuransi - 141.271 - - - - 141.271 Insurance premium payables
Liabilitas derivatif - 6.433 13.127 58.680 104.352 - 182.592 Derivative liabilities
- 1.358.984 2.352.632 7.236.749 7.245.687 1.679.256 19.873.308
Perbedaan jatuh tempo 396.870 2.490.413 1.405.037 6.848.761 8.814.706 1.239.557 21.195.344 Maturity gap
- - - - - - -
* Tidak diaudit *Unaudited
112
Page 115
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional Operational risk
Perseroan juga sangat sadar terhadap risiko operasional, The Company is also highly aware about operational risk,
karena permasalahan yang timbul sehubungan dengan risiko because problems arising in relation with this risk could bring
ini dapat berdampak dan berpengaruh luas terhadap kinerja significant impact and affect the Company’s overall
Perseroan secara keseluruhan. Secara umum, risiko performance. In general, operational risk is the risk caused
operasional merupakan risiko yang disebabkan karena by insufficiency and/or malfunction of internal processes,
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses internal, human errors, system failures and external problems that
kesalahan manusia, kegagalan sistem dan adanya problem affect the Company's whole operations.
eksternal yang mempengaruhi operasional Perseroan secara
keseluruhan.
Secara umum, Penanganan risiko operasional dalam In general, the operational risks in the Company are handled
Perseroan dilakukan dengan 4 (empat) langkah, yaitu: through 4 (four) steps as follows:
- Mengidentifikasikan risiko yang melekat dalam setiap - To identify risks attached to every product and
produk dan aktivitas operasional operational activity
- Mengukur profil risiko Perseroan agar mendapatkan - To measure the Company’s risk profile, in order to
gambaran dari efektifitas penerapan manajemen risiko understand the effectiveness of risk management’s
serta tingkat kepatuhan terhadap prosedur dan implementation as well as compliance level towards
kebijakan yang tersedia existing procedures and policies
- Mengendalikan risiko dalam bentuk tindakan proaktif - To control risks in the form of proactive actions in order
sehingga kerugian operasional yang terjadi tidak to manage operational loss within specified limit and will
melewati batasan yang telah ditentukan dan tidak not affect the Company’s business
mengganggu jalannya usaha Perseroan
- Memantau risiko yang telah diidentifikasi, diukur, dan - To monitor risks that have been identified, measured and
dikendalikan oleh Perseroan dalam suatu bentuk controlled by the Company in a form of risk
dokumentasi risiko dengan menggunakan sistem dan documentation by using risk monitoring systems and
prosedur pemantauan risiko yang dilakukan baik oleh procedures performed both by the business and
fungsi bisnis dan operasional (risk-taking function) operational functions (risk-taking function) and by the
maupun oleh fungsi Manajemen Risiko secara berkala Risk Management function on a regular basis and
dan disampaikan kepada pihak manajemen Perseroan. submitted to the Company’s management.
Keempat langkah di atas merupakan satu kesatuan proses The four steps above is an inseparable unified process. The
yang tidak terpisahkan. Langkah di atas telah diterjemahkan steps above have been converted to the Company's
Perseroan dalam mekanisme manajemen risiko operasional operational risk management mechanism as follows:
sebagai berikut:
• Risk Control Self Assessment (RCSA) • Risk Control Self Assessment (RCSA)
RCSA merupakan suatu konsep manajemen risiko yang RCSA is a concept of risk management, which was
dibentuk berdasarkan Prosedur Operasi Standar yang established based on applicable Standard Operating
berlaku dalam Perseroan, untuk menelaah dan Procedures in the Company, to examine and measure
mengukur besarnya potensi risiko-risiko yang the extent of potential risk occurring throughout the
berlangsung selama proses internal untuk menghasilkan internal processes in order to generate operational risk
status risiko operasional, dan dilaporkan secara periodik status, and is reported periodically (semi-annually) to the
(semesteran) kepada manajemen Perseroan. Unit kerja Company’s management. The appointed unit within the
yang telah ditetapkan di dalam Perseroan akan Company will conduct Self Assessment (Unit SA) which
melakukan Self Assessment (Unit SA) yang results in RSCA for each Unit SA.
menghasilkan rating RCSA bagi setiap Unit SA.
• Risk Register • Risk Register
Risk Register merupakan daftar atau tabel yang Risk Register is a list or table that describes the
menggambarkan risiko-risiko operasional yang diregister registered operational risks as a result of the risk
sebagai hasil proses manajemen risiko di suatu risk- management process in a risk-taking function at a certain
taking function pada periode tertentu. period.
* Tidak diaudit *Unaudited
113
Page 116
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
Keempat langkah di atas merupakan satu kesatuan proses The four steps above is an inseparable unified process. The
yang tidak terpisahkan. Langkah di atas telah diterjemahkan steps above have been converted to the Company's
Perseroan dalam mekanisme manajemen risiko operasional operational risk management mechanism as follows:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
• Operational Risk Management System (ORMS) • Operational Risk Management System (ORMS)
ORMS merupakan implementasi dari kewajiban ORMS is an implementation of the obligation of the
Perseroan sebagai Perusahaan Anak dari PT Bank Company as a Subsidiary of PT Bank Danamon
Danamon Indonesia Tbk untuk melakukan pengendalian Indonesia Tbk to carry out operational risk control by
risiko operasional dengan cara melakukan pencatatan recording risk event at the time this risk event occurred,
kejadian berisiko pada saat terjadinya kejadian berisiko as part of the Implementation of Integrated Risk
tersebut, sebagai bagian dari Penerapan Manajemen Management. ORMS is a web-based intranet application
Risiko Terintegrasi bagi Konglomerasi Keuangan. ORMS that is used as an operational risk management tool and
adalah sebuah aplikasi intranet berbasis web yang is designed for recording the operational risk event at the
digunakan sebagai alat bantu pengelola risiko time of occurrence of this risk event and stored into a
operasional yang dirancang agar pencatatan kejadian database that has been integrated with PT Bank
berisiko dapat dilakukan pada saat terjadinya kejadian Danamon Indonesia Tbk as Parent Company.
berisiko tersebut dan direkam ke dalam database yang
terintegrasi dengan PT Bank Danamon Indonesia Tbk
sebagai Perusahaan Induk.
Sebagai pendukung terhadap penerapan manajemen risiko As support for the implementation of operational risk
operasional, Perseroan secara terus menerus management, the Company continuously develops risk
mengembangkan indikator deteksi risiko operasional yang operational detection indicator, which result will be combined
hasilnya akan dikombinasikan dengan proses pengendalian with internal control process, thus can help the Company in
internal, sehingga dapat membantu Perseroan dalam detecting operational risk which might occur and take
mendeteksi risiko operasional yang mungkin timbul dan necessary action in minimising the effect of operational risk.
mengambil tindakan yang diperlukan dalam meminimalisir
akibat dari risiko operasional.
• Pengelolaan Kecurangan • Fraud Management
Seiring dengan semakin besar suatu perusahaan, Along with the company’s growth, the process is more
dengan proses yang semakin kompleks dan jumlah complex and the number of employees increases, strong
karyawan yang bertambah, pengendalian internal yang internal control becomes an issue to cover the gap of an
kuat menjadi sebuah isu untuk menutup celah dari sistem internal system that is still in the process of improvement.
internal yang masih terus dalam proses perbaikan. As a financing company that has a risk management
Sebagai perusahaan pembiayaan yang telah memiliki system, the Company has implemented POJK No. 12
sistem manajemen risiko, Perseroan telah menerapkan Year 2024 dated 23 July 2024 concerning the
POJK No. 12 Tahun 2024 tanggal 23 Juli 2024 tentang Implementation of Anti-Fraud Strategy for Financial
Penerapan Strategi Anti Fraud Bagi Lembaga Jasa Services Institutions, generally summarized as follows:
Keuangan yang secara umum terangkum sebagai
berikut:
• Pencegahan: Memuat anti-fraud awareness, • Prevention: Provide anti-fraud awareness,
identifikasi kerawanan, know your customer, dan identification of vulnerabilities, know your customer,
know your employee. and know your employee.
