Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 178
Page 1
Page 2
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk Laporan Keuangan The Financial Statement Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024 Dan Untuk Tahun yang Berakhir And For The Year pada Tanggal Tersebut Then Ended Beserta With Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Page 3
DAFTAR ISI / TABLE OF CONTENTS
Halaman/ Page
1. DAFTAR ISI 1. TABLE OF CONTENTS
2. SURAT PERNYATAAN DIREKSI 2. DIRECTOR’S STATEMENTS LETTER
3. LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN 3. INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
4. LAPORAN KEUANGAN - 4. FINANCIAL STATEMENT -
Tanggal 31 Desember 2024 dan untuk As of December 31, 2024 and for the
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, year then ended, are as follow:
yang terdiri dari:
- Laporan Posisi Keuangan i - iv - Statements of Financial Position
- Laporan Laba Rugi dan Penghasilan - Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain v Other Comprehensive Income
- Laporan Perubahan Ekuitas vi - Statements of Changes in Equity
- Laporan Arus Kas vii - Statements of Cash Flows
- Laporan Rekonsiliasi Pendapatan dan - Statements of Reconciliation of
Bagi Hasil viii Income and Revenue Sharing
- Laporan Sumber dan Penyaluran Dana - Statements of Sources and
Zakat ix Distribution of Zakat Funds
- Laporan Sumber Dana dan - Statements of Sources and Uses of
Penggunaan Dana Kebajikan x Qordhul Hasan Funds
- Catatan atas Laporan Keuangan 1 - 158 - Notes to The Financial Statements
************************
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 AS OF DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December 31 December 31
Notes 2024 2023
ASET 2023 ASSET
KAS 2.a, 3 781.262.980 720.209.073 CASH
GIRO DAN PENEMPATAN PADA CURRENT ACCOUNTS AND
BANK INDONESIA 2.d, 4 2.812.899.226 5.010.479.824 PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA
GIRO PADA BANK LAIN CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
Pihak ketiga 2.e, 5 698.239.396 1.463.838.902 Third Parties
Cadangan Kerugian penurunan nilai -- -- Allowance for impairment losses
Neto 698.239.396 1.463.838.902 Net
PENEMPATAN PADA BANK LAIN 2.f, 6 PLACEMENTS WITH OTHER BANKS
Pihak ketiga 14.469.632 3.760.782 Third Parties
Cadangan Kerugian penurunan nilai -- -- Allowance for impairment losses
Neto 14.469.632 3.760.782 Net
INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 2.g, 7 INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
Pihak ketiga 31.127.147.656 30.524.748.886 Third Parties
Cadangan Kerugian penurunan nilai -- -- Allowance for impairment losses
Neto 31.127.147.656 30.524.748.886 Net
PIUTANG 2.h, 8 RECEIVABLES
Piutang murabahah - setelah dikurangi Murabahah receivables - net of deferred
margin ditangguhkan sebesar margin income amounting to
Rp 1.104.441.551 tahun 2024 dan Rp 1,104,441,551 in 2024 and
Rp 1.434.937.761 tahun 2023 Rp 1,434,937,761 in 2023
Pihak ketiga 4.513.273.477 5.843.977.869 Third parties
Pihak berelasi 6.514.259 7.636.329 Related parties
Jumlah 4.519.787.736 5.851.614.198 Total
Cadangan Kerugian penurunan nilai (143.857.930) (226.045.419) Allowance for impairment losses
Bersih 4.375.929.806 5.625.568.779 Net
Piutang Istishna - setelah dikurangi Istishna receivables - net of deferred
margin ditangguhkan sebesar margin income amounting to
Rp 653.839 tahun 2024 dan Rp 653,839 in 2024 and
Rp 858.244 tahun 2023 Rp 858,244 in 2022,
Pihak ketiga 936.303 1.241.639 Third parties
Cadangan Kerugian penurunan nilai (9.374) (12.420) Allowance for impairment losses
Bersih 926.929 1.229.219 Net
Piutang Ijarah Ijarah receivables
Pihak ketiga 1.035.059 1.069.847 Third parties
Cadangan Kerugian penurunan nilai (1.034.273) (1.048.119) Allowance for impairment losses
Bersih 786 21.728 Net
JUMLAH PIUTANG 4.521.759.098 5.853.925.684 TOTAL RECEIVABLES
Cadangan Kerugian penurunan nilai (144.901.577) (227.105.958) Allowance for impairment losses
Bersih 4.376.857.521 5.626.819.726 Net
PINJAMAN QARDH 2.i, 9 FUNDS OF QARDH
Pihak ketiga 328.383.207 633.255.814 Third parties
Pihak berelasi 128.760 348.607 Related parties
Jumlah 328.511.967 633.604.421 Total
Cadangan Kerugian penurunan nilai (7.954.966) (62.110.112) Allowance for impairment losses
Bersih 320.557.001 571.494.309 Net
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan are an integral part of financial statements
i
Page 11
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN (Lanjutan) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (Continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 AS OF DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December 31 December 31
Notes 2024 2023
PEMBIAYAAN MUDHARABAH 2.j, 10 MUDHARABAH FINANCING
Pihak ketiga 379.943.724 593.853.169 Third parties
Pihak berelasi -- -- Related parties
Jumlah 379.943.724 593.853.169 Total
Cadangan Kerugian penurunan nilai (3.940.955) (8.117.780) Allowance for impairment losses
Bersih 376.002.769 585.735.389 Net
PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 2.j, 11 MUSYARAKAH FINANCING
Pihak ketiga 11.512.663.515 15.370.264.074 Third parties
Pihak berelasi 14.649.264 11.256.269 Related parties
Jumlah 11.527.312.779 15.381.520.343 Total
Cadangan Kerugian penurunan nilai (146.423.375) (225.318.307) Allowance for impairment losses
Bersih 11.380.889.404 15.156.202.036 Net
PENYERTAAN SAHAM 2.m, 12 407.711.237 407.711.237 INVESTMENT IN SHARES
Cadangan Kerugian penurunan nilai (85.242.400) (85.242.400) Allowance for impairment losses
Bersih 322.468.837 322.468.837 Net
TAGIHAN AKSEPTASI 2.k, 13.a ACCEPTANCES RECEIVABLE
Pihak ketiga 164.057.223 153.615.400 Third parties
Cadangan Kerugian penurunan nilai (74.485.805) (71.869.517) Allowance for impairment losses
Jumlah 89.571.418 81.745.883 Total
ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH 2.n, 14 ASSETS ACQUIRED FOR IJARAH
Pihak ketiga 8.853.341 4.401.099 Third parties
Pihak berelasi 346.328 -- Related parties
Akumulasi penyusutan (3.000.875) (2.496.015) Accumulated depreciation
Jumlah 6.198.794 1.905.084 Total
Cadangan Kerugian penurunan nilai -- -- Allowance for impairment losses
Nilai buku - neto 6.198.794 1.905.084 Book value - net
ASET TETAP 2.p, 15 PREMISES AND EQUIPMENT
setelah dikurangi akumulasi penyusutan net of accumulated depreciation of
sebesar Rp1.388.196.903 tahun 2024 dan Rp1,388,196,903 in 2024 and
Rp1.345.451.127 tahun 2023 3.366.550.410 2.791.497.162 Rp1,345,451,127 in 2023
ASET PAJAK TANGGUHAN - NETO 2.ae, 23.d 140.940.759 138.192.371 DEFERRED TAX ASSETS - NET
ASET LAIN-LAIN - NETO 16 4.208.820.873 3.953.960.548 OTHER ASSETS - NET
JUMLAH ASET 60.022.876.676 66.953.058.812 TOTAL ASSETS
3.954.368.606 3.954.368.606
(408.058) (408.058)
7.716.312.042 6.883.650.081
52.306.564.634 60.069.408.731
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan are an integral part of financial statements
ii
Page 12
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN (Lanjutan) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (Continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 AS OF DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December 31 December 31
Notes 2024 2023
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS AND STOCKHOLDERS' EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS SEGERA 2.u, 17 298.501.662 164.382.213 LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN 18 50.454.915 82.574.510 UNDISTRIBUTED REVENUE SHARING
SIMPANAN 2.v, 19 DEPOSITS
Giro wadiah Wadiah demand deposits
Pihak ketiga 3.232.383.291 3.935.171.308 Third parties
Pihak berelasi 38.359.301 29.371.748 Related parties
Jumlah Giro wadiah 3.270.742.592 3.964.543.056 Total Wadiah demand deposits
Tabungan wadiah Wadiah saving deposits
Pihak ketiga 7.411.058.614 7.042.955.324 Third parties
Pihak berelasi 18.027.361 14.750.304 Related parties
Jumlah Tabungan wadiah 7.429.085.975 7.057.705.628 Total Wadiah saving deposits
Deposito Wakalah - pihak ketiga -- -- Wakalah deposits - third parties
Jumlah Simpanan 10.699.828.567 11.022.248.684 Total Deposits
LIABILITAS KEPADA BANK INDONESIA 2.z, 21 1.409.965.320 2.169.678.250 LIABILITIES TO BANK INDONESIA
SIMPANAN DARI BANK LAIN 2.w, 20 27.662.402 46.293.395 DEPOSITS FROM OTHER BANKS
LIABILITAS AKSEPTASI 2.k, 13.e 31.246.806 8.184.473 ACCEPTANCES PAYABLE
PINJAMAN YANG DITERIMA 22 500.000.000 1.000.000.000 FUND BORROWINGS
UTANG PAJAK 23 33.113.310 20.090.991 TAXES PAYABLE
ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS
DAN KONTINJENSI 2.ah, 24 856.483 853.478 AND CONTINGENCIES
ESTIMASI LIABILITAS ESTIMATED LIABILITIES
IMBALAN KERJA 2.ad, 25 144.706.550 127.431.279 FOR EMPLOYMENT BENEFIT
LIABILITAS LAIN-LAIN 26 293.010.152 406.501.759 OTHER LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 13.489.346.167 15.048.239.032 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Bukan bank 2x, 27 Non- banks
Giro mudharabah Mudharabah demand deposits
Pihak ketiga 2.385.441.026 2.127.075.777 Third parties
Pihak berelasi 3.387.572 3.961.233 Related parties
Jumlah giro mudharabah 2.388.828.598 2.131.037.010 Total mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah Mudharabah savings deposits
Pihak ketiga 9.329.536.460 9.571.696.547 Third parties
Pihak berelasi 10.887.952 12.318.121 Related parties
Jumlah tabungan mudharabah 9.340.424.412 9.584.014.668 Total mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah Mudharabah time deposits
Pihak ketiga 12.202.130.917 15.637.717.185 Third parties
Pihak berelasi 7.077.837.944 9.184.172.522 Related parties
Jumlah deposito 19.279.968.861 24.821.889.707 Total mudharabah time deposits
Jumlah dana syirkah temporer dari Total temporary syirkah funds from
bukan bank 31.009.221.871 36.536.941.385 non-banks
Bank Banks
Giro mudharabah 283.484.976 165.866.424 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 761.303.854 747.921.339 Mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah 1.408.116.855 1.754.879.725 Mudharabah time deposits
Jumlah dana syirkah temporer dari bank 2.452.905.685 2.668.667.488 Total temporary syirkah funds from banks
Surat Berharga Yang Diterbitkan Securities Issued
Sukuk mudharabah 4.697.824.621 4.657.824.621 Mudharabah sukuk
Sukuk mudharabah subordinasi 2.000.000.000 2.000.000.000 Subordinated mudharabah sukuk
Sertifikat Investasi Mudharabah Certificate of Interbank
antar Bank (SIMA) 625.000.000 475.000.000 Mudharabah Investment (SIMA)
Sertifikat Berdasarkan Prinsip Syariah (SIPA) 530.000.000 350.000.000 Sharia Based Certificate (SIPA)
Jumlah Surat Berharga yang diterbitkan 7.852.824.621 7.482.824.621 Total of Securities Issued
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 41.314.952.177 46.688.433.494 TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan are an integral part of financial statements
iii
Page 13
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN (Lanjutan) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (Continued)
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 AS OF DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December 31 December 31
Notes 2024 2023
EKUITAS STOCKHOLDERS' EQUITY
Modal saham - nilai nominal Capital Stock - par value of
Rp 300 per saham seri A, Rp 300 for series A shares,
Rp 150 per saham seri B, Rp 150 for series B shares
Rp 45 per saham seri C tahun 2024 dan 2023 Rp 45 for series C shares in 2024 and 2023
Modal dasar - 551.099.450 saham Authorized - 551,099,450 series
seri A, 28.231.134.433 saham seri B dan A shares, 28,231,134,433 series B shares
26.666.666.666 saham seri C tahun 2024 dan 2023 and 26,666,666,666 series C shares in 2024 and 2023
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid -
551.099.450 saham seri A, 551,099,450 series A shares,
6.254.035.440 saham seri B dan 6,254,035,440 series B shares and
26.540.026.071 saham seri C tahun 2024 dan 2023 1.c, 28 2.297.736.324 2.297.736.324 26,540,026,071 series C shares in 2024 and 2023
Tambahan modal disetor - bersih 29 1.571.133.406 1.571.133.406 Additional paid-in capital-net
Keuntungan (kerugian) pengukuran kembali program Gain (loss) from remeasurement
imbalan pasti - setelah pajak 25 70.079.987 86.345.476 of defined benefit plan - net of tax
Keuntungan (kerugian) belum direalisasi dari Unrealized gain (loss) from changes
perubahan harga pasar efek tersedia in fair value of available
untuk dijual (AFS) 7 -- -- for sale securities (AFS)
Surplus revaluasi atas aset tetap - Revalution surplus on premises
setelah pajak 15 552.841.853 558.557.131 and equipment - net of tax
Saldo laba 30 726.786.762 702.613.949 Retained earnings
Jumlah Ekuitas 5.218.578.332 5.216.386.286 Total Stockholders' Equity
JUMLAH LIABILITAS, TOTAL LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS 60.022.876.676 66.953.058.812 AND STOCKHOLDERS' EQUITY
110.699.328
(16.265.489) 4.679.682
(7.965.175) (18.358.046)
(7.965.175) (18.358.046)
12.816.426 34.452.853
89.846.137 110.699.328
19.766.150 24.353.852
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan are an integral part of financial statements
iv
Page 14
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAINNYA OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 AS OF DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
kecuali laba bersih per saham dasar) except share data)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December 31 December 31
Notes 2024 2023
PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA REVENUE FROM FUND
OLEH BANK SEBAGAI MUDHARIB 31 MANAGEMENT AS MUDHARIB
Pendapatan dari penjualan 339.433.703 403.461.018 Income from sales
Pendapatan dari bagi hasil 957.112.352 877.808.952 Income from revenue sharing
Pendapatan dari ijarah - bersih 346.893 142.674 Income from revenue from Ijarah - net
Pendapatan usaha utama lainnya 837.015.179 871.974.916 Other main operating income
Jumlah pendapatan bank sebagai Total revenue from fund
mudharib 2.133.908.127 2.153.387.560 management as mudharib
HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL THIRD PARTIES' SHARE ON RETURNS
DANA SYIRKAH TEMPORER 32 (1.953.820.646) (1.948.548.274) OF TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
HAK BAGI HASIL MILIK BANK 180.087.481 204.839.286 BANK'S SHARE IN REVENUE SHARING
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 33 855.413.977 904.545.750 OTHER OPERATING INCOME
BEBAN OPERASIONAL OPERATING EXPENSES
Umum dan administrasi 35 (479.078.972) (475.703.758) General and administrative
Karyawan 34 (666.332.314) (634.958.440) Employee
Bonus giro wadiah (6.105.655) (12.089.509) Bonus on wadiah demand deposits
Lain-lain 37 (115.677.509) (85.531.410) Others
Jumlah beban usaha (1.267.194.450) (1.208.283.117) Total other operating expenses
(BEBAN)/ PEMBALIKAN (PROVISION)/ REVERSAL
CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN FOR IMPAIRMENT LOSSES ON
NILAI ASET PRODUKTIF DAN NON PRODUKTIF 36 213.134.456 94.154.488 EARNING AND NON-EARNING ASSETS
KEUNTUNGAN SELISIH KURS 47.603.548 22.818.601 GAIN ON FOREIGN EXCHANGES
LABA USAHA 29.045.012 18.075.008 INCOME FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) NON
OPERASIONAL NON-OPERATING INCOME (EXPENSE)
Pendapatan Non Operasional 38 48.938.892 39.386.680 Non-Operating Revenue
Beban Non Operasional 39 (57.569.159) (43.355.658) Non-Operating Expense
PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL- NETO (8.630.267) (3.968.978) NON-OPERATING (EXPENSE) - NET
LABA SEBELUM PAJAK 20.414.745 14.106.030 INCOME BEFORE INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK 23 INCOME TAX BENEFIT (EXPENSE)
Pajak Kini (117.896) (415.282) Current Tax
Pajak Tangguhan (1.839.314) (396.496) Deferred Tax
(1.957.210) (811.778)
LABA BERSIH 18.457.535 13.294.252 NET INCOME
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHERS COMPREHENSIVE INCOME
Akun-akun yang tidak akan Item that will not be reclassified
direklasifikasikan ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali atas program Remeasurement on defined
imbalan pasti 25 (20.853.192) 5.999.592 benefit plan
Pajak penghasilan terkait 4.587.703 (1.319.910) Related income tax
Akun-akun yang akan Item that will be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss
Kenaikan nilai aset keuangan atas
efek-efek yang tersedia dijual Unrealized gain in value of
yang belum direalisasi 7 - 1.877.631 available-for-sale mutual fund
Pajak penghasilan terkait - (413.079) Related income tax
Jumlah laba komprehensif lain Total other comprehensive income
bersih setelah pajak (16.265.489) 6.144.234 net of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 2.192.046 19.438.486 INCOME FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM DASAR 40 0,55 0,40 BASIC EARNINGS PER SHARE
(dalam nilai penuh) (In full amount)
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang 33.345.161 33.345.161 The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan are an integral part of financial statements
v
Page 15
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 AS OF DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penghasilan komprehensif lain/Other comprehensive income
Surplus
Pengukuran revaluasi
kembali program atas aset tetap - Revaluasi efek
imbalan pasti - setelah pajak tersedia untuk
setelah pajak bersih/ dijual Saldo laba /
Modal bersih/ Surplus setelah pajak Retained earnings
ditempatkan dan Tambahan modal Remeasurement revaluation on bersih/ Ditentukan Belum Ditentukan
disetor penuh/ disetor/ of defined premises and AFS investment penggunaannya/ penggunaannya/
Catatan/ Issued and Additional paid-in benefit plan - equipment - revaluation - Appropriated Unappropriated Jumla Ekuitas/
Notes Fully paid capital capital net of tax net of tax net of tax Total equity
Saldo per 31 Desember 2022 2.297.736.324 1.571.133.406 81.665.794 564.272.409 (1.464.552) -- 688.606.193 5.201.949.574 Balance as of December 31, 2022
Laba belum direalisasi atas
surat berharga yang tersedia Unrealized gain on marketable securities
untuk dijual -- -- -- -- 1.464.552 -- -- 1.464.552 of available for sale
Pemindahan penyusutan Depreciation transfer for premises
aset tetap -- -- -- (5.715.278) -- -- 5.715.278 -- and equipment
Pembayaran Deviden -- -- -- -- -- -- (5.001.774) (5.001.774) Devidend Payout
Pengukuran kembali Remeasurement of defined
program imbalan pasti -- -- 4.679.682 -- -- -- -- 4.679.682 benefit plan
Laba bersih tahun berjalan -- -- -- -- -- -- 13.294.252 13.294.252 Net income for the year
Saldo per 31 Desember 2023 2.297.736.324 1.571.133.406 86.345.476 558.557.131 -- -- 702.613.949 5.216.386.286 Balance as of December 31, 2023
Laba belum direalisasi atas
surat berharga yang tersedia Unrealized gain on marketable securities
untuk dijual -- -- -- -- - -- -- - of available for sale
Pemindahan penyusutan Depreciation transfer for premises
aset tetap -- -- -- (5.715.278) -- -- 5.715.278 -- and equipment
Pembayaran Deviden -- -- -- -- -- -- -- - Devidend Payout
Pengukuran kembali Remeasurement of defined
program imbalan pasti -- -- (16.265.489) -- -- -- -- (16.265.489) benefit plan
Laba bersih tahun berjalan -- -- -- -- -- -- 18.457.535 18.457.535 Net income for the year
Saldo per 31 Desember 2024 2.297.736.324 1.571.133.406 70.079.987 552.841.853 -- -- 726.786.762 5.218.578.332 Balance as of December 31, 2024
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan are an integral part of financial statements
vi
Page 16
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 AS OF DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah)
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ Desember 31 December 31
Notes 2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan pengelolaan dana oleh Revenue receipt from fund management
Bank sebagai mudharib 2.073.359.565 2.106.051.177 as mudharib
Pembayaran bagi hasil dana syirkah temporer (1.921.701.051) (1.905.685.309) Payment of temporary syirkah funds
Penerimaan pendapatan operasional lainnya 846.705.372 912.325.529 Receipt from other operating revenue
Penerimaan kembali piutang dan pembiayaan Receipt from receivables and
yang telah dihapusbukukan 16.272.963 10.770.587 and financing already written-off
Pembayaran beban kepegawaian (717.903.602) (684.188.101) Payments for employee expenses
Pembayaran beban operasional lainnya (524.252.046) (494.379.954) Payments for other operating expenses
Pembayaran pajak penghasilan (15.227.663) (28.488.711) Payments of income taxes
Penerimaan pendapatan non operasional 57.647.497 39.386.680 Receipts from non operating income
Pembayaran beban non operasional (57.569.160) (43.355.658) Payments for non operating expenses
Arus kas dari operasi sebelum Cash flows from operating activities before changes in
perubahan aktiva dari kewajiban operasi (242.668.125) (87.563.760) operating assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) aktiva operasi : Decrease (increase) in operating assets:
Penempatan Bank Lain (10.708.850) 39.394.666 Placements with Bank Indonesia & other banks
Piutang 1.249.962.205 758.667.864 Receivables
Pinjaman Qardh 250.937.307 261.754.308 Fund of Qardh
Pembiayaan Mudharabah 209.732.620 (28.691.496) Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah 3.775.312.632 (4.740.088.087) Musyarakah financing
Aktiva yang diperoleh untuk Ijarah - bersih (4.293.710) (1.035.179) Assets acquired for Ijarah - net
Aktiva lain-lain (323.877.939) 27.789.946 Other assets
Kenaikan (penurunan) kewajiban operasi : Increase (decrease) in operating liabilities:
Liabilitas segera 133.427.189 47.986.434 liabilities due immidiately
Simpanan (322.420.118) 1.795.119.032 Deposits
Simpanan dari bank lain (18.630.993) (13.099.130) Deposits from other banks
Utang pajak 12.904.423 (1.473.583) Taxes payable
Liabilitas lain-lain (807.152.979) (1.780.394.328) Other liabilities
Kenaikan Dana Syirkah Temporer (5.743.481.317) 133.738.302 Increase of Temporary Syirkah Funds
Arus Kas Bersih Diperoleh (Digunakan) Net Cash Provide (Used)
untuk Aktivitas Operasi (1.840.957.655) (3.587.895.011) in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Perolehan investasi pada surat berharga 637.277.000 (3.608.820.200) Acquisition of securities
Hasil penjualan investasi pada surat berharga (730.669.000) 2.502.468.000 Proceeds from sale of securities
Hasil penjualan aset tetap 776.947 3.611.540 Proceeds from sale of premises and equipment
Pembelian aset tetap (28.008.345) (58.182.143) Acquisition of premises and equipment
Arus Kas Bersih Diperoleh (Digunakan) Net Cash Provide (Used)
untuk Aktivitas Investasi (120.623.398) (1.160.922.803) in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pencairan sertifikat Proceed from
investasi mudharabah 330.000.000 825.000.000 interbank mudharabah investment
Penerimaan/(Pembayaran) Liabilitas (759.712.930) 2.169.678.250 Receipt/(Paments)
Pada Bank Indonesia from Bank Indonesia Liabilities
Penerimaan pinjaman diterima 500.000.000 1.000.000.000 Receipt from fund borrowing
Pembayaran pinjaman diterima (1.000.000.000) (500.000.000) Payment of fund borrowing
Pembayaran utang dividen (123.363) (5.331.525) Payments of dividend liabilities
Arus Kas Bersih Diperoleh (Digunakan) dari Net Cash Provided (Used) by
Aktivitas Pendanaan (929.836.293) 3.489.346.725 Financing Activities
PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS (2.891.417.346) (1.259.471.089) NET DECREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
SETARA KAS CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
PADA AWAL TAHUN 7.198.288.581 8.457.759.670 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
PADA AKHIR TAHUN 4.306.871.234 7.198.288.581 END OF YEAR
Kas dan Setara Kas Akhir Tahun Cash and Cash Equivalents at end of year
terdiri dari: consist of:
Kas 3 781.262.980 720.209.073 Cash
Giro dan Penempatan pada Bank Indonesia 4 2.812.899.226 5.010.479.824 Current Accounts and Placements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 5 698.239.396 1.463.838.902 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Lain 6 14.469.632 3.760.782 Placements with other banks
Jumlah 4.306.871.234 7.198.288.581 Total
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan are an integral part of the consolidated financial statements
vii
Page 17
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN STATEMENTS OF RECONCILIATION
DAN BAGI HASIL OF INCOME AND REVENUE SHARING
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2024 AS OF DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah)
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December 31 December 31
Notes 2024 2023
PENDAPATAN USAHA
UTAMA (AKRUAL) 2.120.958.515 2.165.742.827 MAIN OPERATING INCOME (ACCRUAL)
PENGURANG DEDUCTION
Pendapatan tahun berjalan yang Income during the year in which
kas atau setara kasnya cash or cash equivalents
belum diterima dari: have not been received from:
Piutang murabahah 11.268.256 (14.281.342) Murabahah receivables
Piutang istishna (796) (332) Istishna receivables
Piutang ijarah 2.072 11.989 Ijarah receivables
Piutang salam (7.362.765) 7.362.765 Salam receivables
Pembiayaan mudharabah (75.491) 5.815.774 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah (4.384.615) 47.901.501 Musyarakah financing
Pendapatan Surat Berharga Income from Marketable Securities
Bank Indonesia (859.653) 939.514 Bank Indonesia
Surat berharga 42.242.070 17.298.956 Marketable securities
Jumlah 40.829.078 65.048.825
PENAMBAH ADDITION
Pendapatan tahun sebelumnya yang Income from previous year in
kasnya diterima pada tahun which cash have been
berjalan dari: received in current year from:
Piutang murabahah (14.281.342) (25.076.811) Murabahah receivables
Piutang istishna (332) (1.093) Istishna receivables
Piutang ijarah 11.989 (153) Ijarah receivables
Piutang salam 7.362.765 - Salam receivables
Pembiayaan mudharabah 5.815.774 (2.018.521) Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 47.901.501 55.052.220 Musyarakah financing
Pendapatan Surat Berharga Income from Marketable Securities
Bank Indonesia 939.514 (43.340) Bank Indonesia
Surat berharga 17.298.956 11.817.635 Income from Sukuk
Jumlah 65.048.825 39.729.937 Total
Laba operasi yang tersedia Available operating income for
untuk bagi hasil 2.145.178.262 2.140.423.939 profit sharing
PENDAPATAN TERSEDIA UNTUK AVAILABLE INCOME FOR
BAGI HASIL PROFIT SHARING
Bagi hasil yang menjadi hak Bank Syariah 241.812.531 259.246.340 Profit sharing attributable to Sharia Bank
Bagi hasil yang menjadi hak pemilik dana 31 1.903.365.731 1.881.177.599 Profit sharing attributable to depositors
Dirinci atas: The details are as follow:
Hak pemilik dana atas bagi hasil Distributed profit sharing attributable
yang sudah didistribusikan 1.852.910.816 1.798.603.089 to depositors
Hak pemilik dana atas bagi hasil Undistributed revenue sharing
yang belum didistribusikan 18 50.454.915 82.574.510 attributable to depositors
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan are an integral part of the consolidated financial statements
viii
Page 18
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN SUMBER DAN PENYALURAN INTERIM STATEMENTS OF SOURCES AND
DANA ZAKAT DISTRIBUTION OF ZAKAT FUNDS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 AS OF DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December 31 December 31
Notes 2024 2023
Sumber Dana Zakat Sources of Zakat Funds
Internal Bank 332.356 664.527 Internal Bank
Eksternal Bank 4.307.378 5.106.833 External Bank
4.639.734 5.771.360
Sumber Dana Wakaf Sources of Waqf Funds
Internal Bank 1.250 171.060 Internal Bank
Eksternal Bank 453.952 168.457 External Bank
455.202 339.517
Penyaluran Dana Zakat Distribution of Zakat Funds
Baitul Maal Muamalat (BMM) 723.821 1.693.245 Baitul Maal Muamalat (BMM)
BAZNAS 3.915.913 4.481.474 BAZNAS
4.639.734 6.174.719
Penyaluran Dana Wakaf Distribution of Zakat Funds
Baitul Maal Muamalat (BMM) 451.883 333.836 Baitul Maal Muamalat (BMM)
Wakaf Saham ITB 3.319 5.681 ITB Shares waqf
455.202 339.517
Surplus/ (Defisit) - (403.359) Surplus/ (Deficit)
Saldo Dana Zakat dan Wakaf Zakat and Waqf Funds
pada Awal Tahun -- 403.359 at Beginning of the Year
Saldo Dana Zakat dan Wakaf of Zakat and Waqf Funds
pada Akhir Tahun -- - at End of the Year
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan are an integral part of financial statements
ix
Page 19
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
LAPORAN SUMBER DANA DAN STATEMENTS OF SOURCES AND
PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN USES OF QARDHUL HASAN FUNDS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 AS OF DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam ribuan Rupiah) (Expressed in thousands of Indonesian Rupiah)
31 Desember / 31 Desember /
Catatan/ December 31, December 31,
Notes 2024 2023
Sumber Dana Kebajikan Sources of Qardhul Hasan Funds
Infaq 483.109 2.352.610 Infaq
Denda 2.540.575 1.019.500 Penalty
Pendapatan non-halal 5b 2.237.206 1.357.334 Non-halal income
Lainnya 454.260 169.894 Others
5.715.150 4.899.338
Penggunaan Dana Kebajikan Uses of Qardhul Hasan Funds
Sumbangan 5.756.784 4.729.444 Donation
Surplus/ (Defisit) (41.634) 169.894 Surplus/ (Deficit)
Dana Kebajikan pada Qardhul Hasan Funds
Awal Tahun 2a 171.036 1.142 at Beginning of the Year
Dana Kebajikan pada Qardhul Hasan Funds
Akhir Tahun 2a 129.402 171.036 at End of the Year
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang The accompanying Notes to Financial Statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan are an integral part of financial statements
x
Page 20
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Bank dan Informasi Umum a. Bank’s Establishment and General Information
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk ("Bank") didirikan PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (the "Bank) was
berdasarkan akta No. 1 tanggal 1 November 1991 established based on notarial deed No.1 dated
dari Notaris Yudo Paripurno, S.H., notaris di Jakarta. November 1, 1991 of Yudo Paripurno, S.H., notary in
Akta pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri Jakarta. The deed of establishment was approved by
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat the Minister of Justice in his Decree
Keputusan No.C2.2413.HT.01.01.Th.92 tanggal 21 No.C2.2413.HT.01.01.Th.92 dated March 21, 1992 and
Maret 1992 dan telah diumumkan dalam Berita was published in State Gazette No.1919A, Supplement
Negara Republik Indonesia No. 1919A Tahun 1992, No. 34, dated April 28, 1992.
tambahan Berita Negara No. 34 tanggal 28 April
1992.
Bank telah mengalami perubahan nama yang The Bank changed its name from PT Bank Syariah
semula PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk Muamalat Indonesia Tbk to PT Bank Muamalat
menjadi PT Bank Muamalat Indonesia Tbk sesuai Indonesia Tbk based on notarial deed No. 104 dated
dengan akta No. 104 tanggal 12 November 2008 dari November 12, 2008 of Arry Supratno, S.H., notary in
notaris Arry Supratno, S.H., notaris di Jakarta. Akta Jakarta. The deed was approved by the Minister of Law
pernyataan keputusan rapat itu telah disetujui and Human Rights of the Republic of Indonesia in
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik his Decree No.AHU-98507.AH.01.02.Th.08 dated
Indonesia dengan surat keputusan December 22, 2008 and has been recorded in the
No.AHU-98507.AH.01.02.Th.08 tanggal 22 Desember administration of Bank Indonesia Supervisory since
2008 dan telah dicatat dalam tata usaha pengawasan September 1, 2009.
Bank Indonesia sejak 1 September 2009.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali The Bank's articles of association have been amended
perubahan, terakhir berdasarkan akta dari Ashoya several times, the latest was based on the deed No. 51
Ratam, S.H., M.Kn., No. 6 tanggal 13 November dated November 13, 2023 of Ashoya Ratam, S.H.,
2023 notaris di Jakarta mengenai kenaikan Modal M.Kn., notary in Jakarta, concerning the increase of the
Dasar menjadi Rp5.600.000.000.115 (dalam angka Company's Authorized Capital to become
penuh) dan Modal Ditempatkan dan Modal Disetor Rp5,600,000,000,115 (in full amount) and Issued
menjadi Rp2.297.736.324.240 (dalam angka penuh) Capital and Paid-up Capital to Rp2,297,736,324,240 (in
sebagai akibat dari Reverse Stock Split. Perubahan full amount) as a result of the Reverse Stock Split . The
tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak latest amendment was approved by the Minister of Law
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia in his
Keputusan No. AHU-0071588.AH.01.02. Tahun 2023 decree No.AHU-0071588.AH.01.02.Tahun 2023 dated
tanggal 20 November 2023. November 20, 2023.
Kantor pusat Bank berlokasi di Muamalat Tower, The Bank's head office is located at Muamalat Tower,
Jln. Prof. Dr. Satrio Kav. 18, Jakarta. Jln. Prof. Dr. Satrio Kav. 18, Jakarta.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 31 Desember As of December 31, 2024 and December 31, 2023,
2023 Bank memiliki jaringan unit kerja dengan the Bank has business unit network with details as
rincian sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Kantor Cabang 80 80 Branch Offices
Kantor Cabang Pembantu 154 155 Sub-Branch Offices
Kantor Kas -- -- Cash Offices
-1-
Page 21
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
a. Pendirian Bank dan Informasi Umum a. Bank’s Establishment and General Information
(lanjutan) (continued)
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Bank yang In accordance with article 3 of the Bank's latest articles
terakhir, maksud dan tujuan kegiatan Bank adalah of association, the scope of its activities is to engage in
menyelenggarakan usaha perbankan dengan prinsip banking activities based on Islamic Sharia principles.
Syariah.
Bank telah memperoleh izin untuk beroperasi The Bank has obtained a license to operate as a
sebagai bank umum berdasarkan Surat Keputusan commercial bank based on the Decree of the Minister
Men t er i Keuangan R epu bli k In do n es ia of Finance of the Republic of Indonesia
No.430/KMK.013/1992 tentang Pemberian Izin Usaha No.430/KMK.013/1992 concerning the Granting of the
Perseroan di Jakarta tanggal 24 April 1992, Company's Business Permit in Jakarta on April 24,
sebagaimana diubah dengan Surat Keputusan 1992, as amended by the Decree of the Minister of
Menteri Keuangan No.131/KMK.017/1995 tentang Finance No. 131/KMK.017/1995 concerning
Perubahan Keputusan Menteri Keuangan Amendment to Decree of the Minister of Finance
No.430/KMK.013/1992 tentang Pemberian Izin Usaha No.430/KMK.013/1992 concerning the Granting of the
Perseroan tanggal 30 Maret 1995 yang dalam Company's Business Permit dated March 30, 1995
keputusannya memberikan izin kepada Bank untuk which in its decision gave permission to the Bank to be
dapat melakukan usaha sebagai bank umum able to conduct business as a commercial bank based
berdasarkan prinsip syariah. Sesuai Surat Keputusan on sharia principles. In accordance with the Decree of
Bank Indonesia No. 27/76/KEP/DIR tanggal 27 Bank Indonesia No.27/76/KEP/DIR dated October 27,
Oktober 1994, status Bank meningkat menjadi bank 1994, the status of the Bank was upgraded to foreign
devisa. exchange bank.
Pemegang saham mayoritas Bank adalah Badan The majority shareholder of the Bank is Badan
Pengelola Keuangan Haji (BPKH) Republik Indonesia. Pengelola Keuangan Haji (BPKH) Republik Indonesia.
Bank mendirikan Yayasan Baitul Maal Muamalat yang The Bank established Baitul Maal Muamalat Foundation
pendiriannya diaktakan dalam akta Notaris Atrino based on notarial deed No. 76 dated December 22,
Leswara, S.H., No. 76 tanggal 22 Desember 2000. 2000 of Atrino Leswara, S.H. One of the business units
Salah satu unit usaha yayasan tersebut adalah under this foundation is the Zakat Management Board
Lembaga Amil Zakat (LAZ) yang telah disahkan (Lembaga Amil Zakat), which was approved to operate
sebagai Badan Amil Zakat Nasional (BAZNAS) pada as a National Zakat Management Board (Badan Amil
tanggal 7 November 2001. Tujuan pendirian Baitul Zakat Nasional) on November 7, 2001. The objective of
Maal Muamalat ini adalah untuk mendorong the establishment of Baitul Maal Muamalat is to
terwujudnya manajemen zakat, infaq dan shadaqah accelerate the effective management of zakat, infaq,
yang lebih efektif sebagai cerminan kepedulian and shadaqah. The zakat and charity funds (Qardhul
sosial. Bank menyalurkan penerimaan zakat dan Hasan funds) received by the Bank are channeled to
dana kebajikan (Qardhul Hasan) kepada Lembaga the Zakat Management Board, therefore, the Bank is
Amil Zakat tersebut, sehingga Bank tidak secara not directly involved in the management of zakat, infaq,
langsung menjalankan fungsi pengelolaan dana shadaqah and qardhul hasan funds.
zakat, infaq dan shadaqah dan dana qardhul hasan.
-2-
Page 22
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas b. Board of Commissioners, Board of Directors,
Syariah, Komite Audit dan Karyawan Sharia Supervisory Board, Audit Committee and
Employees
Susunan Dewan Komisaris pada tanggal 31 The composition of the Bank's Board of Commissioners
Desember 2024 ditetapkan berdasarkan hasil as of December 31, 2024 was determined based on
Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Resolution of the Bank's Extraordinary General Meeting
Biasa (RUPSLB) PT Bank Muamalat Indonesia Tbk of Shareholders No. 24 dated December 18, 2024, of
No. 24 tanggal 18 Desember 2024, Notaris Ashoya Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. The composition of
Ratam, S.H., M.Kn. Susunan Dewan Komisaris pada the Bank's Board of Commissioners as of December 31,
tanggal 31 Desember 2023 ditetapkan berdasarkan 2023 was determined based on Resolution of the
hasil Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Bank's Annual General Meeting of Shareholders No. 22
Tahunan (RUPST) PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dated December 9, 2022, of Notary Ashoya Ratam,
No. 22 tanggal 9 Desember 2022, Notaris Ashoya S.H., M.Kn. Details of the Composition of the Board of
Ratam, S.H., M.Kn. Rincian Susunan Dewan Commissioners are as follows:
Komisaris adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Sapto Amal Damandari* -- President Commissioner
(Independen) (Independent)
Komisaris (Independen) Sartono Sartono Commissioner (Independent)
Komisaris (Independen) -- Amin Said Husni Commissioner (Independent)
Komisaris Andre Mirza Hartawan Andre Mirza Hartawan Commissioner
*) Telah lulus Fit and Proper Test dari Otoritas Jasa *) Passed the Fit and Proper Test from the Financial Services
Keuangan pada tanggal 24 Maret 2025 Authority on March 24, 2025.
Susunan Dewan Direksi pada tanggal 31 Desember The composition of the Bank's Board of Directors as of
2024 ditetapkan berdasarkan hasil Keputusan Rapat December 31, 2024 was determined based on
Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) PT Resolution of the Bank's Extraordinary General
Bank Muamalat Indonesia Tbk No. 24 tanggal 18 Meeting of Shareholders No. 24 dated December 18,
Desember 2024, Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. 2024, of Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. The
Susunan Dewan Direksi pada tanggal 31 Desember composition of the Bank's Board of Directors as of
2023 ditetapkan berdasarkan Akta Keputusan Rapat December 31, 2023 was determined based on Deed of
Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) PT Resolution of the Bank's Extraordinary General
Bank Muamalat Indonesia Tbk No. 22 tanggal 9 Meeting of Shareholders No. 22 dated December 9,
Desember 2022, Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. 2022, of Notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn. Details of
Rincian Susunan Dewan Direksi adalah sebagai the Composition of the Board of Directors are as
berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Imam Teguh Saptono* Indra Falatehan President Director
Direktur Kepatuhan Karno Karno Compliance Director
Direktur -- Hery Syafril Director
Direktur -- Suhendar Director
Direktur -- Wahyu Avianto Director
*) Telah lulus Fit and Proper Test dari Otoritas Jasa *) Passed the Fit and Proper Test from the Financial Services
Keuangan pada tanggal 24 Maret 2025 Authority on March 24, 2025
-3-
Page 23
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas b. Board of Commissioners, Board of Directors,
Syariah, Komite Audit dan Karyawan Sharia Supervisory Board, Audit Committee and
(lanjutan) Employees (continued)
Susunan Dewan Pengawas Syariah pada tanggal The composition of the Bank's Sharia Supervisory
31 Desember 2024 dan 2023 ditetapkan berdasarkan Board as of December 31, 2024 and 2023 was
Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang determined based on Deed of Resolution of the Bank’s
Saham Luar Biasa PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Extraordinary General Meeting of Shareholders No.51
No.51 tanggal 30 Agustus 2021, Notaris Ashoya dated August 30, 2021, of Notary Ashoya Ratam, S.H.,
Ratam, S.H., M.Kn. Rincian Susunan Dewan M.Kn. Details of the Composition of the Sharia
Pengawas Syariah adalah sebagai berikut: Supervisory Board are as follows:
31 Desember / 31 Desember /
December 31, December 31,
2024 2023
Sharia
Dewan Pengawas Supervisory
Syariah Board
Ketua Drs. H. Sholahudin Al Aiyub, M.Si. Drs. H. Sholahudin Al Aiyub, M.Si. Chairman
Anggota Hj. Siti Haniatunnisa LLB., M.H. Hj. Siti Haniatunnisa LLB., M.H. Member
Anggota Dr. H. Agung Danarto, M.Ag. Dr. H. Agung Danarto, M.Ag. Member
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal 31 Desember The composition of the Bank's Audit Committee as of
2024 ditetapkan berdasarkan Surat Keputusan December 31, 2024 based on Decision Letter
No.035/B/DIR-KPTS/VIII/2024 tanggal 16 Agustus No.035/B/DIR-KPTS/VIII/2024 dated August 16, 2024
2024 dan pada tanggal 31 Desember 2023 ditetapkan and for December 31, 2023 based on Decision Letter
berdasarkan Surat Keputusan No.003/B/DIR-KPTS/I/2024 dated January 5, 2024 is as
No.003/B/DIR-KPTS/I/2024 tanggal 5 Januari 2024 follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Ketua Sartono -- Chairman
Anggota Saiful Anwar Sartono Member
Anggota Karim Anggar Prianto Dwi Sasongko Member
Anggota -- Karim Anggar Prianto Member
Kepala Divisi Internal Audit Bank pada tanggal 31 The Bank's Head of Internal Audit Division as of
Desember 2024 dan 31 Desember 2023 adalah Tegar December 31, 2024 and December 31, 2023 is Tegar
Sangga Barkah sesuai Surat Keputusan Sangga Barkah, in accordance with the Decision Letter
No.0336/HSE/KEP/VIII/2023 tanggal 26 Agustus 2023. of No.0336/HSE/KEP/VIII/2023 dated August 26, 2023.
-4-
Page 24
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Dewan Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas b. Board of Commissioners, Board of Directors,
Syariah, Komite Audit dan Karyawan Sharia Supervisory Board, Audit Committee and
(lanjutan) Employees (continued)
Sekretaris Perusahaan pada tanggal 31 Desember The Bank’s Corporate Secretary as of December 31,
2024 dan 31 Desember 2023 adalah Hayunaji sesuai 2024 and December 31, 2023 is Hayunaji based on
Surat Keputusan Direksi No. the Bank's Director Dec is io n Letter
218/HCE/PKWTT/IX/2018 tanggal 6 September 2018. No.218/HCE/PKWTT/IX/2018 dated September 6,
2018.
Gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Salaries and other compensation paid to the Board of
Dewan Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas Syariah Commissioners, Board of Directors, Sharia Supervisory
dan Komite Audit untuk tahun yang berakhir pada Board and Audit Committee for the years ended
31 Desember 2024 dan 2023 dijelaskan pada December 31, 2024 and 2023 are described in note
catatan 34. 34.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 31 Desember As of December 31, 2024 and December 31, 2023, the
2023, Bank masing-masing memiliki 3.703 orang Bank has 3,703 employees (2,413 permanent
karyawan (2.413 karyawan tetap, 95 karyawan employees, 95 contract employees and 1,195
kontrak dan 1.195 tenaga kerja borongan) dan 3.851 temporary workers) and 3,851 employees (2,487
orang karyawan (2.487 karyawan tetap, 110 permanent employees, 110 contract employees and
karyawan kontrak dan 1.254 tenaga kerja borongan). 1,254 temporary workers), respectively.
c. Penawaran Umum Saham dan Sukuk c. Bank's Public Offering of Shares and
Subordinasi Mudharabah Subordinated Mudharabah Sukuk
Penawaran Umum Saham Bank's Public Offering of Shares
Pada tahun 1993, Bank melakukan Penawaran In 1993, the Bank conducted an initial public offering of
Umum saham sejumlah 2.489.090 saham dengan 2,489,090 shares with a par value of Rp1,000 (in full
nilai nominal Rp1.000 (dalam nilai penuh) per saham. amount) per share. The Bank obtained the notice of
Bank telah mendapatkan surat pernyataan efektif effectivity for the initial public offering from the
sebagai perusahaan publik melalui surat ketua Badan chairman of the Capital Market Supervisory Agency
Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) dengan (BAPEPAM) under his letter No.S-1860/PM/1993 dated
No.S-1860/PM/1993 tanggal 28 Oktober 1993. October 28, 1993.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa Bank yang tercantum dalam akta Shareholders as stated in notarial deed No. 45 of Yudo
Notaris Yudo Paripurno, S.H., No. 45, tanggal Paripurno, S.H., dated September 22, 1998, the
22 September 1998, para pemegang saham telah shareholders approved the issuance of 172,504,936 B
menyetujui untuk menerbitkan saham baru Seri B Series shares at an offering price of Rp1,025 (in full
sebanyak 172.504.936 saham dengan harga amount) per share through Rights Issue I with
penawaran Rp1.025 (dalam nilai penuh) per saham, preemptive rights. The Bank obtained the notice of
melalui Penawaran Umum Terbatas I dengan Hak effectivity for the rights issue from the Chairman of the
Memesan Efek Terlebih Dahulu (Rights Issue). Capital Market Supervisory Agency (BAPEPAM) under his
Penawaran Umum Terbatas I dengan Hak memesan letter No.S-1265/PM/98 dated September 19, 1998.
Efek Terlebih Dahulu ini telah dinyatakan efektif oleh
Ketua BAPEPAM dengan suratnya No.S-1265/PM/98
pada tanggal 19 September 1998.
-5-
Page 25
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Penawaran Umum Saham dan Sukuk c. Bank's Public Offering of Shares and
Subordinasi Mudharabah (lanjutan) Subordinated Mudharabah Sukuk (continued)
Penawaran Umum Saham (lanjutan) Bank's Public Offering of Shares (continued)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Extraordinary General Meeting of
Biasa yang tercantum dalam akta Notaris Yudo Shareholders as stated in notarial deed No. 28 of Yudo
Paripurno, S.H., No. 28 tanggal 29 Oktober 2002, Paripurno, S.H., dated October 29, 2002, the
para pemegang saham menyetujui peningkatan shareholders approved the increase of issued and
modal ditempatkan dan disetor penuh melalui paid-in capital through the issuance of up to a
Penawaran Umum Terbatas (PUT) II saham Seri C maximum of 276,975,502 C Series shares amounting
sebanyak-banyaknya 276.975.502 saham, senilai to Rp138,487,781 through Limited Public Offering with
Rp138.487.781 melalui proses Hak Memesan Efek pre-emptive rights (Rights Issue) II.
Terlebih Dahulu (Rights Issue) II.
Jumlah saham Seri C yang terjual melalui PUT II ini The shareholders exercised their rights to acquire
sebesar 208.727.863 lembar saham dengan harga additional 208,727,863 C Series shares with par value
saham Rp500 (dalam nilai penuh). of Rp500 (in full amount) per share during the Rights
Issue II.
Sehubungan dengan peningkatan modal disetor As a result of the increase in the paid-in capital, article
tersebut, anggaran dasar pasal 4 telah diubah seperti 4 of the articles of association was amended, as stated
dinyatakan dalam akta Notaris Yudo Paripurno, S.H., in notarial deed No. 19 dated May 21, 2003 of Yudo
No. 19 tanggal 21 Mei 2003. Penawaran Umum Paripurno, S.H. The Bank obtained the notice of
Terbatas II dengan Hak Memesan Efek Terlebih effectivity for the Limited Public Offering with pre-
Dahulu telah dinyatakan efektif oleh Ketua BAPEPAM emptive rights (Rights Issue) II from the Chairman of
dengan suratnya No. S-24668/PM/2002 tanggal the Capital Market Supervisory Agency (BAPEPAM)
15 November 2002. under his letter No. S-24668/PM/2002 dated
November 15, 2002.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Extraordinary General Meeting of
Biasa yang tercantum dalam akta notaris Arry Shareholders as stated in notarial deed No. 237 dated
Supratno, S.H., No. 237 tanggal 28 April 2005, para April 28, 2005 of Arry Supratno, S.H., the shareholders
pemegang saham menyetujui peningkatan modal approved the increase of issued and paid-in capital
ditempatkan dan disetor penuh melalui Penawaran through the issuance of C Series shares through
Umum Terbatas III (PUT III) dengan Hak Memesan Limited Public Offering III with pre-emptive rights
Efek Terlebih Dahulu atas Saham Seri C dengan nilai (Rights Issue III) up to a maximum of 498,743,597
nominal Rp500 (dalam Rupiah penuh) per lembar shares with par value of Rp500 (in full amount) per
saham dan dengan harga penawaran Rp800 (dalam share and offering price of Rp800 (in full amount) per
nilai penuh) per lembar saham serta dengan jumlah share. Consequently, the shareholders agreed to
sebanyak banyaknya 498.743.597 lembar saham. amend article 4 of the Bank's articles of Association,
Sehubungan dengan penambahan Saham Seri C ini, concerning authorized share capital from
pemegang saham menyetujui perubahan ayat 4 dari Rp1,000,000,000 to Rp2,000,000,000, which was
anggaran dasar Bank yang berkaitan dengan subsequently revised to Rp1,950,000,000 under
peningkatan jumlah modal dasar dari notarial deed No.150 dated September 27, 2005 of Arry
Rp1.000.000.000 menjadi Rp2.000.000.000 yang Supratno, S.H. Limited Public Offering (Right Issue) III
kemudian diperbaiki menjadi Rp1.950.000.000 with pre-emptive rights has been declared effective by
berdasarkan akta notaris Arry Supratno S.H., the Chairman of the Capital Market Supervisory Agency
No.150 tanggal 27 September 2005. Penawaran (BAPEPAM) under his letter No.S-863/PM/2005 dated
Umum Terbatas III dengan Hak Memesan Efek April 26, 2005.
Terlebih Dahulu telah dinyatakan efektif oleh Ketua
BAPEPAM dengan suratnya No.S-863/PM/2005
tanggal 26 April 2005.
-6-
Page 26
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Penawaran Umum Saham dan Sukuk c. Bank's Public Offering of Shares and
Subordinasi Mudharabah (lanjutan) Subordinated Mudharabah Sukuk (continued)
Penawaran Umum Saham (lanjutan) Bank's Public Offering of Shares (continued)
Jumlah Saham Seri C yang terjual melalui PUT III The total amount of C Series shares issued in Rights
tersebut berjumlah 446.194.051 lembar saham Issue III was 446,194,051 shares, of which 97,093,489
dengan rincian 97.093.489 lembar saham kepada shares were purchased by existing shareholders and
pemegang saham lama dan 349.100.562 lembar 349,100,562 shares were purchased by standby buyers.
saham kepada pembeli siaga. Penambahan modal The total additional share capital gained from Rights
yang diperoleh melalui PUT III tersebut berjumlah Issue III amounted to Rp223,097,025 and additional
Rp223.097.025 serta tambahan modal disetor paid-in capital amounted to Rp133,858,215.
sejumlah Rp133.858.215.
Melalui Surat Bapepam-LK No. S-5807/BL/2010 Under Letter No. S-5807/BL/2010 dated September 28,
tanggal 28 September 2010, Bank telah memperoleh 2010 of Bapepam-LK, the Bank obtained the notice of
pemberitahuan efektif pernyataan pendaftaran effectivity for the Limited Offering of 820,251,749
Penawaran Umum Terbatas IV dalam rangka shares with pre-emptive rights, through Rights Issue
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu IV. Every holder of C series shares shall receive 1
(HMETD) sebanyak 820.251.749 saham. Setiap (one) right to purchase 1 (one) new C Series share
pemegang saham yang memiliki saham biasa Seri C with par value of Rp500 per share (in full amount) at
mendapatkan 1 (satu) hak untuk membeli 1 the exercise price of Rp1,161 per share (in full
(satu) saham biasa Seri C dengan nilai nominal amount). Additional share capital gained from Rights
Rp500 per saham (dalam nilai penuh) dengan harga Issue IV amounted to Rp673,093,004 and additional
pelaksanaan Rp1.161 per saham (dalam nilai penuh). paid in capital amounted to Rp383,216,603.
Penambahan modal yang diperoleh dari PUT IV
tersebut berjumlah Rp673.093.004 serta tambahan
modal disetor saham berjumlah Rp383.216.603.
Pada tanggal 7 November 2013, Bank memperoleh On November 7, 2013, the Bank obtained the notice of
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas effectivity from the Board of Commissioner of Financial
Jasa Keuangan dengan suratnya Services Authority in their letter No. S-358/D.04/2013
No.S-358/D.04/2013 untuk melakukan Penawaran for its Limited Public Offering (Rights Issue V) of
Umum Terbatas (PUT V) Dengan Hak Memesan Efek 2,815,917,885 shares with pre-emptive rights to
Terlebih Dahulu sebanyak 2.815.917.885 saham. shareholders. Every holder of 4 (four) B series shares
Setiap pemegang saham yang memiliki 4 (empat) shall receive 1 (one) right to purchase 1 (one) new B
saham biasa seri B mendapatkan 1 (satu) hak untuk series share with par value of Rp100 per share (in full
membeli 1 (satu) saham biasa seri B dengan nilai amount) at the exercise price of Rp480 per share (in
nominal Rp100 per saham (dalam nilai penuh) full amount). Additional share capital gained from
dengan harga pelaksanaan Rp480 per saham (dalam Rights Issue V amounted to Rp281,591,788 and
nilai penuh). Penambah modal yang diperoleh dari additional paid in capital amounted to
PUT V tersebut berjumlah Rp281.591.788 serta Rp1,065,194,096.
tam bahan modal disetorkan berjumlah
Rp1.065.194.096.
-7-
Page 27
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Penawaran Umum Saham dan Sukuk c. Bank's Public Offering of Shares and
Subordinasi Mudharabah (lanjutan) Subordinated Mudharabah Sukuk (continued)
Penawaran Umum Saham (lanjutan) Bank's Public Offering of Shares (continued)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Extraordinary General Meeting of
Biasa yang tercantum dalam akta notaris Ashoya Shareholders as stated in notarial deed No. 51 dated
Ratam, S.H. M.Kn, No. 51 tanggal 30 Agustus August 30, 2021 of Ashoya Ratam, S.H. M.Kn, the
2021, para pemegang saham menyetujui shareholders approved the increase of issued and paid-
peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh in capital through the issuance of C Series shares
melalui Penawaran Umum Terbatas VI (PUT VI) through Limited Public Offering VI (Rights Issue VI)
dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu atas with pre-emptive rights up to a maximum of
Saham Seri C dengan nilai nominal Rp30 (dalam 40,000,000,000 shares with par value of Rp30 (in full
Rupiah penuh) per lembar saham serta dengan amount) per share. Consequently, the shareholders
jumlah sebanyak banyaknya 40.000.000.000 lembar agreed to amend article 4 of the Bank's articles of
saham. Sehubungan dengan penambahan Saham Association, concerning authorized share capital to
Seri C ini, pemegang saham menyetujui perubahan Rp5,600,000,000.
ayat 4 dari anggaran dasar Bank yang berkaitan
dengan peningkatan jumlah modal dasar menjadi
Rp5.600.000.000.
Pada tanggal 16 Desember 2021, Bank memperoleh On December 16, 2021, the Bank obtained the notice
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas of effectivity from the Board of Commissioner of
Jasa Keuangan dengan suratnya Financial Services Authority in their letter
No.S-237/D.04/2021 untuk melakukan Penawaran No.S-237/D.04/2021 for its Limited Public Offering
Umum Terbatas (PUT VI) Dengan Hak Memesan Efek (Rights Issue VI) of 39,810,039,107 (in full amount)
Ter lebi h Da h u l u s e b a n y a k b a n y a kn ya shares with par value of Rp30. Additional share capital
39.810.039.107 (dalam nilai penuh) lembar saham gained from Rights Issue VI amounted to
dengan nilai nominal Rp30. Pencatatan atas Rp1,194,301,173.
penambahan modal yang diperoleh dari PUT VI
tersebut berjumlah Rp1.194.301.173.
Sukuk Subordinasi Mudharabah Jangka Long Term Subordinated Mudharabah Sukuk
Panjang Yang Diterbitkan Tanpa Melalui Without Public Offering of Bank Muamalat 2022
Penawaran Umum Bank Muamalat Indonesia
Tahun 2022
Pada Maret 2022, Bank telah menerbitkan sukuk In March 2022, the Bank issued long term subordinated
subordinasi mudharabah jangka panjang tanpa mudharabah sukuk without public offering with total
melalui penawaran umum dengan nilai nominal par value of Rp2,000,000,000. The initial profit-sharing
sebesar Rp2.000.000.000. Pembayaran pendapatan payment was made on June 15, 2022, and the last
bagi hasil pertama kali dilakukan pada tanggal profit sharing will be paid on March 15, 2032. Sukuk
15 Juni 2022, sedangkan pembayaran pendapatan principal will mature and be repaid on March 15, 2032.
bagi hasil terakhir akan dilakukan pada tanggal
15 Maret 2032. Pokok sukuk akan jatuh tempo dan
dilunasi pada tanggal 15 Maret 2032.
-8-
Page 28
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Financial Statements Presentation
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements have been prepared on a
berdasarkan nilai historis, kecuali untuk beberapa historical cost basis, except for some accounts that
akun yang dinilai menggunakan dasar pengukuran were assessed using another measurement basis as
lain sebagaimana dijelaskan pada kebijakan explained in the accounting policies of the account. The
akuntansi dari akun tersebut. Laporan keuangan financial statements have been prepared on accrual
disusun dengan dasar akrual, kecuali laporan arus basis, except for statement of cash flows and
kas dan laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi statement of reconciliation of income and revenue
hasil. sharing.
Berdasarkan PSAK No. 401 (Revisi 2016), laporan Based on SFAS No. 401 (Revised 2016), sharia banks’
keuangan bank syariah terdir i dari financial statements consist of the following
komponen-komponen sebagai berikut: components:
(i) Laporan posisi keuangan; (i) Statement of financial position;
(ii) Laporan laba rugi dan penghasilan (ii) Statement of profit or loss and other
komprehensif lain; comprehensive income;
(iii) Laporan perubahan ekuitas; (iii) Statement of changes in equity;
(iv) Laporan arus kas; (iv) Statement of cash flows;
(v) Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi (v) Statement of reconciliation of income and
hasil; revenue sharing;
(vi) Laporan sumber dan penyaluran dana zakat; (vi) Statement of sources and distribution of zakat
funds;
(vii) Laporan sumber dana dan penggunaan dana (vii) Statement of sources and uses of qardhul hasan
kebajikan; dan funds; and
(viii) Catatan atas laporan keuangan. (viii) Notes to the financial statements.
Laporan posisi keuangan, laporan laba rugi dan Statement of financial position, statement of profit or
penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan loss and other comprehensive income, statement of
ekuitas dan laporan arus kas merupakan laporan changes in equity and statement of cash flows are the
keuangan yang mencerminkan kegiatan komersial financial statements reflecting the commercial bank
Bank sesuai dengan prinsip syariah. activities based on sharia principles.
Laporan arus kas disusun menggunakan metode The statement of cash flows was prepared based on
langsung dan arus kas dikelompokkan atas dasar the direct method with cash flows classified into cash
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan flows from operating, investing and financing activities.
setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, For the purpose of cash flows statement, cash and cash
giro pada bank lain, penempatan pada Bank equivalents consist of cash, current accounts with Bank
Indonesia dan penempatan pada Bank lain yang Indonesia, current accounts with other banks,
jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak placements with Bank Indonesia and placements with
tanggal laporan, sepanjang tidak digunakan sebagai other banks with maturity within 3 (three) months
jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak since the date of the report which are not pledged as
dibatasi penggunaannya. collateral and not restricted.
Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil The statement of reconciliation of income and revenue
merupakan rekonsiliasi antara pendapatan Bank yang sharing shows reconciliation between the Bank’s
menggunakan dasar akrual dan pendapatan yang income which is prepared under accrual basis and
dibagihasilkan kepada pemilik dana yang revenue sharing to fund owner which is prepared under
menggunakan dasar kas. cash basis.
Laporan sumber dan penyaluran zakat merupakan Statement of sources and distribution of zakat
laporan yang menunjukkan sumber dana dan represents a statement showing the sources and the
penyaluran dalam jangka waktu tertentu serta dana uses of zakat funds in a certain period and the
zakat yang belum disalurkan pada tanggal tertentu. undistributed funds on specific dates.
-9-
Page 29
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan (lanjutan) a. Basis of Financial Statements Presentation
(continued)
Pernyataan Kepatuhan (lanjutan) Statement of Compliance (continued)
Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan Statement of sources and uses of qardhul hasan funds
merupakan laporan yang menunjukkan sumber dan represents a statement indicating the sources and uses
penggunaan dana kebajikan selama jangka waktu of qardhul hasan funds for a period of time and qardhul
tertentu dan saldo dana kebajikan pada tanggal hasan funds balance on specific dates.
tertentu.
Bank tidak secara langsung menjalankan fungsi The Bank is not directly involved in the management of
pengelolaan dana zakat, infaq dan shadaqah dan zakat, infaq and shadaqah funds, and qardhul hasan
dana kebajikan. Penyaluran dana zakat, infaq dan funds. The distribution of zakat, infaq and shadaqah
shadaqah dan dana kebajikan dikelola oleh Yayasan funds, and qardhul hasan funds is managed by Yayasan
Baitul Maal Muamalat. Baitul Maal Muamalat.
Mata uang penyajian dan fungsional yang digunakan The presentation and functional currency used in the
untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata preparation of financial statements is the Indonesian
uang Rupiah (Rp). Angka-angka yang disajikan Rupiah (IDR). The figures presented in the financial
dalam laporan keuangan kecuali, bila dinyatakan statements, unless otherwise stated, are rounded in
secara khusus, adalah dibulatkan dalam ribuan thousands of Rupiah.
Rupiah.
Pembukuan Bank, diselenggarakan dalam mata uang The books of accounts of the Bank are maintained in
Rupiah, mata uang dari lingkungan ekonomi utama Indonesian Rupiah, the currency of the primary
dimana Bank beroperasi. Transaksi selama tahun economic environment in which the Bank operates.
berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs Transactions during the year involving foreign
yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada currencies are recorded at the rates of exchange
tanggal posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter prevailing at the time the transactions are made. At
dalam mata uang asing disesuaikan dalam mata financial position date, monetary assets and liabilities
uang Rupiah dengan menggunakan kurs tengah denominated in foreign currencies are translated into
yang ditetapkan oleh Bank Indonesia yaitu kurs Indonesia Rupiah using exchange rate set by Bank
Reuters pada pukul 16:00 WIB (Waktu Indonesia Indonesia (Central Bank), that is Reuters rate at 16:00
Barat). Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul WIB (Western Indonesia Time). The resulting gains or
dikreditkan atau dibebankan dalam laba rugi tahun losses are credited or charged to current operations.
yang bersangkutan.
Transaksi valuta asing pada bank Syariah (di luar jual The Sharia Bank is not allowed to enter into foreign
beli bank notes) hanya dapat dilakukan untuk currency transactions for speculative purposes except
kepentingan nasabah dan tidak dibenarkan untuk for foreign currency transactions for its customers. The
tujuan spekulatif. Bank melakukan transaksi lindung Bank conducts both simple sharia hedging transaction
nilai syariah baik transaksi lindung nilai syariah ('Aqd al Tahawwuth al-Basith), which is hedging
sederhana (‘Aqd al Tahawwuth al-Basith) yaitu transaction with a forward agreement scheme followed
transaksi lindung nilai dengan skema forward by spot transaction at maturity, and Complex Hedging
agreement yang diikuti dengan transaksi spot pada transaction (' Aqd al Tahawwuth al -Murakkab), which
saat jatuh tempo, serta transaksi Lindung Nilai is a hedging transaction with a scheme in the form of
Kompleks (‘Aqd al Tahawwuth al-Murakkab) yaitu a series of spot transactions and forward agreement
transaksi lindung nilai dengan skema berupa followed by spot transactions when they are due.
rangkaian transaksi spot dan forward agreement
yang diikuti dengan transaksi spot pada saat jatuh
tempo.
- 10 -
Page 30
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan (lanjutan) a. Basis of Financial Statements Presentation
(continued)
Pernyataan Kepatuhan (lanjutan) Statement of Compliance (continued)
Lindung nilai syariah hanya meliputi lindung nilai Sharia hedges only cover exchange rate hedges against
tukar atas risiko nilai tukar dengan menggunakan exchange rate risks using a mechanism that complies
mekanisme yang sesuai ketentuan syariah. Item with sharia principles. Hedge items can be in the form
yang di lindung nilai (hedge item) atas nilai tukar of assets or liabilities that are recognized, certain
dapat berupa aset atau liabilitas yang diakui, commitments that have not yet been recognized,
komitmen pasti yang belum diakui, prakiraan forecasts of transactions that are likely to occur, or net
transaksi yang kemungkinan besar akan terjadi, atau investment in foreign business activities.
investasi neto pada kegiatan usaha luar negeri.
b. Transaksi Pihak-Pihak Berelasi b. Transactions with Related Parties
Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak Bank entered into transactions with parties which are
berelasi sebagaimana yang didefinisikan dalam PSAK defined as related parties in accordance with SFAS
No. 224 “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. No.224 regarding “Related Party Disclosure”.
Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan Bank A party is considered as a related party of the Bank if:
jika:
(1) langsung atau tidak langsung yang melalui satu (1) a party directly or indirectly through one or more
atau lebih perantara, suatu pihak (i) intermediaries, (i) controls, or is controlled by, or
mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau under common control with the Bank; (ii) has
berada di bawah pengendalian bersama, dengan substantial importance in the Bank that gives
Bank; (ii) memiliki kepentingan dalam Bank significant influence to the Bank; or (iii) has joint
yang memberikan pengaruh signifikan atas control over the Bank;
Bank; atau (iii) memiliki pengendalian bersama
atas Bank;
(2) suatu pihak yang berada dalam kelompok usaha (2) a party is a member of the same group as the
yang sama dengan Bank; Bank;
(3) suatu pihak adalah ventura bersama dimana (3) a party is a joint venture in which the Bank acts as
Bank sebagai venturer; a venturer;
(4) suatu pihak adalah anggota dari personil dari (4) a party is a member of the key management
manajemen kunci Bank; personnel of the Bank;
(5) suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari (5) a party is a close family member of an individual as
individu yang diuraikan dalam butir (1) atau (4); described in point (1) or (4);
(6) suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, (6) a party is an entity that is controlled, jointly
dikendalikan bersama atau dipengaruhi controlled or significantly influenced by or have
signifikan oleh atau untuk pihak yang memiliki significant voting rights in several entities, directly
hak suara signifikan pada beberapa entitas, or indirectly, which are individuals described in
langsung maupun tidak langsung, yaitu individu point (4) or (5); and
seperti diuraikan dalam butir (4) atau (5); dan
(7) suatu pihak adalah suatu program imbalan (7) a party is a post-employment benefit plan program
pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank atau for the employee benefit of either the Bank or its
entitas yang terkait dengan Bank. related party.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan The transaction is carried out based on terms agreed
yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana by both parties, whereby such requirements may differ
persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan from other transactions undertaken with non-related
transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak parties.
yang tidak berelasi.
- 11 -
Page 31
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
b. Transaksi Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan) b. Transactions with Related Parties (continued)
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi dilakukan Transactions with related parties are conducted under
dengan syarat dan kondisi yang sama dengan terms and conditions that are similar to third party
transaksi-transaksi dengan pihak ketiga. Transaksi transactions. These transactions are in accordance with
yang dilakukan Bank telah memenuhi peraturan the regulation of Financial Services Authority (FSA)
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No.42/POJK.04/2020 No.42/POJK.04/2020 regarding “Transactions with
tentang “Transaksi Afiliasi dan Transaksi Benturan” Affiliates and Certain Conflict of Interests” per July 1,
per 1 Juli 2020, pada saat transaksi-transaksi 2020 when the transactions are conducted.
tersebut dilakukan.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan All material transactions and balances with related
pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas parties are disclosed in the relevant notes to the
laporan keuangan yang relevan dan rinciannya telah financial statements and the details are presented in
disajikan dalam Catatan 41 atas laporan keuangan. Note 41 to the financial statements.
