Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 106
Page 1
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK / AND ITS SUBSIDIARY Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements Tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Tanggal Tersebut Beserta Then Ended With Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Page 2
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 AS OF DECEMBER 31, 2024 AND
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT BESERTA THEN ENDED WITH
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
Daftar Isi / Table of Contents
Halaman / Page
Surat Pernyataan Direksi dan Board of Director’s Statements and
Dewan Komisaris Board of Commissioner’s Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian …………….. 1-2 ...……Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi Consolidated Statement of Profit or Loss
dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian.. 3-4 ………..……....and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ……......... 5 ……..Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian ………….................. 6-7 ...……...…. Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian……... 8 - 88 ....Notes to the Consolidated Financial Statements
Lampiran/
Appendix
Informasi Tambahan Supplementary Information
Laporan Posisi Keuangan – Statement of Financial Position –
Entitas Induk …………………………………... 1/2 …………………………………Parent Entity
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain – Entitas Induk................. 1/4 .…Comprehensive Income – Parent Entity
Laporan Perubahan Ekuitas – Statement of Changes in Equity –
Entitas Induk................................................... 1/5 …………………………………Parent Entity
Laporan Arus Kas – Entitas Induk..................... 1/6 …Statement of Cash Flows – Parent Entitiy
Page 3
Page 4
Page 5
International member of :
DJOKO, SIDIK & INDRA
Audit, Tax, and Business Consultant
Registered Public Accountant
ntea
Alliance of
independent firms
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
Laporan No. 00081/3.0470/AU.1/09/1403-1/1/III/2025 Report No. 00081/3.0470/AU.1/09/1403-1/1/III/2025
Pemegang Saham, Dewan Komisaris The Shareholders, Board of Commissioners
dan Direksi and Director
PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan We have audited the accompanying consolidated
konsolidasian PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk financial statements of PT Reliance Sekuritas
(“Perusahaan”) dan Entitas Anak (secara kolektif Indonesia Tbk (the “Company”) and subsidiary
disebut sebagai “Grup”) terlampir, yang terdiri dari (collectively referred to as the “Group”), which
laporan posisi keuangan konsolidasian tanggal comprise the consolidated statement of financial
31 Desember 2024, serta laporan laba rugi dan position as at December 31, 2024, and the statement
penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan of profit or loss and other comprehensive income,
ekuitas dan laporan arus kas konsolidasian untuk statement of changes in equity and statement of cash
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta flows for the year then ended, and notes to the
catatan atas laporan keuangan konsolidasian, financial statements, including material accounting
termasuk informasi kebijakan akuntansi material. policies information.
Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian In our opinion, the accompanying consolidated
terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal financial statements present fairly, in all material
yang material, posisi keuangan konsolidasian Grup respects, the Group's consolidated financial position
tanggal 31 Desember 2024, serta kinerja keuangan as of December 31, 2024, and its consolidated
dan arus kas konsolidasiannya untuk tahun yang financial performance and cash flows for the year then
berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan ended, in accordance with Indonesian Financial
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Accounting Standards.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar We conducted our audit in accordance with Standards
Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik on Auditing established by the Indonesian Institute of
Indonesia (“IAPI”). Tanggung jawab kami menurut Certified Public Accountants (“IICPA”). Our
standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf responsibilities under these standards are further
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan described in the Auditor's Responsibility for an Audit of
Keuangan Konsolidasian pada laporan kami. Kami Consolidated Financial Statements paragraph in our
independen terhadap Grup berdasarkan ketentuan report. We are independent of the Group based on
etika yang relevan dalam audit kami atas laporan relevant ethical requirements in our audit of the
keuangan konsolidasian di Indonesia, dan kami telah consolidated financial statements in Indonesia, and we
memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan have fulfilled other ethical responsibilities under those
ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang requirements. We believe that the audit evidence we
telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk have obtained is sufficient and appropriate to provide
menyediakan suatu basis bagi opini kami. a basis for our opinion.
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are matters which, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang professional judgment, are the most significant
paling signifikan dalam audit kami atas laporan matters in our audit of the current period's
keuangan konsolidasian periode kini. Hal audit utama consolidated financial statements. Such key audit
tersebut disampaikan dalam konteks audit kami atas matters are presented in the context of our audit of the
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan, consolidated financial statements as a whole, and in
dan dalam merumuskan opini kami atas laporan forming our opinion on the related consolidated
keuangan konsolidasian terkait, dan kami tidak financial statements, and we do not express a
menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama separate opinion on the main audit matters. For the
tersebut. Untuk hal audit utama di bawah ini, main audit matters below, our explanation of how our
penjelasan kami tentang bagaimana audit kami audit responds is given in that context.
merespons hal tersebut disampaikan dalam konteks
tersebut.
HEAD OFFICE :
BRANCH OFFICE ( SURABAYA ) : .
Graha Mandlrl d/h Plaza Bumi Daya 17* Floor
. . .
Jl. Kutlsari Utara I No.98 A Kel Kutisari, Kec. Tenggilis Mejoyo, Surabaya Jawa Timur 60291 Indonesia .
Jl. Imam Bonjol No. 61 Kel Menteng . Kec. Menteng
Jakarta Pusat 10310 Indonesia
-
Phone : 62 81252353572 | Website : www.kapdsi.com | Email : kapdsi sby@ gmail.com
.
NIUKAP : 91/ KM 1/ 2023
- . -
Phone : 62 21 308383734 30838735 | Fax : 62 21 30832081
Email : kapdsl.kpusat1g3mail.com
NIUKAP : 050 /KM.1/2014
Page 6
International member of :
DJOKO, SIDIK & INDRA
Audit, Tax, and Business Consultant
Registered Public Accountant
mntea
Alliance of
independent firms
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Matters (continued)
Kami telah memenuhi tanggung jawab yang diuraikan We have fulfilled the responsibilities described in the
dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor terhadap Auditor's Responsibility for an Audit of the
Audit atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Consolidated Financial Statements paragraph in our
laporan kami, termasuk sehubungan dengan hal audit report, including with respect to the principal audit
utama yang dikomunikasikan dibawah ini. Oleh karena matters communicated below. Accordingly, our audit
itu, audit kami mencakup pelaksanaan prosedur yang included performing procedures designed to respond
didesain untuk merespons penilaian kami atas risiko to our assessment of the risks of material
kesalahan penyajian material dalam laporan misstatement in the accompanying consolidated
keuangan konsolidasian terlampir. Hasil prosedur financial statements. The results of our audit
audit kami, termasuk prosedur yang dilakukan untuk procedures, including the procedures performed in
merespons hal audit utama di bawah ini, menyediakan response to key audit matters below, provide the basis
basis bagi opini kami atas laporan keuangan for our opinion in the accompanying consolidated
konsolidasian terlampir. financial statements.
Portofolio Efek Marketable Securities
Penjelasan atas hal audit utama : Explanation of the main audit matters :
Seperti diuraikan dalam catatan 7 atas laporan As described in note 7 to the attached financial
keuangan terlampir, pada tanggal 31 Desember 2024 statements, on December 31, 2024 the Company
Perusahaan mencatat portfolio efek sebesar recorded a portfolio securities of IDR 246,178,418,287.
Rp246.178.418.287. Kami fokus pada area ini karena We focus on this area since the recorded value of the
tercatat nilai portofolio efek mewakili 34% dari total portfolio securities represents 34% of the Group’s total
aset Grup. assets.
Dalam merespon hal audit utama yang teridentifikasi, In response to identified key audit matters, we
kami melakukan prosedur audit sebagai berikut: performed the following audit procedures:
• Kami memahami dan menguji pengendalian yang • We understand and tested relevant controls over
relevan atas portofolio efek; the portfolio securities;
• Kami telah melakukan konfirmasi kepada pihak • We have gained confirmation with relevant parties;
yang terkait;
• Kami telah melakukan pengujian yang memadai • We have carried out adequate testing related to the
terkait dengan penjualan dan pembelian sale and purchase of securities trading during the
perdagangan efek selama tahun berjalan current year and traced the data to the supporting
kemudian melakukan penelusuran ke dokumen documents;
pendukung;
• Selanjutnya kami melakukan pencocokan ke • Subsequently, we carry out adjustment to the
laporan laba rugi untuk memeriksa ketepatan income statement to check the accuracy on
pengakuan keuntungan (kerugian) atas recognition of gains or losses on securities trading
perdagangan efek yang diakui manajemen; recognized by the management;
• Kami juga melakukan pengujian atas nilai • We have tested the value of portfolio securities in
portofolio efek pada tahun berjalan dengan the current year and compare it with data made
membandingkan data yang tersedia bagi publik; available to the public;
• Kami memeriksa keakuratan nilai portofolio efek • We have recalculated to check on the accuracy of
dengan melakukan perhitungan ulang; value of the portfolio securities;
• Kami juga mengevaluasi pengungkapan terkait • We also have evaluate related disclosure in the
pada catatan atas laporan keuangan terlampir. notes attached to the financial statements.
HEAD OFFICE :
BRANCH OFFICE ( SURABAYA ) : .
Graha Mandlrl d/h Plaza Bumi Daya 17* Floor
. . .
Jl. Kutlsari Utara I No.98 A Kel Kutisari, Kec. Tenggilis Mejoyo, Surabaya Jawa Timur 60291 Indonesia .
Jl. Imam Bonjol No. 61 Kel Menteng . Kec. Menteng
Jakarta Pusat 10310 Indonesia
-
Phone : 62 81252353572 | Website : www.kapdsi.com | Email : kapdsi sby@ gmail.com
.
NIUKAP : 91/ KM 1/ 2023
- . -
Phone : 62 21 308383734 30838735 | Fax : 62 21 30832081
Email : kapdsl.kpusat1g3mail.com
NIUKAP : 050 /KM.1/2014
Page 7
International member of :
DJOKO, SIDIK & INDRA
Audit, Tax, and Business Consultant
Registered Public Accountant
ntea
Alliance of
independent firms
Hal lain Other matter
Informasi keuangan PT Reliance Sekuritas Indonesia The accompanying financial information of
Tbk (entitas induk) terlampir, yang terdiri dari laporan PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk (parent entity),
posisi keuangan tanggal 31 Desember 2024, serta consisting of a statement of financial position as of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, December 31, 2024, and a statement of profit or loss
laporan perubahan ekuitas dan laporan arus kas untuk and other comprehensive income, a statement of
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu changes in equity and a statement of cash flows for the
informasi kebijakan akuntansi material dan informasi year then ended, and a material accounting policy
penjelasan lainnya (secara kolektif disebut sebagai information and other explanatory information
“Informasi Keuangan Entitas Induk”), yang disajikan (collectively referred to as “Parent Entity Financial
sebagai informasi tambahan terhadap laporan Information”), which is presented as supplementary
keuangan konsolidasian terlampir, disajikan untuk information to the accompanying consolidated financial
tujuan analisis tambahan dan bukan merupakan statements, is presented for the purpose of additional
bagian dari laporan keuangan konsolidasian tersebut analysis and is not a required part of the accompanying
terlampir yang diharuskan menurut Standar Akuntansi consolidated financial statements according to
Keuangan di Indonesia. Informasi Keuangan Entitas Financial Accounting Standards in Indonesia. The
Induk merupakan tanggung jawab manajemen serta Parent Entity Financial Information is the responsibility
dihasilkan dari dan berkaitan secara langsung dengan of management and was generated from and is directly
catatan akuntansi dan catatan lainnya yang related to the underlying accounting and other records
mendasarinya yang digunakan untuk menyusun used to prepare the accompanying consolidated
laporan keuangan konsolidasian terlampir. Informasi financial statements. The Financial Information of the
Keuangan Entitas Induk telah menjadi objek prosedur Parent Entity has been the object of the audit
audit yang diterapkan dalam audit atas laporan procedures applied in the audit of the accompanying
keuangan konsolidasian terlampir berdasarkan consolidated financial statements in accordance with
Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Standards on Auditing established by the Indonesian
Publik Indonesia. Menurut opini kami, Informasi Institute of Certified Public Accountants. In our opinion,
Keuangan Entitas Induk disajikan secara wajar, dalam the Parent Entity's Financial Information is presented
semua hal yang material, berkaitan dengan laporan fairly, in all material respects, in relation to the
keuangan konsolidasian terlampir secara accompanying consolidated financial statements taken
keseluruhan. as a whole.
Laporan keuangan Grup tanggal 31 Desember 2023 The consolidated financial statements of the Group as
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut of December 31, 2023 and for the year then ended
diaudit oleh auditor independen lain yang menyatakan were audited by another independent auditor who
opini wajar tanpa pengecualian atas laporan expressed an unqualified opinion on those financial
keuangan tersebut pada tanggal statements on March 8, 2024.
8 Maret 2024.
Informasi lain Other information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi lain. Management is responsible for the other information.
Informasi lain terdiri dari informasi yang tercantum Other information comprises the information included
dalam laporan Tahunan Tahun 2024 (”Laporan in the annual Report Year 2024 (“The Annual Report”).
Tahunan”). Laporan Tahunan diharapkan akan The Annual Report is expected to be made available to
tersedia bagi kami setelah tanggal laporan audit us after the date of this independent auditor’s report.
independen ini.
Opini kami atas laporan keuangan konsolidasian Our opinion the accompanying consolidated financial
terlampir tidak mencakup Laporan Tahunan, dan oleh statements does not cover the Annual Report, and
karena itu, kami tidak menyatakan bentuk keyakinan accordingly, we do not express any form of assurance
apapun atas Laporan Tahunan tersebut. on the Annual Report.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan In connection with our audit of the accompanying
keuangan konsolidasian terlampir, tanggung jawab consolidated financial statements, our responsibility is
kami adalah untuk membaca Laporan Tahunan ketika to read the Annual Report when it becomes available
tersedia dan, dalam melaksanakannya, and, in doing so, consider whether the Annual Report
mempertimbangkan apakah Laporan Tahunan is materially inconsistent with the accompanying
mengandung ketidakkonsistensian material dengan consolidated financial statements or our knowledge
laporan keuangan konsolidasian terlampir atau obtained in the audit, or otherwise appears to be
pemahaman yang kami peroleh selama audit, atau materially misstated.
mengandung kesalahan penyajian material.
HEAD OFFICE :
BRANCH OFFICE ( SURABAYA ) : .
Graha Mandlrl d/h Plaza Bumi Daya 17* Floor
. . .
Jl. Kutlsari Utara I No.98 A Kel Kutisari, Kec. Tenggilis Mejoyo, Surabaya Jawa Timur 60291 Indonesia .
Jl. Imam Bonjol No. 61 Kel Menteng . Kec. Menteng
Jakarta Pusat 10310 Indonesia
-
Phone : 62 81252353572 | Website : www.kapdsi.com | Email : kapdsi sby@ gmail.com
.
NIUKAP : 91/ KM 1/ 2023
- . -
Phone : 62 21 308383734 30838735 | Fax : 62 21 30832081
Email : kapdsl.kpusat1g3mail.com
NIUKAP : 050 /KM.1/2014
Page 8
International member of :
DJOKO, SIDIK & INDRA
Audit, Tax, and Business Consultant
Registered Public Accountant
ntea
Alliance of
independent firms
Informasi lain (lanjutan) Other information (continued)
Ketika kami membaca Laporan Tahunan, jika kami When we read the Annual Report, if we conclude that
menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan there is a material misstatement in it, we are required
penyajian material di dalamnya, kami diharuskan to communicate this matter to those charged with
untuk mengomunikasikan hal tersebut kepada pihak governance and take appropriate action based on the
yang bertanggung jawab atas tata kelola dan applicable laws and regulations.
melakukan tindakan yang tepat berdasarkan
peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Responsibilities of Management and Those
Bertanggung Jawab atas Tata Kelola Terhadap Charged with Governance for the Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian Financial Statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and fair
penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian presentation of these consolidated financial statements
tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan in accordance with Indonesian Financial Accounting
di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang Standards, and for internal controls deemed necessary
dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan by management to enable the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang consolidated financial statements that are free from
bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang material misstatement, whether due to fraud or error.
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, In preparing the consolidated financial statements,
manajemen bertanggung jawab untuk menilai management is responsible for assessing the Group's
kemampuan Grup dalam mempertahankan ability to continue as a going concern, disclosing, as
kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai appropriate, matters relating to going concern, and
dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan using the basis of going concern accounting, unless
kelangsungan usaha, dan menggunakan basis management has the intention to liquidate the Group or
akuntansi kelangsungan usaha, kecuali manajemen cease operations, or has no realistic alternative but to
memiliki intensi untuk melikuidasi Grup atau do so.
menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif
yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for
bertanggung jawab untuk mengawasi proses overseeing the Group's financial reporting process.
pelaporan keuangan Grup.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan about whether the consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan bebas dari taken as a whole are free from material misstatement,
kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan whether due to fraud or error, and to issue an
oleh kecurangan maupun kesalahan, dan untuk independent auditor's report that includes our opinion.
menerbitkan laporan auditor independen yang Reasonable assurance is a high level of assurance, but
mencakup opini kami. Keyakinan memadai is not a guarantee that an audit conducted in
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun accordance with Standards on Auditing established by
bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang the IICPA will always detect a material misstatement
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit yang when it exists.
ditetapkan oleh IAPI akan selalu mendeteksi
kesalahan penyajian material ketika hal tersebut ada.
Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh Misstatements can arise from fraud or error and are
kecurangan maupun kesalahan dan dianggap material considered material if, individually or in the aggregate,
jika, baik secara individual maupun agregat, dapat they could reasonably be expected to influence the
diekspektasikan secara wajar akan memengaruhi economic decisions of users taken on the basis on
keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna these consolidated financial statements.
berdasarkan laporan keuangan konsolidasian
tersebut.
HEAD OFFICE :
BRANCH OFFICE ( SURABAYA ) : .
Graha Mandlrl d/h Plaza Bumi Daya 17* Floor
. . .
Jl. Kutlsari Utara I No.98 A Kel Kutisari, Kec. Tenggilis Mejoyo, Surabaya Jawa Timur 60291 Indonesia .
Jl. Imam Bonjol No. 61 Kel Menteng . Kec. Menteng
Jakarta Pusat 10310 Indonesia
-
Phone : 62 81252353572 | Website : www.kapdsi.com | Email : kapdsi sby@ gmail.com
.
NIUKAP : 91/ KM 1/ 2023
- . -
Phone : 62 21 308383734 30838735 | Fax : 62 21 30832081
Email : kapdsl.kpusat1g3mail.com
NIUKAP : 050 /KM.1/2014
Page 9
International member of :
DJOKO, SIDIK & INDRA
Audit, Tax, and Business Consultant
Registered Public Accountant
ntea
Alliance of
independent firms
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar As part of an audit in accordance with Standards on
Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami menerapkan Auditing established by the IICPA, we exercise
pertimbangan profesional dan mempertahankan professional judgment and maintain professional
skeptisisme profesional selama audit. Kami juga: skepticism throughout the audit. We also:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan • Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan misstatement of the consolidated financial
konsolidasian, baik yang disebabkan oleh statements, whether due to fraud or error, design
kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan and perform audit procedures responsive to those
melaksanakan prosedur audit yang responsif risks, and obtain audit evidence that is sufficient and
terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti appropriate to provide a basis for our opinion. The
audit yang cukup dan tepat untuk menyediakan risk of not detecting a material misstatement
basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya resulting from fraud is higher than for one resulting
suatu kesalahan penyajian material yang from error, as fraud may involve collusion, forgery,
disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang intentional omissions, misrepresentations, or
disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan override of internal control.
dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan
secara sengaja, pernyataan salah, atau
pengabaian atas pengendalian internal.
• Memeroleh suatu pemahaman tentang • Obtain an understanding of internal control relevant
pengendalian internal yang relevan dengan audit to the audit in order to design audit procedures that
untuk mendesain prosedur audit yang tepat sesuai are appropriate in the circumstances, but not for the
dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan purpose of expressing an opinion on the
menyatakan opini atas keefektivitasan effectiveness of the Group’s internal control.
pengendalian internal Grup.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang • Evaluate the appropriateness of accounting policies
digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan used and the reasonableness of accounting
pengungkapan terkait yang dibuat oleh estimates and related disclosures made by
manajemen. management.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis • Conclude the appropriate use of the going concern
akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen basis of accounting by management and, based on
dan, berdasarkan bukti audit yang diperoleh, the audit evidence obtained, whether there is a
apakah terdapat suatu ketidakpastian material material uncertainty related to events or conditions
yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang that may cast significant doubt on the Group's ability
dapat menyebabkan keraguan signifikan atas to continue as a going concern. When we conclude
kemampuan Grup untuk mempertahankan that a material uncertainty exists, we are required to
kelangsungan usahanya. Ketika kami draw attention in our independent auditors' report to
menyimpulkan bahwa terdapat suatu the related disclosures in the consolidated financial
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk statements or, if those disclosures are inadequate,
menarik perhatian dalam laporan auditor to modify our opinion. Our conclusions are based on
independen kami ke pengungkapan terkait dalam the audit evidence obtained to date of our
laporan keuangan konsolidasian atau, jika independent auditors' report. However, future
pengungkapan tersebut tidak memadai, events or conditions may cause the Group to be
memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami unable to continue as a going concern.
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh hingga
tanggal laporan auditor independen kami. Namun,
peristiwa atau kondisi masa depan dapat
menyebabkan Grup tidak dapat mempertahankan
kelangsungan usaha.
• Mengevaluasi penyajian, struktur dan isi laporan • Evaluate the presentation, structure and content of
keuangan konsolidasian secara keseluruhan, the consolidated financial statements as a whole,
termasuk pengungkapannya dan apakah including the disclosures, and whether they reflect
konsolidasian mencerminkan transaksi dan the underlying transactions and events in a manner
peristiwa yang mendasarinya dengan suatu cara that achieves fair presentation.
yang mencapai penyajian wajar.
HEAD OFFICE :
BRANCH OFFICE ( SURABAYA ) : .
Graha Mandlrl d/h Plaza Bumi Daya 17* Floor
. . .
Jl. Kutlsari Utara I No.98 A Kel Kutisari, Kec. Tenggilis Mejoyo, Surabaya Jawa Timur 60291 Indonesia .
Jl. Imam Bonjol No. 61 Kel Menteng . Kec. Menteng
Jakarta Pusat 10310 Indonesia
-
Phone : 62 81252353572 | Website : www.kapdsi.com | Email : kapdsi sby@ gmail.com
.
NIUKAP : 91/ KM 1/ 2023
- . -
Phone : 62 21 308383734 30838735 | Fax : 62 21 30832081
Email : kapdsl.kpusat1g3mail.com
NIUKAP : 050 /KM.1/2014
Page 10
International member of :
DJOKO, SIDIK & INDRA
Audit, Tax, and Business Consultant
Registered Public Accountant
ntea
Alliance of
independent firms
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements (continued)
• Memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat terkait • Obtain sufficient appropriate audit evidence
informasi keuangan entitas atau aktivitas bisnis regarding the financial information of the entities or
dalam Grup untuk menyatakan opini atas laporan business activities within the Group to express an
keuangan konsolidasian. Kami bertanggung jawab opinion on the consolidated financial statements.
atas arahan, supervisi dan pelaksanaan audit We are responsible for the direction, supervision
Grup. Kami tetap bertanggung jawab sepenuhnya and performance of the group audit. We remain
atas opini audit kami. solely responsible for our audit opinion.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with governance
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara regarding, among other matters, the planned scope and
lain, ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas timing of the audit and significant audit findings,
audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap including any significant deficiencies in internal control
defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang that we identify during our audit.
teridentifikasi oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada We also provide a statement to those charged with
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bahwa governance that we have complied with relevant ethical
kami telah mematuhi ketentuan etika yang relevan requirements regarding independence and
mengenai independensi dan mengomunikasikan communicate with them all relationships and other
kepada pihak tersebut seluruh hubungan, serta hal-hal matters that are reasonably considered to affect our
lain yang dianggap secara wajar berpengaruh independence, and, where relevant, related safeguards.
terhadap independensi kami, dan, jika relevan,
pengamanan terkait.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang From the matters communicated to those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola, kami menentukan governance, we determined those to be the most
hal-hal tersebut yang paling signifikan dalam audit significant in our audit of the current period's
atas laporan keuangan konsolidasian periode kini dan consolidated financial statements and have therefore
oleh karenanya menjadi hal audit utama. Kami become the key audit matters. We describe such key
menguraikan hal audit utama tersebut dalam laporan audit matters in our independent auditor’s report, unless
auditor independen kami kecuali peraturan law or regulation precludes public disclosure about such
perundang-undangan melarang pengungkapan publik key audit matters or when, in extremely rare
tentang hal audit utama tersebut atau ketika, dalam circumstances, we determine that a key audit matter
kondisi yang sangat jarang terjadi, kami menentukan should not be communicated in our independent
bahwa suatu hal audit utama tidak boleh auditor’s report because the adverse consequences of
dikomunikasikan dalam laporan auditor independen doing so would reasonably be expected to outweigh the
kami karena konsekuensi yang merugikan dari public interest benefits from such communication.
mengomunikasikan hal tersebut akan diekspektasikan
secara wajar melebihi manfaat kepentingan publik
atas komunikasi tersebut.
Kantor Akuntan Publik / Registered Public Accountant
Djoko, Sidik & Indra
Muhammmad Zainal Abidin, SE., Ak., MM., CA., CPA., CFI
Izin Akuntan Publik No. AP.1403 / Public Accountant License No. AP. 1403
26 Maret 2025 / March 26, 2025
0 »0
r.
00081
HEAD OFFICE :
BRANCH OFFICE ( SURABAYA ) : .
Graha Mandlrl d/h Plaza Bumi Daya 17* Floor
. . .
Jl. Kutlsari Utara I No.98 A Kel Kutisari, Kec. Tenggilis Mejoyo, Surabaya Jawa Timur 60291 Indonesia .
Jl. Imam Bonjol No. 61 Kel Menteng . Kec. Menteng
Jakarta Pusat 10310 Indonesia
-
Phone : 62 81252353572 | Website : www.kapdsi.com | Email : kapdsi sby@ gmail.com
.
