Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 219
Page 1
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO) DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
Page 2
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss and
3
Komprehensif Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 4 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 5 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 6 Notes to the Consolidated Financial Statements
Informasi Tambahan Additional Information
Laporan Posisi Keuangan (Entitas Induk) I Statements of Financial Position (Parent Entity)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and Other
II
Komprehensif Lain (Entitas Induk) Comprehensive Income (Parent Entity)
Laporan Perubahan Ekuitas (Entitas Induk) III Statements of Changes in Equity (Parent Entity)
Laporan Arus Kas (Entitas Induk) IV Statements of Cash Flows (Parent Entity)
Pengungkapan Lainnya (Entitas Induk) V Other Disclosure (Parent Entity)
Final Draft/07 April 2025 Paraf:
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
Page 12
Page 13
Page 14
Page 15
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Notes Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 4, 43 5,197,490 4,253,793 Cash and cash equivalents
Saldo rekening anggota kliring 5, 43 1,791,400 1,541,454 Clearing member account
Investasi jangka pendek - bersih 6, 43 1,434,898 1,378,744 Short-term investments - net
Piutang usaha - bersih 7, 43 3,884,479 3,343,461 Accounts receivable - net
Pinjaman yang diberikan -
jangka pendek - bersih 8, 43 1,494,420 1,300,257 Short-term loans - net
Tagihan bruto kepada Gross amount due
pemberi kerja - bersih 9, 43 1,192,566 1,873,406 from customers - net
Piutang lain-lain - bersih 10 1,470,326 1,177,561 Others receivable - net
Pendapatan yang masih
harus diterima - bersih 11 44,455 31,204 Accrued income - net
Persediaan jangka pendek - bersih 12.a 230,998 231,792 Short-term inventories - net
Uang muka dan biaya dibayar di muka 13 194,253 260,914 Advances and prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 29.a 720,704 745,190 Prepaid taxes
Aset lancar lainnya - bersih 23.a 736,300 790,316 Other current assets - net
JUMLAH ASET LANCAR 18,392,289 16,928,092 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi pada ventura bersama 14 589,477 436,143 Investment in joint ventures
Investasi pada entitas asosiasi 15 1,525,134 1,245,901 Investment in associate entities
Investasi jangka panjang - bersih 16, 43 9,222,524 9,010,886 Long-term investments - net
Pinjaman yang diberikan -
jangka panjang - bersih 17, 43 1,749,540 2,090,316 Long-term loans - net
Persediaan jangka panjang 12.b 393,164 290,913 Long-term inventories
Aset pajak tangguhan 29.d 256,752 289,232 Deferred tax assets
Properti investasi - bersih 18 23,940,305 23,097,887 Investment properties - net
Aset tetap - bersih 19 5,785,643 5,819,639 Fixed assets - net
Aset hak guna - bersih 20 766,675 389,886 Right of use assets - net
Aset takberwujud - bersih 21 56,042 62,182 Intangible assets - net
Pekerjaan dalam penyelesaian 22 845,410 579,725 Work in progress
Aset tidak lancar lainnya - bersih 23.b 208,600 211,706 Other non-current assets - net
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 45,339,266 43,524,416 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET 63,731,555 60,452,508 TOTAL ASSETS
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as whole
Approval for Printing paraf:
1
Page 16
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL POSITION (Continued)
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Notes Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK SHORT-TERM LIABILITIES
Pinjaman yang diterima jangka pendek 24a, 43 3,375,077 3,777,486 Short-term borrowings
Liabilitas jangka panjang jatuh tempo Current maturities of long-term
dalam setahun: liabilities:
Pinjaman yang diterima 24b, 43 255,000 38,295 Borrowings
Surat utang 31 1,615,063 -- Debt Securities
Liabilitas sewa 20 108,441 75,505 Lease liabilities
Utang usaha 25 1,983,425 2,287,100 Accounts payable
Liabilitas anggota kliring 5 1,791,400 1,541,454 Clearing member's fund
Pendapatan diterima di muka jangka pendek 26 549,377 458,647 Short-term unearned revenue
Utang bruto 27 708,009 778,488 Gross amount payables
Beban akrual 28 1,586,930 1,443,153 Accrued expenses
Utang pajak 29.b 254,533 204,046 Taxes payable
Liabilitas jangka pendek lainnya 30 345,587 629,308 Other short-term liabilities
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK 12,572,842 11,233,482 TOTAL SHORT-TERM LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG LONG-TERM LIABILITIES
Pinjaman yang diterima jangka panjang 24b, 43 898,145 632,371 Long-term borrowings
Surat utang 31 4,098,554 4,761,091 Debt securities
Pendapatan diterima di muka Long-term
jangka panjang 26 2,971,659 2,847,625 unearned revenue
Liabilitas pajak tangguhan 29.e 3,521 3,158 Deferred tax liabilities
Liabilitas imbalan kerja 32 213,368 170,827 Employee benefits liabilities
Liabilitas sewa jangka panjang 20 746,813 366,251 Long-term lease liabilities
Liabilitas jangka panjang lainnya 33 164,336 89,000 Other long-term liabilities
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PANJANG 9,096,396 8,870,323 TOTAL LONG-TERM LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 21,669,238 20,103,805 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham 35 18,332,900 18,332,900 Share capital
Tambahan modal disetor 36 5,478,207 5,482,610 Additional paid-up capital
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Surplus revaluasi aset tetap 2,265,877 2,438,119 Gain on revaluation of fixed asset
Keuntungan belum direalisasi Unrealized gain from
dari perubahan nilai wajar melalui changes in fair value of
penghasilan komprehensif other comprehensive
lainnya - setelah pajak 2,451,507 2,036,286 income - net of tax
Saldo laba: Retained earnings:
Telah ditentukan penggunaannya 78,521 78,521 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 1,534,564 397,197 Unappropriated
Ekuitas yang dapat diatribusikan ke entitas Total equity atributable to
Pemilik Perusahaan 30,141,576 28,765,633 owners of the Company
Kepentingan non-pengendali 34 11,920,741 11,583,070 Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS 42,062,317 40,348,703 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 63,731,555 60,452,508 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as whole
Approval for Printing paraf:
2
Page 17
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Notes Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
PENDAPATAN USAHA 2.ah, 37 OPERATING REVENUE
Pendapatan penjualan 457,831 515,254 Sales revenue
Pendapatan jasa keuangan 3,176,183 2,917,025 Financial service fee revenue
Pendapatan jasa konstruksi 5,659,188 5,883,499 Construction fee revenue
Pendapatan manufaktur 228,458 196,368 Manufacturing revenue
Pendapatan pengembangan dan Land and property development and
pengelolaan kawasan 2,267,764 1,766,697 management revenue
Pendapatan usaha lainnya 766,352 544,852 Other operating revenue
Jumlah Pendapatan Usaha 12,555,776 11,823,695 Total operating revenue
BEBAN POKOK PENDAPATAN 2.ah, 38 COST OF REVENUE
Beban pokok penjualan (313,390) (354,530) Cost of sales
Beban pokok pendapatan jasa keuangan (1,479,183) (1,248,224) Cost of financial service fee
Beban pokok pendapatan jasa konstruksi (5,305,148) (5,419,252) Cost of construction fee
Beban pokok pendapatan manufaktur (225,394) (172,022) Cost of manufacturing
Beban pokok pendapatan pengembangan Cost of land and property development
dan pengelolaan lahan dan properti (745,250) (615,479) and management
Beban pokok pendapatan lainnya (90,915) (76,964) Other cost of revenue
Jumlah Beban Pokok Pendapatan (8,159,280) (7,886,471) Total cost of revenue
LABA KOTOR 4,396,496 3,937,224 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Beban operasional 39 (2,285,027) (2,175,666) Operating expense
Beban pemasaran dan penjualan 40 (53,835) (65,624) Marketing and sales expense
Pendapatan lainnya 41 308,247 220,429 Other income
Beban lainnya 42 (384,130) (212,899) Other expenses
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK FINAL PROFIT BEFORE INCOME TAX
DAN PAJAK PENGHASILAN 1,981,751 1,703,464 AND INCOME TAX EXPENSES
Beban pajak penghasilan final 29.c (352,249) (378,324) Final income tax expenses
LABA SEBELUM BEBAN PROFIT BEFORE INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN 1,629,502 1,325,140 EXPENSE
Beban pajak penghasilan 29.c (65,528) (24,990) Income tax expense
LABA SETELAH PAJAK PENGHASILAN 1,563,974 1,300,150 PROFIT AFTER INCOME TAX
Penghasilan (beban) komprehensif lain: Other comprehensive income (expense)
Pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi: subsequently to profit and loss:
(Penurunan) kenaikan revaluasi aset tetap 19 (252,049) 332,827 (Decrease) increase on revaluation of fixed asset
Bagian penghasilan komprehensif lain Share of other comprehensive
dari entitas asosiasi 15 813 (6,477) income of associates
Kerugian pengukuran kembali Loss from remeasurement of
program imbalan pasti - setelah pajak 32 (6,587) (10,106) defined benefits plans after tax
Keuntungan belum direalisasi Unrealized gain from
dari perubahan nilai wajar melalui changes in fair value through
penghasilan komprehensif lainnya 419,488 2,727,530 other comprehensive income
Pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified
ke laba rugi: subsequently to profit and loss:
Keuntungan belum direalisasi Unrealized gain from
dari perubahan nilai wajar melalui changes in fair value through
penghasilan komprehensif lainnya (5,080) (252,541) other comprehensive income
Jumlah penghasilan komprehensif lain 156,585 2,791,233 Total other comprehensive income
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 1,720,559 4,091,383 CURRENT YEAR
JUMLAH LABA TAHUN BERJALAN TOTAL INCOME FOR THE YEAR
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 1,092,316 933,600 Owner of the Parent Entity
Kepentingan non-pengendali 471,658 366,550 Non-Controlling Interests
1,563,974 1,300,150
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN YANG TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
DAPAT DIATRIBUSIKAN: FOR THE YEAR ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 1,380,346 3,574,757 Owner of the Parent Entity
Kepentingan non-pengendali 340,213 516,626 Non-Controlling Interests
1,720,559 4,091,383
fvenru af
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as whole
Approval for Printing paraf:
3
Page 18
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Tambahan Modal Disetor/ Penghasilan Komprehensif Lain/
Additional paid-up capital Other comprehensive income
Selisih nilai Keuntungan (Kerugian)
transaksi belum direalisasi
restrukturisasi dari perubahan nilai
entitas sepengendali/ wajar melalui
Difference in value penghasilan Surplus
of restructuring komprehensif lainnya - revaluasi Saldo laba/Retained earnings Kepentingan
transaction setelah pajak/ aset tetap/ Telah *Belum non-pengendali/
between entities Unrealized gain Surplus on ditentukan ditentukan Non-
Catatan/ Modal saham/ Agio saham/ under common (loss) from changes revaluation penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah/ controlling Jumlah ekuitas/
Notes Share capital Share premium control in FVTOCI - net of tax of fixed asset Appropriated Unappropriated Total interests Total equity
Saldo 1 Januari 2023 18,332,900 3 5,487,010 (432,226) 2,247,326 78,521 (526,107) 25,187,427 11,066,444 36,253,871 Balance as of January 1, 2023
Kerugian yang belum direalisasi atas Unrealized loss on
efek nilai wajar melalui penghasilan securities fair value through
komprehensif lain -- -- -- 2,474,989 -- -- -- 2,474,989 -- 2,474,989 other comprehensive income
Liabilitas yang akan diselesaikan dengan Instrumen Liability will be settled with Equity
ekuitas pada Entitas Anak -- -- -- -- -- -- -- -- 59,374 59,374 Instrumen in subsidiary
Amortisasi capital gain pengalihan bisnis -- -- (4,403) -- -- -- -- (4,403) -- (4,403) Amortization of business transfer capital gains
Keuntungan pengukuran kembali atas Remeasurment loss on
program manfaat pasti defined benefit plans-
setelah dikurangi pajak tangguhan -- -- -- -- -- -- (10,296) (10,296) 190 (10,106) deferred taxes
Bagian penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
dari entitas asosiasi -- -- -- (6,477) -- -- -- (6,477) -- (6,477) from subsidiaries
Revaluasi aset tetap 19 -- -- -- -- 190,793 -- -- 190,793 142,034 332,827 Revaluation fixed asset
Pembagian dividen oleh entitas anak -- -- -- -- -- -- -- -- (51,522) (51,522) Dividend distribution by sibsidiaries
Laba tahun berjalan -- -- -- -- -- -- 933,600 933,600 366,550 1,300,150 Profit for the year
Saldo 31 Desember 2023 18,332,900 3 5,482,607 2,036,286 2,438,119 78,521 397,197 28,765,633 11,583,070 40,348,703 Balance as of December 31, 2023
Kerugian yang belum direalisasi atas Unrealized loss on
efek nilai wajar melalui penghasilan securities fair value through
komprehensif lain -- -- -- 414,408 -- -- -- 414,408 -- 414,408 other comprehensive income
Liabilitas yang akan diselesaikan dengan Instrumen Liability will be settled with Equity
ekuitas pada Entitas Anak -- -- -- -- -- -- -- 63,636 63,636 Instrumen in subsidiary
Amortisasi capital gain pengalihan bisnis -- -- (4,403) -- -- -- -- (4,403) -- (4,403) Amortization of business transfer capital gains
Keuntungan pengukuran kembali atas Remeasurment loss on
program manfaat pasti defined benefit plans-
setelah dikurangi pajak tangguhan -- -- -- -- -- -- (8,031) (8,031) 1,444 (6,587) deferred taxes
Bagian penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
dari entitas asosiasi -- -- -- 813 -- -- -- 813 -- 813 from subsidiaries
Transfer ke Saldo Laba -- -- -- -- (53,082) -- 53,082 -- -- -- Transfer to Retained Earnings
Revaluasi aset tetap 19 -- -- -- -- (119,160) -- -- (119,160) (132,889) (252,049) Revaluation fixed asset
Pembagian dividen oleh entitas anak -- -- -- -- -- -- -- -- (66,178) (66,178) Dividend distribution by sibsidiaries
Laba tahun berjalan -- -- -- -- -- -- 1,092,316 1,092,316 471,658 1,563,974 Profit for the year
Saldo 31 Desember 2024 18,332,900 3 5,478,204 2,451,507 2,265,877 78,521 1,534,564 30,141,576 11,920,741 42,062,317 Balance as of December 31, 2024
*Termasuk Pengukuran Kembali Program Imbalan Pasti * Included Reameasurement of Defined Bnefits Plan
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as whole
4
Page 19
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Notes Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASHFLOW FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 11,383,972 6,936,909 Cash receipts from customers
Pembayaran bunga (487,123) (376,052) Payment for interest expenses
Penerimaan dari piutang pembiayaan 82,903 643,574 Receipts from financing receivables
Pembayaran pajak penghasilan (262,773) (59,217) Payment for income tax
Penerimaan restitusi pajak 364,848 -- Receipt of income tax return
(Pengurangan) penambahan aset lain-lain 63,802 (181,176) (Decrease) Additional other assets
Penerimaan dari pendapatan non-operasional 55,024 10,410 Receipts from non-operating income
Pembayaran kepada pemasok, karyawan Payment for suppliers, employee
dan beban usaha (10,338,976) (6,540,518) and operating expense
Penyaluran pembiayaan (636,127) (96,466) Financing distribution
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi 225,550 337,464 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASHFLOW FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap 19 (389,309) (626,539) Acquisition of fixed asset
Perolehan properti investasi 18 (185,672) (37,971) Acquisition of investment property
Perolehan aset takberwujud 21 (6,383) (34,572) Acquisition of intangible asset
Perolehan aset hak guna 20 (96,346) (59,489) Acquisition of right of use assets
Hasil penjualan aset tetap 19 2,301 4,535 Proceed from sale of fixed asset
Penempatan investasi (116,607) (916,935) Placement of investments
Pelepasan investasi 214,276 844,473 Disposal of investment
Penerimaan dividen 383,966 285,552 Dividend received
Penerimaan pencairan Cash received from share of
laba ventura bersama 232,433 147,305 the profit of joint venture
Perolehan pekerjaan dalam penyelesaian (5,215) (183,990) Acquisiton of work in progress
Arus kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Net cash provided by (used in)
aktivitas investasi 33,444 (577,631) investment activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASHFLOW FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman bank jangka pendek 24 3,516,775 12,510,587 Receipts from short term bank loans
Pembayaran pinjaman bank jangka pendek 24 (3,883,832) (12,633,055) Disbursement for short term bank loans
Penerimaan pinjaman bank jangka panjang 24 308,134 200,000 Receipts from long term bank loans
Pembayaran pinjaman bank jangka panjang 24 (42,360) (30,175) Disbursement for long term bank loans
Pembayaran dividen (66,178) (51,522) Payment of dividend
Pembayaran utang repo -- (256,096) Payment repo payable
Pembayaran liabilitas sewa 20 (147,806) (129,411) Payment for lease liabilities
Penerimaan surat utang 31 1,000,000 1,000,000 Receipts from notes payable
Pembayaran surat utang 31 -- (339,344) Payment for notes payable
Arus kas bersih Net cash provided by
diperoleh dari aktivitas pendanaan 684,733 270,984 financing activities
KENAIKAN BERSIH KAS DAN NET INCREASE IN CASH AND
SETARA KAS 943,727 30,817 CASH EQUIVALENT
Keuntungan (kerugian) selisih kurs Unrealized gain (loss) on
yang belum direalisasi (76) (6,805) foreign exchange rate
Perubahan pada cadangan penyisihan Movement in allowance for impairment
kerugian penurunan nilai kas dan setara kas 46 246 losses from cash and cash equivalent
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 4,253,793 4,229,535 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENT
AKHIR TAHUN 5,197,490 4,253,793 AT END OF YEAR
Transaksi non kas dan rekonsiliasi liabilitas yang timbul Non cash transaction and reconciliation of liabilities arising
dari aktivitas pendanaan disajikan di catatan 51 from financing activities are presented in note 51
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan consolidated financial statements taken as whole
Approval for Printing paraf:
5
Page 20
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian a. Establishment
PT Danareksa (Persero) ("Perusahaan") PT Danareksa (Persero) (the "Company") is a
adalah perseroan terbatas yang didirikan di limited liability company established in Jakarta
Jakarta berdasarkan Akta No. 74 tanggal by virtue of Deed No. 74 dated December 28,
28 Desember 1976 juncto Akta No. 59 tanggal 1976 juncto Deed No. 59 dated February 17,
17 Februari 1977, keduanya dibuat di 1977, both passed before Juliaan Nimrod
hadapan Juliaan Nimrod Siregar Gelar Siregar Gelar Mangaradja Namora, S.H.,
Mangaradja Namora, S.H., Notaris di Jakarta. Notary in Jakarta. The Company's Articles of
Anggaran Dasar Perusahaan tersebut telah Association were approved by the Ministry of
disahkan oleh Menteri Kehakiman dengan Justice through Decision Letter No.
Surat Keputusan No. Y.A.5/353/21 tanggal Y.A.5/353/21 dated July 12,1977 and has
12 Juli 1977 dan telah didaftarkan pada been registered at the Registrar's Office of the
Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta di Jakarta District Court under No. 2815 and No.
bawah No. 2815 dan No. 2816 tanggal 2816 dated July 19, 1977 that published in the
19 Juli 1977 serta diumumkan dalam Berita State Gazette of the Republic of Indonesia
Negara Republik Indonesia No. 82 tanggal No. 82 dated October 14, 1977, Supplement
14 Oktober 1977, Tambahan No. 619/1977. No. 619/1977. The Company started its
Perusahaan memulai aktivitas operasinya commercial operations in 1977.
pada tahun 1977.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association have
beberapa kali perubahan, perubahan terakhir been amended several times, the latest
sebagaimana yang tertuang sesuai Akta changes is as stated in the Company’s
Perubahan Anggaran Dasar No. 10 tanggal Articles of Association, in accordance with the
28 Juni 2022, dibuat dihadapan Nurhasanah, Deed of Amandment to Articles of Association
S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta Barat, yang No. 10 dated June 28, 2022, made in
telah memperoleh persetujuan dari Menteri presence of Nurhasanah, S.H., M.Kn., Notary
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik in West Jakarta, which has obtained approval
Indonesia tanggal 8 Juli 2022 No. AHU- from the Minister of Law and Human Rights of
0047332.AH.01.02. tahun 2022 dan telah the Republic of Indonesia dated July 8, 2022
diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak No. AHU-0047332.AH.01.02. year 2022 and
Asasi Manusia Republik Indonesia. has been notified to the Minister of Law and
Human Rights of the Republic of Indonesia.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company’s
Perusahaan, maksud dan tujuan pendirian Articles of Association, the purposes and
Perusahaan adalah sebagai berikut: objectives of the Company are as follows:
a. Melaksanakan kegiatan usaha sebagai a. Carrying out business activities as a
perusahaan holding yang mengelola anak holding company that manages
perusahaan di bidang jasa keuangan, subsidiaries in the fields of financial
kawasan industri, sumber daya air, jasa services, industrial estates, water
konstruksi dan konsultasi konstruksi, resources, construction services and
manufaktur, media dan teknologi, serta construction consulting, manufacturing,
transportasi dan logistik, mempercepat media and technology, as well as
proses pengikutsertaan masyarakat dalam transportation and logistics, accelerating
pemilikan saham Perusahaan menuju the process of community participation in
pemerataan Pendapatan, meningkatkan the ownership of company’s shares
partisipasi masyarakat dalam pengerahan towards equitable income, increasing
dana, melaksanakan kegiatan investasi public participation in mobilizing funds,
dan konsultasi manajemen, serta carrying out investment and management
melakukan optimalisasi pemanfaatan consulting activities, as well as optimizing
sumber daya Perusahaan berdasarkan the utilization of the Company’s resources
prinsip tata kelola perusahaan yang baik. based on the principles of good corporate
governance.
6
Page 21
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
b. Untuk mencapai maksud dan tujuan b. In order to achieve those purposes and
tersebut, Perusahaan dapat melaksanakan objectives, the Company may carry out the
kegiatan usaha sebagai berikut: following activities:
1. Aktivitas perusahaan holding, 1. Activities of holding companies,
termasuk mendirikan atau turut serta including establishing or participating
dalam badan lain; in other entities;
2. Aktivitas kantor pusat; 2. Head office activities;
3. Investasi langsung atau tidak 3. Direct or indirect investment;
langsung;
4. Aktivitas restrukturisasi perusahaan/ 4. Corporate/asset estructuring activities;
aset;
5. Aktivitas pengelolaan aset Badan 5. Asset management activities of State-
Usaha Milik Negara dan/atau badan Owned Enterprises and/or other
usaha lain; business entities;
6. Aktivitas konsultasi manajemen; 6. Management consulting activities;
7. Aktivitas penelitian pasar dan jajak 7. Market research activities and public
pendapat masyarakat; opinion polls;
8. Aktivitas konsultasi bisnis dan broker 8. Business consulting and business
bisnis; brokerage activities;
9. Aktivitas pelatihan kerja bisnis dan 9. Business and company management
manajemen perusahaan; job training activities;
10. Pelatihan kerja perusahaan lainnya; 10. Other company job training; and
dan
11. Jasa penyelenggara pertemuan, 11. Meeting, incentive travel, conference,
perjalanan insentif, konferensi, dan and exhibition (MICE) organizing
pameran (MICE). services.
c. Selain kegiatan usaha utama c. In addition to the main business activities
sebagaimana dimaksud pada paragraf di as referred to paragraph above, the
atas, Perusahaan dapat melakukan Company may carry out other business
kegiatan usaha lain dalam rangka activities in the context of optimizing the
optimalisasi pemanfaatan sumber daya utilization of the Company’s resources,
yang dimiliki Perusahaan, antara lain among others in the form of:
berupa:
1. Real estate yang dimiliki sendiri atau 1. Self-owned or leased real estate; and
disewa; dan
2. Real estate atas dasar balas jasa 2. Real estate on a fee or contract basis.
(fee) atau kontrak.
Perusahaan berkedudukan di Jakarta Pusat, The Company having domiciled in Central
beralamat di Menara Danareksa Lantai Jakarta and having its addressed at Menara
18-21, Jalan Medan Merdeka Selatan No. 14, Danareksa 18th-21st Floor, Medan Merdeka
Jakarta. Selatan Street No. 14, Jakarta.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, The
Perusahaan dan entitas anaknya masing- Company and subsidiaries have 2,306 and
masing mempunyai sejumlah 2.306 dan 2.264 2,264 employees, respectively (unaudited).
orang karyawan (tidak diaudit).
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 As of December 31, 2024 and 2023 the
Perusahaan memiliki Divisi Internal Audit Company has an Internal Audit Division which
yang dipimpin oleh J Hakiki Zainal Afif dan is headed by J Hakiki Zainal Afif and Marintan
Marintan Novalia A.S. Novalia A.S.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 As of December 31, 2024 and 2023 Company
Perusahaan memiliki Sekretaris Perusahaan has a Corporate Secretary Head which is
yang dipimpin oleh Agus Widjaja. headed by Agus Widjaja.
7
Page 22
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
b. Holding BUMN Spesialis Transformasi b.b. SOE Holding Transformation Specialist
Pada tahun 2021, Pemerintah menerbitkan In 2021, The Government issued Regulation
Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Republic of Indonesia Number 113 of the year
Nomor 113 Tahun 2021 tentang Perubahan 2021 concerning the Changes of Government
atas Peraturan Pemerintah Nomor 25 Tahun Regulation Number 25 of the year 1976
1976 tentang Penyertaan Modal Negara concerning the Republic of Indonesia’s State
Republik Indonesia untuk Pendirian Equity Participation into the establishment a
Perusahaan Perseroan (Persero) Limited Liability Company (Persero)
”Danareksa” yang mengubah maksud dan “Danareksa” has been billed changing the
tujuan serta kegiatan usaha Perusahaan. purposes and objectives as well as the
Selain itu, Pemerintah juga menerbitkan Company’s operation activity. Furthermore,
Peraturan Pemerintah Republik Indonesia The Government also issued Regulation
Nomor 7 Tahun 2022 tentang Penambahan Republic of Indonesia Number 7 of the year
Penyertaan Modal Negara Republik Indonesia 2022 concerning the addition of the Republic
ke Dalam Modal Saham Perusahaan of Indonesia’s State Equity Participation into
Perseroan (Persero) Danareksa. the Share Capital of Limited Liability
Company (Persero) Danareksa.
Pada tahun 2022, Kementerian Badan Usaha In 2022, the Ministry of State-Owned
Milik Negara (BUMN) resmi membentuk Enterprises (BUMN) officially formed the
Holding Danareksa sebagai Holding BUMN Danareksa Holding as the Cross-Sector
Lintas Sektor. Hal ini mengacu pada BUMN Holding. This refers to Government
Peraturan Pemerintah (PP) Nomor 7 Tahun Regulation (PP) Number 7 of 2022 dated
2022 tanggal 24 Januari 2022 tentang January 24, 2022 concerning the addition of
Penambahan Penyertaan Modal Negara the Republic of Indonesia’s State Equity
Republik Indonesia ke dalam Modal Saham Participation into the Share Capital of a
Perusahaan Perseroan (Persero) Limited Liability Company (Persero)
PT Danareksa. PT Danareksa.
Melalui Peraturan Pemerintah Republik Through the Government Regulation Republic
Indonesia Nomor 7 Tahun 2022 tersebut of Indonesia Number 7 of 2022, is appointed
ditetapkan antara lain: amongst others:
(1) Penambahan penyertaan modal Negara (1) Addition of the Republic of Indonesia’s
Republik Indonesia ke dalam modal State Equity Participation to the
saham Perusahaan; Company’s Equity;
(2) Penambahan penyertaan modal negara (2) Addition of the State Equity
tersebut berasal dari pengalihan saham Participation comes from the diversion
milik Negara Republik Indonesia sebagai of the Republic of Indonesia’s share as
berikut: follows:
(i) seluruh saham Seri B dan Seri C (i) all Series B and C shares in
PT Nindya Karya (”PT NK”); PT Nindya Karya (”PT NK”);
(ii) seluruh saham Seri B pada (ii) all Series B shares in PT Kliring
PT Kliring Berjangka Indonesia Berjangka Indonesia (“PT KBI”),
(”PT KBI”), PT Kawasan Industri PT Kawasan Industri Medan
Medan (”PT KIM”), PT Kawasan (”PT KIM”), PT Kawasan Industri
Industri Wijayakusuma (”PT KIW”), Wijayakusuma (”PT KIW”),
PT Kawasan Industri Makassar PT Kawasan Industri Makassar
(”PT KIMA”), PT Kawasan Berikat (”PT KIMA”), PT Kawasan Berikat
Nusantara (”PT KBN”), PT Balai Nusantara (”PT KBN”), PT Balai
Pustaka (”PT BP”), PT Perusahaan Pustaka (”PT BP”), PT Perusahaan
Pengelola Aset (”PT PPA”); Pengelola Aset (”PT PPA”);
(iii) seluruh saham PT Jakarta Industrial (iii) all shares in PT Jakarta Industrial
Estate Pulogadung (”PT JIEP”) dan Estate Pulogadung (”PT JIEP”) and
PT Surabaya Industrial Estate PT Surabaya Industrial Estate
Rungkut (”PT SIER”). Rungkut (”PT SIER”).
8
Page 23
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Melalui Keputusan Menteri Keuangan Through the Decree of the Minister of Finance
Republik Indonesia No. 143/KMK.06/2022 of the Republic of Indonesia
tanggal 18 April 2022 tentang Penetapan Nilai No. 143/KMK.06/2022 dated April 18, 2022
Penambahan Penyertaan Modal Negara concerning the Stipulation of the Additional
Republik Indonesia ke dalam Modal Saham Value of the Republic of Indonesia’s State
Perusahaan Perseroan (Persero) Equity Participation in the Share Capital of the
PT Danareksa, ditetapkan nilai penambahan Company (Persero) PT Danareksa, the value
penyertaan modal saham Perusahaan of the additional equity participation of the
Perseroan (Persero) PT Danareksa sebesar Company (Persero) PT Danareksa is set at
Rp17.631.419.769.896 (dalam Rupiah penuh) Rp17,631,419,769,896 (in full Rupiah)
yang berasal dari pengalihan seluruh saham originating from the transfer of all shares
milik Negara Republik Indonesia pada owned by the Republic of Indonesia on
PT JIEP, PT SIER, dan pengalihan seluruh PT JIEP, PT SIER, and the transfer of all
saham Seri B milik Negara Repulik Indonesia Series B shares owned by the Republic of
pada PT KBI, PT KIM, PT KIW, PT KIMA, Indonesia to PT KBI, PT KIM, PT KIW,
PT KBN, PT BP, PT PPA dan pengalihan PT KIMA, PT KBN, PT BP, PT PPA and
seluruh saham seri B dan C milik Negara transfer of all Series B and C shares owned
Republik Indonesia pada PT NK. by Republic of Indonesia on PT NK.
c. Dewan Komisaris, Direksi, dan Komite c.c. Boards of Commissioner, Board of
Audit Directors, and Audit Committee
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the
susunan Dewan Komisaris dan Direksi Company’s Boards of Commissioners and
Perusahaan adalah sebagai berikut: Board of Directors are as follows:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama merangkap President Commissioner concurrently
Komisaris Independen Robert Pakpahan Robert Pakpahan Independent Commissioner
Komisaris Independen Ariani Vidya Sofjan Ariani Vidya Sofjan**) Independent Commissioner
Komisaris Barita Simanjuntak Barita Simanjuntak Commissioner
Komisaris Didid Noordiatmoko Didid Noordiatmoko**) Commissioner
Komisaris Rini Widyastuti Rini Widyastuti**) Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Yadi Jaya Ruchandi Yadi Jaya Ruchandi*) President Director
Direktur SDM & Hukum R. Muhammad Irwan R. Muhammad Irwan Director of Human Resources & Legal
Direktur Investasi 1 Christophorus Soemijantoro Christophorus Soemijantoro Investment Director 1
Direktur Investasi 2 Rizwan Rizal Abidin Rizwan Rizal Abidin**) Investment Director 2
Direktur Investasi 3 Adi Pamungkas Daskian Adi Pamungkas Daskian**) Investment Director 3
Direktur Keuangan Basaria Martha Juliana Basaria Martha Juliana**) Director of Finance
Direktur Manajemen Risiko Avianto Istihardjo Avianto Istihardjo**) Director of Risk Management
*) Berdasarkan Akta No. 13 tanggal 17 Februari 2023, *) Based on Deed No. 13 dated February 17 2023,
dibuat dihadapan Notaris Nurhasanah, SH, MKn, made before Notary Nurhasanah, SH, MKn, the
telah dikukuhkan pemberhentian dengan hormat honorable dismissal of Arisudono as President
Arisudono selaku Direktur Utama terhitung sejak Director effective December 13 2022 was
tanggal 13 Desember 2022 dan pengangkatan Yadi confirmed and the appointment of Yadi Jaya
Jaya Ruchandi sebagai Direktur Utama terhitung Ruchandi as President Director effectively as of
efektif sejak tanggal 16 Februari 2023. February 16, 2023.
**) Pada tahun 2023 terdapat perubahan susunan **) In 2023, there were changes on The Board
Dewan Komisaris dan Direksi pada tanggal of Commissioners and Directors on December 16,
16 Desember 2023. Perubahan tersebut berdasarkan 2023. These changes were based on Ministerial
Keputusan Menteri No. SK-368/MBU/12/2023 tentang Decrees SK-368/MBU/12/2023 addressed
Pemberhentian dan Pengangkatan Anggota-Anggota the dismissal of certain Board of Commissioners
Dewan Komisaris serta berdasarkan Keputusan members and SK-369/MBU/12/2023 dated
Menteri No. SK-369/MBU/12/2023 tentang December 15, 2023 addressed on dismissals,
Pemberhentian, Perubahan Nomenklatur Jabatan, position changes, duty transfers, and appointments
Pengalihan Tugas, dan pengangkatan Anggota- within the Board of Directors., and documented in
Anggota Direksi Perusahaan Perseroan (Persero) Deed No. 16 dated December 19, 2023 by Notary
PT Danareksa tanggal 15 Desember 2023 yang Nurhasanah S.H., M.KN. in Jakarta, the honorable
dimuat dalam Akta No. 16 tanggal 19 Desember 2023 dismissal of Sonny Loho and appointment of Ariani
9
Page 24
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
dibuat dihadapan Nurhasanah S.H., M.KN., Notaris di Vidya Sofjan as independent commissioner, Didid
Jakarta, telah diputuskan memberhentikan dengan Noordiatmoko as commissioner, and Rini
hormat Sonny Loho dan mengangkat Ariani Vidya Widyastuti as commissioner. Also the honorable
Sofjan sebagai Komisaris Independen, Didid dismissal of Muhammad Teguh Wirahadikusumah
Noordiatmoko sebagai Komisaris, serta Rini and appointment of Basaria Martha Juliana as
Widyastuti sebagai Komisaris. Juga memberhentikan Director of Finance, Rizwan Rizal Abidin as
dengan hormat Muhammad Teguh Wirahadikusumah Director of Investment 2, Adi Pamungkas Daskian
dan mengangkat Basaria Martha Juliana sebagai as Director of Investment 3, and Avianto Istihardjo
Direktur Keuangan, Rizwan Rizal Abidin sebagai as Director of Risk Management.
Direktur Investasi 2, Adi Pamungkas Daskian sebagai
Direktur Investasi 3, dan Avianto Istihardjo sebagai
Direktur Manajemen Risiko.
Besarnya kompensasi yang diberikan kepada Total remuneration for Boards of
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan Commissioners and Board of Directors of the
untuk tahun yang berakhir pada tanggal Company for the years ended December 31,
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai 2024 and 2023 are as follows:
berikut:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Direksi 68,807 32,199 Board of Directors
Dewan Komisaris 28,074 9,966 Board of Comimissioners
Jumlah Imbalan Kerja Total Short
Jangka Pendek 96,881 42,165 Terms Benefit
Susunan anggota Komite Audit pada tanggal As of December 31, 2024 and 2023, the
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai members of the Audit Committee are as
berikut: follows:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Komite Audit Audit Committe
Ketua Robert Pakpahan Robert Pakpahan Chairman
Anggota Barita Simanjuntak Barita Simanjuntak Member
Anggota Dodi Hadiansyah***) Edward Tanujaya**) Member
Anggota Gideon Siallagan*) Gideon Siallagan*) Member
*) Sesuai dengan Keputusan Dewan Komisaris *) In accordance with the Decree of the Board of
Perusahaan Perseroan (Persero) PT Danareksa Commissioners of the Company (Persero)
No. KEP-07/DK-DR/X/2023 tentang pemberhentian PT Danareksa No. KEP-07/DK-DR/X/2023
dan pengangkatan anggota komite audit concerning the appointment of members of the audit
Perusahaan Perseroan (Persero) PT Danareksa committee of the Company (Persero) PT Danareksa
tanggal 25 Oktober 2023. on October 25, 2023.
**) Sesuai dengan Keputusan Dewan Komisaris PT **) In accordance with the Decree of the Board of
Danareksa (Persero) No. KEP-06/DK-DR/V/2024 Commissioners of PT Danareksa (Persero) No. KEP-
tanggal 01 Mei 2024 tentang pemberhentian 06/DK-DR/V/2024 dated May 1, 2024, regarding the
anggota komite audit perusahaan perseroan dismissal of audit committee members of the state-
(Persero) PT Danareksa. owned enterprise PT Danareksa (Persero).
***) Sesuai dengan Keputusan Dewan Komisaris PT ***) In accordance with the Decree of the Board of
Danareksa (Persero) No. KEP-07/DK-DR/VI/2024 Commissioners of PT Danareksa (Persero) No. KEP-
tanggal 28 Juni 2024 tentang pengangkatan 07/DK-DR/VI/2024 dated June 28, 2024, regarding
anggota komite audit perusahaan perseroan the appointment of audit committee members of the
(Persero) PT Danareksa. state-owned enterprise PT Danareksa (Persero).
Manajemen kunci/pejabat eksekutif terdiri dari Key management/executive officers consist of
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan. the Company’s Board of Commissioners and
Board of Directors.
d. Struktur Entitas Anak d. The Structure of Subsidiaries
Entitas anak yang tercakup dalam laporan The subsidiaries included in the consolidated
keuangan konsolidasian pada tanggal financial statements as of December 31, 2024
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai and 2023 are as follows:
berikut:
10
Page 25
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Total aset dan persentase kepemilikan/
Total assets and percentage of ownership
Entitas anak/ Domisili/ Bidang usaha/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Subsidiaries Domicile Line of business December 31, 2024 % December 31, 2023 %
PT Danareksa Finance Jakarta Pembiayaan/Multifinance 233,672 99.99 399,341 99.99
PT Danareksa Capital Jakarta Investasi/Investments 871,224 99.90 277,878 99.90
PT Reksasentosa Dinamika Jakarta Kontraktor, Pemasok, dan Properti/ 11,202 99.15 14,426 99.15
Contractor, Supplier, and Property
PT Jalin Pembayaran Nusantara Jakarta Jasa pembayaran/Switching service 743,868 67.00 508,018 67.00
PT Nindya Karya Jakarta Jasa konstruksi/ Construction service 5,432,643 99.99 6,052,907 99.99
PT Nindya Beton Jakarta Kawasan Industri/ Industrial Estate 191,750 50.99 181,599 50.99
PT Nindya Tirta Unggul Jakarta Jasa konstruksi/ Construction service 64,665 94.99 62,073 94.99
PT Perusahaan Pengelola Aset Jakarta Pengelola Aset Negara dan BUMN/ 17,467,084 99.99 17,357,621 99.99
State Asset Manager and BUMN
PT PPA Finance ("PT PPAF") Jakarta Pembiayaan/Multifinance 365,612 99.98 260,400 99.98
PT PPA Kapital ("PT PPAK") Jakarta Investasi/Investments 1,756,850 99.98 2,027,915 99.98
PT Kliring Berjangka Indonesia Jakarta Kliring dan Penjamin Transaksi Berjangka
dan Perdagangan Komoditi dan Derivatif/
Futures Transaction Clearing and Guarantee
and Commodity and Derivative Trading 2,543,096 99.99 2,230,223 99.99
PT Kliring Perdagangan Berjangka Indonesia Jakarta Sektor keuangan lainnya/ Other financial industries 281,928 98.07 178,625 98.07
PT Balai Pustaka Jakarta Penerbitan, Percetakan, dan Multimedia/ 173,645 99.99 174,788 99.99
Publishing, Printing, and Multimedia
PT Kawasan Industri Medan Medan Pembangunan dan pengelolaan kawasan industri/ 1,216,722 59.99 1,160,111 59.99
Industrial estate development and management
PT Kawasan Industri Wijayakusuma Semarang Pembangunan dan pengelolaan kawasan industri/ 4,142,733 85.86 3,153,682 85.86
Industrial estate development and management
PT Putra Wijayakusuma Sakti Semarang Industri dan Konstruksi/ 55,986 77.27 42,473 77.27
Industrial and Construction
PT Kawasan Industri Terpadu Batang Batang Kawasan Industri/ Industrial Estate 3,179,357 82.93 2,367,076 82.93
PT Kawasan Industri Makassar Makassar Pembangunan dan pengelolaan kawasan industri/ 1,179,505 59.99 1,125,327 59.99
Industrial estate development and management
PT Kawasan Berikat Nusantara Jakarta Pembangunan dan pengelolaan kawasan industri/ 5,212,073 73.14 4,839,598 73.14
Industrial estate development and management
PT Marunda Bandar Indonesia Cakung Jasa pelabuhan/ Port services 14,586 72.41 21,060 72.41
PT KBN Graha Medika Cakung Jasa kesehatan/ Health care services 78,028 72.41 76,351 72.41
PT KBN Prima Logistik Cakung Jasa angkutan dan logistik/ 64,204 72.41 52,477 72.41
Forwarding and other logistic service
PT Surabaya Industrial Estate Surabaya Pembangunan dan pengelolaan kawasan industri/ 21,368,995 50.00 20,996,827 50.00
Rungkut Industrial estate development and management
PT Sier Puspautama Surabaya Pembangunan, Pemborongan, dan Kontraktor/ 50,854 50.00 66,297 50.00
Building, Construction and Manpower
e. Penawaran Umum Obligasi Perusahaan e. Public Offering of Company’s Bonds
Perusahaan telah menerbitkan Obligasi VII The Company has issued the Bonds VII
dan VIII dengan jumlah masing-masing amounted to Rp1,000,000 with the effective
sebesar Rp1.000.000 dengan tanggal efektif date on January 30, 2023 and December 29,
30 Januari 2023 dan 29 Desember 2023. 2023. The recording was carried out on the
Pencatatan dilakukan di Bursa Efek Indonesia Indonesia Stock Exchange on February 9,
pada tanggal 9 Februari 2023 dan 10 Januari 2023 and January 10, 2024 with the Letter
2024 dengan Surat Pencatatan of Recording Number S-01154/BEI.PP2/02-
Nomor S-01154/BEI.PP2/02-2023 dan Nomor 2023 and Number Peng-P-0007/BEI.PP2/01-
Peng-P-00076/BEI.PP2/01-2024. 2024.
Pefindo melakukan pemeringkatan atas Pefindo has rated Bond VII Year 2023 and
Obligasi VII Tahun 2023 dan Obligasi VIII Bond VIII Year 2023 on October 10, 2024 and
Tahun 2023 masing-masing pada tanggal 10 October 2, 2023 respectively with a rating of
Oktober 2024 dan 2 Oktober 2023 dengan idAA (Double A) from the Independent Rating
peringkat yaitu idAA (Double A) dari Lembaga Agency Pefindo and the validity period of the
Pemeringkat Independen Pefindo dan masa rating is until October 1, 2025.
berlaku peringkat sampai dengan 1 Oktober
2025.
Jumlah/ Tingkat Tenor/
Amount Bunga/ Pemeringkat/ Tenor Tanggal Tanggal Jatuh
Obligasi/ (Rp Juta/ Interest Rating Peringkat/ (Tahun/ Penerbitan/ Tempo/ Status/
No. Bonds Million ) Rate Agency Rating Years ) Issued Date Due Date Status
Obligasi VII Danareksa Tahun 2023/
Bonds VII Danareksa Year 2023
1 Seri/ Series A 255,000 7.50% PT Pemeringkat Efek Indonesia AA(idn) 3 9 Februari 2023/ 8 Februari 2026/ Belum Lunas/
(Pefindo) February 9, 2023 February 8, 2026 Outstanding
2 Seri/ Series B 745,000 8.00% PT Pemeringkat Efek Indonesia AA(idn) 5 9 Februari 2023/ 8 Februari 2028/ Belum Lunas/
(Pefindo) February 9, 2023 February 8, 2028 Outstanding
Obligasi VII Danareksa Tahun 2023/
Bonds VII Danareksa Year 2023
1 Seri/ Series A 380,000 7,10% PT Pemeringkat Efek Indonesia AA(idn) 1 10 Januari 2024/ 19 Januari 2025/ Belum Lunas/
(Pefindo) January 10, 2024 January 19, 2025 Outstanding
2 Seri/ Series B 520,000 7,70% PT Pemeringkat Efek Indonesia AA(idn) 3 10 Januari 2024/ 9 Januari 2027/ Belum Lunas/
(Pefindo) January 10, 2024 January 9, 2027 Outstanding
3 Seri/ Series C 100,000 7,85% PT Pemeringkat Efek Indonesia AA(idn) 5 10 Januari 2024/ 9 Januari 2029/ Belum Lunas/
(Pefindo) January 10, 2024 January 9, 2029 Outstanding
11
Page 26
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
Kebijakan akuntansi yang ditetapkan dalam The principal accounting policies applied in
penyusunan laporan keuangan konsolidasian the preparation of the consolidated financial
Perusahaan dan entitas anak (selanjutnya statement of the Company and its
disebut “Grup”) adalah sebagai berikut: subsidiaries (here in after referred to as
“Group”) are as follows:
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian telah The consolidated financial statements are
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar prepared and presented in accordance with
Akuntansi Keuangan di Indonesia yang Indonesian Financial Accounting Standards
meliputi Pernyataan Standar Akuntansi which include the Statement of Financial
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Accounting Standards (“PSAK”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang diterbitkan Interpretation of Financial Accounting
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan – Standards (“ISAK”) issued by the Financial
Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK – IAI), serta Accounting Standard Board – Indonesian
Peraturan Pasar Modal yang berlaku antara Institute of Accountant (DSAK – IAI), and
lain Peraturan No. VIII.G.7 tentang Penyajian Applicable Capital Market Regulations include
dan Pengungkapan Laporan Keuangan Regulation No. VIII.G.7 concerning the
Emiten atau Perusahaan Publik. Presentation and Disclosure of Financial
Statements of Issuers or Public Companies.
b. Dasar penyusunan laporan keuangan b. Basis of preparation of the consolidated
konsolidasian financial statement
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements have
disajikan berdasarkan asumsi kelangsungan been prepared and presented based on going
usaha serta atas dasar akrual, kecuali laporan concern assumption and accrual basis of
arus kas konsolidasian. Dasar pengukuran accounting, except for the consolidated
dalam penyusunan laporan keuangan statements of cash flows. Basis of
konsolidasian ini adalah konsep biaya measurement in preparation of these
perolehan, kecuali beberapa akun tertentu consolidated financial statements is the
yang didasarkan pengukuran lain historical costs concept, except for certain
sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan accounts which have been prepared on the
akuntansi masing-masing akun tersebut. basis of other measurements as described in
Biaya perolehan umumnya didasarkan pada their respective policies. Historical cost is
nilai wajar imbalan yang diserahkan dalam generally based on the fair value of the
pemerolehan aset. consideration given in exchange for assets.
Laporan arus kas konsolidasian disajikan The consolidated statements of cash flows
dengan metode langsung dengan are prepared using the direct method by
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas classifying cash flows into operating,
operasi, investasi, dan pendanaan. investing, and financing activities.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
ini adalah Rupiah yang merupakan mata uang statements is Rupiah which is the functional
fungsional Grup. Setiap entitas di dalam Grup currency of the Group. Each entity in the
menetapkan mata uang fungsional sendiri Group determines its own functional currency
dan unsur-unsur dalam laporan keuangan and items included in the financial statements
dari setiap entitas diukur berdasarkan mata of each entity are measured using that
uang fungsional tersebut. functional currency.
12
Page 27
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
c. Pernyataan dan Interpretasi Standar c. New and Revised Statements and
Akuntansi Baru dan Revisi yang Berlaku Interpretation of Financial Accounting
Efektif pada Tahun Berjalan Standards Effective in the Current Year
Mulai dari 1 Januari 2024, referensi terhadap Beginning January 1, 2024, references to the
masing-masing PSAK dan ISAK telah diubah individual PSAKs and ISAKs has been
sesuai dengan penerbitan oleh Dewan changed as published by the Financial
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Accounting Standards Board of Indonesian
Indonesia (“DSAK-IAI”). Institute of Accountants (“DSAK-IAI”).
DSAK-IAI juga mengesahkan perubahan DSAK-IAI also ratified changes to the
penomoran PSAK dan ISAK yang berlaku numbering pf PSAK and ISAK which will be
efektif 1 Januari 2024, dimana perubahan ini effective on January 1, 2024. This change
tidak memengaruhi substansi pengaturan does not affect the substance of the
dalam masing-masing PSAK dan ISAK requirement in each PSAK and ISAK.
tersebut.
Berikut amendemen atas standar yang The following are amendment to standards
berlaku efektif untuk tahun yang dimulai pada which effective for year beginning on or after
atau setelah 1 Januari 2024, dengan January 1, 2024, with early adoption is
penerapan dini diperkenankan, yaitu: permitted, are as follows:
• Amendemen PSAK 116: Sewa tentang • Amendments of PSAK 116: Lease
Liabilitas Sewa dalam Jual dan Sewa– regarding Lease Liability in a Sale and
Balik; Leaseback;
• Amendemen PSAK 201: Penyajian • Amendments of PSAK 201: Presentation of
Laporan Keuangan tentang Klasifikasi Financial Statements regarding
Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau Classification of Liabilities as Current or
Jangka Panjang; Noncurrent;
• Amendemen PSAK 201: Penyajian Laporan • Amendments PSAK 201: Presentation of
Keuangan tentang Liabilitas Jangka Financial Statements related to Non Current
Panjang dengan Kovenan; Liabilities with Covenants;
• Amendemen PSAK 207: Laporan Arus Kas • Amendments PSAK 207: Statement of
dan amendemen PSAK 107: Instrumen Cash Flows and SFAS 107: Financial
Keuangan: Pengungkapan tentang Instrument: Disclosure regarding Supplier
Pengaturan Pembiayaan Pemasok; dan Finance Arrangements; and
• Revisi PSAK 409: Akuntansi Zakat, Infak, • Revision PSAK 409: Accounting for Zakat,
dan Sedekah dan Revisi PSAK 401: Infaq, dan Sadaqah and Revision PSAK
Penyajian Laporan Keuangan Syariah. 401: Presentation of Sharia Financial
Statements.
Implementasi dari standar-standar tersebut The implementation of the above standards
tidak menghasilkan perubahan substansial did not result in substantial changes to the
terhadap kebijakan akuntansi Grup dan tidak Groups accounting policies and had no
memiliki dampak yang material terhadap material impact to the financial statements for
laporan keuangan di periode berjalan atau current or prior financial periods.
periode sebelumnya.
d. Prinsip-prinsip konsolidasi d. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include
laporan keuangan Perusahaan beserta entitas the financial statements of the Company and
yang berada di bawah pengendalian the entities that are controlled by the
Perusahaan. Company.
Seluruh saldo dan transaksi yang signifikan All significant balances and transactions,
termasuk keuntungan/kerugian yang belum including unrealized gain/loss among entities,
direalisasi antar entitas, dieliminasi untuk are eliminated to reflect the financial position
mencerminkan posisi keuangan dan hasil and results of operations of Group as one
usaha Grup yang dikonsolidasikan sebagai business entity.
satu kesatuan usaha.
13
Page 28
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are
dengan menggunakan kebijakan akuntansi prepared using the uniformed accounting
yang sama untuk peristiwa dan transaksi policy for similar transactions and events in
sejenis dalam kondisi yang sama. Kebijakan similar circumstances. The principal
akuntansi yang digunakan dalam penyusunan accounting policies adopted in preparing the
laporan keuangan konsolidasian, telah consolidated financial statements have been
diterapkan secara konsisten oleh entitas yang consistently applied by the consolidated
dikonsolidasikan, kecuali dinyatakan lain. entities, unless otherwise stated.
Entitas induk menyusun laporan keuangan Parent entity prepares consolidated financial
konsolidasian dengan menggunakan statements using the same accounting
kebijakan akuntansi yang sama untuk policies for other transactions and events
transaksi dan peristiwa lain dalam keadaan under similar circumstances. All transactions,
yang serupa. Seluruh transaksi, saldo, balances, income, expenses, and cash flows
penghasilan, beban, dan arus kas dalam intra in the intra-business group related to
kelompok usaha terkait dengan transaksi transactions between entities in the business
antar entitas dalam kelompok usaha group are eliminated in full.
dieliminasi secara penuh.
Grup mengatribusikan laba rugi dan setiap The Group attributed the profit or loss and
komponen dari penghasilan komprehensif lain each component of other comprehensive
kepada pemilik entitas induk dan kepentingan income to the owners of the parent and non-
non-pengendali meskipun hal tersebut controlling interest even though this results in
mengakibatkan kepentingan non-pengendali the non-controlling interests having a deficit
memiliki saldo defisit. Grup menyajikan balance. The Group presents non-controlling
kepentingan non-pengendali di ekuitas dalam interest in equity in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian, statement of financial position, separately
terpisah dari ekuitas pemilik entitas induk. from the equity owners of the parent.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas Changes in the ownership of the parent entity
induk pada entitas anak yang tidak in the subsidiary that do not result in loss of
mengakibatkan hilangnya pengendalian control is accounted for as equity
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Ketika transactions. When control over a previous
pengendalian atas entitas anak hilang, bagian subsidiary is lost, the remaining interest in
kepemilikan yang tersisa di entitas tersebut entity is remeasured at fair value and the
diukur kembali pada nilai wajarnya dan resulting gain or loss are recognized directly
keuntungan atau kerugian yang dihasilkan in equity and attributed to the owners of the
diakui langsung dalam ekuitas dan parent.
diatribusikan pada pemilik dari entitas induk.
Jika Grup kehilangan pengendalian, Grup: If the Group loses control, the Group:
a) Menghentikan pengakuan aset (termasuk a) Derecognizes the assets (including
goodwill) dan liabilitas entitas anak pada goodwill) and liabilities of the subsidiary at
jumlah tercatatnya ketika pengendalian their carrying amounts at the date when
hilang; control is lost;
b) Menghentikan pengakuan jumlah tercatat b) Discontinue recognition of the carrying
setiap kepentingan non-pengendali pada amount of any non-controlling interest in
entitas anak terdahulu ketika pengendalian the former subsidiary when control is lost
hilang (termasuk setiap komponen (including any other component of
penghasilan komprehensif lain yang comprehensive income attributable to the
diatribusikan pada kepentingan non- non-controlling interest);
pengendali);
c) Mengakui nilai wajar pembayaran yang c) Recognizes the fair value of the
diterima (jika ada) dari transaksi, peristiwa, consideration received (if any) from the
atau keadaan yang mengakibatkan transaction, event, or circumstances that
hilangnya pengendalian; resulted in the loss of control;
14
Page 29
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
d) Mengakui sisa investasi pada entitas anak d) Recognizes any investment retained in the
terdahulu pada nilai wajarnya pada tanggal former subsidiary at fair value at the date
hilangnya pengendalian; when control is lost;
e) Mereklasifikasi ke laba rugi, atau e) Reclassifies to profit or loss, or transfer
mengalihkan secara langsung ke saldo directly to retained earnings if required by
laba jika disyaratkan oleh SAK lain, jumlah other SAK, the amount recognized in other
yang diakui dalam penghasilan comprehensive income in relation to the
komprehensif lain dalam kaitan dengan subsidiary; and
entitas anak; dan
f) Mengakui perbedaan apapun yang f) Recognizes any resulting difference as a
dihasilkan sebagai keuntungan atau gain or loss attributable to the parent.
kerugian dalam laba rugi yang
diatribusikan kepada entitas induk.
e. Kombinasi bisnis entitas sepengendali e. Business combination for entities under
common control
Transaksi kombinasi bisnis entitas Business combination for entities under
sepengendali, berupa pengalihan bisnis yang common control transactions, in the form of
dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas- business transfer in order to reorganize
entitas yang berada dalam suatu grup yang entities within the same group, do not
sama, bukan merupakan perubahan constitute change in ownership with economic
kepemilikan dalam substansi ekonomi, substance, accordingly those transactions do
sehingga transaksi tersebut tidak dapat not recognize gain or loss within the group as
menimbulkan keuntungan atau kerugian bagi a whole as well as for individual entities within
grup secara keseluruhan ataupun bagi entitas the group. Since business combination for
individual dalam grup tersebut. Berhubung entities under common control transaction do
transaksi kombinasi bisnis entitas not constitute change in ownership of
sepengendali tidak mengakibatkan perubahan transferred business with economic
substansi ekonomi kepemilikan atas bisnis substance, those transactions are recognized
yang dipertukarkan, maka transaksi tersebut at carrying amount based on pooling of
diakui pada jumlah tercatat berdasarkan interest method.
metode penyatuan kepemilikan.
Entitas yang menerima bisnis mengakui Receiving entity recognize the difference
selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan between consideration transferred and
dan jumlah tercatat dari setiap transaksi carrying amount of each business
kombinasi bisnis entitas sepengendali di combination for entities under common control
ekuitas dan menyajikannya dalam akun transaction in equity and present it as “Other
“Tambahan Modal Disetor Lainnya”. Additional Paid-Up Capital”.
Dalam penerapan metode penyatuan In applying pooling of interest method, each
kepemilikan, unsur-unsur laporan keuangan financial statements’ item of combined
dari entitas yang bergabung, untuk periode entities, for the period of which common
terjadinya kombinasi bisnis entitas control business combination become
sepengendali dan untuk periode komparatif effective and for the comparative period, are
sajian, disajikan sedemikian rupa seolah-olah presented as if business combination had
penggabungan tersebut telah terjadi sejak occurred from the beginning period of
awal periode entitas yang bergabung berada combined entities became under common
dalam sepengendalian. Jumlah tercatat dari control. Carrying amount of those financial
unsur-unsur laporan keuangan tersebut statements items are carrying amount of
merupakan jumlah tercatat dari entitas yang combined entities in business combination for
bergabung dalam kombinasi bisnis entitas entities under common control.
sepengendali.
Grup menyajikan aset neto entitas yang The Group present net asset of combined
bergabung yang dapat diatribusikan kepada entity attributable to equity holder of parent
pemilik entitas induk sebelum tanggal efektif entity prior to the effective date of business
15
Page 30
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
kombinasi bisnis sebagai “Proforma ekuitas combination as “Proforma equity arise from
yang timbul dari transaksi restrukturisasi restructuring of entities under common
entitas sepengendali”. control”.
Entitas yang melepas bisnis mengakui selisih Transferring entity recognize the difference
antara jumlah imbalan yang diterima dan between consideration received and carrying
jumlah tercatat bisnis yang dilepas di ekuitas amount of disposed business in equity and
dan menyajikannya dalam akun “Tambahan present it as “Other Additional Paid-Up
Modal Disetor Lainnya”. Capital”.
f. Transaksi dan saldo dalam mata uang f. Foreign currency transactions and
asing balances
Grup menyelenggarakan catatan The Group maintains its accounting records in
akuntansinya dalam mata uang Rupiah. Rupiah. Transactions in currencies other than
Transaksi dalam mata uang selain Rupiah Rupiah are recorded at the prevailing rates of
dicatat menggunakan kurs yang berlaku pada exchange in effect on the date of the
tanggal transaksi. transactions.
Pada tanggal laporan posisi keuangan As of the consolidated financial statements
konsolidasian, aset dan liabilitas moneter dates, all foreign currency monetary assets
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam and liabilities are translated into Rupiah using
mata uang Rupiah dengan menggunakan the Reuters spot rate at 16.00 Western
kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB Indonesian Time. Gains or losses of foreign
(Waktu Indonesia bagian Barat). Keuntungan exchange are recognized in the current year’s
atau kerugian selisih kurs yang terjadi diakui profit or loss.
pada laba rugi tahun berjalan.
Kurs yang digunakan pada tanggal The exchange rates used as of December 31,
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai 2024 and 2023 were as follows:
berikut:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Dolar Amerika Serikat 16,162 15,397 United States Dollar
Dolar Singapura 11,919 11,685 Singapore Dollar
Euro Eropa 16,851 17,038 European Euro
g. Aset dan liabilitas keuangan g. Financial assets and liabilities
(i) Klasifikasi (i) Classification
Grup mengklasifikasikan aset The Group classifies its financial assets
keuangannya berdasarkan kategori according to the following categories at
sebagai berikut pada saat pengakuan initial recognition:
awal:
1. Aset keuangan yang diukur pada 1. Financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi; amortized cost;
2. Aset keuangan yang diukur pada nilai 2. Financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain (FVTOCI); dan income (FVTOCI); and
3. Aset keuangan yang diukur pada nilai 3. Financial assets measured at fair
wajar melalui laba rugi (FVTPL). value through profit or loss (FVTPL).
Model bisnis merefleksikan bagaimana The business model reflects how groups
kelompok aset keuangan dikelola untuk of financial assets are managed to
mencapai tujuan bisnis tertentu. achieve a particular business objective.
Grup melakukan pengujian karakteristik The Group assess the contractual
arus kas kontraktual dari aset keuangan cashflow characteristics of financial
yang dikelola untuk mengetahui assets to determine the characteristics
karakteristik arus kas kontraktual hanya of contractual cash flows only from the
dari pembayaran pokok dan bunga dari payment of principal and interest from
16
Page 31
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
jumlah pokok terutang (Solely Payment the outstanding principal (Solely
of Principal and Interest atau SPPI) yang Payment of Principal and Interest or
konsisten dengan pengaturan pinjaman SPPI) that is consistent with basic
dasar basic lending agreement. Dalam lending agreement. In making the
melakukan penilaian, Grup assessment, the Group considers:
mempertimbangkan:
• Imbalan untuk nilai waktu dari uang; • The time value of money element of
interest;
• Leverage; • Leverage;
• Variabilitas pada waktu dan jumlah • Variability in timing or amount of
arus kas; cashflows;
• Instrumen yang terkait secara • Contractually linked instruments;
kontraktual;
• Pembayaran dipercepat; dan • Early repayment; and
• Ketentuan yang membatasi klaim • Terms that limit the Grup cashflows
Grup atas arus kas dari aset tertentu from specified assets (e.g. non-
(seperti pinjaman non-recourse). recourse loans).
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan diamortisasi jika kedua amortized cost if both of the following
kondisi berikut terpenuhi: conditions are met:
• Aset keuangan yang dikelola dalam • Financial assets are managed where
model bisnis yang bertujuan untuk the business model objectives in
memiliki aset keuangan dalam order to collect the contractual cash
rangka mendapatkan arus kas flows; and
kontraktual; dan
• Arus kas kontraktual tersebut semata • The contractual cash flows are solely
dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest
(SPPI). (SPPI).
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair
melalui penghasilan komprehensif lain value through other comprehensive
(FVTOCI) jika terpenuhi kedua kondisi income (FVTOCI) if both of the following
berikut: conditions are met:
• Aset keuangan yang dikelola untuk • Financial assets are managed to
mendapatkan arus kas kontraktual collect the contractual cashflows and
dan menjual aset keuangan; dan sell the assets; and
• Arus kas kontraktual tersebut semata • The contractual cashflows are solely
dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest
(SPPI). (SPPI).
Aset keuangan diklasifikasikan pada Financial assets are measured at fair
nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) jika value through profit or loss (FVTPL) if
tidak memenuhi kondisi yang do not meet the conditions required to
disyaratkan untuk diukur pada biaya be measured at amortized cost or fair
perolehan diamortisasi atau nilai wajar value through other comprehensive
melalui penghasilan komprehensif lain income (FVTOCI).
(FVTOCI).
Pada saat pengakuan awal, Grup dapat At initial recognition, the Group may
membuat pilihan yang tidak dapat make an irrevocable choice to present
dibatalkan untuk menyajikan instrumen equity instruments that are not held for
ekuitas yang bukan dimiliki untuk di trading at fair value through other
perdagangkan pada nilai wajar melalui comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
17
Page 32
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke Financial liabilities are classified into the
dalam kategori sebagai berikut pada following categories at initial
saat pengakuan awal: recognition:
• Liabilitas keuangan yang diukur • Financial liabilities at fair value
pada nilai wajar melalui laporan laba through profit or loss, which has 2
rugi, yang memiliki 2 (dua) (two) sub-classifications, i.e. those
sub-klasifikasi, yaitu liabilitas designated as such upon initial
keuangan yang ditetapkan demikian recognition and those classified as
pada saat pengakuan awal dan held for trading; and
diklasifikasikan dalam kelompok
diperdagangkan; dan
• Liabilitas keuangan lainnya • Other financial liabilities pertain to
merupakan liabilitas keuangan yang financial liabilities that are not held
tidak dimiliki untuk dijual atau for trading nor designated as at fair
ditentukan sebagai nilai wajar melalui value through profit or loss upon
laba rugi saat pengakuan liabilitas. recognition of the liability.
Tabel berikut menyajikan klasifikasi instrumen The following table presents classification of
keuangan Grup berdasarkan karakteristik dari financial instruments of the Group based on
instrumen keuangan tersebut: characteristic of those financial instruments:
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 109/Category as defined by Golongan (ditentukan oleh Grup)/
Subgolongan/Subclasses
PSAK 109 Class (as determined by the Group)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Investasi jangka pendek/Short-term investment
melalui laba rugi/ Financial assets at fair value
through profit or loss Investasi jangka panjang/ Long-term investment
Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents
Saldo rekening anggota kliring/Clearing member account
Investasi jangka pendek/Short-term investment
Investasi jangka panjang/Long-term investment
Piutang usaha/Account receivables
Pinjaman yang diberikan jangka pendek/ Short-term loans
Pinjaman yang diberikan jangka panjang/ Long-term loans
Tagihan bruto kepada pemberi kerja/Gross amount due from customers
Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan Piutang lain-lain/Other receivables
Aset keuangan/ yang diamortisasi/ Financial assets at amortized Pendapatan yang masih harus diterima/Accrued income
Financial assets cost
Deposito berjangka yang dijaminkan/
Aset Lancar Lainnya/ Other Current Assets
Guaranteed time deposits
Obligasi yang dijaminkan/ Bonds
pledged as collateral
Aset tidak lancar lainnya/ Other non current assets Hak konsesi/ Concession rights
Lainnya/ Others
Uang jaminan/ Security deposit
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
Investasi jangka pendek/Short-term investment
melalui penghasilan komprehensif lain/Financial
assets at fair value through other comprehensive
Investasi jangka panjang/Long-term investment
income
Liabilitas keuangan/ Pinjaman yang diterima jangka pendek/ Short-term borrowings
Financial liabilities Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya Pinjaman yang diterima jangka panjang/ Long-term borrowings
perolehan diamortisasi/ Financial liabilities at
Liabilitas anggota kliring/Clearing member's fund
amortized cost
Surat utang/Notes payable
Utang usaha/Account payables
Beban akrual/Accrued expense
Utang bruto /Gross amount payables
Liabiltas sewa/Lease liabilities
Liabilitas jangka pendek lainnya/Other short-term Utang repo obligasi/Bond repo
liabilities payable
Uang jaminan/Securities deposits
Dana titipan/Advance payment
Utang retensi/Debt retention
Cadangan penjaminan kliring/
Liabilitas jangka panjang lainnya/Other long-term Clearing guarantee reserves
liabilities
Uang jaminan/Securities deposits
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
Grup pada awalnya mengakui piutang The Group initially recognizes account
usaha dan piutang kegiatan pembiayaan receivables and financing activities
diukur pada nilai wajar pada tanggal receivables at fair value on the date of
perolehan. origination.
18
Page 33
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Semua aset dan liabilitas keuangan All other financial assets and liabilities
lainnya pada awalnya diakui pada are initially recognized on the trade date
tanggal perdagangan dimana Grup at which the Group becomes a party to
menjadi suatu pihak dalam ketentuan the contractual term of the instrument.
kontraktual instrumen tersebut.
Pada saat pengakuan awal, aset At initial recognition, financial assets or
keuangan atau liabilitas keuangan diukur financial liabilities are measured at fair
pada nilai wajar ditambah/dikurang value plus/less (for financial instruments
(untuk instrumen keuangan yang tidak that are not measured at fair value
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss after initial
setelah pengakuan awal) biaya transaksi recognition) transaction costs that are
yang dapat diatribusikan secara directly attributable to the acquisition of
langsung atas perolehan aset keuangan financial assets or issuance of financial
atau penerbitan liabilitas keuangan. liabilities. The subsequent measurement
Pengukuran aset keuangan dan liabilitas of financial assets and financial liabilities
keuangan setelah pengakuan awal depends on the classification of those
tergantung pada klasifikasi aset financial assets and financial liabilities.
keuangan dan liabilitas keuangan
tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya- Transaction costs include only those
biaya yang dapat diatribusikan secara costs that are directly attributable to the
langsung untuk perolehan suatu aset acquisition of a financial asset or issue
keuangan atau penerbitan suatu of a financial liability and are incremental
liabilitas keuangan dan merupakan biaya costs that would not have been incurred
tambahan yang tidak akan terjadi if the financial instrument had not been
apabila instrumen keuangan tersebut acquired or issued. In the case of
tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk financial assets, transaction costs are
aset keuangan, biaya transaksi added to the amount recognized initially,
ditambahkan pada jumlah yang diakui while for financial liabilities, transaction
pada awal pengakuan aset, sedangkan costs are deducted from the amount of
untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi debt recognized initially.
dikurangkan dari jumlah utang yang
diakui pada awal pengakuan liabilitas.
Biaya transaksi tersebut diamortisasi Such transactions costs are amortized
selama umur instrumen berdasarkan over the terms of the instruments based
suku bunga efektif dan dicatat sebagai on the effective interest method and are
bagian dari pendapatan bunga untuk recorded as part of interest income for
biaya transaksi sehubungan dengan transaction costs related to financial
aset keuangan atau sebagai bagian dari assets or interest expenses for
beban bunga untuk biaya transaksi transaction costs related to financial
sehubungan dengan liabilitas keuangan. liabilities.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset
keuangan atau liabilitas keuangan or liability is the amount at which the
adalah jumlah aset atau liabilitas financial asset or liability is measured at
keuangan yang diukur pada saat initial recognition, minus principal
pengakuan awal, dikurangi pembayaran repayments, plus or minus the
pokok, ditambah atau dikurangi dengan cumulative amortization using the
amortisasi kumulatif dengan effective interest method of any
menggunakan suku bunga efektif yang difference between the initial amount
dihitung dari selisih antara nilai awal dan recognized and the maturity amount,
nilai jatuh temponya, dan dikurangi minus any allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai. losses.
19
Page 34
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Tingkat suku bunga efektif adalah suku The effective interest rate is the rate that
bunga yang secara tepat exactly discounts the estimated future
mendiskontokan estimasi arus kas di cashflows through the expected life of
masa datang selama perkiraan umur the financial asset or financial liability
dari aset keuangan atau liabilitas (or, where appropriate, a shorter period)
keuangan (atau jika lebih tepat, to the net carrying amount at initial
digunakan periode yang lebih singkat) recognition. When calculating the
untuk memperoleh nilai tercatat bersih effective interest rate, the Group
pada saat pengakuan awal. Pada saat estimates future cashflows considering
menghitung tingkat suku bunga efektif, all contractual terms of the financial
Grup mengestimasi arus kas di masa instrument but does not consider any
mendatang dengan mempertimbangkan future credit losses.
seluruh persyaratan kontraktual dalam
instrumen keuangan tersebut, namun
tidak mempertimbangkan kerugian kredit
di masa mendatang.
Perhitungan suku bunga efektif The calculation of the effective interest
mencakup biaya transaksi dan seluruh rate includes transaction costs and all
imbalan/provisi dan bentuk lain yang fees and points paid or received that are
dibayarkan atau diterima yang an integral part of the effective interest
merupakan bagian tak terpisahkan dari rate.
suku bunga efektif.
Aset keuangan dalam kelompok aset Financial assets at fair value through
keuangan yang diukur pada nilai wajar other comprehensive income and
melalui penghasilan komprehensif lain financial assets and financial liabilities at
dan aset keuangan dan liabilitas fair value through profit or loss are
keuangan yang diukur pada nilai wajar measured at fair value.
melalui laba rugi diukur pada nilai
wajarnya.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
Grup menghentikan pengakuan aset The Group derecognizes a financial
keuangan jika, dan hanya jika, hak asset if, and only if, the contractual rights
kontraktual untuk menerima arus kas to receive cash flows from the financial
yang berasal dari aset keuangan asset have expired or the Group has
tersebut berakhir atau Grup transferred its rights to receive cash
mengalihkan hak untuk menerima arus flows from the financial asset or has
kas yang berasal dari aset keuangan assumed an obligation to pay the
atau menanggung liabilitas untuk received cash flows in full without
membayarkan arus kas yang diterima material delay to a third party under a
tersebut secara penuh tanpa penundaan ‘pass-through’ arrangement and either (i)
yang signifikan kepada pihak ketiga the Group has transferred substantially
berdasarkan kesepakatan pelepasan all the risks and rewards of the asset or
(pass-through arrangement) dan (ii) the Group has neither transferred nor
(i) Grup telah mengalihkan secara retained substantially all the risks and
substansial seluruh risiko dan manfaat rewards of the asset, but has transferred
atas aset atau (ii) Grup tidak control of the asset.
mengalihkan maupun tidak memiliki
secara substansial seluruh risiko dan
manfaat atas aset, tetapi telah
mengalihkan pengendalian atas aset
tersebut.
20
Page 35
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Jika Grup mengalihkan hak untuk When the Group has transferred its
menerima arus kas yang berasal dari rights to receive cash flows from a
suatu aset keuangan atau melakukan financial asset or has entered into a
kesepakatan pelepasan dan tidak pass-through arrangement and has
mengalihkan atau tidak memiliki secara neither transferred nor retained
substansial seluruh risiko dan manfaat substantially all the risks and rewards of
atas aset tersebut, atau tidak the asset nor transferred control of the
mengalihkan pengendalian atas aset asset, the asset is recognized to the
tersebut, aset diakui sebesar extent of the Group’s continuing
keterlibatan berkelanjutan Grup atas involvement in the asset. In that case,
aset tersebut. Dalam hal ini, Grup juga the Group also recognizes an associated
mengakui liabilitas terkait. Aset yang liability. The transferred asset and the
dialihkan dan liabilitas terkait diukur associated liability are measured on a
dengan dasar yang mencerminkan hak basis that reflects the rights and
dan kewajiban yang masih dimiliki Grup. obligations that the Group has retained.
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when
pengakuannya pada saat liabilitas the obligation under the liability is
dihentikan atau dibatalkan atau berakhir. discharged or cancelled or expired.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada If an existing financial liability is replaced
digantikan dengan liabilitas yang lain by another liability by the same lender
oleh pemberi pinjaman yang sama pada under substantially different
keadaan yang secara substansial circumstances, or based on an existing
berbeda, atau berdasarkan suatu liability that has been substantially
liabilitas yang ada yang secara changed, the exchange or modification
substansial telah diubah, maka is treated as derecognition of the original
pertukaran atau modifikasi tersebut liability and recognition of the new
diperlakukan sebagai penghentian liability, and the difference in the
pengakuan liabilitas awal dan carrying amount of each is recognized in
pengakuan liabilitas baru, dan profit or loss.
perbedaan nilai tercatat masing-masing
diakui dalam laba rugi.
(v) Saling-hapus (v) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities
saling-hapus dan nilai bersihnya are offset and the net amount reported
disajikan dalam laporan posisi keuangan in the consolidated statement of
konsolidasian jika, dan hanya jika, saat financial position if, and only if, there is a
ini terdapat hak yang berkekuatan currently enforceable legal right to offset
hukum untuk melakukan saling hapus the recognized amounts and there is an
jumlah yang telah diakui tersebut dan intention to settle on a net basis, or to
terdapat intensi untuk menyelesaikan realize the assets and settle the
secara neto atau untuk merealisasikan liabilities simultaneously.
aset dan menyelesaikan liabilitas secara
simultan.
Hak yang berkekuatan hukum harus The legally enforceable right must not
tidak kontinjen atas peristiwa di masa be contingent on future events and must
depan dan harus dapat dipaksakan di be enforceable in the normal course of
dalam situasi bisnis yang normal, business and in the event of default,
peristiwa kegagalan atau kebangkrutan insolvency or bankruptcy of the
dari entitas atas seluruh pihak lawan. company or the counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on
jumlah neto hanya jika diperkenankan a net basis only when permitted by the
oleh standar akuntansi. accounting standards.
21
Page 36
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
(vi) Reklasifikasi instrumen keuangan (vi) Reclassification of financial
instruments
Grup mereklasifikasi aset keuangan jika The Group reclassifies financial assets if
dan hanya jika, model bisnis untuk and only if, the business model for
pengelolaan aset keuangan berubah. managing financial assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari Reclassifications of financial assets from
klasifikasi biaya perolehan yang amortized cost classifications to fair
diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar value through profit or loss are recorded
melalui laba rugi dicatat sebesar nilai at fair value. The difference between the
wajarnya. Selisih antara nilai tercatat recorded value and fair value is
dengan nilai wajar diakui sebagai recognized in profit or loss on the profit
keuntungan atau kerugian pada laba or loss.
rugi.
Reklasifikasi aset keuangan dari Reclassifications of financial assets from
klasifikasi biaya perolehan yang amortized cost classifications to fair
diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar value classifications through other
melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive are recorded at their fair
dicatat sebesar nilai wajarnya. values.
Reklasifikasi aset keuangan dari Reclassification of financial assets from
klasifikasi nilai wajar melalui fair value classification through other
penghasilan komprehensif lain ke comprehensive income to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi classification through profit or loss is
dicatat pada nilai wajar. Keuntungan recorded at fair value. Unrealized gains
atau kerugian yang belum direalisasi or losses are reclassified to profit or loss.
direklasifikasi ke laba rugi.
Reklasifikasi aset keuangan dari Reclassification of financial assets from
klasifikasi nilai wajar melalui fair value classifications through other
penghasilan komprehensif lain ke comprehensive income to the amortized
klasifikasi biaya perolehan yang cost classification is recorded at carrying
diamortisasi dicatat pada nilai tercatat. value. Unrealized gains or losses is
Keuntungan atau kerugian yang belum removed from equity and adjusted
direalisasi dihapus dari ekuitas dan against the fair value.
disesuaikan terhadap nilai wajar.
Reklasifikasi aset keuangan dari Reclassifications on financial assets
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi ke from fair value classification through
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan profit or loss to fair value classification
komprehensif lain dicatat pada nilai through other comprehensive income
wajar. are recorded at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari Reclassification of financial assets from
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi ke fair value classification through profit or
klasifikasi biaya perolehan yang loss to amortized cost classification is
diamortisasi dicatat pada nilai wajar. recorded at fair value.
(vii) Penurunan nilai aset keuangan (vii) Impairment of financial assets
Grup mengakui kerugian kredit The Group recognizes expected credit
ekspektasian untuk aset keuangan yang loss for its financial assets measured at
diukur pada biaya perolehan amortized costs and financial assets
diamortisasi, dan aset keuangan yang measured at FVTOCI.
diukur pada FVTOCI.
22
Page 37
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup At the end of each reporting date, the
mengukur penyisihan kerugian Group calculates any impairment
instrumen keuangan sejumlah kerugian provision in financial instruments based
kredit ekspektasian sepanjang umurnya on its lifetime expected credit loss if the
jika risiko kredit atas instrumen credit risk of the financial instruments
keuangan tersebut telah meningkat has increased significantly since its
secara signifikan sejak pengakuan awal. initial recognition. However, if credit risk
Namun, jika risiko kredit instrumen has not increased significantly since
keuangan tersebut tidak meningkat initial recognition, then a 12 months
secara signifikan sejak pengakuan awal, expected credit loss is recognized.
maka akan diakui kerugian kredit
ekspektasian selama 12 bulan.
Grup menerapkan metode yang The Group applied a simplified approach
disederhanakan untuk mengukur to measure such expected credit loss for
kerugian kredit ekspektasian tersebut accounts receivable and contract assets
terhadap piutang usaha dan aset without significant financing component.
kontrak tanpa komponen pendanaan
yang signifikan.
Grup menganggap aset keuangan gagal The Group considers a financial asset to
bayar ketika pihak ketiga tidak mampu be in default when the counterparty is
membayar kewajiban kreditnya kepada unlikely to pay its credit obligations to
Grup secara penuh. Periode maksimum the Group in full. The maximum period
yang dipertimbangkan ketika considered when estimating expected
memperkirakan kerugian kredit credit loss is the maximum contractual
ekspektasian adalah periode maksimum period over which the Group is exposed
kontrak dimana Grup terekspos terhadap to credit risk.
risiko kredit.
Penyisihan kerugian diakui sebagai Impairment losses are recognized as a
pengurang jumlah tercatat aset deduction in financial assets’ carrying
keuangan kecuali untuk aset keuangan amount, except for financial assets
yang diukur pada FVTOCI yang measured at FVTOCI where its
penyisihan kerugiannya diakui dalam impairment is recognized in other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income. The expected
Sedangkan jumlah kerugian kredit credit loss (or recovery of credit loss) is
ekspektasian (atau pemulihan kerugian recognized in profit or loss, as gains or
kredit) diakui dalam laba rugi, sebagai losses of financial asset impairment.
keuntungan atau kerugian penurunan
nilai.
Pengukuran kerugian kredit The expected credit loss of financial
ekspektasian dari instrumen keuangan instrument are conducted by a means
dilakukan dengan suatu cara yang which reflect:
mencerminkan:
i. Jumlah yang tidak bias dan rata-rata i. An unbiased sum and weighted
probabilitas tertimbang yang average of probabilities determined by
ditentukan dengan mengevaluasi evaluating a series of possibilities that
serangkaian kemungkinan yang can occur;
dapat terjadi;
ii. Nilai waktu uang; dan ii. Time value of money; and
iii. Informasi yang wajar dan terdukung iii. Reasonable and supportable
yang tersedia tanpa biaya atau upaya information that is available without
berlebihan pada tanggal pelaporan undue cost or effort about past events,
mengenai peristiwa masa lalu, current conditions, and forecasts of
kondisi kini, dan perkiraan kondisi future conditions.
ekonomi masa depan.
23
Page 38
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Aset keuangan dapat dianggap tidak Financial assets may be considered to not
mengalami peningkatan risiko kredit secara having significant increase in credit risk since
signifikan sejak pengakuan awal jika aset initial recognition if the financial assets have a
keuangan memiliki risiko kredit yang rendah low credit risk at the reporting date. Credit risk
pada tanggal pelaporan. Risiko kredit pada on financial instrument may be considered be
instrumen keuangan dianggap rendah ketika low if there is a low risk of default, the
aset keuangan tersebut memiliki risiko gagal borrower has a strong capacity to meet its
bayar yang rendah, peminjam memiliki contractual cash flow obligations in the near
kapasitas yang kuat untuk memenuhi term and adverse changes in economic and
kewajiban arus kas kontraktualnya dalam business conditions in the longer term may,
jangka waktu dekat dan memburuknya but will not necessarily, reduce the ability of
kondisi ekonomi dan bisnis dalam jangka the borrower to fulfil its contractual cashflow
waktu sepanjang mungkin, tetapi tidak obligations.
selalu, menurunkan kemampuan peminjam
untuk memenuhi kewajiban arus kas
kontraktualnya.
Untuk menentukan apakah aset keuangan To determine whether a financial asset has a
memiliki risiko kredit rendah, Grup dapat low credit risk, the Group may use internal
menggunakan peringkat risiko kredit internal credit risk rating or external assessment. For
atau penilaian eksternal. Misal, aset example, a financial asset with “investment
keuangan dengan peringkat “investment grade” according to external assessment has
grade” berdasarkan penilaian eksternal a low credit risk rating thus it does not
merupakan instrumen yang memiliki risiko experience an increase in significant credit risk
kredit yang rendah sehingga tidak since initial recognition.
mengalami peningkatan risiko kredit secara
signifikan sejak pengakuan awal.
h. Kas dan setara kas h. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas di Cash and cash equivalents consist of cash on
bank, dan deposito berjangka pendek yang hand, cash in banks, and all unpledged and
penempatannya tiga bulan atau kurang dan unrestricted short-term deposits with
yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi maturities of three months or less.
penggunaannya.
Kas dan setara kas diklasifikasikan sebagai Cash and cash equivalents are classified as
biaya perolehan yang diamortisasi dan amortized cost and stated at amortized cost
dinyatakan sebesar biaya perolehan using the effective interest rate method.
diamortisasi menggunakan metode suku
bunga efektif.
i. Kas yang dibatasi penggunaanya i. Restricted cash
Kas yang dibatasi penggunaanya termasuk Restricted cash including cash, cash in banks
kas, kas di bank (rekening giro), dan deposito (current accounts), and time deposits with
berjangka yang jatuh tempo dalam jangka maturities of less than three months which are
waktu kurang dari tiga bulan yang dibatasi restricted for their intended use based on
tujuan penggunaanya berdasarkan kebijakan company policy or formed in connection with
perusahaan atau dibentuk sehubungan agreements between the Group and other
perjanjian antara Grup dengan pihak lainnya parties whose usage period has expired
yang masa penggunaanya telah diatur. arranged.
24
Page 39
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
j. Anjak piutang j. Factoring receivables
Anjak piutang diakui sebagai tagihan anjak Factoring with recourse is recognized as the
piutang sebesar nilai piutang yang diperoleh amount of receivables acquired and is stated
dan dinyatakan sebesar nilai bersih yang at net realizable value, net of deferred income
dapat direalisasi, setelah dikurangi factoring. The difference between the
pendapatan anjak piutang ditangguhkan. factoring receivables and the amount of
Selisih antara tagihan anjak piutang dengan payments made to the client is recognized as
jumlah pembayaran kepada klien diakui deferred factoring income and will be
sebagai pendapatan anjak piutang amortized over the period of respective
ditangguhkan dan diamortisasi selama factoring agreements using the effective
periode kontrak menggunakan suku bunga interest rate.
efektif.
Dalam anjak piutang, debitur mempunyai In factoring with recourse, the debtor has the
kewajiban membayar seluruh dana yang obligation to pay all (full recourse) of the funds
diperoleh dari piutang alihan, atau membeli obtained from the transferred receivables, or
kembali piutang alihan, dalam hal nasabah to buy back the transferred receivables, if the
tidak membayar piutang alihan tersebut customer does not pay the transferred
kepada faktor pada saat jatuh tempo. receivables to the factor at maturity.
k. Piutang pembiayaan konsumen k. Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables are classified
diklasifikasikan dalam kelompok aset financial assets measured at amortized
keuangan yang diukur pada biaya perolehan acquisition cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement after initial recognition,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan reclassification, determination of fair value,
penghentian pengakuan piutang pembiayaan impairment and derecognition of consumer
konsumen. financing receivables.
Piutang pembiayaan konsumen merupakan Consumer financing receivables represent the
jumlah piutang ditambah (dikurangi) biaya amount of receivables plus (less) unamortized
(pendapatan) transaksi yang belum transaction costs (income) and less
diamortisasi dan dikurangi dengan unrecognized consumer financing income and
pendapatan pembiayaan konsumen yang allowance for impairment losses on consumer
belum diakui dan penyisihan kerugian financing receivables.
penurunan nilai piutang pembiayaan
konsumen.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang Unrecognized consumer financing income
belum diakui merupakan selisih antara jumlah represents the difference between the total
keseluruhan pembayaran angsuran yang installment payments to be received from
akan diterima dari konsumen dan jumlah consumers and the principal amount, plus
pokok pembiayaan, ditambah (dikurangi) (less) unamortized transaction costs (income),
biaya (pendapatan) transaksi yang belum which will be recognized as income over the
diamortisasi, yang akan diakui sebagai term of the contract using the effective interest
pendapatan selama jangka waktu kontrak rate method of the consumer financing
dengan menggunakan metode suku bunga receivables.
efektif dari piutang pembiayaan konsumen.
Biaya (pendapatan) transaksi yang belum Unamortized transaction costs (revenues) are
diamortisasi, adalah pendapatan administrasi administrative income for the first-time
proses pembiayaan dan biaya transaksi yang financing process and transaction costs that
timbul pertama kali yang terkait langsung are directly related to consumer financing.
dengan pembiayaan konsumen tersebut.
25
Page 40
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Penyelesaian kontrak sebelum masa The settlement of the contract before the end
pembiayaan konsumen berakhir of the consumer financing period is treated as
diberlakukan sebagai pembatalan kontrak a cancellation of the consumer financing
pembiayaan konsumen dan keuntungan contract and the resulting gain is recognized
yang timbul diakui sebagai laba atau rugi as profit or loss for the year.
tahun berjalan.
l. Piutang retensi l. Retention receivables
Piutang retensi merupakan piutang Grup Retention receivables represents receivable
kepada pemberi kerja yang akan dilunasi from owner of the project which will be paid
setelah penyelesaian kontrak atau after completion of the contract or fulfillment of
pemenuhan kondisi yang ditentukan kontrak. certain condition in the contract. Retention
Piutang retensi dicatat pada saat pemotongan receivables is recorded when certain
sejumlah persentase tertentu dari setiap percentage deduction is applied in every
tagihan termin untuk ditahan oleh pemberi account receivable’s claim which is retained
kerja sampai suatu kondisi setelah by the owner of project up to certain condition
penyelesaian kontrak dipenuhi. after completion of the contract has been met.
m. Administrasi dana anggota kliring m. Administration of clearing member’s fund
Pengadministrasian dana anggota kliring The administration of clearing member’s fund
dilakukan terpisah dari pembukuan Grup is separated from Group's records whilst for
sedangkan laporan keuangannya financial reporting, it is consolidated to Group
digabungkan dengan laporan keuangan Grup financial statement, which state the changes
yang pada dasarnya hanya mencatat mutasi in clearing members assets and liabilities and
aset dan liabilitas anggota kliring, yang terdiri consisting of the following:
dari:
1. Saldo Rekening Anggota Kliring, terdiri 1. Balance with Clearing Members, consisting
dari: of:
• Rekening Dana Marjin merupakan • Margin Fund represents an account
rekening yang menampung setoran which retains margin deposit and/or
marjin dan atau kelebihan dana excess funds and securities as
sehubungan dengan transaksi collateral of Clearing members in
kontrak berjangka. connection with futures contract
transaction.