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment Losses on Earning and
Produktif dan Aset Non-Produktif Non-Earning Assets
Aset produktif terdiri dari giro dan penempatan pada Earning assets consist of current accounts and
Bank Indonesia dalam bentuk Sertifikat Bank placements with Bank Indonesia in the form of Bank
Indonesia Syariah (SBIS) dan Fasilitas Simpanan Indonesia Sharia Certificates (SBIS) and Bank
Bank Indonesia Syariah (FASBIS), Surat Berharga Indonesia Sharia Deposit Facilities (FASBIS), Securities
yang dibeli dengan janji dijual kembali, giro pada purchased under agreement to resell, current accounts
bank lain, penempatan pada bank lain, investasi with other banks, placements with other banks,
pada surat berharga, piutang murabahah, piutang investments in marketable securities, murabahah
ijarah, piutang istishna, pinjaman qardh, pembiayaan receivables, ijarah receivables, istishna receivables,
mudharabah, pembiayaan musyarakah, aset yang funds of qardh, mudharabah financing, musyarakah
diperoleh untuk ijarah, serta komitmen dan financing, assets acquired for ijarah, and commitments
kontinjensi yang memiliki risiko pembiayaan seperti and contingencies which carry financing risk, such as
bank garansi dan letter of credit (LC) yang tidak bank guarantees, irrevocable letter of credit and
dapat dibatalkan dan standby letter of credit. standby letter of credit.
Aset non-produktif adalah aset Bank selain aset Non-earning assets are the Bank’s assets other than
produktif yang memiliki potensi kerugian, antara lain the earning assets which have potential loss, consisting
dalam bentuk rekening antar kantor, agunan yang of inter-office accounts, foreclosed assets and suspense
diambil alih dan suspense accounts. accounts.
Aset produktif atas piutang Murabahah mengacu Earning assets for Murabahah receivables are in
pada PSAK No. 402 (Revisi 2016) “Akuntansi accordance with SFAS No. 402 (Revised 2016)
Murabahah”, piutang Istishna mengacu pada PSAK “Accounting for Murabahah”, Istishna receivables are in
No. 404 (Revisi 2016) “Akuntansi Istishna”, Piutang accordance with SFAS No. 404 (Revised 2016)
Ijarah mengacu pada PSAK No.407 (Amandemen “Accounting for Istishna”, Ijarah receivables are in
2022) “Akuntansi Ijarah”, Pembiayaan Mudharabah accordance with SFAS No. 407 (Amendment 2022)
mengacu pada PSAK No.405 : “Akuntansi “Accounting for Ijarah”, Mudharabah financing are in
Mudharabah”, Pembiayaan Musyarakah mengacu accordance with SFAS No. 405 “Accounting for
pada PSAK No. 406 : “Akuntansi Musyarakah” dan Mudharabah”, Musyarakah financing are in accordance
Investasi pada surat berharga mengacu pada PSAK with SFAS No.406 “Accounting for Musyarakah” and
410 (Revisi 2020) "Akuntansi Sukuk", PSAK 411 Investment in securities are in accordance with SFAS
“Akuntansi Wa’d” dan aset produktif atas giro dan No.410 (Revised 2020) “Accounting for Sukuk”, SFAS
penempatan pada Bank Indonesia, giro dan No.411 “Accounting for Wa’d” and earning assets for
penempatan pada bank lain dan investasi pada surat current accounts and placements with Bank Indonesia,
berharga mengacu pada PAPSI 2013. current accounts and placements with other banks and
investment in marketable securities are in accordance
with Guidelines for Islamic Banking Accounting in
Indonesia 2013.
- 12 -
Page 32
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment Losses on Earning and
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) Non-Earning Assets (continued)
Bank mengevaluasi apakah terdapat bukti objektif The Bank assesses whether there is any objective
bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai evidence that a financial asset is impaired on each date
pada setiap tanggal laporan posisi keuangan. of statement of financial position.
Aset keuangan mengalami penurunan nilai jika bukti Financial assets are impaired when an objective
objektif menunjukkan bahwa peristiwa yang evidence indicates that a loss event has occurred after
merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal aset the initial recognition of the asset and that the loss
keuangan dan peristiwa tersebut berdampak pada event has an impact on the future cash flows of the
arus kas masa datang atas aset keuangan yang financial asset that can be estimated reliably.
dapat diestimasi secara handal.
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk The criteria used by the Bank to determine objective
menentukan bukti objektif dari penurunan nilai evidence of impairment are as follows:
adalah sebagai berikut:
(1) kesulitan keuangan signifikan yang dialami (1) significant financial difficulty of the issuer or
penerbit atau pihak peminjam; obligor;
(2) pelanggaran kontrak, seperti terjadinya (2) any breach of contract, such as a default or
wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok delinquency in margin or principal payments;
atau margin;
(3) pihak pemberi pinjaman, dengan alasan (3) the lender, for economic or legal reasons relating
ekonomi atau hukum sehubungan dengan to the debtor’s financial difficulty, grants the
kesulitan keuangan yang dialami pihak debtor a concession that the lender would not
peminjam, memberikan keringanan (konsesi) otherwise consider;
pada pihak peminjam yang tidak mungkin
diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami
kesulitan tersebut;
(4) terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam (4) it becomes probable that the debtor will enter into
akan dinyatakan pailit atau melakukan bankruptcy or other financial reorganization;
reorganisasi keuangan lainnya;
(5) hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat (5) the disappearance of an active market of financial
kesulitan keuangan; atau assets due to financial difficulties; or
(6) data yang dapat diobservasi mengindikasikan (6) observable data indicating that there is a
adanya penurunan yang dapat diukur atas measurable decrease in the estimated future cash
estimasi arus kas masa datang dari kelompok flows from a portfolio of financial assets since the
aset keuangan sejak pengakuan awal aset initial recognition of those assets, although the
dimaksud, meskipun penurunannya belum dapat decrease cannot yet be identified individually in the
diidentifikasi terhadap aset keuangan secara portfolio, including:
individual dalam kelompok aset tersebut,
termasuk:
a. memburuknya status pembayaran pihak a. adverse changes in the payment status of
peminjam dalam kelompok tersebut; dan debtors in the portfolio; and
b. kondisi ekonomi nasional atau lokal yang b. national or local economic conditions that
berkorelasi dengan wanprestasi atas aset correlate with breach of contract of the assets
dalam kelompok tersebut. in the portfolio.
Estimasi periode antara terjadinya peristiwa dan The estimated period between the occurrence of an
teridentifikasinya kerugian ditentukan oleh event and loss identification is determined by the
manajemen untuk setiap portofolio yang management for each identified portfolio. In general,
diidentifikasi. Pada umumnya, periode tersebut the period varies from 3 (three) months to 12 (twelve)
bervariasi antara 3 (tiga) sampai 12 (dua belas) months, in exceptional cases, longer periods are
bulan, untuk kasus tertentu diperlukan periode yang necessary.
lebih lama.
- 13 -
Page 33
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment Losses on Earning and
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) Non-Earning Assets (continued)
Bank pertama kali menentukan apakah terdapat The Bank first determines whether there is an objective
bukti objektif penurunan nilai secara individual atas evidence of impairment on financial assets that are
aset keuangan yang signifikan, dan secara individual individually significant, and individually or collectively on
atau kolektif untuk aset keuangan yang tidak financial assets that are not individually significant.
signifikan secara individual.
Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti objektif If the Bank determines that there is no objective
mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang evidence of impairment for an individually assessed
dinilai secara individual, terlepas aset keuangan financial asset, whether significant or not, it includes
tersebut signifikan atau tidak, maka Bank the asset in a group of financial assets with similar
memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset financing risk characteristics and collectively assesses
keuangan yang memiliki karakteristik risiko them for impairment. Financial assets that are
pembiayaan yang serupa dan menilai penurunan nilai individually assessed for impairment, and for which an
kelompok tersebut secara kolektif. Aset keuangan impairment loss is or continues to be recognized, are
yang penurunan nilainya dilakukan secara individual, excluded in the collective assessment of impairment.
dan untuk itu kerugian penurunan nilai telah diakui
atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian
penurunan nilai secara kolektif.
Bank menetapkan piutang murabahah yang harus The Bank determines murabahah receivables to be
dievaluasi penurunan nilainya secara individual, jika evaluated for impairment through individual evaluation
memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: if one of the following criteria exists:
1. Piutang murabahah yang secara individual 1. Murabahah receivables which individually have
memiliki nilai signifikan dan memiliki bukti objektif significant value with objective evidence of
penurunan nilai; impairment;
2. Piutang murabahah yang direstrukturisasi yang 2. Restructured murabahah receivables which
secara individual memiliki nilai signifikan. individually have significant value.
Berdasarkan kriteria di atas, Bank melakukan Based on the above criteria, the Bank performs
penilaian secara individual untuk piutang murabahah individual assessment for murabahah receivables with
dengan plafond lebih besar atau sama dengan limit greater than or equal to Rp25,000,000 with
Rp25.000.000 dengan kolektibilitas kurang lancar, collectibility classification of substandard, doubtful and
diragukan dan macet pada tanggal 31 Desember loss as of December 31, 2024 and 2023.
2024 dan 2023
Bank menetapkan piutang murabahah yang harus The Bank determines murabahah receivables to be
dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif, jika evaluated for impairment through collective evaluation
memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: if one of the following criteria exists:
1. Piutang murabahah yang secara individual 1. Murabahah receivables which individually have
memiliki nilai signifikan namun tidak memiliki significant value but there is no objective evidence
bukti objektif penurunan nilai; of impairment;
2. Piutang murabahah yang secara individual 2. Murabahah receivables which individually have non
memiliki nilai tidak signifikan; significant value;
3. Piutang murabahah yang direstrukturisasi yang 3. Restructured murabahah receivables which
secara individual memiliki nilai tidak signifikan. individually have non significant value.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai atas The calculation of allowance for impairment losses on
aset keuangan yang dinilai secara kolektif financial assets which are evaluated collectively is
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko grouped based on similar receivable risk characteristics
piutang yang sama dengan mempertimbangkan and by taking into account the receivable segmentation
segmentasi piutang berdasarkan pengalaman on the basis of historical loss experience (probability of
kerugian masa lalu (probability of default). default).
- 14 -
Page 34
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment Losses on Earning and
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) Non-Earning Assets (continued)
Bank menggunakan metode net flow rate dan The Bank uses net flow rate method and migration
migration analysis yang merupakan suatu metode analysis which is a statistical analysis method to assess
analisis statistik, untuk menilai cadangan kerugian allowance for impairment losses on collective
penurunan nilai atas piutang yang diberikan secara receivables. The Bank uses at least 3 (three) years
kolektif. Bank menggunakan data historis minimal 3 historical data to compute the Probability of Default
(tiga) tahun dalam menghitung Probability of (PD) and Loss of Given Default (LGD).
Default (PD) dan Loss of Given Default (LGD).
Bank menggunakan nilai wajar agunan sebagai dasar The Bank uses the fair value of collateral as the basis
arus kas masa datang apabila memenuhi salah satu for future cash flow if one of the following conditions is
kondisi berikut: met:
1. Piutang dan pembiayaan bersifat collateral 1. Claim and account receivables are collateral
dependent, yaitu jika pelunasan pembiayaan dependent, i.e. if the source of loans repayment is
hanya bersumber dari agunan; only from the collateral;
2. Pengambilalihan agunan kemungkinan besar 2. Takeover of collateral is most likely to occur and be
terjadi dan didukung dengan perjanjian legal supported by legally binding collateral agreement.
pengikatan agunan.
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang Impairment losses on financial assets carried at
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi diukur amortized cost are measured as the difference between
sebesar selisih antara nilai tercatat aset keuangan the carrying amount of the financial assets and present
dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang yang value of estimated future cash flows discounted at the
didiskonto menggunakan tingkat margin efektif awal financial assets original effective margin rate.
dari aset keuangan tersebut.
Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba rugi Losses are recognized in statement of profit or loss and
dan penghasilan komprehensif lain dan dicatat pada other comprehensive income and reflected in an
akun cadangan kerugian penurunan nilai sebagai allowance for impairment losses account against
pengurang terhadap aset keuangan yang dicatat financial assets carried at amortized cost.
pada biaya perolehan diamortisasi.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang The recoveries of written-off financial assets in the
diberikan yang telah dihapusbukukan, pada tahun current year are credited by adjusting the allowance for
berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan akun impairment losses accounts. Recoveries of written-off
cadangan kerugian penurunan nilai. Penerimaan loans from previous years are recorded as operating
kembali atas pinjaman yang diberikan yang telah income other than margin income.
dihapusbukukan pada tahun-tahun sebelumnya
dicatat sebagai pendapatan operasional selain
margin.
Terhadap aset produktif atas piutang istishna, Against earning assets for istishna receivables, funds of
pinjaman qardh , pembiayaan mudharabah, qardh, mudharabah financing, musyarakah financing,
pembiayaan musyarakah, aset yang diperoleh untuk assets acquired for ijarah, and commitments and
ijarah, serta komitmen dan kontinjensi yang memiliki contingencies which carry financing risk, such as bank
risiko pembiayaan seperti bank garansi dan Letter of guarantees and Letter of Credit (LC), the Bank
Credit (LC), Bank menerapkan Peraturan Otoritas implements Regulation of the Financial Services
Jasa Keuangan (POJK) No.2/POJK.03/2022 tanggal Authority No.2/POJK.03/2022 dated January 31, 2022
31 Januari 2022 tentang ”Penilaian Kualitas Aset regarding “Asset Quality Ratings for Sharia Bank and
Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah” yang Sharia Business Unit" which became effective on
berlaku efektif tanggal 1 Januari 2022, sebelumnya January 1, 2022, previously the Bank implemented
Bank menerapkan Peraturan Otoritas Jasa Regulation of the Financial Services Authority
Keuangan (POJK) No.16/POJK.03/2014 tanggal 18 No.16/POJK.03/2014 dated November 18, 2014
November 2014 tentang ”Penilaian Kualitas Aset regarding “Asset Quality Ratings for Sharia Bank and
Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah”. Sharia Business Unit".
- 15 -
Page 35
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment Losses on Earning and
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) Non-Earning Assets (continued)
Cadangan kerugian minimum yang harus dibentuk The minimum allowance to be provided in compliance
sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan with Financial Services Authority Regulation is as
(POJK) adalah sebagai berikut: follows:
1) Cadangan umum, sekurang-kurangnya sebesar 1) General reserves shall be no less than 1% of total
1% dari aset produktif yang digolongkan lancar, earning assets classified as current, excluding
diluar giro dan penempatan pada Bank current accounts and placements with Bank
Indonesia, surat berharga yang diterbitkan Indonesia, and securities issued by the
pemerintah berdasarkan prinsip syariah dan aset government based on sharia principles and part of
produktif yang dijamin dengan agunan tunai. earning assets guaranteed with cash collateral.
2) Cadangan khusus, sekurang-kurangnya sebesar: 2) Special reserves, shall be at least:
a) 5% dari aset produktif yang digolongkan a) 5% of earning assets classified as Special
Dalam Perhatian Khusus setelah dikurangi Mention after deducting the collateral value;
nilai agunan;
b) 15% dari aset produktif yang digolongkan b) 15% of earning assets classified as
Kurang Lancar setelah dikurangi nilai Substandard after deducting the collateral
agunan; value;
c) 50% dari aset produktif yang digolongkan c) 50% of earning assets classified as Doubtful
Diragukan setelah dikurangi nilai agunan; after deducting the collateral value; and
dan
d) 100% dari aset produktif yang digolongkan d) 100% of earning assets classified as Loss after
Macet setelah dikurangi nilai agunan. deducting the collateral value.
Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat The criteria for assessment of the value of collateral
dikurangkan dalam pembentukan cadangan kerugian that can be deducted in the calculation of allowance for
penurunan nilai sesuai dengan Peraturan Otoritas impairment losses are based on Financial Services
Jasa Keuangan (POJK). Authority Regulations.
Kewajiban untuk membentuk penyisihan kerugian It is required to establish allowance for impairment
aset produktif untuk akad Ijarah maupun Ijarah losses for Ijarah and Ijarah Muntahiyah Bittamlik
Muntahiyah Bittamlik adalah terhadap piutang Ijarah contracts against Ijarah receivable on the principal
atas kewajiban pokok sewa yang tertunggak. Selain obligation for overdue lease. Furthermore, it is required
itu wajib dibentuk penyusutan/amortisasi atas aset to depreciate/amortize the assets of Ijarah and Ijarah
Ijarah maupun Ijarah Muntahiyah Bittamlik. Muntahiyah Bittamlik.
Khusus untuk kualitas surat berharga dan For marketable securities and placements with other
penempatan pada bank ditetapkan menjadi 3 banks, the quality rating is classified into 3 (three)
(tiga) golongan yaitu lancar, kurang lancar, dan classifications: current, substandard, and loss. Quality
macet. Sedangkan untuk kualitas penyertaan modal rating of equity investment is determined into 4 (four)
kualitasnya ditetapkan menjadi 4 (empat) golongan classifications: current, substandard, doubtful and loss.
yaitu lancar, kurang lancar, diragukan, dan macet.
Cadangan penyisihan penghapusan untuk komitmen The allowance for impairment losses on commitments
dan kontinjensi yang dibentuk disajikan sebagai and contingencies is presented as a liability in the
liabilitas di laporan posisi keuangan pada akun statement of financial position under “Estimated Losses
“Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi”. on Commitments and Contingencies”.
- 16 -
Page 36
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment Losses on Earning and
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) Non-Earning Assets (continued)
Apabila manajemen berpendapat bahwa suatu aset If management believes that certain earning assets are
produktif sudah tidak dapat ditagih kembali, maka not recoverable then those assets should be written off
aset tersebut harus dihapusbukukan dengan cara by deducting the balance of earning assets from their
saldo aset produktif dikurangkan dari penyisihan respective allowances. Recoveries of earning assets
kerugian. Penerimaan kembali aset produktif yang that have been written off are recorded as additional
telah dihapusbukukan dicatat sebagai penambahan allowance for impairment losses in the current year.
penyisihan kerugian tahun berjalan.
Aset non-produktif adalah aset Bank selain aset Non-earning assets are the Bank’s assets other than
produktif yang memiliki potensi kerugian, antara the earning assets which have potential loss, consisting
lain dalam bentuk rekening antar kantor, agunan of inter-office accounts, foreclosed assets and suspense
yang diambil alih dan suspense accounts. accounts.
AYDA adalah aset yang diperoleh Bank, baik melalui Foreclosed asset is an asset acquired through auction
pelelangan atau di luar pelelangan berdasarkan or over the counter based on voluntary submission by
penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan collateral owner or based on the power of attorney to
atau berdasarkan kuasa untuk menjual di luar sell over the counter from collateral owner in the event
lelang dari pemilik agunan dalam hal nasabah tidak of customer’s failure in meeting their liabilities to
memenuhi kewajibannya kepada Bank (catatan 2.r). the Bank (note 2.r).
Bank wajib menggunakan nilai yang terendah The Bank is required to use the lowest price if there are
apabila terdapat beberapa nilai dari penilai several values proposed by the independent or internal
independen atau penilai internal Bank. appraiser.
AYDA yang telah dilakukan upaya penyelesaian, The quality of foreclosed assets in settlement process
ditetapkan memiliki kualitas: is determined as follows:
a) Lancar, apabila dimiliki sampai dengan 1 a) Current, if acquired within 1 (one) year;
(satu) tahun;
b) Kurang lancar, apabila dimiliki lebih dari 1 b) Substandard, if acquired ranging within more than
(satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun; 1 (one) year until 3 (three) years.
c) Diragukan, apabila dimiliki lebih dari 3 c) Doubtful, if acquired ranging within more than 3
(tiga) tahun sampai dengan 5 (lima) tahun; (three) years until 5 (three) years.
atau
d) Macet, apabila dimiliki lebih dari 5 (lima) d) Loss, if acquired in more than 5 (five) years.
tahun.
Rekening Antar Kantor adalah akun tagihan yang Inter-office account is the claims arising from
timbul dari transaksi antar kantor yang belum inter-office transactions that are unsettled after a
diselesaikan dalam jangka waktu tertentu. certain period of time.
Suspense account adalah akun yang digunakan Suspense account is an account containing unidentified
untuk menampung transaksi yang tidak transactions or transactions which are unable to be
teridentifikasi atau tidak didukung dengan dokumen classified to the proper account due to the lack of
pencatatan yang memadai sehingga tidak dapat adequate supporting documents.
diklasifikasikan dalam akun yang seharusnya.
Bank wajib melakukan upaya penyelesaian rekening The Bank is required to settle its inter-office account
antar kantor dan suspense account. and suspense account.
- 17 -
Page 37
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment Losses on Earning and
Produktif dan Aset Non-Produktif (lanjutan) Non-Earning Assets (continued)
Kualitas rekening antar kantor dan suspense The quality of inter-office account and suspense
account ditetapkan sebagai berikut: account is determined as follows:
1) Lancar, apabila tercatat dalam pembukuan 1) Current, if the transaction has been recorded in
Bank sampai dengan 180 (seratus delapan the Bank’s book up to 180 (one hundred and
puluh) hari. eighty) days.
2) Macet, apabila tercatat dalam pembukuan Bank 2) Loss, if the transaction has been recorded in the
lebih dari 180 (seratus delapan puluh) hari. Bank’s book over 180 (one hundred and eighty)
days.
d. Giro dan Penempatan pada Bank Indonesia d. Current Accounts and Placements with Bank
Indonesia
Giro dan penempatan pada Bank Indonesia terdiri Current accounts and placements with Bank Indonesia
dari giro wadiah pada Bank Indonesia dan consist of wadiah current accounts with Bank Indonesia
penanaman dana pada Bank Indonesia berupa and placements of funds with Bank Indonesia in the
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah (FASBIS) form of Bank Indonesia Sharia Deposit Facilities
dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS). (Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah/FASBIS)
and Bank Indonesia Sharia Certificates (Sertifikat Bank
Indonesia Syariah/SBIS).
FASBIS dan SBIS merupakan sertifikat yang FASBIS and SBIS are certificates issued by Bank
diterbitkan Bank Indonesia sebagai bukti penitipan Indonesia as a proof of short term fund deposits under
dana berjangka pendek dengan prinsip wadiah and jualah principles, respectively. Current
masing-masing adalah wadiah dan jualah. Giro dan accounts and placements with Bank Indonesia are
penempatan pada Bank Indonesia disajikan sebesar stated at their outstanding balances of placements.
saldo penempatan.
e. Giro pada Bank Lain e. Current Accounts with Other Banks
Giro pada bank lain dinyatakan sebesar saldo giro Current accounts with other banks are stated at their
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan outstanding balances net of allowance for impairment
nilai. Bonus yang diterima Bank dari bank umum losses. Bonuses received by the Bank from commercial
syariah diakui sebagai pendapatan usaha lainnya. banks based on sharia principles are recognized as
Penerimaan jasa giro dari bank non-syariah tidak other operating income. Proceeds of interest on current
diakui sebagai pendapatan Bank dan digunakan accounts from non-sharia banks are not recognized as
untuk dana kebajikan (qardhul hasan). Penerimaan the Bank's income but are recorded as part of the
jasa giro dari bank non-syariah tersebut sebelum qardhul hasan fund. The proceeds of interest on
disalurkan dicatat sebagai liabilitas Bank current accounts from non-sharia banks will be
recorded as the Bank's liabilities before distributed to
the fund.
f. Penempatan Pada Bank Lain f. Placement with Other Banks
Penempatan pada bank lain adalah penanaman Placements with other banks represent placements in
dana Bank pada bank lainnya yang beroperasi the form of Mudharabah time deposits and/ or other
dengan menggunakan prinsip syariah berupa forms of placement based on sharia principles.
deposito berjangka mudharabah dan/atau bentuk
penempatan lainnya berdasarkan prinsip syariah.
Penempatan pada bank lain dinyatakan sebesar Placements with other banks are stated at their
saldo penempatan dikurangi dengan cadangan outstanding balance net of allowance for impairment
kerugian penurunan nilai. losses.
- 18 -
Page 38
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
f. Penempatan Pada Bank Lain (lanjutan) f. Placement with Other Banks (continued)
Investasi wakalah merupakan perjanjian investasi Wakalah investment is placed fund based on wakalah
berbasis wakalah dimana Bank akan mendapatkan that the Bank will receive return in the form of
tingkat keuntungan berupa laba diantisipasi. Dana anticipated profit. Funds given by the Bank will be
yang diberikan Bank kemudian diinvestasikan pada invested in sharia products. Return distributed to the
produk yang halal. Hasil diberikan kepada Bank Bank is based on actual profit if the return from
sebesar laba aktual jika hasil investasi berupa laba investment was lower than the anticipated profit. If
aktual lebih kecil dari laba diantisipasi. Jika hasil return from investment were higher than the
investasi berupa laba aktual lebih besar dari laba anticipated profit, the investee will receive an amount
diantisipasi maka yang diterima Bank adalah based on anticipated profit whilst the difference will be
sebesar laba diantisipasi dan selisihnya akan recognized as income of the Bank.
menjadi pendapatan Bank.
g. Investasi pada Surat Berharga g. Investments in Marketable Securities
Surat berharga syariah adalah surat bukti Sharia marketable securities are proof of investments
penanaman dalam surat berharga berdasarkan under sharia principles commonly traded in sharia
prinsip syariah yang lazim diperdagangkan di pasar money market and/or sharia stock exchange, such as
uang syariah dan/atau pasar modal syariah, antara sharia bonds (sukuk), sukuk trust certificate (STC) and
lain obligasi syariah (sukuk), sukuk trust certificate sharia mutual funds certificates.
(STC) dan sertifikat reksadana syariah.
Pada saat pengakuan awal, entitas menentukan At initial recognition, the entity determines the
klasifikasi investasi pada sukuk sebagai diukur pada classification of investments in sukuk as measured at
biaya perolehan atau diukur pada nilai wajar. cost or measured at fair value.
Investasi pada surat berharga, kecuali Reksadana, Investment in securities, except for mutual fund, is
diklasifikasikan berdasarkan model usaha yang classified by business model which is determined by the
ditentukan oleh Bank berdasarkan klasifikasi sesuai Bank based on SFAS No. 410 (revised 2020) regarding
PSAK No.410 (Revisi 2020) tentang "Akuntansi ”Accounting for Sukuk” as follows:
Sukuk" sebagai berikut:
1) Diukur pada biaya perolehan. Investasi 1) Measured at acquisition cost. Investments are
diklasifikasikan sebagai diukur pada biaya classified as measured at cost if: (a) the investment
perolehan jika: (a) investasi tersebut dimiliki is held within a business model with the primary
dalam suatu model usaha yang bertujuan utama objective of obtaining contractual cash flows; and
untuk memperoleh arus kas kontraktual; dan (b) (b) the cost of sukuk includes transaction costs; (c)
biaya perolehan sukuk termasuk biaya transaksi; the difference between its acquisition cost and the
(c) selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal value is amortized using straight line
nominal diamortisasi secara garis lurus selama method over the sukuk time period; (d) an
jangka waktu sukuk; (d) rugi penurunan nilai impairment loss is recognized if the recoverable
diakui jika jumlah terpulihkan lebih kecil dari amount is less than the carrying amount and is
jumlah tercatat dan disajikan sebagai penurunan presented as impairment in the statements of profit
nilai di dalam laporan laba rugi dan penghasilan or loss and other comprehensive income.
komprehensif lain.
- 19 -
Page 39
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
g. Investasi pada Surat Berharga (lanjutan) g. Investments in Marketable Securities
(continued)
2) Diukur pada nilai wajar 2) Measured at fair value
2.a. Investasi diukur pada nilai wajar melalui 2.a. Investments are measured at fair value
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI), through other comprehensive income
jika: (FVTOCI), if:
2.a.1. investasi tersebut dimiliki dalam 2.a.1. the investment is held within a
suatu model usaha yang bertujuan business model with the primary
utama untuk memperoleh arus kas objective of obtaining contractual cash
kontraktual dan melakukan flows and selling sukuk;
penjualan sukuk;
2.a.2. p e r s y a r a t a n kontraktual 2.a.2. contractual terms specify a specific
menentukan tanggal tertentu date of principal and/or result
pembayaran pokok dan/atau payments;
hasilnya;
2.a.3. biaya perolehan sukuk termasuk 2.a.3. the cost of sukuk includes transaction
biaya transaksi; costs;
2.a.4 selisih antara biaya perolehan dan 2.a.4. the difference between its acquisition
nilai nominal diamortisasi secara cost and the nominal value is
garis lurus selama jangka waktu amortized using straight line method
sukuk, dan diakui pada laporan over the sukuk time period, and is
laba rugi dan penghasilan recognized in the statements of profit
komprehensif lain; or loss and other comprehensive
income;
2.a.5. Keuntungan dan kerugian dari 2.a.5. Gain and loss from changes in fair
perubahan nilai wajar diakui dalam value is recognized in other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income net of
setelah memperhitungan saldo unamortized balance of acquisition cost
biaya perolehan dan nilai nominal and nominal value and the balance of
yang belum diamortisasi dan saldo accumulated fair value of profit or loss
akumulasi keuntungan atau recognized in the previous other
kerugian nilai wajar yang telah comprehensive income; and
diaku i dalam pen gh as i lan
komprehensif lain sebelumnya; dan
2.a.6. Rugi penurunan nilai diakui jika 2.a.6 An impairment loss is recognized if the
jumlah terpulihkan lebih kecil dari recoverable amount is less than the
jumlah tercatat dan disajikan carrying amount and is presented as
sebagai penurunan nilai di dalam impairment in the statements of profit
laporan laba rugi dan penghasilan or loss and other comprehensive
komprehensif lain. income.
- 20 -
Page 40
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
g. Investasi pada Surat Berharga (lanjutan) g. Investments in Marketable Securities
(continued)
2) Diukur pada nilai wajar (lanjutan) 2) Measured at fair value (continued)
2.b. Investasi diukur pada nilai wajar melalui 2.b Investments are measured at fair value
laba rugi (FVTPL), jika: through profit or loss (FVTPL), if:
2.b.1. Investasi tersebut dimiliki dalam 2.b.1. The investment is held within a
suatu model usaha yang bertujuan business model with the primary
u t ama untuk m em per o leh objective of gaining sales profit;
keuntungan penjualan;
2.b.2. Biaya perolehan sukuk tidak 2.b.2. The cost of sukuk excludes transaction
termasuk biaya transaksi; costs;
2.b.3 Selisih nilai antara nilai wajar dan 2.b.3. The difference between its fair value
jumlah tercatat diakui dalam and carrying value is recognized in the
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain; comprehensive income;
2.b.4 Perubahan nilai wajar diakui dalam 2.b.4 The changes of fair value are
laporan laba rugi dan penghasilan recognized in the statement of profit or
komprehensif lain; dan loss and other comprehensive income;
and
2.b.5 Rugi penurunan nilai diakui jika 2.b.5 An impairment loss is recognized if the
jumlah terpulihkan lebih kecil dari recoverable amount is less than the
jumlah tercatat dan disajikan carrying amount and is presented as
sebagai penurunan nilai di dalam impairment in the statement of profit
laporan laba rugi dan penghasilan or loss and other comprehensive
komprehensif lain. income.
Investasi dalam unit penyertaan reksadana syariah Investments in sharia mutual funds are stated at
dinyatakan sebesar nilai pasar sesuai nilai aset market value based on net asset value of mutual funds
bersih dari reksadana pada tanggal laporan posisi on the date of the statement of financial position.
keuangan.
Wesel ekspor merupakan transaksi yang timbul Export bills are transactions that occur due to advance
karena adanya pembayaran dimuka kepada pihak payments to other parties in connection with export
lain sehubungan dengan transaksi ekspor impor and import transactions of customers. Export bills are
nasabah. Wesel ekspor dinyatakan sebesar stated at their outstanding balance.
saldonya.
h. Piutang h. Receivables
Piutang adalah tagihan yang timbul dari transaksi Receivables represent claims arising from the sale and
jual beli berdasarkan akad murabahah dan istishna purchase transactions based on murabahah and
serta tagihan pokok sewa yang tertunggak atas istishna contract as well as overdue principal lease
transaksi dengan akad ijarah. claims of transactions under ijarah contract.
Murabahah adalah akad jual beli antara nasabah Murabahah is a sale and purchase contract between
dengan Bank, dimana Bank membiayai kebutuhan the customer and the Bank, whereby the Bank finances
konsumsi, investasi dan modal kerja nasabah yang the consumption, investment and working capital needs
dijual dengan harga pokok ditambah dengan of the customer, sold at a principal price plus a certain
keuntungan yang diketahui dan disepakati bersama. margin that is mutually informed and agreed.
Pembayaran atas pembiayaan ini dilakukan dengan Repayment on this financing is made in installments
cara mengangsur dalam jangka waktu yang within a specified period.
ditentukan.
- 21 -
Page 41
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
h. Piutang (lanjutan) h. Receivables (continued)
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada nilai Murabahah receivables are initially measured at fair
wajar ditambah/dikurangkan dengan pendapatan value plus/minus directly attributable transaction cost
dan/atau biaya transaksi yang dapat diatribusikan and/or income that are additional income and/or cost
secara langsung dan merupakan pendapatan to obtain the respected financial assets, and after the
dan/atau biaya tambahan untuk memperoleh aset initial recognition murabahah receivables are measured
keuangan tersebut dan setelah pengakuan awal at amortized cost using the effective margin method
diukur pada biaya perolehan diamortisasi less any allowance for impairment losses.
menggunakan metode margin efektif dikurangi
dengan cadangan kerugian penurunan nilai.
Istishna adalah akad penjualan antara Istishna is a sale and purchase contract between
al-mustashni (pembeli) dan al-shani (produsen yang al-mustashni (buyer) and al-shani (manufacturer also
juga bertindak sebagai penjual). Berdasarkan akad acting as the seller). Based on the contract, the buyer
tersebut, pembeli menugasi produsen untuk orders the manufacturer to produce or to supply
membuat atau mengadakan al-mashnu (barang al-mashnu (goods ordered) according to the
pesanan) sesuai spesifikasi yang diisyaratkan specifications required by the buyer and to sell them at
pembeli dan menjualnya dengan harga yang agreed price.
disepakati.
Piutang istishna disajikan sebesar tagihan termin Istishna receivables are stated at the amount billed to
kepada pembeli akhir dikurangi dengan cadangan final customer less allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai. Margin istishna yang Deferred istishna margin is presented as a contra
ditangguhkan disajikan sebagai pos lawan piutang account of istishna receivables.
istishna.
Piutang ijarah (porsi pokok sewa) merupakan akrual Ijarah receivables are based on unrealized accrual rent
piutang sewa atas porsi pokok yang belum income from principal portion and Ijarah receivable
direalisasikan oleh nasabah dan piutang represents portion of accrual rent income (ujroh) from
pendapatan ijarah merupakan akrual piutang sewa the following month’s installment of ijarah muntahiyah
atas bagian keuntungan (ujroh) transaksi ijarah bittamlik which is recognized proportionally.
muntahiyah bittamlik dari angsuran nasabah pada
bulan berikutnya yang diakui secara proporsional.
Piutang pendapatan ijarah diakui pada saat jatuh Ijarah income receivables are recognized at maturity in
tempo sebesar sewa porsi ujroh dan piutang ijarah the amount of ujroh portion of rent and ijarah
sebesar sewa porsi pokok yang belum diterima dan receivables are recognized at accrued principal portion
disajikan sebesar nilai bersih yang dapat of rent and presented at the net realizable value, which
direalisasikan, yaitu sebesar saldo piutang. is equal to the balance of the receivables.
i. Pinjaman Qardh i. Funds of Qardh
Pinjaman qardh adalah penyaluran dana dengan Funds of qardh represent a distribution of funds under
akad qardh. qardh agreement.
Akad qardh adalah akad pinjaman dana kepada Qardh agreement is a borrowing agreement with the
nasabah dengan ketentuan bahwa nasabah wajib condition that the borrower should repay the financing
mengembalikan dana yang diterimanya pada waktu at a specified period of time.
yang telah disepakati.
- 22 -
Page 42
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
i. Pinjaman Qardh (lanjutan) i. Funds of Qardh (continued)
Pinjaman qardh meliputi pembiayaan dengan akad Funds of qardh include hawalah financing agreement.
hawalah. Akad hawalah adalah akad pengalihan Hawalah is transfer of debts from debtors (customer)
utang dari pihak yang berutang (nasabah) kepada to another party (Bank) which is obligated to assume
pihak lain (Bank) yang wajib menanggung atau the liability or to pay. The Bank will obtain a fee
membayar. Atas transaksi ini Bank mendapatkan (ujroh) from this transaction, which is recognized as
imbalan (ujroh) dan diakui sebagai pendapatan income when received.
pada saat diterima.
Pinjaman qardh diakui sebesar jumlah dana yang Funds of Qardh are recognized at the same amount of
dipinjamkan pada saat terjadinya. Kelebihan funds lent when incurred. Any excess amount paid by
penerimaan dari pinjaman atas qardh yang dilunasi the borrower in repaying a qardh is recognized as
diakui sebagai pendapatan/ujroh pada saat revenue/ujroh when incurred. On the date of the
terjadinya. Pada tanggal laporan posisi keuangan, statement of financial position, fund of qardh is stated
pinjaman qardh dinyatakan sebesar saldo pinjaman at the outstanding financing balance less allowance for
dikurangi dengan saldo cadangan kerugian impairment losses which is provided based on the
penurunan nilai yang dibentuk berdasarkan hasil management’s review of the financing quality.
penilaian oleh manajemen terhadap kualitas
pembiayaan yang ada.
j. Pembiayaan j. Financing
Mudharabah merupakan pembiayaan kerjasama Mudharabah financing is a joint financing made
antara Bank sebagai pemilik dana (shahibul maal) between the Bank as the owner of the funds (shahibul
dengan nasabah sebagai pelaksana usaha maal) and the customer as a business executor
(mudharib) selama jangka waktu tertentu. (mudharib) during a certain period. The profit sharing
Pembagian hasil keuntungan dari proyek atau from the project or the business is determined in
usaha tersebut ditentukan sesuai dengan nisbah accordance with the mutually agreed nisbah
(pre-determined ratio) yang telah disepakati (pre-determined ratio). On the date of the statement of
bersama. Pada tanggal laporan posisi keuangan, financial position, mudharabah financing is stated at
pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar saldo the outstanding financing balance less allowance for
pembiayaan dikurangi dengan saldo cadangan impairment losses which is provided based on the
kerugian penurunan nilai yang dibentuk management’s review of the financing quality.
berdasarkan hasil penilaian oleh manajemen
terhadap kualitas pembiayaan yang ada.
Musyarakah adalah akad kerjasama yang terjadi Musyarakah is a partnership contract among funds
diantara para pemilik modal untuk menggabungkan owners to contribute funds and conduct a business on
modal dan melakukan usaha secara bersama dalam a joint venture basis in a partnership with the profit
suatu kemitraan dengan nisbah pembagian hasil sharing based on a predetermined ratio, while the
sesuai dengan kesepakatan, sedangkan kerugian losses are borne proportionally based on the capital
ditanggung secara proporsional sesuai dengan contribution. On the date of the statement of financial
kontribusi modal. Pada tanggal laporan posisi position, Musyarakah financing is stated at the
keuangan, pembiayaan musyarakah dinyatakan outstanding financing balance less allowance for
sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo impairment losses which is provided based on the
cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk management’s review on the financing quality.
berdasarkan hasil penilaian oleh manajemen
terhadap kualitas pembiayaan yang ada.
- 23 -
Page 43
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
k. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi k. Acceptance Receivables and Payables
Tagihan dan liabilitas akseptasi merupakan Acceptance receivables and payables represent Letters
transaksi Letter of Credit (L/C) dan Surat Kredit of Credit and Domestic Letters of Credit transactions
Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) yang diaksep that have been accepted by the accepting bank.
oleh bank pengaksep (accepting bank).
Tagihan dan liabilitas akseptasi dinyatakan sebesar Acceptance receivables and payables are stated at
nilai Letter of Credit (L/C) dan Surat Kredit value of Letters of Credit and Domestic Letters of
Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN). Tagihan Credit. Acceptance receivables are stated net of
akseptasi disajikan setelah dikurangi cadangan allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai biaya Acceptance receivables are classified as amortized
perolehan diamortisasi. Liabilitas akseptasi costs. Acceptances payables are classified as financial
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang liabilities at amortized cost.
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
l. Surat-surat Berharga yang Dibeli dengan l. Securities purchased/sold under resale/
Janji Dijual Kembali dan Surat-surat repurchase agreements
Berharga yang Dijual dengan Janji Dibeli
Kembali
Transaksi Repo dengan Bank Indonesia Repo transactions with Bank Indonesia use Rahn and
menggunakan akad Rahn dan Qardh serta Al Ba'i Al Qardh contracts, as well as Al Ba'i Al Wa'd. Marketable
Wa'd. Surat-surat berharga yang dijual dengan janji securities sold under repurchase agreement at initial
untuk dibeli kembali pada pengakuan awal disajikan recognition are presented as Repo securities by
sebagai surat berharga Repo dengan mereverse reversing securities, and presenting Repo liabilities to
surat berharga, dan menyajikan kewajiban Repo an agreed amount of liability or market price as
pada liabilitas sejumlah nilai yang disepakati atau liabilities at the purchase price of the securities.
harga pasar sebagai kewajiban sebesar harga beli Marketable securities sold are recorded as repo
kembali surat berharga tersebut. Surat berharga securities in the financial statements. With this repo
yang dijual dicatat sebagai surat berharga repo mechanism the risks and benefits of securities
dalam laporan keuangan. Dengan mekanisme repo substantially remain with the seller.
ini secara substansi risiko dan manfaat surat-surat
berharga tetap berada pada pihak penjual.
Transaksi Reverse Repo dengan Bank Indonesia Reverse Repo Transactions with Bank Indonesia use
menggunakan akad yang sama dengan transaksi the same contract as Repo transactions. Marketable
Repo. Surat-surat berharga yang dibeli dengan janji securities purchased with a promise to resell on initial
untuk dijual kembali pada pengakuan awalnya recognition are presented as Reverse Repo bills at an
disajikan sebagai tagihan Reverse Repo sejumlah agreed transaction value or market price.
nilai transaksi yang disepakati atau harga pasar.
Transaksi Repo antar bank menggunakan akad Al Repo transactions between banks use the Al Ba'i
Ba'i disertai dengan Wa'd dimana surat-surat contract accompanied with Wa'd where securities are
berharga dijual secara Al Ba'i Al Haqiqi atau jual beli sold in Al Ba'i Al Haqiqi transaction or an outright sale
putus sebesar harga beli kembali yang disepakati and purchase and accompanied with a repurchase
atau harga pasar dan disertai dengan janji membeli agreement (Al Wa'd) at the agreed repurchase price or
kembali (Al Wa’d), disajikan dengan mereverse market price, presented by reversing the securities and
surat berharga dan mencatat janji membeli kembali recording the repurchase agreement (Al Wa'd) on the
(Al Wa'd) pada off balance sheet sejumlah nilai off balance sheet. Substantially, the risks and benefits
transaksi Repo. Secara substansi risiko dan of securities are transferred to the buyer. Reverse Repo
manfaat surat-surat berharga beralih ke pihak transactions between banks use the same mechanism
pembeli. Begitu juga halnya dengan transaksi as Repo transactions.
Reverse Repo antar bank menggunakan mekanisme
yang sama dengan transaksi Repo.
- 24 -
Page 44
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
m. Penyertaan Saham m. Investment in Shares
Penyertaan saham terutama merupakan Investment in shares of stocks represents investment
penanaman dana dalam bentuk saham pada of funds in the form of shares of non public companies
perusahaan yang bergerak di bidang keuangan engaged in financing activities for long-term investment
yang tidak melalui pasar modal untuk tujuan purposes.
investasi jangka panjang.
Investasi Bank pada entitas asosiasi diukur dengan The Bank’s investments in its associates are measured
menggunakan metode ekuitas. Entitas asosiasi using the equity method. An associate is an entity in
adalah suatu entitas dimana Bank mempunyai which the Bank has significant influence or share
pengaruh signifikan atau kepemilikan saham lebih ownership of more than 20% of the voting rights. The
dari 20% hak suara. Pengakuan awal investasi pada initial recognition of investments in associates are
entitas asosiasi diakui sebesar biaya perolehan, dan recognized at cost and the carrying amount is added or
jumlah tercatat tersebut ditambah atau dikurangkan subtracted to recognize the Bank’s portion of profit or
untuk mengakui bagian Bank atas laba rugi entitas loss of associates after the acquisition date. The Bank’s
asosiasi setelah tanggal perolehan. Bagian Bank portion of profit or loss of associates are recognized in
atas laba rugi entitas asosiasi diakui dalam laporan the statement of profit or loss and other
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income. Receipt of distributions from
Penerimaan distribusi dari entitas anak mengurangi subsidiaries reduce the carrying amount of the
nilai tercatat investasi. investment.
Penyertaan modal sementara adalah penyertaan Temporary equity participation is capital participation
modal oleh Bank dalam perusahaan debitur untuk by the Bank in a debtor company to overcome the
mengatasi akibat kegagalan pembiayaan consequences of financing failure as referred to in
sebagaimana yang dimaksud dalam ketentuan OJK applicable FSA regulations.
yang berlaku.
Dividen kas yang diterima atas penyertaan saham Cash dividends received from investment in shares of
diakui sebagai pendapatan. stocks are recognized as income.
n. Aset yang Diperoleh untuk Ijarah n. Assets Acquired for Ijarah
Aset yang diperoleh untuk ijarah merupakan aset Assets acquired for ijarah represent object of leased
yang menjadi objek transaksi sewa (ijarah) dan assets and are recorded in the statement of financial
dicatat di laporan posisi keuangan sebesar harga position at the acquisition cost, net of accumulated
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. depreciation.
Objek sewa dalam transaksi ijarah disusutkan Leased object in ijarah transaction is depreciated based
sesuai kebijakan penyusutan aset sejenis, on the depreciation policy for similar assets, while
sedangkan objek sewa dalam ijarah muntahiyah leased object in ijarah muntahiyah bittamlik transaction
bittamlik disusutkan sesuai masa sewa. is depreciated based on lease term.
Ijarah muntahiyah bittamlik adalah sewa menyewa Ijarah muntahiyah bittamlik is a lease transaction
antara pemilik objek sewa dan penyewa untuk between the lessor and lessee to obtain fee from the
mendapatkan imbalan atas objek sewa yang object leased with the option of transferring the title
disewakan dengan opsi perpindahan hak milik objek through purchase or grant at a certain time in
sewa baik dengan jual beli atau pemberian (hibah) accordance with the lease agreement.
pada saat tertentu sesuai akad sewa.
- 25 -
Page 45
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
n. Aset yang Diperoleh untuk Ijarah (lanjutan) n. Assets Acquired for Ijarah (continued)
Perpindahan hak milik objek sewa kepada penyewa The transfer of title of the leased object to the lessee in
dalam ijarah muntahiyah bittamlik dapat dilakukan ijarah muntahiyah bittamlik can be conducted through:
dengan cara:
(i) hibah; (i) a grant;
(ii) penjualan sebelum akad berakhir sebesar (ii) sale prior to the end of agreement for an amount
harga yang sebanding dengan sisa cicilan equivalent to the remaining lease installments;
sewa;
(iii) penjualan pada akhir sewa dengan (iii) sale prior to the end of the agreement at a
pembayaran tertentu yang disepakati pada specified amount as agreed at the inception of the
awal akad; dan agreement; and
(iv) penjualan secara bertahap sebesar harga (iv) installment sales at a specific price as agreed in the
tertentu yang disepakati dalam akad. agreement.
o. Pinjaman yang diterima o. Fund borrowings
Pinjaman diterima merupakan dana yang diterima Fund borrowings are funds received from other party
dari pihak lain dengan liabilitas pembayaran kembali with payment based on borrowings agreement.
sesuai dengan persyaratan perjanjian pinjaman.
Pinjaman diterima diakui sebesar biaya perolehan. Fund borrowings are recognized at cost.
p. Aset Tetap p. Premises and Equipment
Bank menerapkan PSAK No.216 (Revisi 2015), “Aset The Bank adopts SFAS No.216 (Revised 2015),
Tetap” dan ISAK No. 25, “Hak atas Tanah”. “Premises and Equipment” and IFAS No. 25, “Land
Rights”.
ISAK 25 menetapkan bahwa biaya pengurusan legal IFAS 25 prescribes that the legal costs of land rights in
hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha the form of Rights on Land for Commercial Use (“Hak
(“HGU”), Hak Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai Guna Usaha” or “HGU”), Rights on Land for Building
(“HP”) ketika tanah diperoleh pertama kali diakui (Hak Guna Bangunan or “HGB”) and Rights to Use (“Hak
sebagai bagian dari biaya perolehan tanah pada akun Pakai” or “HP”) when the land was initially acquired are
“Aset Tetap” dan tidak diamortisasi. recognized as part of the cost of the land under the
“Premises and Equipment” account and are not
amortized.
Aset tetap awalnya diakui sebesar biaya perolehan, Premises and equipment are initially recognized at cost,
yang terdiri atas harga perolehan dan biaya-biaya which comprises its purchase price and any costs
tambahan yang dapat diatribusikan langsung untuk directly attributable to bringing the asset to the location
membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan and condition necessary for it to be capable of operating
supaya aset tersebut siap digunakan sesuai dengan in the manner intended by the management.
maksud manajemen.
Efektif sejak tanggal 1 November 2014, Bank Effective November 1, 2014, the Bank changed its
merubah kebijakan akuntansinya dari metode harga accounting policy from cost method to revaluation
perolehan menjadi metode revaluasi. Bank method. The Bank revalued all of its existing premises
melakukan penilaian kembali atas seluruh aset tetap and equipment using the services of external
yang dimiliki Bank dengan menggunakan jasa dari independent appraisal which is registered at FSA.
penilai independen eksternal yang telah terdaftar di
OJK.
Metodologi penilaian yang digunakan Bank dalam Valuation method used is Market Data Approach.
metode revaluasi yaitu pendekatan data pasar
(market data approach).
- 26 -
Page 46
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
p. Aset Tetap (lanjutan) p. Premises and Equipment (continued)
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi aset Increases in the carrying amount arising from
tetap dikreditkan pada “surplus revaluasi atas aset revaluation of premises and equipment are credited to
tetap” sebagai bagian dari penghasilan komprehensif “revaluation surplus on premises and equipment” as
lainnya. Penurunan yang menghapus nilai kenaikan part of other comprehensive income. Decreases that
yang sebelumnya atas aset yang sama dibebankan offset previous increases of the same asset are debited
terhadap “surplus revaluasi atas aset tetap” sebagai against “revaluation surplus on premises and
bagian dari penghasilan komprehensif; penurunan equipment” as part of other comprehensive income; all
lainnya dibebankan pada laporan laba rugi dan other decreases are charged to statement of profit or
penghasilan komprehensif lain. loss and other comprehensive income.
Penyajian revaluasi aset tetap dilakukan melalui Presentation of revaluation of premises and equipment
akumulasi penyusutan pada tanggal revaluasi through accumulated depreciation at the date of
dieliminasi terhadap nilai tercatat bruto aset dan revaluation is eliminated against the gross carrying
nettonya disajikan kembali sebesar jumlah revaluasi value of premises and equipment, and the net is
aset. Nilai akumulasi depresiasi dan harga perolehan restated at the amount of revaluation of premises and
dinaikkan secara proporsional sehingga nilai bersih equipment. The value of accumulated depreciation and
aset sama dengan nilai revaluasi. acquisition price is increased proportionally so that the
net value of premises and equipment is equal to the
revaluation value.
Setiap periode pelaporan, selisih antara penyusutan In each reporting period, the difference between
berdasarkan nilai revaluasi aset yang diakui di dalam depreciation based on the revalued carrying amount of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain the asset charged to statement of profit or loss and
dan penyusutan harga perolehan awal aset ditransfer other comprehensive income and depreciation based on
dari “surplus revaluasi atas aset tetap” ke dalam the asset’s original cost is transferred from “revaluation
“saldo laba”. surplus on premises and equipment” to “retained
earnings”.
Revaluasi aset tetap dilakukan setiap tiga tahun atau The revaluation of premises and equipment is carried
memiliki keteraturan yang cukup reguler untuk out every three year or has periodic regularity to ensure
memastikan bahwa jumlah tercatat tidak berbeda that the carrying amount is not different in material
secara material dengan jumlah yang ditentukan respect from the amount determined at fair value at the
dengan menggunakan nilai wajar pada akhir periode end of the reporting period, and in the event that
pelaporan, dan jika suatu aset tetap direvaluasi, premises and equipment is revaluated, all premises and
maka seluruh aset tetap dalam kelas yang sama equipment in the same class are revaluated.
direvaluasi.
Aset tetap yang diperoleh dalam pertukaran aset non Premises and equipment acquired in exchange for a
moneter atau kombinasi aset moneter dan non non-monetary asset or for a combination of monetary
moneter diukur pada nilai wajar, kecuali: and non-monetary assets are measured at fair values,
unless:
(i) transaksi pertukaran tidak memiliki substansi (i) the exchange transaction lacks commercial
komersial, atau substance, or
(ii) nilai wajar dari aset yang diterima dan (ii) the fair value of neither the assets received nor the
diserahkan tidak dapat diukur secara andal. assets given up can be measured reliably.
- 27 -
Page 47
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
p. Aset Tetap (lanjutan) p. Premises and Equipment (continued)
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset Depreciation of premises and equipment starts when it
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud is available for its intended use and is computed using
penggunaannya dan dihitung dengan menggunakan the straight line method based on the estimated
metode garis lurus berdasarkan estimasi umur economic useful lives of the assets as follows:
manfaat ekonomis sebagai berikut:
Tahun/ Tarif Penyusutan/
Years Depreciation Rate
Bangunan 20 5% Buildings
Kendaraan bermotor 5 20% Vehicles
Inventaris kantor 5 20% Office equipments
Komputer 5 20% Computers
Perbaikan sarana dan prasarana 5 20% Leasehold improvement
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan dianalisa setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed at the end of each
pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut year, with the effect of any changes in estimate
berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan Land is stated at its amortized cost and is not
tidak disusutkan. depreciated.
Konstruksi dalam penyelesaian dicatat sebesar Constructions in-progress are stated at cost, including
biaya perolehan, yang mencakup kapitalisasi beban capitalized borrowing costs and other charges incurred
pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang terjadi in connection with the financing of the said asset
sehubungan dengan pendanaan aset tetap dalam constructions. The accumulated costs will be
penyelesaian tersebut. Akumulasi biaya perolehan reclassified to the appropriate “Premises and
akan direklasifikasi ke akun “Aset Tetap” yang Equipment” account when the construction is
bersangkutan pada saat aset tetap tersebut telah completed.
selesai.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan The costs of maintenance and repairs are charged to
pada laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain pada saat terjadinya. Biaya-biaya income as incurred. Other costs incurred subsequently
lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk to add to, replace part of, or repair an item of premises
menambah, mengganti atau memperbaiki aset and equipment are recognized as cost of assets if and
tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset, jika dan only if it is probable that future economic benefits
hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di associated with the item will flow to the entity and the
masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan cost of the item can be measured reliably.
mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat
diukur secara andal.
Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau When assets are retired or otherwise disposed of, their
yang dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap carrying values and the related accumulated
berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau depreciation and any impairment loss are removed
kerugian dari penjualan aset tetap tersebut from the accounts and any resulting gain or loss is
dibukukan dalam laporan laba rugi dan penghasilan reflected in statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
- 28 -
Page 48
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
q. Aset Sewa Pembiayaan q. Assets under Finance Lease
Aset sewa pembiayaan disajikan di laporan posisi Assets under finance lease are presented in the
keuangan tergabung dalam aset tetap. Penyusutan statement of financial position as premises and
aset sewa pembiayaan sesuai dengan tarif equipment. The depreciation of assets under finance
penyusutan aset tetap. lease are adjusted to the rate of depreciation of
premises and equipment.
Pembayaran sewa harus dipisahkan antara bagian Lease payments are apportioned between finance
yang merupakan beban keuangan dan bagian yang charges and reduction of the lease obligation so as to
merupakan pengurangan dari liabilitas sewa achieve a constant rate of interest on the remaining
sehingga mencapai suatu tingkat bunga yang balance of the liability. Contingent rentals are
konstan (tetap) atas saldo liabilitas. Rental recognized as expenses in the periods in which they are
kontinjen dibebankan pada periode terjadinya. incurred.
Aset sewa pembiayaan dan aset hak guna sewa Assets under finance leases and right of use assets are
disusutkan berdasarkan taksiran masa manfaat depreciated over their expected useful lives on the
ekonomis yang sama dengan aset yang dimiliki same basis as owned assets or, whenever shorter, the
sendiri atau disusutkan selama jangka waktu yang term of the relevant lease and its useful lives.
lebih pendek antara periode masa sewa dan umur
manfaatnya.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan direviu setiap akhir tahun dan pengaruh depreciation method are reviewed at each year end,
dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku with the effect of any changes in estimate accounted
prospektif. for on a prospective basis.
Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset If the recoverable amount of a non-financial asset
non-keuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai (cash generating unit) is less than its carrying amount,
tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) the carrying amount of the asset (cash generating unit)
dikurangi menjadi sebesar nilai yang dapat is reduced to its recoverable amount and an
diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai diakui impairment loss is recognized immediately to profit or
langsung ke laba rugi. loss.
Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa Right of Use Assets and Lease Liabilities
Bank telah menerapkan PSAK No.116 "Sewa" sejak The Bank has applied SFAS No.116 “Lease" since
tanggal 1 Januari 2020. January 1, 2020.
PSAK No.116 menerapkan persyaratan baru atau SFAS No.116 introduces new or amended requirements
amandemen sehubungan dengan akuntansi sewa. with respect to lease accounting. This standard
Standar ini memperkenalkan perubahan signifikan introduces significant changes to lessee accounting by
untuk akuntansi lessee dengan menghapus removing the distinction between operating and
perbedaan antara sewa operasi dan pembiayaan, financing lease, and requiring the recognition of a
serta mensyaratkan pengakuan aset hak guna dan right-of-use asset and a lease liability at
pengakuan liabilitas sewa pada saat dimulainya commencement for all leases, except for:
sewa untuk seluruh sewa, kecuali:
a. Sewa dengan jangka waktu kurang atau sama a. Leases with a term of less or equal to 12 months
dengan 12 bulan dan tidak terdapat opsi beli; and there is no call option;
b. Sewa atas aset dengan nilai rendah. b. Leases of low value assets.
Berbeda dengan akuntansi lessee, persyaratan In contrast to lessee accounting, the requirements for
untuk akuntansi lessor sebagian besar tidak lessor accounting have remained largely unchanged.
berubah. Dampak dari adopsi PSAK No.116 pada The impact of the adoption of SFAS No.116 on the
laporan keuangan dijelaskan di bawah ini. financial statements is described below.
- 29 -
Page 49
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
q. Aset Sewa Pembiayaan (lanjutan) q. Assets under Finance Lease (continued)
Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa (lanjutan) Right of Use Asset s and L eas e Liabilities
(continued)
Tanggal penerapan awal PSAK No.116 untuk Bank The date of initial application of SFAS No.116 for the
adalah 1 Januari 2020. Bank telah menerapkan Bank is January 1, 2020. The Bank has applied SFAS
PSAK No.116 menggunakan pendekatan No.116 using the modified retrospective approach by
retrospektif yang dimodifikasi dengan mengakui recognizing the cumulative impact of the initial
dampak kumulatif dari awal penerapan PSAK No. application of SFAS No.116.
116.
a. Dampak definisi baru dari sewa a. Impact of the new definition of a lease
Perubahan utama dari definisi sewa berkaitan The major change in definition of a lease mainly
dengan konsep pengendalian. PSAK No.116 relates to the concept of control. SFAS No.116
menentukan apakah kontrak mengandung sewa determines whether a contract contains a lease on
atas dasar jika terdapat aset identifikasian dan the basis of whether identified asset and lessee has
lessee memiliki hak untuk mengendalikan the right to control the use of an asset for a period
penggunaan aset selama suatu jangka waktu of time in exchange for consideration. This is in
tertentu untuk dipertukarkan dengan imbalan. contrast to the focus on 'risks and rewards' in SFAS
Hal tersebut merupakan perbedaan penentuan No.116.
kontrak merupakan, atau mengandung sewa
berdasarkan PSAK No. 116 yaitu dengan konsep
risiko dan manfaat.
b. Dampak pada akuntansi lessee b. Impact on lessee accounting
Bank menerapkan pendekatan pengakuan dan The Bank applies a single recognition and
pengukuran tunggal untuk seluruh sewa, kecuali measurement approach to all leases, except for
untuk sewa jangka pendek dan sewa aset short-term leases and low-value asset leases. The
bernilai rendah. Bank mengakui liabilitas sewa Bank recognized a lease liabilities to make lease
untuk melakukan pembayaran sewa dan aset payments and right-of-use assets that represent the
hak guna yang mewakili hak untuk right to use the underlying asset.
menggunakan aset pendasar.
Bank mengakui liabilitas sewa sebesar jumlah The Bank recognized lease liabilities at the amount
pembayaran sewa yang masih harus dibayar of lease payments accrued to the end of the lease
hingga akhir masa sewa yang didiskontokan term which is discounted using the incremental
dengan menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate. While, the right-of-use assets
inkremental. Sedangkan aset hak guna includes the amount of lease liabilities recognized,
mencakup jumlah liabilitas sewa yang diakui, initial direct costs paid, restoration costs and lease
biaya langsung awal yang dibayarkan, biaya payments on or before the start date of the lease,
pemulihan dan pembayaran sewa yang less lease incentives received. Right-of-use assets
dilakukan pada atau sebelum tanggal mulai are depreciated using the straight-line method over
sewa, dikurangi insentif sewa yang diterima. the shorter period between the lease term and the
Aset hak guna disusutkan dengan metode garis estimated useful life of the asset.
lurus selama jangka waktu yang lebih pendek
antara masa sewa dengan estimasi masa
manfaat aset.
- 30 -
Page 50
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
q. Aset Sewa Pembiayaan (lanjutan) q. Assets under Finance Lease (continued)
Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa (lanjutan) Right of Use Asset s and L eas e Liabilities
(continued)
b. Dampak pada akuntansi lessee (lanjutan) b. Impact on lessee accounting (continued)
Jika kepemilikan aset sewa dialihkan ke Bank If the ownership of lease asset is transferred to the
pada akhir masa sewa atau pembayaran sewa Bank at the end of the lease term or the lease
mencerminkan pelaksanaan opsi pembelian, payments reflect the exercise of the purchase
penyusutan dihitung menggunakan estimasi option, depreciation is calculated using the
masa manfaat ekonomis aset. Aset hak guna estimated useful life of the assets. Right-of-use
diuji penurunan nilainya sesuai dengan PSAK assets are tested for impairment in accordance with
No.236 Penurunan Nilai Aset. SFAS No.236 Asset Impairment.
Pada tanggal dimulainya sewa, Bank mengakui On the initial lease date, the Bank recognized lease
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini dari liabilities measured at the present value of future
pembayaran sewa masa depan yang akan lease payments that will be paid over the lease
dibayarkan selama masa sewa. Pembayaran term. Lease payments include fixed payments
sewa termasuk pembayaran tetap (termasuk (including substantially fixed payments), less lease
pembayaran tetap secara-substansi) dikurangi incentive receivables, variable lease payments that
piutang insentif sewa, pembayaran sewa depends on index or interest rate, and the expected
variabel yang bergantung pada indeks atau suku amount to be paid in a residual value guarantee.
bunga, dan jumlah yang diharapkan akan Lease payments also include the reasonable exercise
dibayar dalam jaminan nilai residu. Pembayaran price for the purchase option if it is determined to
sewa juga termasuk harga eksekusi opsi be made by the Bank and the payment of a penalty
pembelian yang wajar jika dipastikan akan to terminate the lease, if the lease term reflects the
dilakukan oleh Bank dan pembayaran penalti Bank exercising the lease termination option.
untuk mengakhiri sewa, jika jangka waktu sewa Variable lease payments that do not depend on an
mencerminkan Bank mengeksekusi opsi index or interest rate are recognized as an expense
penghentian sewa. Pembayaran sewa variabel in the period in which the event or condition that
yang tidak bergantung pada indeks atau suku triggers the payment occurs.
bunga diakui sebagai beban pada periode di
mana peristiwa atau kondisi yang memicu
pembayaran terjadi.
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran In calculating the present value of lease payments,
sewa, Bank menggunakan suku bunga pinjaman the Bank uses the lessee incremental borrowing rate
inkremental penyewa pada tanggal dimulainya at the inception date of the lease since the interest
sewa karena suku bunga implisit dalam sewa rate implicit in the lease cannot be determined. After
tidak dapat ditentukan. Setelah tanggal the inception date of the lease, the amount of the
dimulainya sewa, jumlah liabilitas sewa lease liability is increased to reflect the interest
ditingkatkan untuk mencerminkan pertambahan increase and less lease payments made.
bunga dan dikurangi pembayaran sewa yang Furthermore, the lease liabilities carrying amount is
dilakukan. Selain itu, jumlah tercatat liabilitas remeasured if there are modifications, changes in
sewa diukur kembali jika terdapat modifikasi, term of the lease, lease payments, or the valuation
perubahan jangka waktu sewa, perubahan of the option to purchase the underlying asset.
pembayaran sewa, atau perubahan dalam
penilaian opsi untuk membeli aset pendasar.
- 31 -
Page 51
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
q. Aset Sewa Pembiayaan (lanjutan) q. Assets under Finance Lease (continued)
Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa (lanjutan) Right of Use A s s ets and L eas e Liabilities
(continued)
b. Dampak pada akuntansi lessee (lanjutan) b. Impact on lessee accounting (continued)
Sewa jangka pendek (dengan jangka waktu Short-term leases (with term of less or equal to 12
kurang atau sama dengan 12 bulan) dan sewa months) and leases of low-value assets, and
aset bernilai rendah, serta elemen-elemen sewa elements of those leases, partially or entirely not
tersebut, sebagian atau seluruhnya tidak applying the recognition principles stipulated in SFAS
menerapkan prinsip-prinsip pengakuan yang No.116 will be treated the same as operating leases
ditentukan oleh PSAK No.116 akan diperlakukan in SFAS No. 116. The Bank will recognize these
sama dengan sewa operasi pada PSAK No. 116. lease payments on a straight-line basis during the
Bank akan mengakui pembayaran sewa tersebut lease period in the statement of profit or loss and
dengan dasar garis lurus selama masa sewa other comprehensive income. This expense is
dalam laporan laba rugi dan penghasilan recorded under general and administrative expenses
komprehensif lain. Beban ini dicatat pada beban in profit or loss.
umum dan administrasi dalam laporan laba rugi.
Penerapan pencatatan PSAK No.116 berlaku The recording implementation of SFAS No.116 is
untuk seluruh sewa (kecuali sebagaimana yang applied for all leases (except as stated earlier), as
disebutkan sebelumnya), yaitu sebagai berikut: follows:
a. Menyajikan aset hak-guna sebagai bagian a. Presenting right-of-use assets as part of fixed
dari aset tetap dan liabilitas sewa disajikan assets and lease liabilities presented as part of
sebagai bagian dari liabilitas lain-lain dalam other liabilities in the statement of financial
laporan posisi keuangan, yang diukur pada position, measured at the present value of the
nilai kini dari pembayaran sewa masa depan; future lease payments;
b. Mencatat penyusutan aset hak - guna dan b. Recording depreciation of right-of-use assets and
bunga atas liabilitas sewa dalam laporan laba interest on lease liabilities in the statement of
rugi dan penghasilan komprehensif; dan profit or loss and other comprehensive income;
and
c. Memisahkan jumlah total pembayaran ke c. Separating the total amount of cash paid into a
bagian pokok (disajikan dalam kegiatan principal portion (within financing activities) and
pendanaan) dan bunga (disajikan dalam interest (within operating activities) in the
kegiatan operasional) dalam laporan arus statement of cash flows.
kas.
r. Agunan yang Diambil Alih r. Foreclosed Assets
Agunan yang diambil alih sehubungan dengan Foreclosed assets in settlement of financing facilities
penyelesaian pembiayaan disajikan dalam akun aset are included as part of other assets and are recognized
lain-lain dan diakui sebesar nilai bersih yang dapat at their net realizable values. Net realizable value is the
direalisasi. Nilai bersih yang dapat direalisasi adalah fair value of an asset after deducting estimated
nilai wajar aset setelah dikurangi estimasi biaya settlement expenses.
pelepasan.
Nilai Agunan yang diambil alih, baik melalui lelang The value of a foreclosed assets whether acquired from
maupun penyerahan secara sukarela dicatat pada auction or from voluntary conveyance is recorded at
nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk fair value less selling price, which is a maximum
menjualnya yaitu maksimum sebesar kewajiban amount of customer liabilities. The Bank cannot
nasabah. Bank tidak dapat mengakui keuntungan recognize gain at asset acquisition.
pada saat pengambilalihan aset.
Agunan akan diambil alih ketika tidak ada lagi Foreclosed assets will be acquired when there are no
sumber pengembalian yang bisa diharapkan dari more sources of return that could be expected from the
nasabah. Indikasi atas tidak adanya sumber customer. Indication of no source of return is the poor
pengembalian adalah buruknya kondisi keuangan financial condition of customers during several periods
nasabah selama beberapa periode dan terdapat and arrears of installments for more than 1 (one) year
tunggakan angsuran lebih dari 1 (satu) tahun dan and categorized as loss.
termasuk dalam kolektibilitas macet.