NIUKAP : 91/ KM 1/ 2023
- . -
Phone : 62 21 308383734 30838735 | Fax : 62 21 30832081
Email : kapdsl.kpusati&jmall.com
NIUKAP : 050 /KM.1/2014
Page 11
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 AS OF DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Notes December 31, 2024 December 31, 2023
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 4 70.543.159.127 44.322.004.379 Cash and cash equivalents
Kas yang dibatasi penggunannya 5 33.962.288.600 33.962.278.600 Restricted cash equivalents
Deposito berjangka 6 4.500.000.000 4.500.000.000 Time deposit
Portofolio efek Mark etable securities
Pihak berelasi 7, 32 223.879.398.333 267.069.372.798 Related parties
Pihak ketiga - neto 7 22.299.019.954 55.924.057.855 Third parties - net
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek brok erage transaction
Pihak ketiga - neto 8 57.645.877.787 79.476.843.115 Third parties - net
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek efek
pedagang emission transaction
Pihak ketiga - neto 9 2.944.076.098 2.475.026.060 Third parties - net
Piutang transaksi pengelolaan investasi 10 637.667.469 898.035.707 Investment management receivable
Piutang transaksi repo 11 34.826.930.560 30.823.324.645 Receivable from repo transaction
Piutang lain-lain 12 52.178.466.428 18.987.270.521 Other receivables
Biaya dibayar di muka 13 1.478.718.193 697.077.652 Prepaid expenses
Aset tak berwujud 14 111.365.000.000 108.365.000.000 Intangible assets
Aset hak guna - neto 15 1.454.421.732 2.453.050.863 Right - of - use assets - net
Aset tetap - neto 16 4.973.037.792 8.710.388.831 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan 19c 4.610.403.381 3.772.259.885 Deferred tax assets
Aset lain-lain 17 105.827.939.292 96.372.084.551 Other assets
TOTAL ASET 733.126.404.746 758.808.075.462 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 1 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements
Page 12
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 AS OF DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Notes December 31, 2024 December 31, 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Liabilitas Liabilitas
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek brok erage transaction
Pihak ketiga 18 116.323.164.791 122.369.885.957 Third parties
Utang pajak 19a 893.327.983 835.763.114 Taxes payable
Beban akrual 20 1.245.851.200 1.401.280.856 Accrued expenses
Utang sewa 279.493.321 452.565.478 Lease payable
Liabilitas imbalan kerja 21 2.155.642.297 2.414.741.832 Employee benefits liability
Utang lain-lain 22 3.010.018.701 1.457.735.170 Other liabilities
Total Liabilitas 123.907.498.293 128.931.972.407 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - with par value
Rp100 per saham Rp100 per share
Modal dasar - 2.500.000.000 saham Authorized - 2,500,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and paid up capital -
penuh - 1.800.000.000 saham 23 180.000.000.000 180.000.000.000 1,800,000,000 shares
Tambahan modal disetor - neto 24 319.490.785.796 319.490.785.796 Additional paid - in capital - net
Saldo laba 25 Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 500.000.000 500.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 24.262.824.693 38.942.905.541 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Yang tidak akan direklasifikasi lebih lanjut Which will not be further
ke laba rugi 102.636.974.050 100.035.427.139 reclassified to profit or loss
Yang akan direklasifikasi lebih lanjut Which will be further
ke laba rugi (17.838.496.268) (9.294.768.336) reclassified to profit or loss
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity atributable to owners
kepada pemilik entitas induk 609.052.088.271 629.674.350.140 to the parent company
Kepentingan non-pengendali 166.818.182 201.752.915 Non-controlling interests
Total Ekuitas 609.218.906.453 629.876.103.055 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 733.126.404.746 758.808.075.462 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 2 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements
Page 13
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
Pendapatan 26 54.742.788.301 68.806.806.264 Revenues
Beban 27 (31.376.237.680) (31.771.192.650) Expenses
LABA BRUTO 23.366.550.621 37.035.613.614 GROSS PROFIT
Pendapatan lainnya 28 3.296.763.202 685.242.628 Other incomes
Beban lainnya 29 (5.891.987.156) (3.108.290.619) Other expenses
Biaya keuangan 30 (30.802.332) (15.227.167) Financial expenses
LABA SEBELUM BEBAN PROFIT BEFORE INCOME
PAJAK PENGHASILAN 20.740.524.335 34.597.338.456 TAX EXPENSES
Beban Pajak Penghasilan Income Tax Expenses
Pajak kini 19b (292.844.072) - Current tax
Pajak tangguhan 19c 850.086.809 1.490.227.638 Deferred tax
Total Manfaat Pajak Penghasilan 557.242.737 1.490.227.638 Total Income Tax Benefit
LABA TAHUN BERJALAN 21.297.767.072 36.087.566.094 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Item that will not be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Pengukuran kembali atas Remeasurement on
liabilitas imbalan kerja 54.287.785 30.496.902 employee benefits liability
Pajak penghasilan terkait pos yang tidak Income tax related to item that will
akan direklasifikasi ke laba rugi (11.943.313) (6.709.318) not be reclassified to profit or loss
Revaluasi atas aset takberwujud 3.000.000.000 9.000.000.000 Revaluation of intangible assets
Pos yang akan direklasifikasi Item that will be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain (8.909.741.747) (12.126.043.028) income
Total Penghasilan Rugi Total Other Comprehensive
Komprehensif Lain (5.867.397.275) (3.102.255.444) Loss
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN
TAHUN BERJALAN
KOMPREHENSIF 15.430.369.797 32.985.310.650 COMPREHENSIVE FOR THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 3 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements
Page 14
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
LABA TAHUN BERJALAN
YANG DAPAT PROFIT FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 21.313.618.687 36.102.775.186 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (15.851.615) (15.209.092) Non-controlling interest
TOTAL 21.297.767.072 36.087.566.094 TOTAL
LABA KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN YANG DAPAT COMPREHENSIVE INCOME FOR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: THE YEAR ATRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 15.465.304.530 32.998.967.384 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (34.934.733) (13.656.734) Non-controlling interest
TOTAL 15.430.369.797 32.985.310.650 TOTAL
LABA PER SAHAM DASAR 31 11,83 20,05 BASIC PROFIT PER SHARE
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 4 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements
Page 15
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2024 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penghasilan Komprehensif Lain/
Other Comprehensive Income
Modal Saham Yang tidak akan Yang akan
Ditempatkan dan Tambahan direklasifikasi direklasifikasi
Disetor/ Saldo Laba / Retained Earnings Modal ke laba rugi/ ke laba rugi/ Kepentingan
Share Capital Telah Ditentukan Belum Ditentukan Disetor/ that will not be that will be non-pengendali/
Catatan/ Issued and Penggunaannya/ Penggunaannya/ Additional reclassified reclassified Jumlah/ No-controlling Ekuitas-bersih/
Notes Fully Paid Appropriated Unappropriated Paid-in Capital to profit or loss: to profit or loss: Total interest Equity- net
Saldo 31 Desember 2022 180.000.000.000 500.000.000 2.840.130.355 319.490.785.796 91.011.639.555 2.832.827.050 596.675.382.756 215.409.649 596.890.792.405 Balance as of December 31, 2022
Laba tahun berjalan - - 36.102.775.186 - - - 36.102.775.186 (15.209.092) 36.087.566.094 Profit for the year
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja - - - - 23.787.584 - 23.787.584 - 23.787.584 benefits liability
Revaluasi aset tak berwujud 14 - - - - 9.000.000.000 - 9.000.000.000 - 9.000.000.000 Revaluation of intangible assets
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain - - - - - (12.127.595.386) (12.127.595.386) 1.552.358 (12.126.043.028) income
Saldo 31 Desember 2023 180.000.000.000 500.000.000 38.942.905.541 319.490.785.796 100.035.427.139 (9.294.768.336) 629.674.350.140 201.752.915 629.876.103.055 Balance as of December 31, 2023
Laba tahun berjalan - - 21.313.618.687 - - - 21.313.618.687 (15.851.615) 21.297.767.072 Profit for the year
Reklasifikasi OCI - - 93.866.864 - (440.797.561) 346.930.697 - - - OCI Reclassification
Pembayaran dividen 25 - - (36.087.566.399) - - - (36.087.566.399) - (36.087.566.399) Dividend payment
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja - - - - 42.344.472 - 42.344.472 - 42.344.472 benefits liability
Revaluasi aset tak berwujud 14 - - - - 3.000.000.000 - 3.000.000.000 - 3.000.000.000 Revaluation of intangible assets
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain - - - - - (8.890.658.629) (8.890.658.629) (19.083.118) (8.909.741.747) income
Saldo 31 Desember 2024 180.000.000.000 500.000.000 24.262.824.693 319.490.785.796 102.636.974.050 (17.838.496.268) 609.052.088.271 166.818.182 609.218.906.453 Balance as of December 31, 2024
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 5 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements
Page 16
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari Receipts from exchange
komisi transaksi bursa 12.925.069.768 11.971.608.584 transaction commission
Penerimaan dari jasa emisi efek 5.298.242.871 7.562.771.551 Receipts from securities issuance services
Penerimaan dividen dan Receipts from devidends and
pendapatan bunga 29.579.272.955 34.471.963.181 interest income
Pelunasan (pembayaran) transaksi repo (51.834.297) (28.523.250.686) Settlements (payments) of repo transaction
Penerimaan komisi 2.571.008.172 4.174.763.633 Receipts from commision
Penerimaan (pembayaran) dari nasabah - neto (1.031.135.543) (5.466.774.192) Received (payment) form customer - net
Penerimaan dari lembaga kliring dan Receipts from clearing and
penjaminan - neto 5.018.537.930 20.123.499 guarantee institution - net
Pembayaran kepada karyawan (11.066.678.054) (11.858.811.996) Payments to employees
Pembayaran transaksi bursa (1.426.501.195) (1.777.506.747) Payments of stock exchange transactions
Pembayaran pajak (2.603.551.153) (3.604.946.993) Tax payments
Pembayaran imbalan kerja karyawan (324.035.448) (88.798.840) Payments of employee benefits
Pembayaran beban operasional (23.523.866.856) (20.362.762.879) Payment operating expense
Pembayaran lain-lain - neto (2.642.267.655) (1.378.370.090) Other payment - net
Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Provided by (Used in)
Aktivitas Operasi 12.722.261.494 (14.859.991.973) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Pembelian aset keuangan, Purchase of financial
pada nilai wajar melalui assets at fair value through
penghasilan komprehensif lain 23.889.477.054 103.937.547.671 other comprehensive income
Hasil penjualan aset tetap - 21.400.000 Proceeds from sale of fixed asset
Penambahan aset hak guna (58.770.270) (3.084.141.122) Additional right of use assets
Perolehan aset tetap (92.001.980) (2.552.727.990) Acquisition of fixed asset
Pelepasan (penempatan) investasi Disposal (placement) of investment
entitas asosiasi 30.200.000.000 (33.961.768.600) in associate
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Investasi 53.938.704.804 64.360.309.960 Investing Activities
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 6 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements
Page 17
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembagian dividen tunai (36.087.566.399) - Distribution of cash dividends
Pinjaman dari pihak berelasi (173.072.157) (6.000.000.000) Loans from related parties
Pembayaran bunga (30.802.332) (15.227.167) Interest payments
Dana dibayar di muka (4.148.370.662) (4.491.082.581) Prepaid funds
Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Pendanaan (40.439.811.550) (10.506.309.748) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS 26.221.154.748 38.994.008.238 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 44.322.004.379 5.327.996.141 AT BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 70.543.159.127 44.322.004.379 AT END OF THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 7 Financial Statements which are an integral
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements
Page 18
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Company’s Establishment
PT Reliance Sekuritas Indonesia, Tbk PT Reliance Sekuritas Indonesia, Tbk (the
(“Perusahaan”) didirikan dengan nama “Company”) was established under the name of
PT Istethmar Finas Securities berdasarkan PT Istethmar Finas Securities based on
Akta Pendirian No. 86 tanggal 22 Februari Notarial Deed No. 86 dated February 22, 1993
1993, dibuat di hadapan Notaris of Raharti Sudjardjati, S.H., and was amended
Raharti Sudjardjati, S.H., yang diubah dengan by Notarial Deed No. 49 dated April 15, 1993,
akta No. 49 tanggal 15 April 1993, dari Notaris of the same Notary. The Deed of Establishment
yang sama. Akta Pendirian ini disahkan oleh was approved by the Ministry of Justice of the
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Republic of Indonesia in its Decision Letter
Surat Keputusan No.C-2691.HT.01.01.Th.93 No. C-2691.HT.01.01.Th.93 dated May 3, 1993
tanggal 3 Mei 1993 serta diumumkan dalam and was published in the Supplement to the
Tambahan Berita Negara Republik Indonesia State Gazette of the Republic of Indonesia
No. 2814, tanggal 22 Juni 1993. No.2814, dated June 22, 1993.
Pada tanggal 13 September 1999, nama On September 13, 1999, the Company’s name
Perusahaan diubah menjadi PT Ludlow was changed to PT Ludlow Securities based on
Securities sesuai dengan akta No. 64 tanggal Notarial Deed No. 64 dated June 30, 1999, of
30 Juni 1999 dibuat di hadapan Siti Pertiwi Siti Pertiwi Henny Singgih, S.H., notary in
Henny Singgih, S.H., notaris di Jakarta dan Jakarta, and was approved by the Ministry of
telah persetujuan dari Menteri Kehakiman Justice of the Republic of Indonesia in its
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Decision Letter No. C-16330.HT.01.04.Th 99
No. C-16330.HT.01.04.Th.99 tanggal dated September 13, 1999, and was published
13 September 1999 dan diumumkan mendapat in State Gazette of the Republic of Indonesia,
dalam Tambahan Berita Negara Republik supplement No. 1741, dated April 7, 2000.
Indonesia No. 1741, tanggal 7 April 2000.
Pada tanggal 28 Maret 2003, nama On March 28, 2003, the Company’s name was
Perusahaan berubah menjadi PT Reliance changed to PT Reliance Securities based on
Securities sesuai dengan akta notaris No. 1, Notarial Deed No. 1 dated March 7, 2003, of
tanggal 7 Maret 2003, dibuat di hadapan Marina Soewana, S.H., notary in Jakarta, and
Marina Soewana, S.H., notaris di Jakarta, dan was approved by the Ministry of Justice and
telah disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Human Rights of the Republic of Indonesia in
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Decision Letter No. C-06713.HT.01.04.Th 2003
Surat Keputusan No. C-06713.HT.01.04.Th dated March 28, 2003.
2003, tanggal 28 Maret 2003.
Pada tanggal 17 April 2017, nama Perusahaan On April 17, 2017, Company’s name was
berubah menjadi PT Reliance Sekuritas changed to PT Reliance Sekuritas Indonesia
Indonesia Tbk berganti sesuai dengan akta Tbk based on Notarial Deed No. 402 dated
notaris No. 402 tanggal 17 April 2017, dibuat di April 17, 2017, of Rosita Rianauli Sianipar,
hadapan Rosita Rianauli Sianipar, S.H., M.Kn., S.H., M.Kn., notary in Jakarta, and was
notaris di Jakarta, dan telah disetujui dalam approved by the Ministry of Laws and Human
Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Rights of the Republic of Indonesia in Decision
Manusia Republik Indonesia Nomor AHU- Letter No. AHU-0009948.AH.01.02 Tahun
0009948.AH.01.02 Tahun 2017, tanggal 3 Mei 2017, dated May 3, 2017.
2017.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Articles of Association have
beberapa kali perubahan, yang terakhir dengan been amended several times, most recently by
Akta No. 3 tanggal 6 Juli 2021 dibuat di Deed No. 3 dated July 6, 2021, made before
hadapan Eko Putranto, S.H., notaris di Jakarta, Eko Putranto, S.H., notary in Jakarta, regarding
mengenai perubahan anggaran dasar dan amendments to the articles of association and
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak has been approved by the Minister of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor Human Rights of the Republic of Indonesia
AH.0039824.AH.01.02 tanggal 15 Juli 2021. Number AH.0039824.AH.01.02 on July 15,
2021.
8
Page 19
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Perusahaan (lanjutan) a. Company’s Establishment (continued)
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company's
Perusahaan, ruang lingkup usaha Perusahaan Articles of Association, the scope of its
adalah sebagai perantara perdagangan efek activities comprises securities brokerage and
dan penjamin emisi efek. underwriting.
Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai The Company obtained its license for securities
perantara pedagang efek dan penjamin emisi brokerage and underwriting from the Chairman
saham dari Ketua Badan Pengawas Pasar of the Capital Market Supervisory Board and
Modal dan Lembaga Keuangan (“Bapepam- Financial Institutions (“Bapepam-LK”, currently
LK”, sekarang “Otoritas Jasa Keuangan “Indonesian Financial Services Authority
(OJK)”) melalui Surat Keputusan No KEP- /Otoritas Jasa Keuangan (OJK)”) in its Decision
29/PM/1994 tanggal 6 Oktober 1994 dan Letter No. KEP-29/PM/1994 dated October 6,
memperoleh izin untuk melakukan transaksi 1994 and obtained license to conduct margin
margin berdasarkan surat No. S-822/BEJ.ANG trading business based on Letter No.S-822/
/07-2005 tanggal 5 Juli 2005 dari PT Bursa BEJ.ANG/07-2005 dated July 5, 2005 of
Efek Jakarta (sekarang “PT Bursa Efek Jakarta Stock Exchange/ PT Bursa Efek
Indonesia”). Jakarta (currently “Indonesia Stock
Exchange/PT Bursa Efek Indonesia”).
Perusahaan memiliki kantor pusat di Soho The Company's head office is located at Soho
West point, Kota Kedoya, Jl. Macan Kav, 4-5, West point, Kedoya City, Jl. Macan Kav, 4-5,
Jakarta Barat sejak bulan April 2020 dan West Jakarta since April 2020 and has
memiliki kantor perwakilan di Surabaya, representative offices in Surabaya, Malang,
Malang, Bandung, Denpasar, Pontianak, Bandung, Denpasar, Pontianak, Balikpapan,
Balikpapan, Makasar, dan Medan. Makasar and Medan.
Entitas induk Perusahaan adalah PT Reliance The parent entity of the Company is
Capital Management dan entitas induk terakhir PT Reliance Capital Management and the
Perusahaan adalah PT Suryatama Tigamitra. ultimate parent entity of the Company is
PT Suryatama Tigamitra.
b. Susunan Dewan Komisaris, Direksi, Komite b. Boards of Commissioners, Directors, Audit
Audit dan Karyawan Committee and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The composition of the Company's Board of
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2024 Commissioners and Directors as of December
berdasarkan akta No 78 tanggal 20 November 31, 2024 based on Deed on No 78 dated
2024 oleh Notaris Elizabeth Karina Leonita, November 20, 2024 from Notary Elizabeth
S.H., M.Kn. Karina Leonita, S.H., M.Kn.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi dan The composition of the Boards of
Perusahaan sebagai berikut: Commissioners and Directors is as follows:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Dewan Komisaris : : Board of Commissioners
Presiden Komisaris : Anton Budidjaja Anton Budidjaja : President Commissioner
Independent
Komisaris Independen : Indra Safitri Indra Safitri :
Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Presiden Direktur : Andrew Novi Gunawan Bagus Abimanyu Lulu, CA : President Director
Direktur : Reza Priyambada Wilson Sofan : Director
9
Page 20
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Susunan Dewan Komisaris, Direksi, Komite b. Boards of Commissioners, Directors, Audit
Audit dan Karyawan (lanjutan) Committee and Employees (continued)
Susunan Komite Audit pada tanggal The composition of the Audit Committee as of
31 Desember 2024 berdasarkan Surat December 31, 2024 Decree of the Board of
Keputusan Dewan Komisaris No.001/SKKOM- Commissioners No.001/SKKOM-LS/XII/2024
LS/XII/2024 tanggal 4 Desember 2024. dated December 4, 2024..
Susunan Komite Audit adalah sebagai berikut: The composition of the Audit Committee is as
follows:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Komite Audit : : Audit Commitee
Ketua : Indra Safitri Indra Safitri : Chairman
Anggota : Torang Sitanggang Gatot Subagio : Member
Anggota : Aditya Kurniawan Agustinus Hartanto Wibowo : Member
Jumlah kompensasi yang diberikan kepada Total compensation provided to the Boards of
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan Commissioners and Directors of the Company
untuk tahun yang berakhir pada tanggal for the years ended December 31, 2024 and
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai 2023 is as follows:
berikut:
2024 2023
Imbalan kerja jangka pendek 1.519.600.000 1.079.000.000 Short-term benefits
Imbalan pasca kerja 42.772.000 207.229.877 Post-employee benefits
Total 1.562.372.000 1.286.229.877 Total
Jumlah karyawan Perusahaan dan entitas Total number of employees of the Company
anak pada tanggal 31 Desember 2024 dan and subsidiary as of December 31, 2024 and
2023 masing-masing sebanyak 68 dan 82 2023 is 68 and 82 employees, respectively
karyawan (tidak diaudit). (unaudited).
c. Penawaran Umum Saham dan Hak c. Public Offering and Rights Issue
Memesan Efek Terlebih Dahulu
Penawaran umum perdana saham The Company’s Initial Public Offering
Perusahaan sebanyak 200.000.000 lembar amounting to 200,000,000 shares with par
saham dengan nilai nominal Rp100 per saham value of Rp100 per share and offering price of
dan harga penawaran Rp250 per saham Rp250 per share, had obtained the effective
kepada masyarakat, telah memperoleh statement from the Chairman of Bapepam
pernyataan efektif dari Ketua Bapepam (currently OJK) No. S1711/PM/2005 dated
(sekarang OJK) dengan Surat Keputusan No. June 30, 2005. Afterwards the shares were
S1711/PM/2005 tanggal 30 Juni 2005. listed on the Jakarta Stock Exchange (currently
Selanjutnya saham-saham tersebut Indonesia Stock Exchange) on July 13, 2005,
dicatatkan di Bursa Efek Jakarta (sekarang as stated in the decree No. S-0960/BEJ-
Bursa Efek Indonesia) pada tanggal PSJ/07-2005.
13 Juli 2005 berdasarkan surat No. S-0960/
BEJ-PSJ/07-2005.
10
Page 21
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Saham dan Hak c. Public Offering and Rights Issue
Memesan Efek Terlebih Dahulu (lanjutan) (continued)
Pada tanggal 20 April 2015, Perusahaan On April 20, 2015, the Company received the
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas effective statement from Indonesian Financial
Jasa Keuangan (OJK) No. S-155/D.04/2015 Service Authority/Otoritas Jasa Keuangan
sehubungan dengan penerbitan Hak Memesan (OJK) No. S-155/D.04/2015 related to issuance
Efek Terlebih Dahulu (HMETD) dengan jumlah of Pre-emptive Rights (HMTED) amounting to
sebanyak 900.000.000 lembar saham dengan 900,000,000 shares with par value of Rp100
nilai nominal Rp100 per saham dan harga per share and offering price of Rp445 per
penawaran Rp445 per saham. Seluruh saham share. All of the Company’s shares amounting
Perusahaan sejumlah 1.800.000.000 saham to 1,800,000,000 shares have been listed on
telah tercatat pada Bursa Efek Indonesia. the Indonesia Stock Exchange.
d. Entitas Anak Konsolidasian e. d. Consolidated Subsidiary
e.
Pada tanggal 31 Desember 2024, entitas anak f. As of December 31, 2024, the consolidated
yang dikonsolidasi termasuk persentase subsidiary including the percentage of
kepemilikan Perusahaan adalah sebagai ownership of the Company were as follows:
berikut:
Persentasi Kepemilikkan Jumlah Aset
Tahun Operasional dan Hak Suara/ (Sebelum Eliminasi)/
Komersial/ Percentafe of Ownership Total Assets
Start of Commercial and Volting Rights (before Elimination)
Entitas Anak/ Domisili/ Jenis Usaha/ 31 Desember 2024 / 31 Desember 2024 /
Name of Subsidiary Domicile Principal Activity Operations December 31, 2024 December 31, 2024
PT Reliance Manajer Investasi Jakarta Barat Manajer Investasi/ 2012 99% 18.106.901.788
Investment Manager
PT Reliance Manajer Investasi g. PT Reliance Manajer Investasi
h.
PT Reliance Manajer Investasi (RMI), didirikan PT Reliance Manajer Investasi (RMI),
berdasarkan Akta No. 01 tanggal established based on Deed No. 01 date May
23 Mei 2012 dari Willy Handoko, S.H., notaris 23, 2012 from Willy Handoko, S.H., notary in
di Jakarta. Akta pendirian ini telah mendapat Jakarta. This establishment deed was
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak approved by the Minister of Law and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in Decree
Keputusan No. AHU-42813.AH.01.01.TH.12 No. AHU-42813.AH.01.01.TH.12 dated
tanggal 7 Agustus 2012. August 7, 2012.
Anggaran Dasar RMI telah mengalami RMI's Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir Anggaran amended several times, most recently RMI's
Dasar RMI telah mengalami beberapa kali Articles of Association have been amended
perubahan, terakhir dengan Akta No. 09 several times, most recently by Deed No. 09
tanggal 16 Juli 2021 dari DRA. RR. Hariyanti dated July 16, 2021 from DRA. RR. Hariyanti
Poerbiantari, SH., notaris di Jakarta, antara lain Poerbiantari, SH., a notary in Jakarta, among
mengubah data perseroan. Perubahan others, changed company data. This change
tersebut telah mendapat pengesahan dari has been approved by the Minister of Law and
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Human Rights of the Republic of Indonesia in
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Decree No. AHU-0125975.AH.01.11.2021
No. AHU-0125975.AH.01.11.tahun 2021 dated July 21, 2021 and has been received and
tanggal 21 Juli 2021 dan telah diterima dan recorded in the Legal Entity Administration
dicatat dalam Sistem Administrasi Badan System of the Ministry of Law and Human
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Rights of the Republic of Indonesia with its
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Decree No. AHU-AH.01.03-0429934 dated
Keputusannya No. AHU-AH.01.03-0429934 July 21, 2021.
tanggal 21 Juli 2021.
11
Page 22
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Entitas Anak Konsolidasian (lanjutan) d. Consolidated Subsidiary (continued)
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar RMI, In accordance with article 3 of the RMI Articles
ruang lingkup kegiatan RMI adalah berusaha di of Association, the scope of its activities are
bidang perusahaan efek. Saat ini, kegiatan engaged in business of securities company.
utama RMI adalah manajer investasi. Currently, the main activity of the Company is
investment management.
RMI memperoleh izin usaha sebagai manajer RMI obtained its license as investment
investasi dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa manager from Board of Commisioner of
Keuangan (OJK) dalam Surat Keputusannya Financial Services Authority (OJK) in its
No. KEP-18/D-04/2013 tanggal 16 Mei 2013. Decision Letter No. KEP-18/D-04/2013 dated
May 16, 2013.
RMI mulai beroperasi sejak bulan Mei 2013. RMI started its commercial operations in May
Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan 2013. RMI is domiciled in Jakarta with its office
kantor terletak di Soho West Point, Kota is located at Soho West Point, North Kedoya
Kedoya Utara, Kec. Kebun Jeruk, Jakarta City, Kec. Kebun Jeruk, Jakarta Barat, DKI
Barat, DKI Jakarta 11520. Jakarta 11520.
Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali Business Combination Under Common Control
Berdasarkan Akta Notaris Ira Iswardani S.H., Based on Notarial Deed No. 3 of Ira Iswardani
M.Kn. No. 3 tertanggal 16 November 2022, S.H., M.Kn. dated November 16, 2022, the
Perusahaan membeli saham PT Reliance Company acquired shares of PT Reliance
Manajer Investasi (RMI), (entitas di bawah Manajer Investasi (RMI), (an entity under the
pengendalian yang sama) milik PT Reliance common control) owned by PT Reliance
Capital Management sejumlah 24.750 lembar Capital Management, totaling of 24,750 shares,
saham, atau mewakili 99% kepemilikan pada respectively , or representing 99% ownership in
RMI dengan harga beli sebesar RMI with a acquisition price of
Rp40.000.000.000. Akuisisi RMI oleh Rp40,000,000,000. The acquisition of RMI by
Perusahaan tersebut memenuhi kategori the Company meets the business combination
kombinasi bisnis antara entitas sepengendali category between entities under common
sebagaimana diuraikan di dalam PSAK control as described in PSAK No. 388 (Revised
No. 388 (Revisi 2012) tentang “Kombinasi 2012), "Business Combinations of Entities
Bisnis Entitas Sepengendali”, sehingga akuisisi Under Common Control", so that the
tersebut menggunakan metode penyatuan acquisition uses the pooling-of-interest method.
kepentingan. Jumlah selisih yang timbul antara The difference between acquisition costs and
biaya perolehan dan bagian proporsional atas the proportionate of the net assets is
nilai tercatat aset neto seluruhnya diakui recognized as "Difference in Business
sebagai “Selisih Nilai Kombinasi Bisnis Entitas Combinations of Entities under Common
Sepengendali” dan disajikan sebagai bagian Control" and presented as part of "Additional
“Tambahan Modal Disetor” di bagian ekuitas Paid-in Capital" in the equity section of the
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
12
Page 23
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL INFORMATION
Kebijakan akuntansi signifikan telah diterapkan The significant accounting policies applied
secara konsisten oleh Perusahaan dalam penyajian consistently by the Company in the preparation of
laporan keuangan untuk periode dan tahun yang the financial statements as of and for the periode
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024 and end the year ended December 31, 2024 and
dan 2023 adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan and presented in accordance with Indonesian
Indonesia yang mencakup Pernyataan Standar Financial Accounting Standards which include
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Statement on Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang (PSAK) and Interpretation of Financial
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Accounting Standards (ISAK) issued by the
Keuangan - Institut Akuntan Indonesia Financial Accounting Standards Board -
((DSAK)-IAI). Indonesian Institute of Accountants ((DSAK) -
IAI).
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan Financial statements are also prepared and
sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa presented in accordance with the Service
Keuangan (POJK) Republik Indonesia No. Authority Regulation Finance (POJK) of the
20/POJK.04/2021 (POJK 20/2021) tentang Republic of Indonesia No. 20/POJK.04/2021
”Penyusunan Laporan Keuangan Perusahaan (POJK 20/2021) concerning "Preparation of
Efek” dan Surat Edaran Otoritas Jasa Financial Statements of Securities Companies"
Keuangan (SEOJK) Republik Indonesia No. 25 and Circular Letter of the Financial Services
tentang ”Pedoman Perlakuan Akuntansi Authority (SEOJK) of the Republic of Indonesia
Perusahaan Efek” yang telah diundangkan No. 25 concerning "Guidelines for Accounting
pada tanggal 21 September 2021. Treatment of Securities Companies" which was
promulgated on September 21, 2021.
Perusahaan melakukan penerapan lebih dini The company carried out early implementation
atas ketentuan POJK 20/2021 tersebut dalam of the provisions of POJK 20/2021 in the
penyusunan Laporan Keuangan tahun 2021. preparation of the 2021 Financial Statements.
Pada saat POJK 20/2021 mulai berlaku, By the time POJK 20/2021 has been
Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar implemented, the Decree of the Chairman of
Modal dan Lembaga Keuangan Nomor Kep- the Capital Market and Financial Institutions
689/BL/2011 tanggal 30 Desember 2011 Supervisory Agency Number Kep-689/BL/2011
tentang Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek dated December 30, 2011 concerning
beserta Peraturan No. VIII.G.17 yang Accounting Guidelines for Securities
merupakan lampirannya dicabut dan Companies and Regulation No. VIII.G.17 which
dinyatakan tidak berlaku. is an attachment is revoked and declared
invalid.
13
Page 24
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali b. Accounting for Business Combination
Among Entities Under
Transaksi kombinasi bisnis entitas Business combination transaction of entities
sepengendali, berupa pengalihan bisnis yang under common control in form of business
dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas- transfer with regard to reorganization of entities
entitas yang berada dalam suatu kelompok within the same group of companies does not
usaha yang sama, bukan merupakan result in a change of the economic substance
perubahan kepemilikan dalam arti substansi of the ownership, thus, the transaction is
ekonomi, sehingga transaksi tersebut diakui recognized at carrying value based on pooling
pada jumlah tercatat berdasarkan metode of interest method.
penyatuan kepemilikan.
Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan Any differene between amount of consideration
dan jumlah tercatat dari setiap kombinasi bisnis transferred and the carrying value of each
entitas sepengendali disajikan dalam akun business combination of entities under
tambahan modal disetor pada bagian ekuitas common control is recognized as additional
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. paid-in capital as part of equity section in the
consolidated statement of financial position.
Entitas yang melepas bisnis, dalam pelepasan An entity which is disposing a business unit in
bisnis entitas sepengendali, mengakui selisih connection with the disposal of a business unit
antara imbalan yang diterima dan jumlah of an entity under common control recognizes
tercatat bisnis yang dilepas dalam akun the difference between the consideration
tambahan modal disetor pada bagian ekuitas received and carrying amount of the disposed
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. business unit as additional paid-in capital as
part of equity section in the consolidated
statement of financial position.
Ekuitas bersih entitas anak pada tanggal The net equities as of March 31, 2022, were
31 Maret 2022, dicatat dan disajikan pada akun recorded and presented under the “Proforma
”Proforma Ekuitas dari Transaksi Kombinasi Capital Arising from Business Combination
Bisnis Entitas Sepengendali”. Selanjutnya akun Transactions Among Entities Under Common
proforma tersebut disesuaikan untuk Control”. Subsequently, the proforma account
perubahan-perubahan pada ekuitas bersih is adjusted for the changes in the net equity of
entitas anak yang diakuisisi. Selisih antara the acquired subsidiary. Any difference
harga pengalihan dengan nilai buku pada saat between the transfer price and the book value
pengalihan atau penjualan disajikan sebagai of the transfer or sell is presented as “Additional
”Tambahan Modal Disetor”, yang merupakan Paid-in Capital”, a component of the equity
komponan dari ekuitas, pada saat section, when the restructuring become
restrukturisasi menjadi efektif pada tahun 2022. effective in 2022.
c. Prinsip-Prinsip Konsolidasian c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian merupakan The consolidated financial statements
konsolidasi dari laporan keuangan Perusahaan represent the consolidation of the company’s
dengan laporan keuangan entitas anak. financial statements with the financial
statements of subsidiary.
Entitas anak dikonsolidasi sejak Perusahaan Subsisidiaries are consolidated from the date
memperoleh pengendalian secara efektif dan on which the Company obtains effective control
tidak lagi dikonsolidasi sejak tanggal and are no longer consolidated from the date
pengendalian tersebut dimiliki. since control ceases.
14
Page 25
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Prinsip-Prinsip Konsolidasian (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Perusahaan dan entitas anak menerapkan The consolidated financial statements are
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan prepared in accordance with the Statement of
(”PSAK”) No 110, ”Laporan Keuangan Financial Accounting Standards (“PSAK”)
Konsolidasian”, yang diadopsi dari IFRS 10, No. 110, “Consolidated Financial Statements”,
menggantikan porsi PSAK No. 4 (Revisi 2009) adopted from PSAK 10, which replaces part of
mengenai aturan akuntansi untuk laporan PSAK No. 4 (Revised 2009) related to
keuangan konsolidasian, menetapkan prinsip accounting for consolidated financial
penyusunan dan penyajian laporan keuangan statements, determines principles for
konsolidasian ketika entitas mengendalikan preparation and presentation of consolidated
satu atau lebih entitas lain. financial statements when an entity controls
one or more of other entities.
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include
laporan keuangan Perusahaan dan the financial statements of the Company and
PT Reliance Manajer Investasi yang dimiliki PT Reliance Manajer Investasi which is 99.00%
99,00% oleh Perusahaan. owned subsidiary.
Pengendalian diperoleh ketika Perusahaan Control is achieved when the Company is
terekspos, atau memiliki hak atas imbal hasil exposed, or has rights, to variable returns from
variabel dari keterlibatannya dengan investee its involvement with the investee and has the
dan memiliki kemampuan untuk ability to affect those returns through its power
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui over the investee. Specifically, the Company
kekuasaannya atas investee. Secara khusus, controls an investee if, and only if, the
Perusahaan mengendalikan investee jika, dan Company has all of the following:
hanya jika, Perusahaan memiliki seluruh hal
berikut ini:
a) Kekuasaan atas investee (misalnya adanya a) Power over the investee (i.e., existing rights
hak yang memberikan Perusahaan that give it the current ability to direct the
kemampuan saat ini untuk mengarahkan relevant activities of the investee);
aktivitas investee yang relevan);
b) eksposur atau hak atas imbal hasil variabel b) exposure, or rights, to variable returns from
dari keterlibatan Perusahaan dengan its involvement with the investee; and
investee; dan
c) kemampuan untuk menggunakan c) the ability to use its power over the investee
kekuasaannya atas investee untuk to affect the Company’s returns.
mempengaruhi imbal hasil Perusahaan.
Umumnya, kepemilikan hak suara mayoritas (a Generally, there is a presumption that a
majority of voting rights) menghasilkan majority of voting rights result in control. To
pengendalian. Untuk mendukung hal ini, dan support this presumption and when the
jika Perusahaan memiliki hak suara Company has less than a majority of the voting,
kurang dari hak suara mayoritas, atau hak or similar, rights of an investee, it considers all
sejenis atas suatu investee, Perusahaan relevant facts and circumstances in assessing
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan whether it has power over an investee,
ketika menilai apakah Perusahaan memiliki including:
kekuasaan atas investee, termasuk:
a) Pengaturan kontraktual dengan pemegang a) The contranctual arrangements with the
hak suara lainnya pada investee. other vote holders of the investee.
b) Hak-hak yang timbul dari pengaturan b) Rights arising from other contractual
kontraktual lain. arrangements.
c) Hak suara yang dimiliki Perusahaan dan c) The Company’s voting rights and potential
hak suara potensial. voting rights.
15
Page 26
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Prinsip-Prinsip Konsolidasian (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Perusahaan menilai kembali apakah masih The Company reassesses whether or not it
mengendalikan investee jika fakta dan controls an investee if facts and circumstances
keadaan mengindikasikan bahwa terdapat indicate that there are changes to one or more
perubahan dalam satu atau lebih dari tiga of the three elements of control. Consolidation
elemen pengendalian. Konsolidasi atas entitas of a subsidiary begins when the Company
anak dimulai sejak tanggal Perusahaan obtains control over the subsidiary and ceases
memperoleh pengendalian atas entitas anak when the Company loses control of the
dan berakhir ketika Perusahaan kehilangan subsidiary.
pengendalian atas entitas anak.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
dengan menggunakan kebijakan akuntansi been prepared using uniform accounting
yang sama untuk transaksi dan peristiwa lain policies for transactions and other events in
dalam keadaan yang serupa. Jika anggota similar circumstances. If a member of the
Perusahaan dan entitas anak menggunakan Company and its subsidiary use accounting
kebijakan akuntansi yang berbeda untuk policies other than those adopted for
transaksi dan peristiwa dalam keadaan yang transactions and events in similar
serupa, maka penyesuaian dilakukan atas circumstances, appropriate adjustments are
laporan keuangannya dalam penyusunan made to its financial statements in preparing
laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Seluruh transaksi dan saldo akun antar All significant intercompany transactions and
perusahaan yang signifikan (termasuk laba account balances (including the related
atau rugi yang belum direalisasi) telah significant unrealized gains or losses) have
dieliminasi. been eliminated.
Perubahan dalam bagian kepemilikan A change in the ownership interest of its
Perusahaan pada entitas anak yang tidak subsidiary, without a loss of control, is
mengakibatkan hilangnya pengendalian accounted for as an equity transaction.
Perusahaan pada entitas anak dicatat sebagai
transaksi ekuitas.
Ketika Perusahaan kehilangan pengendalian If the Company losses control over its
pada entitas anak, maka Perusahaan subsidiary, it derecognises the related assets
menghentikan pengakuan aset (termasuk (including goodwill), liabilities, non-controlling
goodwill), liabilitas, Kepentingan interest (NCI) and other components of equity
Nonpengendali (KNP) dan komponen ekuitas while any resulting gain or loss is recognised in
lainnya serta mengakui keuntungan atau profit or loss. Any investment retained is
kerugian terkait dengan hilangnya recognised at fair value.
pengendalian. Saldo investasi yang masih
dimiliki diakui pada nilai wajarnya.
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements, except for the
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha dan statement of cash flows, have been prepared
dasar akrual, kecuali untuk laporan arus kas. and presented based on going concern
assumption and accrual basis of accounting.
16
Page 27
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Dasar Pengukuran dan Penyusunan d. Basis of Preparation and Disclosures of
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statement
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan Basis of measurement in preparation of these
keuangan ini adalah konsep biaya historis, financial statements is the historical cost
kecuali untuk akun-akun tertentu yang disusun concept, except for certain accounts arranged
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana based on other measurements as explained in
dijelaskan dalam kebijakan masing-masing. their respective policies. Historical costs are
Biaya historis biasanya didasarkan pada nilai usually based on the fair value of consideration
wajar dari pertimbangan yang diberikan given in return for assets.
sebagai imbalan atas aset.
Laporan arus kas disusun dengan The statement of cash flows is prepared using
menggunakan metode langsung dengan the direct method by classifying cash flows into
mengklasifikasikan arus kas ke dalam aktivitas activities, investments and investments.
operasi, investasi dan pendanaan.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan adalah Rupiah. preparation of the financial statements is
Rupiah.
e. Amandemen/Penyesuaian Standar yang b. e. Amendments/Improvements to Standards
Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Effective in the Current Year
c.
Dalam tahun berjalan, Perusahaan telah In the current year, the Company has applied a
menerapkan sejumlah amandemen PSAK number of amendments to PSAK that are
yang relevan dan efektif untuk periode relevant and effective for accounting period
akuntansi yang dimulai pada atau setelah beginning on or after January 1, 2024. The
1 Januari 2024. Penerapan atas amandemen adoption of these amendments to PSAK does
PSAK berikut tidak mengakibatkan perubahan not result in changes to the Company’s
atas kebijakan akuntansi Perusahaan dan tidak accounting policies and has no material effect
memiliki dampak material terhadap jumlah on the amounts reported for the current or prior
yang dilaporkan pada tahun berjalan atau years.
tahun-tahun sebelumnya.
• Amendemen PSAK 116: “Sewa” terkait • Amendment to PSAK 116: “Leases”
liabilitas sewa pada transaksi jual dan sewa regarding lease liabilities in sale and lease
balik; dan back transactions; and
• Amendemen PSAK 201: “Penyajian • Amendment to PSAK 201: “Presentation of
Laporan Keuangan” terkait liabilitas jangka Financial Statements” regarding long term
panjang dengan kovenan; liabilities with the covenant;
Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan, The followings are financial accounting
perubahan dan interpretasi standar akuntansi standard, amendments and interpretation of
keuangan yang berlaku efektif sejak 1 Januari financial accounting standard which become
2025: effective starting 1 January 2025:
• Amendemen PSAK 221: ”Pengaruh • Amendment of PSAK 221: “The Effect of
Perubahan Kurs Valuta Asing” terkait Changes in Foreign Exchange Rates”
kondisi ketika suatu mata uang tidak regarding to conditions when a currency is
tertukarkan. not exchangeable.
17
Page 28
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang f. Transactions and Balances in Foreign
Asing
Transaksi-transaksi selama tahun berjalan Foreign currency transactions during the year
dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah are recorded in Rupiah at the rates of exchange
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal prevailing on the date of the transactions. At the
transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan reporting date, foreign currency denominated
liabilitas moneter dalam mata uang asing monetary assets and liabilities are translated
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah into Rupiah using the middle rate quoted by
menggunakan kurs tengah Bank Indonesia Bank Indonesia at December 31, 2024 and
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 2023, as follows:
sebagai berikut:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Dolar Amerika Serikat 16.162 15.416 United States Dollar
Selisih kurs yang timbul dari penyelesaian pos Exchange differences arising on the settlement
moneter dan dari penjabaran pos moneter of monetary items and or on translating
dalam mata uang asing diakui dalam laba rugi monetary items in foreign currencies are
tahun berjalan. recognized in profit or loss of current year.
g. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi g. Related Party Transactions and Balances
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or an entity that is
terkait dengan entitas pelapor yang memenuhi related to the reporting entity which meets the
syarat berikut: following:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat a) A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to a reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. Memiliki pengendalian atau i. Has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas ii. Has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. Merupakan personil manajemen kunci iii. Is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or
entitas pelapor. parent entity of the reporting entity.
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas b) Party is considered related to the Company
pelapor jika memenuhi salah satu hal if it meets one of the following;
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the company are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group;
sama;
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. An entity is an associate or joint venture
atau ventura bersama dari entitas lain of the other entity (or an associate or
(atau entitas asosiasi atau ventura joint venture of a member of a group in
bersama yang merupakan anggota which the other entity is a member);
suatu kelompok usaha, yang mana
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
18
Page 29
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi g. Related Party Transactions and Balances
(lanjutan) (continued)
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas b) Party is considered related to the Company
pelapor jika memenuhi salah satu hal if it meets one of the following; (continued)
berikut: (lanjutan)
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. An entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. An entity is a post-employment benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of
dari salah satu entitas pelapor atau either the reporting entity, or an entity
entitas yang terkait dengan entitas related to the reporting entity;
pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. An entity is controlled or under common
dikendalikan bersama oleh orang yang control with a member which identified
diidentifikasi dalam huruf (a); in point (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (i) vii. A person identified in (a) (i) has
memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or is
entitas atau personil manajemen kunci a member of the key management
entitas (atau entitas induk dari entitas). personnel of the entity (or a parent of the
entity)
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in the relevant
catatan yang relevan. notes to the financial statements.
h. Kas dan Setara Kas h. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas di bank Cash and cash equivalents comprise cash on
dan deposito berjangka yang jatuh tempo hand, cash in banks and time deposits with
dalam jangka waktu tiga bulan atau kurang maturity periods of 3 (three) months or less at
pada saat penempatan dan tidak digunakan the time of placement and are not used as
sebagai jaminan atau tidak dibatasi collateral for credit facility or are not restricted
penggunaannya. for use.
i. Kas dan Setara Kas yang Dibatasi i. Restricted Cash and Cash Equivalents Use
Penggunaannya
Kas dan setara kas yang dibatasi Restricted cash and cash equivalents are funds
penggunaanya merupakan dana yang tidak that cannot be used freely.
dapat digunakan secara bebas.
j. Transaksi Efek j. Securities Transactions
Transaksi pembelian dan penjualan efek baik Purchase and sale transactions of marketable
untuk nasabah maupun untuk sendiri diakui securities, either for customers or for the
pada saat timbulnya perikatan atas transaksi Company are recognized when the
tersebut. Pembelian efek untuk nasabah agreements of those transactions occurred.
dicatat sebagai piutang nasabah dan utang Purchase of marketable securities for the
Lembaga Kliring dan Penjaminan (LKP), customers are recorded as receivables from
sedangkan penjualan efek dicatat sebagai customers and payable to the Clearing and
piutang LKP dan utang nasabah. Guarantee Institution (LKP), whereas, sale of
such securities are recorded as receivable from
LKP and payable to customers.
19
Page 30
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Transaksi Efek (lanjutan) j. Securities Transactions (continued)
Pembelian efek untuk Perusahaan sendiri Purchase of marketable securities for the
dicatat sebagai portofolio efek dan utang LKP, Company interest is recorded as securities
sedangkan penjualan efek dicatat sebagai portfolio and payable to LKP, whereas, sale of
piutang LKP dan mengurangi jumlah tercatat such securities are recorded as receivable from
portofolio efek yang dimiliki dengan metode LKP and decrease the amount of recorded
rata-rata bergerak (moving average) serta securities portfolio using moving average
mengakui keuntungan atau kerugian atas method and recognize gain or loss on sale of
penjualan efek tersebut. the securities.
k. Portofolio Efek c. k. Marketable Securities
Portofolio efek diklasifikasikan, diakui dan Marketable securities are classified,
diukur dalam laporan keuangan konsolidasian recognized and measured in the financial
berdasarkan kebijakan akuntansi yang statements based on the accounting policies
diungkapkan dalam Catatan 2v atas laporan disclosed in Note 2v to the consolidated
keuangan. financial statements.
Nilai wajar portofolio efek utang ditetapkan The fair value of the debt securities portfolio is
berdasarkan harga penawaran di pasar aktif determined based on the offering price in an
pada tanggal laporan keuangan konsolidasian. active market at the date of the consolidated
Investasi reksa dana dan dana kelolaan financial statements. Investments in mutual
berdasarkan kontrak bilateral yang funds and funds under management under
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan bilateral contracts classified as trading are
disajikan sebesar nilai aset bersih reksa dana stated at the net asset value of the mutual funds
dan dana kelolaan berdasarkan kontrak and funds under management based on the
bilateral tersebut pada tanggal laporan posisi bilateral contracts at the consolidated
keuangan konsolidasian yang dihitung oleh statement of financial position date calculated
Bank Kustodian. by the Custodian Bank.
Penurunan nilai atas portofolio efek (utang Impairment of marketable securities (debt
efek) diakui menggunakan metodologi yang securities) is recognized using the
diungkapkan dalam Catatan 2v atas laporan methodology disclosed in Note 2v to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
l. Rekening Efek l. Securities Account
Rekening efek adalah rekening yang dimiliki Securities account accounts are those owned
oleh nasabah perusahaan efek dalam by securities company customers in
kaitannya dengan transaksi jual beli efek oleh transactions with securities buying and selling
nasabah. Rekening efek berisi catatan transactions by customers. Securities account
mengenai efek dan dana yang dititipkan contains notes regarding securities and funds
nasabah kepada Perusahaan efek. Rekening deposited by customers with securities
Efek nasabah tidak memenuhi kriteria Companies. The client's Securities Account
pengakuan aset keuangan oleh Perusahaan, does not meet the criteria for recognition of
sehingga tidak dapat dicatat dalam laporan financial assets by the Company, so it cannot
posisi keuangan Perusahaan, namun dicatat be recorded in the Company's statement of
secara-off balance sheet pada buku pembantu financial position, but is recorded off balance
dana dan buku pembantu efek. sheet in the fund subsidiary ledger and
securities subsidiary ledger.
20
Page 31
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
m. Piutang Pengelolaan Investasi m. Investment Management Receivables
Piutang pengelolaan investasi merupakan Investment management receivables represent
tagihan atas jasa atau fee dari pihak pengelola bills for services or fees from the investment
investasi. manager.
n. Aset Takberwujud n. Intangible Assets
Aset takberwujud merupakan penyertaan pada Intangible assets are investments in stock
Bursa Efek, yang mewakili kepentingan exchanges, which represent ownership of
kepemilikan di bursa dan memberikan hak shares in the stock exchange and give the
pada Perusahaan untuk menjalankan usaha di Company the right to conduct business on the
bursa. Sejak tahun 2022 Perusahaan stock exchange. Since 2022 the Company has
menerapkan model revaluasi dalam implemented the revaluation model in the
pengakuan selanjutnya atas aset takberwujud. subsequent recognition of intangible assets.
Aset takberwujud dengan umur manfaat tidak Intangible assets with an unlimited useful life
terbatas tidak diamortisasi. Perusahaan are not amortized. The company evaluates
melakukan penilaian berdasarkan model based on the revaluation model at the end of
revaluasi setiap akhir periode. Jika terdapat each period. If there is an indication of
indikasi penurunan nilai, nilai tercatat aset impairment, the carrying amount of intangible is
takberwujud dievaluasi dan diturunkan ke evaluated and reduced to its recoverable
jumlah terpulihkannya. amount.
o. Biaya Dibayar Di Muka o. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over the
manfaat masing-masing biaya dengan benefit of each cost using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
p. Aset Tetap p. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya Fixed assets are initially recognized at cost,
perolehan yang meliputi harga perolehannya which comprises its purchase price and any
dan setiap biaya yang dapat diatribusikan cost directly attributable in bringing the assets
langsung untuk membawa aset ke kondisi dan to the location and condition necessary for it to
lokasi yang diinginkan agar aset siap be capable of operating in the manner intended
digunakan sesuai intensi manajemen. by management.
Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat When applicable, the cost may also comprise
mencakup estimasi awal biaya pembongkaran the initial estimate of the costs of dismantling
dan pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi and removing the item and restoring the site on
aset tetap, kewajiban tersebut timbul ketika which it is located, the obligation for which an
aset tetap diperoleh atau sebagai konsekuensi entity incurs either when the item is acquired or
penggunaan aset tetap selama periode as a consequence of having used the item
tertentu. Setelah pengakuan awal, aset tetap during a particular period. After initial
dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi recognition, fixed assets are carried at cost less
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi accumulated depreciation, and any
penurunan nilai. accumulated impairment losses.
21
Page 32
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
p. Aset Tetap (lanjutan) p. Fixed Assets (continued)
Aset tetap disusutkan pada saat mulai tersedia Fixed assets are depreciated when it starts to
untuk digunakan dengan menggunakan be available for use using straight-line method
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa based on the estimated useful lives of the fixed
manfaat aset tetap sebagai berikut: assets as follows:
Tahun/ Years
Kendaraan 4–5 Vehicles
Perabot dan perlengkapan kantor 4–5 Office furniture and fixtures
Peralatan kantor 4 – 10 Office equipment
Renovasi kantor 5 Office renovation
Pada bulan Januari 2021, Perusahaan In January 2021, the Company changed the
mengubah umur ekonomis kendaraan, estimated economic life of vehicles, office
peralatan kantor dan renovasi kantor yang equipment and office renovations from 4 years
diperkirakan dari 4 tahun menjadi 5 tahun. to 5 years. This change is applied prospectively
Perubahan ini diterapkan secara prospektif dan and has no significant impact on the
tidak berdampak signifikan terhadap beban depreciation expense of fixed assets for the
penyusutan aset tetap tahun berjalan. year.
Perubahan umur ekonomis yang diperkirakan Changes in the estimated economic life are
dihitung dengan mengubah masa penyusutan calculated by changing the required
yang dibutuhkan dan diperlakukan sebagai depreciation period and are treated as changes
perubahan estimasi akuntansi. in accounting estimates.
Nilai tercatat suatu aset tetap dihentikan The carrying amount of an item in fixed assets
pengakuannya pada saat pelepasan atau is derecognized upon disposal or when no
ketika tidak ada lagi manfaat ekonomi masa future economic benefits are expected from its
depan yang diharapkan dari penggunaan atau use or disposal. Any gain or loss arising from
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang derecognition (calculated as the difference
timbul dari penghentian pengakuan (dihitung between the net disposal proceeds, if any, and
sebagai perbedaan antara hasil neto the carrying amount of the item) is recognized
pelepasan, jika ada, dan jumlah tercatat item in profit or loss when the item is derecognized.
tersebut) diakui dalam laba rugi pada saat item
tersebut dihentikan pengakuannya.
Pada setiap akhir periode pelaporan, At the end of each reporting period, the
Perusahaan menelaah masa manfaat, nilai Company reviews the useful lives, residual
sisa, metode penyusutan dan sisa umur values, depreciation method and residual life
berdasarkan kondisi teknis. based on the technical conditions.
q. Penurunan Nilai atas Aset Non Keuangan q. Impairment on Non-financial Assets
Perusahaan dan entitas anak menilai pada The Company and its subsidiary assesses at
setiap akhir tanggal pelaporan apakah terdapat end of each reporting date whether there is an
indikasi bahwa suatu aset mungkin mengalami indication that an asset may be impaired. If any
penurunan nilai. Jika indikasi tersebut ada, such indication exists, or when annual
atau ketika pengujian penurunan nilai tahunan impairment testing for an asset (i.e. an
untuk suatu aset (yaitu aset tidak berwujud intangible asset with an indefinite useful life, an
dengan masa manfaat yang tidak terbatas, intangible asset not yet available for use, or
aset tidak berwujud yang belum tersedia untuk goodwill acquired in a business combination) is
digunakan, atau goodwill yang diperoleh dalam required, the Company makes an estimate of
kombinasi bisnis) diperlukan, Perusahaan the asset’s recoverable amount.
membuat estimasi dari jumlah terpulihkan aset.