• Pendeteksian: Memuat kegiatan dalam • Detection: Provide activities to identify and find fraud
mengidentifikasi dan menemukan kejadian fraud. incidents.
• Investigasi, Pelaporan, dan Sanksi : Memuat • Investigation, Reporting and Sanctions: Provide the
standar investigasi Perseroan, mekanisme Company's investigative standards, mechanisms for
pelaporan kejadian fraud kepada internal Perseroan, reporting fraud incidents to the Company's internal
penerapan kebijakan sanksi untuk memberikan efek affairs, implementation of a sanction policy to provide
jera bagi pelaku fraud. a deterrent effect for perpetrators of fraud.
• Pemantauan, Evaluasi, dan Tindak lanjut: Memuat • Monitoring, Evaluation, and Action Plan: Provide
pemantauan terhadap tindak lanjut kejadian fraud, monitoring over the action plan of fraud incidents,
memelihara data kejadian fraud (fraud profiling) maintaining data on fraud incidents (fraud profiling)
guna mendukung pelaksanaan evaluasi, to support evaluation implementation, action plan
mekanisme tindak lanjut untuk menghindari kejadian mechanisms to prevent fraud incidents from reoccur.
fraud terulang kembali.
* Tidak diaudit *Unaudited
114
Page 117
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko operasional (lanjutan) Operational risk (continued)
• Pengelolaan Kelangsungan Usaha (Business • Business Continuity Management (BCM)
Continuity Management - BCM)
BCM merupakan proses pengelolaan yang menyeluruh BCM is a comprehensive management process to
dalam mengidentifikasi dampak yang berpotensi identify the impact that potentially threaten business
mengancam kelangsungan usaha. BCM menjadi sebuah continuity. BCM becomes a framework in building
kerangka dalam membangun ketahanan dan kapabilitas resilience and the capability to respond to issues or
dalam merespon isu atau situasi secara efektif. Dengan situations effectively. Therefore, the interests of
demikian, kepentingan para pemangku kepentingan, stakeholders, the reputation of the Company and
reputasi Perseroan dan kelangsungan usaha dapat business continuity can be maintained.
terjaga.
Melalui BCM, Perseroan melakukan identifikasi terhadap Through BCM, the Company identified the critical
aktivitas-aktivitas/kejadian kritikal yang berpotensi terjadi activities/events that can potentially occur in the
dalam Perseroan, yang mana bila terjadi gangguan pada Company, which in case of disruption in that activities,
aktivitas tersebut, dapat mengancam kelangsungan could threaten the Company’s business continuity.
usaha Perseroan. Melalui hasil analisa tersebut, Through the analysis result, the Company prepared a
Perseroan menyusun Business Continuity Plan (BCP) Business Continuity Plan (BCP), which is a documented
yang merupakan kerangka kerja terdokumentasi untuk framework of response and recovery for critical activities
penanganan dan pemulihan terhadap aktivitas kritikal in a unit with a predetermined period of time.
dalam suatu unit kerja dengan periode waktu yang telah
ditetapkan.
Perseroan mengidentifikasi aktivitas-aktivitas operasional The Company identified that the critical operational activities
kritikal yang ada pada kegiatan usaha Perseroan terletak of the Company are located in: acquisition, credit,
pada: bagian akuisisi, kredit, operasional, penagihan, operational, collection, finance, information technology and
keuangan, teknologi informasi dan digital, penyimpanan digital, custodian for BPKB and branch services. Other than
BPKB kendaraan dan pelayanan cabang. Selain itu, that, the Company also identified that external crisis can arise
Perseroan pun mengidentifikasi bahwa krisis eksternal pun and affect the Company’s business continuity.
dapat timbul dan berpotensi memberikan dampak pada
kelangsungan usaha Perseroan.
* Tidak diaudit *Unaudited
115
Page 118
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 39. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar The following table sets out the carrying amounts and fair
dari instrumen keuangan Perseroan: values of the Company’s financial instruments:
31 Maret/March 2025 -
Nilai wajar
melalui Nilai wajar
Biaya laba rugi/ melalui
perolehan Fair value OCI/
diamortisasi/ through Fair value Nilai tercatat/
Amortised profit or through Carrying Nilai wajar/
cost - loss - OCI - value - Fair value
-
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 1.447.631 - - 1.447.631 1.447.631 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bersih 19.648.903 - - 19.648.903 20.325.531 receivables - net
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah - bersih 5.394.353 - - 5.394.353 5.598.204 receivables - net
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - bersih 2.359.768 - - 2.359.768 2.585.623 receivables - net
Piutang klaim asuransi 15.786 - - 15.786 15.786 Insurance claim receivables
Insurance commission
Piutang komisi asuransi 40.838 - - 40.838 40.838 receivables
Piutang karyawan 97.015 - - 97.015 89.419 Employee receivables
Aset derivatif - - 152.029 152.029 152.029 Derivative assets
Investasi dalam saham - - 391.394 391.394 391.394 Investment in shares
Jumlah aset keuangan 29.004.294
- -- 543.423
- 29.547.717
- 30.646.455
- Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang diterima 9.038.628 - - 9.038.628 9.034.468 Borrowings
Beban bunga yang masih harus Accrued interest
dibayar 136.360 - - 136.360 136.360 expenses
Bagi hasil sukuk mudharabah yang Accrued revenue sharing for
masih harus dibayar 8.094 - - 8.094 8.094 mudharabah bonds
Marjin mudharabah yang
masih harus dibayar 290 - - 290 290 Accrued mudharabah margin
Utang obligasi 7.611.402 - - 7.611.402 7.642.651 Bonds payable
Utang kepada dealer 201.427 - - 201.427 201.427 Payables to dealers
Utang premi asuransi 132.177 - - 132.177 132.177 Insurance premium payables
Liabilitas derivatif - - 173 173 173 Derivative liabilities
Sukuk mudharabah 782.830 - - 782.830 783.316 Mudharabah bonds
Jumlah liabilitas keuangan 17.911.208
- -- 173
- 17.911.381
- 17.938.956
- Total financial liabilities
* Tidak diaudit *Unaudited
116
Page 119
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 39. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar The following table sets out the carrying amounts and fair
dari instrumen keuangan Perseroan: (lanjutan) values of the Company’s financial instruments: (continued)
31 Desember/December 2024 -
Nilai wajar
melalui Nilai wajar
Biaya laba rugi/ melalui
perolehan Fair value OCI/
diamortisasi/ through Fair value Nilai tercatat/
Amortised profit or through Carrying Nilai wajar/
cost - loss - OCI - value - Fair value
-
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 1.553.858 - - 1.553.858 1.553.858 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bersih 20.150.126 - - 20.150.126 20.422.269 receivables - net
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah - bersih 5.551.922 - - 5.551.922 5.704.275 receivables - net
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - bersih 2.235.399 - - 2.235.399 2.447.008 receivables - net
Piutang klaim asuransi 12.865 - - 12.865 12.865 Insurance claim receivables
Insurance commission
Piutang komisi asuransi 42.063 - - 42.063 42.063 receivables
Piutang karyawan 103.050 - - 103.050 91.151 Employee receivables
Aset derivatif - - 62.806 62.806 62.806 Derivative assets
Investasi dalam saham - - 396.870 396.870 396.870 Investment in shares
Jumlah aset keuangan 29.649.283
- -- 459.676
- 30.108.959
- 30.733.165
- Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang diterima 10.665.466 - - 10.665.466 10.651.919 Borrowings
Beban bunga yang masih harus Accrued interest
dibayar 138.088 - - 138.088 138.088 expenses
Bagi hasil sukuk mudharabah yang Accrued revenue sharing for
masih harus dibayar 8.191 - - 8.191 8.191 mudharabah bonds
Marjin mudharabah yang
masih harus dibayar 360 - - 360 360 Accrued mudharabah margin
Utang obligasi 6.377.830 - - 6.377.830 6.378.480 Bonds payable
Utang kepada dealer 153.505 - - 153.505 153.505 Payables to dealers
Utang premi asuransi 141.271 - - 141.271 141.271 Insurance premium payables
Liabilitas derivatif - - 75.416 75.416 75.416 Derivative liabilities
Sukuk mudharabah 831.830 - - 831.830 829.652 Mudharabah bonds
Jumlah liabilitas keuangan 18.316.541
- -- 75.416
- 18.391.957
- 18.376.882
- Total financial liabilities
Metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi nilai Methods and assumptions are used to estimate the fair
wajar adalah sebagai berikut: values are as follows:
• Nilai wajar kas dan setara kas, piutang klaim asuransi, • The fair value of cash and cash equivalents, insurance
piutang komisi asuransi, utang kepada dealer, utang claim receivables, insurance commission receivables,
premi asuransi, pinjaman yang diterima dengan tingkat payables to dealers, insurance premium payables,
suku bunga tetap dan akan jatuh tempo kurang dari satu borrowings which bear fixed interest rate and will mature
tahun, beban bunga yang masih harus dibayar, bagi in less than one year, accrued interest expenses,
hasil sukuk mudharabah yang masih harus dibayar, dan accrued revenue sharing for mudharabah bonds, and
marjin mudharabah yang masih harus dibayar accrued mudharabah margin approximate their carrying
mendekati nilai tercatat karena jangka waktu jatuh amounts largerly due to short-term mature of these
tempo yang singkat atas instrumen keuangan tersebut. instruments.