- 32 -
Page 52
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
r. Agunan yang Diambil Alih (lanjutan) r. Foreclosed Assets (continued)
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang diambil Management evaluates the value of foreclosed assets
alih secara berkala. Cadangan kerugian penurunan regularly. An allowance for impairment losses on
nilai agunan yang diambil alih dibentuk atas foreclosed asset is provided based on the decline in
penurunan nilai yang terjadi disajikan sebagai value of foreclosed asset.
pengurangan dari akun agunan yang diambil alih.
Beban perbaikan (reconditioning cost) yang timbul Reconditioning costs arising after foreclosure are
setelah pengambilalihan agunan dikapitalisasi dalam capitalized in the accounts of the foreclosed collaterals.
akun agunan yang diambil alih tersebut.
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dengan The difference between the value of the foreclosed
hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau assets and the proceeds from sale of such assets is
kerugian pada saat penjualan agunan. recorded as gain or loss at the time of sale.
s. Biaya Dibayar Dimuka s. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka disajikan dalam akun aset Prepaid expenses are included as part of other assets
lain-lain dan diamortisasi selama masa manfaat and are amortized over their useful life using the
dengan menggunakan metode garis lurus (straight- straight line method.
line method).
t. Aset Tak Berwujud t. Intangible Assets
Aset takberwujud adalah aset yang tidak Intangible assets are assets that have no physical form
mempunyai wujud fisik yang dibeli oleh Bank dan which was acquired by the Bank and stated at cost less
dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi accumulated amortization.
amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi dan Amortization is recognized in profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dengan comprehensive income using the straight line method
menggunakan metode garis lurus (straight line based on its estimated useful lives of 5 (five) years.
method) berdasarkan taksiran masa manfaat
ekonomis selama 5 (lima) tahun.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
amortisasi ditelaah kembali setiap akhir periode. amortization method are reviewed at the end of each
period.
u. Liabilitas Segera u. Liabilities Due Immediately
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank kepada Liabilities due immediately represent obligation to third
pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan parties, based on contract or order by those having
sesuai dengan perintah pemberi amanat perjanjian authority, that should be settled immediately. Liabilities
yang ditetapkan sebelumnya. Liabilitas segera due immediately are stated at the amount of the
dinyatakan sebesar nilai liabilitas Bank kepada Bank’s liabilities to the trustee.
pemberi amanat.
v. Simpanan v. Deposits
Simpanan merupakan titipan pihak lain berdasarkan Deposits represent third party funds placed based on
prinsip wadiah yad-adhdhamanah dalam bentuk wadiah yad-adhdhamanah principle in the form of
giro wadiah, tabungan wadiah dan deposito wadiah demand deposits, wadiah saving deposits and
wakalah. wakalah deposit.
- 33 -
Page 53
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
v. Simpanan (lanjutan) v. Deposits (continued)
Giro wadiah digunakan sebagai instrumen Wadiah demand deposits are used as payment
pembayaran dan dapat ditarik setiap saat melalui instruments and available for withdrawal at any time
cek dan bilyet giro, serta dapat mendapatkan bonus using cheque and demand deposit slips, and may earn
sesuai kebijakan Bank. Giro wadiah dinyatakan bonus based on the Bank's policy. Wadiah demand
sebesar titipan pemegang giro di Bank. deposits are stated at the amount entrusted by
depositors.
Tabungan wadiah merupakan simpanan pihak lain Wadiah savings deposits represent third party funds
yang hanya bisa ditarik sesuai dengan kondisi that can be withdrawn under certain condition. Wadiah
tertentu yang disepakati. Tabungan wadiah savings deposits are stated at the amounts deposited
dinyatakan sebesar nilai simpanan pemegang by the holder.
tabungan di Bank.
w. Simpanan dari Bank Lain w. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Bank Deposits from other banks represent liabilities to other
kepada bank lain dalam bentuk giro wadiah. banks in the form of wadiah demand deposits. Deposits
Simpanan dari bank lain dinyatakan sebesar nilai from other banks are stated at the amount payable to
kewajiban Bank kepada bank lain. the other banks.
Giro wadiah digunakan sebagai instrumen Wadiah demand deposits are used as payment
pembayaran dan dapat ditarik setiap saat melalui instruments and available for withdrawal at any time
cek dan bilyet giro, serta mendapatkan bonus using cheque and demand deposit slips, and receive
sesuai dengan kebijakan Bank. Giro wadiah bonuses according to the Bank’s policies. Wadiah
dinyatakan sebesar titipan pemegang giro di Bank. demand deposits are stated at the amount entrusted by
depositors.
Giro wadiah dapat menerima bonus sesuai Wadiah demand deposits may receive bonus based on
kebijakan Bank. the Bank's policy.
x. Dana Syirkah Temporer x. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer merupakan investasi dengan Temporary syirkah funds represent investments under
akad mudharabah mutlaqah dimana pemilik dana mudharabah mutlaqah contract in which the owners
(shahibul maal) memberikan kebebasan kepada (shahibul maal) entrust the funds to the fund manager
pengelola dana (mudharib / Bank) dalam (mudharib/ Bank) in managing the investment, and will
pengelolaan investasinya dan akan memperoleh receive profit share based on the agreed predetermined
bagi hasil sesuai dengan nisbah yang disepakati. ratio (nisbah). Temporary syirkah funds consist of
Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan mudharabah saving deposits, mudharabah time
mudharabah, deposito berjangka mudharabah, deposits, mudharabah interbank investment certificates
sertifikat investasi mudharabah antar bank dan and subordinated mudharabah sukuk.
sukuk mudharabah subordinasi.
Tabungan mudharabah merupakan investasi yang Mudharabah saving deposits represent third party
hanya bisa ditarik sesuai dengan persyaratan funds that can be withdrawn under certain conditions.
tertentu yang disepakati. Tabungan mudharabah Mudharabah saving deposits are stated at the amount
dinyatakan sebesar nilai investasi pemegang deposited by depositors.
tabungan di Bank.
Deposito berjangka mudharabah merupakan Mudharabah time deposits represent third party funds
investasi yang hanya bisa ditarik pada waktu that can be withdrawn at specific maturity dates based
tertentu sesuai dengan perjanjian antara pemegang on the agreement between depositors and the Bank.
deposito berjangka mudharabah dengan Bank. Mudharabah time deposits are stated at nominal values
Deposito berjangka mudharabah dinyatakan set forth in the agreement between the holder of time
sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian deposit and the Bank.
antara pemegang deposito berjangka dengan Bank.
- 34 -
Page 54
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
x. Dana Syirkah Temporer (lanjutan) x. Temporary Syirkah Funds (continued)
Sukuk mudharabah subordinasi merupakan surat Subordinated mudharabah sukuk represents long-term
berharga jangka panjang yang diterbitkan bonds issued under a Mudharabah contract.
berdasarkan akad mudharabah. Sukuk mudharabah Mudharabah sukuk are classified as temporary syirkah
dikelompokkan dalam dana syirkah temporer fund due to its nature as investment. Subordinated
karena bersifat investasi. Sukuk mudharabah mudharabah sukuk are stated at their nominal value.
subordinasi disajikan sebesar nilai nominal. The issuance costs for mudharabah sukuk are
Biaya-biaya yang timbul dari penerbitan sukuk amortized based on the term of sharia bonds.
mudharabah diamortisasi selama masa periode
sukuk.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds cannot be classified as liability
sebagai liabilitas. Hal ini karena Bank tidak because the Bank has no obligation to return the fund
mempunyai liabilitas, ketika mengalami kerugian, to the owner when loss incurred, unless there is
untuk mengembalikan jumlah dana awal dari negligence or default by the Bank. Temporary syirkah
pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau funds cannot be classified as equity since they have
wanprestasi Bank. Dana syirkah temporer tidak maturity and the owner of the funds do not have
dapat digolongkan sebagai ekuitas karena ownership rights as common shareholders, such as
mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik dana voting rights and right of the profit derived from
tidak mempunyai hak kepemilikan yang sama current assets and non-investment assets.
dengan pemegang saham seperti hak voting dan
hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari
aset lancar dan aset non investasi.
Dana syirkah temporer merupakan salah satu unsur Temporary syirkah fund is an element of statement of
laporan posisi keuangan dimana hal tersebut sesuai financial position where it is in line with sharia
dengan prinsip syariah yang memberikan hak principles, which entitles the Bank to manage and
kepada B an k u n t u k m e n g e l o l a d a n invest funds, including to manage as one portfolio with
menginvestasikan dana, termasuk untuk other type of funds.
mencampur dana dimaksud dengan dana lainnya.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian The owners of temporary syirkah funds earn profit in
atas keuntungan sesuai kesepakatan dan menerima accordance with the agreement and receive loss based
kerugian berdasarkan jumlah dana dari on the amount of funds from each party. The return of
masing-masing pihak. Pembagian hasil dana syirkah temporary syirkah funds are based on revenue sharing
temporer berdasarkan konsep bagi hasil. concept.
y. Biaya Emisi/ Biaya Transaksi y. Issuance Cost/ Transaction Cost
Biaya transaksi penerbitan sukuk mudharabah Issuance cost of subordinated mudharabah sukuk are
dicatat secara terpisah dan disajikan dalam aset recognized separately and stated in assets as a
sebagai beban tangguhan, yang diamortisasi deferred expense, that is amortized using the straight
selama umur sukuk dengan metode garis lurus. line method which is the term of the bonds.
z. Liabilitas Kepada Bank Indonesia z. Liabilities To Bank Indonesia
Transaksi PaSBI dilakukan dengan menggunakan PaSBI transactions are carried out using a wakalah bi
akad wakalah bi al-ististmar di mana hasil al-ististmar contract where management results
pengelolaan (ististmar) diperhitungkan pada tanggal (ististmar) are calculated on the date of refund (second
pengembalian dana (settlement second leg) sesuai leg settlement) in accordance with the agreed time
dengan jangka waktu dan tingkat imbalan yang period and rate of return.
disepakati.
Jangka waktu Transaksi PaSBI OPT Syariah paling The period for a Sharia PaSBI OPT Transaction is a
singkat 1 (satu) minggu dan paling lama 12 (dua minimum of 1 (one) week and a maximum of 12
belas) bulan yang dinyatakan dalam hari kalender, (twelve) months expressed in calendar days, which is
yang dihitung sejak 1 (satu) hari kalender setelah calculated from 1 (one) calendar day after the
tanggal setelmen sampai dengan tanggal jatuh settlement date until the maturity date.
waktu.
- 35 -
Page 55
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
aa. Pendapatan Pengelolaan oleh Bank sebagai aa. Revenue from Fund Management by the Bank as
Mudharib Mudharib
Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank sebagai Revenue from fund management as mudharib consists
mudharib terdiri dari pendapatan dari transaksi of revenue from sales in murabahah and istishna
penjualan dari transaksi murabahah dan istishna, transaction, income from profit sharing of mudharabah
pendapatan bagi hasil dari mudharabah dan and musyarakah financing, income from ijarah and
musyarakah, pendapatan sewa dari ijarah dan ijarah muntahiyah bittamlik and other main operating
ijarah muntahiyah bittamlik dan pendapatan usaha income.
utama lainnya.
Pendapatan atas piutang murabahah menggunakan Income from murabahah receivables uses the effective
metode setara tingkat imbal hasil efektif (margin rate of return method (effective margin). Effective
efektif). Margin efektif adalah margin yang secara margin is the margin that precisely discounts the
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau estimated future cash payments or receipts through the
penerimaan kas di masa datang selama perkiraan expected life of the murabahah receivables. When
umur dari piutang murabahah. Pada saat calculating the effective margin, the Bank estimates the
menghitung margin efektif, Bank mengestimasi future cash flows considering all contractual terms of
aru s k a s d i m a s a d a t a n g d e n g an the financial instrument, but does not consider the loss
mempertimbangkan seluruh persyaratan of receivables in the future. This calculation includes all
kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, commissions, provision fees and other forms accepted
tetapi tidak mempertimbangkan kerugian di masa by the parties in the contract that are an inseparable
mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh part of the effective margin, transaction costs and all
komisi, provisi dan bentuk lain yang diterima oleh other premiums or discounts.
para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian
tak terpisahkan dari margin efektif, biaya transaksi
dan seluruh premi atau diskon lainnya.
Bank melakukan penghentian amortisasi The Bank terminates the amortization of deferred
keuntungan ditangguhkan pada saat pembiayaan income when the financing are classified as
diklasifikasikan sebagai non-performing . non-performing. The Bank’s income from business
Pendapatan Bank dari transaksi usaha yang transactions that are classified as non-performing is
diklasifikasikan sebagai non-performing dicatat recorded as margin of non-performing receivables in
sebagai margin dalam penyelesaian pada laporan the statement of commitments and contingencies.
komitmen dan kontinjensi.
Pendapatan istishna diakui dengan menggunakan Revenue from istishna is recognized using percentage
metode persentase penyelesaian atau metode akad of completion or contract completion method. The
selesai. Akad dinyatakan selesai jika proses contract is defined as completed if the process of
pembuatan barang pesanan selesai dan diserahkan production is completed and the goods are delivered to
kepada pembeli. the customer.
Pendapatan ijarah diakui selama masa akad secara Revenue from ijarah is recognized equally during period
merata. of the contract.
Pendapatan usaha mudharabah diakui dalam Revenue from mudharabah is recognized during the
periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah yang period of profit sharing in accordance with the agreed
disepakati. Kerugian akibat kelalaian atau kesalahan revenue sharing ratio. Loss incurred due to negligence
mudharib dibebankan pada pengelola dana dan of mudharib is charged to mudharib and will not reduce
tidak mengurangi investasi mudharabah. the mudharabah investment.
Pendapatan usaha musyarakah yang menjadi hak Revenue from musyarakah distributed to an active
mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai dengan partner is recognized in accordance with the agreement
kesepakatan atas pendapatan usaha musyarakah, on musyarakah revenue, whereas revenue distributed
sedangkan pendapatan usaha untuk mitra pasif to passive partner is recognized as the right of the
diakui sebagai hak pihak mitra pasif atas bagi hasil passive partner in revenue sharing and liability.
dan liabilitas.
- 36 -
Page 56
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
aa. Pendapatan Pengelolaan oleh Bank sebagai aa. Revenue from Fund Management by the Bank as
Mudharib (lanjutan) Mudharib (continued)
Pendapatan operasi utama lainnya terdiri dari Other operating revenue consists of income derived
pinjaman qardh, pendapatan dari penempatan pada from funds of qardh, placement with Bank Indonesia,
Bank Indonesia, pendapatan dari giro dan current account and placements with other sharia
penempatan pada bank syariah lain, pendapatan banks, revenue sharing from sharia securities, export
bagi hasil surat berharga syariah, pendapatan fee bill fee, and acceptance fee revenue.
wesel ekspor, dan pendapatan fee akseptasi.
ab. Hak Pihak Ketiga Atas Bagi Hasil Dana ab. Third Parties’ Share on Returns of Temporary
Syirkah Temporer Syirkah Funds
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah The share of third parties on the return of temporary
temporer merupakan bagian bagi hasil milik pihak syirkah funds represents portion of income derived by
ketiga yang didasarkan pada prinsip mudharabah the Bank from managing funds under mudharabah
mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh mutlaqah principles. The profit sharing is distributed on
Bank. Pendapatan yang dibagikan adalah the cash basis.
pendapatan yang telah diterima (cash basis).
Jumlah pendapatan margin dan bagi hasil atas Margin income and profit sharing on financing facilities
pembiayaan yang diberikan dan dari aset produktif and other earning assets for distribution to fund
lainnya yang akan dibagikan kepada nasabah owners and the Bank are computed proportionally
penyimpan dana dan Bank, dihitung secara based on the allocation of funds from owners and the
proporsional sesuai dengan alokasi dana nasabah Bank used in financing facilities and other earning
dan Bank yang dipakai dalam pembiayaan yang assets distributed. The total available margin income
diberikan dan aset produktif lainnya yang and profit sharing are distributed to customers and
disalurkan. Jumlah pendapatan margin dan bagi depositors as shahibul maal and to the Bank as
hasil yang tersedia untuk nasabah tersebut mudharib in accordance with a predetermined ratio.
dibagihasilkan ke nasabah penabung dan deposan
sebagai shahibul maal dan Bank sebagai
mudharib sesuai dengan porsi nisbah bagi hasil
yang telah disepakati bersama sebelumnya.
Bagi hasil sukuk mudharabah subordinasi Subordinated Mudharabah sukuk is paid every 3 (three)
dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan, dihitung months, and calculated based on multiplication
berdasarkan perkalian antara nisbah pemegang between the sukuk holder's ratios and revenue received
sukuk dengan pendapatan yang diterima Bank by the Bank in the last quarter as contained in the
dalam triwulan terakhir sebagaimana tercantum unaudited quarterly financial statements of the Bank
dalam laporan keuangan triwulanan Bank yang Publication.
belum diaudit yang dipublikasikan oleh Bank.
Pembayaran pendapatan bagi hasil kepada The payment of revenue sharing to the respective
masing-masing pemegang sukuk akan dilakukan sukuk holders will be proportionated in accordance with
secara proporsional sesuai dengan porsi the portion of ownership compared to the unpaid
kepemilikan yang dimiliki dibandingkan dengan principal amount of the Mudharabah sukuk.
jumlah pokok sukuk mudharabah yang belum
dibayar kembali.
Pendapatan margin dan bagi hasil atas pembiayaan Margin income and profit sharing from financing
yang diberikan dan aset produktif lainnya yang facilities and other earning assets distributed using the
memakai dana Bank, seluruhnya menjadi milik Bank's funds entirely become the right of the Bank
Bank, termasuk pendapatan dari transaksi Bank including income from the Bank's fee-based
berbasis imbalan. transactions.
- 37 -
Page 57
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
ac. Pendapatan Imbalan Jasa Perbankan ac. Fee Based Income from Banking Services
Pendapatan imbalan jasa perbankan pada Fee based income from banking services is generally
umumnya diakui pada saat kas diterima. recognized when cash is received.
ad. Imbalan Kerja ad. Employee Benefits
Efektif sejak tanggal 1 Januari 2015, Bank Effective January 1, 2015, the Bank implements SFAS
menerapkan PSAK No.219 (Revisi 2013), “Imbalan No.219 (Revised 2013),"Employee Benefits", which
Kerja”, yang menghapuskan mekanisme koridor dan removes the corridor mechanism and the contingent
pengungkapan atas informasi liabilitas kontinjensi liabilities disclosures to simplify the classifications and
untuk menyederhanakan klasifikasi dan disclosures.
pengungkapan.
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran Short-term employee benefits such as salaries, social
jaminan sosial, cuti jangka pendek dan tunjangan security contributions, short-term leaves and allowance
hari raya diakui selama periode jasa diberikan. of feast day are recognized during the period when
Imbalan jangka pendek dihitung sebesar jumlah services are rendered. Short-term employee benefits
yang tidak didiskontokan. are measured using undiscounted amounts.
Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan
Iuran kepada dana pensiun sebesar persentase Contribution payable to the pension fund is equivalent
tertentu gaji pegawai yang menjadi peserta to a certain percentage of salaries for eligible
program pensiun iuran pasti Bank. Iuran employees under the Bank’s defined contribution plan.
dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika jasa The contribution is accrued and recognized as expense
telah diberikan oleh pegawai-pegawai tersebut dan when services have been rendered by eligible
pembayarannya dikurangkan dari utang iuran. employees and actual payments are deducted from the
Iuran terhutang dihitung berdasarkan jumlah yang contribution payable. Contribution payable is measured
tidak didiskontokan. using undiscounted amounts.
Program imbalan pasti Defined benefit plan
Imbalan pasca kerja diakui sebagai biaya ketika jasa The post-employment benefits are recognized as
telah diberikan oleh pegawai yang memenuhi expense when services have been rendered by eligible
syarat. Imbalan kerja ditentukan berdasarkan employees. The benefits are determined based on the
peraturan Bank dan persyaratan minimum Bank regulations and the minimum requirements of
Undang-undang Tenaga Kerja No.13/2003. Labor Law No.13/2003.
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka The post-employment benefits and other long-term
panjang lainnya secara aktuaris ditentukan employee benefits are actuarially determined using the
berdasarkan metode Projected Unit Credit. Projected Unit Credit Method.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan Remeasurement of net defined benefit liabilities
pasti neto, yang diakui sebagai penghasilan (assets), which is recognized as other comprehensive
komprehensif lain, terdiri atas: income, consist of:
(i) Keuntungan dan kerugian aktuarial. (i) Actuarial gain and losses.
(ii) Imbal hasil atas aset program, tidak termasuk (ii) Return on plan assets, excluding an amount that
jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto is included in net interest on liabilities (assets).
atas liabilitas (aset).
(iii) Setiap perubahan dampak batas aset, tidak (iii) The effect of the asset ceiling, excluding any
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam amount that is included in the net interest of
bunga neto atas liabilitas (aset). liabilities (assets).
- 38 -
Page 58
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
ad. Imbalan Kerja (lanjutan) ad. Employee Benefits (continued)
Program imbalan pasti (lanjutan) Defined benefit plan (continued)
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan Remeasurement of net defined benefit liabilities
pasti neto, yang diakui sebagai penghasilan (assets), which is recognized as other comprehensive
komprehensif lain tidak direklasifikasi ke laba rugi income is not reclassified to profit or loss in the
pada periode berikutnya. subsequent periods.
Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada tanggal Past service costs are recognized as expense at the
yang lebih awal antara ketika amandemen atau earlier date between the amendments or occurrence of
kurtailmen program terjadi, dan ketika biaya curtailment program, and when the costs of
restrukturisasi atau pesangon diakui, sehingga restructuring or severance is recognized, therefore,
biaya jasa lalu yang belum vested tidak lagi dapat unvested past service cost can no longer be deferred
ditangguhkan dan diakui selama periode vesting and recognized over the future vesting period.
masa depan.
ae. Perpajakan ae. Taxation
Efektif sejak tanggal 1 Januari 2015, Bank Effective January 1, 2015, the Bank adopts SFAS
menerapkan PSAK No212 (revisi 2013) “Pajak No.212 (Revised 2013), "Income Taxes". The adoption
Penghasilan”. Penerapan PSAK ini tidak of the SFAS has no significant impact on the financial
menimbulkan perubahan yang besar terhadap reporting and disclosures in the financial statements.
pelaporan keuangan dan pengungkapan dalam
laporan keuangan.
Beban pajak tahun berjalan ditetapkan berdasarkan Current tax expense is provided based on the taxable
penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan income for the current year. Deferred tax assets and
liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan liabilities are recognized for temporary differences
temporer aset dan liabilitas antara pelaporan between the financial and the tax bases of assets and
komersial dan pajak pada setiap tanggal pelaporan. liabilities at each reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all deductible
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan temporary differences and carry forward of
saldo rugi fiskal yang belum dikompensasikan, uncompensated tax losses to the extent that it is
sepanjang perbedaan temporer dan rugi fiskal yang probable for temporary differences and carry forward
belum dikompensasikan tersebut dapat of uncompensated tax losses to be utilized in deducting
dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal pada future taxable profit.
masa yang akan datang.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada The carrying amount of deferred tax assets is reviewed
setiap tanggal posisi keuangan dan nilai tercatat at each reporting date and is reduced when it is no
aset pajak tangguhan tersebut diturunkan apabila longer probable that sufficient taxable profits will be
tidak lagi terdapat kemungkinan besar bahwa laba available to compensate part or all of the benefit of the
fiskal yang memadai akan tersedia untuk deferred tax assets.
mengkompensasi sebagian atau semua manfaat
aset pajak tangguhan.
Perubahan terhadap liabilitas pajak diakui pada saat Amendment to tax obligation is recorded when an
surat ketetapan pajak diterima, atau apabila assessment letter is received or, if objected to or
diajukan keberatan dan atau banding oleh Bank, appealed against by the Bank, when the result of such
pada saat telah ada keputusan atas banding dan appeal or objection is determined.
atau keberatan tersebut.
- 39 -
Page 59
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
ae. Perpajakan (lanjutan) ae. Taxation (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured at the
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada tax rates that are expected to apply to the year when
tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas the asset is realized or the liability is settled based on
diselesaikan berdasarkan peraturan perpajakan tax laws that have been enacted or substantively
yang berlaku atau yang telah secara substantif enacted as at statement of financial position reporting
telah diberlakukan pada tanggal laporan posisi date. The related tax effects of the provisions for and/
keuangan. Pengaruh pajak terkait dengan or reversals of all temporary differences during the
penyisihan untuk dan/ atau pembalikan seluruh year, including the effect of change in tax rates, are
perbedaan temporer selama tahun berjalan, recognized as “Income Tax Benefit (Expense)” and
termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, diakui included in the net profit or loss for the year, except to
sebagai “Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan” dan the extent that they relate to items previously charged
termasuk dalam laba atau rugi neto tahun berjalan, to other comprehensive income and reported to equity.
kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya
telah langsung dibebankan ke laba komprehensif
lainnya dan dilaporkan ke ekuitas.
Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan pajak Assets and liabilities on deferred tax and current tax
kini dapat saling hapus apabila terdapat hak yang are offset if there is a legal enforceable right to offset.
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus.
af. Laba per Saham af. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share is computed by dividing net
laba bersih yang diatribusikan kepada pemilik Bank income attributable to the owners of the Bank by the
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang weighted average number of shares outstanding during
beredar pada tahun yang bersangkutan. the year.
ag. Informasi Segmen Operasi ag. Operating Segment Information
Informasi segmen operasi diungkapkan untuk Operating Segment information is disclosed to enable
memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk users of financial statements to evaluate the nature
mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari and financial effects of the business activities in which
aktivitas bisnis yang mana Bank terlibat dalam the Bank is involved in and the economic environment
lingkungan ekonomi dimana Bank beroperasi. where the Bank operates.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an entity:
entitas:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana a) that engages in business activities from which it
memperoleh pendapatan dan menimbulkan may earn revenue and incur expenses (including
beban (termasuk pendapatan dan beban terkait revenue and expenses relating to the transaction
dengan transaksi dengan komponen lain dari with other components of the same entity);
entitas yang sama);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular b) whose operating results are reviewed regularly by
oleh pengambil keputusan operasional untuk the entity’s chief operating decision maker to make
membuat keputusan tentang sumber daya yang decision about resources to be allocated to the
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai segments and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang dapat c) for which discrete financial information is available.
dipisahkan.
- 40 -
Page 60
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
ag. Informasi Segmen Operasi (lanjutan) ag. Operating Segment Information (continued)
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating decision
keputusan operasional dalam rangka alokasi maker for the purpose of resource allocation and
sumber daya dan penilaian kinerja mereka terfokus assessment of their performance is more specifically
pada kategori dari setiap produk. focused on the category of each product.
ah. Penggunaan Pertimbangan dan Estimasi ah. Use of Significant Accounting Judgment and
Akuntansi yang Signifikan Estimates
Penyusunan laporan keuangan Bank mengharuskan The preparation of the Bank’s financial statements
manajemen untuk membuat pertimbangan, requires management to make judgments, estimates
estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah and assumptions that affect the reported amounts of
yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan revenues, expenses, assets and liabilities, and the
liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas disclosure of contingent liabilities, at the end of the
kontinjensi pada akhir periode pelaporan. reporting period. Due to inherent uncertainty in making
Ketidakpastian yang melekat dalam melakukan estimates, actual results reported in future periods
estimasi, dapat menyebabkan jumlah sesungguhnya might be based on amounts which differ from those
yang dilaporkan pada periode yang akan datang estimates.
berbeda dengan jumlah yang diestimasikan.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management in
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank the process of applying the Bank’s accounting policies
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas that have the most significant effects on the amounts
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan Bank recognized in the Bank’s financial statements as
sebagai berikut: follows:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Bank telah melakukan penilaian atas The Bank’s management has made an assessment of
kemampuannya untuk melanjutkan kelangsungan it’s ability to continue as a going concern and is
usahanya dan berkeyakinan bahwa Bank memiliki satisfied that the Bank has the resources to continue its
sumber daya untuk melanjutkan usahanya di masa business for the foreseeable future. Furthermore, the
mendatang. Selain itu, manajemen tidak management is not aware of any material uncertainties
mengetahui adanya ketidakpastian material yang that may cast significant doubt on the Bank’s ability to
dapat menimbulkan keraguan yang signifikan continue as a going concern. Therefore, the financial
terhadap kemampuan Bank untuk melanjutkan statements continue to be prepared on the going
kelangsungan usahanya. Oleh karena itu, laporan concern basis.
keuangan telah disusun atas dasar usaha yang
berkelanjutan.
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur All assets and liabilities in which fair value is measured
atau diungkapkan dalam laporan keuangan dapat or disclosed in the financial statements can be classified
dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, in fair value hierarchy levels, based on the lowest level
berdasarkan tingkatan input terendah yang of input that is significant to the overall fair value
signifikan atas pengukuran nilai wajar secara measurement:
keseluruhan:
Level 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di Level 1: quoted prices (without adjustments) in active
pasar aktif untuk aset atau liablitas yang markets for identical assets or liabilities which
identik yang dapat diakses pada tanggal are accessible at the measurement date.
pengukuran.
- 41 -
Page 61
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
ah. Penggunaan Pertimbangan dan Estimasi ah. Use of Significant Accounting Judgment and
Akuntansi yang Signifikan (lanjutan) Estimates (continued)
Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) Fair value of financial instruments (continued)
Level 2: input selain harga kuotasian yang Level 2: inputs other than quoted prices included in
termasuk dalam level 1 yang dapat level 1 that are observable for the assets and
diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik liabilities, either directly or indirectly.
secara langsung atau tidak langsung.
Level 3: input yang tidak dapat diobservasi untuk Level 3 : inputs that are not observable for the assets
aset dan liabilitas. and liabilities.
Kontinjensi Contingency
Bank sedang terlibat dalam proses hukum. The Bank is currently involved in legal proceedings. The
Perkiraan biaya kemungkinan bagi penyelesaian estimate of the probable cost for the resolution of
klaim telah dikembangkan melalui konsultasi claims has been developed in consultation with the aid
dengan bantuan konsultan hukum Bank didasarkan of the external legal counsel handling the Bank’s
pada analisis hasil yang potensial. defense in this matter and is based upon an analysis of
potential results.
Manajemen tidak berkeyakinan bahwa hasil dari hal Management does not believe that the outcome of this
ini akan mempengaruhi hasil usaha. Besar matter will affect the results of operations. It is
kemungkinan, bagaimanapun, bahwa hasil operasi probable, however, that future results of operations
di masa depan dapat secara material terpengaruh could be materially affected by changes in the
oleh perubahan dalam estimasi atau efektivitas dari estimates or in the effectiveness of the strategies
strategi yang terkait dengan hal tersebut. relating to these proceedings.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and other
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan key sources of estimating uncertainty at the reporting
yang memiliki risiko untuk dapat menyebabkan date that have a significant risk of causing a material
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat adjustment to the carrying amounts of assets and
aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya, liabilities within the next financial year/period are
diungkapkan di bawah ini. Bank mendasarkan disclosed below. The Bank based its assumptions and
asumsi dan estimasi yang digunakan pada estimates on parameters available when the financial
parameter yang tersedia pada saat laporan statements were prepared.
keuangan disusun.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions about future
depan dapat berubah akibat perubahan pasar atau developments may change due to market changes or
situasi yang timbul diluar kendali Bank. Perubahan circumstances arising beyond the control of the Bank.
tersebut dicerminkan dalam asumsi yang digunakan Such changes are reflected in the assumptions when
pada saat terjadinya. they occur.
- 42 -
Page 62
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
ah. Penggunaan Pertimbangan dan Estimasi ah. Use of Significant Accounting Judgment and
Akuntansi yang Signifikan (lanjutan) Estimates (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai dari Allowance for impairment losses on receivables,
piutang, pinjaman qardh dan pembiayaan funds of qardh and financing
Manajemen Bank menelaah portofolio piutang, The Bank’s management reviews its receivables, funds
pinjaman qardh dan pembiayaan setiap periode of qardh and financing portfolio to assess impairment
untuk menilai penurunan nilai dengan in each period by updating the required allowance for
memperbaharui cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses made during the period based on the
yang dibentuk selama periode yang diperlukan continuing analysis and monitoring of individual
berdasarkan analisis berkelanjutan dan pemantauan accounts by the officers.
terhadap rekening individual oleh petugas.
Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi mengenai Such estimates are based on assumptions of several
sejumlah faktor dan hasil aktual yang dapat factors and actual results may differ, resulting in future
berbeda, yang mengakibatkan perubahan terhadap changes in the amount of allowance for losses.
jumlah cadangan kerugian di masa yang akan
datang.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions with regard to
depan dapat berubah akibat perubahan pasar atau future developments may change due to market
situasi yang timbul diluar kendali Bank. Perubahan changes or circumstances arising beyond the control of
tersebut dicerminkan dalam asumsi yang digunakan the Bank. Such changes are reflected in the
pada saat terjadinya. assumptions when they occur.
Penurunan nilai investasi pada surat Impairment of investment in marketable
berharga securities
Manajemen Bank menentukan bahwa surat The Bank’s management determines that the
berharga memiliki kriteria penurunan nilai yang impairment of marketable securities are based on the
sama dengan aset keuangan yang dicatat pada same criteria as financial assets carried at amortized
biaya perolehan diamortisasi. cost.
Umur ekonomis aset tetap Useful lives of premises and equipment
Manajemen Bank memperkirakan masa manfaat The Bank’s management estimates the useful lives of
aset tetap berdasarkan periode dimana aset premises and equipment based on the period over
diharapkan akan tersedia untuk digunakan. Masa which the assets are expected to be available for use.
manfaat ekonomis aset tetap ditinjau secara The estimated useful lives of premises and equipment
berkala dan diperbarui jika memiliki ekspektasi yang are reviewed periodically and are updated if
berbeda dari perkiraan sebelumnya, karena expectations differ from previous estimates due to
kerusakan secara fisik dan teknis, atau keusangan physical and technical wear and tear, or commercial
secara komersial dan legal atau batasan lainnya and legal obsolescence, or other limits on the use of
atas penggunaan aset tersebut. Selain hal tersebut, the assets. In addition, estimate of the useful lives of
estimasi masa manfaat dari aset tetap didasarkan premises and equipment is based on collective
pada penilaian secara kolektif dengan assessment of industry practice, internal technical
menggunakan praktik industri, teknik evaluasi evaluation and experience with similar assets.
internal dan pengalaman dengan aset serupa.
- 43 -
Page 63
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
ah. Penggunaan Pertimbangan dan Estimasi ah. Use of Significant Accounting Judgment and
Akuntansi yang Signifikan (lanjutan) Estimates (continued)
Umur ekonomis aset tetap (lanjutan) Useful lives of premis es a nd equipment
(continued)
Tetap dimungkinkan, bagaimanapun, bahwa hasil It is possible, however, that future results of operations
masa depan dapat secara material dipengaruhi oleh be materially affected by changes in estimates brought
perubahan estimasi yang disebabkan oleh about by changes in the aforementioned factors. The
perubahan faktor-faktor tersebut di atas. Jumlah amounts and timing of recorded expenses for any
dan saat pencatatan biaya untuk setiap periode period are affected by changes of those factors and
akan dipengaruhi oleh perubahan dari faktor dan circumstances during recording. A reduction in the
keadaan saat pencatatan. Pengurangan dari estimated useful lives of premises and equipment
taksiran masa manfaat dari aset tetap akan increases the recorded operating expenses.
meningkatkan beban usaha.
Revaluasi pada aset tetap Revaluation of premises and equipment
Bank mengukur aset tetap berdasarkan nilai The Bank measures the premises and equipment at
revaluasi dengan perubahan nilai wajar yang diakui revalued amounts with changes in fair value being
dalam penghasilan komprehensif lain dan recognized in other comprehensive income and
dilaporkan dalam ekuitas. Pada tahun 2022, Bank reported in the equity. In 2022, the Bank engaged
menggunakan jasa penilai independen untuk independent appraisal to determine the fair value of
menentukan nilai wajar aset tetap pada tanggal 31 premises and equipment as of December 31, 2022.
Desember 2022. Lihat Catatan 15 untuk nilai Refer to Note 15 for the carrying values of premises
tercatat aset tetap. and equipment.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the future
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode recoverable taxable income arising from deductible
mendatang sebagai akibat perbedaan temporer temporary difference. Management’s judgement is
yang boleh dikurangkan. Justifikasi manajemen required to determine the amount of deferred tax
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak assets that can be recognized, based upon the likely
tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan waktu timing on level of future taxable profits together with
yang tepat dan tingkat laba fiskal di masa strategic future tax planning.
mendatang sejalan dengan strategi rencana
perpajakan ke depan.
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Manajemen Bank mengevaluasi penurunan nilai The Bank’s management assesses impairment of
aset non-keuangan apabila terdapat kejadian atau non-financial assets whenever events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa circumstances indicate that the carrying amount of
nilai tercatat aset non-keuangan tidak dapat non-financial asset may not be recoverable.
dipulihkan kembali.
Faktor-faktor penting yang dapat menyebabkan The factors that the Bank considers important which
penelaahan penurunan nilai adalah sebagai berikut: may lead to impairment assessment are the following:
a) performa yang tidak tercapai secara signifikan a) significant under-performance related to historical
terhadap ekspektasi historis atau proyeksi hasil expectation or projected future operating results;
operasi di masa yang akan datang;
b) perubahan yang signifikan dalam cara b) significant changes in the manner of use of the
penggunaan aset atau strategi bisnis secara assets or the overall business strategy; and
keseluruhan; dan
c) industri atau tren ekonomi yang secara c) significant negative industry or economic trends.
signifikan bernilai negatif.
- 44 -
Page 64
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
ah. Penggunaan Pertimbangan dan Estimasi ah. Use of Significant Accounting Judgment and
Akuntansi yang Signifikan (lanjutan) Estimates (continued)
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets (continued)
(lanjutan)
Bank mengakui kerugian penurunan nilai apabila The Bank recognizes an impairment loss whenever the
nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat carrying amount of an asset exceeds its recoverable
dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah nilai yang amount. The recoverable amount is the higher amount
lebih tinggi antara nilai wajar dikurang biaya between fair value less costs of disposal using the asset
pelepasan dengan nilai pakai aset (atau unit (or cash generating unit) value in use. Recoverable
penghasil kas). Jumlah terpulihkan diestimasi untuk amounts are estimated for individual assets or, if not
aset individual atau, jika tidak memungkinkan, possible, for the cash-generating unit to which the
untuk unit penghasil kas yang mana aset tersebut asset belongs.
merupakan bagian daripada unit tersebut.
Estimasi liabilitas imbalan kerja Estimated liabilities for employee benefits
Estimasi liabilitas imbalan kerja ditentukan Estimated liabilities for employee benefits are
berdasarkan perhitungan dari aktuaria. Perhitungan determined based on actuarial valuation. The actuarial
aktuaria menggunakan asumsi-asumsi seperti valuation involves assumptions such as discount rate,
tingkat diskonto, tingkat pengembalian investasi, expected rate of returns on investments, future salary
tingkat kenaikan gaji, tingkat kematian, tingkat increase, mortality rate, resignation rate and others.
pengunduran diri dan lain-lain.
Karena program tersebut memiliki sifat jangka Due to the long-term nature of this plan, such
panjang, maka perkiraan tersebut memiliki estimates are subject to significant uncertainty.
ketidakpastian yang signifikan.
ai. Transaksi dan Saldo Mata Uang Asing ai. Transaction and Balance in Foreign Currency
Bank menyelenggarakan catatan akuntansi-nya The Bank maintains its accounting records in
dalam Rupiah. Transaksi yang melibatkan mata Indonesian Rupiah. Transactions in foreign currencies
uang asing dicatat pada nilai tukar pada saat are recorded at the exchange rates in effect on the
terjadinya transaksi. date of the transactions.
Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan On the date of the statement of financial position, all
liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan monetary assets and liabilities denominated in foreign
ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan currencies are translated into Rupiah using the Reuters
kurs Reuters pada pukul 16:00 WIB (Waktu spot rates at 16:00 WIB (Western Indonesian Time)
Indonesia Bagian Barat) yang dikeluarkan oleh Bank issued by Bank Indonesia.
Indonesia.
Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai The resulting gains or losses from the translation of
akibat dari penjabaran aset dan liabilitas moneter monetary assets and liabilities in foreign currencies are
dalam mata uang asing dicatat dalam laporan laba recognized in the statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun comprehensive income for the current year.
berjalan.
- 45 -
Page 65
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
ai. Transaksi dan Saldo Mata Uang Asing ai. Transaction and Balance in Foreign Currency
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the exchange rates
kurs mata uang asing yang digunakan untuk used in translating foreign currency amounts into
penjabaran mata uang asing terhadap Rupiah Rupiah are as follows (in full amount):
adalah sebagai berikut (dalam nilai penuh):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
1 Dinar Kuwait 52.238 50.111 1 Kuwait Dinar
1 Euro 16.758 17.038 1 Euro
1 Dolar Amerika Serikat 16.095 15.397 1 United States Dollar
1 Dolar Australia 10.013 10.521 1 Australian Dollar
1 Dolar Singapura 11.844 11.676 1 Singapore Dollar
1 Ringgit Malaysia 3.597 3.355 1 Malaysian Ringgit
1 Riyal Arab Saudi 4.284 4.106 1 Saudi Arabian Riyal
10 Yen Jepang 1.030 1.089 10 Japanese Yen
aj. Perubahan kebijakan akuntansi dan aj. Changes in accounting policies and disclosures
pengungkapan
Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan baru, The following are new financial accounting standards,
perubahan dan interpretasi standar akuntansi amendments and interpretations of financial
keuangan yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2024: accounting standards which become effective starting
January 1, 2024:
- Amendemen PSAK 116: “Sewa” tentang liabilitas - Amendment to SFAS 116: “Lease” regarding lease
sewa pada transaksi jual dan sewa-balik; liabilities in sale and leaseback transactions;
- Amendemen PSAK 201: "Penyajian Laporan - Amendment to SFAS 201: "Presentation of
Keuangan" tentang klasifikasi liabilitas lancar Financial Statements" regarding classification of
atau tidak lancar; liabilities as current or non-current;
- Amandemen PSAK 201: “Penyajian Laporan - Amendment to SFAS 201: “Presentation of
Keuangan” tentang liabilitas jangka panjang Financial Statements” regarding long term liabilities
dengan kovenan; dan with the covenant; and
- Revisi PSAK 401: “Penyajian Laporan Keuangan - Revision of SFAS 401: "Presentation of Sharia
Syariah" tentang penghilangan penyajian laporan Financial Statements" regarding the elimination of
perubahan aset kelolaan sebagai salah satu presentation of reports on changes in assets under
komponen laporan keuangan. management as a component of financial reports
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak Implementation of these standards does not change
menghasilkan perubahan kebijakan akuntansi dan the accounting policies and has no effect on the
tidak memiliki dampak terhadap jumlah yang amounts reported in the current period or the
dilaporkan di periode berjalan atau tahun previous year.
sebelumnya.
Beberapa standar akuntansi baru dan interpretasi Certain new accounting standards and interpretations
dari standar akuntansi telah diterbitkan dan belum have been issued that are not yet effective for the year
berlaku efektif untuk tahun buku yang berakhir pada ended December 31, 2024 and have not been applied
tanggal 31 Desember 2024 dan belum diterapkan in preparing these financial statements.
pada penyusunan laporan keuangan ini.
PSAK dibawah ini akan berlaku efektif sejak tanggal The following SFAS will become effective for reporting
1 Januari 2025 dan penerapan dini diperbolehkan: periods beginning on or after January 1, 2025 and
early adoption is permitted :
- Amendemen PSAK 221: “Pengaruh perubahan - Amendment to SFAS 221: “Effect of Changes in
Kurs Valuta Asing" tentang kekurangan Foreign Exchange Rates" regarding the lack of
ketertukaran. convertibility.
- 46 -
Page 66
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. KAS 3. CASH
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/December 31, 2024 31 Desember /December 31, 2023
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount in Notional amount in
foreign currencies Setara foreign currencies Setara
(Dalam nilai dengan/ (Dalam nilai dengan/
penuh/In full Equivalent to penuh/In full Equivalent to
amount) Rupiah amount) Rupiah
Rupiah 708.517.153 678.435.358 Rupiah
Mata uang asing Foreign Currencies
Dolar Amerika United States
Serikat 3.539.114 56.962.040 2.551.340 39.282.982 Dollar
Riyal Arab Saudi 3.565.906 15.276.341 571.966 2.348.418 Saudi Arabian Riyal
Dolar Singapura 37.054 438.892 4.788 55.909 Singapore Dollar
Ringgit Malaysia 19.054 68.554 25.753 86.406 Malaysian Ringgit
72.745.827 41.773.715
Jumlah 781.262.980 720.209.073 Total
Saldo kas termasuk uang yang ada pada mesin ATM Cash including cash in ATMs (Automated Teller Machines)
(Automated Teller Machines) pada tanggal 31 as of December 31, 2024 and 2023 amounted to
Desember 2024 dan 2023 masing-masing sejumlah Rp68,870,800 and Rp60,075,350.
Rp68.870.800 dan Rp60.075.350.
4. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 4. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS WITH BANK
INDONESIA INDONESIA
a. Berdasarkan jenis dan mata uang: a. By type and currencies:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third Party
Rupiah Rupiah
Giro pada Bank Current accounts with Bank
Indonesia 1.214.575.846 2.214.114.365 Indonesia
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Sharia Deposit Facility
Indonesia Syariah (FASBIS) 1.275.000.000 2.330.000.000 (FASBIS)
Giro BI FAST 288.276.856 284.092.784 BI Fast Current accounts
Transaksi Kliring Esok Hari Tomorrow Clearing Transaction
(TOM) 877.316 938.742 (TOM)
2.778.730.018 4.829.145.891
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Giro pada Bank Indonesia Current Account with Bank Indonesia
(2024: USD2.122.970 dan (2024 : USD2,122,970 and
2023: USD1.777.225) 34.169.208 27.363.933 2023 : USD1,777,225)
Deposito Berjangka BI BI Term Deposit
(2024: Nihil dan (2024:Nil and
2023: USD10.000.000) -- 153.970.000 2023 : USD10,000,000)
34.169.208 181.333.933
Jumlah 2.812.899.226 5.010.479.824 Total
- 47 -
Page 67
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
4. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 4. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS WITH BANK
INDONESIA (Lanjutan) INDONESIA (Continued)
b. Berdasarkan jangka waktu: b. By time period:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 bulan 2.778.730.018 4.829.145.891 1 month
2.778.730.018 4.829.145.891
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
1 bulan 1 month
(2024: USD2.122.970 dan (2024 : USD2,122,970 and
2023: USD11.777.225) 34.169.208 181.333.933 2023 : USD11,777,225)
Jumlah 2.812.899.226 5.010.479.824 Total
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: c. By remaining period to maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 bulan 2.778.730.018 4.829.145.891 1 month
2.778.730.018 4.829.145.891
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
1 bulan 1 month
(2024: USD2.122.970 dan (2024 : USD2,122,970 and
2023: USD11.777.225) 34.169.208 181.333.933 2023 : USD11,777,225)
Jumlah 2.812.899.226 5.010.479.824 Total
d. Rata-rata tingkat bonus tahunan dan rasio Giro Wajib d. The annual average bonus rate and Minimum Statutory
Minimum (GWM) adalah sebagai berikut: Reserves (GWM) ratio are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Sharia
Indonesia Syariah (FASBIS) 5,25% 5,25% Deposit Facilities (FASBIS)
Rasio rata-rata GWM (tidak Average Minimum Statutory Reserves Ratio
diaudit) : (unaudited):
Rupiah 2,69% 7,50% Rupiah
Mata uang asing 1,14% 1,18% Foreign currencies
Rasio GWM pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024 The Minimum Statutory Reserves ratio as of December 31,
dan 2023 dihitung berdasarkan Peraturan Bank 2024 and 2023 is calculated based on Bank Indonesia
Indonesia (PBI) No. 22/10/PADG/2020 tanggal 30 April Regulation (PBI) No. 22/10/PADG/2020 dated April 30, 2020
2020 tentang "Giro Wajib Minimum Dalam Rupiah dan concerning "Minimum Statutory Reserves in Rupiah and
Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Foreign Currencies for Conventional Commercial Banks,
Umum Syariah, dan Unit Syariah" yang mulai berlaku Sharia Commercial Banks and Sharia Business Units", which
sejak tanggal 1 Mei 2020 yang mana mewajibkan came into force on May 1, 2020, and regulates that each
setiap Bank untuk memelihara GWM dalam Rupiah dan Bank is required to maintain a Minimum Statutory Reserves
valuta asing yang besarnya ditetapkan sebesar 3,5% in Rupiah and foreign exchange, the amount of which is set
dan 1% dari dana pihak ketiga (DPK) dalam Rupiah at 3.5% and 1% of third party funds (DPK) in Rupiah and
dan valuta asing. foreign exchange.
- 48 -
Page 68
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
4. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 4. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS WITH BANK
INDONESIA (Lanjutan) INDONESIA (Continued)
Berdasarkan Peraturan Anggota Dewan Gubernur Based on regulation of Members of the Board of Governors
No.22/4/PADG/2020 Tentang Pelaksanaan Peraturan No.22/4/PADG/2020 Regarding the Implementation of Bank
Bank Indonesia No. 22/4/PBI/2020 Tentang Insentif Indonesia Regulation No.22/4/PBI/2020 Regarding
Bagi Bank Yang Memberikan Penyediaan Dana Untuk Incentives for Banks Providing Funds for Certain Economic
Kegiatan Ekonomi Tertentu Guna Mendukung Activities to Support the Handling of the Economic Impacts
Penanganan Dampak Perekonomian Akibat Wabah Virus of the Corona Virus Outbreak, the amount of allowance
Corona, besaran insentif kelonggaran atas kewajiban incentives for the fulfillment of Statutory Reserves in Rupiah
pemenuhan GWM dalam Rupiah yang wajib dipenuhi which must be fulfilled daily is set at 0.5%.
secara harian ditetapkan sebesar 0,5%.
Selain ketentuan di atas, berdasarkan Peraturan Bank In addition, based on Bank Indonesia Regulation (PBI)
Indonesia (PBI) No. 23/07/PADG/2021 yang berlaku No.23/07/PADG/2021 which has been effective since May 1,
sejak 1 Mei 2021, terdapat perubahan perhitungan GWM 2021, there are changes in the calculation of the Minimum
dari Financing to Deposit Ratio (FDR) menjadi Rasio Statutory Reserves from Financing to Deposit Ratios (FDR)
Intermediasi Makroprudensial (RIM). Bank harus to the Macroprudential Intermediation Ratio (Rasio
memelihara tambahan GWM jika RIM Bank kurang dari Intermediasi Makroprudensial/RIM). Banks must pay
batas bawah 84% atau melebihi batas atas target BI additional Minimum Statutory Reserves if the Bank's
sebesar 94%. Macroprudential Intermediation Ratio is less than the lower
limit of 84% or exceeds the upper limit of the BI target of
94%.
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk The balance of current accounts with Bank Indonesia is
memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum (GWM) dari maintained to meet the Minimum Statutory Reserves
OJK. Requirement of the Financial Services Authority.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, Bank telah As of December 31, 2024 and 2023, the Bank has complied
memenuhi Giro Wajib Minimum sesuai dengan with the Minimum Statutory Reserves Requirement under
ketentuan OJK. the regulation of the Financial Services Authority.
5. GIRO PADA BANK LAIN 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang: a. By currencies:
31 Desember / December 31, 31 Desember / December 31, 2023
2024
Jumlah nosional Jumlah nosional
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Notional amount Notional amount
in Foreign in Foreign
currencies currencies
(Dalam nilai Ekuivalen/ (Dalam nilai Ekuivalen/
penuh/ In full Equivalent to penuh/ In full Equivalent to
amount) Rupiah amount) Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 30.993.641 77.951.246 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 36.036.181 580.002.332 85.702.457 1.319.560.728 United States Dollar
Dolar Singapura 198.589 2.352.202 389.247 4.544.977 Singapore Dollar
Ringgit Malaysia 12.783.396 45.992.868 16.738.457 56.160.872 Malaysian Ringgit
Euro 2.158.381 36.170.404 148.386 2.528.244 Euro
Riyal Arab Saudi 458.181 1.962.848 444.875 1.826.600 Saudi Arabian Riyal
Dinar Kuwait 10.000 522.387 10.000 501.107 Kuwaiti Dinar
Yen Jepang 2.355.765 242.714 7.027.256 765.128 Japanese Yen
667.245.755 1.385.887.656
Jumlah 698.239.396 1.463.838.902 Total
Cadangan kerugian
penuruan nilai -- -- Allowance for impairment losses
Bersih 698.239.396 1.463.838.902 Net
- 49 -
Page 69
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK LAIN 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(Lanjutan) (Continued)
b. Berdasarkan jenis dan bank: b. By type and bank:
31 Desember / December 31, 2024
Jumlah nosional Mata
uang asing/
Notional amount in
Foreign currencies Ekuivalen/
(Dalam nilai penuh/ Equivalent to
In full amount) Rupiah
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Bank Syariah Sharia Bank
PT BPD Jatim - UUS 982.565 PT BPD Jatim - SBU
PT BPD Sulselbar - UUS 45.513 PT BPD Sulselbar - SBU
PT BPD Jateng - UUS 2.500.000 PT BPD Jateng - SBU
PT Bank Syariah Indonesia 4.070.315 PT Bank Syariah Indonesia
PT Bank Aceh Syariah -- PT Bank Aceh Syariah
Bank Umum Konvensional Conventional Bank
PT Bank Central Asia Tbk 13.938 PT Bank Central Asia Tbk
PT BPD Papua 8.259 PT BPD Papua
PT BPD Sumbar 3.261.054 PT BPD Sumbar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 9.269.742 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 9.260.253 (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Indonesia 580.245 Indonesia
PT BPD Bengkulu 101.167 PT BPD Bengkulu
PT BPD Lampung 744.551 PT BPD Lampung
Lain-lain (di bawah Rp10.000) 156.039 Others (below Rp10,000)
30.993.641
Mata uang asing Foreign currencies
Bank Syariah Sharia Bank
Malayan Banking Berhad 126.563 455.357 Malayan Banking Berhad
Bank Islam Malaysia Berhad 152.206 547.617 Bank Islam Malaysia Berhad
Bank Muamalat Malaysia Berhad 17.954 64.596 Bank Muamalat Malaysia Berhad
Giro pada UUS 505.427 8.134.852 Current accounts with SBU
9.202.422
Bank Umum Konvensional Conventional Bank
Citibank NA, cabang New York 33.264.762 535.396.338 Citibank NA, New York Branch
PT Bank BRI, cabang New York 106.620 1.716.049 PT Bank BRI, New York Branch
PT Bank Central Asia Tbk 245.588 3.952.735 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.556.794 25.056.592 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Indonesia 2.158.381 36.170.404 Indonesia
The Development Bank of The Development Bank of
Singapore Limited 198.589 2.352.202 Singapore Limited
Bank Kerjasama Rakyat Bank Kerjasama Rakyat
Malaysia Berhad 12.483.936 44.915.455 Malaysia Berhad
The National Commercial Bank 205.207 879.107 The National Commercial Bank
Al-Rajhi Banking & Investment Al-Rajhi Banking & Investment
(SAR) 252.974 1.083.741 (SAR)
Bank Boubyan, Kuwait 10.000 522.387 Boubyan Bank, Kuwait
Citibank NA, Cabang Indonesia 91 1.458 Citibank NA, Indonesia Branch
Al-Rajhi Banking & Investment Al-Rajhi Banking &
(MYR) 2.736 9.843 Investment (MYR)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
Tokyo (Persero) Tbk 2.355.765 242.714 Tokyo (Persero) Tbk
PT Kookmin Bank 356.900 5.744.308 PT Kookmin Bank
658.043.333
Jumlah 698.239.396 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai -- Allowance for impairment losses
Bersih 698.239.396 Net
- 50 -
Page 70
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK LAIN 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(Lanjutan) (Continued)
b. Berdasarkan jenis dan bank: b. By type and bank:
31 Desember / December 31, 2023
Jumlah nosional Mata
uang asing/
Notional amount in
Foreign currencies Ekuivalen/
(Dalam nilai penuh/ Equivalent to
In full amount) Rupiah
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Bank Syariah Sharia Bank
PT BPD Jatim - UUS 2.423.137 PT BPD Jatim - SBU
PT BPD Sulselbar - UUS 2.083.630 PT BPD Sulselbar - SBU
PT BPD Jateng - UUS 197.265 PT BPD Jateng - SBU
PT Bank Syariah Indonesia 4.072.740 PT Bank Syariah Indonesia
PT Bank Aceh Syariah 3.002.880 PT Bank Aceh Syariah
Bank Umum Konvensional Conventional Bank
PT Bank Central Asia Tbk 51.177.629 PT Bank Central Asia Tbk
PT BPD Papua 8.949 PT BPD Papua
PT BPD Sumbar 11.620 PT BPD Sumbar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11.135.807 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 356.077 (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Indonesia 1.416.687 Indonesia
PT BPD Bengkulu 101.070 PT BPD Bengkulu
PT BPD Lampung 1.758.385 PT BPD Lampung
Lain-lain (di bawah Rp10.000) 205.370 Others (below Rp10,000)
77.951.246
Mata uang asing Foreign currencies
Bank Syariah Sharia Bank
Malayan Banking Berhad 2.229.862 7.481.634 Malayan Banking Berhad
Bank Islam Malaysia Berhad 144.925 486.253 Bank Islam Malaysia Berhad
Bank Muamalat Malaysia Berhad 18.075 60.644 Bank Muamalat Malaysia Berhad
Giro pada UUS 1.057.261 16.278.655 Current accounts with SBU
24.307.186
Bank Umum Konvensional Conventional Bank
Citibank NA, cabang New York 81.488.250 1.254.674.592 Citibank NA, New York Branch
PT Bank BRI, cabang New York 107.460 1.654.562 PT Bank BRI, New York Agency
PT Bank Central Asia Tbk 808.464 12.447.924 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.152.088 33.135.691 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Indonesia 148.386 2.528.244 Indonesia
The Development Bank of The Development Bank of
Singapore Limited 389.247 4.544.977 Singapore Limited
Bank Kerjasama Rakyat Bank Kerjasama Rakyat
Malaysia Berhad 14.342.210 48.120.982 Malaysia Berhad
The National Commercial Bank 234.147 961.378 The National Commercial Bank
Al-Rajhi Banking & Investment Al-Rajhi Banking & Investment
(SAR) 210.728 865.222 (SAR)
Bank Boubyan, Kuwait 10.000 501.107 Boubyan Bank, Kuwait
Citibank NA, Cabang Indonesia 91 1.395 Citibank NA, Indonesia Branch
Al-Rajhi Banking & Investment (MYR) 3.386 11.360 Al-Rajhi Banking & Investment (MYR)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
Tokyo (Persero) Tbk 7.027.256 765.128 Tokyo (Persero) Tbk
PT Kookmin Bank 88.843 1.367.908 PT Kookmin Bank
1.361.580.470
Jumlah 1.463.838.902 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai -- Allowance for impairment losses
Bersih 1.463.838.902 Net
- 51 -
Page 71
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK LAIN 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(Lanjutan) (Continued)
b. Berdasarkan jenis dan bank: (lanjutan) b. By type and bank: (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 tingkat As of December 31, 2024 and 2023, the average return
pengembalian (bonus dan bunga) rata-rata dari giro (bonus and interest) of current accounts with other
pada bank lain adalah sebesar 0,02% dan 0,07%. banks is 0.02% and 0.07%.
Bank melakukan penilaian terhadap giro pada bank The Bank assessed current accounts with other banks
lain secara individual dengan mempertimbangkan individually for impairment based on whether an
adanya bukti objektif penurunan nilai. objective evidence of impairment exists.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 As of December 31, 2024 and 2023, all current accounts
seluruh giro pada bank lain diklasifikasikan “Lancar”. with other banks are classified as “Current”.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal 31 losses is necessary as of December 31, 2024 and 2023.
Desember 2024 dan 2023.
Pendapatan jasa giro yang diterima dari giro pada bank Interest income received from current accounts with
umum konvensional untuk tahun yang berakhir pada conventional banks for the years ended December 31,
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing 2024 and 2023 amounted to Rp2,237,205 and
adalah sebesar Rp2.237.205 dan Rp1.357.334 yang Rp1,357,334, respectively, which is treated as qardhul
dijadikan dana kebajikan yang disalurkan melalui Baitul hasan funds, which are distributed through Baitul Maal
Maal Muamalat. Muamalat.
Tidak terdapat giro pada bank lain yang dijadikan No current accounts with other banks is used as collateral
jaminan pada 31 Desember 2024 dan 2023. as of December 31, 2024 and 2023.
6. PENEMPATAN PADA BANK LAIN 6. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis: a. By type:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka mudharabah Mudharabah Time Deposits
BPRS Wakalumi 1.451.232 1.451.232 BPRS Wakalumi
1.451.232 1.451.232
Mata uang asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Deposito Jaminan Pledged Deposit
Citibank N.A New York Citibank N.A New York
(2024: USD250.000; (2024: USD250,000;
2023: USD150.000) 4.023.750 2.309.550 2023: USD150,000)
Investasi wakalah Wakalah investment
BIMB Malaysia BIMB Malaysia
(2024: MYR2.500.000; (2024: MYR2,500,000;
2023: Nihil) 8.994.650 -- 2023: Nil)
13.018.400 2.309.550
Jumlah 14.469.632 3.760.782 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai -- -- Allowance for impairment losses
Bersih 14.469.632 3.760.782 Net
- 52 -
Page 72
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK LAIN (Lanjutan) 6. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS (Continued)
b. Berdasarkan jangka waktu: b. By maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 - 3 bulan -- -- 1 - 3 months
> 3 - 12 bulan 1.451.232 1.451.232 > 3 - 12 months
1.451.232 1.451.232
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
1 - 3 bulan 8.994.650 -- 1 - 3 months
> 3 - 12 bulan 4.023.750 2.309.550 > 3 - 12 months
13.018.400 2.309.550
Jumlah 14.469.632 3.760.782 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai -- -- losses
Bersih 14.469.632 3.760.782 Net
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: c. By remaining period to maturity
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 bulan 1.451.232 1.451.232 1 month
> 3 - 12 bulan -- -- > 3 - 12 months
1.451.232 1.451.232
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
1 - 3 bulan 8.994.650 -- 1 - 3 months
> 3 - 12 bulan 4.023.750 2.309.550 > 3 - 12 months
13.018.400 2.309.550
Jumlah 14.469.632 3.760.782 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai -- -- losses
Bersih 14.469.632 3.760.782 Net
d. Berdasarkan kolektibilitas: d. By collectibility:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Lancar 14.469.632 3.760.782 Current
Macet -- -- Loss
Jumlah 14.469.632 3.760.782 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai -- -- losses
Bersih 14.469.632 3.760.782 Net
- 53 -
Page 73
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK LAIN (Lanjutan) 6. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS (Continued)
e. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai e. Changes in allowance for impairment losses on
penempatan pada bank lain adalah sebagai berikut: placements with other banks are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Saldo awal tahun -- 418.830 Balance at the beginning of the year
Pembalikan selama tahun berjalan Reversal during the year
(Catatan 36) -- (418.830) (Note 36)
Saldo akhir tahun -- -- Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal 31 losses is necessary as of December 31, 2024 and 2023.
Desember 2024 dan 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, tidak ada As of December 31, 2024 and 2023, there are no placements
penempatan pada bank lain yang digunakan sebagai with other banks used as collateral.
agunan.
Rata-rata tingkat imbal hasil adalah sebagai berikut: The annual average return ratio is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Deposito berjangka mudharabah IDR 6,02% 7,34% IDR Mudharabah time deposit
Deposito berjangka mudharabah USD 11,13% 3,43% USD Mudharabah time deposit
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 7. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan tujuan, mata uang dan jenis: a. By purpose, currency and type:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Sukuk Pemerintah 114.712.551 143.376.121 Government Sukuk
Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan Fair value through
komprehensif lainnya other comprehensive income
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Sukuk Pemerintah -- -- Government Sukuk
Diukur pada biaya perolehan Measured at acquisition cost
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Sukuk korporasi 21.072.477.765 21.110.908.564 Corporate sukuk
Sukuk pemerintah 9.417.610.105 8.782.902.547 Government sukuk
30.490.087.870 29.893.811.111
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Sukuk pemerintah 522.347.235 487.561.654 Government sukuk
522.347.235 487.561.654
Jumlah 31.127.147.656 30.524.748.886 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai -- -- losses
Bersih 31.127.147.656 30.524.748.886 Net
- 54 -
Page 74
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 7. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
(Lanjutan) (Continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectibility
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai surat The Bank assessed the marketable securities individually for
berharga secara individual dengan adanya bukti objektif impairment based on whether an objective evidence of
penurunan nilai. impairment exists.
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. By remaining period to maturity
Klasifikasi jangka waktu surat berharga berdasarkan The classification of marketable securities by the remaining
sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah period to maturity is as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
2 tahun 1.895.598.967 1.215.389.761 2 years
2 - 5 tahun 178.911.940 237.889.730 2 - 5 years
> 5 tahun 29.052.636.749 29.071.469.395 > 5 years
Jumlah 31.127.147.656 30.524.748.886 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai -- -- losses
Bersih 31.127.147.656 30.524.748.886 Net
d. Berdasarkan jenis dan penerbit d. By type and issuer
1) Sukuk Pemerintah 1) Government Sukuk
Sukuk Pemerintah merupakan sukuk yang diterbitkan Government Sukuk represents sukuk issued by the
oleh Negara Republik Indonesia dalam rangka Republic of Indonesia in connection with the
pengelolaan portofolio surat utang negara. management of Government bonds portfolio.
Tingkat bagi hasil 31 Desember/ 31 Desember /
rata-rata per tahun/ December 31, December 31,
Average annual Tanggal jatuh tempo/
Seri/Series revenue sharing rate Maturity date 2024 2023
Diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi/
Measured at Fair value
through profit or loss
Rupiah
Seri SR 014 5,47 10 September 2023/ September 10, 2023 -- 538.493
Seri SR 015 5,10 10 September 2024/ September 10, 2024 -- 2.074.884
Seri SR 016 5,10 10 September 2024/ September 10, 2024 10.767.848 391.876
Seri SR 017 5,10 10 September 2025/ September 10, 2025 4.184.064 1.411.132
Seri SR 018 6,25 10 Maret 2028/ March 10, 2028 1.935.178 1.382.909
Seri SR 019 6,10 10 September 2026/ September 10, 2026 3.427.474 --
Seri SR 020 6,40 10 Maret 2027/ March 10, 2027 2.940.475 --
Seri SR 021 6,35 10 September 2027/ September 10, 2027 690.962 --
SPNS14022024 6,45 14 Februari 2024/ February 14, 2024 -- 99.238.000
SPNS20012025 6,66 20 Januari 2025/ January 20, 2025 27.317.318 --
PBS 003 6,00 15 Januari 2027/ January 15, 2027 9.780.000 --
PBS 004 6,10 15 Februari 2037/ February 15, 2037 7.251.349 279.561
PBS012 8,88 15 November 2031/ November 15, 2031 -- 3.284.337
PBS017 6,13 15 Oktober 2025/ October 15, 2025 -- 5.465.429
PBS 029 6,38 15 Maret 2034/ March 15, 2034 16.110.260 13.661.940
PBS030 5,88 15 Juli 2028/ July 15, 2028 14.553.600 --
PBS032 4,88 15 Juni 2047/ June 15, 2047 9.658.300 --
PBS033 6,75 15 Juni 2037/ June 15, 2037 868.608 --
PBS034 6,50 15 Juni 2039/ June 15, 2039 287.765 4.855.950
PBS036 5,38 15 Agustus 2025/ August 15, 2025 4.939.350 9.795.400
PBS037 5,38 15 Maret 2036/ March 15, 2036 -- 996.210
114.712.551 143.376.121
- 55 -
Page 75
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 7. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) d. By type and issuer (continue)
1) Sukuk Pemerintah (lanjutan) 1) Government Sukuk (continue)
Sukuk Pemerintah merupakan sukuk yang Government Sukuk represents sukuk issued by the
diterbitkan oleh Negara Republik Indonesia dalam Republic of Indonesia in connection with the
rangka pengelolaan portofolio surat utang negara. management of Government bonds portfolio.