22
Page 33
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Penurunan Nilai atas Aset Non Keuangan q. Impairment on Non-financial Assets
(lanjutan) (continued)
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of
individual adalah jumlah yang lebih tinggi an asset’s or cash-generating unit (CGU)’s fair
antara nilai wajar aset atau unit penghasil kas value less costs to sell and its value-in-use
dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai (VIU), and is determined for an individual asset,
pakainya, kecuali aset tersebut tidak unless the asset does not generate cash
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian inflows that are largely independent of those
besar independen dari aset atau kelompok aset from other assets or groups of assets.
lain.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai Where the carrying amount of an asset
terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dipertimbangkan mengalami penurunan nilai considered impaired and is written down to its
dan nilai tercatat aset diturunkan nilai menjadi recoverable amount. Impairment losses are
sebesar nilai terpulihkannya. Rugi penurunan recognized in the statement of profit or loss and
nilai diakui pada laporan laba rugi dan other comprehensive income as “impairment
penghasilan komprehensif lain sebagai “rugi losses”.
penurunan nilai”.
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui A previously recognized impairment loss for an
dalam periode sebelumnya untuk aset selain asset other than goodwill is reversed only if
goodwill dibalik hanya jika terdapat perubahan there has been a change in the assumptions
asumsi-asumsi yang digunakan untuk used to determine the asset’s recoverable
menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut amount since the last impairment loss was
sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. recognized.
Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan ke If that is the case, the carrying amount of the
jumlah terpulihkannya. Pembalikan tersebut asset is increased to its recoverable amount.
dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak The reversal is limited so that the carrying
melebihi jumlah terpulihkannya maupun jumlah amount of the assets does not exceed its
tercatat, neto setelah penyusutan, seandainya recoverable amount, nor exceed the carrying
tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui amount that would have been determined, net
untuk aset tersebut pada tahun sebelumnya. of depreciation, had no impairment loss been
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam recognized for the asset in prior years.
laporan laba rugi dan penghasilan Reversal of an impairment loss is recognized in
komprehensif lain. Setelah pembalikan the statement of profit or loss and other
tersebut, penyusutan yang dibebankan comprehensive income. After such a reversal,
disesuaikan di periode mendatang untuk the depreciation charge is adjusted in future
mengalokasikan jumlah tercatat aset yang periods to allocate the asset’s revised carrying
direvisi, dikurangi nilai residu, dengan dasar amount, less any residual value, on a
yang sistematis selama sisa umur manfaatnya. systematic basis over its remaining useful life.
r. Perpajakan r. Taxation
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan transactions is applied even when the parties
walaupun atas transaksi tersebut pelaku carrying the transaction are recognizing losses.
transaksi mengalami kerugian.
23
Page 34
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
r. Perpajakan (lanjutan) r. Taxation (continued)
Pajak Final (lanjutan) Final Tax (continued)
Pajak final tersebut tidak termasuk dalam Final tax is no longer governed by PSAK 212.
lingkup yang diatur oleh PSAK No. 212. Oleh Therefore, the Company has decided to
karena itu, Perusahaan memutuskan untuk present all of the final tax arising from interest
menyajikan beban pajak final sehubungan on time deposits, bonds and medium-term
dengan penghasilan bunga deposito notes as separate line item.
berjangka, obligasi, dan utang jangka
menengah sebagai pos tersendiri.
Pajak Kini Current Tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun Current income tax assets and liabilities for the
berjalan diukur sebesar jumlah yang current period are measured at the amount
diharapkan dapat direstitusi dari atau expected to be recovered from or paid to the
dibayarkan kepada otoritas perpajakan. taxation authority.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on
kena pajak tahun berjalan yang dihitung the taxable profit for the year computed using
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Koreksi the prevailing tax rates. Amendments to tax
terhadap liabilitas perpajakan diakui pada saat obligations are recorded when a tax
surat ketetapan pajak diterima atau, jika assessment letter is received or, if appealed
diajukan keberatan, pada saat keputusan atas against, when the result of the appeal is
keberatan ditetapkan. determined.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax is recognized using the financial
menggunakan metode posisi keuangan atas position method on temporary differences at
konsekuensi pajak pada masa mendatang the reporting date between the carrying
yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat amounts of existing assets and liabilities in the
aset dan liabilitas menurut laporan keuangan financial statements and their respective tax
dengan dasar pengenaan pajak aset dan bases at each reporting date.
liabilitas pada setiap tanggal pelaporan.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak taxable temporary differences and deferred tax
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer assets are recognized for deductible temporary
yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi differences and accumulated fiscal losses to
fiskal, sepanjang besar kemungkinan the extent that it is probable that taxable profit
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan will be available in future years against which
dan akumulasi rugi fiskal tersebut dapat the deductible temporary differences and
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena accumulated fiscal losses can be utilized.
pajak pada masa depan.
24
Page 35
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
r. Perpajakan (lanjutan) r. Taxation (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset is
ulang pada akhir setiap periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak and reduced to the extent that it is no longer
memadai untuk mengkompensasi sebagian probable that sufficient taxable profit will be
atau semua manfaat aset pajak tangguhan available to allow the benefit of part or all of that
tersebut. Pada akhir setiap periode pelaporan, deferred tax asset to be utilized. At the end of
Perusahaan menilai kembali aset pajak each reporting period, the Company
tangguhan yang tidak diakui. Perusahaan reassesses unrecognized deferred tax assets.
mengakui aset pajak tangguhan yang The Company recognizes a previously
sebelumnya tidak diakui apabila besar unrecognized deferred tax assets to the extent
kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa that it has become probable that future taxable
depan akan tersedia untuk pemulihannya. profit will allow the deferred tax assets to be
recovered.
Pajak tangguhan dihitung dengan Deferred tax is calculated at the tax rates that
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau have been enacted or substantively enacted at
secara substansial telah berlaku pada tanggal the reporting date. Changes in the carrying
pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset dan amount of deferred tax assets and liabilities due
liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan to a change in tax rates are charged to current
oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada period operations, except to the extent that they
usaha periode berjalan, kecuali untuk relate to items previously charged or credited to
transaksi-transaksi yang sebelumnya telah equity.
langsung dibebankan atau dikreditkan ke
ekuitas.
Pajak kini dan tangguhan terkait dengan item Current and deferred tax relating to items
yang secara langsung diakui pada penghasilan recognized directly in other comprehensive
komprehensif lainnya juga diakui pada income is likewise recognized in other
pendapatan komprehensif lainnya. comprehensive income.
s. Imbalan Kerja Karyawan s. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika Short-term employee benefits are recognized
pekerja telah memberikan jasanya dalam suatu when an employee has rendered service during
periode akuntansi, sebesar jumlah tidak an accounting period, at the undiscounted
terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek amount of short-term employee benefits
yang diharapkan akan dibayar sebagai imbalan expected to be paid in exchange for that
atas jasa tersebut. service.
Imbalan kerja jangka pendek termasuk upah, Short-term employee benefits include wages,
gaji, bonus dan insentif. salaries, bonus and incentives.
Imbalan Pasca kerja Employment Benefits
Imbalan pasca kerja seperti pensiun, uang Post-employment benefits such as pensions,
pisah dan uang penghargaan masa kerja severance pay and long service awards are
dihitung berdasarkan Undang-Undang Cipta calculated based on Job Creation Law No.
Kerja No. 11/2020. 11/2020.
25
Page 36
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
s. Imbalan Kerja Karyawan (lanjutan) s. Employee Benefits (continued)
Perusahaan mengakui jumlah liabilitas imbalan The Company recognizes the amount of the net
pasti neto sebesar nilai kini kewajiban imbalan defined benefit liability at the present value of
pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi the defined benefit obligation at the end of the
nilai wajar aset program yang dihitung oleh reporting period less the fair value of plan
aktuaris independen dengan menggunakan assets, if any, which is calculated by
metode Projected Unit Credit. Nilai kini independent actuaries using the Projected Unit
kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan Credit method. Present value of the benefit
mendiskontokan imbalan tersebut. obligation is determined by discounting the
benefit.
Perusahaan mencatat tidak hanya kewajiban The Company accounts not only for its legal
hukum berdasarkan persyaratan formal obligation under the formal terms of a defined
program imbalan pasti, tetapi juga kewajiban benefit plan, but also for any constructive
konstruktif yang timbul dari praktek informal obligation that arises from the entity’s informal
entitas. practices.
Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan Current service cost, past service cost and gain
atau kerugian atas penyelesaian, serta bunga or loss on settlement, and net interests on the
neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto net defined benefit liability (asset) are
diakui dalam laba rugi. Pengukuran kembali recognized in profit or loss. The
atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto yang remeasurement of the net defined benefit
terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuarial, liability (asset) comprises actuarial gains and
imbal hasil atas aset program dan setiap losses, the return on plan assets, and any
perubahan dampak batas atas aset diakui change in effect of the asset ceiling are
sebagai penghasilan komprehensif lain. recognized in other comprehensive income.
Pesangon Termination Benefits
Perusahaan mengakui pesangon sebagai The Company recognizes a liability and
liabilitas dan beban pada tanggal yang lebih expense for termination benefits at the earlier
awal di antara: of the following dates:
a) Ketika Perusahaan tidak dapat lagi menarik a) When the Company can no longer withdraw
tawaran atas imbalan tersebut; dan the offer of those benefits; and
b) Ketika Perusahaan mengakui biaya untuk b) When the Company recognizes costs for a
restrukturisasi yang berada dalam ruang restructuring that is within the scope of
lingkup PSAK 237 dan melibatkan PSAK 237 and involves payment of
pembayaran pesangon. termination benefits.
Perusahaan mengukur pesangon pada saat The Company measures termination benefits
pengakuan awal, dan mengukur dan mengakui on initial recognition, and measures and
perubahan selanjutnya, sesuai dengan sifat recognizes subsequent changes, in
imbalan kerja. accordance with the nature of the employee
benefits.
26
Page 37
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
t. Laba/(Rugi) per Saham Dasar t. Basic Profit/(Loss) per Share
Laba/(Rugi) per saham dasar dihitung dengan Basic Profit/(Loss) per share is computed
membagi laba atau rugi tahun berjalan dengan based on the loss for the year divided by the
jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang weighted average number of ordinary shares
beredar selama tahun bersangkutan. outstanding during the year. The Company has
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi no outstanding potential dilutive ordinary
saham biasa yang bersifat dilutif pada tanggal shares as of December 31, 2024 and 2023.
31 Desember 2024 dan 2023.
u. Pengakuan Pendapatan dan Beban u. Revenue and Expense Recognition
Komisi atas Transaksi Efek Commission Income on Securities Transaction
Perdagangan transaksi efek yang lazim dicatat Common trading securities transactions are
pada tanggal perdagangan, seolah-olah recorded on the trade date, as if the securities
transaksi efek telah diselesaikan. Keuntungan transaction has been completed. Gains and
dan kerugian yang timbul dari transaksi efek losses arising from transactions in the form of a
yang berupa tanggungan dan risiko dependent effect and the risk of the Company
Perusahaan dicatat berdasarkan tanggal are recorded based on the trade date.
perdagangan. Transaksi efek pelanggan Customer securities transactions are reported
dilaporkan pada tanggal penyelesaian serta on the settlement date and the related
pendapatan dan beban komisi terkait commission income and expenses are reported
dilaporkan pada tanggal kontrak selesai dan on the date the contract is completed and
dicatat pada laporan posisi keuangan. recorded in the statement of financial position.
Pencatatan utang dan piutang dana dengan Recording of payables and receivables with the
Lembaga Kliring dan Penjaminan yang timbul Clearing and Guarantee Institution arising from
karena Transaksi Bursa dilakukan secara Stock Exchange Transactions are carried out
netting yang penyelesaiannya jatuh tempo by netting with the settlement due on the same
pada hari yang sama. day.
Pencatatan utang dan piutang dana dengan Recording of payable and receivables with
nasabah yang timbul karena Transaksi Bursa customers’ funds arising from the Stock
di Pasar reguler dilakukan secara netting untuk Exchange Transaction at the Regular Market
setiap nasabah yang penyelesaiannya jatuh are carried out by netting for each customer
tempo pada hari yang sama. with settlement due on the same day.
Komisi dan biaya terkait kliring dicatat Commissions and expenses related with
berdasarkan tanggal perdagangan saat clearing are recorded based on the trading date
terjadinya transaksi efek. when securities transaction occurred.
Penjaminan Emisi dan Penjualan Efek Underwriting and Selling Agent
Pendapatan dari penjaminan emisi dan Revenues from underwriting and sale of
penjualan efek meliputi keuntungan, kerugian, securities include gains, losses, and services,
dan jasa, setelah dikurangi biaya sindikasi, net of syndication costs, arising from the effect
yang timbul dari penawaran efek dimana of offerings where the Company acts as an
Perusahaan bertindak sebagai penjamin emisi underwriter or agent. Revenues from
atau agen. Pendapatan dari konsesi penjualan concession sales are recorded on the
dicatat pada tanggal penyelesaian, dan settlement date, and underwriting are
penjaminan emisi diakui pada saat aktivitas recognized when the underwriting activity has
penjaminan emisi telah selesai dan jumlah been completed and the amount of revenue
pendapatan telah dapat ditentukan. can be determined.
27
Page 38
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
u. Pengakuan Pendapatan dan Beban u. Revenue and Expense Recognition
(lanjutan) (continued)
Dividen dan Bunga Dividend and Interest
Pendapatan dividen dari investasi diakui pada Dividend income of investments is recognized
saat hak pemegang saham untuk menerima when the shareholders' right to receive
pembayaran telah ditetapkan (dengan payment has been established (with certainty
ketentuan bahwa besar kemungkinan manfaat that it is probable that the economic benefits will
ekonomi akan mengalir pada Perusahaan dan flow to the Company and the amount of
jumlah pendapatan dapat diukur secara revenue can be measured reliably).
handal).
Pendapatan bunga diakui atas dasar waktu, Interest income is recognized based on
dengan mengacu pada pokok dan suku bunga passage of time, by referring to the principal
efektif yang berlaku, yang merupakan tingkat and the effective interest rate applicable, which
diskonto yang tepat untuk mengestimasi is the rate that exactly discounts estimated
penerimaan kas masa depan selama perkiraan future cash receipts through the expected life of
umur aset keuangan ke jumlah tercatat aset the financial asset to the carrying amount on
pada saat pengakuan awal. initial recognition.
Pendapatan Pengelolaan Investasi Investment Management Income
Pendapatan dari jasa manajer investasi diakui Revenue from investment management
pada saat jasa diberikan sesuai dengan activities are recognized when the services are
ketentuan dalam kontrak. rendered in accordance with the terms of the
contract.
Keuntungan dan Kerugian Investasi Gain and Loss Investment
Keuntungan (kerugian) dari portofolio efek Gain (loss) on marketable securities include
meliputi keuntungan (kerugian) yang timbul gain (loss) from securities sale and unrealized
dari penjualan portofolio efek dan keuntungan gain (loss) on increase (decrease) in fair value
(kerugian) yang belum direalisasi akibat of securities portfolio.
kenaikan (penurunan) nilai wajar portofolio
efek.
Beban Expenses
Beban yang timbul sehubungan dengan proses Expenses incurred in connection with the
penjaminan emisi diakumulasikan dan underwriting process are accumulated and
dibebankan pada saat pendapatan penjaminan charged at the time of underwriting income is
emisi diakui. Pada saat diketahui bahwa recognized. At the time when the underwriting
kegiatan penjaminan emisi tidak diselesaikan activities are not completed and securities
dan emisi efek dibatalkan, maka beban issuance is cancelled, the underwriting
penjaminan emisi tersebut dibebankan pada expenses are charged to profit or loss. Other
laba rugi. Beban lainnya diakui sesuai expenses are recognized in relation to its
manfaatnya benefits.
28
Page 39
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
v. Instrumen Keuangan v. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Klasifikasi Classification
Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiary classify
mengklasifikasikan aset keuangannya financial assets based on the following
berdasarkan kategori sebagai berikut pada categories upon initial recognition:
saat pengakuan awal:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi; or loss;
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial assets at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain; comprehensive income;
• Aset keuangan yang diukur pada biaya • Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi. cost.
Klasifikasi tersebut tergantung pada model The classification depends on business model
bisnis untuk mengelola aset keuangan dan for managing the financial assets and the
persyaratan kontraktual arus kas contractual terms of the cash flows.
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial
harus didasarkan pada bisnis model dan arus assets are based on business model and
kas kontraktual – apakah semata dari contractual cash flows – whether from solely
pembayaran pokok dan bunga. Manajemen payment of principal and interest. Management
menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut determines the classification of its financial
pada pengakuan awal dan tidak bisa assets at initial recognition and cannot change
melakukan perubahan setelah penerapan awal the classification already made at initial
tersebut. application.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized
diamortisasi jika memenuhi kondisi sebagai cost if they meet the following conditions:
berikut:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • Financial assets are managed in a business
yang bertujuan untuk memiliki aset model that aims to have financial assets in
keuangan dalam rangka mendapatkan arus order to obtain contractual cash flow; and
kas kontraktual; dan
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual terms of the financial asset
tersebut memberikan hak pada tanggal provide rights on a certain date for cash flow
tertentu atas arus kas yang diperoleh obtained solely from payment of principal
semata dari pembayaran pokok dan bunga and interest (SPPI) on the principal amount
(SPPI) dari jumlah pokok terutang. owed.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui Financial assets are measured at fair value
penghasilan komprehensif lain jika memenuhi through other comprehensive income if they
kondisi sebagai berikut: meet the following conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • Financial assets are managed in a business
yang bertujuan untuk mendapatkan arus model that aims to obtain contractual cash
kas kontraktual dan menjual aset flow and sell financial assets; and
keuangan; dan
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual requirements of the
tersebut memenuhi kriteria SPPI. financial assets meet the SPPI criteria.
29
Page 40
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
v. Instrumen Keuangan (lanjutan) v. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Klasifikasi (lanjutan) Classification (continued)
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi Other financial assets that do not meet the
persyaratan untuk diklasifikasikan sebagai aset requirements to be classified as financial
keuangan diukur pada biaya perolehan assets measured at amortized cost or fair value
diamortisasi atau nilai wajar melalui through other comprehensive income, are
penghasilan komprehensif lain, diklasifikasikan classified as measured at fair value through
sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba profit or loss. At initial recognition, the Company
rugi. Saat pengakuan awal Perusahaan dapat can make an irrevocable determination to
membuat penetapan yang tidak dapat measure assets that meet the requirements to
dibatalkan untuk mengukur aset yang be measured at amortized cost or fair value
memenuhi persyaratan untuk diukur pada through other comprehensive income at fair
biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar value through profit or loss, if the determination
melalui penghasilan komprehensif lain pada eliminates or significantly reduces the
nilai wajar melalui laba rugi, apabila penetapan measurement or recognition inconsistencies
tersebut mengeliminasi atau secara signifikan (sometimes referred to as "accounting
mengurangi inkonsistensi pengukuran atau mismatch").
pengakuan (kadang disebut sebagai
“accounting mismatch”).
Penilaian Model Bisnis Valuation of Business Models
Model bisnis ditentukan pada level yang The business model is defined at a level that
mencerminkan bagaimana kelompok aset reflects how groups of financial assets are
keuangan dikelola bersama-sama untuk managed together to achieve specific business
mencapai tujuan bisnis tertentu. objectives.
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The evaluation of the business model is carried
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas pada, out by considering, but not limited to, the
hal-hal berikut: following:
• Bagaimana kinerja dari model bisnis dan • How the performance of the business
aset keuangan yang dimiliki dalam model model and financial assets held in the
bisnis dievaluasi dan dilaporkan kepada business model are evaluated and reported
personil manajemen kunci Perusahaan; to the Company's key management
personnel;
• Apakah risiko yang memengaruhi kinerja • What risks affect the performance of the
dari model bisnis (termasuk aset keuangan business model (including financial assets
yang dimiliki dalam model bisnis) dan held in the business model) and specifically
khususnya bagaimana cara aset keuangan how the financial assets are managed; and;
tersebut dikelola; dan • How to evaluate the performance of
• Bagaimana penilaian kinerja pengelola aset managers of financial assets (for example,
keuangan (sebagai contoh, apakah whether performance appraisals are based
penilaian kinerja berdasarkan nilai wajar on the fair value of the assets being
dari aset yang dikelola atau arus kas managed or the contractual cash flows
kontraktual yang diperoleh). obtained).
Aset keuangan yang dimiliki untuk Financial assets held for trading or managed
diperdagangkan atau dikelola dan penilaian and which performance appraisals based on
kinerjanya berdasarkan nilai wajar diukur pada fair value are measured at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss.
30
Page 41
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
v. Instrumen Keuangan (lanjutan) v. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan kedalam Financial liabilities are classified into the
kategori sebagai berikut pada saat pengakuan following categories at initial recognition:
awal:
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan • Financial liabilities at amortized cost;
biaya perolehan diamortisasi;
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan • Financial liabilities at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi atau melalui profit and loss (FVTPL) or other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income (FVOCI).
Pengukuran Setelah Pengukuran Awal Subsequent Measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset Financial assets at fair value through other
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui comprehensive income and financial assets
penghasilan komprehensif lain dan aset and financial liabilities at fair value through
keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur profit or loss are measured at fair value.
pada nilai wajar melalui laba rugi diukur pada
nilai wajarnya.
Aset keuangan kelompok biaya perolehan Financial assets classified as amortized cost
diamortisasi dan liabilitas keuangan lainnya and other financial liabilities measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost using the effective interest rate
dengan menggunakan metode suku bunga method.
efektif.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and
Keuangan Liabilities
Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika: Financial assets are derecognized when:
(i) Hak kontraktual atas arus kas yang berasal (i) The contractual rights to receive cash flows
dari aset keuangan tersebut berakhir; atau from the financial assets have expired; or
(ii) Perusahaan telah mentransfer haknya (ii) The Company has transferred their rights to
untuk menerima arus kas yang berasal dari receive cash flows from the asset or have
aset tersebut atau menanggung liabilitas assumed an obligation to pay the received
untuk membayarkan arus kas yang diterima cash flow in full
tersebut secara penuh
(iii) tanpa penundaan berarti kepada pihak (iii) Without material delay to a third party under
ketiga dibawah kesepakatan pelepasan, a ‘pass-through’ arrangement; and either
dan antara (a) Perusahaan telah (a) the Company has transferred
mentransfer secara substansial seluruh substantially all the risks and rewards of the
risiko dan manfaat atas aset, atau (b) asset, or (b) the Company has neither
Perusahaan tidak mentransfer maupun transferred nor retained substantially all the
tidak memiliki secara substansial seluruh risks and rewards of the asset, but have
risiko dan manfaat atas aset, tetapi telah transferred control of the asset.
mentransfer kendali atas aset.
Piutang atau aset keuangan lain Receivable or other financial assets are written
dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek off when there is no realistic prospect of
yang realistis mengenai pengembalian kredit collection in the near future or the normal
atau hubungan normal antara Perusahaan dan relationship between the Company and the
debitur telah berakhir. Ketika piutang tidak borrowers has ceased to exist. When a
dapat dilunasi maka akan dihapusbukukan receivable is deemed uncollectible, it is written
dengan mendebit cadangan kerugian off against the related allowance for impairment
penurunan nilai. losses.
31
Page 42
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
v. Instrumen Keuangan (lanjutan) v. Financial Instruments (continued)
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and
Keuangan (lanjutan) Liabilities (continued)
Penerimaan kemudian atas piutang yang telah Subsequent recoveries from receivables
dihapusbukukan sebelumnya, jika pada tahun previously written off, are added to the
berjalan dikreditkan ke dalam akun cadangan allowance for impairment losses account in the
kerugian penurunan nilai di laporan posisi statement of financial position if recovered in
keuangan, sedangkan jika setelah tanggal the current year and are recognized in the
laporan posisi keuangan dikreditkan sebagai statement of profit or loss and other
pendapatan operasional lainnya dalam laporan comprehensive income as other operating
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. income, if recovered after the statement of
financial position date.
Ketika Perusahaan telah mentransfer hak Where the Company has transferred their
untuk menerima arus kas dari aset atau telah rights to receive cash flows from an asset or
memasuki pass-through arrangement dan tidak have entered into a pass-through arrangement
mentransfer serta tidak mempertahankan and have neither transferred nor retained
secara substansial seluruh risiko dan manfaat substantially all the risks and rewards of the
atas aset atau tidak mentransfer kendali atas asset nor transferred control of the asset, the
aset, aset diakui sebesar keterlibatan asset is recognized to the extent of the
Perusahaan yang berkelanjutan atas aset Company’s continuing involvement in the
tersebut. asset.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya Financial liabilities are derecognized when the
jika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak obligation under the liability is discharged,
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa. cancelled or has expired. Where an existing
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada financial liability is replaced by another from the
digantikan dengan yang lain oleh pemberi same lender on substantially different terms, or
pinjaman yang sama pada keadaan yang the terms of an existing liability are substantially
secara substansial berbeda, atau berdasarkan modified, such an exchange or modification is
suatu liabilitas yang ada yang secara treated as derecognition of the original liability
substansial telah diubah, maka pertukaran atau and the recognition of a new liability, and the
modifikasi tersebut diperlakukan sebagai difference in the respective carrying amounts is
penghentian pengakuan liabilitas awal dan recognized in the statement of profit or loss and
pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai other comprehensive income.
tercatat masing-masing diakui dalam laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Asset
Pada setiap periode pelaporan, Perusahaan At each reporting date, the Company assess
menilai apakah risiko kredit dari instrumen whether the credit risk on a financial instrument
keuangan telah meningkat secara signifikan has increased significantly since initial
sejak pengakuan awal. Ketika melakukan recognition. When making the assessment, the
penilaian, Perusahaan menggunakan Company use the change in the risk of a default
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi occurring over the expected life of the financial
sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan instrument instead of the change in the amount
daripada perubahan atas jumlah kerugian of expected credit losses.
kredit ekspektasian.
32
Page 43
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
v. Instrumen Keuangan (lanjutan) v. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Asset (continued)
Dalam melakukan penilaian, Perusahaan To make that assessment, the Company
membandingkan antara risiko gagal bayar compare the risk of a default occurring on the
yang terjadi atas instrumen keuangan pada financial instrument as at the reporting date
saat periode pelaporan dengan risiko gagal with the risk of a default occurring on the
bayar yang terjadi atas instrumen keuangan financial instrument as at the date of initial
pada saat pengakuan awal dan recognition and consider reasonable and
mempertimbangkan kewajaran serta supportable information, that is. available
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa without undue cost or effort at the reporting
biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan date about past events, current conditions and
terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi forecasts of future economic conditions, that is
terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di indicative of significant increases in credit risk
masa depan, yang mengindikasikan kenaikan since initial recognition
risiko kredit sejak pengakuan awal.