* Tidak diaudit *Unaudited
117
Page 120
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 39. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (continued)
Metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi nilai Methods and assumptions are used to estimate the fair
wajar adalah sebagai berikut: (lanjutan) values are as follows: (continued)
• Nilai wajar pinjaman yang diterima dengan tingkat suku • The fair value of floating-rate borrowings approximate
bunga mengambang mendekati nilai tercatatnya karena their carrying amounts because the interest rate is
tingkat suku bunganya sering ditinjau ulang. repriced frequently.
• Nilai wajar piutang pembiayaan konsumen, piutang • The fair value of consumer financing receivables,
pembiayaan murabahah, piutang sewa pembiayaan, murabahah financing receivable, finance lease
piutang karyawan dan pinjaman yang diterima dengan receivables, employee receivables and borrowings
tingkat suku bunga tetap dan akan jatuh tempo lebih dari which bear fixed interest rate and will mature in more
satu tahun dinilai menggunakan diskonto arus kas than one year are determined by discounting cash
berdasarkan tingkat suku bunga pasar pada tanggal flows using market interest rate of similar instruments
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. as of 31 March 2025 and 31 December 2024.
• Nilai wajar investasi dalam saham pada tanggal 31 Maret • The fair value of investment in shares as of 31 March
2025 dan 31 Desember 2024 diukur menggunakan 2025 and 31 December 2024 is measured using level
hirarki nilai wajar tingkat 3. Perseroan menggunakan 3 fair value hierarchy. The Company applies the
pendekatan pendapatan dengan membandingkan harga income approach by comparing the shares purchase
beli saham dengan nilai buku yang tercatat pada laporan price with the book value recognized in the financial
keuangan entitas pada tanggal pembelian yang statements of the investee at the acquisition date, then
kemudian disesuaikan dengan perubahan ekuitas dari adjusted for changes in the investee’s equity up to the
entitas yang diinvestasikan hingga tanggal pelaporan. reporting date.
• Obligasi dan sukuk mudharabah Perseroan terdaftar di • The Company’s bonds and mudharabah bonds listed
Bursa Efek Indonesia. Nilai wajar utang obligasi dan in the Indonesia Stock Exchange. The fair value of
sukuk mudharabah ditentukan berdasarkan harga pasar bonds payable and sukuk mudharabah are determined
kuotasi dari Bloomberg pada tanggal 31 Maret 2025 dan using quoted market price from Bloomberg as of 31
31 Desember 2024. March 2025 and 31 December 2024.
* Tidak diaudit *Unaudited
118
Page 121
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 39. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (continued)
Hirarki nilai wajar instrumen keuangan Fair value hierarchy of financial instruments
Tabel berikut ini merupakan hirarki nilai wajar dari The table below sets out the fair value hierarchy of the
aset/liabilitas keuangan pada tanggal 31 Maret 2025 dan financial assets/liabilities as of 31 March 2025 and
31 Desember 2024: 31 December 2024:
31 Maret/March 2025 -
Nilai wajar
melalui Nilai wajar
Biaya laba rugi/ melalui
perolehan Fair value OCI/
diamortisasi/ through Fair value
Amortised profit or through Jumlah/
cost - loss - OCI - Total -
Aset keuangan Financial assets
Tingkat 2: Level 2:
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bersih 20.325.531 - - 20.325.531 receivables - net
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah - bersih 5.598.204 - - 5.598.204 receivables - net
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - bersih 2.585.623 - - 2.585.623 receivables - net
Piutang karyawan 89.419 - - 89.419 Employee receivables
Aset derivatif - - 152.029 152.029 Derivative assets
28.598.777
- -- 152.029
- 28.750.806
-
Tingkat 3: Level 3:
Investasi dalam saham - - 391.394 391.394 Investment in shares
-- -- 391.394
- 391.394
-
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Tingkat 1: Level 1:
Utang obligasi 7.642.651 - - 7.642.651 Bonds payable
Sukuk mudharabah 783.316 - - 783.316 Mudharabah bonds
8.425.967
- -- -- 8.425.967
-
Tingkat 2: Level 2:
Pinjaman yang diterima 9.034.468 - - 9.034.468 Borrowings
Liabilitas derivatif - - 173 173 Derivative liability
9.034.468 - 1 173 9.034.641
- 1 - - 1 -
* Tidak diaudit *Unaudited
119
Page 122
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 39. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES (continued)
Hirarki nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) Fair value hierarchy of financial instruments (continued)
Tabel berikut ini merupakan hirarki nilai wajar dari The table below sets out the fair value hierarchy of the
aset/liabilitas keuangan pada tanggal 31 Maret 2025 dan financial assets/liabilities as of 31 March 2025 and
31 Desember 2024: (lanjutan) 31 December 2024: (continued)
31 Desember/December 2024 -
Nilai wajar
melalui Nilai wajar
Biaya laba rugi/ melalui
perolehan Fair value OCI/
diamortisasi/ through Fair value
Amortised profit or through Jumlah/
cost - loss - OCI - Total -
Aset keuangan Financial assets
Tingkat 2: Level 2:
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bersih 20.422.269 - - 20.422.269 receivables - net
Piutang pembiayaan Murabahah financing
murabahah - bersih 5.704.275 - - 5.704.275 receivables - net
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - bersih 2.447.008 - - 2.447.008 receivables - net
Piutang karyawan 91.151 - - 91.151 Employee receivables
Aset derivatif - - 62.806 62.806 Derivative assets
28.664.703
- -- 62.806
- 28.727.509
-
Tingkat 3: Level 3:
Investasi dalam saham - - 396.870 396.870 Investment in shares
-- -- 396.870
- 396.870
-
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Tingkat 1: Level 1:
Utang obligasi 6.378.480 - - 6.378.480 Bonds payable
Sukuk mudharabah 829.652 - - 829.652 Mudharabah bonds
7.208.132
- -- -- 7.208.132
-
Tingkat 2: Level 2:
Pinjaman yang diterima 10.651.919 - - 10.651.919 Borrowings
Liabilitas derivatif - 1 - 1 75.416
1 75.416
1 Derivative liability
10.651.919
- -- 75.416
- 10.727.335
-
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, tidak As of 31 March 2025 and 31 December 2024, there are no
ada transfer pada level aset keuangan dan liabilitas transfer at level of financial assets and financial liabilities.
keuangan.