Tingkat bagi hasil
31 Desember/ 31 Desember /
rata-rata per tahun/
December 31, December 31,
Average annual
revenue sharing Tanggal jatuh tempo/
Seri/Series rate Maturity date 2024 2023
Diukur pada biaya
perolehan/Measured at
acquisition cost
Rupiah
Seri IFR 006 10,25% 15 Maret 2030/ March 15, 2030 333.627.526 340.127.934
Seri IFR 007 10,25% 15 Januari 2030/ January 15, 2030 19.017.612 19.478.075
Seri IFR 0010 10,00% 15 Februari 2036/ February 15, 2036 397.777.084 403.378.550
Seri PBS 003 6,00% 15 Januari 2027/ January 15, 2027 19.763.990 19.647.888
Seri PBS 004 6,10% 15 Februari 2037/ February 15, 2037 1.248.468.527 1.244.990.165
Seri PBS 005 6,75% 15 April 2043/ April 15, 2043 258.195.665 255.575.661
Seri PBS 012 8,88% 15 November 2031/ November 15, 2031 1.093.319.880 1.110.537.764
Seri PBS 021 8,50% 15 November 2026/ November 15, 2026 92.400.256 93.247.069
Seri PBS 022 8,62% 15 April 2034/ April 15, 2034 170.504.936 172.163.531
Seri PBS 025 8,38% 15 Mei 2033/ May 15, 2033 625.555.263 631.849.512
Seri PBS 029 6,38% 15 Maret 2034/ March 15, 2034 641.392.583 638.929.989
Seri PBS 033 6,75% 15 Juni 2047/ June 15, 2047 161.535.986 161.214.709
Seri PBS 034 6,50% 15 Juni 2047/ June 15, 2047 675.415.679 672.824.116
Seri PBS 037 6,50% 15 Juni 2047/ June 15, 2047 2.097.109.118 2.095.104.584
Seri SR 016 4,95% 10 Maret 2025/ March 10, 2025 5.000.000 5.000.000
Seri SR 017 5,90% 10 September 2025/ September 10, 2025 500.000 500.000
SIPA03092723 5,90% 2 Oktober 2023/ October 2, 2023 -- 200.000.000
SUKBI011124364 6,16% 1 Oktober 2023/ October 1, 2023 -- 48.780.000
SUKBI020224182 6,32% 2 Februari 2024/ February 2, 2024 -- 50.000.000
SUKBI020824273 6,16% 2 Agustus 2024/ August 2, 2024 -- 50.000.000
SUKBI020824364 6,42% 3 Mei 2024/ May 3, 2024 -- 39.682.000
SUKBI030124091 6,16% 4 Oktober 2023/ October 4, 2023 -- 50.000.000
SUKBI030524273 6,40% 4 Oktober 2023/ October 4, 2023 -- 34.246.000
SUKBI050124182 6,31% 5 Januari 2024/ January 5, 2024 -- 50.000.000
SUKBI050424273 6,40% 5 April 2024/ April 5, 2024 -- 38.759.000
SUKBI050724364 6,41% 5 Juli 2024/ July 5, 2024 -- 41.666.000
SUKBI130924364 6,40% 6 Oktober 2023/ October 6, 2023 -- 123.456.000
SUKBI140624273 6,39% 6 Oktober 2023/ October 6, 2023 -- 65.359.000
SUKBI150224092 6,16% 6 Desember 2023/ December 6, 2023 -- 26.385.000
SUKBI150324182 6,30% 8 November 2023/ November 8, 2023 -- 100.000.000
SUKBI020525273 7,18% 2 Mei 2025/ May 2, 2025 150.000.000 --
SUKBI010825364 7,24% 1 Agustus 2025/ August 1, 2025 200.000.000 --
SUKBI060625273 7,11% 6 Juni 2025/ June 6, 2025 10.000.000 --
SUKBI030125364 6,89% 3 Januari 2025/ January 3, 2025 23.419.000 --
SUKBI070325273 7,33% 7 Maret 2025/ March 7, 2025 60.000.000 --
SUKBI310125364 6,82% 31 Januari 2025/ January 31, 2025 19.607.000 --
SUKBI070325182 7,02% 7 Maret 2025/ March 7, 2025 10.000.000 --
SUKBI080925367 7,15% 8 September 2025/ September 8, 2025 10.000.000 --
SUKBI070325364 6,86% 7 Maret 2025/ March 7, 2025 40.000.000 --
SUKBI030125273 6,83% , 3 Januari 2025/ January 3, 2025 25.000.000 --
SUKBI040425364 6,92% 4 April 2025/ April 4, 2025 50.000.000 --
SUKBI310125182 7,09% 31 Januari 2025/ January 31, 2025 50.000.000 --
SUKBI310125273 7,32% , 31 Januari 2025/ January 31, 2025 30.000.000 --
SUKBI020525364 7,47% 2 Mei 2025/ May 2, 2025 100.000.000 --
SUKBI030125182 7,32% 3 Januari 2025/ January 3, 2025 50.000.000 --
SUKBI060625364 7,38% 6 Juni 2025/ June 6, 2025 300.000.000 --
SUKBI040425273 7,43% 4 April 2025/ April 4, 2025 150.000.000 --
SUKBI040725364 7,52% 4 Juli 2025/ July 4, 2025 300.000.000 --
9.417.610.105 8.782.902.547
Dolar Amerika Serikat/
United States Dollar
Seri INDOIS 25 4,33% 28 Mei 2025/ May 28, 2025 125.885.388 123.163.472
Seri INDOIS 27 4,15% 29 Maret 2027/ March 29, 2027 127.628.092 123.332.302
Seri INDOIS 31 2,55% 9 Juni 2031/ June 9, 2031 252.738.755 241.065.880
SUVBIJ545111224 4,81% 6 Januari 2025/ January 6, 2025 16.095.000 --
522.347.235 487.561.654
- 56 -
Page 76
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 7. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) d. By type and issuer (continued)
2) Sukuk Korporasi 2) Corporate Sukuk
Tingkat bagi
hasil rata-rata 31 Desember/ 31 Desember/
per tahun/ December 31, December 31,
Average annual Peringkat/
revenue sharing Rating
Seri/Series rate Tanggal jatuh tempo/Maturity date 2024 2023
Diukur pada biaya
perolehan/ Measured
at acquisition cost
15 November 2041/
Sukuk PT PPA 1,00% November 15, 2041 idAA 13.051.069.000 13.051.069.000
29 Juni 2038/
Sukuk Trust Certificate -- June 29, 2038 -- 8.000.000.000 8.000.000.000
Efek Beragun Syariah 30 Oktober 2041/
(EBAS) PT SMF 7,00% October 30, 2041 idAAA(sy) 21.408.765 29.839.564
Sukuk Sampoerna Agro
Tbk Tahun 2021 8,63% 17 Maret 2024/ March 17, 2024 idA-(sy) -- 30.000.000
21.072.477.765 21.110.908.564
Surat Berharga Repo/ Marketable Repo Securities -- --
Jumlah / Total 31.127.147.656 30.524.748.886
e) Mutasi perubahan cadangan kerugian penurunan e) Changes in allowance for impairment losses of investment
nilai investasi pada surat berharga adalah sebagai in marketable securities are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Saldo awal -- -- Beginning balance
Pembalikan dalam tahun berjalan Reversal during the year
(Catatan 36) -- -- (Note 36)
Penghapusbukuan -- -- Write off
Saldo akhir -- -- Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal 31 impairment losses is necessary as of December 31,
Desember 2024 dan 2023. 2024 and 2023.
f) Mutasi perubahan laba yang belum direalisasi atas f) Changes in unrealized gain on increase in value of
pemilikan investasi pada surat berharga tersedia untuk investments in securities available for sale - net:
dijual - bersih:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Saldo Awal -- (1.464.552) Beginning balance
Perubahan nilai investasi Change in value of
pada surat berharga - neto -- 1.464.552 investments in securities - net
Saldo Akhir -- -- Ending balance
- 57 -
Page 77
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 7. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
(Lanjutan) (Continued)
g) Informasi penting lainnya: g) Other significant information is as follows:
Pada tanggal 9 September 2021, Bank telah On September 9, 2021, the Bank entered into an
melakukan perjanjian untuk melakukan aksi agreement to take corporate actions in order to
korporasi dalam rangka memperkuat permodalan strengthen capital and support the Company's business
dan mendukung pertumbuhan bisnis Perseroan yang growth as outlined in the Master Restructuring
dituangkan dalam Master Restructuring Agreement Agreement ("MRA"). The Bank conducted asset
("MRA"). Bank melakukan transaksi pengelolaan management transactions/ asset sale with PT
aset/asset sale dengan PT Perusahan Pengelola Perusahaan Pengelola Aset ("PPA") and strengthening
Aset ("PPA") dan penguatan struktur permodalan the capital structure by the Badan Pengelola Keuangan
oleh Badan Pengelola Keuangan Haji ("BPKH"). MRA Haji ("BPKH"). The MRA was followed by a settlement
tersebut dilanjutkan dengan transaksi penyelesaian transaction of low quality assets with earning assets
aset berkualitas rendah dengan aset produktif (asset sale) which was carried out on November 15,
(asset sale) yang telah dilaksanakan pada tanggal 15 2021. The transaction consists of:
November 2021. Transaksi tersebut terdiri dari:
1. Penjualan Piutang dan Pembiayaan; 1. Sales of Receivables and Financing;
2. Pembelian Sukuk yang diterbitkan oleh PPA; dan 2. Purchase of Sukuk securities issued by PPA; and
3. Penerbitan Sukuk oleh Bank Muamalat. 3. Issuance of Sukuk securities by Bank Muamalat.
Bank melakukan penjualan terhadap sekumpulan The Bank sold certain Receivables & Financing
tagihan Piutang & Pembiayaan yang telah diverifikasi receivables which represent the claims of verified
dan memenuhi kriteria pemilihan untuk dijual oleh portfolio that meet the eligibility criteria for sale and
Bank sebagai Kreditur Awal kepada PT AMC transfer by the Bank as Original Creditor to PT AMC
Indonesia Sukses ("AMC") selaku pembeli yang Indonesia Sukses (“AMC”) as the buyer as stated in the
tertuang dalam Perjanjian Pengalihan Portofolio Portfolio Transfer Agreement dated November 15, 2021.
tertanggal 15 November 2021. Nilai Penjualan Sales value of receivables and financing transferred to
Piutang dan Pembiayaan yang dialihkan kepada AMC AMC is amounting to Rp10,000,000,000 at the face
adalah sebesar Rp10.000.000.000, dengan harga value of the claims of portfolio on the final cut off date
sebesar nilai pokok kumpulan tagihan portofolio pada November 15, 2021.
tanggal cut off final 15 November 2021.
Setelah terjadinya penjualan dan pengalihan kepada Upon the sale and transfer to the buyer, the risk of
pembeli, risiko atas kumpulan tagihan portofolio claims of portfolio is transferred from the Bank to the
telah beralih dari Bank kepada pembeli termasuk buyer including any profits and losses that will arise from
segala keuntungan dan kerugian yang akan timbul the claims of portfolio.
dari kumpulan tagihan portofolio tersebut.
Pada tanggal 15 November 2021, Bank melakukan On November 15, 2021, the Bank purchased marketable
pembelian surat berharga dari Cinda International securities from Cinda International Asset Management
Asset Management Limited berdomisili di Hongkong Limited, domiciled in Hongkong at cost amounting to
dengan nilai perolehan sebesar Rp13.051.069.000. Rp13,051,069,000. The securities purchased, which
Surat berharga yang dibeli tersebut merupakan were issued by PT PPA, are sukuk with a period of 20
sukuk yang diterbitkan oleh PT PPA dengan jangka (twenty) years.
waktu 20 (dua puluh) tahun.
Pada tanggal 15 November 2021, Bank menerbitkan On November 15, 2021, the Bank issued Certificate of
S e r t i f i k at Sukuk Mudhar abah s e b e s a r Mudharabah Sukuk amounting to Rp2,440,856,000 to
Rp2.440.856.000 kepada PT PPA (lihat catatan 27). PT PPA (see note 27). The Mudharabah Sukuk was not
Sukuk Mudharabah yang diterbitkan oleh Bank tidak issued through public offering. It was issued through
melalui penawaran umum (public offering) tetapi private placement.
dilakukan dengan mekanisme penawaran terbatas
(private placement).
- 58 -
Page 78
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 7. INVESTMENT IN MARKETABLE SECURITIES
(Lanjutan) (Continued)
g) Informasi penting lainnya: (lanjutan) g) Other significant information is as follows: (continued)
Pada tanggal 29 Juni 2018, Bank telah melakukan On June 29, 2018, the Bank entered into a portfolio
perjanjian pengalihan portofolio atas piutang transfer agreement for murabahah receivables,
murabahah, pembiayaan mudharabah, pembiayaan mudharabah financing, musyarakah financing, funds of
musyarakah, pinjaman qardh, Agunan Yang Diambil qardh, foreclosed assets and other assets on the
Alih (AYDA) dan aktiva lainnya atas margin piutang murabahah receivable margin and the revenue to be
murabahah serta pendapatan yang akan diterima received for mudharabah and musyarakah ("claims of
bagi hasil mudharabah dan musyarakah ("kumpulan portfolio") held. Subsequently, for the purpose of Bank
tagihan portofolio") yang dimilikinya. Dalam rangka restructuring, the claims of verified portfolio meeting the
penyehatan Bank, selanjutnya atas kumpulan eligibility criteria for sale and transfer by the Bank as the
tagihan portofolio yang telah diverifikasi dan Original Creditor have been sold and transferred to
memenuhi kriteria pemilihan untuk dijual dan Tameer Sukuk SPC Limited as the buyer as stipulated in
dialihkan oleh Bank sebagai Kreditur Awal, telah the Portfolio Transfer Agreement dated June 29, 2018.
dijual dan dialihkan ke Tameer Sukuk SPC Limited
selaku pembeli yang tertuang dalam Perjanjian
Pengalihan Portofolio tertanggal 29 Juni 2018.
Nilai pokok kumpulan tagihan portofolio yang dijual The principal amount of the claims of portfolio sold and
dan dialihkan tersebut yang merupakan kumpulan transferred, which represent the claims of verified
tagihan portofolio yang telah diverifikasi dan portfolio that meet the eligibility criteria for sale and
memenuhi kriteria pemilihan untuk dijual dan transfer, is USD423,639,060 (in full amount) or
dialihkan dalam mata uang US Dolar sebesar equivalent to Rp6,000,000,000 (1 US Dollar = Rp14,163)
USD423.639.060 (dalam angka penuh) atau senilai at the face value of the claims of portfolio on the final
Rp6.000.000.000 (1 Dolar AS = Rp14.163) dengan cut off date (June 29, 2018).
harga sebesar nilai pokok kumpulan tagihan
portofolio pada tanggal cut off final (29 Juni
2018).
Setelah terjadinya penjualan dan pengalihan kepada Upon the sale and transfer to the buyer, the risk of
pembeli, risiko atas kumpulan tagihan portofolio claims of portfolio is transferred from the Bank to the
telah beralih dari Bank kepada pembeli termasuk buyer including any profits and losses that will arise from
segala keuntungan dan kerugian yang akan timbul the claims of portfolio.
dari kumpulan tagihan portofolio tersebut.
Pada tanggal 29 Juni 2018, PT Bank Muamalat On June 29, 2018, PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Indonesia Tbk menerbitkan Sertifikat Sukuk issued Certificate of Mudharabah Sukuk amounting to
Mudharabah sebesar Rp1.600.000.000 kepada Rp1,600,000,000 to Mawthuq SPC Limited (see note 27).
Mawthuq SPC Limited (lihat catatan 27). Sukuk The Mudharabah Sukuk was not issued through public
Mudharabah yang diterbitkan oleh Bank tidak melalui offering. It was issued through private placement.
penawaran umum (public offering) tetapi dilakukan
dengan mekanisme penawaran terbatas (private
placement).
Pada tanggal 29 Juni 2018, PT Bank Muamalat On June 29, 2018, PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Indonesia Tbk melakukan pembelian Sukuk Trust purchased Sukuk Trust Certificate issued by Najah Sukuk
Certificate yang diterbitkan oleh Najah Sukuk SPC SPC limited, domiciled in the United Arab Emirates
limited berdomisili di Uni Emirat Arab dalam mata amounting to USD564,852,079 (in full amount) or
uang US Dollar sebesar USD564.852.079 (dalam equivalent to Rp8,000,000,000 (1 US Dollar =
angka penuh) senilai Rp8.000.000.000 (1 Dolar AS Rp14,163). The securities are under the name Najah
=Rp14.163). Surat berharga tersebut dengan nama Sukuk 2018-001 Trust Certificate. The securities are in
Najah Sukuk 2018-001 Trust Certificate. Portofolio the form of sukuk consisting of Government Securities
dari Najah Sukuk 2018-001 Trust Certificate terdiri and others with an average period of 20 (twenty) years.
dari Surat Berharga Negara Indonesia dan lainnya
dengan jangka waktu rata-rata 20 (dua puluh)
tahun.
Seluruh investasi pada surat berharga pada tanggal All investments in securities as of December 31, 2024
31 Desember 2024 dan 2023 dikelompokkan lancar. and 2023 are classified as current.
- 59 -
Page 79
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG 8. RECEIVABLES
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas: a. By type, currencies and collectibility:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Murabahah Murabahah
Rupiah Rupiah
Lancar 2.851.313.907 3.790.096.209 Current
Dalam perhatian khusus 1.182.357.392 1.428.615.852 Special Mention
Kurang lancar 4.877.900 6.215.869 Substandard
Diragukan 4.214.007 4.467.493 Doubtful
Macet 247.998.659 249.155.416 Loss
4.290.761.865 5.478.550.839
Mata uang asing Foreign currency
Lancar -- -- Current
Dalam perhatian khusus 229.025.871 373.063.359 Special Mention
229.025.871 373.063.359
Jumlah 4.519.787.736 5.851.614.198 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (143.857.930) (226.045.419) losses
Bersih - Murabahah 4.375.929.806 5.625.568.779 Net - Murabahah
Istishna Istishna
Rupiah Rupiah
Lancar 936.303 1.241.639 Current
Mata uang asing Foreign currency
Lancar -- -- Current
Jumlah 936.303 1.241.639 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (9.374) (12.420) losses
Bersih - Istishna 926.929 1.229.219 Net - Istishna
Piutang Ijarah Ijarah Receivables
Rupiah Rupiah
Dalam perhatian khusus -- -- Special Mention
Kurang lancar -- -- Substandard
Macet 1.035.059 1.069.847 Loss
Mata uang asing Foreign currency
Macet -- -- Loss
Jumlah 1.035.059 1.069.847 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1.034.273) (1.048.119) losses
Bersih - Ijarah 786 21.728 Net - Ijarah
Jumlah 4.521.759.098 5.853.925.684 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (144.901.577) (227.105.958) losses
Bersih 4.376.857.521 5.626.819.726 Net
- 60 -
Page 80
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG (Lanjutan) 8. RECEIVABLES (Continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi: b. By economic sector:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Industri 542.714.626 1.154.850.729 Manufacturing
Sosial/masyarakat 770.834.077 984.781.495 Social/public
Perdagangan 442.252.119 696.698.454 Trading
Pengangkutan 294.009.928 315.652.673 Transportation
Listrik, gas dan air 333.218.476 325.706.943 Electricity, gas and water
Pertanian 98.066.882 201.426.713 Agriculture
Konstruksi 290.947.983 293.808.526 Construction
Jasa usaha 97.709.809 139.446.189 Business services
Pertambangan 35.909.416 35.876.828 Mining
Lainnya 1.609.581.523 1.698.040.805 Others
4.515.244.839 5.846.289.355
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Lainnya 6.514.259 7.636.329 Others
6.514.259 7.636.329
Jumlah 4.521.759.098 5.853.925.684 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (144.901.577) (227.105.958) losses
Bersih 4.376.857.521 5.626.819.726 Net
c. Berdasarkan jangka waktu: c. By maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 tahun 849.152.893 1.473.349.746 1 year
1 - 2 tahun 697.213.280 396.854.025 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 1.054.631.919 1.041.556.260 > 2 - 5 years
> 5 tahun 1.914.246.747 2.934.529.324 > 5 years
4.515.244.839 5.846.289.355
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
1 tahun 469.734 418.174 1 year
1 - 2 tahun 473.710 891.921 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 2.959.431 2.798.970 > 2 - 5 years
> 5 tahun 2.611.384 3.527.264 > 5 years
6.514.259 7.636.329
Jumlah 4.521.759.098 5.853.925.684 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (144.901.577) (227.105.958) losses
Bersih 4.376.857.521 5.626.819.726 Net
- 61 -
Page 81
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG (Lanjutan) 8. RECEIVABLES (Continued)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: d. By remaining period to maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 tahun 1.749.619.881 2.097.725.535 1 year
1 - 2 tahun 725.898.199 520.566.456 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 946.860.163 1.457.685.861 > 2 - 5 years
> 5 tahun 1.092.866.596 1.770.311.503 > 5 years
4.515.244.839 5.846.289.355
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Rupiah Rupiah
1 tahun 752.754 467.487 1 year
1 - 2 tahun 883.406 1.286.291 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 2.699.411 2.958.090 > 2 - 5 years
> 5 tahun 2.178.688 2.924.461 > 5 years
6.514.259 7.636.329
Jumlah 4.521.759.098 5.853.925.684 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (144.901.577) (227.105.958) losses
Bersih 4.376.857.521 5.626.819.726 Net
e. Berdasarkan keterkaitan: e. By relationship:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga 4.515.244.839 5.846.289.355 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Karyawan Kunci 6.514.259 7.636.329 Key Employees
6.514.259 7.636.329
Jumlah 4.521.759.098 5.853.925.684 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (144.901.577) (227.105.958) losses
Bersih 4.376.857.521 5.626.819.726 Net
f. Tingkat margin rata-rata per tahun: f. Average profit margin rates per annum:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rupiah 15,35% 11,04% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 12,00% 7,22% United States Dollar
- 62 -
Page 82
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG (Lanjutan) 8. RECEIVABLES (Continued)
g. Rincian piutang bermasalah menurut sektor g. Non-performing receivables by economic sector are as
ekonomi adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pengangkutan 199.576.777 198.220.517 Transportation
Industri 17.887.507 17.887.507 Manufacturing
Sosial/masyarakat 4.610.848 5.880.555 Social/public
Pertanian 474.996 7.204.368 Agriculture
Perdagangan 1.932.559 902.672 Trading
Jasa Usaha 160.720 -- Business Services
Konstruksi 533.477 Construction
Pertambangan 1.854.366 1.767.778 Mining
Lainnya 31.093.410 27.987.580 Others
Jumlah 258.124.660 259.850.977 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (82.490.372) (175.500.216) impairment losses
Bersih 175.634.288 84.350.761 Net
h. Informasi penting lainnya: h. Other significant information is as follows:
Pada tanggal 15 November 2021, Bank telah On November 15, 2021, the Bank entered into a
melakukan transaksi penyelesaian aset berkualitas settlement transaction for low quality assets with earning
rendah dengan aset produktif (asset sale). Transaksi assets (asset sale). The asset sale transactions were
asset sale telah dilaksanakan pada tanggal 15 carried out on November 15, 2021, and one of which was
November 2021 salah satunya berupa penjualan in the form of sale of receivables and financing. In the
piutang dan pembiayaan. Dalam rangka penyehatan context of restructuring the Bank, the collection of
Bank, selanjutnya atas kumpulan tagihan portofolio portfolio claims that have been verified and meeting the
yang telah diverifikasi dan memenuhi kriteria eligibility criteria to be sold and transferred by the Bank as
pemilihan untuk dijual dan dialihkan oleh Bank sebagai the Original Creditor were then sold and transferred to PT
Kreditur Awal, telah dijual dan dialihkan ke PT AMC AMC Indonesia Sukses as the buyer as stated in the
Indonesia Sukses selaku pembeli yang tertuang dalam Portfolio Transfer Agreement dated November 15, 2021.
Perjanjian Pengalihan Portofolio tertanggal 15
November 2021.
Nilai pokok piutang murabahah yang dijual dan The principal amount of the murabahah receivables sold
dialihkan tersebut adalah sebesar Rp3.884.897.030 and transferred is Rp3,884,897,030, consisting of 1,500
yang terdiri dari 1.500 nasabah dengan harga sebesar debtors at a price equal to the principal amount of the
nilai pokok piutang murabahah pada tanggal cut off murabahah receivables on the final cut off date
final (15 November 2021). Setelah terjadinya (November 15, 2021). Upon the sale and transfer of such
penjualan dan pengalihan piutang murabahah murabahah receivables, the risk is transferred from the
tersebut, risiko telah beralih dari Bank kepada pembeli Bank to the buyer, including any profits and losses that
termasuk segala keuntungan dan kerugian yang akan will arise.
timbul.
Pada tanggal 29 Juni 2018, Bank telah melakukan On June 29, 2018, the Bank entered into a portfolio
perjanjian pengalihan portofolio atas piutang transfer agreement on murabahah receivables (see note
murabahah (lihat catatan 7). Selanjutnya atas piutang 7). Subsequently, the murabahah receivables and
murabahah dan margin murabahah yang telah murabahah margin meeting the eligibility criteria are sold
memenuhi kriteria pemilihan dijual dan dialihkan oleh and transferred by the Bank, as the Original Creditor, to
Bank, sebagai Kreditur Awal, ke Tameer Sukuk SPC Tameer Sukuk SPC Limited as the buyer as stated in the
Limited selaku pembeli yang tertuang dalam Perjanjian Portfolio Transfer Agreement dated June 29, 2018.
Pengalihan Portofolio tertanggal 29 Juni 2018.
- 63 -
Page 83
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG (Lanjutan) 8. RECEIVABLES (Continued)
h. Informasi penting lainnya: (lanjutan) h. Other significant information is as follows: (continued)
Nilaipokok piutang murabahah dan margin The principal amount of the murabahah receivables and
murabahah yang dijual dan dialihkan tersebut adalah murabahah margin sold and transferred is
sebesar Rp1.550.228.145 yang terdiri dari 2.997 Rp1,550,228,145, consisting of 2,997 debtors at a price
nasabah dengan harga sebesar nilai pokok piutang equal to the principal amount of the murabahah
murabahah pada tanggal cut off final (29 Juni receivables on the final cut off date (June 29, 2018). Upon
2018). Setelah terjadinya penjualan dan pengalihan the sale and transfer of such murabahah receivables, the
piutang murabahah tersebut, risiko telah beralih dari risk is transferred from the Bank to the buyer, including
Bank kepada pembeli termasuk segala keuntungan any profits and losses that will arise.
dan kerugian yang akan timbul.
Jumlah piutang yang direstrukturisasi Bank sampai Receivables that have been restructured by the Bank as of
dengan tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023 amounted to
masing-masing adalah sebesar Rp100.468.914 dan Rp100.468.914 and Rp93.800.669, respectively.
Rp93.800.669. Skema restrukturisasi umumnya Restructuring scheme generally involves extension of the
dilakukan dengan perpanjangan masa pelunasan receivables maturity date and rescheduling of overdue
piutang dan penjadwalan kembali pembayaran yang payment.
tertunggak.
Piutang sindikasi merupakan piutang yang diberikan Syndicated receivables represent financing provided to
kepada debitur dibawah perjanjian pembiayaan debtors under syndication agreements with other banks.
bersama dengan bank-bank lain. Jumlah piutang The total amount of syndicated receivables provided by
sindikasi yang diberikan Bank adalah sebesar the Bank amounted to Rp171,084,936 and Rp172,991,053
Rp171.084.936 dan Rp172.991.053. masing-masing as of December 31, 2024 and December 31, 2023,
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. respectively. The Bank's participation as a leader in the
Keikutsertaan Bank sebagai pimpinan sindikasi sebesar syndicated receivables is 63.33% as of December 31,
63,33% pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2024 and 0.80% to 63.33% as of December 31, 2023.
sebesar 0,80% sampai dengan 63,33% pada tanggal
31 Desember 2023.
Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran Dana In its report on Legal Lending Limit (LLL) to FSA as of
(BMPD) per tanggal-tanggal 31 Desember 2024 dan December 31, 2024 and 2023, the Bank indicated that
2023 kepada OJK, Bank tidak memiliki debitur, baik there is no debtor, either related party or third party, who
pihak terkait maupun pihak tidak terkait yang tidak did not comply with or who has exceeded the LLL.
memenuhi atau melampaui ketentuan BMPD.
Piutang dijamin agunan yang diikat dengan hak Receivables are guaranteed with registered mortgages or
tanggungan atau surat kuasa memasang hak power of attorney to mortgage and sell, mudharabah time
tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, deposito deposits (note 27) or other collaterals generally accepted
mudharabah (catatan 27) atau jaminan lain yang by the Bank.
umumnya dapat diterima oleh Bank.
Tabel Non-Performing Financing (NPF) bruto dan neto The table of total gross and net Non-Performing
atas jumlah piutang adalah sebagai berikut: Financing (NPF) on receivables is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
NPF - bruto 258.124.660 259.850.977 NPF - gross
Persentase NPF - bruto 5,71% 4,44% Percentage of NPF - gross
NPF - neto 175.634.288 84.350.761 NPF - net
Persentase NPF - neto 3,91% 1,44% Percentage of NPF - net
- 64 -
Page 84
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG (Lanjutan) 8. RECEIVABLES (Continued)
h. Informasi penting lainnya: (lanjutan) h. Other significant information is as follows: (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses on
piutang adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 227.105.958 312.061.843 the year
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan during the year
(Catatan 36) (92.999.437) (91.808.252) (Note 36)
Penerimaan piutang yang Recovery of
telah dihapusbukukan 9.921.244 6.593.377 written-off receivables
Selisih kurs penjabaran 873.812 258.990 Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 144.901.577 227.105.958 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai piutang adalah cukup untuk losses is adequate to cover losses that might arise from
menutupi kerugian yang mungkin timbul akibat tidak uncollectible receivables.
tertagihnya piutang tersebut.
9. PINJAMAN QARDH 9. FUNDS OF QARDH
a. Berdasarkan jenis dan kolektibilitas: a. By type and collectibility:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
Lancar 193.887.139 336.070.847 Current
Dalam perhatian khusus 51.638.176 59.751.975 Special Mention
Kurang lancar 1.585.555 1.657.219 Substandard
Diragukan 809.696 900.971 Doubtful
Macet 80.591.401 79.236.174 Loss
328.511.967 477.617.186
Mata uang asing Foreign Currency
Lancar -- 155.987.235 Current
Jumlah 328.511.967 633.604.421 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (7.954.966) (62.110.112) losses
Bersih 320.557.001 571.494.309 Net
- 65 -
Page 85
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PINJAMAN QARDH (Lanjutan) 9. FUNDS OF QARDH (Continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi: b. By economic sector:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Jasa usaha 10.606.076 43.553.727 Business services
Perdagangan 120.576.295 259.084.149 Trading
Industri 3.612.960 53.769.861 Manufacturing
Sosial/masyarakat -- 2.851.110 Social/public
Lainnya 193.587.876 273.996.967 Others
328.383.207 633.255.814
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Lainnya 128.760 348.607 Others
128.760 348.607
Jumlah 328.511.967 633.604.421 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (7.954.966) (62.110.112) losses
Bersih 320.557.001 571.494.309 Net
c. Berdasarkan jangka waktu: c. By maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 tahun 82.101.380 257.859.041 1 year
1 - 2 tahun 32.106.164 59.845.298 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 167.433.909 268.141.207 > 2 - 5 years
> 5 tahun 46.741.754 47.410.268 > 5 years
328.383.207 633.255.814
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
1 tahun -- -- 1 year
2 - 5 tahun -- 9.117 2 - 5 years
> 5 tahun 128.760 339.490 > 5 year
128.760 348.607
Jumlah 328.511.967 633.604.421 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (7.954.966) (62.110.112) losses
Bersih 320.557.001 571.494.309 Net
- 66 -
Page 86
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PINJAMAN QARDH (Lanjutan) 9. FUNDS OF QARDH (Continued)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: d. By remaining period to maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 tahun 187.208.117 349.666.655 1 year
1 - 2 tahun 94.346.960 97.044.292 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 46.828.130 182.275.005 > 2 - 5 years
> 5 tahun -- 4.269.862 > 5 years
328.383.207 633.255.814
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
1 tahun 5.805 32.504 1 Year
1 - 2 tahun 66.052 9.995 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 56.903 306.108 > 2 - 5 years
128.760 348.607
Jumlah 328.511.967 633.604.421 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (7.954.966) (62.110.112) losses
Bersih 320.557.001 571.494.309 Net
e. Berdasarkan keterkaitan: e. By relationship:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga 328.383.207 633.255.814 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Karyawan kunci 128.760 348.607 Key employees
Jumlah 328.511.967 633.604.421 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (7.954.966) (62.110.112) losses
Bersih 320.557.001 571.494.309 Net
f. Rincian pinjaman qardh bermasalah menurut sektor f. Non-performing funds of qardh by economic sector are as
ekonomi adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Perdagangan 77.447.500 77.447.500 Trading
Lainnya 5.539.153 4.308.549 Others
Jumlah 82.986.653 81.756.049 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (4.678.675) (56.803.250) losses
Bersih 78.307.978 24.952.799 Net
- 67 -
Page 87
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PINJAMAN QARDH (Lanjutan) 9. FUNDS OF QARDH (Continued)
g. Informasi penting lainnya: g. Others significant information is as follows:
Tabel Non-Performing Financing (NPF) bruto dan neto The table of total gross and net Non-Performing
atas jumlah pinjaman qardh adalah sebagai berikut: Financing (NPF) on funds of qardh is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
NPF - bruto 82.986.653 81.756.049 NPF - gross
Persentase NPF - bruto 25,26% 12,90% Percentage of NPF - gross
NPF - netto 78.307.978 24.952.799 NPF - net
Persentase NPF - netto 23,84% 3,94% Percentage of NPF - net
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses on funds of
pinjaman qardh adalah sebagai berikut: qardh are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 62.110.112 31.729.654 the year
Penyisihan tahun berjalan Provision during the year
(Catatan 36) (54.234.839) 30.300.008 (Note 36)
Penerimaan pinjaman Recovery of
yang telah dihapusbukukan 43.000 106.870 written-off
Selisih Kurs Penjabaran 36.693 (26.420) Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 7.954.966 62.110.112 Balance at the end of the year
Pada tanggal 15 November 2021, Bank telah On November 15, 2021, the Bank entered into a
melakukan transaksi penyelesaian aset berkualitas settlement transaction for low quality assets with earning
rendah dengan aset produktif (asset sale). Transaksi assets (asset sale). The asset sale transactions were
asset sale telah dilaksanakan pada tanggal 15 carried out on November 15, 2021, and one of which
November 2021 salah satunya berupa penjualan was in the form of sale of funds of qardh. In the context
pinjaman qardh. Dalam rangka penyehatan Bank, of restructuring the Bank, the collection of portfolio
selanjutnya atas kumpulan tagihan portofolio yang claims that have been verified and meeting the
telah diverifikasi dan memenuhi kriteria pemilihan eligibility criteria to be sold and transferred by the Bank
untuk dijual dan dialihkan oleh Bank sebagai Kreditur as the Original Creditor were then sold and transferred
Awal, telah dijual dan dialihkan ke PT AMC Indonesia to PT AMC Indonesia Sukses as the buyer as stated in
Sukses selaku pembeli yang tertuang dalam Perjanjian the Portfolio Transfer Agreement dated November 15,
Pengalihan Portofolio tertanggal 15 November 2021. 2021.
Nilai pokok pinjaman qardh yang dijual dan dialihkan The principal amount of the funds of qardh sold and
tersebut adalah sebesar Rp354.979.768 yang terdiri transferred is Rp354,979,768 consisting of 12 debtors
dari 12 nasabah dengan harga sebesar nilai pokok at a price equal to the principal amount of funds of qardh
pinjaman qardh pada tanggal cut off final (15 on the final cut off date (November 15, 2021). Upon the
November 2021). Setelah terjadinya penjualan dan sale and transfer of the funds of qardh, the risk is
pengalihan pinjaman qardh tersebut, risiko telah transferred from the Bank to the buyer, including any
beralih dari Bank kepada pembeli termasuk segala profits and losses that will arise.
keuntungan dan kerugian yang akan timbul.
- 68 -
Page 88
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PINJAMAN QARDH (Lanjutan) 9. FUNDS OF QARDH (Continued)
g. Informasi penting lainnya: (lanjutan) g. Other significant information is as follows: (continued)
Pada tanggal 29 Juni 2018, Bank telah melakukan On June 29, 2018, the Bank entered into a portfolio
perjanjian pengalihan portofolio atas pinjaman qardh transfer agreement on funds of qardh (see note 7).
(lihat catatan 7). Selanjutnya atas pinjaman qardh Subsequently, funds of qardh meeting the eligibility
yang telah memenuhi kriteria pemilihan dijual dan criteria are sold and transferred by the Bank, as the
dialihkan oleh Bank, sebagai Kreditur Awal, ke Tameer Original Creditor, to Tameer Sukuk SPC Limited as the
Sukuk SPC Limited selaku pembeli yang tertuang buyer as stated in the Portfolio Transfer Agreement dated
dalam Perjanjian Pengalihan Portofolio tertanggal June 29, 2018.
29 Juni 2018.
Nilai pokok pinjaman qardh yang dijual dan dialihkan The principal amount of the funds of qardh sold and
tersebut adalah sebesar Rp74.234.774 yang terdiri transferred is Rp74,234,774 consisting of 719 debtors
dari 719 nasabah dengan harga sebesar nilai pokok at a price equal to the principal amount of funds of qardh
pinjaman qardh pada tanggal cut off final (29 Juni on the final cut off date (June 29, 2018). Upon the sale
2018). Setelah terjadinya penjualan dan pengalihan and transfer of the funds of qardh, the risk is transferred
pinjaman qardh tersebut, risiko telah beralih dari Bank from the Bank to the buyer, including any profits and
kepada pembeli termasuk segala keuntungan dan losses that will arise.
kerugian yang akan timbul.
Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran Dana In its report on Legal Lending Limit (LLL) to Bank
(BMPD) pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 Indonesia as of December 31, 2024 and 2023, the Bank
kepada Bank Indonesia, Bank tidak memiliki debitur, indicated that there is no debtor, either related party or
baik pihak terkait maupun pihak tidak terkait yang third party, who did not comply with or who has exceeded
tidak memenuhi atau melampaui ketentuan BMPD. the LLL.
Jumlah pinjaman qardh yang direstrukturisasi Bank Funds of Qardh that have been restructured by the Bank
sampai dengan tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 as of December 31, 2024 and 2023, amounted to Nil.
masing-masing Nihil. Skema restrukturisasi umumnya Restructuring scheme generally involves extension of the
dilakukan dengan perpanjangan masa pelunasan funds maturity date and rescheduling of overdue
pinjaman dan penjadwalan kembali pembayaran yang payment.
tertunggak.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai piutang adalah cukup untuk losses is adequate to cover losses that might arise from
menutupi kerugian yang mungkin timbul akibat tidak uncollectible funds of qardh.
tertagihnya pinjaman qardh tersebut.
10. PEMBIAYAAN MUDHARABAH 10. MUDHARABAH FINANCING
a. Berdasarkan jenis kolektibilitas dan mata uang: a. By collectibility and currencies:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
Lancar 377.611.936 591.521.381 Current
Dalam perhatian khusus -- -- Special mention
Kurang Lancar -- 153.994 Substandard
Macet 2.331.788 2.177.794 Loss
Jumlah 379.943.724 593.853.169 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (3.940.955) (8.117.780) losses
Bersih 376.002.769 585.735.389 Net
- 69 -
Page 89
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (Lanjutan) 10. MUDHARABAH FINANCING (Continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi: b. By economic sector:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Jasa usaha 370.509.689 588.406.199 Business services
Sosial/masyarakat 6.600.351 1.251.706 Social/public
Lainnya 2.833.684 4.195.264 Others
Jumlah 379.943.724 593.853.169 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (3.940.955) (8.117.780) losses
Bersih 376.002.769 585.735.389 Net
c. Berdasarkan jangka waktu: c. By maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 tahun 20.554.272 84.522.250 1 year
1 - 2 tahun 44.313.176 149.200.735 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 213.186.297 216.181.731 >2 - 5 years
> 5 tahun 101.889.979 143.948.453 > 5 years
Jumlah 379.943.724 593.853.169 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (3.940.955) (8.117.780) losses
Bersih 376.002.769 585.735.389 Net
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: d. By remaining period to maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
1 tahun 71.892.201 275.580.521 1 year
1 - 2 tahun 109.518.548 23.799.155 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 114.943.076 181.970.206 >2 - 5 years
> 5 tahun 83.589.899 112.503.287 > 5 years
Jumlah 379.943.724 593.853.169 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (3.940.955) (8.117.780) losses
Bersih 376.002.769 585.735.389 Net
e. Berdasarkan keterkaitan: e. By relationship:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga 379.943.724 593.853.169 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) -- -- Related parties (Note 41)
Jumlah 379.943.724 593.853.169 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (3.940.955) (8.117.780) losses
Bersih 376.002.769 585.735.389 Net
- 70 -
Page 90
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (Lanjutan) 10. MUDHARABAH FINANCING (Continued)
f. Rincian pembiayaan mudharabah bermasalah menurut f. Non-performing mudharabah financing by economic
sektor ekonomi adalah sebagai berikut: sector is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Jasa usaha 2.331.788 2.177.795 Business services
Sosial/Masyarakat -- 153.994 Social/public
Jumlah 2.331.788 2.331.789 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (160.946) (2.200.894) losses
Bersih 2.170.842 130.895 Net
g. Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun: g. Average revenue sharing rates per annum:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rupiah 11,19% 9,95% Rupiah
h. Informasi penting lainnya: h. Other significant information is as follows:
Jumlah pembiayaan yang telah direstrukturisasi Bank Financing that has been restructured by the Bank as
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 masing- of December 31, 2024 and 2023, is amounting to nil.
masing adalah sebesar Nihil.
Pembiayaan sindikasi merupakan pembiayaan yang Syndicated financing represents financing provided to
diberikan kepada debitur dibawah perjanjian debtors under syndication agreements with other banks.
pembiayaan bersama dengan bank bank lain. Tidak There was no syndicated mudharabah financing to
terdapat pembiayaan mudharabah sindikasi kepada debtors as of December 31, 2024 and December 31,
debitur masing masing pada tanggal 31 Desember 2023.
2024 dan 2023.
Pada tanggal 15 November 2021, Bank telah On November 15, 2021, the Bank entered into a
melakukan transaksi penyelesaian aset berkualitas settlement transaction for low quality assets with earning
rendah dengan aset produktif (asset sale). Transaksi assets (asset sale). The asset sale transactions were
asset sale telah dilaksanakan pada tanggal 15 carried out on November 15, 2021, and one of which was
November 2021 salah satunya berupa penjualan in the form of sale of mudharabah financing. In the
pembiayaan mudharabah. Dalam rangka penyehatan context of restructuring the Bank, the collection of
Bank, selanjutnya atas kumpulan tagihan portofolio portfolio claims that have been verified and meeting the
yang telah diverifikasi dan memenuhi kriteria eligibility criteria to be sold and transferred by the Bank
pemilihan untuk dijual dan dialihkan oleh Bank sebagai as the Original Creditor were then sold and transferred to
Kreditur Awal, telah dijual dan dialihkan ke PT AMC PT AMC Indonesia Sukses as the buyer as stated in the
Indonesia Sukses selaku pembeli yang tertuang dalam Portfolio Transfer Agreement dated November 15, 2021.
Perjanjian Pengalihan Portofolio tertanggal 15
November 2021.
- 71 -
Page 91
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (Lanjutan) 10. MUDHARABAH FINANCING (Continued)
h. Informasi penting lainnya: (lanjutan) h. Other significant information is as follows: (continued)
Nilai pokok pembiayaan mudharabah yang dijual dan The principal amount of the mudharabah financing sold
dialihkan tersebut adalah sebesar Rp10.392.436 yang and transferred is Rp10,392,436, consisting of 9 debtors
terdiri dari 9 nasabah dengan harga sebesar nilai at a price equal to the principal amount of mudharabah
pokok pembiaayaan mudharabah pada tanggal financing on the final cut off date (November 15, 2021).
cut off final (15 November 2021). Setelah terjadinya Upon the sale and transfer of such mudharabah
penjualan dan pengalihan pembiayaan mudharabah financing, the risk is transferred from the Bank to the
tersebut, risiko telah beralih dari Bank kepada pembeli buyer, including any profits and losses that will arise.
termasuk segala keuntungan dan kerugian yang akan
timbul.
Pada tanggal 29 Juni 2018, Bank telah melakukan On June 29, 2018, the Bank entered into a portfolio
perjanjian pengalihan portofolio atas pembiayaan transfer agreement on mudharabah financing and
mudharabah dan pendapatan yang akan diterima bagi revenue to be received for mudharabah revenue sharing
hasil mudharabah (lihat catatan 7). Selanjutnya atas (see note 7). Subsequently, the mudharabah financing
pembiayaan mudharabah yang telah memenuhi meeting the eligibility criteria is sold and transferred by
kriteria pemilihan untuk dijual dan dialihkan oleh Bank, the Bank, as the Original Creditor, to Tameer Sukuk SPC
sebagai Kreditur Awal ke Tameer Sukuk SPC Limited Limited as the buyer as stated in the Portfolio Transfer
selaku pembeli yang tertuang dalam Perjanjian Agreement dated June 29, 2018.
Pengalihan Portofolio tertanggal 29 Juni 2018.
Nilai pokok pembiayaan mudharabah yang dijual dan The principal amount of the mudharabah financing sold
dialihkan tersebut adalah sebesar Rp184.556.210 and transferred is Rp184,556,210, consisting of 121
yang terdiri dari 121 nasabah dengan harga sebesar debtors at a price equal to the principal amount of
nilai pokok pembiayaan mudharabah pada tanggal cut mudharabah financing on the final cut off date (June 29,
off final (29 Juni 2018). Setelah terjadinya penjualan 2018). Upon the sale and transfer of such mudharabah
dan pengalihan pembiayaan mudharabah tersebut, financing, the risk is transferred from the Bank to the
risiko telah beralih dari Bank kepada pembeli termasuk buyer, including any profits and losses that will arise.
segala keuntungan dan kerugian yang akan timbul.
Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran Dana In its report on Legal Lending Limit (LLL) to the Financial
(BMPD) per tanggal-tanggal 31 Desember 2024 dan Services Authority/ Bank Indonesia as of December 31,
2023 kepada OJK/Bank Indonesia, Bank tidak memiliki 2024 and 2023, the Bank indicated that there is no
debitur baik pihak terkait maupun pihak tidak terkait, debtor, either related party or not related party, who did
sesuai dengan peraturan Bank Indonesia yang tidak not comply with or who has exceeded the Legal Lending
memenuhi atau melampaui ketentuan BMPD. Limit (LLL).
Tabel Non-Performing Financing (NPF) bruto dan The table of total gross and net Non-Performing
neto atas jumlah pembiayaan mudharabah adalah Financing (NPF) on mudharabah financing is as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
NPF - bruto 2.331.788 2.331.789 NPF - gross
Persentase NPF - bruto 0,61% 0,39% Percentage of NPF - gross
NPF - neto 2.170.842 130.895 NPF - net
Persentase NPF - neto 0,57% 0,02% Percentage of NPF - net
- 72 -
Page 92
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PEMBIAYAAN MUDHARABAH (Lanjutan) 10. MUDHARABAH FINANCING (Continued)
h. Informasi penting lainnya: (lanjutan) h. Other significant information is as follows: (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses on
pembiayaan mudharabah adalah sebagai berikut: mudharabah financing are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Saldo awal tahun 8.117.780 7.015.074 Balance at the beginning of the year
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan (Catatan 36) (4.540.768) 978.448 during the year (Note 36)
Penerimaan pinjaman Recovery of
yang telah dihapusbukukan 363.943 124.258 written-off loans
Saldo akhir tahun 3.940.955 8.117.780 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai pembiayaan adalah cukup losses is adequate to cover possible losses that might
untuk menutupi kemungkinan kerugian yang mungkin arise from uncollectible financing.
timbul akibat tidak tertagihnya pembiayaan tersebut.
11. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 11. MUSYARAKAH FINANCING
a. Berdasarkan jenis kolektibilitas dan mata uang: a. By collectibility and currencies:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
Lancar 7.779.542.688 10.882.106.604 Current
Dalam perhatian khusus 1.303.454.411 1.623.779.851 Special mention
Kurang lancar 1.917.926 3.832.943 Substandard
Diragukan 3.452.444 8.902.547 Doubtful
Macet 212.237.439 104.937.638 Loss
9.300.604.908 12.623.559.583
Mata uang asing Foreign currencies
Lancar 2.051.664.976 2.697.696.700 Current
Dalam perhatian khusus 175.042.895 60.264.060 Special mention
2.226.707.871 2.757.960.760
Jumlah 11.527.312.779 15.381.520.343 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (146.423.375) (225.318.307) losses
Bersih 11.380.889.404 15.156.202.036 Net
- 73 -
Page 93
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (Lanjutan) 11. MUSYARAKAH FINANCING (Continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi: b. By economic sector:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Pengangkutan 1.782.245.219 2.923.317.944 Transportation
Jasa usaha 921.169.201 2.349.804.493 Business services
Industri 1.850.925.406 1.861.686.132 Manufacturing
Perdagangan 837.500.362 1.513.086.979 Trading
Sosial/masyarakat 1.053.941.815 1.302.175.194 Social/public
Listrik, gas dan air 1.645.231.259 1.758.781.959 Electricity, gas and water
Pertambangan 1.177.254.157 1.311.160.545 Mining
Konstruksi 554.936.499 668.809.596 Construction
Pertanian 148.990.480 231.026.319 Agriculture
Lainnya 1.540.469.117 1.450.414.913 Others
11.512.663.515 15.370.264.074
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Lainnya 14.649.264 11.256.269 Others
14.649.264 11.256.269
Jumlah 11.527.312.779 15.381.520.343 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (146.423.375) (225.318.307) losses
Bersih 11.380.889.404 15.156.202.036 Net
c. Berdasarkan jangka waktu: c. By maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
1 tahun 1.895.985.608 2.965.051.534 1 year
1 - 2 tahun 526.972.274 497.914.904 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 3.105.364.701 4.435.392.546 >2 - 5 years
> 5 tahun 5.984.340.932 7.471.905.090 > 5 years
11.512.663.515 15.370.264.074
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
1 tahun 10.000 1 year
1 - 2 tahun 102.958 1 - 2 years
2 - 5 tahun 1.981.579 3.070.634 2 - 5 years
> 5 tahun 12.554.727 8.185.635 > 5 years
14.649.264 11.256.269
Jumlah 11.527.312.779 15.381.520.343 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (146.423.375) (225.318.307) losses
Bersih 11.380.889.404 15.156.202.036 Net
- 74 -
Page 94
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (Lanjutan) 11. MUSYARAKAH FINANCING (Continued)
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: d. By remaining period to maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
1 tahun 3.143.516.382 3.951.247.252 1 year
1 - 2 tahun 1.906.481.640 1.281.917.694 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 2.737.039.005 6.349.698.716 >2 - 5 years
> 5 tahun 3.725.626.488 3.787.400.412 > 5 years
11.512.663.515 15.370.264.074
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
1 tahun 60.383 1 year
1 - 2 tahun 708.465 500.645 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 3.055.362 2.569.990 >2 - 5 years
> 5 tahun 10.825.054 8.185.634 > 5 years
14.649.264 11.256.269
Jumlah 11.527.312.779 15.381.520.343 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (146.423.375) (225.318.307) losses
Bersih 11.380.889.404 15.156.202.036 Net
e. Berdasarkan keterkaitan: e. By relationship:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga 11.512.663.515 15.370.264.074 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Karyawan kunci 14.649.264 11.256.269 Key employees
14.649.264 11.256.269
Jumlah 11.527.312.779 15.381.520.343 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (146.423.375) (225.318.307) losses
Bersih 11.380.889.404 15.156.202.036 Net
f. Rincian pembiayaan musyarakah bermasalah f. Non-performing musyarakah financing by economic
menurut sektor ekonomi adalah sebagai berikut: sector is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Listrik, Gas, dan Air 73.539.088 -- Electricity, Gas and Water
Pertambangan 37.875.631 -- Mining
Industri 41.853.027 41.853.027 Manufacturing
Sosial/masyarakat 6.355.484 4.906.118 Social/public
Pengangkutan -- -- Transportation
Jasa usaha 18.025.698 18.850.022 Business services
Pertanian -- 9.031.259 Agriculture
Perdagangan 253.856 4.926.634 Trading
Konstruksi 59.032 6.725.891 Construction
Lainnya 39.645.993 31.081.648 Others
Jumlah 217.607.809 117.374.599 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (15.622.279) (79.542.304) losses
Bersih 201.985.530 37.832.295 Net
- 75 -
Page 95
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (Lanjutan) 11. MUSYARAKAH FINANCING (Continued)
g. Tingkat margin rata-rata per tahun: g. Average profit margin rates per annum:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rupiah 11,48% 11,75% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 10,43% 7,67% United States Dollar
h. Informasi penting lainnya: h. Other significant information is as follows:
Pembiayaan sindikasi merupakan piutang yang Syndicated financing represents financing provided to
diberikan kepada debitur di bawah perjanjian debtors under syndication agreements with other banks.
pembiayaan bersama dengan bank-bank lain. Jumlah As of December 31, 2024 and 2023, total syndicated
pembiayaan sindikasi yang diberikan Bank adalah financing amounted to Rp3,991,057,910 and
sebesar Rp3.991.057.910 dan Rp4.043.794.951 Rp4,043,794,951, respectively. The Bank's participation
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2024 dan as leader in the syndicated financing as of December 31,
2023. Keikutsertaan Bank sebagai pimpinan sindikasi 2024 and 2023 is ranging from 3.00% to 68.34%. The
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 sebesar Bank's participation as member in the syndicated
3,00% sampai dengan 68,34%, sedangkan sebagai financing is ranging from 0.08% to 83.33% as of
anggota sindikasi berkisar 0,08% sampai dengan December 31, 2024 and 2023.
83,33% pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023.
Jumlah pembiayaan musyarakah yang telah Musyarakah Financing that has been restructured by the
direstrukturisasi Bank pada tanggal 31 Desember Bank as of December 31, 2024 and 2023 is amounting to
2024 dan 2023 masing-masing adalah sebesar Rp124,407 and Rp111,801,489, respectively.
Rp124.407 dan Rp111.801.489 Skema restrukturisasi Restructuring scheme generally involves extension of the
umumnya dilakukan dengan perpanjangan masa financing maturity date and rescheduling of overdue
pelunasan pembiayaan dan penjadwalan kembali payment.
pembayaran yang tertunggak.
Pada tanggal 15 November 2021, Bank telah On November 15, 2021, the Bank entered into a
melakukan transaksi penyelesaian aset berkualitas settlement transaction for low quality assets with earning
rendah dengan aset produktif (asset sale). assets (asset sale). The asset sale transactions were
Transaksi asset sale telah dilaksanakan pada tanggal carried out on November 15, 2021, and one of which was
15 November 2021 salah satunya berupa penjualan in the form of sale of musyarakah financing. In the
pembiayaan musyarakah. Dalam rangka penyehatan context of restructuring the Bank, the collection of
Bank, selanjutnya atas kumpulan tagihan portofolio portfolio claims that have been verified and meeting the
yang telah diverifikasi dan memenuhi kriteria eligibility criteria to be sold and transferred by the Bank as
pemilihan untuk dijual dan dialihkan oleh Bank sebagai the Original Creditor were then sold and transferred to PT
Kreditur Awal, telah dijual dan dialihkan ke PT AMC AMC Indonesia Sukses as the buyer as stated in the
Indonesia Sukses selaku pembeli yang tertuang Portfolio Transfer Agreement dated November 15, 2021.
dalam Perjanjian Pengalihan Portofolio tertanggal
15 November 2021.
Nilai pokok pembiayaan musyarakah yang dijual dan The principal amount of the musyarakah financing sold
dialihkan tersebut adalah sebesar Rp5.749.730.766 and transferred is Rp5,749,730,766, consisting of 1,936
yang terdiri dari 1.936 nasabah dengan harga sebesar debtors at a principal amount of musyarakah financing at
nilai pokok pembiayaan musyarakah pada tanggal the final cut off date (November 15, 2021). Upon the sale
cut off final (15 November 2021). Setelah terjadinya and transfer of such musyarakah financing, the risk is
penjualan dan pengalihan pembiayaan musyarakah transferred from the Bank to the buyer, including any
tersebut, risiko telah beralih dari Bank kepada pembeli profits and losses that will arise.
termasuk segala keuntungan dan kerugian yang akan
timbul.
- 76 -
Page 96
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (Lanjutan) 11. MUSYARAKAH FINANCING (Continued)
h. Informasi penting lainnya: (lanjutan) h. Other significant information is as follows: (continued)
Pada tanggal 29 Juni 2018, Bank telah melakukan On June 29, 2018, the Bank entered into a portfolio
perjanjian pengalihan portofolio atas pembiayaan transfer agreement on musyarakah financing and revenue
musyarakah dan pendapatan yang akan diterima bagi to be received for musyarakah revenue sharing (see note
hasil musyarakah (lihat catatan 7). Selanjutnya atas 7). Subsequently, musyarakah financing meeting the
pembiayaan musyarakah yang telah memenuhi kriteria eligibility criteria is sold and transferred by the Bank, as
pemilihan untuk dijual dan dialihkan oleh Bank, the Original Creditor, to Tameer Sukuk SPC Limited as the
sebagai Kreditur Awal ke Tameer Sukuk SPC Limited buyer as stated in the Portfolio Transfer Agreement dated
selaku pembeli yang tertuang dalam Perjanjian June 29, 2018.
Pengalihan Portofolio tertanggal 29 Juni 2018.
Nilai pokok pembiayaan musyarakah yang dijual dan The principal amount of the musyarakah financing sold
dialihkan tersebut adalah sebesar Rp2.242.643.282 and transferred is Rp2,242,643,282, consisting of 1,877
yang terdiri dari 1.877 nasabah dengan harga sebesar debtors at the principal amount of musyarakah financing
nilai pokok pembiayaan musyarakah pada tanggal cut at the final cut off date (June 29, 2018). Upon the sale
off final (29 Juni 2018). Setelah terjadinya penjualan and transfer of such musyarakah financing, the risk is
dan pengalihan pembiayaan musyarakah tersebut, transferred from the Bank to the buyer, including any
risiko telah beralih dari Bank kepada pembeli termasuk profits and losses that will arise.
segala keuntungan dan kerugian yang akan timbul.
Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran Dana In its report on Legal Lending Limit (LLL) to Bank
(BMPD) pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 Indonesia as of December 31, 2024 and 2023, the Bank
kepada Bank Indonesia, Bank tidak memiliki debitur indicated that there is no debtor, either related party or
baik pihak terkait maupun pihak tidak terkait, sesuai not related party, who did not comply with or who has
dengan peraturan Bank Indonesia yang tidak exceeded the Legal Lending Limit (LLL).
memenuhi atau melampaui ketentuan BMPD.
Tabel Non-Performing Financing (NPF) bruto dan neto The table of total gross and net Non-Performing Financing
atas jumlah pembiayaan musyarakah adalah sebagai (NPF) on musyarakah financing is as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
NPF - bruto 217.607.809 117.374.599 NPF - gross
Persentase NPF - bruto 1,89% 0,76% Percentage of NPF - gross
NPF - neto 201.985.530 37.832.295 NPF - net
Persentase NPF - neto 1,75% 0,25% Percentage of NPF - net
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses on
pembiayaan musyarakah adalah sebagai berikut: musyarakah financing are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Saldo awal tahun 225.318.307 278.732.187 Balance at the beginning of the year
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan (Catatan 36) (86.216.235) (57.538.155) during the year (Note 36)
Penerimaan pinjaman Recovery of
yang telah dihapusbukukan 5.962.403 4.537.535 written-off loans
Selisih kurs penjabaran 1.358.900 (413.260) Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 146.423.375 225.318.307 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai pembiayaan adalah cukup untuk losses is adequate to cover possible losses that might arise
menutupi kemungkinan kerugian yang mungkin timbul from uncollectible financing.
akibat tidak tertagihnya pembiayaan tersebut.
- 77 -
Page 97
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PENYERTAAN SAHAM 12. INVESTMENTS IN SHARES
Persentase
Tempat kepemilikan/ 31 Desember/ 31 Desember/
kedudukan/ Percentage of December 31, December 31,
Domicile ownership 2024 2023
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 41) (Note 41)
Penyertaan Modal Temporary Equity
Sementara Participation
PT Al Ijarah PT Al Ijarah Indonesia
Indonesia Finance Jakarta 47,86% 401.616.000 401.616.000 Finance
Tersedia untuk dijual Available for sale
PT Syarikat Takaful PT Syarikat Takaful
Indonesia Jakarta 5,91% 6.095.237 6.095.237 Indonesia
Jumlah 407.711.237 407.711.237 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (85.242.400) (85.242.400) Allowance for impairment losses
Bersih 322.468.837 322.468.837 Net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Penyertaan Saham The changes in allowance for impairment losses of Investments
adalah sebagai berikut: In Shares are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Saldo awal tahun 85.242.400 60.242.400 Balance at the beginning of the year
Pembentukan selama tahun berjalan Provision during the year
(Catatan 36) -- 25.000.000 (Note 36)
Saldo akhir tahun 85.242.400 85.242.400 Balance at the end of the year
Berdasarkan Akta Perjanjian Penyertaan Modal Based on the Deed of Temporary Equity Participation
Sementara No.47 tanggal 30 Desember 2019 dihadapan Agreement No.47 dated December 30, 2019 of Notary Aulia
Notaris Aulia Taufani, S.H., PT Al Ijarah Indonesia Taufani, S.H., PT Al Ijarah Indonesia Finance has held an
Finance telah mengadakan Rapat Umum Pemegang Extraordinary General Meeting of Shareholders (RUPSLB)
Saham Luar Biasa (RUPSLB) yang menghasilkan which resulted in a decision that an effective transfer of
keputusan bahwa berlaku efektif pengalihan saham oleh shares by creditors would be used as Temporary Equity
para kreditur yang akan dijadikan sebagai Penyertaan Participation. Temporary equity participation in PT Al Ijarah
Modal Sementara. Penyertaan saham sementara pada PT Indonesia Finance since December 31, 2019 with a total
Al Ijarah Indonesia Finance sejak 31 Desember 2019 percentage of the Company's share ownership in PT Al Ijarah
dengan total persentase kepemilikan saham Perseroan Indonesia Finance after a temporary participation is 47.86%.
pada PT Al Ijarah Indonesia Finance setelah dilakukan Temporary equity participation is carried out to improve the
penyertaan sementara sebesar 47,86%. Penyertaan financial performance of PT Al Ijarah Indonesia Finance.
modal sementara dilakukan untuk memperbaiki kinerja
keuangan dari PT Al Ijarah Indonesia Finance.
Berdasarkan Akta Perubahan Anggaran Dasar terakhir Based on the latest Amendment to the Articles of Association
No. 49 tanggal 30 Desember 2019 dihadapan Notaris No. 49 dated December 30, 2019 of Notary Aulia Taufani,
Aulia Taufani, S.H., bahwa penyertaan Bank atas saham S.H., the Bank's investment in Series A shares which was
seri A yang semula senilai Rp35.000.000 dengan originally valued at Rp35,000,000 with an ownership
persentase kepemilkan sebesar 33,33% menjadi sebesar percentage of 33.33% becomes 3.88%. The decrease in the
3,88%. Penurunan nilai kepemilikan dikarenakan value of ownership is due to the Company having to
Perseroan harus memperkuat struktur permodalan yang strengthen the capital structure set by the regulator, thus it
ditetapkan regulator dengan demikian diperlukan is necessary to increase capital which resulted in diluted
penambahan modal yang berdampak kepemilikan Bank ownership of the Bank in Al Ijarah. After the change, the
di ALIF terdilusi. Setelah perubahan tersebut, Bank Bank records its ownership using the cost method and has
mencatat kepemilikan dengan metode cost/ Biaya dan provided a full allowance due to a permanent decline in the
telah mencadangkan keseluruhan dikarenakan terdapat value of the investment.
penurunan nilai secara permanen atas investasi
penyertaan tersebut.
- 78 -
Page 98
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PENYERTAAN SAHAM (Lanjutan) 12. INVESTMENTS IN SHARES (Continued)
Pada tanggal 24 Oktober 2023 PT Al Ijarah Indonesia As of October 24, 2023 PT Al Ijarah Indonesia Finance has
Finance telah menghentikan kegiatan usaha berdasarkan stopped business activities based on a copy of the decision of
salinan keputusan Dewan Komisioner OJK Nomor: KEP- the Board of Commissioners of the Financial Services
20/D.06/2023 Tentang Pencabutan Izin Usaha Authority Number: KEP-20/D.06/2023 concerning Revocation
Perusahaan Pembiayaan Syariah PT Al Ijarah Indonesia of the Business License of the Sharia Financing Company PT
Finance dimana ALIF wajib menghentikan kegiatan Al Ijarah Indonesia Finance (ALIF) where ALIF is obliged to
usaha sebagai Perusahaan Pembiayaan Syariah dan stop business activities as Sharia financing companies and
dilarang menggunakan kata finance. are prohibited from using the word finance.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai adalah cukup untuk menutupi losses is adequate to cover possible losses that might arise .
kemungkinan kerugian yang mungkin timbul.
13. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 13. ACCEPTANCE RECEIVABLE AND PAYABLE
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
31 Desember / December 31, 2024
Jumlah nosional mata
uang asing/ Notional Setara
amount in foreign dengan/
currencies (Dalam nilai Equivalent to
penuh/In full amount) Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Impor L/C dan Surat Kredit
Berdokumen Dalam Negeri Import L/C and Domestic
(SKBDN) 54.880.767 Letters of Credit
Spot dan Forward 453.037 Spot and Forward
55.333.804
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat US Dollar
Impor L/C dan Surat Kredit
Berdokumen Dalam Negeri Import L/C and Domestic
(SKBDN) Letters of Credit
Dollar Amerika Serikat 6.755.105 108.723.419 United States Dollar
Euro -- -- Euro
108.723.419
Jumlah 164.057.223 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (74.485.805) Allowance for impairment losses
Bersih 89.571.418 Net
- 79 -
Page 99
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
13. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 13. ACCEPTANCE RECEIVABLE AND PAYABLE
(Lanjutan) (Continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continue)
31 Desember/ December 31, 2023
Jumlah nosional mata
uang asing/ Notional Setara
amount in foreign dengan/
currencies (Dalam nilai Equivalent to
penuh/In full amount) Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Impor L/C dan Surat Kredit
Berdokumen Dalam Negeri Import L/C and Domestic
(SKBDN) 42.696.067 Letters of Credit
Spot dan Forward 3.337.115 Spot and Forward
46.033.182
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat US Dollar
Impor L/C dan Surat Kredit
Berdokumen Dalam Negeri Import L/C and Domestic Letters
(SKBDN) of Credit
Dollar Amerika Serikat 6.585.073 101.390.369 United States Dollar
Euro 363.407 6.191.849 Euro
107.582.218
Jumlah 153.615.400 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (71.869.517) Allowance for impairment losses
Bersih 81.745.883 Net
b. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: b. By remaining period to maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
1 bulan 105.910.943 111.491.635 1 month
> 1 - 3 bulan 3.531.705 40.737.891 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 54.407.113 1.169.185 > 3 - 6 months
> 12 bulan 207.462 216.689 > 12 months
Jumlah 164.057.223 153.615.400 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (74.485.805) (71.869.517) losses
Bersih 89.571.418 81.745.883 Net
c. Berdasarkan kolektibilitas: c. By collectibility:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Lancar 58.391.854 49.195.359 Current
Macet 105.665.369 104.420.041 Loss
Jumlah 164.057.223 153.615.400 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (74.485.805) (71.869.517) losses
Bersih 89.571.418 81.745.883 Net
- 80 -
Page 100
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
13. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 13. ACCEPTANCE RECEIVABLE AND PAYABLE
(Lanjutan) (Continued)
d. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah d. Changes in the allowance for impairment losses are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Saldo awal tahun 71.869.517 73.060.862 Balance at the beginning of the year
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal)
tahun berjalan (Catatan 36) (454.636) (441.212) during the year (Note 36)
Selisih Kurs 3.070.924 (750.133) Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 74.485.805 71.869.517 Balance at the end of the year
e. Jumlah liabilitas akseptasi adalah sebesar jumlah e. Acceptance payables represents the same amount as
akseptasi kepada nasabah (sebelum dikurangi cadangan acceptance receivables from customers (before
kerugian). allowance for impairment losses).
31 Desember / December 31, 2024
Jumlah nosional mata uang
asing/
Notional amount in foreign
currencies Setara dengan/
(Dalam nilai penuh/In full Equivalent to
amount) Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Impor L/C dan Surat Kredit Import L/C and Domestic
Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) 27.450.182 Letters of Credit
Spot dan Forward 738.574 Spot and Forward
28.188.756
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat US Dollar
Impor L/C dan Surat Kredit Import L/C and Domestic
Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) Letters of Credit
Dollar Amerika Serikat 190.000 3.058.050 United States Dollar
Euro -- -- Euro
3.058.050
Jumlah 31.246.806 Total
31 Desember/ December 31, 2023
Jumlah nosional mata uang
asing/
Notional amount in foreign
currencies Setara dengan/
(Dalam nilai penuh/In full Equivalent to
amount) Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Impor L/C dan Surat Kredit Import L/C and Domestic
Berdokumen Dalam Negeri Letters of
(SKBDN) 1.130.408 Credit
Spot dan Forward 554.773 Spot and Forward
1.685.181
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat US Dollar
Impor L/C dan Surat Kredit Import L/C and Domestic
Berdokumen Dalam Negeri Letters of
(SKBDN) Credit
Dollar Amerika Serikat 19.968 307.443 United States Dollar
Euro 363.407 6.191.849 Euro
6.499.292
Jumlah 8.184.473 Total
- 81 -
Page 101
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
13. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 13. ACCEPTANCE RECEIVABLE AND PAYABLE
(Lanjutan) (Continued)
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai tagihan The Bank assessed acceptance receivable individually for
akseptasi secara individual dengan adanya bukti objektif impairment based on whether an objective evidence of
penurunan nilai. impairment exists.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that allowance for impairment losses
kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi pada tanggal of acceptance receivables as of December 31, 2024 and
31 Desember 2024 dan 2023 telah memadai. 2023 is adequate.
14. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH 14. ASSETS ACQUIRED FOR IJARAH
Akun ini merupakan objek sewa dari transaksi ijarah This account represents lease objects of an ijarah
muntahiyah bittamlik dengan opsi perpindahan hak milik muntahiyah bittamlik transaction which includes an option
objek sewa dengan hibah. to transfer the title of ownership over the assets through
a grant.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Multijasa 9.199.669 4.401.099 Multiservices
Jumlah 9.199.669 4.401.099 Total
Akumulasi penyusutan (3.000.875) (2.496.015) Accumulated depreciation
Bersih 6.198.794 1.905.084 Net
Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi Depreciation charged to the statements of profit or loss
dan penghasilan komprehensif lain adalah sebesar and other comprehensive income is amounting to
Rp1.564.993 dan Rp789.247 untuk posisi 31 Desember Rp1,564,993 and Rp789,247 as of December 31, 2024 and
2024 dan 2023. 2023, respectively.