Perusahaan menerapkan metode yang The Company applied a simplified approach to
disederhanakan untuk mengukur kerugian measure such expected credit loss for trade
kredit ekspektasian tersebut terhadap piutang receivables, other receivables, net investment
usaha, piutang lain-lain, investasi bersih dalam in finance lease and contract assets without
sewa pembiayaan dan aset kontrak tanpa significant financing component.
komponen pendanaan yang signifikan.
Instrumen Keuangan Disalinghapus Offsetting Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
disalinghapuskan dan jumlah netonya the net amount is reported in the statement of
dilaporkan pada laporan posisi keuangan financial position when there is a legally
ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum enforceable right to offset the recognised
untuk melakukan saling hapus atas jumlah amounts and there is an intention to settle on a
yang telah diakui tersebut dan adanya niat net basis, or realise the asset and settle the
untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk liability simultaneously. The legally enforceable
merealisasikan aset dan menyelesaikan right must not be contingent on future events
liabilitas secara bersamaan. Hak saling hapus and must be enforceable in the normal course
tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan of business and in the event of default in
dan dapat dipaksakan secara hukum dalam solvency or bankcrupty of the company or the
situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa counterparty.
gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan Perusahaan atau pihak lawan.
w. Provisi w. Provisions
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki Provisions are recognized when the Company
kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun has a present obligation (legal or constructive)
bersifat konstruktif) sebagai akibat peristiwa where, as a result of a past event, it is probable
masa lalu, besar kemungkinannya that an outflow of resources embodying
penyelesaian kewajiban tersebut akan economic benefits will be required to settle the
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang obligation and a reliable estimate can be made
mengandung manfaat ekonomi dan estimasi of the amount of the obligation. Provisions are
yang andal mengenai jumlah kewajiban reviewed at each reporting date and adjusted
tersebut dapat dibuat. Provisi ditelaah pada to reflect the current best estimate.
setiap akhir periode pelaporan dan disesuaikan
untuk mencerminkan estimasi kini yang terbaik.
33
Page 44
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
w. Provisi (lanjutan) w. Provisions (continued)
Jika tidak lagi terdapat kemungkinan arus If it is no longer probable that an outflow of
keluar sumber daya yang mengandung resources embodying economic benefits will be
manfaat ekonomi untuk menyelesaikan required to settle the obligation, the provision is
kewajiban tersebut, provisi dibatalkan. reversed.
x. Kontinjensi x. Contingencies
Liabilitas kontinjensi diungkapkan, kecuali jika Unless the possibility of an outflow of resources
arus keluar sumber daya yang mengandung embodying economic benefits is remote,
manfaat ekonomi kemungkinannya kecil contingent liabilities are disclosed. Contingent
(remote). Aset kontinjensi tidak diakui dalam assets are not recognized in the financial
laporan keuangan, tetapi diungkapkan jika statements but disclosed when an inflow of
terdapat kemungkinan besar (probable) arus economic benefits is probable.
masuk manfaat ekonomi.
y. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan y. Events After the Reporting Period
Peristiwa setelah akhir tahun yang memberikan Events after the reporting period that provide
tambahan informasi mengenai posisi keuangan additional information about the Company’s
Perusahaan pada tanggal pelaporan (peristiwa financial position at the reporting date
penyesuai), jika ada, dicerminkan dalam (adjusting events), if any, are reflected in the
laporan keuangan. financial statements.
Peristiwa setelah akhir tahun yang bukan Events after the reporting period that are not
peristiwa penyesuai diungkapkan dalam adjusting events are disclosed in the notes to
catatan atas laporan keuangan jika material. financial statements when material.
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN USE OF JUDGMENT
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of the financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial Accounting
mewajibkan manajemen untuk membuat Standards requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimations and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan amounts reported therein. Due to inherent
dalam laporan keuangan. Sehubungan dengan uncertainty in making estimates, actual results
adanya ketidakpastian yang melekat dalam reported in future periods may differ from those
membuat estimasi, hasil sebenarnya yang estimates.
dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda
dengan jumlah estimasi yang dibuat.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments were made by
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi management in the process of applying the
Perusahaan yang memiliki pengaruh paling Company’s accounting policies that have the most
signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan significant effects on the amounts recognized in the
keuangan: financial statements:
Usaha yang Berkelanjutan Going Concern
Perusahaan telah melakukan penilaian atas The Company has made an assessment of the
kemampuan Perusahaan untuk melanjutkan Company ability to continue as a going concern and
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa is satisfied that the Company has the resources to
Perusahaan memiliki sumber daya untuk continue in business for foreseeable future.
melanjutkan usahanya di masa mendatang.
34
Page 45
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN (lanjutan) USE OF JUDGMENT (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Nilai Wajar atas Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Dalam rangka penerapan PSAK 113, “Pengukuran In the application of PSAK 113, "Fair Value
Nilai Wajar”, Perusahaan menyajikan nilai wajar Measurement", the Company presents the fair value
atas instrumen keuangan berdasarkan hirarki nilai of financial instruments based on the following fair
wajar berikut: value hierarchy:
- Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan harga - Level 1 - fair value based on quoted prices
kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar (unadjusted) in active markets;
aktif;
- Tingkat 2 - nilai wajar yang menggunakan input - Level 2 - fair value using inputs other than
selain harga kuotasian yang termasuk dalam quoted prices included in Level 1 that can be
Tingkat 1 yang dapat diobservasi, baik secara observed either directly (eg prices) or indirectly
langsung (misalnya harga) atau secara tidak (eg derived from prices); and
langsung (misalnya diperoleh dari harga); dan
- Tingkat 3 - nilai wajar yang menggunakan input - Level 3 - fair value using inputs that are not
yang bukan berdasarkan data pasar yang based on observable market data
dapat diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas If the fair value of financial assets and financial
keuangan yang tercatat pada posisi keuangan tidak liabilities recorded in the financial position is not
tersedia di pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan available in an active market, fair value is
menggunakan berbagai teknik penilaian termasuk determined using valuation techniques including the
penggunaan model matematika statistik. use of statistical mathematical models.
Masukan (input) untuk model ini berasal dari data Inputs for this model come from observable market
pasar yang dapat diobservasi. Bila data pasar yang data. When such observable market data are not
dapat diobservasi tersebut tidak tersedia, available, management considers the inputs and
manajemen mempertimbangkan masukan dan assumptions needed to determine fair value. Such
asumsi yang diperlukan untuk menentukan nilai judgments include considerations such as liquidity
wajar. Pertimbangan tersebut mencakup and volatility feedback models for derivative
pertimbangan seperti model umpan balik likuiditas transactions and long-term discount rates,
dan volatilitas untuk transaksi derivatif dan tingkat prepayment rates and default rate assumptions.
diskonto jangka panjang, tingkat pelunasan
dipercepat dan asumsi tingkat gagal bayar.
Menilai Jumlah Terpulihkan Piutang Assessing the Recoverable Amount of Receivables
Perusahaan mengevaluasi akun piutang tertentu The Company evaluates certain trade receivables
yang diketahui bahwa pelanggan tertentu tidak where it has information that particular customers
dapat memenuhi kewajiban keuangannya. Dalam are unable to meet its financial obligations. In these
hal tersebut, Perusahaan menggunakan cases, the Company uses judgment, based on the
pertimbangan, berdasarkan fakta dan situasi yang available facts and circumstances, including but not
tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, limited to, the length of its relationship with the
jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan customer and the credit status of the customer
status kredit dari pelanggan berdasarkan catatan based on third party credit reports are and known
kredit dari pihak ketiga yang tersedia dan faktor market factors, to record the specific allowance
pasar yang telah diketahui, untuk mencatat against amounts due from customers in order to
penyisihan spesifik atas pelanggan terhadap jumlah reduce the amount of receivables that the company
terutang guna mengurangi jumlah piutang yang expects to collect. The specific allowance for re-
diharapkan dapat diterima oleh Perusahaan. evaluated and adjusted as additional information
Penyisihan spesifik ini dievaluasi kembali dan received affects the amount of the allowance for
disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima impairment of receivables.
mempengaruhi jumlah penyisihan atas penurunan
nilai piutang.
35
Page 46
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN (lanjutan) USE OF JUDGMENT (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Menentukan Pajak Penghasilan Determining Income Taxes
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining the
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are certain
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang transactions and computation for which the ultimate
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti tax determination is uncertain during the ordinary
sepanjang kegiatan usaha normal. Perusahaan course of business. The Company recognizes
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan liabilities for expected corporate income tax issues
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat based on estimates of whether additional corporate
tambahan pajak penghasilan badan. income tax will be due.
Pertimbangan signifikan juga dilakukan dalam Significant judgment is also involved to determine
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang the amount of deferred tax assets that can be
dapat diakui, berdasarkan waktu dan tingkat utilized, based upon the likely timing and the level of
keuntungan masa depan dan strategi perencanaan future taxable profits together with future tax
pajak. planning strategies.
Mengevaluasi Provisi dan Kontinjensi Evaluating Provisions and Contingencies
Perusahaan terlibat dalam berbagai proses hukum The Company is involved in various legal
dan pajak. Manajemen melakukan penilaian untuk proceedings and taxes. Management’s assessment
membedakan antara provisi dan kontinjensi in distinguishing between provisions and
terutama melalui konsultasi dengan penasihat contingencies is performed mainly through
hukum Perusahaan yang menangani proses hukum consultation with the legal counsel of the Company
dan pajak tersebut. Perusahaan mempersiapkan who handles legal proceedings and tax. The
provisi yang sesuai untuk proses hukum saat ini Company prepares appropriate provision for current
atau kewajiban konstruktif, jika ada, sesuai dengan legal proceedings or constructive obligation, if any,
kebijakan provisinya. Dalam pengakuan dan in accordance with its provisions policy. In the
pengukuran provisi, manajemen mengambil risiko recognition and measurement of provisions,
dan ketidakpastian. management considers the risks and uncertainties.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination on Functional Currency
Berdasarkan substansi ekonomi dari keadaan Based on the economic substance of the underlying
mendasar yang relevan terhadap Perusahaan, mata circumstances relevant to the Company, the
uang fungsional ditetapkan adalah Rupiah. Mata functional currency has been determined to be
uang tersebut adalah terutama mempengaruhi Rupiah. It is the currency that mainly influences
sebagian besar pendapatan dan biaya Perusahaan. majority of the Company’s revenue and expenses.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
ketidakpastian estimasi lainnya pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date that have a significant risk of causing
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat a material adjustment to the carrying amounts of
aset dan liabilitas untuk tahun atau periode assets and liabilities within the next financial year or
berikutnya, diungkapkan di bawah ini. Perusahaan period are disclosed below. The Company bases its
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter assumptions and estimates on parameters available
yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. when the financial statements are prepared. Existing
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa circumstances and assumptions about future
depan, mungkin berubah akibat perubahan pasar developments, may change due to market changes
atau situasi diluar kendali Perusahaan. Perubahan or circumstances arising beyond the control of the
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada Company. Such changes are reflected in the
saat terjadinya. assumptions as they occur.
36
Page 47
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN (lanjutan) USE OF JUDGMENT (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Penurunan Nilai Efek-Efek Tersedia untuk Dijual Impairment of Available-for-sale Securities
Perusahaan mereviu efek-efek yang diklasifikasikan The company reviews the marketable securities
sebagai tersedia untuk dijual pada setiap tanggal classified as available for sale at each financial
posisi keuangan untuk menilai apakah telah terjadi position date to assess whether there has been any
penurunan nilai. Penurunan nilai atas investasi impairment. Impairment in value of the investment is
tersebut dinilai apakah terdapat penurunan assessed whether there is a significant or prolonged
signifikan atau berkepanjangan nilai wajar dibawah decline in fair value below the cost or there is
nilai perolehan atau terdapat bukti objektif telah objective evidence of impairment. etermining what is
terjadi penurunan nilai. Penentuan apa yang meant by “significant” and “prolonged” requires
dimaksud dengan “signifikan” dan “berkepanjangan” consideration from the Company. In determining
membutuhkan pertimbangan dari Perusahaan. judgments, the Company evaluates, among other
Dalam menentukan pertimbangan, Perusahaan factors, the movement and duration of historical
mengevaluasi, diantaranya faktor lainnya, market prices and the extent to which the fair value
pergerakan dan durasi harga pasar historis serta of investments is less than their cost.
sejauh mana nilai wajar dari investasi kurang dari
biaya perolehannya.
Aset Pajak Tangguhan atas Akumulasi Rugi Pajak Deferred Tax Assets on Accumulated Tax Losses
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized on the amount
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode of income tax recoverable in future periods as a
mendatang sebagai akibat perbedaan temporer result of deductible temporary differences.
yang boleh dikurangkan. Justifikasi manajemen Management's justification is needed to determine
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak the amount of deferred tax assets that can be
tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan waktu recognized, according to the appropriate timing and
yang tepat dan tingkat laba fiskal di masa level of future taxable profits in line with future tax
mendatang sejalan dengan strategi rencana planning strategies.
perpajakan ke depan.
Menentukan Metode Penyusutan dan Estimasi Determining Depreciation Method and Estimated
Umur Manfaat Aset Tetap Useful Lives of Fixed Assets
Estimasi umum manfaat aset tetap ditetapkan Estimation of useful lives of fixed assets are based
berdasarkan penelaahan Perusahaan secara on the review of the Company's collective industry
kolektif terhadap praktek industri, evaluasi teknis practice, internal technical evaluation and
internal dan pengalaman untuk aset yang setara. experience with similar assets. The cost of
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan acquisition of fixed assets are depreciated using the
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line method over the estimated economic
taksiran masa manfaat ekonomisnya. useful lives.
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis Management estimates the useful lives of the assets
aset tetap 4 tahun sampai dengan 10 tahun. Ini to be within 4 (four) years up to 10 (twenty) years.
adalah umur yang secara umum diharapkan dalam These are common life expectancies applied in the
industri di mana Perusahaan menjalankan industry in which the Company conducts its
bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan business. Changes in the level of usage and
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi technological developments could impact the
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan economic benefits and the value of the remaining
karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin assets, and therefore future depreciation charges
direvisi. may be revised.
37
Page 48
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN (lanjutan) USE OF JUDGMENT (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Estimasi masa manfaat ditelaah paling sedikit setiap The estimated useful lives are reviewed at least at
akhir tahun pelaporan dan diperbarui jika ekspektasi each year end reporting and updated if expectations
berbeda dari estimasi sebelumnya dikarenakan differ from previous estimates due to physical wear
pemakaian dan kerusakan fisik, keusangan secara and tear, technical or commercial obsolescence and
teknis atau komersial dan hukum atau pembatasan legal or other restrictions on the use of the asset.
lain atas penggunaan dari aset. Tetapi, adalah However, it is possible that future results of
mungkin, hasil di masa depan dari operasi dapat operations could be materially affected by changes
dipengaruhi secara material oleh perubahan- in the estimates due to changes in the factors
perubahan dalam estimasi yang diakibatkan oleh mentioned above.
perubahan faktor-faktor yang disebutkan di atas.
Menentukan Nilai Wajar dan Perhitungan Amortisasi Determining the Fair Value and Amortized Cost of
dari Instrumen Keuangan Financial Instruments
Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan The Company recorded certain financial assets and
tertentu pada nilai wajar dan pada biaya perolehan liabilities at fair value and amortized cost, which
yang diamortisasi, yang mengharuskan requires the use of accounting estimates. While
penggunaan estimasi akuntansi. Sementara significant components of fair value measurements
komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar and assumptions used in the calculation of
dan asumsi yang digunakan dalam perhitungan amortization of acquisition cost is determined using
amortisasi biaya perolehan ditentukan verifiable objective evidence, fair value or amortized
menggunakan bukti objektif yang dapat diverifikasi, amount may be different when the Company uses
jumlah nilai wajar atau amortisasi dapat berbeda bila other valuation methodologies or different
Perusahaan menggunakan metodologi penilaian assumptions. Such changes can directly affect the
atau asumsi yang berbeda. Perubahan tersebut profit or loss of the Company.
dapat mempengaruhi secara langsung laba atau
rugi Perusahaan.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan pada pasar aktif ditentukan dengan traded in an active market is determined by valuation
teknik penilaian. Perusahaan menggunakan techniques. The Company uses a variety of methods
berbagai metode dan membuat asumsi berdasarkan and makes assumptions based on market conditions
kondisi pasar yang ada pada tanggal pelaporan. existing at the reporting date. Market prices are
Harga pasar yang dikutip untuk instrumen yang quoted for similar instruments. Other techniques,
serupa. Teknik lain, misalnya arus kas diskonto such as estimated discounted cash flow, is used to
estimasi, digunakan untuk menentukan nilai wajar determine the fair value of financial instruments that
instrumen keuangan yang ada. exist.
Estimasi Beban Pensiun dan Imbalan Kerja Estimates of Pension Cost and Employee Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja tergantung The present value of the post-employment benefits
pada beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar obligation depends on a the selection of certain
aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. Asumsi assumptions used by the independent actuary in
yang digunakan untuk menentukan biaya calculating such amounts. The assumptions used in
(penghasilan) pensiun neto mencakup tingkat determining the net cost (income) for pensions
diskonto. Perubahan asumsi ini akan include the discount rate. Any changes in these
mempengaruhi jumlah tercatat imbalan pasca kerja. assumptions will impact the carrying amount of
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang postemployment benefits obligations. The Company
sesuai pada akhir periode pelaporan, yakni tingkat determines the appropriate discount rate at the end
suku bunga yang harus digunakan untuk of each reporting period. This is the interest rate that
menentukan nilai kini arus kas keluar masa depan should be used to determine the present value of
estimasian yang diharapkan untuk menyelesaikan estimated future cash outflows expected to be
liabilitas. required to settle the obligations. In
38
Page 49
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. SUMBER KETIDAKPASTIAN ESTIMASI DAN 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY AND
PENGGUNAAN PERTIMBANGAN (lanjutan) USE OF JUDGMENT (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Estimasi Beban Pensiun dan Imbalan Kerja Estimates of Pension Cost and Employee Benefits
(lanjutan) (continued)
Dalam menentukan tingkat suku bunga yang sesuai, Determining the appropriate discount rate, the
Perusahaan mempertimbangkan tingkat suku Company considers the interest rates of government
bunga obligasi pemerintah yang didenominasikan bonds that are denominated in the currency in which
dalam mata uang imbalan akan dibayar dan memiliki the benefits will be paid and that has terms to
jangka waktu yang serupa dengan jangka waktu maturity approximating the terms of the related
liabilitas yang terkait. Asumsi kunci liabilitas imbalan obligation. Other key assumptions for post-
pasca kerja lainnya termasuk tingkat kenaikan gaji employment benefit liabilities include annual salary
tahunan, tingkat pergantian karyawan, tingkat increase rate, employee turn-over rate, disability
kecacatan, usia pensiun dan tingkat kematian. rate, retirement age and mortality rate.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Desember 31, 2024 Desember 31, 2023
Kas Cash on Hand
Rupiah 18.500.000 19.500.000 Rupiah
Kas di Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Oke Indonesia Tbk 24.555.916.732 - PT Bank Ok e Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT
PTBank
BankPembangunan
PembangunanDaerahDaerah
Jawa Barat Tbk 3.567.246.421 3.851.493.091 Jawa Barat Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT
PT Bank
Bank Tabungan
Tabungan Negara
(Persero) Tbk 290.054.582 32.061.000.139 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 91.632.534 992.929.161 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Index Selindo 3.852.638 4.272.638 PT Bank Index Selindo
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.414.776 1.960.346 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.920.966 1.650.357 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Victoria International Tbk - 7.189.583 PT Bank Victoria International Tbk
Sub Total 28.513.038.649 36.920.495.315 Sub Total
Dollar AS US Dollar
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
(2024 : U$719, 2023 : U$779) 11.620.478 12.009.064 (2024 : U$719, 2023 : U$779)
Total Kas di Bank 28.524.659.127 36.932.504.379 Total Cash in Banks
Deposito Berjangka Time Deposit
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 42.000.000.000 7.370.000.000 Jawab Barat dan Banten Tbk
Total 70.543.159.127 44.322.004.379 Total
Tingkat suku bunga per tahun deposito berjangka The annual interest rate for time deposits in Rupiah
dalam Rupiah sebesar 4,25% dan 3,75%. is 4,25% dan 3,75%..
39
Page 50
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA 5. RESTRICTED CASH
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Desember 31, 2024 Desember 31, 2023
Dana cadangan kasus SIAP 33.962.288.600 33.962.278.600 Reserve fund for SIAP case
Dana cadangan SIAP merupakan dana cadangan SIAP reserve fund is a reserve fund established for
yang dibentuk untuk kegiatan transaksi beli efek SIAP securities buying transaction activities (Note
SIAP (Catatan 36d). 36d).
6. DEPOSITO BERJANGKA 6. TIME DEPOSIT
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Desember 31, 2024 Desember 31, 2023
Deposito wajib Mandatory deposit
PT Bank Central Asia Tbk 4.500.000.000 4.500.000.000 PT Bank Central Asia Tbk
Tingkat suku bunga deposito untuk tahun yang The deposit rates for the years ended December 31,
berakhir 31 Desember 2024 dan 2023 masing- 2024 and 2023 are 3% respectively.
masing sebesar 3%.
Deposito berjangka merupakan jaminan atas Time deposits are collateral for bank guarantee
fasilitas bank garansi untuk mendukung facilities to support the settlement of securities
penyelesaian transaksi efek serta sebagai agunan transactions as well as collateral to PT Kliring
kepada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia Penjaminan Efek Indonesia (KPEI) to guarantee
(KPEI) untuk menjamin trading limit di Bursa Efek trading limits on the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
7. PORTOFOLIO EFEK 7. MARKETABLE SECURITIES
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Desember 31, 2024 Desember 31, 2023
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets measured at
biaya perolehan amortisasi - 52.173.994.108 amortized costs
Portofolio efek yang diukur pada Mark etable securities measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain 246.178.418.287 270.819.436.545 comprehensive income
Total 246.178.418.287 322.993.430.653 Total
40
Page 51
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Portofolio efek yang diukur pada nilai wajar Marketable securities measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Desember 31, 2024 Desember 31, 2023
Reksadana 15.857.907.721 19.829.035.875 Mutual fund
Dana Investasi - Real Estate 57.232.111.922 55.970.879.423 Real estate investment trust
Saham 2.117.111.804 55.163.737.855 Shares
Obligasi 170.971.286.840 192.029.777.500 Bonds
Total 246.178.418.287 322.993.430.653 Total
Portofolio efek yang diukur pada nilai wajar Marketable securities measured at fair value
melalui biaya perolehan amortisasi through amortized costs
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Desember 31, 2024 Desember 31, 2023
Saham - 52.173.994.108 Shares
Berdasarkan Hubungan Based on Relationship
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Desember 31, 2024 Desember 31, 2023
Pihak Berelasi (Catatan 32) Related Parties (Note 32)
Obligasi 150.789.378.690 191.269.457.500 Bonds
Reksadana 15.857.907.721 19.829.035.875 Mutual fund
Dana Investasi - Real Estate 57.232.111.922 55.970.879.423 Real estate investment trust
Sub Total 223.879.398.333 267.069.372.798 Sub Total
Pihak Ketiga Third Parties
Saham 2.117.111.804 55.163.737.855 Shares
Obligasi 20.181.908.150 760.320.000 Bonds
Sub total 22.299.019.954 55.924.057.855 Sub total
Total 246.178.418.287 322.993.430.653 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan penurunan nilai - - Allowance for impairment losses
Neto 246.178.418.287 322.993.430.653 Net
41
Page 52
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan Jenis Investasi Based on Type of Investment
a. Reksadana a. Mutual Funds
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak Berelasi (Catatan 32) Related Party (Note 32)
Reksadana Mutual Fund
Reliance Dana Penyertaan Terbatas 8.857.938.992 8.191.659.128 (666.279.864)Reliance Dana Penyertaan Terbatas
Reliance Dana Terencana 2.755.896.212 1.917.753.596 (838.142.616) Reliance Dana Terencana
Reliance Pasar Uang 17.205.087 237.019.178 219.814.091 Reliance Pasar Uang
Reliance Dana Saham 14.634.956.650 5.511.475.819 (9.123.480.831) Reliance Dana Saham
Total 26.265.996.941 15.857.907.721 (10.408.089.220) Total
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak Berelasi (Catatan 32) Related Party (Note 32)
Reksadana Mutual Fund
Reliance Dana Penyertaan Terbatas 8.857.938.992 8.670.054.425 (187.884.567) Reliance Dana Penyertaan Terbatas
Reliance Dana Terencana 2.755.896.212 2.996.831.753 240.935.541 Reliance Dana Terencana
Reliance Pasar Uang 17.205.087 17.597.949 392.862 Reliance Pasar Uang
Reliance Dana Saham 14.634.956.650 8.144.551.748 (6.490.404.902) Reliance Dana Saham
Total 26.265.996.941 19.829.035.875 (6.436.961.066) Total
b. Dana Investasi – Real Estate b. Real Estate Investment Trust
Perusahaan memiliki Dana Investasi Real The Company has Real Estate Investment
Estate (DIRE) yang dikeluarkan oleh PT Fund (DIRE) issued by PT Reliance Manajer
Reliance Manajer Investasi (RMI), entitas anak, Investasi (RMI), a subsidiary, with a term of 1
dengan jangka waktu DIRE tersebut adalah 1 (one) year and can be extended. The interest
(satu) tahun dan dapat diperpanjang. payment of the DIRE is 3% p.a and is paid once
Pembayaran bunga DIRE 3% p.a dan every quarter and the interest payment is 6%
dibayarkan setiap triwulan sekali dan p.a in the last year at maturity.
pembayaran bunga 6% p.a pada tahun
terakhir saat jatuh tempo.
Properti atas DIRE tersebut telah mengakui The property on the DIRE has recognized the
nilai revaluasi di dalam laporan penilaian revaluation value in the property
properti No.00001/2.0128-03/PI/08/0478/1/1/ valuation report No.00001/2.0128-
2025 tanggal 2 Januari 2025 oleh Kantor Jasa 03/PI/08/0478/1/1/2025 dated January 2, 2025
Penilai Publik Dedy, Arifin, Nazir & Rekan. by Kantor Jasa Penilai Publik Dedy, Arifin,
Nazir & Rekan.
Pada tahun 2024 dan 2023 Perusahaan In 2024 and 2023, the Company recorded
mencatat pendapatan bunga DIRE masing- DIRE interest income of Rp1,503,467,525 and
masing sebesar Rp1.503.467.525 dan Rp1,492,188,011 respectively.
Rp1.492.188.011.