• Rekening Dana Jaminan Kliring • Clearing Guarantee Fund represents
merupakan rekening yang an account which retains Clearing
menampung Dana Jaminan Anggota. members’ security deposit. The
Perusahaan menempatkan Dana Company deposit clearing members’,
Jaminan Kliring dalam bentuk fund in the bank in the form of time
deposito berjangka. deposits.
• Rekening Dana Kliring merupakan • Clearing Fund represents an account
rekening yang menampung dana which retains clearing funds of futures
Kliring dari transaksi kontrak contracts transaction. This fund is
berjangka. Dana Kliring diakumulasi accumulated from every overnight
dari setiap transaksi yang merupakan trade transaction per lot per side.
daytrade, per lot per sisi.
• Rekening Dana Escrow merupakan • Escrow Fund Account represents
rekening penampungan tersendiri separate escrow account designed
yang khusus diperuntukkan specifically to settle problems of
untuk penyelesaian permasalahan Clearing Members and/or for
Anggota Kliring dan/atau dalam customers protection.
rangka perlindungan nasabah.
• Setoran marjin dalam bentuk surat • Margin deposit in the form of
berharga sebagai kolateral anggota securities as collateral of the clearing
kliring diperlakukan sebagai rekening members are treated as off financial
administratif. position.
26
Page 41
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. Liabilitas Pihak Ketiga/Anggota Kliring 2. Liability Third Parties/Clearing Members
terdiri dari: consist of:
• Simpanan Dana Marjin merupakan • Margin Fund Deposit is a contra
perkiraan lawan dari Rekening Dana account of Margin Account.
Marjin.
• Simpanan Dana Jaminan • Guarantee Fund is a contra account
merupakan perkiraan lawan dari of Security Account.
Rekening Dana Jaminan.
• Simpanan Dana Kliring merupakan • Clearing Fund Deposit is a contra
perkiraan lawan dari Rekening Dana account of Clearing Fund Account.
Kliring.
n. Persediaan n. Inventories
Persediaan adalah aset dalam bentuk bahan Inventories are assets in the form of raw
baku, barang jadi, perlengkapan, dan barang materials, finished goods, equipments, and
dalam proses untuk digunakan dalam proses work in process goods to be used in
produksi sampai menjadi produk jadi. producing process to a finished product.
Persediaan bahan baku, suku cadang, BBM, Inventories of raw materials, spare parts, fuel,
dan pelumas yang digunakan untuk and lubricants used in managing the industrial
pengelolaan kawasan industri diakui districts are recognized at the lower of cost
berdasarkan nilai terendah antara harga (using the weighted average method) and net
perolehan (menggunakan metode rata-rata realizable value, while for finished goods
tertimbang) dan nilai realisasi bersih, inventory valued at cost because all the
sedangkan untuk persediaan barang jadi inventory of finished goods are goods orders
dinilai berdasarkan harga perolehan (job ordered). Management set for the
dikarenakan semua persediaan barang jadi category of raw materials and supplies that
merupakan barang pesanan (job ordered). have expired and previously listed in the
Manajemen menetapkan kategori kelompok inventory of raw materials are corrected and
bahan baku dan persediaan yang telah accounted for as expenses.
kadaluarsa yang sebelumnya tercatat dalam
persediaan bahan baku, akan dikoreksi dan
dibebankan sebagai biaya.
Setiap penurunan nilai persediaan di bawah Every inventory impairment lower than the
biaya perolehan menjadi nilai realisasi neto acquisition cost become the net realizable
dan seluruh kerugian persediaan diakui value and all the losses are recognized as
sebagai beban pada periode terjadinya expense in the current period. Every recovery
penurunan atau kerugian tersebut. Setiap of the impairment caused by the increase of
pemulihan kembali penurunan nilai the net realizable value, is recognized as the
persediaan karena peningkatan kembali nilai deduction of the expense in the current
realisasi neto, diakui sebagai pengurangan period.
terhadap jumlah beban persediaan pada
periode terjadinya pemulihan tersebut.
Salah satu jenis persediaan merupakan tanah One of the inventories are land or land and
atau tanah dan bangunan yang dimaksudkan buildings intended for sale, the land under
untuk dijual, tanah sedang dalam proses construction or development for the purpose
pembangunan atau pengembangan untuk of selling in the daily activities. The value of
tujuan dijual dalam kegiatan sehari-hari. Nilai inventories includes the cost elements of
persediaan ini meliputi unsur-unsur biaya liberation, development and other costs
pembebasan, pengembangan, dan biaya lain incurred until supplies are in condition and the
yang timbul sampai persediaan berada dalam current location. Inventories of land assessed
kondisi dan lokasi saat ini. Persediaan tanah at cost using the average method. The
dinilai berdasarkan harga perolehan dengan Company recognizes an impairment loss
menggunakan metode rata-rata. Perusahaan when the net realizable value is lower than the
mengakui kerugian penurunan nilai ketika acquisition cost and the allowance for decline
27
Page 42
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
nilai realisasi bersih lebih rendah dari pada in value of inventories.
biaya perolehan dengan membentuk
penyisihan penurunan nilai persediaan.
Persediaan aset real estat Real estate assets inventories
Aset real estat terdiri dari tanah belum Real estate assets, which consist of land not
dikembangkan, bangunan dan tanah sedang yet developed, land under development,
dikembangkan, bangunan dan tanah yang buildings and land ready for sale, buildings
siap untuk dijual, bangunan dalam konstruksi, under construction, are inventories stated at
dinyatakan sebesar biaya perolehan atau nilai cost or net realizable value whichever is
realisasi bersih, mana yang lebih rendah. lower. Net realizable value is estimated selling
Nilai realisasi bersih merupakan estimasi price in the ordinary course of business
harga jual dalam kegiatan usaha biasa deducted by estimated costs of completion
dikurangkan dengan estimasi biaya and estimated selling expenses.
penyelesaian dan estimasi biaya penjualan.
Biaya perolehan tanah yang belum The cost of land not yet developed consists of
dikembangkan meliputi biaya pra-perolehan pre-development costs and land acquisition
dan perolehan tanah. Biaya perolehan akan cost. The cost of the land not yet developed is
dipindahkan ke tanah yang sedang transferred to the land under development
dikembangkan pada saat pengembangan account when the development of the land
tanah akan dimulai. has started.
Biaya perolehan tanah yang sedang The cost of land ecognipment consists of cost
dikembangkan meliputi biaya perolehan tanah of land not yet developed, direct and indirect
yang belum dikembangkan ditambah dengan costs related to the development of real estate
biaya pengembangan langsung dan tidak assets and borrowing costs, if any. The cost of
langsung yang dapat diatribusikan pada aset land under development is transferred to the
pengembangan real estat serta biaya buildings under construction account when the
pinjaman, jika ada. Tanah yang sedang development is completed or transferred to
dikembangkan akan dipindahkan ke the land available for sale.
bangunan yang sedang dikonstruksi pada
saat tanah tersebut selesai dikembangkan
atau dipindahkan ke tanah siap untuk dijual.
Persediaan emas Gold inventory
Persediaan emas dinyatakan berdasarkan Gold inventories are stated at cost or net
biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, realizable value, whichever is lower. Cost is
mana yang lebih rendah. Biaya perolehan determined using the average cost method.
ditentukan dengan metode harga perolehan
rata-rata.
o. Tagihan bruto kepada pemberi kerja o. Gross amount due from customers
Tagihan bruto kepada pemberi kerja Gross amount due from customers represents
merupakan piutang Grup yang berasal dari the Group’s receivable originated from
pekerjaan kontrak konstruksi yang dilakukan construction contract in progress. Gross
tetapi pekerjaan yang dilakukan masih dalam amount due from customers is presented as
pelaksanaan. Tagihan bruto kepada pemberi the net amount of costs incurred plus
kerja disajikan sebesar selisih antara biaya recognized profits, less the sum of recognized
yang terjadi ditambah laba yang diakui losses and progress billings.
dikurangi dengan kerugian yang diakui dan
termin.
Tagihan bruto diakui sebagai pendapatan Gross amount due from customer is
sesuai dengan metode persentase recognized as revenue based on the
penyelesaian yang dinyatakan dalam berita percentage of completion method which is
acara penyelesaian pekerjaan yang belum stated on the certificate of work completion,
diterbitkan faktur karena perbedaan antara while the invoice is still unbilled due to the
tanggal berita acara kemajuan fisik dengan difference between the date of physical
28
Page 43
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
pengajuan penagihan pada tanggal laporan progress certificates and the submission of
posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position
date.
p. Uang muka dan biaya dibayar di muka p. Advances and prepaid expenses
Uang muka merupakan sejumlah kas keluar Advances are an amount of cash out or costs
atau biaya yang dikeluarkan perusahaan incurred by the company for an activity or
untuk suatu kegiatan atau suatu hal yang something that will be accounted for within a
nantinya akan mendapat pertanggung specified and predetermined time.
jawaban dalam waktu tertentu dan telah
ditetapkan.
Beban dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
metode garis lurus. method.
q. Investasi pada entitas asosiasi q. Investments in associates
Entitas asosiasi adalah entitas dimana Grup Associates are entities which the Group has
memiliki kekuasaan untuk berpartisipasi the power to participate in the financial and
dalam keputusan kebijakan keuangan dan operating policy decisions of the investee but
operasional investee, tetapi tidak is not control or joint control over those
mengendalikan atau mengendalikan bersama policies (significant influence).
atas kebijakan tersebut (pengaruh signifikan).
Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan Investment in associates accounted for using
menggunakan metode ekuitas. Dalam the equity method. Under the equity method,
metode ekuitas, pengakuan awal investasi the investment in an associate is initially
diakui sebesar biaya perolehan, dan jumlah recognized at cost and the carrying amount is
tercatat ditambah atau dikurang untuk increased or decreased to recognize the
mengakui bagian atas laba rugi investee investor’s share of the profit or loss of the
setelah tanggal perolehan. Bagian atas laba investee after the date of acquisition. The
rugi investee diakui dalam laba rugi. investor’s share of the profit or loss of the
Penerimaan distribusi dari investee investee is recognized in profit or loss.
mengurangi nilai tercatat investasi. Distributions received from an investee reduce
Penyesuaian terhadap jumlah tercatat the carrying amount of the investment.
tersebut juga mungkin dibutuhkan untuk Adjustments to the carrying amount may also
perubahan dalam proporsi bagian investor be necessary for changes in the investor’s
atas investee yang timbul dari penghasilan proportionate interest in the investee arising
komprehensif lain, termasuk perubahan yang from changes in the investee’s other
timbul dari revaluasi aset tetap dan selisih comprehensive income, including those arising
penjabaran valuta asing. Bagian investor atas from the revaluation of property, plant and
perubahan tersebut diakui dalam penghasilan equipment and from foreign exchange
komprehensif lain. translation differences. The investor’s share of
those changes is recognized in other
comprehensive income.
Grup menghentikan penggunaan metode The Group discontinue the use of the equity
ekuitas sejak tanggal ketika investasinya method from the date when its investment
berhenti menjadi investasi pada entitas ceases to be an associate as follows:
asosiasi sebagai berikut:
a. Jika investasi menjadi entitas anak, Grup a. If the investment becomes a subsidiary, the
mencatat investasinya sesuai dengan Group account for its investment in
PSAK 103 dan PSAK 110; accordance with PSAK 103 and PSAK 110;
b. Jika sisa kepentingan dalam entitas b. If the retained interest in the former
asosiasi merupakan aset keuangan, maka associate is a financial asset, the Group
Grup mengukur sisa kepentingan tersebut measures the retained interest at fair value;
pada nilai wajar; dan and
29
Page 44
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
c. Ketika Grup menghentikan penggunaan c. When the Group discontinue the use of the
metode ekuitas, Grup mencatat seluruh equity method, the Group account for all
jumlah yang sebelumnya telah diakui amounts previously recognized in other
dalam penghasilan komprehensif lain yang comprehensive income in relation to that
terkait dengan investasi tersebut investment on the same basis as would
menggunakan dasar perlakuan yang sama have been required if the investee had
dengan yang disyaratkan jika investee directly disposed of the related assets or
telah melepaskan secara langsung aset liabilities.
dan liabilitas terkait.
r. Pengaturan bersama r. Joint arrangement
Pengaturan bersama adalah pengaturan yang Joint arrangement is an arrangement of which
dua atau lebih pihak memiliki pengendalian two or more parties have joint control, i.e. the
bersama, yaitu persetujuan kontraktual untuk contractually agreed sharing of control of an
berbagi pengendalian atas suatu pengaturan, arrangement, which exist only when decisions
yang hanya ada ketika keputusan mengenai about the relevant activity require the
aktivitas relevan mensyaratkan persetujuan unanimous consent of the parties sharing
dengan suara bulat dari seluruh pihak yang control.
berbagi pengendalian.
Grup mengklasifikasikan pengaturan bersama The Group classifies joint arrangement as:
sebagai:
1. Operasi Bersama 1. Joint Operation
Merupakan pengaturan bersama yang Represents joint arrangement whereby the
mengatur bahwa para pihak yang memiliki parties that have joint control of the
pengendalian bersama atas pengaturan arrangement have rights to the assets, and
memiliki hak atas aset dan kewajiban obligations for the liabilities, relating to the
terhadap liabilitas, terkait dengan arrangement. Those parties are called joint
pengaturan tersebut. Para pihak tersebut operator.
disebut operator bersama.
Operator bersama mengikuti hal berikut A joint operator recognize in relation to its
terkait dengan kepentingannya dalam interest in a joint operation.
operasi bersama.
a. Aset, mencakup bagiannya atas a. Its assets, including its share of any
setiap aset yang dimiliki bersama; assets hold jointly;
b. Liabilitas, mencakup bagiannya atas b. Its liabilities, including its share of any
liabilitas yang terjadi bersama; liabilities incurred jointly;
c. Pendapatan dari penjualan bagiannya c. Its revenue from the sale of its share
atas output yang dihasilkan dari of the output arising from the joint
operasi bersama; operation;
d. Bagian atas pendapatan dari d. Its share of the revenue from the sale
penjualan output oleh operasi of the output by the joint operation;
bersama; dan and
e. Beban, mencakup bagiannya atas e. Its expenses, including its share of
setiap beban yang terjadi secara any expenses incurred jointly.
bersama-sama.
2. Ventura Bersama 2. Joint Venture
Grup mengklasifikasikan pengaturan aset The Group classifies joint arrangement as
sebagai aset ventura yang mengatur a joint venture whereby the parties that
bahwa para pihak yang memiliki have joint control of the arrangement have
pengendalian aset atas pengaturan rights to the net assets of the arrangement.
memiliki hak atas aset neto pengaturan Those parties are called joint venturers.
tersebut. Para pihak tersebut disebut
sebagai venturer bersama.
30
Page 45
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Ventura bersama mengakui A joint venture recognize its interest in a
kepentingannya dalam ventura bersama joint venture as an investment and account
sebagai investasi dan mencatat investasi for that investment using the equity
tersebut dengan menggunakan metode method.
ekuitas.
s. Pekerjaan dalam penyelesaian s. Work in progress
Pekerjaan dalam penyelesaian merupakan Work in progress is the expenses related to
beban-beban sehubungan dengan proyek the suspended projects and will be charged
tersebut ditangguhkan sampai dengan proyek when it generates income.
selesai dan akan dibebankan ketika telah
menghasilkan pendapatan.
Pekerjaan dalam penyelesaian merupakan Work in progress represent work in progress of
pekerjaan jasa konstruksi yang belum selesai construction services that not finish yet and
dan pembangunan sarana dan prasarana construction of infrastructure in areas which
dalam kawasan yang kemudian akan will be reclassed to investment property and
direklasifikasi menjadi properti investasi dan inventories when the construction finished.
persediaan pada saat pembangunan selesai.
t. Agunan yang diambil alih t. Foreclosed assets
Agunan yang diambiI alih diakui sebesar nilai Foreclosed assets are stated at net realizable
realisasi bersih. Nilai realisasi bersih adalah value. Net realizable value is the fair value of
nilai wajar agunan yang diambil alih dikurangi the foreclosed assets less estimated costs of
dengan estimasi biaya untuk menjual agunan liquidating the assets. The excess of
tersebut. Selisih lebih saldo piutang di atas receivable over the net realizable value of the
nilai realisasi bersih dan agunan yang diambil foreclosed assets is charged to the allowance
alih dibebankan ke dalam akun cadangan for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih The difference between the value of the
dan hasil penjualannya diakui sebagai foreclosed assets and the proceeds from the
keuntungan atau kerugian pada saat sale of such properties is recorded as gain or
penjualan. loss as the properties are sold.
Beban-beban yang berkaitan dengan Expenses for maintaining foreclosed assets
pemeliharaan agunan yang diambil alih are charged in the consolidated statement of
dibebankan pada laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain konsolidasian as incurred.
pada saat terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of the foreclosed assets
permanen, maka nilai tercatat agunan yang is written-down to recognize a permanent
diambil alih dikurangi untuk mengakui decline in value of the foreclosed assets. Any
penurunan tersebut dan kerugiannya such write-down is charged to the profit or loss
dibebankan pada laba rugi tahun berjalan. current period.
u. Transaksi dan saldo dengan pihak-pihak u. Transaction and balances with related
berelasi parties
Dalam kegiatan usaha normalnya Grup In its normal course of business, the Group
melakukan transaksi dengan pihak-pihak enters into transactions with related parties as
berelasi, seperti yang didefinisikan dalam defined under PSAK 224, “Related Party
PSAK 224 tentang “Pengungkapan Pihak- Disclosures”. A Counterpart is considered as
pihak Berelasi”. Suatu pihak dianggap related party of the Group if:
berelasi dengan Grup jika:
a) Orang atau anggota keluarga dekatnya a) A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas person’s family is related to a reporting
pelapor jika orang tersebut: entity if that person:
31
Page 46
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
i. Memiliki pengendalian atau i. Has control or joint control of the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas ii. As significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. Merupakan personel manajemen iii. Is a member of the key management
kunci entitas pelapor atau entitas personnel of the reporting entity or of a
induk dari entitas pelapor. parent of the reporting entity.
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas b) An entity is related to a reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak, dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiary is related to the
terkait dengan entitas lainnya); others;
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas venture of the other entity (or an
lain (atau entitas asosiasi atau associate or joint venture of a member
ventura bersama yang merupakan of a group of which the other entity is a
anggota suatu kelompok usaha, member);
dimana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah iii. Both entities are joint ventures of the
ventura bersama dari pihak ketiga same third party;
yang sama;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari associate of the third entity;
entitas ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu v. The entity is a post-employment
program imbalan pascakerja untuk benefit plan for the benefit of
imbalan kerja dari salah satu entitas employees of either the reporting entity
pelapor atau entitas yang terkait or an entity related to the reporting
dengan entitas pelapor. Jika entitas entity. If the reporting entity is itself
pelapor adalah entitas yang such a plan, the sponsoring employers
menyelenggarakan program are also related to the reporting entity;
tersebut, maka entitas sponsor juga
berelasi dengan entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in (a);
yang diidentifikasi dalam huruf (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. A person identified in (a) and (i) has
(a) dan (i) memiliki pengaruh significant influence over the entity or
signifikan atas entitas atau is a member of the key management
merupakan personel manajemen personnel; or
kunci entitas (atau entitas induk dari
entitas); atau
viii. Entitas atau anggota dari kelompok viii. An entity or member of a group of
dimana entitas tersebut merupakan which such entity is a party, provides
bagian dari kelompok tersebut, key management personnel services
menyediakan jasa personel to the reporting entity or to the parent
manajemen kunci kepada entitas entity of the reporting entity.
pelapor atau kepada entitas induk
dari entitas pelapor.
32
Page 47
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Entitas yang berelasi dengan pemerintah A government-related entity is an entity that is
adalah entitas yang dikendalikan, controlled, jointly controlled or significantly
dikendalikan bersama, atau dipengaruhi oleh influenced by government. Government refers
pemerintah. Pemerintah mengacu kepada to government, government agencies, and
pemerintah, instansi pemerintah, dan badan similar agencies whether local, national or
yang serupa baik lokal, nasional maupun international.
internasional.
Entitas yang berelasi dengan Pemerintah Government related entity can be an entity
dapat berupa entitas yang dikendalikan atau which is controlled or significantly influenced
dipengaruhi secara signifikan oleh by the Ministry of Finance that representing as
Kementerian Keuangan yang merupakan the shareholders of the entity or an entity
Pemegang Saham entitas, atau entitas yang controlled by the Government of Republic of
dikendalikan oleh Pemerintah Republik Indonesia, represented by the SOE’s Ministry
Indonesia melalui Kementerian BUMN as a shareholder’s representative.
sebagai kuasa pemegang saham.
Semua transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi, baik yang dilakukan related parties, whether or not made under
dengan syarat normal sebagaimana similar terms and conditions as those
dilakukan dengan pihak yang tidak berelasi, conducted with third parties, are disclosed in
maupun tidak, telah diungkapkan pada the notes to consolidated financial statements.
catatan atas laporan keuangan Furthermore, material balances and
konsolidasian. Selanjutnya, saldo dan transactions between the Group and the
transaksi yang material antara Grup dan Subsidiaries with Government of Republic of
Entitas Anak dengan Pemerintah Republik Indonesia (RI) and other entities related to
Indonesia (RI) dan entitas lain yang berelasi Government of RI, disclosed in the Note 43 to
dengan Pemerintah RI, diungkapkan pada consolidated financial statements.
Catatan 43 atas laporan keuangan
konsolidasian.
v. Aset keuangan dari perjanjian konsesi v. Service concession arrangement financial
jasa assets
Grup telah menerapkan ISAK 112, “Perjanjian The Group has adopted ISAK 112, “Service
Konsesi Jasa” (ISAK 112) dan ISAK 229, Concession Arrangement” (ISAK 112) and
“Perjanjian Konsesi Jasa: Pengungkapan” ISAK 229, “Service Concession Arrangement:
(ISAK 229) sehubungan dengan hak konsesi Disclosure” (ISAK 229) related to the
dalam kontrak. concession rights.
Perjanjian konsesi jasa adalah perjanjian Service concession arrangements are
yang mana pemerintah atau badan lainnya arrangements whereby a government or other
(“pemberi konsesi”) memberikan kontrak body (the “grantor”) grants contracts for the
untuk penyediaan layanan publik ke entitas supply of public services to a private sector
sektor swasta (“operator”). Perjanjian tersebut entity (the “operator”). This is often referred to
sering disebut sebagai perjanjian ‘publik-ke- as a ‘public-to-private’ arrangement.
swasta’.
33
Page 48
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam perjanjian ini, operator membangun In this type of arrangement, an operator
infrastruktur yang akan digunakan untuk constructs the infrastructure that will be used
menyediakan jasa publik dan to provide the public service and operates and
mengoperasikan serta mengelola infrastruktur maintains that infrastructure for a specified
tersebut untuk jangka waktu tertentu. period of time. The operator is paid for the
Operator dibayar untuk jasa yang dibayarkan services over the period of the arrangement.
selama periode perjanjian. Perjanjian diatur A contract sets out performance standards,
oleh suatu kontrak yang menetapkan standar pricing mechanisms, and arrangements for
kinerja, mekanisme penyesuaian harga, dan arbitrating disputes. In some cases, the
pengaturan untuk menengahi perselisihan. operator may upgrade the existing
Dalam beberapa kasus, operator dapat infrastructure.
meningkatkan infrastruktur yang ada.
Beberapa ciri umum dari perjanjian konsesi Some common features of service concession
jasa meliputi: arrangements include:
• Pemberi konsesi merupakan entitas sektor • The grantor is a public sector entity
publik, termasuk badan pemerintah, atau including a governmental body, or a private
entitas sektor swasta yang telah diberikan sector entity to which the responsibility for
tanggung jawab atas layanan tersebut. the service has been devolved.
• Operator bertanggung jawab setidaknya • The operator is responsible for at least
atas sebagian pengelolaan infrastruktur some of the management of the
dan jasa terkait dan tidak hanya bertindak infrastructure and related services and
sebagai agen atas kepentingan pemberi does not merely act as an agent on behalf
konsesi. of the grantor.
Kontrak menetapkan harga awal yang akan The contract sets the initial prices to be levied
dikenakan oleh operator dan mengatur by the operator and regulates price revisions
perubahan harga selama periode perjanjian over the period of the service arrangement.
jasa.
Operator diwajibkan untuk menyerahkan The operator is obliged to hand over the
infrastruktur kepada pemberi konsesi pada infrastructure to the grantor in a specified
akhir periode perjanjian dalam kondisi yang condition at the end of the period of the
telah ditentukan, dengan sedikit atau tanpa arrangement, for little or no incremental
imbalan tambahan, terlepas dari pihak yang consideration irrespective of which party
awalnya mendanai infrastruktur. initially financed it.
ISAK 112 mengatur prinsip umum dalam ISAK 112 determines the general principles in
pengakuan hak dan kewajiban terkait dengan the recognition and measurement of liabilities
konsesi jasa, Grup tidak mengakui and rights related to service concession, the
infrastruktur sebagai aset tetap tetapi the Group does not recognize the
mengakui sebagai aset keuangan, karena infrastructure as property, plant and
Grup memiliki hak tanpa syarat untuk equipment but recognize it as a financial
menerima kas dari Perumdam Tirta Wijaya asset, as the Group has an unconditional right
melalui pembayaran kapasitas berdasarkan to receive cash from Perumdam Tirta Wijaya
Perjanjian Konsesi. Aset keuangan dicatat through the capacity payments under the
sebagai “Aset Keuangan yang Diukur pada Concession Agreement. The financial asset is
Biaya Perolehan Diamortisasi” sesuai dengan accounted as a “Financial Assets Measured at
PSAK 109, “Instrumen Keuangan”. amortized Cost” in accordance with PSAK
109, “Financial Instruments”.
ISAK 229 memberikan panduan spesifik ISAK 229 provides specific guidance for the
mengenai pengungkapan yang diperlukan required disclosures regarding the service
atas perjanjian konsesi jasa. concession agreement.
34
Page 49
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
w. Penurunan nilai aset w. Impairment of assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup At the end of each reporting period, the Group
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan reviews the carrying amount of non-financial
untuk menentukan apakah terdapat indikasi assets to determine whether there is any
bahwa aset tersebut telah mengalami indication that those assets have suffered an
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi impairment loss. If any such indication exists,
tersebut, jumlah terpulihkan dari aset the recoverable amount of the asset is
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian estimated in order to determine the extent of
penurunan nilai (jika ada). Bila tidak the impairment loss (if any). Where it is not
memungkinkan untuk mengestimasi jumlah possible to estimate the recoverable amount
terpulihkan atas suatu aset individual, Grup of an individual asset, the Group estimates
mengestimasi jumlah terpulihkan dari unit the recoverable amount of the cash
penghasil kas atas aset. generating unit to which the asset belongs.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai Estimated recoverable amount is the higher of
tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya fair value less cost to sell and value in use. In
pelepasan dan nilai pakai. Dalam menilai nilai assessing value in use, the estimated future
pakainya, estimasi arus kas masa depan cash flows are discounted to their present
didiskontokan ke nilai kini menggunakan value using a pre-tax discount rate that
tingkat diskonto sebelum pajak yang reflects current market assessments of the
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai time value of money and the risks specific to
waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang the asset for which the estimates of future
mana estimasi arus kas masa depan belum cash flows have not been adjusted.
disesuaikan.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non- If the recoverable amount of the non-financial
keuangan (unit penghasil kas) lebih kecil dari asset (cash generating unit) is less than its
nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit carrying amount, the carrying amount of the
penghasil kas) diturunkan menjadi sebesar asset (cash generating unit) is reduced to its
jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai recoverable amount and an impairment loss is
segera diakui dalam laba rugi. recognized immediately against earnings.
Apabila penurunan nilai selanjutnya When an impairment loss subsequently
dipulihkan, jumlah tercatat aset (atau unit reverses, the carrying amount of the asset (or
penghasil kas) ditingkatkan ke estimasi yang a cash-generating unit) is increased to the
direvisi dari jumlah terpulihkannya, namun revised estimate of its recoverable amount,
kenaikan jumlah tercatat tidak boleh melebihi but so that the increased carrying amount
jumlah tercatat yang tidak ada kerugian does not exceed the carrying amount that
penurunan nilai yang diakui untuk aset (atau would have been determined had no
unit penghasil kas) pada tahun-tahun impairment loss been recognized for the asset
sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan nilai (or cash-generating unit) in prior years.
diakui segera dalam laba rugi. A reversal of an impairment loss is recognized
immediately in profit or loss.
x. Kontinjensi x. Contingent
Liabilitas kontinjensi diungkapkan, kecuali jika Unless the possibility of an outflow of
arus keluar sumber daya yang mengandung resources embodying economic benefit is
manfaat ekonomi kemungkinannya kecil remote, contingent liabilities are disclosed.
(remote). Aset kontinjensi tidak diakui dalam Contingent assets are not recognized in the
laporan keuangan konsolidasian, tetapi consolidated financial statements, but
diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar disclosed when an inflow of economic benefits
(probable) arus masuk manfaat ekonomi. is probable.
35
Page 50
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
y. Dividen y. Dividend
Pembagian dividen final kepada para Final dividend distributions to the
pemegang saham Perusahaan diakui sebagai shareholders are recognized as liabilities
liabilitas ketika dividen disetujui oleh para when the dividends are declared by the
pemegang saham Perusahaan. Pembagian Company’s shareholders dividend
dividen kepada para pemegang saham distributions to the shareholders are
Perusahaan diakui sebagai liabilitas ketika recognized as liabilities when the dividends
dividen disetujui berdasarkan keputusan rapat are approved by a Directors' resolution and
Direksi dan sesuai dengan anggaran according to the company's articles of
perusahaan. association.
z. Properti investasi z. Investment properties
Properti investasi pada awalnya diukur Investment properties are measured initially at
dengan biaya, termasuk biaya transaksi. cost, including transaction costs. Subsequent
Setelah pengakuan awal, properti investasi to initial recognition, investment properties are
dinyatakan sebesar nilai wajar, yang stated at fair value, which reflects market
mencerminkan kondisi pasar pada tanggal conditions at the reporting date. Gains or
laporan. Keuntungan atau kerugian yang losses arising from changes in the fair values
timbul dari perubahan nilai wajar properti of investment properties are included in profit
investasi termasuk dalam laba rugi pada or loss in the period in which they arise,
periode terjadinya, termasuk dampak pajak including the corresponding tax effect (if any).
yang bersangkutan (jika ada). Nilai wajar Fair values are determined based on an
ditentukan berdasarkan penilaian tahunan annual valuation performed by an external
yang dilakukan oleh penilai independen independent valuer.
eksternal.
Properti investasi dihentikan pengakuannya Investment properties are derecognized either
baik saat dilepas atau saat ditarik secara when they have been disposed of or when
permanen penggunaannya dan tidak ada they are permanently withdrawn from use and
manfaat ekonomis masa depan yang no future economic benefit is expected from
diharapkan dari pelepasannya. Selisih their disposal. The difference between the net
antara hasil pelepasan bersih dan nilai disposal proceeds and the carrying amount of
tercatat aset diakui dalam laba rugi pada the asset is recognized in profit or loss in the
periode penghentian pengakuan. period of derecognition.
Transfer dilakukan ke (atau dari) properti Transfers are made to (or from) investment
investasi hanya jika ada perubahan property only when there is a change in use.
penggunaan. Untuk transfer dari properti For a transfer from investment property to
investasi ke properti yang digunakan sendiri, owner-occupied property, the deemed cost for
biaya yang dianggap untuk akuntansi subsequent accounting is the fair value at the
selanjutnya adalah nilai wajar pada tanggal date of change in use. If owner-occupied
perubahan penggunaan. Jika properti yang property becomes an investment property, the
diduduki pemilik menjadi properti investasi, Group accounts for such property in
Grup memperhitungkan properti tersebut accordance with the policy stated under fixed
sesuai dengan kebijakan yang tercantum assets up to the date of change in use.
dalam aset tetap sampai dengan tanggal
perubahan yang digunakan.
aa. Aset tetap aa. Fixed assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar Fixed assets are initially recognized at cost,
biaya perolehan yang meliputi harga which comprises its purchase price and any
perolehannya dan setiap biaya yang dapat cost directly attributable in bringing the assets
diatribusikan langsung untuk membawa aset to the location and condition necessary for it
ke kondisi dan lokasi yang diinginkan agar to be capable of operating in the manner
aset siap digunakan sesuai intensi intended by management.
manajemen.
36
Page 51
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat When applicable, the cost may also comprise
mencakup estimasi awal biaya the initial estimate of the costs of dismantling
pembongkaran dan pemindahan aset tetap and removing the item and restoring the site
dan restorasi lokasi aset tetap, kewajiban on which it is located, the obligation for which
tersebut timbul ketika aset tetap diperoleh an entity incurs either when the item is
atau sebagai konsekuensi penggunaan aset acquired or because of having used the item
tetap selama periode tertentu untuk tujuan during a particular period for purposes other
selain untuk memproduksi persediaan than to produce inventories during that period.
selama periode tersebut.
Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali After initial recognition, fixed assets except
tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan land, are carried at its cost less any
dikurangi akumulasi penyusutan dan accumulated depreciation, and any
akumulasi rugi penurunan nilai. accumulated impairment losses.
Aset tetap selain tanah disajikan sebesar Fixed assets besides land are stated at cost
harga perolehan setelah dikurangi akumulasi less accumulated depreciation. Fixed assets
penyusutan. Aset tetap selain tanah besides land are depreciated from the month
disusutkan sejak bulan ketika aset tersebut of the assets are placed in service on the
digunakan dengan metode garis lurus straight-line method based on the estimated
(straight-line method) berdasarkan taksiran economic useful lives of the assets as follows:
masa manfaat ekonominya sebagai berikut:
Masa manfaat/
Useful life
Gedung dan renovasi gedung 2-30 tahun/years Building and improvement
Inventaris dan peralatan 2-8 tahun/years Inventories and equipment
Prasarana umum 8-16 tahun/years Public infrastructure
Mesin dan instalasi 8-16 tahun/years Machinery and installation
Peralatan proyek 2-8 tahun/years Project equipment
Kendaraan dan mekanik 2-8 tahun/years Vehicle and mechanic
Pada setiap akhir tahun buku, Grup At the end of year, the Group reviews the
melakukan penelaahan atas nilai residu, residual value, useful life and depreciation
masa manfaat dan metode penyusutan dan method and prospectively adjusted, if needed.
disesuaikan secara prospektif, jika
diperlukan.
Biaya perbaikan dan pemeliharaan The cost of repairs and maintenance is
dibebankan pada saat terjadinya; charged to income as incurred; significant
pemugaran dan peningkatan daya guna renewals or betterments are capitalized. When
dalam jumlah signifikan dikapitalisasi. Pada assets are retired or otherwise disposed of,
saat aset tetap sudah tidak digunakan lagi their carrying value and the related
atau dijual, nilai buku dan akumulasi accumulated depreciation are removed from
penyusutan dari aset tetap tersebut the accounts and any resulting gain or loss is
dikeluarkan dari akun aset tetap dan reflected in the current year’s profit or loss.
keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui
dalam laba rugi tahun berjalan.
Kenaikan nilai tercatat atas tanah yang Increases in the carrying amount of land
timbul dari revaluasi dicatat sebagai arising from revaluation recorded in gain on
keuntungan revaluasi aset dan disajikan revaluation of asset and presented as other
sebagai penghasilan komprehensif lain di comprehensive income in equity. Decreasing
ekuitas. Penurunan nilai tercatat yang timbul in carrying amount as the result of revaluation
dari revaluasi dicatat sebagai beban pada is recorded as expenses in the current year. If
tahun berjalan. Apabila aset tersebut the asset does have balance on its gain of
37
Page 52
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
memiliki saldo keuntungan revaluasi aset, revaluation of fixed asset is charged to gain of
maka selisih penurunan nilai tercatat revaluation of asset which presented as “Other
tersebut dibebankan terhadap keuntungan Comprehensive Income” and the rest of the
revaluasi aset yang disajikan sebagai amount is charged to current year’s expenses.
”Pendapatan Komprehensif Lainnya” dan
sisanya diakui sebagai beban tahun
berjalan.
ab. Aset hak guna dan liabilitas sewa ab. Right-of-use assets and lease liabilities
Pada tanggal insepsi kontrak, Grup menilai At inception of a contract, the Group shall
apakah kontrak merupakan, atau assess whether the contract is, or contains, a
mengandung sewa. Suatu kontrak lease. A contract is, or contains, a lease if the
merupakan atau mengandung sewa jika contract conveys the right to control the use of
kontrak tersebut memberikan hak untuk an identified asset for a period of time in
mengendalikan penggunaan aset exchange for consideration.
identifikasian selama suatu jangka waktu
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan To assess whether a contract conveys the
hak untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset
identifikasian selama suatu jangka waktu, for a period of time, the Group shall assess
Grup menilai apakah selama periode whether, throughout the period of use, the the
penggunaan, Grup memiliki dua hal berikut: Group has both of the following:
a. hak untuk mendapatkan secara a. the right to obtain substantially all of the
substansial seluruh manfaat ekonomi economic benefits from use of the
dari penggunaan aset identifikasian; dan identified asset; and
b. hak untuk mengarahkan penggunaan b. the right to direct the use of the identified
aset identifikasian, yaitu hanya jika: asset, only if either:
i. Grup memiliki hak untuk i. the Group has the right to direct how
mengarahkan bagaimana dan untuk and for what purpose the asset is used
tujuan apa aset digunakan selama throughout the period of use; or
periode penggunaan; atau
ii. keputusan yang relevan tentang ii. the relevant decisions about how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa what purpose the asset is used are
aset digunakan telah ditentukan predetermined and:
sebelumnya dan:
• Grup memiliki hak • the Group has the right to operate
mengoperasikan aset (atau the asset (or to direct others to
mengarahkan pihak lain untuk operate the asset in a manner that it
mengoperasikan aset dengan cara determines) throughout the period of
yang telah ditentukan) selama use, without the supplier having the
periode penggunaan, tanpa right to change those operating
pemasok memiliki hak untuk instructions; or
mengubah instruksi operasi
tersebut; atau
• Grup mendesain aset (atau aspek • the Group designed the asset (or
tertentu dari aset) dengan cara specific aspects of the asset) in a
menetapkan sebelumnya way that predetermines how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa what purpose the asset will be used
aset akan digunakan selama throughout the period of use.
periode penggunaan.
Grup sebagai Penyewa Group as Lessee
Pada tanggal permulaan, Grup mengukur At the commencement date, the Group shall
aset hak guna pada biaya perolehan, yang measure the right-of-use asset at cost, which
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas includes the amount of the initial measurement
sewa, pembayaran sewa yang dilakukan of the lease liability, any lease payments made
38
Page 53
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
pada atau sebelum tanggal permulaan at or before the commencement date, less any
dikurangi dengan insentif yang diterima, lease incentives received, any initial direct
biaya langsung awal yang dikeluarkan oleh costs incurred by the Group, and an estimate
Grup, dan estimasi biaya yang akan of costs to be incurred by the Group in
dikeluarkan oleh Grup dalam membongkar dismantling and removing the underlying
dan memindahkan aset pendasar atau untuk asset, restoring the site on which it is located
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang or restoring the underlying asset to the
disyaratkan dan ketentuan sewa, kecuali condition required by the terms and conditions
biaya-biaya tersebut dikeluarkan untuk of the lease, unless those costs are incurred to
menghasilkan persediaan. produce inventories.
Setelah tanggal permulaan, Grup mengukur After the commencement date, the Group
aset hak guna dengan menerapkan model shall measure the right-of-use asset applying
biaya, yaitu biaya perolehan dikurangi a cost model, which is cost less accumulated
akumulasi penyusutan dan akumulasi depreciation and accumulated impairment
kerugian penurunan nilai, serta disesuaikan losses, and adjusted for remeasurement of
dengan pengukuran kembali liabilitas sewa. lease liabilities. Right-of-use asset depreciated
Aset hak guna disusutkan dengan using straight line method.
menggunakan metode garis lurus.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the
pendasar pada akhir masa sewa atau jika underlying asset to the lessee by the end of
biaya perolehan aset hak guna the lease term or if the cost of the right-of-use
merefleksikan penyewa akan mengeksekusi asset reflects that the lessee will exercise a
opsi beli, maka penyewa menyusutkan aset purchase option, the lessee shall depreciate
hak guna dari tanggal permulaan hingga the right-of-use asset from the commencement
akhir umur manfaat aset pendasar yang date to the end of the useful life of the
mengacu pada ketentuan masa manfaat underlying asset which refers to the terms of
aset tetap. Jika tidak, maka aset hak guna the useful life of the fixed asset. Otherwise, the
disusutkan dari tanggal permulaan hingga lessee shall depreciate the right-of-use asset
tanggal yang lebih awal antara akhir umur from the commencement date to the earlier of
manfaat aset hak guna atau akhir masa the end of the useful life of the right-of-use
sewa. asset or the end of the lease term.
Pada tanggal permulaan, Grup mengukur At the commencement date, the Group shall
liablitas sewa pada nilai kini pembayaran measure the lease liability at the present value
sewa yang belum dibayar pada tanggal of the lease payments that are not paid at that
tersebut. Pembayaran sewa didiskontokan date. The lease payments shall be discounted
dengan menggunakan suku bunga implisit using the interest rate implicit in the lease, if
dalam sewa, jika suku bunga tersebut dapat that rate can be readily determined. If that rate
ditentukan. Jika suku bunga tersebut tidak cannot be readily determined, the Group shall
dapat ditentukan, maka Grup menggunakan use the Group’s incremental borrowing rate.
suku bunga pinjaman inkremental Grup.
Setelah tanggal permulaan, Grup mengukur After the commencement date, the Group
liabilitas sewa dengan: shall measure the lease liability by:
a. meningkatkan jumlah tercatat untuk a. increasing the carrying amount to reflect
merefleksikan bunga atas liabilitas sewa; interest on the lease liability;
b. mengurangi jumlah tercatat untuk b. reducing the carrying amount to reflect
merefleksikan sewa yang telah dibayar; the lease payments made; and
dan
c. mengukur kembali jumlah tercatat untuk c. remeasuring the carrying amount to
merefleksikan penilaian kembali atau reflect any reassessment or lease
modifikasi sewa atau untuk modifications, or to reflect revised in-
merefleksikan pembayaran sewa tetap substance fixed lease payments.
secara substansi revisian.
39
Page 54
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Setelah tanggal permulaan, Grup mengakui After the commencement date, Group shall
dalam laba rugi: recognize in profit or loss:
a. bunga atas liabilitas sewa; dan a. interest on the lease liability; and
b. pembayaran sewa variabel yang tidak b. variable lease payments not included in
termasuk dalam pengukuran liabilitas the measurement of the lease liability in
sewa pada periode di mana kejadian the period in which the event or condition
atau kondisi yang memicu pembayaran that triggers those payments occurs.
tersebut terjadi.
Liabilitas sewa diukur kembali ketika ada It is remeasured when there is a change in
perubahan pembayaran sewa masa depan future lease payments arising from a change
yang timbul dari perubahan indeks atau suku in an index or rate, if there is a change in the
bunga, jika ada perubahan estimasi Grup Group estimate of the amount expected to be
atas jumlah yang diperkirakan akan dibayar payable under a residual value guarantee, or if
dalam jaminan nilai residual, atau jika Grup the Group changes its assessment of whether
mengubah penilaiannya apakah akan it will exercise a purchase, extension or
mengeksekusi opsi beli, perpanjangan atau termination option.
penghentian.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan When the lease liability is remeasured in this
cara ini, penyesuaian terkait dilakukan way, a corresponding adjustment is made to
terhadap jumlah tercatat aset hak guna, atau the carrying amount of the right-of-use assets,
dicatat dalam laba rugi jika jumlah tercatat or is recorded in profit or loss if the carrying
aset hak guna telah berkurang menjadi nol. amount of the right-of-use asset has been
reduced to zero.
Modifikasi sewa Lease modification
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai The Group accounts for a lease modification
sewa terpisah jika: as a separate lease if both:
• Modifikasi meningkatkan ruang lingkup • The modification increases the scope of
sewa dengan menambahkan hak untuk the lease by adding the right to use one or
menggunakan satu aset dasar atau more underlying assets; and
lebih; dan
• Imbalan sewa meningkat sebesar jumlah • The consideration for the lease increases
yang setara dengan harga tersendiri by an amount commensurate with the
untuk peningkatan dalam ruang lingkup stand-alone price for the increase in scope
dan penyesuaian yang tepat pada harga and any appropriate adjustments to that
tersendiri tersebut untuk merefleksikan stand-alone price to reflect the
kondisi kontrak tertentu. circumstances of the particular contract.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat For a lease modification that is not accounted
sebagai sewa terpisah, pada tanggal efektif for as a separate lease, at the effective date of
modifikasi sewa, Grup: the lease modification, the Group:
• Mengukur kembali dan mengalokasikan • Remeasure and allocate the consideration
imbalan kontrak modifikasian; in the modified contract;
• Menentukan masa sewa dari sewa • Determine the lease term of the modified
modifikasian; lease;
• Mengukur kembali liabilitas sewa dengan • Remeasure the lease liability by
mendiskontokan pembayaran sewa discounting the revised lease payments
revisian menggunakan tingkat diskonto using a revised discount rate on the basis
revisian berdasarkan sisa umur sewa of the remaining lease term and the
dan sisa pembayaran sewa dengan remaining lease payment with a
melakukan penyesuaian terhadap aset corresponding adjustment to the right-of-
hak guna. Tingkat diskonto revisian use assets. The revised discount rate is
ditentukan sebagai suku bunga pinjaman determined as the Company’s incremental
inkremental Perusahaan pada tanggal borrowing rate at the effective date of the
efektif modifikasi; modification;
40
Page 55
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
• Menurunkan jumlah tercatat aset hak • Decrease the carrying amount of the right-
guna untuk merefleksikan penghentian of-use asset to reflect the partial or full
sebagian atau sepenuhnya sewa untuk termination of the lease for lease
modifikasi sewa yang menurunkan ruang modifications that decrease the scope of
lingkup sewa. Grup mengakui dalam the lease. The Group recognize in profit or
laba rugi setiap laba rugi yang terkait loss any gain or loss relating to the partial
dengan penghentian sebagian atau or full termination of the lease; and
sepenuhnya sewa tersebut; dan
• Membuat penyesuaian terkait dengan • Make a corresponding adjustment to the
aset hak guna untuk seluruh modifikasi right-of-use asset for all other lease
sewa lainnya. modifications
Grup sebagai Pesewa Group as Lessor
Grup mengakui aset untuk sewa operasi di Group presents assets subject to operating
laporan posisi keuangan konsolidasian leases in the consolidated statement of
sesuai sifat aset tersebut. Biaya langsung financial position according to the nature of the
awal sehubungan proses negosiasi sewa asset. Initial direct costs incurred in
operasi ditambahkan ke jumlah tercatat dari negotiating and arranging an operating lease
aset sewaan dan diakui sebagai beban are added to the carrying amount of the
selama masa sewa dengan dasar yang leased asset and recognized as an expense
sama dengan pendapatan sewa operasi. over the lease term on the same basis as the
Sewa kontinjen, apabila ada, diakui sebagai lease income. Contingent rents, if any, are
pendapatan pada periode terjadinya. recognized as income in the period incurred.
Pendapatan sewa operasi diakui sebagai Lease income from operating leases is
pendapatan atas dasar garis lurus selama recognized as revenue on a straight-line basis
masa sewa. over the lease term.
ac. Aset takberwujud ac. Intangible asset
Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak Intangible assets consist of from computer
komputer termasuk aplikasi pendukung software including operational support
operasional, dan lisensi. applications, and licenses.
Aset takberwujud diakui jika kemungkinan Intangible assets are recognized if it is
besar Grup akan memperoleh manfaat probable that the Group will obtain future
ekonomis masa depan dari aset takberwujud economic benefits from the intangible assets
tersebut dan biaya aset tersebut dapat and the cost of these assets can be measured
diukur dengan andal. Aset takberwujud, reliably. Intangible assets are depreciated
disusutkan dengan menggunakan metode using the straight-line method based on
garis lurus berdasarkan estimasi masa estimated useful lives of intangible assets for
manfaat aset takberwujud selama 3 hingga 3 to 8 years.
8 tahun.
ad. Beban emisi Medium Term Notes (MTN) ad. Medium Term Notes (MTN) issuance costs
Beban emisi efek MTN dikurangkan The cost of issuing MTN is directly deducted
langsung dari penerimaan hasil emisi MTN from the proceeds of the MTN issuance. The
tersebut. Selisih antara hasil emisi bersih difference between the net receipt and the
dengan nilai nominal merupakan diskonto nominal value is the discount or premium to
atau premium yang akan diamortisasi be amortized over the term of the MTN using
selama jangka waktu efek MTN tersebut effective interest rate method.
dengan menggunakan metode suku bunga
efektif.
ae. Utang bruto kepada pihak ketiga ae. Gross amount due to third parties
Utang bruto kepada pihak ketiga merupakan Gross amount due to third parties represents
utang prestasi kerja sub kontraktor yang uncertificated subcontractor working progress,
belum diberita-acarakan, baik dari sub either from subcontractor or materials which
kontraktor atau material yang diakui sebagai are recognized as progress since it has not
41
Page 56
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
prestasi karena belum memenuhi syarat fulfilled the certain payment condition as
pembayaran sesuai kontrak. stated in the contract.
Utang bruto kepada pihak ketiga disajikan Gross amount due to the third parties is
sebesar selisih antara biaya yang terjadi presented as the differences between costs
ditambah laba atau dikurangi rugi yang occurred added by gain or deducted by
diakui. realized loss.
af. Pendapatan diterima di muka af. Unearned revenues
Pendapatan diterima di muka atas Unearned revenues from usage of land and
pemakaian lahan dan bangunan, jasa buildings, construction services, and medical
konstruksi, dan jasa kesehatan diamortisasi services are amortized over the usage term
selama masa kontrak dengan menggunakan using the straight-line method. The non-
metode garis lurus. Bagian tidak lancar atas current portion of unearned revenues is shown
pendapatan diterima di muka disajikan as part of "non-current liabilities" in the
sebagai bagian dari "liabilitas jangka consolidated statements of financial position.
panjang" pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
ag. Pengakuan pendapatan dan beban ag. Revenue and expense recognition
Pendapatan diakui bila besar kemungkinan Revenue is recognized when it is probable
manfaat ekonomi akan diperoleh oleh Grup that the economic benefits will flow to the
dan jumlahnya dapat diukur secara andal. Group and the amount of revenue can be
Pendapatan diukur pada nilai wajar measured reliably. Revenue is measured at
pembayaran yang diterima, tidak termasuk the fair value of the consideration received,
diskon, rabat, dan Pajak Pertambahan Nilai excluding discounts, rebates, and Value
(PPN). Added Tax (VAT).
Dalam menentukan pengakuan pendapatan, In determining revenue recognition, the Group
Grup melakukan analisis transaksi melalui perform analysis transaction through the
lima langkah analisis berikut: following five steps of assessment:
a. Mengindentifikasi kontrak dengan a. Identify contracts with customers, with
pelanggan, dengan kriteria sebagai certain criteria as follows:
berikut:
• Kontrak telah disetujui oleh pihak-pihak • The contract has been agreed by the
terkait dalam kontrak; parties involved in the contract;
• Grup bisa mengidentifikasi hak dari • The Group can identify the rights of
pihak-pihak terkait dan jangka waktu relevant parties and the term of
pembayaran dari barang atau jasa payment for the goods or services to be
yang akan dialihkan; transferred;
• Kontrak memiliki substansi komersial; • The contract has commercial
dan substance; and
• Besar kemungkinan Grup akan • It is probable that the Group will receive
menerima imbalan atas barang atau benefits for the goods or services
jasa yang dialihkan. transferred.
b. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam b. Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan contract. Performance obligations are
merupakan janji-janji dalam kontrak untuk promises in a contract to transfer to a
menyerahkan barang atau jasa yang customer goods or services that are
memiliki karakteristik berbeda ke distinct.
pelanggan.
c. Penetapan harga transaksi. Harga c. Determine the transaction price.
transaksi merupakan jumlah imbalan Transaction price is the amount of
yang berhak diperoleh suatu entitas consideration to which an entity expects
sebagai kompensasi atas diserahkannya to be entitled in exchange for transferring
barang atau jasa yang dijanjikan ke promised goods or services to a
pelanggan. Jika imbalan yang dijanjikan customer. If the consideration promised in
42
Page 57
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
di kontrak mengandung suatu jumlah a contract includes a variable amount, the
yang bersifat variabel, maka Grup Group estimates the amount of
membuat estimasi jumlah imbalan consideration to which it expects to be
tersebut sebesar jumlah yang diharapkan entitled in exchange for transferring the
berhak diterima atas diserahkannya promised goods or services to a customer
barang atau jasa yang dijanjikan ke less the estimated amount of service level
pelanggan dikurangi dengan estimasi guarantee which will be paid during the
jumlah jaminan kinerja jasa yang akan contract period.
dibayarkan selama periode kontrak.
d. Alokasi harga transaksi ke setiap d. Allocate the transaction price to each
kewajiban pelaksanaan dengan performance obligation on the basis of the
menggunakan dasar harga jual berdiri relative stand-alone selling prices of each
sendiri relatif dari setiap barang atau jasa distinct goods or services promised in the
berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika contract. Where these are not directly
tidak dapat diamati secara langsung, observable, the relative stand-alone
harga jual berdiri sendiri relatif selling price are estimated based on
diperkirakan berdasarkan biaya yang expected cost plus margin.
diharapkan ditambah margin.
e. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban e. Recognize revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang atau jasa yang promised goods or services to a customer
dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan (which is when the customer obtains
telah memiliki kendali atas barang atau control of that goods or services).
jasa tersebut).
Pendapatan dari penjualan barang diakui Revenue from sales of goods is recognized
ketika pengendalian dialihkan kepada when control transfers to the customer. There
pelanggan. Terdapat kondisi di mana may be circumstances when judgement is
pertimbangan diperlukan berdasarkan lima required based on the five indicators of control
indikator pengendalian di bawah ini: below:
a. Pelanggan telah memiliki risiko dan a. The customer has the significant risks and
manfaat signifikan atas kepemilikan aset rewards of ownership and has the ability to
dan memperoleh kemampuan untuk direct the use of, and obtain substantially
mengarahkan penggunaan atas, dan all of the remaining benefits from, the
memperoleh secara substansial seluruh goods.
sisa manfaat dari barang.
b. Pelanggan memiliki kewajiban kini untuk b. The customer has a present obligation to
membayar sesuai dengan syarat dan pay in accordance with the terms of the
ketentuan dalam kontrak penjualan. sales contract
c. Pelanggan telah menerima barang. c. The customer has accepted the goods.
Penjualan barang dapat tergantung pada Sales of goods may be subject to
penyesuaian berdasarkan inspeksi adjustment based on the inspection of
terhadap pengiriman olefh pelanggan. shipments by the customer. In these
Dalam hal ini, penjualan diakui cases, sales are recognized based on the
berdasarkan estimasi terbaik Grup Group’s best estimate of the grade and/or
terhadap kualitas dan/atau kuantitas saat quantity at the time of shipment, and any
pengiriman, dan penyesuaian kemudian subsequent adjustments are recorded
dicatat dalam akun pendapatan. Secara against revenue. Historically, the
historis, perbedaan antara kualitas dan differences between quality and quantity
kuantitas, estimasi dan/atau aktual tidak estimated and/or actual grade are not
signifikan. significant.
d. Pelanggan telah memiliki hak kepemilikan d. The customer has legal title to the goods
legal atas barang.
e. Pelanggan telah menerima kepemilikan e. The customer has physical possession of
fisik atas barang. the goods.
43
Page 58
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pendapatan Konstruksi dan Biaya Construction Revenue and Constructions
Konstruksi Costs
Pendapatan yang berhubungan dengan Revenues related to construction contracts are
kontrak konstruksi diakui sepanjang waktu contracts are recognized over time which
yang dicatat dengan menggunakan metode accounted for using the percentage of
persentase penyelesaian. Dengan metode completion method, the revenue recognized
ini, pendapatan yang diakui setara dengan equals the latest estimate of the total value of
estimasi terbaru dari total nilai kontrak the contract multiplied by the actual
dikalikan dengan tingkat penyelesaian completion rate determined by reference to
sebenarnya yang ditentukan dengan the surveys results of work performed.
mengacu pada hasil survei atas pekerjaan
yang telah dilaksanakan.
Pendapatan kontrak terdiri dari jumlah Contract revenue comprises the initial amount
pendapatan semula yang disetujui dalam of revenue that agreed in the contract and
kontrak dan penyimpangan dalam pekerjaan variations in contract work, claims, and
kontrak, klaim, dan pembayaran insentif incentive payments to the extent that is
sepanjang hal ini memungkinkan untuk probable that it will result in revenue and can
menghasilkan pendapatan dan dapat diukur be reliably measured.
dengan andal.
Jika adanya kemungkinan bahwa kontrak If it is regarded as probable that a contract will
akan menghasilkan kerugian pada saat generate a loss on completion, a provision for
penyelesaian kontrak, penyisihan atas expected losses to completion is recognized
kerugian yang diperkirakan hingga as a current provision in the consolidated
penyelesaian kontrak diakui sebagai financial statements. The loss is provided for
penyisihan kini pada laporan keuangan in full as soon as it is can be reliably
konsolidasian. Kerugian diakui secara penuh measured, irrespective of the completion rate.
ketika dapat diukur secara andal, terlepas
dari tingkat penyelesaian.
Biaya kontrak yang tidak mungkin dipulihkan Contract costs that are not probable of being
diakui segera sebagai beban tahun berjalan recovered are recognized as current year
pada laba rugi. expenses in profit or loss.
Beban langsung dan beban tidak langsung Direct and indirect costs of projects which can
proyek yang dapat dialokasikan ke suatu be allocated to a particular project, are
proyek tertentu, diakui sebagai beban pada recognized as an expense on the related
proyek yang bersangkutan, sedangkan projects, while the expenses that cannot be
beban yang tidak dapat didistribusikan atau distributed or cannot be allocated to the
tidak dapat dialokasikan ke aktivitas proyek project activities are recognized as non-project
menjadi beban non-proyek (beban usaha). expenses (operating expenses).
Beban diakui pada saat terjadinya dengan Expenses are recognized as incurred on an
dasar akrual. accruals basis.
ah. Liabilitas imbalan kerja karyawan ah. Employee benefits liabilities
(i) Imbalan kerja jangka pendek (i) Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada Short-term employee benefits are
saat terutang kepada karyawan. recognized when they are accrued to the
employees.
(ii) Imbalan pascakerja (ii) Post-employment benefits
Imbalan kerja sehubungan dengan Benefits regarding post-employment
imbalan pascakerja diakui sesuai benefits are recognized based on the
dengan masa kerja karyawan yang service period of the related employee in
bersangkutan sesuai dengan Undang- accordance with Law No. 11 Year 2020
44
Page 59
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Undang No. 11 Tahun 2020 tentang regarding Job Creation as amended by
Cipta Kerja sebagaimana telah Perpu No. 2 Year 2022 and UU No 6
diamendemen dengan Perpu No. 2 Year 2023.
Tahun 2022 dan UU No 6 Tahun 2023.
Grup memberikan manfaat pascakerja The Group provides post-employment
manfaat pasti dalam bentuk: defined benefit in the form of the
following:
a) Program pensiun manfaat pasti yang a) Benefit pension plans covering of
dikelola oleh Dana Pensiun untuk their employee whoare eligible which
karyawan yang berhak. Kontribusi is managed by a Pension Fund. The
yang dibayarkan kepada Dana contribution paid to the Pension
Pensiun dihitung secara aktuaria; Fund computed on a actuarial basis;
dan and
b) Program imbalan pasti lainnya dalam b) Other defined benefit plans in the
bentuk manfaat pascakerja sesuai form of benefits in accordance with
dengan Undang-Undang No. 11 Law No. 11 Year 2020 regarding Job
Tahun 2020 tentang Cipta Kerja. Creation.
Pembebanan biaya untuk imbalan kerja The cost of providing employee benefits
karyawan ditentukan dengan is determined using the “Projected Unit
menggunakan metode penilaian aktuaria Credit” actuarial valuation method.
“Projected Unit Credit”.
Keuntungan dan kerugian aktuaria yang Actuarial gains and losses arising from
timbul dari penyesuaian dan perubahan experience adjustments and changes in
dalam asumsi-asumsi aktuarial langsung actuarial assumptions charged or
diakui seluruhnya melalui penghasilan credited to equity in other comprehensive
komprehensif lain pada saat terjadinya. income in the period in which they arise.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam Past-service costs are recognized
laporan laba rugi. immediately in profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari aktuaria Gains or losses on the actuaria or
atau penyelesaian program manfaat settlement of a defined benefit plan are
pasti diakui di laba rugi ketika aktuaria recognized in profit of loss when the
atau penyelesaian tersebut terjadi. actuaria or settlement occurs.
(iii) Imbalan kerja jangka panjang lainnya (iii) Other long-term employee benefits
Grup memberikan imbalan kerja jangka The Group provides other long-term
panjang lainnya dalam bentuk cuti employee benefits in the form of long
panjang dan penghargaan masa kerja. leave and long service awards. The
Perkiraan biaya imbalan ini diakui estimated cost of these benefits is
sepanjang masa kerja karyawan, dengan recognized over the employee's tenure,
menggunakan metodologi akuntansi using an accounting methodology similar
yang hampir sama dengan metodologi to that used in defined benefit post
yang digunakan dalam program imbalan employment benefit plans, except
pascakerja manfaat pasti, kecuali untuk remeasurement on defined benefit plan
pengukuran kembali program imbalan which are recognized in profit or loss.
pasti yang diakui pada laba rugi.
ai. Perpajakan ai. Taxation
Pajak Kini Current Tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun Current income tax assets and liabilities for
berjalan diukur sebesar jumlah yang the current period are measured at the amount
diharapkan dapat direstitusi dari atau expected to be recovered from or paid to the
dibayarkan kepada otoritas perpajakan. taxation authority.
45
Page 60
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan Current tax expense is determined based on
laba kena pajak tahun berjalan yang dihitung the taxable profit for the year computed using
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. the prevailing tax rates.
Kekurangan/kelebihan pembayaran pajak Underpayment/overpayment of income tax are
penghasilan dicatat sebagai bagian dari presented as part of “Current Tax Expense” in
“Beban Pajak Kini” dalam laporan laba rugi the consolidated statements of profit or loss
dan penghasilan komprehensif lain and other comprehensive income. The
konsolidasian. Kelompok Usaha juga Company also presented interest/penalty, if
menyajikan bunga/denda, jika ada, sebagai any, as part of “Current Tax Expense”.
bagian dari “Beban Pajak Kini”.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat surat ketetapan pajak diterima when a tax assessment letter is received or, if
atau, jika diajukan keberatan, pada saat appealed against, when the result of the
keputusan atas keberatan ditetapkan. appeal is determined.
Grup melakukan saling hapus atas aset The Group offset current tax assets and
pajak kini dan liabilitas pajak kini jika dan current tax liabilities if, and only if, the Group:
hanya jika, Grup:
a. Memiliki hak yang dapat dipaksakan a. Has legally enforceable right to set off the
secara hukum untuk melakukan saling recognized amounts; and
hapus atas jumlah yang diakui; dan
b. Bermaksud untuk menyelesaikan b. Intends either to settle on a net basis, or
dengan dasar neto atau merealisasikan to realize the assets and settle liabilities
aset dan menyelesaikan liabilitas secara simultaneously.
bersamaan.
Pajak tangguhan Deferred tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are
menggunakan metode liabilitas atas recognized using the liability method for the
konsekuensi pajak pada masa mendatang future tax consequences attributable to
yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat differences between the carrying amounts of
aset dan liabilitas menurut laporan keuangan existing assets and liabilities in the financial
dengan dasar pengenaan pajak aset dan statements and their respective tax bases at
liabilitas pada setiap tanggal pelaporan. each reporting date. Deferred tax liabilities are
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk recognized for all taxable temporary
semua perbedaan temporer kena pajak dan differences and deferred tax assets are
aset pajak tangguhan diakui untuk recognized for deductible temporary
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan differences and accumulated fiscal losses to
dan akumulasi rugi fiskal, sepanjang besar the extent that it is probable that taxable profit
kemungkinan perbedaan temporer yang will be available in future years against which
boleh dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal the deductible temporary differences and
tersebut dapat dimanfaatkan untuk accumulated fiscal losses can be utilized.
mengurangi laba kena pajak pada masa
depan.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan The carrying amount of a deferred tax asset is
ditelaah ulang pada akhir setiap periode reviewed at the end of each reporting period
pelaporan dan diturunkan apabila laba fiskal and reduced to the extent that it is no longer
mungkin tidak memadai untuk probable that sufficient taxable profit will be
mengkompensasi sebagian atau semua available to allow the benefit of part or all of
manfaat aset pajak tangguhan tersebut. that deferred tax asset to be utilized. At the
Pada akhir setiap periode pelaporan, Grup end of each reporting period, Group
menilai kembali aset pajak tangguhan yang reassesses unrecognized deferred tax assets.
tidak diakui. Grup mengakui aset pajak Group recognizes previously unrecognized
tangguhan yang sebelumnya tidak diakui deferred tax assets to the extent that it has
46
Page 61
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
apabila besar kemungkinan bahwa laba become probable that future taxable profit will
fiskal pada masa depan akan tersedia untuk allow the deferred tax assets to be recovered.
pemulihannya.
Pajak tangguhan dihitung dengan Deferred tax is calculated at the tax rates that
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau have been enacted or substantively enacted at
secara substansial telah berlaku pada the reporting date. Changes in the carrying
tanggal pelaporan. Perubahan nilai tercatat amount of deferred tax assets and liabilities
aset dan liabilitas pajak tangguhan yang due to a change in tax rates are charged to
disebabkan oleh perubahan tarif pajak current period operations, except to the extent
dibebankan pada usaha periode berjalan, that they relate to items previously charged or
kecuali untuk transaksi-transaksi yang credited to equity.
sebelumnya telah langsung dibebankan atau
dikreditkan ke ekuitas.
Seluruh perbedaan temporer kena pajak All taxable temporary differences shall be
diakui sebagai liabilitas pajak tangguhan, recognized as a defered tax liability, except to
kecuali perbedaan temporer kena pajak the extent that the deferred tax liability arises
yang berasal dari: from:
a. Pengakuan awal goodwill; atau a. Initial recognition of goodwill; or
b. Pengakuan awal aset atau liabilitas dari b. The initial recognition of an asset or liability
transaksi yang: in a transaction which is:
i. Bukan kombinasi bisnis; i. Not a business combination;
ii. Pada saat transaksi tidak ii. At the time of the transaction, affects
mempengaruhi laba akuntansi atau neither accounting profit nor taxable
laba kena pajak (rugi pajak); dan profit (tax loss); and
iii. Pada saat transaksi tidak iii. At the time of the transaction does not
menimbulkan perbedaan temporer give rise to equal taxable and
kena pajak dan perbedaan temporer deductible temporary differences.
dapat dikurangkan dalam jumlah
yang sama.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh A deferred tax asset shall be recognized for all
perbedaan temporer dapat dikurangkan deductible temporary differences to the extent
sepanjang kemungkinan besar laba kena that it is probable that taxable profit will be
pajak akan tersedia sehingga perbedaan available against which the deductible
temporer dapat dimanfaatkan untuk temporary difference can be utilized, unless
mengurangi laba dimaksud, kecuali jika aset the deferred tax asset arises from the initial
pajak tangguhan timbul dari pengakuan awal recognition of an asset or liability in a
aset atau pengakuan awal liabilitas dalam transaction that is not a business combination
transaksi yang bukan kombinasi bisnis dan and at the time of the transaction affects
pada saat transaksi tidak mempengaruhi neither accounting profit nor taxable profit (tax
laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi loss).
pajak).
Grup melakukan saling hapus aset pajak The Group offset deferred tax assets and
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan jika deferred tax liabilities if, and only if:
dan hanya jika:
a. Grup memiliki hak yang dapat a. The Group has a legally enforceable right
dipaksakan secara aset untuk to set off current tax assets against current
melakukan saling hapus aset pajak kini tax liabilities; and
terhadap liabilitas pajak kini; dan
b. Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak b. The deferred tax assets and the deferred
tangguhan terkait dengan pajak tax liabilities relate to income taxes levied
penghasilan yang dikenakan oleh by the same taxation authority on either:
otoritas perpajakan yang sama atas:
i. entitas kena pajak yang sama; atau i. the same taxable entity; or
47
Page 62
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
ii. entitas kena pajak yang berbeda ii. different taxable entities which intend
yang bermaksud untuk memulihkan either to settle current tax liabilities and
aset dan liabilitas pajak kini dengan assets on a net basis, or to realize the
dasar neto, atau merealisasikan aset assets and settle the liabilities
dan menyelesaikan liabilitas secara simultaneously, in each future period in
bersamaan, pada setiap periode which significant amounts of deferred
masa depan dimana jumlah tax liabilities or assets are expected to
signifikan atas aset atau liabilitas be settled or recovered.
pajak tangguhan diperkirakan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
Pajak final Final tax
Beban pajak penghasilan final diakui secara Final income tax expense is recognized
proporsional dengan jumlah pendapatan proportionately with the accounting income
menurut akuntansi yang diakui selama tahun recognized during the year. The difference
berjalan. Selisih antara jumlah pajak between the final income tax paid and the
penghasilan final yang dibayar dengan final tax expense in the profit or loss for the
jumlah yang dibebankan pada penghitungan period is recognized as prepaid tax or tax
laba atau rugi tahun berjalan, diakui sebagai payable. If the income is already subject to
pajak dibayar di muka atau utang pajak. Jika final income tax, the differences between the
penghasilan telah dikenakan pajak carrying value of existing assets and
penghasilan final, perbedaan antara nilai liabilities and their tax basses are not
tercatat aset dan liabilitas dengan dasar recognized as deferred tax assets or
pengenaan pajaknya tidak diakui sebagai liabilities.
aset atau liabilitas pajak tangguhan.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Income tax from construction is computed
Indonesia No. 40 Tahun 2009 mengenai based on the Government Regulation No. 40
perubahan atas PP No. 51 tahun 2008 year 2009 concerning amendments of
tentang pajak penghasilan dari usaha jasa Government Regulation No. 51 year 2008
Konstruksi yang berlaku efektif mulai tanggal concerning income tax from the construction
1 Agustus 2008 dimana perlakuan business which effective starting August 1,
pengenaan pajak final dikenakan atas 2008, final tax at 3% is applied for contract
kontrak sebesar 3% yang diperoleh mulai signed starting August 1, 2008.
tanggal 1 Agustus 2008.
Pajak penghasilan final disajikan di luar Final income tax is presented outside
beban pajak penghasilan pada laba rugi. income tax expense in profit or loss.
aj. Informasi segmen aj. Segment information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the
laporan internal mengenai komponen dari basis of internal reports about components
Grup yang secara reguler direviu oleh of the Group that are regularly reviewed by
pengambil keputusan operasional dalam the operating decision maker in order to
rangka mengalokasikan sumber daya dan allocate resources to the operating segments
menilai kinerja segmen operasi. and to assess their performances.
Pendapatan, beban, aset, dan liabilitas Segment revenues, expenses, income,
segmen termasuk item-item yang dapat assets, and liabilities include items directly
diatribusikan langsung kepada suatu attributable to a segment as well as those
segmen serta hal-hal yang dapat that can be allocated on a reasonable basis
dialokasikan dengan dasar yang sesuai to that segment. Segment determined before
dengan segmen tersebut. Segmen balances and transactions between the
ditentukan sebelum saldo dan transaksi Company and Subsidiaries are eliminated.
antara Perusahaan dan Entitas Anak
dieliminasi.
48
Page 63
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. Sumber Ketidakpastian Estimasi dan 3. Source of Estimation Uncertainty and
Pertimbangan Akuntansi yang Penting Critical Accounting Estimates and
Judgements
Penyusunan laporan keuangan The preparation of consolidated financial
konsolidasian mengharuskan manajemen statements requires management to make
untuk membuat pertimbangan, estimasi, judgement, estimates, and assumptions, that
dan asumsi, yang memengaruhi jumlah yang affect the reported amounts of assets and
dilaporkan dari aset dan liabilitas, dan liabilities, disclosures of contingent assets
pengungkapan aset dan liabilitas kontinjensi and liabilities at the date of the consolidated
pada tanggal laporan keuangan financial statements and the reported
konsolidasian serta jumlah pendapatan dan amounts of revenues and expenses during
beban selama periode pelaporan. the reporting period.
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi The Group bases its estimates on
pada parameter yang tersedia pada saat assumptions and parameters that are
laporan keuangan konsolidasian disusun. available at the time the consolidated
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan financial statements are prepared.
masa depan, mungkin berubah akibat Assumptions about the future development
perubahan pasar atau situasi diluar kendali and situation, may change due to market
Grup. Perubahan tersebut dicerminkan changes or circumstances beyond the
dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. control of the Group. The changes are
reflected in the related assumptions at the
time of the occurrence.
Asumsi utama masa depan dan sumber The main assumption of the future and the
utama estimasi ketidakpastian lain pada other major source of estimation uncertainty
akhir periode pelaporan yang memiliki risiko at the end of the reporting period that have a
signifikan bagi penyesuaian yang material significant risk of material adjustment to the
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas, carrying amounts of assets and liabilities,
diungkapkan di bawah ini. disclosed below.
Ketidakpastian mengenai asumsi dan Uncertainty about these assumptions and
estimasi tersebut dapat mengakibatkan estimates could result in a material
penyesuaian material terhadap nilai tercatat adjustment to the carrying amounts of assets
pada aset dan liabilitas dalam periode and liabilities within the next reporting period.
pelaporan berikutnya.
Estimasi dan asumsi akuntansi yang Material accounting estimates and
material assumptions
Penentuan nilai wajar aset keuangan Determination of fair values of financial
assets
Ketika nilai wajar aset dan liabilitas When the fair value of financial assets and
keuangan dicatat dalam laporan posisi liabilities recorded in the consolidated
keuangan konsolidasian tidak dapat diambil statements of financial position cannot be
dari pasar yang aktif, maka nilai wajarnya derived from active markets, their fair value
ditentukan dengan menggunakan teknik is determined using valuation techniques
penilaian termasuk model discounted including the discounted cashflow model.
cashflow. Masukan untuk model tersebut The inputs to these models are taken from
dapat diambil dari pasar yang dapat observable markets where possible, but
diobservasi, tetapi apabila hal ini tidak where this is not feasible, a degree of
dimungkinkan, sebuah tingkat pertimbangan judgment is required in establishing fair
disyaratkan dalam menetapkan nilai wajar. values. The judgment includes consideration
Pertimbangan tersebut mencakup of inputs such as liquidity risk, credit risk,
penggunaan masukan seperti risiko and volatility. Changes in assumptions about
likuiditas, risiko kredit, dan volatilitas. these factors could affect the reported fair
49
Page 64
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan dalam asumsi mengenai faktor- value of financial instruments.
faktor tersebut dapat memengaruhi nilai
wajar dari instrumen keuangan yang
dilaporkan.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset Allowances for impairment losses of financial
keuangan Assets
Grup mengukur penurunan nilai aset The Group measures the impairment loss on
keuangan pada setiap tanggal pelaporan financial assets at each reporting date of the
sejumlah kerugian kredit ekspektasian expected credit losses over their lifetime.
sepanjang umurnya.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan The 12 months expected credit loss is part of
adalah bagian dari kerugian kredit the expected credit loss throughout its
ekspektasian sepanjang umurnya yang lifetime that represents an expected credit
merepresentasikan kerugian kredit loss arising from a default on financial
ekspektasian yang timbul dari peristiwa instruments that might occur 12 months after
gagal bayar instrumen keuangan yang reporting date.
mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah
tanggal pelaporan.
Penurunan nilai atas aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Grup melakukan penilaian atas penurunan The Group assesses the impairment of non-
nilai pada aset non-keuangan kapan saja financial assets when there is an event or
terdapat peristiwa atau perubahan keadaan changes in circumstances which indicate
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat that the carrying value of an asset cannot be
pada suatu aset mungkin tidak dapat recovered. Factors considered significant
diperoleh kembali. Faktor-faktor yang which could lead to the reason of impairment
dianggap penting oleh Grup yang dapat are as follow:
memicu adanya kejadian atas penurunan
nilai termasuk sebagai berikut:
• Kinerja di bawah rata-rata yang signifikan • Significant below average performance
yang relatif terhadap hasil historis atau relative to historical or projected future
proyeksi hasil operasi yang diharapkan di results of operations;
masa yang akan datang;
• Perubahan yang signifikan dari • Significant changes on the use of
cara penggunaan aset yang diperoleh assets acquired or business strategy as a
atau strategi untuk bisnis secara whole; and
keseluruhan; dan
• Tren negative industri dan ekonomi yang • Significant negative industrial and
signifikan. economic trends.
Pajak penghasilan Income tax
Dalam situasi tertentu, Grup tidak dapat In certain situations, the Group cannot
menentukan secara pasti jumlah liabilitas determine the exact amount of their current
pajak mereka pada saat ini atau masa depan or future tax liabilities due to objection
karena proses keberatan dan pemeriksaan processes and scrutiny from taxing
dari otoritas perpajakan. Ketidakpastian authorities. Uncertainty arises associated
timbul terkait dengan interpretasi dari with the interpretation of complex tax
peraturan perpajakan yang kompleks dalam regulations in the amount and timing of
jumlah dan waktu dari penghasilan kena future taxable income. In determining the
pajak di masa depan. Dalam menentukan amount to be recognized in relation to
jumlah yang harus diakui terkait dengan uncertain tax liabilities, the Group applies the
liabilitas pajak yang tidak pasti, Grup same considerations that they will use in
menerapkan pertimbangan yang sama yang determining the amount of allowance to be
akan mereka gunakan dalam menentukan recognized pursuant to the Statement of
jumlah penyisihan yang harus diakui sesuai Financial Accounting Standards of PSAK
50
Page 65
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
dengan Pernyataan Standar Akuntansi 237, "Provisions, Contingent Liabilities and
Keuangan PSAK 237, “Provisi, Liabilitas Contingent Assets". The Group conducts
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi”. Grup analyses for all tax positions related to
membuat analisis untuk semua posisi pajak income tax to determine if tax liabilities for
terkait dengan pajak penghasilan untuk unrecognized expenses should be
menentukan jika liabilitas pajak untuk beban recognized.
yang belum diakui harus diakui.
Grup mencatat bunga dan denda untuk The Group presents interest and penalties
kekurangan pembayaran pajak penghasilan, for the underpayment of income tax, if any,
jika ada, dalam Penghasilan (Beban) Lain- under Other Income (Expenses) as part of
lain sebagai bagian dari “Lain-lain – bersih” “Others – net” in the consolidated statements
dalam laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian. income.
Realisasi dari aset pajak tangguhan Realization of deferred tax assets
Grup melakukan penelaahan atas nilai The Group reviews the carrying amount of
tercatat aset pajak tangguhan pada setiap deferred tax assets at the end of each
akhir periode pelaporan dan mengurangi reporting period and reduces the amount to
nilai tersebut sampai sebesar kemungkinan the extent that it is probable that the assets
aset tersebut tidak dapat direalisasikan, cannot be realized, where the available
dimana penghasilan kena pajak yang taxable income allows for the use of all or
tersedia memungkinkan untuk penggunaan part of the deferred tax assets. The Group’s
seluruh atau sebagian dari aset pajak review of the recognition of deferred tax
tangguhan tersebut. Penelaahan Grup atas assets for deductible temporary differences
pengakuan aset pajak tangguhan untuk is based on the level and timing of the
perbedaan temporer yang dapat estimated taxable income for the next
dikurangkan didasarkan atas tingkat dan reporting period. This estimate is based on
waktu dari penghasilan kena pajak yang the Group’s past results and future
ditaksirkan untuk periode pelaporan expectations on revenues and expenses, as
berikutnya. Taksiran ini berdasarkan hasil well as future tax planning strategies.
pencapaian Grup di masa lalu dan However, there is no assurance that the
ekspektasi di masa depan terhadap Group will generate sufficient taxable income
pendapatan dan beban, sebagaimana juga to allow the use of part or all of
dengan strategi perencanaan perpajakan di the deferred tax assets.
masa depan. Tetapi tidak terdapat kepastian
bahwa Grup dapat menghasilkan
penghasilan kena pajak yang cukup untuk
memungkinkan penggunaan sebagian atau
seluruh bagian dari aset pajak tangguhan
tersebut.
Liabilitas imbalan kerja Employee benefits liabilities
Liabilitas imbalan kerja ditentukan The liabilities for employee service
berdasarkan perhitungan dari aktuaris. entitlements is determined based on actuary
Perhitungan aktuaris menggunakan asumsi- valuation. Actuarial valuation includes
asumsi seperti tingkat diskonto, tingkat making various assumptions which consist of
pengembalian investasi, tingkat kenaikan among other things, discount rates, expected
gaji, tingkat kematian, tingkat pengunduran rates of return on plan assets, rates of
diri, dan lain-lain. Dikarenakan kompleksitas compensation increases, and mortality rates.
dari penilaian, dasar asumsi, dan periode Due to the complexity of the valuation, the
jangka waktu, kewajiban manfaat pasti underlying assumptions, and their long-term
sangat sensitif terhadap perubahan asumsi. nature, a defined benefit obligation is highly
sensitive to changes in assumptions.
51
Page 66
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Grup percaya bahwa asumsi yang digunakan The Group believes that the assumptions
adalah memadai dan tepat, perbedaan used are reasonable and appropriate,
signifikan dalam pengalaman historis Grup significant differences in the Group’s actual
atau perubahan signifikan dalam asumsi experience or significant changes in its
dapat memengaruhi secara material beban assumptions may materially affect the costs
dan penyisihan imbalan kerja karyawan. and obligations of pension and other long-
Semua asumsi ditelaah pada setiap tanggal term employee benefits. All assumptions are
pelaporan. reviewed at each reporting date.
Pengakuan pendapatan konstruksi dan Construction revenue and cost of revenue
beban pokok pendapatan recognition
Grup mengakui pendapatan dan beban The Group recognizes revenue and cost of
pokok pendapatan dari proyek yang masih revenue from projects that are still in progress
dalam progress pembangunan berdasarkan based on the percentage of completion
metode persentase penyelesaian. Asumsi method. Important assumptions needed are
yang penting diperlukan adalah dalam in determining the stage of completion
menentukan tahap penyelesaian (persentase (percentage of completion) and the estimated
peyelesaian) dan dan jumlah estimasi amount of revenue and total construction
pendapatan dan jumlah biaya pembangunan. costs. In making assumptions, the Group
Dalam membuat asumsi, Grup evaluates them based on past experience
mengevaluasinya berdasarkan pengalaman and the assistance of specialists. Revenues
di waktu yang lampau dan bantuan dari from projects are disclosed in Note 37 and
spesialis. Pendapatan dari proyek expenses from projects are disclosed in
diungkapkan dalam Catatan 37 dan beban Note 38.
dari proyek diungkapkan dalam Catatan 38.
Masa manfaat ekonomis dan penyusutan Useful lives and depreciation of property,
aset tetap plant, and equipment
Manajemen menentukan estimasi masa Management determined the estimated
manfaat dari aset tetap dan beban useful lives of these property, plant and
penyusutan berdasarkan kegunaan yang equipment and depreciation expense
diharapkan dari aset. Ini adalah harapan based on the expected utility of the assets.
hidup umum yang diterapkan dalam industri These are common life expectancies
dimana Grup melakukan usahanya. Hasil applied in the industries where the
yang sebenarnya dapat bervariasi karena Group conducts its business. Actual results
keusangan teknis. Perubahan tingkat yang may vary due to technical obsolescence.
diharapkan dari penggunaan dan Changes in the expected level of usage and
pengembangan teknologi dapat technological development could impact the
memengaruhi masa manfaat ekonomis dan economic useful lives and the residual values
nilai residu aset tersebut, dan oleh karena itu of these assets, and therefore future
beban penyusutan masa yang akan datang depreciation charges could be revised. The
dapat direvisi. Nilai tercatat aset tetap carrying amounts of fixed assets are
disajikan pada Catatan 19. presented in
Note 19.
Nilai wajar properti investasi dan aset Fair value of investment property and land
tetap tanah
Nilai wajar properti investasi dan tanah Grup The Group’s fair value of investment property
bergantung pada pemilihan asumsi yang and land depends on its selection of certain
digunakan oleh penilai independen dalam assumptions used by the independent
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Grup appraisal in calculation of such amounts. The
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah Group believe that its assumptions are
wajar dan sesuai, perbedaan signifikan reasonable and appropriate and significant
dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat differences in the Group’s assumptions may
memengaruhi secara material nilai wajar dari materially affect the valuation of its
properti investasi dan tanah. Nilai tercatat investment property and land. The carrying
properti investasi disajikan pada Catatan 18. amounts of investment properties are
presented in Note 18.
52
Page 67
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pertimbangan dalam Penentuan Judgement in Applying the Accounting
Kebijakan Akuntansi Policies
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam rangka penerapan management in the process of applying the
kebijakan akuntansi Grup yang memiliki Group’s accounting policies that have the
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang most significant effects on the amounts
diakui dalam laporan keuangan recognized in the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Pendapatan dari Penggunaan Tanah Revenue from Land Usage
Pendapatan dari Penggunaan Tanah Grup Revenue from land usage is revenue
merupakan pendapatan yang dihasilkan dari generate from usage of land plots by user
penggunaan tanah kaveling oleh pengguna according to agreed time period as stated on
tanah kaveling sesuai dengan masa jangka Dee of Land Use Agreement. The expired
waktunya yang telah disepakati yang land usage time Period can be extended,
tertuang di dalam Akta Perjanjian only if, user of the land plots fulfil all
Penggunaan Tanah. Masa penggunaan conditions stipulated in Land Usage
tanah kaveling yang sudah habis dapat Agreement. The Group apply PSAK 116
diperpanjang oleh pengguna tanah, hanya “Lease” for land usage revenue.
jika, pengguna tanah kaveling memenuhi
seluruh ketentuan yang telah diatur di dalam
Perjanjian Penggunaan Tanah. Grup
menerapkan PSAK 116 “Sewa” atas
pendapatan dari penggunaan tanah
kaveling.
Tanah dengan Hak Pengelolaan Lahan Land with Right of Land Management (HPL
(Tanah HPL) Land)
Tanah HPL Grup adalah tanah yang mana Company’s HPL Land is land where The
Grup memiliki hak menguasai suatu bidang Group has the right to control of a plot of
tanah dari negara yang sebagian land from the State which implementation
kewenangan pelaksanaan atas tanah authority of the land partially delegated to
dilimpahkan kepada Grup. Tanah HPL tidak The Group. HPL land have indefinite life and
memiliki jangka waktu dan diakui sebagai recognise as past of fixed assets and
bagian dari aset tetap dan properti investasi. investment property.
Properti investasi Investment properties
Grup menentukan sebuah properti yang The Group determines an acquired property
diperoleh diklasifikasikan sebagai properti is classified as investment property rather
investasi bukan sebagai aset tetap, hanya than as an fixed asset, only if, acquired the
jika, properti yang diperoleh Grup akan Group’s property will be used for rental
digunakan untuk memperoleh pendapatan operation income.
sewa operasi.
53
Page 68
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
4. Kas dan Setara Kas 4. Cash and Cash Equivalents
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Kas Cash
Rupiah 1,186 3,153 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 6 118 United States Dollar
Sub jumlah kas 1,192 3,271 Sub total cash
Kas di bank Cash in bank
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 43) 1,754,104 2,207,940 Related parties (Notes 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten Tbk 133,481 28,364 Barat dan Banten Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 25,450 111 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank DKI 14,495 94,863 PT Bank DKI
Bank Indonesia 11,335 3,851 Bank Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 10,119 6,563 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur Tbk 7,423 2,330 Jawa Timur Tbk
PT Bank Perkreditan PT Bank Perkreditan
Rakyat Jawa Timur 1,739 1,270 Rakyat Jawa Timur
PT Bank Danamon Tbk 1,686 243 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank ICBC Indonesia 1,339 1,229 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Tengah 1,814 664 Daerah Jawa Tengah
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Sumatera Utara 544 124 Daerah Sumatera Utara
PT Bank CIMB Niaga Tbk 485 950 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 449 352 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Lampung 378 257 Daerah Lampung
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
NTB 169 49 NTB
PT Allo Bank Indonesia Tbk 163 -- PT Allo Bank Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 146 134 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 141 143 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Lain - lain (masing-masing Others (each
di bawah Rp100) 646 18,403 below Rp100)
1,966,106 2,367,841 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak berelasi (Catatan 43) 84,377 54,630 Related party (Note 43)
Pihak ketiga Third parties
Citibank N.A., Indonesia 927 883 Citibank N.A., Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 164 -- PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 125 119 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Lain - lain (masing-masing Others (each
di bawah Rp100) 161 194 below Rp100)
Sub jumlah 85,754 55,826 Sub total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Pihak ketiga Third party
Citibank N.A., Indonesia 45 44 Citibank N.A., Indonesia
45 44
Sub jumlah kas di bank 2,051,905 2,423,711 Sub total cash in bank
Deposito Deposits
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 43) 2,739,812 1,287,665 Related parties (Notes 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Bank DKI 145,000 130,000 PT Bank DKI
PT Bank Mega Tbk 89,000 -- PT Bank Mega Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 35,448 20,000 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk 34,679 1,000 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur Tbk 32,500 32,500 Jawa Timur Tbk
PT Bank Perkreditan Rakyat PT Bank Perkreditan Rakyat
Surya Artha Utama 18,000 16,000 Surya Artha Utama
54
Page 69
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Utara 16,000 8,000 Sumatera Utara
PT Bank Capital Indonesia Tbk 10,000 -- PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Allobank Indonesia Tbk 10,000 -- PT Allobank Indonesia Tbk
PT Bank MNC International Tbk 5,000 92,000 PT Bank MNC International Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Lampung 5,000 -- Lampung
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk 3,420 3,420 Bank Indonesia Tbk
PT BPD Jawa Tengah - PT BPD Jawa Tengah -
Unit Usaha Syariah 1,000 19,000 Sharia Unit
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk -- 90,500 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Mayapada Indonesia Tbk -- 30,000 PT Bank Mayapada Indonesia Tbk
PT Bank Perkreditan PT Bank Perkreditan
Rakyat Jawa Timur -- 140 Rakyat Jawa Timur
Sub Jumlah 3,144,859 1,730,225 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak berelasi (Catatan 43) -- 96,699 Related parties (Notes 43)
-- 96,699
Sub jumlah deposito 3,144,859 1,826,924 Sub total deposits
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (466) (113) Allowance for impairment losses
Jumlah Kas dan Setara Kas 5,197,490 4,253,793 Total Cash and Cash Equivalent
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Kisaran tingkat bunga per tahun Interest rate per annum
Rupiah 2.25%-7.50% 2.25%-7.25% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0-4.5% 0-4.5% United States Dollar
Jangka Waktu 1-3 bulan/months 1-3 bulan/months Maturity Period
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 113 359 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan Change during the year
Pembentukan cadangan 465 -- Addition allowance
Pemulihan cadangan (112) (246) Recovery allowance
Saldo akhir 466 113 Ending Balance
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan Management considered that allowances for
penurunan nilai atas saldo bank dan deposito impairment losess of bank balance and time
berjangka telah memadai. deposits is sufficient.