40. MANAJEMEN MODAL 40. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan Perseroan dalam mengelola permodalan adalah The Company’s objective in managing its capital is to keep
untuk melindungi kemampuan Perseroan dalam the Company’s capability in maintaining its going concern,
mempertahankan kelangsungan usahanya, sehingga so the Company could distribute the return to shareholders.
Perseroan tetap memberikan imbal hasil bagi pemegang
saham.
* Tidak diaudit *Unaudited
120
Page 123
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN MODAL (lanjutan) 40. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Perseroan mempunyai komitmen untuk mengembalikan The Company has a commitment to deliver return on
investasi pemegang saham dalam bentuk dividen kas. Sejak investment to its shareholders in the form of cash dividend.
Penawaran Saham Perdana, Perseroan selalu membagikan Since the Initial Public Offering, the Company has
dividen kepada para pemegang sahamnya secara teratur consistently distributed dividends to its shareholders every
setiap tahun dan juga telah menetapkan kebijakan dividen year and has also determined the minimum dividend policy
minimal sebesar 20% dari laba neto tahun berjalan dengan of 20% from current year net income by still considering the
tetap mempertimbangkan kebutuhan dana Perseroan pada Company’s needs of funding in the following year and the
tahun berikutnya dan kebijakan dividen yang diambil oleh dividend policy of PT Bank Danamon Indonesia Tbk as the
PT Bank Danamon Indonesia Tbk selaku pemegang saham controlling shareholder.
pengendali.
Dalam mengelola permodalan, Perseroan melakukan analisa In managing capital, the Company conducts monthly
secara bulanan untuk memastikan bahwa Perseroan tetap analysis to ensure that the Company complies with POJK
mengikuti POJK No. 47/POJK.05/2020 tertanggal No. 47/POJK.05/2020 dated 17 November 2020 regarding
17 November 2020 tentang Perizinan Usaha dan Business Licesing and Institutional Financing Companies
Kelembagaan Perusahaan Pembiayaan dan Perusahaan and Sharia Financing Companies and POJK
Pembiayaan Syariah dan POJK No. 35/POJK.05/2018 No. 35/POJK.05/2018 dated 27 December 2018 regarding
tertanggal 27 Desember 2018 tentang Penyelenggaraan Business Operations of Financing Company which have
Usaha Perusahaan Pembiayaan yang di antaranya mengatur some provisions as follows:
ketentuan sebagai berikut:
• Rasio permodalan Perseroan minimum 10%, • The Company’s capital ratio minimum 10%,
• Jumlah pinjaman yang dimiliki Perseroan dibandingkan • The amount of the Company’s loan to equity and
modal sendiri dan pinjaman subordinasi dikurangi subordinated loan deducted by investment is maximum
penyertaan maksimum 10 kali, baik untuk pinjaman luar 10 times, both for off-shore and on-shore loans.
negeri maupun dalam negeri.
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024, the Company
Perseroan telah memenuhi ketentuan tersebut (lihat has complied with those provisions (see Supplementary
Informasi Keuangan Tambahan). Financial Information).
* Tidak diaudit *Unaudited
121
Page 124
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. ASET/LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING 41. ASSET/LIABILITY DENOMINATED IN FOREIGN
CURRENCY
Aset dan liabilitas dalam mata uang asing yang dimiliki The Company’s assets and liabilities denominated in foreign
Perseroan adalah sebagai berikut: currency are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Kas di bank Cash in banks
USD USD
Nilai penuh 41.059 41.201 Full amount
Ekuivalen (IDR) 680 663 Equivalent (IDR)
Pinjaman yang diterima Borrowings
USD USD
Nilai penuh (230.000.000) (255.000.000) Full amount
Ekuivalen (IDR) (3.808.800) (4.104.225) Equivalent (IDR)
JPY JPY
Nilai penuh (9.153.408.000) (10.320.084.000) Full amount
Ekuivalen (IDR) (1.006.966) (1.063.278) Equivalent (IDR)
Dikurangi: Less:
Lindung nilai arus kas Cashflow hedge
USD USD
Nilai penuh 230.000.000 255.000.000 Full amount
Ekuivalen (IDR) 3.808.800 4.104.225 Equivalent (IDR)
JPY JPY
Nilai penuh 9.153.408.000 10.320.084.000 Full amount
Ekuivalen (IDR) 1.006.966 1.063.278 Equivalent (IDR)
Aset neto USD Net asset USD
Dalam nilai penuh 41.059 41.201 In full amount
Dalam IDR ekuivalen 680 663 In IDR equivalent
Aset neto JPY Net asset JPY
Dalam nilai penuh - - In full amount
Dalam IDR ekuivalen -- -- In IDR equivalent
Perseroan telah menerapkan kebijakan lindung nilai untuk The Company has applied hedging policy to borrowings
pinjaman yang diterima dalam mata uang asing dan/atau denominated in foreign currencies with/without floating
memiliki tingkat suku bunga mengambang (lihat Catatan 10 interest rates (see Notes 10 and 17).
dan 17).
Atas aset dan liabilitas dalam mata uang asing, jumlah For assets and liabilities denominated in foreign currency,
laba/(rugi) selisih kurs yang diakui dalam laporan laba rugi gain/(loss) on foreign exchange recognised in the statement
untuk periode tiga bulan berakhir 31 Maret 2025 dan 2024 of profit or loss for three-month periods ended 31 March 2025
masing-masing sebesar (Rp4) dan Rp144. and 2024, amounted to (Rp4) and Rp144, respectively.
42. AKTIVITAS INVESTASI NON-KAS 42. NON-CASH INVESTING ACTIVITY
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
Aktivitas investasi non-kas: Non-cash investing activity:
Pengadaan aset tetap yang masih terutang 4.404 7.689 Acquisition of fixed asset which is still payable
Pengadaan aset tak berwujud Acquisition of intangible asset which
yang masih terutang 1.065 33.649 is still payable
5.469
- 41.338
-
* Tidak diaudit *Unaudited
122
Page 125
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. REKONSILIASI AKTIVITAS PENDANAAN BERSIH 43. NET FINANCING ACTIVITIES RECONCILIATION
Rekonsiliasi dari aktivitas pendanaan adalah sebagai Reconciliation from financing activities are as follows:
berikut:
31 Maret/March 2025
Perubahan non-kas/
Non-cash changes -
Pergerakan
beban transaksi
dan beban
Pergerakan lainnya/
valuta asing/ Changes in
Saldo awal/ Movement transaction Saldo akhir/
Beginning Arus kas/ of foreign cost and Ending
balance - Cashflow - exchange *)- other cost - balance -
Pinjaman yang diterima 10.665.466 (1.799.215) 171.108 1.269 9.038.628 Borrowings
Utang obligasi 6.377.830 1.230.743 - 2.829 7.611.402 Bond payables
Sukuk mudharabah 831.830 (49.000) - - 782.830 Mudharabah bonds
Liabilitas sewa 137.978 (8.239) - 2.701 132.440 Lease liabilities
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 18.013.104
- (625.711)
- 171.108
- 6.799
- 17.565.300
- financing activities
31 Desember/December 2024
Perubahan non-kas/
Non-cash changes -
Pergerakan
beban transaksi
dan beban
Pergerakan lainnya/
valuta asing/ Changes in
Saldo awal/ Movement transaction Saldo akhir/
Beginning Arus kas/ of foreign cost and Ending
balance - Cashflow - exchange *)- other cost - balance -
Pinjaman yang diterima 9.312.972 1.341.569 2 10.923 10.665.466 Borrowings
Utang obligasi 5.885.106 483.232 - 9.492 6.377.830 Bond payables
Sukuk mudharabah 859.000 (27.170) - - 831.830 Mudharabah bonds
Liabilitas sewa 148.048 (31.249) - 21.179 137.978 Lease liabilities
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 16.205.126
- 1.766.382
- - 2 41.594
- 18.013.104
- financing activities
*) Perseroan telah menerapkan kebijakan lindung nilai untuk *) The Company has applied hedging policy to borrowings
pinjaman yang diterima dalam mata uang asing dan/atau denominated in foreign currencies with/without floating
memiliki tingkat suku bunga mengambang (lihat Catatan 10 interest rates (see Notes 10 and 17).
dan 17).