42
Page 53
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan Jenis Investasi (lanjutan) Based on Type of Investment (continued)
b. Dana Investasi – Real Estate (lanjutan) b. Real Estate Investment Trust (continued)
Berikut adalah saldo DIRE pada 31 Desember The following is the DIRE balance as of
2024 dan 2023: December 31, 2024 and 2023:
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Jumlah Penambahan Jumlah Nilai Nilai Nilai
Unit Awal/ Unit/ Unit Akhir/ Aset Bersih/ Nominal/ Pasar/ Laba (rugi) yang
Nama Penerbit/ Total Beginning Addition of Total Final Net Assets Nominal Market Belum Direalisasi/
Name of Issuers Unit Unit Unit Value Value Price Unrealized gain (loss)
PT Reliance Manajer Investasi 44.846.168 - 44.846.168 1.276 45.394.097.629 57.232.111.922 11.838.014.293
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Jumlah Pengurangan Jumlah Nilai Nilai Nilai
Unit Awal/ Unit/ Unit Akhir/ Aset Bersih/ Nominal/ Pasar/ Laba (rugi) yang
Nama Penerbit/ Total Beginning Deduction of Total Final Net Assets Nominal Market Belum Direalisasi/
Name of Issuers Unit Unit Unit Value Value Price Unrealized gain (loss)
PT Reliance Manajer Investasi 36.039.949 8.806.219 44.846.168 1.236 46.171.691.085 55.970.879.423 9.799.188.338
c. Saham c. Shares
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Terdaftar di bursa Listed on the stock exchange
PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA) 955.940.774 1.124.630.400 168.689.626 PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA)
PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA) 1.391.500.000 142.945.000 (1.248.555.000) PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA)
PT Kawasan Industri PT Kawasan Industri
Jababeka Tbk (KIJA) 434.493.605 489.238.590 54.744.985 Jababeka Tbk (KIJA)
PT Eagle High Plantations Tbk (BWPT) 1.375.463.000 147.500.000 (1.227.963.000)
PT Eagle High Plantations Tbk (BWPT)
PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ) 24.646.800 102.695.000 78.048.200 PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ)
PT Borneo Olah Sarana PT Borneo Olah Sarana
Sukses Tbk (BOSS) 13.671.600 56.965.000 43.293.400 Sukses Tbk (BOSS)
PT Pelayaran Nasional Bina PT Pelayaran Nasional Bina
Buana Raya Tbk (BBRM) 91.062.500 20.408.307 (70.654.193) Buana Raya Tbk (BBRM)
PT Mitra Komunikasi PT Mitra Komunikasi
Nusantara Tbk (MKNT) 4.492.800 374.400 (4.118.400) Nusantara Tbk (MKNT)
PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR) 13.250 875 (12.375) PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (BBNI) 202.950 574.200 371.250 (Persero) Tbk (BBNI)
PT Bumi Resources Tbk (BUMI) 3.119 472 (2.647) PT Bumi Resources Tbk (BUMI)
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Banten Tbk (BEKS) 100.000 60.000 (40.000) Banten Tbk (BEKS)
PT Barito Pacific Tbk (BRPT) - 39.560 39.560 PT Barito Pacific Tbk (BRPT)
PT GTS Internasional Tbk (GTSI) 26.471.700 31.680.000 5.208.300 PT GTS Internasional Tbk (GTSI)
Total 4.318.062.098 2.117.111.804 (2.200.950.294) Total
43
Page 54
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan Jenis Investasi (lanjutan) Based on Type of Investment (continued)
c. Saham (lanjutan) c. Shares (continued)
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Laba (Rugi) yang
Belum Direalisasi/
Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Cost Fair Value Gain (Loss)
Terdaftar di bursa Listed on the stock exchange
PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA) 955.940.774 1.813.920.000 857.979.226 PT Terregra Asia Energy Tbk (TGRA)
PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA) 1.391.500.000 468.050.000 (923.450.000) PT Sarimelati Kencana Tbk (PZZA)
PT Kawasan Industri PT Kawasan Industri
Jababeka Tbk (KIJA) 434.493.605 352.462.210 (82.031.395) Jababeka Tbk (KIJA)
PT Eagle High Plantations Tbk (BWPT) 1.375.463.000 135.000.000 (1.240.463.000) PT Eagle High Plantations Tbk (BWPT)
PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ) 24.646.800 102.695.000 78.048.200 PT Forza Land Indonesia Tbk (FORZ)
PT Borneo Olah Sarana PT Borneo Olah Sarana
Sukses Tbk (BOSS) 13.671.600 56.965.000 43.293.400 Sukses Tbk (BOSS)
PT Pelayaran Nasional Bina PT Pelayaran Nasional Bina
Buana Raya Tbk (BBRM) 91.062.500 16.791.645 (74.270.855) Buana Raya Tbk (BBRM)
PT Mitra Komunikasi PT Mitra Komunikasi
Nusantara Tbk (MKNT) 4.492.800 748.800 (3.744.000) Nusantara Tbk (MKNT)
PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR) 13.250 1.250 (12.000) PT Bakrie & Brothers Tbk (BNBR)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (BBNI) 202.950 709.500 506.550 (Persero) Tbk (BBNI)
PT Bumi Resources Tbk (BUMI) 3.119 342 (2.777) PT Bumi Resources Tbk (BUMI)
PT Bank Bukopin Tbk (BBKP) 45.050.000 42.400.000 (2.650.000) PT Bank Bukopin Tbk (BBKP)
Sub Total 4.336.540.398 2.989.743.747 (1.346.796.651) Sub Total
Penempatan langsung Immediate placement
PT Digiasia Bios 52.173.994.108 52.173.994.108 - PT Digiasia Bios
Sub Total 56.510.534.506 55.163.737.855 (1.346.796.651) Sub Total
Total 56.510.534.506 55.163.737.855 (1.346.796.651) Total
Pada tahun 2023, Perusahaan melakukan In 2023, the Company made investment
penempatan investasi secara langsung kepada placements directly with PT Digiasia Bios with
pada PT Digiasia Bios dengan nilai a placement value of nil and
penempatan sebesar nihil dan Rp52,173,994,108.
Rp52.173.994.108.
Pada tahun 2024 perusahaan melepaskan In 2024 the company released its ownership of
kepemilikan atas investasi PT Digiasia Bios, PT Digiasia Bios investment, based on the
berdasarkan perjanjian pembelian investasi investment purchase agreement between
antara PT Reliance Capital Management dan PT Reliance Capital Management and
PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk tanggal PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk dated
22 Juli 2024, jumlah investasi yang dimiliki July 22, 2024, the amount of investment owned
Perusahaan sebesar U$3.384.374. by the Company amounted to U$3,384,374. PT
PT Reliance Capital Management melakukan Reliance Capital Management purchased all of
pembelian seluruh investasi Perusahaan the Company's investments in stages. The first
secara bertahap. Tahap pertama telah phase of investment purchase has been made
dilakukan pembelian investasi sebesar in the amount of Rp30,200,000,000 on July 26,
Rp30.200.000.000 pada tanggal 26 Juli 2024. 2024. So that the total remaining investment
Sehingga total sisa pembelian investasi purchase amounted to Rp24,708,088,537,
sebesar Rp24.708.088.537, (Catatan 12) akan (Note 12) will be purchased in the next stage at
dilakukan pembelian tahap selanjutnya pada the time determined by the Parties later.
waktu yang ditentukan oleh Para Pihak
kemudian.
44
Page 55
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan Jenis Investasi (lanjutan) Based on Type of Investment (continued)
d. Obligasi d. Bonds
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Laba (rugi) yang
Belum Direalisasi/
Peringkat/ Jatuh tempo/ Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Rating Maturity date Acquisition Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak berelasi (Catatan 32) Related Parties (Note 32)
REFI01B BBB 9 Februari 2025/ 65.810.000.000 65.792.691.970 (17.308.030) REFI01B
February 9, 2025
REFI01C BBB 9 Februari 2027/ 85.580.000.000 84.996.686.720 (583.313.280) REFI01C
February 9, 2027
Pihak Ketiga Third Parties
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
WSKT03BCN4 D 16 Mei 2024/ 737.000.000 667.132.400 (69.867.600) WSKT03BCN4
May 16,2024
BMTR03CCN1 A+ 5 Juli 2027/ 8.000.000.000 8.344.648.000 344.648.000 BMTR03CCN1
Juli 5, 2027
IATA01BCN1 A- 6 Okt 2026/ 560.000.000 574.291.200 14.291.200 IATA01BCN1
Oct 6, 2026
IATA01CCN1 A- 6 Okt 2028/ 1.650.000.000 1.719.174.600 69.174.600 IATA01CCN1
Oct 6, 2028
SIBMTR04BCN1 A+ 6 Juli 2026/ 3.725.000.000 3.803.228.725 78.228.725 SIBMTR04BCN1
July 6, 2026
BCAP04ACN1 BBB+ 19 Jan 2027/ 5.065.000.000 5.073.433.225 8.433.225 BCAP04ACN1
Jan 19 2027
Total 171.127.000.000 170.971.286.840 (155.713.160) Total
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Laba (rugi) yang
Belum Direalisasi/
Peringkat/ Jatuh tempo/ Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/ Unrealized
Rating Maturity date Acquisition Cost Fair Value Gain (Loss)
Pihak berelasi (Catatan 32) Related Parties (Note 32)
REFI01B BBB 9 Februari 2025/ 18.118.831.920 18.130.000.000 11.168.080 REFI01B
February 9, 2025
REFI01C BBB 9 Februari 2027/ 168.003.406.965 173.139.457.500 5.136.050.535 REFI01C
February 9, 2027
Pihak Ketiga Third Parties
Obligasi Korporasi Corporate Bonds
WSKT03BCN4 A- 16 Mei 2024/ 724.717.158 689.095.000 (35.622.158) WSKT03BCN4
May 16,2024
INKP03BCN AA+ 7 November 2024/ 71.166.060 71.225.000 58.940 INKP03BCN
November 7, 2024
Total 186.918.122.103 192.029.777.500 5.111.655.397 Total
Seluruh portofolio efek yang dimiliki All marketable securities owned by the
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2024 Company as of December 31, 2024 and 2023
dan 2023 tidak ada yang dijaminkan. are not pledged as collateral.
45
Page 56
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Berdasarkan Jenis Investasi (lanjutan) Based on Type of Investment (continued)
d. Obligasi (lanjutan) d. Bonds (continued)
Nilai wajar portofolio efek yang The fair value of securities portfolio traded on
diperdagangkan di Bursa Efek yaitu saham, the Stock Exchange, namely shares, except for
kecuali saham penempatan langsung, obligasi, direct placement shares, bonds and mutual
dan reksadana, ditetapkan berdasarkan nilai funds, is determined based on the market value
pasar yang dikeluarkan oleh Bursa Efek issued by the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
Obligasi waskita seri WSKT03BCN4 WSKT03BCN4 series waskita bonds have
sudah jatuh tempo pada 16 Mei 2024 namun, matured on May 16, 2024, however, until this
sampai dengan laporan ini terbit belum ada report is published there has been no
pelunasan obligasi beserta bunga yang harus repayment of bonds and interest to be paid.
dibayar. Berdasarkan laporan assesment dari Based on the assessment report from the
Perusahaan, mekanisme pelunasan obligasi Company, the bond repayment mechanism has
hanya mengalami penundaan seiring dengan only been delayed in line with the ongoing
masih berlangsungnya proses restrukturisasi restructuring process submitted through the
yang disampaikan melalui RUPO. RUPO.
8. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 8. RECEIVABLES FROM SECURITIES
PEDAGANG EFEK BROKERAGE TRANSACTION
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Desember 31, 2024 Desember 31, 2023
Pihak Ketiga Related Parties
Piutang nasabah 38.751.875.036 49.114.042.575 Receivables form customers
Piutang Lembaga Kliring Receivables form clearing and
dan Penjaminan 18.894.002.751 30.362.800.540 guarantee institution
Total 57.645.877.787 79.476.843.115 Total
a. Piutang Nasabah a. Receivables from Customer
Berdasarkan Hubungan Based on Relationship
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Desember 31, 2024 Desember 31, 2023
Pihak Ketiga Third Parties
Nasabah Pemilik Rekening 11.479.189.313 19.301.898.043 Customer Accounts
Nasabah Kelembagaan Institutional Customers Account
Narada Aset Manajemen 40.112.129.179 40.112.129.179 Narada Aset Manajemen
Sub Total 51.591.318.492 59.414.027.222 Sub Total
Dikurangi Less
Cadangan penurunan nilai (12.839.443.456) (10.299.984.647) Allowance for impairment
Total 38.751.875.036 49.114.042.575 Total
46
Page 57
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 8. RECEIVABLES FROM SECURITIES
PEDAGANG EFEK (lanjutan) BROKERAGE TRANSACTION (continued)
a. Piutang Nasabah (lanjutan) a. Receivables from Customer (continued)
Berdasarkan Hubungan (lanjutan) Based on Relationship (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Changes in the amounts of the provision for
piutang nasabah adalah sebagai berikut: impairment of receivables from customer are
details as follows:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Desember 31, 2024 Desember 31, 2023
Saldo awal tahun (10.299.984.647) (10.299.984.647) Beginning balance of the year
Penambahan tahun berjalan (Catatan 29) (2.539.458.809) - Current year additions (Note 29)
Saldo akhir tahun (12.839.443.456) (10.299.984.647) Ending balance of the year
Perusahaan berkeyakinan bahwa cadangan The Company believes that the allowance for
penurunan nilai piutang nasabah cukup untuk impairment of customer receivables is
menutup kemungkinan kerugian piutang tak adequate to cover possible losses on
tertagih. uncollectible accounts.
Berdasarkan Pihak Based on Relationship
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Desember 31, 2024 Desember 31, 2023
Nasabah Pemilik Rekening Customer Accounts
Transaksi Reguler 7.144.194.069 12.989.297.485 Regular Transaction
Transaksi Marjin 3.529.190.542 5.506.795.856 Margin Transaction
Nasabah Kelembagaan Institutional Customers
Transaksi Reguler 28.078.490.425 30.617.949.234 Regular Transaction
Total 38.751.875.036 49.114.042.575 Total
Berdasarkan Umur Piutang Based on Aging
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Desember 31, 2024 Desember 31, 2023
Piutang yang telah jatuh tempo Account receivables is overdue
namun belum diselesaikan 27.272.685.723 29.812.144.532 but not realization
Piutang yang belum jatuh tempo 11.479.189.313 19.301.898.043 Account receivable not overdue
Total 38.751.875.036 49.114.042.575 Total
Pada umumnya seluruh piutang diselesaikan Substantially, all receivables are settled in a
dalam waktu singkat, dalam waktu tiga hari dari short period of time, within three days from the
tanggal perdagangan. Namun mulai tanggal trade date. However starting on November
26 November 2018, seluruh piutang harus 26, 2018, all receivables must be settled within
diselesaikan dalam waktu dua hari. two days.
Perusahaan memberikan pembiayaan transaksi The Company offers financing for margin
marjin dengan maksimal rasio hutang terhadap transactions with maximum ratio of payables to
jaminan sebesar 65%. Jaminan piutang marjin guarantee at 65%. Margin receivables collaterals
pada umumnya berupa kas dan saham are generally in the form of cash and customers’
nasabah. stocks.
47
Page 58
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 8. RECEIVABLES FROM SECURITIES
PEDAGANG EFEK (lanjutan) BROKERAGE TRANSACTION (continued)
a. Piutang Nasabah (lanjutan) a. Receivables from Customer (continued)
Berdasarkan Pihak Based on Relationship
Tingkat suku bunga atas piutang marjin Interest rates on customer margin receivables
nasabah untuk tahun 2024 dan 2023 masing- for 2024 and 2023 are 18% perannum
masing sebesar 18% pertahun. respectively.
Piutang kepada Narada Aset Manajemen Receivables from Narada Aset Manajemen
(“NAM”) merupakan piutang atas transaksi (“NAM”) represent receivables for default
gagal bayar yang dilakukan oleh Narada Aset transactions made by Narada Aset Manajemen
Manajemen pada tanggal 1 November 2019 on November 1, 2019 and November 5, 2019,
dan 5 November 2019 dengan total piutang with a total receivables default amounted to
gagal bayar sebesar Rp40.590.281.179. Rp40,590,281,179.
Penyelesaian Piutang PT Narada Aset Settlement of PT Narada Asset Management's
Manajemen tersebut yang melalui pengalihan Receivables through the transfer of ABS &
kepemilikan ABS & ABKM atas saham IBM ABKM's ownership of IBM shares, as of the
sampai dengan laporan ini terbit masih dalam publication of this report, is still in the process
proses untuk penawaran umum perdana for the initial public offering of its shares on the
sahamnya di Bursa Efek. Stock Exchange.
Pada 8 Desember 2023, Otoritas Jasa On December 8, 2023, Otoritas Jasa
Keuangan (“OJK”) menerbitkan Perintah Keuangan (“OJK”) issued Written Order No.
Tertulis No. PENG-10/PM.1/2023 tentang PENG-10/PM.1/2023 concerning
Sanksi Administrasi Terhadap PT Narada Aset Administrative Sanctions Against PT Narada
Manajemen (“NAM”). Poin 1.b. dalam Perintah Asset Management ("NAM"). Point 1.b. in the
Tertulis tersebut memerintahkan NAM untuk Written Order orders NAM to make debt
melakukan pembayaran hutang kepada payments to the Securities Company arising
Perusahaan Efek yang timbul atas transaksi from purchase transactions for Mutual Fund.
beli untuk kepentingan Reksa Dana. Proses Process for fulfilling Point 1.b. is ordered to be
pemenuhan Poin 1.b. tersebut diperintahkan carried out within a period of 6 months (ie, 8
untuk dilakukan dalam jangka waktu 6 bulan June 2024). In the process of fulfilling all points
(ie, 8 Juni 2024). Dalam proses pemenuhan in Written Order, NAM is obliged to continue to
seluruh poin dalam Perintah Tertulis tersebut, report progress on such fulfillments to OJK. As
NAM wajib terus melaporkan progress of the issuance of this report, the Company has
pemenuhan dimaksud kepada OJK. Sampai not received any debt payment from NAM.
dengan laporan ini terbit Perusahaan masih
belum menerima pembayaran utang yang
dilakukan oleh NAM.
b. Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan b. Receivables form Clearing and Guarantee
Institution
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Desember 31, 2024 Desember 31, 2023
Piutang transaksi bursa 17.559.005.300 24.280.285.700 Securities transaction receivable
Uang jaminan 1.334.997.451 6.082.514.840 Guarantee Deposits
Total 18.894.002.751 30.362.800.540 Total
Piutang lembaga kliring dan penjaminan These accounts represent net settlement
merupakan penyelesaian efek bersih atas kliring position of securities transactions through
transaksi yang dilakukan oleh Perusahaan clearing with PT Kliring Penjaminan Efek
melalui PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia Indonesia (KPEI).
(KPEI).
48
Page 59
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 8. RECEIVABLES FROM SECURITIES
PEDAGANG EFEK (lanjutan) BROKERAGE TRANSACTION (continued)
b. Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan b. Receivables form Clearing and Guarantee
(lanjutan) Institution (continued)
Pada tanggal 11 Juni 2012, KPEI On June 11, 2012, KPEI issued Director
mengeluarkan surat Keputusan Direksi No. Decision Letter No. KEP-009/DIR/KPEI06/12
KEP-009/DIR/KPEI06/12 yang mensyaratkan requiring each broker to maintain minimum
setiap perantara efek untuk menjaga minimum deposits in the form of cash and cash
setoran jaminan dalam bentuk kas dan setara equivalents amounting to Rp1,000,000,000 or
kas sebesar Rp1.000.000.000 atau 10% dari 10% of the average daily settlements value
rata-rata nilai penyelesaian harian selama during the last 6 (six) months, whichever is
6 (enam) bulan terakhir, mana yang lebih higher.
besar.
9. PIUTANG TRANSAKSI PENJAMIN EMISI EFEK 9. RECEIVABLES FROM SECURITIES EMISSION
TRANSACTION
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Desember 31, 2024 Desember 31, 2023
Pihak Ketiga Third Parties
PT Asuransi Digital Bersama 1.819.655.413 - PT Asuransi Digital Bersama
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Banten Tbk 865.095.757 865.095.757 Banten Tbk
PT Abland Andalan Jaya 720.000.000 - PT Abland Andalan Jaya
PT Bevananda Corporindo lnvestama 400.000.000 - PT Bevananda Corporindo lnvestama
PT Adzkia Masa Depan 4.420.685 - PT Adzk ia Masa Depan
PT Multi Spunindo Jaya Tbk - 1.869.459.030 PT Multi Spunindo Jaya Tbk
Sub Total 3.809.171.855 2.734.554.787 Sub Total
Dikurangi: Less:
Cadangan penurunan nilai (865.095.757) (259.528.727) Allowance for impairment
Total 2.944.076.098 2.475.026.060 Total
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses on
piutang transaksi penjamin emisi efek adalah underwriting transaction receivables are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Desember 31, 2024 Desember 31, 2023
Saldo awal tahun (259.528.727) - Beginning balance of the year
Penambahan tahun berjalan (Catatan 29) (605.567.030) (259.528.727) Current year additions (Note 29)
Saldo akhir tahun (865.095.757) (259.528.727) Ending balance of the year
49
Page 60
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. PIUTANG TRANSAKSI PENGELOLAAN 10. RECEIVABLE FROM TRANSACTION
INVESTASI MANAGEMENT
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Desember 31, 2024 Desember 31, 2023
Reksa Dana Peryataan Terbatas Rek sa Dana Penyertaan Terbatas
Reliance Rill Perdana 550.000.000 220.000.000 Reliance Rill Perdana
Reksa Dana Reliance Dana Saham 40.051.786 17.083.790 Rek sa Dana Reliance Dana Saham
KPD PT Kharisma Nusantara Timur 21.553.947 4.479.178 KPD PT Kharisma Nusantara Timur
Reksa Dana Reliance Dana Terencana 15.623.373 12.348.796 Rek sa Dana Reliance Dana Terencana
KPD PT Asuransi Jiwa Reliance KPD PT Asuransi Jiwa Reliance
Indonesia 10.176.454 9.307.392 Indonesia
Reksa Dana Reliance Pasar Uang 261.909 1.002.367 Rek sa Dana Reliance Pasar Uang
Advisory Fee Reksa Dana Advisory Fee Rek sa Dana
Penyertaan Terbatas - 25.624.415 Penyertaan Terbatas
KPD PT Sarana Niaga Buana - 608.189.769 KPD PT Sarana Niaga Buana
Total 637.667.469 898.035.707 Total
Piutang management fee KPD PT Sarana Niaga Management fee receivables of KPD PT Sarana
Buana yang perjanjiannya sudah berakhir Niaga Buana whose agreement has expired based
berdasarkan Perjanjian Pengakhiran kerjasama on the Cooperation Termination Agreement
No.001/RMI/PKS/1/2023 pada tanggal 2 Januari No.001/RMI/PKS/1/2023 on January 2, 2023 will
2023 dilanjutkan pembayarannya oleh KPD continue to be paid by KPD PT Kharisma
PT Kharisma Nusantara Timur berdasarkan Nusantara Timur based on agreement
perjanjian No.007/RMI/PKS/IV/2023 tanggal No.007/RMI/PKS/IV/2023 dated April 14, 2023.
14 April 2023.
11. PIUTANG TRANSAKSI REPO – NETO 11. RECEIVABLE FROM REPO TRANSACTION –
NET
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Pendapatan
Bunga Yang Piutang
Tanggal Nilai Belum Direalisasi/ Reverse Repo/
Kode (Jumlah Saham)/ Kode Nasabah/ Tanggal Dimulai/ Jatuh Tempo/ Nilai Beli/ Jual Kembali/ Unrealized Receivale from
Code (No. of Shares) Customer's Code Starting Date Due Date Purchase Amount Resale Value Interest Income Reverse Repo
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 08 Januari 2024 08 Januari 2025 6.512.156.000 7.304.468.313 17.365.749 7.287.102.564
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 06 Februari 2024 04 Februari 2025 8.000.010.000 8.973.344.550 96.000.120 8.877.344.430
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 06 Februari 2024 09 Januari 2025 10.236.330.400 11.393.035.735 34.121.101 11.358.914.634
PT Asia Kapital Properti
MCOR JBA479 22 November 2024 18 November 2025 1.556.260.785 1.743.530.833 167.038.658 1.576.492.175
RELI JBA479 22 November 2024 18 November 2025 5.653.580.215 6.333.894.367 606.817.610 5.727.076.757
Total 31.958.337.400 35.748.273.798 921.343.238 34.826.930.560
50
Page 61
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. PIUTANG TRANSAKSI REPO – NETO (lanjutan) 11. RECEIVABLE FROM REPO TRANSACTION –
NET (continued)
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Pendapatan
Bunga Yang Piutang
Tanggal Nilai Belum Direalisasi/ Reverse Repo/
Kode (Jumlah Saham)/ Kode Nasabah/ Tanggal Dimulai/ Jatuh Tempo/ Nilai Beli/ Jual Kembali/ Unrealized Receivale from
Code (No. of Shares) Customer's Code Starting Date Due Date Purchase Amount Resale Value Interest Income Reverse Repo
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 08 Maret 2023 08 Januari 2024 6.512.156.000 7.176.395.914 5.209.726 7.171.186.188
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 15 Mei 2023 05 Februari 2024 8.254.150.000 8.986.017.967 60.530.435 8.925.487.532
PT Asia Kapital Properti
RELI JBA479 11 Agustus 2023 06 Februari 2024 7.520.009.400 8.480.010.600 101.333.460 8.378.677.140
PT Asia Kapital Properti
MCOR JBA479 28 Desember 2023 23 Desember 2024 133.653.738 151.936.800 18.080.477 133.856.323
MFIN JBA479 28 Desember 2023 23 Desember 2024 1.733.823.000 1.971.000.000 234.549.000 1.736.451.000
RELI JBA479 28 Desember 2023 23 Desember 2024 4.470.889.824 5.082.481.800 604.815.338 4.477.666.462
Total 28.624.681.962 31.847.843.081 1.024.518.436 30.823.324.645
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the Company
Perusahaan memiliki piutang transaksi repo dari has repo transaction receivables from PT Asia
PT Asia Kapital Properti masing-masing sebesar Kapital Properti amounting to Rp34,826,930,560
Rp34.826.930.560 dan Rp30.823.324.645. and Rp30,823,324,645, respectively. The Company
Perusahaan mencatat pendapatan bunga transaksi recorded interest income from the reverse repo
reverse repo tersebut untuk tahun yang berakhir transaction for the years ended December 31, 2024
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 masing- and 2023 amounting to Rp3,951,771,618 and
masing sebesar Rp3.951.771.618 dan Rp2,300,073,959, respectively.
Rp2.300.073.959.
Analisis nilai wajar saham jaminan untuk piutang The fair value analysis of collateral shares for repo
transaksi repo berdasarkan harga pasar kuotasi transaction receivables based on quoted market
adalah sebesar Rp35.748.273.798 dan prices amounted to Rp35,748,273,798 and
Rp31.847.843.081 untuk tahun 2024 dan 2023. Rp31,847,843,081 for 2024 and 2023, respectively.
Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian The Company does not provide allowance for
penurunan nilai piutang transaksi repo karena impairment losses on repo transaction receivables
manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang because management believes that all reverse repo
reverse repo dapat tertagih. receivables are collectible.