5. Saldo Rekening Anggota Kliring 5. Clearing Member Account
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Penempatan dana anggota kliring 1,667,313 1,497,670 Placement of clearing member's fund
Saldo rekening dana pasar fisik komoditas 121,784 38,792 Balance of commodity physical market
Saldo rekening dana registrasi aset digital 2,303 4,992 Balance of registration center digital asset
Jumlah 1,791,400 1,541,454 Total
55
Page 70
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
a. Penempatan Dana Anggota Kliring a. Placement of Clearing Member’s Fund
i. Berdasarkan Jenis i. By Type
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Dana Marjin 1,449,193 1,289,742 Margin Fund
Dana Jaminan 199,402 200,253 Guarantee Fund
Dana Escrow 18,545 7,504 Escrow Fund
Dana Kliring 173 171 Clearing Fund
Jumlah 1,667,313 1,497,670 Total
ii. Berdasarkan Transaksi Pihak-pihak ii. By Transaction with Certain Parties
Tertentu
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Pihak Berelasi (Catatan 43) 1,043,417 1,215,391 Related Parties (Note 43)
Pihak Ketiga 623,896 282,279 Third Parties
Jumlah 1,667,313 1,497,670 Total
iii. Berdasarkan Penempatan Dana iii. By Placement
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Giro Current account
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 43) 321,749 403,931 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Capital Indonesia Tbk 80,265 158 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 9,992 13,565 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1,519 2,071 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 1,160 2,189 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk 518 5,635 Bank Indonesia Tbk
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk 24 825 PT Bank Artha Graha Internasional Tbk
PT Bank MNC International Tbk 9 1,606 PT Bank MNC International Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 2 2 PT Bank Victoria International Tbk
93,489 26,051
Sub Jumlah 415,238 429,982 Sub Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak berelasi (Catatan 43) 17,472 34,389 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk 100,051 2,157 Bank Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 13,192 23,049 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 8,520 15,277 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Artha Graha International Tbk 3,198 19,248 PT Bank Artha Graha International Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 32 31 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 11 12 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk 8 -- PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 2 2 PT Bank Victoria International Tbk
125,014 59,776
Sub Jumlah 142,486 94,165 Sub Total
Jumlah Giro 557,724 524,147 Total Current account
56
Page 71
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Deposito Berjangka Deposits on call
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 43) 662,188 753,912 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Bank CIMB Niaga Tbk 120,572 121,776 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk 120,000 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 68,000 1,000 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 57,841 45,141 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk 28,980 28,535 Bank Indonesia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 10,000 -- PT Bank Victoria International Tbk
405,393 196,452
Sub Jumlah 1,067,581 950,364 Sub Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak berelasi (Catatan 43) 42,008 23,159 Related party (Note 43)
Sub Jumlah 42,008 23,159 Sub Total
Jumlah Deposito Berjangka 1,109,589 973,523 Total Time Deposits
Jumlah Penempatan Dana Anggota Kliring 1,667,313 1,497,670 Total Placement of Clearing Members’ Fund
iv. Berdasarkan Keanggotaan iv. By Membership
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
PT Rifan Financindo Berjangka 185,355 194,609 PT Rifan Financindo Berjangka
PT Bestprofit Futures 137,685 119,943 PT Bestprofit Futures
PT Equityworld Futures 129,645 109,551 PT Equityworld Futures
PT Royal Assetindo 122,984 104,322 PT Royal Assetindo
PT Kontakperkasa Futures 115,870 113,485 PT Kontakperkasa Futures
PT Trijaya Pratama Futures 104,692 41,011 PT Trijaya Pratama Futures
PT Solid Gold Berjangka 98,281 74,139 PT Solid Gold Berjangka
PT Genesis Gemilang Futures 94,178 11,264 PT Genesis Gemilang Futures
PT Valbury Asia Futures 92,523 95,408 PT Valbury Asia Futures
PT Maxco Futures 50,148 42,504 PT Maxco Futures
PT Deu Calion Futures 47,201 53,166 PT Deu Calion Futures
PT Jasa Mulia Forexindo 34,503 15,301 PT Jasa Mulia Forexindo
PT Mrg Mega Berjangka 32,959 12,330 PT Mrg Mega Berjangka
PT Inter Pan Pasifik Futures 27,729 24,311 PT Inter Pan Pasifik Futures
PT Mahadana Asta Berjangka 20,926 31,716 PT Mahadana Asta Berjangka
PT Pruton Mega Berjangka 18,010 7,379 PT Pruton Mega Berjangka
PT Halim Mitradana International 16,144 19,623 PT Halim Mitradana International
PT Pan Emperor 16,083 21,444 PT Pan Emperor
PT International Mitra Futures 15,024 16,912 PT International Mitra Futures
PT Finex Bisnis Solusi Futures 13,653 -- PT Finex Bisnis Solusi Futures
PT Didi Max Berjangka 13,497 27,759 PT Didi Max Berjangka
PT Monex Investindo Futures 13,067 24,991 PT Monex Investindo Futures
PT Sands Capital Indonesia 12,681 -- PT Sands Capital Indonesia
PT Harta International Investama 12,562 -- PT Harta International Investama
PT Cyber Futures 12,146 15,684 PT Cyber Futures
PT Pg Berjangka 12,001 19,785 PT Pg Berjangka
PT Capital Megah Mandiri 11,779 23,234 PT Capital Megah Mandiri
PT Inter Multiinvest Fortuna 11,562 19,432 PT Inter Multiinvest Fortuna
PT Global Buana Karya 10,606 10,035 PT Global Buana Karya
PT Gema Meraki Sukses 10,592 9,207 PT Gema Meraki Sukses
PT Real Time Forex Indonesia 10,265 9,058 PT Real Time Forex Indonesia
PT Sentra Arta Maxima 10,130 28,885 PT Sentra Arta Maxima
PT Esandar Arthamas Berjangka 9,717 13,486 PT Esandar Arthamas Berjangka
PT Adhikarya CiPTa Persada 9,504 9,075 PT Adhikarya CiPTa Persada
PT Surya Anugrah Mulya 9,415 9,316 PT Surya Anugrah Mulya
PT First State Futures 8,894 10,256 PT First State Futures
PT Usaha Forexindo Indonesia 8,218 -- PT Usaha Forexindo Indonesia
PT Menara Mas Investindo 8,050 8,146 PT Menara Mas Investindo
PT World Index Investment 8,040 8,009 PT World Index Investment
PT Indosukses Futures 7,805 16,543 PT Indosukses Futures
PT Universal Futures 7,762 -- PT Universal Futures
PT International Business Futures 5,123 -- PT International Business Futures
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp5.000) 70,308 126,351 Others (each below Rp5,000)
Jumlah 1,667,313 1,497,670 Total
57
Page 72
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Dana marjin dibentuk berdasarkan Undang- Margin Deposits are established in
Undang Nomor 10 Tahun 2011 tentang compliance with Law Number 10 of 2011
Perubahan Atas Undang-Undang No. 32 regarding Amendment to article 1 (24) of Law
Tahun 1997 tentang Perdagangan Berjangka No. 32 of 1997 regarding Trading of Futures
Komoditi pasal 1 ayat (24) bahwa dana which stipulates that margin funds are funds
marjin adalah sejumlah uang atau surat or securities which should be placed by
berharga yang harus ditempatkan oleh Clearing Members to guarantee the
Anggota Kliring kepada lembaga kliring operations of futures contract transactions
berjangka untuk menjamin pelaksanaan
transaksi kontrak berjangka.
Dana Jaminan Kliring merupakan dana milik Clearing Guarantee Fund represents
Anggota Kliring yang disetorkan ke Clearing Members' funds deposited to the
Perusahaan dengan tujuan untuk memenuhi Company for the purpose of fulfilling their
kewajiban apabila Anggota Kliring cedera obligation if the Clearing Member is in
janji. Dana Jaminan Kliring dibentuk default. The Guarantee fund was established
berdasarkan Peraturan dan Tata Tertib based on chapter II paragraph 204 of the
Perusahaan bab II paragraf 204. Company's Rules and Regulation.
Dana Kliring dibentuk berdasarkan Peraturan Clearing Funds Deposit was established
dan Tata Tertib PT KBI bab IV paragraf 400 based on paragraph 400 (b) of chapter IV of
huruf (b) dimana tertulis bahwa Dana Kliring PT KBI Rules and Regulation, stipulating that
bertujuan sebagai dana bersama dengan Clearing Funds Deposit is used as common
tujuan untuk mengganti kerugian Lembaga fund for compensating loss suffered by
Kliring akibat timbulnya kegagalan Clearing House in case of settlement default
penyelesaian Anggota Kliring. Dana Kliring by Clearing Members. Since 2003 the
ini tidak dipungut lagi mulai dari tahun 2003. Clearing Funds were no longer collected.
Simpanan Dana Escrow merupakan rekening Escrow Fund Deposits represent a separated
penampungan tersendiri yang khusus fund account designated specifically for
diperuntukkan untuk penyelesaian settlement of issues and in order to protect
permasalahan dan dalam rangka customers. Escrow Fund was established
perlindungan nasabah. Dana Escrow pursuant to Article 7 paragraph 4 of the
dibentuk berdasarkan Peraturan Kepala Decree of the Head of Commodity Futures
Bappebti No. 120/BAPPEBTI/PER/03/2015 Trading Regulatory Agency
pasal 7 ayat 4 tanggal 23 Maret 2015 tentang No. 120/BAPPEBTI/PER/03/2015, dated
Pengelolaan Akun Dana Margin. March 23, 2015 regarding Management of
Segregated Fund Accounts.
b. Saldo Rekening Dana Pasar Fisik b. Balance of Physical Market
Komoditas Commodities
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Dana Timah 121,784 38,792 Tin Fund
i. Berdasarkan jenis: i. By type:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Dana Timah Deposit 26,681 32,935 Tin Deposit Fund
Dana Timah Settlement 95,103 5,857 Tin Settlement Fund
Jumlah 121,784 38,792 Total
58
Page 73
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
ii. Berdasarkan Pihak Berelasi: ii. By Related Parties:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Pihak Berelasi (Catatan 43) 121,784 38,764 Related parties (Note 43)
Pihak Ketiga -- 28 Third parties
Jumlah 121,784 38,792 Total
iii. Berdasarkan Penempatan Dana: iii. By Placement:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Giro Current account
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 43) 2 -- Pihak berelasi
Dolar Amerika United States Dollar
Pihak berelasi (Catatan 43) 121,782 38,764 Related party (Note 43)
Pihak ketiga Third party
PT Bank Artha Graha International Tbk -- 14 PT Bank Artha Graha International Tbk
PT Bank Central Asia Tbk -- 14 PT Bank Central Asia Tbk
Sub Jumlah 121,782 38,792 Sub total
Jumlah 121,784 38,792 Total
iv. Berdasarkan Keanggotaan: iv. By Membership:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
PT Babel Surya Alam Lestari 105,494 -- PT Babel Surya Alam Lestari
PT Mitra Sukses Globalindo 7,707 -- PT Mitra Sukses Globalindo
PT Timah Tbk 2,359 -- PT Timah Tbk
Pro Tin Trading Pte Ltd 1,939 -- Pro Tin Trading Pte Ltd
Tiant Resources Pte Ltd 1,721 -- Tiant Resources Pte Ltd
Raffles Trading APAC Pte Ltd 1,708 3,729 Raffles Trading APAC Pte Ltd
PT Mitra Stania Prima -- 13,281 PT Mitra Stania Prima
Deepblue Industries Pte Ltd -- 6,599 Deepblue Industries Pte Ltd
PT Cipta Persada Mulia -- 5,762 PT Cipta Persada Mulia
PT Artha Cipta Langgeng -- 5,120 PT Artha Cipta Langgeng
PT Stanindo Inti Perkasa -- 1,851 PT Stanindo Inti Perkasa
Lainnya (masing-masing dibawah Rp1.000) 856 2,450 Others (each other Rp1,000)
Jumlah 121,784 38,792 Total
Dana Transaksi Pasar Fisik Timah The Tin Physical Market Transaction Fund
dibentuk berdasarkan Perjanjian was formed based on Cooperation
Kerjasama No. 13/Per-KBI/VII/2019 Agreement No. 13/Per-KBI/VII/2019 with
dengan PT Bursa Berjangka Jakarta PT Bursa Berjangka Jakarta regarding the
tentang penyelenggaraan pelelangan implementation of physical tin market
pasar fisik timah yang hak dan kewajiban auction where the rights and obligations of
kedua belah pihak diatur dalam perjanjian both parties are regulated under
No. 003//PKS/BBJ-KBI//VIII/2019. agreement No. 003//PKS/BBJ-KBI//
VIII/2019.
Penyimpanan, Pengelolaan, dan Tin Custody, Management and Delivery is
Penyerahan Timah telah diatur managed under Cooperation
berdasarkan Perjanjian Kerjasama Agreement No. 16/PER-KBI/VIII/2019 with
No. 16/PER-KBI/VIII/2019 dengan PT Bhanda Ghara Reksa (Persero) and
PT Bhanda Ghara Reksa (Persero) dan No. 21/PER/KBI/XI/2019 dated
No. 21/PER/KBI/XI/2019 tanggal November 4, 2019 with PT Tantra Karya
4 November 2019 dengan PT Tantra Sejahtera.
Karya Sejahtera.
59
Page 74
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
c. Saldo Rekening Dana Registrasi Aset c. Balance of Registration Center Digital
Digital Asset
i. Penempatan Dana Pusat Registrasi Aset i. Placement of Registration Center Digital
Digital Asset
Berdasarkan jenis: By type:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Dana Aset Kripto 53 3,938 Crypto asset fund
Dana Emas Digital 2,250 1,054 Digital gold fund
Jumlah Dana Registrasi Aset Digital 2,303 4,992 Total Registration Center Digital Asset
Dana registrasi aset kripto: Crypto asset registration fund:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Go Trade Indonesia 41 3,714 Go Trade Indonesia
PT Bumi Sentosa Cemerlang (Pluang) 12 224 PT Bumi Sentosa Cemerlang (Pluang)
Jumlah 53 3,938 Total
Dana registrasi emas digital: Digital gold registration fund:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
PT Bumi Sentosa Cemerlang (Pluang) 2,250 1,054 PT Bumi Sentosa Cemerlang (Pluang)
Berdasarkan penempatan dana: By placement:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Giro Current account
Pihak berelasi (Catatan 43) 14 2,617 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Central Asia Tbk 2,033 2,260 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Artha Graha International Tbk 181 37 PT Bank Artha Graha International Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 29 32 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank MNC International Tbk 28 28 PT Bank MNC International Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 18 18 PT Bank Capital Indonesia Tbk
Sub Jumlah Pihak Ketiga 2,289 2,375 Sub Total Third Parties
Jumlah 2,303 4,992 Total
6. Investasi Jangka Pendek 6. Short-term Investment
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Nilai wajar melalui laba rugi 1,186,588 1,125,045 Fair value through profit or loss
Biaya perolehan diamortisasi 243,651 243,928 Amortized cost
Nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 4,659 9,771 comprehensive income
Jumlah 1,434,898 1,378,744 Total
60
Page 75
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
a. Nilai wajar melalui laba rugi: a. Fair value through profit or loss:
31 Des 2024/Dec 31, 2024
Nilai perolehan/ Nilai Tercatat/
Acquisition cost Carrying amount
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Saham Shares
Pihak ketiga Third parties
PT Arta Integrasi Teknologi 827,640 1,015,491 PT Arta Integrasi Teknologi
Property Indonesia Fund VCC 33,644 58,717 Property Indonesia Fund VCC
SOE Wijayakusuma Fund VCC 67,178 79,439 SOE Wijayakusuma Fund VCC
PT Fintek Karya Nusantara 11,500 16,108 PT Fintek Karya Nusantara
PT Bentoel Internasional 158 22 PT Bentoel Internasional
Investama Tbk Investama Tbk
Obligasi Bonds
Pihak berelasi (Catatan 43) 26 -- Related party (Note 43)
Reksadana Mutual Fund
Pihak berelasi (Catatan 43) 13,000 16,811 Related party (Note 43)
Jumlah Nilai wajar diukur melalui laba rugi 953,146 1,186,588 Total Fair value through profit or loss
31 Des 2023/Dec 31, 2023
Nilai perolehan/ Nilai Tercatat/
Acquisition cost Carrying amount
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Saham Shares
Pihak ketiga Third parties
PT Arta Integrasi Teknologi 827,640 911,434 PT Arta Integrasi Teknologi
Property Indonesia Fund VCC 33,644 82,566 Property Indonesia Fund VCC
SOE Wijayakusuma Fund VCC 67,178 104,394 SOE Wijayakusuma Fund VCC
PT Fintek Karya Nusantara 11,500 12,931 PT Fintek Karya Nusantara
PT Bentoel Internasional PT Bentoel Internasional
Investama Tbk 158 155 Investama Tbk
Obligasi Bonds
Pihak berelasi (Catatan 43) 26 26 Related party (Note 43)
Reksadana Mutual Fund
Pihak berelasi (Catatan 43) 13,000 13,539 Related party (Note 43)
Jumlah Nilai wajar diukur melalui laba rugi 953,146 1,125,045 Total Fair value through profit or loss
Saham – PT Arta Integrasi Teknologi Shares – PT Arta Integrasi Teknologi
(“ARINT”) (“ARINT”)
PT PPA memiliki investasi penyertaan PT PPA has an equity investment in Arint
saham pada Arint dengan jumlah saham with 821,750,010 shares equivalent to a
821.750.010 saham setara dengan 38% ownership stake. During 2024 and
kepemilikan 38%. Selama tahun 2024 dan 2023, PT PPA recognized a net fair value
2023, PT PPA mengakui peningkatan nilai increase of Rp104,057 and Rp81,311
wajar bersih sebesar Rp104.057 dan respectively in profit or loss, based on the
Rp81.311 pada laba rugi, sesuai dengan valuation conducted by KJPP Nirboyo
penilaian oleh KJPP Nirboyo Adiputro, Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan, an
Dewi Apriyanti & Rekan, penilai independent appraiser registered with
independen terdaftar di OJK. Pada tanggal OJK. As of December 31, 2024 and 2023,
31 Desember 2024 dan 2023, nilai tercatat the carrying value of the investment in
investasi pada Arint senilai Rp1.015.491 Arint amounting to Rp1,015,491 and
dan Rp911.434. Rp911,434, respectively.
61
Page 76
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Saham – Property Indonesia Fund VCC Shares – Property Indonesia Fund VCC
(“PIF”) (“PIF”)
Pada tahun 2022, PT PPA melakukan In 2022, PT PPA invested in PIF based in
investasi pada PIF yang berkedudukan di Singapore. During 2024 and 2023, PT
Singapura. Selama tahun 2024 dan 2023, PPA recognized a (decrease) increase in
PT PPA mengakui (penurunan) kenaikan fair value of (Rp23,849) and Rp56,901
nilai wajar sebesar (Rp23.849) dan respectively, on the profit or loss. As of
Rp56.901 pada laba rugi. Pada tanggal 31 December 31, 2024 and 2023, the
Desember 2024 dan 2023, nilai tercatat carrying value of the investment value in
investasi pada PIF senilai Rp58.717 dan PIF was Rp58,717 and Rp82,566,
Rp82.566. respectively.
SOE Wijayakusuma Fund VCC (“SWF”) SOE Wijayakusuma Fund VCC (“SWF”)
Pada tahun 2023, PT PPA melakukan In 2023, PT PPA invested in SWF based
investasi pada SWF yang berkedudukan di in Singapore. During 2024 and 2023,
Singapura. Selama tahun 2024 dan 2023 PT PPA recognized an (decrease)
PT PPA mengakui (penurunan) kenaikan increase in fair value of (Rp24,956) and
nilai wajar sebesar (Rp24.956) dan Rp37,216 respectively, on the profit or
Rp37.216. Pada tanggal 31 Desember loss statement. As of December 31, 2024
2024 dan 2023, nilai tercatat investasi and 2023, the carrying value of the
pada SWF senilai Rp79.438 dan investment in SWF was Rp79,438 and
Rp104.394. Rp104,394, respectively.
b. Biaya perolehan diamortisasi: b. Amortized cost:
31 Des 2024/Dec 31, 2024
Nilai perolehan/ Nilai Tercatat/
Acquisition cost Carrying amount
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Deposito Deposits
Pihak ketiga Third parties
PT Bank MNC Internasional Tbk 90,000 90,000 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk 61,000 61,000 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 30,000 30,000 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank BPR Jawa Timur 10,000 10,000 PT Bank BPR Jawa Timur
PT Bank Victoria International Tbk 6,500 6,500 PT Bank Victoria International Tbk
Reksadana Mutual Fund
Pihak ketiga Third parties
RDT STAR XVI 27,000 27,000 RDT STAR XVI
RDT Bahana Protected Fund 199 20,000 20,000 RDT Bahana Protected Fund 199
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Surat Promes Promissory notes
Pihak berelasi (Catatan 43) 96,972 96,972 Related parties (Notes 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Asia Cellular Satellite (ACeS) 505,939 527,159 PT Asia Cellular Satellite (ACeS)
PT Widya Duta Informindo 114,287 119,092 PT Widya Duta Informindo
Lain-lain 4,772 4,772 Others
Jumlah Biaya perolehan diamortisasi 966,470 992,495 Total Amortized cost
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (748,844) Allowance for impairment losses
Jumlah Biaya perolehan diamortisasi - bersih 243,651 Total Amortized cost - neto
62
Page 77
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Des 2023/Dec 31, 2023
Nilai perolehan/ Nilai Tercatat/
Acquisition cost Carrying amount
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Deposito Deposits
Pihak berelasi (Catatan 43) 36,500 36,500 Related parties (Notes 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Bank MNC Internasional Tbk 34,000 34,000 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 74,000 74,000 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk 11,000 11,000 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk
Obligasi Bonds
Pihak berelasi (Catatan 43) 4,840 4,840 Related party (Note 43)
Reksadana Mutual Fund
Pihak ketiga Third parties
RDT STAR XVI 27,000 27,000 RDT STAR XVI
RDT Bahana Protected Fund 199 20,000 20,000 RDT Bahana Protected Fund 199
RDT Avrist Protect Fund 2 15,000 15,000 RDT Avrist Protect Fund 2
RDT Avrist Proteksi Spirit 14 10,600 10,600 RDT Avrist Proteksi Spirit 14
RDT Avrist Protect Spirit 12 8,700 8,700 RDT Avrist Protect Spirit 12
RDT Avrist Dana Terproteksi Spirit 6 4,000 4,000 RDT Avrist Dana Terproteksi Spirit 6
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Surat Promes Promissory notes
Pihak berelasi (Catatan 43) 93,060 92,382 Related parties (Notes 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Asia Cellular Satellite (ACeS) 505,939 506,993 PT Asia Cellular Satellite (ACeS)
PT Widya Duta Informindo 114,287 113,455 PT Widya Duta Informindo
Jumlah Biaya perolehan diamortisasi 958,926 958,470 Total Amortized cost
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (714,542) Allowance for impairment losses
Jumlah Biaya perolehan diamortisasi - bersih 243,928 Total Amortized cost - neto
Deposito pada investasi jangka pendek Deposits on short-term investments have
memiliki jangka waktu 3-12 bulan dengan a period of 3-12 months with an average
tingkat suku bunga rata-rata per tahun interest rates per annum in 2024
pada 2024 dan 2023 masing-masing and 2023 of 7.30% and 5.50%-7.50%,
sebesar 7,30% dan 5,50%-7,50%. respectively.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 714,542 719,647 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan Change during the year
Pemulihan cadangan (864) (2,019) Reversal for impairment
Selisih kurs 35,166 (3,086) Difference on foreign exchange rate
Jumlah 748,844 714,542 Total
Surat promes – PT Asia Cellular Satellite Promissory notes – PT Asia Cellular
Satellite
Fasilitas pinjaman kepada PT Asia Cellular The loan facility to PT Asia Cellular
Satellite (“ACeS”) diberikan pada bulan Satellite (“ACeS”) was provided in March
Maret 1997 melalui sindikasi antar 1997 through a syndication between the
Perusahaan dengan beberapa Bank yaitu Company and several Banks, namely PT
PT Bank Danamon Indonesia Tbk, PT Bank Danamon Indonesia Tbk, PT Bank
Bank Pan Indonesia Tbk, PT Bank Pan Indonesia Tbk, PT Bank Maybank
Maybank Indonesia Tbk dan PT Bank Indonesia Tbk and PT Bank CIMB Niaga
CIMB Niaga Tbk. Jumlah fasilitas pinjaman Tbk. The amount of the loan facility
yang diberikan oleh Perusahaan sebesar provided by the Company was
USD48.274.037 (jumlah penuh) dengan USD48,274,037 (full amount) with a loan
jatuh tempo pinjaman pada bulan maturity in December 2006. In November
Desember 2006. Pada bulan November 2004, all creditors, except the Company,
63
Page 78
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2004, semua kreditur, kecuali Perusahaan, signed a Term Sheet which is an
telah menandatangani Term Sheet yang agreement to reschedule the receivables
merupakan kesepakatan untuk from ACeS. Until 2023, there has been a
menjadwalkan kembali piutang dari ACeS. total payment of USD15,654,856 so that
Sampai dengan tahun 2023, terdapat total the principal amount of the loan has
pembayaran sebesar USD15.654.856 decreased to USD32,619,181.
sehingga jumlah pokok pinjaman
berkurang menjadi USD32.619.181.
Pada tanggal 21 Desember 2023, On December 21, 2023, the Commercial
Pengadilan Niaga pada Pengadilan Negeri Court at the Medan District Court issued
Medan mengeluarkan putusan decision number: 9/Pdt.Sus-
nomor:9/Pdt.SusPailit/2023/PN.Niaga.Med Pailit/2023/PN. Niaga.Medan which stated
an yang menyatakan bahwa ACeS telah that ACeS had been declared bankrupt
dinyatakan pailit dengan segala akibat with all legal consequences and appointed
hukum dan mengangkat Tim Pengurus a Bankruptcy Asset Management Team
Harta Kepailitan (Kurator). Perusahaan (Curator). The company always tries to
senantiasa berupaya mendapatkan hasil obtain the results of the execution of the
eksekusi dari boedel pailit yang dilakukan bankruptcy case carried out by the curator.
oleh kurator.
Perusahaan telah membentuk cadangan The Company has provided full allowance
kerugian penurunan nilai secara penuh for impairment losses of this promissory
sejak tahun 2005. notes since 2005.
Surat promes – PT Widya Duta Informindo Promissory notes – PT Widya Duta
Informindo
Perusahaan memberikan pinjaman The Company granted loan facility
sebesar USD15.000.000 kepada to PT Widya Data Informindo (“WDI”)
PT Widya Duta Informindo (“WDI”) sesuai amounting to USD15,000,000 in
dengan Loan and Note Purchase accordance with Loan and Note Purchase
Agreement tanggal 30 Mei 1996. Fasilitas Agreement dated May 30, 1996. The loan
pinjaman yang jatuh tempo pada bulan facility was due in December 1998 and
Desember 1998 dijamin dengan corporate secured by a corporate guarantee from
guarantee dari PT Widya Global Ventura PT Widya Global Ventura (“WGV”), the
(“WGV”), entitas induk WDI. Pada bulan parent entity of WDI. In July 1998, WDI
Juli 1998 WDI tidak dapat memenuhi failed to settle its obligation.
kewajibannya.
Perusahaan telah menyerahkan penagihan The Company has hand over the loan
piutang WDI kepada Kantor Pelayanan from WDI to the State Office of Wealth
Kekayaan Negara dan Lelang (“KPKNL”) and Auction Service (“KPKNL”) formerly
dahulu Kantor Pelayanan Piutang dan the State Office of Receivable
Lelang Negara (KP2LN) pada bulan and Auction Service (KP2LN) for
September 2004 sebesar USD16.713.680 collection in September 2004 amounting
yang terdiri atas pokok piutang sebesar to USD16,713,680 which consists
USD15.000.000 dan bunga sebesar of principal loan amounting to
USD1.713.680. USD15,000,000 and interest amounting to
USD1,713,680.
64
Page 79
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pihak KPKNL membebankan biaya KPKNL charged 10% administration fees
administrasi sebesar 10% dari jumlah on the principal and interest, thus, the
pokok piutang dan bunga tersebut, total loan from WDI handled by KPKNL
sehingga jumlah piutang WDI yang amounted to USD18,385,048. During
ditangani KPKNL adalah sebesar 2005, the Company received payments
USD18.385.048. Pada tahun 2005, from KPKNL amounting to USD6,972,946
Perusahaan telah menerima pembayaran which has been recorded as principal loan
dari KPKNL sebesar USD6.972.946 yang deduction. Thus, remaining principal
telah dicatat sebagai pengurang pokok amounted to USD8,027,054.
piutang. Sehingga sisa piutang sebesar
USD8.027.054.
Selama tahun 2007, Perusahaan telah During 2007, the Company received
menerima pembayaran dari KPKNL payments from KPKNL amounting
sebesar USD658.443 yang telah dicatat to USD658,443 which has been recorded
sebagai pengurang pokok piutang. Sisa as reduction of principal. The remaining
piutang sebesar USD7.368.612. principal loan amounted to
USD7,368,612.
Pada tanggal 28 September 2007, WGV On September 28, 2007, WGV was
telah dilikuidasi sehingga tanggung liquidated therefore its responsibility as
jawabnya sebagai penjamin piutang WDI guarantor of WDI receivable was ended
secara otomatis telah berakhir. automatically.
KPKNL telah membuat resume atas kasus KPKNL has prepared a summary of the
PT WDI dan dikirimkan ke Danareksa. PT WDI case and sent it to Danareksa.
Berdasarkan resume tersebut bahwa hasil Based on the summary, the collection
penagihan tersebut adalah hasil maksimal results represent the maximum effort that
yang dapat dilaksanakan oleh KPKNL. can be executed by KPKNL.
Berdasarkan putusan Mahkamah Based on the Constitutional Court's
Konstitusi No. 77/PUU-IX/2011 dinyatakan decision No. 77/PUU-IX/2011, it was
bahwa piutang BUMN bukan lagi sebagai stated that the receivables of State-
piutang negara, sehingga PUPN/KPKNL Owned Enterprises (BUMN) are no longer
Jakarta V tidak mempunyai kewenangan classified as state receivables. Therefore,
untuk mengurus piutang yang berasal dari PUPN/KPKNL Jakarta V no longer has
penyerahan BUMN. Sehingga pengurusan the authority to manage receivables
piutang a.n PT BCM dikembalikan kepada originating from BUMN transfers. As a
PT Danareksa (Persero). result, the management of receivables
under PT BCM has been returned to
PT Danareksa (Persero).
Perusahaan telah membentuk cadangan The Company has provided full allowance
kerugian penurunan nilai secara penuh for impairment losses since 2001.
sejak tahun 2001.
Surat promes Jangka Menengah - Medium-term Notes – PT Hutama Karya
PT Hutama Karya (Persero) (Persero)
Pada Januari 1997, Perusahaan In January 1997, the Company bought 6
melakukan pembelian 6 (enam) Promes (six) Medium-Term Notes (“MTN”) issued
Jangka Menengah (“MTN”) yang by PT Hutama Karya (Persero) (“HK”)
diterbitkan oleh PT Hutama Karya amounted to USD6,000,000 with details
(Persero) (“HK”) sebesar USD6.000.000 as follows:
dengan rincian sebagai berikut:
65
Page 80
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
USD
No No. Seri/Series No. (Nilai Penuh/Full Amount) Tanggal Jatuh Tem po/Date of M aturity
1 HTK/0001/D97 1,000,000 30 Januari 1998/January 30, 1998
2 HTK/0002/D97 1,000,000 30 Januari 1998/January 30, 1998
3 HTK/0003/D97 1,000,000 30 Januari 1998/January 30, 1998
4 HTK/0004/D97 1,000,000 30 Januari 1998/January 30, 1998
5 HTK/0005/D97 1,000,000 30 Januari 1998/January 30, 1998
6 HTK/0010/D97 1,000,000 30 Januari 1998/January 30, 1998
6,000,000
Pada tanggal jatuh tempo HK tidak dapat On maturity date, HK defaulted on its
memenuhi kewajibannya. Setelah obligation. After several times of payment
beberapa kali melakukan penagihan request, the Company undertook legal
akhirnya Perusahaan menempuh jalur steps by lawsuit HK to the State Court of
hukum dengan melayangkan gugatan South Jakarta on June 7, 1999.
melalui Pengadilan Negeri Jakarta Selatan
pada tanggal 7 Juni 1999.
Perusahaan telah mencatat MTN sebagai The Company has recorded MTN as
efek yang diperdagangkan sebesar nilai marketable securities held for trading at
perolehannya dan selalu disesuaikan cost and adjusted to its market value. In
dengan nilai pasar. Pada tahun 1998, nilai 1998, the value of MTN amounted to
promes tersebut sebesar USD180.000. USD180,000. Furthermore, since 1998
Selanjutnya, mulai tahun 1998, pencatatan the promissory notes has been recorded
promes tersebut dipindahkan menjadi efek as marketable securities held-to-maturity.
yang dimiliki hingga jatuh tempo.
Pada tanggal 18 Juni 2007, Mahkamah On June 18, 2007, the Supreme Court of
Agung Republik Indonesia mengeluarkan the Republic of Indonesia on its decision
keputusan No. 442K/Pdt/2003 yang letter No. 442K/Pdt/2003 declared that HK
menyatakan bahwa HK telah melakukan broke the law and obliged to pay
perbuatan melawan hukum dan wajib USD6,917,500 plus interest compensation
membayar sebesar USD6.917.500 of the applicable average interest rates of
ditambah dengan ganti rugi sebesar bunga Bank deposit until the promissory note is
deposito Bank rata-rata yang berlaku fully paid.
sampai promissory notes tersebut lunas.
Pada tanggal 30 April 2008, HK secara On April 30, 2008, HK officially filed
resmi melayangkan Permohonan Judicial Review (“PK”) to the Supreme
Peninjauan Kembali (“PK”) atas Court (“MA”) about aforementioned
Keputusan Mahkamah Agung (“MA”) decision letter No. 442K/Pdt/2003, since
No. 442K/Pdt/2003 di atas, dan atas then, the Company has subsequently filed
Permohonan PK ini Perusahaan juga for a counter appeal of Judicial Review to
telah menyampaikan Kontra Memori PK the Supreme Court on May 29, 2008.
kepada Mahkamah Agung pada tanggal
29 Mei 2008.
Pada tanggal 24 November 2009, MA telah On November 24, 2009, MA issued its
mengeluarkan surat putusan MA decision letter No. 457/PK/pdt/2008 which
No. 457/PK/pdt/2008 yang memutuskan decided to reject the Judicial Review
MA menolak permohonan PK dari HK dan applied by HK and to win the consortium.
memenangkan konsorsium. Sampai Until the issuance of this consolidated
dengan laporan keuangan konsolidasian financial statements, the Company has
ini diterbitkan, Perusahaan belum not made any execution process based on
melakukan proses eksekusi sesuai dengan such MA decision.
keputusan MA.
66
Page 81
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Perusahaan terus melakukan upaya The Company continues to conduct
berkelanjutan sebagai tindak lanjut persistent effort as follow up action to the
sebagaimana diamanatkan dalam putusan MA decision letter No. 457/PK/pdt/2008.
PK MA No. 457/PK/pdt/2008 tersebut. However, until December 31, 2023, the
Namun demikian, sampai dengan tanggal Company has not received any payments
31 Desember 2023, Perusahaan belum from HK.
menerima pembayaran dari HK.
Perusahaan telah membentuk cadangan The Company has provided full allowance
kerugian penurunan nilai secara penuh for the impairment losses since 2018.
sejak tahun 2018.
c. Nilai wajar melalui penghasilan c. Fair value through other comprehensive
komprehensif lain: income:
31 Des 2024/Dec 31, 2024
Nilai perolehan/ Nilai Tercatat/
Acquisition cost Carrying amount
Nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Saham Shares
Pihak berelasi (Catatan 43) 5,275 2,268 Related party (Note 43)
Pihak ketiga Third party
PT Tri Banyan Tirta Tbk 58,669 2,391 PT Tri Banyan Tirta Tbk
Jumlah 63,944 4,659 Total
31 Des 2023/Dec 31, 2023
Nilai perolehan/ Nilai Tercatat/
Acquisition cost Carrying amount
Nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Saham Shares
Pihak berelasi (Catatan 43) 5,275 2,300 Related party (Note 43)
Pihak ketiga Third party
PT Tri Banyan Tirta Tbk 58,669 7,471 PT Tri Banyan Tirta Tbk
Jumlah 63,944 9,771 comprehensive income Total
Mutasi penghasilan komprehensif lainnya Movement of other comprehensive income
atas aset keuangan yang diukur pada nilai related to financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan komprehensif value through other comprehensive income
lain adalah sebagai berikut: as follows:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Saldo Awal (54,173) (54,639) Beginning Balance
Perubahan (kerugian) keuntungan Changes in Unrealized
Nilai yang Belum Terealisasi (5,112) 466 (Loss) Gain
Saldo Akhir (59,285) (54,173) Ending Balance
67
Page 82
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
7. Piutang Usaha 7. Accounts Receivables
Berdasarkan jenis usaha: By type of business:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Pengembangan dan Area development and
pengelolaan kawasan 2,208,325 1,767,305 management
Pembiayaan konsumen 1,143,044 724,820 Consumer finance
Sewa pembiayaan 772,412 781,872 Lease financing
Jasa konstruksi 482,451 603,339 Construction service
Jasa keuangan lainnya 430,808 318,701 Other financial service
Penjualan produk 96,159 70,463 Sales product
Tagihan anjak piutang 83,300 491,696 Factoring receivable
Lainnya 148,710 84,068 Others
Jumlah 5,365,209 4,842,264 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,480,730) (1,498,803) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 3,884,479 3,343,461 Total - net
Berdasarkan pihak: By parties:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Pihak berelasi (Catatan 43) 1,421,214 1,051,663 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga 3,943,995 3,790,601 Third parties
5,365,209 4,842,264
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,480,730) (1,498,803) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 3,884,479 3,343,461 Total - net
Berdasarkan umur jatuh tempo: Based on maturity:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Belum jatuh tempo 2,861,806 2,150,030 Not yet due
1-90 hari 294,715 1,236,141 1-90 days
91-120 hari 55,970 72,011 91-120 days
121-180 hari 24,761 23,685 121-180 days
>180 hari 2,127,957 1,360,397 >180 days
5,365,209 4,842,264
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,480,730) (1,498,803) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 3,884,479 3,343,461 Total - net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 1,498,803 1,305,826 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan Changes during the year
Pembentukan cadangan 128,971 279,474 Addition allowance
Pemulihan cadangan (147,044) (86,497) Recovery allowance
Saldo akhir 1,480,730 1,498,803 Ending balance
68
Page 83
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
a. Piutang pengembangan dan pengelolaan a. Area development and management
kawasan receivable
Piutang pengembangan dan pengelolaan Area development and management
kawasan merupakan tagihan atas usaha receivables are bills for businesses in the
di bidang pembangunan dan pengelolaan construction and management of
kawasan industri, kawasan bisnis, dan industrial estates, business estates, and
pengelolaan air bersih dan air limbah. clean water and wastewater management.
b. Piutang sewa pembiayaan c. b. Lease financing receivable
Piutang sewa pembiayaan merupakan Financing lease receivables are leases
sewa guna usaha yang dilakukan oleh carried out by Financial Lease with a
Financial Lease dengan opsi beli mandatory purchase option by the Lessee
mandatory oleh Lessee pada akhir masa at the end of the lease period. The
sewa guna usaha. Perhitungan jumlah calculation of the amount of lease funds
dana sewa guna usaha yang dicairkan disbursed (amount of financing) is based
(jumlah pembiayaan) didasarkan pada on the amount/value stated in the
jumlah/nilai yang tercantum dalam invoice/receipt of the purchase of capital
faktur/kwitansi pembelian barang modal goods financed by the leasing financing
yang dibiayai oleh fasilitas pembiayaan facility, where the amount is equal to the
sewa guna usaha, dimana jumlahnya price of capital goods minus the security
adalah sebesar harga barang modal deposit. During the lease period, the
dikurangi security deposit. Selama masa status of the lease object financed belongs
sewa guna usaha, status objek sewa guna to the Lessor.
usaha yang dibiayai adalah milik Lessor.
c. Piutang pembiayaan konsumen c. Consumer finance receivable
Piutang pembiayaan konsumen Consumer finance receivables are bills for
merupakan tagihan atas pembiayaan yang consumptive financing such as home and
bersifat konsumtif seperti pembiayaan car financing.
rumah dan mobil.
d. Piutang jasa konstruksi d. Construction service receivable
Piutang jasa konstruksi merupakan Construction services receivables are bills
tagihan atas jasa konstruksi yang terdiri for construction services consisting of civil
dari konstruksi sipil, mekanikal elektrikal construction, electrical and mechanical
termasuk jaringannya, radio, including its network, radio,
telekomunikasi dan instrumentasi telecommunications and instrumentation
perbaikan/pemeliharaan/ renovasi repairment/maintenance/renovation of
bangunan; perencanaan dan pengawasan building; planning and supervising of
pekerjaan konstruksi; layanan jasa construction works; consulting
konsultan manajemen dan rekayasa management services and industrial
industry; building management; pabrikasi engineering services; building
bahan komponen bangunan, komponen management; manufacturing of building
dan peralatan konstruksi, barang logam, component materials, construction’s
kayu, karet dan plastik; agro industri; components and equipments, metal
keagenan bahan bangunan dan goods; wood, rubber and plastic; agro
konstruksi; keagenan penjualan ruangan industry; building’s material and
perkantoran dan hunian (condominium); construction agency; sales agency of
perdagangan umum; penyewaan office and residential space
peralatan komunikasi; pengelolaan (condominium); general trading;
kawasan; system development; jasa communication equipment rental; area
bidang teknologi informasi; peningkatan management; system development;
bidang jasa konstruksi; pengembang. information technology services;
increasing construction services;
developer.
69
Page 84
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
e. Tagihan anjak piutang e. Factoring receivable
Perusahaan The Company
Anjak piutang ini merupakan tagihan anjak The factoring receivable represents
piutang kepada PT Delta Florin lshvara factoring claim to PT Delta Florin lshvara
(“PT DFI”) yang diberikan pada tanggal (“PT DFI”) which was disbursed on May 21,
21 Mei 1996 dan telah jatuh tempo pada 1996 and expired on August 20, 1996. On
tanggal 20 Agustus 1996. Pada tanggal October 21, 1998, PT DFI has been
21 Oktober 1998, PT DFI telah defaulted by the Company based on
dinyatakan wanprestasi oleh Perusahaan Danareksa letter No. S-07/089/DF.
berdasarkan surat Danareksa No. S-
07/089/DF.
Sampai dengan tanggal penyelesaian Up to the date of completion this
laporan keuangan konsolidasian ini, tidak consolidated financial statements, there is
ada itikad baik dari PT DFI untuk no intention from PT DFI to pay its
membayar kewajibannya, sehingga obligation, hence, the Company has taken
Perusahaan telah melakukan upaya legal action against PT DFI and obtained
litigasi hukum terhadapPT DFI dan saat ini decision letter of the Supreme Court
telah diperoleh keputusan Mahkamah No.464/K/Pdt/2002 on November 30, 2006,
Agung No. 464/K/Pdt/2002 per tanggal stating that PT DFI defaulted and must
30 November 2006, menyatakan PT DFI repay its obligation full to the Company.
telah melakukan perbuatan wanprestasi
dan diwajibkan membayar lunas seluruh
kewajibannya kepada Perusahaan.
Perusahaan telah membentuk cadangan The Company has provided full allowance
kerugian penurunan nilai untuk piutang ini for impairment losses of this receivables.
secara penuh.
PT Danareksa Finance (“PT DF”) PT Danareksa Finance (“PT DF”)
Termasuk dalam tagihan anjak piutang Factoring receivable includes overdue
adalah anjak piutang kepada pihak ketiga factoring receivable to PT Bentala Coal
yang telah jatuh tempo yaitu PT Bentala Mining (“PT BCM”), a third party,
Coal Mining (“PT BCM”) sebesar Rp4.487. amounting to Rp4,487. Factoring financing
Pembiayaan anjak piutang kepada to PT BCM was granted on November 15,
PT BCM diberikan pada tanggal 1996 and has already due on April 9, 1998.
15 November 1996 dan telah jatuh tempo PT DF has assigned the collection of
pada tanggal 9 April 1998. PT DF telah receivables to PT BCM to the State Office
menyerahkan penagihan piutang PT BCM of Wealth and Auction Service (“KPKNL”)
kepada Kantor Pelayanan Kekayaan (formerly State Office of Receivable
Negara dan Lelang (“KPKNL”) (dahulu and Auction Service) (“KP2LN”) in
Kantor Pelayanan Piutang dan September 2005.
Lelang Negara) (“KP2LN”) pada bulan
September 2005.
Pada bulan Oktober 2009, PT DF telah In October 2009, PT DF received a resume
menerima resume penagihan piutang collection of receivables to PT BCM from
kepada PT BCM dari KPKNL, dimana KPKNL, where the process could no longer
prosesnya sudah tidak dapat dilanjutkan. be continued. As of December 31, 2024
PT DF telah membentuk cadangan and 2023, PT DF has provided full
kerugian penurunan nilai secara penuh allowance for impairment losses receivable
atas tagihan dari PT BCM pada tanggal from PT BCM.
31 Desember 2024 dan 2023.
70
Page 85
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Manajemen berkeyakinan bahwa Management believes that the established
cadangan kerugian penurunan nilai yang allowance for impairment losses is
dibentuk telah memadai. adequate.
f. Piutang jasa keuangan lainnya f. Other financial service receivable
Piutang jasa keuangan lainnya terdiri atas Other financial services receivables consist
piutang jasa switching, monitoring dan of switching, monitoring, and; premises
premises; piutang anggota kliring; piutang service receivables; receivables of clearing
penjaminan; dan piutang hasil investasi. members; guarantee receivables; and
investment receivables.
1) Piutang Anggota Kliring 1) Clearing Members Receivable
PT Kliring Berjangka Indonesia PT Kliring Berjangka Indonesia (“PT KBI”)
(“PT KBI”)
Piutang Talangan kepada PT Milenium Member Default Receivable from
Penata Futures (“PT MPF”) merupakan PT Milenium Penata Futures (“PT MPF”)
piutang PT MPF yang mengalami gagal represents receivable from MPF which
bayar sejak tanggal 1 Februari 2017. has been classified as default since
MPF mengalami gagal bayar atas February 1, 2017. MPF defaults against
suatu transaksi nasabah kontrak customer transaction over an open
terbuka. Kontrak terbuka tersebut derivative contract. The open contract
berupa 202 lot buy atas kontrak GU1TF comprises 202 buy lots under GU1TF
dan 161 lot sell atas kontrak KGEUSD contract and 161 sell lots under KGEUSD
dengan underlying transaksi berupa contract with Gold USD as underlying
Gold USD. Hingga saat ini PT KBI tetap transaction. PT KBI continues to pursue
mengusahakan pembayaran daru PT payment from PT MPF.
MPF.
2) Piutang Penjaminan 2) Guarantee Receivable
PT Kliring Berjangka Indonesia PT Kliring Berjangka Indonesia (“PT KBI”)
(“PT KBI”)
Piutang Penjaminan dibentuk Guarantee Receivables are formed based
berdasarkan Surat Permohonan on Application for SOP and IK No.
Persetujuan SOP dan IK No. 742/Sekr- 742/Sekr-KBI/III/2018 which refers to the
KBI/III/2018 yang mengacu pada Regulation of the Minister of SOE No.
Peraturan Menteri BUMN No. PER- PER-03/MBU/08/2017 regarding
03/MBU/08/2017 tentang Pedoman Guidelines for Cooperation of State-
Kerja Sama Badan Usaha Milik Negara Owned Enterprises in conjunction with
Peraturan Menteri BUMN No. PER- SOE Minister Regulation No. PER-
04/MBU/09/2017 dan SOP No.SOP 04/MBU/09/2017 and SOP No.SOP/BD/
/BD/001 telah disetujui oleh Dewan 001, which was approved by the Board of
Komisaris tanggal 5 Maret 2018. Commissioners on March 5, 2018.
Piutang Penjaminan pada PT Gemah Guarantee Receivables at PT Gemah
Ripah Panganku adalah piutang Ripah Panganku are guarantee
penjaminan Resi Gudang Kopi dengan receivables for Coffee Warehouse
KPBI sesuai Perjanjian Kerjasama Receipts with KPBI in accordance with
No: 008/Per-KPBl/II/2024 tanggal the Cooperation Agreement No: 008/Per-
20 Februari 2024. Perjanjian ini berlaku KPBl/II/2024 dated February 20, 2024.
sampai dengan 1 tahun ke depan. This agreement is valid for up to one
year.
71
Page 86
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Piutang Penjaminan pada PT Komoditi Guarantee Receivables at PT Komoditi
Kejayaan Indonesia adalah piutang Kejayaan Indonesia are guarantee
penjaminan Resi Gudang Beras receivables for Coffee Warehouse
dengan KPBI sesuai dengan Perjanjian Receipts with KPBI in accordance with
Kerjasama No: 010/Per-KPBI/II/2024 the Cooperation Agreement No: 010/Per-
pada tanggal 22 Februari 2024. KPBl/II/2024 dated February 22, 2024.
Perjanjian ini berlaku sampai dengan This agreement is valid for up to one
1 tahun ke depan. year.
Piutang Penjaminan PT Konsorsium Guarantee Receivables to
Ekonomi Kerakyatan adalah Piutang PT Konsorsium Ekonomi Kerakyatan are
Penjaminan Resi Gudang Beras credit provision receivables with KPBI
dengan PT KPBI sesuai Perjanjian based on Cooperation Agreement No.
Kerjasama No. 021/Per-KPBI/VI/2022 021/Per-KPBI/VI/2022 dated June 15,
tanggal 15 Juni 2022. Perjanjian ini 2022. This agreement is valid until 1 year
berlaku sampai dengan 1 tahun from now. Both parties have agreed to
kedepan dari tanggal perjanjian. Kedua extend the agreement under No: 039/Per-
belah pihak menyepakati perpanjangan KPBI/ADD/IX/2024 and No: 177/Pks-
perjanjian dengan No. 039/Per- PRO/KEK/IX/2024, effective from
KPBI/ADD/IX/2024 dan No. 177/Pks- September 10, 2024.
PRO/KEK/IX/2024 terhitung sejak
10 September 2024.
Piutang Penjaminan pada Guarantee Receivables at PT Akselerasi
PT Akselerasi Sinergi Usaha Sinergi Usaha Pangan are guarantee
Pangan adalah piutang penjaminan receivables for Coffee Warehouse
Resi Gudang Kopi dengan KPBI Receipts with KPBI in accordance
sesuai Perjanjian Kerjasama with the Cooperation Agreement
No: 006/PerKPBl/II/2024 dan No: 006/Per-KPBl/II/2024 and
10/PKS/ASUPAN/II/2024 tanggal No: 10/PKS/ASUPAN/II/2024 dated
22 Februari 2024. Perjanjian ini berlaku February 22, 2024. This agreement is
sampai dengan 1 tahun ke depan. valid for up to one year.
Piutang Penjaminan pada PT Royal Guarantee Receivables at PT Royal Java
Java Preanger adalah piutang Preanger are guarantee receivables for
penjaminan Resi Gudang Kopi dengan Coffee Warehouse Receipts with KPBI in
KPBI sesuai Perjanjian Kerjasama accordance with the Cooperation
No: 035/Per-KPBl/VIII/2024 tanggal Agreement No: 035/Per-KPBl/VIII/2024
6 Agustus 2024. Perjanjian ini berlaku dated August 6, 2024. This agreement is
sampai dengan 1 tahun ke depan. valid for up to one year
Piutang Penjaminan pada PT Pangan Guarantee Receivables at PT Pangan
Indonesia Unggul adalah piutang Indonesia Unggul are guarantee
penjaminan Resi Gudang Kopi dengan receivables for Coffee Warehouse
KPBI sesuai Perjanjian Kerjasama Receipts with KPBI in accordance
No: 009/PerKPBl/II/2024 dan with the Cooperation Agreement
25/PKS/PINGGUL/II/2024 tanggal No: 009/Per-KPBl/II/2024 and
20 Februari 2024. Perjanjian ini berlaku No: 25/PKS/PINGGUL/II/2024 dated
sampai dengan 1 tahun ke depan February 20, 2024. This agreement is
valid for up to one year.
Piutang Penjaminan pada PT Pangan Guarantee Receivables at PT Pangan
Artha Makmur adalah piutang Artha Makmur are guarantee receivables
penjaminan Resi Gudang Kopi for Coffee Warehouse Receipts with KPBI
dengan KPBI sesuai Perjanjian in accordance with the Cooperation
KerjasamaNo: 037/Per-KPBl/VIII/2024 Agreement No: 037/Per-KPBl/VIII/2024
dan 659/PKS/VIII/2024 tanggal and 659/PKS/VIII/2024 dated August 13,
72
Page 87
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
13 Agustus 2024. Perjanjian ini berlaku 2024. This agreement is valid for up to
sampai dengan 1 tahun ke depan. one year. Both parties have agreed to
Kedua pihak telah menyepakati amend certain clauses in the agreement
perubahan pasal perjanjian under Addendum No: 044/Add/Per-
dengan nomor Addendum KPBI/X/2024 and No: 659B/PKS/X/2024,
044/Add/Per-KPBI/X/2024 dan effective as of October 2, 2024.
No: 659B/PKS/X/2024 terhitung sejak
tanggal 2 Oktober 2024.
Piutang Penjaminan pada PT Pangan Guarantee Receivables at PT Pangan
Artha Makmur adalah piutang Artha Makmur are also guarantee
penjaminan Resi Gudang Beras receivables for Rice Warehouse Receipts
dengan KPBI sesuai Perjanjian with KPBI in accordance with the
Kerjasama No: 024/PerKPBl/VII/2024 Cooperation Agreement No: 024/Per-
dan 641/PKS/VII/2024 tanggal 3 Juli KPBl/VII/2024 and 641/PKS/VII/2024
2024. Perjanjian ini berlaku sampai dated July 3, 2024. This agreement is
dengan 1 tahun ke depan. Kedua valid for up to one year. Both parties have
pihak telah menyepakati perpanjangan agreed to extend the agreement under
perjanjian dengan nomor Addendum No: 05/Per-KPBI/Add/X/2024
Addendum 05/Per-KPBI/Add/X/2024 and No: 642/PKS/X/2024, effective as of
dan No: 642/PKS/X/2024 terhitung October 24, 2024.
sejak tanggal 24 Oktober 2024.
Piutang Penjaminan pada Koperasi Guarantee Receivables at the Multi-Party
Produsen Multi Pihak Sarana Agro Producer Cooperative Sarana Agro
Lestari adalah piutang penjaminan Lestari are guarantee receivables for Rice
Resi Gudang Beras dan Gabah Kering and Dry Grain Warehouse Receipts with
dengan KPBI sesuai Perjanjian KPBI in accordance with the Cooperation
Kerjasama No: 028/Per/KPBI/X/2023 Agreement No: 028/Per/KPBI/X/2023 and
Nomor: 005/PKs/SANTRI/X/2023 No: 005/PKS/SANTRI/X/2023 dated
tanggal 20 Oktober 2023. Perjanjian ini October 20, 2023. This agreement is valid
berlaku sampai dengan 3 tahun ke for up to three years on year 2026.
depan di tahun 2026.
Piutang Penjaminan pada PT Aditama Guarantee Receivables to PT Aditama
Anugrah Abadi adalah piutang Anugrah Abadi are guarantee receivables
penjaminan Resi Gudang Kedelai with KPBI based on Cooperation
dengan KPBI sesuai dengan Perjanjian Agreement No:038/per-KPBI/XII/2022
Kerjasama No:038/perKPBI/XII/2022 dated December 22, 2022. This
pada tanggal 22 Desember 2022. agreement is valid until 1 year from now.
Perjanjian ini berlaku sampai dengan 1 Both parties have agreed to extend the
tahun ke depan. Kedua pihak telah agreement under No: 003/PER-
menyepakati perpanjangan perjanjian KPBI/II/2023, No: 338/PKS/3A/II/2023,
dengan nomor 003/PER-KPBI/II/2023 , and No: 1699/PKS/TJN/TJN/II/2023,
No:338/PKS/3A/II/2023, dan No: effective from February 2, 2023, to
1699/PKS/TJN/TJN/II/2023 terhitung February 2, 2024.
sejak tanggal 02 Februari 2023 sampai
dengan 02 Februari 2024.
Piutang Penjaminan pada PT Aditama Guarantee Receivables at PT Aditama
Anugrah Abadi adalah piutang Anugrah Abadi are also guarantee
penjaminan Resi Gudang Kopi dengan receivables for Coffee Warehouse
KPBI sesuai dengan Perjanjian Receipts with KPBI in accordance with
Kerjasama dengan nomor 043/Per- the Cooperation Agreement No: 043/Per-
KPBI/IX/2024 dan No: KPBI/IX/2024 and No: 218/PKS-
218/PKSPRO/AAA/IX/2024 terhitung PRO/AAA/IX/2024, effective from
sejak tanggal 24 September 2024 September 24, 2024, to September 24,
sampai dengan 24 September 2027. 2027.
73
Page 88
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Piutang Penjaminan pada PT Utama Guarantee Receiveable to PT Utama
Kokoh Menjaya adalah Piutang Kokoh Menjaya are Guarantee
Penjaminan Persediaan Barang Receiveables for Inventory with KPBI
dengan KPBI sesuai Perjanjian according to Cooperation Agreement
Kerjasama 06/Per-KPBI/VI/2023 06/Per-KPBI/VI/2023 dated June 7, 2023.
tanggal 7 Juni 2023. Perjanjian ini This agreement is valid until 1 year from
berlaku sampai dengan 1 tahun ke now.
depan.
Piutang Penjaminan pada Usaha Guarantee Receivables to Usaha Dagang
Dagang (UD) Putra Gunung adalah (UD) Putra Gunung are guarantee
piutang penjaminan Resi Gudang provision receivables with KPBI based on
Beras dengan PT KPBI sesuai dengan Cooperation Agreement No: 019/per-
Perjanjian Kerjasama No: 019/per KPBI/IX/2023 dated September 6, 2023.
KPBI/IX/2023 pada tanggal 6 This agreement is valid until 1 year from
September 2023. Perjanjian ini berlaku now as this agreement has been
sampai dengan 1 tahun ke depan completed, the balance as of 2024 is nil.
dengan status perjanjian ini sudah
selesai sehingga saldo pada tahun
2024 sudah nol.
Piutang Penjaminan pada PT Mineral Guarantee Receivables to PT Mineral
Bangka Sejati dan PT Darmawan Bangka Sejati and PT Darmawan
Manajemen Kapital adalah piutang Manajemen Kapital are guarantee
penjaminan Persediaan Barang Pasir receivables with KPBI based on
Timah dengan KPBI sesuai dengan Cooperation Agreement No: 009/per-
Perjanjian Kerjasama No: KPBI/VI/2023 dated June 8, 2023. This
009/perKPBI/VI/2023 pada tanggal 8 agreement is valid until 1 year from now
Juni 2023. Perjanjian ini berlaku as this agreement has been completed,
sampai dengan 1 tahun ke depan the balance as of 2024 is nil.
dengan status perjanjian ini sudah
selesai sehingga saldo pada tahun
2024 sudah nol.
Piutang Penjaminan pada Guarantee Receivables to PT Samudera
PT Samudera Indo Pangan adalah Indo Pangan are guarantee receivables
piutang penjaminan Resi Gudang with PT KPBI based on Cooperation
Beras dengan KPBI sesuai Agreement No: 039/per-KPBI/XI/2023
dengan Perjanjian Kerjasama dated November23, 2023. This
No:039/per KPBI/XI/2023 pada tanggal agreement is valid until 1 year from now
23 November 2023. Perjanjian ini as this agreement has been completed,
berlaku sampai dengan 1 tahun ke the balance as of 2024 is nil.
depan dengan status perjanjian ini
sudah selesai sehingga saldo pada
tahun 2024 sudah nol.
Piutang Penjaminan pada PT Pabrik Guarantee Receivables to PT Pabrik Gula
Gula Candi Baru adalah piutang Candi Baru are guarantee receivables
penjaminan Resi Gudang Gula Kristal with KPBI based on Cooperation
Putih dengan KPBI sesuai dengan Agreement No: 014/per-KPBI/VII/2023
Perjanjian Kerjasama No: 014/per dated July 31, 2023. This agreement is
KPBI/VII/2023 pada tanggal 31 Juli valid until from now as this agreement
2023. Perjanjian ini berlaku sampai has been completed, the balance as of
dengan 1 tahun ke depan dengan 2024 is nil.
status perjanjian ini sudah selesai
sehingga saldo pada tahun 2024 sudah
nol.
74
Page 89
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Piutang Penjaminan pada AMJ adalah Guarantee Receivables of AMJ represent
piutang penjaminan resi gudang receivables from warehouse receipts with
dengan KPBI yang dibentuk sesuai KPBI under Cooperation Agreement No.
dengan Perjanjian Kerjasama 005/Per-KPBI/V/2021.
No. 005/Per-KPBI/V/2021.
Terdapat penyelesaian piutang There is a settlement of non-performing
penjaminan bermasalah yang diikat guarantee receivables that is tied to the
dengan Perjanjian Penyelesaian Debt Settlement Agreement between
Kewajiban Utang antara KPBI dengan KPBI with AMJ No. 006/KPBI/IX/2021
AMJ No. 006/KPBI/IX/2021 dengan with a guaranteed receivable value of
nilai piutang penjaminan sebesar Rp2,157. This guarantee receivable is
Rp2.157. Piutang penjaminan ini accompanied by a credit guarantee in the
disertai dengan jaminan kredit berupa form of a plot of land with SHM 00599
sebidang tanah dengan SHM 00599 located in Yogyakarta with an area of
berada di Yogyakarta seluas 1.813 m2 1,813 sqm with a value of Rp888. This
dengan nilai sebesar Rp888. Tanah ini land is located in Girisekara Village,
berada di Kelurahan Girisekara, Panggang District, Gunung Kidul.
Kecamatan Panggang, Gunung Kidul.
Pada tanggal 4 Oktober 2024 telah On October 4, 2024, an auction of
dilakukan lelang aset jaminan milik collateral assets belonging to AMJ which
AMJ yang merupakan jaminan kredit is credit collateral in the form of a plot of
berupa sebidang tanah dengan SHM land with SHM 00599 located in
00599 berada di Yogyakarta seluas Yogyakarta covering an area of 1,813 sqr
1.813 m² dan sesuai salinan Risalah and according to the copy of the Minutes
Lelang Kantor Pelayanan Kekayaan of Auction of the Yogyakarta State Wealth
Negara dan Lelang Yogyakarta Nomor and Auction Service Office Number
754/09.05/2024-01 dengan harga 754/09.05/2024-01 with the price of
barang yang laku sebesar goods sold amounting to Rp538,461,000
Rp538.461.000 setelah dipotong pajak after deducting taxes and notary fees so
dan biaya notaris sehingga dana yang that the funds received amounted
diterima sebesar Rp481.307.205. to Rp481,307,205.
Nilai Piutang AMJ pada tanggal The value of AMJ's receivables on
31 Desember 2024 sebesar Rp1.675, December 31, 2024 was Rp1,675, for
atas piutang tersebut Perusahaan these receivables the Company
membentuk cadangan kerugian established an allowance for impairment
penurunan nilai sebesar 100% dari nilai losses of 100% of the value of the
piutang. receivables.
Terdapat piutang usaha yang dijadikan There are account receivables that are
jaminan atas fasilitas kredit yang used as collateral for the credit facility
diterima (Catatan 24). received (Note 24).
75
Page 90
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. Pinjaman yang Diberikan Jangka Pendek 8. Short-Term Loans
Berdasarkan jenis: By type:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Pinjaman investasi jangka pendek 574,383 675,113 Short-term investment loans
Pinjaman yang diberikan - dana talangan 920,037 625,144 Loans granted - bailouts
Jumlah 1,494,420 1,300,257 Total
a. Pinjaman investasi jangka pendek a. Short-term investment loans
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Pokok Pinjaman Investasi Principal Investment Loans
Pihak berelasi (Catatan 43) 341,001 374,280 Related parties (Notes 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Varia Intra Finance 169,217 154,355 PT Varia Intra Finance
PT Polowijo Gosari 158,375 158,552 PT Polowijo Gosari
PT Widodo Makmur Perkasa Tbk 101,822 107,550 PT Widodo Makmur Perkasa Tbk
PT Carpediem Mandiri 67,536 67,686 PT Carpediem Mandiri
PT Duta Cipta Pakarperkasa 29,591 29,589 PT Duta Cipta Pakarperkasa
PT Gali Terus Sejahtera 28,225 28,226 PT Gali Terus Sejahtera
PT Karvak Nusa Geomatika 29,371 32,150 PT Karvak Nusa Geomatika
PT CDM Swarnadipa 13,104 13,104 PT CDM Swarnadipa
PT Inti Adhiyasa 13,898 22,985 PT Inti Adhiyasa
PT Riscon Duta Sarana 12,393 12,425 PT Riscon Duta Sarana
PT Prabu Wahana International 9,571 9,571 PT Prabu Wahana International
PT AMC Korea -- 6,159 PT AMC Korea
PT Niaga Bumi Energi -- 31,414 PT Niaga Bumi Energi
974,104 1,048,046
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (400,581) (373,904) Allowance for impairment losses
Provisi Provision
Pihak Ketiga 677 750 Third Parties
Pihak Berelasi (Catatan 43) 183 221 Related Parties (Note 43)
Jumlah - bersih 574,383 675,113 Total - net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 373,904 445,943 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan Change during the year
Pembentukan cadangan 244,903 29,970 Provision for impairment
Pemulihan cadangan (218,226) (63,161) Reversal for impairment
Penghapusbukuan -- (38,848) Write-off
Jumlah 400,581 373,904 Total
76
Page 91
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
PT Perusahaan Pengelola Aset (”PT PPA”) PT Perusahaan Pengelola Aset (”PT PPA”)
a. PT Perum Perumnas (“Perumnas”) a. PT Perum Perumnas (“Perumnas”)
Fasilitas Modal Kerja I Working Capital I Facility
Pada tanggal 6 Juli 2020, PT PPA dan On July 6, 2020, PT PPA and Perumnas
Perumnas telah menandatangani perjanjian signed a loan facility agreement No. 06,
fasilitas pinjaman No. 06, dengan nilai with a maximum loan facility of Rp140,000,
pinjaman maksimum sebesar Rp140.000, to refinance part of the 2019 Perumnas
untuk tujuan refinancing atas sebagian Medium Term Notes VII principal debt and
utang pokok Medium Term Notes VII is to fulfill working capital to repair
Perumnas 2019 dan untuk modal inventory units. The loan interest rate of
kerja guna perbaikan unit persediaan. 13% per annum (gross), and due on
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 13% January 5, 2021.
per tahun (gross) dan jatuh tempo pada
5 Januari 2021.
Perjanjian ini diperbarui dengan Addendum The agreement was amended by
III No. 21 tanggal 26 Juni 2024. Nilai Addendum III No. 21 dated June 26, 2024.
fasilitas pinjaman yang diberikan PT PPA The maximum loan facility provided by
maksimum sebesar Rp140.000, dan jatuh PT PPA is Rp140,000, and matures on
tempo pada tanggal 20 Mei 2025. May 20, 2025.
Fasilitas Modal Kerja II Working Capital II Facility
Pada tanggal 25 Agustus 2022, PT PPA On August 25, 2022, PT PPA and
dan Perumnas telah menandatangani Perumnas signed a loan facility agreement
perjanjian fasilitas pinjaman II No. 25 II No. 25 with a maximum loan facility of
dengan nilai pinjaman maksimum sebesar Rp100,000 for working capital purposes.
Rp100.000 untuk tujuan modal kerja. The loan interest rate of 13% per (gross)
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 13% annum, and due on August 24, 2023.
(gross) per tahun, dan jatuh tempo pada
24 Agustus 2023.
Pada tanggal 26 Juni 2024, PT PPA dan On June 26, 2024, PT PPA and Perumnas
Perumnas menandatangani Addendum II signed Addendum II No. 22 with the
No. 22 dengan nilai fasilitas pinjaman yang maximum loan facility provided by the
diberikan Perusahaan maksimum sebesar Company is Rp100,000, and matures on
Rp100.000, dan jatuh tempo pada tanggal May 20, 2025.
20 Mei 2025.
b. PT National Utility Helicopters b. PT National Utility Helicopters
(“PT NUH”) (“PT NUH”)
Pinjaman Dana Talangan Bridging Loan
Pada tanggal 21 November 2017, PT PPA On November 21, 2017, PT PPA and
dan PT NUH menandatangani Perjanjian PT NUH signed Loan Facility Agreement
Fasilitas Pinjaman No. 103, sebagaimana No. 103, as amended by the Agreement
diperbarui dengan Perjanjian No. 84 tanggal No. 84 dated October 22, 2021. The
22 Oktober 2021. Nilai fasilitas pinjaman maximum loan facility provided by PT PPA
yang diberikan PT PPA maksimum sebesar is Rp174,293, and matures on October 21,
Rp174.293, dan jatuh tempo pada tanggal 2024.
21 Oktober 2024.
77
Page 92
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the date of authorization of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses extension of the agreement is still in the
penyelesaian. process of being finalization.
c. PT Magnesium Gosari Internasional c. PT Magnesium Gosari Internasional
(“PT MGI”) (“PT MGI”)
Investasi dan Modal Kerja Investment & Working Capital
Pada tanggal 21 April 2022, PT PPA dan On April 21, 2022, PT PPA and PT MGI
PT MGI menandatangani Perjanjian signed Loan Facility Agreement No. PP-
Fasilitas Pinjaman No. PP-13/PPA/0422, 13/PPA/0422, as amended by Addendum I
sebagaimana diperbarui dengan Addendum No. PP-28/PPA/1123 dated November 13,
I No. PP-28/PPA/1123 tanggal 13 2023. The maximum loan facility provided
November 2023. Nilai fasilitas pinjaman by PT PPA is Rp226,520, and matures on
yang diberikan PT PPA maksimum sebesar April 20, 2024.
Rp226.520, dan jatuh tempo pada tanggal
20 April 2024.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the date of authorization of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses extension of the agreement is still in the
penyelesaian. process of being finalization.
d. PT Matoa Kidung Samudera (“PT MKS”) d. PT Matoa Kidung Samudera (“PT MKS”)
Fasilitas Pinjaman Jangka Pendek Ship Procurement Financing Facility
Pada tanggal 22 Oktober 2018, PT PPA On October 22, 2018, PT PPA and PT
dan PT MKS menandatangani Perjanjian MKS signed Loan Facility Agreement No.
Fasilitas Pinjaman No. 16. Nilai fasilitas 16. The maximum loan facility provided by
pinjaman yang diberikan PT PPA PT PPA is Rp26,250, and matures on
maksimum sebesar Rp26.250, dan jatuh October 22, 2023.
tempo pada tanggal 22 Oktober 2023.
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 22 Oktober 2018, PT PPA On October 22, 2018, PT PPA and
dan PT MKS menandatangani Perjanjian PT MKS signed Loan Facility Agreement
Fasilitas Pinjaman No. 18. Nilai fasilitas No. 18. The maximum loan facility provided
pinjaman yang diberikan PT PPA by PT PPA is Rp7,500, and matures on
maksimum sebesar Rp7.500, dan jatuh October 22, 2023.
tempo pada tanggal 22 Oktober 2023.
PT MKS telah dinyatakan pailit berdasarkan PT MKS has been declared bankrupt
Putusan Pengadilan Niaga pada based on the Decision of the Commercial
Pengadilan Negeri Jakarta Pusat No. Court at the Central Jakarta District Court
237/Pdt.Sus-PKPU/2023/PN Niaga Jkt Pst. No. 237/Pdt.Sus-PKPU/2023/PN Niaga Jkt
Pst.
Sehubungan dengan putusan tersebut, In connection with this decision, PT MKS
PT MKS tidak lagi memiliki kemampuan no longer has the ability to continue its
untuk melanjutkan operasionalnya sebagai operations as a going concern. All assets
entitas yang berkelanjutan (going concern). and liabilities of PT MKS will be settled in
Seluruh aset dan kewajiban PT MKS akan accordance with the applicable regulations
diselesaikan sesuai dengan ketentuan yang in the bankruptcy process.
berlaku dalam proses kepailitan.
78
Page 93
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
e. PT Matoa Kidung Bahtera (“PT MKB”) e. PT Matoa Kidung Bahtera (“PT MKB”)
Fasilitas Pembiayaan Pengadaan Kapal Ship Procurement Financing Facility
Pada tanggal 22 Oktober 2018, PT PPA On October 22, 2018, PT PPA and PT
dan PT MKB menandatangani Perjanjian MKB signed Loan Facility Agreement No.
Fasilitas Pinjaman No. 17. Nilai fasilitas 17. The maximum loan facility provided by
pinjaman yang diberikan PT PPA PT PPA is Rp26,250, and matures on
maksimum sebesar Rp26.250, dan jatuh October 22, 2023.
tempo pada tanggal 22 Oktober 2023.
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 22 Oktober 2018, PT PPA On October 22, 2018, PT PPA and PT
dan PT MKB menandatangani Perjanjian MKB signed Loan Facility Agreement No.
Fasilitas Pinjaman No. 19. Nilai fasilitas 19. The maximum loan facility provided by
pinjaman yang diberikan PT PPA PT PPA is Rp7,500, and matures on
maksimum sebesar Rp7.500, dan jatuh October 22, 2023.
tempo pada tanggal 22 Oktober 2023.
PT MKB telah dinyatakan pailit berdasarkan PT MKB has been declared bankrupt
Putusan Pengadilan Niaga pada based on the Decision of the Commercial
Pengadilan Negeri Jakarta Pusat Court at the Central Jakarta District Court
No. 244/Pdt.Sus-PKPU/2023/PN Niaga Jkt No. 244/Pdt.Sus-PKPU/2023/PN Niaga Jkt
Pst. Sehubungan dengan putusan tersebut, Pst. In connection with this decision, PT
PT MKB tidak lagi memiliki kemampuan MKB no longer has the ability to continue
untuk melanjutkan operasionalnya sebagai its operations as a going concern. All
entitas yang berkelanjutan (going concern). assets and liabilities of PT MKB will be
Seluruh aset dan kewajiban PT MKB akan settled in accordance with the applicable
diselesaikan sesuai dengan ketentuan yang regulations in the bankruptcy process.
berlaku dalam proses kepailitan.
f. PT Varia Intra Finance (“PT VIF”) f. PT Varia Intra Finance (“PT VIF”)
Fasilitas Pembiayaan Financing Facility
Pada tanggal 29 November 2019, PT PPA On November 29, 2019, PT PPA and PT
dan PT VIF menandatangani Perjanjian VIF signed Loan Facility Agreement No.
Fasilitas Pinjaman No. 86, sebagaimana 86, as amended by Addendum II No. 03
diperbarui dengan Addendum II No. 03 dated January 6, 2023. The maximum loan
tanggal 6 Januari 2023. Nilai fasilitas facility provided by PT PPA is Rp160,000,
pinjaman yang diberikan PT PPA and matures on December 28, 2023.
maksimum sebesar Rp160.000, dan jatuh
tempo pada tanggal 28 Desember 2023.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the date of authorization of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses extension of the agreement is still in the
penyelesaian. process of being finalization.
g. PT Polowijo Gosari (“PT PG”) g. PT Polowijo Gosari (“PT PG”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 29 Mei 2017, PT PPA dan PT On May 29, 2017, PT PPA and PT PG
PG menandatangani Perjanjian Fasilitas signed Loan Facility Agreement No. PP-
Pinjaman No. PP-9/PPA/0517, 9/PPA/0517, as amended by the Debt
sebagaimana diperbarui dengan Perjanjian Settlement Agreement No. 36 dated
Penyelesaian Utang No. 36 tanggal 29 December 29, 2022. The maximum loan
Desember 2022. Nilai fasilitas pinjaman facility provided by PT PPA is Rp150,000,
yang diberikan PT PPA maksimum sebesar and matures on October 20, 2025.
Rp150.000, dan jatuh tempo pada tanggal
20 Oktober 2025.
79
Page 94
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
h. PT Widodo Makmur Perkasa Tbk h. PT Widodo Makmur Perkasa Tbk
(“PT WMP”) (“PT WMP”)
Fasilitas Pendanaan I Funding Facility I
Pada tanggal 11 Mei 2021, PT PPA dan PT On May 11, 2021, PT PPA and PT WMP
WMP menandatangani Perjanjian Fasilitas signed Loan Facility Agreement No. 26.
Pinjaman No. 26. Nilai fasilitas pinjaman The maximum loan facility provided by
yang diberikan PT PPA maksimum sebesar PT PPA is Rp51,308, and matures on
Rp51.308, dan jatuh tempo pada tanggal November 25, 2022.
25 November 2022.
Fasilitas Pendanaan II Funding Facility II
Pada tanggal 19 Oktober 2021, PT PPA On October 19, 2021, PT PPA and PT
dan PT WMP menandatangani Perjanjian WMP signed Investment Cooperation
Kerjasama Investasi No. 75. Nilai fasilitas Agreement No. 75. The maximum loan
pinjaman yang diberikan PT PPA facility provided by PT PPA is Rp23,692,
maksimum sebesar Rp23.692, dan jatuh and matures on April 26, 2023.
tempo pada tanggal 26 April 2023.
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 23 Desember 2021, PT PPA On December 23, 2021, PT PPA and PT
dan PT WMP menandatangani Perjanjian WMP signed Investment Cooperation
Kerjasama Investasi No. 45. Nilai fasilitas Agreement No. 45. The maximum loan
pinjaman yang diberikan PT PPA facility provided by the PT PPA is
maksimum sebesar Rp280.000, dan jatuh Rp280,000, and matures on June 30, 2023.
tempo pada tanggal 30 Juni 2023.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the date of authorization of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses extension of the agreement is still in the
penyelesaian. process of being finalization.
i. PT Carpediem Mandiri (“PT CM”) i. PT Carpediem Mandiri (“PT CM”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 22 September 2017, PT PPA On September 22, 2017, PT PPA and
dan PT CM menandatangani Perjanjian PT CM signed Loan Facility Agreement
Fasilitas Pinjaman No. 145, sebagaimana No. 145, as amended by the Agreement
diperbarui dengan Perjanjian No. 24 tanggal No. 24 dated November 5, 2021.
5 November 2021. Nilai fasilitas pinjaman The maximum loan facility provided by
yang diberikan PT PPA maksimum sebesar PT PPA is Rp61,302, and matures on
Rp61.302, dan jatuh tempo pada tanggal November 2, 2023.
92 November 2023.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, proses consolidated financial statements, the
penagihan masih dilakukan. collection process is still on going.
j. PT Dutacipta Pakarperkasa (“PT DCP”) j. PT Dutacipta Pakarperkasa (“PT DCP”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 10 November 2017, PT PPA On November 10, 2017, PT PPA and
dan PT DCP menandatangani Perjanjian PT DCP signed Loan Facility Agreement
Fasilitas Pinjaman No. 73. Nilai fasilitas No. 73. The maximum loan facility provided
pinjaman yang diberikan PT PPA by PT PPA is Rp81,000, and matures on
maksimum sebesar Rp81.000, dan jatuh December 31, 2018.
tempo pada tanggal 31 Desember 2018.
80
Page 95
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
PT DCP telah dinyatakan pailit berdasarkan PT DCP has been declared bankrupt
Putusan Pengadilan Niaga pada based on the Decision of the Commercial
Pengadilan Negeri Surabaya Court at the Surabaya District Court
No. 41/Pdt.Sus-PKPU/2019/PN.Niaga.Sby, No. 41/Pdt.Sus-PKPU/2019/PN.Niaga.Sby,
tanggal 28 Februari 2020. Dengan adanya dated February 28, 2020. As a result of this
putusan ini, PT DCP tidak lagi memiliki decision, PT DCP is no longer able to
kemampuan untuk melanjutkan continue its operations as a going concern.
operasionalnya sebagai entitas yang All of PT DCP’s assets and liabilities will be
berkelanjutan (going concern). Seluruh aset settled in accordance with the applicable
dan kewajiban PT DCP akan diselesaikan bankruptcy laws and regulations.
sesuai dengan ketentuan perundang-
undangan yang berlaku dalam proses
kepailitan.
b. Pinjaman yang diberikan – dana talangan b. Loan receivables – bailouts
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Pokok Pinjaman Dana Talangan Bailout loan principal
Pihak berelasi (Catatan 43) 1,000,099 737,313 Related parties (Note 43)
Piutang Bunga Pinjaman Dana Talangan Interest receivables on bailout loan
Pihak berelasi (Catatan 43) 83,913 35,886 Related parties (Note 43)
Jumlah 1,084,012 773,199 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (163,975) (148,222) Allowance for impairment losses
Provisi - Pihak Berelasi (Catatan 43) -- 167 Provision - Related Parties (Note 43)
Jumlah Pinjaman Dana Talangan - Bersih 920,037 625,144 Total Bailout Loan - Net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 148,222 403,894 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan Change during the year
Pembentukan cadangan 15,753 62,568 Provision for impairment
Penghapusbukuan -- (318,084) Write-off
Pemulihan cadangan -- (156) Reversal for impairment
Jumlah 163,975 148,222 Total
81
Page 96
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. Tagihan Bruto kepada Pemberi Kerja 9. Gross Amount Due from Customers
Rincian saldo tagihan bruto kepada pemberi The details of gross amount due from
kerja adalah sebagai berikut: customer are as follows:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Biaya konstruksi 5,459,624 5,571,949 Constructions costs
Laba yang diakui (332,041) (474,529) Recognized profit
Sub Jumlah 5,127,583 5,097,420 Sub Total
Penagihan (3,866,782) (3,144,642) Progress billing
Tagihan bruto kepada pemberi kerja 1,260,801 1,952,778 Due from customer
Cadangan kerugian penurunan nilai (68,235) (79,372) Allowance for impairment losses
Jumlah tagihan bruto kepada
pemberi kerja - bersih 1,192,566 1,873,406 Total due from customer - net
Rincian saldo tagihan bruto pemberi kerja Detail of related parties and third parties of
pihak berelasi dan pihak ketiga adalah gross amount due from customers as follow:
sebagai berikut:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Pihak berelasi (Catatan 43) 821,064 1,517,358 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third Parties
Kementerian Pekerjaan Umum dan Ministry of Public Work and
Perumahan Rakyat 193,224 233,086 Public Housing
Pemerintah Provinsi DKI Jakarta 68,393 7,308 Jakarta Capital City Government
Kementerian Pendidikan Budaya Ministry of Education Culture
Riset dan Teknologi 65,712 96,291 Research and Technology
Kementerian Perhubungan 29,642 25,943 Ministry of Transportation
Pemerintah Kabupaten Pesisir Barat 23,184 31,845 West Coast District Government
PT Adaro Tirta Brayan 19,774 11,505 PT Adaro Tirta Brayan
PT Polowijo Gosari Pupuk Indonesia 26,922 27,386 PT Polowijo Gosari Pupuk Indonesia
Kementerian Perindustrian 5,617 -- Ministry of Industry
Penjualan Retail Beton 1,366 -- Concrete Retail Sales
Pemerintah Kota Bandung 1,365 -- Bandung City Government
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) 4,538 2,056 Others (each below Rp1,000)
Sub jumlah 1,260,801 1,952,778 Sub total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
Pihak berelasi (24,075) (13,791) Related parties
Pihak ketiga (44,160) (65,581) Third parties
Sub jumlah (68,235) (79,372) Sub total
Jumlah 1,192,566 1,873,406 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 79,372 57,873 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan Change during the year
Pembentukan cadangan 42,673 24,206 Provision for impairment
Pemulihan cadangan (53,810) (2,707) Reversal for impairment
Saldo akhir 68,235 79,372 Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that allowance for
kerugian penurunan nilai tagihan bruto cukup impairment losses of gross amount due to
untuk menutup kemungkinan tidak customer is sufficient to cover possible losses
tertagihnya tagihan bruto kepada pemberi on uncollectible gross amount due to
kerja. customers.
82
Page 97
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
10. Piutang lain-lain 10. Other Receivables
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Piutang ventura bersama 643,562 567,046 Joint venture receivable
Cessie Piutang 684,425 654,699 Cessie receivable
Piutang penjaminan 259,843 -- Guarantee receivables
Piutang retensi 186,328 206,816 Receivables retention
Piutang bunga efek hutang 120,481 12,196 Interest receivables on debt securities
Piutang pajak bumi & bangunan 60,301 60,041 Property tax receivable
Piutang bagi hasil sukuk 24,745 24,169 Sukuk income receivable
Piutang talangan biaya 39,161 3,927 Bailout receivable
Piutang entitas asosiasi 47 83,809 Receivables from associate entities
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp10.000) 152,000 185,091 Others (each below Rp10.000)
Sub Jumlah 2,170,892 1,797,794 Sub Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (700,566) (620,233) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 1,470,326 1,177,561 Total - net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 620,233 614,545 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan Change during the year
Pembentukan cadangan 125,003 37,244 Provision for impairment
Pemulihan cadangan (44,670) (31,556) Reversal for impairment
Saldo akhir 700,566 620,233 Ending balance
Cessie piutang merupakan bentuk pengalihan Cessie receivables are form of transfer of
piutang atau kegiatan jual beli piutang yang receivable or sale and purchase of receivables
dimiliki oleh PT PPA adalah sebagai berikut : that is owned by PT PPA as follows:
• Cessie piutang KPR Eks Debitur PT Bank • Cessie Receivable KPR Ex Debtor
Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta Jual Beli Piutang No. 72 Based on the Deed of Sale and Purchase of
tanggal 21 Desember 2018 dan No. 104 Receivables No. 72 dated December 21,
tanggal 28 Desember 2018, PT PPA telah 2018 and No. 104 dated December 28,
melakukan pembelian atas Piutang Nasabah 2018, PT PPA has purchased Receivables
Kredit Pemilikan Rumah (“KPR”) dari of Home Ownership Credit ("KPR")
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Customers from PT Bank Tabungan Negara
(“Bank BTN”). (Persero) Tbk ("Bank BTN").
• Cessie piutang PT BIM Eks Debitur • Cessie Receivables PT BIM Ex Debtor
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta Jual Beli Piutang No. 115 Based on Deed of Sale and Purchase of
dan Perjanjian Pengalihan Piutang No. 116 Receivables No. 115 and Receivables
tanggal 31 Desember 2018, PT PPA telah Transfer Agreement No. 116 dated
melakukan pembelian atas Piutang Bank December 31, 2018, PT PPA has purchased
BTN kepada PT BIM. Receivables of Bank BTN from PT BIM.
• Cessie piutang PT Dok dan Perkapalan • Cessie Receivable PT Dok dan Perkapalan
Surabaya (Persero) (“PT DPS”) dan Surabaya (Persero) (“PT DPS”) dan
PT Barata Indonesia (Persero) (“PT BI”) Eks PT Barata Indonesia (Persero) (“PT BI”) Eks
Debitur PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Debitur PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta Jual Beli Piutang No. 4 Based on Deed of Sale and Purchase of
dan Perjanjian Pengalihan Piutang No. 5 Receivables No. 4 and Receivables Transfer
83
Page 98
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
tanggal 3 Januari 2023, PT PPAK telah Agreement No. 5 dated January 3, 2023,
melakukan pembelian atas Piutang PT AMC PT PPAK has purchased Receivables of
Indonesia Sukses kepada PT DPS dan PT AMC Indonesia Sukses from PT DPS
PT BI yang merupakan eks Debitur PT Bank and PT BI which are former Debtors of PT
Muamalat Indonesia Tbk. Bank Muamalat Indonesia Tbk.
PT PPA mencatat hak tagih kepada PT DPS PT PPA records the right to claim against
dan PT BI tersebut sebagai Aset Keuangan PT DPS and PT BI as Financial Assets in
Memburuk pada saat Pengakuan Awal pada Default at Initial Recognition in the Cessie
kelompok Cessie Piutang. Receivables Assignment group.
• Cessie piutang PT Primarindo Asia • Cessie Receivables PT Primarindo Asia
Infrastructure Tbk eks PT Bank Mandiri Infrastructure Tbk ex PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta Jual Beli Piutang No. 39 Based on Deed of Sale and Purchase of
dan Perjanjian Pengalihan Piutang No. 40 Receivables No. 39 and Receivables
tanggal 20 Desember 2019, PT PPA Transfer Agreement No. 40 dated
melakukan pembelian atas Piutang PT Bank December 20, 2019, PT PPA has purchased
Mandiri (Persero) Tbk (“Bank Mandiri”) receivables of PT Bank Mandiri (Persero)
kepada PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk (“Bank Mandiri”) from PT Primarindo
Tbk (“PT PAI”). Asia Infrastructure Tbk (“PT PAI”).
Pada tanggal 20 Desember 2019, PT PPA On December 20, 2019, PT PPA and PT PAI
dan PT PAI telah menandatangani Perjanjian signed a Debt Restructuring Agreement No.
Restrukturisasi Hutang No. 43 dengan tujuan 43 with the aim of increasing the facility to
penambahan fasilitas menjadi USD3,000,000. The facility has matured on
USD3.000.000. Fasilitas tersebut telah jatuh December 19, 2024. The interest rate is 6%
tempo pada 19 Desember 2024. per year (gross).
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of this
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. extension of the agreement is still in the
finalization process.