44. PROGRAM KOMPENSASI JANGKA PANJANG 44. LONG-TERM COMPENSATION PROGRAM
Pada bulan September 2023, Perseroan telah meluncurkan In September 2023, the Company has launched the new
Program Insentif Jangka Panjang (“LTIP”) dalam bentuk kas Long-Term Incentive Program (“LTIP”) in the form of cash
yang diberikan kepada Senior Executive Perseroan secara which was awarded to the Senior Executives of the Company
selektif dan akan diberikan pada bulan Juli 2025. selectively and will be granted in July 2025.
45. LIABILITAS KONTINJENSI 45. CONTINGENT LIABILITY
Perseroan tidak memiliki liabilitas kontinjensi yang signifikan The Company does not have any significant contingent
pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024. liability as of 31 March 2025 and 31 December 2024.
* Tidak diaudit *Unaudited
123
Page 126
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. KOMITMEN 46. COMMITMENT
Perseroan mengadakan perjanjian sewa sebagai berikut: The Company has lease agreement as follows:
Pihak lawan/ Item yang disewa/ Periode perjanjian/
Counterparties Leased items Period of agreement
Kantor pusat di Jakarta/ 16 September/September 2019 –
PT Permata Birama Sakti
Head office at Jakarta 15 September/September 2029
Data Centre di Jakarta/ 7 Oktober/October 2024 –
PT DCI Indonesia
Data Centre at Jakarta 6 Oktober/October 2027
Data Centre di Surabaya/ 29 April/April 2022 –
PT Telekomunikasi Indonesia Tbk
Data Centre at Surabaya 28 April/April 2025
Perseroan mengakui komitmen perjanjian sewa diatas The Company recognized rental commitment above as lease
sebagai liabilitas sewa (lihat Catatan 21). liabilities (see Note 21).
47. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN - UNIT 47. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION -
SYARIAH SHARIA UNIT
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
ASET ASSETS
Kas di bank 76.217 96.112 Cash in bank
Piutang pembiayaan murabahah - bruto 15.126.973 15.687.681 Murabahah financing receivables - gross
Marjin pembiayaan murabahah yang
belum diakui (3.363.356) (3.532.885) Unearned murabahah margin
Bagian piutang pembiayaan murabahah yang Portion of murabahah financing receivables
dibiayai pihak berelasi - neto (6.029.823) (6.266.141) financed by a related party - net
Cadangan kerugian penurunan nilai (339.441) (336.733) Allowance for impairment losses
Piutang pembiayaan murabahah - neto 5.394.353 5.551.922 Murabahah financing receivables - net
Aset IMBT 1.342.529 1.075.770 Asset IMBT
Akumulasi penyusutan (416.364) (315.068) Accumulated depreciation
Cadangan kerugian penurunan nilai (36.546) (32.210) Allowance for impairment losses
Aset IMBT - neto 889.619 728.492 Asset IMBT - net
Beban dibayar dimuka 1.064 1.493 Prepaid expenses
Piutang dan aset lain-lain - neto 19.067 14.684 Other receivables and asset - net
JUMLAH ASET 6.380.320
- 6.392.703
- TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Dana investasi 4.215.975 4.192.583 Investment funds
Sukuk mudharabah 782.830 831.830 Mudharabah bonds
Beban yang masih harus dibayar 133.323 129.747 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 206.625 187.417 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 5.338.753 5.341.577 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas 1.041.567 1.051.126 Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 6.380.320
- 6.392.703
- TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
* Tidak diaudit *Unaudited
124
Page 127
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN - UNIT 47. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION -
SYARIAH (lanjutan) SHARIA UNIT (continued)
31 Maret/March -
2025 - 2024 -
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan marjin 355.636 402.281 Margin income
Pendapatan IMBT - neto 48.426 15.670 IMBT income - net
Pendapatan lain-lain 80.763 71.270 Other income
JUMLAH PENDAPATAN OPERASIONAL 484.825 489.221 TOTAL OPERATING INCOME
Bagi hasil sukuk dan Revenue sharing for
pinjaman mudharabah (84.896) (74.875) mudharabah bonds and loans
PENDAPATAN OPERASIONAL SETELAH OPERATIONAL INCOME AFTER
DISTRIBUSI BAGI HASIL 399.929 414.346 REVENUE SHARING
BEBAN EXPENSES
Gaji dan tunjangan (123.889) (112.368) Salaries and benefits
Penyisihan kerugian penurunan nilai piutang Provision for impairment losses on
pembiayaan (127.219) (162.410) financing receivables
Umum dan administrasi (67.484) (83.967) General and administrative
Pemasaran (30.628) (23.958) Marketing
Amortisasi biaya emisi sukuk mudharabah, Amortisation of mudharabah bonds issuance,
provisi dan administrasi atas pinjaman provision, and administration expense
yang diterima (429) (451) of borrowing
Lain-lain (406) (301) Others
JUMLAH BEBAN (350.055) (383.455) TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 49.874 30.891 INCOME BEFORE INCOME TAX EXPENSE
Beban pajak penghasilan (10.474) (6.611) Income tax expense
LABA PERIODE BERJALAN 39.400
- 24.280
- NET INCOME FOR THE PERIOD
* Tidak diaudit *Unaudited
125
Page 128
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. SEGMEN OPERASI 48. OPERATING SEGMENT
Perseroan mengelola kegiatan usahanya dan The Company manages its business activities and identifies
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan berdasarkan jenis its reported segments based on product categories and
produk dan wilayah geografis. Laba atau rugi dari masing- geographic area. Profit or loss from each segment is used to
masing segmen digunakan untuk menilai kinerja masing- measure performance of each segments’ information
masing segmen. Informasi yang berkaitan dengan segmen concerning the main segments are set out as follows:
usaha utama disajikan sebagai berikut:
31 Maret/March 2025 -
Barang durable
dan lainnya/
Sepeda motor/ Mobil/ Durable goods Jumlah/
Motorcycles
- Cars - and others- Total -
Pendapatan pembiayaan Consumer financing
konsumen 722.587 366.874 377.234 1.466.695 income
Marjin murabahah 220.900 132.785 1.951 355.636 Murabahah margin
Pendapatan sewa pembiayaan 77 14.076 75.593 89.746 Finance leases income
Interest expenses and financing
Beban bunga dan keuangan (114.398) (125.378) (58.102) (297.878) charges
Bagi hasil sukuk mudharabah (5.785) (7.092) (65) (12.942) Revenue sharing for mudharabah bonds
Laba periode berjalan 279.329 81.443 171.884 532.656 Income for the period
Pemulihan/(penyisihan) kerugian Reversal/(provision) for
penurunan nilai impairment losses
Pembiayaan konsumen (208.851) (114.387) (68.694) (391.932) Consumer financing
Pembiayaan murabahah (65.055) (52.394) (1.048) (118.497) Murabahah financing