12. PIUTANG LAIN-LAIN 12. OTHER RECEIVABLES
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Desember 31, 2024 Desember 31, 2023
Pihak Berelasi (Catatan 32) Related Parties (Note 32)
Tagihan investasi DIGI 24.708.088.537 - DIGI investment receivable
Tagihan penggantian 9.155.329.761 7.253.280.296 Reimbursement receivables
Pendapatan yang akan diterima 1.249.362.716 1.246.379.483 Accrued revenue
Sub Total 35.112.781.014 8.499.659.779 Sub Total
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang bunga 7.144.866.201 5.501.222.122 Interest receivables
Lain-lain 10.068.901.130 4.986.388.620 Others
Sub Total 17.213.767.331 10.487.610.742 Sub Total
Dikurangi: Less:
Cadangan penurunan nilai (148.081.917) - Allowance for impairment
Total 52.178.466.428 18.987.270.521 Total
51
Page 62
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 12. OTHER RECEIVABLES (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Changes in allowance for impairment losses on
piutang lain-lain adalah sebagai berikut: other receivables are as follows:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Desember 31, 2024 Desember 31, 2023
Saldo awal tahun - - Beginning balance of the year
Penambahan tahun berjalan (Catatan 29) (148.081.917) - Current year additions (Note 29)
Saldo akhir tahun (148.081.917) - Ending balance of the year
Tagihan penggantian merupakan piutang dengan Receivables for reimbursement represent
pihak berelasi yang terkait dengan biaya pemakaian receivables from related parties related to joint use
bersama. costs.
Pendapatan yang akan diterima tanggal Accrued revenued as of December 31, 2024 and
31 Desember 2024 dan 2023 merupakan 2023 is interest income from DIRE amounting to
pendapatan atas bunga DIRE masing-masing Rp1,249,362,716 and Rp1,246,379,483
sebesar Rp1.249.362.716 dan Rp1.246.379.483. respectively.
Pinjaman kepada karyawan tidak dikenakan bunga Employee receivables are non-interest bearing
dan akan dibayar melalui pemotongan gaji loans and will be payable through salary deductions.
karyawan.
13. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 13. PREPAID EXPENSES
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Desember 31, 2024 Desember 31, 2023
Pihak Berelasi (Catatan 32) - 87.384.634 Related Parties (Note 32)
Pihak Ketiga Third Parties
Asuransi dibayar di muka 34.233.535 19.462.946 Prepaid insurance
Lain-lain 1.444.484.658 590.230.072 Others
Total 1.478.718.193 697.077.652 Total
14. ASET TAKBERWUJUD 14. INTANGIBLE ASSETS
Perusahaan memiliki investasi penyertaan pada The company has an investment in PT Bursa Efek
PT Bursa Efek Indonesia yang memberikan hak Indonesia which gives the Company the right to run
kepada Perusahaan untuk menjalankan usaha yang a business related to activities in the capital market.
terkait kegiatan di pasar modal. Perusahaan the Company measures intangible assets using the
melakukan pengukuran atas aset takberwujud revaluation model.
menggunakan model revaluasi.
Pada tahun 2024 Perusahaan telah mengakui nilai In 2024 the Company has recognized the
revaluasi aset takberwujud sebesar revaluation value of intangible assets amounting to
Rp111.365.000.000 di dalam laporan posisi Rp111,365,000,000 in the statement of Financial
Keuangan tanggal 31 Desember 2024 merujuk pada position as of December 31, 2024 referring to the
laporan penilaian saham No 00072/2.0113- stock valuation report No. 00072/2.0113-
03/BS/09/0340/1/XII/2024 tanggal 20 Desember 03/BS/09/0340/1/XII/2024 dated December 20,
2024 oleh Kantor Jasa Penilai Publik Syarif, Endang 2024 by the Public Appraisal Service Office of Syarif,
& Rekan. Endang & Partners.
52
Page 63
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TAKBERWUJUD (lanjutan) 14. INTANGIBLE ASSETS (continued)
Pada tahun 2023 Perusahaan telah mengakui nilai In 2023, the Company has recognized the
revaluasi aset takberwujud sebesar revaluation of intangible assets amounting to
Rp101.000.000.000 di dalam laporan posisi Rp101,000,000,000 in the statement of financial
Keuangan tanggal 31 Desember 2023 merujuk pada position as of December 31, 2023 referring to the
laporan penilaian saham No 00053/2.0113- share valuation report No. 00053/2.0113-
03/BS/09/0340/1/XII/2023 tanggal 20 Desember 03/BS/09/0340/1/XII/2023 dated December 20,
2023 oleh Kantor Jasa Penilai Publik Syarif, Endang 2023 by the Public Appraisal Services Office of
& Rekan. Syarif, Endang & Partners.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on the Deed of Decision Statement of the
Umum Pemegang Saham (RUPS) PT Bursa Efek General Meeting of Shareholder of the Indonesian
Indonesia No. 2 tanggal 1 September 2023 oleh Stock Exchange No. 2 September 1, 2023 by
Notaris Ashoya Ratam S.H., M.Kn. di Jakarta. Para Notary Ashoya Ratam S.H., M.Kn. in Jakarta. IDX
Pemegang Saham BEI menyetujui kapitalisasi saldo Shareholders approved the capitalization of the
Laba Ditahan yang tercatat pada Laporan Keuangan retained earnings balance recorded in IDX
BEI per 31 Desember 2022 menjadi Modal Disetor Financial Statements as of December 31, 2022 into
BEI melalui peningkatan nilai nominal setiap saham IDX Paid-up Capital through an increase in the
yang telah dikeluarkan oleh BEI, dari semula nominal value of each share issued by IDX, from
Rp135.000.000 per saham menjadi the original Rp135,000,000 per share to
Rp7.500.000.000 per saham. Rp7,500,000,000 per share.
Perubahan Anggaran Dasar BEI tersebut telah The amendments to BESI's Articles of Association
disetujui Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi have been approved by the Decree of the Minister
Manusia Republik Indonesia Nomor AHU- of Law and Human Rights of the Republic of
0053952.AH.01.02 Tahun 2023, tanggal Indonesia Number AHU-0053952.AH.01.02 of 2023,
8 September 2023. dated 8 September 2023
Berikut mutasi aset takberwujud: Following are the movements of intangible assets:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
Desember 31, 2024 Desember 31, 2023
Saldo awal 108.365.000.000 92.000.000.000 Beginning balance
Penyesuaian nilai wajar 3.000.000.000 9.000.000.000 Fair value adjustment
Penambahan kepemilikan anggota Additional ownership of exchange
bursa di IDX - 7.365.000.000 members in IDX
Saldo Akhir 111.365.000.000 108.365.000.000 Ending Balance
53
Page 64
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET HAK GUNA – NETO 15. RIGHT OF USE ASSETS - NET
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Saldo Akhir/
1 Januari 2023/ Penambahan/ Pengurangan/ Ending
January 1, 2023 Additional Deduction Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perusahaan: The Company:
Bangunan 8.250.413.660 58.770.270 - 8.309.183.930 Buildings
Entitas anak 1.023.849.182 - - 1.023.849.182 Subsidiary
Total Biaya Perolehan 9.274.262.842 58.770.270 - 9.333.033.112 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Perusahaan: The Company:
Bangunan 6.243.490.382 878.948.369 - 7.122.438.751 Buildings
Entitas anak 577.721.597 178.451.032 - 756.172.629 Subsidiary
Total Akumulasi Penyusutan 6.821.211.979 1.057.399.401 - 7.878.611.380 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 2.453.050.863 1.454.421.732 Book Value
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Saldo Akhir/
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ Ending
January 1, 2022 Additional Deduction Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perusahaan: The Company:
Bangunan 5.701.625.642 2.548.788.018 - 8.250.413.660 Buildings
Entitas anak 488.496.078 535.353.104 - 1.023.849.182 Subsidiary
Total Biaya Perolehan 6.190.121.720 3.084.141.122 - 9.274.262.842 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Perusahaan: The Company:
Bangunan 5.423.197.501 820.292.881 - 6.243.490.382 Buildings
Entitas anak 407.080.067 170.641.530 - 577.721.597 Subsidiary
Total Akumulasi Penyusutan 5.830.277.568 990.934.411 - 6.821.211.979 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 359.844.152 2.453.050.863 Book Value
Beban penyusutan aset hak guna yang dibebankan The depreciation expense on right-of-use assets
pada laporan laba rugi dan penghasilan charged to the statement of profit or loss and other
komprehensif lain untuk tahun yang berakhir pada comprehensive income for the years ended
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 masing - December 31, 2024 and 2023 amounted to
masing sebesar Rp1.057.399.401 dan Rp1,057,399,401 and Rp990,934,411 respectively.
Rp990.934.411.
54
Page 65
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP – NETO 16. FIXED ASSETS – NET
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additional Deductions Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perusahaan: The Company:
Kendaraan 2.995.627.836 - - 2.995.627.836 Vehicle
Perabot dan perlengkapan kantor 2.846.143.905 - - 2.846.143.905 Office furniture and fixtures
Peralatan kantor 42.160.474.497 91.288.680 - 42.251.763.177 Office equipment
Renovasi kantor 19.796.167.318 - - 19.796.167.318 Office renovation
Entitas anak 1.595.959.020 713.300 - 1.596.672.320 Subsidiary
Total Biaya Perolehan 69.394.372.576 92.001.980 - 69.486.374.556 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Perusahaan: The Company:
Kendaraan 2.600.910.427 236.830.448 - 2.837.740.875 Vehicle
Perabot dan perlengkapan kantor 2.841.879.630 2.914.302 - 2.844.793.932 Office furniture and fixtures
Peralatan kantor 34.980.793.073 2.793.241.051 - 37.774.034.124 Office equipment
Renovasi kantor 19.054.192.479 533.616.364 - 19.587.808.843 Office renovation
Entitas anak 1.206.208.136 262.750.854 - 1.468.958.990 Subsidiary
Total Akumulasi Penyusutan 60.683.983.745 3.829.353.019 - 64.513.336.764 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 8.710.388.831 4.973.037.792 Book Value
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additional Deductions Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perusahaan: The Company:
Kendaraan 2.995.627.836 - - 2.995.627.836 Vehicle
nd fixtures Perabot dan perlengkapan kantor 2.873.506.691 - 27.362.786 2.846.143.905 Office furniture and fixtures
Peralatan kantor 39.968.510.197 2.493.036.300 301.072.000 42.160.474.497 Office equipment
Renovasi kantor 19.742.303.328 53.863.990 - 19.796.167.318 Office renovation
Entitas anak 1.590.131.320 5.827.700 - 1.595.959.020 Subsidiary
Total Biaya Perolehan 67.170.079.372 2.552.727.990 328.434.786 69.394.372.576 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Perusahaan: The Company:
Kendaraan 2.364.079.980 236.830.447 - 2.600.910.427 Vehicle
nd fixtures Perabot dan perlengkapan kantor 2.864.755.723 4.486.693 27.362.786 2.841.879.630 Office furniture and fixtures
Peralatan kantor 32.337.681.073 2.944.184.000 301.072.000 34.980.793.073 Office equipment
Renovasi kantor 18.509.935.312 544.257.167 - 19.054.192.479 Office renovation
Entitas anak 942.524.949 263.683.187 - 1.206.208.136 Subsidiary
Total Akumulasi Penyusutan 57.018.977.037 3.993.441.494 328.434.786 60.683.983.745 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku 10.151.102.335 8.710.388.831 Book Value
Beban penyusutan yang dibebankan pada laporan Depreciation expense charged to the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada income for the years ended December 31, 2024 and
tanggal-tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 2023 amounted to Rp3,829,353,019 dan
adalah masing-masing sebesar Rp3.829.353.019 Rp3,993,441,494 respectively.
dan Rp3.993.441.494.
55
Page 66
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP – NETO (lanjutan) 16. FIXED ASSETS – NET (continued)
Manajemen berpendapat tidak terdapat kejadian Management believes there are no events or
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan changes in circumstances indicating impairment of
penurunan nilai atas aset tetap Perusahaan pada fixed assets of the Company on the date of the
tanggal laporan keuangan. financial statements.
17. ASET LAIN-LAIN 17. OTHER ASSETS
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Piutang nasabah 106.412.392.226 96.883.988.719 Customer receivables
Perangkat lunak 450.000.000 450.000.000 Software
Deposit Gedung 157.000.000 157.000.000 Building deposits
Lain-lain 664.533.301 737.082.067 Others
Sub Total 107.683.925.527 98.228.070.786 Sub Total
Dikurangi: Less:
Cadangan penurunan nilai (1.855.986.235) (1.855.986.235) Alowance for impairment loss
Total 105.827.939.292 96.372.084.551 Total
Piutang nasabah - neto merupakan saldo piutang Customer receivables - net are over due outstanding
nasabah yang telah jatuh tempo yang berasal dari customer receivables resulting from brokerage of
transaksi perantara perdagangan efek dan transaksi securities trading and margin transactions net of
margin yang belum dibayarkan oleh nasabah terkait deduction from allowance for impairment. The
setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan Company is currently pursuing legal efforts on some
nilai. Perusahaan sedang melakukan upaya hukum of the clients mentioned below.
atas beberapa nasabah-nasabah tersebut.
Rincian piutang nasabah tersebut adalah sebagai The details of the customer receivables status of
berikut: legal efforts are as follows:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
JTF007 95.028.002.484 95.028.002.484 JTF007
JBD501 1.873.628.395 - JBD501
JBS077 1.855.986.235 1.855.986.235 JBS077
JBA688 1.423.421.212 - JBA688
JWB001 634.776.300 - JWB001
JBN268 588.657.383 - JBN268
JBD345 586.564.525 - JBD345
JBR439 574.093.722 - JBR439
JBN269 574.014.879 - JBN269
JBS663 574.014.879 - JBS663
JBP174 573.956.349 - JBP174
JBG219 573.923.454 - JBG219
JBR440 573.897.193 - JBR440
JBW251 560.302.618 - JBW251
JBB390 417.152.598 - JBB390
Sub Total 106.412.392.226 96.883.988.719 Sub Total
Dikurangi: Less:
Cadangan penurunan nilai (1.855.986.235) (1.855.986.235) Alowance for impairment losses
Neto 104.556.405.991 95.028.002.484 Net
56
Page 67
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 17. OTHER ASSETS (continued)
Pada tanggal 30 September 2022, berdasarkan On September 30, 2022, based on the RMI Work
dokumen Berita Acara Serah Terima Pekerjaan RMI Handover Minutes document Invest, hereby explain
Invest, dengan ini menjelaskan bahwa that PT Reliance Integritas Dunia Anda has
PT Reliance Integritas Dunia Anda telah submitted the results of RMI Invest Application
menyerahkan hasil pekerjaan pengembangan software development work to the RMI. However,
perangkat lunak Aplikasi RMI Invest kepada RMI. these assets cannot yet be recognized as intangible
Tetapi aset tersebut belum dapat diakui sebagai assets because the Company is still in the process
aset tak berwujud dikarenakan Perusahaan masih of completing documents related to submitting
dalam proses melengkapi dokumen terkait permits to the Financial Services Authority in
pengajuan perizinan kepada Otoritas Jasa accordance with POJK Regulation
Keuangan sesuai dengan Peraturan POJK No.01/POJK.05/2022 concerning Information
No.01/POJK.05/2022 tentang Layanan Pendanaan Technology-Based Joint Funding Services.
Bersama Berbasis Teknologi Informasi.
18. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 18. PAYABLES FROM SECURITIES BROKERAGE
EFEK TRANSACTION
Rincian utang transaksi perantara pedagang efek: The details of the customer receivables status of
legal efforts are as follows:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Utang nasabah 7.001.956.291 6.880.948.257 Payables to customers
Utang perusahaan efek lain 95.028.003.400 95.028.003.400 Payables to other securities companies
Utang lembaga kliring Payables form clearing and
dan penjaminan 14.293.205.100 20.460.934.300 guarantee institutions
Total 116.323.164.791 122.369.885.957 Total
a. Utang nasabah a. Payables to customer
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Nasabah Pemilik Rekening Customer Accounts
Pihak ketiga 7.001.956.291 6.880.948.257 Third parties
Total 7.001.956.291 6.880.948.257 Total
b. Utang perusahaan efek lain b. Payables to other securities companies
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Transaksi SIAP SIAP Transaction
PT Sucor Sekuritas 62.000.015.800 62.000.015.800 PT Sucor Sek uritas
PT Yuanta Sekuritas Indonesia 19.999.977.600 19.999.977.600 PT Yuanta Sek uritas Indonesia
PT Victoria Sekuritas Indonesia 10.728.010.000 10.728.010.000 PT Victoria Sek uritas Indonesia
PT Bosowa Sekuritas 2.300.000.000 2.300.000.000 PT Bosowa Sek uritas
Total 95.028.003.400 95.028.003.400 Total
57
Page 68
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG 18. PAYABLES FROM SECURITIES BROKERAGE
EFEK (lanjutan) TRANSACTION (continued)
b. Utang perusahaan efek lain (lanjutan) b. Payables to other securities companies
(continued)
Utang kepada perusahaan efek lain sebesar This account payables to other securities
Rp101.169.003.400 yang berasal dari companies amounting to Rp101,169,003,400
transaksi tahun 2015, dimana Perusahaan dan which resulted from the transactions in 2015
perusahaan efek lain tersebut pada saat ini whereby currently the Company and the said
bersama-sama masih mengupayakan securities companies are in discussion for the
penyelesaian atas saldo utang ini bersamaan settlement of the payables balance along with
dengan saldo piutang nasabah - neto yang the settlement of receivables from customers -
berasal dari transaksi yang sama. net which resulted from the same transactions.
Pada tahun 2021, Perusahaan telah In 2021, the Company has made several
melakukan beberapa penyesuaian atas saldo adjustments to the above payable balance. The
utang diatas. Perusahaan melakukan Company implements a securities transaction
mekanisme penyelesaian trasansaksi efek settlement mechanism by carrying out
dengan menjalankan instruksi nasabah yaitu customer instructions, namely completing the
menyelesaikan Transaksi Efek tersebut tanpa Securities Transaction without any securities
adanya penyerahan efek dan pemberian dana. and presenting funds. For the outstanding
Atas saldo utang perusahaan efek lain sebesar balance of other securities companies' debts
Rp95.028.003.400, masih dilakukan proses amounting to Rp95,028,003,400, the
penyelesaian. settlement process is still being carried.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan Until the date of completion of the financial
keuangan, Perusahaan belum melakukan statements, the Company has not made
penyesuaian atas utang kepada perusahaan adjustments to debts to other securities
efek lain. companies.
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Utang lembaga kliring Payables form clearing and
dan penjaminan guarantee institutions
Utang transaksi bursa 14.293.205.100 20.460.934.300 Payables form bourse transaction
Total 14.293.205.100 20.460.934.300 Total
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a. Utang Pajak a. Taxes Payable
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Perusahaan: The Company:
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 83.466.937 150.571.693 Article 21
Pasal 23 9.838.804 4.453.082 Article 23
Pasal 29 263.665.160 - Article 29
Pasal 4 ayat 2 4.813.645 39.077.271 Article 4 (2)
Bea Materai 87.680.000 67.060.000 Stamp Duty
Pajak pertambahan nilai, neto 76.519.357 98.725.099 Value added tax - net
Pajak transaksi bursa 335.385.701 436.364.020 Stock transaction tax
Jumlah dipindahkan 861.369.604 796.251.164 Amount moved
58
Page 69
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
a. Utang Pajak (lanjutan) a. Taxes Payable (continued)
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Jumlah Pindahan 861.369.604 796.251.164 Amount of Transfers
Entitas anak: Subsidiary:
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 31.489.648 35.518.941 Article 21
Pasal 23 468.731 3.345.009 Article 23
Pasal 4 ayat 2 - 648.000 Article 4 (2)
Sub Total 31.958.379 39.511.950 Sub Total
Total 893.327.983 835.763.114 Total
b. Beban (Manfaat) Pajak – Neto b. Income Tax Expense (Benefit) – Net
2024 2023
Perusahaan The Company
Beban pajak kini 263.665.160 - Current tax expense
Manfaat pajak tangguhan (440.342.159) (973.772.112) Deferred tax income
Sub Total (176.676.999) (973.772.112) Sub Total
Entitas Anak Subsidiary
Beban pajak kini 29.178.912 - Current tax expense
Manfaat pajak tangguhan (409.744.650) (516.455.526) Deferred tax income
Sub Total (380.565.738) (516.455.526) Sub total
Total (557.242.737) (1.490.227.638) Total
59
Page 70
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
b. Beban (Manfaat) Pajak – Neto (lanjutan) b. Income Tax Expense (Benefit) – Net
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak A reconciliation between loss before income
penghasilan dengan penghasilan kena pajak tax expense and estimated taxable income is
adalah sebagai berikut: as follows:
2024 2023
Laba sebelum taksiran pajak Profit before estimated income
berdasarkan laporan laba rugi dan tax based on the consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain profit or loss
konsolidasi 20.740.524.335 34.597.338.456 other comprehensive income
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income
entitas anak 1.965.727.278 2.037.364.735 tax of subsiadiary
Eliminasi konsolidasian (1.569.309.925) (1.505.700.116) Consolidation elimination
Laba perusahaan sebelum The Company's profit before
pajak penghasilan 21.136.941.688 35.129.003.075 income tax
Beda Tetap Permanent Differences
Pendapatan jasa giro (1.952.543.332) (3.319.612.877) Interest income on current account
Pendapatan bunga deposito, Interest Income
obligasi, MTN (21.055.103.123) (21.537.127.274) MTN, bonds, deposit
Portoflio efek (DIRE) (2.310.049.985) (9.799.188.338) Securities portfolio value (DIRE)
Dividen portofolio - (7.365.000.000) Portofolio Dividen
Asuransi kesehatan 43.692.307 179.950.667 Health Insurance
Keuntungan realisasi Realised Gain
portofolio efek - (1.482.014.167) On Mark etable Securities
Pajak final MTN, obligasi, deposito 2.161.019.223 1.889.785.610 Final tax MTN, bonds, time deposit
Bagian atas laba bersih entitas anak 1.569.309.927 1.505.700.115 Share in net profit of subsidiary
Biaya bersama 528.766.693 667.081.653 Joint cost
Lain-lain dibawah Rp300.000.000 (2.474.472.880) (119.048.152) Others under Rp300,000,000
Total (23.489.381.170) (39.379.472.763) Total
Beda Waktu Timing Differences
Penyusutan aset tetap 2.342.744.849 1.885.856.608 Depreciation of fixed assets
Penurunan nilai piutang bunga 148.081.917 - Impairment of interest receivables
Penurunan nilai piutang 3.145.025.839 253.305.727 Impairment of receivables
Penyisihan imbalan kerja - neto 108.050.627 315.362.586 Provision on employee benefits - net
Pembayaran imbalan kerja (318.823.993) (78.216.427) Payment of employee benefits
Sub Total 5.425.079.239 2.376.308.494 Sub Total
Estimasi laba (rugi) fiskal 3.072.639.757 (1.874.161.194) Estimated taxable income (loss)
Akumulasi rugi fiskal (1.874.161.194) - Accumulated fiscal loss
Laba kena pajak (rugi fiskal) 1.198.478.563 (1.874.161.194) Taxable Income (fiscal loss)
Laba kena pajak pembulatan 1.198.478.000 - Taxable income rounding
Beban pajak kini 263.665.160 - Current tax expense
Pajak penghasilan kurang bayar 263.665.160 - Underpayment of income tax
Perhitungan pajak penghasilan untuk tahun The income tax calculation for the year ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 December 31, 2024 and 2023 will be the basis
dan 2023 akan menjadi dasar dalam in filing 2024 Annual Corporate Income Tax
penyampaian SPT Tahunan PPh Badan Tahun Return.
2024.
60
Page 71
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
b. Beban (Manfaat) Pajak – Neto (lanjutan) b. Income Tax Expense (Benefit) – Net
(continued)
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government issued
menerbitkan Undang-Undang Republik Law of the Republic of Indonesia No. 7 of 2021
Indonesia Nomor 7 Tahun 2021 tentang concerning Harmonization of Tax Regulations.
Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Peraturan The regulation stipulates the income tax rate for
tersebut menetapkan tarif pajak penghasilan domestic taxpayers and permanent
untuk wajib pajak dalam negeri dan bentuk establishments at 22% which will take effect
usaha tetap sebesar 22% yang akan berlaku from the 2022 tax year onwards. Thus, the
mulai tahun pajak 2022 dan seterusnya. previous tax rate determination of 20%
Dengan demikian, penetapan tarif pajak becomes invalid after this Law is passed.
sebelumnya sebesar 20% menjadi tidak
berlaku setelah Undang-Undang ini disahkan.
c. Aset Pajak Tangguhan c. Deferred Tax Assets
(Dibebankan)
Dikreditkan ke
Penghasilan
Komprehensif
(Dibebankan) Lain/
Dikreditkan ke (Charged)
Laba Rugi/ Credited to
(Charged) Other
1 Januari 2024/ Credited to Comprehensive 31 Desember 2024/
January 1, 2024 Profit or Loss Income December 31, 2024
Akumulasi rugi fiskal 412.315.420 (412.315.420) - - Accumulated tax loss
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang 2.731.409.914 691.905.685 - 3.423.315.599 of receivables
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang bunga - 32.578.022 - 32.578.022 of interest receivables
Aset tetap (408.751.991) 174.544.013 - (234.207.978) Fixed assets
Liabilitas imbalan kerja 525.286.437 (46.370.141) (12.531.859) 466.384.437 Employee benefits liability
Entitas anak 512.000.105 409.744.650 588.546 922.333.301 Subsidiary
Total 3.772.259.885 850.086.809 (11.943.313) 4.610.403.381 Total
(Dibebankan)
Dikreditkan ke
Penghasilan
Komprehensif
(Dibebankan) Lain/
Dikreditkan ke (Charged)
Laba Rugi/ Credited to
(Charged) Other
1 Januari 2023/ Credited to Comprehensive 31 Desember 2023/
January 1, 2023 Profit or Loss Income December 31, 2023
Akumulasi rugi fiskal - 412.315.420 - 412.315.420 Accumulated tax loss
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang 2.674.313.594 57.096.320 - 2.731.409.914 of receivables
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai portofolio efek 1.369.060 (1.369.060) - - of securities portfolios
Aset tetap (862.309.268) 453.557.277 - (408.751.991) Fixed assets
Liabilitas imbalan kerja 480.241.186 52.172.155 (7.126.904) 525.286.437 Employee benefits liability
Entitas anak (4.873.007) 516.455.526 417.586 512.000.105 Subsidiary
Total 2.288.741.565 1.490.227.638 (6.709.318) 3.772.259.885 Total
61
Page 72
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
d. Rekonsiliasi Beban Pajak d. Reconciliation of Tax Expenses
Rekonsiliasi antara beban pajak yang dihitung The reconciliation between the tax expense
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku computed by applying the applicable tax rate
dari laba sebelum beban pajak penghasilan on the loss before income tax expense shown
seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi in the statement of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain, untuk comprehensive income, for the years ended
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 December 31, 2024 and 2023 are as follows:
Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai
berikut:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Laba sebelum taksiran pajak Profit before income tax expense
berdasarkan laporan laba konsolidasi per statement of profit or loss and
dan penghasilan komprehensif lain 20.740.524.335 34.597.338.456 other comprehensive income
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax of
entitas anak 1.965.727.278 2.037.364.735 the subsidiary
Eliminasi konsolidasian (1.569.309.925) (1.505.700.116) Consolidated elimination
Laba perusahaan sebelum Company profit before
pajak penghasilan 21.136.941.688 35.129.003.075 income tax
Beban pajak dihitung dengan Tax expense computed
tarif yang berlaku 22% (4.650.127.171) (7.728.380.676) at effective tax rate 22%
Pengaruh atas beda tetap 5.167.663.857 8.663.484.008 Effect of permanent difference
Penyesuaian liabilitas pajak tangguhan Adjustment of deferred tax liability
aset tetap (340.859.687) 38.668.742 on fixed asset
Beban pajak - neto 176.676.999 973.772.112 Tax expenses - net
e. Audit Pajak e. Tax Audits
Pada tanggal 5 September 2024, Perusahaan On September 5, 2024, the Company received
menerima surat dari DJP KPP-PMB No. S- a letter from DJP KPP-PMB No. S-
412/P2DK/KPP.0708/2024 perihal permintaan 412/P2DK/KPP.0708/2024 regarding the
penjelasan atas data dan/atau keterangan request for explanation of data and/or
untuk tahun pajak 2021. information for the tax year 2021.