• Cessie piutang PT Ade Textile Industries Eks • Cessie Receivables PT Ade Textile
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Industries Ex PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta Jual Beli Piutang No. 37 Based on Deed of Sale and Purchase of
dan Perjanjian Pengalihan Piutang No. 38 Receivables No. 37 and Receivables
tanggal 20 Desember 2019, PT PPA Transfer Agreement No. 38 dated
melakukan pembelian atas Piutang Bank December 20, 2019, PT PPA has purchased
Mandiri kepada PT Ade Textile Industries receivables of Bank Mandiri from PT Ade
(“PT Adetex”). Textile Industries (“PT Adetex”).
Pada tanggal 20 Desember 2019, PT PPA On December 20, 2019, PT PPA and
dan PT Adetex telah menandatangani PT Adetex signed a Debt Restructuring
Perjanjian Restrukturisasi Hutang No. 44 Agreement No. 44 with the aim of increasing
dengan tujuan penambahan fasilitas menjadi the facility to USD22,426,367. The facility will
USD22.426.367. Fasilitas tersebut akan mature on December 19, 2029.
jatuh tempo pada 19 Desember 2029.
Piutang Ventura Bersama merupakan Joint Venture Receivables represents
piutang yang dimiliki PT NK kepada ventura receivable owned by PT NK from the Joint
bersama (JV) untuk pembelian material, Venture (JV) to purchase the material, bank
biaya bank, overhead, dan lain-lain yang fees, overhead, and others for the of joint
dikeluarkan untuk kepentingan ventura venture purposes
bersama.
84
Page 99
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Piutang retensi merupakan piutang yang Retention receivable represents receivable
dimiliki PT NK kepada pemberi kerja yang owned by PT NK from owner of the project
akan dilunasi setelah penyelesaian kontrak which will be paid after completion of the
atau pemenuhan kondisi yang ditentukan contract or fulfillment of certain condition in
kontrak. Piutang retensi dicatat pada saat the contract. Retention receivable is
pemotongan sejumlah persentase tertentu recorded when certain percentage
dari setiap tagihan termin untuk ditahan deduction is applied in every account
oleh pemberi kerja sampai suatu kondisi receivable’s claim which retained by the
setelah penyelesaian kontrak dipenuhi. owner of project up to certain condition
after completion of the contract has been
met.
Piutang entitas asosiasi merupakan Associates receivables represents
piutang yang dimiliki PT PPA kepada receivable owned by PT PPA to their
entitas asosiasi. associated entities.
Piutang pajak bumi & bangunan Land and building tax receivables are
merupakan Piutang yang dimiliki PT KBN receivables owned by PT KBN for tenant
atas pembayaran PBB penyewa yang PBB payments which are paid in advance
dibayarkan terlebih dahulu oleh PT KBN. by PT KBN.
Piutang denda merupakan piutang yang Fine receivables represent receivables
dimiliki PT NK yang ditimbulkan dari denda owned by PT NK resulting from fines
yang diakibatkan masalah yang timbul dari resulting from problems arising from
kegiatan proyek seperti denda karena project activities such as fines due to land
masalah sengketa lahan di proyek terkait disputes in related projects and late
dan denda keterlambatan PPh/PPN proyek income taxes/VAT fines on related
terkait. projects.
Piutang bagi hasil sukuk merupakan Profit sharing sukuk receivables are
piutang yang dimiliki PT PPA atas imbal receivables owned by PT PPA from
hasil tunai indikatif setara dengan 1% per indicative cash yields equivalent to 1% per
tahun dari nilai nominal aset keuangan annum of the nominal value of Sukuk
PT PPA berupa Sukuk Mudharabah yang Mudharabah issued by PT Bank Muamalat
diterbitkan oleh PT Bank Muamalat Indonesia Tbk which PT PPA holds based
Indonesia Tbk berdasarkan Akta Akad on Issuance Deed of Sukuk Mudharabah
Penerbitan Sukuk Mudharabah No. 20 Akad No. 20 dated November 15, 2021.
tanggal 15 November 2021. Beban akrual Accrued expense from sukuk profit sharing
bagi hasil sukuk diungkapkan dalam are disclosed in Note 28 and sukuk debt
Catatan 28 dan surat utang sukuk securities are disclosed in Note 16.
diungkapkan dalam Catatan 16
Piutang bunga efek utang merupakan Interest receivables on debt securities
piutang yang dimiliki Perusahaan, PT DF, represent receivables owned by the
dan PT DC atas bunga yang akan diterima Company, PT DF, and PT DC for interest
terkait efek pasar uang. that will be received related to money
market securities.
Piutang talangan biaya merupakan piutang Bailout loans receivables represent
yang dimiliki PT PPA atas restrukturisasi/ receivable owned by PT PPA to SOE’s
revitalisasi BUMN. restructurization/ revitalization.
85
Page 100
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
11. Pendapatan yang Masih Harus Diterima 11. Accrued Income
Berdasarkan jenis: By type:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Bunga 11,737 5,803 Interest
Kesehatan 11,371 10,352 Medical
Jasa properti industri 8,935 14,763 Industrial property services
Pasar fisik timah 11,616 5,271 Tin physical market
Jasa logistik 2,844 312 Logistics services
Jasa manajemen properti non industri 2,091 2,091 Non-industrial property management services
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp100) 3,110 2,873 Others (each below Rp100)
Sub Jumlah 51,704 41,465 Sub Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (7,249) (10,261) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 44,455 31,204 Total - net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 10,261 13,466 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan Change during the year
Pembentukan cadangan -- 342 Provision for impairment
Pemulihan cadangan (3,012) (3,547) Reversal for impairment
Saldo akhir 7,249 10,261 Ending balance
Manajemen yakin bahwa jumlah cadangan Management believes that those allowances
kerugian penurunan nilai tersebut cukup for impairment losses are sufficient to cover
untuk menutup kemungkinan kerugian akibat possible lossess due to uncollectability of
tidak tertagihnya pendapatan yang akan accrued income.
diterima.
12. Persediaan 12. Inventories
a. Persediaan jangka pendek a. Short-term inventories
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Bahan baku & material Raw materials
Persediaan jasa konstruksi 37,901 161,404 Construction inventory
Real estate Real estate
Bangunan dan Tanah Siap Jual 184,198 61,373 Building and land for sale
Barang jadi Finished goods
Persediaan buku 7,724 7,712 Book
Bahan farmasi/obat 2,117 1,479 Medicine
BBM dan pelumas 1,956 2,224 Oil and gas
Barang cetakan 760 -- Printed goods
Barang jadi -- 937 Finished goods
Bahan penolong Auxiliary materials
Batching plan 2,062 4 Batching plan
Suku cadang 154 111 Sparepart
Bahan kimia 70 -- Chemical
86
Page 101
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Lainnya Others
Emas 713 504 Gold
237,663 235,748
Dikurangi: Less
Cadangan kerugian penurunan nilai (6,665) (3,956) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 230,998 231,792 Total - net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 3,956 3,376 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan Change during the year
Pembentukan cadangan 2,709 580 Provision for impairment
Saldo akhir 6,665 3,956 Ending balance
Persediaan Jasa konstruksi merupakan Construction inventory represents project’s
perlengkapan proyek yang masih tersedia supplies that are still available in the
di gudang proyek yang dimiliki oleh PT NK. project’s warehouse owned by PT NK.
Aset real estat terdiri dari bangunan dan Real estate assets, which consist of
tanah yang siap untuk dijual yang buildings and land ready for sale are location
berlokasi di Purwakarta, Gowa, Makassar, in Purwakarta, Gowa, Makassar, Bandung
Bandung dan Semarang yang dimiliki oleh dan Semarang owned PT NK dan PT KIW.
PT NK dan PT KIW.
Pada tahun 2024, reklasifikasi persediaan In 2024, the reclassification of developed
tanah matang ke aset tetap sebagai tanah land inventory to fixed assets as land
– fasilitas publik sebesar Rp3.322. designated for public facilities amounted to
Rp3,322.
Persediaan barang jadi merupakan Finished goods inventory are finished goods
persediaan barang jadi yang belum inventory that has not been sent to the
terkirim ke pelanggan yang dimiliki oleh customer owned by PT BP dan PT KBN.
PT BP dan PT KBN.
Persediaan emas terdiri dari emas Gold stock consists of gold bullion which is
batangan yang disimpan di Kluis KBI. stored in Kluis KBI. Price refers to Aneka
Harga mengacu pada harga emas Aneka Tambang's gold price.
Tambang.
b. Persediaan jangka panjang b. Long-term inventories
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Tanah untuk pengembangan 393,164 290,913 Land for development
Tanah untuk pengembangan yang dimiliki Land for development owned by PT KIM,
oleh PT KIM, PT KIW, dan PT SIER PT KIW, and PT SIER with land area of
dengan jumlah luas tanah masing-masing 1,760 sqm and 1,043 sqm as of
1.760 m2 dan 1.043 m2 pada tanggal December 31, 2024 and 2023, respectively.
31 Desember 2024 dan 2023.
87
Page 102
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan penelaahan terhadap tanah Based on the review of the land for
untuk pengembangan pada akhir tahun, development at the end of year,
manajemen berkeyakinan bahwa tidak management believes that there is no
terjadi indikasi penurunan nilai tanah untuk indications of impairment of land for
pengembangan. development.
Terdapat persediaan yang dijadikan There is inventory guaranteed by PT NK to
jaminan oleh PT NK kepada PT Bank PT Bank Mandiri (Persero) Tbk for the
Mandiri (Persero) Tbk atas fasilitas kredit working capital credit facility received
modal kerja yang diterima (Catatan 24). (Note 24).
13. Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka 13. Advances and Prepaid Expense
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Uang Muka Advances
Uang muka non operasional 18,791 42,910 Operating & non operating advance
Uang muka subkontraktor 34,663 38,156 Subcontractor advance
Uang Muka Tanah 43,125 45,116 Rent land advance
Uang muka pemeliharaan -- 9,759 Maintenance advance
Lain-lain (masing-masing dibawah Rp1.000) -- 285 Others (each below Rp1,000)
Sub Jumlah 96,579 136,226 Sub Total
Ctrl --
Biaya Dibayar Di Muka Prepaid Expenses
Biaya pelaksanaan proyek 24,791 36,140 Project implementation costs
Biaya pajak final ditangguhkan 7,950 64,193 Final tax fee deferred
Asuransi dibayar di muka 5,807 16,291 Prepaid insurance
Sewa dibayar di muka 1,966 1,576 Prepaid lease
Lain-lain (masing-masing dibawah Rp1.000) 57,160 6,488 Others (each below Rp1,000)
Sub Jumlah 97,674 124,688 Sub Total
Jumlah 194,253 260,914 Total
Uang muka tanah merupakan uang muka Land Advance is an advance consisting of
yang terdiri dari uang muka penyewaan advance on land and building rentals in the
tanah dan bangunan yang terdapat di Pasuruan Industrial Estate Area.
Kawasan Pasuruan Industrial Estate.
Uang muka non operasional terdiri dari uang Non-operational advances consist of vendor
muka vendor dan uang muka yang terutama advances and down payments which mainly
berasal dari uang muka atas pekerjaan come from advances on integrated
konstruksi terintegrasi rancang bangun construction work, clean water and waste
jaringan air bersih dan limbah di kawasan network design in the KITB area.
KITB.
Uang muka subkontraktor diberikan untuk Advances to subcontractors are provided for
modal kerja rekanan, ketika hasil pekerjaan working capital of partners, when the results
subkontraktor telah mencapai kemajuan of the work of subcontractors have achieved
tertentu uang muka akan langsung menjadi certain progress, the advance will be directly
beban proyek. charged to the project expenses.
Biaya pajak final ditangguhkan merupakan Deferred final income tax represents final tax
beban pajak final atas pendapatan sewa expense on prepaid rental income which will
yang dibayar dimuka yang akan diamortisasi be amortized over the amortization period of
sesuai dengan periode amortisasi masa the lease term. PT KBN's deferred final tax
88
Page 103
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
sewanya. Biaya pajak final ditangguhkan expense which is the final tax expense on
milik PT KBN merupakan biaya pajak final prepaid rental income which will be amortized
atas pendapatan sewa yang dibayar dimuka according to the amortization period of the
yang akan diamortisasi sesuai dengan lease term.
periode amortisasi masa sewanya.
Uang muka lain-lain meliputi uang muka jasa Advances others included labor service
produksi pegawai dan uang muka proyek advance and project in progress advance.
dalam penyelesaian.
Biaya pelaksanaan proyek merupakan biaya Project Implementation costs represent costs
proyek yang belum dapat diperhitungkan dan incurred for the purpose of a for project and
dikeluarkan untuk keperluan pabrik dengan factory needs that can not be accounted with
pendapatan usaha. revenue.
14. Investasi pada Ventura Bersama 14. Investment in joint ventures
Rincian nilai tercatat investasi pada ventura Details carrying amount of investment in joint
bersama adalah sebagai berikut: venture is as follows:
Nama Ventura Bersama/ 31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Name of Joint Venture Proyek/ Project Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Ventura Bersama PPA Proyek Pembangunan Perumahan Green Taksin 47,757 50,836
Ventura Bersama Waskita - Nindya - Modern Proyek Pembangunan Jalan Tol Ikn Segmen Sp. Tempadung - Jembatan Pulau Balang 44,721 33,467
Ventura Bersama Nindya - Penta Proyek Pekerjaan Konstruksi Terintegrasi Rancang dan Bangun Pembangunan Bangunan 33,613 --
Gedung dan Kawasan Beranda Nusantara
Ventura Bersama Nindya - PP Proyek Pembangunan Jalan Tol Bayung Lencir - Tempino Seksi 2 28,652 9,342
Ventura Bersama PPA- ISN - LBD Proyek Pembangunan Rumah Bekasi 27,517 31,156
Ventura Bersama Nindya - BBB - IKPT Proyek EPC Tangki Timbun dan Submarine Pipeline TBBM Tanjung Batu 25,558 11,885
Ventura Bersama Nindya - Waskita - LRS Proyek Pekerjaan Konstruksi Proyek LRT Jakarta Fase 1B (Velodrome-Manggarai) 21,853 5,535
Ventura Bersama Nindya - Waskita - Naviri - Panca Proyek Pembangunan Jalan Akses Bandara VVIP 21,672 --
Ventura Bersama Nindya - Jakon - SWS Proyek Pembangunan Jalan di Dalam KIPP: Peningkatan Jalan Kawasan Precinct Core dan 21,382
--
Sumbu Tripraja
Ventura Bersama Nindya - Wege Proyek Renovasi dan Pembangunan Kembali Venue PON XXI Kota Banda Aceh 19,733 --
Ventura Bersama Nindya - Adhi - Hutama - Abipraya Proyek Pembangunan Jalan Tol IKN Seksi 3A-2: Segmen Karangjoang - KKT Kariangau 18,898 --
Ventura Bersama Nindya - Modern Proyek Pekerjaan Konstruksi Jaringan Pipa Air Limbah Jakarta Sewerage Development Project
Zone 1 Paket 5 (Area 2-1) 18,499 --
Ventura Bersama Nindya - HKI - Acset Pembangunan Jalan Tol Probolinggo-Banyuwangi Paket 2 Sta. 09+000 – Sta. 20+200 16,553 13,704
Proyek Pembangunan Jaringan Irigasi D.I. Bintang Bano di Kabupaten Sumbawa Barat (Paket-3)
Ventura Bersama Nindya - Bunga Raya Lestari 15,204 12,704
Proyek Pembangunan Jalan di dalam KIPP: Paket Pembangunan Jalan Feeder (Distrik) di
Ventura Bersama Nindya - Waskita - Permata Kawasan IKN 14,857 9,251
Ventura Bersama Nindya - Sacna Proyek Pembangunan Bendungan Meninting (Paket - II) di Kabupaten Lombok Barat 14,553 15,641
Ventura Bersama Nindya - Mahakaam Proyek Pengadaan Jasa Konstruksi Revitalisasi Sistem Kelistrikan Istana Negara 11,423 13,473
Ventura Bersama Nindya - Modern Proyek Pekerjaan Konstruksi Gedung Proton Beam RSPAD Gatot Soebroto 10,513 --
PT Penyelesaian Transaksi Elektronik Nasional Jasa pengelolaan service penyelenggaraan sistem pembayaran seluruh Indonesia 8,713 --
Ventura Bersama Nindya - Modern Proyek Pembangunan Bandara Nabire 8,872 10,441
Ventura Bersama Nindya - Wika Proyek Pembangunan Bendungan Kuwil Kawangkoan Kab. Minahasa Utara Paket III 8,447 11,947
Ventura Bersama Nindya - Waskita Proyek Pembangunan Bangunan Gedung dan Kawasan Kantor Kementerian Koordinator 3 7,627 11,476
Ventura Bersama Nindya - Paesa - Adhi - Panrisau Proyek Pembangunan Jalan Depapre 7,169 7,169
Ventura Bersama Wijaya Karya - Nindya Karya Proyek Pembangunan Fly Over Aloha 7,120 12,036
Ventura Bersama Nindya - Adhi Proyek Pengendalian Banjir Kali Bekasi Paket I 7,013 3,338
Ventura Bersama Nindya - Padma Proyek Pekerjaan Engineering Procurement Construction (EPC) Infrastruktur BMPP di Wolo - 6,829 --
Kolaka
Ventura Bersama Nindya – Adhi – Bahagia Proyek Pembangunan Bendungan Cibeet Paket I 6,278 --
Ventura Bersama Nindya - Adhi - Wiratman Proyek Konstruksi Terintegrasi Rancang dan Bangun Pembangunan Rumah Susun POLRI dan
BIN 6,248 7,224
Ventura Bersama Nindya - Bangun Bejana Baja Proyek Pengembangan Terminal BBM Baubau Sulawesi Tenggara - Pembangunan Sarana
Penyaluran 5,943 7,943
Ventura Bersama Nindya - Waskita - Bina Nusa Lestari Proyek Pematangan Lahan Kawasan Industri Terpadu Batang Klaster 1 Fase 2 Tahap 1 5,505 11,323
Ventura Bersama Nindya - Multi Guna Proyek Pekerjaan Pembangunan Jalur KA Lintas Medan - Binjai Km 2+300 s.d. Km 2+850 (P24- 5,469 4,990
P38) (JLKAMB 3) (MYC 2022 - 2024)
Ventura Bersama Nindya - Bumi Agung Annusa Proyek Pembangunan Jalan Bypass Bandara Internasional Lombok (BIL)-Mandalika 1 (MYC) 4,519 4,519
Ventura Bersama Nindya - PP - Wika - Adhi Proyek Pembangunan Jalan Tol IKN Seksi 1B Segmen Bandara Sepinggan – Tol Balsam 4,016 --
Ventura Bersama Nindya – Pembangunan Proyek Paket Pekerjaan Konstruksi Pembangunan Pengendali Banjir Drainase Primer Di Kota 3,913 --
Bima
Ventura Bersama Nindya - Cipuga Proyek Preservasi dan Pelebaran Jalan Kota Takengon - Sp. Uning - Uwak (Myc 2016 - 2018) (
Presv. 07A.1) 2,611 2,611
Ventura Bersama Nindya - Wika - Waskita Proyek Pekerjaan Pembangunan Jalan Tol Solo Kertosono 2,405 3,823
Ventura Bersama Nindya - MCC - Wika - Waskita Proyek Pekerjaan Pembangunan Jalan Tol Cileunyi - Sumedang - Dawuan (Cisumdawu) Fase II
2,359 2,359
Ventura Bersama Nindya Beton - Citra Mutiara Bangun Proyek
PersadaPembangunan Gedung Satu Gurindam Pusat Layanan Akademik Cerdas Terintegrasi 2,315 --
Ventura Bersama Nindya - Passokkorang Proyek Rekonstruksi dan Rehabilitasi Ruas Jalan Tompe 2,305 2,305
89
Page 104
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Nama Ventura Bersama/ 31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Name of Joint Venture Proyek/ Project Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Ventura Bersama Nindya Beton - Sier Puspa Utama Pekerjaan Pembangunan Gedung Modern - DC di Surabaya Kanwil Jawa Timur (lanjutan) 2,288 --
Ventura Bersama Nindya - PP - BAP Proyek Pekerjaan Konstruksi Pembangunan Hunian Vertikal 4 Tower Tni di IKN 1,945
Ventura Bersama Nindya - Abel Proyek Preservasi Jalan SP. Perdau - Batu Ampar 1,881 1,881
Ventura Bersama Nindya - Inti Proyek Pembangunan Bandara Tahap II 1,855 1,855
Proyek Pembangunan Jaringan Perpipaan Transmisi Sistem DC Cilincing Segmen 3 Sistem Hilir
Ventura Bersama Nindya - Adhi 1,998 5,840
Tahap I SPAM Regional Jatiluhur I Provinsi DKI Jakarta
Proyek Pekerjaan Pengembangan dan Pembangunan Mice, Infrastruktur Kawasan Tana Mori
Ventura Bersama Nindya - Bunga Raya Lestari -- 12,981
Kab. Manggarai Barat, Nusa Tenggara Timur (NTT)
Ventura Bersama Nindya - Adhi - Basuki Proyek Pekerjaan Rehabilitasi Sistem Transmisi Air Baku Pasigala (Paket 2) -- 4,733
Ventura Bersama Nindya - Citra - Kharisma Proyek Pembangunan Fasilitas Perkeretaapian untuk Manggarai s/d Jatinegara (Paket A) (Tahap -- 3,017
II) Pekerjaan Main Line I
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000)/
Others (each below Rp1,000) 50,877 95,338
Jumlah/ Total 589,477
0 436,143
Mutasi investasi pada ventura bersama Changes in investments in joint venture is as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Nilai tercatat awal tahun 436,143 437,098 Carrying amount at beginning of year
Mutasi investasi - bersih (267,993) (147,305) Investment movements - net
Bagian laba ventura bersama 421,327 146,350 Share in profit of joint ventures
Nilai tercatat akhir tahun 589,477 436,143 Carrying amount at the end of year
Ringkasan informasi keuangan dari ventura Summarized financial information in respect
bersama Grup adalah di bawah ini: of Group joint venture is set out below:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Aset Lancar 4,787,307 6,430,473 Current Asset
Aset Tidak Lancar 10,188 111,753 Non-Current Asset
Liabilitas Jangka Pendek 2,759,200 4,886,856 Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang 673,724 314,264 Non-Current Liabilities
Pendapatan Usaha 5,198,322 5,913,956 Operating Revenue
Laba Bersih Tahun Berjalan 561,813 397,860 Net Income for The Year
Laba Komprehensif Tahun Berjalan 33,622 397,991 Comprehensive Income for The Year
15. Investasi pada Entitas Asosiasi 15. Investment in Associate Entities
Rincian saldo investasi pada entitas asosiasi Details of investment in associate entities is
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/ December 31, 2024
Laba Penghasilan
Persentase (Rugi) Bersih Komprehensif Penerimaan Nilai
kepemilikan/ Saldo awal/ Tahun Berjalan/ Lain/ Other Dividen/ Tercatat/
Nama Perusahaan/ Domisili/ Percentage of Beginning Penambahan/ Current year Comprehensive Dividend Lainnya/ Carrying
Company Name Domicile ownership (%) balance Additional Net Profit (Loss) Income Received Others Value
PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung Jakarta 50.00 659,679 -- 275,355 40 (9,127) -- 925,947
PT Karya Citra Nusantara Jakarta 17.80 329,797 -- 2,433 -- -- -- 332,230
PT BRI Danareksa Sekuritas Jakarta 33.00 88,464 -- 3,518 773 -- 92,755
PT BRI Manajemen Investasi (d/h PT DanareksaJakarta
Investment Management)
35.00 145,647 -- 10,194 -- -- -- 155,841
PT Mitra Bumdes Nusantara Jakarta 20.00 9,700 -- (1,952) -- (3,535) -- 4,213
PT Karya Logistik Nusantara Jakarta 14.70 12,614 - 1,534 -- -- -- 14,148
1,245,901 - 291,082 813 (12,662) -- 1,525,134
31 Desember/ December 31, 2023
Laba Penghasilan
Persentase (Rugi) Bersih Komprehensif Penerimaan Nilai
kepemilikan/ Saldo awal/ Tahun Berjalan/ Lain/ Other Dividen/ Tercatat/
Nama Perusahaan/ Domisili/ Percentage of Beginning Penambahan/ Current year Comprehensive Dividend Lainnya/ Carrying
Company Name Domicile ownership (%) balance Additional Net Profit (Loss) Income Received Others Value
PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung Jakarta 50.00 441,549 -- 222,938 (25) (4,783) -- 659,679
PT Karya Citra Nusantara Jakarta 17.80 224,299 -- 178,685 -- -- (73,187) 329,797
PT BRI Danareksa Sekuritas Jakarta 33.00 70,793 -- 23,344 (5,673) -- -- 88,464
PT BRI Manajemen Investasi (d/h PT DanareksaJakarta
Investment Management)
35.00 145,302 -- 7,066 (780) (5,941) -- 145,647
PT Mitra Bumdes Nusantara Jakarta 20.00 20,000 -- (10,300) -- -- -- 9,700
PT Karya Logistik Nusantara Jakarta 14.70 -- 12,500 114 -- -- -- 12,614
901,943 12,500 421,847 (6,478) (10,724) (73,187) 1,245,901
90
Page 105
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Ringkasan informasi keuangan dari entitas Summarized financial information in respect
asosiasi Grup adalah di bawah ini: of Group associate entities is set out below:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Aset Lancar 19,814,915 2,359,362 Current Asset
Aset Tidak Lancar 6,680,739 7,052,012 Non-Current Asset
Liabilitas Jangka Pendek 5,360,159 943,705 Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang 8,199,046 509,113 Non-Current Liabilities
Pendapatan Usaha 3,665,052 1,080,133 Operating Revenue
Laba Bersih Tahun Berjalan 41,183 487,330 Net Income for The Year
Laba Komprehensif Tahun Berjalan 39,303 467,758 Comprehensive Income for The Year
PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung
(JIEP) (JIEP)
PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung is a
(JIEP) merupakan perusahaan yang dimiliki company owned by PT Danareksa (Persero)
oleh PT Danareksa (Persero) dan Pemda and the Government of DKI Jakarta with
DKI Jakarta dengan kepemilikan masing- ownership interest of each 50%. The
masing 50%. Berdasarkan Akta Notaris Company was established in Jakarta based
Abdul Latief No. 127 tanggal 26 Juni 1973 on Notarial Deed Abdul Latief, S.H No. 127
PT JIEP merupakan kelanjutan Proyek dated June 26, 1973. PT JIEP was a
Industrial Estate Pulogadung yang didirikan continuity of Industrial Estate Pulogadung
pada tahun 1969. project, established in 1969.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on the Deed of Statement of
Para Pemegang Saham No. 19 Tanggal Shareholders' Decisions No. 19 dated
24 Juni 2022 yang dibuat di hadapan June 24, 2022 which was made in the
Rohana Frieta, S.H, Notaris di Jakarta presence of Rohana Frieta, S.H, a Notary in
bahwa terdapat pengalihan saham yang Jakarta, related to stock transfer that
membuat komposisi pemegang saham changed the composition of the Company's
Perusahaan tanggal 31 Desember 2024 dan shareholders for the year ended December
2023 adalah sebagai berikut: 31, 2024 and 2023 are as follows:
• Perusahaan memiliki 50% atau • The Company owns 50% or 100.000
sebanyak 100.000 saham dengan nilai shares with a value of Rp100.000; and
sebesar Rp100.000; dan
• Pemerintah Provinsi DKI Jakarta • DKI Jakarta Province 50% or as many as
memiliki 50% atau sebanyak 100.000 100,000 shares with a value of Rp100,000.
saham dengan nilai sebesar Rp100.000.
Pada tanggal 31 Desember 2024, terdapat On December 31, 2024, an additional
uang muka tambahan setoran modal dari advance capital contribution of Rp225,000
Pemerintah Provinsi DKI Jakarta sebesar was received from the Provincial
Rp225.000 sesuai dengan Peraturan Daerah Government of DKI Jakarta, in accordance
Provinsi DKI Jakarta Nomor 13 Tahun 2024 with Regional Regulation of DKI Jakarta
tanggal 30 Desember 2024 tentang Province No. 13 of 2024, dated
Penyertaan Modal Daerah pada PT JIEP December 30, 2024, regarding Regional
(Perseroan Daerah). Uang muka setoran Equity Participation in PT JIEP (Regional-
modal tersebut akan menjadi setoran modal Owned Enterprise). This advance capital
oleh PT JIEP setelah mendapat persetujuan contribution will be recognized as a capital
Rapat Umum Pemegang Saham. contribution of PT JIEP upon approval by the
General Meeting of Shareholders.
91
Page 106
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
PT Karya Citra Nusantara (PT KCN) PT Karya Citra Nusantara (PT KCN)
Berdasarkan Akta Notaris No. 10 tanggal Based on Notarial Deed No. 10 dated June
8 Juni 2023, para pemegang saham 8, 2023, the shareholders made changes to
melakukan perubahan proporsi kepemilikan the proportion of share ownership. PT KBN
saham yaitu PT KBN sebanyak 700.000 now holds 700,000 shares with a nominal
saham dengan nominal Rp700 setara value of Rp700, equivalent to a 17.5% share
dengan 17,5% kepemilikan saham dan ownership, while PT Krya Teknik Utama
PT Karya Teknik Utama (PT KTU) sebanyak (PT KTU) holds 3,300,000 shares with a
3.300.000 saham dengan nominal nominal value of Rp3,300, equivalent to an
Rp3.300 atau setara dengan 82,5% 82.5% share ownership.
kepemilikan saham.
Telah diperoleh Pernyataan Keputusan Deed of Resolutions of Shareholders of
Pemegang Saham di Luar Rapat PT KCN PT KCN has been obtained regarding the
atas laporan tindaklanjut kesepakatan follow-up report on the agreement between
PT KBN dengan PT KTU sebagaimana PT KBN and PT KTU as stated in Deed
tercantum dalam Akta Nomor 10 Tahun 2023 Number 10 of 2023 dated 8 June 2023,
tanggal 8 Juni 2023, yang pada prinsipnya which in principle agreed:
menyetujui:
• Perubahan komposisi saham PT KBN • Changes in the composition of PT KBN's
dari 15,38% saham Non Delutif menjadi shares from 15.38% non-delutive shares to
17,5% saham Non Delutif. 17.5% non-delutive shares.
• Perubahan modal dasar menjadi • Changes in authorized capital to Rp16,000
sebesar Rp16.000 dan modal and issued capital of Rp4,000, where
ditempatkan sebesar Rp4.000 di mana PT KBN's ownership is Rp700.
kepemilikan PT KBN adalah sebesar
Rp700.
PT BRI Danareksa Sekuritas (BRI DS) PT BRI Danareksa Sekuritas (BRI DS)
Berdasarkan Akta No. 168 tanggal 27 Juni Based on Deed No. 168 dated June 27, 2022
2022 dari Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., of Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., Notary
Notaris di Jakarta, telah disetujui in Jakarta, has been approved the increase
penambahan penyertaan modal dalam BRI of equity participation in BRI DS
DS oleh PT Bank Rakyat Indonesia by PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
(Persero) Tbk sebanyak 67.000.000 saham of 67,000,000 shares with total nominal value
dengan nilai nominal seluruhnya Rp67.000 is Rp67,000 and the Deed has
dan Aka tersebut telah mendapat been approved by the Minister of Law and
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Human Rights of the Republic of Indonesia in
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Decree No. AHU-AH.01.03.0256545
Surat Keputusan No.AHU-AH.01.03. dated June 27, 2022.
0256545 tanggal 27 Juni 2022.
Berdasarkan Akta No.118 tanggal Based on Deed No. 118 dated
20 Desember 2022 dari Jose Dima Satria, December 20, 2022 of Jose Dima Satria,
S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, telah disetujui S.H., M.Kn., notary in Jakarta, the conversion
konversi atas pinjaman subordinasi menjadi of the subordinated loan has been approved
penambahan penyertaan modal dalam BRI the increase of equity participation in BRI DS
DS oleh Perusahaan sebanyak 33.000.000 by The Company of 33,000,000 shares with
saham dengan nilal nominal seluruhnya a value the total nominal value is Rp33,000
Rp33.000 dan Akta tersebut telah mendapat and the Deed has been approved by the
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Minister of Law and Human Rights of the
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Republic of Indonesia in Decree No. AHU-
surat keputusan No. AHU-AH.01.03- AH.01.03-0329271 dated December 20,
0329271 tanggal 20 Desember 2022. 2022.
92
Page 107
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
PT BRI Manajemen Investasi (BRI MI) PT BRI Manajemen Investasi (BRI MI)
Pada tanggal 19 Juli 2022, PT Bank Rakyat On July 19, 2022, PT Bank Rakyat Indonesia
Indonesia (Persero) Tbk dan Perusahaan (Persero) Tbk and the Company have signed
telah menandatangani Perjanjian Jual Beli a Conditional Share Sale and Purchase
Saham Bersyarat sehubungan dengan Agreement in connection with the purchase
pembelian 9.000.000 lembar saham BRI MI of 9,000,000 shares of the Company which
yang telah mendapat persetujuan dari has received approval from the Financial
Otoritas Jasa Keuangan melalui surat Nomor Services Authority through letter Number
S-889/PM.21/2022 tanggal 5 Oktober 2022 S-889/PM.21/2022 dated October 5, 2022
perihal Persetujuan Atas Rencana regarding Approval of Plans Changes in the
Perubahan Komposisi Kepemilikan Ownership of PT BRI Investment
Pemegang Saham PT BRI Manajemen Management Composition Shareholders.
Investasi. Pengalihan saham ini This transfer of shares was carried out
dilaksanakan secara efektif pada tanggal effectively on November 30, 2022, as stated
30 November 2022, sebagaimana in the Deed of Sale and Purchase of Shares
dituangkan dalam Akta Jual Beli Saham No. 32 made before Fathiah Helmi, S.H.,
No. 32 yang dibuat dihadapan Fathiah Notary in Jakarta, so that PT Bank Rakyat
Helmi, S.H. Notaris di Jakarta. sehingga PT Indonesia (Persero) Tbk owns 19,500,000
Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk shares or equivalent to 65% of the total
memiliki 19.500.000 lembar saham atau shares, while 35% of the shares are still
setara dengan 65% dari total saham, owned by Company.
sedangkan 35% saham masih dimiliki oleh
Perusahaan.
PT Karya Logistik Nusantara (KLN) PT Karya Logistik Nusantara (KLN)
Berdasarkan Akta Notaris No. 12 tanggal Based on Notarial Deed No. 12 dated
2 Februari 2023 dari Rosida Rajagukguk- February 2, 2023 from Rosida Rajagukguk-
Siregar, S.H., M.Kn. PT Nindya Karya Siregar, S.H., M.Kn. The Company together
bersama-sama dengan PT Hutama Karya with PT Hutama Karya (Persero), PT Wijaya
(Persero), PT Wijaya Karya (Persero) Tbk, Karya (Persero) Tbk, PT Adhi Karya
PT Adhi Karya (Persero) Tbk, PT PP (Persero) Tbk, PT PP (Persero) Tbk,
(Persero) Tbk, PT Brantas Abipraya PT Brantas Abipraya (Persero) have agreed
(Persero) telah sepakat dan setuju untuk to establish a Limited Liability Company
bersama-sama mendirikan Perseroan named KLN with capital injection of a all total
Terbatas bernama KLN dengan jumlah of 85,000 shares or a total with a nominal
seluruh setoran modal sejumlah 85.000 value of Rp85,000.
saham atau seluruhnya dengan nilai nominal
Rp85.000.
PT Mitra Bumdes Nusantara (PT Bumdes) PT Mitra Bumdes Nusantara (PT Bumdes)
Berdasarkan akta Pernyataan Keputusahan Based on the deed of PT Bumdes
Pemegang Saham PT Bumdes nomor Shareholder Decision Statement number
41 tanggal 06 April 2017 dari Notaris Otty 41 dated April 6, 2017 from Notary Otty Hari
Hari Chandra Ubayani, SH Notaris di Jakarta Chandra Ubayani, SH Notary in South
Selatan, posisi pemilikan saham pada Jakarta, the share ownership position as of
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 yang December 31 2024 and 2023 are all ordinary
seluruhnya merupakan saham biasa yang shares owned by each Perum Bulog,
masing-masing dimiliki oleh Perum Bulog, Company, PT Pupuk Indonesia (Persero),
Perusahaan, PT Pupuk Indonesia (Persero), PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero),
PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero), PT Perkebunan Nusantara III (Persero),
PT Perkebunan Nusantara III (Persero), PT Perusahaan Dagang Indonesia (Persero),
PT Perusahaan Perdagangan Indonesia and PT Pertamina Retail. The company has
(Persero), dan PT Pertamina Retail. ownership of 20% with a total of 20,000
Perusahaan mempunyai kepemilikan shares and a total nominal value of
sebesar 20% dengan jumlah saham 20.000 Rp20.000.
dan nilai nominal seluruhnya sebesar
Rp20.000.
93
Page 108
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
16. Investasi Jangka Panjang 16. Long-term Investment
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Biaya perolehan diamortisasi 816,259 1,034,328 Amortized cost
Nilai wajar melalui laba rugi 88,938 116,607 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui Fair value is measured through
penghasilan komprehensif lain 8,317,327 7,859,951 other comprehensive income
Jumlah 9,222,524 9,010,886 Total
a. Biaya perolehan diamortisasi a. Amortized cost
31 Desember/ December 31 , 2024
Nilai perolehan/ Nilai Tercatat/
Acquisition cost Carrying amount
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Surat Utang Note payable
Pihak Berelasi (Catatan 43) 568,962 568,962 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third parties
PT KNE Global Persada 49,477 49,477 PT KNE Global Persada
PT Asia Kaolinraya 15,000 15,000 PT Asia Kaolinraya
PT Cipta Indah Permata 10,000 10,000 PT Cipta Indah Permata
Reksadana Mutual Fund
Pihak Berelasi (Catatan 43) 29,167 29,167 Related parties (Note 43)
Sukuk Sukuk
Pihak Berelasi (Catatan 43) Related parties (Note 43)
PT Adhi Commuter Properti Tbk 233,470 272,495 PT Adhi Commuter Properti Tbk
Jumlah 906,076 945,101 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (128,842) Allowance for impairment losses
Jumlah Biaya perolehan diamortisasi - bersih 816,259 Total Amortized cost - neto
31 Desember/ December 31 , 2023
Nilai perolehan/ Nilai Tercatat/
Acquisition cost Carrying amount
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Surat Utang Note payable
Pihak Berelasi (Catatan 43) 568,962 568,962 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third parties
PT KNE Global Persada 49,477 49,477 PT KNE Global Persada
PT Asia Kaolinraya 15,000 15,000 PT Asia Kaolinraya
PT Cipta Indah Permata 10,000 10,000 PT Cipta Indah Permata
Reksadana Mutual Fund
Pihak Berelasi (Catatan 43) 26,500 26,500 Related parties (Note 43)
Sukuk Sukuk
Pihak Berelasi (Catatan 43) Related parties (Note 43)
PT Adhi Commuter Properti Tbk 499,100 499,100 PT Adhi Commuter Properti Tbk
Jumlah Biaya perolehan diamortisasi 1,169,039 1,169,039 Total Amortized cost
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (134,711) Allowance for impairment losses
Jumlah Biaya perolehan diamortisasi - bersih 1,034,328 Total Amortized cost - neto
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai The movements in allowance for impairment
biaya perolehan diamortisasi adalah losses of amortized cost are as follows:
sebagai berikut:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 134,711 132,716 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan Change during the year
Pembentukan cadangan 4,342 1,995 Provision for impairment
Pemulihan cadangan (10,211) -- Reversal for impairment
Saldo akhir 128,842 134,711 Ending balance
94
Page 109
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Surat Utang Debt Securities
1. PT Rejeki Intilogam Jaya (“PT RILJ”) 1. PT Rejeki Intilogam Jaya (“PT RILJ”)
PT PPA Kapital telah mengambil alih PT PPA Kapital has taken over PT RILJ's
utang PT RILJ kepada PT Bank Mandiri debt to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(Persero) Tbk senilai Rp357.586 amounting to Rp357,586 based on the
berdasarkan Akta Perjanjian Utang Deed of Debt-Receivables Agreement
Piutang No. 39 tanggal 27 Maret 2019. No. 39 dated March 27, 2019. For this
Atas hal tersebut utang PT RILJ kepada matter, PT RILJ's debt to PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk beralih (Persero) Tbk was shifted into debt to
menjadi utang kepada PT PPAK (novasi PT PPAK (credit novation). The installment
kredit). Jangka waktu angsuran sampai period is until 2028 at an interest rate of
dengan tahun 2028 dengan tingkat suku 5.88% per annum.
bunga 5,88% per tahun.
Pada tanggal 30 Desember 2021, On December 30, 2021, the PT PPAK
PT PPAK melakukan restrukturisasi carried out a restructuring based on
berdasarkan Addendum II Perjanjian Addendum II to the Accounts Receivable
Utang Piutang dengan Nomor Agreement with Number PJ-05/PPAK/1221
PJ-05/PPAK/1221 yang mengubah which changed the loan facility into
fasilitas pinjaman menjadi 3 (tiga) fasilitas 3 (three) facilities with the following details:
dengan rincian sebagai berikut:
• Fasilitas Pinjaman (Tranche) A • Loan Facility (Tranche) A amounted of
sejumlah Rp112.000 dengan tingkat Rp112,000 with an interest rate of
suku bunga dari 5,88% menjadi 3,6% 5.88% to 3.6% per (included tax).
per (termasuk pajak).
• Fasilitas Pinjaman (Tranche) B • Loan Facility (Tranche) B amounted of
sejumlah Rp237.598 dengan tingkat Rp237,598 with an interest rate of
suku bunga dari 5,88% menjadi 3,6% 5.88% to 3.6% (included tax).
per (termasuk pajak).
• Fasilitas Pinjaman (Tranche) C • Loan Facility (Tranche) C amounted of
sejumlah Rp7.863 dengan tingkat Rp7,863 with an interest rate of
suku bunga 13,80% (termasuk pajak). 13.80% (included tax).
2. PT Duta Mentari Raya (“PT DMR”) 2. PT Duta Mentari Raya (“PT DMR”)
PT PPA Kapital memiliki Surat Utang PT PPA Kapital has Notes with PT DMR
dengan PT DMR sesuai perjanjian according to the following agreement:
sebagai berikut:
1. Perjanjian No. SU-02/PPAK/0216 1. Agreement No. SU-02/PPAK/0216 dated
tanggal 23 Februari 2016 sebesar February 23, 2016 amounting to
Rp15.000 dengan jangka waktu sejak Rp15,000 with term as of the effective
tanggal efektif sampai dengan date until February 23, 2020 bearing
23 Februari 2020 yang memiliki tingkat interest rate of 13.2% per annum
suku bunga 13,2% per tahun (tidak (excluding tax).
termasuk pajak).
2. Perjanjian No. SU-01/PPAK-DMR/0517 2. Agreement No. SU-01/PPAK-DMR/0517
tanggal 24 Mei 2017 sebesar Rp15.400 dated May 24, 2017 amounting to
dengan jangka waktu sejak tanggal Rp15,400 with term as of the effective
efektif sampai dengan 23 Mei 2023 date until May 23, 2023 bearing interest
yang memiliki tingkat suku bunga rate of 13.2% per annum (excluding tax).
13,2% per tahun (tidak termasuk
pajak).
3. Perjanjian No. SU-02/PPAK-DMR/1017 3. Agreement No. SU-02/PPAK-DMR/1017
tanggal 24 Oktober 2017 sebesar dated October 24, 2017 amounting to
Rp7.217 dengan jangka waktu sejak Rp7,217 with term as of the effective
tanggal efektif sampai dengan date until December 31, 2019 bearing
95
Page 110
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2019 yang memiliki interest rate of 13.2% per annum
tingkat suku bunga 13,2% per tahun (excluding tax).
(tidak termasuk pajak).
4. Perjanjian No. SU-03/PPAK-DMR/1217 4. Agreement No. SU-03/PPAK-DMR/1217
tanggal 27 Desember 2017 sebesar dated December 27, 2017 amounting to
Rp745 dengan jangka waktu sejak Rp745 with term as of the effective date
tanggal efektif sampai dengan until December 31, 2019 bearing interest
31 Desember 2019 yang memiliki rate of 13.2% per annum (excluding tax).
tingkat suku bunga 13,2% per tahun
(tidak termasuk pajak).
5. Perjanjian No. SU-01/PPAK-DMR/0218 5. Agreement No. SU-01/PPAK-DMR/0218
tanggal 22 Februari 2018 sebesar dated February 22, 2018 amounting to
Rp2.534 dengan jangka waktu sejak Rp2,534 with term as of the effective
tanggal efektif sampai dengan date until February 28, 2019 bearing
28 Februari 2019 yang memiliki tingkat interest rate of 13.2% per annum
suku bunga 13,2% per tahun (excluding tax).
(tidak termasuk pajak).
6. Perjanjian No. SU-02/PPAK-DMR/0918 6. Agreement No. SU-02/PPAK-DMR/0918
tanggal 26 September 2018 sebesar dated September 26, 2018 amounting to
Rp1.604 dengan jangka waktu sejak Rp1,604 with a term from the effective
tanggal efektif sampai dengan date until September 25, 2019 which
25 September 2019 yang memiliki bears an interest rate of 13.2% per
tingkat suku bunga 13,2% per tahun annum (excluding tax).
(tidak termasuk pajak).
7. Perjanjian No. SU-03/PPAK-DMR/1218 7. Agreement No. SU-03/PPAK-DMR/1218
tanggal 28 Desember 2018 sebesar dated December 28, 2018 amounting to
Rp69.847 dengan jangka waktu sejak Rp69,847 with term as of the effective
tanggal efektif sampai dengan date until December 27, 2019 bearing
27 Desember 2019 yang memiliki interest rate of 13.2% per annum
tingkat suku bunga 13,2% per tahun (excluding tax).
(tidak termasuk pajak).
8. Perjanjian No. SU-02/PPAK-DMR/0119 8. Agreement No. SU-02/PPAK-DMR/0119
tanggal 28 Januari 2019 sebesar dated January 28, 2019 amounting to
Rp1.253 dengan jangka waktu sejak Rp1,253 with term as of the effective
tanggal efektif sampai dengan date until January 27, 2024 bearing
27 Januari 2024 yang memiliki tingkat interest rate of 13.2% per annum
suku bunga 13,2% per tahun (excluding tax).
(tidak termasuk pajak).
9. Perjanjian No. SU-03/PPAK-DMR/0219 9. Agreement No. SU-03/PPAK-DMR/0219
tanggal 7 Februari 2019 sebesar dated February 7, 2019 amounting to
Rp2.000 dengan jangka waktu sejak Rp2,000 with term as of the effective
tanggal efektif sampai dengan date until February 6, 2020 bearing
6 Februari 2020 yang memiliki tingkat interest rate of 13.2% per annum
suku bunga 13,2% per tahun (excluding tax).
(tidak termasuk pajak).
Restrukturisasi kewajiban PT DMR masih The restructuring of PT DMR's obligations
dalam proses mengingat restrukturisasi is still in process considering that the
tersebut akan disesuaikan dengan restructuring will be adjusted to the
restrukturisasi kewajiban PT PPA Kapital restructuring of PT PPA Kapital’s
kepada PT PPA. obligations to PT PPA.
3. PT SIPPA Kemasan Internasional 3. PT SIPPA Kemasan Internasional
(“PT SKI”) (“PT SKI”)
Pada tanggal 26 September 2018, On September 26, 2018, PT SKI and
PT SKI dan PT PPAK menandatangani PT PPAK signed a Bond Purchase
perjanjian jual beli Surat Utang No. SU- Agreement No. SU-01/SKI/0918. PT SKI
96
Page 111
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
01/SKI/0918. PT SKI akan menerbitkan will issue and sell Bonds to PT PPAK with
dan menjual Surat Utang kepada the value and issuance date of the Bonds
PT PPAK dengan nilai dan tanggal adjusted to the funding needs of PT SKI,
penerbitan Surat Utang yang disesuaikan up to a maximum of Rp206,750. The term
dengan kebutuhan dana oleh PT SKI, of the bond is 8 years with a coupon rate of
setinggi-tingginya sebesar Rp206.750. 16% per annum (net).
Jangka waktu surat utang adalah 8 tahun
dengan tingkat kupon sebesar 16% per
tahun (net).
4. PT KNE Global Persada (“PT KNE”) 4. PT KNE Global Persada (“PT KNE”)
PT PPAK memiliki Surat Utang Konversi PT PPAK has a Convertible Bond with PT
dengan PT KNE sesuai dengan Akta KNE in accordance with Deed No. 86
Perjanjian No. 86 tanggal 30 Agustus dated August 30, 2016 for Rp15,000 with a
2016 sebesar Rp15.000 dengan jangka term until December 31, 2025, an interest
waktu sampai dengan tanggal rate of 16% per annum (including tax).
31 Desember 2025, tingkat suku bunga
16% per tahun (termasuk pajak).
PT PPAK memiliki Surat Utang yang PT PPAK has a Bond that originated from
berasal dari pengalihan cessie piutang the transfer of assignment of receivables in
sesuai Perjanjian No. PJ-08/PPAK/1218 accordance with Agreement No. PJ-
tanggal 28 Desember 2018 sebesar 08/PPAK/1218 dated December 28, 2018
Rp21.826 dengan jangka waktu perjanjian for Rp21,826 with a term of agreement
terhitung sejak tanggal penerbitan Surat starting from the date of issuance of the
Utang sampai dengan tanggal Bond until December 28, 2024 with an
28 Desember 2024 dan tingkat suku interest rate of 11% per annum (including
bunga 11% per tahun (termasuk pajak). tax).
PT PPAK memiliki tambahan Surat Utang PT PPAK has an additional Bond with
dengan PT KNE sesuai dengan Perjanjian PT KNE in accordance with the Bond
Jual Beli Surat Utang No. 01 tanggal Purchase Agreement No. 01 dated
4 Januari 2019 sebesar Rp102, dengan January 4, 2019 for Rp102, with a term of
jangka waktu perjanjian satu tahun sejak one year from the effective date with an
tanggal efektif dan tingkat suku bunga interest rate of 11% per annum net
11% per tahun (termasuk pajak). (including tax).
5. PT Asia Kaolinraya (“PT AKR”) 5. PT Asia Kaolinraya (“PT AKR”)
PT PPAK memiliki Surat Utang Konversi PT PPAK has Convertible Notes with
dengan PT AKR sesuai dengan Akta PT AKR in accordance with the Deed of
Perjanjian No. 56 tanggal 18 Januari 2016 Agreement No. 56 dated January 18, 2016
sebesar Rp15.000 dengan jangka waktu amounting to Rp15,000 with term as of the
sejak tanggal efektif sampai dengan effective date until December 30, 2022.
30 Desember 2022. Tingkat suku bunga The interest rate of 20% per annum
20% per tahun (tidak termasuk pajak). (excluding tax).
6. PT Cipta Indah Permata (“PT CIP”) 6. PT Cipta Indah Permata (“PT CIP”)
PT PPAK memiliki Surat Utang Konversi PT PPAK has Convertible Bonds with PT
dengan PT CIP sesuai dengan Akta CIP in accordance with the Deed of
Perjanjian No. 90 tanggal 29 Maret 2016 Agreement No. 90 dated March 29, 2016
sebesar Rp10.000 dengan jangka waktu amounting to Rp10,000 with a term of 33
33 bulan. Tingkat suku bunga 16% per months. The interest rate of 16% per
tahun (termasuk pajak). annum (including tax).
97
Page 112
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Sukuk Sukuk
Pada tanggal 29 Desember 2022, PT PPAK On December 29, 2022, PT PPAK signed a
telah menandatangani Perjanjian Jual Beli Conditional Sukuk Sale and Purchase
Sukuk Bersyarat (”PJB Sukuk”) dengan Agreement ("PJB Sukuk") with Namco
Namco Indonesia Fund VCC (”Namco”), Indonesia Fund VCC ("Namco"), as
sebagaimana diubah dengan Amendemen amended by the PJB Sukuk Amendment on
PJB Sukuk pada tanggal 26 Oktober 2023. October 26, 2023. PT PPAK purchased the
PT PPAK membeli Sukuk Ijarah Jangka Long-Term Ijarah Sukuk Without Public
Panjang Tanpa Penawaran Umum yang Offering issued by PT Adhi Commuter
diterbitkan oleh PT Adhi Commuter Properti Properti Tbk ("Sukuk ADCP") from Namco at
Tbk (”Sukuk ADCP”) dari Namco dengan an agreed purchase price of Rp499,100. PT
harga pembelian yang disepakati senilai PPAK made the first payment for the Sukuk
Rp499.100. PT PPAK melakukan sale and purchase transaction on December
pembayaran tahap-1 atas transaksi jual beli 29, 2022, amounting to Rp265,830, and the
Sukuk pada tanggal 29 Desember 2022, second payment on October 26, 2023,
senilai Rp265.830 dan tahap-2 pada tanggal amounting to Rp233,270.
26 Oktober 2023 senilai Rp233.270.
Transaksi Pembelian Sukuk ADCP tersebut The purchase of Sukuk ADCP is related to
berkaitan dengan transaksi penjualan aset the sale of receivables assets under the
tagihan sesuai dengan Perjanjian Jual Beli Conditional Receivables Asset Sale and
Aset Tagihan Bersyarat (“PJB AT”) antara PT Purchase Agreement (“PJB AT”) between PT
PPAK dan PT Berdikari Jaya Ultima (“BJU”) PPAK and PT Berdikari Jaya Ultima (“BJU”)
yang dilakukan pada tanggal 29 Desember conducted on December 29, 2022. The
2022. Nilai transaksi jual beli aset tagihan transaction value of the receivables asset
adalah sebesar Rp275.826. Pada tanggal sale was Rp275,826. As of December 31,
31 Desember 2022, PT PPAK masih 2022, PT PPAK still recorded the transferred
mencatat aset tagihan yang dialihkan, dan receivables asset and recognized the funds
mencatat uang yang diterima dari PT BJU received from PT BJU for the sale of the
atas penjualan aset tagihan sebagai Uang receivables asset as a deposit, due to the
Titipan, sehubungan dengan belum transaction not yet being completed in
selesainya transaksi sesuai dengan yang accordance with the requirements stipulated
disyaratkan dalam PJB AT. in the PJB AT.
Pada tanggal 21 Mei 2024, PT PPAK, BJU, On May 21, 2024, PT PPAK, BJU, and
dan Namco menandatangani Perjanjian Namco signed an Agreement for the
Pembatalan Transaksi PJB AT dan PJB Cancellation of the PJB AT and PJB Sukuk
Sukuk (“Perjanjian Pembatalan”). Pada Transactions (“Cancellation Agreement”). On
tanggal 22 Mei 2024, PT PPAK May 22, 2024, PT PPAK refunded the
mengembalikan dana penjualan aset tagihan receivables asset sale proceeds to BJU
kepada BJU sebesar Rp275.826 dan PT amounting to Rp275,826 and PT PPAK
PPAK menerima sebagian pengembalian received a partial refund for the Sukuk ADCP
dana pembelian Sukuk ADCP sebesar purchase amounting to Rp275,826 from
Rp275.826 dari Namco. Namco berkewajiban Namco. Namco is obligated to complete the
menyelesaikan pembayaran sisa remaining refund payment of Rp223,274 no
pengembalian dana sebesar Rp223.274 later than 20 working days after the date of
paling lambat 20 hari kerja setelah tanggal the Cancellation Agreement.
Perjanjian Pembatalan.
98
Page 113
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Sampai dengan tanggal otorisasi Laporan As of the authorization date of the Group
Keuangan Konsolidasian Grup tahun 2023 Consolidated Financial Statements year
yaitu tanggal 31 Mei 2024, proses 2023, which is May 31, 2024, the
pembatalan masih belum sepenuhnya terjadi, cancellation process has not been fully
dikarenakan masih terdapat dana yang belum completed due to outstanding funds that
diterima PT PPAK dari Namco dan proses have not yet been received by
administrasi pemindahan kepemilikan atas PT PPAK from Namco and the unfinished
sukuk yang belum selesai. administrative process for the transfer of
sukuk ownership.
Pada tanggal 20 Juni 2024, PT PPAK On June 20, 2024, PT PPAK received a
menerima proposal penyelesaian transaksi settlement proposal for the Cancellation
terkait Perjanjian Pembatalan, sehubungan Agreement, as Namco was not able to fulfill
dengan Namco tidak dapat memenuhi sisa the remaining refund amount of Rp223,274.
pengembalian dana sebesar Rp223.274. Namco proposed a settlement by retaining
Namco menawarkan penyelesaian dengan full ownership of all ADCP Sukuk.
kepemilikan Namco atas seluruh Sukuk
ADCP.
Pada tanggal 12 Agustus 2024, PT PPA On August 12, 2024, PT PPA held its Annual
menyelenggarakan Rapat Umum Pemegang General Meeting of Shareholders (“RUPST
Saham Tahunan (“RUPST 2024”). Dalam 2024”). During the RUPST 2024, the
RUPST 2024 tersebut, terdapat arahan dari Shareholders provided guidance to complete
Pemegang Saham untuk melengkapi the documentation for the Sukuk Investment,
dokumen-dokumen terkait Investasi Sukuk, in relation to the reason for the Qualified
sehubungan dengan penyebab Opini Wajar Opinion (“WDP”) on Group Consolidated
Dengan Pengecualian (“WDP”) atas Financial Statements year 2023, which was
Laporan Keuangan Konsolidasian Grup due to insufficient supporting documents for
tahun 2023 yang mana karena belum the ADCP Sukuk investment.
terdapat dokumen pendukung yang cukup
untuk investasi Sukuk ADCP.
Pada tanggal 30 Desember 2024, dilakukan On December 30, 2024, an Cancellation
Addendum atas Perjanjian Pembatalan Agreement of the PJB AT and PJB Sukuk
antara PT PPAK, BJU dan Namco. Dalam was Executed between PT PPAK, BJU, and
perjanjian tersebut, disepakati bahwa Namco. Under this agreement, it was agreed
penyelesaian kewajiban Namco kepada PT that Namco's obligation to PT PPAK
PPAK sebesar Rp223.274 diselesaikan amounting to Rp223,274 would be settled
melalui penyerahan Sukuk ADCP dari Namco through the transfer of ADCP Sukuk from
kepada PT PPAK. Adapun seluruh hak dan Namco to PT PPAK. Furthermore, all rights
manfaat ekonomi atas Sukuk ADCP tersebut and economic benefits of the ADCP Sukuk
menjadi milik PT PPAK terhitung sejak have belonged to PT PPAK since October
tanggal 26 Oktober 2023. Grup telah 26, 2023. The Group has fulfilled all required
melengkapi seluruh prosedur dan procedures and documentation related to this
dokumentasi yang diperlukan terkait transaction.
transaksi ini.
PT PPA telah menerima surat konfirmasi dari PT PPA has received a confirmation letter
Pemegang Saham Seri B PT PPA yaitu PT from PT PPA's Series B Shareholder, PT
Danareksa (Persero) tanggal 7 Maret 2025. Danareksa (Persero) dated March 7, 2025.
Dalam surat tersebut, Pemegang Saham Seri In the letter, the Series B Shareholder
B mengonfirmasi bahwa PT PPA telah confirmed that PT PPA has followed up on
menindaklanjuti arahan pemegang saham the shareholders' directives Number 11 and
Nomor 11 dan 12 dalam RUPST 2024 terkait 12 in the 2024 AGMS regarding the
penyelesaian opini WDP atas laporan resolution of the WDP opinion on PT PPA's
keuangan konsolidasian PT PPA untuk tahun consolidated financial statements for the year
yang berakhir pada tanggal 31 Desember ended December 31, 2023.
2023.
99
Page 114
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Sukuk ADCP ini memiliki jangka waktu The ADCP Sukuk has a tenure of 8 (eight)
8 (delapan) tahun dan akan jatuh tempo years and will mature on October 26, 2031.
pada 26 Oktober 2031. Investasi pada Sukuk The investment in the ADCP Sukuk is
ADCP dicatat sebagai aset keuangan yang recorded as a financial asset measured at
diukur pada biaya perolehan, di mana Grup acquisition cost, as the Group intends to
memiliki tujuan untuk memperoleh arus kas receive contractual cash flows in the form of
kontraktual baik berupa imbal hasil maupun both returns and principal from this Sukuk.
pokok dari sukuk ini.
Total imbalan (sewa/ujrah) ijarah adalah The total ijarah compensation (rent/ujrah)
sebesar Rp28.296 yang akan dibayarkan amounts to Rp28,296, which will be paid in
secara cicilan dengan skema cicilan Imbalan installments under the Ijarah Compensation
Ijarah atau ekuivalen sebesar 0,722% per installment scheme, equivalent to 0.722%
tahun dari Harga Pembelian Kembali yang per annum of the Adjusted Buyback Price.
Disesuaikan. Penerbit memberikan Hibah The Issuer provides a Conditional Grant of
Bersyarat sebesar Rp500 per tahun apabila Rp500 per annum if the Issuer's EBITDA for
EBITDA Penerbit per tahun buku mencapai the financial year reaches and/or exceeds
dan/atau melampaui Rp500.000 berdasarkan Rp500,000 based on the audited annual
laporan keuangan tahunan diaudit. financial statements.
Sukuk ADCP tersebut dijamin dengan The ADCP Sukuk is secured by asset
jaminan aset berupa tanah yang dimiliki oleh collateral in the form of land owned by PT
PT Adhi Commuter Properti Tbk yang diikat Adhi Commuter Properti Tbk, which is
dengan hak tanggungan peringkat pertama, pledged with a first-ranking mortgage, with a
dengan nilai minimal 100% dari harga minimum value of 100% of the buyback
pembelian kembali. price.
b. Nilai wajar melalui laba rugi b. Fair value through profir or loss
31 Desember/ December 31 , 2024
Nilai perolehan/ Nilai Tercatat/
Acquisition cost Carrying amount
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Reksadana Mutual Fund
Pihak berelasi (Catatan 43) 1,182 1,749 Related parties (Note 43)
Saham Shares
Pihak berelasi (Catatan 43) 174,435 83,298 Related party (Note 43)
Pihak ketiga Third party
PT Bursa Berjangka Jakarta 3,500 3,500 PT Bursa Berjangka Jakarta
PT Sarana Jatim Ventura 391 391 PT Sarana Jatim Ventura
Jumlah nilai wajar melalui laba rugi 179,508 88,938 Total fair value through profit or loss - neto
31 Desember/ December 31 , 2023
Nilai perolehan/ Nilai Tercatat/
Acquisition cost Carrying amount
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Reksadana Mutual Fund
Pihak berelasi (Catatan 43) 1,182 1,411 Related parties (Note 43)
Saham Shares
Pihak berelasi (Catatan 43) 174,435 111,305 Related party (Note 43)
Pihak ketiga Third party
PT Bursa Berjangka Jakarta 3,500 3,500 PT Bursa Berjangka Jakarta
PT Sarana Jatim Ventura 391 391 PT Sarana Jatim Ventura
Jumlah nilai wajar melalui laba rugi 179,508 116,607 Total fair value through profit or loss - neto
100
Page 115
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
c. Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif c. Fair value through other comprehensive
lain income
31 Desember/ December 31 , 2024
Nilai perolehan/ Nilai Tercatat/
Acquisition cost Carrying amount
Nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Saham Shares
Pihak berelasi (Catatan 43) 30,715 40,276 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Indosat Tbk 4,323,761 7,704,120 PT Indosat Tbk
PT Socfin Indonesia 497,139 305,349 PT Socfin Indonesia
PT Bank KB Bukopin Tbk 663,265 56,104 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Prasadha Pamunah Limbah Industri 227,215 132,859 PT Prasadha Pamunah Limbah Industri
PT Kawasan Industri Lampung 12,686 2,195 PT Kawasan Industri Lampung
Obligasi Bonds
Pihak berelasi (Catatan 43) 71,160 76,423 Related parties (Note 43)
Jumlah nilai wajar melalui Total fair value through other
penghasilan komprehensif lain 5,825,941 8,317,327 comprehensive income
31 Desember/ December 31 , 2023
Nilai perolehan/ Nilai Tercatat/
Acquisition cost Carrying amount
Nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Saham Shares
Pihak berelasi (Catatan 43) 21,962 20,400 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Indosat Tbk 4,323,761 7,280,860 PT Indosat Tbk
PT Socfin Indonesia 497,139 264,682 PT Socfin Indonesia
PT Bank KB Bukopin Tbk 663,265 83,117 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Prasadha Pamunah Limbah Industri 227,215 130,231 PT Prasadha Pamunah Limbah Industri
PT Kawasan Industri Lampung 12,686 5,537 PT Kawasan Industri Lampung
Obligasi Bonds
Pihak berelasi (Catatan 43) 71,160 75,124 Related parties (Note 43)
Jumlah nilai wajar melalui Total fair value through other
penghasilan komprehensif lain 5,817,188 7,859,951 comprehensive income
Mutasi penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income mutations of
investasi pada nilai wajar melalui investments at fair value through other
penghasilan komprehensif lain adalah comprehensive income are as follows:
sebagai berikut:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 2,042,763 (432,226) Beginning balance
Kenaikan (Penurunan) Nilai yang Unrealized Gain (Loss)
Belum Direalisasi dari Aset Keuangan 419,520 2,474,989 Financial Assets
yang Diukur pada Nilai Wajar melalui Measured at Fair Value Through
Penghasilan Komprehensif Lainnya Other Comprehensive Income
Saldo akhir 2,462,283 2,042,763 Ending balance
101
Page 116
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
17. Pinjaman yang Diberikan Jangka Panjang 17. Long-Term Loans
Berdasarkan jenis: By type:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Pinjaman investasi jangka panjang 1,218,945 1,555,236 Long term investment loans
Pinjaman yang diberikan - Loans receivable - restructuring
restrukturisasi dan/atau revitalisasi 530,595 535,080 and/or revitalization
Jumlah 1,749,540 2,090,316 Total
a. Pinjaman investasi jangka panjang a. Long-term investment loans
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Pinjaman Investasi Investment Loans
Pihak berelasi (Catatan 43) 1,730,024 1,976,067 Related party (Notes 43)
Pihak ketiga Third party
PT Tropisindo Sumber Energi 6,758 8,209 PT Tropisindo Sumber Energi
PT Wisarada Sarana Aviasi 32,159 31,659 PT Wisarada Sarana Aviasi
PT Indah Prakasa Sentosa Tbk 17,671 17,996 PT Indah Prakasa Sentosa Tbk
PT Bina Patria Transmitra 16,372 22,959 PT Bina Patria Transmitra
PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk 18,082 11,829 PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (602,495) (514,869) Allowance for impairment losses
Provisi 374 1,386 Provision
Jumlah - bersih 1,218,945 1,555,236 Total - net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movement in allowance for impairment are
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 514,869 447,578 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan Change during the year
Pembentukan cadangan 99,971 95,477 Provision for impairment
Pemulihan cadangan (12,345) (28,186) Reversal for impairment
Saldo akhir 602,495 514,869 Ending balance
i. PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk i. PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
(“PT Garuda”) (“PT Garuda”)
Fasilitas Pembiayaan Restorasi Armada Fleet Restoration Financing Facility
Pada tanggal 16 September 2022, PT On September 16, 2022, PT PPA and PT
PPA dan PT Garuda telah Garuda signed the Fleet Restoration
menandatangani perjanjian fasilitas Financing Facility Agreement No. PP-
Pembiayaan Restorasi Armada No. PP- 35/PPA/0922. The maximum value of the
35/PPA/0922. Nilai fasilitas maksimum facility is Rp725,000, and matures on
sebesar Rp725.000 dan jatuh tempo pada September 15, 2027.
15 September 2027.
102
Page 117
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
ii. PT Citilink Indonesia (“PT Citilink”) ii. PT Citilink Indonesia (“PT Citilink)
Fasilitas Pembiayaan Restorasi dan Fleet Restoration and Reactivation Financing
Reaktivasi Armada Facility
Pada tanggal 31 Mei 2023, PT PPA dan On May 31, 2023, PT PPA and PT Citilink
PT Citilink telah menandatangani signed the Fleet Restoration and
perjanjian fasilitas Pembiayaan Restorasi Reactivation Financing Facility Agreement
dan Reaktivasi Armada No. PP- No. PP-8/PPA/0523. The maximum value of
8/PPA/0523. Nilai fasilitas maksimum the facility is Rp375,000, and matures on
sebesar Rp375.000 dan jatuh tempo July 6, 2027.
pada 6 Juli 2027.
iii. PT Rejeki Intilogam Jaya (“PT RILJ”) iii. PT Rejeki Intilogam Jaya (“PT RILJ”)
Fasilitas Pembiayaan Restorasi dan Fleet Restoration and Reactivation Financing
Reaktivasi Armada Facility
Pada tanggal 26 Februari 2019, PT PPA On February 26, 2019, PT PPA and PT RILJ
dan PT RILJ menandatangani Perjanjian signed Loan Facility Agreement No. 22, as
Fasilitas Pinjaman No. 22, sebagaimana amended by Addendum VI No. PP-
diperbarui dengan Addendum VI No. PP- 33/PPA/0722 dated July 29, 2022. The
33/PPA/0722 tanggal 29 Juli 2022. Nilai maximum loan facility provided by the PT
fasilitas pinjaman yang diberikan PT PPA PPA is Rp144,000, and matures on July 29,
maksimum sebesar Rp144.000, dan jatuh 2028.
tempo pada tanggal 29 Juli 2028.
Fasilitas Modal Kerja dan Investasi Investment and Working Capital Facility
Pada tanggal 23 Maret 2021, PT PPA On March 23, 2021, PT PPA and PT RILJ
dan PT RILJ telah menandatangani signed Loan Facility Agreement No. 10, as
perjanjian fasilitas pinjaman No. 10, amended by Addendum II No. PP-
sebagaimana diperbarui dengan 32/PPA/0722 dated July 29, 2022. The
Addendum II No. PP-32/PPA/0722 maximum value of the facility is Rp92,539,
tanggal 29 Juli 2022. Nilai fasilitas and matures on July 29, 2026.
maksimum sebesar Rp92.539, dan jatuh
tempo pada 29 Juli 2026.
Fasilitas Dana Talangan Bailout Facility
Pada tanggal 19 Juni 2023, PT PPA dan On June 19, 2023, PT PPA and
PT RILJ telah menandatangani perjanjian PT RILJ signed a loan facility agreement
fasilitas pinjaman No. PP-10/PPA/0623. No. PP-10/PPA/0623, with a maximum
Nilai fasilitas maksimum sebesar facility value of Rp1,750 for repayment loan
Rp1.750. Suku bunga adalah 10,59% per purposes. The loan interest rate of 10.59%
tahun dan jatuh tempo pada 18 Juni per annum (gross) and matures on June 18,
2024. 2024.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, consolidated financial statements, the
perpanjangan perjanjian masih dalam extension of the agreement is still in the
proses penyelesaian. finalization process.
103
Page 118
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
iv. PT Magnesium Gosari Internasional iv. PT Magnesium Gosari Internasional
(“PT MGI”) (“PT MGI”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 17 Januari 2019, PT PPA On January 17, 2019, PT PPA and PT MGI
dan PT MGI menandatangani Perjanjian signed Loan Facility Agreement No. PP-
Fasilitas Pinjaman No. PP-04/PPA/0119, 04/PPA/0119, as amended by the Agreement
sebagaimana diperbarui dengan No. PP-41/PPA/1122 dated November 29,
Perjanjian No. PP-41/PPA/1122 tanggal 2022. The maximum loan facility provided by
29 November 2022. Nilai fasilitas PT PPA is Rp66,000, and matures on
pinjaman yang diberikan PT PPA December 31, 2032.
maksimum sebesar Rp66.000, dan jatuh
tempo pada tanggal 31 Desember 2032.
Fasilitas Investasi dan Modal Kerja Investment and Working Capital Facility
Pada tanggal 17 Januari 2019, PT PPA On January 17, 2019, PT PPA and PT MGI
dan PT MGI telah menandatangani signed a Loan Facility Agreement No. PP-
Perjanjian Fasilitas Pinjaman No. PP- 04/PPA/0119, which was later updated with
04/PPA/0119 sebagaimana diperbarui Agreement No. PP-41/PPA/1122 dated
dengan Perjanjian No. PP-41/PPA/1122 November 29, 2022. The maximum loan
tanggal 29 November 2022. Nilai fasilitas facility provided by PT PPA is Rp255,643,
pinjaman yang diberikan PT PPA and matures on December 31, 2032.
maksimum sebesar Rp255.643, dan jatuh
tempo pada 31 Desember 2032.
v. PT Bondi Syad Mulia (“PT BSM”) v. PT Bondi Syad Mulia (“PT BSM”)
Pinjaman Surat Utang Loan Bonds
Pada tanggal 20 April 2018, PT PPA dan On April 20, 2018, PT PPA and PT BSM
PT BSM menandatangani Akta Perjanjian signed the Deed of Convertible Bond
Jual Beli Surat Utang Konversi (“SUK”) Purchase Agreement ("SUK") PT BSM No.
PT BSM No. 20, sebagaimana diperbarui 20, as amended by Addendum I No. 18
dengan Addendum I No. 18 tanggal dated November 30, 2022. The maximum
30 November 2022 dengan nilai setinggi- value of the agreement is Rp64,000, and
tingginya sebesar Rp64.000, dan jatuh matures on December 30, 2029.
tempo tanggal 30 Desember 2029.
Fasilitas Pinjaman Investasi Investment Loan Facility
Pada tanggal 24 Agustus 2018, PT PPA On August 24, 2018, PT PPA and PT BSM
dan PT BSM menandatangani perjanjian signed Investment Loan Facility Agreement
fasilitas pinjaman investasi No. 49 No. 49, as amended by the Agreement No.
sebagaimana diperbarui dengan 05 dated December 10, 2021. The maximum
Perjanjian No. 05 tanggal 10 Desember loan facility value is Rp140,874, and matures
2021. Nilai fasilitas pinjaman maksimum on December 23, 2029.
sebesar Rp140.874, dan jatuh tempo
pada 23 Desember 2029.
vi. PT Tropisindo Sumber Energi vi. PT Tropisindo Sumber Energi (“PT TSE”)
(“PT TSE”)
Surat Utang Promissory Note
Pada tanggal 22 Desember 2016, PT On December 22, 2016, PT PPA and
PPA dan PT TSE menandatangani Akta PT TSE signed the Deed of Convertible
Perjanjian Jual Beli Surat Utang Konversi Bond Purchase Agreement ("SUK")
(“SUK”) No. SU-10/PPA/1216, No. SU-10/PPA/1216, as amended by
sebagaimana diperbarui dengan Addendum III No.22 dated October 31, 2022.
Addendum III No. 22 tanggal 31 Oktober The maximum value of the agreement is
2022. Dengan nilai setinggi-tingginya Rp12,000, and matures on March 31, 2029.
sebesar Rp12.000, dan jatuh tempo
tanggal 31 Maret 2029.
104
Page 119
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
vii. PT Wisarada Sarana Aviasi vii. Wisarada Sarana Aviasi (“PT WSA”)
(“PT WSA”)
Fasilitas Pinjaman Investasi Investment Loan Facility
Pada tanggal 7 Agustus 2018, On August 7, 2018, the Company and PT
Perusahaan dan PT WSA WSA signed Investment Cooperation
menandatangani Perjanjian Kerjasama Agreement No. 28, as amended by
Investasi No. 28, sebagaimana diperbarui Agreement No. 37 dated October 8, 2021.
dengan Perjanjian No. 37 tanggal The maximum loan facility provided by the
8 Oktober 2021. Nilai fasilitas pinjaman Company is Rp27,958, and it matures on
yang diberikan Perusahaan maksimum October 7, 2024.
sebesar Rp27.958, dan jatuh tempo pada
tanggal 7 Oktober 2024.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the date of authorization of these
keuangan konsolidasian ini, consolidated financial statements, the
perpanjangan perjanjian masih dalam extension of the agreement is still in the
proses penyelesaian. process of being finalization.
viii. PT Bina Patria Transmitra (“PT BPT”) viii. PT Bina Patria Transmitra (“PT BPT”)
Fasilitas Pinjaman Investasi Investment Loan Facility
Pada tanggal 16 Oktober 2018, On October 16, 2018, the Company and PT
Perusahaan dan PT BPT BPT signed Investment Loan Cooperation
menandatangani Perjanjian Kerjasama Agreement No. 07, as amended by
Pinjaman Investasi No. 07, sebagaimana Restructuring Agreement No. 7 dated
diperbarui dengan Perjanjian October 25, 2021. The maximum loan facility
restrukturisasi No. 7 tanggal 25 Oktober provided by the Company is Rp24,500, and it
2021. Nilai fasilitas pinjaman yang matures on October 21, 2024.
diberikan Perusahaan maksimum
sebesar Rp24.500, dan jatuh tempo pada
tanggal 21 Oktober 2024.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the date of authorization of these
keuangan konsolidasian ini, consolidated financial statements, the
perpanjangan perjanjian masih dalam extension of the agreement is still in the
proses penyelesaian. process of being finalization.
ix. PT Indah Prakasa Sentosa (“PT IPS”) ix. PT Indah Prakasa Sentosa (“PT IPS”)
Fasilitas Pembiayaan Proyek Distribusi Fuel Distribution Project Financing
Bahan Bakar Minyak
Pada tanggal 11 Januari 2019, On January 11, 2019, the Company and PT
Perusahaan dan PT IPS menandatangani IPS signed Investment Cooperation
Perjanjian Kerjasama Investasi No. 13, Agreement No. 13, as amended by
sebagaimana diperbarui dengan Addendum I No. 1 dated July 1, 2022. The
Addendum I No. 1 tanggal maximum loan facility provided by the
1 Juli 2022. Nilai fasilitas pinjaman yang Company is Rp25,000, and it matures on
diberikan Perusahaan maksimum May 28, 2025.
sebesar Rp25.000, dan jatuh tempo pada
tanggal 28 Mei 2025.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the date of authorization of these
keuangan konsolidasian ini, consolidated financial statements, the
perpanjangan perjanjian masih dalam extension of the agreement is still in the
proses penyelesaian. process of being finalization.
105
Page 120
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
x. PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk x. PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk
(“PT PAI”) (“PT PAI”)
Fasilitas Dana Talangan Bailout Facility
Pada tanggal 20 Desember 2019, On December 20, 2019, the Company and
Perusahaan dan PT PAI menandatangani PT PAI signed Investment Cooperation
Perjanjian Kerjasama Investasi No. 43, Agreement No. 43, as amended by
sebagaimana diperbarui dengan Addendum V No. PP-15/PPA/0422 dated
Addendum V No. PP-15/PPA/0422 April 21, 2022. The maximum loan facility
tanggal 21 April 2022. Nilai fasilitas provided by the Company is Rp11,800, and it
pinjaman yang diberikan Perusahaan matures on December 19, 2024.
maksimum sebesar Rp11.800, dan jatuh
tempo pada tanggal 19 Desember 2024.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the date of authorization of these
keuangan konsolidasian ini, consolidated financial statements, the
perpanjangan perjanjian masih dalam extension of the agreement is still in the
proses penyelesaian. process of being finalization.
b. Pinjaman yang diberikan - restrukturisasi b. Loans receivables – restructuring and/or
dan/atau revitalisasi revitalization
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Pokok pinjaman dana Principal loans
restrukturisasi/revitalisasi restructuring/revitalization
Pihak berelasi (Catatan 43) 825,210 838,768 Related party (Note 43)
Bunga pinjaman dana Interest receivables
restrukturisasi/revitalisasi restructuring/revitalization
Pihak berelasi (Catatan 43) 43,661 44,101 Related party (Note 43)
Jumlah 868,871 882,869 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (338,376) (347,889) Allowance for impairment lossess
Biaya perolehan yang belum diamortisasi 100 100 Unamortized cost
Jumlah - bersih 530,595 535,080 Total - net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movement in allowance for impairment
pada pinjaman yang diberikan - restrukturisasi losses in loans receivables - restructuring
dan/atau revitalisasi adalah sebagai berikut: and/or revitalization are as follows:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 347,889 1,284,098 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan Change during the year
Pembentukan cadangan 282 -- Provision for impairment
Pemulihan cadangan -- (119,766) Reversal for impairment
Penghapusbukuan (9,795) (816,443) Reversal for impairment
Jumlah 338,376 347,889 Total
106
Page 121
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
18. Properti Investasi 18. Investment Properties
31 Desember 2024/ December 31 , 2024
Saldo awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Disposals Reclassification Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
Tanah 3,399,025 29,885 (1,360) (29,293) 3,398,257 Land
Bangunan 1,425,740 155,787 -- 104,562 1,686,089 Building
Tanah dan bangunan 772,928 -- -- -- 772,928 Land and building
Sub Jumlah 5,597,693 185,672 (1,360) 75,269 5,857,274 Sub Total
Akumulasi Perubahan Accumulated Changes
Nilai Wajar in Fair Value
Tanah 17,187,444 448,586 -- -- 17,636,030 Land
Bangunan (3,115) 109,728 (12,184) -- 94,429 Building
Tanah dan bangunan 315,865 41,951 (5,244) -- 352,572 Land and building
Sub Jumlah 17,500,194 600,265 (17,428) -- 18,083,031 Sub Total
Nilai tercatat 23,097,887 23,940,305 Carrying amount
31 Desember 2023/ December 31 , 2023
Saldo awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Disposals Reclassification Balance
Harga Perolehan Acquisition Cost
Tanah 3,270,229 6,457 -- 122,339 3,399,025 Land
Bangunan 1,377,031 23,801 -- 24,908 1,425,740 Building
Tanah dan bangunan 765,215 7,713 -- -- 772,928 Land and building
Sub Jumlah 5,412,475 37,971 -- 147,247 5,597,693 Sub Total
Akumulasi Perubahan Accumulated Changes
Nilai Wajar in Fair Value
Tanah 16,744,655 442,789 -- -- 17,187,444 Land
Bangunan 57,331 1,448 (61,894) -- (3,115) Building
Tanah dan bangunan 313,316 2,549 -- -- 315,865 Land and building
Sub Jumlah 17,115,302 446,786 (61,894) -- 17,500,194 Sub Total
Nilai tercatat 22,527,777 23,097,887 Carrying amount
Pada 31 Desember 2024, PT SIER melakukan As of December 31, 2024, there was
reklasifikasi pada properti investasi tanah dan a reclassification of land and Building
bangunan dari aset dalam penyelesaian aset investment properties from assets in progress
tetap masing-masing sebesar Rp8.794 dan fixed assets amounting to Rp8,794 and
Rp11.893 (Catatan 19). Rp11,893, respectively (Note 19).
Pada 31 Desember 2024 PT KIW reklasifikasi As of December 31, 2024 PT KIW reclassified
pekerjaan dalam penyelesaian ke properti of work in progress to investment properties
investasi adalah sebesar Rp92.095 amounted to Rp92,095 (Note 22).
(Catatan 22).
Pada tahun 2024, terdapat reklasifikasi atas In 2024, there was a reclassification of
properti investasi tanah ke persediaan lahan investment property of land to land inventory
terkait proyek pembangunan NPEA PT KBN (Note 8) related to the Company's land
sebesar (Rp37.395) (Catatan 8). release for the NPEA development project
PT KBN amounting to (Rp37,395).
Pada tahun 2024, PT NK melakukan In 2024, PT NK reclassified an asset into
reklasifikasi aset tetap menjadi properti investment property amounting to Rp574 for
investasi sebesar Rp574 atas Gedung di the building located at Jl Majapahit No.36.
Jl Majapahit No.36.
Berikut adalah nama Penilai, dan tanggal The following are the names of the Valuer,
laporan penilaian atas perhitungan nilai wajar and the dates of the appraisal report on
properti investasi pada 31 Desember 2024: calculation of the fair value of investment
properties as of December 31, 2024:
107
Page 122
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Nama Penilai/ Partner/ Tanggal laporan/ Entitas/ Objek/ Pendekatan/ Nilai Wajar/
Name of Valuer Partner Report date Entities Object Approach Fair Value
Dewa Garung K. A., S.T., M.Ec.Dev., Tanah dari Menara Danareksa di
Toto Suharto dan Rekan 5 Maret 2025 PT Danareksa (Persero) Pendapatan 871,285
MAPPI (Cert.) Medan Merdeka Selatan, Jakarta
Dewa Garung K. A., S.T., M.Ec.Dev.,
Toto Suharto dan Rekan 5 Maret 2025 PT Danareksa (Persero) Tanah Lombok Pasar 108,127
MAPPI (Cert.)
Bangunan Gudang dan Bangunan
M. Arief ,.W., SE., M.Ec.Dev., MAPPI Pendapatan, pasar, dan
Guntur, Eki, Andri, dan Rekan 7 Februari 2025 PT Kawasan Industri Makassar (PT KIMA) Pabrik Siap Pakai (BPSP) yang 914,765
(Cert) biaya
terletak di kawasan PT KIMA
Satria Wicaksono, S.E., M.Ec.Dev., Tanah dengan Hak Pengelolaan
Satria Setiawan dan Rekan 24 Maret 2025 PT Surabaya Industrial Estate Rungkut (PT SIER) Pasar 16,578,243
MAPPI (Cert.) Lahan (HPL)
Cintya Kusumawardhani, ST., MAPPI
Toto Suharto dan Rekan 13 Februari 2025 PT Kawasan Berikat Nusantara (PT KBN) SBU Kawasan Cakung - Bangunan Pendapatan dan biaya 531,905
(Cert.)
Cintya Kusumawardhani, ST., MAPPI
Toto Suharto dan Rekan 13 Februari 2025 PT Kawasan Berikat Nusantara (PT KBN) SBU Kawasan Cakung - Tanah Pendapatan dan biaya 634,164
(Cert.)
Cintya Kusumawardhani, ST., MAPPI
Toto Suharto dan Rekan 13 Februari 2025 PT Kawasan Berikat Nusantara (PT KBN) Kawasan Marunda - Bangunan Pendapatan dan biaya 362,911
(Cert.)
Cintya Kusumawardhani, ST., MAPPI
Toto Suharto dan Rekan 13 Februari 2025 PT Kawasan Berikat Nusantara (PT KBN) Kawasan Marunda - Tanah Pendapatan dan biaya 1,474,209
(Cert.)
Cintya Kusumawardhani, ST., MAPPI Kawasan Tanjung Priok - Bangunan
Toto Suharto dan Rekan 13 Februari 2025 PT Kawasan Berikat Nusantara (PT KBN) Biaya 13,488
(Cert.) dan Lahan Depo
Pendapatan, biaya, dan
Herman, Meirizki, dan Rekan Susi Meirizki, ST., MAPPI (Cert.) 7 Januari 2025 PT Nindya Karya (PT NK) Tanah dan Bangunan 672,204
pasar
Muttaqin, Bambang, Purwanto, Rozak,
Suherwin, S.T., M.Si., MAPPI (Cert.) 14 Februari 2025 PT Kawasan Industri Medan (PT KIM) Tanah dan Bangunan Pendapatan dan pasar 674,623
Uswatun, dan Rekan
Amanah dan Rekan Hadiyanto, S.E., MAPPI (Cert.) 17 Februari 2025 PT Kawasan Industri Wijayakusuma (PT KIW) Tanah dan Bangunan Pendapatan dan biaya 553,793
Tanah dan Bangunan Eks PT Energy
Audrey Angelina, M.Bus., MAPPI
Jimmy Prasetyo & Rekan 30 Januari 2025 PT Perusahaan Pengelola Aset (PT PPA) Management Indonesia (Persero) (PT Pasar dan biaya 153,990
(Cert.)
EMI)
Audrey Angelina, M.Bus., MAPPI
Jimmy Prasetyo & Rekan 30 Januari 2025 PT Perusahaan Pengelola Aset (PT PPA) Aset Syamsudin Noor Pasar dan biaya 4,308
(Cert.)
Audrey Angelina, M.Bus., MAPPI
Jimmy Prasetyo & Rekan 30 Januari 2025 PT Perusahaan Pengelola Aset (PT PPA) Aset Tompo Balang Pasar dan biaya 11,060
(Cert.)
Audrey Angelina, M.Bus., MAPPI
Jimmy Prasetyo & Rekan 30 Januari 2025 PT Perusahaan Pengelola Aset (PT PPA) Aset Maros Pasar dan biaya 73,646
(Cert.)
Audrey Angelina, M.Bus., MAPPI Asset Settlement dari PT Kertas
Jimmy Prasetyo & Rekan 30 Januari 2025 PT Perusahaan Pengelola Aset (PT PPA) Pasar dan biaya 38,069
(Cert.) Leces (Persero)
Audrey Angelina, M.Bus., MAPPI
Jimmy Prasetyo & Rekan 30 Januari 2025 PT Perusahaan Pengelola Aset (PT PPA) Aset Tegal Pasar dan biaya 97,674
(Cert.)
Audrey Angelina, M.Bus., MAPPI
Jimmy Prasetyo & Rekan 30 Januari 2025 PT Perusahaan Pengelola Aset (PT PPA) Aset Gresik Pasar dan biaya 64,305
(Cert.)
Audrey Angelina, M.Bus., MAPPI
Jimmy Prasetyo & Rekan 30 Januari 2025 PT Perusahaan Pengelola Aset (PT PPA) Aset Radio Pasar dan biaya 23,162
(Cert.)
Yuyu Wahyudin, S.E., S.H.,
Ruky, Safrudin dan Rekan 19 Maret 2025 PT Balai Pustaka (PT BP) Tanah dan Bangunan Pulogadung Pendapatan dan biaya 60,848
M.Ec.Dev, MAPPI (Cert.)
Yuyu Wahyudin, S.E., S.H.,
Ruky, Safrudin dan Rekan 19 Maret 2025 PT Balai Pustaka (PT BP) Tanah dan Bangunan Kwitang Pendapatan dan biaya 18,993
M.Ec.Dev, MAPPI (Cert.)
Yuyu Wahyudin, S.E., S.H.,
Ruky, Safrudin dan Rekan 19 Maret 2025 PT Balai Pustaka (PT BP) Tanah Wonocolo Pasar 3,531
M.Ec.Dev, MAPPI (Cert.)
Yuyu Wahyudin, S.E., S.H.,
Ruky, Safrudin dan Rekan 19 Maret 2025 PT Balai Pustaka (PT BP) Apartemen Taman Iswara Pasar 1,002
M.Ec.Dev, MAPPI (Cert.)
23,940,305
Hierarki nilai wajar untuk properti investasi The fair value hierarchy for investment
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 properties on December 31, 2024 and 2023
menggunakan hierarki nilai wajar tingkat 2 using the fair value hierarchy level 2 and 3.
dan 3.