Sewa pembiayaan (2) 3.104 (14.162) (11.060) Finance leases
Aset 10.698.597 11.388.080 5.406.087 27.492.764 Assets
Liabilitas 7.052.351 7.415.226 3.846.775 18.314.352 Liabilities
31 Maret/March 2024 -
Barang durable
dan lainnya/
Sepeda motor/ Mobil/ Durable goods Jumlah/
Motorcycles
- Cars - and others- Total -
Pendapatan pembiayaan Consumer financing
konsumen 777.919 443.608 339.839 1.561.366 income
Marjin murabahah 244.716 150.096 7.469 402.281 Murabahah margin
Pendapatan sewa pembiayaan 112 14.308 38.723 53.143 Finance leases income
Interest expenses and financing
Beban bunga dan keuangan (109.822) (127.682) (40.474) (277.978) charges
Bagi hasil sukuk mudharabah (5.726) (6.852) (182) (12.760) Revenue sharing for mudharabah bonds
Laba periode berjalan 352.920 113.890 153.304 620.114 Income for the period
Pemulihan/(penyisihan) kerugian Reversal/(provision) for
penurunan nilai impairment losses
Pembiayaan konsumen (240.830) (156.361) (57.256) (454.447) Consumer financing
Pembiayaan murabahah (80.107) (69.928) (3.883) (153.918) Murabahah financing
Sewa pembiayaan (9) 483 (25.027) (24.553) Finance leases
Aset 11.600.075 13.232.329 4.231.924 29.064.328 Assets
Liabilitas 7.810.491 8.894.989 2.972.173 19.677.653 Liabilities
* Tidak diaudit *Unaudited
126
Page 129
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 48. OPERATING SEGMENT (continued)
Perseroan mengelola kegiatan usahanya dan The Company manages its business activities and identifies
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan berdasarkan jenis its reported segments based on product categories and
produk dan wilayah geografis. Laba atau rugi dari masing- geographic area. Profit or loss from each segment is used to
masing segmen digunakan untuk menilai kinerja masing- measure performance of each segments’ information
masing segmen. Informasi yang berkaitan dengan segmen concerning the main segments are set out as follows:
usaha utama disajikan sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2024 -
Barang durable
dan lainnya/
Sepeda motor/ Mobil/ Durable goods Jumlah/
Motorcycles
- Cars - and others- Total -
Pendapatan pembiayaan Consumer financing
konsumen 3.085.473 1.686.431 1.418.953 6.190.857 income
Marjin murabahah 955.608 582.322 23.619 1.561.549 Murabahah margin
Pendapatan sewa pembiayaan 363 57.854 208.238 266.455 Finance leases income
Interest expenses and financing
Beban bunga dan keuangan (504.171) (570.949) (207.478) (1.282.598) charges
Bagi hasil sukuk mudharabah (27.506) (33.343) (726) (61.575) Revenue sharing for mudharabah bonds
Laba tahun berjalan 1.484.773 448.208 742.113 2.675.094 Income for the year
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses
Pembiayaan konsumen (911.878) (521.580) (225.954) (1.659.412) Consumer financing
Pembiayaan murabahah (289.518) (213.743) (11.542) (514.803) Murabahah financing
Sewa pembiayaan (29) (9.872) (41.600) (51.501) Finance leases
Aset 10.838.990 11.976.634 5.187.949 28.003.573 Assets
Liabilitas 7.154.331 7.837.232 3.631.948 18.623.511 Liabilities
* Tidak diaudit *Unaudited
127
Page 130
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 48. OPERATING SEGMENT (continued)
Berikut adalah informasi yang berkaitan dengan segmen usaha utama The following tables present information concerning the main segments based on
berdasarkan wilayah geografis: geographic area:
31 Maret/March 2025 -
Bali dan
Nusa Tenggara/
Jabodetabekser/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ Sumatera/ Kalimantan/ Sulawesi/ Bali and Jumlah/
Jabodetabekser
- West Java
- Central Java
- East Java
- Sumatera
- Kalimantan
- Sulawesi- Nusa Tenggara
- Total -
Pendapatan pembiayaan
konsumen 408.990 129.930 118.050 103.166 297.154 149.624 145.713 114.068 1.466.695 Consumer financing income
Marjin murabahah 53.490 32.120 29.515 29.438 85.113 21.258 97.503 7.199 355.636 Murabahah margin
Pendapatan sewa
pembiayaan 39.825 2.647 7.507 3.635 19.201 5.478 10.496 957 89.746 Finance leases income
Beban bunga dan Interest expenses and
keuangan (83.695) (20.529) (24.060) (22.750) (61.389) (23.295) (42.902) (19.258) (297.878) financing charges
Bagi hasil sukuk Revenue sharing for
mudharabah (2.466) (1.297) (1.097) (1.044) (2.527) (367) (3.933) (211) (12.942) mudharabah bonds
Beban penyusutan (266) (350) (277) (357) (467) (333) (396) (148) (2.594) Depreciation expenses
Laba periode berjalan 171.112 41.922 40.547 21.325 105.736 57.956 62.195 48.160 548.953 Income for the period
Penyisihan Provision for
kerugian penurunan nilai impairment losses
Pembiayaan konsumen (109.931) (35.018) (34.238) (31.057) (78.247) (37.022) (42.379) (24.040) (391.932) Consumer financing
Pembiayaan murabahah (22.129) (12.789) (9.872) (9.927) (27.046) (4.031) (29.509) (3.194) (118.497) Murabahah financing
Sewa pembiayaan (464) (607) (1.853) (874) (2.644) (659) (3.678) (281) (11.060) Finance leases
Aset 7.812.683 1.909.367 2.252.118 2.118.459 5.732.930 2.147.919 3.948.868 1.819.773 27.742.117 Assets
Liabilitas 5.274.752 1.225.776 1.485.124 1.380.319 3.809.444 1.475.378 2.433.127 1.222.547 18.306.467 Liabilities
*Tidak diaudit *Unaudited
128
Page 131
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 48. OPERATING SEGMENT (continued)
Berikut adalah informasi yang berkaitan dengan segmen usaha utama The following tables present information concerning the main segments based on
berdasarkan wilayah geografis: (lanjutan) geographic area: (continued)
31 Maret/March 2024 -
Bali dan
Nusa Tenggara/
Jabodetabekser/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ Sumatera/ Kalimantan/ Sulawesi/ Bali and Jumlah/
Jabodetabekser
- West Java
- Central Java
- East Java
- Sumatera- Kalimantan
- Sulawesi- Nusa Tenggara
- Total -
Pendapatan pembiayaan
konsumen 435.523 142.136 124.115 109.590 320.014 160.107 162.226 107.655 1.561.366 Consumer financing income
Marjin murabahah 67.165 35.629 32.105 32.862 91.668 20.701 116.583 5.568 402.281 Murabahah margin
Pendapatan sewa
pembiayaan 28.676 1.683 2.340 1.876 12.611 2.768 2.783 406 53.143 Finance leases income
Beban bunga dan Interest expenses and
keuangan (73.153) (19.310) (21.015) (21.255) (59.763) (23.273) (43.699) (16.510) (277.978) financing charges
Bagi hasil sukuk Revenue sharing for
mudharabah (2.437) (1.217) (996) (1.034) (2.328) (346) (4.254) (148) (12.760) mudharabah bonds
Beban penyusutan (423) (385) (392) (290) (543) (283) (491) (176) (2.983) Depreciation expenses
Laba periode berjalan 199.802 57.454 45.316 28.856 112.795 63.170 80.845 49.782 638.020 Income for the period