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Based on the Financial Services Authority Regulation
No.2/POJK.03/2022 tanggal 31 Januari 2022, kewajiban (POJK) No.2/POJK.03/2022 dated January 31, 2022, the
membentuk cadangan umum penyisihan aset produktif obligation to provide allowance for impairment losses on
tidak berlaku bagi aset produktif dalam bentuk earning assets do not apply to earning assets under ijarah
pembiayaan ijarah atau pembiayaan ijarah muntahiyah or ijarah muntahiyah bittamlik financing and the provision
bittamlik dan pembentukan cadangan khusus ijarah. of ijarah special allowance.
Perubahan akumulasi penyusutan aset yang diperoleh The changes in accumulated depreciation of assets
untuk ijarah adalah sebagai berikut: acquired for ijarah are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 2.496.015 2.306.482 the year
Penyusutan tahun berjalan 1.564.993 789.247 Depreciation during the year
Pelunasan (1.060.133) (599.714) Repayment
Saldo akhir tahun 3.000.875 2.496.015 Balance at the end of the year
- 82 -
Page 102
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP 15. PREMISES AND EQUIPMENT
Aset tetap terdiri dari: Premises and equipment consist of:
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Surplus
revaluasi/
Saldo awal/ Penambahan/ Revaluation Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Surplus Deduction Reclassification Ending balance
Nilai Wajar: Fair Value :
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 2.010.345.834 -- -- -- 625.396.903 2.635.742.737 Land rights
Bangunan 767.567.398 16.505.541 -- (2.382.737) -- 781.690.202 Buildings
Kendaraan bermotor 19.967.201 1.073.380 -- (14.491.280) -- 6.549.301 Vehicles
Inventaris kantor 420.034.399 7.603.251 -- (5.561.527) -- 422.076.123 Office equipments
Komputer 749.762.128 3.939.244 -- (2.768.333) -- 750.933.039 Computers
Perbaikan sarana dan Leasehold
prasarana 168.961.108 400.900 -- (11.606.097) -- 157.755.911 improvement
4.136.638.068 29.522.316 -- (36.809.974) 625.396.903 4.754.747.313
Vehicles under
Aset sewa pembiayaan finance
kendaraan bermotor 310.221 -- -- (310.221) -- -- lease
4.136.948.289 29.522.316 -- (37.120.195) 625.396.903 4.754.747.313
Accumulated
Akumulasi Penyusutan Depreciation
Bangunan 85.910.095 38.917.725 -- (2.376.862) -- 122.450.958 Buildings
Kendaraan bermotor 4.743.344 3.143.458 -- (4.730.238) -- 3.156.564 Vehicles
Inventaris kantor 403.721.877 6.537.492 -- (5.546.003) -- 404.713.366 Office equipments
Komputer 694.501.827 19.864.115 -- (2.559.720) -- 711.806.222 Computers
Perbaikan sarana dan Leasehold
prasarana 156.316.262 1.349.067 -- (11.595.536) -- 146.069.793 improvement
1.345.193.405 69.811.857 -- (26.808.359) -- 1.388.196.903
Vehicles under
Aset sewa pembiayaan finance
kendaraan bermotor 257.722 7.500 -- (265.222) -- -- lease
1.345.451.127 69.819.357 -- (27.073.581) -- 1.388.196.903
Nilai buku 2.791.497.162 3.366.550.410 Book value
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Surplus
revaluasi/
Saldo awal/ Penambahan/ Revaluation Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Surplus Deduction Reclassification Ending balance
Nilai Wajar: Fair Value :
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 1.895.621.154 -- (17.955.830) 132.680.510 2.010.345.834 Land rights
Bangunan 1.104.297.490 947.337 -- (337.677.429) -- 767.567.398 Buildings
Kendaraan bermotor 52.906.160 5.173.000 -- (38.111.959) -- 19.967.201 Vehicles
Inventaris kantor 431.447.252 2.665.950 -- (14.078.803) -- 420.034.399 Office equipments
Komputer 753.385.108 30.269.043 -- (33.892.023) -- 749.762.128 Computers
Perbaikan sarana dan Leasehold
prasarana 187.948.093 17.521.813 -- (36.508.798) -- 168.961.108 improvement
4.425.605.257 56.577.143 -- (478.224.842) 132.680.510 4.136.638.068
Vehicles under
Aset sewa pembiayaan finance
kendaraan bermotor 19.297.566 1.605.000 -- (20.592.345) -- 310.221 lease
4.444.902.823 58.182.143 -- (498.817.187) 132.680.510 4.136.948.289
Accumulated
Akumulasi Penyusutan Depreciation
Bangunan 399.579.222 37.381.297 -- (351.050.424) -- 85.910.095 Buildings
Kendaraan bermotor 32.930.663 3.659.192 -- (31.846.511) -- 4.743.344 Vehicles
Inventaris kantor 409.337.245 5.568.160 -- (11.183.528) -- 403.721.877 Office equipments
Komputer 700.217.466 26.251.757 -- (31.967.396) -- 694.501.827 Computers
Perbaikan sarana dan Leasehold
prasarana 174.408.937 1.289.309 -- (19.381.984) -- 156.316.262 improvement
1.716.473.533 74.149.715 -- (445.429.843) -- 1.345.193.405
Vehicles under
Aset sewa pembiayaan finance
kendaraan bermotor 19.297.567 212.833 -- (19.252.678) -- 257.722 lease
1.735.771.100 74.362.548 -- (464.682.521) -- 1.345.451.127
Nilai buku 2.709.131.723 2.791.497.162 Book value
- 83 -
Page 103
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (Lanjutan) 15. PREMISES AND EQUIPMENT (Continued)
Aset tetap terdiri dari: Premises and equipment consist of:
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 As of December 31, 2024 and 2023, the sales of premises
penjualan aset tetap Bank adalah sebagai berikut: and equipment are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Harga jual 776.947 3.611.540 Selling price
Jumlah tercatat - neto (360.582) (1.837.918) Net carrying value
Laba penjualan aset Gain on sales of premises and
tetap (Catatan 38) 416.365 1.773.622 equipment (Note 38)
Pada tahun 2022, Bank melakukan revaluasi aset tetap In 2022, the Bank revaluated its premises and equipment for
dengan bertujuan akuntansi. Atas hasil revaluasi aset accounting purposes. Based on the results of the revaluation,
tersebut, Bank mengalami penurunan nilai atas penilaian the Bank experienced an impairment of premises and
aset tetap secara bersih senilai Rp17.766.174. equipment on a net basis of Rp17,766,174.
Penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi dan Depreciation charged to the statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain adalah masing-masing other comprehensive income is amounting to Rp69,819,357
sebesar Rp69.819.357 dan Rp74.362.548 untuk and Rp74,362,548 for the years ended December 31, 2024
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember and 2023, respectively (Note 35).
2024 dan 2023 (Catatan 35).
Pada tanggal 31 Desember 2024, aset tetap kecuali tanah As of December 31, 2024, premises and equipment, except
telah diasuransikan kepada Asuransi Zurich dan Asuransi land, were insured with Zurich Insurance, and Takaful
Takaful Umum terhadap risiko kebakaran dan risiko General Insurance against losses from fire and other risks
lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar with coverage of Rp841.440.133. As of December 31, 2023,
Rp841.440.133. Pada tanggal 31 Desember 2023, aset premises and equipment, except land, were insured with
tetap kecuali tanah telah diasuransikan kepada Asuransi Zurich Insurance, and Takaful General Insurance against
Zurich dan Asuransi Takaful Umum terhadap risiko losses from fire and other risks with coverage of
kebakaran dan risiko lainnya dengan jumlah Rp863,464,880.
pertanggungan sebesar Rp863.464.880.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage is
tersebut adalah cukup untuk menutupi kemungkinan adequate to cover possible losses of the premises and
kerugian atas aset tetap yang dipertanggungkan. equipment insured.
Tidak terdapat aset tetap milik Bank yang dijadikan There are no premises and equipment owned by the Bank
sebagai jaminan pada tanggal 31 Desember 2024 dan that are pledged as collateral as of December 31,
2023. 2024 and 2023.
Pada 31 Desember 2024 dan 2023 tidak ada komitmen As of December 31, 2024 and 2023, there is no contractual
kontraktual dalam perolehan aset tetap dan aset tetap commitment in acquisition of premises and equipment and
yang mengalami penurunan nilai. Selain itu, tidak impaired premises and equipment. Furthermore, no assets
terdapat aset tetap dalam pembangunan serta tidak are under construction and no assets are temporarily unused
terdapat dalam aset yang tidak dipakai untuk sementara. or idle.
- 84 -
Page 104
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET LAIN-LAIN - NETO 16. OTHER ASSETS – NET
Aset lain-lain terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pendapatan yang masih
akan diterima 3.061.867.740 2.079.809.978 Accrued income
Tagihan Trade - Salam -- 588.940.878 Trade Receivable - Salam
Aset terbengkalai - bersih 243.442.840 375.496.400 Abandoned assets - net
Biaya dibayar dimuka 331.801.264 333.601.027 Prepaid expenses
Uang muka operasi 202.793.489 214.853.878 Advances
Aset ijarah gedung - bersih 130.470.819 -- Building Ijarah Asset - net
Tagihan kepada pihak Receivables from third
ketiga - bersih 38.917.397 128.531.399 parties - net
Tagihan ATM 21.184.526 56.287.880 ATM receivables
Uang muka pajak 48.736.695 71.512.147 Prepaid Tax
Agunan yang diambil alih - bersih 49.128.620 49.128.620 Foreclosed assets - net
Kelebihan pembayaran Estimated claims for tax
pajak (Catatan 23.c) 14.084.695 14.084.695 refund (Note 23.c)
Persediaan alat tulis kantor 12.283.160 11.945.325 Office supplies
Aset hak guna - bersih 6.755.502 10.604.943 Right of use assets - net
Tagihan Usance Payable Usance Payable At Usance
At Usance (UPAU) 140.000 6.154.390 (UPAU) receivable
Setoran jaminan 4.291.671 4.204.119 Security deposits
Investasi pada DPLK Muamalat 9.906.092 2.940.458 Investment in DPLK Muamalat
Lainnya 33.016.363 5.864.411 Others
Jumlah 4.208.820.873 3.953.960.548 Total
Uang muka operasi merupakan uang muka yang Advance of operational funds represents term of payment
digunakan untuk renovasi gedung, operasional Bank, dan for building renovation, operational activity of the Bank, and
program aplikasi yang belum terselesaikan sampai 31 application program in progress as of December 31, 2024
Desember 2024 dan 2023. and 2023.
Piutang Salam merupakan tagihan Bank kepada pemasok Salam Receivables are the Bank’s claims to suppliers which
yang harus diselesaikan dalam bentuk penyerahan must be settled in the form of delivery of goods, not receipts
barang, bukan penerimaan dalam bentuk uang tunai. in the form of cash. Salam receivables arise from the
Piutang Salam timbul dari penyerahan uang kepada transfer of money to the supplier for the value of the goods
pemasok senilai barang yang dipesan. ordered.
Tagihan ATM merupakan tagihan kepada bank lain ATM receivables represent receivables from other banks
sehubungan dengan transaksi antar bank anggota ATM related to inter-bank transactions using ATM Bersama, such
Bersama berupa transfer dan penarikan tunai. as transfer and withdrawal.
Tagihan Usance Payable at Usance (UPAU) merupakan Usance Payable at Usance (UPAU) receivable represents a
tagihan kepada debitur atas transaksi dengan pihak transaction with third parties where Bank pays in advance
ketiga, dimana Bank membayarkan terlebih dahulu L/C the amount of L/C to the third parties after the invoice date,
kepada pihak ketiga setelah tanggal invoice date dan saat and the applicant will make the payment settlement at the
jatuh tempo debitur baru melunasinya kepada Bank. Atas end of the usance term. Bank will receive fees from this
transaksi ini Bank memperoleh fee. transaction.
Lainnya untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Others for the period ending December 31, 2024 amounting
Desember 2024 sebesar Rp33.016.363 dimana sebesar to Rp33,016,363, of which Rp25,993,940 is a placement of
Rp25.993.940 merupakan penempatan dana pada PT funds in PT Rintis Sejahtera to support the Bank's
Rintis Sejahtera guna menunjang kegiatan operasional operational activities.
Bank.
Manajemen Bank telah melakukan reklasifikasi aset The Bank's management has made reclassification of assets
dengan melakukan verifikasi dari masing-masing AYDA by verifying each of the foreclosed assets based on the
berdasarkan manfaat ekonomi masa depan suatu aset future economic benefits of an assets based on its use.
tersebut berdasarkan penggunannya.
- 85 -
Page 105
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET LAIN-LAIN - NETO (Lanjutan) 16. OTHER ASSETS – NET (Continued)
Mutasi agunan yang diambil alih adalah sebagai berikut: The changes in foreclosed assets are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Saldo awal tahun 49.128.620 54.285.502 Balance at the beginning of the year
Penambahan tahun berjalan -- -- Depreciation during the year
Penyelesaian: Settlement:
Recovery -- -- Recovery
Reklasifikasi: Reclassification:
Aset Tetap -- -- Premises and Equipment
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 49.128.620 54.285.502 the year
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai -- (5.156.882) losses
Bersih 49.128.620 49.128.620 Net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai aset The changes in allowance for impairment losses of
terbengkalai adalah sebagai berikut: abandoned assets are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Saldo awal tahun 66.264.070 86.166.147 Balance at the beginning of the year
Pembentukan (Pembalikan) Provision (Reversal) during the year
selama tahun berjalan (Catatan 36) -- (19.902.077) (Note 36)
Saldo akhir tahun 66.264.070 66.264.070 Balance at the end of he year
Manajemen Bank berpendapat bahwa jumlah cadangan The Bank's management believes that the allowance
yang tersedia cukup untuk menutupi kemungkinan provided for impairment in value of the foreclosed assets is
kerugian penurunan atas nilai agunan yang diambil alih. adequate.
Aset hak guna per 31 Desember 2024 dan 2023 adalah Right of use assets as of December 31, 2024 and 2023, are
sebagai berikut: as follows:
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Disposals Ending balance
Harga Perolehan At cost
Komputer 23.018.729 731.602 -- 23.750.331 Computers
23.018.729 731.602 -- 23.750.331
Akumulasi Penyusutan Accumulated depreciation
Komputer 12.413.786 4.581.043 -- 16.994.829 Computers
12.413.786 4.581.043 -- 16.994.829
Nilai buku 10.604.943 6.755.502 Book Value
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Disposals Ending balance
Harga Perolehan At cost
Komputer 11.925.877 11.524.044 (431.192) 23.018.729 Computers
11.925.877 11.524.044 (431.192) 23.018.729
Akumulasi Penyusutan Accumulated depreciation
Komputer 7.831.610 4.582.176 -- 12.413.786 Computers
7.831.610 4.582.176 -- 12.413.786
Nilai buku 4.094.267 10.604.943 Book Value
- 86 -
Page 106
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
17. LIABILITAS SEGERA 17. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
Liabilitas segera kepada pihak ketiga terdiri dari: Liabilities due immediately to third parties consist of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Titipan ATM Bersama 42.171.116 91.042.010 ATM Bersama funds
Titipan kewajiban BI-Fast 2.609.254 35.241.388 BI-Fast liability funds
Titipan dana nasabah 235.437.820 21.396.771 Customers funds
Titipan remittance 12.956.386 9.273.729 Remittance funds
Titipan setoran elektronik banking 3.180.287 5.696.043 Electronic banking deposit funds
Titipan premi asuransi tabungan 135.707 314.738 Insurance saving premium funds
Titipan ZIS 29.692 28.938 ZIS funds
Titipan lainnya 1.981.400 1.388.596 Other funds
Jumlah 298.501.662 164.382.213 Total
Titipan dana nasabah merupakan titipan atas transaksi Customer funds represent funds generated through
pengiriman uang melalui lembaga keuangan bank lain. remittances from other financial institutions.
Titipan ATM Bersama merupakan liabilitas yang timbul The ATM Bersama funds represent liabilities arising from the
karena nasabah Bank melakukan transaksi ATM dengan Bank’s customers using ATM Prima and ATM Bersama
menggunakan jaringan ATM Prima dan jaringan ATM network.
Bersama.
Sebagian besar saldo pada titipan lainnya merupakan The balance in other deposits mostly consist of funds
titipan dana pelaksanaan Penambahan Modal melalui Hak deposited for the implementation of Capital Increase through
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) dari pemegang Pre-emptive Rights from shareholders who will exercise their
saham yang akan melaksanakan HMETD-nya. Pre-emptive Rights.
18. BAGI HASIL YANG BELUM DIBAGIKAN 18. UNDISTRIBUTED REVENUE SHARING
Akun ini merupakan bagi hasil yang belum dibagikan oleh This account represents undistributed share of customers
Bank kepada shahibul maal atas keuntungan hasil usaha (shahibul maal) on income generated by the Bank from
Bank yang telah disisihkan dari pengelolaan dana managing customers funds.
nasabah.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Deposito mudharabah Mudharabah time
berjangka 19.555.646 54.022.357 deposits
Pinjaman yang diterima 21.091.699 15.095.460 Fund borrowings
Tabungan mudharabah 676.762 685.308 Mudharabah saving deposits
Lain-lain 9.130.808 12.771.385 Others
Jumlah 50.454.915 82.574.510 Total
- 87 -
Page 107
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
19. SIMPANAN 19. DEPOSITS
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Giro wadiah Wadiah demand deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 2.075.677.543 2.141.631.492 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
(2024: USD71.551.837 (2024 : USD71,551,837
2023: USD116.773.122) 1.151.595.512 1.793.002.262 2023 : USD116,773,122)
Dolar Singapura Singapore Dollar
(2024: SIN39.394 (2024: SIN39,394
2023: SIN46.083) 466.600 537.554 2023: SIN46,083)
Riyal Arab Saudi Saudi Arabian Riyal
(2024: SAR1.083.948 (2024: SAR 1,083,948
2023: Nihil) 4.643.636 -- 2023 : Nil)
3.232.383.291 3.935.171.308
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Rupiah 32.999.013 24.442.495 Rupiah
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
(2024: USD330.103 (2024 : USD330,103
2023: USD320.144) 5.343.152 4.929.253 2023 : USD320,144)
Riyal Arab Saudi Saudi Arabian Riyal
(2024: SAR4.000 (2024: SAR4,000
2023: Nihil) 17.136 -- 2023 : Nil)
38.359.301 29.371.748
3.270.742.592 3.964.543.056
Tabungan wadiah Wadiah savings
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 7.110.520.917 6.784.038.693 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
(2024: USD18.615.232 (2024 : USD18,615,232
2023: USD16.738.001) 299.632.616 257.426.686 2023 : USD16,738,001)
Dolar Singapura Singapore Dollar
(2024: SIN76.413 (2024 : SIN76,413
2023: SIN127.603) 905.081 1.489.945 2023 : SIN127,603)
7.411.058.614 7.042.955.324
Pihak berelasi (Catatan 41) Related parties (Note 41)
Rupiah 18.027.361 14.750.304 Rupiah
7.429.085.975 7.057.705.628
Jumlah 10.699.828.567 11.022.248.684 Total
Giro wadiah merupakan simpanan wadiah yad- Wadiah demand deposits represent yad-dhamanah wadiah
dhamanah dimana nasabah dapat memperoleh bonus demand deposits, in which costumers are entitled to
berdasarkan kebijakan Bank. receive bonuses in accordance with the Bank’s policy.
Bonus per tahun untuk simpanan wadiah rupiah adalah The annual bonus rates range from 0.00% to 0.02% as of
berkisaran antara 0,00% sampai dengan 0,02% per December 31, 2024 and 0.00% to 0.02% as of December
posisi 31 Desember 2024 dan antara 0,00% sampai 31, 2023 for Rupiah wadiah demand deposits. Wadiah
dengan 0,02% posisi 31 Desember 2023. Bank tidak demand deposits in foreign currency are not entitled to
memberikan bonus untuk simpanan wadiah dalam mata bonus.
uang asing.
Tabungan wadiah merupakan tabungan Haji Arafah Wadiah savings represent Arafah Hajj savings in Rupiah and
dalam mata uang Rupiah dan tidak mendapatkan bonus. are not entitled to bonus.
Tidak terdapat Giro dan Tabungan wadiah yang diblokir No Wadiah demand deposits or Wadiah savings are blocked
yang dijadikan sebagai agunan pembiayaan yang and pledged as collateral for loans extended as of December
diberikan pada 31 Desember 2024 dan 2023. 31, 2024 and 2023.
- 88 -
Page 108
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIMPANAN DARI BANK LAIN 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Giro wadiah Wadiah Demand Deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 26.739.213 46.094.866 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 72.121 136.191 United States Dollar
Tabungan wadiah Wadiah savings
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 851.068 62.338 Rupiah
Jumlah 27.662.402 46.293.395 Total
Tidak terdapat Simpanan dari Bank lain yang diblokir yang No deposits from other banks is blocked and pledged as
dijadikan sebagai agunan pembiayaan yang diberikan pada collateral for loans extended as of December 31, 2024 and
31 Desember 2024 dan 2023. 2023.
21. LIABILITAS KEPADA BANK INDONESIA 21. LIABILITIES TO BANK INDONESIA
Liabilitas kepada Bank Indonesia pada tanggal Liabilities to Bank Indonesia as of December 31, 2024 and
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut 2023 is are follows:
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Jenis Efek / Tarif / Tanggal Jatuh
Nama Pihak Penjual / Type of Nilai Nominal / Rate Tanggal Mulai Tempo / Maturity Nilai Jual /
Counterparty Security Nominal Amount (%) / Value Date Date Selling Price
Bank Indonesia IFR 006 299.000.000 6,25 30/12/2024 06/01/2025 320.776.170
Bank Indonesia IFR 010 335.000.000 6,25 30/12/2024 06/01/2025 391.779.150
Bank Indonesia PBS 012 500.000.000 6,25 30/12/2024 06/01/2025 516.600.000
Bank Indonesia PBS 012 175.000.000 6,25 30/12/2024 06/01/2025 180.810.000
Jumlah / Total 1.309.000.000 1.409.965.320
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Jenis Efek / Tarif / Tanggal Jatuh
Nama Pihak Penjual / Type of Nilai Nominal / Rate Tanggal Mulai Tempo / Maturity Nilai Jual /
Counterparty Security Nominal Amount (%) / Value Date Date Selling Price
Bank Indonesia IFR 006 299.000.000 6,25 27/12/2023 03/01/2024 330.771.740
Bank Indonesia IFR 010 335.000.000 6,25 27/12/2023 03/01/2024 398.110.650
Bank Indonesia PBS 025 366.000.000 6,25 27/12/2023 03/01/2024 378.337.860
Bank Indonesia PBS 012 500.000.000 6,85 28/12/2023 28/03/2024 531.760.000
Bank Indonesia PBS 012 400.000.000 6,25 29/12/2023 05/01/2024 426.328.000
Bank Indonesia PBS 025 100.000.000 6,25 29/12/2023 05/01/2024 104.370.000
Jumlah / Total 2.000.000.000 2.169.678.250
- 89 -
Page 109
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS KEPADA BANK INDONESIA 21. LIABILITIES TO BANK INDONESIA
(Lanjutan) (Continued)
Transaksi PaSBI adalah transaksi penyediaan dana kepada PaSBI transactions are transactions providing funds to Sharia
Peserta OPT Syariah untuk pengelolaan likuiditas dengan OPT Participants for liquidity management with collateral in
agunan berupa surat berharga yang memenuhi prinsip the form of securities that comply with sharia principles.
syariah.
Sampai dengan tanggal laporan keuangan diterbitkan Bank Until the date of the issuance of the financial statements, the
telah melakukan pembayaran sebesar Rp1.409.965.320. Bank has paid Rp1,409,965,320.
Berdasarkan ketentuan Bank Indonesia yang berlaku, Under the applicable Bank Indonesia regulations, all
semua surat-surat berharga yang dijaminkan pada 31 securities guaranteed as of December 31, 2024 and 2023 are
Desember 2024 dan 2023 diklasifikasikan lancar. classified as “Current”.
22. PINJAMAN YANG DITERIMA 22. FUND BORROWINGS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) 500.000.000 1.000.000.000 Finansial (Persero)
Jumlah 500.000.000 1.000.000.000 Total
Berdasarkan akad perjanjian uncommited facility line Based on the uncommited facility line for Mudharabah
pembiayaan mudharabah muqayadah antara Bank Muqayadah financing agreement between the Bank and PT
dengan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) No.31 Sarana Multigriya Finansial (Persero) No.22 dated July 26,
tanggal 30 Oktober 2024, dan berdasarkan surat 2023, and based on Uncommited Facility Line batch 1
pernyataan pencairan Uncommited Facility Line batch ke statement letter No.338/S/GLM/VII/2023 the Bank obtained
1 No.044/B/GLM-SRT/X/2024 Bank telah menerima financing facility from PT Sarana Multigriya Finansial
fasilitas pembiayaan dari PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) amounting to Rp350,000,000, with a period of 1
(Persero) sebesar Rp500.000.000 berjangka waktu 1 (one) year and the agreed nisbah portion for the Bank and
(satu) tahun dan porsi nisbah yang disepakati adalah PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) is 51.00% and
masing-masing sebesar 51,00% untuk Bank dan PT 49.00%, respectively.
Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebesar 49,00%.
Berdasarkan akad perjanjian uncommited facility line Based on the uncommited facility line for Mudharabah
pembiayaan mudharabah muqayadah antara Bank Muqayadah financing agreement between the Bank and PT
dengan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) No.22 Sarana Multigriya Finansial (Persero) No.22 dated July 26,
tanggal 26 Juli 2023, dan berdasarkan surat pernyataan 2023, and based on Uncommited Facility Line batch 1
pencairan Uncommited Facility Line batch ke 1 statement letter No.338/S/GLM/VII/2023 the Bank obtained
No.338/S/GLM/VII/2023 Bank telah menerima fasilitas financing facility from PT Sarana Multigriya Finansial
pembiayaan dari PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) (Persero) amounting to Rp350,000,000, with a period of 1
sebesar Rp350.000.000 berjangka waktu 1 (satu) tahun (one) year and the agreed nisbah portion for the Bank and
dan porsi nisbah yang disepakati adalah masing-masing PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) is 51.00% and
sebesar 51,00% untuk Bank dan PT Sarana Multigriya 49.00%, respectively. The Bank paid off this borrowing on
Finansial (Persero) sebesar 49,00%. Bank telah November 1, 2024.
melakukan pelunasan pinjaman tersebut pada tanggal
1 November 2024.
- 90 -
Page 110
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 22. FUND BORROWINGS (Continued)
Berdasarkan akad perjanjian uncommited facility line Based on the uncommited facility line for Mudharabah
pembiayaan mudharabah muqayadah antara Bank Muqayadah financing agreement between the Bank and PT
dengan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) No.22 Sarana Multigriya Finansial (Persero) No.22 dated July 26,
tanggal 26 Juli 2023, dan berdasarkan surat pernyataan 2023, and based on Uncommited Facility Line batch 1
pencairan Uncommited Facility Line batch ke 1 statement letter No.338/S/GLM/VII/2023 the Bank obtained
No.338/S/GLM/VII/2023 Bank telah menerima fasilitas financing facility from PT Sarana Multigriya Finansial
pembiayaan dari PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) (Persero) amounting to Rp150,000,000, with a period of 1
sebesar Rp150.000.000 berjangka waktu 1 (satu) tahun (one) year and the agreed nisbah portion for the Bank and
dan porsi nisbah yang disepakati adalah masing-masing PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) is 51.00% and
sebesar 51,00% untuk Bank dan PT Sarana Multigriya 49.00%, respectively. The Bank paid off this borrowing on
Finansial (Persero) sebesar 49,00%. Bank telah July 31, 2024.
melakukan pelunasan pinjaman tersebut pada tanggal
31 Juli 2024.
Berdasarkan akad perjanjian uncommited facility line Based on the uncommited facility line for Mudharabah
pembiayaan mudharabah muqayadah antara Bank Muqayadah financing agreement between the Bank and PT
dengan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) No.22 Sarana Multigriya Finansial (Persero) No.22 dated July 26,
tanggal 26 Juli 2023, dan berdasarkan surat penegasan 2023, and based on Uncommited Facility Line batch 2
pencairan Uncommited Facility Line batch ke 2 affirmation letter No.S-1689/DIR/SMF/VIII/2023 the Bank
No.S-1689/DIR/SMF/VIII/2023 Bank telah menerima obtained financing facility from PT Sarana Multigriya Finansial
fasilitas pembiayaan dari PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) amounting to Rp500,000,000, with a period of 1
(Persero) sebesar Rp500.000.000 berjangka waktu 1 (one) year and the agreed nisbah portion for the Bank and
(satu) tahun dan porsi nisbah yang disepakati adalah PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) is 51.00% and
masing-masing sebesar 51,00% untuk Bank dan 49.00%, respectively. The Bank paid off this borrowing on
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebesar 49,00%. August 30, 2024.
Bank telah melakukan pelunasan pinjaman tersebut
pada tanggal 30 Agustus 2024.
Seluruh fasilitas pinjaman yang diterima Bank dari All fund borrowings received from PT Sarana Multigriya
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dijamin dengan Finansial (Persero) are guaranteed with fiduciary collateral.
fidusia tagihan. Bank telah memenuhi seluruh The Bank has complied with all agreed covenants stipulated
persyaratan yang telah disepakati dalam akad perjanjian in the above stated mudharabah financing agreements
pembiayaan mudharabah tersebut diatas.
23. UTANG PAJAK 23. TAX PAYABLES
a. Utang Pajak a. Tax Payable
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pajak penghasilan: Income tax:
Pasal 4 (2) 13.010.696 13.364.362 Article 4 (2)
Pasal 21 57.499 5.126.893 Article 21
Pasal 23 349.351 253.962 Article 23
Pasal 26 24.121 115.656 Article 26
Pasal 29 117.896 -- Article 29
Pajak Kini - KL 8.604.456 -- Current Tax - KL
Pajak Pertambahan Nilai 10.949.291 1.230.118 Value Added Tax
Jumlah 33.113.310 20.090.991 Total
- 91 -
Page 111
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. UTANG PAJAK (Lanjutan) 23. TAX PAYABLES (Continued)
b. Beban pajak penghasilan badan b. Corporate income tax expense
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
(Beban) manfaat pajak: Tax (expense) benefit:
Kini (117.896) (415.282) Current
Tangguhan (1.839.314) (396.496) Deferred
Jumlah (1.957.210) (811.778) Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan Reconciliation between income before income tax as
seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi dan stated in the statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dan penghasilan kena comprehensive income and taxable income is as follows:
pajak adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Laba sebelum pajak Income before tax per statement
menurut laporan laba rugi dan of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain 20.414.745 14.106.030 comprehensive income
Perbedaan temporer Temporary differences
Depreciation of premises
Penyusutan aset tetap (14.297.522) (14.153.366) and equipment
Bonus (1.033.510) (2.614.424) Bonuses
Imbalan pasca kerja karyawan (3.577.921) 7.965.361 Provision for post employment benefit
Beban Pesangon 14.444.957 6.587.909 Severance payment
Allowance for Executive Bonus for
Cadangan Tantiem Direksi, Komisaris Directors, Commissioners and Sharia
dan DPS (4.750.000) -- Supervisory Board
Lainnya 853.478 412.266 Others
Jumlah perbedaan temporer (8.360.518) (1.802.254) Total temporary differences
Perbedaan permanen Permanent differences
Hadiah dan sumbangan 125.312 146.089 Rewards and donations
Pemeliharaan dan perbaikan 125.312 146.089 Maintenance and repairs
Kenikmatan karyawan dan Direksi 900.334 1.348 Employees and Directors benefits
Lain-lain 1.025.646 147.437 Others
Jumlah perbedaan permanen 2.176.604 440.963 Total permanent differences
Penghasilan fiskal
kena pajak 535.891 1.887.644 Taxable income
Beban pajak penghasilan-kini 117.896 415.282 Corporate Income tax expense - current
Dikurangi pembayaran pajak dimuka Less prepaid income tax for
Pajak Penghasilan Pasal 25 -- (14.499.976) Income Tax Article 25
Utang (Kelebihan) Pajak Kini 117.896 (14.084.694) Current Tax Payables (Prepaid)
- 92 -
Page 112
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. UTANG PAJAK (Lanjutan) 23. TAX PAYABLES (Continued)
b. Beban pajak penghasilan badan (lanjutan) b. Corporate income tax expense (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Laba sebelum pajak Income before tax per statement
menurut laporan laba rugi dan of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain - other comprehensive
Kuala Lumpur -- -- income - Kuala Lumpur
Penyesuaian fiskal -- -- Fiscal adjustment
Penghasilan fiskal
kena pajak -- -- Taxable income
Beban pajak penghasilan-kini Corporate Income tax expense - current
Cabang Kuala Lumpur -- -- Kuala Lumpur Branch
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah menerbitkan On March 31, 2020, the Government issued Government
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Regulation in Lieu of Law of the Republic of Indonesia No.
(Perpu) Republik Indonesia No. 1 Tahun 2020 yang 1 of 2020 which has become Law No.2 of 2020, and
telah menjadi Undang-Undang (UU) No. 2 Tahun stipulated Government Regulation No. 30 of 2020
2020, serta menetapkan Peraturan Pemerintah (PP) concerning Reduction of Income Tax Rate for Domestic
No. 30 Tahun 2020 tentang Penurunan Tarif Pajak Public Companies Taxpayers, which became effective June
Penghasilan bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri 19, 2020. The regulation has stipulated the reduction in the
yang Berbentuk Perseroan Terbuka dan berlaku income tax rates for domestic corporate taxpayers and
sejak tanggal 19 Juni 2020. Aturan tersebut business establishments from 25% to 22% for Fiscal Years
menetapkan penurunan tarif pajak penghasilan wajib 2020, 2021, 2022 and 2023 and a further reduction of the
pajak badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap dari tax rate by 3% for domestic taxpayers who meet certain
semula 25% menjadi 22% untuk tahun pajak 2020, requirements.
2021, 2022 dan 2023, serta pengurangan lebih lanjut
tarif pajak sebesar 3% untuk wajib pajak dalam negeri
yang memenuhi persyaratan tertentu.
Perhitungan pajak penghasilan untuk tahun yang The income tax calculation for the years ended December
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 31, 2024 and 2023 has been calculated using 22% tax rate,
telah dihitung menggunakan tarif pajak 22% serta and shall be the basis in filling the Annual Corporate
akan menjadi dasar dalam pengisian Surat Income Tax Return.
Pemberitahuan Tahunan (SPT) Pajak Penghasilan
Badan.
Beban pajak kini cabang Kuala Lumpur merupakan Current tax expense of Kuala Lumpur branch is the Bank's
pajak badan Bank untuk cabang Kuala Lumpur pada corporate tax for the Kuala Lumpur branch as of December
periode 31 Desember 2024. 31, 2024.
c. Kelebihan pembayaran pajak c. Corporate estimated claim for tax refund
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Tahun 2023 14.084.695 14.084.695 Year 2023
Jumlah (Catatan 16) 14.084.695 14.084.695 Total (Note 16)
Kelebihan pembayaran pajak tahun 2023 dilaporkan The 2023 tax overpayment is reported in the 2023
dalam SPT PPh Badan tahun 2023. Sampai dengan Corporate Income Tax Return. As of the reporting date,
tanggal laporan masih dalam proses pemeriksaan pajak. the tax audit process is still ongoing.
- 93 -
Page 113
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
23. UTANG PAJAK (Lanjutan) 23. TAX PAYABLES (Continued)
d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets
Mutasi di laporan
laba rugi/ Penyesuaian
31 Desember / Changes in the pajak tangguhan/ 31 Desember/
December 31, statements of Deferred tax December 31,
2023 income adjustment 2024
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets (liabilities)
Imbalan pasca kerja karyawan 28.034.882 (787.143) 4.587.702 31.835.441 Provisions for post employment benefit
Bonus Karyawan (2.765.248) (227.372) -- (2.992.620) Employee bonuses
Penyusutan aset tetap 27.345.013 (3.145.455) -- 24.199.558 Premises and equipment depreciations
Beban Pesangon 3.094.054 3.177.891 -- 6.271.945 Severance payment
Cadangan kerugian penurunan nilai selain Allowance for impairment losses other
pembiayaan 74.097.540 187.765 -- 74.285.305 than financing
Keuntungan (Kerugian) yang belum
direalisasi dari surat berharga yang Unrealized gain (loss) from securities
diukur pada nilai wajar melalui laporan measured at fair value through
keuangan 9.592 -- -- 9.592 financial statement
Revaluation Surplus on Premises
Surplus revaluasi aset tetap 10.798.402 -- -- 10.798.402 and equipment
Penyesuaian setelah penyajian kembali (2.421.864) -- -- (2.421.864) Adjustment after restatement
Allowance for Executive Bonus for
Directors, Commissioners and Sharia
Cadangan Tantiem Direksi, Kom dan DPS -- (1.045.000) -- (1.045.000) Supervisory Board
Aset pajak tangguhan - bersih 138.192.371 (1.839.314) 4.587.702 140.940.759 Deferred tax assets - Net
Mutasi di laporan
laba rugi/ Penyesuaian
31 Desember / Changes in the pajak tangguhan/ 31 Desember/
December 31, statements of Deferred tax December 31,
2022 income adjustment 2023
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets (liabilities)
Imbalan pasca kerja karyawan 27.602.413 1.752.379 (1.319.910) 28.034.882 Provisions for post employment benefit
Bonus Karyawan (2.190.075) (575.173) -- (2.765.248) Employee bonuses
Penyusutan aset tetap 30.458.753 (3.113.740) -- 27.345.013 Premises and equipment depreciations
Beban Pesangon (3.604.361) 1.449.340 5.249.075 3.094.054 Severance payment
Cadangan kerugian penurunan nilai selain Allowance for impairment losses other
pembiayaan 74.006.842 90.698 -- 74.097.540 than financing
Keuntungan (Kerugian) yang belum
direalisasi dari surat berharga yang Unrealized gain (loss) from securities
diukur pada nilai wajar melalui laporan measured at fair value through
keuangan 9.592 -- -- 9.592 financial statement
Keuntungan (kerugian) yang belum Unrealized gain (loss) in value
direalisasi dari surat berharga yang of available-for-sale marketable
tersedia untuk dijual 6.305.382 -- (6.305.382) -- securities
Revaluation Surplus on Premises
Surplus revaluasi aset tetap 10.798.402 -- -- 10.798.402 and equipment
Penyesuaian setelah penyajian kembali (3.478.171) -- 1.056.307 (2.421.864) Adjustment after restatement
Aset pajak tangguhan - bersih 139.908.777 (396.496) (1.319.910) 138.192.371 Deferred tax assets - Net
e. Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba e. Reconciliation between the total tax expense and the
akuntansi dengan tarif pajak efektif yang berlaku adalah amounts computed by applying the effective tax rates
sebagai berikut: to income before tax is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Laba sebelum pajak Bank Bank’s Income before tax
menurut laporan laba rugi dan per statement of profit or
penghasilan komperehensif lain 20.414.745 14.106.030 loss and other comprehensive income
Beban pajak berdasarkan Tax expense at effective
tarif pajak yang berlaku 117.896 415.282 tax rates
Pengaruh pajak atas penghasilan Tax effect of non
yang tidak dapat diperhitungkan deductible expenses -
menurut fiskal: net:
Imbalan pasca kerja 787.143 (1.752.379) Post Employment benefit
Kenikmatan karyawan dan Direksi 227.372 575.173 Employees and Directors benefits
Penyusutan 3.145.455 3.113.740 Depreciation
Lain-lain (2.320.656) (1.540.038) Others
Jumlah 1.839.314 396.496 Total
Penyesuaian pajak tangguhan -- -- Deferred tax adjustment
Jumlah beban (manfaat) pajak 1.957.210 811.778 Total tax expenses (benefits)
- 94 -
Page 114
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
24. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 24. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI CONTINGENCIES
a. Estimasi kerugian atas transaksi komitmen dan a. Estimated loss on commitments and contingencies by its
kontinjensi yang mempunyai risiko pembiayaan: credit risk are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
Bank garansi 314.090 488.207 Bank guarantees
Penerbitan SKBDN dan L/C Irrevocable domestic
yang tidak dapat dibatalkan letters of credit and L/C issued
Lancar 85.167 -- Current
Mata uang asing Foreign currencies
Bank garansi 416.815 365.271 Bank guarantees
Penerbitan SKBDN dan L/C Irrevocable domestic
yang tidak dapat dibatalkan letters of credit and L/C issued
Lancar 40.411 -- Current
Jumlah 856.483 853.478 Total
b. Komitmen dan kontinjensi berdasarkan kolektibilitas b. Commitments and contingencies by collectibility are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
Bank garansi Bank guarantees
Lancar 32.254.301 46.511.225 Current
32.254.301 46.511.225
Penerbitan SKBDN dan Irrevocable domestic
L/C yang tidak dapat dibatalkan letters of credit and L/C issued
Lancar 19.011.184 2.589.074 Current
51.265.485 49.100.299
Mata uang asing Foreign currencies
Bank garansi Bank guarantees
Lancar 3.961.250 2.309.550 Current
Irrevocable domestic
Penerbitan SKBDN dan letters of credit
L/C yang tidak dapat dibatalkan and L/C issued
Lancar 6.988.865 52.578.291 Current
6.988.865 52.578.291
10.950.115 54.887.841
Jumlah 62.215.600 103.988.140 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (856.483) (853.478) losses
Bersih 61.359.117 103.134.662 Net
- 95 -
Page 115
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
24. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 24. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (Lanjutan) CONTINGENCIES (Continued)
c. Ikhtisar perubahan estimasi kerugian atas komitmen c. The changes in estimated losses on commitments and
dan kontinjensi adalah sebagai berikut: contingencies are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Saldo awal tahun 853.478 854.210 Balance at the beginning of the year
Penyisihan (Pembalikan) Provision (Reversal)
selama tahun berjalan during the year
(Catatan 36) 3.005 (732) (Note 36)
Selisih kurs penjabaran -- -- Exchange rate
Saldo akhir tahun 856.483 853.478 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah estimasi Management believes that estimated losses on commitments
kerugian atas komitmen dan kontinjensi pada tanggal and contingencies as of December 31, 2024 and 2023 is
31 Desember 2024 dan 2023 telah memadai. adequate.
25. ESTIMASI LIABILITAS IMBALAN KERJA 25. ESTIMA TED LIABILITIES FOR EMPLOYMENT
BENEFITS
Bank telah mencatat estimasi liabilitas dan beban imbalan The Bank has recorded estimated liabilities and expenses for
kerja (employment benefit) masing-masing untuk tahun employment benefits for the years ended December 31,
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 2024 and, 2023, in compliance with Labor Law No. 13/2003,
menurut Undang-undang Tenaga Kerja No. 13/2003 based on actuarial calculation performed by Actuarial
berdasarkan perhitungan aktuaria yang dilakukan oleh Consulting Firm V. Agus Basuki and PT Lastika Dipa, an
Kantor Konsultan Aktuaria V. Agus Basuki dan PT Lastika independent actuary, as stipulated in their reports dated
Dipa, aktuaris independen, berdasarkan laporannya February 3, 2025 and January 31, 2024, respectively.
masing-masing pada tanggal 3 Februari 2025 dan 31
Januari 2024.
Perhitungan aktuaris tersebut menggunakan metode The actuarial calculations used the “Projected Unit Credit”
“Projected Unit Credit” dengan asumsi-asumsi sebagai method with underlying assumptions as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Tingkat diskonto per tahun 6,33% - 6,81% 6,33% - 6,81% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji per tahun 3,00% 3,00% Annual salary increase rate
Tabel mortalita TMI-IV 2019 TMI-IV 2019 Mortality table
Usia pensiun 55 tahun/years old 55 tahun/years old Retirement age
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja: Remeasurement of employee benefit liabilities:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Balance at the beginning of
Saldo pada awal tahun 110.699.329 104.699.736 the year
(Keuntungan)/kerugian aktuaria (20.853.192) 5.999.592 Actuarial (gain)/loss
Saldo pada akhir tahun 89.846.137 110.699.328 Balance at the end of the year
Pajak - pajak terkait (19.766.150) (24.353.852) Related Tax
Saldo pada akhir tahun - Balance at the end of
bersih 70.079.987 86.345.476 the year-net
- 96 -
Page 116
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
25. ESTIMASI LIABILITAS IMBALAN KERJA 25. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYMENT
(Lanjutan) BENEFITS (Continued)
Beban yang diakui dalam laporan laba rugi dan Expenses recognized in the statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut: other comprehensive income are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Biaya jasa kini 11.621.040 13.188.394 Current service cost
Biaya bunga 4.939.694 6.504.615 Interest cost
Jumlah (Catatan 34) 16.560.734 19.693.009 Total (Note 34)
Mutasi atas nilai kini kewajiban imbalan kerja adalah Changes in present value of estimated liabilities for
sebagai berikut: employment benefits are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Saldo pada awal tahun 127.431.279 125.465.511 Balance at the beginning of the year
Biaya bunga 4.939.694 6.504.615 Interest cost
Biaya jasa kini 11.621.040 13.188.394 Current service cost
Kerugian (keuntungan) aktuaria 20.853.192 (5.999.592) Actuarial Loss (Gain)
Pembayaran imbalan kerja Current year benefit
tahun berjalan (20.138.655) (11.167.392) payments
Biaya jasa lalu karena
perubahan program -- (560.257) Past service costs due to program changes
Saldo pada akhir tahun 144.706.550 127.431.279 Balance at the end of the year
Rincian nilai kini liabilitas imbalan kerja selama tahun Details of present value of employment benefit liabilities
berjalan dan 5 (lima) tahun sebelumnya: during the year and previous 5 (five) years:
31 Desember/December 31
2024 2023 2022 2021 2020
Nilai kini kewajiban Present value of benefit
imbalan 144.706.550 127.431.279 125.465.511 153.743.250 162.441.725 liabilities
Imbalan Pasca Kerja Post-employment Benefit
Bank menyelenggarakan imbalan pasca kerja imbalan The Bank established defined post-employment benefits for
pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang-undang its employees in accordance with Labor Law No. 13/2003.
Ketenagakerjaan No. 13/2003. Jumlah karyawan yang The number of employees entitled to the benefits is 2,558
berhak memperoleh manfaat tersebut sebanyak 2.558 and 2,597 employees as of December 31, 2024 and 2023,
dan 2.597 karyawan masing-masing untuk 31 Desember respectively.
2024 dan 2023.
Program Pensiun Iuran Pasti Defined Contribution Pension Plan
Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti The Bank established a defined contribution pension plan
untuk karyawan tetap yang memiliki masa kerja minimum covering all of its permanent employees under 55 (fifty five)
1 (satu) tahun sejak diangkat menjadi karyawan tetap years of age with working period of at least 1 (one) year. The
dan berusia di bawah 55 (lima puluh lima) tahun. pension fund is managed by Dana Pensiun Lembaga
Program pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) Muamalat, the deed of establishment of
Keuangan (DPLK) Muamalat yang akta pendiriannya which was approved by the Minister of Finance of the
telah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Republic of Indonesia in his decree No. S-438/LK/1997 dated
Indonesia dengan Surat Keputusannya No.S-438/LK/1997 December 19, 1997. DPLK Muamalat was established by the
tanggal 19 Desember 1997. Pendiri DPLK Muamalat Bank.
adalah Bank.
- 97 -
Page 117
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
25. ESTIMASI LIABILITAS IMBALAN KERJA 25. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYMENT
(Lanjutan) BENEFITS (Continued)
Program Pensiun Iuran Pasti (lanjutan) Defined Contribution Pension Plan (continued)
Bank mengikutsertakan karyawannya dalam program The Bank has registered its employees into a pension fund
DPLK dengan iuran DPLK 10% dari gaji pokok, dimana with a contribution of 10% of the basic salary, of which the
Bank mensubsidi sebesar 5% dan sisanya sebesar 5% Bank subsidies 5% whilst the remaining 5% is paid by the
lagi menjadi beban karyawan. Iuran dana pensiun yang employee. The contribution to the pension fund as of
disetor pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023 is amounting to Rp20,202,674
masing-masing sebesar Rp20.202.674 dan Rp21.409.517. and Rp21,409,517, respectively. as of December 31, 2024
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 jumlah and 2023 the Bank's contribution to the total accumulated
akumulasi dana pensiun yang merupakan kontribusi Bank pension fund is amounting to Rp9,986,773 and Rp9,583,905,
masing-masing sebesar Rp9.986.773 dan Rp9.583.905. respectively.
Seluruh karyawan tetap Bank adalah peserta Program All permanent employees of the Bank are members of the
Pensiun Iuran Pasti. defined contribution pension plan.
26. LIABILITAS LAIN-LAIN 26. OTHER LIABILITIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Titipan operasional pembiayaan 194.969.547 310.206.999 Operational financing funds
Biaya yang masih harus dibayar 43.628.575 26.134.469 Accrued expenses
Utang dividen 19.682.541 19.805.905 Dividends payable
Titipan unclaim 10.070.904 13.271.308 Unclaimed funds
Liabilitas hak guna usaha 7.810.659 12.621.886 Obligation under capital lease
Setoran jaminan 361.819 415.029 Security deposits
Lainnya 16.486.107 24.046.163 Others
Jumlah 293.010.152 406.501.759 Total
Titipan operasional pembiayaan merupakan kewajiban Operational financing funds represents Bank’s obligation to
Bank kepada pihak lain yang harus segera dipenuhi sesuai third party to be immediately fulfilled as agreed which is
dengan kesepakatan terkait dengan collection, proses related to collection, financing process, cost of notary,
pembiayaan, biaya notaris, asuransi atas jaminan, dan insurance of collateral, and other costs incurred due to
biaya-biaya yang dikeluarkan dalam proses penyitaan confiscation of collateral.
agunan.
Biaya masih harus dibayar merupakan cadangan Accrued Expense represents reserve related to the Bank’s
berkaitan dengan operasional Bank seperti beban listrik, operational activities, such as electricity, water, and
air dan telepon, zakat perusahaan, jasa konsultan dan telephone expenses, corporate zakat, consulting service, and
cadangan untuk personalia seperti cadangan bonus, reserve for personnel, such as rewards, performance
kinerja, promosi, pelatihan dan biaya seragam untuk bonuses, promotion, training and uniform for staff.
karyawan.
Utang dividen merupakan dividen kepada para pemegang Dividends payables represents dividends from previous years
saham yang belum terealisasi pada tanggal 31 Desember which have not been claimed by the shareholders as of
2024 dan 2023. December 31, 2024 and 2023.
Titipan unclaim merupakan kewajiban Bank yang akan Unclaimed funds represents the Bank’s obligation that will be
dibayarkan ke nasabah terkait dengan dengan proses paid to costumers related to financing process, such as cost
pembiayaan seperti biaya notaris, asuransi atas jaminan, of notary, insurance for collateral, and other costs exceeding
dan biaya lainnya yang telah berumur lebih dari 1 (satu) the period of 1 (one) year (365 days).
tahun (365 hari).
- 98 -
Page 118
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DANA SYIRKAH TEMPORER 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
(i) Giro Mudharabah (i) Mudharabah Demand Deposits
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Giro mudharabah Mudharabah demand deposits
Rupiah Rupiah
Bukan Bank Non Bank
Pihak ketiga 2.385.441.026 2.127.075.777 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) 3.387.572 3.961.233 Related parties (Note 41)
2.388.828.598 2.131.037.010
Bank Bank
Pihak ketiga 283.484.976 165.866.424 Third parties
Jumlah 2.672.313.574 2.296.903.434 Total
Giro mudharabah merupakan simpanan dana pihak Mudharabah demand deposits represents deposits from
lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari third parties which are entitled to receive a share in
pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut profit derived by the Bank from the use of such funds
dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui based on a predetermined nisbah.
sebelumnya.
Nisbah dan tingkat bagi hasil untuk giro mudharabah The rates of nisbah and profit sharing for mudharabah
adalah sebagai berikut: demand deposits are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Tingkat Bagi Tingkat Bagi
Hasil/ Profit Hasil/ Profit
Nisbah Sharing Rate Nisbah Sharing Rate
Giro mudharabah 32,00% 0,82% 32,00% 0,73% Mudharabah demand deposits
(ii) Tabungan Mudharabah (ii) Mudharabah Saving Deposits
a. Berdasarkan jenis produk: a. By type:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Bukan Bank Non Bank
Tabungan Hijrah Prima 8.251.074.453 8.634.699.794 Hijrah Prima savings
Tabungan Hijrah Bisnis 874.633.288 696.810.796 Hijrah Bisnis savings
Tabungan Hijrah Rencana 151.346.462 188.545.873 Hijrah Rencana savings
Tabungan Hijrah Haji 48.084.875 51.518.697 Hijrah Haji savings
Tabungan Hijrah Simpel 15.285.334 12.439.508 Hijrah Simpel savings
9.340.424.412 9.584.014.668
Bank Bank
Tabungan Hijrah Prima 283.359.390 306.799.176 Hijrah Prima savings
Tabungan Hijrah Bisnis 477.944.464 441.122.163 Hijrah Bisnis savings
761.303.854 747.921.339
Jumlah 10.101.728.266 10.331.936.007 Total
- 99 -
Page 119
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(ii) Tabungan Mudharabah (ii) Mudharabah Saving Deposits
b. Berdasarkan keterkaitan: b. By relationship:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Bukan Bank Non Bank
Pihak ketiga 9.329.536.460 9.571.696.547 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) 10.887.952 12.318.121 Related parties (Note 41)
9.340.424.412 9.584.014.668
Bank Bank
Pihak ketiga 761.303.854 747.921.339 Third parties
Jumlah 10.101.728.266 10.331.936.007 Total
Tabungan mudharabah merupakan simpanan dana Mudharabah savings deposits are entitled to receive a
pihak lain yang mendapatkan imbalan bagi hasil dari share in profit derived by Bank from the use of funds
pendapatan Bank atas penggunaan dana tersebut received based on predetermined ratio.
dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui
sebelumnya.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Tingkat Bagi Tingkat Bagi
Hasil/ Profit Hasil/ Profit
Nisbah Sharing Rate Nisbah Sharing Rate
Tabungan Hijrah Haji 1 : 99 0,05% 1 : 99 0,05% Hijrah Haji savings
Tabungan Hijrah Simpel 2 : 98 0,10% 2 : 98 0,10% Hijrah Simpel savings
Tabungan Hijrah Bisnis 15 : 85 0,19% 15 : 85 0,07% Hijrah Bisnis savings
Tabungan Hijrah Prima 10 : 90 0,24% 10 : 90 0,25% Hijrah Prima savings
Tabungan Hijrah Rencana 30 : 70 1,14% 30 : 70 1,15% Hijrah Rencana savings
(iii) Deposito Berjangka Mudharabah (iii) Mudharabah Time Deposits
a. Berdasarkan keterkaitan: a. By relationship:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Bukan Bank Non Bank
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 11.686.058.777 14.534.898.803 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) 5.352.105.615 7.543.517.947 Related parties (Note 41)
17.038.164.392 22.078.416.750
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak ketiga 516.072.140 1.102.818.382 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 41) 1.725.732.329 1.640.654.575 Related parties (Note 41)
2.241.804.469 2.743.472.957
19.279.968.861 24.821.889.707
Bank Bank
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 1.247.166.855 1.215.984.725 Third parties
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak ketiga 160.950.000 538.895.000 Third parties
1.408.116.855 1.754.879.725
Jumlah 20.688.085.716 26.576.769.432 Total
- 100 -
Page 120
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(iii) Deposito Berjangka Mudharabah (lanjutan) (iii) Mudharabah Time Deposits (continued)
b. Berdasarkan jangka waktu: b. By period:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
1 bulan 10.622.433.845 14.611.978.638 1 month
3 bulan 3.348.005.844 3.889.124.867 3 months
4 bulan 25.200.000 50.350.000 4 months
6 bulan 2.205.812.378 2.381.071.175 6 months
12 bulan 2.083.879.180 2.361.876.795 12 months
18.285.331.247 23.294.401.475
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat US Dollar
1 bulan 2.219.667.208 3.139.770.338 1 month
3 bulan 81.903.428 46.538.949 3 months
6 bulan 73.919.110 71.404.438 6 months
12 bulan 27.264.723 24.654.232 12 months
2.402.754.469 3.282.367.957
Jumlah 20.688.085.716 26.576.769.432 Total
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: c. By remaining period to maturity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
1 bulan 12.143.484.280 16.715.264.895 1 month
> 1 - 3 bulan 3.459.800.728 3.782.692.236 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 1.601.088.633 1.621.276.652 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 1.080.957.606 1.175.167.692 > 6 - 12 months
18.285.331.247 23.294.401.475
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat US Dollar
1 bulan 2.275.643.196 3.054.151.086 1 month
> 1 - 3 bulan 48.433.132 154.999.806 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 59.933.124 54.982.615 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 18.745.017 18.234.450 > 6 - 12 months
2.402.754.469 3.282.367.957
Jumlah 20.688.085.716 26.576.769.432 Total
Deposito berjangka mudharabah merupakan Mudharabah time deposits are entitled to receive a
investasi pihak lain yang mendapatkan imbalan share in profit derived by the Bank from the use of
bagi hasil dari pendapatan Bank atas penggunaan funds received based on predetermined ratio.
dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan
dan disetujui sebelumnya.
- 101 -
Page 121
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(iv) Sukuk Mudharabah (iv) Mudharabah Sukuk
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Sukuk Mudharabah BMI 2.440.856.000 2.440.856.000 BMI Mudharabah Sukuk
Sukuk Mudharabah Trust Trust Certificate
Certificate 1.600.000.000 1.600.000.000 Mudharabah Sukuk
Beban Bagi Hasil Sukuk 656.968.621 616.968.621 Sukuk Profit Sharing
Sertifikat Investasi
Mudharabah Antar Bank Certificate of Interbank Mudharabah
(SIMA) 625.000.000 475.000.000 Investment (SIMA)
Sertifikat Berdasarkan Prinsip
Syariah (SiPA) 530.000.000 350.000.000 Sharia Based Certificate (SIPA)
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 41) (Note 41)
Sukuk Mudharabah Subordinated Mudharabah
Subordinasi 2.000.000.000 2.000.000.000 Sukuk
Jumlah 7.852.824.621 7.482.824.621 Total
Sukuk Mudharabah Subordinasi Subordinated Mudharabah Sukuk
Pada Maret 2022, Bank telah menerbitkan sukuk In March 2022, the Bank issued long term subordinated
subordinasi mudharabah jangka panjang tanpa mudharabah sukuk without public offering with total
melalui penawaran umum dengan nilai nominal par value of Rp2,000,000,000. The initial profit-sharing
sebesar Rp2.000.000.000. Pembayaran pendapatan payment was made on June 15, 2022, and the last
bagi hasil pertama kali dilakukan pada tanggal profit sharing will be paid on March 15, 2032. Sukuk
15 Juni 2022, sedangkan pembayaran pendapatan principal will mature and be repaid on March 15, 2032.
bagi hasil terakhir akan dilakukan pada tanggal
15 Maret 2032. Pokok sukuk akan jatuh tempo dan
dilunasi pada tanggal 15 Maret 2032.
Sukuk Mudharabah BMI BMI Mudharabah Sukuk
Sukuk Mudharabah BMI merupakan surat berharga It represents securities issued by the Bank in the form of
yang diterbitkan Bank dalam bentuk Sukuk Mudharabah Sukuk with total principal amount of
Mudharabah dengan jumlah pokok sebesar Rp2,440,856,000 to PT PPA. The Mudharabah Sukuk was
Rp2.440.856.000 kepada PT PPA. Sukuk Mudharabah not issued through public offering, instead it was issued
yang diterbitkan oleh Bank tidak melalui penawaran through private placement.
umum (public offering) tetapi dilakukan dengan
mekanisme penawaran terbatas (private placement).
Berdasarkan akta Perjanjian Penerbitan Sukuk Based on the Mudharabah Sukuk Issuance Agreement
Mudharabah yang tercantum dalam akta Notaris listed in the Notarial Deed of Ashoya Ratam, S.H., M.Kn,
Ashoya Ratam, S.H., M.Kn, No.20 tanggal 15 No. 20 dated November 15, 2021, the Bank issued
November 2021, Bank menerbitkan Sukuk Mudharabah Sukuk for a period of 20 years from the
Mudharabah dengan jangka waktu 20 tahun sejak date of issue amounting to Rp2,440,856,000 with a
tanggal penerbitan sejumlah Rp2.440.856.000 sukuk holder ratio of 50.72%.
dengan Nisbah pemegang sukuk sebesar 50,72%.
Pada akhir periode penerbitan Sukuk Mudharabah, At the end of each issuance period of the Mudharabah
saldo kewajiban Bank atas Sukuk tersebut akan Sukuk, the total of Bank investment plan will become the
menjadi pokok Sukuk Mudharabah. Hingga pada principal of the Mudharabah Sukuk. Ultimately, at the end,
akhir periode, saldo kewajiban Bank Muamalat atas the total investment plan will amount to
Sukuk Mudharabah BMI sebesar Rp13.051.069.000 Rp13,051,069,000 on the account of PT PPA.
kepada PT PPA.
- 102 -
Page 122
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(iv) Sukuk Mudharabah (lanjutan) (iv) Mudharabah Sukuk (continued)
Sukuk Mudharabah Trust Certificate: Trust Certificate Mudharabah Sukuk:
Merupakan surat berharga yang diterbitkan Bank It represents securities issued by the Bank in the form of
dalam bentuk Sukuk Mudharabah dengan jumlah Mudharabah Sukuk with total principal amount of
pokok sebesar Rp1.600.000.000 kepada Mawthuq Rp1,600,000,000 to Mawthuq SPC Limited. The
SPC Limited. Sukuk Mudharabah yang diterbitkan Mudharabah Sukuk was not issued through public
oleh Bank tidak melalui penawaran umum (public offering, instead it was issued through private placement.
offering) tetapi dilakukan dengan mekanisme This Sukuk has a period of 20 (twenty) years with
penawaran terbatas (private placement). Sukuk ini three-phases period of issuance.
terdiri dari tiga tahap penerbitan dengan jangka
waktu total 20 (dua puluh) tahun.
Adapun tiga tahap penerbitan Sukuk Mudharabah The three phases of issuance of Mudharabah Sukuk are:
adalah:
1. Tahap ke-1: terhitung sejak tanggal 29 Juni 2018 1. Phase I: from June 29, 2018 until June 29, 2028.
hingga 29 Juni 2028.
2. Tahap ke-2: terhitung sejak tanggal 29 Juni 2028 2. Phase II: from June 29, 2028 until June 29, 2033.
hingga 29 Juni 2033.
3. Tahap ke-3: terhitung sejak tanggal 29 Juni 2033 3. Phase III: from June 29, 2033 until June 29, 2038.
hingga 29 Juni 2038.
Pada setiap akhir periode penerbitan Sukuk At the end of each period, the total of Bank investment
Mudharabah, saldo kewajiban Bank Muamalat atas plan will become the principal amount of the next
Sukuk tersebut akan menjadi pokok Sukuk phase. Ultimately, at the end of phase III, the total
Mudharabah periode selanjutnya. Hingga pada akhir investment plan will amount to Rp8,000,000,000 on the
Tahap ke-3, saldo kewajiban Bank Muamalat atas account of Mawthuq SPC Limited.
Sukuk Mudharabah sebesar Rp8.000.000.000 kepada
Mawthuq SPC Limited.
Jumlah kewajiban Bank Muamalat kepada Mawthuq The total liabilities of Bank to Mawthuq SPC Limited for
SPC Limited atas Sukuk Mudharabah pada setiap Mudharabah Sukuk in each phase are as follows:
tahap, adalah sebagai berikut:
Akhir Periode/ End of Period
Tahap/ Phase 1 Tahap/ Phase 2 Tahap/ Phase 3
Pokok Sukuk Mudharabah 1.600.000.000 4.262.643.256 5.978.098.409 Sukuk Initial Amount
Kewajiban bagi hasil Sukuk 1.265.356.314 1.441.734.977 2.021.901.591 Sukuk profit sharing
Commitment fee 1.397.286.942 273.720.176 -- Commitment fee
Jumlah Kewajiban 4.262.643.256 5.978.098.409 8.000.000.000 Total Liabilities
(vi) Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank (SIMA) (vi) Certificate of Interbank Mudharabah Investment (SIMA)
31 Desember/ December 31, 31 Desember/ December 31,
2024 2023
Tingkat bagi Tingkat bagi
hasil/ hasil/
Revenue Jumlah/ Revenue Jumlah/
sharing rate Total sharing rate Total
Bank Sumselbabel 6,15% 50.000.000 6,45% 100.000.000 Bank Sumselbabel
Bank Aceh Syariah 6,25% 200.000.000 -- -- Bank Aceh Syariah
BCA Syariah 6,35% 75.000.000 -- -- BCA Syariah
Bank Amar -- -- 6,45% 35.000.000 Bank Amar
Bank Sulselbar UUS 6,45% 50.000.000 6,45% 40.000.000 Bank Sulselbar SBU
Bank Sulselbar UUS 6,15% 50.000.000 6,31% 100.000.000 Bank Sulselbar SBU
Bank Jatim UUS 6,20% 100.000.000 6,30% 100.000.000 Bank Jatim SBU
BTPN Syariah 6,25% 100.000.000 6,26% 100.000.000 BTPN Syariah
Jumlah 625.000.000 475.000.000 Total
- 103 -
Page 123
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
27. DANA SYIRKAH TEMPORER (Lanjutan) 27. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (Continued)
(vii) Sertifikat Berdasarkan Prinsip Syariah (SiPA) (vii) Sharia Based Certificate (SiPA)
SiPA adalah sertifikat yang diterbitkan oleh Bank SiPA is a certificate issued by Sharia Bank or Sharia
Umum Syariah atau Unit Usaha Syariah sebagai Business Unit as a statement of receipt of fund
pernyataan penerimaan pengelolaan dana di PUAS management in PUAS based on wakalah bi al-
dengan akad wakalah bi al-istitsmar. istitsmar.
31 Desember/ December 31, 31 Desember/ December 31,
2024 2023
Tingkat bagi Tingkat bagi
hasil/ hasil/
Revenue Jumlah/ Revenue Jumlah/
sharing rate Total sharing rate Total
Bank NTB Syariah 6,30% 300.000.000 6,30% 100.000.000 Bank NTB Syariah
BPD Kalbar UUS 6,45% 180.000.000 -- -- BPD Kalbar SBU
Panin Syariah 6,20% 50.000.000 -- -- Panin Syariah
Bank Jabar Banten -- Bank Jabar Banten
Syariah -- 6,15% 200.000.000 Syariah
BPD Kaltimtara UUS -- -- 6,25% 50.000.000 BPD Kaltimtara SBU
Jumlah 530.000.000 350.000.000 Total
28. MODAL SAHAM 28. SHARE CAPITAL
Pada tahun 2023, Bank melakukan Reverse Stock Split, In 2023, the Bank will carry out a Reverse Stock Split, so
sehingga terdapat perubahan jumlah lembar saham dan that there will be changes in the number of shares and
nilai nominal saham. Reverse Stock Split dilakukan nominal value of shares. Reverse Stock Split is carried out
dengan rasio 3:2 (tiga saham digabung menjadi dua with a ratio of 3:2 (three shares are combined into two
saham). shares).
Pada tahun 2024, kepemilikan saham BPKH mengalami In 2024, BPKH's share ownership changed by +0.04% from
perubahan +0,04% dari sebelumnya 82,65% menjadi 82.65% to 82.69%. Changes in share ownership occurred
82,69%. Perubahan kepemilikan saham terjadi pada in Series A shares after the transfer of shares of the
saham Seri A setelah dilakukannya pengalihan 1992-1994 Hajj pilgrims ("Hajj Shares") whose whereabouts
saham-saham jemaah haji tahun 1992-1994 (“Saham were unknown, amounting to 12,507,733 Series A shares
Haji”) yang tidak diketahui keberadaannya sejumlah from the escrow account to BPKH, which was carried out by
12.507.733 lembar saham seri A dari rekening escrow the Securities Administration Bureau, PT Datindo Entrycom
kepada BPKH, yang dilaksanakan oleh Biro Administrasi on December 3, 2024.
Efek, PT Datindo Entrycom pada tanggal 3 Desember
2024.
Komposisi pemegang saham pada tanggal 31 Desember The composition of shareholders as of December 31, 2024
2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: and 2023 is as follows:
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Persentase Jumlah modal
kepemilkan/ disetor/
Jumlah saham/ Percentage of Total paid-up
Nama pemegang saham Number of shares ownership capital Name of shareholders
Saham Seri A A Series Shares
Nilai nominal Rp300 Nominal value of Rp300
(dalam nilai penuh) (in full amount)
Badan Pengelola Keuangan Haji 167.446.463 0,46% 50.233.939 Badan Pengelola Keuangan Haji
Koperasi Perkayuan Apkindo MPI 88.757.653 0,27% 26.627.296 Koperasi Perkayuan Apkindo MPI
Masyarakat (masing-masing Public
kepemilikan dibawah 0,20%) 294.895.334 0,92% 88.468.600 (each below 0.20%)
Jumlah Saham Seri A 551.099.450 1,65% 165.329.835 Total A Series Shares
- 104 -
Page 124
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. MODAL SAHAM (Lanjutan) 28. SHARE CAPITAL (Continued)
31 Desember 2024/
December 31, 2024
Persentase
kepemilkan/ Jumlah modal
Jumlah saham/ Percentage of disetor/
Nama pemegang saham Number of shares ownership Total paid-up capital Name of shareholders
Saham Seri B B Series Shares
Nilai nominal Rp150 Nominal value of Rp150
(dalam nilai penuh) (in full amount)
Badan Pengelola Keuangan Haji 5.184.211.944 15,55% 777.631.792 Badan Pengelola Keuangan Haji
Islamic Development Bank 680.513.489 2,04% 102.077.023 Islamic Development Bank
Reza Rhenaldi Syaiful 113.510.473 0,34% 17.026.571 Reza Rhenaldi Syaiful
Dewi Monita 113.500.000 0,34% 17.025.000 Dewi Monita
Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir. 113.000.000 0,34% 16.950.000 Andre Mirza Hartawan,MBA, Ir.