Pendapatan sewa dan beban operasi langsung Rental revenue earned and direct operating
dari properti investasi pada laba rugi adalah expenses from investment properties on profit
sebagai berikut: or loss are as follows:
Acquisition Cost 31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Land Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Building
Pendapatan Pengembangan dan Land and property development
Sub Total pengelolaan lahan dan properti 770,257 733,662 and management income
Pendapatan operasional lainnya 31,578 68,945 Other operating income
ccumulated Changes
Beban Langsung yang timbul dari Direct operating cost arises from
Properti investasi yang menghasilkan The rental generated investment
Building Penghasilan sewa 201,772 156,602 properties
Land and building
Properti investasi diasuransikan dengan total Investment properties are insured with a total
nilai pertanggungan pada 31 Desember 2024 insured value on December 31, 2024 and
dan 2023 sebesar Rp504.328 dan Rp411.541 2023 was Rp504,328 and Rp411,541 for risks
atas risiko-risiko pada PT BRI Asuransi to PT BRI Asuransi Indonesia, PT Asuransi
Indonesia, PT Asuransi Tripakarta, dan Tripakarta, and PT Asuransi Ramayana.
PT Asuransi Ramayana.
108
Page 123
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
19. Aset Tetap 19. Fixed Asset
31 Desember 2024/ December 31 , 2024
Reklasifikasi dan
Penyesuaian /
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reclassification Surplus Revaluasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Addition Deduction and Adjustments Revaluation Surplus Ending Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 4,254,651 1,103.00 (1,045) (52,920) (252,049) 3,949,740 Land
Gedung dan renovasi gedung 1,205,531 67,365 (13,830) 51,290 -- 1,310,356 Buildings and improvement
Inventaris dan peralatan 520,757 49,411 (983) 5,323 -- 574,508 Inventories and equipments
Prasarana umum 58,001 17,445 -- 40,731 -- 116,177 Public infrastructure
Mesin dan instalasi 465,986 32,269 (2,790) 4,404 -- 499,869 Machinery and installations
Kendaraan dan mekanik 240,778 11,863 (2,972) -- -- 249,669 Vehicles and mechanic
Sub jumlah 6,745,704 179,456 (21,620) 48,828 (252,049) 6,700,319 Sub total
Aset dalam penyelesaian 548,202 225,573 (2,246) (68,377) -- 703,152 Work in progress
7,293,906 405,029 (23,866) (19,549) (252,049) 7,403,471
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung dan renovasi gedung (590,124) (84,068) 8,499 (438) -- (666,131) Buildings and improvement
Inventaris dan peralatan (354,627) (61,136) 706 (134) -- (415,191) Inventories and equipments
Prasarana umum (29,521) (2,159) -- -- -- (31,680) Public infrastructure
Mesin dan instalasi (277,950) (34,196) 2,760 (20) -- (309,406) Machinery and installations
Kendaraan dan mekanik (181,548) (9,761) 2,668 -- -- (188,641) Vehicles and mechanic
Sub jumlah (1,433,770) (191,320) 14,633 (592) -- (1,611,049) Sub total
5,860,136 213,709 (9,233) (20,141) (252,049) 5,792,422
Akumulasi penurunan nilai (40,497) (2,712) -- 36,430 -- (6,779) Accumulated Impairment
Nilai tercatat 5,819,639 5,785,643 Carrying value
31 Desember 2023/ December 31 , 2023
Reklasifikasi dan
Penyesuaian /
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reclassification Surplus Revaluasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Addition Deduction and Adjustments Revaluation Surplus Ending Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 3,915,401 6,423 -- -- 332,827 4,254,651 Land
Gedung dan renovasi gedung 1,104,557 67,028 (16,025) 49,971 -- 1,205,531 Buildings and improvement
Inventaris dan peralatan 412,114 105,544 (896) 3,995 -- 520,757 Inventories and equipments
Prasarana umum 55,159 2,842 -- -- -- 58,001 Public infrastructure
Mesin dan instalasi 333,654 65,067 -- 67,265 -- 465,986 Machinery and installations
Kendaraan dan mekanik 199,131 50,399 (8,591) (161) -- 240,778 Vehicles and mechanic
Sub jumlah 6,020,016 297,303 (25,512) 121,070 332,827 6,745,704 Sub total
Aset dalam penyelesaian 342,140 329,236 (6,757) (116,417) -- 548,202 Work in progress
6,362,156 626,539 (32,269) 4,653 332,827 7,293,906
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung dan renovasi gedung (542,847) (63,302) 16,025 -- -- (590,124) Buildings and improvement
Inventaris dan peralatan (301,840) (53,562) 775 -- -- (354,627) Inventories and equipments
Prasarana umum (27,571) (1,950) -- -- -- (29,521) Public infrastructure
Mesin dan instalasi (250,025) (28,410) -- 485 -- (277,950) Machinery and installations
Kendaraan dan mekanik (178,812) (9,699) 7,448 (485) -- (181,548) Vehicles and mechanic
Sub jumlah (1,301,095) (156,923) 24,248 -- -- (1,433,770) Sub total
5,061,061 469,616 (8,021) 4,653 332,827 5,860,136
Akumulasi penurunan nilai (2,942) (37,555) -- -- -- (40,497) Accumulated Impairment
Nilai tercatat 5,058,119 5,819,639 Carrying value
Beban penyusutan dialokasikan ke beban Depreciation expense allocated to cost of
pokok pendapatan dan beban administrasi revenue and general and administrative
dan umum dengan rincian sebagai berikut: expense, with the details are as follows:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Beban pokok pendapatan (Catatan 38) Cost of sales (Note 38)
Jasa konstruksi 7,733 9,766 Construction service
Pengembangan dan pengelolaan Land and property development
lahan dan properti 26,478 49,197 and management income
Beban operasional (Catatan 39) 157,109 97,960 Operating expenses (Note 39)
Jumlah 191,320 156,923 Total
Laba penjualan aset tetap pada tanggal Gains on sales fixed assets in, December 31,
31 Desember 2024 dan 2023 sebagai 2024 and 2023 were as follows:
berikut:
109
Page 124
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Harga jual 840 4,535 Selling price
Dikurangi: Less:
Nilai buku aset tetap (159) (1,264) Book value fixed assets
Keuntungan penjualan Gain on sales
aset tetap (Catatan 41) 681 3,271 fixed assets (Note 41)
Aset dalam penyelesaian merupakan proyek Assets under construction represents projects
yang masih belum selesai pada tanggal that have not been completed at the date of
laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated statements of financial
dengan rincian sebagai berikut: position with the details as follows:
Perkiraan %
Penyelesaian/
Estim ated %
of Completion
Lahan 100% Land
Bangunan 40% Building
Prasarana dan Sarana 35% Infrastructure and Facilities
Instalasi 56% Installation
Inventaris dan Peralatan 40% Inventory and Equipment
Perubahan nilai surplus revaluasi tanah untuk Changes in surplus revaluation value of
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2024 land for the year ended December 31, 2024
dan 2023 adalah sebagai berikut: and 2023 is as follows:
31 Desember/December 31, 2024
Nilai
Nama Penilai/ Partner/ Tanggal Laporan/ Entitas/ Pendekatan/ Revaluasi/
Name of Valuer Partner Report date Entities Approach Revaluation
Value
Herman, Meirizki & Rekan Susi Meirizki, S.T., MAPPI (Cert.) 07 January 2025 PT Nindya Karya Pasar, Pendapatan, dan Biaya 10,067
Ruky, Safrudin & Rekan Yuyu Wahyudin, S.E., S.H., M.Ec.Dev., MAPPI (Cert.)19 March 2025 PT Balai Pustaka Pasar 2,269
Amanah Hadiyanto, S.E., MAPPI (Cert.) 17 February 2025 PT Kawasan Industri Wijayakusuma Biaya 1,071
Guntur, Eki, Andri dan Rekan M. Arief M.W., SE., M.Ec. Dev., MAPPI (Cert) 07 February 2025 PT Kawasan Industri Makassar Pasar, Pendapatan, dan Biaya 641
Toto Suharto dan Rekan Cintya Kusumawardhani, ST., MAPPI (Cert.) 13 February 2025 PT Kawasan Berikat Nusantara Pasar 1,645
Satria Wicaksono, S.E., M.Ec.Dev., MAPPI
Satria Setiawan dan Rekan 24 March 2025 PT Surabaya Industrial Estate Rungkut Pasar, Pendapatan, dan Biaya (267,742)
(Cert.)
(252,049)
31 Desember/December 31, 2023
Nilai
Nama Penilai/ Partner/ Tanggal Laporan/ Entitas/ Pendekatan/ Revaluasi/
Name of Valuer Partner Report date Entities Approach Revaluation
Value
Herman, Meirizki & Rekan Susi Meirizki, S.T., MAPPI (Cert.) 10 Januari 2024 PT Nindya Karya Pendapatan, Biaya, dan Pasar 12,436
Pung’s Zulkarnain & Rekan Ir. Aguson Rosano, MAPPI (Cert.) 15 Januari 2024 PT Balai Pustaka Pasar 2,096
Amanah Hadiyanto, S.E., MAPPI (Cert.) 15 Januari 2024 PT Kawasan Industri Wijayakusuma Pendapatan dan Biaya 15,850
Guntur, Eki, Andri & Rekan Eki Suhanda, S.T., MAPPI (Cert.) 25 Januari 2024 PT Kawasan Industri Makassar Pasar dan Biaya 2,514
Satria Wicaksono, S.E., M.Ec.Dev., MAPPI
Satria Setiawan dan Rekan 21 Februari 2024 PT Surabaya Industrial Estate Rungkut Pasar 249,321
(Cert.)
Dewa Garung K. A., S.T., M.Ec.Dev., MAPPI
Toto Suharto dan Rekan 24 Februari 2024 PT Kawasan Berikat Nusantara Pendapatan dan Biaya 50,610
(Cert.)
332,827
Pada 31 Desember 2024, terdapat aset As of December 31, 2024, there are
dalam penyelesaian aset tetap yang construction in progress fixed assets
direklasifikasikan ke properti investasi reclassified to investment properties
sebesar Rp161 (Catatan 18), aset amounting to Rp161 (Note 18), intangible
takberwujud menjadi aset tetap sebesar assets into fixed assets amounting Rp5,005
Rp5.005 dan aset tetap menjadi aset and fixed assets into intangible assets
takberwujud sebesar Rp191 (Catatan 21). amounting Rp191 (Note 21).
110
Page 125
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Selain itu, terdapat aset dalam penyelesaian In addition, there was a unfinished
yang tidak terselesaikan atas proyek-proyek construction in progress for previous projects
sebelumnya sebesar Rp1.796, penghapusan amounting to Rp1,796, write-off of assets in
aset dalam penyelesaian berupa pompa air progress in the form of a water pump
sebesar Rp147 dan bangunan dalam proses amounting to Rp147, and buildings in
berupa hotel di Mataram (Nusa Tenggara progress in the form of a hotel in Mataram
Barat) sebesar Rp4.814 yang dibebankan (West Nusa Tenggara) amounting to Rp4,814
pada tahun berjalan dan dicatat sebagai which was charged to current year and
bagian dari beban umum dan administrasi recorded as part of general and administrative
(Catatan 39). expenses (Note 39).
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, certain
aset tetap tertentu yang dimiliki oleh Grup fixed assets of the Group are covered by
telah diasuransikan dengan nilai insurance with a total coverage Rp1,488,074
pertanggungan masing-masing sebesar and Rp1,176,467, respectively for the risks to
Rp1.488.074 dan Rp1.176.467 atas risiko- PT Mandiri AXA General Insurance,
risiko pada PT Mandiri AXA General PT Asuransi Tripakarta, PT Asuransi Bintang,
Insurance, PT Asuransi Tripakarta, PT Asuransi Jasaraharja Putera, PT Asuransi
PT Asuransi Bintang, PT Asuransi Jasindo, PT Asuransi Ramayana, PT BRI
Jasaraharja Putera, PT Asuransi Jasindo, Asuransi Indonesia, PT KSK Insurance
PT Asuransi Ramayana, PT BRI Asuransi Indonesia, PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk,
Indonesia, PT KSK Insurance Indonesia, PT Asuransi Wahana Tata, PT Asuransi ASEI,
PT Zurich Asuransi Indonesia Tbk, PT PT Asuransi Jasa Tania Tbk, PT Asuransi
Asuransi Wahana Tata, PT Asuransi ASEI, Jasa Raharja, PT Asuransi Binagriya
PT Asuransi Jasa Tania Tbk, PT Asuransi Upakara, PT Asuransi Jasindo Syariah, and
Jasa Raharja, PT Asuransi Binagriya PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk.
Upakara, PT Asuransi Jasindo Syariah, dan
PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, On December 31, 2024 and 2023, the Group
Grup menggunakan sebagian dari aset used part of its fixed assets in the form of land
tetapnya berupa tanah dan bangunan and buildings as collateral for loans received
sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima by the Group (Note 24).
oleh Grup (Catatan 24).
20. Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa 20. Right-of-Use and Lease Liabilities
31 Desember 2024/ December 31 , 2024
Reklasifikasi dan
Saldo awal/ Penyesuaian / Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reclassification and Ending
balance Additions Disposals Adjustments balance
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan Acquisition cost
Gedung 329,491 178,575 (40,268) -- 467,798 Buildings
Sewa tanah 139,331 232,114 (143,254) (1,292) 226,899 Land
Alat Berat 33,306 21,750 (28,817) 1,292 27,531 Heavy equipment
Peralatan kantor 15,256 160,211 -- -- 175,467 Office equipment
Kendaraan 91,641 46,606 (27,194) -- 111,053 Vehicle
Jumlah biaya perolehan 609,025 639,256 (239,533) -- 1,008,748 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung (121,959) (43,188) 32,275 -- (132,872) Buildings
Sewa tanah (12,571) (22,709) 12,570 (1,292) (24,002) Land
Alat Berat (22,682) (11,124) 23,732 1,292 (8,782) Heavy equipment
Peralatan kantor (4,611) (6,550) -- -- (11,161) Office equipment
Kendaraan (57,316) (28,550) 20,610 -- (65,256) Vehicle
Jumlah akumulasi penyusutan (219,139) (112,121) 89,187 -- (242,073) Total accumulated depreciation
Nilai tercatat 389,886 766,675 Carrying amount
111
Page 126
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2023/ December 31 , 2023
Reklasifikasi dan
Saldo awal/ Penyesuaian / Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reclassification and Ending
balance Additions Disposals Adjustments balance
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan Acquisition cost
Gedung 155,344 177,414 (3,267) -- 329,491 Buildings
Sewa tanah 184,577 119,083 (164,329) -- 139,331 Land
Alat Berat 35,274 13,992 (15,960) -- 33,306 Heavy equipment
Peralatan kantor 13,793 1,514 (51) -- 15,256 Office equipment
Kendaraan 95,515 28,788 (32,662) -- 91,641 Vehicle
Jumlah biaya perolehan 484,503 340,791 (216,269) -- 609,025 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung (90,880) (31,650) 571 -- (121,959) Buildings
Sewa tanah (38,884) (15,526) 41,839 -- (12,571) Land
Alat Berat (21,758) (16,884) 15,960 -- (22,682) Heavy equipment
Peralatan kantor (1,793) (2,868) 50 -- (4,611) Office equipment
Kendaraan (61,814) (24,426) 28,924 -- (57,316) Vehicle
Jumlah akumulasi penyusutan (215,129) (91,354) 87,344 -- (219,139) Total accumulated depreciation
Nilai tercatat 269,374 (1,740) 389,886 Carrying amount
Beban penyusutan dialokasikan ke beban Depreciation expense allocated to cost of
pokok pendapatan dan beban administrasi revenue and general and administrative
dan umum dengan rincian sebagai berikut: expense, with the details are as follows:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, December 31,
2024 2023
Beban pokok pendapatan (Catatan 38) Cost of sales (Note 38)
Jasa konstruksi 9,552 959 Construction service
Pengembangan dan pengelolaan Land and property development
lahan dan properti 52,067 30,895 and management income
Beban operasional (Catatan 39) 50,502 59,500 Operating expenses (Note 39)
Jumlah 112,121 91,354 Total
Jadwal pembayaran sewa minimum The minimum rent payment schedule based
berdasarkan perjanjian sewa Perusahaan on the lease agreement of the Company and
dan entitas anak pada tanggal 31 Desember its subsidiaries on December 31, 2024 and
2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: 2023 is as follows:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, December 31,
2024 2023
Liabilitas sewa Lease liabilities
Tanah 333,168 200,655 Land
Gedung 278,486 181,734 Building
Peralatan kantor 144,672 41,073 Office equipment
Kendaraan 57,698 15,760 Vehicle
Alat berat 41,230 2,534 Heavy equipment
Jumlah 855,254 441,756 Total
Dikurangi: Less:
Liabilitas sewa jangka pendek (108,441) (75,505) Short-term lease liabilities
Jumlah liabilitas sewa jangka panjang 746,813 366,251 Total long-term lease liabilities
Berikut ini ringkasan yang disajikan pada The following summarize the balances
laporan laba rugi: presented in statement of profit or loss:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2024/
December 31, 2024 December 31, 2024
2024 2023
Jumlah diakui di laba rugi Amounts recognise in profit
Bunga atas liabilitas sewa 7,605 16,294 Interest on lease liabilities
Beban penyusutan aset hak guna 112,121 91,354 Depreciation of right-of-use assets
Beban terkait sewa aset bernilai rendah atau Expenses relating to short-term or
jangka pendek (Catatan 39) 18,569 20,156 low value lassets ease liabilites (Note 39)
112
Page 127
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
21. Aset Takberwujud 21. Intangible Assets
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Disposals Reclassification Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 167,130 6,669 -- 912 174,711 Software
Lisensi 31,092 1,397 -- -- 32,489 License
Aset dalam pengembangan 9,890 5,748 -- (912) 14,726 Assets under development
Jumlah biaya perolehan 208,112 13,814 -- -- 221,926 Total acquisition cost
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak (125,526) (12,880) -- (807) (139,213) Software
Lisensi (20,404) (6,267) -- -- (26,671) License
Jumlah akumulasi amortisasi (145,930) (19,147) -- (807) (165,884) Total accumulated amortization
Nilai tercatat 62,182 56,042 Carrying amount
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Disposals Reclassification Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 135,345 29,843 -- 1,942 167,130 Software
Lisensi 30,322 770 -- -- 31,092 License
Aset dalam pengembangan 12,687 3,959 -- (6,756) 9,890 Assets under development
Jumlah biaya perolehan 178,354 34,572 -- (4,814) 208,112 Total acquisition cost
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak (111,422) (14,104) -- -- (125,526) Software
Lisensi (15,527) (4,877) -- -- (20,404) License
Jumlah akumulasi amortisasi (126,949) (18,981) -- -- (145,930) Total accumulated amortization
Nilai tercatat 51,405 62,182 Carrying amount
Beban amortisasi dialokasikan ke beban Amortization expense is allocated as
operasional untuk tahun yang berakhir pada operating expense for the year ended
31 Desember 2024 dan 2023, masing- December 31, 2024 and 2023, amounted to
masing sebesar Rp19.147 dan Rp18.981. Rp19,147 and Rp18,981, respectively.
Pada 31 Desember 2023, terdapat As of December 31, 2023, there was a
reklasifikasi aset tetap menjadi aset reclassification fixed assets into intangible
takberwujud sebesar Rp191 dan dari aset assets amounting to Rp191 and from
takberwujud menjadi aset tetap sebesar intangible assets into fixed assets amounting
Rp5.005 (Catatan 19). to Rp5,005 (Note 19).
22. Pekerjaan dalam Penyelesaian 22. Work in Progress
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Pekerjaan dalam penyelesaian Work in progress
Sarana dan prasarana 841,566 572,335 Infrastructure
Film 11,551 11,551 Film
Molding 200 1,513 Molding
Cetakan 102 102 Print
Sub Jumlah 853,419 585,501 Sub Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (8,009) (5,776) Allowance for impairment losses
Jumlah 845,410 579,725 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movement in allowance for impairment losses
pada pekerjaan dalam penyelesaian adalah in work in progress are as follows:
sebagai berikut:
113
Page 128
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 5,776 461 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan Change during the year
Pembentukan cadangan 2,233 5,776 Provision for impairment
Pemulihan cadangan -- (461) Reversal for impairment
Saldo akhir 8,009 5,776 Ending balance
Pekerjaan dalam penyelesaian sarana dan Work in progress infrastructure represent
prasarana merupakan proyek yang masih project on progress, contruction of infrastructure
dalam pelaksanaan, pembangunan sarana in PT KIW located at Semarang and Batang
dan prasarana PT KIW yang terletak di which will be reclassified to fixed assets,
Semarang dan Batang yang kemudian akan investment property and inventories when the
direklasifikasi menjadi aset tetap, properti contruction or work finished.
investasi dan persediaan saat pembangunan
atau pekerjaan selesai.
Pekerjaan dalam pelaksanaan film Work in progress film represent collaborative
merupakan proyek kerja sama PT BP project PT BP with third parties for film making,
dengan pihak ketiga atas pembuatan film, printing services, and book publishing.
jasa percetakan dan penerbitan buku.
Film Siti Nurbaya yang ditargetkan untuk The film Siti Nurbaya, which is targeted to be
tayang di bioskop bulan Desember 2024, shown in cinemas in December 2024, has the
berpotensi mundur untuk penyelesaian post potential to be delayed for the completion of
produksi dan jadwal tayang dikarenakan post-production and showtimes due to PT BP
arus kas PT BP kurang baik. poor cash flow.
Oleh karena itu, pada tahun 2024 terdapat
penambahan Cadangan Kerugian Therefore, in 2024, there was an additional
Penurunan Nilai untuk proyek film Siti Provision for Impairment Loss for the Siti
Nurbaya senilai Rp2.131. Nurbaya film project amounting to Rp2,131.
PT BP melakukan reklasifikasi atas PT BP reclassified work in progress film in 2023
pekerjaan dalam penyelesaian berupa film into asset film amounting to Rp3,938 (Note 23).
pada tahun 2023 menjadi aset film sebesar
Rp3.938 (Catatan 23).
Pekerjaan dalam pelaksanaan molding Work in progress molding represent activity of a
merupakan aktivitas PT NK dari kegiatan project activity PT NK or project works that are
suatu proyek atau pekerjaan-pekerjaan being carried out until the date of the financial
proyek yang sedang dilaksanakan sampai statements to cost of revenue amounting to
dengan tanggal laporan keuangan Rp1,612 (Note 38).
diamortisasi pada akun beban pokok
pendapatan sebesar Rp1.612 (Catatan 38).
PT KIW melakukan penambahan pada tahun PT KIW made an addition in 2023 amounting to
2023 sebesar Rp183.450 dan melakukan Rp183,450 and reclassified the work in
reklasifikasi atas pekerjaan dalam completion in 2023 into investment property in
penyelesaian pada tahun 2023 menjadi the form of infrastructure amounting to
properti investasi berupa sarana dan Rp51,654 (Note 19).
prasarana sebesar Rp51.654 (Catatan 19).
114
Page 129
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
PT BP melakukan penambahan pada tahun PT BP add Rp540 in 2023 and reclassified the
2023 sebesar Rp540 dan melakukan work in progress in 2023 into film asset
reklasifikasi atas pekerjaan dalam amounting to Rp4,018 (Note 23). Meanwhile,
penyelesaian pada tahun 2023 for Sabai nan Aluih and Sengsara Bawa
menjadi properti aset film sebesar Rp4.018 Nikmat, there was no continuity from
(Catatan 23). Sementara itu untuk Film management, so the film was written off
Sabai nan Aluih dan Film Sengsara amounting to Rp460.
Membawa Nikmat tidak ada keberlanjutan
dari manajemen, sehingga film tersebut
dihapuskan sebesar Rp460.
23. Aset Lainnya 23. Other Assets
a. Aset Lancar Lainnya a. Other Current Assets
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Aset Keuangan Financial Assets
Deposito berjangka yang dijaminkan Time deposits pledged as collateral
Pihak berelasi (Catatan 43) 329,269 390,000 Related party (Note 43)
Obligasi yang dijaminkan 297,468 312,516 Bonds pledged as collateral
Kas yang dibatasi penggunaannya Restricted cash
Pihak berelasi (Catatan 43) 8,969 5,587 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga 78,050 73,250 Third parties
Hak konsesi 2,015 1,919 Concession rights
Lainnya 20,529 7,044 Others
Jumlah 736,300 790,316 Total
Deposito berjangka yang dijaminkan Time deposits pledged as collateral
Deposito berjangka yang dijaminkan Time deposits pledged as collateral is a
merupakan jaminan kepada Bank BTN guarantee to Bank BTN in the form of the
berupa Deposito Berjangka milik PT PPA PT PPA's Time Deposits held at Bank BTN,
yang ditempatkan pada Bank BTN berupa valued at Rp329,269 as of December 31,
Deposito Berjangka senilai Rp329.269 per 2024, and Rp390,000 as of December 31,
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. The deposit is pledged until August 30,
Rp390.000 per 31 Desember 2023. 2025 and an interest rate of 3.30%.
Deposito dijaminkan sampai dengan
30 Agustus 2025 dan tingkat suku bunga
sebesar 3,30%.
Obligasi yang dijaminkan Bond pledged as collateral
Obligasi yang dijaminkan merupakan Bond pledged as collateral is a blocked
blokir atas Obligasi FR00091 dengan Bonds FR00091 with a nominal value of
nominal Rp270.000 dan Obligasi USD Rp270,000 and USD INDOIS Bonds 27 with a
INDOIS 27 nominal USD2.929.000 nominal value of USD2,929,000 as collateral
sebagai jaminan atas Fasilitas Kredit milik owned by PT PPA for the PT Bank China
PT PPA pada PT Bank China Construction Construction Bank Indonesia (Bank CCBI)
Bank Indonesia Tbk (Bank CCBI) (Note 24).
(Catatan 24).
Kas yang dibatasi penggunaannya Restricted cash
Kas yang dibatasi penggunaannya Restricted cash are a guarantee fund for
merupakan dana jaminan atas layanan services in bank by the Group and a time
yang diberikan Grup dan deposito dengan deposit with a term of 1 month on collateral
jangka waktu 1 bulan atas jaminan sewa for Warehouse and Ready-to-Use Factory
Gudang dan Bangunan Pabrik Siap Pakai Building (BPSP) leases received from
(BPSP) yang diterima dari pelanggan yang customers which will be returned at the end of
akan dikembalikan pada akhir masa sewa. the lease period.
115
Page 130
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan On December 31, 2024 and 2023, there are
2023, terdapat setara kas yang dibatasi resctricted cash equivalents in the form of
penggunaannya berupa tabungan yang savings used as collateral for loans to
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman PT Bank Perkreditan Jawa Timur with a term
kepada PT Bank Perkreditan Jawa Timur of 1 year amounting to Rp66,050 and nil,
dengan jangka waktu 1 tahun masing- respectively (Note 24).
masing sebesar Rp66.050 dan nihil
(Catatan 24).
Lain-lain Others
Lain-lain pada aset lancar lainnya meliputi Others on other current assets include
bunga yang ditangguhkan dan dana deferred expenses related with deferred
talangan. interest and bailouts.
b. Aset Tidak Lancar Lainnya a. Non Other Current Assets
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Aset Keuangan Financial Assets
Deposito berjangka yang dijaminkan Time deposits pledged as collateral
Pihak berelasi (Catatan 43) 50,000 80,000 Related party (Note 43)
Hak konsesi 55,649 53,119 Concession rights
Uang jaminan 13,184 12,625 Security deposit
Lainnya 93,812 62,829 Others
Jumlah Aset Keuangan 212,645 208,573 Total Financial Assets
Aset Non Keuangan Non Financial Assets
Agunan yg diambil alih - bersih 102,848 40,308 Foreclosed collateral - net
Beban ditangguhkan 35,714 13,712 Deferred charges
Aset film 4 455 Film assets
Lainnya 3,510 -- Others
Jumlah Aset Non Keuangan 142,076 54,475 Total Non Financial Assets
Jumlah Aset Tidak Lancar Lainnya 354,721 263,048 Total Other Non Current Assets
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (146,121) (51,342) Allowance for impairment losses
Jumlah Aset Tidak Lancar Lainnya - Bersih 208,600 211,706 Total Other Non Current Assets - Net
Jumlah Aset Lainnya 944,900 1,002,022 Total Other Assets
Deposito berjangka yang dijaminkan Time deposits pledged as collateral
Terdapat deposito berjangka yang There are time deposits used as collateral for
dijadikan sebagai jaminan atas pinjaman loans to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk as of
kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk December 31, 2024 and 2023 worth
per 31 Desember 2024 dan 2023 masing- Rp50,000 and Rp80,000, respectively, with
masing senilai Rp50.000 dan Rp80.000 interest rate of 2.25% per year and matures
dengan tingkat suku bunga sebesar 2,25% until December 23, 2026 (Note 24).
per tahun dan jatuh tempo hingga
23 Desember 2026 (Catatan 24).
Hak konsesi Concession rights
Hak konsesi yang dimiliki oleh PT NK Concession rights owned by PT NK
merupakan piutang jangka panjang dari represents long-term receivable from
Perusahaan Umum Daerah Air Minum Perusahaan Umum Daerah Air Minum in
sehubungan dengan pembayaran relation to the future service availability
ketersediaan layanan di masa depan yang payments set forth in Cooperation Agreement
tercantum dalam Perjanjian Kerjasama for Investment and Management of
Investasi dan Pengelolaan Unit Produksi Production Units at Kesugihan (Build,
di Kesugihan (Bangun, Kelola, Alih Milik) Manage, Transfer of Ownership) that have
yang telah diklasifikasikan sebagai aset been classified as financial asset as a result
keuangan sebagai hasil penerapan of adoption of ISAK 112.
ISAK 112.
116
Page 131
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada akhir masa konsesi 15 tahun At the end of the concession period of 15
terhitung setelah sejak tanggal operasi, years from the date of operation,
aset prasarana, aset fasilitas perawatan infrastructure assets, maintenance facility
prasarana, dan aset fasilitas perawatan assets, and maintenance facility assets will be
sarana dikembalikan ke pemberi konsesi. returned to the concessionaire.
Pada bulan Oktober 2021, PT NK memulai On October 2021, PT NK has started its
pelaksanaan konstruksi untuk proyek construction progress on this concession
konsesi ini. Pada bulan Juli 2022 saluran project. In July 2022 the drinking water supply
penyedia air minum sudah beroperasi. channel has been operating.
Perjanjian konsesi jasa dengan jangka Concession rights agreements with maturities
waktu jatuh tempo dalam satu tahun per in one year as of December 31, 2024 and
31 Desember 2024 dan 2023 sebesar 2023 are Rp2,015 and Rp1,919 (Note 23a).
Rp2.015 dan Rp1.919 (Catatan 23a).
Uang jaminan Security deposit
Uang Jaminan merupakan dana yang Security Deposit is a fund placed to a
ditempatkan ke pihak tertentu oleh Grup particular party by the Group related with
terkait dengan transaksi sewa gedung, building lease, operational and membership
operasional, dan langganan keanggotaan. subscription transactions.
Agunan yang diambil alih Foreclosed assets
Agunan yang diambil alih merupakan aset Foreclosed assets represents assets owned
yang dimiliki oleh Perusahaan sebagai by the Company acquired in settlement of
pelunasan piutang macet dari debitur. delinquent accounts from debtors.
Aset tersebut diambil alih berdasarkan The assets were taken over based on the
Surat Menteri Negara Pendayagunaan Letter of the State Minister for the
Badan Usaha Milik Negara (BUMN) Utilization of State-Owned Enterprises
Republik Indonesia No. S-28/M.DU.1- (BUMN) of the Republic of Indonesia
BUMN/1999 tertanggal 8 April 1999, yang No. S-28/M.DU.1-BUMN/1999 dated April 8,
menyetujui pelaksanaan penagihan atas 1999, which approved the implementation of
piutang macet dalam bentuk non-tunai, collection of bad debts in non-cash form, by
dengan mengambil alih aset dari debitur taking over assets from debtors which will
yang selanjutnya akan dijual kembali then be resold to recover these receivables.
untuk memulihkan piutang tersebut.
Agunan yang diambil alih ini dicatat These foreclosed assets were recorded at
sebesar nilai wajarnya pada saat their fair values at the time of taking over
pengambilalihan berdasarkan pada based on the appraisal report of an
laporan penilaian dari penilai independen. independent appraisal company.
Beban ditangguhkan Deferred charges
Beban ditangguhkan antara lain biaya- Deferred charges are costs that have
biaya yang telah terjadi namun belum occurred but cannot be charged in the current
dapat dibebankan di tahun berjalan. year.
117
Page 132
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Aset film Film assets
Proyek dalam proses untuk film Kutukan The project in progress for the film The Coffin
Peti Mati telah direklas menjadi aset film di Curse has been reclassification into a film
tahun berjalan. asset in the current year.
Biaya perolehan aset film merupakan The acquisition cost of a film asset is the
kapitalisasi biaya untuk memproduksi film capitalization of the cost to produce the film
dan dinyatakan sebesar nilai yang lebih and is expressed as the lower value between
rendah antara biaya perolehan dikurangi acquisition cost minus accumulated
akumulasi amortisasi atau nilai wajar. Aset amortization or fair value. Film assets are
film dibebankan ke beban pokok penjualan charged to cost of goods sold using the
dengan menggunakan metode saldo double declining balance method for 4 years
menurun ganda selama 4 tahun dimulai starting from the time the film first aired.
sejak film pertama kali ditayangkan. Biaya Marketing and distribution costs are charged
pemasaran dan distribusi dibebankan at the time of occurrence.
pada saat terjadinya.
Lain-lain Others
Lain-lain pada aset tidak lancar lainnya Other on other non-current assets include
meliputi piutang pada pihak ketiga, piutang receivables on third parties, pension fund
dana pensiun, dan piutang dari entitas receivables, and receivables from other
lain. entities.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Movement in allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 51,342 55,503 Beginning balance
Perubahan selama tahun berjalan Change during the year
Pembentukan cadangan 94,778 227 Provision for impairment
Pemulihan cadangan -- (396) Reversal for impairment
Penghapusbukan tahun berjalan -- (3,992) Written of during the year
Saldo akhir 146,120 51,342 Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa Management believes that the allowance for
penyisihan kerugian penurunan nilai cukup impairment losses is sufficient to cover the
untuk menutup kemungkinan tidak possibility of uncollectibility in the future.
tertagihnya di kemudian hari.
PT BP melakukan reklasifikasi atas PT BP reclassified work in progress film in
pekerjaan dalam penyelesaian berupa film 2023 into asset film amounting to Rp3,938
pada tahun 2023 menjadi aset film (Note 22).
sebesar Rp3.938 (Catatan 22).
Beban amortisasi untuk tahun yang Amortization expense for the year ended is
berakhir dialokasikan ke beban pokok allocated to cost of revenue (Note 38).
pendapatan (Catatan 38).
118
Page 133
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
24. Pinjaman yang Diterima 24. Borrowings
a. Pinjaman yang diterima jangka pendek a. Short-term borrowings
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
a. Jangka pendek Dec 31, 2024 Dec 31, 2023 Short term
Pinjaman yang diterima jangka pendek Short term borrowings
Pihak berelasi (Catatan 43) 1,714,685 1,483,284 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk 506,852 599,898 Bank Indonesia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 250,000 250,000 PT Bank Victoria International Tbk
Surat Berharga Komersial 199,408 -- Commercial securities
PT Bank ICBC Indonesia 195,000 200,000 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk 152,224 290,500 Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 150,000 180,000 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 70,000 35,000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pengkreditan PT Bank Pengkreditan
Rakyat Jawa Timur 66,050 65,991 Rakyat Jawa Timur
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 48,022 146,763 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Woori PT Bank Woori
Saudara Indonesia 1906 Tbk 11,964 110,000 Saudara Indonesia 1906 Tbk
PT Bank Jago Tbk -- 150,000 PT Bank Jago Tbk
PT Bank Permata Tbk -- 120,000 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Central Asia Tbk -- 85,000 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mega Tbk -- 46,050 PT Bank Mega Tbk
PT Bank ANZ Indonesia -- 15,000 PT Bank ANZ Indonesia
Lain-lain 872 -- Others
Jumlah pinjaman yang Total short-term
diterima jangka pendek 3,375,077 3,777,486 borrowings
b. Pinjaman yang diterima jangka panjang b. Long-term borrowings
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
a. Jangka panjang Dec 31, 2024 Dec 31, 2023 Long term
Pinjaman yang diterima jangka panjang Long term borrowings
Pihak berelasi (Catatan 43) 733,145 424,212 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 400,000 200,000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk 20,000 -- PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Tengah -- 46,454 Daerah Jawa Tengah
1,153,145 670,666
Bagian jangka pendek dari Current portion of
pinjaman yang diterima jangka panjang long-term borrowings
Pihak berelasi (Catatan 43) 255,000 34,201 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third party
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Tengah -- 4,094 Daerah Jawa Tengah
255,000 38,295
Pinjaman yang diterima jangka panjang Long term borrowings, net
setelah dikurangi bagian jangka pendek current portion
Pihak berelasi (Catatan 43) 478,145 390,011 Related parties (Note 43)
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 400,000 200,000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk 20,000 -- PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Tengah -- 42,360 Daerah Jawa Tengah
898,145 632,371
119
Page 134
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah fasilitas terutang/
Outstanding Facility
Jumlah Tanggal jatuh tempo Suku bunga per
Debitur/ Perjanjian/ Jenis fasilitas/ fasilitas/ Bagian jangka fasilitas/ tahun/ Pelunasan/ Penarikan/ Jaminan/
Covenants
Debitor Agreement Facility type Facility Jangka Jangka pendek dari pinjaman Maturity date of Interest rate per Acquittance Withdrawal collateral
amount pendek/ panjang/ jangka panjang/ facility annum
Short term Long term Current portion of
long term debt
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Perusahaan Pengelola Aset (PPA) Perjanjian Kredit No. Fasilitas Kredit Rp250,000 -- Rp250,000 -- 13 Desember 2025/ 6.15% -- -- Perusahaan wajib menjaga financial covenant selama jangka waktu Kredit yang Fidusia atas Piutang Pembiayaan yang dibiayai dari Fasilitas. / Fiduciary
CRO.KP/547/KMK/2019 sebagaimana Modal Kerja/ December 13, 2025 tercermin pada laporan keuangan sebagai berikut: / The Company is required to assignment over the financing receivables financed by this facility.
diperbarui dengan Addendum VI tanggal 13 Working Capital maintain financial covenants during the term of the Loan as reflected in the financial
Desember 2024 / Credit Agreement No. Credit statements as follows:
CRO.KP/547/KMK/2019, as amended by Facility a. Non Performing Financing (Piutang diluar pembiayaan Restrukturisasi dan/atau
Addendum VI on December 13, 2024. Revitalisasi dan/atau Dana Talangan pihakberelasi yang menggunakan dana
Penyertaan Modal Negara (PMN)) maksimal 5%) dengan Perhitungan sebagai berikut:
Total Outstanding Piutang (di luar pembiayaan Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi
dan/atau Dana Talangan pihak berelasi yang menggunakan dana Penyertaan Modal
Negara (PMN)) dengan tunggakan pokok dan/atau bunga lebih dari 90 hari kalender
setelah memperhitungkan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN dibagi dengan
Total Outstanding Piutang (di luar pembiayaan Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi
dan/atau Dana Talangan pihak berelasi yang menggunakan dana PMN
sama dengan maksimal 5%); / Non-Performing Financing (Receivables
outside Restructuring and/or Revitalization financing and/or related party Bailouts using
State Capital Participation (PMN) funds) is a
maximum of 5% with the following calculations :
Total Outstanding Receivables (excluding Restructuring and/or Revitalization financing
and/or Bailout Funds from related parties using State Capital Statement (PMN)) funds
with principal and/or interest arrears of more than 90 calendar days after taking into
account the Provision for Impairment Loss (CKPN) divided by Total Outstanding
Receivables (excluding Restructuring ifnancing and/or Revitalization and/or Bailout
Funds for related parties using PMN funds equal to a maximum of 5%);
b. Gearing Ratio maksimal 5 kali; / Gearing Ratio of a maximum of 5 times;
c. Current Ratio minimal sebesar 100%; dan / Current Ratio of at least 100%; and
d. EBITDA (Laba Usaha) positif. / Positive EBITDA (Operating Profit).
PT Perusahaan Pengelola Aset (PPA) Perjanjian Kredit No. Fasilitas Kredit -- -- 13 Desember 2025/ 3,85% - 4,5% pa a. Non Performing Financing (Piutang di luar pembiayaan Restrukturisasi dan/atau Fidusia atas Piutang Pembiayaan yang dibiayai dari Fasilitas. / Fiduciary
CRO.KP/548/KMK/2019, Modal Kerja/ USD30,000,000 USD30,000,000 December 13, 2025 Revitalisasi dan/atau Dana Talangan pihak berelasi yang menggunakan dana assignment over the financing receivables financed by this facility.
sebagaimana diperbarui dengan Addendum Working Capital Pernyataan Modal Negara (PMN)) maksimal 5%, dengan perhitungan sebagai berikut:
VI tanggal 13 Desember 2024 / Credit Credit Total Piutang Outstanding (di luar pembiayaan Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi
Agreement No. CRO.KP/548/KMK/2019, Facility dan/atau Dana Talangan pihak berelasi yang menggunakan dana Penyertaan Modal
as updated with Addendum VI dated Negara (PMN)) dengan tunggakan pokok dan/atau bunga lebih dari 90 hari kalender
December 13, 2024 setelah memperhitungkan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) dibagi dengan
Total Piutang Outstanding (di luar pembiayaan Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi
dan/atau Dana Talangan pihak berelasi yang menggunakan dana PMN sama dengan
maksimal 5%); / Non-Performing Financing (Receivables beyond the financing of
Restructuring and/or Revitalization and/or Bailout Fund of the
related party using the State Capital Statement (PMN)) funds maximum 5% with
the following calculations:
Total Outstanding Receivables (excluding Restructuring and/or Revitalization financing
and/or Bailout Funds from related parties using State Capital Statement (PMN)) funds
with principal and/or interest arrears of more than 90 calendar days after taking into
account the Provision for Impairment Loss (CKPN) divided by Total Outstanding
Receivables (excluding Restructuring financing and/or Revitalization and/or Bailout
Funds for related parties using PMN funds equal to a maximum of 5%);
b. Gearing Ratio maksimal 5 kali; / Gearing Ratio maximum 5 times;
c. Current Ratio minimal sebesar 100%; dan / Current Ratio at least 100%; and
d. EBITDA (Laba Usaha) positif. / EBITDA (Operating Profit) positive.
PT PPA Kapital (PT PPAK) Addendum I (kesatu) Perjanjian Kredit Fasilitas Kredit Rp112,000 -- Rp112,000 -- 23 November 2028/ 3% Tranche A -- -- a. Debt Service Coverage Ratio (DSCR) minimal 100% / Debt Service Coverage Ratio --
Tranche A No.CRO.KP/084/KMK/2019 / Non Revolving / November 23, 2028 (DSCR) of at least 100%;
Addendum IV (fourth) Credit Agreement Non Revolving b. Rasio Lancar minimal 100% / Current Ratio at least 100%;
Tranche A No.CRO.KP/084/KMK/2019. Credit c. Ekuitas selalu positif yang tercermin dalam laporan keuangan PT PPAK mulai tahun
Facility 2023 dan seterusnya/ Equity is always positive which is reflected in PT PPAK's
financial statements from 2023 onwards.
120
Page 135
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah fasilitas terutang/
Outstanding Facility
Jumlah Tanggal jatuh tempo Suku bunga
Debitur/ Perjanjian/ Jenis fasilitas/ fasilitas/ Bagian jangka fasilitas/ per tahun/ Pelunasan/ Penarikan/ Jaminan/
Covenants
Debitor Agreement Facility type Facility Jangka Jangka pendek dari pinjaman Maturity date of Interest rate Acquittance Withdrawal collateral
amount pendek/ panjang/ jangka panjang/ facility per annum
Short term Long term Current portion of
long term debt
PT PPA Kapital (PT PPAK) Addendum IV (keempat) Perjanjian Kredit Fasilitas Kredit Rp237,598 -- Rp237,598 -- 23 November 2028/ 3% Tranche B -- -- Harus menjaga rasio covenant DSCR (Debt Service Coverage Ratio) minimal 100%, --
Tranche B No.CRO.KP/085/KMK/2019 / Non Revolving / November 23, 2028 Current Ratio minimal 100%, dan Equity selalu positif mulai tahun 2023 dan
Credit Agreement Non Revolving seterusnya. / Shall maintain the covenant ratio of DSCR (Debt Service Coverage
No.CRO.KP/085/KMK/2019, as amended Credit Ratio) minimum
by Addendum IV on December 27, 2024. Facility 100%, Current Ratio of minimum 100%, and Equity are always positive starting from
2023 and so forth.
PT Kawasan Berikat Nusantara (PT KBN) Perjanjian Kredit Fasilitas Kredit Rp84,000 Rp40,000 -- -- 23 Desember 2026/ 0.5% di atas bunga Rp20,000.00 -- a. Tidak menjaminkan harta kekayaan PT KBN kepada pihak lain / Not guaranteeing Surat Deposito Berjangka diterbitkan oleh Bank Cabang Jakarta Cakung senilai
No. CM2.JTP/0015/2025 tanggal 2 Januari Modal Kerja/ December 26, 2026 deposito yang the assets of PT KBN to other parties ; Rp80.000 (Catatan 23) / Time Deposit Letters issued by Bank Cakung Jakarta
2025/ Credit Agreement No. Working Capital dijaminkan/ above b. Tidak diperkenankan mengajukan permohonan kepada pengadilan atau pihak yang Branch worth Rp80,000 (Note 23).
CM2.JTP/0015/2025 dated January 2, 2025 Credit the guaranteed berwenang lainnya untuk dinyatakan pailit/ Apply to the court or other competent
Facility deposit interest authorities to be declared bankrupt ;
c. Tidak mengadakan ekspansi usaha dan atau investasi baru tanpa persetujuan
kreditur/ Not conducting business expansion and/or new investments without creditor
approval ;
d. Tidak melakukan merger/ Not merging
PT Kawasan Industri Wijayakusuma (PT KIW) Akta No. 16 tanggal 9 Desember 2024/ Fasilitas Kredit Rp616,000 -- -- Rp98,943 9 Maret 2032/ 8.00% a. Leverage maksimal sebesar 3,5x. Pelunasan hutang Bank Jateng Syariah, Peningkatan Kapasitas Pengolahan
Deed No. 16 dated December 9, 2024 Term Loan/Term March 9, 2032 b. Debt Service Coverage minimal 1x. Limbah Cair, dan pembiayaan atas Akuisisi lahan Kawasan Industri Aviarna
loan facility c. Menjaga Ekuitas selalu positif.
PT Nindya Karya (PT NK) Perjanjian Kredit Modal Kerja Transaksional Fasilitas Kredit Rp400,000 Rp118,531 Rp18,428 -- 25 Agustus 2025/ 8.75% Rp212 Rp310 Current Ratio minimum 105% Leverage maksimum 500% Debt Service Coverage (a). Tanah & bangunan di Jl. Madrasah IX RT 007/ RW 010, Kel. Cipinang
Sublimit Supplier Financing II Nomor : Modal Kerja/ August 25, 2025 Ratio (DSCR) Minimal 100% / Current Ratio minimum 105%; Leverage maximum Cempedak, Kec. Jatinegara, Jakarta Timur seluas 5.828 m 2 dengan nilai pengikatan
WCO.KP/0296/KMK/2023/ Sublimit Working Capital 500%; Debt Service Coverage Ratio (DSCR) Minimal 100% Rp197.000.000.000 (Catatan 17)/ Land and Building on Jl. Madrasah IX RT 007/
Supplier Financing Transactional Working Credit Facility RW 010, Cipinang, Cempedak, Jatinegara, East Jakarta with an area of 5.828 sqm
Capital Credit Agreement Number: with a binding value of Rp197,000,000,000 (Note 17)
WCO.KP/0296/KMK/2023 (b). Tanah & bangunan di Jl. OK. Jamil blok A1-A2, Pekanbaru, Riau seluas 259 m 2
dengan nilai pengikatan Rp3.000.000.000 (Catatan 18)/ Land and building on Jl. OK.
Jamil blok A1-A2, Pekanbaru, Riau with an area of 259 sqm with a binding value of
Rp3,000,000,000 (Note 18) (c). Tanah dan bangunan diatas SHGB No. 19 yang
berlokasi di J. Padma No. 6 Kota Denpasar, Bali Rp1.917,8 Juta (Catatan 17) (d)
Tanah dan Bangunan di Jl Oekipli Kel. Sikumana Kec. Maulafa, Provinsi Nusa
Tenggara Timur
(d). Tanah dan bangunan diatas SHGB No. 352 yang berlokasi Jl. Ciung Wanara
No. 1 Kab. Badung, Bali Rp13.822 000/ (Catatan 18)
(c). Piutang usaha dan/atau piutang retensi dan/atau piutang ventura bersama
dan/atau tagihan bruto dengan nilai pengikatan Rp2.001.541.000.000/ Account
reveivables and/or retention receivables and/or gross receivables with a binding
value of Rp2,001,541,000,000
(d). Persediaan dengan nilai pengikatan Rp110.000.000.000/ Inventories with a
binding value of Rp110,000,000,000
( e). Omzet seluruh kontrak proyek diikat secara Cessie/ Turnover of all project
contracts is cessie bound
Seluruh Agunan berlaku Joint Collateral dan fasilitas kredit bersifat Cross Default
dengan fasilitas kredit a.n. Nindya di bank Mandiri/ All Collateral applies Joint
Collateral and credit facilities are Cross Default with credit facilities a.n. Nindya at
Bank Mandiri.
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Perusahaan Pengelola Aset (PPA) Perjanjian Kredit No. Kredit Swadana/ Rp270,000 -- Rp266,421 -- 30 Agustus 2025/ 3.30% Rp47,186 -- -- Deposito Berjangka Perusahaan yang ditempatkan di Bank BTN senilai Rp329.269. /
001/PK/CSTD/CLS/VIII/2020 sebagaimana Self funding August 30, 2025 Company Time Deposit placed at Bank BTN worth Rp329,269.
diperbarui dengan Addendum II No. credit
05/PK/CBD/XII/2024 tanggal
11 Desember 2024. / Credit Agreement
No. 001/PK/CSTD/CLS/VIII/2020, as
amended by Addendum II No.
05/PK/CBD/XII/2024 on December 11,
2024.
PT Nindya Karya (PT NK) Perjanjian Kerjasama Corporate Line Fasilitas Rp300,000 Rp39,798 -- -- 19 Maret 2026/ 9.00% Rp57,000 Rp96,500 a. Current Ratio minimal 100%/ Current Ratio minimum 100% a. Fidusia atas tagihan termin atau pembayaran yang akan diterima Debitur
Facility No. 04/PKS/CBD/III/2024 Tanggal Korporasi/ March 19th 2026 b. Debt to Equity Ratio maks 300%/ Debt to Equity Ratio max 300% berdasarkan Surat Perjanjian Kontrak/ Fiduciary on the bill of lading or payment to
19 Maret 2024/ Coporate Line Facility Corporate Line c.Debt Service Coverage Ratio diatas 100%/ Debt Service Coverage Ratio above be received by the Debtor based on the Contract Agreement
Agreement Number 04/PKS/CBD/III/2024 Facility 100% b. Rasio agunan minimal 125% selama jangka waktu kredit/ The minimum collateral
dated March 19th 2024 ratio is 125% over the credit term
121
Page 136
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah fasilitas terutang/
Outstanding Facility
Jumlah Tanggal jatuh tempo Suku bunga
Debitur/ Perjanjian/ Jenis fasilitas/ fasilitas/ Bagian jangka fasilitas/ per tahun/ Pelunasan/ Penarikan/ Jaminan/
Covenants
Debitor Agreement Facility type Facility Jangka Jangka pendek dari pinjaman Maturity date of Interest rate Acquittance Withdrawal collateral
amount pendek/ panjang/ jangka panjang/ facility per annum
Short term Long term Current portion of
long term debt
PT Bank China Construction Bank
Indonesia Tbk
PT Perusahaan Pengelola Aset (PPA) Perjanjian Kredit No. 23 sebagaimana Fasilitas Kredit / R600,000 -- Rp506,852 -- 28 September 2025/ 6.6% - 7,1% Rp786,886 Rp639,840 Perusahaan harus menjaga financial covenant selama jangka waktu kredit yaitu: / The Surat Utang/Obligasi Negara Pemerintah Indonesia yang dimiliki Perusahaan
diperbarui dengan Addendum VIII No. Credit Facility September 28, 2025 Company must maintain financial covenants during the term of the loan, namely: dengan minimal 50% dari nilaifasilitas / Indonesian Government Bonds/Government
308/APK/XI/2024 tanggal 26 November a. Current ratio > 1,0 kali; dan / Current ratio > 1.0 times; and Bonds FR0091 held on behalf of PT PPA at least 50% of the facility plafond
2024 / Loan Agreement No. 23 as b. Total Piutang (interest bearing) lebih besar dari Jumlah Pinjaman Bank / Total
amended by Addendum VIII No. Receivables (interest bearing) is greater than Total Bank Loans.
308/APK/XI/2024 dated November
26,2024.
Perjanjian Kredit No. 29, sebagaimana
diperbarui dengan Addendum II Perjanjian
Kredit No. 309/APK/XI/2024 tanggal 26
November 2024 / Credit Agreement No.
29, as amended by Addendum II to the
Credit Agreement No. 309/APK/XI/2024 on
November 26, 2024.
PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Perusahaan Pengelola Aset (PT PPA) Perjanjian Kredit No. 40 sebagaimana Fasilitas Kredit / Rp150,000 -- Rp48,022 -- 29 November 2025/ 7,75% - 8,5% Rp248,741 Rp150,000 Perusahaan harus menjaga financial covenant selama jangka waktu kredit yaitu : / The Fidusia Piutang Usaha atas pembiayaan yang disalurkan Perusahaan kepada
diperbarui dengan Perjanjian Kredit Loan Facility November 29, 2025 company must maintain financial covenants during the credit period, namely: Debitur yang telah ada dan/atau yang akan ada di kemudian hari yang dimiliki oleh
No. 343/JTRUST-AGR/LBS/XI/2024 tanggal a. Current ratio minimal sebesar 1 kali; dan / Current ratio at least 1 time; and: Perusahaan dengan nilai objek saat ini sebesar Rp150.000 dan dengan nilai
28 November 2024 / Loan Agreement No. b. Debt to Equity Ratio maksimal 3,5 kali / Debt to Equity Ratio maximum 3.5 times. penjaminan yaitu sebesar Rp150.000. Dengan kondisi agunan sebagai berikut: /
40 as amended by Credit Agreement No. Fiduciary Receivables Assignment over the Company's existing and future financing
343/JTRUST AGR/LBS/XI/2024 dated to Debtors, with a current object value of Rp150,000 and a collateral value of
November 28, 2024. Rp150,000. The following conditions apply to the collateral:
a. Piutang yang diagunkan harus dalam kondisi lancar; / The secured receivable
must be in current position;
b. Piutang yang dijaminkan tidak sedang dijaminkan di Bank lain; dan / The secured
receivable is not being pledged as collateral at another Bank; and
c. Update piutang agunan setiap 3 bulan. / The secured receivable which use as
collateral must be updated every 3 months.
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
PT Perusahaan Pengelola Aset (PPA) Perjanjian Kredit No. 109 sebagaimana Fasilitas Kredit Rp110,000 -- Rp11,964 -- 21 Februari 2025/ 7.75% Rp367,258 Rp269,222 -- --
diperbarui dengan Addendum V tanggal General February 21, 2025
23 Februari 2024. / Loan Agreement No. Financing /
109 as amended by Addendum V dated General
February 23, 2024 . Financing Credit
Facility
PT Bank Mega Tbk
PT Perusahaan Pengelola Aset (PT PPA) Perjanjian Kredit No. 70 sebagaimana Fasilitas Demand Rp1,000,000 -- -- -- 24 Desember 2024/ Tingkat suku bunga Rp46,050 -- a. Rasio Lancar minimal 1,1/ Current Ratio at least 1.1 times; Fidusia Tagihan/Piutang Usaha Perusahaan senilai Rp1.200.000 / Company's
diperbarui dengan Addendum I atas Loan/ December 24, 2024 JIBOR 3 bulan b. Leverage maksimal 2 / Maximum leverage of 2 times. Fiduciary Accounts Receivable/Accounts Receivable worth Rp1,200,000.
Perjanjian Kredit No. 058/ADD PK/LCCL/23 Demand Loan +2,25% pa dengan
tanggal 13 September 2023 / Credit Facility minimum floor rate
Agreement No. 70 as updated with 8,75% pa / interest
Addendum I to Credit Agreement No. rate of
058/ADD PK/LCCL/23 dated September JIBOR 3 months
13, 2023 +2.25% per annum
with
minimum floor rate
of 8.75% per
annum.
122
Page 137
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah fasilitas terutang/
Outstanding Facility
Jumlah Tanggal jatuh tempo Suku bunga
Debitur/ Perjanjian/ Jenis fasilitas/ fasilitas/ Bagian jangka fasilitas/ per tahun/ Pelunasan/ Penarikan/ Jaminan/
Covenants
Debitor Agreement Facility type Facility Jangka Jangka pendek dari pinjaman Maturity date of Interest rate Acquittance Withdrawal collateral
amount pendek/ panjang/ jangka panjang/ facility per annum
Short term Long term Current portion of
long term debt
PT Bank ICBC Indonesia
Perusahaan Perjanjian Kredit No. 12 tanggal 8 Juni 2023 Fasilitas Kredit Rp200,000 Rp195,000 -- -- 8 Juni 2025/ Indicative rate Rp1,110,000 Rp1,105,000 -- --
/ Credit Agreement No. 12 dated June 8, Modal Kerja/ June 8, 2025 JIBOR 1 bulan
2023. Working Capital ditambah 0,25%/ 1-
Credit month JIBOR
indicative rate plus
0.25%
PT Bank Victoria
Perusahaan Addendum III No. 81 tanggal 29 Agustus Fasilitas Demand Rp400,000 Rp250,000 -- -- 19 Mei 2025/ Sesuai kesepakatan Rp880,000 Rp880,000 Rasio Debt to Equity dibawah 10x / Debt to equity ratio below 10x Clean basis
2023 / Addendum III No. 81 dated August Loan Revolving May 19, 2025 pada saat
29, 2023. (Uncommitted)/ penarikan/ As
Demand Loan agreed at the time
Revolving Facility of withdrawal
(Uncommitted)
Panin Bank
Perusahaan Perubahan Perjanjian Kredit No. 010/FIT- Fasilitas Rp300,000 Rp180,000 -- -- 30 November 2025/ Sesuai kesepakatan Rp620,000 Rp590,000 -- Clean basis
MM/LEG/10/Per.XVII tanggal 28 November Pinjaman Money November 30, 2025 pada saat
2023 / Amendment to Credit Agreement No. Market / penarikan/ As
010/FIT-MM/LEG/10/Per.XVII dated Money Market agreed at the time
November 28, 2023. Loan Facility of withdrawal
PT Bank BTN
Perusahaan Perjanjian Kerjasama Corporate Line Fasilitas Rp400,000 Rp400,000 -- -- 20 Desember 2026 / 0,75% - 0,80% -- Rp400,000 -- Clean basis
Facility Nomor 10/PKS/CBD/XI/2024 Corporate Line / December 20, 2026
tanggal 20 Desember 2024 / Corporate Line
Corporate line facility cooperation Facility
agreement number 10/PKS/CBD/XI/2024
dated December 20, 2024
PT Nindya Karya (PT NK) Perjanjian Kerjasama Corporate Line Fasilitas Rp300,000 Rp39,798 -- -- 19 Maret 2026/ 9.00% Rp57,000 Rp96,500 a. Current Ratio minimal 100%/ Current Ratio minimum 100% a. Fidusia atas tagihan termin atau pembayaran yang akan diterima Debitur
Facility No. 04/PKS/CBD/III/2024 Tanggal Korporasi/ March 19th 2026 b. Debt to Equity Ratio maks 300%/ Debt to Equity Ratio max 300% berdasarkan Surat Perjanjian Kontrak/ Fiduciary on the bill of lading or payment to
19 Maret 2024/ Coporate Line Facility Corporate Line c.Debt Service Coverage Ratio diatas 100%/ Debt Service Coverage Ratio above be received by the Debtor based on the Contract Agreement
Agreement Number 04/PKS/CBD/III/2024 Facility 100% b. Rasio agunan minimal 125% selama jangka waktu kredit/ The minimum collateral
dated March 19th 2024
ratio is 125% over the credit term
PT Bank HiBank Indonesia
Perusahaan Surat Penegasan Persetujuan Kredit Fasilitas Kredit Rp150,000 Rp150,000 -- -- 20 Mei 2025/ Ditentukan Rp680,000 Rp830,000 -- Clean basis
Nomor: 017/OL/KY/V/2024 tanggal 20 Mei Pinjaman May 20, 2025 berdasarkan
2024 / Berjangka kesepakatan pada
Letter of Affirmation of Credit Approval Uncomitted saat pencairan /
Number: 017/OL/KY/V/2024 dated May 20, Uncomitted term Determined by
2024 loan credit facility agreement at the
time of
disbursement
PT Bank Danamon Indonesia
PT Kawasan Industri Wijayakusuma (PT KIW) Akta Perjanjian Kredit No. 58 tanggal 21 Fasilitas Rp515,000 Rp400,000 -- -- 31 Desember 2026/ 8.25% -- Rp200,000 a. Rasio (Saldo Kas Awal + Arus Kas Operasional Bersih diluar Pajak)/ Seluruh Tagihan piutang yang dimiliki oleh debitur atas transaksi sewa lahan di KITB yang
November 2023/ Deed of Credit Agreement pinjaman December 31, 2026 Kewajiban Lembaga Keuangan pada periode tahun sebelumnya (full year) dan tahun diikat jaminan fidusia minimum sebesar Rp980.370 (Catatan 7) / Receivables bills
No. 58 dated November 21, 2023 commited berjalan minimal 1,25% kali. Seluruh Kewajiban Lembaga Keuangan = Provisi, Biaya owned by debtors for land lease transactions at KITB bound by a minimum fiduciary
(revolving) / Bunga, dan Pokok pada Bank dan Lembaga Keuangan lainnya / Ratio (Initial Cash guarantee of IDR 980,370 (Note 7).
commited Balance + Net Operating Cash Flow excluding Tax) / All Liabilities of Financial
(revolving) loan Institutions in the previous year period (full year) and current year at least 1.25% times.
facility All Obligations of Financial Institutions = Provisions, Interest Costs, and Principal to
Banks and other Financial Institutions
b. Rasio kecukupan nilai kecukupan nilai jaminan tagihan piutang yang diserahkan
kepada Bank minimal 116,57% atau ekuivalen senilai minimal Rp631.800 dari jumlah
fasilitas yang terhutang pada Bank, yaitu total jumlah fasilitas yang terhutang atas
Fasilitas KB-1 dan KRK / The adequacy ratio of the adequacy value of the collateral
value of receivable bills submitted to the Bank is at least 116.57% or equivalent to a
minimum of Rp631,800,000,000 of the total facilities owed to the Bank, namely the total
number of facilities owed to KB-1 and KRK Facilities .
123
Page 138
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah fasilitas terutang/
Outstanding Facility
Jumlah Tanggal jatuh tempo Suku bunga
Debitur/ Perjanjian/ Jenis fasilitas/ fasilitas/ Bagian jangka fasilitas/ per tahun/ Pelunasan/ Penarikan/ Jaminan/
Covenants
Debitor Agreement Facility type Facility Jangka Jangka pendek dari pinjaman Maturity date of Interest rate Acquittance Withdrawal collateral
amount pendek/ panjang/ jangka panjang/ facility per annum
Short term Long term Current portion of
long term debt
Akta Perjanjian Kredit No. 37 tanggal 26 Fasilitas Rp30,000 Rp10,000 -- -- 26 April 2025/ 8.25% -- -- -- --
April 2024/ Deed of Credit Agreement No. pinjaman Kredit April 26, 2025
37 dated April 26, 2024 Omnibus Trade
Finance/Omnibu
s Trade Finance
Loan facility
PT Bank Negara Indonesia Tbk
PT Nindya Karya (PT NK) Perjanjian Kredit Nomor (13) 32 tanggal 19 Plafond KMK RC Rp50,000 Rp50,000 -- -- 20 Januari 2025/ 9.60% Rp45,000 Rp95,000 Covenant Ratio minimal sebesar 1 kali/ Covenant Ratio ratio minimum as of 1 times 1. T/B kantor dan gudang terletak di Jl. Brigjen (d/h) Majapahit No. 496, Kel.
Januari 2024 / Credit Agreement Number Terbatas January 20, 2025 Tiogomulyo, Kec. Genuk, Kab. Semarang, Jawa Tengah, LT = 2.539 m 2 LB = 981
(13) 32 dated January 19, 2024 (Revolving) / m2 SHGB No. 1530 (dulu SHGB No. 02) (2.539 m 2) (Catatan 17)/ L/B office and
Limited KMK RC warehouse located on Jl. Brigjen (d/h) Majapahit No. 496, Tiogomulyo, Genuk,
Ceiling Semarang, Central Java, LA = 2.539 sqm, BA = 981 sqm SHGB No. 1530 (formerly
(Revolving) SHGB No. 02) (2.539 sqm) (Note 17)
Perjanjian kredit Nomor COB3/2/006/R KMK Rp343,000 Rp95,000 Rp225,000 -- 20 Januari 2025/ 9.60% Rp556,000 Rp572,000 Debt Service Coverage Ratio minimal sebesar 100%/ Debt Service Coverage Ratio 3. T/B terletak di Jl. Wolter Monginsidi No. 159, Kel . Gulak Galik, Kec. Teluk Betung
tanggal 17 Januari 2024 / Credit agreement Transaksional/Tr January 20, 2025 ratio minimum 100% Utara, Kotamadya Bandar Lampung, Lampung, LT = 898 m2 LB = 273 m2 SHGB
Number COB3/2/006/R dated January 17, ansactional KMK No. 05 (898 m2) (Catatan 18) / L/B located on Jl. Wolter Monginsidi No. 159, Gulak
2024 Galik, Teluk Betung Utara, Bandar Lampung, Lampung, LA = 898 sqm BA = 273
sqm SHGB No. 05 (898 sqm) (Note 18).
4. Tanah terletak di Gg. Wongso, Kel . Harjosari II, Kec. Medan Amplas, Medan,
Sumatera Utara, LT = 5.001 m2 SHGB No. 546 (5.001 m2) (Catatan 17) / Land
located on Gg. Wongso, Harjosari II, Medan Amplas, Medan, North Sumatra, LA =
5.001 sqm SHGB No. 546 (5.001 sqm) (Note 17).
5. T/B kantor & gudang terletak di Jl. Surabaya Mojokerto Km. 23, Ds. Sidorejo, Kec.
Krian, Kab. Sidoarjo, Jawa Timur, LT = 10.440 m2 LB = 3.012 m2 SHGB No. 2
(10.440 m2) (Catatan 17)/ L/B office and warehouse located on Jl. Surabaya
Mojokerto Km. 23, Sidorejo, Krian, Sidoarjo, East Java, LA = 10.440 sqm BA =
3.012 sqm SHGB No. 2 (10.440 sqm) (Note 17).
6. T/B rumah tinggal terletak di Jl. Bonto Sunggu No. 22, Kel. Mangasa, Kec.
Tamalate, Makassar, Sulawesi Selatan, LT = 1.559 m2 LB = 525 m2 SHGB No.
20005/Manuruki (Catatan 17)/ L/B house located on Jl. Bonto Sunggu No. 22,
Mangasa, Tamalate, Makassar, South Sula.
7. T/B rumah tinggal terletak di Jl. Pembangunan I, Kel. Gurabesi, Kec. Jayapura
Utara, Jayapura, Irian Jaya, LT = 582 m2 LB = 525 m2 SHGB No. 00798 (Note 17) /
L/B house located on Jl. Pembangunan I, Gurabesi, North Jayapura, Jayapura, Irian
Jaya, LA = 582 sqm BA = 525 sqm SHGB No. 00789 (Note 17)
8. T/B kantor dan gudang terletak di Jl. Nindya Karya No. 9, Kel . Gurabesi, Kec.
Jayapura Utara LT = 6.367 m2 LB = 2.482 m2 SHGB No. 559 (Catatan 17) / L/B
office and warehouse located on Jl. Nindya Karya No. 9, Gurabesi, North Jayapura,
LA = 6.367 m2 BA = 2.482 m2 SHGB No. 559 (Note 17).
9. T/B kantor dan gudang terletak di Jl. Letjend. MT Haryono Kav. 22, Kel . Cawang,
Kec. Keramat Jati, Jakarta Timur LT = 4.130 m2 LB = 10.037 m2 SHGB No. 36
(Catatan 18) / L/B office and warehouse located on Jl. Letjend. MT Haryono Kav. 22,
Cawang, Keramat Jati, East Jakarta LA = 4.130 sqm BA = 10.037 sqm SHGB No.
36 (Note 18)
10. (a). Akta Jaminan Fidusia (AJF) No. 31 tanggal 19 Februari 2021 . SJF No.
2021031731100533 (b). Akta Jaminan Fidusia (AJF) No. 32 tanggal 19 Februari
2021 . SJF No. 2021031731100546. / (a). Deed of Fiduciary Guarantee (DFG) No.
31 of February 19, 2021. SJF No. 2021031731100533 (b). Deed of Fiduciary
Guarantee (DFG) No. 32 of February 19, 2021. SJF No. 2021031731100546.
11. Perjanjian Cessie No. 003/COB3/CESSIE/2022, Perjanjian Cessie No.
003/COB3/CESSIE/2023,Perjanjian Cessie No. 001/COB3/CESSIE/2023,Perjanjian
Cessie No. 005/COB3/CESSIE/2023.
124
Page 139
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah fasilitas terutang/
Outstanding Facility
Jumlah Tanggal jatuh tempo Suku bunga
Debitur/ Perjanjian/ Jenis fasilitas/ fasilitas/ Bagian jangka fasilitas/ per tahun/ Pelunasan/ Penarikan/ Jaminan/
Covenants
Debitor Agreement Facility type Facility Jangka Jangka pendek dari pinjaman Maturity date of Interest rate Acquittance Withdrawal collateral
amount pendek/ panjang/ jangka panjang/ facility per annum
Short term Long term Current portion of
long term debt
PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Nindya Karya (PT NK) Perjanjian Kredit Nomor 04 tanggal 04 April Kredit Modal Rp1,200,000 Rp129,049 Rp70,000 -- 11 April 2025/ 9.10% Rp633,500 Rp522,000 -- 1. T/B kantor terletak di Jl. Hayam Wuruk No.129A, Desa Sumerta Kelod , Kec.
2024/Credit Agreement Number 04 dated Kerja Konstruksi/ April 11, 2025 Denpasar Timur , Kota Denpasar, Bali, LT = 2.193 m2 LB = 681 m2 SHGB No. 03
April 04, 2024 Standby Loan (1.071m2) SHGB No. 04 (1.125 m2) (Catatan 17) /Jl. Hayam Wuruk No.129A, Desa
Switchable Sumerta Kelod , Kec. Denpasar Timur , Kota Denpasar, Bali, LT = 2.193 sqm LB =
Fasility Non 681 sqm SHGB No. 03 (1.071 sqm) SHGB No. 04 (1.125 sqm).
Cash Loan 2. T/B kantor terletak di Jl. Majapahit No.36 , Kel. Ampenan Selatan,Kota Mataram,
NTB ,LT = 5.977 m2 LB = 1.270 m2 SHGB No. 65 (4.952 m2) SHGB No. 75 (1.025
m2) (Catatan 17) /Jl. Majapahit No.36 , Kel. Ampenan Selatan,Kota Mataram, NTB
,LT = 5.977 sqm LB = 1.270 sqm SHGB No. 65 (4.952 sqm) SHGB No. 75 (1.025
sqm).
3. Tanah dan Bangunan terletak di Jl. Parikesit No. 10, Kelurahan Cakranegara
Barat, Cakranegara, Nusa Tenggara Barat ,LT = 634 m2 LB = 204 m2 SHGB No.
356 (Catatan 17) /Jl. Jl. Parikesit No. 10, Kelurahan Cakranegara Barat,
Cakranegara, Nusa Tenggara Barat ,LT = 634 sqm LB = 204 sqm SHGB No. 356.
4. T/B Gudang terletak di Jl. Gedebage No.173 , Kel. Rancabolang, Kec.
Gedebage,Kota Bandung, Jawa Barat ,LT = 2.720 m2 LB = 625 m2 SHGB No.
1.202 /Jl. Gedebage No.173 , Kel. Rancabolang, Kec. Gedebage,Kota Bandung,
Jawa Barat ,LT = 2.720 sqm LB = 625 sqm SHGB No. 1.202
Addendum Perjanjian Kredit No.007/PK- Kredit Cash Rp11,400 Rp9,000 -- -- 3 Maret 2025/ -- -- -- -- Cash Loan
KMKCC/0404/III/2024 Collateral March 3, 2025
Sublimit
Switchable
Fasilitas Non
Cash Loan
125
Page 140
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
25. Utang Usaha 25. Accounts Payable
Rincian utang usaha berdasarkan jenis Detail of accounts payable by type are as
sebagai berikut: follow:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Pemasok 945,163 1,122,742 Suppliers
Subkontraktor 489,027 584,600 Subcontractors
Supply Chain Financing 386,863 504,873 Supply Chain Financing
Operasional 30,717 13,083 Operational
Royalti kepada pengarang 5,887 5,888 Royalty
Lain-lain 125,768 55,914 Others
Jumlah 1,983,425 2,287,100 Total
Berdasarkan pihak adalah sebagai berikut: Detail of accounts payable based on parties
are as follow:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Pihak berelasi (Catatan 43) 168,014 117,582 Related parties (Notes 43)
Pihak ketiga 1,815,410 2,169,518 Third parties
Jumlah 1,983,425 2,287,100 Total
Utang kepada pemasok adalah utang yang Payable to supplier is payable that occurred for
terjadi atas pengadaan bahan-bahan proyek the procurement of project materials to the
kepada leveransir/supplier. leveransir/supplier.
Utang kepada subkontraktor adalah utang Payable to sub-contractor is a payable incurred
yang terjadi atas pengadaan jasa borongan for the procurement of wholesale services
meliputi pengadaan material dan jasa including the procurement of materials and
di proyek. services in the project.
Utang usaha Supply Chain Financing (SCF) Supply Chain Financing Payables represent
merupakan utang atas fasilitas Non Cash payable on the Company’s Non Cash Loan
Loan Perusahaan dari bank mitra. Jaminan facility from partner banks. Guarantee for the
atas fasilitas SCF dijelaskan pada SCF explained in Note 24.
Catatan 24.
Rincian fasilitas SCF sebagai berikut: Details of SCF facilities are as follows:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Pihak berelasi (Catatan 43) Related parties (Notes 43)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 280,224 304,869 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 76,016 -- PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 25,898 46,141 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub Jumlah 382,138 351,010 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
& Banten Tbk 4,725 153,863 & Banten Tbk
Jumlah 386,863 504,873 Total
126
Page 141
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pembelian lahan dan perbaikan sarana Land purchases and infrastructure
prasarana merupakan utang usaha milik improvements are account payables owned by
entitas anak PT KIM yang terdiri dari utang subsidiaries of PT KIM consisting of account
usaha barang belum di invoice terhadap payables that have not been invoiced to
vendor. vendors.
Utang usaha yang dimiliki oleh Grup per The accounts payable owned by the Group as
31 Desember 2024 dan 2023 seluruhnya of December 31, 2024 and 2023 are entirely
adalah dalam bentuk mata uang rupiah. denominated in rupiah.
26. Pendapatan Diterima di Muka 26. Unearned revenue
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Sewa lahan dan bangunan 1,131,691 2,255,800 Rent of land and property
Jasa konstruksi 347,345 301,091 Construction services
Hak pengelolaan lahan (HPL) 2,026,533 733,844 Right management of land
Lain-lain 15,467 15,537 Others
Jumlah 3,521,036 3,306,272 Total
Dikurangi: Less:
Bagian jangka pendek 549,377 458,647 Current portion
Jumlah pendapatan diterima di muka jangka panjang 2,971,659 2,847,625 Total long term unearned revenue
Transaksi yang mendasari pos lain-lain atas Other miscellaneous transactions on revenue
pendapatan diterima di muka lainnya meliputi received upfront include water logistics
jasa pelayanan logistik, pengelolaan air, sewa services, management services, cable rent,
kabel, dan jasa lainnya. and other services.
27. Utang Bruto 27. Gross Amount Payables
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
PT Nindya Karya PT Nindya Karya
Divisi Gedung 331,792 288,250 Building Division
Divisi Infrastruktur I 131,628 229,062 Infrastructure Division I
Divisi EPC 129,936 145,432 EPC Division
Divisi Infrastruktur II 37,351 55,049 Infrastructure Division II
PT Nindya Beton 47,129 43,670 PT Nindya Beton
Divisi Properti 10,135 11,037 Division of Property
Kantor Pusat 20,008 5,947 Head Office
Lain-lain 30 41 Others
Jumlah 708,009 778,488 Total
Utang bruto merupakan biaya yang belum Gross amount payables represent amount
ditagihkan oleh pihak ketiga maupun tenaga outstanding from third parties or project workers
kerja proyek sehubungan dengan regarding to the field work.
pelaksanaan pekerjaan di lapangan.
127
Page 142
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
28. Beban Akrual 28. Accrued Expenses
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Beban operasional 266,034 332,566 Operating expenses
Bagi Hasil Sukuk 223,673 160,671 Sukuk profit sharing
Beban gaji dan kesejahteraan 209,838 322,732 Salaries and walfare expenses
Beban tantiem dan jasa produksi 170,378 82,888 Tantiem expenses and bonus
Beban bunga dan pinjaman 86,796 96,485 Interest and borrowings expenses
Beban proyek dan produksi 84,230 95,367 Project and production expenses
Alokasi pajak 151,801 109,671 Tax allocation
Infrastruktur 282,172 215,010 Infrastucture
Lain-lain 112,008 27,763 Others
Jumlah 1,586,930 1,443,153 Total
29. Perpajakan 29. Taxation
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Perusahaan: The Company:
Pajak penghasilan pasal 28a 7,166 5,293 Income tax article 28a
Pajak pertambahan nilai 7,134 10,926 Value added tax
Entitas anak: Subsidiaries:
Pajak penghasilan pasal 4 (2) 82,384 7,416 Income tax article 4 (2)
Pajak penghasilan pasal 21 2,154 46 Income tax article 21
Pajak penghasilan pasal 28a 114,278 115,358 Income tax article 28a
Pajak pertambahan nilai 507,588 606,151 Value added tax
Jumlah 720,704 745,190 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Perusahaan: The Company:
Pajak penghasilan pasal 4(2) 13 3 Withholding tax article 4 (2)
Pajak penghasilan pasal 21 12,399 4,196 Withholding tax article 21
Pajak penghasilan pasal 22 39 -- Withholding tax article 22
Pajak penghasilan pasal 23 692 48 Withholding tax article 23
Pajak pertambahan nilai 4,758 -- Value added tax
Entitas anak: Subsidiaries:
Pajak penghasilan pasal 4(2) 83,939 21,628 Withholding tax article 4 (2)
Pajak penghasilan pasal 21 14,893 24,946 Withholding tax article 21
Pajak penghasilan pasal 22 2,926 2,535 Withholding tax article 22
Pajak penghasilan pasal 23 5,762 6,482 Withholding tax article 23
Pajak penghasilan pasal 25 1,782 1,024 Withholding tax article 25
Pajak penghasilan pasal 29 18,976 15,207 Withholding tax article 29
Pajak pertambahan nilai 84,314 116,372 Value added tax
Surat tagihan pajak 23,135 10,531 Tax bill
Pajak pembangunan I (PB I) dan Development tax I (PB I) and
Pajak Bumi dan Bangunan 905 1,074 Land and Building Tax
Jumlah 254,533 204,046 Total
128
Page 143
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
c. Beban pajak final dan penghasilan c. Final and income tax expenses
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Pajak final: Pajak final:
Perusahaan 6,781 2,441 The Company
Entitas anak 345,468 375,883 Subsidiaries
Jumlah 352,249 378,324 Total
Taksiran beban pajak penghasilan terdiri Provision for income tax expense consist of:
dari:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Entitas anak Subsidiaries
Beban pajak kini 28,964 28,710 Current tax expense
Penyesuaian Tahun Sebelumnya -- 1,383 Adjustment before the year
Manfaat (beban) pajak tangguhan 36,564 (5,103) Deferred tax expenses (benefit)
Jumlah 65,528 24,990 Total
Pajak penghasilan kini Current income tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban A reconciliation between income before
pajak menurut laporan laba rugi income tax expense per consolidated
konsolidasian dengan penghasilan kena statement of profit or loss and taxable
pajak Perusahaan untuk tahun yang income of the Company for year ended
berakhir 31 Desember 2024 dan 2023, December 31, 2024 and 2023, are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Laba konsolidasian Consolidated income
sebelum pajak penghasilan 1,629,502 1,325,140 before income tax
Laba entitas anak sebelum Income from subsidiaries before income
pajak penghasilan dan eliminasi (1,518,523) (1,273,280) tax and elimination
Laba (rugi) Perusahaan sebelum The Company's income (loss)
pajak penghasilan 110,979 51,860 before income tax
Dikurangi: Less:
Penghasilan yang Income subject ot final tax
dikenai pajak penghasilan final (295,199) (256,921) and non-taxable income
Beda Waktu: Timing different:
Beban masih harus dibayar 15,219 (60,708) Accrued payable
Liabilitas imbalan kerja 6,764 (4,314) Employee benefit liabilities
Cadangan kerugian penurunan nilai 6,049 150,512 Allowance for impairment losses
Penyusutan 1,042 12,242 Depreciation
Kenaikan nilai wajar properti investasi (19,445) (17,204) Gain on fair value of property investment
Sub-jumlah 9,629 145,550 Sub-total
Beda tetap: Permanent different:
Biaya umum 145,499 12,266 General expense
Beban sehubungan dengan Expense related to income
penghasilan yang bersifat final 130,535 281,476 subject to final tax
Bangun Guna Serah -- (11,951) Build Operate & transfer
Biaya pegawai 71,350 (66,438) Employee expense
Biaya bunga pinjaman 41,006 21,553 Interest expense on loan
Bagian (rugi) entitas asosiasi (287,115) (243,048) (Loss) from associates
Beban pajak final -- 2,440 Final tax
Sub-jumlah 101,275 (297,444) Sub-total
Taksiran rugi pajak tahun berjalan (73,316) (356,955) Current year fiscal loss
129
Page 144
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Des 31, 2024 Des 31, 2023
Akumulasi rugi pajak: Accumulated loss tax:
Tahun 2019 (111,665) (138,215) Year 2019
Tahun 2020 (138,215) (91,662) Year 2020
Tahun 2021 (40,323) (128,235) Year 2021
Tahun 2023 (122,606) -- Year 2022
Akumulasi rugi fiskal (412,809) (358,112) Accumulated fiscal loss
Taksiran penghasilan kena pajak -- -- Estimated taxable income
Jumlah beban pajak kini -- -- Total current tax expenses
Kredit Pajak Penghasilan: Prepaid tax:
Pajak Penghasilan Pasal 22 -- 130 Withholding tax article 22
Pajak Penghasilan Pasal 23 3,801 2,932 Withholding tax article 23
Pajak lebih bayar 3,801 3,062 Over payment tax
Perhitungan pajak penghasilan badan The calculation of corporate income tax for
untuk tahun yang berakhir pada tanggal the year ended December 31, 2024 is the
31 Desember 2024 menjadi dasar dalam basis for filling out the Annual Corporate
pengisian Surat Pemberitahuan (SPT) Income Tax Return.
Tahunan PPh Badan.
Perhitungan pajak penghasilan badan The calculation of corporate income for the
untuk tahun yang berakhir tanggal year ended December 31, 2023 conform
31 Desember 2023 telah sesuai dengan with the Annual Tax Return that submitted to
SPT yang dilaporkan ke kantor pajak. tax office.
Rekonsiliasi antara beban pajak A reconciliation of income tax expense based
penghasilan berdasarkan tarif pajak yang on statutory income tax rate with the income
berlaku dengan beban pajak penghasilan tax expense per consolidated statements of
berdasarkan laporan laba rugi profitor loss is presented below:
konsolidasian disajikan di bawah ini:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Laba konsolidasian Consolidated income
sebelum pajak penghasilan 1,629,502 1,325,140 before income tax
Laba entitas anak sebelum Gain from subsidiaries before
pajak penghasilan dan eliminasi 1,518,523 1,273,280 income and elimination
Laba (rugi) perusahaan sebelum The company's income (loss)
pajak penghasilan 110,979 51,860 before income tax
Beban pajak penghasilan dengan Income tax expense using the
tarif pajak maksimum 24,415 11,409 maximum tax rate
Penghasilan bukan objek pajak Non-taxable income and income
dan subjek pajak final (64,944) (56,523) subject to final tax
Perubahan atas penyisihan aset Change in valuation allowance
pajak tangguhan (92,731) 49,713 deferred tax assets
Beda tetap - bersih 22,281 (4,599) Net permanet difference
Beban Pajak - Perusahaan -- -- Income tax expense - company
Beban Pajak - Entitas Anak 65,528 24,990 Income tax expense - subsidiaries
Total beban pajak 65,528 24,990 Income tax expense
130
Page 145
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deferred Tax Assets
31 Desember 2024/ December 31 , 2024
Diakui pada
penghasilan
Diakui pada komprehensif
laporan lain/
laba rugi/ Recognized in
Recognized in other
1 Januari/ statement of comprehensive 31 Desember/
January 1 profit or loss income December 31
Perusahaan The Company
Penyisihan imbalan kerja 6,565 1,488 1,935 9,988 Provision for employee benefit
Penghasilan komprehensif lainnya 495 (495) -- -- Other comprehensive income
Beban masih harus dibayar (23,789) 52,248 -- 28,459 Accrued expenses
Aset tetap 6,015 39,418 -- 45,433 Fixed assets
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment
agunan yang diambil alih (2,428) 181,192 1,118 179,882 losses of foreclosed asset
Properti investasi (211,193) (4,278) -- (215,471) Investment property
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 156,823 (21,619) -- 135,204 losses
Rugi pajak 129,678 (47,225) -- 82,453 Tax losses
Jumlah 62,166 200,729 3,053 265,948 Total
Dikurangi: cadangan valuasi (62,166) (200,729) (3,053) (265,948) Less: Valuation allowance
Bersih -- -- -- -- Net
Entitas Anak Subsidiaries
Penyisihan imbalan kerja 22,505 2,242 (1,204) 23,543 Provision for employee benefit
Beban masih harus dibayar 16,610 4,346 -- 20,956 Accrued expenses
Aset tetap 7,784 1,088 (268) 8,604 Fixed assets
Aset tak berwujud 126 53 -- 179 Intangible assets
Keuntungan (kerugian) nilai wajar 1,062 (563) -- 499 Unrealized gain (loss) on fair value
Properti investasi (1,018) (325) -- (1,343) Investment property
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 154,608 (29,774) -- 124,834 losses
Jasa Produksi 28,029 (4,882) -- 23,147 Production services
Aset Hak Guna (8,916) (38,490) -- (47,406) Right of use
Liabilitas Sewa 10,105 39,700 -- 49,805
Total 230,895 (26,605) (1,472) 202,818 Total
Keuntungan pengalihan bisnis 58,337 53,934 Gain on business transfer
Aset pajak tangguhan 289,232 256,752 Deffered tax asset
31 Desember 2023/ December 31 , 2023
Diakui pada
penghasilan
Diakui pada komprehensif
laporan lain/
laba rugi/ Recognized in
Recognized in other
1 Januari/ statement of comprehensive 31 Desember/
January 1 profit or loss income December 31
Perusahaan The Company
Penyisihan imbalan kerja 5,312 (682) 1,935 6,565 Provision for employee benefit
Penghasilan komprehensif lainnya 495 -- -- 495 Other comprehensive income
Beban masih harus dibayar (16,848) (6,941) -- (23,789) Accrued expenses
Aset tetap 2,767 3,248 -- 6,015 Fixed assets
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment
agunan yang diambil alih (2,428) -- -- (2,428) losses of foreclosed asset
Properti investasi (71,091) (140,102) -- (211,193) Investment property
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 170,417 (13,594) -- 156,823 losses
Rugi pajak 113,563 16,115 -- 129,678 Tax losses
Jumlah 202,187 (141,956) 1,935 62,166 Total
Dikurangi: cadangan valuasi (202,187) 141,956 (1,935) (62,166) Less: Valuation allowance
Bersih -- -- -- -- Net
Entitas Anak Subsidiaries
Penyisihan imbalan kerja 20,880 1,803 (178) 22,505 Provision for employee benefit
Beban masih harus dibayar 13,410 3,200 -- 16,610 Accrued expenses
Aset tetap 11,855 (2,596) (1,475) 7,784 Fixed assets
Aset tak berwujud 45 81 -- 126 Intangible assets
Keuntungan (kerugian) nilai wajar -- 1,062 -- 1,062 Unrealized gain (loss) on fair value
Properti investasi (926) (92) -- (1,018) Investment property
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 153,540 1,068 -- 154,608 losses
Jasa Produksi 20,948 7,081 -- 28,029 Production services
Aset Hak Guna 5,504 (14,420) -- (8,916) Right of use
Liabilitas Sewa -- 10,105 -- 10,105
Aset tidak lancar lainnya 878 (878) -- -- Other non-current asset
Total 226,134 6,414 (1,653) 230,895 Total
Keuntungan pengalihan bisnis 62,740 58,337 Gain on business transfer
Aset pajak tangguhan 226,134 289,232 Deffered tax asset
131
Page 146
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
e. Liabilitas Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Liabilities
(Dibebankan)/ Dikreditkan ke
Dikreditkan ke Laba Penghasilan
Tahun Berjalan/ Komprehensif Lain/
1 Januari 2024/ (Charged)/ Credited Credited to Other 31 Desember 2024/
January 1, 2024 to income for the year Comprehensive Income December 31, 2024
Entitas Anak Subsidiaries
Aset Keuangan dari Proyek Konsesi (2,186) (1,335) -- (3,521) Finacial Assets from Consession Arrangement
Revaluasi Aset Tetap (972) 972 -- -- Fixed Assets Revaluation
Jumlah (3,158) (363) -- (3,521) Total
(Dibebankan)/ Dikreditkan ke
Dikreditkan ke Laba Penghasilan
Tahun Berjalan/ Komprehensif Lain/
1 Januari 2023/ (Charged)/ Credited Credited to Other 31 Desember 2023/
January 1, 2023 to income for the year Comprehensive Income December 31, 2023
Entitas Anak Subsidiaries
Aset Keuangan dari Proyek Konsesi (875) (1,311) -- (2,186) Finacial Assets from Consession Arrangement
Revaluasi Aset Tetap (576) -- (396) (972) Fixed Assets Revaluation
Jumlah (1,451) (1,311) (396) (3,158) Total
f. Pemeriksaan Pajak f. Tax Assessment
Perusahaan The Company
Pemeriksaan Tahun Pajak 2021 Tax Year 2021 Examination
Pada bulan Juli 2023, Perusahaan In July 2023, the Company received a refund
menerima pengembalian uang dari Surat from the Tax Overpayment Assesment Letter
Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) Pajak (SKPLB) for Article 23 Income Tax of the
Penghasilan pasal 23 atas Pemeriksaan year 2021 amounting to Rp1,351.