Pemulihan/(penyisihan) Reversal/(provision) for
kerugian penurunan nilai impairment losses
Pembiayaan konsumen (122.938) (41.883) (43.587) (34.346) (110.039) (38.470) (41.666) (21.518) (454.447) Consumer financing
Pembiayaan murabahah (27.369) (17.329) (11.695) (16.807) (31.305) (4.320) (42.358) (2.735) (153.918) Murabahah financing
Sewa pembiayaan (14.117) (635) (1.824) (1.109) (4.769) (364) (1.750) 15 (24.553) Finance leases
Aset 7.832.846 2.099.026 2.283.767 2.259.951 6.211.327 2.424.636 4.556.314 1.749.066 29.416.933 Assets
Liabilitas 5.279.474 1.391.303 1.529.966 1.510.476 4.199.666 1.654.325 2.959.738 1.186.274 19.711.222 Liabilities
*Tidak diaudit *Unaudited
129
Page 132
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 48. OPERATING SEGMENT (continued)
Berikut adalah informasi yang berkaitan dengan segmen usaha utama The following tables present information concerning the main segments based on
berdasarkan wilayah geografis: (lanjutan) geographic area: (continued)
31 Desember/December 2024 -
Bali dan
Nusa Tenggara/
Jabodetabekser/ Jawa Barat/ Jawa Tengah/ Jawa Timur/ Sumatera/ Kalimantan/ Sulawesi/ Bali and Jumlah/
Jabodetabekser
- West Java
- Central Java
- East Java
- Sumatera
- Kalimantan
- Sulawesi- Nusa Tenggara
- Total -
Pendapatan pembiayaan
konsumen 1.718.341 563.631 501.962 435.519 1.254.685 634.316 637.501 444.902 6.190.857 Consumer financing income
Marjin murabahah 251.446 140.706 128.280 129.723 359.697 86.054 440.350 25.293 1.561.549 Murabahah margin
Pendapatan sewa
pembiayaan 136.555 8.282 15.914 9.227 61.102 15.134 18.505 1.736 266.455 Finance leases income
Beban bunga dan Interest expenses and
keuangan (347.746) (89.573) (100.340) (98.024) (269.514) (104.864) (194.521) (78.016) (1.282.598) financing charges
Bagi hasil sukuk Revenue sharing for
mudharabah (11.886) (6.064) (4.998) (4.995) (11.440) (1.702) (19.662) (828) (61.575) mudharabah bonds
Beban penyusutan (1.497) (1.277) (1.337) (1.060) (1.999) (1.138) (1.815) (661) (10.784) Depreciation expenses
Laba tahun berjalan 836.769 237.937 212.125 136.693 501.590 264.470 333.538 217.519 2.740.641 Income for the year
Penyisihan kerugian Provision for
penurunan nilai impairment losses
Pembiayaan konsumen (450.513) (155.211) (158.661) (127.558) (368.464) (159.883) (158.427) (80.695) (1.659.412) Consumer financing
Pembiayaan murabahah (95.276) (58.117) (40.262) (51.624) (112.680) (17.539) (129.838) (9.467) (514.803) Murabahah financing
Sewa pembiayaan (14.884) (2.787) (5.145) (3.201) (12.995) (3.359) (8.459) (671) (51.501) Finance leases
Aset 7.860.059 1.972.627 2.247.957 2.152.347 5.794.807 2.210.676 4.113.785 1.832.813 28.185.071 Assets
Liabilitas 5.265.975 1.278.974 1.487.759 1.417.104 3.850.228 1.503.412 2.599.064 1.219.972 18.622.488 Liabilities
*Tidak diaudit *Unaudited
130
Page 133
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
48. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 48. OPERATING SEGMENT (continued)
Berikut adalah rekonsiliasi laba neto, aset dan liabilitas untuk The reconciliation of net income, assets and liabilities for
segmen dilaporkan berdasarkan jenis produk: reportable segments based on product categories as follows:
31 Maret/March - 31 Desember/
2025 - 2024 - December 2024
-
Laba untuk segmen dilaporkan 532.656 620.114 2.675.094 Income for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan (254.136) (188.002) (1.268.412) Unallocated amounts
Laba periode/tahun berjalan 278.520
1 432.112
1 1.406.682
1 Income for the period/year
Aset untuk segmen dilaporkan 27.492.764 29.064.328 28.003.573 Assets for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan 4.640.238 4.630.818 4.584.618 Unallocated amounts
Aset 32.133.002
1 33.695.146
1 32.588.191
1 Assets
Liabilitas untuk segmen dilaporkan 18.314.352 19.677.653 18.623.511 Liabilities for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan 2.698.310 3.457.979 2.408.936 Unallocated amounts
Liabilitas 21.012.662
1 23.135.632
1 21.032.447
1 Liabilities
Berikut adalah rekonsiliasi laba neto, aset dan liabilitas untuk The reconciliation of net income, assets and liabilities for
segmen dilaporkan berdasarkan wilayah geografis: reportable segments based on geographic area as follows:
31 Maret/March - 31 Desember/
2025 - 2024 - December 2024
-
Laba untuk segmen dilaporkan 548.953 638.020 2.740.641 Income for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan (270.433) (205.908) (1.333.959) Unallocated amounts
Laba periode/tahun berjalan 278.520
1 432.112
1 1.406.682
1 Income for the period/year
Aset untuk segmen dilaporkan 27.742.117 29.416.933 28.185.071 Assets for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan 4.390.885 4.278.213 4.403.120 Unallocated amounts
Aset 32.133.002
1 33.695.146
1 32.588.191 Assets
Liabilitas untuk segmen dilaporkan 18.306.467 19.711.222 18.622.488 Liabilities for reportable segments
Jumlah yang tidak dialokasikan 2.706.195 3.424.410 2.409.959 Unallocated amounts
Liabilitas 21.012.662
1 23.135.632
1 21.032.447
1 Liabilities
49. SALING HAPUS 49. OFFSETTING
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, tidak As of 31 March 2025 and 31 December 2024, there is no
terdapat aset dan liabilitas keuangan yang saling hapus pada financial assets and liabilities that are subject to offsetting in
laporan posisi keuangan. the statements of financial position.
Perseroan memiliki aset dan liabilitas keuangan derivatif The Company has derivative assets and liabilities that are
yang tunduk pada perjanjian induk untuk menyelesaikan subject to enforceable master netting arrangements whereas
secara neto, dimana perjanjian antara Perseroan dan pihak the agreement between the Company and the counterparty
counterparty memperbolehkan penyelesaian neto atas aset allows for net settlement of the relevant financial assets and
dan liabilitas keuangan tersebut ketika kedua pihak memilih liabilities when both elect to settle on a net basis. Otherwise,
untuk menyelesaikan dengan dasar neto. Ketika kedua pihak financial assets and liabilities will be settled on a gross basis.
tidak memilih untuk menyelesaikan secara neto, aset dan However, each party to the master netting agreement will
liabilitas keuangan diselesaikan dengan dasar bruto, akan have the option to settle such amount on a net basis in the
tetapi masing-masing pihak dalam perjanjian induk event of default of the other party.
mempunyai opsi untuk menyelesaikan jumlah-jumlah
tersebut dengan dasar neto pada peristiwa di mana terjadi
gagal bayar salah satu pihak.