Masyarakat (masing-masing Public
kepemilikan dibawah 0,20%) 49.299.534 0,15% 7.394.930 (each below 0.20%)
Jumlah Saham Seri B 6.254.035.440 18,76% 938.105.316 Total B Series Shares
Saham Seri C C Series Shares
Nilai nominal Rp45 Nominal value of Rp45
(dalam nilai penuh) (in full amount)
Badan Pengelola Keuangan Haji 22.222.222.223 66,64% 1.000.000.000 Badan Pengelola Keuangan Haji
Andre Mirza Hartawan, MBA,Ir. 1.618.033.333 4,85% 72.811.500 Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir.
Apliani 826.844.008 2,48% 37.207.980 Apliani
Reza Rhenaldi Syaiful 615.371.734 1,85% 27.691.728 Reza Rhenaldi Syaiful
Dewi Monita 614.650.000 1,84% 27.659.250 Dewi Monita
Andre Latidjah 311.121.535 0,93% 18.671.469 Andre Latidjah
Syaiful Amir 113.373.295 0,34% 5.101.798 Syaiful Amir
Siti Farida Syaiful 108.000.000 0,32% 4.860.000 Siti Farida Syaiful
Masyarakat (masing-masing Public
kepemilkan dibawah 0,20%) 110.409.942 0,34% 297.448 (each below 0.20%)
Jumlah Saham Seri C 26.540.026.071 79,59% 1.194.301.173 Total C Series Shares
Jumlah 33.345.160.961 100,00% 2.297.736.324 Total
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Persentase
kepemilkan/ Jumlah modal
Jumlah saham/ Percentage of disetor/
Nama pemegang saham Number of shares ownership Total paid-up capital Name of shareholders
Saham Seri A A Series Shares
Nilai nominal Rp300 Nominal value of Rp300
(dalam nilai penuh) (in full amount)
Badan Pengelola Keuangan Haji 154.938.730 0,46% 46.481.619 Badan Pengelola Keuangan Haji
Koperasi Perkayuan Apkindo MPI 88.757.653 0,27% 26.627.296 Koperasi Perkayuan Apkindo MPI
Masyarakat (masing-masing Public
kepemilikan dibawah 0,20%) 307.403.067 0,92% 92.220.920 (each below 0.20%)
Jumlah Saham Seri A 551.099.450 1,65% 165.329.835 Total A Series Shares
Saham Seri B B Series Shares
Nilai nominal Rp150 Nominal value of Rp150
(dalam nilai penuh) (in full amount)
Badan Pengelola Keuangan Haji 5.184.211.944 15,55% 777.631.792 Badan Pengelola Keuangan Haji
Islamic Development Bank 680.513.489 2,04% 102.077.023 Islamic Development Bank
Reza Rhenaldi Syaiful 113.510.473 0,34% 17.026.571 Reza Rhenaldi Syaiful
Dewi Monita 113.500.000 0,34% 17.025.000 Dewi Monita
Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir. 113.000.000 0,34% 16.950.000 Andre Mirza Hartawan,MBA, Ir.
Masyarakat (masing-masing Public
kepemilikan dibawah 0,20%) 49.299.534 0,15% 7.394.930 (each below 0.20%)
Jumlah Saham Seri B 6.254.035.440 18,76% 938.105.316 Total B Series Shares
- 105 -
Page 125
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. MODAL SAHAM (Lanjutan) 28. SHARE CAPITAL (Continued)
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Persentase
kepemilkan/ Jumlah modal
Jumlah saham/ Percentage of disetor/
Nama pemegang saham Number of shares ownership Total paid-up capital Name of shareholders
Saham Seri C C Series Shares
Nilai nominal Rp45 Nominal value of Rp45
(dalam nilai penuh) (in full amount)
Badan Pengelola Keuangan Haji 22.222.222.223 66,64% 1.000.000.000 Badan Pengelola Keuangan Haji
Andre Mirza Hartawan, MBA,Ir. 1.618.033.333 4,85% 72.811.500 Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir.
Apliani 826.844.008 2,48% 37.207.980 Apliani
Reza Rhenaldi Syaiful 615.371.734 1,85% 27.691.728 Reza Rhenaldi Syaiful
Dewi Monita 614.650.000 1,84% 27.659.250 Dewi Monita
Andre Latidjah 311.121.535 0,93% 18.671.469 Andre Latidjah
Syaiful Amir 113.373.295 0,34% 5.101.798 Syaiful Amir
Siti Farida Syaiful 108.000.000 0,32% 4.860.000 Siti Farida Syaiful
Masyarakat (masing-masing Public
kepemilkan dibawah 0,20%) 110.409.942 0,34% 297.448 (each below 0.20%)
Jumlah Saham Seri C 26.540.026.071 79,59% 1.194.301.173 Total C Series Shares
Jumlah 33.345.160.961 100,00% 2.297.736.324 Total
Saham Bank terdiri dari saham Seri A, B dan C dengan The Bank's shares consist of A, B and C Series shares, which
hak suara dan hak dividen yang sama. Saham seri A have the same voting and dividend rights. A series shares
adalah saham pendiri yang hanya dapat dimiliki atau are founder shares which can only be owned or transferred
dipindahkan haknya kepada warga negara Indonesia to Indonesian citizens, or a corporation established under
atau badan hukum yang berkedudukan di Indonesia Indonesian laws and regulations, wherein the members of
yang didirikan menurut perundang-undangan Indonesia management should all be Indonesian citizens. B and C
dan para pengurus nya mayoritas mutlak adalah warga series shares can be owned by either Indonesian or foreign
negara Indonesia. Saham Seri B dan C adalah saham citizens or an Indonesian or foreign corporation.
biasa yang dikeluarkan kemudian yang dapat dimiliki
baik oleh warga negara Indonesia maupun warga
negara asing atau badan hukum Indonesia maupun
badan hukum asing.
Sesuai dengan Akta Hibah No. 37, 38 dan 39 In accordance with the Deeds of Grant No. 37, 38 and 39
tanggal 21 Juni 2021, Akta Hibah No. 22, 23 dan dated June 21, 2021, Deeds of Grant No. 22, 23 and 24
24 tanggal 15 November 2021 serta Addendum Akta dated November 15, 2021 and Addendum to the Deed of
Hibah No.27 tanggal 16 November 2021 yang dibuat oleh Grant No. 27 dated November 16, 2021 of Notary Ashoya
Notaris Ashoya Ratam, Sarjana Hukum, Magister Ratam, Bachelor of Law, Master of Notary, Notary in South
Kenotariatan, Notaris di Kota Administrasi Jakarta Jakarta Administrative City, Badan Pengelola Keuangan
Selatan, Badan Pengelola Keuangan Haji (BPKH) telah Haji (BPKH) has received a share transfer through a grant
menerima pengalihan saham melalui hibah dari para from the controlling shareholders (PSP) of Bank Muamalat,
pemegang saham pengendali (PSP) Bank Muamalat, yakni namely Islamic Development Bank (IsDB), Boubyan Bank,
Islamic Development Bank (IsDB), Boubyan Bank, Atwill Atwill Holdings Limited, National Bank of Kuwait, IDF
Holdings Limited, National Bank of Kuwait, IDF Investment Foundation and BMF Holdings Limited with total
Investment Foundation dan BMF Holdings Limited amount of 7,903,112,181 shares or equivalent to 77.42%.
sebanyak 7.903.112.181 saham atau setara dengan Thus, the total share ownership of BPKH in Bank Muamalat
77,42%. Dengan demikian, total kepemilikan saham as of November 16, 2021 increased to 78.45%.
BPKH di Bank Muamalat per tanggal 16 November 2021
naik menjadi 78,45%.
a. Boubyan Bank K.S.C.P telah menghibahkan sejumlah a. Boubyan Bank K.S.C.P has granted a total of
2.245.694.513 (dua miliar dua ratus empat puluh lima 2,245,694,513 (two billion two hundred forty five million
juta enam ratus sembilan puluh empat ribu lima ratus six hundred ninety four thousand five hundred and
tiga belas) saham seri B kepada BPKH. thirteen) B Series shares to BPKH.
b. National Bank of Kuwait S.A.K.P telah menghibahkan b. National Bank of Kuwait S.A.K.P has granted a total of
sejumlah 862.755.656 (delapan ratus enam puluh dua 862,755,656 (eight hundred sixty two million seven
juta tujuh ratus lima puluh lima ribu enam ratus lima hundred fifty five thousand six hundred and fifty six) B
puluh enam) saham seri B kepada BPKH. Series shares to BPKH.
- 106 -
Page 126
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. MODAL SAHAM (Lanjutan) 28. SHARE CAPITAL (Continued)
c. Atwill Holdings Limited telah menghibahkan sejumlah c. Atwill Holdings Limited has granted a total of
1.828.090.034 (satu miliar delapan ratus dua puluh 1,828,090,034 (one billion eight hundred twenty eight
delapan juta sembilan puluh ribu tiga puluh empat) million ninety thousand and thirty four) B Series shares
saham Seri B kepada BPKH. to BPKH.
d. BMF Holdings Limited telah menghibahkan sejumlah d. BMF Holdings Limited has granted a total of 289,985,977
289.985.977 (dua ratus delapan puluh sembilan juta (two hundred eighty nine million nine hundred eighty
sembilan ratus delapan puluh lima ribu sembilan ratus five thousand nine hundred and seventy seven) B Series
tujuh puluh tujuh) Saham Seri B kepada BPKH. Shares to BPKH
e. IDF Investment Foundation telah menghibahkan e. IDF Investment Foundation has granted a total of
sejumlah 355.461.941 (tiga ratus lima puluh lima juta 355,461,941 (three hundred fifty five million four
empat ratus enam puluh satu ribu sembilan ratus hundred sixty one thousand nine hundred and forty one)
empat puluh satu) Saham Seri B kepada BPKH. B Series shares to BPKH.
f. IsDB telah menghibahkan sejumlah 2.321.124.060 f. IsDB has granted a total of 2,321,124,060 (two billion
(dua miliar tiga ratus dua puluh satu juta seratus dua three hundred twenty one million one hundred twenty
puluh empat ribu enam puluh) Saham, yaitu setara four thousand and sixty) shares, which is equivalent to
dengan 22,74%, yang terdiri dari 132.458.095 Saham 22.74% shares, consisting of 132,458,095 A Series
Seri A dan 2.188.665.965 Saham Seri B kepada BPKH. Shares and 2,188,665,965 B Series Shares to BPKH.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Based on the Extraordinary General Meeting of Shareholders
yang diselenggarakan pada tanggal 13 November 2023, held on November 13, 2023, the shareholders have decided
para pemegang saham telah memutuskan: :
a. Persetujuan Penggabungan Nilai Nominal Saham a. Approval of the Merger of Nominal Value of Shares
(Reverse Stock Split (RSS)); (Reverse Stock Split (RSS));
b. Persetujuan atas Perubahan Anggaran Dasar b. Approval of Amendments to the Company's Articles of
Perseroan. Association.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders held
yang diselenggarakan pada tanggal 27 Juni 2024, para on June 27, 2024, the shareholders have decided:
pemegang saham telah memutuskan:
a. Persetujuan Laporan Tahunan Bank Tahun Buku 2023 a. Approval of the Bank's 2023 Annual Report including the
termasuk Laporan Tugas Pengawasan Dewan Supervisory Report of the Board of Commissioners and
Komisaris dan Dewan Pengawas Syariah untuk Tahun Sharia Supervisory Board for Financial Year 2023 and
Buku 2023 serta Pengesahan Laporan Keuangan Bank Ratification of the Bank's Financial Statements for
Untuk Tahun Buku 2023; Financial Year 2023;
b. Persetujuan Penggunaan Laba Bersih Bank Tahun b. Approval of the Use of Net Profit for Financial Year 2023;
Buku 2023;
c. Menyetujui penunjukan langsung Kantor Akuntan c. To grant the direct appointment of the Public Accounting
Publik Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang dan Ali Firm Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang dan Ali (KAP
(KAP DBSD&A) untuk mengaudit Laporan Keuangan DBSD&A) to audit the Bank's financial statements for
Perseroan tahun buku 2024; Financial year 2024;
d. Menyetujui pengakhiran masa tugas Dewan Pengawas d. To grant the termination of the Bank's Sharia Supervisory
Syariah, Dewan Komisaris dan anggota Direksi Board, Board of Commissioners and members of Board of
perseroan periode 2019 - 2024. Directors for the period 2019 - 2024.
- 107 -
Page 127
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. MODAL SAHAM (Lanjutan) 28. SHARE CAPITAL (Continued)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders held
yang diselenggarakan pada tanggal 11 Mei 2023, para on May 11, 2023, the shareholders have decided:
pemegang saham telah memutuskan:
a. Persetujuan Laporan Tahunan Bank Tahun Buku 2022 a. Approval of the Bank's 2022 Annual Report including the
termasuk Laporan Tugas Pengawasan Dewan Supervisory Report of the Board of Commissioners and
Komisaris dan Dewan Pengawas Syariah untuk Tahun Sharia Supervisory Board for Fiscal Year 2022 and
Buku 2022 serta Pengesahan Laporan Keuangan Bank Ratification of the Bank's Financial Statements for Fiscal
Untuk Tahun Buku 2022; Year 2022;
b. Persetujuan Penggunaan Laba Bersih Bank Tahun b. Approval of the Use of Net Profit for Fiscal Year 2022;
Buku 2022;
c. Menyetujui memberikan kewenangan kepada Dewan c. Granting of authority to the Board of Commissioners to
Komisaris Perseroan untuk menunjuk Kantor Akuntan appoint public accounting firm to audit the financial
Publik untuk mengaudit Laporan Keuangan Perseroan statements for fiscal year 2023.
tahun buku 2023.
Pemegang saham mayoritas Bank adalah Badan As of December 31, 2024 and 2023 the majority shareholder
Pengelola Keuangan Haji (BPKH) Republik Indonesia per of the Bank is Badan Pengelola Keuangan Haji (BPKH)
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. Republik Indonesia.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, terdapat As of December 31, 2024 and 2023, one member of the
Dewan Komisaris yang menjadi pemegang saham Bank, Board of Commissioner is a shareholder of the Bank, namely
yaitu Bapak Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir. Mr. Andre Mirza Hartawan, MBA, Ir.
29. TAMBAHAN MODAL DISETOR 29. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Tambahan modal disetor terdiri dari : Additional paid in capital consists of :
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
Jumlah yang diterima dari: 2024 2023 Proceeds from issuance of:
Penawaran Umum Terbatas V, 2013 1.070.048.797 1.070.048.797 Limited Public Offering V, 2013
Penawaran Umum Terbatas IV, 2010 383.216.603 383.216.603 Limited Public Offering IV, 2010
Penawaran Umum Terbatas III, 2005 133.858.215 133.858.215 Limited Public Offering III, 2005
Penawaran Umum Terbatas II, 2002 662.290 662.290 Limited Public Offering II, 2002
Penawaran Umum Perdana 1993 143.553 143.553 Initial Public Offering 1993
Biaya emisi saham yang berasal Share issuance cost
dari: from:
Penawaran Umum Terbatas VI, 2022 (7.791.851) (7.791.851) Limited Public Offering VI, 2022
Penawaran Umum Terbatas V, 2013 (4.854.701) (4.854.701) Limited Public Offering V, 2013
Penawaran Umum Terbatas IV, 2010 (1.983.700) (1.983.700) Limited Public Offering IV, 2010
Penawaran Umum Terbatas III, 2005 (493.727) (493.727) Limited Public Offering III, 2005
Penawaran Umum Terbatas II, 2002 (1.672.073) (1.672.073) Limited Public Offering II, 2002
Jumlah 1.571.133.406 1.571.133.406 Total
- 108 -
Page 128
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PENGGUNAAN LABA NETO 30. APPROPRIATION OF NET INCOME
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders held
yang diselenggarakan pada tanggal 27 Juni 2024, para on June 27, 2024, the shareholders have decided to
pemegang saham telah memutuskan untuk melakukan establish provision for all net income in 2023 amounting to
penyisihan seluruh laba neto tahun 2023 sebesar Rp 13,294,252 to the 2023 general reserve account.
Rp13.294.252 ke akun cadangan umum tahun 2023.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders held
yang diselenggarakan pada tanggal 11 Mei 2023, para on May 11, 2023, the shareholders approve the distribution
pemegang saham menyetujui pembagian dividen kepada of 18.8% of the Bank's net profit for the 2022 Fiscal Year or
Pemegang Saham sebesar 18,8% dari Laba Bersih equal to Rp5,001,774 as dividends to the Shareholders.
Perseroan Tahun Buku 2022 atau sebesar Rp5.001.774.
31. PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK 31. REVENUE FROM FUND MANAGEMENT BY BANK AS
SEBAGAI MUDHARIB MUDHARIB
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pendapatan dari bagi hasil Income from revenue sharing
Musyarakah 767.529.652 746.769.654 Musyarakah
Mudharabah 40.107.316 62.669.495 Mudharabah
Jumlah 807.636.968 809.439.149 Total
Pendapatan dari penjualan Income from sales
Murabahah 330.805.815 388.608.232 Murabahah
Istishna 133.892 110.334 Istishna
Jumlah 330.939.707 388.718.566 Total
Pendapatan dari ijarah -neto 346.893 142.674 Income from ijarah-net
Pendapatan usaha utama Other main operating
lainnya income
Pendapatan piutang salam 2.669.457 20.104.731 Salam receivable income
Pendapatan bonus FASBIS 31.006.791 44.401.511 Bonus from FASBIS
Pendapatan bagi hasil Income from revenue sharing -
surat berharga - reksadana -- 521.794 mutual fund
Pendapatan bagi hasil surat Income from revenue sharing from
berharga 230.691.130 201.198.573 marketable securities
Pendapatan fee wesel ekspor 962.956 493.089 Export bill fee
Pendapatan bagi hasil Income from revenue sharing from
penempatan pada bank lain 1.536.127 4.118.649 placements with other banks
Pendapatan bonus Giro Bank 63.272 58.327 Income from CA Placement
Keuntungan penjualan surat Gain on sale from
berharga 5.453.507 8.743.983 marketable securities
Jumlah 272.383.240 279.640.657 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Pendapatan dari bagi hasil Income from revenue sharing
Musyarakah 149.475.384 68.369.803 Musyarakah
Mudharabah -- -- Mudharabah
Jumlah 149.475.384 68.369.803 Total
Pendapatan dari penjualan Income from sales
Murabahah 8.493.996 14.742.452 Murabahah
Istishna -- -- Istishna
Jumlah 8.493.996 14.742.452 Total
1.569.276.188 1.561.053.301
- 109 -
Page 129
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
31. PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH BANK 31. REVENUE FROM FUND MANAGEMENT BY BANK AS
SEBAGAI MUDHARIB (Lanjutan) MUDHARIB (Continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pendapatan usaha
utama lainnya Other main operating income
Pendapatan bagi hasil Income from revenue sharing from
surat berharga 551.370.492 547.407.842 marketable securities
Keuntungan penjualan surat Gain on sale from
berharga -- 41.448.861 marketable securities
Keuntungan MTM surat berharga MTM Gain on FVTPL
FVTPL 4.668.265 2.003.622 marketable securities
Pendapatan bonus Sertifikat Bonus from Bank Indonesia Sharia
Bank Indonesia Syariah -- -- Certificate
Pendapatan Bonus Giro Bank 70.424 511.499 Income from CA placement
Pendapatan term deposit BI 8.522.758 962.435 Income from Term Deposit in BI
Jumlah 564.631.939 592.334.259 Total
Jumlah 2.133.908.127 2.153.387.560 Total
32. HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL DANA 32. THIRD PARTIES’ SHARE ON RETURN OF TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER SYIRKAH FUNDS
Akun ini merupakan distribusi bonus, margin dan bagi This account represents distribution of bonus, margin and
hasil untuk nasabah: profit sharing to the customers:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Deposito berjangka Mudharabah time
mudharabah 1.166.516.059 1.150.782.111 deposits
Tabungan mudharabah 152.442.235 152.185.089 Mudharabah saving deposits
Sukuk mudharabah dan MTN Subordinated mudharabah Sukuk
subordinasi 394.498.584 489.388.424 and MTN
Giro mudharabah 54.771.133 42.375.366 Mudharabah demand deposit
Beban bagi hasil Fund borrowing profit
pinjaman yang diterima 185.592.635 113.817.284 sharing
Jumlah 1.953.820.646 1.948.548.274 Total
33. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 33. OTHER OPERATING INCOME
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Jasa administrasi 597.570.192 690.538.795 Administration fees
Jasa layanan 209.493.337 146.570.618 Service fee
Jasa transaksi ATM 32.870.427 37.273.003 ATM transaction income
Jasa transaksi L/C 2.079.972 13.807.421 L/C transaction income
Lainnya 13.400.049 16.355.913 Others
Jumlah 855.413.977 904.545.750 Total
- 110 -
Page 130
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 33. OTHER OPERATING INCOME
(Lanjutan) (Continued)
Jasa administrasi untuk periode yang berakhir pada Administration fees for the years ended December 31,
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing 2024 and 2023 is amounting to Rp597,570,192 and
sebesar Rp597.570.192 dan Rp690.538.795 dimana Rp690,538,795, respectively, of which Rp511,701,959 and
masing-masing sebesar Rp511.701.959 dan Rp563,836,435, respectively, represents receipt of
Rp563.836.435 merupakan penerimaan pembayaran payment for debtors included in the portfolio transfer and
atas debitur yang masuk dalam program pengalihan dan sale program.
penjualan portofolio.
34. BEBAN KARYAWAN 34. EMPLOYEE EXPENSES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Gaji, upah, tunjangan dan Salaries, wages, allowance and benefits
kesejahteraan karyawan tetap 601.268.111 574.316.057 for permanent employees
Pendidikan dan pelatihan 48.503.469 40.949.374 Education and training
Beban imbalan kerja Employee benefit expense
(Catatan 25) 16.560.734 19.693.009 (Note 25)
Jumlah 666.332.314 634.958.440 Total
Rincian gaji dan tunjangan atas kelompok Direksi, The details of salaries and allowance of the Board of
Dewan Komisaris, Komite Audit, Dewan Pengawas Directors, Board of Commissioners, Audit Committee, Sharia
Syariah dan Pejabat Eksekutif adalah sebagai berikut: Supervisory Board and Executive Officers are as follows :
31 Desember/December 31, 2024
Jumlah
Pegawai/
Number of Gaji/ Tunjangan/ Jumlah/
employee Salaries Allowance Total
Dewan Komisaris/ Board of Commissioners/Audit
Komite Audit 5 2.830.688 2.411.298 5.241.986 Committee
Direksi 3 5.212.733 7.688.042 12.900.775 Board of Directors
Dewan Pengawas Syariah 3 630.000 172.703 802.703 Sharia Supervisory Board
Pejabat Eksekutif 115 32.477.593 47.376.345 79.853.938 Executive officers
Jumlah 126 41.151.014 57.648.388 98.799.402 Total
31 Desember/December 31, 2023
Jumlah
Pegawai/
Number of Gaji/ Tunjangan/ Jumlah/
employee Salaries Allowance Total
Dewan Komisaris/ Board of Commissioners/Audit
Komite Audit 5 4.760.000 4.393.996 9.153.996 Committee
Direksi 5 8.297.274 12.252.446 20.549.720 Board of Directors
Dewan Pengawas Syariah 3 840.000 241.255 1.081.255 Sharia Supervisory Board
Pejabat Eksekutif 121 43.649.564 55.995.557 99.645.121 Executive officers
Jumlah 134 57.546.838 72.883.254 130.430.092 Total
- 111 -
Page 131
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 35. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Asuransi penjaminan pihak Insurance for third parties fund guarantee
ketiga (Catatan 44) 78.406.158 90.223.044 (Note 44)
Gaji, upah, tunjangan Salaries, wages and benefits for outsourced
karyawan outsourcing 83.994.167 78.020.714 employees
Penyusutan aset tetap Depreciation of premises and
(Catatan 15) 69.819.357 74.362.548 equipment (Note 15)
Sewa 56.290.545 60.583.015 Rent
Perbaikan dan pemeliharaan 55.929.262 56.196.626 Repair and maintenance
Listrik, air dan Electricity, water and
telekomunikasi 54.607.557 41.860.914 telecommunication
Beban kantor 30.356.227 24.736.568 Office expenses
Promosi 14.887.725 16.398.829 Promotion
Transportasi 10.778.774 10.157.151 Transportation
Biaya ATM 9.261.638 8.668.221 ATM expenses
Penyusutan aset hak guna Depreciation of right of use assets
(Catatan 16) 4.581.043 4.582.176 (Note 16)
Perjalanan dinas 2.558.798 3.887.106 Business trip
Perlengkapan kantor 3.205.632 3.548.761 Office supplies
Asuransi aset Insurance for premises and
tetap 2.192.398 2.478.085 equipment
Penyusutan aset ijarah gedung 2.209.691 -- Building Ijarah Asset Depreciation
Jumlah 479.078.972 475.703.758 Total
36. BEBAN (PEMBALIKAN) CADANGAN KERUGIAN 36. PROVISION FOR (REVERSAL OF) IMPAIRMENT
PENURUNAN NILAI ASET PRODUKTIF DAN NON LOSSES OF EARNING AND NON EARNING ASSETS
PRODUKTIF
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Penempatan pada Bank lain -- (418.830) Placement with other Banks
Piutang (92.999.437) (91.808.252) Receivables
Pembiayaan Musyarakah (86.216.235) (57.538.155) Musyarakah financing
Pinjaman Qardh (54.234.839) 30.300.008 Funds of qardh
Pembiayaan Mudharabah (4.540.768) 978.448 Mudharabah financing
Tagihan akseptasi (454.636) (441.212) Acceptance receivables
Aset terbengkalai -- (19.902.077) Abandoned assets
Aset lain-lain 25.308.454 14.519.432 Other assets
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitments
dan kontinjensi 3.005 (732) and contingencies
Penyertaan Modal Sementara -- 25.000.000 Temporary equity participation
(213.134.456) (99.311.370)
Aset Non Produktif Non - Earning Assets
Agunan pembiayaan yang diambil alih -- 5.156.882 Foreclosed assets
-- 5.156.882
Jumlah (213.134.456) (94.154.488) Total
- 112 -
Page 132
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
37. BEBAN OPERASIONAL LAIN-LAIN 37. OTHER OPERATING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Beban fee collection, dana Collection fee, saving deposit, demand
tabungan giro dan deposito deposits and mudharabah
mudharabah 58.612.066 42.323.275 time deposits fee
Jasa konsultan 30.717.241 26.703.222 Consultant fees
Keperluan umum dan kegiatan General expenses for office
kantor 11.813.961 9.710.873 activities
Beban premi asuransi 12.650.577 4.984.758 Insurance premiums
Iuran keanggotaan 1.123.962 1.315.434 Membership fees
Lain-lain 759.702 493.848 Others
Jumlah 115.677.509 85.531.410 Total
38. PENDAPATAN NON OPERASIONAL 38. NON OPERATING INCOME
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Pendapatan fee DPLK 10.484.365 15.713.666 Fee from DPLK
Pendapatan non usaha 38.038.162 21.899.392 Non operating income
Keuntungan penjualan Gain on sale of premises and equipment
aset tetap (Catatan 15) 416.365 1.773.622 (Note 15)
Jumlah 48.938.892 39.386.680 Total
39. BEBAN NON OPERASIONAL 39. NON OPERATING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Beban pungutan wajib OJK 43.031.603 27.613.613 FSA mandatory levy expense
Beban pajak 10.157.498 9.330.312 Tax expense
Beban penghapusan inventaris 856.602 1.153.848 Loss on sale of equipments
Sumbangan dan hadiah 428.873 573.554 Donation and gifts
Lain-lain 3.094.583 4.684.331 Others
Jumlah 57.569.159 43.355.658 Total
- 113 -
Page 133
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
40. LABA PER SAHAM 40. EARNINGS PER SHARE
a. Laba per Saham Dasar a. Basic Earnings per Share
Berikut ini data yang digunakan untuk perhitungan The following data is used to compute the basic earnings
laba per saham dasar: per share:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Laba bersih Net income
Laba bersih untuk
perhitungan laba per saham Net income for computation
dasar 18.457.535 13.294.252 of basic earnings per share
Lembar/ Shares Lembar/ Shares
Jumlah saham Number of shares
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham biasa untuk outstanding ordinary shares for
perhitungan laba per saham computing basic earnings per share
dasar (dalam nilai penuh) 33.345.160.961 33.345.160.961 (in full amount)
Laba Per Saham 0,55 0,40 Earnings Per Share
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Based on the Extraordinary General Meeting of Shareholders
yang diselenggarakan pada tanggal 13 November 2023, held on November 13, 2023, the shareholders have decided
para pemegang saham telah memutuskan melakukan the Bank will carry out a Reverse Stock Split, so that there
Reverse Stock Split, sehingga terdapat perubahan jumlah will be changes in the number of shares and nominal value
lembar saham dan nilai nominal saham. Reverse Stock of shares. Reverse Stock Split is carried out with a ratio of
Split dilakukan dengan rasio 3:2 (tiga saham digabung 3:2 (three shares are combined into two shares).
menjadi dua saham).
b. Laba per Saham Dilusian b. Diluted Earnings per Share
Tidak terdapat laba per saham dilusian karena Bank There are no diluted earnings per share since there are no
tidak memiliki efek berpotensi saham dilusian. potential diluted shares.
41. INFORMASI MENGENAI TRANSAKSI DENGAN 41. INFORMATION ON TRANSACTIONS WITH RELATED
PIHAK BERELASI PARTIES
Pihak-pihak berelasi terdiri dari Dewan Komisaris, Direksi Related parties consist of Board of Commissioners, Board of
dan karyawan kunci, pemegang saham, komisaris PT Directors and key employees, Shareholders, Commissioner of
Syarikat Takaful Indonesia, Pengurus utama Baitul Maal PT Syarikat Takaful Indonesia, management of Baitul Maal
Muamalat dan Dana Pensiun Lembaga Keuangan Muamalat and Dana Pensiun Lembaga Keuangan Muamalat,
Muamalat, PT Al Ijarah Indonesia Finance berdasarkan PT Al Ijarah Indonesia Finance based on SFAS No. 224
PSAK No. 224 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-Pihak (Revised 2010), “Related Party Disclosures”.
Berelasi”.
- 114 -
Page 134
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI MENGENAI TRANSAKSI DENGAN 41. INFORMATION ON TRANSACTIONS WITH RELATED
PIHAK BERELASI (Lanjutan) PARTIES (Continued)
a. Jenis hubungan dan unsur transaksi berelasi a. Type of relationships and transactions of related
parties
Pihak Berelasi / Sifat dari hubungan / Sifat dari transaksi /
Related Parties Nature of relationship Nature of Transaction
Badan Pengelola Entitas Induk/ Giro wadiah, deposito mudharabah dan sukuk Mudharabah
Keuangan Haji Parent entity subordinasi/ Wadiah demand deposit, mudharabah time
deposits and Subordinated mudharabah sukuk
PT Al Ijarah Indonesia Entitas asosiasi/ Piutang murabahah, pembiayaan mudharabah dan musyarakah,
Finance Associate penyertaan saham/ Murabahah receivables, mudharabah and
musyarakah financing, investment in shares
PT Syarikat Tafakul Entitas asosiasi/ Giro mudharabah, deposito mudharabah, penyertaan saham/
Indonesia Associate Mudharabah demand deposit, mudharabah time deposit,
investment in shares
b. Transaksi pihak-pihak berelasi b. Transaction with related parties
Pihak Berelasi / Sifat dari hubungan / Sifat dari transaksi /
Related Parties Nature of relationship Nature of Transaction
Di r eks i , K ary awan Hubungan pengendalian Piutang murabahah, pinjaman qardh, pembiayaan musyarakah,
kunci/ Directors, Key kegiatan Bank / giro wadiah, tabungan mudharabah dan deposito mudharabah
Employees Significant influence on / Murabahah receivables, funds of qardh, musyarakah financing,
Bank’s activities wadiah demand deposits, mudharabah saving deposit, and
mudharabah time deposits
K o m i sar i s , D e w a n Hubungan pengendalian Giro wadiah, tabungan mudharabah dan deposito mudharabah/
pengawas syariah/ kegiatan Bank/ Wadiah demand deposit, mudharabah saving deposit, and
Commissioners, Sharia Significant influence on mudharabah time deposits
supervisory board Bank’s activities
Baitul Maal Muamalat Hubungan pengendalian Giro wadiah dan deposito mudharabah / Wadiah demand
melalui karyawan kunci/ deposit and mudharabah time deposits
Significant influence
through key employees
- 115 -
Page 135
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI MENGENAI TRANSAKSI DENGAN 41. INFORMATION ON TRANSACTIONS WITH RELATED
PIHAK BERELASI (Lanjutan) PARTIES (Continued)
Dalam kegiatan perbankan, Bank melakukan transaksi For banking activities, the Bank has performed the following
signifikan dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut: significant transactions with related parties:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Aset Assets
Piutang murabahah (Catatan 8) Murabahah receivables (Note 8)
Karyawan kunci 6.514.259 7.636.329 Key Employees
6.514.259 7.636.329
Pinjaman qardh (Catatan 9) Funds of qardh (Note 9)
Karyawan kunci 128.760 348.607 Key employees
Pembiayaan musyarakah Musyarakah financing
(Catatan 11) -- (Note 11)
Karyawan kunci 14.649.264 11.256.269 Key employees
14.649.264 11.256.269
Aset Ijarah Ijarah Asset
Karyawan kunci -- 14.563 Key employees
Penyertaan Saham Investments in shares
(Catatan 12) -- (Note 12)
PT Al Ijarah Indonesia PT Al Ijarah Indonesia
Finance 401.616.000 401.616.000 Finance
PT Syarikat Takaful PT Syarikat Takaful
Indonesia 6.095.237 6.095.237 Indonesia
407.711.237 407.711.237
Investasi pada DPLK Muamalat Investment in DPLK Muamalat
(Catatan 16) 9.906.092 2.940.458 (Note 16)
Jumlah aset dari pihak
berelasi 438.909.612 431.943.978 Total assets from related parties
Jumlah aset 60.022.876.676 66.953.058.812 Total assets
Persentase jumlah aset Percentage of total assets
dari pihak berelasi terhadap jumlah from related parties to
aset 0,73% 0,64% total assets
Liabilitas Liabilities
Giro wadiah Wadiah demand deposits
(Catatan 19) (Note 19)
Asuransi Takaful/Baitul Asuransi Takaful/ Baitul Maal
Maal Muamalat/Dana Pensiun Lembaga Muamalat/Dana Pensiun Lembaga
Keuangan 23.669.060 15.095.763 Keuangan
Entitas asosiasi 13.900.247 684.189 Associates
Entitas induk 715.957 13.591.759 Parent entities
Komisaris -- -- Commissioners
Karyawan kunci 74.037 37 Key employees
38.359.301 29.371.748
Tabungan wadiah Wadiah saving deposits
Asuransi Takaful/Baitul Asuransi Takaful/ Baitul Maal
Maal Muamalat/Dana Pensiun Lembaga Muamalat/Dana Pensiun Lembaga
Keuangan 14.667.476 11.585.427 Keuangan
Karyawan kunci 3.359.885 3.164.877 Key employees
18.027.361 14.750.304
Jumlah 56.386.662 44.122.052 Total
- 116 -
Page 136
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI MENGENAI TRANSAKSI DENGAN 41. INFORMATION ON TRANSACTIONS WITH RELATED
PIHAK BERELASI (Lanjutan) PARTIES (Continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
Dana syirkah temporer Temporary syirkah fund
(Catatan 27) (Note 27)
Surat Berharga yang
Diterbitkan Entitas induk 2.000.000.000 2.000.000.000 Securities Issued
2.000.000.000 2.000.000.000
Deposito mudharabah Mudharabah time deposits
Entitas induk 6.983.486.535 8.765.255.013 Parent entities
Karyawan kunci 8.838.348 9.266.407 Key employees
Entitas asosiasi -- 10.500.000 Associates
Dewan Pengawas Syariah -- 1.503.550 Sharia Supervisory Board
PT Syarikat Takaful/Baitul
Maal Muamalat/Dana Pensiun PT Syarikat Takaful/Baitul
Lembaga Keuangan/Muamalat Maal Muamalat/ Dana Pensiun
Institute 85.513.061 397.647.552 Lembaga Keuangan/ Muamalat Institute
7.077.837.944 9.184.172.522
Tabungan mudharabah Mudharabah saving deposits
Asuransi Takaful/Baitul Maal Asuransi Takaful/Baitul Maal
Muamalat/Dana Pensiun Muamalat/Dana Pensiun
Lembaga keuangan 2.809.754 1.375.806 Lembaga keuangan
Karyawan kunci 8.078.198 10.942.315 Key employees
10.887.952 12.318.121
Giro mudharabah Mudharabah demand deposits
Asuransi Takaful/Baitul Maal Asuransi Takaful/Baitul Maal
Muamalat/Dana Pensiun Muamalat/Dana Pensiun
Lembaga keuangan 3.387.572 3.961.233 Lembaga keuangan
9.092.113.468 11.200.451.876
Estimasi liabilitas Estimated liabilities for employee
imbalan kerja benefit
(Catatan 25) (Note 25)
Karyawan kunci 34.280.784 31.429.258 Key employees
Total liabilities and
Jumlah liabilitas dan dana temporary syirkah
syirkah temporer dari pihak berelasi 9.126.394.252 11.231.881.134 fund from related parties
Jumlah liabilitas dan dana Total liabilities and
syirkah temporer 54.804.298.345 61.736.672.526 temporary syirkah fund
Persentase jumlah
liabilitas dan dana syirkah Percentage of total
temporer pihak berelasi liabilities and temporary syirkah fund
terhadap jumlah liabilitas dan from related parties to total liabilities
dana syirkah temporer 16,70% 18,28% and temporary syirkah fund
- 117 -
Page 137
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
42. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 42. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Berikut adalah komitmen dan kontijensi pada tanggal The commitments and contingencies as of December 31,
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: 2024 and 2023 are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2024 2023
KOMITMEN COMMITMENTS
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Fasilitas pembiayaan yang Unused financing
belum digunakan 327.981.573 239.900.358 facilities
Fasilitas L/C yang masih Outstanding irrevocable letters
berjalan 4.041.084 52.578.291 of credit
Penerbitan SKBDN 8.516.688 2.589.074 Issuance of Domestic Letters of Credit
Jumlah liabilitas komitmen 340.539.345 295.067.723 Total commitment liabilities
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi Contingency receivables
Piutang dan pembiayaan hapus Written-off receivables and
buku 1.528.212.865 1.535.674.167 financing
Margin dalam penyelesaian -- 35.485.280 Margin on non-performing receivables
Jumlah tagihan kontinjensi 1.528.212.865 1.571.159.447 Total contingency receivables
Liabilitas kontinjensi bank garansi (35.432.760) (48.820.775) Contingency liabilities on bank guarantees
Tagihan kontinjensi - neto 1.492.780.105 1.522.338.672 Contingency Receivables- net
Selain liabilitas komitmen dan kontinjensi di atas tidak Other than the above commitment and contingency liabilities,
terdapat liabilitas komitmen dan kontinjensi lainnya. there were no other commitment and contingency liabilities.
43. INFORMASI SEGMEN 43. SEGMENT INFORMATION
a. Segmen Geografis a. Geographical Segment
Berikut ini adalah informasi wilayah geografis (tidak The geographical segment information is as follows
diaudit): (unaudited):
31 Desember/December 31, 2024
Jabodetabek/ Jawa/ Sumatera/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Java Sumatra Borneo Others Total
ASET ASSETS
Kas 186.434.921 262.074.309 145.398.788 43.628.984 143.725.978 781.262.980 Cash
Giro dan penempatan pada Bank Current accounts and placements
Indonesia 2.812.314.226 585.000 -- -- -- 2.812.899.226 with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - neto 635.321.474 2.548.916 13.384.122 -- 46.984.884 698.239.396 Current accounts with other banks - net
Penempatan pada bank lain - neto 5.474.982 -- -- -- 8.994.650 14.469.632 Placements with other banks - net
Investasi pada surat
berharga - neto 31.127.147.656 -- -- -- -- 31.127.147.656 Investment in marketable securities - net
Piutang - neto 1.364.426.752 1.516.994.349 414.727.105 168.509.577 912.199.738 4.376.857.521 Receivables - net
Pinjaman qardh - neto 43.216.730 144.257.005 30.973.129 10.394.283 91.715.854 320.557.001 Funds of Qardh - net
Pembayaran mudharabah - bersih 203.559.753 167.624.340 4.777.003 41.673 376.002.769 Mudharabah Financing - net
Pembiayaan musyakarah - bersih 4.734.714.301 3.211.557.874 577.383.487 952.726.123 1.904.507.619 11.380.889.404 Musyarakah Financing - net
Penyertaan saham - neto 322.468.837 -- -- -- -- 322.468.837 Investments in shares - net
Tagihan akseptasi - neto 35.870.776 53.455.067 -- -- 245.575 89.571.418 Acceptance receivables - net
Aset yang diperoleh untuk ijarah - Assets acquired for ijarah -
neto 1.100.665 3.869.070 204.496 296.783 727.780 6.198.794 net
Aset tetap - neto 2.183.291.661 571.517.168 320.808.801 91.871.185 199.061.595 3.366.550.410 Premises and equipment - net
Aset pajak tangguhan - neto 140.940.759 -- -- -- -- 140.940.759 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain - neto 1.388.406.246 809.131.636 33.840.130 1.850.180.119 127.262.742 4.208.820.873 Other assets - net
Jumlah aset 45.184.689.739 6.743.614.734 1.541.497.061 3.117.607.054 3.435.468.088 60.022.876.676 Total assets
- 118 -
Page 138
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 43. SEGMENT INFORMATION (Continued)
a. Segmen Geografis (lanjutan) a. Geographical Segment (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Jabodetabek/ Jawa/ Sumatera/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Java Sumatra Borneo Others Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 292.051.580 3.530.896 1.362.178 654.858 902.150 298.501.662 Liabilities due immediately
Simpanan 3.541.970.423 3.032.190.986 1.131.087.937 645.585.778 2.348.993.443 10.699.828.567 Deposits
Simpanan dari bank lain 6.635.969 15.001.260 3.213.542 488.684 2.322.947 27.662.402 Deposits from other banks
Bagi hasil yang belum dibagikan 34.026.121 9.024.510 3.258.594 1.502.556 2.643.134 50.454.915 Undistributed revenue sharing
Liabilitas kepada Bank Indonesia 1.409.965.320 -- -- -- -- 1.409.965.320 Liabilities to central bank
Liabilitas akseptasi 576.776 30.508.232 -- -- 161.798 31.246.806 Acceptance payables
Utang pajak 13.994.890 3.295.967 1.354.102 702.602 13.765.749 33.113.310 Tax payables
Pinjaman yang diterima 500.000.000 -- -- -- -- 500.000.000 Fund borrowings
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitments
dan kontinjensi 327.315 60.612 195.530 168.305 104.721 856.483 and contingencies
Estimasi liabilitas imbalan kerja 144.706.550 -- -- -- -- 144.706.550 Estimated liabilities for employment benefit
Liabilitas lain-lain 230.414.760 32.812.568 15.147.931 3.013.347 11.621.546 293.010.152 Other liabilities
Jumlah liabilitas 6.174.669.704 3.126.425.031 1.155.619.814 652.116.130 2.380.515.488 13.489.346.167 Total liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Bukan bank Non Bank
Giro mudharabah 967.492.325 779.924.182 256.274.313 143.866.631 241.271.147 2.388.828.598 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 2.967.490.979 3.056.273.830 1.200.674.712 745.166.664 1.370.818.227 9.340.424.412 Mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah 12.324.318.828 3.427.891.578 1.577.738.368 645.152.909 1.304.867.178 19.279.968.861 Mudharabah time deposits
Bank Bank
Giro mudharabah 91.311.493 135.562.832 32.159.682 5.483.252 18.967.717 283.484.976 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 59.314.348 545.181.847 87.827.100 4.783.658 64.196.901 761.303.854 Mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah 59.079.200 990.604.774 77.700.000 84.782.881 195.950.000 1.408.116.855 Mudharabah time deposits
Surat Berharga Yang Diterbitkan Securities Issued
Sukuk mudharabah 4.697.824.621 -- -- -- -- 4.697.824.621 Mudharabah sukuk
Sukuk mudharabah subordinasi 2.000.000.000 -- -- -- -- 2.000.000.000 Subordinated mudharabah sukuk
Sertifikat investasi mudharabah Certificate of interbank mudharabah
antar bank (SIMA) 625.000.000 -- -- -- -- 625.000.000 investment (SIMA)
SiPA 530.000.000 -- -- -- -- 530.000.000 Shariah based Certificate (SiPA)
Jumlah dana syirkah
temporer 24.321.831.794 8.935.439.043 3.232.374.175 1.629.235.995 3.196.071.170 41.314.952.177 Total temporary syirkah funds
PENDAPATAN SEGMEN SEGMENT INCOME
Pendapatan dari penjualan 166.908.752 89.964.234 30.824.189 15.134.074 36.602.454 339.433.703 Income from sales
Pendapatan bagi hasil 687.371.214 194.317.874 32.378.523 20.659.587 22.385.154 957.112.352 Income from revenue sharing
Pendapatan ijarah - neto 114.221 172.786 20.272 9.955 29.659 346.893 Income from ijarah - net
Pendapatan usaha utama
lainnya 834.674.135 821.893 -- -- 1.519.151 837.015.179 Other main operating income
Pendapatan operasional lainnya 766.508.281 47.290.145 24.402.040 9.335.051 55.482.008 903.017.525 Other operating income
Pendapatan non operasional 47.802.652 486.364 249.211 106.507 294.158 48.938.892 Non operating income
Jumlah pendapatan segmen 2.503.379.255 333.053.296 87.874.235 45.245.174 116.312.584 3.085.864.544 Total segment income
BEBAN SEGMEN SEGMENT EXPENSES
Hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties’ share on return of temporary
dana syirkah temporer 1.448.182.295 253.256.123 91.719.564 48.778.655 111.884.009 1.953.820.646 syirkah funds
Beban operasional 941.811.682 (40.234.837) 53.194.781 22.264.943 77.023.425 1.054.059.994 Operating expenses
Beban non operasional 914.271.898 (356.334.144) (160.383.936) (91.321.386) (248.663.273) 57.569.159 Non operating expenses
Beban pajak 1.957.210 -- 1.957.210 Tax expenses
Jumlah beban segmen 3.306.223.085 (143.312.858) (15.469.591) (20.277.788) (59.755.839) 3.067.407.009 Total segment expenses
LABA (RUGI) BERSIH (802.843.830) 476.366.154 103.343.826 65.522.962 176.068.423 18.457.535 NET INCOME (LOSS)
31 Desember/December 31, 2023
Jabodetabek/ Jawa/ Sumatera/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Java Sumatra Borneo Others Total
ASET ASSETS
Kas 198.390.952 240.466.119 135.529.545 42.203.993 103.618.464 720.209.073 Cash
Giro dan penempatan pada Bank Current accounts and placements
Indonesia 5.010.446.074 33.750 -- -- -- 5.010.479.824 with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - neto 1.386.930.271 2.634.225 16.017.984 58.256.422 1.463.838.902 Current accounts with other banks - net
Penempatan pada bank lain - neto 3.760.782 -- -- -- -- 3.760.782 Placements with other banks - net
Investasi pada surat
berharga - neto 30.524.748.886 -- -- -- -- 30.524.748.886 Investment in marketable securities - net
Piutang - neto 3.194.624.472 1.230.692.711 387.739.799 154.344.345 659.418.399 5.626.819.726 Receivables - net
Pinjaman qardh - neto 204.409.854 96.318.225 39.935.793 13.977.988 216.852.449 571.494.309 Funds of Qardh - net
Pembayaran mudharabah - bersih 399.361.832 178.727.599 5.808.145 -- 1.837.813 585.735.389 Mudharabah Financing - net
Pembiayaan musyakarah - bersih 11.415.906.015 2.569.947.132 357.429.304 232.389.416 580.530.169 15.156.202.036 Musyarakah Financing - net
Penyertaan saham - neto 322.468.837 -- -- -- -- 322.468.837 Investments in shares - net
Tagihan akseptasi - neto 49.607.354 29.018.102 -- -- 3.120.427 81.745.883 Acceptance receivables - net
Aset yang diperoleh untuk ijarah - Assets acquired for ijarah -
neto 758.309 892.929 191.714 -- 62.132 1.905.084 net
Aset tetap - neto 2.109.582.924 414.319.006 120.474.011 40.709.643 106.411.578 2.791.497.162 Premises and equipment - net
Aset pajak tangguhan - neto 138.192.371 138.192.371 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain - neto 3.391.802.861 384.382.648 104.698.861 23.450.844 49.625.334 3.953.960.548 Other assets - net
Jumlah aset 58.350.991.794 5.147.432.446 1.167.825.156 507.076.229 1.779.733.187 66.953.058.812 Total assets
- 119 -
Page 139
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 43. SEGMENT INFORMATION (Continued)
a. Segmen Geografis (lanjutan) a. Geographical Segment (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Jabodetabek/ Jawa/ Sumatera/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Java Sumatra Borneo Others Total
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 158.040.185 2.303.696 1.204.531 711.816 2.121.985 164.382.213 Liabilities due immediately
Simpanan 3.297.838.347 3.249.234.123 1.008.016.846 602.339.278 2.864.820.090 11.022.248.684 Deposits
Simpanan dari bank lain 14.794.875 26.774.289 1.376.187 308.606 3.039.438 46.293.395 Deposits from other banks
Bagi hasil yang belum dibagikan 62.251.331 10.197.265 3.341.329 1.643.265 5.141.320 82.574.510 Undistributed revenue sharing
Liabilitas kepada Bank Indonesia 2.169.678.250 -- -- -- -- 2.169.678.250 Liabilities to central bank
Liabilitas akseptasi 1.529.851 6.191.849 -- -- 462.773 8.184.473 Acceptance payables
Utang pajak 12.539.361 4.117.092 1.158.584 576.893 1.699.061 20.090.991 Tax payables
Pinjaman yang diterima 1.000.000.000 -- -- -- -- 1.000.000.000 Fund borrowings
Estimasi kerugian komitmen Estimated losses on commitments
dan kontinjensi 324.309 60.613 195.530 168.305 104.721 853.478 and contingencies
Estimasi liabilitas imbalan kerja 127.431.279 127.431.279 Estimated liabilities for employment benefit
Liabilitas lain-lain 296.591.727 71.745.240 16.429.027 7.038.312 14.697.453 406.501.759 Other liabilities
Jumlah liabilitas 7.141.019.515 3.370.624.167 1.031.722.034 612.786.475 2.892.086.841 15.048.239.032 Total liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Bukan bank Non Bank
Giro mudharabah 1.003.175.043 594.826.491 223.977.733 43.093.134 265.964.609 2.131.037.010 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 2.980.057.498 3.177.807.865 1.323.993.181 762.385.948 1.339.770.176 9.584.014.668 Mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah 17.257.648.453 3.602.871.621 1.480.008.898 675.588.889 1.805.771.846 24.821.889.707 Mudharabah time deposits
Bank Bank
Giro mudharabah 21.204.867 70.887.265 24.795.458 21.979.418 26.999.416 165.866.424 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 42.127.477 534.496.595 107.913.974 9.036.287 54.347.006 747.921.339 Mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah 156.279.200 770.280.345 93.625.180 91.850.000 642.845.000 1.754.879.725 Mudharabah time deposits
Surat Berharga Yang Diterbitkan Securities Issued
Sukuk mudharabah 4.657.824.621 -- -- -- -- 4.657.824.621 Mudharabah sukuk
Sukuk mudharabah subordinasi 2.000.000.000 -- -- -- -- 2.000.000.000 Subordinated mudharabah sukuk
Sertifikat investasi mudharabah Certificate of interbank mudharabah investment
antar bank (SIMA) 475.000.000 -- -- -- -- 475.000.000 (SIMA)
SiPA 350.000.000 -- -- -- -- 350.000.000 Shariah based Certificate (SiPA)
Jumlah dana syirkah temporer 28.943.317.159 8.751.170.182 3.254.314.424 1.603.933.676 4.135.698.053 46.688.433.494 Total temporary syirkah funds
PENDAPATAN SEGMEN SEGMENT INCOME
Pendapatan dari penjualan 190.307.858 101.292.806 32.878.106 18.513.730 60.468.518 403.461.018 Income from sales
Pendapatan bagi hasil 568.073.952 233.332.728 38.497.018 19.528.554 18.376.700 877.808.952 Income from revenue sharing
Pendapatan ijarah - neto 59.166 53.213 279 30.016 142.674 Income from ijarah - net
Pendapatan usaha utama
lainnya 867.060.313 474.141 27.044 4.413.418 871.974.916 Other main operating income
Pendapatan operasional lainnya 873.382.429 51.798.660 27.847.504 9.731.804 58.758.442 1.021.518.839 Other operating income
Pendapatan non operasional 37.868.326 430.706 449.581 243.257 394.810 39.386.680 Non operating income
Jumlah pendapatan segmen 2.536.752.044 387.382.254 99.699.532 48.017.345 142.441.904 3.214.293.079 Total segment income
BEBAN SEGMEN SEGMENT EXPENSES
Hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties’ share on return of temporary
dana syirkah temporer 1.494.257.729 241.309.005 82.127.661 49.121.820 81.732.059 1.948.548.274 syirkah funds
Beban operasional 1.018.090.641 62.765.233 20.610.379 23.521.458 83.295.406 1.208.283.117 Operating expenses
Beban non operasional 877.533.934 (316.325.392) (146.332.182) (90.325.362) (281.195.340) 43.355.658 Non operating expenses
Beban pajak 811.778 -- 811.778 Tax expenses
Jumlah beban segmen 3.390.694.082 (12.251.154) (43.594.142) (17.682.084) (116.167.875) 3.200.998.827 Total segment expenses
LABA (RUGI) BERSIH (853.942.038) 399.633.408 143.293.674 65.699.429 258.609.779 13.294.252 NET INCOME (LOSS)
b. Segmen Operasi b. Operating Segment
Berikut ini adalah informasi segmen operasi: (tidak The operating segment information is as follows:
diaudit) (unaudited)
Untuk kepentingan manajemen, Bank mengelompokan For management purposes, Bank organizes 4 (four)
ke dalam 4 (empat) segmen operasional berdasarkan operating segments based on products, as follows:
produk sebagai berikut:
• Segmen Konsumer • Consumer Segment
• Segmen SME • SME Segment
• Segmen Korporasi • Corporate Segment
• Segmen Lainnya • Others Segment
31 Desember / December 31, 2024
Konsumer/ SME/ Korporasi/ Lainnya/ Jumlah/
Consumer SME Corporate Others Total
ASET ASSETS
Piutang dan Pembiayaan 3.245.315.064 2.370.700.592 11.141.511.912 -- 16.757.527.568 Receivable and financing
CKPN (40.953.756) (31.517.586) (230.749.531) -- (303.220.873) Allowance for Impairment losses
Non piutang dan Non
pembiayaan -- -- -- 43.568.569.981 43.568.569.981 Non receivable and non financing
Jumlah Aset 3.204.361.308 2.339.183.006 10.910.762.381 43.568.569.981 60.022.876.676 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Pendanaan 33.122.520.895 -- 11.068.781.610 -- 44.191.302.505 Funding
Non pendanaan -- -- 31.246.806 15.800.327.365 15.831.574.171 Non funding
Jumlah Liabilitas 33.122.520.895 -- 11.100.028.416 15.800.327.365 60.022.876.676 Total Liabilities
- 120 -
Page 140
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 43. SEGMENT INFORMATION (Continued)
a. Segmen Geografis (lanjutan) a. Geographical Segment (continued)
31 Desember / December 31, 2024
Konsumer/ SME/ Korporasi/ Lainnya/ Jumlah/
Consumer SME Corporate Others Total
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan pengelolaan dana 388.704.435 230.981.968 849.208.776 665.012.948 2.133.908.127 Revenue from fund management
Pendapatan usaha lainnya 377.702.409 82.115.949 375.595.007 20.000.612 855.413.977 Other operating income
Jumlah pendapatan segmen 766.406.844 313.097.917 1.224.803.783 685.013.560 2.989.322.104 Total segment income
BEBAN EXPENSE
Hak pihak ketiga atas bagi hasil (751.524.184) -- (806.797.618) (395.498.843) (1.953.820.645) Third parties’ share on return
(Beban)/ Pendapatan CKPN 33.307.096 29.476.011 150.351.349 -- 213.134.456 Allowance for Impairment losses
Beban Usaha Lainnya (864.725.976) (70.442.172) (266.118.726) (18.304.029) (1.219.590.903) Other operating expenses
(1.582.943.064 (2.960.277.092
Jumlah beban segmen ) (40.966.161) (922.564.995) (413.802.872) ) Total segment expense
Pendapatan (beban) non Non operating income (expense) -
operasional-neto -- -- -- (8.630.267) (8.630.267) net
Laba sebelum pajak
penghasilan (816.536.220) 272.131.756 302.238.788 262.580.421 20.414.745 Income before tax
Beban pajak -- -- -- (1.957.210) (1.957.210) Tax expenses
Laba Neto (816.536.220) 272.131.756 302.238.788 260.623.211 18.457.535 Net Income
31 Desember / December 31, 2023
Konsumer/ SME/ Korporasi/ Lainnya/ Jumlah/
Consumer SME Corporate Others Total
ASET ASSETS
Piutang dan Pembiayaan 3.360.535.386 2.973.996.207 16.128.372.024 -- 22.462.903.617 Receivable and financing
CKPN (28.921.589) (56.602.500) (437.128.068) -- (522.652.157) Allowance for Impairment losses
Non piutang dan Non
pembiayaan -- -- -- 45.012.807.352 45.012.807.352 Non receivable and non financing
Jumlah Aset 3.331.613.797 2.917.393.707 15.691.243.956 45.012.807.352 66.953.058.812 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Pendanaan 32.575.542.368 -- 17.698.608.584 -- 50.274.150.952 Funding
Non pendanaan -- -- 8.184.473 16.670.723.387 16.678.907.860 Non funding
Jumlah Liabilitas 32.575.542.368 -- 17.706.793.057 16.670.723.387 66.953.058.812 Total Liabilities
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan pengelolaan dana 388.712.031 263.982.407 825.854.940 674.838.181 2.153.387.559 Revenue from fund management
Pendapatan usaha lainnya 337.291.177 65.996.284 461.347.743 39.910.546 904.545.750 Other operating income
Jumlah pendapatan segmen 726.003.208 329.978.691 1.287.202.683 714.748.727 3.057.933.309 Total segment income
BEBAN EXPENSE
Hak pihak ketiga atas bagi hasil (690.856.938) -- (947.160.494) (310.530.842) (1.948.548.274) Third parties’ share on return
(Beban)/ Pendapatan CKPN 14.713.776 13.021.352 66.419.361 -- 94.154.489 Allowance for Impairment losses
Beban Usaha Lainnya (724.579.718) (159.772.579) (280.220.201) (20.892.018) (1.185.464.516) Other operating expenses
(1.400.722.880 (3.039.858.301
Jumlah beban segmen ) (146.751.227) (1.160.961.334) (331.422.860) ) Total segment expense
Pendapatan (beban) non Non operating income (expense)
operasional-neto -- -- -- (3.968.978) (3.968.978) - net
Laba sebelum pajak
penghasilan (674.719.672) 183.227.464 126.241.349 379.356.889 14.106.030 Income before tax
Beban pajak -- -- -- (811.778) (811.778) Tax expenses
Laba Neto (674.719.672) 183.227.464 126.241.349 378.545.111 13.294.252 Net Income
Bank tidak menyajikan informasi segmen berdasarkan The Bank does not present business segment information
segmen usaha, karena Bank menjalankan usaha sebagai other than banking segment, since the Bank engages mainly
bank umum syariah dan tidak memiliki kegiatan usaha in sharia banking activities and has no other significant
diluar sektor perbankan. activities other than banking.
- 121 -
Page 141
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
44. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 44. GOVERNMENT GUARANTEES ON OBLIGATIONS OF
PEMBAYARAN BANK UMUM COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Undang-undang No. 24 tanggal 22 Pursuant to Law No. 24, dated September 22, 2004,
September 2004, efektif sejak tanggal 22 effective September 22, 2005, as amended with Regulation
September 2005, sebagaimana diubah dengan Peraturan of the Government of the Republic of Indonesia in Lieu of
Pemerintah Pengganti Undang-undang Republik Law No. 3 dated October 13, 2008, the Government
Indonesia No. 3 tanggal 13 Oktober 2008, Lembaga established the Indonesia Deposit Insurance Corporation
Penjaminan Simpanan (LPS) dibentuk untuk menjamin (Lembaga Penjaminan Simpanan/LPS) to guarantee certain
kewajiban tertentu bank-bank umum berdasarkan liabilities of commercial banks based on the prevailing
program penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai guarantee programs, in which the guaranteed amount may
jaminannya dapat berubah jika memenuhi kriteria change if they meet certain specified criteria.
tertentu yang berlaku.
Berdasarkan Peraturan LPS No. 2 tanggal 25 November Based on LPS Regulation No. 2 dated November 25, 2010,
2010, simpanan yang dijamin meliputi giro, deposito the deposits guaranteed shall include demand deposits, time
berjangka, sertifikat deposito, tabungan dan simpanan deposits, certificates of deposits, savings deposits and
dari bank lain. deposits from other banks.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Pursuant to Regulation of the Government of the Republic of
No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008, tentang Indonesia No. 66 of 2008, dated October 13, 2008,
“Besarnya Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga regarding “the Amount of Public Savings Guaranteed by the
Penjaminan Simpanan”, maka pada tanggal-tanggal Indonesia Deposit Insurance Corporation”, as of December
31 Desember 2024 dan 2023, jumlah simpanan yang 31, 2024 and 2023, the amount of savings guaranteed by
dijamin LPS adalah simpanan sampai dengan LPS is amounting to Rp2,000,000,000 (in full amount) for
Rp2.000.000.000 (dalam nilai penuh) untuk per nasabah each customer, each bank. As of December 31, 2024 and
per bank. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, the Bank is a participant of the government guarantee
2023, Bank adalah peserta dari program penjaminan program.
tersebut.
Beban penjaminan dana pihak ketiga yang dijaminkan Insurance premium related to third party funds paid to the
kepada Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) adalah Deposit Insurance Institution (LPS) is amounted to
Rp78.406.158 dan Rp90.223.044 masing masing pada Rp78,406,158 and Rp90,223,044 for the years ended
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dan December 31, 2024 and 2023, respectively (Note 35).
2023 (Catatan 35).
45. MANAJEMEN RISIKO 45. RISK MANAGEMENT
Bank dalam menjalankan usahanya senantiasa The Bank’s business is constantly exposed to various risks. At
dihadapkan pada berbagai risiko. Seiring dengan the course of the development of the Bank's business, risks
berkembangnya bisnis Bank, risiko yang dihadapi Bank encountered by the Bank become increasingly complex. Bank
menjadi semakin kompleks. Bank dituntut untuk mampu is required to implement a reliable risk management in order
menerapkan manajemen risiko yang handal agar dapat to adapt to the complexity of the business. The principles of
beradaptasi dengan kompleksitas kegiatan usaha risk management practices should be implemented to support
tersebut. Prinsip-prinsip manajemen risiko yang the Bank to be more prudent in the rapid development of
diterapkan harus dapat mendukung Bank untuk lebih business activities and banking operations.
berhati-hati seiring dengan perkembangan kegiatan
usaha dan operasional perbankan yang sangat pesat.
Penerapan manajemen risiko di Bank berpedoman pada Bank's risk management implementation is based on the
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) tentang Regulation of the Financial Services Authority (FSA) about
Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum Syariah Implementation of risk management in Sharia Bank & Sharia
dan Unit Usaha Syariah. Business Unit.
Ruang lingkup manajemen risiko di Bank meliputi: Scope of risk management of the Bank covers:
1. Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Dewan 1. Active supervisory of Board of Commissioners and Board
Direksi, termasuk Dewan Pengawas Syariah sebagai of Directors, including Sharia Supervisory Boards as part
bagian dari tata kelola risiko; of risk governance;
- 122 -
Page 142
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
Ruang lingkup manajemen risiko di Bank meliputi: Scope of risk management of the Bank covers: (Continued)
(Lanjutan)
2. Kecukupan kebijakan, pedoman dan penetapan limit 2. Adequacy of policy, procedure and determination of risk
risiko; limit;
3. Kecukupan proses manajemen risiko yang mencakup 3. Adequacy of risk management process that includes
identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan identification, measurement, monitoring and control of
pengendalian risiko; kecukupan sumber daya manusia risk; adequacy of human resources in both quantity and
baik secara kuantitas maupun kualitas, serta quality, as well as adequacy of risk management
kecukupan sistem informasi manajemen risiko; dan information system; and
4. Kecukupan sistem pengendalian risiko yang mencakup 4. Adequacy of risk control system that includes internal
pengendalian internal oleh unit internal audit. control by the internal audit unit.
Penerapan manajemen risiko tidak dapat dilaksanakan Risk management implementation cannot be carried out
tanpa adanya kesadaran risiko pada seluruh lapisan without the risk awareness at every level of Management and
manajemen dan karyawan Bank. Kampanye sadar risiko employees of the Bank. Risk awareness campaign is initiated
dimulai dari Dewan Komisaris dan Dewan Direksi yang by the Board of Commissioners and the Board of Directors
berperan aktif menjadi motor penggerak bagi kualitas who participate actively in driving employees engagement in
penerapan manajemen risiko Bank. Peran aktif Dewan implementing the Bank’s quality risk management. The active
Komisaris dan Direksi dalam manajemen risiko dilakukan role of the Boards of Commissioners and Directors is
antara lain melalui Komite Pemantau Risiko (komite level conducted through the Risk Oversight Committee (committee
Dewan Komisaris) dan Komite Manajemen Risiko (komite at the level of the Board of Commissioners) and the Risk
level Direksi). Komite-komite tersebut secara rutin Management Committee (committee at the level of the Board
melaksanakan rapat untuk membahas mengenai profil of Directors). These Committees regularly hold meetings to
risiko dan manajemen risiko yang harus dilakukan oleh discuss the Bank’s risk profile and risk management.
Bank.
Pelaksanaan manajemen risiko melibatkan seluruh unsur The implementation of risk management engages every
dalam organisasi mulai dari Manajemen hingga karyawan element at every level of the organization, starting from the
pelaksana. Seluruh unsur tersebut berperan aktif dalam Management to executive employees. All elements are active
konteks ”tiga lini pertahanan” manajemen risiko seperti di in the context of the “three lines of defense” of risk
bawah ini: management, as follows:
1. Lini pertahanan pertama. Garis pertahanan pertama 1. First line of defense. The first line of defense includes
berisi unit kerja pengambil dan pemilik risiko yang the business units and supporting units as risk taker or
melaksanakan fungsi bisnis dan unit kerja risk owner, which in daily activities, deal directly with
pendukung. Unit kerja tersebut dalam melaksanakan various types and possible risk faced by the Bank. All
aktivitas hariannya berhadapan langsung dengan functions in the first line of defense are responsible for
berbagai jenis dan kemungkinan risiko yang dihadapi identifying and mitigating the risk inherent in each
Bank. Seluruh fungsi pada garis pertahanan pertama product, activity, process, and system;
bertanggung jawab dalam mengidentifikasi dan
mengelola risiko yang melekat pada setiap produk,
kegiatan, proses dan sistem yang dijalankan;
2. Lini pertahanan kedua. Garis pertahanan kedua 2. Second line of defense. In the second line of defense,
terdiri dari unit kerja manajemen risiko, kepatuhan there are risk management, compliance and legal units.
dan hukum. Unit kerja manajemen risiko The risk management work unit is responsible for the
bertanggung jawab atas pengembangan dan development and implementation of risk management
pelaksanaan strategi manajemen risiko, strategies, the maintenance and continuous
pemeliharaan dan pengembangan berkelanjutan dari development of risk management framework, and to
kerangka pengelolaan risiko dan memberikan provide input and direction to business units and
masukan serta arahan kepada unit kerja bisnis dan supporting units regarding the Bank's processes for risk
unit kerja pendukung mengenai proses pengelolaan management, risk measurement and reporting systems;
risiko, pengukuran risiko dan sistem pelaporan bank; and
dan
3. Lini pertahanan ketiga. Pada garis ketiga pertahanan 3. Third line of defense. In the third line of defense there
berisi unit internal audit. Internal audit berfungsi is the internal audit unit, which functions as an
sebagai unit independen yang bertugas melakukan independent unit that performs risk-based audit activities
risk-based audit yang memberikan nilai tambah and provides added value to the first and second lines of
kepada lini pertahanan pertama dan lini pertahanan defense, in order to ensure that all elements at the Bank
kedua, untuk memastikan bahwa seluruh elemen have carried out their functions and responsibilities
Bank telah melaksanakan fungsi dan tanggung properly, including ensuring the compliance with Bank
jawabnya dengan baik termasuk memastikan Muamalat's management policy and applicable
kesesuaian dengan kebijakan manajemen Bank regulation.
Muamalat dan regulasi yang berlaku.