Pajak Tahun 2021 sebesar Rp1.351.
PT Perusahaan Pengelola Aset PT Perusahaan Pengelola Asset
(“PT PPA”) (“PT PPA”)
Pemeriksaan Tahun Pajak 2020 Tax Year 2020 Examination
Pada tahun 2022, PT PPA mengajukan In 2022, PT PPA applied for a refund of the
restitusi atas Kelebihan Pembayaran Excess Corporate Income Tax Payment for
Pajak Penghasilan Badan Tahun 2021 the year 2021 amounting to Rp32,650.
sebesar Rp32.650. Berdasarkan SKPLB Based on SKPLB No. 00005/406/20/093/23
No. 00005/406/20/093/23 tanggal 24 Maret dated March 24, 2023, for the 2021 tax
2023 untuk tahun pajak 2021, restitusi yang period, the refund received is Rp30,745.
diterima sebesar Rp30.745.
Pada bulan April 2023, PT PPA menerima In April 2023, PT PPA received a refund of
pengembalian uang dari Surat Ketetapan Rp30,720 from the SKPLB Tax Examination,
Pajak Lebih Bayar (SKPLB) Pajak after taking into account the Underpaid Tax
Penghasilan Pasal 23 atas Pemeriksaan Assessment Letter (SKPKB) Article 23
Pajak tahun 2022 sebesar Rp30.720, Income Tax for the audit correction of Rp25.
setelah memperhitungkan Surat Ketetapan Out of the difference between the requested
Pajak Kurang Bayar (SKPKB) atas koreksi refund and the amount received, which is
pemeriksaan sebesar Rp25. Atas selisih Rp1,930, an amount of Rp1,254 was
restitusi yang diajukan dengan yang diterima charged to the profit and loss, and an
sebesar Rp1.930, sejumlah Rp1.254 amount of Rp676 was submitted as an
dibebankan ke laba rugi dan sejumlah objection to the Directorate General of
Rp676 diajukan keberatan kepada DJP Taxation (DJP) through letter
melalui surat No. S-1772/PPA/DKMR/0523. No. S-1772/PPA/DKMR/0523.
PT PPA telah menerima keputusan dari DJP PT PPA has received a decision from the
yang mengabulkan seluruh keberatan yang Directorate General of Taxation (DJP)
diajukan, dan menerima pengembalian uang granting all the objections filed and received
sebesar Rp676 pada 9 Agustus 2023. a refund of Rp676 on August 9, 2023.
132
Page 147
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pemeriksaan Tahun Pajak 2022 Tax Year 2022 Examination
Pada tahun 2023, PT PPA mengajukan In 2023, PT PPA applied for a refund of the
restitusi atas Kelebihan Pembayaran Pajak Excess Corporate Income Tax Payment for
Penghasilan Badan Tahun 2022 sebesar the year 2022 amounting to Rp32,028.
Rp32.028. Berdasarkan SKPLB No. Based on SKPLB No. 00029/406/20/093/24
00029/406/22/093/24 tanggal 27 Mei 2024, dated May 27, 2024, the refund received is
restitusi yang diterima sebesar Rp31.920. Rp31,920. The difference between the
Atas selisih restitusi yang diajukan dengan requested and received tax refund
yang diterima sebesar Rp108 dibebankan ke amounting to Rp108 was charged to profit or
laba rugi. loss
PT Kawasan Industri Makassar PT Kawasan Industri Makassar
(“PT KIMA”) (“PT KIMA”)
PT KIMA menerima Surat Ketetapan Pajak PT KIMA received the 2020 Corporate
Lebih Bayar (SKPLB) Pajak Penghasilan Income Tax Overpayment Assessment
Badan tahun 2020 tanggal 23 Desember Letter (SKPLB) dated December 23, 2024
2024 dari Kantor Pelayanan Pajak Empat from the Big Four Tax Service Office based
Besar berdasarkan suratnya on letter No. 0004/406/20/093/24, amounting
No. 0004/406/20/093/24, sebesar Rp4.547. to Rp4,547. PT KIMA has made
PT KIMA telah melakukan kompensasi compensation according to the Order Pay
sesuai Surat Perintah Membayar Kelebihan Excess Tax (SPMKP) from the Big Four Tax
Pajak (SPMKP) dari Kantor Pelayanan Pajak Service Office in accordance with letter
Besar Empat sesuai dengan surat No. 00025A dated January 17, 2025, so that
No. 00025A tanggal 17 Januari 2025, lebih the 2020 corporate income tax overpayment
bayar pajak penghasilan badan tahun 2020 after compensation is Rp2,490.
setelah kompensasi sebesar Rp2.490.
PT KIMA menerima Surat Ketetapan Pajak PT KIMA received Notice of Tax
Lebih Bayar (SKPLB) Pajak Penghasilan Overpayment Assessment (SKPLB) Article
Badan Pasal 29 tahun 2021 tanggal 29 Income Tax on the 2021 Corporate
2 Oktober 2023 dari Kantor Pelayanan Pajak Income Tax dated October 2, 2023 from the
Empat Besar berdasarkan suratnya Big Four Tax Office based on the letter
No. 0041/406/21/093/23, sebesar Rp39. No. 0041/406/21/093/23, amounting to
Pada 17 Oktober 2023 Perusahaan telah Rp39. On October 17, 2023, the Company
menerima Surat Perintah Membayar received an Order to Pay Excess Tax
Kelebihan Pajak (SPMKP) dari Kantor, (SPMKP) from the Office, of which the
dimana atas lebih bayar tersebut overpayment was compensated with Income
dikompensasikan dengan angsuran Pajak Tax Article 25 installments.
Penghasilan Pasal 25.
PT KIMA menerima Surat Ketetapan Pajak PT KIMA received Notice of Tax
Lebih Bayar (SKPLB) Pajak Penghasilan Overpayment Assessment (SKPLB) on the
Badan tahun 2019 tanggal 21 Desember 2019 Corporate Income Tax dated
2023, dari Kantor Pelayanan Pajak Empat December 21, 2023, from the Big Four Tax
Besar berdasarkan suratnya Office based on the letter
No. 0003/406/19/093/23, sebesar Rp4.108. No. 0003/406/19/093/23, amounting to
PT KIMA telah melakukan kompensasi Rp4,108. PT KIMA has done the
sesuai Surat Perintah Membayar Kelebihan compensation in accordance with the Order
Pajak (SPMKP) dari Kantor Pelayanan Pajak to Pay Excess Tax (SPMKP) from the Big
Besar Empat sesuai dengan surat Four Tax Office based on the letter
No. 00025A tanggal 24 Januari 2024 sesuai No. 00025A dated January 24, 2024 in
dengan surat No. 00025A menyetujui untuk accordance with letter No. 00025A that
mengembalikan lebih bayar sejumlah Nihil agrees to return the overpayment in the
setelah dikompensasikan seluruhnya amount of Nil after being fully compensated
dengan utang pajak sebesar Rp4.108. with the tax payable amounting to Rp4,108.
133
Page 148
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
PT KIMA menerima Surat Ketetapan Pajak PT KIMA received Notice of Tax
Kurang Bayar (SKPKB) Pajak Penghasilan Underpayment Assessment (SKPLB) on the
Final tahun 2019 dari Kantor Pelayanan 2019 Final Income Tax from the North
Pajak Pratama Makassar Utara pada tanggal Makassar Pratama Tax Office on January 3,
3 Januari 2024 sebesar Rp8.237 yang 2024 amounting to Rp8,237 which was
dicatat sebagai uang muka pajak yang akan recorded as a tax advance to be charged in
dibebankan sesuai dengan pengakuan accordance with PPTI’s rental income
pendapatan sewa PPTI dan utang pajak recognition and final tax payable.
final.
PT Danareksa Capital (“PT DC”) PT Danareksa Capital (“PT DC”)
Pada tanggal 20 Juni 2023, entitas anak On June 20, 2023, PT DC’s subsidiary
PT DC menerima Surat Undangan received an Invitation Letter Discussing the
Pembahasan Akhir Hasil Pemeriksaan atas Result of the Tax Assessment of
Surat Pemberitahuan Hasil Pemeriksaan Notification Letter of Tax Assessment
Nomor S-000152/RIKSIS/KPP.0601/2023 Number S-000152/RIKSIS/KPP.0601/2023
dan S-000153/RIKSIS/KPP.0601/2023 and S000153/RIKSIS/KPP.0601/2023 dated
tanggal 19 Juni 2023. June 19, 2023.
Dalam surat Pemberitahuan Hasil In the Notification Letter of Tax Assessment
Pemeriksaan Nomor S-000152/RIKSIS Number S-000152/RIKSIS/KPP.0601/2023,
KPP.0601/2023 dijelaskan bahwa entitas it is stated that PT DC’s subsidiary has
anak PT DC memiliki Pajak Pertambahan underpaid Value Added Tax amounted to
Nilai yang masih harus dibayarkan sebesar Rp6 for the period of January until June
Rp6 untuk masa pajak Januari sampai 2022.
dengan Juni 2022.
Dalam surat Pemberitahuan Hasil In the Notification Letter of Tax Assessment
Pemeriksaan nomor S-000153/RIKSIS/ number S-000153/RIKSIS/KPP.0601/2023, it
KPP.0601/2023 dijelaskan bahwa entitas is stated that PT DC’s subsidiary has
anak PT DC memiliki lebih bayar Pajak overpaid Value Added Tax amounted to
Pertambahan Nilai yang bernilai Rp1.441 Rp1,441 for the period of July 2022.
untuk masa pajak Juli 2022.
Atas keputusan tersebut, entias anak PT DC As a result, PT DC’s subsidiary has received
telah mendapatkan kompensasi sebesar the compensation amounting to Rp1.434 on
Rp1.434 pada tanggal 14 Juli 2023. Selisih July 14, 2023. The difference between
antara lebih bayar Pajak Pertambahan Nilai overpaid Value Added Tax and
dan kompensasi dicatat oleh entitas anak compensation is recorded by PT DC’s
PT DC sebagai beban lain-lain. subsidiary as other expenses.
Pada tanggal 2 April 2024, PT DC menerima On April 2, 2024, PT DC received Tax
Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar Pajak Assessment Letter of Overpayment for the
Penghasilan untuk tahun 2022. Income Tax on 2022.
Dalam Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar In the Tax Assessment Letter of
tersebut dijelaskan bahwa PT DC memiliki Overpayment, it is stated that PT DC has
lebih bayar Pajak Penghasilan sebesar overpaid the Income Tax amounted to
Rp593 untuk masa Pajak Penghasilan tahun Rp593 for the period of year 2022.
pajak 2022.
134
Page 149
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Atas keputusan tersebut, PT DC telah As a result, PT DC has received the
mendapatkan kompensasi sebesar Rp272 compensation amounting to Rp272 on
pada tanggal 26 April 2024. Selisih antara April 26, 2024. The difference between the
lebih bayar Pajak Penghasilan dan overpaid Income Tax and the compensation
kompensasi digunakan PT DC untuk is used to compensate the tax payable.
kompensasi utang pajak
PT Nindya Karya (“PT NK”) PT Nindya Karya (“PT NK”)
Sampai dengan 31 Desember 2024, PT NK Until December 31, 2024, PT NK received
menerima pengembalian uang dari Surat refund from the Notiece of Tax Overpayment
Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) Pajak Assessment (SPKLB) Value Added Tax
Pertambahan Nilai atas keberatan pada upon approval for the 2020 to 2024 fiscal
tahun pajak 2020 hingga 2024 dengan total year for the amount of Rp376,960.
pengembalian sebesar Rp376.960.
PT Kawasan Industri Medan (“PT KIM”) PT Kawasan Industri Medan (“PT KIM”)
Selama tahun 2024, PT KIM tidak menerima During the year, PT KIM has not received
Surat Tagihan Pajak. the Tax Collection Letter.
PT Kawasan Berikat Nusantara PT Kawasan Berikat Nusantara
(“PT KBN”) (“PT KBN”)
Pada tanggal 4 Oktober 2023, Entitas Anak On October 4, 2023, the Subsidiary Entity
PT KBN menerima Surat Perintah PT KBN received an Audit Order No.
Pemeriksaan No.PRIN/232/RIKSI/KPP.2104 PRIN/232/RIKSI/KPP.2104/2023 from the
/2023 dari Direktur Jendral Pajak untuk Director General of Taxes for the 2022 tax
tahun pajak 2022. Pada tanggal 14 Maret year. On March 14, 2024, the Final Audit
2024, diterima Ikhtisar Hasil Pemeriksaan Summary was received, showing a tax
Akhir dengan koreksi kurang (lebih) bayar underpayment (overpayment) correction of
Pph Pasal 29 sebesar Rp432, PPh Pasal 21 Rp432 for Income Tax Article 29, Rp860 for
sebesar Rp860, PPh Pasal 23 sebesar Income Tax Article 21, Rp75 for Income Tax
Rp75, dan PPh Pasal 4 ayat 2 sebesar Article 23, and Rp519 for Income Tax Article
Rp519. 4(2).
30. Liabilitas Jangka Pendek Lainnya 30. Other Short-term liabilities
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Dana titipan 94,764 391,296 Deposit funds
Utang ventura bersama 55,095 47,867 Joint venture payable
Uang jaminan sewa 47,262 43,386 Lease deposit payable
Hutang Jasa Produksi & Tantiem 20,651 36,445 Production services payable & tantiem
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp10.000) 127,815 110,314 Others (each below Rp10.000)
Jumlah 345,587 629,308 Total
Dana Titipan Deposit funds
Dana Titipan terdiri dari dana titipan pihak Deposit funds consist of funds entrusted to
lain milik PT PPA. other parties related belonging to PT PPA.
Utang Ventura Bersama Joint Venture Payables
Utang ventura bersama merupakan utang Joint venture payables are equity
penyertaan modal ke ventura bersama yang participation payables in joint ventures that
belum dibayarkan oleh PT NK. has not yet been paid by PT NK.
Utang Afiliasi Pembiayaan Financing Affiliate Payable
Utang afiliasi pembiayaan merupakan utang Financing affiliate payable is a payable owed
yang dimiliki PT DC kepada entitas by PT DC to its affiliated entities.
afiliasinya.
135
Page 150
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Utang Jaminan Sewa Lease Deposit Payable
Utang jaminan sewa merupakan utang yang Lease deposits payable represents payable
dimiliki PT SIER yang merupakan deposit owed by PT SIER that received deposits
yang diterima PT SIER dari penyewa. from lessee.
Utang jaminan sewa juga terdiri dari jaminan Lease deposit payable is a guarantee for
sewa bangunan BPSP yang akan BPSP’s building rental which will be returned
dikembalikan PT KIMA kepada penyewa by PT KIMA to the lessee at the end of the
pada akhir periode kontrak. contract period.
Utang Karyawan Employee Payable
Utang karyawan merupakan utang yang Employee payable is debt owed by PT KIW
dimiliki PT KIW dan PT BP yang merupakan and PT BP which is insurance and
dan asuransi serta pesangon karyawan. employee severance pay.
Utang Kesehatan Medical Payable
Utang kesehatan merupakan utang yang Health payable is a payable owed by
dimiliki PT KBN kepada RSUP terkait PT KBN to RSUP related to medicines and
dengan obat dan alat kesehatan, material, medical equipment, materials, and
dan imbalan jasa doter. compensation for doctor's services.
Utang Repo Obligasi Bond Repo Payable
Utang Repo merupakan transaksi Repo Repo payables are Repo transactions
yang dilakukan PT PPA dengan Bank UOB carried out by PT PPA with Bank UOB
Indonesia sesuai Perjanjian Global Master Indonesia in accordance with the Global
Repurchase Agreement Indonesia (GMRA Master Repurchase Agreement Indonesia
Indonesia) Perjanjian Induk Global Jual Beli (GMRA Indonesia) Global Master Agreement
Dengan Pembelian Kembali (Versi 2000) Sale and Purchase Back (Version 2000) on
pada tanggal tanggal 4 Juli 2022. Obligasi July 4, 2022. The bonds that were repo were
yang di Repo adalah Obligasi Pemerintah Government Bonds FR0091 with a nominal
FR0091 dengan nominal pokok obligasi principal Rp300,000 bonds, 6.375% coupon
Rp300.000, kupon obligasi 6,375% pada bonds at a price of Rp252,000 with a
harga Rp252.000 dengan pembelian kembali buyback on October 9, 2023 with a repo rate
pada tanggal 9 Oktober 2023 dengan Repo of 6.49%. The buyback amount was
rate 6,49%. Jumlah pembelian kembali Rp268,228. PT PPA has paid off the Repo
Rp268.228. PT PPA telah melunasi Utang Debt and repurchase bonds that were repo
Repo dan melakukan pembelian kembali on October 9, 2023.
obligasi yang di repo pada 9 Oktober 2023.
31. Surat Utang 31. Debt Securities
Berdasarkan jenis surat utang: Based on type of notes:
Berdasarkan Jenis Surat Utang 31 Des 2024/ 31 Des 2023/ Based on Type of Debt Securities
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Obligasi - bersih 4,200,859 3,205,988 Bonds - net
Sukuk - bersih 1,512,758 1,555,103 Sukuk - net
5,713,617 4,761,091
Dikurangi: Porsi jangka pendek 1,615,063 -- Less: current portion
Porsi jangka panjang 4,098,554 4,761,091 Long-term portion
136
Page 151
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
a. Obligasi: a. Bonds
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Obligasi I Bonds I
Obligasi - Seri B 345,000 345,000 Bonds - Series B
Obligasi - Seri C 197,100 197,100 Bonds - Series C
542,100 542,100
Dikurangi: Less:
Biaya yang dapat diatribusikan (218) (634) Attributable Cost
Jumlah Obligasi I 541,882 541,466 Total Bonds I
Obligasi II Bonds II
Obligasi - Seri A 890,600 890,600 Bonds - Series A
Obligasi - Seri B 791,600 791,600 Bonds - Series B
1,682,200 1,682,200
Dikurangi: Less:
Biaya yang dapat diatribusikan (1,641) (2,755) Attributable Cost
Jumlah Obligasi II 1,680,559 1,679,445 Total Bonds II
Obligasi VII Bonds VII
Obligasi - Seri A 255,000 255,000 Bonds - Series A
Obligasi - Seri B 745,000 745,000 Bonds - Series B
1,000,000 1,000,000
Dikurangi: Less:
Biaya yang dapat diatribusikan (10,148) (14,923) Attributable Cost
Jumlah Obligasi VII 989,852 985,077 Total Bonds VII
Obligasi VIII Bonds VII
Obligasi - Seri A 380,000 -- Bonds - Series A
Obligasi - Seri B 520,000 -- Bonds - Series B
Obligasi - Seri C 100,000 -- Bonds - Series C
1,000,000 --
Dikurangi: Less:
Biaya yang dapat diatribusikan (11,434) -- Attributable Cost
Jumlah Obligasi VIII 988,566 -- Total Bonds VII
Jumlah Obligasi 4,200,859 3,205,988 Total Bonds
Dikurangi: Less:
Porsi jangka pendek Current portion
Obligasi I - Seri B 345,000 -- Bonds I - Series A
Obligasi II - Seri A 890,600 -- Bonds II - Series B
Obligasi VIII - Seri A 380,000 -- Bonds VIII - Series A
Dikurangi: 1,615,600 -- Less:
Biaya yang dapat diatribusikan (537) -- Attributable Cost
1,615,063 --
Porsi jangka panjang 2,585,796 3,205,988 Long-term portion
Perusahaan The Company
Obligasi VII Bonds VII
Sesuai dengan ketentuan yang dimuat dalam In accordance with the provisions contained
Perjanjian Perwaliamanatan, PT Bank in the Trustee Agreement, PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk telah Tabungan Negara (Persero) Tbk has been
ditunjuk oleh Perusahaan sebagai Wali appointed by The Company as the Trustee
Amanat yang mewakili kepentingan representing the interests of the
Pemegang Obligasi ini. Bondholders.
Obligasi ini diterbitkan dengan jumlah pokok These bonds were issued with the principal
sebesar Rp1.000.000 yang dijamin dengan amounting to Rp1,000,000 collateral with the
kesanggupan penuh (full commitment). full commitment. These bonds were issued
Obligasi ini diterbitkan tanpa warkat, kecuali scripless, except for the Jumbo Bond
Sertifikat Jumbo Obligasi yang diterbitkan Certificates which were issued in favor of the
atas nama PT Kustodian Sentral Efek Indonesian Central Securities Depository.
Indonesia.
137
Page 152
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Obligasi ini terdiri dari 2 (dua) seri Obligasi This bond consists of 2 (two) series of Bonds
yang ditawarkan sebagai berikut: offered as follows:
• Seri A • Series A
Jumlah Pokok Obligasi Seri A sebesar The Principal Amounting to Series A
Rp255.000 dengan tingkat bunga tetap Bonds amounted to Rp255,000 with fixed
sebesar 7,50% per tahun, yang berjangka interest rate at 7.50% per annum, with
waktu 3 tahun sejak Tanggal Emisi. term of 3 years as of the Issue Date.
• Seri B • Series B
Jumlah Pokok Obligasi Seri B sebesar The Principal Amounting to Series B
Rp745.000 dengan tingkat bunga tetap Bonds amounted to Rp745,000 with fixed
sebesar 8,00% per tahun, yang berjangka interest rate at 8.00% per annum, with
waktu 5 tahun sejak Tanggal Emisi. term of 5 years as of the Issue Date.
Obligasi ini ditawarkan dengan nilai 100% These bonds are offered at value of 100% of
dari jumlah Pokok Obligasi. Bunga Obligasi the principal amounting to the bonds. Bond
dibayarkan setiap triwulan, sesuai dengan Interest is paid quarterly, according to the
tanggal pembayaran masing-masing Bunga payment date of each Bond Interest. The first
Obligasi. Pembayaran Bunga Obligasi Bond Interest payment on May 8, 2023 while
pertama pada tanggal 8 Mei 2023 the last Bond Interest payment as well as the
sedangkan pembayaran Bunga Obligasi due date of each Bond is on February 8,
terakhir sekaligus jatuh tempo masing- 2026 for the Series A Bonds and February 8,
masing Obligasi adalah pada tanggal 2028 for the Series B Bonds.
8 Februari 2026 untuk Obligasi Seri A dan
8 Februari 2028 untuk Obligasi Seri B.
Pembatasan dan kewajiban yang harus Restrictions and obligations that must be met
dipenuhi sehubungan obligasi ini antara lain in connection with this bond include
menjaga Debt to Equity Ratio tidak lebih dari maintaining a Debt to Equity Ratio of no more
500%. Selain itu, tidak terdapat pembatasan than 500%. In addition, there are no negative
(negative covenant) dan ketentuan- covenants and provisions in connection with
ketentuan sehubungan dengan penerbitan the issuance of bonds by the Company that
obligasi oleh Perusahaan yang dapat may harm the rights and interests of
merugikan hak dan kepentingan pemegang bondholders.
obligasi.
Obligasi VIII Bonds VIII
Sesuai dengan ketentuan yang dimuat dalam In accordance with the provisions contained
perjanjian perwaliamanatan, PT Bank in the trustee agreement, PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk telah Tabungan Negara (Persero) Tbk has been
ditunjuk oleh Perusahaan sebagai Wali appointed by the Company as the Trustee
Amanat yang mewakili kepentingan representing the interests of the
Pemegang Obligasi ini. Bondholders.
Obligasi ini diterbitkan dengan jumlah pokok The bonds are issued with a principal
sebesar Rp1.000.000 yang dijamin dengan amount of Rp1,000,000 and are guaranteed
kesanggupan penuh. by full faith and credit.
Obligasi ini terdiri dari 3 (tiga) seri Obligasi This bond consists of 3 (three) series of
yang ditawarkan sebagai berikut: Bonds offered as follows:
• Seri A • Series A
Jumlah Pokok Seri A yang ditawarkan The Principal Amounting to Series A
adalah sebesar Rp380.000 denga tingkat Bonds amounted to Rp380,000 with
bunga sebesar Rp7,10% dengan jangka interest rate at 7.10% per annum, with
waktu 370 Hari Kalender terhitung sejak term of 370 days as of the Issue Date.
Tanggal Emisi.
138
Page 153
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
• Seri B • Series B
Jumlah Pokok Seri B yang ditawarkan The Principal Amounting to Series B
adalah sebesar Rp520.000 dengan tingkat Bonds amounted to Rp520,000 with fixed
bunga tetap sebesar 7,70% per tahun interest rate at 7.70% per annum, with
dengan jangka waktu 3 tahun terhitung term of 3 years as of the Issue Date.
sejak tanggal emisi.
• Seri C • Series C
Jumlah pokok seri C yang ditawarkan The Principal Amounting to Series C
adalah sebesar Rp100.000 dengan bunga Bonds amounted to Rp100,000 with fixed
tetap sebesar 7.85% dengan jangka waktu interest rate at 7.85% per annum, with
5 tahun terhitung sejak Tanggal Emisi. term of 5 years as of the Issue Date.
Obligasi ini ditawarkan dengan nilai 100% The Bonds are offered at 100% of the
dari jumlah Pokok Obligasi. Bunga Obligasi principal amount. Interest on the Bonds
dibayarkan setiap triwulan, sesuai dengan shall be paid quarterly, in accordance with
tanggal pembayaran masing-masing Bunga the respective Interest Payment Date. The
Obligasi. Pembayaran Bunga Obligasi first Coupon payment is on April 5, 2024,
pertama pada tanggal 5 April 2024 while the last Coupon payment and maturity
sedangkan pembayaran Bunga Obligasi date of each Bond is on January 19, 2025
terakhir sekaligus jatuh tempo masingmasing for Series A Bonds, February 9, 2027 for
Obligasi adalah pada tanggal 19 Januari Series B Bonds and January 9, 2029 for
2025 untuk Obligasi Seri A dan 9 Februari Series C Bonds.
2027 untuk Obligasi Seri B dan 9 Januari
2029 untuk Obligasi Seri C.
Pembatasan yang harus dipenuhi oleh The restrictions that must be met by the
Perusahaan sehubungan dengan obligasi VIII Company in connection with the VIII Bonds
yaitu menjaga debt to equity ratio tidak lebih are to maintain a debt to equity ratio of no
dari 5x atau 500%. more than 5x or 500%.
PT Perusahaan Pengelola Aset (”PT PPA”) PT Perusahaan Pengelola Aset
(”PT PPA”)
Obligasi I Bonds I
Sesuai dengan ketentuan yang dimuat In accordance with the provisions contained
dalam Perjanjian Perwaliamanatan, in the Trustee Agreement, PT Bank Rakyat
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Indonesia (Persero) Tbk has been appointed
telah ditunjuk oleh PT PPA sebagai Wali by PT PPA as the Trustee representing the
Amanat yang mewakili kepentingan interests of the Bondholders.
Pemegang Obligasi ini.
Obligasi ini diterbitkan dengan jumlah pokok These bonds were issued with the principal
sebesar Rp642.100 yang dijamin dengan amounting to Rp642,100 collateral with the
kesanggupan penuh (full commitment). full commitment. These bonds were issued
Obligasi ini diterbitkan tanpa warkat, kecuali scripless, except for the Jumbo Bond
Sertifikat Jumbo Obligasi yang diterbitkan Certificates which were issued in favor of the
atas nama PT Kustodian Sentral Efek Indonesian Central Securities Depository.
Indonesia.
Obligasi ini terdiri dari 3 (tiga) seri Obligasi This bond consists of 3 (three) series of
yang ditawarkan sebagai berikut: bonds offered as follows:
1. Seri A 1. Series A
Jumlah Pokok Obligasi Seri A sebesar The Principal Amounting to Series A
Rp100.000 dengan tingkat bunga tetap Bonds amounted to Rp100,000 with fixed
sebesar 9,95% per tahun, yang berjangka interest rate at 9.95% per annum, with
waktu 3 tahun sejak Tanggal Emisi. term of 3 years as of the Issue Date.
139
Page 154
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. Seri B 2. Series B
Jumlah Pokok Obligasi Seri B sebesar The Principal Amounting to Series B
Rp345.000 dengan tingkat bunga tetap Bonds amounted to Rp345,000 with fixed
sebesar 10,55% per tahun, yang berjangka interest rate at 10.55% per annum,
waktu 5 tahun sejak Tanggal Emisi. having term of 5 years as of the Issue
Date.
3. Seri C 3. Series C
Jumlah Pokok Obligasi Seri C sebesar The Principal Amounting to Series C
Rp197.100 dengan tingkat bunga tetap Bonds amounted to Rp197,100 with fixed
sebesar 11,00% per tahun, yang berjangka interest rate at 11.00% per annum,
waktu 7 tahun sejak Tanggal Emisi. having term of 7 years as of the Issue
Date.
Obligasi ini ditawarkan dengan nilai 100% These bonds are offered at value of 100% of
dari jumlah Pokok Obligasi. Bunga Obligasi the principal amounting to the bonds. Bond
dibayarkan setiap triwulan, sesuai dengan Interest is paid quarterly, according to the
tanggal pembayaran masing-masing Bunga payment date of each Bond Interest. The first
Obligasi. Pembayaran Bunga Obligasi Bond Interest payment on December 1, 2020
pertama pada tanggal 1 Desember 2020 while the last Bond Interest payment as well
sedangkan pembayaran Bunga Obligasi as the due date of each Bond is on
terakhir sekaligus jatuh tempo masing- September 1, 2023 for the Series A Bonds,
masing Obligasi adalah pada tanggal September 1, 2025 for the Series B Bonds
1 September 2023 untuk Obligasi Seri A, and September 1, 2027 for the Series C
1 September 2025 untuk Obligasi Seri B dan Bonds.
1 September 2027 Obligasi Seri C.
Sejak tanggal 8 Desember 2021, Pefindo Since December 8, 2021, Pefindo has raised
meningkatkan rating Perusahaan menjadi the ratings of the Company to idAA
idAA (Double A) yang berlaku sampai (Double A) valid to October 1, 2024.
dengan 1 Oktober 2024.
Pembatasan-pembatasan dan kewajiban- Restrictions and obligations that must be
kewajiban yang harus dipenuhi antara lain fulfilled include PT PPA promises and binds
PT PPA berjanji dan mengikatkan diri bahwa: itself that:
a. Likuiditas, yaitu rasio antara aset lancar a. Liquidity, which is the ratio between
dibanding dengan utang lancar sebesar current assets compared to current debt
minimal 1:1; of at least 1: 1;
b. Rasio kewajiban terhadap ekuitas b. The ratio of liabilities to equity is a
sebesar maksimal 10:1. Berdasarkan maximum of 10:1. Based on the
laporan keuangan tahunan Perseroan Company's annual financial statements
yang telah diaudit oleh Akuntan Publik that have been audited by a Public
yang terdaftar di OJK yang diserahkan Accountant registered with OJK which is
kepada Wali Amanat. provided to the Trustee.
Selain itu, tidak terdapat pembatasan In addition, there are no negative covenants
(negative covenant) dan ketentuan-ketentuan and provisions in connection with the
sehubungan dengan penerbitan obligasi oleh issuance of bonds by PT PPA that may harm
PT PPA yang dapat merugikan hak dan the rights and interests of bondholders.
kepentingan pemegang obligasi.
Obligasi II Bonds II
Sesuai dengan ketentuan yang dimuat dalam In accordance with the provisions contained
perjanjian perwalimanatan, PT PPA dalam in the trusteeship agreement, PT PPA in the
rangka Penawaran Umum Obligasi telah context of the Bonds Public Offering has
menunjuk PT Bank Rakyat Indonesia appointed PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk (Terafiliasi) sebagai wali (Persero) Tbk (Affiliate) as the trustee
amanat yang mewakili kepentingan representing the interests of bondholders as
pemegang obligasi sebagaimana ditetapkan stipulated in the Capital Market Law.
dalam UUPM.
140
Page 155
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Obligasi ini diterbitkan dengan jumlah pokok These bonds are issued with a principal
yaitu sebesar Rp1.682.200, yang di jamin amount of Rp1,682,200, which is collateral
dengan kesanggupan penuh (Full with Full Commitment of Rp1,449,700, and
Commitment) sebesar Rp1.449.700, dan the best effort is Rp1,550,300. These bonds
kesanggupan terbaik sebanyak-banyaknya were issued scripless, except for the Jumbo
sebesar Rp1.550.300. Obligasi ini diterbitkan Bond Certificates which were issued in the
tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo name of the Indonesian Central Securities
Obligasi yang diterbitkan atas nama Depository.
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia.
Obligasi ini terdiri dari 2 (dua) seri Obligasi This bond consists of 2 (two) series of bonds
yang ditawarkan sebagai berikut: offered as follows:
1. Seri A 1. Seri A
Jumlah Pokok Obligasi Seri A sebesar The principal amount of the Series A
Rp890.600, dengan tingkat bunga bonds is Rp890,600, with a fixed interest
tetap sebesar 7,00% per tahun, bunga rate of 7.00% per annum. Bond interest is
Obligasi dibayarkan setiap waktu paid every 3 months from the issuance
3 bulan sejak tanggal emisi, yang date, which has a term of 3 years from
berjangka waktu 3 tahun sejak the Issuance Date.
Tanggal Emisi.
2. Seri B 2. Seri B
Jumlah Pokok Obligasi Seri B sebesar The principal amount of the Series B
Rp791.600, dengan tingkat bunga bonds is Rp791,600, with a fixed interest
tetap sebesar 7,80% per tahun, bunga rate of 7.80% per annum. Bond interest is
Obligasi dibayarkan setiap waktu 3 paid every 3 months from the issuance
bulan sejak tanggal emisi, yang date, which has a term of 5 years from
berjangka waktu 5 tahun sejak the Issuance Date.
Tanggal Emisi.
Obligasi ini ditawarkan dengan nilai 100% These bonds are offered at a value of 100%
dari jumlah Pokok Obligasi. Bunga Obligasi of the principal amount of the bonds. Bond
dibayarkan setiap triwulan, sesuai dengan Interest is paid quarterly, according to the
tanggal pembayaran masing-masing Bunga payment date of each Bond Interest. The first
Obligasi. Pembayaran Bunga Obligasi Bond Interest payments on October 8, 2022,
pertama pada tanggal 8 Oktober 2022, while the last Bond Interest payment as well
sedangkan pembayaran Bunga Obligasi as the maturity of each Bond will be on
terakhir sekaligus jatuh tempo masing- July 8, 2025 for Series A Bonds, and July 8,
masing Obligasi adalah pada tanggal 8 Juli 2027 for Series B Bonds.
2025 untuk Obligasi Seri A, dan 8 Juli 2027
untuk Obligasi Seri B.
PT PPA telah melakukan pemeringkatan PT PPA has carried out a rating carried out
yang dilaksanakan oleh PT Fitch Ratings by PT Fitch Ratings Indonesia (FITCH), the
Indonesia (FITCH), hasil pemeringkatan atas rating results for the company's long-term
surat hutang jangka Panjang (Obligasi) debt securities (bonds) are: AA(idn)
perusahaan adalah: AA(idn) (double A) (double A) from Fitch, based on letter
dari Fitch, berdasarkan surat Fitch No. 114/DIR/RATLTR/VII/2023 dated July 7,
No. 114/DIR/RATLTR/VII/2023 tanggal 2023 regarding the rating of PT PPA.
7 Juli 2023 perihal Peringkat PT PPA.
Pembatasan-pembatasan dan kewajiban- Restrictions and obligations that must be
kewajiban yang harus dipenuhi antara lain fulfilled include PT PPA promises and binds
PT PPA berjanji dan mengikatkan diri bahwa: itself that:
a. Likuiditas, yaitu rasio antara aset lancar a. Liquidity, which is the ratio between
dibanding dengan utang lancar sebesar current assets compared to current debt
minimal 1:1; of at least 1: 1;
141
Page 156
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
b. Rasio kewajiban terhadap ekuitas b. The ratio of liabilities to equity is a
sebesar maksimal 10:1. Berdasarkan maximum of 10:1. Based on the
laporan keuangan tahunan Perseroan Company's annual financial statements
yang telah diaudit oleh Akuntan Publik that have been audited by a Public
yang terdaftar di OJK yang diserhakan Accountant registered with OJK which is
kepada Wali Amanat. provided to the Trustee.
Selain itu, tidak terdapat pembatasan In addition, there are no negative covenants
(negative covenant) dan ketentuan-ketentuan and provisions in connection with the
sehubungan dengan penerbitan obligasi oleh issuance of bonds by PT PPA that may harm
PT PPA yang dapat merugikan hak dan the rights and interests of bondholders.
kepentingan pemegang obligasi.
b. Sukuk: b. Sukuk:
2024 2023
Rp Rp
Utang Sukuk - BMI Sukuk Liabilities - BMI
(Investasi) dan Utang Sukuk yang Diselesaikan Net Settled (Investment) and Payable
Secara Neto in Sukuk
Utang Sukuk Sukuk Payable
Sukuk Wakalah PPA - PT Bank Muamalat Indonesia 13,051,069 13,051,069 Sukuk Wakalah PPA - PT Bank Muamalat Indonesia
Dikurangi: Diskonto yang belum Diamortisasi (8,416,667) (8,916,667) Less: Unamortized Discount
Subjumlah Utang Sukuk 4,634,402 4,134,402 Subtotal Sukuk Payable
Investasi pada Sukuk Investment in Sukuk
Sukuk Mudharabah - Diukur pada Sukuk Mudharabah PT BMI - Measured at
Biaya Perolehan yang Diamortisasi (4,435,895) (3,805,882) Amortized Acquisition Cost
Subjumlah Investasi pada Sukuk (4,435,895) (3,805,882) Subtotal Investment in Sukuk
(Investasi) dan Utang Sukuk yang Diselesaikan Net Settled (Investment) and Payable
secara Neto - Disajikan sebagai Utang Sukuk 198,507 328,520 in Sukuk - Presented as Sukuk Payable
Utang Sukuk - Bukopin Sukuk Payable - Bukopin
Sukuk Wakalah PPA - PT Bank KB Bukopin Tbk 2,432,000 2,432,000 Sukuk Wakalah PPA - PT Bank KB Bukopin Tbk
Dikurangi: Diskonto yang belum Diamortisasi (1,117,749) (1,205,417) Less: Unamortized Discount
Jumlah Utang Sukuk 1,314,251 1,226,583 Total Sukuk Payable
Jumlah Utang Sukuk - Neto 1,512,758 1,555,103 Total Sukuk Payable - Net
PT Perusahaan Pengelola Aset PT Perusahaan Pengelola Aset
(”PT PPA”) (”PT PPA”)
Penerbitan Sukuk Wakalah Bank Issuance of Sukuk Wakalah Bank
Muamalat Muamalat
Berdasarkan Akta Akad Penerbitan Based on the Issuance Deed (Akad) of Sukuk
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar Nomor 19 Wakalah Bi Al-Istitsmar Akad Number 19
tanggal 15 November 2021, PT PPA dated November 15, 2021, PT PPA has
telah menerbitkan sukuk wakalah issued wakalah sukuk with the issuance
dengan nilai penerbitan sukuk value amounted to Rp3,051,069 and a
Rp3.051.069 dan dengan nilai nominal nominal value of Rp13,051,069. The term of
Rp13.051.069. Jangka waktu sukuk the sukuk is 20 years and the maturity date of
selama 20 tahun dan jatuh tempo sukuk the sukuk is November 15, 2041. This
adalah 15 November 2041. Sukuk Wakalah Sukuk has an indicative yield at 1%
Wakalah ini memiliki imbal hasil indikatif (one percent) per annum from the
setara 1% (satu persen) per tahun dari accumulated profit and the value of the sukuk
akumulasi keuntungan dan nilai issuance up to the maturity date (“Yield”), will
penerbitan sukuk sampai dengan be paid annually by PT PPA as Issuer.
tanggal jatuh tempo (“Imbal Hasil”) yang
akan dibayarkan setiap tahun oleh
PT PPA sebagai penerbit.
142
Page 157
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Akad yang digunakan dalam penerbitan The deed used in the issuance of the Sukuk
Sukuk PT PPA berbentuk akad Wakalah of PT PPA is in the form of Wakalah
Bi Al-Istitsmar. Mengacu pada akad Bi Al-Istitsmar Akad. Based on this deed,
tersebut PT PPA selaku Penerbit Sukuk PT PPA as Issuer (Wakil) has been granted
(Wakil) menerima kuasa dari Pemodal by the sukuk Investor (Muwakkil) to carry out
Sukuk (Muwakkil) untuk melakukan investment activities and the development of
kegiatan investasi dan pengembangan Investors’ assets. In this deed, PT PPA as the
harta Pemodal. Dalam akad ini, PT PPA issuer will manage the funds obtained from
selaku penerbit akan mengelola dana the issuance of this Sukuk to carry out
yang diperoleh dari hasil penerbitan several business activities, such as financing
Sukuk ini untuk melakukan beberapa provision to PT Bank Muamalat Indonesia
kegiatan usaha antara lain berupa Tbk and investment activities in electric
pembiayaan kepada PT Bank Muamalat vehicle companies.
Indonesia Tbk dan kegiatan investasi
pada perusahaan kendaraan elektrik.
Penerbitan Sukuk Wakalah Bukopin Issuance of Sukuk Wakalah Bukopin 2022
2022
Berdasarkan Akta Akad Penerbitan Based on the Issuance Deed (Akad) of Sukuk
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar Nomor 14 Wakalah Bi Al-Istitsmar Akad Number 14
tanggal 23 September 2022, PT PPA dated September 23, 2022, PT PPA
telah menerbitkan dan menawarkan has Issued and offered a long-term wakalah
sukuk wakalah berjangka waktu panjang sukuk without going through a public offering
tanpa melalui penawaran umum dengan subject based on the financial
tunduk pada peraturan Otoritas Jasa services authority (OJK) regulation
Keuangan (OJK) No. 30/POJK.40/2019 No.30/POJK.40/2019 with a total capital fund
dengan jumlah dana modal investasi investment of Rp1,117,000. The term of the
sebesar Rp1.117.000 dengan jangka sukuk is 15 years from the issued date.
waktu 15 tahun setelah penerbitan. Yang Which will mature on September 28, 2037.
mana akan jatuh tempo pada tanggal This Wakalah Sukuk has a periodic yield of
28 September 2037. Sukuk Wakalah ini 0.75% per annum of the Redemption Value
mempunyai imbal hasil periodik sebesar which will be paid annually by PT PPA as
0,75% per tahun dari Nilai Penebusan issuer to the Wakalah Sukuk holders.
yang akan dibayarkan oleh penerbit
kepada pemegang sukuk wakalah setiap
tanggal pembayaran.
Akad yang digunakan dalam penerbitan The deed used in the issuance of the sukuk
Sukuk PT PPA berbentuk Akad Wakalah of PT PPA is in the form of Wakalah Bi Al-
Bi Al-Istitsmar. Mengacu pada akad Istitsmar Akad. Based on this deed PT PPA
Wakalah Bi Al-Istitsmar, PT PPA selaku as issuer (Wakil) has beem granted by the
penerbit sukuk (wakil) menerima kuasa sukuk investor (Muwakkil) to carry out
dari pemodal sukuk (Muwakkil) untuk investment activities and the development of
melakukan kegiatan investasi dan investors’ assets. In this deed, PT PPA as the
pengembangan dana pemodal. Dalam Issuer will manage the funds obtained from
akad ini perusahaan selaku penerbit the issuaance of this sukuk to carry out
akan mengelola dana yang diperoleh several business activities, such as in the
dari hasil penerbitan sukuk ini untuk form of the issuer’s business investment
melakukan kegiatan investasi berupa activities, considering economic
kegiatan investasi bisnis penerbit, development. Among other things, for the
dengan memperhatikan pembangunan implementation of investments in
ekonomi. Antara lain untuk pelaksanaan infrastructure required for the management of
investasi dalam infrastruktur yang state-owned enterprises authorized to issuers
diperlukan dalam rangka manajemen by the Government of the Republic of
badan usaha milik negara yang Indonesia as well as capital through payment
dikuasakan kepada penerbit oleh of all remaining obligations of PT PPA as the
Pemerintah Republik Indonesia maupun debtor in the PT PPA Working Capital
143
Page 158
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
modal melalui pembayaran seluruh sisa financing agreement and implementing the
kewajiban PT PPA selaku debitur dalam issuer’s sharia investment plan to an
perjanjian pembiayaan Modal Kerja PPA electronic payment company.
dan juga pelaksanaan rencana investasi
syariah penerbit ke perusahaan
pembayaran elektronik.
Nilai tercatat Utang Sukuk pada The carrying amount of Sukuk Payable as of
tanggal 31 Desember 2024 adalah December 31, 2024, amounting to
senilai Rp5.948.652 (2023: Rp5.948.652 (2023: Rp5,360,986).
Rp5.360.986). Amortisasi selisih antara Amortization of the difference between the
biaya perolehan dan nilai nominal pada acquisition cost and nominal value as of
tanggal 31 Desember 2024 senilai December 31, 2024, amounted to Rp567.668
Rp567.668 (2023: Rp587.667) telah (2023: Rp587,667) has been recorded as
dicatat sebagai beban pokok jasa cost of financing service fee.
keuangan.
Investasi pada Sukuk Investment in Sukuk
Berdasarkan Akta Akad Penerbitan Based on the Issuance Deed of Sukuk
Sukuk Mudharabah nomor 20 tanggal Mudharabah Akad number 20 dated
15 November 2021, PT PPA telah November 15, 2021, PT PPA has purchased
membeli sukuk Mudharabah yang sukuk Mudharabah issued by
diterbitkan oleh PT Bank Muamalat PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (“PT BMI”)
Indonesia Tbk (“PT BMI”) dengan nilai with the issuance value amounted to
penerbitan sukuk sebesar Rp2.440.856 Rp2,440,856 and nominal value amounted to
dan dengan nilai nominal Rp15.041.101. Rp15,041,101.
Investasi pada sukuk mudharabah The investment in sukuk mudharabah has
tersebut dicatat sebagai aset keuangan been recorded as a financial asset measured
yang diukur pada biaya perolehan at amortized cost. PT PPA objective is to
dimana PT PPA memiliki tujuan untuk obtain contractual cash flows in yields and
memperoleh arus kas kontraktual baik principals from the Sukuk. This Mudharabah
berupa imbal hasil maupun pokok dari Sukuk has a tenor of 20 years and will be
sukuk ini. Sukuk Mudharabah ini repaid at maturity on November 15, 2041, at
memiliki jangka waktu selama 20 Tahun the nominal value of the Sukuk. This
dan akan dilunasi pada saat jatuh tempo Mudharabah Sukuk has a nisba profit sharing
pada tanggal 15 November 2041 percentage at 50.72% from the financing
sebesar nilai nominal sukuk. Sukuk proceed which is the Sukuk issuer portion in
Mudharabah ini memiliki nisbah bagi Rupiah, equivalent to an indicative cash yield
hasil untuk pemegang sukuk sebesar at 1% per annum based on the nominal value
50,72% dari usaha pembiayaan yang of Sukuk.
menjadi porsi penerbit dalam mata uang
Rupiah, setara imbal hasil tunai indikatif
1% per tahun dari nilai nominal.
Nilai tercatat Investasi Sukuk per The carrying amount of Sukuk Investment as
31 Desember 2024 adalah senilai of December 31, 2023 amounting to
Rp4.435.895 (2023: Rp3.805.883). Rp4,435,895 (2023: Rp3,805,883).
Amortisasi selisih antara biaya perolehan Amortization from the difference between the
dan nilai nominal per 31 Desember 2023 acquisition cost and nominal value as of
senilai Rp630.013 telah dicatat sebagai December 31, 2023 amounting to Rp630,013
pendapatan hasil investasi. Selanjutnya has been recorded as income from
investasi pada sukuk ini disebut sebagai investment. Furthermore, this investment in
sukuk BMI. sukuk is referred as sukuk BMI.
144
Page 159
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Akta Notaris Ashoya Ratam Based on the Notarial Deed of Ashoya Ratam
No. 30 tanggal 9 September 2021 terkait No. 30 dated September 9, 2021, regarding
Perjanjian Restrukturisasi Induk antara the Master Restructuring Agreement between
PT PPA, BMI, dan Badan Pengelola PT PPA, BMI, and the Hajj Financial
Keuangan Haji (“BPKH”), para pihak Management Agency (“BPKH”), the parties
telah sepakat atas proyeksi nilai nominal have agreed with the projected nominal
akrual Sukuk PPA dan Sukuk BMI accrual value of Sukuk PPA and Sukuk BMI
sampai pada tahun ke 20 sejak tanggal which due on the 20 years from the date of
penerbitan disajikan sebagai berikut: issuance is as follows:
Ilustrasi Indikatif Sukuk PPA/ Ilustrasi Indikatif Sukuk BMI/
Indicative Illustration of Sukuk PPA Indicative Illustration of Sukuk BMI
Imbal Hasil Imbal Hasil
Tahun Nilai Nominal Tunai Indikatif/ Tahun Nilai Nominal Tunai Indikatif/
Nisbah/Nisba Jumlah/ Total Nisbah/Nisba Jumlah/ Total
/Year /Nominal Value Indicative Cash /Year /Nominal Value Indicative Cash
Return Return
1 3,051,069 100,000 3,151,069 130,511 1 2,440,856 181,637 2,622,493 153,542
2 3,151,069 100,000 3,251,069 130,511 2 2,622,492 202,838 2,825,330 153,542
3 3,251,069 100,000 3,351,069 130,511 3 2,825,330 226,513 3,051,843 153,542
4 3,351,069 100,000 3,451,069 130,511 4 3,051,843 252,952 3,304,795 153,542
5 3,451,069 100,000 3,551,069 130,511 5 3,304,795 282,477 3,587,272 153,542
6 3,551,069 100,000 3,651,069 130,511 6 3,587,273 315,449 3,902,722 153,542
7 3,651,069 100,000 3,751,069 130,511 7 3,902,722 352,269 4,254,991 153,542
8 3,751,069 300,000 4,051,069 130,511 8 4,254,990 393,386 4,648,376 153,542
9 4,051,069 300,000 4,351,069 130,511 9 4,648,377 439,303 5,087,680 153,542
10 4,351,069 300,000 4,651,069 130,511 10 5,087,680 490,580 5,578,260 153,542
11 4,651,069 300,000 4,951,069 130,511 11 5,578,259 547,841 6,126,100 153,542
12 4,951,069 300,000 5,251,069 130,511 12 6,126,100 611,786 6,737,886 153,542
13 5,251,069 300,000 5,551,069 130,511 13 6,737,887 683,195 7,421,082 153,542
14 5,551,069 300,000 5,851,069 130,511 14 7,421,082 762,939 8,184,021 153,542
15 5,851,069 1,200,000 7,051,069 130,511 15 8,184,021 851,991 9,036,012 153,542
16 7,051,069 1,200,000 8,251,069 130,511 16 9,036,012 951,437 9,987,449 153,542
17 8,251,069 1,200,000 9,451,069 130,511 17 9,987,449 1,062,491 11,049,940 153,542
18 9,451,069 1,200,000 10,651,069 130,511 18 11,049,940 1,186,507 12,236,447 153,542
19 10,651,069 1,200,000 11,851,069 130,511 19 12,236,447 1,324,999 13,561,446 153,542
20 11,851,069 1,200,000 13,051,069 130,511 20 13,561,446 1,479,655 15,041,101 153,542
PT PPA mencatat selisih antara nilai PT PPA records the difference between the
transaksi dan nilai nominal atas utang transaction value and the nominal value of
sukuk dan investasi pada sukuk tersebut the sukuk payable and investment in sukuk in
mengacu pada PSAK 410: Sukuk accordance with PSAK 410: Sukuk, sukuk will
dimana sukuk akan diakui sebesar nilai be recognized at the nominal value, adjusted
nominal, disesuaikan dengan premium for premium or discount, and related
atau diskonto, dan biaya transaksi transaction costs. Then after the initial
terkait. Lalu setelah pengakuan awal, recognition, if the nominal amount is
jika jumlah nominal terdapat diskonto, discounted, the difference is amortized on a
maka perbedaan tersebut diamortisasi straight-line basis over the term of the Sukuk.
secara garis lurus selama jangka waktu
sukuk.
Saling Hapus Offsetting
Berdasarkan Perjanjian Retensi Sukuk Based on the PT PPA Sukuk Retention
PT PPA pada tanggal 15 November Agreement dated November 15, 2021, BMI
2021 BMI selaku pembeli Sukuk PPA as the buyer of sukuk PPA and PT PPA as
dan PT PPA selaku pembeli sukuk BMI, the buyer of Sukuk BMI, both parties have
para pihak telah sepakat atas ketentuan agreed on the following terms:
sebagai berikut:
1. PT PPA dapat mengaplikasikan 1. PT PPA may apply to offset its rights to
perjumpaan utang atas hak PT BMI (PT BMI as the issuer is required
tagihnya kepada PT BMI (PT BMI to hold the Sukuk PPA until the Sukuk
sebagai penerbit diwajibkan untuk maturity date) based on the Sukuk BMI
memegang Sukuk PPA sampai with its payment obligations under the
dengan tanggal jatuh tempo sukuk) Sukuk PPA on the profit-sharing date, the
145
Page 160
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
berdasarkan Sukuk BMI dengan maturity date of the Sukuk and/or the early
kewajiban pembayarannya termination date;
berdasarkan Sukuk PPA pada
tanggal bagi hasil, tanggal jatuh
tempo sukuk dan/atau tanggal
pengakhiran awal;
2. PT BMI dapat mengaplikasikan 2. PT BMI may apply to offset its rights to
perjumpaan utang atas hak PT PPA (PT PPA is required to hold the
tagihnya kepada PT PPA (PT PPA Sukuk PPA until the Sukuk maturity date)
sebagai penerbit diwajibkan untuk based on the Sukuk PPA with its payment
memegang Sukuk BMI sampai obligations under the Sukuk BMI on the
dengan tanggal jatuh tempo sukuk) profit-sharing date, the maturity date of the
berdasarkan Sukuk PPA dengan Sukuk and/or the early termination
kewajiban pembayarannya date;and
berdasarkan Sukuk BMI pada
tanggal bagi hasil, tanggal jatuh
tempo sukuk dan/atau tanggal
pengakhiran awal; dan
3. Dengan adanya hak hukum yang 3. With the legal rights that is enforceable for
dapat dipaksakan untuk saling the financial assets and financial liabilities
hapus antara aset keuangan dan to be offset, PT PPA presents the
liabilitas keuangan maka PT PPA investment in sukuk and sukuk payables
menyajikan investasi pada sukuk owned by PT PPA on an net basis.
dan utang sukuk yang dimiliki oleh
perusahaan secara neto.
32. Liabilitas Imbalan Kerja Karyawan 32. Employee Benefits Liabilities
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Imbalan Kerja
Jangka Pannjang
Imbalan Pasti/ Lainnya/ Other
Defined Benefit Long-term
Plan Employee Benefit Jumlah/ Total
Nilai kini kewajiban 269,050 27,811 296,861 Present value of obligation
Nilai wajar aset program (83,493) -- (83,493) Fair value of plan assets
Jumlah 185,557 27,811 213,368 Total
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Imbalan Kerja
Jangka Pannjang
Imbalan Pasti/ Lainnya/ Other
Defined Benefit Long-term
Plan Employee Benefit Jumlah/ Total
Nilai kini kewajiban 245,452 21,083 266,535 Present value of obligation
Nilai wajar aset program (95,708) -- (95,708) Fair value of plan assets
Jumlah 149,744 21,083 170,827 Total
Imbalan Pasti Defined Benefit
Grup menyelenggarakan program pensiun The Group established defined benefit
manfaat pasti untuk karyawan tetap, pension plan for permanent employees,
berdasarkan penghasilan dasar pensiun dan based on years of service and salaries of the
masa kerja karyawan. employees.
146
Page 161
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi nilai wajar aset program imbalan Movement in the fair value obligation defined
kerja pasti adalah sebagai berikut: benefit plan are as follow:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Nilai wajar aset program pada 1 Januari 95,708 95,053 Fair value of plan assets on January 1
Pendapatan bunga 4,739 2,930 Interest income
Imbal hasil ekspektasian aset program (3,691) 1,094 Expected return of plan assets
Iuran oleh pemberi kerja 10,391 16,253 Contributions from employer
Pembayaran manfaat (18,375) (11,038) Benefit payments
Nilai wajar aset program yang diharapkan Expected fair value of plan assets
pada 31 Desember 2024 88,772 104,292 at December 31, 2024
Keuntungan (kerugian) aktuaria pada aset program (5,240) (8,528) Actuarial gain (loss) of plan assets
Biaya administrasi (39) (56) Administration costs
Nilai wajar aset program pada 31 Desember 83,493 95,708 Fair value of plan assets at December 31
Pendanaan atas program pensiun ini Funding for this pension program is
dikelola oleh Dana Pensiun Danareksa, managed by the Dana Pensiun Danareksa,
DPLK BRI, PT AXA Mandiri Financial DPLK BRI, PT AXA Mandiri Financial
Services, PT Asuransi Jiwasraya (Persero), Service, PT Asuransi Jiwasraya (Persero),
DPLK BNI, PT Asuransi Jiwa Taspen, DPLK BNI, PT Asuransi Jiwa Taspen,
PT Asuransi Jiwa IFG, dan AJB Bumiputera PT Asuransi Jiwa IFG, and AJB Bumiputera
1912. 1912.
Mutasi liabilitas imbalan pasti adalah Movements in defined benefit plan liabilities
sebagai berikut: are as follow:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal tahun 149,744 138,763 Balance at beginning of year
Beban diakui dalam laba rugi 52,111 37,034 Expenses in profit and loss
Beban diakui dalam penghasilan komprehensif lain 6,587 10,106 Expenses in other comprehensive income
Pembayaran imbalan (13,038) (16,645) Payment of benefits
Kontribusi perusahaan (9,847) (19,882) Company contribution
Aset yang belum diakui Unrecognized asset
pada laporan posisi keuangan -- 368 on statement of financial position
Saldo akhir tahun 185,557 149,744 Balance at end of year
Jumlah beban imbalan kerja yang diakui Defined benefit plan recognized in the
dalam laba rugi adalah sebagai berikut: statement of profit or loss are as follow:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Biaya jasa kini 35,714 28,482 Current service cost
Biaya bunga 13,205 15,711 Interest cost
Biaya jasa lalu 892 277 Past service cost
Kerugian aktuarial (3,266) 1,068 Loss actuarial
Kerugian atas kurtailmen (2,049) (5,497) Loss on curtailment/settlement
Hasil yang diharapkan (1,976) (2,422) Expected results
Dampak mutasi pegawai 7,561 -- Impact of employee transfers
Iuran Dana Pensiun/Premi Asuransi 2,030 -- Pension fund contribution/insurance premium
Penyesuaian atas perubahan metode atribusi -- (585) Adjustment due to change in attribution method
Jumlah beban imbalan karyawan 52,111 37,034 Total employment benefits
147
Page 162
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi dari penghasilan komprehensif lain Movement of the consolidated other
konsolidasian adalah sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal tahun 86,833 76,727 Balance at beginning of year
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Tahun Berjalan 6,587 10,106 Current Year
Saldo akhir tahun 93,420 86,833 Balance at end of year
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrated the
kemungkinan perubahan suku bunga pasar, sensitivity to a reasonably possible change
dan tingkat kenaikan gaji dengan variabel lain in market interest rates and salary
dianggap tetap terhadap nilai kini imbalan increament rate with all other variable held
kerja pasti: constant, on the present value on defined
benefit plan:
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Kerja/
Present Value of Benefit Obligations
2024 2023
Perubahan Tingkat Diskonto Changes in Discounted Rate
Asumsi Tingkat Diskonto Discounted Rate Assumption
Tingkat Diskonto + 1% 234,553 230,572 Discounted Rate + 1%
Tingkat Diskonto - 1% 263,474 262,290 Discounted Rate - 1%
Perubahan Tingkat Kenaikan Upah Changes in Wages Rate
Asumsi Tingkat Upah Wages Rate Assumption
Tingkat Upah + 1% 246,170 264,338 Wages Rate + 1%
Tingkat Upah - 1% 219,448 228,503 Wages Rate - 1%
Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya Other Long-term Employee Benefit
Perusahaan memberikan imbalan kerja The company provides other long-term
jangka panjang lainnya dalam bentuk cuti employee benefits in the form of sabbaticals,
panjang, emas, dan penghargaan masa gold, and tenure awards.
kerja.
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka Movements in other long-term employee
panjang lainnya adalah sebagai berikut: benefit liabilities are as follow:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal tahun 21,083 18,206 Balance at beginning of year
Beban diakui dalam laba rugi 9,501 6,102 Expenses in profit and loss
Pembayaran imbalan (2,773) (3,225) Payment of benefits
Saldo akhir tahun 27,811 21,083 Balance at end of year
Jumlah beban imbalan kerja yang diakui other long-term employee benefit liabilities
dalam laba rugi adalah sebagai berikut: recognized in the statement of profit or
loss are as follow:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Biaya jasa kini 2,653 3,805 Current service cost
Biaya bunga 1,426 1,272 Interest cost
Biaya jasa lalu -- 492 Past service cost
Kerugian aktuarial 4,766 1,322 Loss actuarial
Kerugian atas kurtailmen -- 778 Loss on curtailment/settlement
Dampak mutasi pegawai 1,894 -- Impact of employee transfers
Pengukuran kembali imbalan jangka panjang lain (1,238) (1,567) Remeasurement of other long-term benefits
Jumlah beban imbalan karyawan 9,501 6,102 Total employment benefits
148
Page 163
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrated the
kemungkinan perubahan suku bunga pasar, sensitivity to a reasonably possible change
dan tingkat kenaikan gaji dengan variabel in market interest rates and salary
lain dianggap tetap terhadap nilai kini increament rate with all other variable held
imbalan kerja jangka panjang lainnya: constant, on the present value on other long-
term employee benefit:
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Kerja
Jangka Panjang Lainnya/
Present Value of Other Long-term
Employee Benefit
2024 2023
Perubahan Tingkat Diskonto Changes in Discounted Rate
Asumsi Tingkat Diskonto Discounted Rate Assumption
Tingkat Diskonto + 1% 41,412 19,805 Discounted Rate + 1%
Tingkat Diskonto - 1% 47,108 22,529 Discounted Rate - 1%
Perubahan Tingkat Kenaikan Upah Changes in Wages Rate
Asumsi Tingkat Upah Wages Rate Assumption
Tingkat Upah + 1% 47,476 22,705 Wages Rate + 1%
Tingkat Upah - 1% 41,040 19,627 Wages Rate - 1%
Liabilitas imbalan kerja karyawan per The liability for employee service entitlements
31 Desember 2024 dan 2023 telah dihitung as of December 31, 2024 and 2023 has been
oleh aktuaris independen. Asumsi-asumsi calculated by an independent actuary. The
dasar yang digunakan dalam perhitungan basic assumptions used in the 2024 and 2023
tahun 2024 dan 2023 adalah sebagai calculations were as follows:
berikut:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Des 31, 2024 Des 31, 2023
Tingkat diskonto per tahun 6.69% - 7.13% 5,60% - 6,92% Discount rate per year
Tingkat kenaikan gaji per tahun 3.00% - 12.50 % 3,00% - 14,00 % Increase rate in salary per year
Tingkat kematian TMI IV 2019 TMI IV 2019 Death rate
Tingkat pengunduran diri 5% per tahun (umur 20-29 tahun), 5% per tahun (umur 20-29 tahun), Resignation rate
4% per tahun (umur 30-39 tahun), 4% per tahun (umur 30-39 tahun),
3% per tahun (umur 40-49 tahun), 3% per tahun (umur 40-49 tahun),
2% per tahun (umur 50-59 tahun), 2% per tahun (umur 50-59 tahun),
1% per tahun (umur 60-69 tahun), 1% per tahun (umur 60-69 tahun),
0% per tahun (umur 70-79 tahun)/ 0% per tahun (umur 70-79 tahun)/
5% p.a (age 20-29), 5% p.a (age 20-29),
4% p.a (age 30-39), 4% p.a (age 30-39),
3% p.a (age 40-44), 3% p.a (age 40-44),
2% p.a (age 45-49), 2% p.a (age 45-49),
1% p.a (age 50-54), 1% p.a (age 50-54),
0% p.a (>age 54), 0% p.a (>age 54),
Tingkat Kecacatan 5% dari / of TMI IV 2019 5% dari / of TMI IV 2019 Disability rate
Umur Pensiun Normal 56 tahun/56 years 56 tahun/56 years Normal Pension age
33. Liabilitas Jangka Panjang Lainnya 33. Other Long-term Liabilities
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Jaminan sewa 92,921 77,512 Lease guarantee
Utang leasing 26,261 -- Finance lease
Cadangan penjaminan kliring 7,965 7,432 Clearing guarantee reserves
Jaminan lainnya 3,841 3,175 Other guarantee
Jaminan air, listrik dan telepon 895 881 Guarantee of water, electricity and telephone
Lainnya 32,453 -- Others
Jumlah 164,336 89,000 Total
149
Page 164
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Jaminan sewa merupakan uang yang Lease guarantee represents collateral for the
diterima dari pelanggan untuk jaminan sewa lease of land and building, including deposits
atas tanah dan bangunan, termasuk jaminan for electricity, telephone and other expenses.
listrik, telpon dan lain-lain. Uang jaminan ini The security deposit could be repaid to the
akan dikembalikan setelah dipotong dengan investors after deduction of unpaid rent when
tunggakan sewa yang belum dibayar pada customers withdraw from business zone.
saat pelanggan menarik usahanya dari
kawasan.
PT KBI setiap bulan membentuk cadangan PT KBI establishes in monthly basis a
penjaminan sebesar 2,5% dari jumlah guarantee reserve of 2.5% of the total net
pendapatan neto kliring untuk income of the clearing house in anticipation
mengantisipasi kerugian lembaga kliring of the loss of the clearing house due to the
akibat timbulnya kegagalan penyelesaian emergence of the settlement failure of the
anggota kliring. Dalam penggunaan clearing members. The use of a guarantee
cadangan penjaminan sebesar 2,5% reserve of 2.5% is extended to all of the
diperluas untuk seluruh proses bisnis PT KBI PT KBI business processes and if the
dan jika cadangan yang telah dibentuk tidak reserves that have been formed are
mencukupi maka dibutuhkan ditambahkan insufficient then additional reserve are
pencadangan namun sebaliknya jika needed but vice versa if the reserves exceed
cadangan melebihi maka Direksi dapat then the Board of Directors can decide to
menetapkan untuk disesuaikan/tetap. adjust/fix them.
34. Kepentingan Non-Pengendali 34. Non-Controlling Interests
Perubahan kepentingan non-pengendali atas Movements in the non-controlling interest’s
aset bersih Entitas Anak adalah sebagai share in the net assets of the Subsidiaries
berikut: are as follows:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Saldo awal 11,583,070 11,066,444 Beginning balance
Keuntungan (Kerugian) pengukuran kembali Remeasurment loss on defined benefit plans -
atas program manfaat pasti - deferred taxes
setelah dikurangi pajak tangguhan 1,444 190 other comprehensive income
Revaluasi aset tetap (132,889) 142,034 Revaluation fixed asset
Pembagian dividen oleh entitas anak (66,178) (51,522) Dividend distribution by subsidiary
Liabilitas yang akan diselesaikan dengan instrumen Liability will be settled with equity
ekuitas pada entitas anak 63,636 59,374 instrument in subsidiary
Laba tahun berjalan 471,658 366,550 Profit for the year
Saldo akhir 11,920,741 11,583,070 Ending balance
35. Modal Saham 35. Share Capital
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the
seluruh saham Perusahaan dimiliki oleh Company's shares are wholly owned by the
Pemerintah Republik Indonesia. Government of the Republic of Indonesia.
2024 2023
Pemerintah Republik Indonesia 18,332,900 18,332,900 Government of Republic Indonesia
150
Page 165
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
36. Tambahan Modal Disetor 36. Additional Paid-Up Capital
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Agio Saham 3 3 Share premium
Difference in value of restructuring
Selisih nilai transaksi restrukturisasi transactions between entity under
entitas sepengendali 5,478,204 5,482,607 common control
Jumlah 5,478,207 5,482,610 Total
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 40 Based on the Government Regulation No. 40
tahun 2000, Presiden Republik Indonesia Year 2000, the President of the Republic of
telah menyetujui konversi Rekening Dana Indonesia has approved the conversion of
lnvestasi (RDI) ini sebesar Rp576.483 the above Rekening Dana Investasi (RDI)
menjadi modal saham. Perbedaan jumlah amounting to Rp576,483 into share capital.
penambahan modal saham antara jumlah The difference in addition paid up capital
berdasarkan akta notaris dan Peraturan between the notarial deed and Government
Pemerintah tersebut di atas sebesar Rp3 Regulation referred to above amounting to
dicatat sebagai "Agio Saham". Rp3 is recorded as "Capital Paid in Excess
of Par Value".
Pada tanggal 20 Desember 2018, On December 20, 2018, the Company
Perusahaan menandatangani perjanjian signed share transfer agreement for the
pengambilalihan saham atas pelepasan disposal of its subsidiary PT BRI Manajemen
entitas anaknya, PT BRI Manajemen Investasi, to PT Bank Rakyat Indonesia
Investasi kepada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. On December 21, 2018, the
(Persero) Tbk. Pada tanggal Company also signed a sale and purchase
21 Desember 2018, Perusahaan juga agreement for the disposal of its subsidiary,
menandatangani perjanjian jual beli saham PT BRI Danareksa Sekuritas, to PT Bank
atas pelepasan entitas anaknya, Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
PT BRI Danareksa Sekuritas kepada
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Berdasarkan Akta Jual Beli Saham Based on the Notarial Deed of Sales and
dan Akta Pengambilalihan Saham tersebut, Purchase of Share and Notarial Deed of
Perusahaan melepaskan 67% Share Transfer, the Company disposed 67%
kepemilikannya di PT BRI Danareksa of its ownership in PT BRI Danareksa
Sekuritas dan 35% kepemilikannya di PT Sekuritas and 35% of its ownership in PT
BRI Manajemen Investasi kepada PT Bank BRI Manajemen Investasi to PT Bank
Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Perbedaan antara jumlah imbalan yang The difference between the consideration
diperoleh dan jumlah tercatat investasi yang received and the carrying value of
dilepaskan dari transaksi ini dicatat dalam investments disposed from this transaction is
akun “tambahan modal disetor lainnya” pada recorded in the account “other additional
bagian ekuitas. Rincian jumlah imbalan yang paid-up capital” in the equity section. The
diterima dan jumlah tercatat investasi yang details of the consideration received and the
dilepaskan adalah sebagai berikut: carrying value of the investments disposed
are as follows:
2018
Jumlah imbalan yang diterima 818,847 Consideration received
Jumlah tercatat investasi yang dilepas (416,598) Carrying value of investment disposed
Tambahan modal disetor lainnya 402,249 Other additional paid-up capital
151
Page 166
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Akta Pengambilalihan yang Based on Notarial Deed of Acquisition which
dinyatakan dalam Akta Notaris No. 2, was stated in Notarial Deed No. 2 dated
tanggal 19 Juni 2019, dibuat oleh June 19, 2019 of Fifidiana, S.H., S.S., M.Kn.,
Notaris Fifidiana, S.H., S.S., M.Kn., PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk.
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk. has disposed 67% of its ownership in
telah menjual 67% kepemilikannya di PT Jalin Pembayaran Nusantara (“Jalin”) to
PT Jalin Pembayaran Nusantara (“Jalin”) the Company.
kepada Perusahaan.
Pada bulan Oktober 2019, PT Danareksa In October 2019, PT Danareksa Capital, a
Capital, entitas anak, memperoleh Subsidiary of the Company, gains control of
pengendalian atas PT Reksa Sentosa PT Reksa Sentosa Dinamika (“RSD”).
Dinamika (“RSD”).
2019
Jumlah imbalan yang diterima (396,070) Consideration received
Jumlah tercatat investasi yang dilepas 148,549 Carrying value of investment disposed
Tambahan modal disetor lainnya (247,521) Other additional paid-up capital
Berdasarkan Akta No. 10 tanggal 28 Juni Based on Deed No.10 dated June 28, 2022
2022 yang dibuat di hadapan Nurhasanah, of Nurhasanah, S.H., M.Kn., Notary in
S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, mengenai Jakarta, regarding Execution of the State
Pelaksanaan Penambahan Penyertaan Equity Participation by the State of the
Modal oleh Negara Republik Indonesia ke Republic of Indonesia into the Share Capital
dalam Modal Saham PT Danareksa of PT Danareksa (Persero) arising from the
(Persero) yang berasal dari Pengalihan Transfer of All Shares owned by the State of
Seluruh Saham Milik Negara Republik the Republic of Indonesia to the entities
Indonesia pada entitas: below:
• PT Nindya Karya • PT Nindya Karya
• PT Kliring Berjangka Indonesia • PT Kliring Berjangka Indonesia
• PT Kawasan Industri Medan • PT Kawasan Industri Medan
• PT Kawasan Industri Wijayakusuma • PT Kawasan Industri Wijayakusuma
• PT Kawasan Industri Makassar • PT Kawasan Industri Makassar
• PT Kawasan Berikat Nusantara • PT Kawasan Berikat Nusantara
• PT Balai Pustaka • PT Balai Pustaka
• PT Perusahaan Pengelola Aset • PT Perusahaan Pengelola Aset
• PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung • PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung
• PT Surabaya Industrial Estate Rungkut • PT Surabaya Industrial Estate Rungkut
Akta tersebut telah disetujui oleh Menteri The deed was approved by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of Indonesian
Indonesia melalui Surat Keputusan Republic with his Decree No. AHU-
No. AHU-AH.01.03-0262811 tanggal 8 Juli AH.01.03-0262811 dated July 8, 2022.
2022.
Dengan transaksi ini, Perusahaan telah By this transaction, the Company has carried
melakukan kombinasi bisnis atau akuisisi out a business combination or acquisition
dengan entitas-entitas tersebut yang with those entities which entities under
merupakan entitas dalam pengendalian yang common control as the Company, which is
sama dengan Perusahaan, yaitu entitas di an entity under control of the Government of
bawah pengendalian Pemerintah Republik the Republic of Indonesia. This acquisition is
Indonesia. Kombinasi bisnis ini diakui pada recognized in the carrying amount based on
jumlah tercatat berdasarkan metode the pooling of interest method in accordance
penyatuan kepemilikan sesuai dengan with the PSAK 338 concerning Business
PSAK 338 tentang Kombinasi Bisnis Entitas Combination of Entities Under Common
Sepengendali. Control.
152
Page 167
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Perusahaan sebagai entitas yang menerima The Company as an entity that receives
bisnis mengakui selisih antara jumlah business recognizes the difference between
imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat the amount of consideration transferred and
dari setiap transaksi kombinasi bisnis entitas the carrying amount of each business
sepengendali di ekuitas dan menyajikannya combination transaction between entities
dalam pos tambahan modal disetor sebagai under common control in equity and
“Selisih Nilai Kombinasi Bisnis Entitas presents it under additional paid-in capital as
Sepengendali” sebesar Rp4.982.473. "Difference in Value of Business
Combination between Entities under
Common Control" amounting to
Rp4,982,473.
Biaya Perolehan/ Nilai Aset Bersih/ Jumlah/
Acquisition Cost Net Asset Value Total
PT Nindya Karya 1,612,729 1,969,000 (356,271) PT Nindya Karya
PT Perusahaan Pengelola Aset 8,042,492 10,906,998 (2,864,506) PT Perusahaan Pengelola Aset
PT Kliring Berjangka Indonesia 587,691 679,597 (91,906) PT Kliring Berjangka Indonesia
PT Balai Pustaka 69,921 80,194 (10,273) PT Balai Pustaka
PT Kawasan Industri Medan 321,917 339,502 (17,585) PT Kawasan Industri Medan
PT Kawasan Industri Wijayakusuma 1,467,033 1,117,485 349,548 PT Kawasan Industri Wijayakusuma
PT Kawasan Industri Makassar 387,489 188,087 199,402 PT Kawasan Industri Makassar
PT Kawasan Berikat Nusantara 2,251,575 1,139,971 1,111,604 PT Kawasan Berikat Nusantara
PT Surabaya Industrial Estate Rungkut 7,445,295 782,835 6,662,460 PT Surabaya Industrial Estate Rungkut
Jumlah 22,186,142 17,203,669 4,982,473 Total
Berdasarkan Akta Pengambilalihan yang Based on the Deed of Takeover stated in
dinyatakan dalam Akta Notaris No. 32, Notarial Deed No. 32, dated November 30,
tanggal 30 November 2022, dibuat oleh 2022, made by Fathiah Helmi, S.H., the
Fathiah Helmi, S.H., Perusahaan Company released 30% of its ownership in
melepaskan 30% kepemilikannya di PT BRI Manajemen Investasi to PT Bank
PT BRI Manajemen Investasi kepada Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
2022
Modal Donasi Capital Donation
Pemerintah Provinsi Jawa Timur 300 Government of East Java Province
Pemerintah Jerman 138 Germany Government
Sub Jumlah 438 Sub Total
Pengampunan Pajak 5 Tax Amnesty
Jumlah 443 Total
Perusahaan memberikan fasilitas pinjaman The company provides a subordinated loan
subordinasi kepada PT BRI Danareksa facility to PT BRI Danareksa Sekuritas in the
Sekuritas sebesar Rp50.000 dengan jangka amount of Rp50,000 with a term
waktu dari tanggal 3 Oktober 2021 sampai from October 3, 2021 to October 30, 2022.
dengan tanggal 30 Oktober 2022, The company have a plan to conduct a debt
Perusahaan berencana melakukan debt to to equity swap for this facility with a
equity swap atas fasilitas tersebut dengan conversion amount of Rp33,000 and will be
jumlah konversi senilai Rp33.000 dan akan carried out after obtaining approval from the
dilakukan setelah memperoleh persetujuan Financial Services Authority (OJK).
dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
153
Page 168
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tahun 2022, PT BRI Danareksa In 2022, PT BRI Danareksa Sekuritas
Sekuritas mendapatkan persetujuan dari received approval from the OJK for an
OJK atas permohonan penambahan modal application for additional paid-in capital
disetor melalui suratnya No. S-1042/ through its letter No. S-1042/PM.21/2022
PM.21/2022 tanggal 29 November 2022 dated November 29, 2022 concerning
tentang perubahan modal disetor. changes in paid-up capital.
Berdasarkan Akta No 118 tanggal Based on Deed No. 118 dated
20 Desember 2022, Perusahaan melakukan December 20, 2022, the Company
debt to equity swap atas sebagian pinjaman conducted a debt to equity swap on a portion
subordinasi yaitu sebesar Rp33.000 yang of the subordinated loan, amounting to
dikonversikan menjadi 33.000.000 saham Rp33,000 which was converted into
biasa sehingga menjadi penambahan 33,000,000 common shares, resulting in an
penyertaan modal pada PT BRI Danareksa additional equity investment in PT BRI
Sekuritas. Danareksa Sekuritas.
37. Pendapatan Usaha 37. Operating Revenue
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Pendapatan Penjualan Sales Revenue
Stasiun Pengisian
Bahan Bakar Umum (SPBU) 252,628 250,042 Public gas station
Penjualan tanah dan bangunan 183,721 222,558 Sales of land and building
Penjualan produk 21,482 42,654 Sales of goods
Sub jumlah 457,831 515,254 Sub total
Pendapatan Jasa Keuangan Financial Service Fee Revenue
Pendapatan hasil investasi 1,310,932 1,196,357 Income from investment
Pendapatan jasa switching dan Switching and
managed service 526,013 412,501 managed service fee
Pendapatan bunga dan provisi 422,637 488,713 Interest and provision
Bagian laba atas Share of profit
Investasi pada ventura bersama 421,327 146,350 joint ventures investments
Bagian laba atas Share of profit
Investasi pada entitas asosiasi 291,082 421,847 associates investments
Pendapatan kliring dan pasar fisik komoditas 72,781 59,080 Clearing and commodity physical market income
Dana penyelesaian transaksi 74,835 48,773 Settlement funds
Pengelolaan pinjaman bermasalah -- 118,813 Management fee non performing loan
Jasa keuangan lainnya 56,576 24,591 Other financial service
Sub jumlah 3,176,183 2,917,025 Sub total
Pendapatan Jasa Konstruksi Construction Fee Revenue
Jasa konstruksi 5,659,188 5,883,499 Construction
Pendapatan Manufaktur Manufacturing Revenue
Manufaktur 228,458 196,368 Manufacturing
Pendapatan Pengembangan Land and Property
dan Pengelolaan Lahan dan Properti Development and Management Revenue
Sewa lahan dan properti 1,574,912 1,330,655 Rent of land and property
Pendapatan jasa 659,111 202,089 Service fee
Pengelolaan dan pemeliharaan kawasan 33,741 233,953 Area development and management
Sub jumlah 2,267,764 1,766,697 Sub total
Pendapatan Usaha Lainnya Other Operating Revenue
Keuntungan nilai wajar properti investasi 582,837 384,892 Gain on fair value of investment properties
Pendapatan layanan kesehatan klinik/BPJS 113,135 94,526 Clinic/BPJS health service revenue
Pendapatan pendayagunaan aset 13,745 11,951 Asset utilization revenue
Pendapatan operasional lainnya 56,635 53,483 Other operational incomes
Sub jumlah 766,352 544,852 Sub total
Jumlah Pendapatan 12,555,776 11,823,695 Total Revenue
154
Page 169
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
38. Beban Pokok Pendapatan 38. Cost of Revenues
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Beban Pokok Penjualan Produk Cost of Sales
Beban pokok Stasiun Cost of sales public
Pengisian
Pengisian Bahan
Bahan Bakar
Bakar Umum
Umum 244,780 242,863 gas station
Beban pokok Cost of sales
penjualan tanah dan bangunan 52,673 77,316 land and building
Beban pokok penjualan produk 15,937 34,351 Cost of sales of goods
313,390 354,530
Beban Pokok Cost of
Pendapatan Jasa Keuangan Financial Services
Beban pokok pendapatan hasil investasi 689,072 591,705 Cost of investment return income
Beban pokok pendapatan bunga Cost of interest and provision
dan provisi dari pinjaman 479,419 457,503 from loan
Beban pokok pendapatan jasa switching Cost of switching service and
dan managed service 257,942 192,198 managed service income
Beban pokok pendapatan fee jasa keuangan 52,750 6,818 Cost of financial service fee income
1,479,183 1,248,224
Beban Pokok Cost of
Pendapatan Jasa Konstruksi Construction Service
Beban pokok jasa konstruksi 5,305,148 5,419,252 Cost of constuction service
Beban Pokok Cost of
Pendapatan Manufaktur Manufacturing
Beban pokok manufaktur 225,394 172,022 Cost of manufacturing
Beban Pokok Cost of
Pendapatan Pengembangan dan Land and Property
Pengelolaan Lahan dan Properti Development and Management
Beban pokok pendapatan Cost of land and
sewa lahan dan properti 439,573 391,408 property rent revenue
Beban pokok pendapatan Jasa 257,007 122,114 Cost of service fee revenue
Beban pokok pendapatan Cost of management
pengelolaan kawasan 48,670 101,957 area revenue
745,250 615,479
Beban Pokok Cost of
Pendapatan Usaha Lainnya Other Operating Income
Beban Pokok Jasa Pelayanan Kesehatan 73,949 59,401 Cost of medical service
Lainnya 16,966 17,563 Others
90,915 76,964
Jumlah 8,159,280 7,886,471 Total
155
Page 170
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. Beban Operasional 39. Operating Expense
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Gaji dan kesejahteraan karyawan 1,201,196 987,535 Salaries and welfare
Kerugian penurunan nilai 226,484 359,896 Impairment loss
Penyusutan dan Depreciation and
amortisasi (Catatan 19, 20 dan 21) 226,758 176,441 amortization (Notes 19, 20, and 21)
Jasa konsultan 140,437 139,822 Consultant fee
Tantiem 55,604 54,881 Tantiem
Biaya administrasi dan umum 87,361 35,061 General and administrative expense
Pengembangan usaha 53,749 54,440 Business development
Imbalan kerja (Catatan 32) 52,111 43,243 Employee benefit (Note 32)
Sistem informasi, Internet, listrik, air, telepon, Information system, Internet, electricity,
dan perlengkapan 46,886 57,772 water, telephone and utilities
Transportasi dan perjalanan dinas 43,468 37,803 Transportation and business trip
Keperluan kantor 43,171 71,913 Office equipment
Perbaikan dan pemeliharaan 37,651 45,235 Maintenance
Beban potongan pajak 22,399 47,472 Witholding tax expense
Sewa (Catatan 20) 18,596 20,156 Rent (Note 20)
Kendaraan kantor 15,575 11,605 Office vehicle
Tanggung jawab sosial dan lingkungan 10,420 13,069 Social and enviroment responsibility
Beban operasional lainnnya 3,161 19,322 Other operating expense
Jumlah 2,285,027 2,175,666 Total
40. Beban Pemasaran dan Penjualan 40. Marketing and Sales Expense
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Pemasaran 44,524 30,788 Marketing
Promosi dan iklan 9,008 26,815 Promotion and advertising
Lain-lain 303 8,021 Others
Jumlah 53,835 65,624 Total
Transaksi yang mendasari pos lain-lain pada Underlying transactions of others on
beban pemasaran dan penjulan meliputi marketing and sales expenses include
reklame dan pameran, canvasing, advertising and exhibitions, canvasing,
peningkatan pelayanan dan rupa-rupa service improvement and other marketing.
pemasaran.
41. Pendapatan Lainnya 41. Other Income
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Jasa giro dan administrasi bank 77,684 70,252 Current account and bank administrative
Penerimaan atas proyek selesai 1,578 4,408 Receipt from Finished Project
Keuntungan penjualan aset tetap 681 3,271 Gain on sales of fixed asset
Lain-lain 228,304 142,498 Others
Jumlah 308,247 220,429 Total
Transaksi yang mendasari pos lain-lain pada Underlying transactions of others on other
pendapatan lainnya meliputi pendapatan atas income include income for late fees, sale of
denda keterlambatan, penjualan dokumen auction documents, donation income, and
lelang, pendapatan donasi, dan pembalikan reversal of reverse.
cadangan.
156
Page 171
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
42. Beban Lainnya 42. Other Expenses
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Beban keuangan 91,657 95,064 Finance cost
Biaya Lain-lain 292,473 117,835 Others
Jumlah 384,130 212,899 Total
Beban keuangan terdiri atas beban bunga Financial expenses consist of rental interest
sewa dan biaya administrasi bank per expenses and bank administration fee as of
31 Desember 2024 dan 2023 senilai December 31, 2024 and 2023 of Rp91,130
Rp91.657 dan Rp95.046 (Catatan 20). Lain- and Rp95,046 (Note 20). Others at other
lain pada beban lainnya meliputi jasa kustodi, expenses include custodial services,
sumbangan, dan selisih pembulatan. 31 donations, and rounding differences. as of
Desember 2024 dan 2023 senilai Rp292.473 December 31, 2024 and 2023 of Rp292,473
dan Rp117.835. and Rp117,835, respectively.
43. Transaksi dan Akun dengan Pihak - 43. Transaction and Accounts with Related
Pihak Berelasi Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan In conducting their business, Group have
transaksi dengan pihak-pihak berelasi several transactions with related parties
berdasarkan ketentuan dan kondisi yang based on terms and conditions agreed by
disepakati bersama oleh kedua belah pihak. both parties.