*Tidak diaudit *Unaudited
131
Page 134
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024, As of 31 March 2025 and 31 December 2024,
untuk periode tiga bulan berakhir for three-month periods ended
31 Maret 2025 dan 2024 31 March 2025 and 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
50. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN 50. ACCOUNTING STANDARD ISSUED BUT NOT YET
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF EFFECTIVE
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) telah Financial Accounting Standards Board (DSAK) has issued
menerbitkan standar baru, amandemen dan interpretasi the following new standards, amendments and
berikut, namun belum berlaku efektif untuk tahun buku yang interpretations, but not yet effective for the financial year
dimulai pada 1 Januari 2025 sebagai berikut: beginning 1 January 2025 as follows:
• Amandemen dan Penyesuaian Tahunan PSAK 109 • Amendment to and Annual Improvement SFAS 109
"Instrumen Keuangan" “Financial Instruments”
• Amandemen dan Penyesuaian Tahunan PSAK 107 • Amendment to and Annual Improvement SFAS 107
"Instrumen Keuangan: Pengungkapan" “Financial Instruments: Disclosure”
• Penyesuaian Tahunan PSAK 110 "Laporan • Annual Improvement SFAS 110 “Consolidated Financial
Keuangan Konsolidasian" Statements”
• Penyesuaian Tahunan PSAK 207 "Laporan Arus • Annual Improvement SFAS 207 “Statement of Cash
Kas" Flows”
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2026. The above standards will be effective on 1 January 2026.
• PSAK 413 "Penurunan Nilai" • SFAS 413 "Impairment Losses"
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2027. The above standards will be effective on 1 January 2027.
Pada saat penerbitan laporan keuangan Perseroan masih As at the authorisation date of these financial statements, the
mengevaluasi dampak yang mungkin timbul dari penerapan Company is still evaluating the potential impact of these new
standar baru dan revisi tersebut pada laporan keuangan and revised standards to the Company’s financial
Perseroan. statements.
*Tidak diaudit *Unaudited
132
Page 135
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 31 March 2025 and 31 December 2024
RASIO - RASIO KEUANGAN OTORITAS JASA FINANCIAL RATIOS OF FINANCIAL SERVICES
KEUANGAN AUTHORITY
Berdasarkan POJK No. 35/POJK.05/2018 tanggal Based on POJK No. 35/POJK.05/2018 dated
27 Desember 2018 tentang Penyelenggaraan Usaha 27 December 2018 regarding the Business Operation of
Perusahaan Pembiayaan, Perseroan diharuskan untuk Financing Company, the Company is required to comply with
memenuhi sejumlah rasio keuangan tertentu. Rasio-rasio ini several financial ratios. These ratios have been prepared by the
dibuat oleh Perseroan berdasarkan formula sebagaimana Company based on the formula as prescribed in the OJK
ditentukan dalam peraturan OJK untuk tujuan kepatuhan regulation for regulatory compliance purposes, where such
terhadap peraturan, dimana rasio tersebut dapat berbeda jika ratios might differ had the ratios been computed based on
rasio tersebut dihitung berdasarkan standar akuntansi keuangan Indonesian financial accounting standards.
Indonesia.
Berikut ini adalah rasio-rasio keuangan berdasarkan Peraturan The following are the financial ratios based on OJK Regulation:
OJK:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 2024
Financing to asset ratio 85,28% 85,73% Financing to asset ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan neto terhadap
total pendanaan yang diterima 157,19% 156,29% Net financing receivables to funding ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan untuk
pembiayaan investasi dan modal kerja
dibandingkan dengan total saldo piutang Financing receivables for investment and working
pembiayaan 21,05% 21,84% capital financing to total financing receivables ratio
Rasio piutang pembiayaan bermasalah (NPF) 0,32% 0,34% Non-performing financing (NPF) ratio
Rasio permodalan 45,97% 44,90% Capital ratio
Gearing ratio 1,77 x 1,74 x Gearing ratio
Rasio ekuitas terhadap modal disetor 11.120% 11.556% Equity to paid up capital ratio
PENGUNGKAPAN KOLEKTIBILITAS INFORMATION ON COLLECTABILITY
a. Piutang pembiayaan konsumen a. Consumer financing receivables
Pengelompokan piutang pembiayaan konsumen bruto The breakdown of gross consumer financing receivables
menurut jumlah hari tunggakan adalah sebagai berikut: based on overdue days are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Lancar (0-10 hari) 43.103.979 41.918.584 Current (0-10 days)
Dalam perhatian khusus (11-90 hari) 8.158.765 10.775.704 Special mention (11-90 days)
Kurang lancar (91-120 hari) 448.938 361.991 Substandard (91-120 days)
Diragukan (121-180 hari) 663.439 672.181 Doubtful (121-180 days)
Piutang pembiayaan konsumen - bruto 52.375.121 53.728.460
1 Consumer financing receivables - gross
b. Piutang pembiayaan murabahah b. Murabahah financing receivables
Pengelompokan piutang pembiayaan murabahah bruto The breakdown of gross murabahah financing receivables
menurut jumlah hari tunggakan adalah sebagai berikut: based on overdue days are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Lancar (0-10 hari) 12.184.764 12.208.018 Current (0-10 days)
Dalam perhatian khusus (11-90 hari) 2.616.112 3.171.405 Special mention (11-90 days)
Kurang lancar (91-120 hari) 136.772 109.032 Substandard (91-120 days)
Diragukan (121-180 hari) 189.325 199.226 Doubtful (121-180 days)
Piutang pembiayaan murabahah - bruto 15.126.973
1 15.687.681 Murabahah financing receivables - gross
*Tidak diaudit *Unaudited
133
Page 136
PT ADIRA DINAMIKA MULTI FINANCE Tbk
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
31 Maret 2025 dan 31 Desember 2024 31 March 2025 and 31 December 2024
PENGUNGKAPAN KOLEKTIBILITAS (lanjutan) INFORMATION ON COLLECTIBILITY (continued)
c. Piutang sewa pembiayaan c. Finance lease receivables
Pengelompokan piutang sewa pembiayaan bruto menurut The breakdown of gross finance lease receivables based
jumlah hari tunggakan adalah sebagai berikut: on overdue days are as follows:
31 Maret/ 31 Desember/
March December
2025 - 2024 -
Lancar (0-10 hari) 2.375.664 2.235.633 Current (0-10 days)
Dalam perhatian khusus (11-90 hari) 232.510 265.659 Special mention (11-90 days)
Kurang lancar (91-120 hari) 5.987 3.315 Substandard (91-120 days)
Diragukan (121-180 hari) 11.434 6.039 Doubtful (121-180 days)
Piutang sewa pembiayaan - bruto 2.625.595
1 2.510.646
1 Finance lease receivables - gross
*Tidak diaudit *Unaudited
134
Names mentioned 69 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Notarial Akta Notaris Misahardi Wilamarta
p.9 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.9
unresolved
org
Ministry of Justice
p.9
unresolved
person
Akta Notaris Mala Mukti
p.9 ×2
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.9
unresolved
org
Ministry of Laws
p.9
unresolved
org
Articles Finance Tbk
p.9
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.9
unresolved
org
Ministry of Finance
p.9
unresolved
org
Indonesia (Persero) Tbk
p.10 ×10
unresolved
person
Prof. Dr. H. Noor Achmad
· Anggota
p.16
unresolved
person
Dr. Rini Fatma Kartika
· Anggota
p.16 ×2
unresolved
person
Restiana Ie Tjoe Linggadjaya
· Anggota
p.16
unresolved
person
Rio Erriad
· Anggota
p.16
unresolved
org
PT Bank CTBC Indonesia
p.45 ×6
unresolved
org
PT Bank BCA Syariah
p.45 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.45
unresolved
org
Banten Tbk
p.45 ×2
unresolved
org
Danamon Indonesia Tbk
p.48 ×3
unresolved
org
PT Bank ANZ Indonesia
p.54 ×4
unresolved
org
Maybank Indonesia Tbk
p.54
unresolved
org
Niaga Tbk
p.54
unresolved
org
Bank ANZ Tbk
p.54 ×2
unresolved
org
PT Home
p.57
unresolved
org
PT Home Credit Indonesia
p.57
unresolved
org
PT Mandala
p.58 ×2
unresolved
org
Multifinance Tbk
p.58 ×2
unresolved
org
PT Bank Indonesia
p.97 ×2
unresolved
org
Financial Services Authority
p.97 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.