- 123 -
Page 143
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
Ketiga lini pertahanan merupakan satu kesatuan yang Those lines of defense are an integral and inseparable part
tidak terpisahkan untuk terciptanya penerapan for quality improvement of risk management, working
manajemen risiko yang berkualitas, berjalan dengan effectively and optimally. The three lines coordinate regularly
efektif dan optimal. Ketiga lini melakukan koordinasi to ensure that risk management is applied to all levels within
secara rutin untuk memastikan manajemen risiko the Bank.
diterapkan pada seluruh jajaran di internal Bank.
1. Tata Kelola Manajemen Risiko 1. Risk Management Governance
Tata kelola manajemen risiko dilaksanakan dalam The risk management governance implemented in the
bentuk peran aktif Direksi (fungsinya dilaksanakan form of the active role of the Board of Directors (its
oleh Direksi), Dewan Komisaris dan Dewan Pengawas functions are carried out by the Board of Management /
Syariah (DPS). Direksi dan Dewan Komisaris beserta BOM), the Board of Commissioners and the Sharia
komite yang dibentuk pada level Direksi dan Dewan Supervisory Board (SSB). The Board of Directors and
Komisaris, serta DPS telah menjalankan peran aktif Board of Commissioners along with committees formed at
dalam memperkuat tata kelola manajemen risiko the level of the Board of Directors and Board of
dalam rapat berkala yang membahas perkembangan Commissioners, as well as SSB have played an active role
kinerja Bank, termasuk pengelolaan risiko yang in strengthening risk management governance in periodic
dihadapi Bank meetings that discuss the development of the Bank's
performance, including risk management faced by the
Bank.
2. Sistem Pengendalian Risiko 2. Risk Control System
Untuk memperkuat sistem pengendalian risiko, Bank To strengthen the risk control system, the Bank increases
meningkatkan peran dan efektivitas Satuan Kerja the role and effectiveness of the Internal Audit Working
Internal Audit (SKAI) yang dilaksanakan fungsinya Unit which is carried out by the Internal Audit unit to
oleh unit Internal Audit untuk memberikan nilai provide added value to the Bank's business and
tambah bagi proses bisnis dan operasional Bank. operational processes.
Untuk memastikan pertumbuhan bisnis yang To ensure sustainable business growth, as well as provide
berkesinambungan serta memberikan nilai tambah secara added value to stockholder and shareholders, the Bank
jangka panjang kepada pemegang saham maupun implements risk management that consists of ten types of
pemangku kepentingan lainnya, Bank menerapkan risks as referred to in the Regulation of Financial Services
pendekatan yang menyeluruh terhadap sepuluh jenis Authority No. 65/POJK.03/2016, dated December 28, 2016
risiko sesuai Peraturan Otoritas Jasa Keuangan concerning the Implementation of risk management in Sharia
No.65/POJK.03/2016 tanggal 28 Desember 2016 tentang Commercial Bank and Sharia Business Units.
Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah
dan Unit Usaha Syariah.
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) a. Credit (Financing) Risk
Risiko kredit dalam pembiayaan terkait dengan Credit risk may arise related to the ability of the debtor to
kemampuan nasabah untuk memenuhi kewajibannya repay the funds borrowed in accordance to the contract
sesuai akad atau perjanjian yang telah ditetapkan that has been agreed by the Bank and debtor.
antara Bank dan nasabah.
- 124 -
Page 144
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
Dalam melakukan pengelolaan risiko kredit Bank telah In managing credit risk (financing) the Bank has sought
melakukan beberapa perbaikan, baik dalam hal several improvements, both in terms of accelerating the
percepatan penyelesaian bad bank, penjagaan kualitas settlement of bad banks, safeguarding the quality of good
good bank dan pertumbuhan new bank. Beberapa di banks and the growth of new banks. Some of the
antara perbaikan yang telah dilakukan oleh Bank improvements that have been made by the Bank include:
meliputi:
1. Pengelolaan Bad Bank 1. Bad Bank Management
a. Melakukan perbaikan kerangka manajemen a. Improving the credit risk management framework,
risiko kredit antara lain: among others:
1) Mengelola bad bank oleh Financing Business 1) Managing bad banks by the Financing Business
Risk Directorate yang independen dari unit Risk Directorate which is independent of the
bisnis good bank, yaitu oleh unit Special good bank business unit, namely by the Special
Asset Management dan Retail Collection Asset Management and Retail Collection
Management; Management units;
2) Penetapan limit kewenangan memutus 2) The determination of the limit of authority to
pembiayaan bad bank dilakukan terpisah terminate bad bank financing is carried out
dari good bank dan dikaji secara berkala; separately from good banks and is reviewed
periodically;
3) Penyusunan dan implementasi ketentuan 3) Conducting and implementing the non-
pembiayaan bermasalah. performing financing policy.
b. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko b. Improving risk management processes, among
antara lain: others:
1) Melakukan cash collection dan asset sale 1) Cash collection and asset sale by Special Asset
oleh unit Special Asset Managament dan Management and Retail Collection Management
Retail Collection Management; units;
2) Collection dan recovery melalui, antara lain: 2) Collection and recovery through, among others:
a) Eksekusi jaminan melalui lelang oleh balai a) Executing collateral through auction by
lelang swasta; private auction houses;
b) Melakukan perbaikan database agunan; b) Collateral database enhancement;
c) Mengimplementasikan collection scoring c) Implementing collection scoring to group
untuk mengelompokkan nasabah bad bad retail bank customers with high and low
bank Retail dengan kriteria berisiko tinggi risk criteria.
dan rendah.
2. Pengelolaan Good Bank dan New Bank 2. Management of Good Bank and New Bank
a. Melakukan perbaikan kerangka manajemen a. Improving the credit risk management framework
risiko kredit antara lain melalui: by, among others:
1) Pengelolaan good bank dan new bank oleh 1) Managing good banks and new banks by each
masing-masing unit kerja bisnis sesuai business work unit according to segmentation,
segmentasi, dengan pemenuhan prinsip four with the fulfillment of the four-eye principle by
eye oleh unit financing risk yang independen financing risk units that are independent of
dari unit bisnis; business units;
2) Penyusunan dan implementasi ketentuan 2) Preparing and implementing financing provisions
pembiayaan yang mengatur antara lain that govern the end-to-end financing process,
proses pembiayaan secara end-to-end, collateral provisions, and limits of authority of
ketentuan agunan, dan limit kewenangan the Financing Committee, for the Enterprise
Komite Pembiayaan, untuk segmen Banking segment and the Islamic Business &
Enterprise Banking dan segmen Islamic SME Banking segment, as well as Retail
Business & SME Banking, serta Retail Banking;
Banking;
- 125 -
Page 145
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
2. Pengelolaan Good Bank dan New Bank 2. Management of Good Bank and New Bank
(lanjutan) (continued)
a. Melakukan perbaikan kerangka manajemen a. Improving the credit risk management framework
risiko kredit antara lain melalui:(lanjutan) by, among others: (continued)
3) Pengesahan atas Target Market dan 3) Ratifying Target Market and Financing Allocation
Financing Allocation Limit (FAL) untuk tahun Limit (FAL) for 2025, and also the Target Market
2025, serta Target Market dan Risk and Risk Assessment Criteria of Enterprise
Assessment Criteria untuk segmen Banking, IBS & SME, and Retail Banking
Enterprise Banking, IBS & SME serta Retail segments for 2025.
Banking.
b. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko b. Improving the credit risk management process by,
kredit antara lain dengan: among others:
1) Melakukan optimalisasi pembiayaan di tahun 1) Optimizing financing in 2025 with Consumer
2025 dengan proyek Consumer Financing Financing Business Acceleration Project, as
Business Acceleration Project, sebagai follows:
berikut:
a) P r o y e k dilaksanakan untuk a) Projects are implemented to improve product
menyempurnakan fitur produk dan RAC, and RAC features, business processes and
proses bisnis serta sumber daya human resources, channels and organizations
manusia, channel dan organisasi yang that support consumer financing;
mendukung pembiayaan Consumer;
b) Dilakukan pengembangan pembiayaan b) More inclusive mortgage financing is being
KPR yang lebih inklusif bekerja sama developed in collaboration with small to
dengan developer perumahan skala medium-scale housing developers to achieve
kecil-menengah untuk mengejar target mortgage business growth targets.
pertumbuhan bisnis KPR.
2) Meningkatkan pertumbuhan portofolio Retail 2) Increasing the growth of the Retail portfolio in
di segmen Islamic Banking & SME dengan the Islamic Banking & SME segment with a
fokus pada sektor pendidikan dan kesehatan focus on the education and health sectors of
dari organisasi Muhammadiyah dengan RAC Muhammadiyah organizations with enhanced
yang disempurnakan; RAC;
3) Mengimplementasikan pelatihan terkait 3) Implementing training related to credit risk to
risiko kredit untuk meningkatkan kompetensi improve employee competence, including:
karyawan, diantaranya dengan:
a) Consumer Financing Forum - Finish a) Consumer Financing Forum - Finish Strong
Strong 2024; 2024;
b) Training Solusi Emas Hijrah; b) Solusi Emas Hijrah Training;
c) Refreshment produk Consumer c) Refreshment of Consumer Financing
Financing; product;
d) Sales Foundation Training; d) Sales Foundation Training;
e) SPRINT (Sosialisasi Produk Retail dan e) SPRINT (Sosialisasi Produk Retail dan
Tematik). Tematik/Retail and Thematic Product
Socialization).
c. Melakukan perbaikan sistem pengendalian risiko c. Improving the credit risk control system in the form
kredit dalam bentuk kaji ulang atas ketentuan of a review of product provisions and financing
produk dan program pembiayaan yang programs developed by business units.
dikembangkan oleh unit bisnis.
- 126 -
Page 146
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(i) Kualitas aset keuangan (i) Financial assets quality
Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset The table below shows financial assets quality per
keuangan berdasarkan golongan aset untuk classification of assets for all financial assets exposed to
semua aset keuangan yang mempunyai risiko financing risk (gross of allowance for impairment
pembiayaan (diluar cadangan kerugian losses) (unaudited):
penurunan nilai) (tidak diaudit):
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Belum jatuh tempo atau tidak Telah jatuh tempo
mengalami penurunan nilai/ tetapi tidak
Neither past due nor impaired mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan
Tingkat tinggi/ Tingkat standar/
Past-due but not nilai/ Jumlah/
High grade Standard grade
impaired Impaired Total
ASET ASSETS
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada Bank Indonesia 2.812.899.226 -- -- -- 2.812.899.226 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada bank lain 712.709.028 -- -- -- 712.709.028 with other banks
Investasi pada surat Investments in marketable
berharga 31.127.147.656 -- -- -- 31.127.147.656 securities
Piutang murabahah 2.302.336.140 1.411.383.264 558.069.673 247.998.659 4.519.787.736 Murabahah receivable
Piutang istishna 936.303 -- -- 936.303 Istishna receivable
Piutang ijarah 964 -- 1.034.095 1.035.059 Ijarah receivable
Pinjaman qardh 179.668.103 51.638.176 16.614.287 80.591.401 328.511.967 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 376.726.554 -- 885.382 2.331.788 379.943.724 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 7.479.712.917 1.478.497.306 2.356.865.117 212.237.439 11.527.312.779 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- 6.095.237 401.616.000 -- 407.711.237 Investment in shares
Tagihan akseptasi -- 58.391.854 105.665.369 -- 164.057.223 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) 267.433.627 200.275.287 -- -- 467.708.914 Other assets*)
Jumlah 45.259.569.554 3.206.282.088 3.439.715.828 544.193.382 52.449.760.852 Total
*) Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima, *) Other assets consist of income receivables, security deposits and other
setoran jaminan dan tagihan lain-lain. receivables.
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Belum jatuh tempo atau tidak Telah jatuh tempo
mengalami penurunan nilai/ tetapi tidak
Neither past due nor impaired mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan
Tingkat tinggi/ Tingkat standar/
Past-due but not nilai/ Jumlah/
High grade Standard grade
impaired Impaired Total
ASET ASSETS
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada Bank Indonesia 5.010.479.824 -- -- -- 5.010.479.824 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada bank lain 1.467.599.684 -- -- -- 1.467.599.684 with other banks
Investasi pada surat Investments in marketable
berharga 30.524.748.886 -- -- -- 30.524.748.886 securities
Piutang murabahah 2.810.694.971 1.801.679.211 990.084.600 249.155.416 5.851.614.198 Murabahah receivable
Piutang istishna 1.241.639 -- -- -- 1.241.639 Istishna receivable
Piutang ijarah -- -- -- 1.069.847 1.069.847 Ijarah receivable
Pinjaman qardh 431.085.079 59.751.975 63.531.193 79.236.174 633.604.421 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 590.635.481 -- 1.039.893 2.177.795 593.853.169 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 10.446.073.021 1.684.043.912 3.146.465.772 104.937.638 15.381.520.343 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- 6.095.237 401.616.000 -- 407.711.237 Investment in shares
Tagihan akseptasi -- 49.195.359 104.420.041 -- 153.615.400 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) 253.206.247 137.976.581 -- -- 391.182.828 Other assets*)
Jumlah 51.535.764.832 3.738.742.275 4.707.157.499 436.576.870 60.418.241.476 Total
*) Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih akan diterima, *) Other assets consist of income receivables, security deposits and other
setoran jaminan dan tagihan lain-lain. receivables.
- 127 -
Page 147
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
Kualitas pembiayaan didefinisikan sebagai berikut: Financing quality is defined as follows:
Tingkat tinggi High grade
(a) Pembiayaan, piutang dan pinjaman yaitu (a) Financing, receivables, and funds are financing,
pembiayaan, piutang dan pinjaman kepada receivables and funds to borrowers with very
debitur dengan riwayat pembayaran yang satisfactory track record of financing repayment and
sangat baik dan tidak pernah menunggak whose accounts did not turn as due during the term
sepanjang jangka waktu pembiayaan; debitur of the financing; borrowers whose accounts has
dengan riwayat tidak pernah direstrukturisasi, never been restructured; borrowers with high
debitur dengan tingkat stabilitas dan keragaman degree of stability and diversity; has access to raise
yang tinggi; memiliki akses setiap saat untuk substantial amounts of funds through public market
memperoleh pendanaan dalam jumlah besar at any time; very strong debt service capacity and
dari pasar terbuka; memiliki kemampuan has conservative balance sheet ratios.
membayar yang kuat dan rasio-rasio neraca
yang konservatif.
(b) Giro dan penempatan pada Bank Indonesia, giro (b) Current accounts and placements with Bank
dan penempatan pada bank lain yaitu giro atau Indonesia, current accounts and placements with
penempatan pada institusi Pemerintah, institusi other banks are current accounts or placements
Pemerintah Daerah, bank yang terdaftar di with the Sovereign, local government institutions,
bursa serta transaksi dengan bank yang banks listed in the stock exchange and transaction
memiliki reputasi baik dengan tingkat with reputable banks with low probability of
kemungkinan gagal bayar atas kewajiban yang insolvency.
rendah.
(c) Investasi pada surat berharga yaitu surat (c) Investments in marketable securities are securities
berharga yang diterbitkan oleh Pemerintah, issued by Government and investment grade
efek-efek dan obligasi yang termasuk dalam securities and bonds with a rating of at least idBBB
investment grade dengan rating minimal idBBB (Pefindo), BBB+ (S&P), Baa1 (Moody's) or BBB+
(Pefindo), BBB+ (S&P), Baa1 (Moody's) atau (Fitch).
BBB+ (Fitch).
(d) Tagihan akseptasi yaitu tagihan kepada pihak (d) Acceptances receivable are receivables from third
ketiga yang belum jatuh tempo, dan memiliki parties that have not yet matured and has a strong
kapasitas finansial yang kuat dalam hal financial capacity in terms of repayment of all
pembayaran kembali seluruh kewajibannya obligations in time.
secara tepat waktu.
(e) Aset lain-lain yaitu piutang kepada Pemerintah (e) Other assets are receivables from Sovereign
(termasuk Bank Indonesia) atau Pemerintah (including Bank Indonesia) or local government
Daerah seperti piutang pendapatan yang masih such as income receivables.
akan diterima.
Tingkat standar Standard grade
(a) Giro dan penempatan pada bank lain yaitu giro (a) Current accounts and placements with other banks
atau penempatan pada bank yang tidak represent current accounts or placements with
terdaftar di bursa. non-listed banks.
(b) Penyertaan saham yaitu penyertaan pada (b) Investment in shares are investment in companies
perusahaan yang terdaftar pada Bursa dan that are listed on the Stock Exchange and has good
memiliki tingkat kinerja keseluruhan yang baik. performance as a whole.
(c) Investasi pada surat berharga yaitu surat (c) Investments in marketable securities represent
berharga yang termasuk dalam non-investment non-investment grade securities with a rating of at
grade dengan rating minimal idBB (Pefindo), least idBB (Pefindo), BBB-(S&P), Baa3 (Moody’s) or
BBB- (S&P), Baa3 (Moody’s) atau BBB- (Fitch). BBB- (Fitch).
- 128 -
Page 148
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
Tingkat standar (lanjutan) Standard grade (continued)
(d) Pembiayaan, piutang dan pinjaman yaitu (d) Financing, receivables and loans represent
pembiayaan, piutang dan pinjaman kepada financing, receivables and loans to debtors with an
debitur dengan riwayat pembayaran yang baik; average track record of financing repayment;
debitur dengan riwayat pernah direstrukturisasi, debtors whose accounts have been restructured,
akses terbatas untuk memperoleh pendanaan having limited access to raise substantial amounts
dalam jumlah besar dari pasar terbuka, tingkat of funds through public market, having volatility of
pendapatan dan kinerja keseluruhan tidak stabil, earnings and overall performance, having adequate
memiliki kemampuan membayar yang cukup. debt service capacity.
(e) Penyertaan saham yaitu penyertaan pada (e) Investments in shares represent investments in
perusahaan yang tidak terdaftar pada Bursa dan companies that are not listed in the Stock
memiliki tingkat kinerja keseluruhan yang baik. Exchange and that have good performance as a
whole.
(f) Tagihan akseptasi yaitu tagihan kepada pihak (f) Acceptance receivables are receivables from third
ketiga yang belum jatuh tempo, dan memiliki parties that have not yet matured and have
kapasitas finansial yang memadai. adequate financial capacity.
(g) Aset lain-lain yaitu aset keuangan lainnya selain (g) Other assets are financial assets other than income
piutang pendapatan yang masih akan diterima receivables from Sovereign or local government
kepada Pemerintah atau Pemerintah Daerah such as other receivables to third parties.
seperti tagihan rupa-rupa kepada pihak ketiga
lainnya.
Berdasarkan PSAK 107, aset keuangan yang telah In accordance with SFAS 107, financial asset is due
jatuh tempo ditentukan ketika debitur gagal when the repayment is default. The table below shows
melakukan pembayaran sesuai jadwal. Tabel di aging analysis of financing, receivables and loans that
bawah menunjukkan aging analysis terhadap are past-due but not impaired:
pembiayaan, piutang dan pinjaman yang diberikan
yang telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami
penurunan nilai:
31 Desember / December 31, 2024
30 hari / 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ Jumlah/
days days days Total
Piutang murabahah 776.486 15.802.836 541.490.354 558.069.676 Murabahah receivables
Piutang istishna -- Istishna receivables
Piutang ijarah -- Ijarah receivables
Pinjaman qardh 41.703 6.046.295 10.526.288 16.614.286 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 885.382 885.382 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 45.846.147 151.342.080 2.159.676.890 2.356.865.117 Musyarakah financing
Jumlah 46.664.336 173.191.211 2.712.578.914 2.932.434.461 Total
31 Desember / December 31, 2023
30 hari / 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ Jumlah/
days days days Total
Piutang murabahah 15.393.252 6.427.978 968.263.370 990.084.600 Murabahah receivables
Piutang istishna -- -- -- -- Istishna receivables
Piutang ijarah -- -- -- -- Ijarah receivables
Pinjaman qardh 46.553 -- 63.484.640 63.531.193 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah -- -- 1.039.893 1.039.893 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 69.947.618 36.887.099 3.039.631.055 3.146.465.772 Musyarakah financing
Jumlah 85.387.423 43.315.077 4.072.418.958 4.201.121.458 Total
- 129 -
Page 149
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
Tingkat standar (lanjutan) Standard grade (continued)
(ii) Analisa konsentrasi risiko (ii) Risk concentration analysis
(a) Sektor geografis (a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table shows the details of financing
eksposur pembiayaan yang exposures categorized by geographic area as of
dikategorikan berdasarkan wilayah December 31, 2024 and 2023. Geographic
geografis pada tanggal 31 Desember grouping is based on the Bank’s business
2024 dan 2023. Pengelompokan wilayah operations which also illustrates the business
geografi s berdasarkan tempat potential of each region:
beroperasinya bisnis Bank yang
sekaligus menggambarkan potensial
bisnis wilayah masing-masing :
31 Desember / December 31, 2024
Jabodetabek/ Jawa/ Sumatera/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Java Sumatra Borneo Others Total
ASET ASSETS
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada Bank Indonesia 2.812.314.226 585.000 2.812.899.226 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada bank lain 640.796.456 2.548.916 13.384.122 55.979.534 712.709.028 with other banks
Investasi pada surat Investments in marketable
berharga 31.127.147.656 31.127.147.656 securities
Piutang murabahah 2.366.716.792 1.122.054.357 373.563.528 130.317.047 527.136.012 4.519.787.736 Murabahah receivable
Piutang istishna 514.486 421.817 936.303 Istishna receivable
Piutang ijarah 179.058 595.262 61.287 199.452 1.035.059 Ijarah receivable
Piutang qardh 112.632.518 127.226.411 27.683.417 10.667.335 50.302.286 328.511.967 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 217.833.146 157.243.228 4.825.256 42.094 379.943.724 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 9.546.391.519 1.247.303.493 315.860.152 210.389.838 207.367.777 11.527.312.779 Musyarakah financing
Penyertaan saham 407.711.237 407.711.237 Investment in shares
Tagihan akseptasi 110.356.581 53.455.067 245.575 164.057.223 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) 462.610.785 3.869.070 204.496 296.783 727.780 467.708.914 Other assets*)
Jumlah 47.804.689.974 2.715.395.290 735.582.258 351.671.003 842.422.327 52.449.760.852 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (462.949.078) losses
Bersih 51.986.811.774 Net
Rekening Administratif Administrative Accounts
LIABILITAS LIABILITIES
Fasilitas pembiayaan yang
belum digunakan 290.700.798 16.953.650 2.095.332 -- 18.231.793 327.981.573 Unused financing facility
SKBDN yang diterbitkan -- 8.516.688 -- -- -- 8.516.688 Domestic Letters of Credit issued
Fasilitas L/C yang masih
berjalan -- 4.041.084 -- -- -- 4.041.084 Outstanding L/C
Bank garansi yang diterbitkan 16.329.991 10.809.304 4.350.000 352.365 3.591.100 35.432.760 Bank guarantees issued
Jumlah 307.030.789 40.320.726 6.445.332 352.365 21.822.893 375.972.105 Total
31 Desember / December 31, 2023
Jabodetabek/ Jawa/ Sumatera/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Jabodetabek Java Sumatra Borneo Others Total
ASET ASSETS
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada Bank Indonesia 5.010.446.074 33.750 -- -- -- 5.010.479.824 with Bank Indonesia
Giro dan penempatan Current accounts and placements
pada bank lain 1.390.693.478 2.634.225 16.017.984 -- 58.253.997 1.467.599.684 with other banks
Investasi pada surat Investments in marketable
berharga 30.524.748.886 -- -- -- -- 30.524.748.886 securities
Piutang murabahah 3.385.329.365 1.243.760.625 392.736.361 159.319.377 670.468.470 5.851.614.198 Murabahah receivable
Piutang istishna 796.513 -- -- 445.126 1.241.639 Istishna receivable
Piutang ijarah 213.843 595.262 61.287 -- 199.455 1.069.847 Ijarah receivable
Piutang qardh 207.127.185 151.555.692 41.007.349 14.205.739 219.708.456 633.604.421 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 404.472.084 182.344.575 5.866.814 -- 1.169.696 593.853.169 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 11.588.374.036 2.602.871.562 365.684.650 236.414.422 588.175.673 15.381.520.343 Musyarakah financing
Penyertaan saham 407.711.237 -- -- -- -- 407.711.237 Investment in shares
Tagihan akseptasi 121.022.235 29.472.738 -- -- 3.120.427 153.615.400 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) 390.036.053 892.929 191.714 -- 62.132 391.182.828 Other assets*)
Jumlah 53.430.174.476 4.214.957.871 821.566.159 409.939.538 1.541.603.432 60.418.241.476 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (679.764.074) losses
Bersih 59.738.477.402 Net
Rekening Administratif Administrative Accounts
LIABILITAS LIABILITIES
Fasilitas pembiayaan yang
belum digunakan 239.900.358 -- -- -- -- 239.900.358 Unused financing facility
SKBDN yang diterbitkan 2.589.074 -- -- -- -- 2.589.074 Domestic Letters of Credit issued
Fasilitas L/C yang masih
berjalan 52.578.291 -- -- -- -- 52.578.291 Outstanding L/C
Bank garansi yang diterbitkan 8.642.607 30.058.836 4.700.000 350.000 5.069.332 48.820.775 Bank guarantees issued
Jumlah 303.710.330 30.058.836 4.700.000 350.000 5.069.332 343.888.498 Total
- 130 -
Page 150
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(ii) Analisa konsentrasi risiko (lanjutan) (ii) Risk concentration analysis (continued)
(b) Sektor industri (b) Industrial sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table provides the details of
eksposur pembiayaan pada nilai tercatat the financing exposure at the carrying
yang dikategorikan berdasarkan sektor amounts categorized by industrial sector as
industri pada tanggal-tanggal 31 of December 31, 2024 and 2023:
Desember 2024 dan 2023:
31 Desember / December 31, 2024
Pemerintah (termasuk
Bank Indonesia)/ Bank dan lembaga
Government keuangan lainnya/ Perusahaan
(including Bank Banks and other lainnya/ Perseorangan/ Jumlah/
Indonesia) financial institutions Other companies Individuals Total
ASET ASSETS
Giro dan penempatan pada Bank Current accounts and placements with Bank
Indonesia 2.812.899.226 -- -- -- 2.812.899.226 Indonesia
Giro dan penempatan pada bank Current accounts and placements with other
lain -- 712.709.028 -- -- 712.709.028 banks
Investasi pada surat berharga 10.054.669.891 -- 21.072.477.765 -- 31.127.147.656 Investments in marketable securities
Piutang murabahah 98.161.501 3.958.770 2.513.622.330 1.904.045.135 4.519.787.736 Murabahah receivable
Piutang istishna -- -- -- 936.303 936.303 Istishna receivable
Piutang ijarah -- -- -- 1.035.059 1.035.059 Ijarah receivable
Piutang qardh -- -- 124.957.187 203.554.780 328.511.967 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah -- 40.625.473 339.318.251 -- 379.943.724 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 3.184.377.970 4.089.963 6.826.237.313 1.512.607.533 11.527.312.779 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- -- 407.711.237 -- 407.711.237 Investment in shares
Tagihan akseptasi -- -- 164.057.223 -- 164.057.223 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) -- -- 467.708.914 -- 467.708.914 Other assets*)
Jumlah 16.150.108.588 761.383.234 31.916.090.220 3.622.178.810 52.449.760.852 Total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (462.949.078) losses
Bersih 51.986.811.774 Net
Rekening Administratif Administrative Accounts
LIABILITAS LIABILITIES
Fasilitas pembiayaan yang belum
digunakan -- -- 327.981.573 -- 327.981.573 Unused financing facility
Penerbitan SKBDN -- -- 8.516.688 -- 8.516.688 Domestic Letters of Credit issued
Fasilitas L/C yang masih berjalan -- -- 4.041.084 -- 4.041.084 Outstanding L/C
Bank garansi yang diterbitkan -- -- 35.432.760 -- 35.432.760 Bank guarantees issued
Jumlah -- -- 375.972.105 -- 375.972.105 Total
31 Desember / December 31, 2023
Pemerintah (termasuk
Bank Indonesia)/ Bank dan lembaga
Government keuangan lainnya/ Perusahaan
(including Bank Banks and other lainnya/ Perseorangan/ Jumlah/
Indonesia) financial institutions Other companies Individuals Total
ASET ASSETS
Giro dan penempatan pada Bank Current accounts and placements with Bank
Indonesia 5.010.479.824 -- -- -- 5.010.479.824 Indonesia
Giro dan penempatan pada bank Current accounts and placements with other
lain -- 1.467.599.684 -- -- 1.467.599.684 banks
Investasi pada surat berharga 9.213.840.322 8.200.000.000 13.110.908.564 -- 30.524.748.886 Investments in marketable securities
Piutang murabahah 98.991.501 6.232.061 3.698.001.542 2.048.389.094 5.851.614.198 Murabahah receivable
Piutang istishna -- -- -- 1.241.639 1.241.639 Istishna receivable
Piutang ijarah -- -- -- 1.069.847 1.069.847 Ijarah receivable
Piutang qardh -- -- 349.411.705 284.192.716 633.604.421 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah -- 34.626.019 559.227.150 -- 593.853.169 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 3.524.805.418 4.295.630 10.324.064.445 1.528.354.850 15.381.520.343 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- -- 407.711.237 -- 407.711.237 Investment in shares
Tagihan akseptasi -- -- 153.615.400 -- 153.615.400 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) -- -- 391.182.828 -- 391.182.828 Other assets*)
Jumlah 17.848.117.065 9.712.753.394 28.994.122.871 3.863.248.146 60.418.241.476 Total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (679.764.074) losses
Bersih 59.738.477.402 Net
Rekening Administratif Administrative Accounts
LIABILITAS LIABILITIES
Fasilitas pembiayaan yang belum
digunakan -- -- 239.900.358 -- 239.900.358 Unused financing facility
Penerbitan SKBDN -- -- 2.589.074 -- 2.589.074 Domestic Letters of Credit issued
Fasilitas L/C yang masih berjalan -- -- 52.578.291 -- 52.578.291 Outstanding L/C
Bank garansi yang diterbitkan -- -- 48.820.775 -- 48.820.775 Bank guarantees issued
Jumlah -- -- 343.888.498 -- 343.888.498 Total
- 131 -
Page 151
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(iii) Penurunan nilai aset keuangan: (iii) Impairment of financial assets:
(a) Giro dan penempatan pada Bank Indonesia (a) Current accounts and placements with Bank
Indonesia
Per tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, these
aset keuangan ini tidak mengalami financial assets are not individually or
penurunan nilai secara individual maupun collectively impaired.
kolektif.
(b) Giro dan penempatan pada bank lain (b) Current accounts and placements with other
banks
Per tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, these
aset keuangan ini tidak mengalami financial assets are not individually or
penurunan nilai secara individual maupun collectively impaired.
kolektif.
(c) Investasi pada surat berharga (c) Investment in securities
Seluruh investasi pada surat berharga pada All investment in securities as of December 31,
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 2024 and 2023 are classified as current.
dikelompokkan lancar.
(d) Pembiayaan, piutang dan pinjaman (d) Financing, receivables and loans
Per tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the
rincian pembiayaan, piutang dan pinjaman breakdown of not impaired and impaired
yang tidak mengalami penurunan nilai dan financing, receivables and funds are as follow:
yang mengalami penurunan nilai adalah
sebagai berikut:
31 Desember/December 31, 2024
Belum jatuh tempo atau tidak mengalami Telah jatuh tempo
penurunan nilai / tetapi tidak
Neither past due nor impaired mengalami
penurunan nilai/ Mengalami
Tingkat tinggi/ Tingkat standar/ Past-due but not penurunan nilai/ Jumlah/
High grade Standard grade impaired Impaired Total
Jasa-Jasa Dunia Usaha 753.792.251 54.424.946 571.259.372 20.518.206 1.399.994.775 Business services
Perdagangan, Restoran, dan
Hotel 92.282.503 939.098.253 289.354.584 79.593.436 1.400.328.776 Trading, restaurants and hotels
Industri Pengolahan 1.192.974.758 608.871.873 535.665.826 59.740.534 2.397.252.991 Manufacturing
Konstruksi 354.635.456 241.260.004 249.795.455 193.567 845.884.482 Construction
Pengangkutan, Pergudangan Transport, cargo storage and
dan Komunikasi 1.519.091.121 254.842.055 102.745.193 199.576.777 2.076.255.146 communication
Jasa-Jasa Sosial/Masyarakat 1.641.260.171 89.793.090 89.730.721 10.592.261 1.831.376.243 Social/public services
Pertambangan 529.382.019 153.136.658 490.914.899 39.729.998 1.213.163.574 Mining
Listrik, Gas, dan Air 1.146.949.390 372.576.765 385.384.493 73.539.088 1.978.449.736 Water, gas and electricity
Pertanian, Kehutanan dan Agriculture, forestry and
Sarana Pertanian 216.492.820 76.715 30.012.832 474.996 247.057.363 agricultural facilities
Lain-Lain 2.892.519.528 227.439.351 187.571.084 60.234.519 3.367.764.482 Others
Jumlah 10.339.380.017 2.941.519.710 2.932.434.459 544.193.382 16.757.527.568 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (303.220.787) Allowance for impairment losses
Bersih 16.454.306.781 Net
- 132 -
Page 152
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(iii) Penurunan nilai aset keuangan: (lanjutan) (iii) Impairment of financial assets: (continued)
(d) Pembiayaan, piutang dan pinjaman (d) Financing, receivables and loans (ontinued)
(lanjutan)
31 Desember/December 31, 2023
Belum jatuh tempo atau tidak mengalami Telah jatuh tempo
penurunan nilai / tetapi tidak
Neither past due nor impaired mengalami
penurunan nilai/ Mengalami
Tingkat tinggi/ Tingkat standar/ Past-due but not penurunan nilai/ Jumlah/
High grade Standard grade impaired Impaired Total
Jasa-Jasa Dunia Usaha 1.738.027.958 793.961.417 569.164.189 20.057.044 3.121.210.608 Business services
Perdagangan, Restoran, dan
Hotel 932.587.841 355.028.637 1.098.314.011 82.939.094 2.468.869.583 Trading, restaurants and hotels
Industri Pengolahan 1.416.271.474 1.348.392.237 245.902.478 59.740.534 3.070.306.723 Manufacturing
Konstruksi 468.734.956 6.579.857 487.154.762 148.546 962.618.121 Construction
Pengangkutan, Pergudangan Transport, cargo storage and
dan Komunikasi 2.633.886.574 213.664.178 193.199.349 198.220.517 3.238.970.618 communication
Jasa-Jasa Sosial/Masyarakat 2.074.494.552 66.809.215 139.158.447 10.597.291 2.291.059.505 Social/public services
Pertambangan 664.702.774 131.484.397 550.850.201 -- 1.347.037.372 Mining
Listrik, Gas, dan Air 1.158.738.110 391.721.941 534.028.852 -- 2.084.488.903 Water, gas and electricity
Pertanian, Kehutanan dan Agriculture, forestry and
Sarana Pertanian 316.900.717 418.924 98.897.763 16.235.626 432.453.030 agricultural facilities
Lain-Lain 2.875.385.234 237.414.295 284.451.406 48.638.218 3.445.889.153 Others
Jumlah 14.279.730.190 3.545.475.098 4.201.121.458 436.576.870 22.462.903.616 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (522.652.157) Allowance for impairment losses
Bersih 21.940.251.459 Net
(iv) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (iv) Analysis of maximum exposure to financing risk is
pembiayaan setelah memperhitungkan dampak made after considering the effect of collateral and
agunan dan mitigasi risiko pembiayaan lainnya. other financing enhancements.
Nilai tercatat dari aset keuangan Bank selain The carrying value of the Bank’s financial assets other
pembiayaan yang diberikan menggambarkan than financing best represents the maximum
eksposur maksimum atas risiko pembiayaan. exposure to financing risk.
Untuk pembiayaan yang diberikan, Bank With regard to financing, the Bank uses collateral to
menggunakan agunan untuk meminimalkan minimize financing risk.
risiko pembiayaan.
Berdasarkan klasifikasi, pembiayaan Bank dapat Financing are classified into two major categories,
dibedakan menjadi dua kelompok besar, yaitu: namely:
1. Secured financing; 1. Secured financing;
2. Partially secured financing. 2. Partially secured financing.
Secured financing, Bank menetapkan jenis dan Secured financing, the Bank determines the type and
nilai agunan yang dijaminkan sesuai skema value of collateral in accordance with the financing
pembiayaan. Jenis dari agunan terdiri dari: scheme. The types of collateral are as follows:
a. Physical collateral, berupa tanah dan a. Physical collateral, such as land and buildings,
bangunan, Buku Pemilik Kendaraan proof of vehicle ownership, and property;
Bermotor (BPKB), dan properti;
b. Financial collateral, berupa simpanan b. Financial collateral, such as time deposit (savings,
(tabungan, giro, deposito), surat berharga, demand deposit, time deposit), securities, and
dan emas. gold.
Apabila terjadi default (gagal bayar), Bank akan In the event of a default, Bank will use the collateral
menggunakan agunan tersebut sebagai pilihan as the last resort in recovering its investment.
terakhir untuk pemenuhan kewajiban
counterparty.
- 133 -
Page 153
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Kredit (Pembiayaan) (lanjutan) a. Credit (Financing) Risk (continued)
(iv) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (iv) Analysis of maximum exposure to financing risk is
pembiayaan setelah memperhitungkan dampak made after considering the effect of collateral and
agunan dan mitigasi risiko pembiayaan lainnya other financing enhancements (continued)
(lanjutan)
Partially secured financing terdiri dari Partially secured financing are financing for fixed
pembiayaan untuk golongan berpenghasilan income employees, financing for retirees, and
tetap, pembiayaan untuk para pensiunan dan financing for other consumers. In their payment
pembiayaan konsumer lainnya. Dalam obligations, partially secured financing are generally
pembayaran kewajibannya, partially secured made through automatic payroll deduction. Hence,
financing umumnya dilakukan melalui maximum exposure to financing risk is lower than the
pemotongan penghasilan secara otomatis. carrying value.
Dengan demikian, tingkat risiko dari partially
secured financing tidak sebesar nilai tercatat
pembiayaannya.
Mitigasi risiko pembiayaan untuk partially Financing risk mitigation for partially secured
secured financing terdiri dari surat keputusan financing consists of employee recruitment letter and
pengangkatan pegawai dan surat keterangan certificate of retirement.
pensiun.
b. Risiko Pasar b. Market Risk
Risiko pasar terdiri dari risiko nilai tukar dan risiko Market risk includes exchange rate risk, interest rate risk
benchmark suku bunga (on reporting maupun off benchmark (on and off reporting), as the result of
reporting), akibat perubahan secara keseluruhan dari overall changes in market conditions.
kondisi pasar.
Tujuan utama Bank mengelola risiko pasar adalah The Bank's main objective in managing market risk is to
untuk meminimalkan kemungkinan dampak negatif minimize the possibility of negative impact due to
akibat perubahan kondisi pasar terhadap aset dan changes in market conditions on the Bank's assets and
permodalan Bank. capital.
Sebagai bank devisa, Bank memiliki aset dan liabilitas As a foreign exchange bank, the Bank has assets and
dalam valuta asing, sehingga nilai dari aset dan liabilities in foreign currencies, which are vulnerable to
liabilitas tersebut selalu terkait dengan perubahan foreign exchange rate changes. The Bank may face
kurs valuta asing terhadap Rupiah. Bank menghadapi exchange rate risk, if there is a fluctuation of foreign
risiko nilai tukar, apabila terjadi fluktuasi atas nilai exchange rate against Rupiah.
tukar mata uang asing terhadap Rupiah.
Aktivitas manajemen risiko yang dilakukan oleh Bank Risk management activities carried out by the Bank in
dalam mengelola dan meningkatkan kualitas profil managing and improving the quality of market risk
risiko pasar adalah: profiles include:
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen risiko 1. Improving the market risk management framework,
pasar, antara lain: among others:
a. Transaksi yang mengandung risiko pasar a. Transactions containing market risk are carried out
dilakukan oleh unit bisnis Global Market by the Global Market business unit;
b. SKMR melaksanakan fungsi sebagai middle b. Risk Management Working Unit performs the
office dalam transaksi pasar function of a middle office in market transactions.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the risk management process by, among
antara lain: others:
a. Memastikan fungsi middle office telah a. Ensuring that the middle office function has met
memenuhi kaidah four eyes principles dengan the four eyes principles with the maker and
adanya fungsi maker dan checker dalam checker functions in treasury and mark to market
aktivitas tresuri dan mark to market; activities;
b. Melakukan pengembangan end to end treasury b. Developing a new end to end treasury system;
system yang baru;
- 134 -
Page 154
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Pasar (lanjutan) b. Market Risk (continued)
Aktivitas manajemen risiko yang dilakukan oleh Bank Risk management activities carried out by the Bank in
dalam mengelola dan meningkatkan kualitas profil managing and improving the quality of market risk
risiko pasar adalah: (lanjutan) profiles include: (continued)
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the risk management process by, among
antara lain: (lanjutan) others: (continued)
c. Memantau rasio Posisi Devisa Neto (PDN) agar c. Monitoring the Net Open Position (NOP) ratio so
tidak melanggar ketentuan regulator dan as not to violate regulatory regulations and
disampaikan secara harian kepada Direksi; submitted daily to the Board of Management;
d. Melakukan stress test risiko pasar setiap d. Conducting a stress test of market risk every
semester yang terakhir dilakukan dengan data semester, last carried out with data as of October
per Oktober 2024; 2024;
e. Melakukan penyesuaian atas status dealer e. Making adjustments to the dealer status according
sesuai kondisi dan kebutuhan. to conditions and needs.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian risiko, 3. Improving the risk control system by, among others:
antara lain:
a. Memantau transaksi foreign exchange, money a. Monitoring foreign exchange, money market, and
market, dan fixed income, terutama terkait fixed income transactions, especially related to
dengan penetapan batas nominal transaksi dan setting transaction nominal limits and transaction
batas kerugian transaksi; loss limits;
b. Memantau pergerakan kurs yang dapat diterima b. Monitoring the Bank's acceptable exchange rate
Bank (rate tolerance); movements (rate tolerance);
c. Menetapkan besaran risk factor yang telah c. Determining the amount of risk factor that has been
disetujui oleh Board of Management. approved by the Board of Management.
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Risiko Likuiditas merupakan risiko akibat Liquidity risk is a risk due to the Bank’s inability to fulfill its
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi kewajiban obligations as they mature from cash flow and/or
yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas high-quality liquid assets without affecting the Bank’s
dan/atau dari aset likuid berkualitas tinggi yang dapat operations and financial condition.
digunakan, tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi
keuangan Bank.
Dalam mengantisipasi terjadinya risiko likuiditas, To anticipate the liquidity risk, the Bank undertakes the
aktivitas manajemen risiko yang dilakukan oleh Bank following risk management actions:
adalah:
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen risiko 1. Improving the liquidity risk management framework by,
likuditas, antara lain : among others:
a. Memantau kecukupan likuiditas yang a. Monitoring liquidity adequacy implemented by
dilaksanakan oleh unit Global Market; Global Market unit;
b. Melaksanakan strategi pemenuhan likuiditas; b. Implementing liquidity strategies;
c. SKMR melaksanakan fungsi sebagai middle c. Risk Management Working Unit performing the
office dalam transaksi likuiditas. function of a middle office in liquidity transactions.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the liquidity risk management process by,
likuiditas, antara lain: among others:
a. Melakukan pemantauan likuiditas secara harian a. Monitoring liquidity daily through monitoring the
melalui pemantauan cash flow Bank dan Bank's cash flow and key ratios for monitoring
rasio-rasio kunci untuk pemantauan risiko liquidity risk (Liquidity Key Risk Indicator), including
likuiditas (Liquidity Key Risk Indicator), termasuk a review of the concentration of 50 core depositors;
kajian atas konsentrasi 50 deposan inti;
- 135 -
Page 155
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan) c. Liquidity Risk (continued)
Dalam mengantisipasi terjadinya risiko likuiditas, To anticipate the liquidity risk, the Bank undertakes the
aktivitas manajemen risiko yang dilakukan oleh Bank following risk management actions: (continued)
adalah: (lanjutan)
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the liquidity risk management process by,
likuiditas, antara lain: (lanjutan) among others: (continued)
b. Memantau pemenuhan ketentuan regulator b. Monitoring compliance with regulatory regulation
yang berkaitan dengan likuiditas, seperti Giro related to liquidity, such as reserve requirements,
Wajib Minimum (GWM), Penyangga Likuiditas macroprudential liquidity buffers, macroprudential
Makroprudensial (PLM), Rasio Intermediasi intermediation ratios and others;
Makroprudensial (RIM), dan lain-lain;
c. Meningkatkan likuiditas Bank, antara lain c.Increasing the Bank’s liquidity by, among others :
dengan:
1. Mengoptimalkan funding di segmen Retail 1. Optimizing funding in the Retail segment by:
melalui:
a) Meningkatkan jumlah end user maupun a) Increasing the amount of end user and
dana kelolaan sebagai Bank Penyalur balance as one of salary payment banks for
Gaji (BPG) untuk ASN; state civil employees;
b) Meluncurkan program Umrah Hemat b) Launching Umrah Hemat Bareng Muamalat
Bareng Muamalat (UMAT) untuk (UMAT) program to increase transaction
meningkatkan jumlah transaksi terkait related to umroh pilgrimage;
ibadah umroh;
c) Meluncurkan beberapa promosi guna c) Launching several promotions to support
menunjang optimalisasi funding. funding optimization.
2. Memperkuat layanan meningkatkan aktivasi 2.Strengthening services to increase customer
transaksi nasabah, antara lain melalui: transaction activation by, among others :
a) Penambahan fitur versi terbaru a) Adding new feature on Muamalat DIN
Muamalat DIN (MDIN), antara lain: (MDIN) newest version, such as:
- Pembayaran tiket maskapai - Super Air Jet airplane ticket payment;
penerbangan Super Air Jet,
- Penambahan wilayah baru untuk - New region on Perusahaan Daerah Air
pembayaran tagihan Perusahaan Minum (PDAM)'s bill payment;
Daerah Air Minum (PDAM);
- Pembayaran internet XL Home; - XL Home internet payment;
- Pembayaran iuran lingkungan - Sinarm as Land environment
perumahan Sinarmas Land; management fee payment;
- Penyelenggara Perjalanan Ibadah - Umroh pakcage payment from Umroh
Umrah (PPIU) melalui fitur Hijrah Pilgrimage Organizer through Hijrah
Tour. Tour features.
b) Implementasi layanan tarik tunai setor b) Implementing cash withdrawal services
menggunakan QRIS di merchant dan using QRIS at merchants and ATMs.
ATM.
3. Meningkatkan transaksi cash management 3. Increasing cash management transactions
melalui program: through:
a) MADINA Activation Program (MAP); a) MADINA Activation Program (MAP);
b) Virtual Account Intensity Program (VIP); b) Virtual Account Intensity Program (VIP);
c) MADINA Class Training c) MADINA Class Training.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian risiko 3. Improving the liquidity risk control system through an
likuiditas melalui kajian atas risiko likuiditas Bank assessment of the Bank's liquidity risk through, among
melalui antara lain perhitungan stress test others, the calculation of liquidity stress tests, Liquidity
likuiditas, Liquidity Coverage Ratio (LCR), Net Coverage Ratio (LCR), Net Stable Funding Ratio (NSFR)
Stable Funding Ratio (NSFR) dan kajian atas and studies of the threshold of the liquidity risk profile.
ambang batas (threshold) profil risiko likuiditas.
- 136 -
Page 156
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan) c. Liquidity Risk (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai The tables below present information about the
pemetaan aset dan liabilitas keuangan dalam skala mapping of financial assets and liabilities within a
waktu tertentu (maturity buckets) berdasarkan sisa certain time scale (maturity buckets) based on their
jangka waktu sampai dengan jatuh tempo (remaining remaining maturity, as follows:
maturity), sebagai berikut:
31 Desember/December 31, 2024
Lebih dari 3
bulan sampai
Lebih dari 1 bulan dengan
sampai dengan Lainnya yang
Sampai dengan 1 tahun/ Lebih dari tidak memiliki
3 bulan/ jatuh tempo/
1 bulan/ More than 3 1 tahun/ Jumlah/
More than 1 month months up to 1 Others without
Up to 1 month up to 3 months year More than 1 year maturity Total
ASET ASSETS
Kas 781.262.980 781.262.980 Cash
Giro dan penempatan pada
Current accounts and placements with Bank
Bank Indonesia 1.275.000.000 -- -- -- 1.537.899.226 2.812.899.226 Indonesia
Giro dan penempatan pada
Current accounts and placements with other banks
bank lain 10.445.882 4.023.750 -- 698.239.396 -- 712.709.028
Investasi pada surat Investments in marketable
berharga 260.455.931 125.767.848 1.405.508.802 29.335.415.075 -- 31.127.147.656 securities
Piutang murabahah 285.626.951 152.348.400 675.337.743 3.406.474.642 -- 4.519.787.736 Murabahah receivable
Piutang istishna -- -- -- 936.303 -- 936.303 Istishna receivable
Piutang ijarah 1.035.059 -- -- -- -- 1.035.059 Ijarah receivable
Piutang qardh 78.253.750 12.368.731 22.487.395 215.402.091 -- 328.511.967 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 2.219.889 23.609.080 13.730.147 340.384.608 -- 379.943.724 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 356.755.183 480.580.975 1.347.180.301 9.342.796.320 -- 11.527.312.779 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- -- -- -- 407.711.237 407.711.237 Investment in shares
Tagihan akseptasi 105.910.943 3.531.705 54.407.113 207.462 164.057.223 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) 990.685 21.649 1.642.184 3.544.276 461.510.120 467.708.914 Other assets*)
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset produktif (255.916.343) (7.302.717) (29.520.731) (170.209.287) -- (462.949.078) losses
Jumlah aset 2.120.777.930 794.949.421 3.490.772.954 43.173.190.886 3.188.383.563 52.768.074.754 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 298.501.662 -- -- -- -- 298.501.662 Liabilities due immediately
Simpanan 10.699.828.567 -- -- -- -- 10.699.828.567 Deposits
Simpanan dari bank lain 27.662.402 -- -- -- -- 27.662.402 Deposits from other banks
Bagi hasil yang belum
dibagikan 50.454.915 -- -- -- -- 50.454.915 Undistributed revenue sharing
Liabilitas Kepada Bank
Indonesia 1.409.965.320 -- -- -- -- 1.409.965.320 Liabilities to central Bank
Liabilitas akseptasi 738.574 1.767.396 28.740.836 -- -- 31.246.806 Acceptance payables
Pinjaman yang diterima -- -- 500.000.000 -- -- 500.000.000 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain 295.902.412 -- -- -- 148.048.674 443.951.086 Other liabilities
Jumlah liabilitas 12.783.053.852 1.767.396 528.740.836 -- 148.048.674 13.461.610.758 Total liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Giro mudharabah 2.672.313.574 -- -- -- -- 2.672.313.574 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 10.101.728.266 -- -- -- -- 10.101.728.266 Mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah 14.897.194.096 3.153.419.640 2.637.471.980 -- -- 20.688.085.716 Mudharabah time deposits
Surat Berharga Yang
Diterbitkan 1.155.000.000 -- -- 6.697.824.621 -- 7.852.824.621 Securities Issued
Jumlah dana syirkah
temporer 28.826.235.936 3.153.419.640 2.637.471.980 6.697.824.621 -- 41.314.952.177 Total temporary syirkah funds
Jumlah Liabilitas dan dana
syirkah temporer 41.609.289.788 3.155.187.036 3.166.212.816 6.697.824.621 148.048.674 54.776.562.935 Total liabilities and temporary syirkah funds
Perbedaan Jatuh Tempo (39.488.511.858) (2.360.237.615) 324.560.138 36.475.366.265 3.040.334.889 (2.008.488.181) Maturity gap
*) Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih *) Other assets consist of income receivables, security deposits and other
akan diterima, setoran jaminan dan tagihan lain-lain. receivables.
**) Liabilitas lain-lain terdiri atas setoran jaminan yang diterima. **) Other liabilities consist of security deposits received.
- 137 -
Page 157
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan) c. Liquidity Risk (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan informasi mengenai The tables below present information about the mapping
pemetaan aset dan liabilitas keuangan dalam skala of financial assets and liabilities within a certain time
waktu tertentu (maturity buckets) berdasarkan sisa scale (maturity buckets) based on their remaining
jangka waktu sampai dengan jatuh tempo (remaining maturity, as follows: (continued)
maturity), sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 31, 2023
Lebih dari 1 bulan Lebih dari 3 bulan
sampai dengan sampai dengan Lainnya yang tidak
Sampai dengan Lebih dari memiliki jatuh
3 bulan/ 1 tahun/ tempo/
1 bulan/ 1 tahun/ Jumlah/
More than 1 month More than 3 months Others without
Up to 1 month up to 3 months up to 1 year More than 1 year maturity Total
ASET ASSETS
Kas 720.209.073 720.209.073 Cash
Giro dan penempatan pada Bank
Current accounts and placements with Bank
Indonesia 2.483.970.000 -- -- -- 2.526.509.824 5.010.479.824 Indonesia
Giro dan penempatan pada
Current accounts and placements with other
bank lain 3.563.518 -- -- 1.464.036.166 -- 1.467.599.684 banks
Investasi pada surat Investments in marketable
berharga 300.000.000 306.161.493 444.022.884 29.474.564.509 -- 30.524.748.886 securities
Piutang murabahah 398.494.665 239.068.155 979.256.170 4.234.795.208 -- 5.851.614.198 Murabahah receivable
Piutang istishna -- -- -- 1.241.639 -- 1.241.639 Istishna receivable
Piutang ijarah 1.069.847 -- -- -- -- 1.069.847 Ijarah receivable
Piutang qardh 121.369.114 66.191.509 93.845.459 352.198.339 -- 633.604.421 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 3.429.669 1.597.329 125.413.015 463.413.156 -- 593.853.169 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 355.567.478 1.366.986.772 1.237.445.657 12.421.520.436 -- 15.381.520.343 Musyarakah financing
Penyertaan saham -- -- -- -- 407.711.237 407.711.237 Investment in shares
Tagihan akseptasi 111.491.635 40.737.891 1.169.185 216.689 153.615.400 Acceptance receivables
Aset lain-lain *) 1.026.437 252.158.492 229.686 1.696.716 136.071.497 391.182.828 Other assets*)
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset produktif (527.849.622) (106.693.199) (14.443.419) (9.227.789) (21.550.045) (679.764.074) losses
Jumlah aset 3.252.132.741 2.166.208.442 2.866.938.637 48.404.455.069 3.768.951.586 60.458.686.475 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 164.382.213 -- -- -- -- 164.382.213 Liabilities due immediately
Simpanan 11.022.248.684 -- -- -- -- 11.022.248.684 Deposits
Simpanan dari bank lain 46.293.395 -- -- -- -- 46.293.395 Deposits from other banks
Bagi hasil yang belum
dibagikan 82.574.510 -- -- -- -- 82.574.510 Undistributed revenue sharing
Liabilitas kepada Bank
Indonesia 2.169.678.250 -- -- -- -- 2.169.678.250 Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas akseptasi 1.685.181 6.499.292 -- -- -- 8.184.473 Acceptance payables
Pinjaman yang diterima -- -- 1.000.000.000 -- -- 1.000.000.000 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain 427.966.061 -- -- -- 126.911.446 554.877.507 Other liabilities
Jumlah liabilitas 13.914.828.294 6.499.292 1.000.000.000 -- 126.911.446 15.048.239.032 Total liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Giro mudharabah 2.296.903.434 -- -- -- -- 2.296.903.434 Mudharabah demand deposits
Tabungan mudharabah 10.331.936.007 -- -- -- -- 10.331.936.007 Mudharabah savings deposits
Deposito mudharabah 19.190.438.135 4.321.542.042 3.064.789.255 -- -- 26.576.769.432 Mudharabah time deposits
Surat Berharga Yang
Diterbitkan 825.000.000 -- -- 6.657.824.621 -- 7.482.824.621 Securities Issued
Jumlah dana syirkah
temporer 32.644.277.576 4.321.542.042 3.064.789.255 6.657.824.621 -- 46.688.433.494 Total temporary syirkah funds
Jumlah Liabilitas dan dana Total liabilities and temporary
syirkah temporer 46.559.105.870 4.328.041.334 4.064.789.255 6.657.824.621 126.911.446 61.736.672.526 syirkah funds
Perbedaan Jatuh Tempo (43.306.973.129) (2.161.832.892) (1.197.850.618) 41.746.630.448 3.642.040.140 (1.277.986.051) Maturity gap
*) Aset lain-lain terdiri atas piutang pendapatan yang masih *) Other assets consist of income receivables, security deposits and
akan diterima, setoran jaminan dan tagihan lain-lain. other receivables.
**) Liabilitas lain-lain terdiri atas setoran jaminan yang diterima. **) Other liabilities consist of security deposits received.
- 138 -
Page 158
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Risiko Operasional d. Operational Risk
Risiko operasional adalah risiko yang disebabkan oleh Operational risk is a risk caused by insufficiency or
ketidakcukupan atau tidak berfungsinya proses malfunction of internal processes, human error, system
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, atau failure, or the presence of external problems that affect
adanya problem eksternal yang mempengaruhi the Bank's operations.
operasional Bank.
Bank secara berkelanjutan melakukan pengendalian The Bank continuously controls and improves operational
dan perbaikan terhadap profil risiko operasional, risk profile, by means of:
dengan cara:
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen risiko 1. Improving the operational risk management framework
operasional antara lain: by, among others;
a. Mengembangkan dan memelihara kerangka a. Developing and maintaining operational risk
kerja, kebijakan dan prosedur pengelolaan management frameworks, policies and procedures
risiko operasional secara berkala; on a regular basis;
b. Mengembangkan operational risk tools untuk b. Developing operational risk tools to replace old
menggantikan aplikasi yang lama terkait applications related to the Loss Event Database, Key
dengan Loss Event Database, Key Risk Risk Indicator and Risk Control Self-Assessment
Indicator dan Risk Control Self-Assessment which are used by the Bank as tools to monitor risk;
yang digunakan oleh Bank sebagai alat bantu
untuk melakukan pemantauan risiko;
c. Implementasi risk appetite dan risk tolerance c. Implementing risk appetite and risk tolerance as a
sebagai penetapan limit atas kerugian risiko limit for operational risk losses;
operasional;
d. Mengoptimalkan peran Operational Risk d. Optimizing the role of Operational Risk Champion
Awareness (ORION) dalam melakukan (ORION) to identify potential operational risk in
identifikasi potensi risiko di masing-masing Risk each Risk Taking Unit and periodically report
Taking Unit serta melaporkan kejadian risiko operational risk event that occurred;
operasional yang telah terjadi secara berkala;
e. Melaksanakan program budaya risiko secara e. Implementing risk culture program periodically for
berkala kepada seluruh karyawan. all employees.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving operational risk management processes,
operasional antara lain terkait: among others, related to:
a. Sumber Daya Manusia a. Human Resources
1) Melaksanakan strategi anti fraud melalui 1) Implementing anti-fraud strategies by, among
antara lain: others:
a) Menerapkan ISO 37001 terkait Sistem a) Implementing ISO 37001 related to the
Manajemen Anti Penyuapan (SMAP) Anti-Bribery Management System (ABMS)
dimana Bank telah menerima sertifikat where the Bank has received the certificate;
tersebut;
b) Melakukan sosialisasi implementasi ISO b) Socializing the implementation of ISO
37001:2016 terkait SMAP di beberapa 37001:2016 related to SMAP in several
cabang secara offline dan online; branches offline and online;
c) Mengimplementasikan Fraud Detection c) Implementing a Fraud Detection System
System (FDS) untuk mendeteksi (FDS) to detect suspicious transactions;
transaksi mencurigakan;
d) Melakukan surprise visit ke cabang yang d) Doing surprise visit to a branch that is at
berisiko fraud tinggi. high risk of fraud.
- 139 -
Page 159
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Risiko Operasional (lanjutan) d. Operational Risk (continued)
Bank secara berkelanjutan melakukan pengendalian The Bank continuously controls and improves operational
dan perbaikan terhadap profil risiko operasional, risk profile, by means of: (continued)
dengan cara: (lanjutan)
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving operational risk management processes,
operasional antara lain terkait: (lanjutan) among others, related to: (Continued)
a. Sumber Daya Manusia (lanjutan) a. Human Resources (continued)
2) Meningkatkan kompetensi karyawan atas 2) Improving employee competence on
produk/aktivitas serta pelayanan di Bank products/activities and services at the Bank
diantaranya dengan: including:
a) Sertifikasi Sistem Pembayaran dan a) Payment System Certification and Rupiah
Pengelolaan Uang Rupiah (SPPUR); Currency Management (SPPUR);
b) Program Muamalat Internal Certification b) Muamalat Internal Certification for
for Frontliners; Frontliners Program;
c) Program pelatihan mengenai sosialisasi c) Training programs on socialization of new
atas produk/aktivitas baru maupun products/activities as well as refreshment of
refreshment atas produk/aktivitas yang existing products/activities.
sudah ada.
b. Proses Internal b. Internal Process
1) Mengimplementasikan ISO 27001 terkait 1) Implementing ISO 27001 related to Information
Sistem Keamanan Manajemen Informasi; Management Security System;
2) Melakukan perbaikan kelengkapan 2) Improving the completeness of financing
do kumentasi pembiayaan m el alu i documentation by monitoring the fulfillment of
pemantauan pemenuhan dokumen TBO/ER financing documents;
pembiayaan;
c. Infrastruktur dan Teknologi c. Infrastructure and Technology
1) Penguatan sistem keamanan TI diantaranya 1) Strengthening the IT security system including:
dengan:
a) Pemasangan firewall di kantor pusat dan a) Installation of firewalls at the head office
beberapa kantor cabang; and several branch offices;
b) Penggunaan sistem pendeteksi dan b) Use of an Intrusion Detection and
pencegahan gangguan atau Intrusion Prevention System (IDPS);
Detection and Prevention System
(IDPS);
c) Penggunaan Endpoint Detection and c) Use of Endpoint Detection and Response
Response (EDR). (EDR).
2) Perbaikan stabilitas sistem di antaranya 2)Improving system stability by, among others :
dengan:
a) M e n g i m p l e m e n t a s i k a n system a) Implementing a network monitoring system;
monitoring network;
b) Preventif maintenance menggunakan b) Implementing preventive maintenance that
vendor untuk pemeliharan infrastruktur uses vendors to maintain Data Center (DC)
Data Center (DC). infrastructure.
3) Penguatan infrastruktur TI guna mengganti 3) Strengthening IT infrastructure to replace
infrastruktur yang sudah end of support di infrastructure that has been end-of-support,
antaranya dengan: including:
a) Implementasi aplikasi Proswitch; a) Proswitch application implementation;
b) Pengadaan server Hyper-V, server b) Procurement of Hyper-V servers, VMWare
VMWare dan Oracle Linux. servers and Oracle Linux.
- 140 -
Page 160
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Risiko Operasional (lanjutan) d. Operational Risk (continued)
Bank secara berkelanjutan melakukan pengendalian The Bank continuously controls and improves operational
dan perbaikan terhadap profil risiko operasional, risk profile, by means of: (continued)
dengan cara: (lanjutan)
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving operational risk management processes,
operasional antara lain terkait: (lanjutan) among others, related to: (Continued)
d. Kejadian Eksternal d. External Events
1) Melakukan perbaikan risiko keamanan dan 1) Improving cyber security and resilience to
ketahanan siber untuk mengantisipasi anticipate cyber attacks by, among others:
serangan siber, antara lain dengan:
a) Implementasi risk appetite dan risk a) Implementing risk appetite and risk
tolerance atas risiko siber; tolerance for cyber risk;
b) Pengadaan email security filtering atas b) Procuring email security filtering for
malicious dan email phising; malicious and phishing emails;
c) Review dan pemantauan secara berkala c) Conducting regular review and monitoring
atas pelaksanaan pengamanan siber. of the implementation of cyber security.
2) Melakukan perbaikan proses Business 2) Improving the Business Continuity Management
Continuity Management (BCM) antara lain (BCM) process by, among others:
dengan:
a) Pelaksanaan simulasi BCP potensi a) Implementing the BCP Earthquake and
Gempa Bumi dan Megatrust dengan Megatrust simulation using call tree,
metode call tree, evacuation test, evacuation test, application test, and
application test dan telecommunication; telecommunication method;
b) Penyusunan prosedur Kebocoran Data. b) Formulating Data Breach procedures.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian risiko 3. Improving the operational risk control system through
operasional melalui kajian risiko operasional dan operational risk assessment and providing
memberikan rekomendasi atas kecukupan recommendations on the adequacy of internal control
pengendalian internal oleh SKMR. by Risk Management Working Unit.
e. Risiko Hukum e. Legal Risk
Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum Legal risk is the risk due to lawsuits and/or weaknesses of
dan/atau kelemahan aspek yuridis. juridical aspects.
Bank secara berkelanjutan melakukan pengendalian The Bank continuously controls and improves its legal risk
dan perbaikan terhadap profil risiko hukum, dengan profile, by actions such as:
cara:
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen risiko 1. Improving the legal risk management framework by,
hukum, antara lain: among others:
a. Mengelola risiko hukum Bank dilakukan dan a. Managing the Bank's legal risk, which is carried out
dikoordinasikan oleh unit Corporate Legal; and coordinated by the Corporate Legal unit;
b. Melakukan pengelolaan mitra notaris Bank, b. Managing the Bank's notary partners by, among
antara lain : others:
1) Menyediakan kemitraan notaris untuk 1) Providing notary partnerships for financing
kebutuhan transaksi pembiayaan dan transaction needs and updating notary lists
melakukan penginian daftar notaris based on the results of monitoring the notary
berdasarkan hasil pemantauan kemitraan partnerships in the event of certain conditions;
notaris apabila terjadi kondisi tertentu;
2) Menyampaikan informasi kepada unit kerja 2) Conveying information to related work units on
terkait atas komitmen dan integritas notaris the commitment and integrity of partner
mitra dalam memenuhi kewajibannya; notaries in fulfilling their obligations;
3) Unit operasional pembiayaan memantau 3) Monitoring the performance of notaries who
kinerja notaris yang telah diberikan order have been given financing binding orders,
pengikatan pembiayaan. conducted by the Financing operational unit.
- 141 -
Page 161
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
e. Risiko Hukum (lanjutan) e. Legal Risk (continued)
Bank secara berkelanjutan melakukan pengendalian The Bank continuously controls and improves its legal risk
dan perbaikan terhadap profil risiko hukum, dengan profile, by actions such as: (continued)
cara: (lanjutan)
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen risiko 1. Improving the legal risk management framework by,
hukum, antara lain:(lanjutan) among others:(continued)
c. Mengesahkan Petunjuk Teknis Reviu Perjanjian, c. Ratifying the Technical Guidelines for the Review of
Memorandum of Understanding dan Agreements, Memorandum of Understanding and
Non-Disclousure Agreement, dan Prosedur Non-Disclosure Agreements, and Procedures for
Pengajuan dan Penunjukan Advokat Rekanan. Submission and Appointment of Associate
Advocates.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the legal risk management process by,
hukum antara lain: among others:
a. Memberikan tinjauan risiko hukum atas a. Providing legal risk reviews of cooperation
perjanjian kerja sama dengan pihak lain, agreements with other parties, internal provisions,
ketentuan internal, opini legal, dan dokumen legal opinions, and other documents to mitigate the
lainnya untuk memitigasi adanya potensi hukum legal potential for the Bank;
bagi Bank;
b. Melaporkan secara berkala kepada Direksi b. Reporting periodically to the Board of Management
mengenai kasus hukum yang terjadi sehingga regarding legal cases that occur so that action can
dapat diambil tindakan sedini mungkin untuk be taken as early as possible for resolution;
penyelesaiannya;
c. Membentuk pencadangan atas kasus-kasus c. Establishing reserves for cases that have obtained
yang telah memperoleh keputusan pada tingkat decisions at the court and Supreme Court levels with
pengadilan dan Mahkamah Agung dengan tiered percentages;
persentase yang berjenjang;
d. Apabila dibutuhkan, unit Corporate Legal d. If needed, the Corporate Legal unit aids with the
melakukan pendampingan atas proses litigasi litigation process faced by the work unit at the Bank.
yang dihadapi unit kerja di Bank.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian risiko 3. Improving the legal risk control system through a review
hukum melalui kajian atas advokat calon rekanan of prospective Bank partner advocates provided by Risk
Bank yang diberikan oleh SKMR. Management Working Unit
f. Risiko Reputasi f. Reputation Risk
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is a risk due to the decline in the
tingkat kepercayaan stakeholder yang bersumber dari stakeholders trust resulting from negative perception of
persepsi negatif terhadap Bank. the Bank.
Dalam memitigasi risiko reputasi, Bank telah In order to mitigate reputation risk, the Bank has taken
melakukan: the following actions:
1. Melakukan pengelolaan risiko reputasi yang 1. Managing reputation risk coordinated by the Corporate
dikoordinasikan oleh unit Corporate Affair, Affairs, Marketing Communication, and Operation
Marketing Communication, dan Operation Services. Services units.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving reputation risk management process by,
reputasi antara lain: among others:
a. Melakukan koordinasi dengan pihak eksternal a. Coordinating with external parties by:
dengan :
1) Melaksanakan lunch meeting bersama 1) Conducting lunch meetings with several media;
dengan beberapa media;
2) Berpartisipasi sebagai sposor dalam 2) Participating as a sponsor in several events;
beberapa ajang;
3) Melakukan kolaborasi dengan Baitul Maal 3) Collaborating with Baitul Maal Muamalat in the
Muamalat dalam publikasi kegiatan tertentu; publication of certain activities;
4) Menerbitkan publikasi positif untuk 4) Publishing positive publications to build and
membangun dan menyebarkan isu positif spread positive issues of the Bank.
Bank.