Hubungan dengan pihak berelasi adalah The relationships with related parties are as
sebagai berikut: follows:
Pihak-pihak Berelasi / Hubungan/ Transaksi/
Related Parties Relationship Transactions
Pemerintah Republik Indonesia/ Government of
Pemegang saham/ Shareholder Pemegang saham utama/ Major shareholder
the Republic of Indonesia
PT BRI Danareksa Sekuritas Entitas asosiasi/ Associate entity Penempatan modal saham/ Share capital placement
PT Danareksa Investment Management Entitas asosiasi/ Associate entity Penempatan modal saham/ Share capital placement
PT Mitra BUMdes Nusantara Entitas asosiasi/ Associate entity Penempatan modal saham/ Share capital placement
PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung Entitas asosiasi/ Associate entity Penempatan modal saham/ Share capital placement
PT Karya Citra Nusantara Entitas asosiasi/ Associate entity Penempatan modal saham/ Share capital placement
PT BRI Manajemen Investasi Entitas asosiasi/ Associate entity Penempatan modal saham/ Share capital placement
PT Karya Logistik Nusantara Entitas asosiasi/ Associate entity Penempatan modal saham/ Share capital placement
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Penempatan kas dan setara kas dan Pinjaman/ Cash and cash
Government of the RI equivalent and Loan
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Penempatan kas dan setara kas dan Pinjaman/ Cash and cash
Government of the RI equivalent and Loan
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Penempatan kas dan setara kas dan Pinjaman/ Cash and cash
Government of the RI equivalent and Loan
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Penempatan kas dan setara kas dan Pinjaman/ Cash and cash
Government of the RI equivalent and Loan
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Penempatan kas dan setara kas dan Pinjaman/ Cash and cash
Government of the RI equivalent and Loan
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Penempatan kas dan setara kas dan Pinjaman/ Cash and cash
Government of the RI equivalent and Loan
PT Hutama Karya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Investasi jangka pendek/ Short-term investment
Government of the RI
PT Indonesia Kendaraan Terminal Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Investasi jangka pendek/ Short-term investment
Government of the RI
Perum Bulog Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
Perusahaan Umum Pengangkut Penumpang Djakarta Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
Perusahaan Umum Perikanan Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Bhumi Visatanda Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Brantas Abipraya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
157
Page 172
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pihak-pihak Berelasi / Hubungan/ Transaksi/
Related Parties Relationship Transactions
PT Hotel Internasional Sanur Indonesia Dikendalikan oleh PT Hotel Indonesia Properti / Controlled by PT Piutang usaha/ Account receivable
Hotel Indonesia Properti
PT Hutama Karya Infrastruktur Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Krakatau Engineering & Construction Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Krakatau Jasa Logistik Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Len Industri (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Mulia Sasmita Bhakti Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Pertamina (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Pertamina Bina Medika IHC Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Pertamina Hulu Rokan Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Perum Percetakan Negara Republik Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Perusahaan Perdagangan Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Petrokimia Gresik Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT PNM Venture Capital Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT PP Urban Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Produksi Film Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Sigma Cipta Caraka Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Wijaya Karya Beton Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Wijaya Karya Industri & Konstruksi Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
Ventura Bersama Hutama - Adhi Investasi PT NK pada Ventura Bersama/ Investment in Associates Piutang usaha/ Account receivable
and Joint Ventures of PT NK
Ventura Bersama Nindya - Adhi - Bahagia Investasi PT NK pada Ventura Bersama/ Investment in Associates Piutang usaha/ Account receivable
and Joint Ventures of PT NK
Ventura Bersama Nindya - Penta Investasi PT NK pada Ventura Bersama/ Investment in Associates Piutang usaha/ Account receivable
and Joint Ventures of PT NK
Ventura Bersama Nindya - Waskita - Modern Investasi PT NK pada Ventura Bersama/ Investment in Associates Piutang usaha/ Account receivable
and Joint Ventures of PT NK
PT Angkasa Pura I Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
PT Angkasa Pura II Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Piutang usaha/ Account receivable
Government of the RI
Perum Perumnas Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman investasi jangka pendek/ Short-term investment loan
Government of the RI
PT Artha Bangun Pratama Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman investasi jangka pendek/ Short-term investment loan
Government of the RI
PT Duta Mentari Raya Investasi PT PPA Pada Entitas Anak yang Tidak Dikonsolidasi / Pinjaman investasi jangka pendek/ Short-term investment loan
Investment Unconsolidated Subsidiary of PPA
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman investasi jangka pendek/ Short-term investment loan
Government of the RI
PT Magnesium Gosari Internasional Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman investasi jangka pendek/ Short-term investment loan
Government of the RI
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman investasi jangka pendek/ Short-term investment loan
Government of the RI
PT Perumnas (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman investasi jangka pendek/ Short-term investment loan
Government of the RI
PT Pratama Persada Airbone Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman investasi jangka pendek/ Short-term investment loan
Government of the RI
PT Barata Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana talangan/ Bailout loan principal
Government of the RI
PT Boma Bisma Indra (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana talangan/ Bailout loan principal
Government of the RI
PT Djakarta Lloyd (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana talangan/ Bailout loan principal
Government of the RI
PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana talangan/ Bailout loan principal
Government of the RI
PT Dok Perkapalan Surabaya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana talangan/ Bailout loan principal
Government of the RI
PT Industri Gelas (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana talangan/ Bailout loan principal
Government of the RI
PT Industri Kereta Api (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana talangan/ Bailout loan principal
Government of the RI
PT Industri Sandang Nusantara (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana talangan/ Bailout loan principal
Government of the RI
PT Istaka Karya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana talangan/ Bailout loan principal
Government of the RI
158
Page 173
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pihak-pihak Berelasi / Hubungan/ Transaksi/
Related Parties Relationship Transactions
PT Kertas Kraft Aceh (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana talangan/ Bailout loan principal
Government of the RI
PT Kertas Leces (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana talangan/ Bailout loan principal
Government of the RI
PT PDI Pulau Batam (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana talangan/ Bailout loan principal
Government of the RI
PT Primissima (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana talangan/ Bailout loan principal
Government of the RI
Perum LKBN Antara Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Tagihan bruto kepada pemberi kerja/ Gross amount due from
Government of the RI customers
PT Hotel Indonesia Natour (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Tagihan bruto kepada pemberi kerja/ Gross amount due from
Government of the RI customers
PT Hotel Indonesia Properti Dikendalikan oleh PT Hotel Indonesia Properti / Controlled by PT Tagihan bruto kepada pemberi kerja/ Gross amount due from
Hotel Indonesia Properti customers
PT Pelabuhan Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Tagihan bruto kepada pemberi kerja/ Gross amount due from
Government of the RI customers
PT Pertamina Eksplorasi dan Produksi Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Tagihan bruto kepada pemberi kerja/ Gross amount due from
Government of the RI customers
PT Pertamina Patra Niaga Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Tagihan bruto kepada pemberi kerja/ Gross amount due from
Government of the RI customers
PT Petronesia Benimel Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Tagihan bruto kepada pemberi kerja/ Gross amount due from
Government of the RI customers
PT PLN (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Tagihan bruto kepada pemberi kerja/ Gross amount due from
Government of the RI customers
PT Waskita Karya (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Tagihan bruto kepada pemberi kerja/ Gross amount due from
Government of the RI customers
Ventura Bersama Nindya - Brantas Abipraya Investasi PT NK pada Ventura Bersama/ Investment in Associates Tagihan bruto kepada pemberi kerja/ Gross amount due from
and Joint Ventures of PT NK customers
PT Bondi Syad Mulia Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Investasi jangka panjang/ Long-term investment
Government of the RI
PT Jasamarga Kunciran Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Investasi jangka panjang/ Long-term investment
Government of the RI
PT Matoa Kidung Bahtera Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Investasi jangka panjang/ Long-term investment
Government of the RI
PT Matoa Kidung Samudera Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Investasi jangka panjang/ Long-term investment
Government of the RI
PT Rejeki Intilogam Jaya Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Investasi jangka panjang/ Long-term investment
Government of the RI
PT Sippa Kemasan Internasional Entitas asosiasi PT PPA/ PT PPA Associate entity Investasi jangka panjang/ Long-term investment
PT Socfin Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Investasi jangka panjang/ Long-term investment
Government of the RI
PT Citilink Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman investasi jangka panjang/ Long-term investment loans
Government of the RI
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman investasi jangka panjang/ Long-term investment loans
Government of the RI
PT National Utility Helicopters Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman investasi jangka panjang/ Long-term investment loans
Government of the RI
PT Dirgantara Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana restrukturisasi dan revitalisasi/ Loans restructuring and
Government of the RI revitalization
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana restrukturisasi dan revitalisasi/ Loans restructuring and
Government of the RI revitalization
PT Merpati Nusantara Airlines (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana restrukturisasi dan revitalisasi/ Loans restructuring and
Government of the RI revitalization
PT PAL Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana restrukturisasi dan revitalisasi/ Loans restructuring and
Government of the RI revitalization
PT Penataran Angkatan Laut (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman dana restrukturisasi dan revitalisasi/ Loans restructuring and
Government of the RI revitalization
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Pinjaman/ Loan
Government of the RI
PT Telekomunikasi Indonesia (Perseo) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Pusat RI/ Controlled by the Central Utang usaha/ Trade payable
Government of the RI
Saldo-saldo yang signifikan dengan pihak- The significant balances with the related
pihak berelasi masing-masing pada tanggal parties as of December 31, 2024 and 2023,
31 Desember 2024 dan 2023 adalah: respectively, areas as follows:
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Kas di bank Cash in bank
Rupiah Rupiah
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 168,741 1,027,071 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 677,227 561,580 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 625,084 365,350 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 204,850 138,022 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 77,642 115,917 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Hibank Indonesia 560 -- PT Bank Hibank Indonesia
1,754,104 2,207,940
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 84,357 54,600 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 20 30 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
84,377 54,630
Sub jumlah 1,838,481 2,262,570 Subtotal
159
Page 174
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 1,498,642 199,200 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 648,458 551,958 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 375,477 221,471 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 149,760 147,303 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 67,475 167,733 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub jumlah 2,739,812 1,287,665 Subtotal
Deposito berjangka Deposits on call
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk -- 96,698 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub jumlah 2,739,812 1,384,363 Subtotal
Jumlah Kas dan Setara Kas (Catatan 4) 4,578,293 3,646,933 Total Cash and Cash Equivalent (Note 4)
Persentase Terhadap Total Aset 7.18% 6.03% Percentage to Total Assets
Aset lainnya Other assets
Kas di bank Cash in bank
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 4,319 3,187 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3,200 2,000 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 1,250 -- PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 200 400 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Deposito berjangka yang dijaminkan Time deposits pledged as collateral
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 329,269 390,000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 50,000 80,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah aset lainnya (Catatan 23) 388,238 475,587 Total other assets (Note 23)
Persentase Terhadap Total Aset 0.61% 0.79% Percentage to Total Assets
Saldo rekening anggota kliring Balance with clearing members
Penempatan dana anggota kliring Placement of clearing members’ fund
Giro Current account
Rupiah Rupiah
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 117,092 288,656 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 103,263 5,102 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 100,561 109,422 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 833 751 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
321,749 403,931
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10,867 23,123 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 2,059 8,333 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 4,546 2,933 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
17,472 34,389
Sub jumlah 339,221 438,320 Subtotal
Deposito berjangka Deposits on call
Rupiah Rupiah
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 400,000 200,000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 258,250 150,000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 2,500 302,500 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,438 101,412 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
662,188 753,912
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 42,008 23,159 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Sub jumlah 704,196 777,071 Subtotal
Jumlah Penempatan Dana Anggota Kliring 1,043,417 1,215,391 Total Placement of Clearing Members’ Fund
160
Page 175
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Penempatan dana pasar fisik komoditas Placement of commodity physical market
Giro Current account
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2 -- PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub jumlah 2 -- Subtotal
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 121,782 32,982 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk -- 5,767 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk -- 15 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Sub jumlah 121,782 38,764 Subtotal
Penempatan dana pusat registrasi Digital asset registration center
Aset digital Fund amount
Giro Current account
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11 1,507 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 2 1,108 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 1 2 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
14 2,617
Saldo Rekening Anggota Kliring (Catatan 5) 1,165,213 1,256,772 Total Balance with Clearing Members (Note 5)
Persentase Terhadap Total Aset 1.83% 2.08% Percentage to Total Assets
Piutang usaha Account receivable
PT Hotel Internasional Sanur Indonesia 170,970 218,560 PT Hotel Internasional Sanur Indonesia
PT Len Industri (Persero) 89,032 106,491 PT Len Industri (Persero)
PT Pertamina Bina Medika IHC 75,455 15,784 PT Pertamina Bina Medika IHC
PT Rejeki Intilogam Jaya 60,872 50,117 PT Rejeki Intilogam Jaya
PT Industri Sandang Nusantara (Persero) 48,919 48,919 PT Industri Sandang Nusantara (Persero)
Perum Percetakan Negara Republik Indonesia 44,036 40,212 Perum Percetakan Negara Republik Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 40,425 14,986 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bhumi Visatanda Indonesia 37,264 52,264 PT Bhumi Visatanda Indonesia
PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero) 27,764 17,000 PT Rajawali Nusantara Indonesia (Persero)
PT Hotel Indonesia Properti 27,371 -- PT Hotel Indonesia Properti
PT Barata Indonesia (Persero) 27,310 21,328 PT Barata Indonesia (Persero)
PT Angkasa Pura I 17,108 -- PT Angkasa Pura I
PT BGR Logistik Indonesia 25,016 -- PT BGR Logistik Indonesia
PT PNM Venture Capital 25,000 25,000 PT PNM Venture Capital
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 22,656 11,378 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Perum LKBN Antara 21,021 17,518 Perum LKBN Antara
Perum Perikanan Indonesia 20,631 26,180 Perum Perikanan Indonesia
PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) 17,214 17,260 PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero)
PT Wijaya Karya Industri & Konstruksi 15,373 -- PT Wijaya Karya Industri & Konstruksi
PT Sippa Kemasan Internasional 13,725 13,480 PT Sippa Kemasan Internasional
PT Matoa Kidung Samudera 13,367 -- PT Matoa Kidung Samudera
PT Matoa Kidung Bahtera 12,743 -- PT Matoa Kidung Bahtera
PT Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero) 12,917 -- PT Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero)
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp10.000) 555,025
0 355,186 Others (each below Rp10,000)
Saldo Piutang Usaha (Catatan 7) 1,421,214 1,051,663 Total Account Receivable (Note 7)
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (213,100) (204,204) Allowance for Impairment Losses
Saldo Piutang Usaha - Bersih 1,208,114 847,459
-- Total Account Receivable - Net
Persentase Terhadap Total Aset 1.89% 1.40% Percentage to Total Assets
161
Page 176
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Investasi jangka pendek Short-term investment
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Deposito Deposits
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk -- 36,500 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Obligasi Bonds
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia -- 4,840 Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Promes Promissory notes
PT Hutama Karya (Persero) 96,972 92,382 PT Hutama Karya (Persero)
Sub jumlah biaya perolehan diamortisasi 96,972 133,722 Sub total amortized cost
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (96,972) (92,382) Allowance for Impairment Losses
Jumlah biaya perolehan diamortisasi -- 41,340 Total amortized cost
Nilai wajar diukur melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Obligasi Bonds
Obligasi Pemerintah FR0044 -- 26 Obligasi Pemerintah FR0044
Reksadana Mutual fund
Reksadana Seruni Pasar Uang III 11,976 13,539
Reksadana Pendapatan Prima Plus (DIM) 4,835 -- Reksadana Seruni Pasar Uang III
Jumlah Nilai wajar diukur melalui laba rugi 16,811 13,565 Total Fair value through profit or loss
Nilai wajar diukur melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
PT Indonesia Kendaraan Terminal Tbk 2,268 2,300 PT Indonesia Kendaraan Terminal Tbk
Jumlah Nilai wajar diukur melalui Total Fair value through
penghasilan komprehensif lain 2,268 2,300 other comprehensive income
Jumlah Investasi Jangka Pendek (Catatan 6) 19,079 57,205 Short-term investment (Note 6)
Persentase Terhadap Total Aset 0.03% 0.09% Percentage to Total Assets
Pinjaman yang diberikan jangka pendek Short-term loans
Perum Perumnas 187,020 191,057 Perum Perumnas
PT National Utility Helicopters 1,012 -- PT National Utility Helicopters
PT Magnesium Gosari Internasional 44,361 39,742 PT Magnesium Gosari Internasional
PT Artha Bangun Pratama 38,532 38,531 PT Artha Bangun Pratama
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) 24,983 24,877 PT Varuna Tirta Prakasya (Persero)
PT Pratama Persada Airborne 19,713 5,344 PT Pratama Persada Airborne
PT Duta Mentari Raya 15,715 15,751 PT Duta Mentari Raya
PT AMC Korea Jaya 6,912 -- PT AMC Korea Jaya
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 2,637 3,347 PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
PT Energy Management Indonesia (Persero) 116 -- PT Energy Management Indonesia (Persero)
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia -- 31,058 PT Pengembangan Pariwisata Indonesia
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) -- 24,573 PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero)
Sub jumlah 341,001 374,280 Subtotal
Sub Jumlah Pinjaman Investasi Subtotal Short-term
Jangka Pendek (Catatan 8) 341,001 374,280 investment loans (Note 8)
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (215,712) (43,508) Allowance for Impairment Losses
Provisi pinjaman yang diberikan jangka pendek Provision on short-term loans
PT Energy Management Indonesia 96 116 PT Energy Management Indonesia
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) 87 105 PT Varuna Tirta Prakasya (Persero)
Sub Jumlah Pinjaman Investasi Subtotal Short-term
Jangka Pendek - Neto 125,472 330,993 investment loans - neto
PT PDI Pulau Batam 316,747 55,662 PT PDI Pulau Batam
PT Barata Indonesia (Persero) 345,238 344,652 PT Barata Indonesia (Persero)
PT Boma Bisma Indra (Persero) 162,192 161,343 PT Boma Bisma Indra (Persero)
PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero) 96,097 94,449 PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero)
PT Perum Percetakan Negara Republik Indonesia 75,046 67,711 PT Perum Percetakan Negara Republik Indonesia
PT Industri Telekomunikasi Indonesia 31,552 11,539 PT Industri Telekomunikasi Indonesia
PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) 24,794 22,801 PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero)
PT Primissima (Persero) 10,308 6,923 PT Primissima (Persero)
PT Djakarta Llyod (Persero) 8,897 8,119 PT Djakarta Llyod (Persero)
PT Amarta Karya (Persero) 4,593 -- PT Amarta Karya (Persero)
PT Indah Karya (Persero) 8,548 -- PT Indah Karya (Persero)
Sub jumlah Pinjaman Dana Talangan 1,084,012 773,199 Subtotal Bailout Loan Principal
Provisi Pinjaman Dana Talangan Provision on bailout loan
PT Perum Percetakan Negara Republik Indonesia -- 167 PT Perum Percetakan Negara Republik Indonesia
Jumlah Pinjaman Dana Talangan 1,084,012 773,366 Total Bailout Loan Principal
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (163,975) (148,222) Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pinjaman Dana Talangan Bersih (Catatan 8) 920,037 625,144 Total Bailout Loan Principal - Net (Note 8)
Jumlah Pinjaman yang Diberikan
Jangka Pendek 1,045,509 956,137 Total Short-term loans
Persentase Terhadap Total Aset 1.64% 1.58% Percentage to Total Aset
162
Page 177
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Tagihan bruto kepada pemberi kerja Gross amount due from customers
PT Hotel Indonesia Natour (Persero) 429,263 1,164,230 PT Hotel Indonesia Natour (Persero)
PT Pelabuhan Indonesia (Persero) 99,276 -- PT Pelabuhan Indonesia (Persero)
PT Pertamina Eksplorasi dan Produksi 74,330 74,330 PT Pertamina Eksplorasi dan Produksi
PT Pertamina Hulu Rokan 60,958 45,934 PT Pertamina Hulu Rokan
PT Pertamina (Persero) 50,107 87,215 PT Pertamina (Persero)
PT Hotel Indonesia Properti 34,433 28,600 PT Hotel Indonesia Properti
PT Pertamina Bina Medika IHC 7,823 27,104 PT Pertamina Bina Medika IHC
PT Angkasa Pura II 5,617 13,090 PT Angkasa Pura II
PT Hutama Karya Infrastruktur 3,545 -- PT Hutama Karya Infrastruktur
PT Pertamina Patra Niaga 3,397 -- PT Pertamina Patra Niaga
Perum Jasa Tirta II 2,114 -- Perum Jasa Tirta II
Ventura Bersama Nindya - Penta 1,619 -- PT PLN (Persero)
Perum LKBN Antara -- 19,367 Perum LKBN Antara
PT Angkasa Pura I -- 10,561 PT Angkasa Pura I
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1,000) 48,582 46,927 Others (Each below Rp1,000)
Jumlah Tagihan bruto 821,064 1,517,358 Total Tagihan bruto
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (24,075) (13,791) Allowance for Impairment Losses
Jumlah Tagihan bruto Total Tagihan bruto
kepada pemberi kerja (Catatan 9) 796,989 1,503,567 kepada pemberi kerja (Note 9)
Persentase Terhadap Total Aset 1.25% 2.49% Percentage to Total Aset
Investasi jangka panjang Long-term investment loans
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Surat utang Note payable
PT Rejeki Intilogam Jaya 357,461 357,461 PT Rejeki Intilogam Jaya
PT Duta Mentari Raya 115,600 115,600 PT Duta Mentari Raya
PT SIPPA Kemasan Internasional 95,901 95,901 PT SIPPA Kemasan Internasional
Sukuk Sukuk
PT Adhi Commuter Properti Tbk 272,495 499,100 PT Adhi Commuter Properti Tbk
Reksadana Mutual Fund
RDPT Danareksa RDPT Danareksa
BUMN Fund 2019 - Properti 6 9,167 10,000 BUMN Fund 2019 - Properti 6
RDSPT PNM Pembiayaan RDSPT PNM Pembiayaan
Mikro BUMN Seri VI -- 10,000 Mikro BUMN Seri XI
RDSPT PNM Pembiayaan RDSPT PNM Pembiayaan
Mikro BUMN Seri VII 15,000 5,000 Mikro BUMN Seri VII
RDSPT PNM Pembiayaan RDSPT PNM Pembiayaan
Mikro BUMN Seri XI -- 1,500 Mikro BUMN Seri VI
RDSPT PNM Venture RDSPT PNM Venture
Capital II 5,000 -- Capital II
870,624 1,094,562
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (128,841) -- Allowance for impairment losses
Jumlah Biaya perolehan Total Amortized
diamortisasi (Catatan 16) 741,783 1,094,562 cost (Notes 16)
Nilai wajar diukur melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Saham Shares
PT Bondi Syad Mulia 74,800 72,500 PT Bondi Syad Mulia
PT Magnesium Gosari Internasional -- 34,000 PT Magnesium Gosari Internasional
PT Jasamarga Kunciran Cengkareng 4,803 4,803 PT Jasamarga Kunciran Cengkareng
KSO PPAK Rumah Cerdas (“KSO PPAK RC”) 3,694 -- KSO PPAK Rumah Cerdas (“KSO PPAK RC”)
PT Rejeki Intilogam Jaya 2 2 PT Rejeki Intilogam Jaya
Reksadana Mutual Fund
Reksa Dana Danareksa Seruni Pasar Uang III 1,749 1,409 Reksa Dana Danareksa Seruni Pasar Uang III
Reksa Dana BRI Seruni Pasar Uang II Kelas A -- 2 Reksa Dana BRI Seruni Pasar Uang II Kelas A
Jumlah nilai wajar diukur melalui Total Fair value through
laba rugi (Catatan 16) 85,047 112,716 profit or loss (Notes 16)
Nilai wajar diukur melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Saham Shares
PT Waskita Karya (Persero) Tbk 4,254 4,255 PT Waskita Karya (Persero) Tbk
PT Persada Pratama Airborne 16,422 16,145 PT Persada Pratama Airborne
Obligasi Bonds
Perpetual Loan - Perpetual Loan -
PT Pratama Persada Airborne 37,593 37,593 PT Pratama Persada Airborne
Nindya Beton 19,600 -- Nindya Beton
Obligasi USD - Obligasi USD -
Pemerintah Republik Indonesia 38,830 37,531 Pemerintah Republik Indonesia
Jumlah nilai wajar Total Fair value
diukur melalui penghasilan throught other
komprehensif lain (Catatan 16) 116,699 95,524 comprehensive income (Notes 16)
Jumlah Investasi Jangka Panjang 943,530 1,302,802 Total long-term investment loans
Persentase Terhadap Total Aset 1.48% 2.16% Percentage to Total Assets
163
Page 178
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Pinjaman yang diberikan jangka panjang Long-term loans
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk 421,929 582,691 PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
PT Citilink Indonesia 250,000 350,000 PT Citilink Indonesia
PT Magnesium Gosari International 275,911 250,459 PT Magnesium Gosari International
PT Rejeki Intilogam Jaya 262,218 256,380 PT Rejeki Intilogam Jaya
PT Bondi Syad Mulia 147,231 163,428 PT Bondi Syad Mulia
PT Sippa Kemasan International 78,617 78,617 PT Sippa Kemasan International
PT National Utility Helicopters 197,996 197,996 PT National Utility Helicopters
PT Matoa Kidung Samudera 49,928 49,928 PT Matoa Kidung Samudera
PT Matoa Kidung Bahtera 46,568 46,568 PT Matoa Kidung Bahtera
Subjumlah pinjaman investasi jangka panjang 1,730,398 1,976,067 Subtotal long-term investment loans
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (602,495) (514,869) Allowance for Impairment Losses
Subjumlah pinjaman investasi jangka panjang 1,127,903 1,461,198 Subtotal long-term investment loans
Pokok pinjaman dana- Principal loans-
restrukturisasi/revitalisasi restructuring / revitalization
PT Dirgantara Indonesia (Persero) 605,000 605,000 PT Dirgantara Indonesia (Persero)
PT Penataran Angkatan Laut (Persero) 191,703 205,161 PT Penataran Angkatan Laut (Persero)
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 28,607 28,607 PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
Bunga pinjaman dana- Interest loans-
restrukturisasi/revitalisasi restructuring/revitalization
PT Dirgantara Indonesia (Persero) 23,484 23,484 PT Dirgantara Indonesia (Persero)
PT Penataran Angkatan Laut (Persero) 10,558 12,911 PT Penataran Angkatan Laut (Persero)
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 9,619 7,706 PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
Subjumlah 868,971 44,101 Subtotal
Subjumlah pinjaman dana
restrukturisasi/revitalisasi 1,694,281 882,869 Subtotal restructuring/revitalization loans
Dikurangi: Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (338,376) (347,889) Allowance for Impairment Losses
Subjumlah pinjaman investasi jangka panjang 1,355,905 534,980 Subtotal long-term investment loans
Jumlah Pinjaman yang Diberikan
Jangka Panjang (Catatan 17) 2,483,808 1,996,178 Total Long-term loans (Note 17)
Persentase Terhadap Total Aset 3.90% 3.13% Percentage to Total Assets
Pinjaman yang diterima jangka pendek Short-term borrowings
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 706,218 313,607 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 713,067 565,677 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 145,000 304,000 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) -- 300,000 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Bank Hibank 150,000 -- PT Bank Hibank
NPNC 400 -- NPNC
Jumlah Pinjaman yang diterima Total Short-term
jangka pendek (Catatan 24) 1,714,685 1,483,284 borrowings (Note 24)
Pinjaman yang diterima jangka panjang Long-term borrowing
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 497,675 409,598 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 14,614 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 255,000 -- PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Jumlah Pinjaman yang diterima Total Long-term
jangka panjang (Catatan 24) 752,675 424,212 borrowing (Note 24)
Bagian jangka pendek dari Current portion of
pinjaman yang diterima jangka panjang long-term borrowing
PT Bank Syariah Indonesia Tbk - 10,201 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 255,000 -- PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 15,000 24,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah Bagian Jangka Pendek dari pinjaman Current Portion of
yang diterima Jangka Panjang (Catatan 24) 270,000 34,201 Long-Term borrowing (Notes 24)
Pinjaman yang diterima jangka panjang Long term borrowings, net
setelah dikurangi bagian jangka pendek current portion
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 482,675 385,598 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk -- 4,413 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk -- -- PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Perusahaan Pengelola Aset Finance -- -- PT Perusahaan Pengelola Aset Finance
Jumlah pinjaman yang diterima Total long term
jangka panjang setelah dikurangi bagian borrowings, net
jangka pendek 482,675 390,011 current portion
Jumlah Pinjaman Diterima 2,467,360 1,907,496 Total Borrowing
Persentase Terhadap Total Liabilitas 11.37% 9.49% Percentage to Total Liabilities
164
Page 179
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Des 2024/ 31 Des 2023/
Dec 31, 2024 Dec 31, 2023
Utang Usaha Trade Payables
PT Pembangunan Perumahan (Persero) 64,387 16,562 PT Pembangunan Perumahan (Persero)
PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk 43,783 ` 42,215 PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk
PT Wijaya Karya Beton Tbk 14,883 -- PT Wijaya Karya Beton Tbk
NB-PWS KSO 10,652 -- NB-PWS KSO
PT Hotel Indonesia Property 4,835 -- PT Hotel Indonesia Property
PT Sigma Cipta Caraka 4,383 5,329 PT Sigma Cipta Caraka
PT Barata Indonesia 7,008 -- PT Barata Indonesia
PT PP Urban 2,158 -- PT PP Urban
PT Percetakan Negara Republik Indonesia 1,290 1,764 PT Percetakan Negara Republik Indonesia
PT Indra Karya 1,251 1,184 PT Indra Karya
PT Penyelesaian Transaksi PT Penyelesaian Transaksi
Elektronik Nasional 1,005 1,107 Elektronik Nasional
Ventura Bersama Nindya - Lestari 3,828 -- Ventura Bersama Nindya - Lestari
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) 8,552 49,421 Others (Each below Rp1,000)
168,014
0.48% 117,582
0.50%
Supply Chain Financing Supply Chain Financing
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 280,224 304,869 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 25,898 46,141 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 76,016 -- PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Jumlah Supply
Persentase Chain Total
Terhadap Financing (Catatan
Supply 25)
Chain Financing 382,138
1.76% 351,010
1.62% Total Supply Chain Financing (Note 25)
Jumlah Utang Usaha 550,152 468,592 Total Trade Payable
Persentase Terhadap Total Liabilitas 2.54% 2.33% Percentage to Total Liabilities
44. Informasi Segmen Usaha 44. Business Segment Information
Grup mempertimbangkan segmen usaha Group consider business segment as primary
sebagai segmen utama dan segmen segment and geographical segment as their
geografis sebagai segmen tambahan. secondary segment. Geographical segment
Segmen geografis hanya mencakup Jakarta. covers only Jakarta.
a. Bidang usaha kegiatan a. Business activities
Segmen Usaha Perusahaan/Company Business Segment
Pengelolaan investasi PT Danareksa (Persero) Investment management
Pembiayaan PT Danareksa Finance Multi finance
Investasi PT Danareksa Capital Investments
Jasa Pembayaran PT Jalin Pembayaran Nusantara Switching service
Jasa konstruksi PT Nindya Karya Construction service
Pengelola Aset Negara dan BUMN PT Perusahaan Pengelola Aset State Asset Manager and BUMN
Kliring dan penjamin transaksi berjangka dan Futures transaction clearing and guarantee and
PT Kliring Berjangka Indonesia
perdagangan komoditi dan derivatif commodity and derivative trading
Penerbitan, percetakan, dan multimedia PT Balai Pustaka Publishing, printing, and multimedia
Pembangunan dan pengelolaan kawasan industri PT Kawasan Industri Medan Industrial estate development and management
Pembangunan dan pengelolaan kawasan industri PT Kawasan Industri Wijayakusuma Industrial estate development and management
Pembangunan dan pengelolaan kawasan industri PT Kawasan Industri Makassar Industrial estate development and management
Pembangunan dan pengelolaan kawasan industri PT Kawasan Berikat Nusantara Industrial estate development and management
Pembangunan dan pengelolaan kawasan industri PT Surabaya Industrial Estate Rungkut Industrial estate development and management
Rungkut
165
Page 180
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
b. Segmen operasi b. Operating segment
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Aset/ Liabilitas/ Pendapatan Laba (rugi) bersih/
Assets Liabilities Revenue Net income (loss)
Segmen Usaha Business Segment
Pengelolaan investasi 22,683,390 3,959,971 699,804 104,198 Investment management
Jasa pembayaran 743,868 411,443 534,023 25,823 Switching service
Pembiayaan 233,672 79,961 20,950 (61,959) Multifinance
Investasi 870,359 754,171 32,398 (2,180) Investment
Jasa konstruksi 5,432,643 3,747,492 6,240,295 168,285 Construction service
Pengelolaan aset State asset
negara dan BUMN 17,467,084 6,233,970 1,619,319 205,370 manager and BUMN
Kliring dan penjamin transaksi Futures transaction clearing
berjangka dan perdagangan and guarantee and commodity
komoditi dan derivatif 2,543,633 1,850,325 187,794 73,856 and derivative trading
Penerbitan, percetakan, dan Publishing, printing, and
multimedia 175,178 140,041 22,354 1,112 multimedia
Pembangunan dan pengelolaan Industrial estate development
kawasan industri 33,120,028 5,762,451 3,532,675 1,335,142 and management
Sub-jumlah sebelum eliminasi 83,269,855 22,939,826 12,889,613 1,849,647 Sub-total before elimination
Eliminasi (19,538,307) (1,270,595) (316,952) (285,673) Elimination
Konsolidasi 63,731,548 21,669,231 12,572,661 1,563,974 Consolidated
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Aset/ Liabilitas/ Pendapatan Laba (rugi) bersih/
Assets Liabilities Revenue Net income (loss)
Segmen Usaha Business Segment
Pengelolaan investasi 21,029,224 2,402,767 601,541 (353,541) Investment management
Jasa pembayaran 508,018 190,090 445,786 22,744 Switching service
Pembiayaan 399,341 183,803 31,010 (73,928) Multifinance
Investasi 277,972 160,323 17,780 1,344 Investment
Jasa konstruksi 6,052,907 4,485,574 6,201,837 235,882 Construction service
Pengelolaan aset State asset
negara dan BUMN 17,373,918 6,715,593 1,663,971 407,864 manager and BUMN
Kliring dan penjamin transaksi Futures transaction clearing
berjangka dan perdagangan and guarantee and commodity
komoditi dan derivatif 2,230,223 1,582,442 149,910 81,164 and derivative trading
Penerbitan, percetakan, dan Publishing, printing, and
multimedia 174,798 142,814 29,222 (27,214) multimedia
Pembangunan dan pengelolaan Industrial estate development
kawasan industri 31,275,483 4,876,952 2,640,326 1,243,830 and management
Sub-jumlah sebelum eliminasi 79,321,885 20,740,359 11,781,382 1,538,145 Sub-total before elimination
Eliminasi (18,869,377) (636,554) 42,313 (237,995) Elimination
Konsolidasi 60,452,508 20,103,805 11,823,695 1,300,150 Consolidated
45. Nilai Wajar Instrumen Keuangan 45. Fair Value of Financial Instruments
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan The table presents the comparison, by class, of
atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari the carrying amounts and fair value of the
instrumen keuangan Grup yang tercatat Group’s financial instruments that are
dalam laporan keuangan konsolidasian: recognized in the consolidated financial
statements:
166
Page 181
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
` 31 December 2024/ December 31 , 2024
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui laba lain/ Jumlah
Biaya perolehan rugi/ Fair value nilai tercatat/
diamortisasi/ Fair value through other Total Nilai wajar/
Amortized through profit comprehensive carrying Fair
cost or loss income amount Value
Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Asset
Kas dan setara kas 5,197,490 -- -- 5,197,490 5,197,490 Cash and cash equivalents
Saldo Rekening Anggota Kliring 1,791,400 -- -- 1,791,400 1,791,400 Clearing member's account
Investasi jangka pendek 243,651 1,186,588 4,659 1,434,898 1,434,898 Short-term investment
Piutang usaha 3,884,479 -- -- 3,884,479 3,884,479 Account receivable
Pinjaman yang diberikan jangka pendek 1,494,420 -- -- 1,494,420 1,494,420 Short-term loans
Tagihan bruto kepada pemberi kerja 1,192,566 -- -- 1,192,566 1,192,566 Gross amount due from customers
Piutang lain-lain 1,470,326 -- -- 1,470,326 1,470,326 Others receivable
Pendapatan yang masih harus diterima 44,455 -- -- 44,455 44,455 Accrued income
Pinjaman yang diberikan jangka panjang 1,749,540 -- -- 1,749,540 1,749,540 Long-term loans
Investasi jangka panjang 88,547 816,650 8,317,327 9,222,524 9,222,524 Long-term investment
Aset lain-lain 948,945 -- -- 948,945 948,945 Other assets
18,105,818 2,003,238 8,321,986 28,431,042 28,431,042
Liabilitas Liabilities
Pinjaman yang diterima 4,528,222 -- -- 4,528,222 4,528,222 Borrowings
Surat utang 5,713,617 -- -- 5,355,199 5,355,199 Notes payable
Utang usaha 1,983,425 -- -- 1,983,425 1,983,425 Account payable
Beban akrual 1,586,930 -- -- 1,586,930 1,586,930 Accrued expense
Utang bruto kepada pelanggan 708,009 -- -- 708,009 708,009 Gross amount due to customers
Liabilitas anggota kliring 1,791,400 -- -- 1,791,400 1,791,400 Clearing member's fund
Liabilitas sewa 855,254 -- -- 855,254 855,254 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 509,923 -- -- 523,822 523,822 Other liabilities
17,676,780 -- -- 17,332,261 17,332,261
31 December/ December 31 , 2023
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui laba lain/ Jumlah
Biaya perolehan rugi/ Fair value nilai tercatat/
diamortisasi/ Fair value through other Total Nilai wajar/
Amortized through profit comprehensive carrying Fair
cost or loss income amount Value
Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Asset
Kas dan setara kas 4,253,793 -- -- 4,253,793 4,253,793 Cash and cash equivalents
Saldo Rekening Anggota Kliring 1,541,454 -- -- 1,541,454 1,541,454 Clearing member's account
Investasi jangka pendek 243,928 1,125,045 9,771 1,378,744 1,378,744 Short-term investment
Piutang usaha 3,343,461 -- -- 3,343,461 3,343,461 Account receivable
Pinjaman yang diberikan jangka pendek 1,300,257 -- -- 1,300,257 1,300,257 Short-term loans
Tagihan bruto kepada pemberi kerja 1,873,406 -- -- 1,873,406 1,873,406 Gross amount due from customers
Piutang lain-lain 1,177,561 -- -- 1,177,561 1,177,561 Others receivable
Pendapatan yang masih harus diterima 31,204 -- -- 31,204 31,204 Accrued income
Pinjaman yang diberikan jangka panjang 2,090,316 -- -- 2,090,316 2,090,316 Long-term loans
Investasi jangka panjang 1,034,328 116,607 7,859,951 9,010,886 9,010,886 Long-term investment
Aset lain-lain 1,035,735 -- -- 1,035,735 1,035,735 Other assets
17,925,443 1,241,652 7,869,722 27,036,817 27,036,817
Liabilitas Liabilities
Pinjaman yang diterima 4,448,152 -- -- 4,448,152 4,448,152 Borrowings
Surat utang 4,761,091 -- -- 4,761,091 4,761,091 Notes payable
Utang usaha 2,287,100 -- -- 2,287,100 2,287,100 Account payable
Beban akrual 1,443,153 -- -- 1,443,153 1,443,153 Accrued expense
Utang bruto kepada pelanggan 778,488 -- -- 778,488 778,488 Gross amount due to customers
Liabilitas anggota kliring 1,541,454 -- -- 1,541,454 1,541,454 Clearing member's fund
Liabilitas sewa 441,756 -- -- 441,756 441,756 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 835,352 -- -- 835,352 835,352 Other liabilities
16,536,546 -- -- 16,536,546 16,536,546
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah Fair value is defined as the amount at which
dimana instrumen tersebut dapat the instrument could be exchanged in a
dipertukarkan di dalam transaksi jangka current transaction between knowledgeable
pendek antara pihak yang berkeinginan dan willing parties in an arm's-length transaction,
memiliki pengetahuan yang memadai melalui other than in a forced or liquidation sale.
suatu transaksi yang wajar, selain dalam
penjualan terpaksa atau penjualan likuidasi.
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam Financial instruments presented in the
laporan posisi keuangan konsolidasian dicatat consolidated statement of financial position
sebesar nilai wajar, atau sebaliknya, disajikan are carried at the fair value, otherwise, they
dalam jumlah tercatat apabila jumlah tersebut are presented at carrying values as either
mendekati nilai wajarnya atau nilai wajarnya these are reasonable approximation of fair
tidak dapat diukur secara andal. Metode- values or their fair values cannot be reliably
metode dan asumsi-asumsi di bawah ini measured. The following methods and
167
Page 182
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar assumptions are used to estimate the fair
untuk masing-masing kelas instrumen value of each class of financial instruments.
keuangan.
Nilai wajar dari kas dan setara kas, saldo The fair value of cash and cash equivalents,
rekening anggota kliring, piutang usaha, clearing member account, accounts
pinjaman yang diberikan, tagihan bruto receivable, loans, gross amount due from
kepada pemberi kerja, piutang lain-lain, customers, other receivables, accrued
pendapatan yang masih harus diterima, aset income, other assets, borrowings, notes
lain-lain, pinjaman yang diterima, surat utang, payable, accounts payable, accrual expense,
utang usaha, beban akrual, utang bruto gross amount due from customers, clearing
kepada pelanggan, liabilitas anggota kliring, member fund, lease liabilities and other
liabilitas sewa dan liabilitas lain-lain liabilities approach carrying value because
mendekati nilai tercatat karena instrumen such financial instruments have short maturity
keuangan tersebut memiliki jangka waktu periods and have the interest rate is as per
jatuh tempo yang singkat dan memiliki tingkat the market.
bunga sesuai pasar.
Nilai wajar dari investasi - reksadana The fair value of investment - mutual funds is
ditentukan berdasarkan nilai aset bersih determined on the basis of net assets value of
reksadana tersebut pada tanggal laporan the mutual funds at statement of financial
posisi keuangan. position date.
Nilai wajar dari investasi - saham dan obligasi The fair value of investment - shares and
yang diperdagangkan ditentukan berdasarkan bonds held for trading are determined on the
harga kuotasi pasar yang berlaku pada basis of quoted market price at the statement
tanggal laporan posisi keuangan. Manajemen of financial position date. Management
berpendapat bahwa harga pasar atas saham believes that the market price of the shares
tersebut mencerminkan nilai wajar atas reflect the fair value of the shares.
saham tersebut.
Nilai wajar dari investasi - obligasi yang The fair value of investment - bonds issued is
diterbitkan ditentukan berdasarkan harga determined on the basis of quoted market
kuotasi pasar yang berlaku pada tanggal price at the consolidated statement of
laporan posisi keuangan konsolidasian. financial position date.
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen The table below shows the financial
keuangan yang diakui pada nilai wajar instruments recognized at fair value based on
berdasarkan hierarki yang digunakan Grup the hierarchy used by the Group in
untuk menentukan dan mengungkapkan nilai determining and disclosing the fair value of
wajar dari instrumen keuangan: financial instruments:
31 December/ December 31, 2024
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying amount Level 1 Level 2 Level 3
Rp Rp Rp Rp
Aset keuangan yang diukur Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi: laporan laba rugi:
Investasi 2,003,238 1,752,362 63,944 186,932 Investment
Aset keuangan yang diukur Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui pada nilai wajar melalui
pendapatan komprehensif lain: pendapatan komprehensif lain:
Investasi 8,321,986 7,912,786 -- 409,200 Investment
168
Page 183
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31 December/ December 31, 2023
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying amount Level 1 Level 2 Level 3
Rp Rp Rp Rp
Aset keuangan yang diukur Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui pada nilai wajar melalui
laporan laba rugi: laporan laba rugi:
Investasi 1,241,652 141,150 911,434 189,068 Investment
Aset keuangan yang diukur Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui pada nilai wajar melalui
pendapatan komprehensif lain: pendapatan komprehensif lain:
Investasi 7,869,722 7,415,345 -- 409,200 Investment
46. Pengelolaan Permodalan 46. Capital Management
Sasaran utama atas pengelolaan The primary objective of the Group’s capital
permodalan yang dilakukan oleh Grup management is to protect the entity’s ability in
adalah untuk melindungi kemampuan entitas maintaining business continuity and to
dalam mempertahankan kelangsungan maximize shareholder value.
usaha dan untuk memaksimalkan nilai bagi
pemegang saham.
Grup mengelola struktur modal dan The Group manages its capital structure and
melakukan penyelesaian atas struktur makes adjustments to it in accordance with
tersebut tergantung kondisi ekonomi. Untuk changes in economic conditions. To maintain
mempertahankan atau menyesuaikan or adjust the capital structure, the Group may
struktur modal tersebut, Grup dapat adjust the dividend payment to shareholders,
menyesuaikan jumlah pembayaran dividen return capital to shareholders or issue new
kepada pemegang saham, mengembalikan shares.
modal kepada pemegang saham atau
mengeluarkan saham baru.
Tidak terdapat perubahan atas tujuan, No changes were made in the objectives,
kebijakan atau proses dalam mengelola policies or processes for managing capital
permodalan selama tahun yang berakhir for the years ended December 31, 2024 and
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. 2023.
47. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 47. Financial Risk Management
Keuangan Objectives and Policies
Grup telah mendokumentasikan kebijakan The Group has documented its financial risk
manajemen risiko keuangannya. Kebijakan management policy. The established policies
yang ditetapkan mencerminkan strategi are comprehensive business strategy and
bisnis dan filosofi manajemen risiko secara risk management philosophy. A
menyeluruh. Keseluruhan strategi comprehensive risk management strategy is
manajemen risiko Grup ditujukan untuk aimed to minimize impact from uncertainty
meminimalkan pengaruh ketidakpastian from the market towards the financial
yang dihadapi di pasar terhadap kinerja performance of the Group.
keuangan Grup.
Risiko yang melekat pada Grup meliputi Inherent risks of the Group consist of risks
risiko yang ada pada internal bisnis from internal business of the Company, its
Perusahaan, Entitas Anak dan Entitas Subsidiaries and Associates. Several
Asosiasi. Beberapa aktivitas bisnis yang business activities which are directly
dijalankan langsung oleh Perusahaan, managed by the Group, include investment
Entitas Anak dan Entitas Asosiasi antara lain management, financing, investment,
dalam bidang pengelolaan investasi, payment services, construction services,
pembiayaan, investasi, jasa pembayaran, State Asset Management and SOE’s,
169
Page 184
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
jasa kontruksi, pengelolaan aset negara dan clearing and guaranteeing futures
BUMN, kliring dan penjaminan transaksi transactions and commodity and derivative
berjangka, perdagangan komoditi dan trading, publishing, printing, and multimedia,
derivatif, penerbitan, percetakan, multimedia, industrial estate development, and
pembangunan, dan pengelolaan kawasan management
industri.
Pengawasan aktif oleh Direksi dan Dewan Active supervision from the Board of
Komisaris terhadap aktivitas manajemen Directors and Board of Commissioners of the
risiko Grup diimplementasikan melalui Group towards risk management activities is
pembentukan Komite Pemantau Risiko dan implemented through establishing the Risk
Tata Kelola (KPRTK). KPRTK merupakan Management and Governance Committee
komite yang dibentuk oleh Dewan Komisaris (“KPRTK”). KPRTK is a committee appointed
dalam menjalankan tugas dan fungsi by the Board of Commissioners to assist and
pengawasan atas penerapan manajemen facilitate the Board of Commissioners in
risiko dan tata kelola pada Perseroan carrying out its duties and supervisory
sebagai Induk Holding dan Anggota Holding. functions over the risk management and
governance implementation both as a
Holding and Holding Member.
Direksi bertanggung jawab dalam The Board of Directors is responsible for
memastikan penerapan Manajemen Risiko ensuring the implementation of Risk
sebagai bagian yang tidak terpisahkan dari Management as an integral part of all the
seluruh aktivitas Grup. Dalam kaitannya Group activities. In relation to the Group’s
dengan Manajemen Risiko Grup, Direksi Risk Management, the Board of Directors is
bertanggung jawab untuk menetapkan dan responsible for establishing and overseeing
mengawasi pelaksanaan kebijakan the implementation of Risk Management
Manajemen Risiko secara umum maupun policies in general as well as handling
penanganan jenis-jenis Risiko relevan bagi relevant types of Risk for the Group, being
Grup, bertanggung jawab atas pelaksanaan responsible for the implementation of Risk
kebijakan Manajemen Risiko dan eksposur Management policies and Risk exposure
Risiko yang diambil oleh Grup secara taken by the Company, developing a Risk
keseluruhan, mengembangkan budaya Management culture at all levels, establish
Manajemen Risiko pada seluruh jenjang Risk Management structure, ensures
Grup, menetapkan struktur Manajemen fulfillment and improvement of human
Risiko serta memastikan pemenuhan dan resource competencies related to Risk
peningkatan kompetensi sumber daya Management, and evaluates the
manusia yang terkait dengan Manajemen implementation of Risk Management at least
Risiko serta mengevaluasi pelaksanaan once a year.
Manajemen Risiko secara berkala sekurang-
kurangnya satu kali dalam satu tahun.
Unit kerja terkait bertanggung jawab dalam Related working units are responsible for
mengelola seluruh risiko keuangan yang managing all financial risks faced by the
dihadapi Grup, yang terdiri dari risiko suku Group, which consist of interest rate risk,
bunga, risiko nilai tukar, risiko kredit, dan exchange rate risk, credit risk and liquidity
risiko likuiditas. risk.
Risiko pasar Market risk
Risiko suku bunga Interest rate risk
Risiko suku bunga arus kas adalah risiko Interest rate risk arises from the possibility
arus kas di masa datang atas instrumen that changes in interest rates will affect
keuangan yang berfluktuasi karena future cash flows or fair values of financial
perubahan suku bunga pasar. Risiko suku instruments. The Group interest rate risk
bunga Grup terutama muncul dari aset mainly arises from interest income financial
keuangan dengan pendapatan bunga dan assets and loans for working capital
170
Page 185
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
pinjaman untuk modal kerja. Grup purposes. The Group is exposed to risks
dihadapkan pada berbagai risiko terkait regarding interest rate fluctuation.
dengan fluktuasi suku bunga pasar.
Aset dan liabilitas keuangan yang berpotensi Financial assets and liabilities that are
terpengaruh risiko suku bunga terutama potentially affected by interest rate risk
terdiri dari deposits on call, deposito consist mainly of deposits on call, time
berjangka, sewa pembiayaan, anjak piutang, deposits, lease financing, factoring, security
piutang efek yang dibeli dengan janji dijual receivables purchased under resale
kembali, piutang dan utang marjin, medium- agreements, receivables and payables
term notes, piutang pembiayaan, pinjaman margin, medium-term notes, financing
Grup, pinjaman dari lembaga keuangan, dan receivables, Group loans, loans from
piutang lain-lain. Grup memonitor perubahan financial institutions, and other receivables.
suku bunga pasar untuk memastikan suku The Group monitors changes in market
bunga Grup sesuai dengan pasar. interest rates to ensure the Group’s interest
rates is in accordance with the market.
Analisis sensitivitas merupakan salah satu Sensitivity analysis is one form of the market
bentuk pengukuran risiko pasar, salah satu risk measurement tools, one of the methods
metode yang digunakan adalah pengukuran used is the measurement of the sensitivity
tingkat sensitivitas suku bunga yang level of interest rates that affect the Group's
memengaruhi portofolio investasi yang investments portfolio. The level of sensitivity
dimiliki Grup. Tingkat sensitivitas digunakan is used to analyze possible changes in
untuk menganalisis kemungkinan perubahan interest rates affecting the investments
suku bunga yang berdampak pada portfolio gains and losses, as well as the
keuntungan dan kerugian portofolio calculation of reserves allocated capital to
investasi, serta perhitungan cadangan modal cover the losses of financial instruments with
yang dialokasikan untuk menutup kerugian standard methods. In general, the sensitivity
instrumen keuangan dengan metode is estimated by comparing a certain initial
standar. Secara umum, sensitivitas value after a certain change of market
diestimasi dengan membandingkan nilai factors, assuming all other variables remain.
awal tertentu setelah perubahan tertentu dari Sensitivity to the profit or loss is the effect of
faktor pasar, dengan mengasumsikan interest rates estimation changes of
seluruh variabel lainnya tetap. Sensitivitas consolidated statements of profits or loss
atas laba rugi merupakan efek atas income for the period, based on the value of
perubahan estimasi suku bunga atas laporan floating rate assets and liabilities that are
laba rugi konsolidasian untuk suatu periode, traded by the Group.
berdasarkan nilai suku bunga mengambang
atas aset dan liabilitas yang diperdagangkan
yang dimiliki Grup.
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas The following table demonstrates the
terhadap perubahan yang mungkin terjadi sensitivity to possible changes in interest
pada suku bunga, dengan semua variabel rates, with all other variables held constant,
lainnya tetap konstan, dari laba (rugi) untuk of the Group's earnings (loss) for the current
tahun berjalan Grup. year.
31 Desember 2024/December 31, 2024 31 Desember 2023/December 31, 2023
Perubahan dalam Perubahan dalam
persentase/ Dampak terhadap laba rugi/ persentase/ Dampak terhadap laba rugi/
Changes in Impact to profit or loss Changes in Impact to profit or loss
percentage percentage
± 0.50% ± 801,282 ± 0.50% ± 650,084
Rupiah Rupiah
± 1.25% ± 2,003,206 ± 1.25% ± 1,625,210
Risiko nilai tukar mata uang asing Foreign exchange rate risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah Foreign currency exchange risk is the risk
risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa that the fair value or future cash flows of a
datang dari suatu instrumen keuangan akan financial instrument will fluctuate because of
171
Page 186
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
berfluktuasi akibat perubahan nilai tukar changes in foreign currency exchange rates.
mata uang asing. Eksposur terhadap Exposure to the Group’s exchange rate
fluktuasi nilai tukar Grup terutama berasal fluctuations is primarily from United States
dari Dolar Amerika Serikat. Dollar.
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas The following table shows the sensitivity to
terhadap perubahan yang mungkin terjadi possible changes in the United States Dollar
dalam nilai tukar mata uang Dolar Amerika exchange rate, with all other variables held
Serikat, dengan semua variabel lainnya constant, based on profit or loss for the years
dianggap tetap, terhadap laba rugi untuk ended December 31, 2024 and 2023:
tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2024 dan 2023:
2024 2023
Perubahan dalam Perubahan dalam
persentase/ Dampak terhadap laba rugi/ persentase/ Dampak terhadap laba rugi/
Changes in Impact to profit or loss Changes in Impact to profit or loss
percentage percentage
Rupiah ± 5,43% ± 86,969 ± 5,43% ± 70,599 Rupiah
Tabel berikut menunjukkan aset dan liabilitas The following table shows the consolidated
konsolidasian Grup dalam mata uang Dolar assets and liabilities of Group in United
Amerika Serikat dan Singapura: States and Singapore Dollar currency:
2024 2023
Nilai dalam Nilai dalam
mata uang asing/ Setara rupiah/ mata uang asing/ Setara rupiah/
Kurs/ Amount in Rupiah Amount in Rupiah
Currency original currency equivalent original currency equivalent
Kas dan setara kas USD 5,379,656 86,946 9,913,861 152,644 Cash and cash equivalents
SGD 3,775 45 2,858 44
Investasi jangka pendek USD 46,281,091 747,995 46,296,681 712,830 Short-term investment
Piutang lain-lain USD -- -- 609,534 9,385 Other receivable
Pinjaman yang diterima jangka pendek USD (31,360,752) (506,852) (34,466,283) (530,677) Short-term borrowings
Jumlah 328,134 344,226 Total
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian yang Credit risk is the risk of loss that will be
akan dialami Grup, apabila nasabah atau experienced by the Group, if customers or
pihak lawan, gagal untuk memenuhi liabilitas counterparties, failed to meet contractual
kontraktual. Grup tidak memiliki risiko liabilities. The Group has no significant
konsentrasi kredit yang signifikan. Grup concentration of credit risk. The Group
mengelola dan mengendalikan risiko kredit manages and controls credit risk by setting
dengan menetapkan batasan besaran risiko limits on the amount of acceptable risk and
yang dapat diterima dan tingkat jaminan the level of collateral guaranteed in every
yang diberikan atas setiap transaksi dengan transaction with a third party either
pihak ketiga, baik secara individu maupun individually or in group, and to monitor
Grup, serta memonitor eksposur yang exposure related to such limits.
berhubungan dengan batasan-batasan
tersebut.
Mitigasi utama risiko kredit tersebut adalah The main mitigation of credit risk is through
melalui evaluasi nasabah, penerapan limit customer evaluation, application of
transaksi, serta penyediaan jaminan oleh transaction limits, as well as provision of
nasabah dan pengelolaan jaminan dengan guarantees by customers and management
memperhatikan likuiditas, volatilitas, dan of guarantees by taking into account liquidity,
kecukupan nilai jaminan. Jenis instrumen volatility, and adequacy of collateral value.
yang diterima Grup sebagai jaminan dapat The types of instruments accepted by the
berupa kas, tanah dan bangunan, dan efek Group as collateral may be cash, land and
yang tercatat di bursa maupun tidak tercatat. buildings, and exchange-listed or unlisted
Disiplin dalam pengelolaan kecukupan securities. Discipline in managing the
172
Page 187
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
jaminan melalui mekanisme permintaan top adequacy of guarantees through the
up atau force sell merupakan faktor penting mechanism of top up or force sell requests is
untuk menjaga kualitas kredit yang diberikan an important factor to maintain the quality of
kepada nasabah. Grup mempunyai eksposur credit provided to customers. The Group has
terhadap piutang yang telah jatuh tempo dan exposure to overdue receivables and the
Grup telah menurunkan nilainya ke estimasi Group has lowered its value to an estimated
jumlah terpulihkan. Atas piutang tersebut, recoverable amount. For such receivables,
Grup telah menerima jaminan yang the Group has received adequate
memadai. guarantees.
Di samping itu, kebijakan limit ditetapkan In addition, the limit policy is established to
untuk memastikan aktivitas kredit Grup ensure that the Group's credit activities are
dilakukan secara hati-hati dengan carried out prudently by limiting the level of
membatasi tingkat risiko sampai batas yang risk to a tolerable limit by the Group so that
dapat ditolerir oleh Grup sehingga potensi potential losses of credit risk arising can still
kerugian risiko kredit yang timbul masih be absorbed with the Group's allocated
dapat diserap dengan modal Grup yang capital. The Group has set credit limits and
telah dialokasikan. Grup telah melakukan regularly monitors its credit risk exposure in
penetapan limit kredit dan secara rutin its investment, business segments and
melakukan pemantauan atas eksposur risiko economic sectors.
kredit secara investasi, segmen bisnis, dan
sektor ekonomi.
Eksposure maksimum bruto/
Gross maximum exposure
2024 2023
Kas dan setara kas 5,197,958 4,253,906 Cash and cash equivalents
Saldo Rekening Anggota Kliring 1,791,400 1,541,454 Balance with clearing members
Investasi Investment
Investasi jangka pendek 1,434,898 2,093,286 Short-term investment
Investasi jangka panjang 9,262,192 9,145,597 Long-term investment
Piutang usaha 5,373,869 4,842,264 Accounts recievable
Tagihan bruto kepada pemberi kerja 1,260,800 1,952,778 Gross amount due from customers
Piutang lain-lain 1,790,083 1,797,794 Others receivable
Pendapatan yang masih harus diterima 51,703 41,465 Accrued income
Pinjaman yang diberikan Investment loans
Pinjaman yang diberikan jangka pendek 2,058,975 1,822,383 Short-term loans
Pinjaman yang diberikan jangka panjang 2,690,411 2,953,074 Long-term loans
Aset lain-lain 948,945 1,053,364 Other assets
Jumlah 31,861,234 31,497,365 Total
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko Liquidity risk is defined as the risk that the
dimana Grup akan mengalami kesulitan Group will encounter difficulty to meet its
untuk memenuhi liabilitas keuangan yang financial liabilities that must be settled in
harus diselesaikan secara tunai atau dengan cash or other financial assets. Liquidity risk
aset keuangan lainnya. Risiko likuiditas arises from the possibility that the Group is
muncul akibat adanya kemungkinan bahwa unable to meet its payment obligations
Grup tidak dapat memenuhi kewajiban punctually whether in its normal
pembayaran pada saat jatuh tempo pada circumstances or not.
keadaan normal maupun tidak.
Grup melakukan pengelolaan risiko likuiditas The Group conducts liquidity risk
sebagai upaya untuk memenuhi setiap management as an effort to fullfil every
liabilitas keuangan yang sudah diperjanjikan financial liabilities punctually, and to maintain
secara tepat waktu, dan agar dapat the adequacy and the optimum liquidity level.
memelihara tingkat likuiditas yang memadai
dan optimal.
173
Page 188
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Grup menghadapi risiko likuiditas The Group faces financing liquidity risk and
pendanaan dan risiko likuiditas pasar. Risiko market liquidity risk. Financing liquidity risk
likuiditas pendanaan terjadi saat Grup occurs when the Group experiences
mengalami kesulitan untuk memperoleh difficulties in obtaining financing to bridge its
pendanaan yang diperlukan untuk liquidity gap. Mitigation for this risk is done
menjembatani jurang likuiditas (liquidity gap). by observing the availability of a third party
Mitigasi atas risiko ini dilakukan dengan financing through various alternative
memperhatikan ketersediaan pendanaan transactions, maintaining adequate liquidity
dari pihak ketiga melalui beberapa alternatif reserves, and always monitoring the
transaksi, mempertahankan penyisihan cashflow planning and realization through
likuiditas yang memadai, dan terus financial asset and financial liabilities
memantau rencana dan realisasi arus kas maturity profile analysis.
melalui analisis profil jatuh tempo aset
keuangan dan liabilitas keuangan.
Analisis aset dan liabilitas Grup berdasarkan Analysis for the Group’s assets and liabilities
jatuh tempo dari tanggal laporan posisi is based on the due date from the
keuangan konsolidasian sampai dengan consolidated financial statements until the
tanggal jatuh tempo diungkapkan dalam due date mentioned in the table shown
tabel sebagai berikut: below:
2024
Tidak
mempunyai
tanggal
jatuh tempo
kontraktual/
No
contractual ≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 6 bulan/ > 6 - 12 bulan/ > 12 bulan/
maturity month months months months months Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Asset
Kas dan setara kas 5,197,957 -- -- -- -- -- 5,197,957 Cash and cash equivalents
Saldo Rekening Anggota Kliring 1,791,400 -- -- -- -- -- 1,791,400 Clearing member's account
Investasi jangka pendek 205,944 -- -- 197,500 1,780,298 -- 2,183,742 Short-term investment
Piutang usaha -- 1,341,560 233,356 53,853 3,745,100 -- 5,373,869 Account receivable
Pinjaman yang diberikan jangka pendek -- -- -- -- 2,058,975 -- 2,058,975 Short-term loans
Tagihan bruto kepada pemberi kerja -- -- -- -- -- 1,260,800 1,260,800 Gross amount due from customers
Piutang lain-lain 186,328 -- 60,301 764,042 24,792 754,620 1,790,083 Others receivable
Pendapatan yang masih harus diterima 51,703 -- -- -- -- -- 51,703 Accrued income
Pinjaman yang diberikan jangka panjang -- -- -- -- -- 2,690,411 2,690,411 Long-term loans
Investasi jangka panjang 7,165,735 -- -- -- -- -- 7,165,735 Long-term investment
Aset lain-lain -- -- -- -- 786,300 708,860 1,495,160 Other assets
Jumlah Aset 14,599,066 1,341,560 293,657 1,015,395 8,395,465 5,414,691 31,059,834 Total Asset
Liabilitas Liabilitas
Surat utang -- -- -- -- -- 5,355,199 5,355,199 Notes payable
Utang usaha -- -- -- -- 1,983,425 -- 1,983,425 Account payable
Beban akrual -- 1,220,315 -- -- 366,615 -- 1,586,930 Accrued expense
Utang bruto kepada pelanggan -- 708,009 -- -- -- -- 708,009 Gross amount due to customers
Liabilitas anggota kliring 1,791,400 -- -- -- -- -- 1,791,400 Clearing member's fund
Liabilitas sewa -- -- -- -- 108,441 746,813 855,254 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain -- -- -- -- 346,398 177,425 523,823 Other payable
Jumlah Liabilitas 1,791,400 1,928,324 -- -- 2,804,879 6,279,437 12,804,040 Total Liabilities
12,807,666 (586,764) 293,657 1,015,395 5,590,586 (864,746) 18,255,794
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (4,115,446) losses
Aset (liabilitas) bersih 14,140,348 Asset (liabilities) net
174
Page 189
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Tidak
mempunyai
tanggal
jatuh tempo
kontraktual/
No
contractual ≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 6 bulan/ > 6 - 12 bulan/ > 12 bulan/
maturity month months months months months Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Asset
Kas dan setara kas 4,253,906 -- -- -- -- -- 4,253,906 Cash and cash equivalents
Saldo Rekening Anggota Kliring 1,541,454 -- -- -- -- -- 1,541,454 Clearing member's account
Investasi jangka pendek 295,117 -- -- 155,500 1,642,669 -- 2,093,286 Short-term investment
Piutang usaha -- 2,150,030 1,236,141 95,696 1,360,397 -- 4,842,264 Account receivable
Pinjaman yang diberikan jangka pendek -- -- -- -- 1,822,383 -- 1,822,383 Short-term loans
Tagihan bruto kepada pemberi kerja -- -- -- -- -- 1,952,778 1,952,778 Gross amount due from customers
Piutang lain-lain 206,816 -- 60,041 579,242 132,142 819,553 1,797,794 Others receivable
Pendapatan yang masih harus diterima 41,465 -- -- -- -- -- 41,465 Accrued income
Pinjaman yang diberikan jangka panjang -- -- -- -- -- 2,953,074 2,953,074 Long-term loans
Investasi jangka panjang 9,145,597 -- -- -- -- -- 9,145,597 Long-term investment
Aset lain-lain -- -- -- -- 790,316 263,048 1,053,364 Other assets
Jumlah Aset 15,484,355 2,150,030 1,296,182 830,438 5,747,907 5,988,453 31,497,364 Total Asset
Liabilitas Liabilitas
Surat utang -- -- -- -- -- 4,761,091 4,761,091 Notes payable
Utang usaha -- -- -- -- 2,287,100 -- 2,287,100 Account payable
Beban akrual -- 1,237,135 -- -- 206,018 -- 1,443,153 Accrued expense
Utang bruto kepada pelanggan -- 778,488 -- -- -- -- 778,488 Gross amount due to customers
Liabilitas anggota kliring 1,541,454 -- -- -- -- -- 1,541,454 Clearing member's fund
Liabilitas sewa -- -- -- -- 75,505 366,251 441,756 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain -- -- -- -- 629,308 89,000 718,308 Other payable
Jumlah Liabilitas 1,541,454 2,015,623 -- -- 3,197,931 5,216,342 11,971,350 Total Liabilities
13,942,901 134,407 1,296,182 830,438 2,549,976 772,111 19,526,014
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (4,489,157) losses
Aset (liabilitas) bersih 15,036,858 Asset (liabilities) net
48. Perjanjian dan Perikatan Penting 48. Significant Agreements and Contracts
Perusahaan The Company
Berdasarkan akta No. 2 tentang Perjanjian Based on deed No. 2 regarding the Build
Kerjasama Pendayagunaan Lahan antara Operate and Transfer Aggrement between
Perusahaan dan PT Pembangunan The Company and PT Pembangunan
Perumahan (Persero) tanggal 5 Mei 2019, Perumahan (Persero) dated May 5, 2019,
Perusahaan melakukan kerjasama sebagai the company cooperated as part of
bagian dari optimalisasi lahan milik optimizing the Company’s land and helping
Perusahaan dan membantu Perusahaan the Company to be able to carry out building
untuk dapat melakukan pembangunan construction. The scheme of built operate
gedung. Skema atas kerja sama selama and transfer has a cooperation period of
30 tahun dengan opsi perpanjangan. 30 years with an option for an extension.
Perusahaan selaku pemilik lahan The Company as the land owner grants
memberikan hak kepada PT PP untuk PT PP the right to establish the object of the
mendirikan objek kerja sama selama jangka cooperation during the term of the
waktu perjanjian dan mengalihkan agreement and transfers the ownership of
kepemilikan objek kerja sama tersebut the object to the Company after PT PP
kepada Perusahaan setelah PT PP manages the object of the cooperation.
mengelola objek kerja sama tersebut.
PT Perusahaan Pengelola Aset (“PT PPA”) PT Perusahaan Pengelola Aset
(“PT PPA”)
PT Barata Indonesia (Persero) (“PT Barata”) PT Barata Indonesia (Persero) (“PT Barata”)
Fasilitas Pembiayaan Financing Facility
Pada tanggal 12 Agustus 2021, PT PPA dan On August 12, 2021, PT PPA and PT Barata
PT Barata telah menandatangani Perjanjian signed a Financing Facility Agreement No.
Fasilitas Pembiayaan No. PP-61/PPA/0821 PP-61/PPA/0821 as updated with agreement
sebagaimana diperbarui dengan perjanjian No. PP-18/PPA/1124 dated November 1,
No. PP-18/PPA/1124 tanggal 1 November 2024. The maximum value of the loan facility
175
Page 190
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2024. Nilai fasilitas pinjaman yang diberikan provided by the Company is Rp370,310, and
Perusahaan maksimum sebesar Rp370.310, matures on August 11, 2029.
dan jatuh tempo pada tanggal 11 Agustus
2029.
PT Boma Bisma Indra (Persero) (“PT BBI”) PT Boma Bisma Indra (Persero) (“PT BBI”)
Secured Promissory Notes Secured Promissory Notes
Pada tanggal 23 Juli 2012, PT PPA dan On July 23, 2012, PT PPA and PT BBI
PT BBI telah menandatangani Perjanjian signed the Secured Promissory Notes
Penerbitan Secured Promissory Notes (“SPN”) ("SPN") Issuance Agreement No. 71, which
No. 71, sebagaimana diperbarui dengan was later renewed by Agreement No. 84
Perjanjian No. 84 tanggal 21 Desember 2018. dated December 21, 2018. The maximum
Nilai fasilitas pinjaman yang diberikan loan facility provided by the Company is
Perusahaan maksimum sebesar Rp37.770, Rp37,770, and it matures on December 20,
dan jatuh tempo pada tanggal 20 Desember 2028.
2028.
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 21 September 2021, PT PPA On September 21, 2021, PT PPA and
dan PT BBI telah menandatangani Perjanjian PT BBI signed the Working Capital Loan
Fasilitas Pinjaman Modal Kerja Facility Agreement No. PP-23/PPA/0921,
No. PP 23/PPA/0921, sebagaimana which was later amended by Addendum III
diperbarui dengan Addendum III No. PP- No. PP-42/PPA/1222 dated December 2,
42/PPA/1222 tanggal 2 Desember 2022. Nilai 2022. The maximum loan facility provided
fasilitas pinjaman yang diberikan Perusahaan by the Company is Rp44,840, and it
maksimum sebesar Rp44.840, dan jatuh matures on December 29, 2023.
tempo pada tanggal 29 Desember 2023.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. extension of the agreement is still in the
finalization process.
Fasilitas Dana Talangan Bailout Loan Facility
Pada tanggal 13 April 2023, PT PPA dan On April 13, 2023, PT PPA and PT BBI
PT BBI telah menandatangani Perjanjian signed the Bridging Loan Facility Agreement
Fasilitas Pinjaman Dana Talangan No. PP-4/PPA/0423, which was
No. PP-4/PPA/0423, sebagaimana diperbarui later amended by Addendum I
dengan Addendum I No. PP-13/PPA/0724 No. PP-13/PPA/0724 dated July 11, 2024.
tanggal 11 Juli 2024. Nilai fasilitas pinjaman The maximum loan facility provided by the
yang diberikan Perusahaan maksimum sebesar Company is Rp55,000, and it matures on
Rp55.000, dan jatuh tempo pada tanggal January 31, 2025.
31 Januari 2025.
PT Dok Perkapalan Surabaya (Persero) PT Dok Perkapalan Surabaya (Persero)
(“PT DPS”) (“PT DPS”)
Fasilitas Dana Talangan Bridging Loan Facility
Pada tanggal 13 April 2023, PT PPA dan On April 13, 2023, PT PPA and PT DPS
PT DPS telah menandatangani Perjanjian signed the Bridging Loan Financing Facility
Fasilitas Pembiayaan Dana Talangan Agreement No. PP-4/PPA/0423, which was
No. PP-4/PPA/0423, sebagaimana diperbarui later amended by Addendum I No. PP-
dengan Addendum I No. PP-13/PPA/0724 13/PPA/0724 dated July 11, 2024. The
tanggal 11 Juli 2024. Nilai fasilitas pinjaman maximum loan facility provided by the
yang diberikan Perusahaan maksimum sebesar Company is Rp55,000, and it matures on
Rp55.000, dan jatuh tempo pada tanggal December 31, 2025.
31 Desember 2025.
176
Page 191
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas Investasi dan Modal Kerja Investment and Working Capital Facilities
Pada tanggal 11 Mei 2021, PT PPA dan On May 11, 2021, PT PPA and
PT DPS telah menandatangani Perjanjian PT DPS signed a Bridging Loan Agreement
Pinjaman Fasilitas Dana Talangan Investasi for Investment and Working Capital Facilities
dan Modal Kerja No. 24, sebagaimana No. 24, as amended by Addendum V No.
diperbarui dengan Addendum V No. PP- PP-15/PPA/0823 dated August 9, 2023,
15/PPA/0823 tanggal 9 Agustus 2023, terdiri consisting of:
dari:
• Tranche A sebesar Rp58.445 jatuh tempo • Tranche A of Rp58,445 due on December
menjadi tanggal 9 Desember 2026; 9, 2026;
• Tranche B sebesar Rp9.278; jatuh tempo • Tranche B of Rp9,278 due on December
pada 9 Desember 2024 dan 9, 2024; and
• Tranche C sebesar Rp730, jatuh tempo • Tranche C of Rp730 due on May 9, 2024.
pada 9 Mei 2024
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. extension of the agreement is still in the
finalization process.
Perum Percetakan Negara Republik Indonesia Perum Percetakan Negara Republik
(“Perum PNRI”) Indonesia (“Perum PNRI”)
Dana Talangan I Bridging Loan I
Pada tanggal 11 Oktober 2022, PT PPA dan On October 11, 2022, PT PPA and Perum
Perum PNRI telah menandatangani Perjanjian PNRI signed Bridge Loan Agreement
Fasilitas Dana Talangan No. 04 sebagaimana No. 04 as amended by Addendum III
diperbarui dengan Addendum III No. 101 No. 101 dated December 24, 2024. The
tanggal 24 Desember 2024. Nilai fasilitas maximum loan facility provided by the
pinjaman yang diberikan Perusahaan Company is Rp57,802, and matures on
maksimum sebesar Rp57.802, dan jatuh tempo December 23, 2025.
pada tanggal 23 Desember 2025.
Dana Talangan II Bridging Loan II
Pada tanggal 23 Juni 2023, PT PPA dan On June 23, 2023, PT PPA and Perum PNRI
Perum PNRI telah menandatangani Perjanjian signed the Loan Facility Agreement II
Fasilitas Pinjaman II No. 08, sebagaimana No. 08, as amended by Addendum I No. 102
diperbarui dengan Addendum I No. 102 tanggal dated December 24, 2024. The maximum
24 Desember 2024. Nilai fasilitas pinjaman loan facility provided by PT PPA is Rp11,517,
yang diberikan PT PPA maksimum sebesar and matures on December 23, 2025.
Rp11.517, dan jatuh tempo pada tanggal
23 Desember 2025.
PT PDI Pulau Batam (“Persero Batam”) PT PDI Pulau Batam (“Persero Batam”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 8 Desember 2023, PT PPA dan On December 8, 2023, PT PPA and Persero
Persero Batam telah menandatangani Fasilitas Batam signed the Working Capital Loan
Pinjaman Modal Kerja No. 26, sebagaimana Facility No. 26, as amended by Addendum III
diperbarui dengan Addendum III No. 56 tanggal No. 56 dated April 26, 2024. The maximum
26 April 2024. Nilai fasilitas pinjaman yang loan facility provided by PT PPA is Rp9,311,
diberikan PT PPA maksimum sebesar and matures on March 31, 2025.
Rp9.311, dan jatuh tempo pada tanggal
31 Maret 2025.
177
Page 192
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas Pinjaman Talangan Bridging Loan Facility
Pada tanggal 3 Januari 2024, PT PPA dan On January 3, 2024, PT PPA and
Persero Batam telah menandatangani Fasilitas Persero Batam signed Working Capital Loan
Pinjaman Modal Kerja No. 4, sebagaimana Facility No. 4, which was later amended by
diperbarui dengan Addendum II No. 55 tanggal Addendum II No. 55 dated April 26, 2024.
26 April 2024. Nilai fasilitas pinjaman yang The maximum loan facility provided by
diberikan PT PPA maksimum sebesar PT PPA is Rp256,612 and USD3,120,000
Rp256.612 dan USD3,120,000 (nilai penuh), (full amount), and it matures on March 31,
dan jatuh tempo pada tanggal 31 Maret 2025. 2025.
PT Dirgantara Indonesia (Persero) (“PT DI”) PT Dirgantara Indonesia (Persero)
(“PT DI”)
Fasilitas Pembiayaan Korporasi Corporate Finance Facility
Pada tanggal 18 Agustus 2011, PT PPA dan On August 18, 2011, PT PPA and PT DI
PT DI telah menandatangani Perjanjian signed the Corporate Financing Agreement
Pembiayaan Korporasi No. 55, sebagaimana No. 55, as amended by Addendum XIII No.
diperbarui dengan Addendum XIII PP-2/PPA/0224 dated February 19, 2024,
No. PP-2/PPA/0224 tanggal 19 Februari 2024, with a total facility value of Rp675,000 and a
dengan total nilai fasilitas menjadi Rp675.000 matures on December 29, 2024.
dan jatuh tempo pada 29 Desember 2024.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. extension of the agreement is still in the
finalization process.
PT PAL Indonesia (“PT PAL”) PT PAL Indonesia (“PT PAL”)
Fasilitas Pinjaman Dana Talangan Bridging Loan Facility
Pada tanggal 16 Desember 2009, PT PPA dan On December 16, 2009, PT PPA and
PT PAL telah menandatangani Perjanjian PT PAL signed the Corporate Loan
Pemberian Pinjaman Korporasi No. 12, Agreement No. 12, as amended by
sebagaimana diperbarui dengan Perjanjian Agreement No. 47 dated December 30, 2015,
No. 47 tanggal 30 Desember 2015, dengan with a maximum total of Rp245,048 and a
total maksimum menjadi Rp245.048 dan jatuh matures on December 31, 2030
tempo pada 31 Desember 2030.
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) (“PT IKI”) PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
(“PT IKI”)
Pinjaman Restrukturisasi dan Revitalisasi Restructuring and Revitalizing Loan
Pada tanggal 7 Agustus 2012, PT PPA dan On August 7, 2012, PT PPA and PT IKI
PT IKI telah menandatangani Perjanjian signed the Loan Agreement No. 12, as
Pemberian Pinjaman No. 12, sebagaimana amended by Agreement No. PP-
diperbarui dengan Perjanjian 13/PPA/0723 dated July 25, 2023, with a
No. PP-13/PPA/0723 tanggal 25 Juli 2023, maximum total loan facility of Rp37,561 and
dengan total maksimum fasilitas pinjaman matures on December 31, 2028.
Rp37.561 dan jatuh tempo pada
31 Desember 2028.
178
Page 193
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dan Badan PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dan Badan
Pengelola Keuangan Haji (“BPKH”) Pengelola Keuangan Haji (“BPKH”)
Berdasarkan Akta Perjanjian Induk According to Master Restructuring
Restrukturisasi/ Master Restructuring Agreement (“MRA”) Deed No. 30 dated
Agreement (“MRA”) No. 30 tanggal September 9, 2021, PT PPA,
9 September 2021 (“MRA”), PT PPA, PT BMI, and BPKH (“Parties”) have agreed to
PT BMI, dan BPKH (“Para Pihak”) sepakat cooperate in the management of PT BMI
untuk melakukan kerja sama dalam rangka claimed asset (“BMI Claims”) by carrying out
pengelolaan aset tagihan milik PT BMI a series of transactions and terms as follow:
(“Tagihan BMI”) dengan melaksanakan
serangkaian transaksi dan ketentuan sebagai
berikut:
i. PT PPA akan menerbitkan Sukuk PPA yang i. PT PPA will issue Sukuk PPA which will
akan dialihkan kepada BMI. Sukuk PPA be transferred to PT BMI. The Sukuk
dialihkan dengan nilai nominal PPA will have a nominal value of
Rp13.051.069, jangka waktu Rp13,051,069, term of 20 years, and
20 tahun dan jatuh tempo tanggal maturity date on November 15, 2041;
15 November 2041;
ii. PT BMI melakukan transaksi jual beli dan ii. PT BMI will carry out a sales and
pengalihan Tagihan BMI senilai purchase transactions and transfer of PT
Rp10.000.000 kepada pembeli tagihan yang BMI amounted to Rp10,000,000 to the
disepakati oleh Para Pihak; agreed Claim Buyer;
iii. Para Pihak sepakat dalam rangka iii. The Parties agreed that to manage the
mengelola Tagihan BMI akan ada suatu BMI Claim there will be an asset
perjanjian kerja sama pengelolaan aset; management cooperation agreement;
iv. PT BMI akan menerbitkan Sukuk BMI yang iv. PT BMI will issue Sukuk BMI which will
akan dialihkan kepada PT PPA. Sukuk BMI be transferred to PT PPA. The Sukuk
dialihkan dengan nilai nominal BMI will have a nominal value of
Rp15.041.101, jangka waktu Rp15,041,101, term of 20 years, and
20 tahun dan jatuh tempo tanggal maturity date on November 15, 2041;
15 November 2041;
v. Sebagai penerbit Sukuk, maka v. As the issuer of the Sukuk, PT PPA and
PT PPA dan PT BMI dapat mengaplikasikan PT BMI may apply the meeting of debt
perjumpaan utang atas hak tagih pada and claiming rights at the date of maturity
tanggal jatuh tempo sukuk dan/atau tanggal or the early termination date of the asset
pengakhiran awal dari perjanjian kerja sama management cooperation agreement.
pengelolaan aset.
PT AMC Indonesia Sukses (“PT AMC”) PT AMC Indonesia Sukses (“PT AMC”)
Dalam rangka melaksanakan arahan MRA, PT In relation to carry out the directives of MRA,
PPA, BMI, dan PT AMC telah menandatangani PT PPA, BMI, and PT AMC have agreed to
Akta Perjanjian Kerjasama Pengelolaan Aset sign the Deed of Asset Management
No 25 tanggal 15 November 2021 (“PKPA”) Cooperation Agreement No. 25 dated
dalam rangka optimalisasi pengelolaan November 15, 2021 (“PKPA”) in order to
Tagihan BMI yang dialihkan kepada PT AMC. optimally manage the BMI Claims transferred
to PT AMC (“Managed Assets”).
Pada tanggal 7 Februari 2022, PKPA diubah On February 7, 2022, the PKPA was
dengan Addendum No. PK-4/PPA/0222, amended by Addendum No. PK-4/PPA/0222,
dengan tambahan ketentuan yang termasuk with additional provisions included in the
didalamnya sebagai berikut: following:
I. Jangka waktu PKPA adalah 6 (enam) tahun I. The terms of the PKPA is 6 (six) years
sejak tanggal PKPA dan dapat diperpanjang since the date of the PKPA and can be
PT AMC atas diskresinya sendiri; extended by the discretion of PT AMC;
179
Page 194
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
II. PT AMC akan melakukan peninjauan atas II. PT AMC will monitor the performance of
kinerja PT PPA berdasarkan Laporan PT PPA based on the Asset Manager
Triwulan Asset Manager; Three Months Reports;
III. PT PPA dapat merekomendasikan III. PT PPA may recommend their
perwakilannya dalam Komite Pengelola representative in the Management
untuk disetujui oleh PT AMC; dan Committee to be approved by
PT AMC; and
IV. Keputusan Komite Pengelola dan IV. The decision of the Management
pelaksanaannya perlu mendapatkan Committee and the implementation
persetujuan dari PT AMC. require the approval of PT AMC.
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
(“Bank BTN”) (“Bank BTN”)
Perjanjian Kerjasama Pengelolaan Piutang Receivables Management Agreement
Berdasarkan Akta Perjanjian Kerjasama Based on the Cooperation Agreement for
Pengelolaan Piutang No. 105 tanggal Receivables Management Deed No. 105
28 Desember 2018 dari Notaris Ashoya Ratam, dated December 28, 2018 from Notary
S.H., M.Kn., PT PPA dan Bank BTN melakukan Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., PT PPA and
kerjasama pengelolaan piutang eks KPR Bank Bank BTN entered into a cooperation
BTN. Dalam penyelesaian transaksi aset yang agreement for the management of
dialihkan tersebut, mekanisme yang dilakukan receivables from Bank BTN's former KPR. In
yaitu: the settlement of the transferred asset
transaction, the following mechanisms are
used:
• Melakukan eksekusi aset yang merupakan • Execute the assets constituting the
jaminan atas piutang sesuai dengan collateral for receivables in accordance
Perjanjian Kredit; with the Credit Agreement;
• Menjual aset yang dijaminkan tersebut • Sell the collateral assets to the third
kepada pihak ketiga; dan parties; and
• Menerima pelunasan dari Debitur. • Receive the settlement from the Debtor.
Berdasarkan Addendum V No. 30 tanggal Based on Addendum V No. 30 date
27 September 2023, dilakukan perpanjangan September 27, 2023, the Receivables
atas Perjanjian Kerjasama Pengelolaan Management Cooperation Agreement was
Piutang menjadi sampai dengan tanggal extended until December 31, 2023.
31 Desember 2023.
Berdasarkan Akta No. 06 tanggal 13 Januari Based on Deed No. 06 dated January 13,
2025, dilakukan Perubahan Menyeluruh dan 2025, a Comprehensive Amendment and
Pernyataan Kembali Perjanjian Kerjasama Restatement of the Receivables
Pengelolaan Piutang, dengan jangka waktu Management Cooperation Agreement was
perjanjian sampai dengan tanggal made, with the agreement period lasting until
31 Desember 2025. December 31, 2025.
PT Nindya Karya (“PT NK”) PT Nindya Karya (“PT NK”)
PT NK telah melakukan kontrak dan PT NK has enter into the contract and
perjanjian sampai dengan 31 Desember cooperation agreements until December 31,
2024 adalah sebagai berikut: 2024 are as follows:
180
Page 195
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai Kontrak/
Masa Pelaksanaan/ Contract Period
Contract Value
No.
Nama Proyek/ Project Name Pemberi Kerja/ Owner
(dalam jutaan Rupiah/ Mulai/ Started Selesai/ Ended
in million Rupiah)
1 Pekerjaan Konstruksi Proyek LRT Jakarta Fase 1B (Velodrome-Manggarai) 4,145,100 PT Jakarta Propertindo (Perseroda)/ 4 Oktober 2023 8 September 2028
Construction Work of Jakarta LRT Project Phase 1B (Velodrome-Manggarai) PT Jakarta Propertindo (Perseroda) October 4, 2023 September 8, 2028
2 Jalan Tol IKN Segmen Sp. Tempadung - Jembatan Pulau Balang 1,980,410 Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat/ 8 September 2022 22 Juni 2024
IKN Segment Toll Road Sp. Tempadung - Balang Island Bridge The Ministry of Public Work and Housing September 8, 2022 June 22, 2024
3 Proyek Pembangunan Bendungan Serbaguna Riam Kiwa 1 Unit: 0 Juta M3; F; K; 1,782,591 Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat/ 18 Desember 2023 November 28, 2027
MYC
Riam Kiwa Multipurpose Dam Construction Project 1 Unit: 0 Juta M3; F; K; MYC The Ministry of Public Work and Housing December 18, 2023 November 28, 2027
4 Pembangunan Bendungan Cibeet Paket I 1,736,756 Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat/ 31 Agustus 2023 18 Oktober 2028
Construction of Cibeet Dam Package I The Ministry of Public Work and Housing August 31, 2023 October 18, 2028
5 Pembangunan Jalan Tol Probolinggo-Banyuwangi Paket 2 Sta. 09+000 – Sta. 1,504,321 PT Jasamarga Probolinggo Banyuwangi/ 30 Januari 2023 29 Juli 2024
20+200
Construction of Probolinggo-Banyuwangi Toll Road Package 2 Sta. 09+000 – Sta. PT Jasamarga Probolinggo Banyuwangi January 30, 2023 July 29, 2024
20+200
6 Konstruksi Terintegrasi Rancang Dan Bangun Pembangunan Rumah Susun Polri 1,310,209 Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat/ 25 Agustus 2023 24 Desember 2024
Dan BIN
The Ministry of Public Work and Housing August 25, 2023 December 24, 2024
Integrated Construction Design and Build the Construction of Police and BIN Flats
7 Pembangunan Jalan Tol Bayung Lencir – Tempino Seksi 2 1,243,088 Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat/ 6 Juni 2023 22 Februari 2025
Construction of Bayung Lencir – Tempino Toll Road Section 2 The Ministry of Public Work and Housing June 6, 2023 February 22, 2025
8 Pekerjaan Jasa Konstruksi Revitalisasi Hotel Grand Inna Bali Beach Kawasan Sanur 1,424,977 PT Hotel Internasional Sanur Indonesia/ 20 April 2022 20 Februari 2024
Construction Services for the Revitalization of the Grand Inna Bali Beach Hotel in the PT Hotel Internasional Sanur Indonesia April 20, 2022 February 20, 2024
Sanur Area
9 Pembangunan Jalan Di Dalam Kipp: Paket Pembangunan Jalan Feeder (Distrik) Di 1,160,870 Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat/ 5 Juli 2023 30 Juli 2024
Kawasan Ikn
Road Construction Inside Kipp: Feeder Road Development Package (District) in the The Ministry of Public Work and Housing July 5, 2023 July 30, 2024
IKN Area
10 Epc Tangki Timbun Dan Submarine Pipeline Tbbm Tanjung Batu 1,149,950 PT Pertamina Patra Niaga/ 19 Januari 2023 8 Desember 2024
Epc Stockpile Tank And Submarine Pipeline Tbbm Tanjung Batu PT Pertamina Patra Niaga January 19, 2023 December 8, 2024
11 Proyek Pembangunan Bendungan Pamukulu 811,425 Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat/ 15 November 2017 23 Desember 2024
Pamukulu Dam Project The Ministry of Public Work and Housing November 15, 2017 December 23, 2024
12 Pembangunan Bangunan Gedung Dan Kawasan Kantor Kementerian Koordinator 3 711,453 Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat/ 28 Desember 2022 17 October 2024
Construction of Buildings and Office Areas of the Coordinating Ministry 3 The Ministry of Public Work and Housing December 28, 2022 October 28, 2024
13 Pekerjaan Konstruksi Jaringan Pipa Air Limbah Jakarta Sewerage Development 709,160 Pemerintah Provinsi DKI Jakarta 12 April 2023 16 Desember 2026
Project Zone 1 Paket 5 (Area 2-1)
Jakarta Sewerage Development Project Zone 1 Package 5 Wastewater Pipeline DKI Jakarta Provincial Government April 12, 2023 December 16, 2026
Construction Work (Area 2-1)
14 Lanjutan Pembangunan Bendungan Temef Di Kab. Timor Tengah Selatan Paket 3 666,997 Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat/ 05 November 2021 28 Desember 2023
(MYC)
Continuation of Construction of the Temef Dam in Kab. South Central Timor Package The Ministry of Public Work and Housing November 05, 2021 December 28, 2023
3 (MYC)
15 Proyek Pembangunan Bendungan Tigadihaji 629,946 Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat/ 16 Oktober 2018 19 September 2024
Tigadihaji Dam Project The Ministry of Public Work and Housing October 16, 2018 September 19, 2024
49. Kontinjensi 49. Contigencies
PT Balai Pustaka (”PT BP”) PT Balai Pustaka (“PT BP”)
Pada tanggal 25 April 2012, ditandatangani On April 25, 2012, a Cooperation Agreement
Perjanjian Kerjasama Pemasaran Jasa Cetak on Marketing of Printing Services and
dan Pemanfaatan Mesin Percetakan Khusus Utilization of Special Printing Machines for the
untuk Pencetakan Surat Suara Pilkada Printing of DKI Jakarta Provincial Election
Provinsi DKI Jakarta No. 011/SET/PJ.4.2012, Ballots No. 011/SET/PJ.4.2012 was signed,
antara PT BP dengan PT Pura Dewata between PT BP and PT Pura Dewata Lestari.