- 142 -
Page 162
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
f. Risiko Reputasi (lanjutan) f. Reputation Risk (continued)
Dalam memitigasi risiko reputasi, Bank telah In order to mitigate reputation risk, the Bank has taken
melakukan: (lanjutan) the following actions: (continued)
b. Melaksanakan upaya dalam rangka menurunkan b. Carrying out efforts in order to reduce the number
jumlah pengaduan, antara lain: of complaints, including:
1) Melakukan corrective maintenance terhadap 1) Carrying out corrective maintenance on ATM
mesin ATM yang dilaporkan memiliki kendala machines that are reported to have transaction
transaksi menggunakan kartu ATM; problems using ATM cards;
2) Mengatasi isu pengaduan dengan modus 2) Overcoming the issue of complaints with the
pembukaan rekening fiktif melalui M-DIN, fictitious account opening mode through M-DIN,
yaitu dengan meningkatkan keamanan namely by improving the security of services
layanan serta fitur biometric pada M-DIN and biometric features in M-DIN and requiring
dan mewajibkan nasabah menggunakan customers to use the latest M-DIN version
M-DIN versi terbaru yang sudah dilengkapi which is equipped with better security features;
fitur keamanan yang lebih baik;
3) Melaksanakan edukasi kepada nasabah 3) Carrying out education to customers to mitigate
untuk memitigasi maraknya modus the rampant fraud mode.
penipuan.
c. Melaksanakan inisiasi peningkatan kualitas c. Carrying out initiation to improve service quality to
layanan kepada nasabah, antara lain dengan: customers, among others by:
1) Mengembangkan fitur layanan digital secara 1) Developing continuous digital service features to
kontinu guna memenuhi seluruh kebutuhan meet all transaction and non-transaction needs,
transaksi dan non transaksi, fitur additional features include microsites for
tambahannya meliputi microsite daftar Indihome and qurbani listings;
Indihome dan qurban;
2) Menyelenggarakan Improvement Training - 2) Organizing Improvement Training - Service
Service Skill bagi frontliners dan supervisor Skills for frontliners and service supervisors;
layanan;
3) Menyelenggarakan Branch Mentoring guna 3) Organizing Branch Mentoring to build motivation
membangun motivasi dalam memberikan in providing excellent service;
layanan prima;
4) Melaksanakan program mystery shopper 4) Carrying out mystery shopper branch visit
branch visit dan survey kepuasan nasabah programs and customer satisfaction surveys
(Customer Satisfaction Index (CSI)) dan Net (Customer Satisfaction Index (CSI)) and Net
Promoter Score (NPS). Promoter Score (NPS).
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian risiko 3. Improving the reputation risk control system through
reputasi melalui proses kaji ulang terhadap a review process of internal provisions related to
ketentuan internal terkait layanan kepada nasabah. services to customers.
g. Risiko Stratejik g. Strategic Risk
Risiko stratejik adalah risiko akibat ketidaktepatan Strategic risk is a risk due to inaccuracy in decision making
dalam pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu of strategic decision and failure in anticipating business
keputusan stratejik serta kegagalan dalam environment changes. The Bank established short-period
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. Bank and long-period strategy in the form of strategic plan and
menetapkan strategi jangka pendek dan jangka business plan.
panjang dalam bentuk rencana strategis dan rencana
bisnis.
Dalam memitigasi risiko strategi, Bank telah In order to mitigate strategic risk, the Bank has taken the
melakukan: following actions:
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen risiko 1. Improving the strategic risk management framework
stratejik antara lain: by, among others:
a. Mengelola risiko stratejik yang dilaksanakan oleh a. Managing strategic risk implemented by the
unit Strategy & Transformation; Strategy & Transformation unit;
- 143 -
Page 163
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
g. Risiko Stratejik (Lanjutan) g. Strategic Risk (Continued)
Dalam memitigasi risiko strategi, Bank telah In order to mitigate strategic risk, the Bank has taken the
melakukan: (lanjutan) following actions: (continued)
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen risiko 1. Improving the strategic risk management framework
stratejik antara lain:(lanjutan) by, among others: (continued)
b. Mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham b. Holding an Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa (RUPSLB) pada Rabu, 11 Desember Shareholders (EGMS) on Wednesday, December 11,
2024 dengan mata acara RUPSLB sebagai 2024 with the following agenda of the EGMS:
berikut :
1) Perubahan Susunan Pengurus Perseroan; 1) Changes in the Composition of the Company's
Management;
2) Pengesahan Asuransi Purna Jabatan untuk 2) Ratification of Retirement Insurance for Old
Pengurus Lama dan Pengurus Baru; Managers and New Administrators;
3) Persetujuan atas Rencana Aksi Pemulihan 3) Approval of the Company's Recovery Action
(Recovery Plan) Perseroan Plan;
4) Perubahan Anggaran Dasar Perseroan. 4) Amendment to the Company's Articles of
Association.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the strategic risk management process by,
stratejik antara lain: among others:
a. Menetapkan fokus strategi pencapaian bisnis a. Establishing the focus of the business achievement
sesuai Rencana Bisnis Bank (RBB) tahun 2024 strategy according to the Bank's Business Plan
sebagai berikut: (BBP) in 2024 as follows:
1) Penghimpunan dana murah; 1) Raising low-cost funds;
2) Optimalisasi fee based income; 2) Optimization of fee-based income;
3) Pertumbuhan pembiayaan yang sehat; 3) Healthy financing growth;
4) Percepatan collection dan recovery; 4) Acceleration of collection and recovery;
5) Efisiensi. 5) Efficiency.
b. Menyempurnakan action plan perbaikan atas b. Perfecting the action plan to improve the Bank's
strategi Bank, antara lain : strategy by, among others:
1) Memenuhi governance structure sesuai 1) Complying with the governance structure in
ketentuan melalui pelaksanaan RUPSLB dan accordance with the provisions through the
komitmen PSP; implementation of the EGMS and controlling
shareholder commitments;
2) Melakukan penyempurnaan atau 2) Enhancing the Bank's restructuring program
penyesuaian program penyehatan Bank through the Turn Around Plan (TAP) 2.0;
melalui Turn Around Plan (TAP) 2.0;
3) Melakukan perbaikan proses, kebijakan, 3) Improving the financing processes, policies,
sistem, dan prosedur pembiayaan, serta systems, and procedures, as well as the
pemenuhan pencadangan; fulfillment of reserves;
4) Perbaikan infrastruktur TI, khususnya 4) Improving IT infrastructure, especially
infrastruktur atau server yang sudah end of infrastructure or servers that are already end of
support. support.
c. Menjalin sinergi bisnis dengan Pemegang Saham c. Establishing business synergy with controlling
Pengendali (PSP); shareholder;
d. Menyusun Rencana Pengembangan Teknologi d. Conducting the 2025 Information Technology
Informasi (RPTI) 2025 dan Rencana Development Plan and the 2025 Bank Product
Penyelenggaraan Produk Bank (RPPB) 2025; Implementation Plan;
e. Melaksanakan optimalisasi percepatan proyek e. Optimizing the acceleration of Consumer Financing
pembiayaan Consumer melalui Consumer through the Consumer Financing Business
Financing Business Acceleration Project; Acceleration Project;
f. Memantau terciptanya efisiensi biaya dan f. Monitoring the creation of cost efficiency and more
pertumbuhan bisnis yang lebih profitable dan profitable and sustainable business growth in the
sustainable dalam laporan Turn Around Plan Turn Around Plan report submitted to the Board of
yang disampaikan kepada Direksi secara Directors regularly.
berkala.
- 144 -
Page 164
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
g. Risiko Stratejik (Lanjutan) g. Strategic Risk (Continued)
Dalam memitigasi risiko strategi, Bank telah In order to mitigate strategic risk, the Bank has taken the
melakukan: (lanjutan) following actions: (continued)
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian risiko 3. Improving the strategic risk control system by
stratejik melalui kaji ulang laporan keuangan, reviewing financial statements, annual reports, and
laporan tahunan, dan penerapan manajemen risiko implementing risk management in the Bank's Business
pada Rencana Bisnis Bank (RBB). Plan (RBB).
h. Risiko Kepatuhan h. Compliance Risk
Risiko kepatuhan muncul ketika Bank tidak mematuhi Compliance risk arises when the Bank does not comply
atau tidak melaksanakan peraturan Otoritas Jasa with or fails to enforce the rules of the Financial Services
Keuangan dan/atau Bank Indonesia, maupun Authority and/or Bank Indonesia, as well as other
peraturan perundang- undangan lainnya yang berlaku. applicable laws and regulations.
Bank senantiasa berupaya maksimal agar segala The Bank constantly strives to comply with applicable
ketentuan dan peraturan yang berlaku dapat rules and regulations and continuously improves the
dilaksanakan dengan baik (comply with regulation) quality of risk management, internal control system and
dan secara terus menurus melakukan langkah-langkah the implementation of good governance. The Bank also
perbaikan dalam kualitas manajemen risiko, sistem maintains prudential banking principles and sharia
pengendalian internal dan pelaksanaan tata kelola principles in Bank’s operational activities.
yang baik serta memperhatikan prinsip kehati-hatian
maupun prinsip syariah dalam menjalankan kegiatan
operasional Bank.
Dalam memitigasi risiko kepatuhan, Bank telah In order to mitigate compliance risk, the Bank has taken
melakukan: the following actions:
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen risiko 1. Improving the compliance risk management
kepatuhan antara lain: framework by, among others:
a. Pengelolaan risiko kepatuhan dikoordinasikan a. Compliance risk management is coordinated by
oleh unit Compliance dan melibatkan unit kerja the Compliance unit and involves other related
terkait lainnya; work units;
b. Membentuk beberapa komite yang membantu b. Establishing several committees that assist the
pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan implementation of the duties and responsibilities
Komisaris; of the Board of Commissioners;
c. Mengevaluasi efektivitas, kecukupan, dan c. Evaluating the effectiveness, adequacy, and
kesesuaian kebijakan, dan ketentuan, sistem conformity of policies, and provisions, systems and
maupun prosedur yang dimiliki Bank dengan procedures owned by the Bank with applicable
ketentuan perundang-undangan dan ketentuan laws and regulations of sharia, one of which is by
syariah yang berlaku, salah satunya dengan conducting meetings of the Sharia Supervisory
melaksanakan rapat Dewan Pengawas Syariah Board (SSB).
(DPS).
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the compliance risk management process
kepatuhan antara lain: by, among others:
a. Melakukan penguatan atas penerapan Program a. Strengthening the effective and efficient
APU dan PPT yang efektif dan efisien mengacu implementation of AML and CFT Programs
pada Kebijakan Penerapan APU dan PPT yang referring to the AML and CFT Implementation
paling kurang mencakup 5 (lima) pilar, yaitu : Policy which at least covers 5 (five) pillars,
namely:
1) Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan 1) Active supervision of the Board of
Direksi; Commissioners and Board of Directors;
2) Kebijakan dan prosedur; 2) Policies and procedures;
3) Pengendalian internal; 3) Internal control;
4) Sistem informasi manajemen; 4) Management information systems;
5) Sumber daya manusia dan pelatihan. 5) Human resources and training.
- 145 -
Page 165
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
h. Risiko Kepatuhan (lanjutan) h. Compliance Risk (continued)
Dalam memitigasi risiko kepatuhan, Bank telah In order to mitigate compliance risk, the Bank has taken
melakukan: (lanjutan) the following actions: (continued)
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the compliance risk management process
kepatuhan antara lain: (lanjutan) by, among others: (continued)
b. Melakukan kampanye budaya kepatuhan antara b. Conducting compliance culture campaigns by,
lain melalui sharing informasi regulasi dan among others, sharing regulatory information and
fatwa, memberikan opini terhadap penerapan fatwas, providing opinions on the implementation of
regulasi dan aspek syariah, reminder kepada regulations and sharia aspects, reminders to related
unit kerja terkait mengenai pemenuhan regulasi work units regarding regulatory compliance and
serta melakukan pelatihan dan sharing conducting training and knowledge sharing;
knowledge;
c. Mengelola, memantau, dan menatausahakan c. Managing, monitoring, and administering the
database peraturan OJK, BI, dan Fatwa database of the regulations of FSA, BI, and Fatwa of
DSN-MUI; DSN-MUI;
d. Memantau aspek prudential banking dengan d. Monitoring prudential banking aspects by creating
membuat dashboard rasio prudential banking prudential banking ratio dashboards and submitting
dan menyampaikannya kepada Direksi; them to the Board of Directors;
e. Meningkatkan kualitas sumber daya manusia e. Improving the quality of human resources in terms
dari sisi kepatuhan; of compliance;
f. Menyampaikan laporan-laporan secara periodik f. Submitting periodic reports to regulators and other
kepada regulator dan pihak terkait lain sesuai related parties in accordance with applicable
ketentuan yang berlaku; regulations;
g. Mengimplementasikan laporan reminder tools g. Implementing the Bank's report reminder tools in an
yang dimiliki Bank dalam upaya melakukan effort to provide monthly routine reminders to all
reminder rutin bulanan kepada seluruh unit work units that have reporting obligations to submit
kerja yang memiliki kewajiban pelaporan reports accurately and on time;
menyampaikan laporan secara akurat dan tepat
waktu;
h. Melakukan supervisi dan pendampingan kepada h. Supervising and assisting work units and/or
unit kerja dan/atau unit bisnis dalam melakukan business units in issuing products, programs,
penerbitan produk, program, operasional, operations, socialization and/or approaches to
sosialisasi dan/atau pendekatan terhadap customers and prospective customers as well as
nasabah dan calon nasabah serta melakukan conducting training/sharing to new employees and
pelatihan/ sharing kepada karyawan baru to internal bank parties;
maupun kepada pihak internal bank;
i. Melakukan perbaikan dan penyempurnaan atas i. Improving business processes of the Bank to
setiap proses bisnis Bank agar sesuai dengan comply with applicable regulations and sharia
regulasi yang berlaku serta aspek syariah; aspects;
j. Melakukan Compliance Assurance dan Anti j. Conducting Compliance Assurance and Anti Money
Money Laundering (AML) testing; Laundering (AML) testing;
k. Mengembangkan compliance checklist untuk k. Developing a compliance checklist to ensure
memastikan kesiapan operasional terhadap operational readiness for product/activity licensing
perizinan produk/aktivitas dan jaringan kantor. and office networks.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian risiko 3. Improving the compliance risk control system through
kepatuhan melalui kajian secara independen atas an independent review of the regulatory ratio and newly
rasio regulatori dan ketentuan regulator yang baru implemented regulatory regulations.
diterapkan.
i. Risiko Imbal Hasil i. Rate of Return Risk
Risiko imbal hasil (rate of return risk) adalah risiko Rate of return risk is the risk due to changes in the rate of
akibat perubahan tingkat imbal hasil yang dibayarkan return paid by the Bank to customers, due to changes in
Bank kepada nasabah, karena terjadi perubahan the rate of return received by the Bank from the allocation
tingkat imbal hasil yang diterima Bank dari penyaluran of funds, which can affect the behavior of third party fund
dana, yang dapat mempengaruhi perilaku nasabah customers.
dana pihak ketiga Bank.
- 146 -
Page 166
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
i. Risiko Imbal Hasil (lanjutan) i. Rate of Return Risk (continued)
Dalam memitigasi risiko imbal hasil, Bank telah In order to mitigate rate of return risk, the Bank has taken
melakukan: the following actions:
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen risiko 1. Improving the management framework of rate of
imbal hasil antara lain: return risk by, among others:
a. Kegiatan pengelolaan risiko imbal hasil sejalan a. Making sure that the activities of management of
dengan kegiatan pengelolaan risiko likuiditas, rate of return risk are in line with liquidity risk
yaitu oleh unit Global Market dan koordinasi management activities, namely by Global Market
dengan unit kerja lainnya; units and coordination with other work units;
b. Pelaksanaan kerangka manajemen risiko b. Implementing the risk management framework by,
dilakukan antara lain dengan: among others:
1) Menetapkan nisbah bagi hasil dan pricing 1) Determining profit sharing ratios and pricing for
atas aktivitas pendanaan dan pembiayaan funding and financing activities by refering to
dengan merujuk pada usulan funds transfer funds transfer pricing (FTP) approved in ALCO
pricing (FTP) yang disetujui dalam rapat meetings;
ALCO;
2) Mengontrol dan mengevaluasi cost of funds 2) Controling and evaluating the cost of funds and
dan NIM secara berkala. NIM periodically.
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the management process of rate of return
imbal hasil antara lain: risk by, among others:
a. Menjaga margin income untuk menjaga tingkat a. Maintaining margin income to maintain the level of
imbal hasil yang dibayarkan Bank kepada return paid by the Bank to customers;
nasabah;
b. Menurunkan konsentrasi pada nasabah besar b. Reducing concentration on large customers with
dengan pricing yang mahal untuk expensive pricing to optimize profitability in
mengoptimalkan profitabilitas sesuai dengan accordance with the bankwide strategy;
bankwide strategy;
c. Melakukan evaluasi pada implementasi income c. Evaluating income smoothing implementation both in
smoothing, baik di segmen Enterprise Banking Enterprise Banking and Retail Banking segments, by
maupun di Retail Banking, oleh Dewan Sharia Supervisory Board.
Pengawas Syariah.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian risiko 3. Improving the control system of rate of return risk by,
imbal hasil melalui antara lain: among others:
a. Mengevaluasi tingkat cost of funds secara a. Evaluating the level of cost of funds periodically;
berkala;
b. Kaji ulang atas parameter dan ambang batas b. Reviewing the liquidity risk parameter and threshold
risiko likuiditas yang dipantau dalam Liquidity as monitored in LKRI.
Key Risk Indicator (LKRI).
j. Risiko Investasi j. Investment Risk
Risiko investasi (investment risk) adalah risiko akibat Investment risk is a risk due to losses that the Bank bears
Bank ikut menanggung kerugian usaha nasabah yang due to its customer’s losses in the term of financing that
dibiayai dalam pembiayaan bagi hasil berbasis profit is based on profit and loss sharing.
and loss sharing.
Dalam melakukan pengelolaan risiko investasi dalam In managing investment risk in financing activity, the
pembiayaan beberapa hal yang telah dilakukan Bank Bank has taken actions as follows:
adalah:
1. Melakukan perbaikan kerangka manajemen risiko 1. Improving the investment risk management
investasi antara lain: framework by, among others:
a. Pengelolaan good bank dan new bank oleh a. Management of good banks and new banks by
beberapa unit kerja terkait; several related work units;
b. Pengelolaan portofolio bad bank dilakukan oleh b. Bad bank portfolio management is carried out by
unit Special Asset Management dan Retail the Special Asset Management and Retail
Collection Management. Collection Management units.
- 147 -
Page 167
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
45. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 45. RISK MANAGEMENT (Continued)
j. Risiko Investasi (lanjutan) j. Investment Risk (continued)
Dalam melakukan pengelolaan risiko investasi dalam In managing investment risk in financing activity, the
pembiayaan beberapa hal yang telah dilakukan Bank Bank has taken actions as follows: (continued)
adalah: (lanjutan)
2. Melakukan perbaikan proses manajemen risiko 2. Improving the investment risk management process
investasi antara lain : by, among others:
a. Melakukan pemantauan dan perbaikan a. Monitoring and improving financing based on
pembiayaan berdasarkan akad pembiayaan dan financing contracts and improving the quality of
memperbaiki kualitas pembiayaan berbasis bagi profit-sharing based financing continuously;
hasil secara terus menerus;
b. Melakukan kajian atas kinerja pembiayaan. b. Conducting a review of financing performance.
3. Melakukan perbaikan sistem pengendalian risiko 3. Improving the investment risk control system through
investasi melalui parameter nasabah watchlist yang regularly reviewed and dynamic watchlist customer
dikaji berkala dan bersifat dinamis termasuk yang parameters, including those provided with profit
diberikan dengan akad bagi hasil dan melakukan sharing contracts and conducting product studies and
kajian produk dan program pembiayaan oleh unit financing programs by the Risk Management Working
SKMR. Unit.
46. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 46. F A I R V A L U E O F F I N A N C I A L A S S E T S A N D
LIABILITIES
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai The table below presents a comparison between the carrying
tercatat dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan. value and fair value of financial assets and liabilities. The fair
Nilai wajar yang diungkapkan berdasarkan informasi value is disclosed based on relevant available information as
relevan yang tersedia pada tanggal 31 Desember of December 31, 2024 and 2023 and it is not updated to
2024 dan 2023 dan tidak diperbaharui untuk reflect changes in market condition occurring after that date.
mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang telah
terjadi setelah tanggal tersebut.
31 Desember / December 31, 2024
Nilai Tercatat/ Nilai wajar/ Fair
Carrying value value
ASET ASSETS
Kas 781.262.980 781.262.980 Cash
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
Bank Indonesia 2.812.899.226 2.812.899.226 with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 698.239.396 698.239.396 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank lain 14.469.632 14.469.632 Placement with other banks
Investasi pada surat berharga 31.127.147.656 31.127.147.656 Investments in marketable securities
Piutang 4.521.759.098 4.521.759.098 Receivable
Piutang qardh 328.511.967 328.511.967 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 379.943.724 379.943.724 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 11.527.312.779 11.527.312.779 Musyarakah financing
Penyertaan saham 407.711.237 407.711.237 Investment in share
Tagihan akseptasi 164.057.223 164.057.223 Acceptance receivables
Piutang Salam -- -- Salam Receivables
Aset pajak tangguhan 140.940.759 140.940.759 Deferred tax assets
Aset lain-lain 7.118.620.999 7.118.620.999 Other assets
Jumlah aset 60.022.876.676 60.022.876.676 Total assets
- 148 -
Page 168
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
46. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 46. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(Lanjutan) (Continued)
31 Desember / December 31, 2024
Nilai Tercatat/ Nilai wajar/ Fair
Carrying value value
LIABILITAS DAN DANA
LIABILITIES AND TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER SYIRKAH FUNDS
Liabilitas segera 298.501.662 298.501.662 Liabilities due immediately
Simpanan 10.699.828.567 10.699.828.567 Deposits
Simpanan dari bank lain 27.662.402 27.662.402 Deposits from other banks
Bagi hasil yang belum dibagikan 50.454.915 50.454.915 Undistributed revenue sharing
Liabilitas kepada Bank Indonesia 1.409.965.320 1.409.965.320 Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas akseptasi 31.246.806 31.246.806 Acceptance payables
Pinjaman yang diterima 500.000.000 500.000.000 Fund borrowings
Dana syirkah temporer 41.314.952.177 41.314.952.177 Temporary syirkah funds
Total liabilitas dan dana syirkah Total liabilities and temporary
temporer 54.332.611.849 54.332.611.849 syirkah funds
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Nilai Tercatat/ Nilai wajar/ Fair
Carrying value value
ASET ASSETS
Kas 720.209.073 720.209.073 Cash
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements with
Bank Indonesia 5.010.479.824 5.010.479.824 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1.463.838.902 1.463.838.902 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank lain 3.760.782 3.760.782 Placement with other banks
Investasi pada surat berharga 30.524.748.886 30.524.748.886 Investments in marketable securities
Piutang 5.853.925.684 5.853.925.684 Receivable
Piutang qardh 633.604.421 633.604.421 Funds of qardh
Pembiayaan mudharabah 593.853.169 593.853.169 Mudharabah financing
Pembiayaan musyarakah 15.381.520.343 15.381.520.343 Musyarakah financing
Penyertaan saham 407.711.237 407.711.237 Investment in shares
Tagihan akseptasi 153.615.400 153.615.400 Acceptance receivables
Piutang Salam 253.206.247 253.206.247 Salam Receivables
Aset pajak tangguhan 138.192.371 138.192.371 Deferred tax assets
Aset lain-lain 3.954.368.605 3.954.368.605 Other assets
Jumlah aset 65.093.034.944 65.093.034.944 Total assets
LIABILITAS DAN DANA LIABILITIES AND TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER SYIRKAH FUNDS
Liabilitas segera 164.382.213 164.382.213 Liabilities due immediately
Simpanan 11.022.248.684 11.022.248.684 Deposits
Simpanan dari bank lain 46.293.395 46.293.395 Deposits from other banks
Bagi hasil yang belum dibagikan 82.574.510 82.574.510 Undistributed revenue sharing
Liabilitas akseptasi 8.184.473 8.184.473 Acceptance payables
Pinjaman yang diterima 1.000.000.000 1.000.000.000 Fund borrowings
Dana syirkah temporer 46.688.433.494 46.688.433.494 Temporary syirkah funds
Total liabilitas dan dana syirkah Total liabilities and temporary
temporer 59.012.116.769 59.012.116.769 syirkah funds
- 149 -
Page 169
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
47. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM 47. CAPITAL ADEQUACY RATIO
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, rasio Kewajiban As of December 31, 2024 and 2023, the Minimum Required
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank dihitung Capital Adequacy Ratio (CAR) is calculated based on Regulation
berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. of Financial Services Authority (OJK) No.21/POJK.03/2014 dated
21/POJK.03/2014 tanggal 18 November 2014 tentang November 18, 2014 regarding Sharia Bank Minimum Required
kewajiban penyediaan Modal Minimum Bank Umum Syariah, Capital, which revokes the previous regulation; and based on the
yang mencabut peraturan sebelumnya; dan berdasarkan FSA circular Letter No. 12/SEOJK.03/2015 dated April 27, 2015.
Surat Edaran OJK No.12/SEOJK.03/2015 tanggal 27 April The CARs are as follows:
2015. Rasio KPMM tersebut adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31,/ December 31,/
‘2024 ‘2023
MODAL INTI CORE CAPITAL
Modal disetor 2.297.736.324 2.297.736.324 Paid-in capital
Komponen Modal Lainnya 1.509.457.132 2.503.853.928 Other Equity Component
Jumlah modal inti 3.807.193.456 4.801.590.252 Total core capital
MODAL PELENGKAP SUPPLEMENTARY CAPITAL
Pinjaman subordinasi 2.000.000.000 2.000.000.000 Subordinated financing
General reserve of allowance for impairment
Cadangan umum penyisihankerugian aset losses of earning assets (maximum at 1.25%
produktif (maksimum 1,25% dari ATMR) 132.632.937 188.883.020 of RWA)
Jumlah modal pelengkap 2.132.632.937 2.188.883.020 Total supplementary capital
Total Modal 5.939.826.393 6.990.473.272 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risk Weighted assets (RWA)
ATMR Risiko Kredit 18.330.614.640 21.268.481.150 RWA For Financing Risk
ATMR Risiko Pasar 90.487.000 72.431.880 RWA For Market Risk
ATMR Risiko Operasional 2.432.870.625 2.420.899.375 RWA For Operational Risk
Total Aset Tertimbang Menurut
Risiko 20.853.972.265 23.761.812.405 Total Risk Weighted Assets
RASIO KPMM Capital Adequacy Ratio
Rasio CET 1 18,26% 20,21% CET 1 ratio
Rasio Tier 1 18,26% 20,21% Tier 1 Ratio
Rasio Tier 2 10,23% 9,21% Tier 2 Ratio
Total Rasio 28,48% 29,42% Total Ratio
Rasio KPMM yang diwajibkan 10,00 - 11,00% 10,00 - 11,00% Required CAR
48. AKTIVITAS JASA KUSTODIAN 48. CUSTODIAL SERVICE ACTIVITIES
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk memberikan jasa kustodian PT Bank Muamalat Indonesia Tbk provides custodian services and
dan memperoleh izin berdasarkan Keputusan Dewan obtains a license based on the Decree of the Board of
Komision e r O tori ta s J a s a Ke u an g an N omor Commissioners of the Financial Services Authority Number
KEP-50/PM.02/2024 tentang Persetujuan Bank Umum KEP-50/PM.02/2024 concerning the Approval of a Commercial
sebagai Kustodian atas Nama PT Bank Muamalat Indonesia Bank as a Custodian on Behalf of PT Bank Muamalat Indonesia
Tbk Tanggal 22 Oktober 2024. Bank Muamalat menyediakan Tbk dated October 22, 2024. Bank Muamalat provides the
jasa jasa kustodian sebagai berikut; following custodian services;
Bank Muamalat menyediakan jasa jasa kustodian sebagai Bank Muamalat provides the following custodian services:
berikut:
1. Jasa penitipan efek 1. Securities custody services
2. Jasa penyelesaian transaksi 2. Transaction settlement services
3. Jasa aksi korporasi 3. Corporate Action services
4. Jasa fungsi administrasi dan pelaporan 4. Administration dan reporting function services
- 150 -
Page 170
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
48. AKTIVITAS JASA KUSTODIAN (Lanjutan) 48. CUSTODIAL SERVICE ACTIVITIES (Continued)
Aset yang tercatat dalam aktivitas jasa kustodian tidak Assets recorded in custodial service activities are not included in
termasuk dalam laporan keuangan ini. Jumlah komisi yang these financial statements. The amount of commission received
diterima dari pemberian jasa ini untuk tahun yang berakhir from providing these services during the years ended December
pada tanggal 31 Desember 2024 adalah nihil. 31, 2024 is Nil, respectively.
49. POSISI DEVISA NETO 49. NET OPEN POSITION
Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul karena Exchange rate risk is the risk due to the differences of foreign
adanya selisih posisi valuta asing yang dimiliki Bank yang exchange positions held by the Bank which is reflected in the Net
tercermin dalam Posisi Devisa Neto (PDN) baik secara Open Position (NOP) either individually or as a whole. Included
individual maupun secara keseluruhan. Termasuk dalam in the foreign exchange position is the position of the trading
posisi valuta asing tersebut yaitu posisi trading book yang book which is carried out either to gain foreign exchange
dilakukan dengan tujuan untuk mendapatkan keuntungan transaction income in the short-term period or banking book
transaksi valuta asing dalam jangka pendek maupun posisi positions in order to control NOP.
banking book dalam rangka pengendalian PDN.
Berikut adalah PDN Bank pada tanggal 31 Desember 2024 The Bank’s NOP as of December 31, 2024 and 2023 is as follows:
dan 2023 sebagai berikut:
31 Desember2024 / December 31, 2024
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa
Neto/Net Open
Mata uang Assets Liabilities Position Currencies
Laporan Posisi Keuangan*) Statement of Financial Position*)
Dolar Amerika Serikat 3.695.203.408 3.916.822.565 221.619.157 United States Dollar
Euro 36.808.438 -- 36.808.438 Euro
Ringgit Malaysia 79.762.039 1.239.108 78.522.931 Malaysian Ringgit
Dolar Singapura 2.480.184 1.371.794 1.108.390 Singapore Dollar
Riyal Arab Saudi 16.433.853 4.660.772 11.773.081 Saudi Arabian Riyal
Yen Jepang 242.841 -- 242.841 Japanese Yen
Dinar Kuwait 522.387 -- 522.387 Kuwaiti Dinar
Jumlah 3.831.453.150 3.924.094.239 350.597.225 Total
31 Desember2024 / December 31, 2024
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa
Neto/Net Open
Mata uang Assets Liabilities Position Currencies
Laporan Posisi Keuangan dan Statement of Financial Position and Administrative
Rekening Administratif*) Accounts*)
Dolar Amerika Serikat 3.976.515.209 4.006.565.774 (30.050.565) United States Dollar
Euro 36.808.444 23.210.003 13.598.441 Euro
Ringgit Malaysia 115.740.639 105.985.297 9.755.342 Malaysian Ringgit
Dolar Singapura 2.480.184 1.371.794 1.108.390 Singapore Dollar
Riyal Arab Saudi 16.433.853 4.660.772 11.773.081 Saudi Arabian Riyal
Yen Jepang 242.841 -- 242.841 Japanese Yen
Dinar Kuwait 522.387 -- 522.387 Kuwaiti Dinar
Jumlah 4.148.743.557 4.141.793.640 6.949.917 Total
Modal (Catatan 47) 5.956.966.175 Capital (Note 47)
Rasio PDN (Laporan Posisi Keuangan) 5,89% NOP Ratio (Statement of Financial Position)
Rasio PDN (Keseluruhan) 1,13% NOP Ratio (Overall)
- 151 -
Page 171
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
49. POSISI DEVISA NETO 49. NET OPEN POSITION
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa
Neto/Net Open
Mata uang Assets Liabilities Position Currencies
Laporan Posisi Keuangan*) Statement of Financial Position*)
Dolar Amerika Serikat 4.952.503.253 5.167.461.754 214.958.501 United States Dollar
Euro 13.425.410 6.191.173 7.234.237 Euro
Ringgit Malaysia 83.174.518 1.513.631 81.660.887 Malaysian Ringgit
Dolar Singapura 4.076.602 1.915.312 2.161.290 Singapore Dollar
Riyal Arab Saudi 3.416.874 3.416.874 Saudi Arabian Riyal
Yen Jepang 757.623 757.623 Japanese Yen
Dinar Kuwait 501.952 501.952 Kuwaiti Dinar
Jumlah 5.057.856.232 5.177.081.870 310.691.364 Total
Laporan Posisi Keuangan dan Statement of Financial Position and Administrative
Rekening Administratif*) Accounts*)
Dolar Amerika Serikat 5.280.163.183 5.278.284.903 1.878.280 United States Dollar
Euro 13.425.410 11.302.054 2.123.356 Euro
Ringgit Malaysia 108.151.190 102.615.637 5.535.553 Malaysian Ringgit
Dolar Singapura 4.076.602 1.915.312 2.161.290 Singapore Dollar
Riyal Arab Saudi 3.416.874 3.416.874 Saudi Arabian Riyal
Yen Jepang 757.623 757.623 Japanese Yen
Dinar Kuwait 501.952 501.952 Kuwaiti Dinar
Jumlah 5.410.492.834 5.394.117.906 16.374.928 Total
Modal (Catatan 47) 6.990.473.272 Capital (Note 47)
Rasio PDN (Laporan Posisi Keuangan) 4,45% NOP Ratio (Statement of Financial Position)
Rasio PDN (Keseluruhan) 0,23% NOP Ratio (Overall)
*) Merupakan penjumlahan absolut dari selisih aset dan liabilitas. *) Total absolute differences between Assets and Liabilities.
50. INFORMASI PENTING LAINNYA 50. SIGNIFICANT OTHERS INFORMATION
Bank sedang menjalankan Program Perbaikan dan The Bank has been running the Turnaround Plan Program since
Penguatan/ Turnaround Plan Program sejak tahun 2021 2021 ("TAP 1.0"). The Bank's Turnaround Plan Program is
("TAP 1.0"). Program Perbaikan dan Penguatan Bank selalu always reviewed for its relevance in relation to the suitability
ditinjau kembali relevansinya terkait dengan kesesuaian between TAP 1.0 and the Bank's business conditions and
antara TAP 1.0 dengan kondisi bisnis dan kinerja keuangan financial performance. Until semester 3 (three) of 2024, the
Bank. Sampai dengan semester 3 (tiga) tahun 2024, Bank Bank still has to catch up on its business performance against
masih harus mengejar ketinggalan kinerja bisnisnya the TAP 1.0 target. The growth and business model since 2023
terhadap target TAP 1.0. Pertumbuhan dan model bisnis until now have shown business growth, but for the resolution
sejak tahun 2023 hingga saat ini telah menunjukkan of problematic financing, it still needs to be improved in relation
pertumbuhan bisnis, namun untuk penyelesaian pembiayaan to its performance and the bank's profitability so that it remains
bermasalah masih perlu ditingkatkan terkait dengan positive.
kinerjanya dan profitabilitas bank agar tetap terus positif.
Diproyeksikan profitabilitas Bank semakin dinamis yang The Bank's profitability is projected to be increasingly dynamic
disebabkan kemampuan dalam menciptakan income due to the ability to create income generating from its Good
generating dari Good Bank yang dimilikinya belum Bank which is not yet optimal, meanwhile, the burden of
optimal, sementara itu, kewajiban pembebanan dari obligations from commitments to TAP 1.o has become larger
komitmen terhadap TAP 1.0 sudah semakin besar terkait related to the accrual of sale assets 1, sale assets 2, and
dengan akrual aset sale 1, aset sale 2, dan beban aktiva non-productive asset expenses (see notes 7,8,9,10,11,12, 16
non-produktif (lihat catatan 7,8,9,10,11,12, 16 dan 27). and 27). To maintain the Bank's going concern, various efforts
Untuk menjaga going concern Bank, maka diperlukan are needed to improve performance and also to renew the
berbagai upaya untuk meningkatkan kinerja dan juga health program by conducting evaluations and improvements
melakukan pembaharuan program penyehatan dengan through the submission of TAP 2.o with the hope that the
melakukan evaluasi dan penyempurnaan melalui adjustment of TAP 2.o has more adequate time to improve
pengajuan TAP 2.o dengan harapan penyesuaian TAP 2.o business fundamentals, financial performance and carry out
memiliki waktu yang lebih memadai untuk memperbaiki overall retail transformation by conducting evaluations and
fundamental bisnis, kinerja keuangan dan melakukan steps as follows:
transformasi retail secara keseluruhan dengan melakukan
evaluasi dan langkah-langkah sebagai berikut:
- 152 -
Page 172
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
50. INFORMASI PENTING LAINNYA (Lanjutan) 50. SIGNIFICANT OTHERS INFORMATION (Continued)
1. Penguatan permodalan dengan dengan mencari calon 1. Strengthening capital by seeking potential investors who will
investor yang akan melakukan proses untuk carry out the process of increasing capital;
penambahan modal;
2. Penyelesaian pembiayaan bermasalah terutama 2. Resolution of non-performing financing, especially
pembiayaan yang berkualitas rendah termasuk low-quality financing, including improving organizational
penyempurnaan fungsi organisasi yang memperhatikan functions that pay attention to risk management principles;
kaidah-kaidah manajemen risiko;
3. Perbaikan Tata Kelola dan Managemen Risiko yang 3. Improving the Governance and Risk Management, which is
bertujuan untuk memaksimalkan mitigasi risiko path aimed at maximizing mitigation of path credit risk and
credit risk dan operational risk; operational risk;
4. Penguatan dan stabilitas likuiditas dengan melakukan 4. Strengthening and stabilizing liquidity by making
perbaikan-perbaikan yang memiliki dampak terhadap improvements that have an impact on creating sustainable
terciptanya kondisi likuiiditas yang sustainable; liquidity conditions;
5. Perbaikan rentabilitas untuk memastikan sustainability 5. Improving the profitability to ensure the sustainability of the
dari bisnis Bank dapat memberikan beri hasil investasi Bank's business can provide optimal investment returns by
optimal dengan menitikberatkan pada beberapa strategi emphasizing several main strategies that will be supported
utama yang akan ditunjang dengan perbaikan by infrastructure improvements and digitalization;
infrastruktur serta digitalisasi;
6. Proyeksi Keuangan dalam kurun waktu dimasa yang 6. Financial projections for the future period describe the
akan datang menggambarkan proyeksi kinerja Bank Bank's performance projections, consisting of projections of
yang terdiri dari proyeksi total aset, financing, funding, total assets, financing, funding, profit & loss, as well as a
profit & loss serta jadwal kewajiban pembentukan schedule of obligations for the formation of reserves or
pencadangan atau beban. expenses.
Bank telah mendapatkan dukungan dari shareholder dan The Bank has received support from shareholders and
stakeholder untuk melakukan penyesuaian TAP 1.0 dengan stakeholders to adjust TAP 1.0 by updating the improvement
melakukan pembaharuan program perbaikan dan penguatan and strengthening turnaround plan program in TAP 2.0.
yang telah disempurnakan melalui TAP 2.0. Saat ini Currently, the TAP 2.0 application has been submitted to the
pengajuan TAP 2.0 sudah diajukan ke Otoritas Jasa Financial Services Authority (OJK) - Banking Sector to request
Keuangan (OJK) Perbankan untuk meminta persetujuan atas approval for the Bank's plan. As of the date of the financial
rencana Bank tersebut. Sampai dengan tanggal laporan statement, the TAP 2.0 application is still in process of the
keuangan diterbitkan pengajuan TAP 2.0 masih dalam Financial Services Authority - Banking Sector.
proses di OJK Perbankan.
51. PERJANJIAN PENTING 51. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Bank menandatangani beberapa perjanjian penting seperti The Bank has signed several important agreements as
yang tersebut dibawah: described below:
a. Perjanjian Kerja Sama Pengadaan Implementasi dan a. Agreement regarding Procurement of Implementation and
Pemeliharaan Aplikasi BI-SNAP untuk Bank Muamalat Maintenance of BI-SNAP application for Bank Muamalat
antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan PT between PT Bank Muamalat Indonesia Tbk with PT Fan
Fan Integrasi Teknologi dengan nilai kontrak sebesar Integrasi Teknologi, with the value of Rp1,483,515. This
Rp1.483.515. Perjanjian ini berlaku mulai tanggal 23 agreement came into effect on June 23, 2023 and will
Juni 2023 dan akan berakhir 24 Mei 2028. expire on May 24, 2028.
b. Addendum Pertama Perjanjian Kerja Sama b. First Addendum to Agreement regarding Maintenance and
Pemeliharaan dan Perbaikan Mesin ATM Merek Wincor Repair of Wincor Nixdorf ATM machine between PT Bank
Nixdorf antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk, Muamalat Indonesia Tbk and PT Diebold Nixdorf
dengan PT Diebold Nixdorf Indonesia dengan nilai Indonesia, with the value of Rp2,266,821. This agreement
kontrak sebesar Rp2.266.821. Perjanjian ini berlaku came into effect on June 15, 2023 and expired on
mulai tanggal 15 Juni 2023 dan akan berakhir 31 December 31, 2024.
Desember 2024.
c. Addendum Kedua Perjanjian Pemeliharaan dan c. Second Addendum to Agreement regarding Maintenance
Perbaikan Mesin ATM Merek Wincor Nixdorf antara PT and Repair of Wincor Nixdorf ATM machine between PT
Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan PT Intikom Bank Muamalat Indonesia Tbk and PT Intikom Berlian
Berlian Mustika dengan nilai kontrak sebesar Mustika, with the value of Rp1,965,366. This agreement
Rp1.965.366. Perjanjian ini berlaku mulai tanggal 15 came into effect on June 15, 2023 and expired on
Juni 2023 dan akan berakhir 31 Desember 2024. December 31, 2024.
- 153 -
Page 173
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
51. PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 51. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
Bank menandatangani beberapa perjanjian penting seperti The Bank has signed several important agreements as
yang tersebut dibawah: (lanjutan) described below: (continued)
d. Perjanjian Pemeliharaan Perangkat Keras IBM dan HP d. Agreement regarding maintenance of IBM and HP
Production Bank Muamalat antara PT Bank Muamalat production hardware between PT Bank Muamalat
Indonesia Tbk dengan PT iLogo Infralogy dengan nilai Indonesia Tbk and PT iLogo Infralogy, with the value of
kontrak sebesar Rp1.980.000. Perjanjian ini berlaku Rp1,980,000. This agreement came into effect on March
mulai tanggal 14 Maret 2024 dan akan berakhir 31 14, 2024 and will expire on January 31, 2025.
Januari 2025.
e. Perjanjian Kerjasama Pemanfaatan Layanan Asuransi e. Agreement regarding Sharia Health Insurance Facility for
Syariah Kesehatan Bagi Karyawan Bank Muamalat dan employees of Bank Muamalat and their family members
Anggota Keluarganya Antara PT Bank Muamalat between PT Bank Muamalat Indonesia Tbk and PT
Indonesia Tbk dengan PT Asuransi Jiwa Syariah Jasa Asuransi Jiwa Syariah Jasa Mitra Abadi Tbk, with the value
Mitra Abadi Tbk dengan nilai kontrak sebesar of Rp51,219,894. This agreement came into effect on May
Rp51.219.894. Perjanjian ini berlaku mulai tanggal 31 31, 2024 and will expire on May 31, 2025.
Mei 2024 dan akan berakhir 31 Mei 2025.
f. Perjanjian Kerja Sama Pengadaan Implementasi dan f. Agreement regarding Procurement of Implementation and
Pemeliharaan Aplikasi OBS Settlement and Trading Maintenance of OBS Settlement and Trading System
System (OSTS) untuk Bank Muamalat antara PT Bank (OSTS) application for Bank Muamalat, between PT Bank
Muamalat Indonesia Tbk, dengan PT OBS Solusi Muamalat Indonesia Tbk and PT OBS Solusi Teknologi
Teknologi Indonesia dengan nilai kontrak sebesar Indonesia, with the value of Rp3,730,000. This agreement
Rp3.730.000. Perjanjian ini berlaku mulai tanggal 11 came into effect on May 11, 2023 and will expire on June
Mei 2023 dan akan berakhir 4 Juni 2025. 4, 2025.
g. Perjanjian Pengadaan Implementasi dan Pemeliharaan g. Agreement regarding Procurement of Implementation and
Aplikasi ProSwitching Bank Muamalat antara PT Bank Maintenance of ProSwitching application for Bank
Muamalat Indonesia Tbk dengan PT Metalogic Muamalat between PT Bank Muamalat Indonesia Tbk and
Infomitra dengan nilai kontrak sebesar Rp5.315.315. PT Metalogic Infomitra, with the value of Rp5,315,315.
Perjanjian ini berlaku mulai tanggal 13 Juni 2024 dan This agreement came into effect on June 13, 2024 and will
akan berakhir 30 Juni 2028. expire on June 30, 2028.
h. Perjanjian Kerjasama Pengadaan Lisensi Annual h. Agreement regarding Procurement of Annual Technical
Technical Support (ATS) pada aplikasi My Oracle Support (ATS) License on the application of My Oracle
Support (MOS) flexcube Bank Muamalat antara PT Support (MOS) of flexcube in Bank Muamalat, between PT
Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan PT Midas Daya Bank Muamalat Indonesia Tbk and PT Midas Daya
Teknologi dengan nilai kontrak sebesar Rp3.310.000. Teknologi, with the value of Rp3,310,000. This agreement
Perjanjian ini berlaku mulai tanggal 13 April 2023 dan came into effect on April 13, 2024 and will expire on
akan berakhir 31 Desember 2024. December 31, 2024.
i. Addendum IV Perjanjian Kerjasama Maintenance i. Fourth Addendum to agreement regarding Maintenance of
Aplikasi Switching Way4 Production Bank Muamalat Switching Way4 Production application in Bank Muamalat,
antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan PT between PT Bank Muamalat Indonesia Tbk and PT
Matajari Mitra Solusi dengan nilai kontrak sebesar Matajari Mitra Solusi, with the value of Rp3,990,000. This
Rp3.990.000. Perjanjian ini berlaku mulai tanggal 12 agreement came into effect on April 12, 2023 and expired
April 2023 dan akan berakhir 31 Desember 2024. on December 31, 2024.
j. Addendum Perjanjian Kerjasama Antara Badan j. Addendum to agreement between Badan Pengelola
Pengelola Keuangan Haji Dengan Bank Penerima Keuangan Haji (BPKH) and Recipient Bank for Hajj
Setoran Biaya Penyelenggaraan Ibadah Haji dengan Pilgrimage Organizing Fees, with the value of
nilai kontrak sebesar Rp10.000.000.000. Perjanjian ini Rp10,000,000,000. This agreement came into effect on
berlaku mulai tanggal 28 Februari 2023 dan akan February 28, 2023 and expired on December 31, 2024.
berakhir 31 Desember 2024.
k. Surat perjanjian Paket Pekerjaan Pengadaan Jasa dan k. Letter of agreement regarding Procurement of Office Rent
Sewa Kantor Untuk Ruang Perkantoran Badan and Services for Badan Pengelolaan Keuangan Haji (BPKH)
Pengelola Keuangan Haji (BPKH) di Muamalat Tower Office Space at Muamalat Tower, with the value of
dengan nilai kontrak sebesar Rp6.759.051. Perjanjian Rp6,759,051. This agreement came into effect on April 1,
ini berlaku mulai tanggal 1 April 2024 dan akan 2024 and will expire on January 31, 2028.
berakhir 31 Januari 2028.
- 154 -
Page 174
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
51. PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 51. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
Bank menandatangani beberapa perjanjian penting seperti The Bank has signed several important agreements as
yang tersebut dibawah: (lanjutan) described below: (continued)
l. Addendum VI perjanjian kerjasama penyediaan tenaga l. Sixth Addendum to agreement regarding Procurement of
kerja driver dan pelayanan kebersihan antara PT Bank driver and cleaning service, between PT Bank Muamalat
Muamalat Indonesia Tbk dengan PT Maksima Indonesia Tbk and PT Maksima Cakrawala Insani, with the
Cakrawala Insani dengan nilai kontrak sebesar value of Rp2,888,940. This agreement came into effect on
Rp2.888.940. Perjanjian ini berlaku mulai tanggal 1 January 1, 2024 and expired on December 31, 2024.
Januari 2024 dan akan berakhir 31 Desember 2024.
m. Perjanjian kerjasama penyediaan dan pengelolaan m. Agreement regarding Procurement and management of
tenaga kerja keamanan, driver dan pelayanan security, driver and cleaning service, between PT Bank
kebersihan antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk Muamalat Indonesia Tbk and PT Maksima Cakrawala
dengan PT Maksima Cakrawala Insani dengan nilai Insani, with the value of Rp1,484,010. This agreement
kontrak sebesar Rp1.484.010. Perjanjian ini berlaku came into effect on December 6, 2024 and will expire on
mulai tanggal 6 Desember 2024 dan akan berakhir 31 December 31, 2026.
Desember 2026.
n. Addendum VII perjanjian kerjasama penyediaan n. Seventh Addendum to agreement regarding Procurement
tenaga kerja cleaning services antara PT Bank of cleaning service between PT Bank Muamalat Indonesia
Muamalat Indonesia Tbk dengan PT ISS Indonesia Tbk and PT ISS Indonesia, with the value of Rp1,148,400.
dengan nilai kontrak sebesar Rp1.148.400. Perjanjian This agreement came into effect on January 1, 2024 and
ini berlaku mulai tanggal 1 Januari 2024 dan akan expired on December 31, 2024.
berakhir 31 Desember 2024.
o. Perjanjian kerjasama sewa kendaraan antara PT o. Agreement regarding vehicle rent between PT Pusaka
Pusaka Prima Transport (Blue Bird) dengan PT Bank Prima Transport (Blue Bird) and PT Bank Muamalat
Muamalat Indonesia Tbk dengan nilai kontrak sebesar Indonesia Tbk, with the value of Rp1,025,440. This
Rp1.025.440. Perjanjian ini berlaku mulai tanggal 2 agreement came into effect on January 2, 2023 and will
Januari 2023 dan akan berakhir 31 Desember 2025. expire on December 31, 2025.
p. Perjanjian kerjasama dengan PT Karlin Mastrindo p. Agreement with PT Karlin Mastrindo regarding the
tentang Pengadaan Seat Management Perangkat Procurement of Seat Management of Desktop and
Desktop dan Notebook dengan nilai kontrak sebesar Notebook, with a value of Rp13,550,400. This agreement
Rp13.550.400. Perjanjian ini berlaku mulai pada came into effect on November 23, 2022 and will expire on
tanggal 23 November 2022 dan akan berakhir pada December 31, 2031.
tanggal 31 Desember 2031.
q. Perjanjian Kerjasama dengan PT Data Citra Solusindo q. Agreement with PT Data Citra Solusindo regarding the
tentang Pemeliharaan Perangkat Pendukung Data Maintenance of Backup Storage Devices for Data Center
Center (DC) dan Disaster Recovery Center (DRC) Core (DC) and Disaster Recovery Center (DRC) of Core Banking
Banking Bank Muamalat dengan nilai sebesar of Bank Muamalat with a value of Rp1,918,080. This
Rp1.918.080. Perjanjian ini berlaku mulai pada tanggal agreement came into effect on August 2, 2024, and will
2 Agustus 2024 dan akan berakhir pada tanggal 30 expire on April 30, 2026.
April 2026.
r. Addendum I Perjanjian Kerjasama dengan PT Citra r. First Addendum to Agreement with PT Citra Sentosa
Sentosa Solusindo tentang Pengadaan dan Solusindo regarding the Procurement and Maintenance of
Pemeliharaan Perangkat Utama Storage untuk Data Primary Storage Devices for Data Center (DC) and Disaster
Center (DC) dan Disaster Recovery Center (DRC) Core Recovery Center (DRC) of Core Banking of Bank Muamalat
Banking Bank Muamalat dengan nilai sebesar with a value of Rp2,595,000. This agreement came into
Rp2.595.000. Perjanjian ini berlaku mulai pada tanggal effect on September 6, 2022, and will expire on June 30,
6 September 2024 dan akan berakhir pada tanggal 30 2026.
Juni 2026
s. Perjanjian Kerjasama dengan PT Nomina Teknograsi s. Agreement with PT Nomina Teknograsi Indodata regarding
Indodata tentang Pengadaan dan Pemeliharaan Server the Procurement and Maintenance of VMware Server for
VMware untuk Pemenuhan Gap DC-DRC dengan nilai Fulfillment of DC-DRC Gap, with a value of Rp1,324,640.
sebesar Rp1.324.640. Perjanjian ini berlaku mulai pada This agreement came into effect on September 26, 2022,
tanggal 26 September 2022 dan akan berakhir pada and will expire on September 30, 2025.
tanggal 30 September 2025.
- 155 -
Page 175
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
51. PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) 51. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
Bank menandatangani beberapa perjanjian penting seperti The Bank has signed several important agreements as
yang tersebut dibawah: (lanjutan) described below: (continued)
t. Perjanjian Layanan payroll Bank Muamalat bagi t. Bank Muamalat Payroll Service Agreement for Customer
Karyawan Nasabah dengan NPCI Provinsi Papua, Employees with NPCI Papua Province, with a value of
dengan nilai kontrak sebesar Rp1.000.000. Perjanjian Rp1,000,000. This agreement came into effect on
ini berlaku mulai pada tanggal 1 November 2022 dan November 1, 2022 and will expire on November 1, 2027.
akan berakhir pada tanggal 1 November 2027.
u. Perjanjian Kerjasama dengan PT Simian Solutions u. Agreement with PT Simian Solutions regarding Medallion
tentang Jasa Implementasi Aplikasi Medallion Sales, Sales Application Implementation Services, with a value of
dengan nilai kontrak sebesar Rp2.650.000. Perjanjian Rp2,650,000. This agreement came into effect on
ini berlaku mulai pada tanggal 22 Desember 2020 dan December 22, 2020 and will expire on December 31,
akan berakhir pada tanggal 31 Desember 2026. 2026.
v. Addendum I Perjanjian Pengadaan Implementasi dan v. First Addendum to Agreement regarding the Procurement
Pemeliharaan Endpoint Detection and Response (EDR) and Maintenance of Endpoint Detection and Response
Crowdstrike antara PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (EDR) Crowdstrike between PT Bank Muamalat Tbk and
dengan PT Defender Nusa Semesta dengan nilai PT Defender nusa Semesta with a value of Rp2,687,088.
sebesar Rp2.687.088. Perjanjian ini berlaku mulai pada This agreement came into effect on June 4, 2024, and will
tanggal 4 Juni 2024 dan akan berakhir pada tanggal 23 expire on March 23, 2025.
Maret 2025.
w. Addendum I Perjanjian Kerjasama dengan PT Sinergy w. First Addendum to Agreement with PT Sinergy Informasi
Informasi Pratama tentang Pemeliharaan Firewall Pratama regarding the maintenance of Fortinet Firewall of
Fortinet Bank Muamalat dengan nilai sebesar Bank Muamalat with a value of Rp2,060,038. This
Rp2.060.038. Perjanjian ini berlaku mulai pada tanggal agreement came into effect on May 15, 2024, and will
15 Mei 2024 dan akan berakhir pada tanggal 28 expire on February 28, 2025.
Februari 2025.
x. Perjanjian Pengadaan dan Pemeliharaan Server dan x. Agreement regarding Procurement and Maintenance of
Lisensi untuk Sistem Bank Kustodian antara PT Bank Server and License of Custodian Bank System, between PT
Muamalat Indonesia Tbk dengan PT Nagitec dengan Bank Muamalat Indonesia Tbk and PT Nagitec, with the
nilai kontrak sebesar Rp1.200.000. Perjanjian ini value of Rp1,200,000. This agreement came into effect on
berlaku mulai pada tanggal 7 Agustus 2024 dan akan August 7, 2024, and will expire on August 7, 2027.
berakhir pada tanggal 7 Agustus 2027
y. Addendum II Perjanjian Kerjasama dengan PT y. Second Addendum to Agreement with PT Defender Nusa
Defender Nusa Semesta tentang Perjanjian Pengadaan Semesta regarding the Procurement and Maintenance of
dan Pengelolaan Layanan Sistem Keamanan Security Bank Muamalat Security Operation Center (SOC) and
Operation Center (SOC) dan Security Device Security Device Management (SDM) application systems
Management (SDM) pada Sistem Bank Muamalat with a value of Rp3,286,433. This agreement came into
dengan nilai kontrak sebesar Rp3.286.433. Perjanjian effect on November 7, 2024, and will expire on October 31,
ini berlaku mulai pada tanggal 7 November 2024 dan 2026.
akan berakhir pada tanggal 31 Oktober 2026.
z. Perjanjian Pengadaan dan Pemeliharaan Network z. Agreement regarding Procurement and Maintenance of
Attached Storage (NAS) untuk Bank Muamalat antara Network Attached Storage (NAS) for Bank Muamalat,
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dengan PT Nagitec between PT Bank Muamalat Indonesia Tbk and PT Nagitec,
dengan nilai kontrak sebesar Rp1.775.000. Perjanjian with the value of Rp1,775,000. This agreement came into
ini berlaku mulai pada tanggal 8 November 2024 dan effect on November 8, 2024, and will expire on January 31,
akan berakhir pada tanggal 31 Januari 2028. 2028.
- 156 -
Page 176
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
52. INFORMASI TAMBAHAN 52. ADDITIONAL INFORMATION
a. Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 Bank memiliki a. As of December 31, 2024 and 2023, the Bank's
rasio aset produktif yang diklasifikasikan non-performing non-performing earning assets (gross) to total earning assets
bruto terhadap total aset produktif masing masing ratios are 2.17% and 1.75%, respectively.
sebesar 2,17% dan 1,75%.
b. Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 Bank memiliki b. As of December 31, 2024 and 2023, the Bank's
piutang, pinjaman dan pembiayaan yang non-performing non-performing financing (NPF) gross to total receivables,
(NPF) bruto terhadap total piutang, pinjaman dan funds and financing ratios are 3.35% and 2.06%,
pembiayaan masing masing sebesar 3,35% dan 2,06%. respectively.
c. Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 Bank memiliki c. As of December 31, 2024 and 2023, the Bank's
piutang, pinjaman dan pembiayaan yang non-performing non-performing financing (NPF) net to total receivables, funds
(NPF) neto terhadap total piutang, pinjaman dan and financing ratios are 2.74% and 0.66%, respectively.
pembiayaan masing masing sebesar 2,74% dan 0,66%.
d. Rasio piutang dan pembiayaan terhadap total dana pihak d. The ratios of receivables and financing to total deposits as of
ketiga masing masing pada tanggal 31 Desember 2024 December 31, 2024 and 2023 are 40.07% and 47.14%,
dan 2023 sebesar 40,07% dan 47,14%. respectively.
53. OPINI DEWAN PENGAWAS SYARIAH 53. OPINION OF THE SHARIA SUPERVISORY BOARD
Berdasarkan surat No.088/R/PRD-SRT/II/2025 tanggal 19 Based on letters No.088/R/PRD-SRT/II/2025 dated February 19,
Februari 2025 dan No.001/R/SSB-SRT/II/2024 tanggal 22 2025 and No.001/R/SSB-SRT/II/2024 dated February 22, 2024,
Februari 2024, untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 for the years ended December 31, 2024 and December 31,
Desember 2024 dan 2023, Dewan Pengawas Syariah (DPS) 2023, respectively, the Sharia Supervisory Board expresses an
Bank Muamalat menyatakan bahwa secara umum aspek opinion that the operations and products of PT Bank Muamalat
syariah dalam operasional dan produk PT Bank Muamalat Indonesia, Tbk have complied with fatwa and sharia regulations
Indonesia, Tbk telah mengikuti fatwa dan ketentuan syariah issued by the National Sharia Board of Indonesian Ulama
yang dikeluarkan oleh Dewan Syariah Nasional Majelis Council (DSN-MUI) and sharia opinion of DPS.
Ulama Indonesia (DSN-MUI) serta opini syariah dari DPS.
54. PERKEMBANGAN KONDISI EKONOMI DI INDONESIA 54. INDONESIA’S ECONOMIC CONDITION
Pada awal tahun 2020, Badan Nasional Penanggulangan In early 2020, National Agency for Disaster Management of the
Bencana Republik Indonesia mengumumkan berlakunya Republic of Indonesia announced the enactment of “Status of
“Status Keadaan Tertentu Darurat Bencana Wabah Virus the Certain Disaster Emergency Conditions Due to Corona Virus
Corona”. Wabah virus corona menjadi pandemi global yang Pandemic”. The corona pandemic, that become global
berdampak terhadap perekonomian Indonesia dan dunia, pandemic, had impacted domestic economy, which was
antara lain ditandai dengan melemahnya nilai tukar rupiah characterized by weakening of the rupiah exchange rate and
dan menurunnya harga-harga sekuritas di pasar modal. decline in the prices of securities on the capital market.
Resolusi dari dampak ekonomi Indonesia ini, banyak The resolution of the economic impact in Indonesia in large
tergantung dari kebijakan fiskal dan moneter yang akan degree is dependent on any fiscal and monetary measures that
ditempuh oleh Pemerintah Republik Indonesia dan otoritas, may be taken by the Government of the Republic of Indonesia
yang merupakan suatu tindakan yang berada diluar kendali and the authority, an action that is beyond the Bank’s control.
Bank. Oleh karena itu, tidaklah mungkin untuk menentukan Therefore, it is not possible to determine the impact of future
dampak masa depan kondisi ekonomi terhadap likuiditas economics condition to the Bank liquidity and earnings, asset
dan pendapatan Bank dan realisasi dari aset, termasuk realization, effect from customers, debtors, shareholders, and
pengaruh dari nasabah, kreditur, pemegang saham dan other stakeholders.
pihak-pihak yang berkepentingan lainnya.
- 157 -
Page 177
PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk PT BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2024 As of December 31, 2024
Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut And For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
54. PERKEMBANGAN KONDISI EKONOMI DI INDONESIA 54. INDONESIA’S ECONOMIC CONDITION (Continued)
(Lanjutan)
Pengaruh dari ketidakpastian yang ada pada aset dan The effects of this uncertainty on the assets and liabilities
liabilitas yang dilaporkan dalam laporan posisi keuangan reported in the statement of financial position cannot be
pada saat ini tidak dapat diperkirakan jumlahnya. Pengaruh presently determined. Such effects will be reported in the
tersebut akan dilaporkan dalam laporan keuangan pada saat financial statements when they are known and can be
diketahui dan dapat diperkirakan jumlahnya. estimated.
55. PERISTIWA SETELAH TANGGAL LAPORAN KEUANGAN 55. SUBSEQUENT EVENTS
1. B e r d a s a r k a n Surat Keputusan Direksi 1. Based on the Decision Letter of the Board of Directors
No.001/B/DIR-KPTS/I/2025 Tanggal 2 Januari 2025, No.001/B/DIR-KPTS/I/2025 dated January 2, 2025, there has
bahwa telah terjadi perubahan susunan Komite Audit been a change in the composition of the Audit Committee:
adalah sebagai berikut:
2 Januari 2025 / January 2, 2025
Ketua Sapto Amal Damandari Chairman
Anggota Sartono Member
Anggota Karim Anggar Prianto Member
Anggota Saiful Anwar Member
2. B e r d a s a r k a n Surat Keputusan Direksi 2. Based on the Decision Letter of the Board of Directors
No.015/B/DIR-KPTS/II/2025 Tanggal 27 Februari 2025, No.015/B/DIR-KPTS/II/2025 dated February 27, 2025, there
bahwa telah terjadi perubahan susunan Komite Audit has been a change in the composition of the Audit
adalah sebagai berikut: Committee:
27 Februari 2025 / February 27, 2025
Ketua Sapto Amal Damandari Chairman
Anggota Sartono Member
Anggota Saiful Anwar Member
Anggota Teguh Wahyudi Member
3. Berdasarkan Surat Ketetapan Divisi Human Capital 3. Based on the Decision Letter of the Human Capital
Development No.0002/HSE/TAP/REORG/I/2025 Tanggal Development Division No.0002/HSE/TAP/REORG/I/2025
31 Januari 2025, bahwa telah terjadi perubahan Kepala dated January 2, 2025, there has been a change in the Head
Internal Audit, yaitu menjadi Bapak Riva Yan Abdillah. of Internal Audit, now held by Mr. Riva Yan Abdillah.
56. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 56. COMPLETION OF FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Bank bertanggung jawab dalam penyusunan The Bank’s management is responsible for the preparation of
laporan keuangan yang telah diselesaikan dan disetujui the financial statements that were completed and authorized for
untuk diterbitkan oleh Direksi pada tanggal 27 Maret 2025. issue by the Board of Directors on March 27, 2025.
- 158 -
Page 178
Names mentioned 106 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
BANK MUAMALAT INDONESIA Tbk
p.2 ×320
unresolved
org
BANK INDONESIA
p.10 ×70
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.16 ×2
unresolved
org
Bank Syariah
p.17 ×4
unresolved
org
Bank Eksternal Bank
p.18 ×2
unresolved
org
Minister of Justice
p.20
unresolved
org
Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk
p.20 ×2
unresolved
org
Muamalat Indonesia Tbk
p.20
unresolved
org
PT Bank Muamalat
p.20 ×2
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.20
unresolved
person
Arry Supratno
p.20 ×3
unresolved
org
Minister of Law
p.20
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.20
unresolved
person
Ratam
p.20 ×5
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.20
unresolved
org
Minister of Law Asasi Manusia Republik Indonesia
p.20
unresolved
org
Minister of Menteri Keuangan
p.21
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.21
unresolved
org
Minister of Finance
p.21
unresolved
org
Pengelola Keuangan Haji
p.21 ×2
unresolved
org
Yayasan Baitul Maal Muamalat
p.21 ×2
unresolved
person
Leswara
p.21
unresolved
person
Atrino Leswara
p.21
unresolved
org
Amil Zakat Nasional
p.21
unresolved
org
Amil
p.21
unresolved
person
Notary Ashoya Ratam
p.22 ×8
unresolved
org
Bank's Extraordinary General Bank Muamalat Indonesia Tbk
p.22 ×2
unresolved
person
Imam Teguh Saptono
· Direktur Utama
p.22
unresolved
person
Karno
· Direktur Kepatuhan
p.22
unresolved
person
Drs. H. Sholahudin Al Aiyub
· Ketua
p.23 ×4
unresolved
person
Hj. Siti Haniatunnisa LLB.
· Anggota
p.23 ×4
unresolved
person
Dr. H. Agung Danarto
· Anggota
p.23 ×2
unresolved
person
Saiful Anwar
· Anggota
p.23 ×3
unresolved
person
Karim Anggar Prianto
· Anggota
p.23 ×2
unresolved
org
BAPEPAM
p.24 ×8
unresolved
person
Yudo Notaris Yudo Paripurno
p.24 ×5
unresolved
person
Paripurno
p.24 ×3
unresolved
person
Supratno
p.25 ×2
unresolved
org
S.H. Limited
p.25
unresolved
org
Bapepam-LK
p.26 ×4
unresolved
org
Financial Services Authority
p.27 ×7
unresolved
org
Bank Muamalat Indonesia Tahun
p.27
unresolved
org
Bank Reuters
p.29
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.34 ×4
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Deposit Facilities
p.37
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Certificates
p.37
unresolved
org
Bank Indonesia Transaksi PaSBI
p.54
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Deposit Facility Indonesia Syariah
p.66
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Indonesia Syariah
p.67
unresolved
org
Bank Yang Memberikan Penyediaan Dana
p.68
unresolved
org
Bank Indonesia Regulation
p.68
unresolved
org
PT BPD Jatim
p.69 ×2
unresolved
org
PT BPD Sulselbar
p.69 ×2
unresolved
org
PT BPD Jateng
p.69 ×2
unresolved
org
PT Bank Aceh Syariah
p.69
unresolved
org
PT Bank Aceh Syariah Bank Umum Konvensional
p.69
unresolved
org
PT BPD Papua
p.69 ×2
unresolved
org
PT BPD Sumbar
p.69 ×2
unresolved
org
PT BPD Bengkulu
p.69 ×2
unresolved
org
PT BPD Lampung
p.69
unresolved
org
PT BPD Lampung Lain-lain
p.69
unresolved
org
Bank Malayan Banking Berhad
p.69
unresolved
org
Bank Islam Malaysia Berhad
p.69
unresolved
org
Bank Islam Malaysia Berhad Bank Muamalat Malaysia Berhad
p.69
unresolved
org
Bank Muamalat Malaysia Berhad Giro
p.69
unresolved
org
Bank Citibank NA
p.69
unresolved
org
PT Bank BRI
p.69 ×2
unresolved
org
Singapore Limited
p.69 ×2
unresolved
org
Bank Kerjasama Rakyat
p.69
unresolved
org
Bank Kerjasama Rakyat Malaysia Berhad
p.69
unresolved
org
Bank Al-Rajhi Banking
p.69
unresolved
org
Bank Boubyan
p.69
unresolved
org
Bank Negara Indonesia Tokyo (Persero) Tbk
p.69 ×2
unresolved
org
Tokyo (Persero) Tbk
p.69
unresolved
org
Atwill Holdings Limited
p.126 ×2
unresolved
org
BMF Holdings Limited
p.126 ×2
unresolved
org
DBSD
p.126
unresolved
org
PT Syarikat Takaful Indonesia
p.133
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan
p.133
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan Muamalat
p.133
unresolved
org
PT Al Ijarah Indonesia Finance
p.133 ×2
unresolved
org
Government of the Republic of Indonesia
p.141
unresolved
org
Indonesia Deposit Insurance Corporation
p.141 ×2
unresolved
org
Mahkamah Agung
p.161
unresolved
person
Teguh Wahyudi
· Anggota
p.177
unresolved
person
Riva Yan Abdillah.
p.177 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.