Lestari. Sesuai dengan Kontrak Pengadaan In accordance with the Ballot Paper Print
Cetak Surat Suara No. 488/PPK/PJB/KPU- Procurement Contract No.488/PPK /PJB/KPU-
DKI/VI/2012 tanggal 5 Juni 2012 dengan nilai DKI/VI/2012 dated June 5, 2012 with a
kontrak sebesar Rp12.714. contract value of Rp12,714.
Pada Bulan Desember 2012, Direktur In December 2012, the Director of PT BP sent
PT BP mengirimkan Surat Tagihan kepada a Bill to KPUD DKI Jakarta
KPUD DKI Jakarta No. 096/SET/B.12.2012 No. 096/SET/B.12.2012 dated December 11,
tanggal 11 Desember 2012 perihal 2012 regarding Application Payment of Printed
Permohonan Pembayaran Cetak Surat Suara Ballot Papers for the DKI Jakarta Provincial
Pilkada Provinsi DKI Jakarta. PT BP Election. PT BP confirmed directly to the DKI
melakukan konfirmasi langsung ke kantor Jakarta Provincial KPU office on the payment
KPU Provinsi DKI Jakarta atas tagihan bill, but it was conveyed that the payment had
pembayaran dimaksud, namun disampaikan been made through Mr. Sugiarto Santoso as
bahwa pembayaran sudah dilakukan the President Director of PT Pura Dewata
pembayaran melalui Bapak Sugiarto Santoso Lestari, this was not in accordance with the
selaku Direktur Utama PT Pura Dewata Agreement No. 011/SET/PJ.4.2012 made
Lestari hal tersebut tidak sesuai dengan Surat between PT BP and PT Pura Dewata Lestari
Perjanjian No. 011/SET/PJ.4.2012 yang where in the agreement there was not a single
dibuat antara PT BP dengan PT Pura Dewata clause that gave PT Pura Dewata Lestari the
Lestari di mana dalam perjanjian tersebut right to take payment to the DKI Jakarta KPU.
tidak ada satu klausul pun yang memberikan
hak bagi PT Pura Dewata Lestari untuk
mengambil pembayaran ke KPU DKI Jakarta.
181
Page 196
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 7 Oktober 2013 ditandatangani On October 7 2013, a Joint Agreement was
Kesepakatan Bersama Penyelesaian signed to Settle the Parties' Obligations for
Kewajiban Para Pihak Atas Kerjasama Cooperation in Printing Ballot Papers for the
Pencetakan Surat Suara Pilkada Provinsi DKI Regional Election of DKI Jakarta Province
Jakarta antara dengan PT Pura Dewata between PT Pura Dewata Lestari
Lestari No. 019/SET/PJ.10.2013. Dalam No. 019/SET/PJ.10.2013. In this agreement,
perjanjian tersebut PT Pura Dewata Lestari PT Pura Dewata Lestari acknowledged that it
mengakui telah menerima pembayaran atas had received payment for the DKI Jakarta
pekerjaan Surat Suara Pilkada Provinsi DKI Province Pilkada Ballot Paper work from the
Jakarta dari Pejabat Pembuat Komitmen DKI Jakarta Provincial General Election
Komisi Pemilihan Umum Provinsi DKI Jakarta Commission Commitment Making Officer in
sebesar Rp11.393 (setelah dikurangi pajak- the amount of Rp11,393 (after deducting
pajak), PT Pura Dewata Lestari juga taxes), PT Pura Dewata Lestari also agreed
menyanggupi dan bersedia melakukan and was willing to do so. payment to PT BP for
pembayaran kepada PT BP atas pekerjaan the work amounting to Rp11,393 (after
tersebut sebesar Rp11.393 (setelah dikurangi deducting taxes) no later than October 16,
pajak-pajak) selambat-lambatnya tanggal 2013 by attaching a Tax Payment Letter (SSP)
16 Oktober 2013 dengan melampirkan Surat VAT and PPh Article 22. If PT Pura Dewata
Setoran Pajak (SSP) PPN dan PPh Pasal 22. Lestari does not attach proof of SSP VAT and
Apabila PT Pura Dewata Lestari tidak PPh Article 22, then it must be paid in the
melampirkan bukti SSP PPN dan PPh Pasal amount of Rp12,723.
22, maka yang harus dibayarkan sebesar
Rp12.723.
Apabila PT Pura Dewata Lestari tidak If PT Pura Dewata Lestari does not attach
melampirkan bukti SSP PPN dan PPh Pasal proof of SSP VAT and PPh Article 22, then
22, maka yang harus dibayarkan sebesar what must be paid is IDR 12,723. PT BP also
Rp12.723. PT BP juga menyanggupi dan undertakes and is willing to make payments to
bersedia melakukan pembayaran kepada PT Pura Dewata Lestari amounting to
PT Pura Dewata Lestari sebesar Rp9.899. Rp9,899. Payment will be made no later than
Pembayaran akan dilakukan selambat- 7 (seven) calendar days after PT Pura Dewata
lambatnya 7 (tujuh) hari kalender setelah Lestari first makes payment in accordance
terlebih dahulu PT Pura Dewata Lestari with this agreement.
melakukan pembayaran sesuai dengan
perjanjian ini.
Namun pihak PT Pura Dewata Lestari However, PT Pura Dewata Lestari has not
belum memenuhi kewajibannya sehingga fulfilled its obligations, so on November 20
pada tanggal 20 November 2013, Law Firm 2013, Law Firm Najib Gisymar together with
Najib Gisymar bersama Ibu Suhersi Mrs. Suhersi (company secretary) made a
(Sekretaris perusahaan) membuat Laporan Report of Alleged Criminal Acts at Polda Metro
Dugaan Tindak Pidana di Polda Metro Jaya on suspicion of criminal acts of
Jaya atas dugaan tindak pidana Pemalsuan Counterfeiting and/or Embezzlement on behalf
dan /atau Penggelapan atas nama Terlapor of the Reported Party Sugiarto Santoso , Main
Sugiarto Santoso, Direktur Utama PT Pura Director of PT Pura Dewata Lestari (Police
Dewata Lestari (Laporan Polisi Report No. LP/4/108/XI/2013/PMJ/Dit
No. LP/4/108/XI/2013/PMJ/Dit Reskrimum). Reskrimum).
Proses penyidikan masih berlanjut di Polda The investigation process is still ongoing at the
Metro Jaya. Pada tahun 2022, PT BP telah Metro Jaya Police. In 2022, PT BP has written
bersurat ke Polda Metro Jaya tentang to the Metro Jaya Police about the
perkembangan kasus ini. Pada tahun 2024, development of this case. In 2024, PT BP still
PT BP masih belum menindaklanjuti has not followed up due to unimproved cash
dikarenakan arus kas yang belum membaik, flow that, so until now PT BP is still focusing
sehingga sampai saat ini PT BP masih on restructuring.
berfokus pada restrukturisasi.
182
Page 197
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
PT Kliring Berjangka Indonesia PT Kliring Berjangka Indonesia (”PT KBI”)
(”PT KBI”)
Pada tanggal 1 Februari 2017 PT MPF telah On February 1, 2017 PT MPF failed to pay
mengalami gagal bayar terkait dengan related to the open contract transaction of 202
transaksi kontrak terbuka 202 lot buy atas lots buy on the GU1TF contract and 161 lots
kontrak GU1TF dan 161 lot sell atas kontrak sell on the KGEUSD contract with the
KGEUSD dengan underlying transaksi underlying transaction in the form of gold USD
berupa gold USD kontrak tersebut memiliki the contract is related to the PT Danpac
kaitan dengan transaksi PT Danpac Futures. Futures transaction.
PT MPF telah mengirim surat kepada PT MPF has sent a letter to PT KBI dated
PT KBI tanggal 7 Februari 2017 mengenai February 7, 2017 regarding Notification of
Pemberitahuan Penutupan Posisi Terbuka Closing Open Positions of KGEUSD and
Kontrak Berjangka KGEUSD dan GU1TF GU1TF Futures Contracts, one of which points
yang salah satu poinnya adalah untuk is to eliminate the risk of loss from price
menghilangkan risiko kerugian dari movements in the market that cannot be
pergerakan harga di pasar (market) yang fulfilled, all rights and obligations arising from
tidak dapat dipenuhi, segala hak dan the closing of open positions will be the
kewajiban yang timbul akibat dari penutupan responsibility of PT MPF. On
posisi terbuka tersebut akan menjadi February 14, 2017 PT KBI replied with Letter
tanggung jawab PT MPF. Pada tanggal No.449/Sekr-KBI/II/2017 regarding the Closing
14 Februari 2017 PT KBI menjawab dengan of KGEUSD and GU1TF PT MPF Futures
Surat No.449/Sekr-KBI/II/2017 perihal Contract Positions in which PT KBI
Penutupan Posisi Kontrak Berjangka emphasized that the closure of the open
KGEUSD dan GU1TF PT MPF yang mana contract was pending a legal decision with
PT KBI menekankan bahwa penutupan permanent force.
kontrak terbuka tersebut menunggu adanya
keputusan hukum yang berkekuatan tetap.
Sehingga nilai Piutang PT MPF pada tanggal So the value of PT MPF's receivables on
31 Desember 2018 sebesar Rp6.754, atas December 31, 2018 was Rp6,754, for these
piutang tersebut PT KBI telah memutuskan receivables PT KBI has decided to establish a
membentuk cadangan kerugian penurunan reserve for impairment losses of 100% or
nilai sebesar 100% atau Rp6.754. Rp6,754.
PT KBI telah menggunakan dana jaminan PT KBI has used guarantee funds PT MPF
PT MPFs sebesar USD70.274,07 atau setara amounting to USD70,274.07 or the equivalent
dengan Rp1.000 sesuai dengan Surat Direksi of Rp1,000 in accordance with KBI Directors'
KBI No. 0807/Sekr-KBI/IV/2019. Letter No. 0807/Sekr-KBI/IV/2019.
PT KBI masih berupaya menagih kepada PT KBI is still trying to collect money from him
PT MPF untuk menyelesaikan kewajiban PT MPF to settle its financial obligations.
keuangannya. PT KBI sudah mengirimkan PT KBI has sent 3 (three) subpoenas to
3 (tiga) kali somasi kepada PT MPFs agar PT MPF to settle its financial obligations to
menyelesaikan kewajiban keuangannya PT KBI, because the subpoenas were not
kepada PT KBI, karena somasi tersebut tidak responded to by PT MPF, PT KBI is preparing
ditanggapi oleh pihak PT MPF, legal action in the form of a civil lawsuit to the
PT KBI sedang mempersiapkan upaya Central Jakarta District Court.
hukum berupa gugatan secara perdata ke
Pengadilan Negeri Jakarta Pusat.
183
Page 198
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan dari Surat Konsultan Hukum Based on the Legal Consultant Letter PT KBI,
PT KBI, Januardi Haribowo & Partners pada Januardi Haribowo & Partners on December
tanggal 22 Desember 2022, terdapat ada 22, 2022, there was good faith from PT MPF
iktikad baik dari PT MPF untuk melakukan to make debt payments by handing over
pembayaran utang dengan cara ownership of Soegoee shares as collateral
menyerahkan kepemilikan atas saham amounting to 145 million shares to PT KBI.
Soegoee sebagai jaminan sebesar 145 juta
lembar saham kepada PT KBI.
Atas upaya tersebut, PT KBI tetap Due to these efforts, PT KBI still wants
menginginkan adanya pembayaran atas payment of debt in the form of cash.
utang yang berbentuk kas. Namun hingga However, until now there has been no further
saat ini belum ada pelaksanaan lebih lanjut implementation of these matters.
atas hal-hal tersebut.
PT Nindya Karya (”PT NK”) PT Nindya Karya (”PT NK”)
1. Proyek Aston adalah proyek paket 1. The Aston Project is a structural and
pekerjaan struktur dan general finishing general finishing work package project for
Aston Mangga Dua Jakarta dengan Aston Mangga Dua Jakarta with
PT Mandiri Karya Cipta Indah (“PT PT Mandiri Karya Cipta Indah (“PT MKCI”)
MKCI”) sebagai pemilik pekerjaan. Nilai as the owner of the work. The project
proyek sebesar Rp52.000, proyek value was Rp52,000, the project ended
berakhir karena PT MKCI selalu because PT MKCI always avoided
menghindar untuk penetapan progress determining the physical progress of the
fisik pekerjaan termasuk menunda work, including delaying payments as a
pembayaran sebagai akibat belum result of there being no progress
adanya kesepakatan progress. Tagihan agreement. The bill submitted amounted to
yang diajukan sebesar Rp13,678 including price increases
Rp13.678 termasuk kenaikan harga (escalation) and bill settlement status in
(eskalasi) dan status penyelesaian 2013, namely appointing the Jamdatun
tagihan pada 2013 adalah menunjuk Team as proxy for the company directors
Tim Jamdatun sebagai kuasa direksi to file a lawsuit through the Central Jakarta
perusahaan untuk mengajukan gugatan District Court and case registration has
melalui Pengadilan Negeri Jakarta Pusat been carried out through the Registrar's
dan telah dilakukan registrasi perkara Office of the Central Jakarta District Court.
melalui Kepaniteraan Pengadilan Negeri
Jakarta Pusat.
Pada tanggal 22 November 2019, LO On November 22, 2019, the LO (Legal
(Legal Opinion) dari Retainer telah Opinion) from the Retainer was received
diterima PT NK, yang menyarankan by PT NK, which suggested that the
perusahaan harus mengajukan gugatan company should file a lawsuit again.
ulang.
Pada tanggal 19 Juni 2020, berdasarkan On June 19, 2020, based on the results of
hasil rapat dengan BOD dan NSR, the meeting with BOD and NSR, PT NK's
bagian hukum PT NK diminta untuk legal department was asked to make a
membuat rekap progres dan recap of the progress and payments that
pembayaran yang telah direalisasikan had been realized and additional related
dan tambahan dokumen terkait guna documents for further analysis by NSR
analisa lebih lanjut oleh NSR terkait regarding PT NK legal position in the
posisi hukum PT NK dalam kasus Aston project case.
proyek Aston ini.
Pada tanggal 14 September 2020 NSR On September 14, 2020, NSR provided a
memberikan kajian antara lain Nindya review, including that Nindya could seek a
dapat mengupayakan penyelesaian negotiated settlement with MKCI to carry
184
Page 199
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
secara negoisasi dengan MKCI guna out a set off or PT NK could consider
melakukan set off atau PT NK dapat writing off the receivables (write off) for the
mempertimbangkan untuk melakukan Aston Mangga Dua project.
penghapusbukuan piutang (write off)
proyek Aston Mangga Dua.
Sampai dengan 31 Desember 2023, As of December 31, 2023, the status of this
status perkara ini telah menempuh case has been through cassation, where
upaya Kasasi, dimana dalam kasasi cassation is the last legal remedy that can
tersebut merupakan upaya hukum be submitted by each party.
terakhir yang dapat diajukan masing-
masing pihak.
2. Piutang kepada PT Maju Sentosa 2. Receivables from PT Maju Sentosa
Cemerlang (“PT MSC”) adalah sisa Cemerlang (“PT MSC”) are the remaining
tagihan kerjasama proyek pada paket project collaboration debts, in the Koja
pekerjaan struktur dan arsitektur Trade Mall construction structure and
pembangunan Koja Trade Mall Di architecture package in North Jakarta.
Jakarta Utara. PT MSC tidak melakukan PT MSC did not pay 90.77% for the work
pembayaran atas prestasi pekerjaan performed and addition/reductions of work
sebesar 90,77% dan pekerjaan to PT NK.
tambah/kurang kepada PT NK.
PT NK mengajukan gugatan melalui PT NK submitted a lawsuit through the
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan, South Jakarta District Court, that contains
dengan isi putusan mengabulkan the decision granting for the PT MSC claim
gugatan PT MSC untuk sebagaian. PT for part. PT NK submitted an appeal effort
NK mengajukan upaya banding melalui through the DKI Jakarta High Court, that
Pengadilan Tinggi DKI Jakarta, dengan contents of the decision stating that
isi putusan menyatakan PT MSC telah PT MSC had defaulted to PT NK;
wanprestasi kepada PT NK; Sentencing PT MSC to pay losses to
Menghukum PT MSC untuk membayar PT NK for a total of Rp5,226. The decision
kerugian kepada PT NK seluruhnya on cassation has been issued. On
sebesar Rp5.226. Putusan kasasi telah October 24, 2018, PT MSC requested
terbit, Pada tanggal 24 Oktober 2018 PT 2 weeks to prepare an effort to settle
MSC minta waktu 2 minggu untuk PT MSC's obligations to PT NK.
menyiapkan usaha penyelesaian
kewajiban PT MSC kepada PT NK.
Pada tanggal 5 Agustus 2019, telah On August 5, 2019, a survey of the location
dilaksanakan survey lokasi aset PT of PT MSC's assets was carried out by
MSC oleh KJPP Doli Siregar & Rekan KJPP Doli Siregar & Partners and on
dan pada tanggal 20 Agustus 2019, August 20 2019, the appraisal results were
telah keluar hasil appraisal dari KJPP released from KJPP Doli Siregar &
Doli Siregar & Rekan atas aset yang Partners for assets located on Jalan
terletak di Jalan Kramat Jaya Koja, Kramat Jaya Koja, North Jakarta.
Jakarta Utara.
Toni Hendarto & Rekan selaku kuasa Toni Hendarto & Rekan as PT NK's
hukum PT NK telah melayangkan attorney has sent summons to PT MSC
somasi kepada pihak PT MSC sebanyak twice on February 23 2022 and March 2,
2 kali pada tanggal 23 Februari 2022 2022. On March 27, 2023, PT NK via letter
dan 2 Maret 2022. Pada tanggal 27 Number 0064/SEKPER/03/2023 regarding
Maret 2023, PT NK melalui surat Nomor response to The request for a Fatwa from
0064/SEKPER/03/2023 perihal the Supreme Court, which basically stated
Tanggapan atas Permintaan Fatwa that PT NK wanted the PKPU to be
Mahkamah Agung, yang pada pokoknya resubmitted was submitted by Toni
185
Page 200
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
menyampaikan bahwa PT NK Hendarto, S.H., M.H., M.M & Partners
menghendaki diajukan kembali PKPU mentioned above.
yang disampaikan oleh Toni Hendarto,
S.H., M.H., M.M & Rekan tersebut di
atas.
Selanjutnya PT NK menyampaikan Furthermore, PT NK conveyed to Toni
kepada Toni Hendarto & Rekan untuk Hendarto & Partners to resubmit the PKPU
mengajukan kembali PKPU kepada to PT MSC, Toni Hendarto via letter
PT MSC, Toni Hendarto melalui surat Number: 72228.1505/TH.R/VI/2023
Nomor : 72228.1505/TH.R/VI/2023 regarding the Legal Services Offer for
perihal Penawaran Jasa Hukum PKPU Submission PT Maju Sentosa
Pengajuan PKPU PT Maju Sentosa Cemerlang dated June 15, 2023 has
Cemerlang tanggal 15 Juni 2023 telah submitted an offer letter legal services for
menyampaikan surat penawaran jasa PT Maju Sentosa Cemerlang PKPU
hukum untuk pengajuan PKPU PT Maju applications.
Sentosa Cemerlang.
Sampai dengan diterbitkannya laporan As of the publication of this consolidated
keuangan konsolidasian ini, status financial report, the status of this case is
perkara ini masih berlangsung dan still ongoing and is in the process of further
sedang dalam proses kajian lanjutan review by the PKPU trial.
sidang PKPU.
3. PT NK dan PT Lampiri Djaya Abadi 3. PT NK and PT Lampiri Djaya Abadi has
telah membentuk dan menandatangani formed and signed a Joint Operation
Perjanjian Kerja sama Operasi Agreement No. 334/NKDI/
No. 334/NKDI/TEKNIK/07/2013 ENGINEERING/07/2013 dated July 2,
tertanggal 2 Juli 2013 (NINDYA- 2013 (Nindya-Lampiri, JO) to project the
LAMPIRI, JO) untuk Proyek Aceh Aceh Reconstruction Project (IP-545) -
Reconstruction Project (IP-545) – Road Road Sub Project Package No. I: Section
Sub Project Package No. I: Section Sp. Sp. Kraft-Border Central Aceh with a
Kraft-Batas Aceh Tengah dengan porsi portion of PT NK: 51% and
kepesertaan PT NK: 51% dan PT PT Lampiri Djaya Abadi: 49%.
Lampiri Djaya Abadi: 49%.
Pada tanggal 23 Agustus 2017, On August 23, 2017, Attorney of
Pengacara PT NK mengajukan PT NK applied to BANI (Indonesian
permohonan kepada BANI (Badan National Board of Arbitration).
Arbitrase Nasional Indonesia).
Pada tanggal 13 Juli 2018 dibacakan On July 13, 2018, BANI verdict was being
putusan BANI, antara lain sebagai read, among others are as as follows:
berikut:
a. Lampiri dinyatakan telah wan a. Lampiri declared default.
prestasi.
b. Lampiri diperintahkan untuk b. Lampiri ordered to restore and pay the
mengembalikan dan membayar residual debt disbursement/ loan funds
hutang sisa pencairan/pinjaman to PT NK of Rp16.422 million.
dana kepada PT NK sebesar
Rp16.422 juta.
c. Lampiri diperintahkan untuk c. Lampiri ordered to refund the cost of
mengembalikan biaya BANI kepada the descendants of the PT NK for
PT NK sebesar Rp280 juta. Rp280 million.
186
Page 201
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 12 November 2019, On November 12, 2019, the execution
permohonan eksekusi telah diajukan application has been filed by the
permohonan oleh kuasa hukum kepada Company’s attorney to the West Jakarta
Pengadilan Negeri Jakarta Barat. District Court.
Pada tanggal 10 Juni 2020, telah On June 10, 2020, PT DKI Jakarta's
diterbitkan pemberitahuan Putusan Decision, the verdict "Reconfirming the
PT DKI Jakarta, yang amarnya berbunyi East Jakarta District Court Decision on
"Menguatkan Putusan PN Jakarta May 21, 2019 No. 79/Pdt.G/2019/
Timur tanggal 21 Mei 2019 PN.Jkt.Tim has been issued.
No. 79/Pdt.G/2019/PN.Jkt.Tim.
Pada tanggal 2 Februari 2021, On February 2, 2021, PT NK’s lawyer said
pengacara PT NK menyampaikan that he had received release letter of the
bahwa telah menerima surat cassation statement regarding Case
rilis pemberitahuan pernyataan No.20/PDT/2020/PTDKI79/Pdt.G/2019/PN.
terhadap kasasi terhadap Perkara Jak.Tim.
No.20/PDT/2020/PTDKI79/Pdt.G/2019/
PN.Jak.Tim.
Pada tanggal 16 Maret 2021, pengacara On March 16, 2021, PT NK’s lawyer has
PT NK menyampaikan kontrak memori submitted a memorandum of cassation
Kasasi atas pengajuan permohonan contract for the submission of the Lampiri
Kasasi Lampiri. Dimana berkas Cassation application. Where the mighty
perkasa kasasi telah dikirimkan ke file of the cassation has been sent to the
Mahkamah Agung tanggal Supreme Court on November 18, 2021
18 November 2021 dengan No W10 with No. W10 U5/8814/HK.02/XI/
U5/8814/HK.02/XI/2021.KASASI. 2021.KASASI.
Pada tanggal 2 Mei 2023, PT NK telah On May 2, 2023, PT NK has received a
menerima Relaas pemberitahuan Relaas notice of Judicial Review from
Peninjauan Kembali dari pihak Lampiri Lampiri's side against the cassation
terhadap putusan kasasi perkara decision of case NO. 4171/K/PDT/2022,
No. 4171/K/PDT/2022, tertangggal dated December 14, 2014.
14 Desember 2014.
Pada tanggal 16 Mei 2023, Pengacara On May 16, 2023, PT NK Lawyers have
PT NK telah menyampaikan kontra submitted a counter-memory of the Judicial
memori Peninjauan Kembali atas Review on the filing of the Judicial Review
pengajuan permohonan Peninjauan application by PT Lampiri Djaya Abadi
Kembali oleh pihak PT Lampiri Djaya party.
Abadi.
Sampai dengan diterbitkannya laporan Until the issuance date of this consolidated
keuangan konsolidasian ini, status financial statement, the case status is still
perkara ini masih dalam tahap kasasi on going in cassation and the cassation
dan memori kasasi oleh PT Lampiri memorandum of PT Lampiri Jaya Abadi is
Jaya Abadi serta saat ini sedang proses currently being examined by the Supreme
pemeriksaan oleh Mahkamah Agung RI. Court of the Republic of Indonesia.
4. Sengketa tanah di Palu 4. Sengketa tanah di Palu
PT NK membeli tanah seluas 6990 m² PT NK purchased land with an area of
yang terletak di Jl Dayo Dara RW 05, 6990 sqm located on Jl Dayo Dara RW 05,
Kelurahan Talise, Kecamatan Palu Talise Village, East Palu District, Donggala
Timur, Kabupaten Donggala, Provinsi Regency, Central Sulawesi Province in
Sulawesi Tengah pada tahun 1993 1993 (SHGB No. 8) in 2012 an inspection
(SHGB No. 8) pada tahun 2012 of the land was carried out, and it was
dilakukan pengecekan terhadap tanah found that there is a housing development
tersebut, dan diketemukan bahwa ada on PT NK land carried out by PT Citra Alief
187
Page 202
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
pembangunan perumahan diatas tanah Property.
PT NK yang dilakukan oleh PT Citra
Alief Property.
Pada tanggal 27 Juli 2022 terdapat On July 27, 2022 there was a meeting
pertemuan antara PT NK - PT Citra Alief between PT NK - PT Citra Alief Property -
Property - BPN Palu - Kejati untuk BPN Palu - Kejati to discuss the agenda
pembahasan agenda permasalahan for the overlapping certificate issue, in that
tumpang tindih sertifikat, dalam rapat meeting the Attorney General's Office had
tersebut Kejati telah menyusun Berita prepared the Minutes of Agreement but
Acara Kesepakatan namun Citra Alief Citra Alief was not willing to sign the
tidak bersedia untuk menandatangani Minutes.
Berita Acara tersebut.
Tanggal 30 Januari 2023, Surat NSR Dated January 30, 2023, NSR Letter
No. 031/NSR.NS/1/23 perihal Pendapat No. 031/NSR. NS/1/23 regarding Legal
Hukum (Legal Opinion) sehubungan Opinion in relation to Legal Issues of
dengan Permasalahan Hukum Building Use Rights Certificate Dispute
Sengketa Sertifikat Hak Guna Number: 8/Talise, that the legal steps that
Bangunan Nomor: 8/Talise, bahwa can be taken by PT NK are as follows:
langkah hukum yang dapat ditempuh
oleh PT NK sebagai berikut:
1. Tindakan PT Citra membangun di 1. PT Citra's act of building on the land is
atas tanah tersebut diancam pidana punishable by Article 385 paragraph
Pasal 385 ayat (1) KUHP dengan (1) of the Criminal Code by making a
membuat Laporan Polisi; dan Police Report; and
2. Tindakan PT Citra yang menyerobot 2. PT Citra's act of stealing can be
tersebut dapat dikualifikasian classified as a loss to state finances,
sebagai merugian keuangan for which it can report to the Police,
negara, atas hal tersebut dapat Prosecutor's Office, or KPK.
melaporkan kepada Kepolisian,
Kejaksaan, atau KPK.
Pada tanggal 21 Agustus 2023, KJPP On August 21, 2023, KJPP Ruky, Safrudin
Ruky, Safrudin & Rekan telah & Rekan has submitted a final appraisal
menyerahkan laporan final appraisal report on vacant land located on Jalan
atas tanah kosong yang terletak di Jalan Dayodara, Taise Village, East Palu District,
Dayodara, Kelurahan Talise, Palu City, Central Sulawesi Province
Kecamatan Palu Timur, Kota Palu, covering an area of 6,990sqm with the
Provinsi Sulawesi Tengah seluas 6.990 conclusion that the fair value of the asset is
m2 dengan kesimpulan bahwa nilai IDR 8,947. Until the publication of these
wajar dari aset tersebut adalah sebesar consolidated financial statements, the
Rp 8.947. Sampai dengan company is still coordinating with NSR Law
diterbitkannya laporan keuangan Firm to prepare legal remedies.
konsolidasian ini, perusahaan masih
berkoordinasi dengan NSR Law Firm
untuk mempersiapkan upaya hukum.
5. Pada Pekerjaan Revitalisasi dan 5. In the Revitalization Work and
Pembangunan Gudang Unit Construction of Warehouses for Fertilizer
Pengantongan Pupuk di Wilayah Medan Bagging Units in medan and Lampung
dan Lampung. Dimana PT NK masih regions. Where PT NK still has a billing
memiliki hak tagihan sebesar Rp16.401. right of Rp16,401. to PT Bhanda Graha
kepada PT Bhanda Graha Reksa Reksa (“PT BGR”) which is currently
(“PT BGR“) yang saat ini melebur merged into PT Perusahaan Perdagangan
menjadi PT Perusahaan Perdagangan Indonesia (Persero).
Indonesia (Persero).
188
Page 203
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Perjanjian Kerja sama Based on Cooperation Agreement
No. 0383/S/SPN/XII/2019 dan No. 0383/S/SPN/XII/2019 and No. 2135/
No. 2135/NKWI/A.KEU/ 12/2019 tanggal NKWI/A.KEU/12/2019 dated December 5,
5 Desember 2019 tentang Pekerjaan 2019 concerning Revitalization Work and
Revitalisasi dan Pembangunan Gudang Construction of Fertilizer Bagging Unit
Unit Pengantongan Pupuk di Wilayah Warehouses in Medan and Lampung
Medan dan Lampung. Dengan Surat Regions. With a Work Start Order Number:
Perintah Mulai Kerja 0488/S/SPK/XII/2019 dated December 4,
No. 0488/S/SPK/XII/2019 tanggal 2019.
4 Desember 2019.
Berita Acara Serah Terima I (PHO) Minutes of Handover I (PHO)
No. 001/BAST-I/NK-BGR-LPG/02/2021 No. 001/BAST-I/NK BGR-LPG/02/2021
tanggal 08 Februari 2021 untuk Gudang dated February 8, 2021 for Lampung
Lampung dan Berita Acara Serah Warehouse and Minutes of Handover I
Terima I Nomor 001/BAST I/NK-BGR- Number 001/BAST-I/NK-BGR-
DN/02/2021 tanggal 08 Februari 2021 DN/02/2021 dated February 8, 2021 for
untuk Gudang Medan (“PHO”) dan Medan Warehouse ("PHO") and Final
Berita Acara Serah Terima Akhir (FHO) Handover Minutes (FHO)
No.0004/BA/DIV.GED-I/11/2021 tanggal No.0004/BA/DIV.GED-I/11/2021 dated
18 November 2021 (“FHO”). November 18, 2021 ("FHO").
Melalui surat No. 001/DKSM/STR/ Through letter No. 001/DKSM/STR/
SEKPER/04/2022 tanggal 22 April 2022 SEKPER/04/2022 dated April 22, 2022
yang mana PT NK telah menyampaikan which PT NK has submitted a letter of
surat teguran (somasi) yang ditujukan reprimand (somasi) addressed to PT PPI
kepada PT PPI selaku perusahaan yang as the company responsible for BGR bills.
bertanggung jawab atas tagihan
PT BGR.
PT PPI menyampaikan tanggapan PT PPI submitted a subpoena response on
somasi pada tanggal 20 Juli 2022, July 20, 2022, where in essence PT PPI
dimana intinya PT PPI meminta kepada asked PT NK to remove the charges, and
PT NK agar menghapus dengan yang for PT NK to make bill deductions due to
dikenakan, dan agar PT NK melakukan improvements to the work, and so that
pemotongan tagihan dikarenakan PT PPI could pay in installments for the
adanya perbaikan atas pekerjaan settlement of the bills for 24 months.
tersebut, serta agar PT PPI dapat
mengangsur penyelesaian tagihan
tersebut selama 24 bulan.
Pada tanggal 4 Agustus 2022, Surat On August 4, 2022, PT NK’s
PT NK Nomor 010/DKSM/DKSM/2022, Letter No. 010/DKSM/DKSM/2022,
PT NK memberikan tanggapan kepada PT NK responded to PT PPI, which in
PT PPI yang pada pokoknya PT NK essence PT NK conveyed that she still
menyampaikan tetap mengenakan imposed fines and refused
denda dan menolak potongan/ deductions/compensation for work repairs,
kompensasi atas perbaikan pekerjaan, as well as conveying that PPI could
serta menyampaikan agar PPI dapat complete its obligations in installments in
menyelesaikan kewajibannya dengan 6 months.
cara diangsur dalam 6 bulan.
Pada tanggal 3 Oktober 2022, Surat On October 3, 2022, Nindya's Letter
Nindya No. 0091/DKSM/SEKPER/ No. 0091/DKSM/SEKPER/10/ 2022 that
10/2022 bahwa PT NK belum menerima PT NK had not received a response to the
tanggapan atas surat sebelumnya. previous letter. If within 7 days after
Apabila dalam 7 hari setelah diterima receiving the letter has not been
surat belum ditanggapi maka akan responded to, it will take legal action.
menempuh jalur hukum.
189
Page 204
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 21 Oktober 2022, On October 21, 2022, PPI Letter
Surat PT PPI No.0222/DKMRSU/ No. 0222/DKMRSU/Eks/PPI/X/2022
Eks/PPI/X/2022 Perihal Tanggapan regarding the Response to the Reprimand
Surat Teguran (Somasi) PT NK, bahwa Letter (Subpoena) PT NK, that the debt is
hutang masih dalam proses verifikasi still in the process of verifying the
kelayakan bayar yang selaras dengan feasibility of paying which is accord with a
pembahasan pada rapat di Kementrian discussion at a meeting at the Ministry of
BUMN dengan Tim Kawal pada tanggal SOEs with the Kawal Team on September
20 September 2022. 20, 2022.
Tanggal 17 Maret 2023, NSR telah On March 17, 2023, NSR has registered a
mendaftarkan permohonan arbitrase request for arbitration against
terhadap PT Perusahaan Perdagangan PT Perusahaan Perdagangan Indonesia
Indonesia ("PPI") di Badan Arbitrase ("PPI") at the Indonesian National
Nasional Indonesia (BANI). Arbitration Board (BANI).
Pada tanggal 24 Agustus 2023 telah On August 24, 2023, the 4th (Four)
dilaksanakan sidang arbitrase ke arbitration session was held with the
4 (Empat) dengan agenda pembacaan agenda of reading the Arbitration Award,
Putusan Arbitrase, yang pada pokoknya which in essence BANI decided as follows:
BANI memutuskan sebagai berikut :
1) Mengabulkan Permohonan PT NK 1) Grant PT NK Request in Part;
untuk Sebagian;
2) menghukum dan memerintahkan 2) Punish and order PPI to pay material
PPI untuk membayar ganti kerugian damages to PT NK, amounting to Rp
materiil kepada PT NK, sebesar 16,239, including 10% VAT, in cash
Rp 16.239, sudah termasuk PPN and at once. If PPI fails to implement
10%, secara tunai dan sekaligus. this decision, a late fee of 0.5% is
Apabila PPI lalai menjalankan imposed every month;
putusan ini maka dikenakan denda
keterlambatan 0,5% setiap
bulannya;
3) Memerintahkan PPI untuk 3) Order PPI to pay/return to PT NK half
membayar /mengembalikan kepada part of administrative costs,
PT NK setengah bagian biaya examinations, and arbitrator fees,
administrasi, pemeriksaan, dan amounting to Rp 443;
biaya arbiter, yaitu sebesar Rp 443;
4) Memerintahkan Para Pihak untuk 4) Order the Parties to enforce this
melaksanakan putusan arbitrase ini arbitral award no later than thirty (30)
selambat-lambatnya 30 (tiga puluh) days from the pronouncement of the
hari sejak putusan diucapkan; dan award; and
5) Menyatakan putusan ini adalah 5) Declares this award to be a judgment
putusan tingkat pertama dan of the first and last instance and is
terakhir serta mengikat Para Pihak. binding on the Parties.
Pada tanggal 7 September 2023, On September 7, 2023, through Letter
melalui Surat Nomor : Number: 0167/DIRUT/SEKPER/09/2023
0167/DIRUT/SEKPER/09/2023 perihal regarding the Implementation of
Pelaksanaan Putusan Arbitrase Dalam Arbitration Awards in Case Number:
Perkara Nomor : 46016/III/ARB- 46016/III/ARB-BANI/2023, PT NK
BANI/2023, PT NK menyampaikan conveyed to PPI to immediately
kepada PPI agar segera melaksanakan implement the BANI award in cash and at
putusan BANI secara tunai dan once.
sekaligus.
190
Page 205
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 29 September 2023 On September 29, 2023 through letter
melalui surat Nomor : Number: 0175/DIRUT/SEKPER/09/2023
0175/DIRUT/SEKPER/09/2023 perihal regarding a request to facilitate the
permohonan untuk memfasilitasi resolution of problems with PT PPI,
penyelesaian permasalahan dengan PT NK conveyed to the Deputy for Law
PT PPI, PT NK menyampaikan kepada and Legislation of the Ministry of
Deputi Bidang Hukum dan Perundang- StateOwned Enterprises (SOE) to
undangan Kementerian Badan Usaha facilitate the resolution of this problem.
Milik Negara (BUMN) untuk
memfasilitasi penyelesaian
permasalahan ini.
Sampai dengan diterbitkannya laporan Until the publication of these consolidated
keuangan konsolidasian ini, status financial statements, the status of this case
perkara ini masih belum selesai. has not been finalized.
6. Perjanjian Subkontrak antara 6. Sub-contracting Agreement between
PT Krakatau Engineering dengan PT Krakatau Engineering and PT NK
PT NK tentang Pekerjaan Sipil regarding Civil Works for PT Krakatau
(Civil Works) untuk Proyek Hot Steel's Hot Strip Mill Project #2 Number
Strip Mill #2 PT Krakatau Steel 38/KONTR/2751/DU-KE/III/2017 dated
Nomor 38/KONTR/2751/DU-KE/III/2017 March 14, 2017 ("Agreement"); PT NK still
Tanggal 14 Maret 2017 (“Perjanjian”); has a bill of Rp14,048 to KE but until now
PT NK masih memiliki tagihan sebesar there has been no realization.
Rp14.048 kepada KE namun hingga
saat belum ada realisasi.
Amendemen-II Subkontrator Amandment-II Sub-contractor No. 38/
No. 38/ KONTR/2751/DU-KE/III/2017 KONTR/2751/ DU-KE/III/2017 dated
tanggal 6 November 2018. Perubahan November 6, 2018. Changes in the
Jangka waktu pelaksanaan dan Nilai implementation period and contract value.
Kontrak. Jangka Waktu Pelaksanaan Implementation Period originally January
semula 31 Januari 2017 s.d. 20 Agustus 31, 2017 until August 20 2018 to January
2018 menjadi 31 Januari 2017 s.d. 31 2017 to November 17, 2018 The
17 November 2018 Nilai Kontrak semula original contract value was Rp65,177 to
Rp65.177menjadi Rp70.477. Rp70,477.
Pada tanggal 29 Desember 2020, On December 29, 2020, PT NK based on
PT NK berdasarkan surat nomor letter number 0001/DKS /STR/
0001/DKS/ STR/SEKPER/ 12/2020 SEKPER/12/2020 submitted a reprimand
menyampaikan teguran (somasi) (somasi) to KE to settle its obligations of
kepada KE untuk menyelesaikan Rp17,146.
kewajibannya sebesar Rp17.146.
Pada tanggal 11 Agustus 2022, NSR On August 11, 2022, NSR submitted Ref.
menyampaikan Surat Ref. Letter No. 255/NSR/PN/8/22 Regarding
No. 255/NSR/PN/8/22 Perihal Surat Letter of Reprimand (Somasi) to
Teguran (Somasi) kepada PT Krakatau PT Krakatau Engineering.
Engineering.
Pada tanggal 11 Oktober 2022, Surat On October 11, 2022, NSR Letter Ref.
NSR Ref. No. 336/NSR.NS/10/22 No. 336/NSR. NS/10/22 regarding the
perihal Laporan Hasil Pertemuan Report on the Results of the Follow-up
Lanjutan terkair Tagihan PT NK Kepada Meeting on the Bill of PT NK to
PT Krakatau Engineering sebagai PT Krakatau Engineering as follows:
berikut:
191
Page 206
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. Sebagian Besar utang PT Krakatau 1. Most of PT Krakatau Engineering’s
Engineering akan diambil alih debts will be taken over by
pemegang saham PT Krakatau PT Krakatau Engineering & Krakatau
Engineering & Krakatau Steel Group Steel Group shareholders and PT NK
dan tagihan PT NK sebesar bills amounting to Rp14,048 to be
Rp14.048 agar diperhitungkan dan taken into account and set off with
dilakukan perjumpaan utang (set PT NK's debt to PT Krakatau
off) dengan utang PT NK kepada PT Engineering related to the Karang
Krakatau Engineering terkait proyek Pilang project in 2007 amounting to
Karang Pilang tahun 2007 sebesar Rp2.9 Billion.
Rp2,9 Miliar.
2. PT NK perlu untuk memeriksa dan 2. PT NK needs to check and match the
mencocokkan dokumen atau documents or financial records that
catatan keuangan yang ada di are in PT NK.
PT NK.
Tanggal 28 Februari 2023 dilaksanakan On February 28, 2023, a discussion of the
pembahasan proposal perdamaian hasil revised peace proposal was held on
revisi atas pembahasan tanggal January 12, 2023 between PT Krakatau
12 Januari 2023 antara PT Krakatau Engineering and Creditors.
Engineering dengan Para Kreditor.
Pada tanggal 9 Maret 2023, melalui On March 9, 2023, through the
Putusan Pengadilan Niaga pada Commercial Court Decision at the Central
Pengadilan Negeri Jakarta Pusat Jakarta District Court Number:
Nomor: 190/Pdt.SusPKPU/2022/PN. 190/Pdt.SusPKPU/2022/PN. Niaga.Jkt.Pst
Niaga.Jkt.Pst telah ada putusan there has been a peace ratification
pengesahan perdamaian (homologasi) decision (homologation) and is now waiting
dan sekarang menunggu penyelesaian for the completion of the peace agreement.
perjanjian perdamaian.
Pada tanggal 22 Juni 2023, On June 22, 2023, The Company Letter
Surat Perusahaan No: 0035/DKSM/ Number : 0035/DKSM/SEKPER/06/2023
SEKPER/06/2023 Perihal Tindak Lanjut Regarding Follow-up to the PT Krakatau
Atas Perjanjian Perdamaian Engineering Peace Agreement which
PT Krakatau Engineering yang conveys a request for certainty on the
menyampaikan permohon kepastian implementation of the peace agreement.
atas pelaksanaan perjanjian
perdamaian.
Pada tanggal 25 Juli 2023, Tim On July 25, 2023, the PT Krakatau
Homologasi PT Krakatau Engineering Engineering Homologation Team sent a
mengirimkan permintaan kelengkapan request for the completeness of company
dokumen identitas perusahaan untuk identity documents for the purpose of
kepentingan pembuatan akta perubahan making a deed of change to the PT KE by
PT KE dengan mencantumkan nilai stating the value of creditors' shares
saham kreditur (Konversi utang kreditur (Conversion of creditors' debt into shares
menjadi saham di PT Krakatau in PT Krakatau Engineering).
Engineering).
Pada tanggal 17 Oktober 2023,
PT Krakatau Engineering pada On October 17, 2023, PT Krakatau
pokoknya menyampaikan pada saat ini Engineering basically said that at this time
proses yang sedang dilalui oleh PT the process being passed by PT Krakatau
Krakatau Engineering adalah Engineering is to carry out a Notary
melakukan proses seleksi Notaris untuk selection process for the preparation of the
pembuatan akta perubahan tersebut di deed of amendment mentioned above.
atas.
192
Page 207
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Oktober 2023, On October 31, 2023, PT Krakatau
PT Krakatau Engineering Engineering submitted a notification of the
menyampaikan pemberitahuan nilai value of debt converted into shares to
utang yang dikonversi menjadi saham PT NK and asked Company to implement
kepada PT NK dan meminta internal provisions related to permits
Perusahaan untuk melaksanakan required for the conversion of bills into
ketentuan internal terkait perijinan yang shares.
diperlukan dalam pelaksanaan konversi
tagihan menjadi saham.
Sampai dengan diterbitkannya laporan Until the issuance of these consolidated
keuangan konsolidasian ini, perusahaan financial statements, the company is
sedang melakukan kajian dan conducting studies and carrying out the
melaksanakan perijinan-perijinan yang necessary permits related to the change of
diperlukan terkait perubahan tagihan bills to shares in PT Krakatau Engineering.
menjadi saham pada PT Krakatau
Engineering.
50. Peristiwa Setelah Pelaporan 50. Events After Reporting Period
Melalui surat No. S-184/MBU/03/2025 Through letter No. S-184/MBU/03/2025
tanggal 22 Maret 2025, Menteri BUMN dated March 22, 2025, the Minister of SOEs
menyetujui pengalihan 18.332.899 lembar approved the transfer of 18,332,899 Series B
saham Seri B (99,99% dari total saham) PT shares (99.99% of total shares) of PT
Danareksa (Persero) kepada BKI melalui Danareksa (Persero) to BKI through an
mekanisme inbreng oleh Negara RI. inbreng mechanism by the Republic of
Indonesia.
BKI adalah Holding Operasional sesuai UU BKI is an Operational Holding in accordance
No. 1 Tahun 2025 tentang Perubahan with Law No. 1 of 2025 concerning the Third
Ketiga atas UU No. 19 Tahun 2023 tentang Amendment to Law No. 19 of 2023
BUMN, dengan seluruh sahamnya dimiliki concerning SOEs, with all of its shares
Negara RI melalui Menteri BUMN dan owned by the Republic of Indonesia through
Danantara. the Minister of SOEs and Danantara.
Negara RI tetap sebagai Pemegang Saham The Republic of Indonesia remains the
Pengendali PT Danareksa (Persero) melalui Controlling Shareholder of PT Danareksa
kepemilikan langsung 1 lembar saham Seri (Persero) through direct ownership of 1
A Dwiwarna dengan hak istimewa dan Series A Dwiwarna share with special rights
kepemilikan tidak langsung saham Seri B and indirect ownership of Series B shares
melalui BKI dan Danantara. Pengalihan ini through BKI and Danantara. This transfer
tidak mengubah status PT Danareksa does not change the status of PT Danareksa
(Persero) sebagai BUMN sesuai UU BUMN. (Persero) as a SOE in accordance with the
SOE Law.
Pada tanggal 20 Januari 2025, Perusahaan On January 20, 2025, the Company has
telah melakukan pelunasan atas Obligasi repaid the matured Danareksa Bond VIII
VIII Danareksa Tahun 2023 Seri A senilai Year 2023 Series A worth Rp380,000. The
Rp380.000 yang telah jatuh tempo. repayment was made in accordance with the
Pelunasan tersebut dilakukan sesuai schedule set forth in the bond issuance
dengan jadwal yang telah ditetapkan dalam prospectus. The repayment funds came from
prospektus penerbitan obligasi. Dana the Company's internal cash and had no
pelunasan berasal dari kas internal material impact on the Company's liquidity.
Perseroan dan tidak berdampak material
terhadap likuiditas perusahaan.
193
Page 208
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
PT Kawasan Industri Wijayakusuma PT Kawasan Industri Wijayakusuma
(”PT KIW”) (”PT KIW”)
Pada tanggal 10 Februari 2025, PT On February 10, 2025, PT Kawasan Industri
Kawasan Industri Terpadu Batang (KITB) Terpadu Batang (KITB) subsidiary, received
entitas anak, menerima Surat Ketetapan Tax Underpayment Assessment Letter
Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat (SKPKB) and Tax Billing Letter (STP) based
Tagihan Pajak (STP) atas hasil on the results of the tax examination for the
pemeriksaan pajak tahun fiskal 2021, fiscal year 2021, which are as follows:
sebagai berikut:
• SKPKB PPh Badan Tahun Pajak 2021 • SKPKB PPh Badan for fical year 2021
Nomor 00001/206/21/513/25 sebesar Number 00001/206/21/513/25 amounted
Rp109; to Rp109;
• SKPKB PPh Pasal 21 Masa Pajak • SKPKB PPh Pasal 21 for period
Januari - Desember 2021 Nomor January - December 2021 Number
00001/201/21/513/25 sebesar Rp374; 00001/201/21/513/25 amounted to
Rp374;
• SKPKB PPN Masa Pajak Desember • SKPKB PPN for period December 2021
2021 Nomor 00001/207/21/513/25 Number 00001/207/21/513/25 amounted
sebesar Rp57.651; dan to Rp57,651; and
• STP PPN Masa Pajak Desember 2021 • STP PPN for period December 2021
Nomor 00001/107/21/513/25 sebesar number 00001/107/21/513/25 amounted
Rp3.294. to Rp3,294.
Sampai tanggal pelaporan, KITB telah As of the date of reporting, KITB has posted
membukukan provisi sebesar Rp61.430 dan a provision of Rp61,430 and the Company
Perusahaan akan mengajukan keberatan. will submitted objection.
PT Kawasan Industri Makassar PT Kawasan Industri Makassar
(“PT KIMA”) (“PT KIMA”)
a. Perusahaan telah menerima Surat a. The Company has received an Order to
Perintah Membayar Kelebihan Pajak Pay Excess Tax (SPMKP) for the 2020
(SPMKP) atas SKPLB Pajak Corporate Income Tax SKPLB from the
Penghasilan Badan Tahun 2020 dari Big Four Tax Service Office on January
Kantor Pelayan Pajak Empat Besar 13 2025 in accordance with letter
pada 13 Januari 2025 sesuai no. 00017A agreed to return the
dengan surat No. 00017A menyetujui overpayment amounting to
untuk mengembalikan lebih bayar Rp4,546,803,211 after compensating
sejumlah Rp4.546.803.211 setelah for the tax debt amounting to
dikompensasikan dengan utang pajak Rp2,056,826,323 so that the amount
sebesar Rp2.056.826.323 sehingga received by the Company was
jumlah yang diterima Perusahaan Rp2,489,976,888.
adalah sebesar Rp2.489.976.888.
b. Perusahaan Bulan Februari 2025 b. In February 2025, the Company
mengajukan mengajukan permohonan submitted an application for a reduction
pengurangan atau penghapusan sanksi or elimination of administrative
administrasi atas Surat Ketetapan sanctions for the 2020 Final Income
Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Pajak Tax Underpayment Assessment Letter
Penghasilan Final tahun 2020 dengan (SKPKB) with the following details:
rincian sebagai berikut:
194
Page 209
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
c. PT Berdikari telah menyerahkan dan c. PT Berdikari has handed over and
mengembalikan hak atas kepada returned the rights to PT Kawasan
PT Kawasan Industri Makassar seluas Industri Makassar covering an area of
13.084,34 m2 dari total luas 26.080 m2 13,084.34 sqm from a total area of
berdasarkan sertifikat HGB 26,080 sqm based on HGB certificate
No. 20760/Daya, sebagaimana telah No. 20760/Daya, as stated in the Deed
dimuat dalam Akta Pelepasan dan of Release and Partial Return of Land
Pengembalian Sebagian Hak atas Rights No. 2 November 5, 2024.
Tanah No. 2 tanggal 5 November 2024. Then, the remaining land area of
Kemudian, sisa tanah seluas 12,995 sqm along with the building was
12.995 m2 beserta bangunan handed over to PT Berdikari
diserahkan kepada PT Berdikari through the Minutes of Agreement
melalui Berita Acara Kesepakatan No. KIMA.BAK-032/DOP/I/2025 dated
No. KIMA.BAK-032/DOP/I/2025 January 17, 2025. The PPTI extension
tanggal 17 Januari 2025. Biaya fee for the use and utilization of PPTI
perpanjangan PPTI atas penggunaan that has not been handed over by PT
dan pemanfaatan PPTI yang belum Berdikari covering an area of 12,995
diserahkan oleh PT Berdikari seluas sqm starting from the end date of PPTI,
12.995 m2 terhitung sejak tanggal namely July 26, 2021 to December 31,
berakhirnya PPTI, yaitu tanggal 2024 will be subject to a proportional
26 Juli 2021 sampai 31 Desember PPTI extension rental value of
2024 akan dikenakan nilai sewa Rp2,494,338,525, and a total service
perpanjangan PPTI secara charge of Rp1,044,107,958. For this
proporsional dengan jumlah sebesar obligation, PT Berdikari requested
Rp2.494.338.525, dan total biaya assistance/ assertion and advice from
service charge sebesar the Republic of Indonesia Audit Board
Rp1.044.107.958. Atas kewajiban (BPK). In the event that based on the
tersebut, PT Berdikari meminta results of the assistance/ assertion it
pendampingan/ asersi dan saran dari has been issued, the proportional PPTI
Badan Pemeriksaan Keuangan extension fee and service charge fee
Republik Indonesia (BPK). Dalam hal will be adjusted in an addendum to the
berdasarkan hasil pendampingan/ minutes of agreement. Regarding the
asersi tersebut nantinya telah Warehouse owned by PT Berdikari
diterbitkan, maka biaya perpanjangan which is located on the PPTI plot of land
PPTI secara proporsional dan biaya with Management Rights, a cooperation
service charge akan disesuaikan dalam will be carried out for the utilization
suatu addendem berita acara of the Warehouse/or management
kesepakatan. Terkait Gudang milik PT of the Warehouse and/or other
Berdikari yang berada di atas lahan cooperation patterns as stated
kaveling PPTI dengan Hak in the Cooperation Agreement
Pengelolaan, maka dilakukan No. KIMA/PERU-005/DIU/I/2025 dated
kerjasama pemanfaatan Gudang/atau January 31, 2025. The cooperation will
pengelolaan Gudang dan/atau pay attention to payment obligations for
pola kerjasama lainnya yang tertuang PPTI receivables and service charges,
195
Page 210
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
dalam Perjanjian Kerjasama where the payment obligations are
No. KIMA/PERU-005/DIU/I/2025 carried out by deducting directly from
Tanggal 31 Januari 2025. Kerjasama the revenue sharing that is the right of
tersebut akan memperhitungkan PT Berdikari which is entered into an
kewajiban pembayaran atas piutang escrow account as a place to store
PPTI dan service charge, dimana payments for PPTI receivables and
kewajiban pembayaran dilakukan service charges.
dengan cara memotong langsung dari
bagi hasil atas pendapatan yang
menjadi hak PT Berdikari yang
dimasukkan ke dalam rekening escrow
sebagai deposit pembayaran piutang
PPTI dan service charge.
d. Pada bulan Maret Gugatan perihal d. In March, the lawsuit regarding Unlawful
Perbuatan Melawan Hukum Acts (PMH) with Case Register
(PMH) dengan register Perkara No. 89/Pdt.G/2025/PN.Mks dated
No. 89/Pdt.G/2025/PN.Mks tertanggal March 4, 2025 with Lie Jau Shuenn, Lie
04 Maret 2025 dengan Pihak Lie Jau Hua Yee and Lie Hua Young, as
Shuenn, Lie Hua Yee, dan Lie Hua Plaintiffs, PT Kawasan Industri
Young, selaku Para Penggugat PT Makassar as Defendant 1, PT Kalimas
Kawasan Industri Makassar selaku Royalindo as Defendant II, Makassar
Tergugat 1, PT Kalimas Royalindo City Land Office as Co-Defendant.
selaku Tergugat II, Kantor Pertahanan
Kota Makassar selaku Turut Tergugat.
Dalam pokok gugatannya, berkaitan In the main point of the lawsuit, it
atas proses peralihan/ peningkatan relates to the process of
status perjanjian penggunaan tanah Transfer/Improvement of the status of
industri No. 10/DU/KIMA/XII/2010 Industrial Land Use Agreement
tertanggal 24 Desember 2010 menjadi No. 10/DU/KIMA/XII/2010 dated
Badan Hukum berdasarkan December 24, 2010 to become a
Addendum Perubahan Nama Legal Entity based on the Addendum
Perorangan menjadi Badan Usaha to Change the Name of an
No. H KIMA/DU/Addendum/VIII/2016 Individual to a Business Entity
tertanggal 12 Agutus 2016, yang dalam No. H KIMA/DU/Addendum/VIII/2016
gugatan tersebut dimohonkan agar dated August 12, 2016, which in the
batal demi hukum. lawsuit is requested to be null and void
by law.
PT Balai Pustaka (“PT BP”) PT Balai Pustaka (“PT BP”)
Perusahaan mempunyai sasaran The company has set a goal to
usaha restrukturisasi Perusahaan restructure its business with a work
dengan program kerja perampingan program aimed at streamlining the
struktur Perusahaan yang dituangkan company's structure, as outlined in
dalam RKAP 2025 BAB1. Perusahaan RKAP 2025 Chapter 1. As part of this
berencana mengajukan pinjaman yang plan, the company intends to apply for a
akan digunakan untuk menyelesaikan loan to address outstanding income tax
utang pajak PPh 21 dan utang liabilities (PPh 21) and employee debts.
karyawan.
Pada tanggal 23 Februari 2024, On February 23, 2024, the company
Perusahaan melakukan perjanjian entered into a joint agreement with the
bersama dengan Serikat Pekerja Balai Balai Pustaka Workers Union (SPBP),
Pustaka (SPBP) diantaranya which included provisions for severance
kesepakatan atas pemberian uang payments, full settlement of outstanding
pesangon, pembayaran secara penuh employee receivables up to the
196
Page 211
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
seluruh tunggakan piutang karyawan implementation date of the Golden
yang tertunda hingga saat Shake Hand program, and payment in
pemberlakuan program Golden Shake two phases: 90% and 10%. The
Hand, serta pembayaran dilakukan agreement period is effective from
menjadi 2 tahap yakni 90% dan 10%. February 29, 2024, to August 31, 2024.
Jangka waktu perjanjian ini berlaku
sejak tanggal 29 Februari 2024 sampai
dengan tanggal 31 Agustus 2024.
Tanggal jatuh tempo setelah
Entitas/ Perjanjian Perpanjangan/
Bank perpanjangan/ Maturity date
Entity Credit Extension Agreement
after renewal
PT Nindya Karya (PT NK) PT Bank Negara Indonesia Persetujuan Perubahan Perjanjian 20 Januari 2025/
(Persero) Tbk Pemberian Fasilitas Kredit Tidak January 20, 2025
Langsung No. (18) 33 Tanggal 19
Januari 2024 / Approval of
Amendment to Indirect Credit Facility
Agreement No. (18) 33 dated January
19, 2024
PT Nindya Karya (PT NK) PT Bank Pembangunan Daerah Surat Penawaran Pemberian Kredit 11 April 2025/
Jawa Barat dan Banten Tbk (SPPK) No. 13/KKO-KO2/2024 tanggal April 11, 2025
28 Maret 2024 / Letter of Offer for Credit
(SPPK) No. 13/KKO-KO2/2024 dated
March 28, 2024
Perusahaan PT Bank Jago Tbk Addendum III (ketiga) Perjanjian Kredit 19 Januari 2025/
No. 0100/005/B/19012024 tanggal 19 January 19, 2025
Januari 2024 / Addendum III (third)
Credit Agreement No.
0100/005/B/19012024 dated January
19, 2024
Perusahaan PT Bank Central Asia Tbk Addendum XI (kesebelas) atas 4 Desember 2024/
Perjanjian Kredit No. 059/Add- Decemb er 4, 2024
KCK/2024 tanggal 22 Februari 2024/
Addendum XI (eleventh) of Credit
Agreement No. 059/Add-KCK/2024
dated Feb ruary 22, 2024.
PT Perusahaan Pengelola PT Bank Woori Saudara Addendum V (kelima) Perjanjian 21 Februari 2025/
Aset (PT PPA) Indonesia 1906 Tbk Fasilitas Kredit No. 109 tanggal 23 Feb ruary 21, 2025
Februari 2024 / Addendum V (fifth) to
Credit Facility Agreement No. 109
dated Feb ruary 23, 2024
PT Surabaya Industrial PT Bank Perkreditan Rakyat Jawa Addendum I (kesatu) Perjanjian Kredit 29 Februari 2025/
Estate Rungkut (PT SIER) Timur dan Pengakuan Hutang No. Feb ruary 29, 2025
118/Krd.BPR Jatim/Cab.Sby/II/2023.A
tanggal 29 Februari 2024 / Addendum
I (first) Credit Agreement and Deb t
Recognition No. 118/Krd.BPR
Jatim/Cab .Sb y/II/2023.A dated
Feb ruary 29, 2024
51. Informasi Tambahan Terkait Arus Kas 51. Additional Information Related to Cashflow
a. Transaksi non kas: a. Non-cash transaction:
2024 2023
Penambahan aset tetap Additional fixed assets
melalui liabilitas 57,622 99,068 through liabilities
Penambahan nilai aset hak guna Addition of right of used
usaha melalui liabilitas 542,910 285,128 through liabilities
197
Page 212
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
b. Rekonsiliasi liabilitas dari aktivitas b. Reconciliation of liabilities arising from
pendanaan: financing activities:
31 Desember/ December 31, 2024
Saldo Awal/ Arus Kas/Cash flow Saldo Akhir/
Beginning Penerimaan/ Pembayaran/ Ending
Balance Receipt Payment Non Kas/Non-Cash Balance
Pinjaman yang diterima jangka pendek 3,777,486 3,516,775 (3,883,832) (35,352) 3,375,077 Short-term borrowings
Pinjaman yang diterima jangka panjang 670,666 308,134 (42,360) (38,295) 898,145 Long-term borrowings
Liabilitas sewa 441,755 -- (129,411) 542,910 855,254 Lease liabilities
Surat utang 4,761,091 1,000,000 -- (47,474) 5,713,617 Notes payable
31 Desember/ December 31, 2023
Saldo Awal/ Arus Kas/Cash flow Saldo Akhir/
Beginning Penerimaan/ Pembayaran/ Ending
Balance Receipt Payment Non Kas/Non-Cash Balance
Pinjaman yang diterima jangka pendek 3,731,960 12,510,587 (12,633,055) 167,994 3,777,486 Short-term borrowings
Pinjaman yang diterima jangka panjang 689,297 200,000 (30,175) (188,456) 670,666 Long-term borrowings
Liabilitas sewa 230,375 -- (129,411) 340,791 441,755 Lease liabilities
Surat utang 4,141,181 1,000,000 (339,344) (40,746) 4,761,091 Notes payable
52. Standar Akuntansi yang Telah Disahkan 52. Accounting Standards Issued But Not Yet
Namun Belum Berlaku Efektif Effective
Standar baru dan amendemen atas standar New standard and amendment to standard
yang berlaku efektif untuk periode yang which effective for periods beginning on or
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2025, after January 1, 2025, with early adoption is
dengan penerapan dini diperkenankan yaitu: permitted, are as follows:
• PSAK 117: Kontrak Asuransi; • PSAK 117: Insurance Contract;
• Amendemen PSAK 117: Kontrak • Amendments PSAK 117: Insurance
Asuransi tentang Penerapan Awal PSAK Contract regarding Initial Application of
117 dan PSAK 109 – Informasi PSAK 117 and PSAK 109 – Comparative
Komparatif; dan Information; and
• Amendemen PSAK 221: Pengaruh • Amendments PSAK 221: Foreign
Perubahan Kurs Valuta Asing tentang Exchange Rate regarding Lack of
Kekurangan Ketertukaran. Exchangeability.
Beberapa PSAK juga diamendemen yang Several PSAKs were also amended which
merupakan amendemen konsekuensial were consequential amendments due to the
karena berlakunya PSAK 117: Kontrak enactment of PSAK 117: Insurance
Asuransi, yaitu: Contracts, as follows:
• PSAK 201: Penyajian Laporan • PSAK 201: Presentation of Financial
Keuangan Statements
• PSAK 207: Laporan Arus Kas • PSAK 207: Statement of Cash Flows
• PSAK 240: Properti Investasi • PSAK 240: Investment Property
• PSAK 228: Investasi pada Entitas • PSAK 228: Investment in Associated
Asosiasi dan Ventura Bersama Entities and Joint Ventures
• PSAK 216: Aset Tetap • PSAK 216: Fixed Assets
• PSAK 238: Aset Takberwujud • PSAK 238: Intangible Assets
• PSAK 103: Kombinasi Bisnis • PSAK 103: Business Combinations
• PSAK 219: Imbalan Kerja • PSAK 219: Employee Benefits
• PSAK 236: Penurunan Nilai Aset • PSAK 236: Impairment of Asset
• PSAK 232: Instrumen Keuangan • PSAK 232: Financial Instruments:
Penyajian Presentation
• PSAK 237: Provisi, Liabilitas Kontijensi • PSAK 237: Provisions, Contingent
dan Aset Kontijensi Liabilities and Contingent Assets
• PSAK 105: Aset Tidak Lancar yang • PSAK 105: Non-Current Assets Held for
Dikuasai untuk Dijual dan Operasi yang Sale and Discontinued Operations
Dihentikan
• PSAK 107: Instrumen Keuangan: • PSAK 107: Financial Instruments:
Pengungkapan Disclosures
• PSAK 109: Instrumen Keuangan • PSAK 109: Financial Instruments
198
Page 213
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
• PSAK 115: Pendapatan dari Kontrak • PSAK 115: Income from Contracts with
dengan Pelanggan Customers
Hingga tanggal laporan keuangan Until the date of the consolidated financial
konsolidasian ini diotorisasi, Grup masih statements is authorized, the Group is still
melakukan evaluasi atas dampak potensial evaluating the potential impact of the
dari penerapan standar baru, amendemen adoption of new standards, amendments to
standar dan interpretasi standar tersebut. standards and interpretations of these
standards.
53. Tanggung Jawab Manajemen Atas 53. The Management’s Responsibility on The
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statement
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab The management of the Company is
atas penyusunan laporan keuangan responsible for the preparation of this
konsolidasian ini yang diselesaikan dan consolidated financial statements which were
disetujui untuk diterbitkan pada tanggal completed and authorized to be issued by
27 Maret 2025. March 27, 2025.
199
Page 214
Lampiran I Attachment I
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
ENTITAS INDUK PARENT ENTITIY
Per 31 Desember 2024 dan 2023 As of December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 957,773,220 353,242,144 Cash and cash equivalents
Portofolio efek,
setelah dikurangi cadangan Marketable securities,
kerugian penurunan nilai net of allowance for impairment
Rp747.994.938 pada tanggal Rp747,994,938 as of
31 Desember 2024 dan December 31, 2024 and
Rp712.829.673 pada tanggal Rp712,829,673 as of
31 Desember 2023 2,412,949 7,653,471 December 31, 2023 and
Piutang usaha,
setelah dikurangi cadangan Accounts receivables,
kerugian penurunan nilai net of allowance for impairment
Rp441.746.182 pada tanggal Rp441,746,182 as of
31 Desember 2024 dan December 31, 2024 and
Rp440.428.732 pada tanggal Rp440,428,732 as of
31 Desember 2023 41,180,439 40,196,068 December 31, 2023
Piutang lain-lain 989,189,000 479,624,586 Other receivables
Pajak dibayar dimuka 29a 14,300,032 18,745,039 Prepaid taxes
Penyertaan saham 19,393,263,837 19,117,998,115 Investment in shares of stocks
Properti Investasi 979,411,700 959,966,700 Investment properties
Aset tetap, Fixed assets,
setelah dikurangi akumulasi net of accumulated
penyusutan Rp48.674.230 depreciation Rp48,674,230
pada tanggal 31 Desember 2024 as of December 31, 2024
dan Rp27.776.888 pada tanggal and Rp27,776,888 as of
31 Desember 2023 238,479,990 154,399,932 December 31, 2023
Aset takberwujud, Intangible assets,
setelah dikurangi akumulasi net of accumulated
penyusutan Rp3.657.157 pada tanggal depreciation Rp3,657,157 as of
31 Desember 2024 dan Rp1.501.786 December 31, 2024 and Rp1,501,786
pada tanggal 31 Desember 2023 7,119,693 9,275,063 as of December 31, 2023
Aset lain-lain, Other assets,
setelah dikurangi cadangan kerugian net of allowance for impairment
penurunan nilai Rp48.895.914 pada tanggal Rp48,895,914 as of
31 Desember 2024 dan 2023 67,946,709 65,697,309 December 31, 2024 and 2023
JUMLAH ASET 22,691,077,570 21,206,798,427 TOTAL ASSETS
Page 215
Lampiran I Attachment I
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
LAPORAN POSISI KEUANGAN (Lanjutan) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (Continued)
ENTITAS INDUK PARENT ENTITIY
Per 31 Desember 2024 dan 2023 As of December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Pinjaman bank 1,215,000,000 1,035,000,000 Bank loans
Utang pembiayaan afiliasi 225,388,542 175,398,090 Affiliated financing payables
Utang usaha 226,172,006 141,342,302 Account payables
Utang pajak 29b 17,900,539 6,772,171 Taxes payable
Bunga masih harus dibayar 28,372,004 16,332,319 Accrued interest
Biaya masih harus dibayar 222,745,920 184,141,582 Accrued expenses
Efek-efek yang diterbitkan 1,986,100,510 985,076,866 Securities issued
Liabilitas imbalan kerja Liability for employee
karyawan 39,567,423 29,839,739 service entitlements
Utang lain-lain 6,406,410 6,437,658 Other payables
JUMLAH LIABILITAS 3,967,653,354 2,580,340,728 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to equity holders
kepada pemilik entitas induk: of the parent entity:
Modal saham Share capital
Modal dasar - 2.800.000 saham Authorized capital - 2,800,000
dengan nilai nominal shares with par value of
Rp1.000.000 (nilai penuh) per Rp1,000,000 (full amount) per
saham share
Modal ditempatkan dan disetor Issued and paid up
penuh - 701.480 saham 18,332,900,000 18,332,900,000 capital - 701,480 shares
Agio saham 2,743 2,743 Capital paid in excess of par value
Tambahan modal disetor lainnya 752,060,645 752,060,645 Other additional paid-up capital
Kerugian belum direalisasi Unrealized (losses) from changes
dari perubahan nilai wajar efek in fair value of available-for-sale
yang tersedia untuk dijual-neto (61,942,837) (57,674,983) marketable securities-net
Keuntungan revaluasi aset tetap 461,280,000 461,280,000 Gain on revaluation of fixed asset
Saldo laba (defisit): Retained earnings(deficits):
Telah ditentukan penggunaannya 78,520,858 78,520,858 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya (839,397,193) (940,631,565) Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 18,723,424,216 18,626,457,699 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 22,691,077,570 21,206,798,427 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Page 216
Lampiran II Attachment II
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
PENDAPATAN USAHA OPERATING REVENUES
Pendapatan bunga dan dividen 332,040,894 285,981,231 Interest income and dividends
Pendapatan jasa 48,626,058 29,728,850 Service fee income
Keuntungan (kerugian) dari Gain (loss) on trading
perdagangan dan and changes in fair value of
perubahan nilai wajar efek (133,505) (1,090) marketable securities
Pendapatan pendayagunaan aset 12,711,006 11,951,006 Assets optimization income
Bagian atas laba (rugi) bersih Share of profit or (loss)
entitas asosiasi 287,114,815 243,047,954 of an associate
Keuntungan nilai wajar properti investasi 19,445,000 17,203,500 Gain on fair value property investment
Total pendapatan usaha 699,804,268 587,911,451
BEBAN KEUANGAN FINANCE EXPENSE
Beban Bunga 108,596,255 96,009,985 Interest
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Penyisihan (pemulihan) kerugian Provision (reversal) of allowance
penurunan nilai atas aset for impairment losses on
keuangan 6,049,086 150,512,428 financial assets
Gaji dan kesejahteraan karyawan 285,375,924 181,543,752 Salaries and employee welfare
Umum dan administrasi 27,780,106 20,690,039 General and administrative
Sistem informasi 15,428,325 20,546,354 Information system
Pengembangan usaha 75,103,179 69,217,368 Business development
Penyusutan aset tetap 25,573,364 16,770,663 Depreciation of fixed assets
Pendapatan lainnya 44,918,668 (19,239,555) Other income
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK 110,979,361 51,860,418 INCOME BEFORE TAX
Beban Pajak (6,781,489) (2,440,740) Income tax
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 104,197,872 49,419,678 PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
Pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali (kerugian) Remeasurement (loss)
keuntungan atas program gain of defined benefit
imbalan pasti (2,963,500) (8,796,001) plans
Pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Keuntungan (kerugian) yang Unrealized (loss) gain from
belum direalisasi dari increase in fair value of
kenaikan nilai wajar efek available-for-sale
yang tersedia untuk dijual (4,267,854) 2,318,216 marketable securities
(4,267,854) 2,318,216
Penghasilan komprehensif lain (7,231,354) (6,477,785) Other comprehensive income
TOTAL RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
TAHUN BERJALAN 96,966,518 42,941,893 FOR THE YEAR
Page 217
Lampiran III Attachment III
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan/
(kerugian)
yang belum
direalisasi
atas surat-surat
berharga dalam
kelompok
tersedia
untuk dijual-bersih/ Keuntungan Saldo laba (defisit)/
Unrealized Revaluasi Retained earnings (deficit)
Agio saham/ Tambahan modal gain/(loss) on Aset/ Telah Tidak
Capital paid disetor lainnya/ available-for-sale Gain on ditentukan ditentukan
Modal saham/ in excess of Additional paid-up marketable Revaluation penggunaannya/ penggunaannya/
Share capital par value capital securities - net of Asset Appropriated Unappropriated Total
Saldo pada tanggal Balance as of
1 Januari 2023 18,332,900,000 2,743 752,060,645 (51,197,198) 461,280,000 78,520,858 (981,255,243) 18,592,311,806 January 1, 2023
Pengukuran kembali kerugian Remeasurement loss on
atas program imbalan pasti -- -- -- (8,796,001) -- -- (8,795,999) (17,592,000) defined benefit plans
Rugi tahun berjalan -- -- -- -- -- -- 49,419,677 49,419,677 Loss for the year
Akuisisi entitas anak -- -- -- 2,318,216 -- -- -- 2,318,216 Acquisition of subsidiaries
Saldo pada tanggal Balance as of
31 Desember 2023 18,332,900,000 2,743 752,060,645 (57,674,983) 461,280,000 78,520,858 (940,631,565) 18,626,457,699 December 31, 2023
Pengukuran kembali kerugian Remeasurement loss on
atas program imbalan pasti -- -- -- (2,963,500) -- -- -- (2,963,500) defined benefit plans
Kerugian yang belum Unrealized loss on
direalisasi atas efek securities available-
tersedia untuk dijual-bersih -- -- -- (4,267,854) -- -- -- (4,267,854) for-sale-net
Laba tahun berjalan -- -- -- -- -- -- 104,197,872 104,197,872 Loss for the year
Akuisisi entitas anak -- -- -- -- -- -- -- -- Acquisition of subsidiaries
Saldo pada tanggal Balance as of
31 Desember 2024 18,332,900,000 2,743 752,060,645 (64,906,337) 461,280,000 78,520,858 (836,433,693) 18,723,424,216 December 31, 2024
Approval for Printing
Page 218
Lampiran IV Attachment IV
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan bunga dan dividen 292,777,495 497,793,470 Proceeds from interest and dividend
Penerimaan pendapatan jasa 101,798,132 29,728,850 Proceeds from operating revenues
Penerimaan pendapatan (pembayaran beban) Proceeds from
non - operasional (53,380,339) 28,500,000 non - operating revenues
Pembayaran beban operasional (267,670,870) (202,233,791) Payments of operating expenses
Pembayaran bunga (182,537,324) (144,790,667) Payments of interest
Pembayaran sehubungan dengan Payments relating to receivable
piutang (519,245,655) (81,859,474) transactions
Pembayaran pajak penghasilan (6,781,489) (6,988,155) Payments of income taxes
Penerimaan dari (pembayaran untuk) Payment from
aset lain-lain - bersih 81,029,573 (9,610,236) other assets - net
Kas bersih yang digunakan untuk Net cash used in
aktivitas operasi (554,010,477) 110,539,996 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Pembelian aset tetap (16,200,666) (21,542,215) Purchase of fixed assets
Pelepasan (penambahan) investasi saham -- (216,370,554) Disposal investment in share
Penerimaan dividen dari entitas Dividend received
dalam pengendalian bersama 12,662,129 10,724,143 from jointly controlled entity
Kas bersih yang (digunakan) diperoleh Net cash (used) provided by
aktivitas investasi (3,538,537) (227,188,626) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
(Pembayaran) penerimaan pinjaman (Payment) proceeds from
jangka pendek - bersih 180,000,000 (560,000,000) short-term bank loans - net
Pembayaran liabilitas sewa (17,948,814) (14,412,352) Payment of lease liability
Penerbitan surat utang 1,000,000,000 1,000,000,000 Payment of medium term notes
Kas bersih yang diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan 1,162,051,186 425,587,648 financing activities
PENURUNAN BERSIH NET DECREASE IN
KAS DAN SETARA KAS 604,502,172 308,939,018 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 353,242,144 44,287,468 AT BEGINNING OF YEAR
Pengaruh perubahan kurs Effect of foreign exchange
mata uang asing atas rate differences on
saldo kas dan setara kas 28,904 15,658 cash and cash equivalent
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 957,773,220 353,242,144 AT END OF YEAR
Approval for Printing pa
Page 219
Lampiran V Attachment V
PT DANAREKSA (PERSERO) PT DANAREKSA (PERSERO)
PENGUNGKAPAN LAINNYA OTHER DISCLOSURE
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousand Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 1. Summary of Significant Accounting Policies
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam Accounting policies adopted in the preparation
penyusunan laporan keuangan tersendiri of the Parent Entity separate financial
Entitas Induk adalah sama dengan kebijakan statements are the same as the accounting
akuntasi yang diterapkan dalam penyusunan policies adopted in the preparation of the
laporan keuangan konsolidasian sebagaimana consolidated financial statements as disclosed
diungkapkan dalam Catatan 2 atas laporan in Note 2 to the consolidated financial
keuangan konsolidasian, kecuali untuk statements, except for investments in
penyertaan pada Entitas Anak yang disajikan Subsidiaries, which have been presented at
berdasarkan harga perolehan dan penyertaan cost and investment in associates which have
pada entitas asosiasi yang disajikan been presented using equity method.
menggunakan metode ekuitas.
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting Policies
Informasi mengenai Entitas Anak yang dimiliki Information pertaining to Subsidiaries of the
Perusahaan diungkapkan dalam Catatan 1d Company is disclosed in Note 1d to the
atas laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and 2023, Parent
2023, Entitas Induk memiliki penyertaan saham Entity has the following investments in shares of
pada Entitas Anak sebagai berikut: stock of Subsidiaries:
Total aset dan persentase kepemilikan/
Total assets and percentage of ownership
Entitas anak/ Domisili/ Bidang usaha/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Subsidiaries Domicile Line of business December 31, 2024 % December 31, 2023 %
PT Danareksa Finance Jakarta Pembiayaan/Multifinance 233,672 99.99 399,341 99.99
PT Danareksa Capital Jakarta Investasi/Investments 871,224 99.90 277,878 99.90
PT Reksasentosa Dinamika Jakarta Kontraktor, Pemasok, dan Properti/ 11,202 99.15 14,426 99.15
Contractor, Supplier, and Property
PT Jalin Pembayaran Nusantara Jakarta Jasa pembayaran/Switching service 743,868 67.00 508,018 67.00
PT Nindya Karya Jakarta Jasa konstruksi/ Construction service 5,432,643 99.99 6,052,907 99.99
PT Nindya Beton Jakarta Kawasan Industri/ Industrial Estate 191,750 50.99 181,599 50.99
PT Nindya Tirta Unggul Jakarta Jasa konstruksi/ Construction service 64,665 94.99 62,073 94.99
PT Perusahaan Pengelola Aset Jakarta Pengelola Aset Negara dan BUMN/ 17,467,084 99.99 17,357,621 99.99
State Asset Manager and BUMN
PT PPA Finance ("PT PPAF") Jakarta Pembiayaan/Multifinance 365,612 99.98 260,400 99.98
PT PPA Kapital ("PT PPAK") Jakarta Investasi/Investments 1,756,850 99.98 2,027,915 99.98
PT Kliring Berjangka Indonesia Jakarta Kliring dan Penjamin Transaksi Berjangka
dan Perdagangan Komoditi dan Derivatif/
Futures Transaction Clearing and Guarantee
and Commodity and Derivative Trading 2,543,096 99.99 2,230,223 99.99
PT Kliring Perdagangan Berjangka Indonesia Jakarta Sektor keuangan lainnya/ Other financial industries 281,928 98.07 178,625 98.07
PT Balai Pustaka Jakarta Penerbitan, Percetakan, dan Multimedia/ 173,645 99.99 174,788 99.99
Publishing, Printing, and Multimedia
PT Kawasan Industri Medan Medan Pembangunan dan pengelolaan kawasan industri/ 1,216,722 59.99 1,160,111 59.99
Industrial estate development and management
PT Kawasan Industri Wijayakusuma Semarang Pembangunan dan pengelolaan kawasan industri/ 4,142,733 85.86 3,153,682 85.86
Industrial estate development and management
PT Putra Wijayakusuma Sakti Semarang Industri dan Konstruksi/ 55,986 77.27 42,473 77.27
Industrial and Construction
PT Kawasan Industri Terpadu Batang Batang Kawasan Industri/ Industrial Estate 3,179,357 82.93 2,367,076 82.93
PT Kawasan Industri Makassar Makassar Pembangunan dan pengelolaan kawasan industri/ 1,179,505 59.99 1,125,327 59.99
Industrial estate development and management
PT Kawasan Berikat Nusantara Jakarta Pembangunan dan pengelolaan kawasan industri/ 5,212,073 73.14 4,839,598 73.14
Industrial estate development and management
PT Marunda Bandar Indonesia Cakung Jasa pelabuhan/ Port services 14,586 72.41 21,060 72.41
PT KBN Graha Medika Cakung Jasa kesehatan/ Health care services 78,028 72.41 76,351 72.41
PT KBN Prima Logistik Cakung Jasa angkutan dan logistik/ 64,204 72.41 52,477 72.41
Forwarding and other logistic service
PT Surabaya Industrial Estate Surabaya Pembangunan dan pengelolaan kawasan industri/ 21,368,995 50.00 20,996,827 50.00
Rungkut Industrial estate development and management
PT Sier Puspautama Surabaya Pembangunan, Pemborongan, dan Kontraktor/ 50,854 50.00 66,297 50.00
Building, Construction and Manpower
Approval for Printing pa
Names mentioned 183 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Siregar Gelar Mangaradja Namora
p.20 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.20
unresolved
org
Pengadilan Negeri
p.20
unresolved
org
District Court
p.20
unresolved
person
Nurhasanah
· Notaris
p.20 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.20
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.20
unresolved
org
Minister of Law
p.20
unresolved
org
Kementerian
p.22
unresolved
org
Ministry of State-Owned Milik Negara
p.22
unresolved
org
PT Nindya Karya
p.22 ×3
unresolved
org
PT NK
p.22 ×4
unresolved
org
PT Kliring
p.22
unresolved
org
PT Kliring Berjangka Indonesia
p.22 ×3
unresolved
org
PT KBI
p.22 ×28
unresolved
org
PT Kawasan Industri Medan Medan
p.22
unresolved
org
PT KIM
p.22 ×4
unresolved
org
PT Kawasan Industri Industri Wijayakusuma
p.22
unresolved
org
PT KIW
p.22 ×3
unresolved
org
PT Kawasan Industri Makassar
p.22 ×3
unresolved
org
PT KIMA
p.22 ×4
unresolved
org
PT Kawasan Berikat
p.22
unresolved
org
PT Kawasan Berikat Nusantara
p.22 ×2
unresolved
org
PT KBN
p.22 ×4
unresolved
org
PT Balai
p.22
unresolved
org
PT Balai Pustaka
p.22 ×2
unresolved
org
PT PPA
p.22 ×4
unresolved
org
PT Jakarta Industrial Estate Pulogadung
p.22
unresolved
org
PT JIEP
p.22 ×4
unresolved
org
PT Surabaya Industrial Estate
p.22 ×2
unresolved
org
PT Surabaya Industrial Estate Rungkut
p.22
unresolved
org
PT SIER
p.22 ×4
unresolved
org
Minister of Finance Republik Indonesia
p.23
unresolved
person
Notary Nurhasanah
p.23
unresolved
—
Arisudono
· Direktur Utama
p.23
unresolved
—
Ruchandi
· President Director
p.23
unresolved
org
Menteri No. SK-
p.23
unresolved
—
Sofjan
· Komisaris Independen
p.24
unresolved
person
Muhammad Teguh Wirahadikusumah Noordiatmoko
· Komisaris
p.24
unresolved
—
Widyastuti
· Komisaris
p.24
unresolved
person
Dodi Hadiansyah
· Anggota
p.24
unresolved
org
PT Reksasentosa Dinamika
p.25
unresolved
org
PT Jalin Pembayaran Nusantara
p.25
unresolved
org
PT Nindya Beton
p.25
unresolved
org
PT Nindya Tirta Unggul
p.25
unresolved
org
PT PPA Finance
p.25
unresolved
org
PT PPAF
p.25
unresolved
org
PT PPA Kapital
p.25
unresolved
org
PT PPAK
p.25
unresolved
org
PT Kliring Perdagangan Berjangka Indonesia
p.25
unresolved
org
PT Kawasan Industri Medan
p.25
unresolved
org
PT Kawasan Industri Wijayakusuma
p.25
unresolved
org
PT Putra Wijayakusuma Sakti
p.25
unresolved
org
PT Kawasan Industri Terpadu Batang
p.25
unresolved
org
PT Marunda Bandar Indonesia
p.25
unresolved
org
PT KBN Graha Medika
p.25
unresolved
org
PT KBN Prima Logistik
p.25
unresolved
org
PT Sier Puspautama
p.25
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.25
unresolved
org
PT Pemeringkat Efek Indonesia
p.25 ×5
unresolved
org
Ministry of Finance
p.47
unresolved
org
Kementerian Keuangan
p.47
unresolved
org
Kementerian BUMN
p.47
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
p.68
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.68 ×2
unresolved
org
Banten Tbk
p.68 ×6
unresolved
org
PT Bank DKI
p.68 ×3
unresolved
org
PT Bank DKI Bank Indonesia
p.68
unresolved
org
Bank Indonesia
p.68 ×15
unresolved
org
Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk
p.68 ×4
unresolved
org
Jawa Timur Tbk
p.68 ×2
unresolved
org
PT Bank Perkreditan
p.68 ×2
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat Jawa Timur
p.68 ×2
unresolved
org
PT Bank ICBC Indonesia
p.68 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah
p.68
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera Utara
p.68 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Lampung
p.68 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah NTB
p.68
unresolved
org
Bank Muamalat Indonesia Tbk
p.68 ×8
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat
p.68
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat Surya Artha Utama
p.68
unresolved
org
Allobank Indonesia Tbk
p.69 ×4
unresolved
org
Bank MNC International Tbk
p.69 ×8
unresolved
org
PT Bank China Construction
p.69 ×4
unresolved
org
PT BPD Jawa Tengah
p.69 ×2
unresolved
org
Bank Mayapada Indonesia Tbk
p.69 ×4
unresolved
org
Bank Artha Graha International Tbk
p.70 ×4
unresolved
org
PT BPD Jawa Barat
p.70 ×2
unresolved
org
PT Rifan Financindo Berjangka
p.71 ×2
unresolved
org
PT Bestprofit Futures
p.71 ×2
unresolved
org
PT Equityworld Futures
p.71 ×2
unresolved
org
PT Royal Assetindo
p.71 ×2
unresolved
org
PT Kontakperkasa Futures
p.71 ×2
unresolved
org
PT Trijaya Pratama Futures
p.71 ×2
unresolved
org
PT Solid Gold Berjangka
p.71 ×2
unresolved
org
PT Genesis Gemilang Futures
p.71 ×2
unresolved
org
PT Valbury Asia Futures
p.71 ×2
unresolved
org
PT Maxco Futures
p.71 ×2
unresolved
org
PT Deu Calion Futures
p.71 ×2
unresolved
org
PT Jasa Mulia Forexindo
p.71 ×2
unresolved
org
PT Mrg Mega Berjangka
p.71 ×2
unresolved
org
PT Inter Pan Pasifik Futures
p.71 ×2
unresolved
org
PT Mahadana Asta Berjangka
p.71 ×2
unresolved
org
PT Pruton Mega Berjangka
p.71 ×2
unresolved
org
PT Halim Mitradana International
p.71 ×2
unresolved
org
PT Pan Emperor
p.71 ×2
unresolved
org
PT International Mitra Futures
p.71 ×2
unresolved
org
PT Finex Bisnis Solusi Futures
p.71 ×2
unresolved
org
PT Didi Max Berjangka
p.71 ×2
unresolved
org
PT Monex Investindo Futures
p.71 ×2
unresolved
org
PT Sands Capital Indonesia
p.71 ×2
unresolved
org
PT Harta International Investama
p.71 ×2
unresolved
org
PT Cyber Futures
p.71 ×2
unresolved
org
PT Pg Berjangka
p.71 ×2
unresolved
org
PT Capital Megah Mandiri
p.71 ×2
unresolved
org
PT Inter Multiinvest Fortuna
p.71 ×2
unresolved
org
PT Global Buana Karya
p.71 ×2
unresolved
org
PT Gema Meraki Sukses
p.71 ×2
unresolved
org
PT Real Time Forex Indonesia
p.71 ×2
unresolved
org
PT Sentra Arta Maxima
p.71 ×2
unresolved
org
PT Esandar Arthamas Berjangka
p.71 ×2
unresolved
org
PT Adhikarya CiPTa Persada
p.71 ×2
unresolved
org
PT Surya Anugrah Mulya
p.71 ×2
unresolved
org
PT First State Futures
p.71 ×2
unresolved
org
PT Usaha Forexindo Indonesia
p.71 ×2
unresolved
org
PT Menara Mas Investindo
p.71 ×2
unresolved
org
PT World Index Investment
p.71 ×2
unresolved
org
PT Indosukses Futures
p.71 ×2
unresolved
org
PT Universal Futures
p.71 ×2
unresolved
org
PT International Business Futures
p.71
unresolved
org
PT International Business Futures Lain-lain
p.71
unresolved
org
PT KBI Rules
p.72
unresolved
org
Government of the Republic of Indonesia
p.164
unresolved
org
PT MPF
p.197 ×12
unresolved
org
PT Danpac
p.197
unresolved
org
PT Danpac Futures.
p.197
unresolved
org
PT MPF Futures
p.197
unresolved
org
PT KBI Penutupan
p.197
unresolved
org
PT MPF's
p.197
unresolved
org
PT MPFs
p.197 ×2
unresolved
org
Central Jakarta District Court
p.197
unresolved
org
Pengadilan Negeri Jakarta Pusat.
p.197
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.