Pada tanggal 9 September 2024, Perusahaan On September 9, 2024, the Company received
menerima surat dari DJP KPP-PMB No. S- a letter from DJP KPP-PMB No. S-
414/RIKSIS/KPP.07.08/2024 perihal 414/RIKSIS/KPP.07.08/2024 regarding field
pemeriksaan lapangan untuk tahun pajak inspection for the fiscal year 2020.
2020.
Sampai dengan laporan terbit, pemeriksaan As of the issuance of the report, tax audits for
pajak tahun 2021 dan 2020 masih 2021 and 2020 are still ongoing.
berlangsung.
62
Page 73
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. BEBAN AKRUAL 20. ACCRUED EXPENSES
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Transaksi Saham 280.393.225 503.027.371 Stock Trading
Jasa Audit 399.999.992 279.999.996 Audit services
Utang Komisi 242.984.610 259.763.695 Commision payables
Utang SIPO OJK 254.457.341 337.161.334 SIPO OJK Payables
Lain-lain 68.016.032 21.328.460 Others
Total 1.245.851.200 1.401.280.856 Total
21. LIABILITAS IMBALAN KERJA 21. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Perhitungan imbalan kerja Perusahaan pada The calculation of the Company's employee benefits
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 masing- as of December 31, 2024 and 2023 is carried out by
masing dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria the Actuarial Consulting Office (KKA) Herman Budi
(KKA) Herman Budi Purwanto dan Kantor Konsultan Purwanto and Actuarial Consulting Office (KKA)
Aktuaria (KKA) Hanung Budiarto aktuaris Hanung Budiarto Independent Actuary Partners, in
independen, dalam laporannya masing-masing their reports dated March 20, 2025 and January 2,
bertanggal 20 Maret 2025 dan 2 Januari 2024 2024 using the projected unit credit method and
dengan metode projected unit credit serta considering the following assumptions:
mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai
berikut:
31 Desember 2024 / December 31, 2024 31 Desember 2023 / December 31, 2023
Usia pensiun 57 tahun/ years old 57 tahun/ years old Pension age
Tingkat kenaikan gaji 3,00% 7,00% Salary increasing rate
Tingkat diskonto 7,14% 6,85% Discount rate
Tabel mortalita Tabel Mortalita Indonesia tahun 2019/ Tabel Mortalita Indonesia tahun 2019/ Mortality
Indonesia Mortality Table year 2019 Indonesia Mortality Table year 2019
Tingkat kecacatan 10% dari kemungkinan orang meninggal 10% dari kemungkinan orang meninggal Disability rate
pada masing-masing usia/ pada masing-masing usia/
10% from the death possibility in 10% from the death possibility in
each age each age
Tingkat pengunduran diri 0,28% sampai usia 50 tahun 0,28% sampai usia 50 tahun Resignation rate
selanjutnya menurun secara linear selanjutnya menurun secara linear
hingga 0% di usia 55 tahun/ hingga 0% di usia 55 tahun/
0,28% per annum until age 50 years old 0,28% per annum until age 50 years old
then decrease linearly to 0% a at then decrease linearly to 0% a at
age 55 years old age 55 years old
Pada tahun 2024 dan 2023 beban imbalan kerja In 2024 and 2023 the Company and its subsidiaries'
karyawan Perusahaan dan entitas anak masing- employee benefit expenses amounted to
masing sebesar Rp119.812.243 dan Rp119,812,243 and Rp336,303,206 respectively,
Rp336.303.206 yang dibebankan pada beban which were charged to operating expenses.
usaha.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, saldo As of December 31, 2024 and 2023, the balance of
liabilitas imbalan kerja karyawan masing-masing employee benefits liability amounted to
sejumlah Rp2.155.642.297 dan Rp2.414.741.832. Rp2,155,642,297 and Rp2,414,741,832
respectively.
63
Page 74
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 21. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
a. Rincian nilai kini liabilitas imbalan kerja adalah a. The details of the present value of employee
sebagai berikut: benefits liability are as follows:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Perusahaan 2.119.929.263 2.387.665.624 The Company
Entitas anak 35.713.034 27.076.208 Subsidiary
Total 2.155.642.297 2.414.741.832 Total
b. Beban (pendapatan) imbalan kerja karyawan b. Employee benefits expenses (incomes)
2024 2023
Biaya jasa kini 170.091.670 200.545.584 Curent services cost
Biaya bunga 130.820.891 154.589.636 Interest expense
Penyelesaian (181.100.318) - Settlement
Dampak IFRIC - (18.832.014) IFRIC Impact
Total 119.812.243 336.303.206 Total
c. Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja c. Movement in the present value of employee
karyawan adalah sebagai berikut: benefits liability is as follows:
2024 2023
Saldo awal 2.414.741.832 2.198.151.955 Beginning balance
Biaya jasa kini 170.091.670 200.545.584 Current service cost
Beban bunga 130.820.891 154.589.636 Interest expense
Pembayaran imbalan kerja (324.623.993) (89.216.427) Benefit Payments
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
liabilitas imbalan kerja employee benefit liability
Perusahaan (56.962.994) (32.395.020) The Company
Entitas anak 2.675.209 1.898.118 Subsidiary
Penyelesaian (181.100.318) - Settlement
Dampak IFRIC - (18.832.014) IFRIC Impact
Total 2.155.642.297 2.414.741.832 Total
d. Mutasi pengukuran kembali liabilitas imbalan d. Movement of remeasurement on employee
kerja adalah sebagai berikut: benefits liability is as follows:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 1.017.389.177 1.047.886.079 Beginning balance
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
liabilitas imbalan kerja (54.287.785) (30.496.902) employee benefit liability
Penyesuaian (99.464.932) - Adjusment
Saldo akhir 863.636.460 1.017.389.177 Ending balance
64
Page 75
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 21. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
e. Jadwal jatuh tempo dari liabilitas imbalan kerja e. The Company Maturity profile of the employee
karyawan yang tidak didiskontokan (tidak benefits liability undiscounted (unaudited) is as
diaudit) Perusahaan adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Dalam satu tahun 1.034.170.441 1.064.348.316 Within one year
2-5 tahun 379.894.498 - 2-5 years
lebih dari 5 tahun 16.556.650.199 44.572.525.304 More than 5 years
Total 17.970.715.138 45.636.873.620 Total
f. Tabel berikut menunjukkan analisa sensitivitas f. The following table shows the Company
kuantitatif terhadap perubahan asumsi aktuaria quantitative sensitivity analysis to possible
yang mungkin terjadi pada tingkat diskonto dan changes in the actuary’s discount rate and rate
tingkat kenaikan gaji Perusahaan, dengan of increase in salary assumption, with all other
semua asumsi lainnya dianggap tetap: variables held constant:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Tingkat diskonto Discount rate
Kenaikan 1% 38.578.656 70.558.423 Increase of 1%
Penurunan 1% (41.057.686) (75.744.596) Decrease of 1%
Tingkat kenaikan gaji Rate of increase in salary
Kenaikan 1% (42.097.114) (74.548.988) Increase of 1%
Penurunan 1% 40.228.845 70.760.310 Decrease of 1%
g. Durasi rata - rata liabilitas imbalan kerja g. The Company average duration in years of the
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2024 employee benefits liability as of December 31,
dan 2023 adalah 17,57 dan 17,70 tahun (tidak 2024 and 2023 are 17.57 and 17.70,
diaudit). respectively (unaudited).
22. UTANG LAIN-LAIN 22. OTHER PAYABLES
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Pendapatan bunga diterima dimuka 1.949.017.648 1.347.052.638 Unearned interest revenue
Deposit belum diketahui 11.184.876 2.682.532 Deposit unk nown
Biaya RDPT 1.049.816.177 - RDPT disposal fee
Lain-lain - 108.000.000 Others
Total 3.010.018.701 1.457.735.170 Total
Pada tahun 2024 terdapat biaya atas pembubaran In 2024 there was a fee for the dissolution of Limited
Reksa Dana Penyertaan Terbatas Reliance Riil Participation Mutual Fund Reliance Riil Perdana in
Perdana sesuai dengan akta notaris Yualita accordance with the notarial deed of Yualita
Widyadhari, No 1 tanggal 3 Februari 2025 tentang Widyadhari, No. 1 dated February 3, 2025 concerning
Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana Penyertaan the Dissolution and Liquidation of Reliance Riil
Terbatas Reliance Riil Perdana. Perdana Limited Participation Mutual Fund.
65
Page 76
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM 23. SHARE CAPITAL
Rincian pemegang saham Perusahaan pada The details of the Company’s shareholders as of
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah December 31, 2024 and 2023 are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember 2024/December 31,2024
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/ Persentase
Number of Share Kepemilikan/
Issued and Percentage of Jumlah/
Pemegang Saham Fully Paid Ownerships Amount Shareholders
PT Reliance Capital Management 1.541.616.135 85,65% 154.161.613.500 PT Reliance Capital Management
Masyarakat 258.383.865 14,35% 25.838.386.500 Public
Total 1.800.000.000 100% 180.000.000.000 Total
31 Desember 2023/December 31,2023
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/ Persentase
Number of Share Kepemilikan/
Issued and Percentage of Jumlah/
Pemegang Saham Fully Paid Ownerships Amount Shareholders
PT Reliance Capital Management 1.556.887.135 86,49% 155.688.713.500 PT Reliance Capital Management
Masyarakat 243.112.865 13,51% 24.311.286.500 Public
Total 1.800.000.000 100% 180.000.000.000 Total
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR - NETO 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL – NET
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Agio saham dari: Share premium from:
Penawaran saham perdana 30.000.000.000 30.000.000.000 Initial public offering
Hak memesan efek terlebih dahulu 310.500.000.000 310.500.000.000 Rights issue
Biaya emisi saham dari: Stock issuance costs from:
Penawaran saham perdana (1.899.368.008) (1.899.368.008) Initial public offering
Hak memesan efek terlebih dahulu (2.072.712.100) (2.072.712.100) Rights issue
Selisih kombinasi bisnis Differences in business combinations
entitas sepengendali (17.037.134.096) (17.037.134.096) of entities under common control
Total 319.490.785.796 319.490.785.796 Total
Tambahan modal disetor merupakan agio saham Additional paid-in capital represents share premium
dan biaya emisi saham yang berasal dari and stock issuance costs, which were derived from
penawaran umum perdana Perusahaan pada tahun the Company’s initial public offering in 2005 and
2005 dan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu tahun rights issue in 2015 (Note 1c).
2015 (Catatan 1c).
Selisih kombinasi bisnis entitas sepengendali The difference in business combinations of entities
merupakan jumlah selisih yang timbul antara biaya under common control is the amount of the
perolehan dan bagian proporsional atas nilai tercatat difference arising between the acquisition cost and
aset neto seluruhnya (Catatan 1d). the proportionate share of the total carrying amount
of net assets (Notes 1d).
66
Page 77
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. CADANGAN UMUM DAN DIVIDEN KAS 25. GENERAL RESERVES AND CASH DIVIDEND
Dalam rangka memenuhi ketentuan Undang- Pursuant to the provisions of the Limited Liability
undang No. 1 Tahun 1995 tentang Perseroan Company Law No. 1 Year 1995, which was further
Terbatas, yang kemudian diubah dengan Undang- amended by Limited Liability Corporate Law No. 40
undang Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007, Year 2007, a company requires to set aside a
suatu perusahaan diwajibkan untuk menyisihkan portion of its yearly net income for the purpose of a
jumlah tertentu dari laba bersih sebagai cadangan general reserve fund, until the balance of such
umum hingga mencapai sekurang-kurangnya 20% reserve reaches 20% of their subscribed capital
dari modal yang ditempatkan. Pada tanggal stock. As of December 31, 2024 and 2023, general
31 Desember 2024 dan 2023, saldo cadangan reserve balance that has been established by the
umum yang sudah dibentuk oleh Perusahaan Company is Rp500,000,000.
adalah sebesar Rp500.000.000.
Pada tahun 2024, Perusahaan melakukan In 2024, the Company distributed cash dividends per
pembagian dividen tunai per lembar saham share Rp20.05 with a total of Rp36,087,566,399.
Rp20,05 dengan total keseluruhan sebesar
Rp36.087.566.399.
26. PENDAPATAN 26. REVENUES
Akun ini merupakan pendapatan dari kontrak This account represents revenue from customer
pelanggan dan hasil dari investasi, dengan rincian contracts and results from investments, with details
sebagai berikut: as follows:
a. Berdasarkan Jenis Pendapatan a. By Nature of Revenue
2024 2023
Pendapatan dari kontrak pelanggan Revenue from contracts with customer
Pihak ketiga 21.003.002.611 22.461.081.082 Third parties
Sub total 21.003.002.611 22.461.081.082 Sub total
Pendapatan dari hasil investasi Revenue from investment
Pihak berelasi (Catatan 32) 16.897.823.797 20.599.433.615 Related parties (Note 32)
Pihak ketiga 16.841.961.893 25.746.291.567 Third parties
Sub total 33.739.785.690 46.345.725.182 Sub total
Total 54.742.788.301 68.806.806.264 Total
67
Page 78
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. PENDAPATAN (lanjutan) 26. REVENUES (continued)
b. Berdasarkan Pelanggan b. By Customer
2024 2023
Pihak berelasi (Catatan 32) Related parties (Note 32)
Pendapatan hasil investasi Revenue from investment
Pendapatan bunga 16.897.823.797 20.599.433.615 Interest income
Total Pihak Berelasi 16.897.823.797 20.599.433.615 Total Related Parties
Pihak ketiga Third parties
Pendapatan dari kontrak pelanggan Revenue from contracts with customer
Transaksi bursa 12.925.069.768 11.971.608.584 Securities Transaction
Jasa emisi efek 8.077.932.843 10.489.472.498 Securities emission services
Sub Total 21.003.002.611 22.461.081.082 Sub Total
Pendapatan hasil investasi Revenue from investment
Pendapatan bunga 14.594.153.156 6.558.676.707 Interest income
Laba (rugi) terealisasi penjualan efek Realized profit (loss) on sale
efek untuk diperdagangkan - neto (62.279.424) 1.933.390.595 of securities to apply - net
Pendapatan dividen 38.176 7.455.035.927 Dividend income
Pendapatan belum terealisasi DIRE 2.310.049.985 9.799.188.338 Unrealized gain on DIRE
Sub Total 16.841.961.893 25.746.291.567 Sub Total
Total Pihak Ketiga 37.844.964.504 48.207.372.649 Total Third Parties
TOTAL 54.742.788.301 68.806.806.264 TOTAL
27. BEBAN 27. EXPENSES
2024 2023
Kepegawaian 11.066.678.054 11.858.811.996 Personnel
Penyusutan aset tetap 3.829.353.019 3.993.441.494 Depreciation of fixed assets
Pemasaran 4.682.622.353 3.592.618.110 Mark eting
Jasa profesional 2.968.145.715 1.716.761.615 Profesional fees
Pajak final 2.166.733.900 1.889.785.610 Final tax
Perbaikan dan pemeliharaan 1.200.963.213 1.289.306.882 Repairs and maintenance
Perlengkapan kantor 1.115.225.462 1.085.085.419 Office supplies
Penyusutan aset hak guna 1.057.399.401 990.934.411 Depreciation of right-of-use assets
Utilitas 907.541.672 980.081.842 Utilities
Transaksi sekuritas 751.611.168 1.397.321.677 Securities transactions
Keanggotaan 452.255.881 459.689.053 Membership
Transportasi 524.458.791 431.797.629 Transportation
Beban pajak lain-lain 201.538.049 1.023.551.739 Others tax expenses
Beban Imbalan kerja 119.812.243 336.303.205 Employee benefit expense
Langganan informasi 109.446.798 158.202.616 Information subcription
Sewa 103.141.376 170.400.425 Rent
Asuransi 87.384.614 371.793.351 Insurance
Lain-lain 31.925.971 25.305.575 Others
Total 31.376.237.680 31.771.192.650 Total
68
Page 79
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. BEBAN (lanjutan) 27. EXPENSES (continued)
a. Beban Kepegawaian a. Personnel Expenses
2024 2023
Gaji pokok 9.427.647.901 10.169.248.357 Basic salaries
Bonus dan tunjangan 1.395.881.156 1.422.944.024 Bonus and allowances
Lain-lain 243.148.997 266.619.615 Others
Total 11.066.678.054 11.858.811.996 Total
b. Beban Pemasaran b. Marketing Expenses
Beban pemasaran terdiri dari beban atas Marketing expenses consist of marketing
komisi tenaga pemasaran atas transasi saham. personnel commissions for share transactions.
Beban pemasaran untuk tahun yang berakhir Marketing expenses for the years ended
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023 amounted to
masing-masing sebesar Rp4.682.622.353 dan Rp4,682,622,353 and Rp3,592,618,110,
Rp3.592.618.110. respectively.
28. PENDAPATAN LAINNYA 28. OTHER REVENUE
2024 2023
Selisih kurs 2.734.574.431 - Gain on foreign exchange
Laba penjualan aset tetap - 21.400.000 Gain on sale of fixed assets
Lain-lain 562.188.771 663.842.628 Others
Total 3.296.763.202 685.242.628 Total
29. BEBAN LAINNYA 29. OTHER EXPENSES
2024 2023
Selisih kurs - 1.066.077.902 Loss on foreign exchange
Administrasi bank 300.169.433 328.426.432 Bank administration
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang 2.539.458.809 - of receivables
Cadangan penurunan nilai piutang Allowance for impairment of receivables
transaksi penjamin emisi efek 605.567.030 259.528.727 from securities emission transaction
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang bunga 148.081.917 - of interest receivables
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai portofolio efek - (6.223.000) of mark etable securities
Lain - lain 2.298.709.967 1.460.480.558 Others
Total 5.891.987.156 3.108.290.619 Total
30. BEBAN KEUANGAN 30. FINANCIAL EXPENSES
2024 2023
Bunga hak guna sewa 21.133.443 15.227.167 Leasing interest
Bunga lain-lain 9.668.889 - Other interest
Total 30.802.332 15.227.167 Total
69
Page 80
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. LABA/(RUGI) PER SAHAM DASAR 31. BASIC PROFIT/(LOSS) PER SHARE
Rincian perhitungan laba/(rugi) per saham dasar The details of the computation of the basic
adalah sebagai berikut: profit/(loss) per share are as follows:
2024 2023
Laba tahun berjalan 21.297.767.072 36.087.566.094 Profit for the year
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average numbers of
saham biasa yang beredar 1.800.000.000 1.800.000.000 outstanding common shares
Total 11,83 20,05 Total
32. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 32. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
BERELASI RELATED PARTIES
Perusahaan, dalam kegiatan usahanya yang The Company, in its normal business activities,
normal, melakukan transaksi dengan pihak berelasi engages transactions with related parties in which
dimana transaksi tersebut dilakukan dengan syarat the transaction is conducted on the agreed terms
dan ketentuan yang disepakati. Perseroan and conditions. The Company believes that there is
berkeyakinan bahwa tidak terdapat benturan no conflict of interest on transactions with related
kepentingan atas transaksi dengan pihak berelasi parties as regulated in Bapepam-LK’s Regulation
sebagaimana diatur dalam Peraturan Bapepam-LK No. IX.E.1 regarding “Specific Conflicts of Interest”
No. IX.E.1 tentang “Benturan Kepentingan Tertentu” up to the date of the financial statements were
sampai dengan tanggal laporan keuangan completed.
diselesaikan.
Sifat dari transaksi dengan pihak-pihak yang The nature of transactions with related parties are as
berelasi adalah sebagai berikut: follows:
Pihak Berelasi/ Sifat Berelasi/
Transaksi / Transactions
Related Parties Nature of Relationship
PT BCorp Investama Indonesia Entittas induk terakhir / Ultimate Beban usaha / Operating expenses
parent entity
PT Reliance Capital Management Pemegang Saham / Piutang lain-lain dan modal/ Others
Shareholder receivables and capital
PT Asuransi Reliance Indonesia Tergabung dalam Grup usaha Biaya dibayar dimuka, piutang lain-
yang sama / lain, beban usaha/ Prepaid
Incorporated in the Same expenses, other receivables, and
Business Group other income
PT Usaha Pembiayaan Reliance Tergabung dalam Grup usaha Portofolio efek dan pendapatan/
Indonesia yang sama / Marketable securities and revenues
Incorporated in the Same
Business Group
PT Asuransi Jiwa Reliance Tergabung dalam Grup usaha Piutang lain-lain/ Other receivables
Indonesia yang sama /
Incorporated in the Same
Business Group
PT Reliance Integrasi Dunia Anda Tergabung dalam Grup usaha Piutang lain-lain/ Other receivables
yang sama /
Incorporated in the Same
Business Group
70
Page 81
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 32. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Sifat dari transaksi dengan pihak-pihak yang The nature of transactions with related parties are as
berelasi adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
Pihak Berelasi/ Sifat Berelasi/
Transaksi / Transactions
Related Parties Nature of Relationship
PT Multi Artha Griya Tergabung dalam Grup usaha Aset hak guna/
yang sama / Right – of use assets
Incorporated in the Same
Business Group
Reksa Dana Penyertaan Terbatas Tergabung dalam Grup usaha Portfolio efek/ Marketable securities
yang sama /
Incorporated in the Same
Business Group
Reksa Dana Reliance Dana Tergabung dalam Grup usaha Portfolio efek/ Marketable securities
Terencana yang sama /
Incorporated in the Same
Business Group
Reksa Dana Reliance Pasar Uang Tergabung dalam Grup usaha Portfolio efek/ Marketable securities
yang sama /
Incorporated in the Same
Business Group
Dana investasi Real Estate/ Real Tergabung dalam Grup usaha Portfolio efek/ Marketable securities
Estate Investment Fund yang sama /
Incorporated in
Ringkasan saldo yang signifikan dengan pihak- The summary of significant balances with related
pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2024 dan parties as of December 31, 2024 and 2023 is as
2023 adalah sebagai berikut: follows:
Persentase Terhadap Total Aset,
Liabilitas, Pendapatan dan Beban/
Percentage Related to Total Assets,
Liabilities, Revenue and Expense
2024 2023 2024 2023
Portofolio Efek Marketable Securities
Reksa Dana Penyertaan Terbatas 8.191.659.128 8.670.054.425 1,11736% 1,14259% Rek sa Dana Penyertaan Terbatas
Reksa Dana Reliance Dana Saham 5.511.475.819 8.144.551.748 0,75178% 1,07333% Rek sa Dana Reliance Dana Saham
Reksa Dana Reliance Rek sa Dana Reliance
Dana Terencana 1.917.753.596 2.996.831.753 0,26159% 0,39494% Dana Terencana
Reksa Dana Reliance Pasar Uang 237.019.178 17.597.949 0,03233% 0,00232% Rek sa Dana Reliance Pasar Uang
Dana Investasi Real Estate 57.232.111.922 55.970.879.423 7,80658% 7,37616% Dana Investasi Real Estate
PT Usaha Pembiayaan PT Usaha Pembiayaan
RelianceIndonesia RelianceIndonesia
Obligasi 150.789.378.690 191.269.457.500 20,56799% 25,20657% Bond
Total 223.879.398.333 267.069.372.798 30,53763% 35,19591% Total
71
Page 82
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 32. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Persentase Terhadap Total Aset,
Liabilitas, Pendapatan dan Beban/
Percentage Related to Total Assets,
Liabilities, Revenue and Expense
2024 2023 2024 2023
Piutang lain-lain Other Receivables
PT Reliance Capital Management 31.433.147.964 6.736.959.332 4,28755% 0,88783% PT Reliance Capital Management
PT Usaha Pembiayaan Reliance PT Usaha Pembiayaan Reliance
Indonesia 2.164.436.999 103.330.241 - 0,01362% Indonesia
Dana investasi real estate 1.249.362.716 1.246.379.483 0,17042% 0,16425% Dana investasi real estate
PT Reliance Modal Ventura 162.833.335 - 0,02221% 0,00000% PT Reliance Modal Ventura
PT Reliance Integrasi Dunia Anda 103.000.000 103.000.000 0,01405% 0,01357% PT Reliance Integrasi Dunia Anda
PT Asuransi Reliance Indonesia - 103.330.241 0,00000% 0,01362% PT Asuransi Reliance Indonesia
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia - 103.330.241 0,00000% 0,01362% PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia
PT Reliance Manajer Investasi - 103.330.241 0,00000% 0,01362% PT Reliance Manajer Investasi
Total 35.112.781.014 8.499.659.779 4,49422% 1,12013% Total
Biaya Dibayar di Muka Prepaid Expense
PT Asuransi Reliance Indonesia - 87.384.634 0,00000% 0,01152% PT Asuransi Reliance Indonesia
Aset hak guna Right - of - use assets
PT Multi Artha Griya 1.126.453.513 1.874.839.940 0,15365% 0,24708% PT Multi Artha Griya
Pendapatan Revenue
Dana Investasi Real Estate 1.503.467.525 1.492.188.011 2,74642% 2,16866% Dana Investasi Real Estate
PT Usaha Pembiayaan Reliance PT Usaha Pembiayaan Reliance
Indonesia 15.394.356.272 19.107.245.604 28,12125% 27,76941% Indonesia
Total 16.897.823.797 20.599.433.615 30,86767% 30,21091% Total
Beban Usaha Operating Expenses
Pemasaran Marketing
PT Asuransi Reliance Indonesia 87.384.614 371.793.351 0,15963% 0,54034% PT Asuransi Reliance Indonesia
Total 87.384.614 371.793.351 0,15963% 0,54034% Total
Ringkasan saldo yang signifikan dengan pihak- The summary of significant balances with related
pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2024 dan parties as of December 31, 2024 and 2023 is as
2023 adalah sebagai berikut: follows:
• Perusahaan telah mengadakan perjanjian • The Company has entered into health insurance
asuransi kesehatan dan asuransi kendaraan and vehicle insurance agreements with
dengan PT Asuransi Reliance Indonesia, pihak PT Asuransi Reliance Indonesia, a
berelasi, dengan jumlah pembayaran premi related party, with a total premium
masing-masing sebesar Rp211.203.000 selama payment of Rp211,203,000 respectively during
tahun 2023 dan telah berakhir. 2023 and has expired.
• Pada tanggal 1 April 2023, Perusahaan • On April 1, 2023, the Company entered into a
melakukan perjanjian sewa dengan PT Multi lease agreement with PT Multi Artha Griya to
Artha Griya untuk sewa bangunan kantor di lease an office building in Soho Westpoint
Soho Westpoint seluas ±238 m2. Perjanjian ini covering an area of ± 238 m2. This agreement is
berlaku untuk masa sewa 39 bulan, terhitung for a 39 month lease period, starting from April 1,
sejak tanggal 1 April 2023 sampai 30 Juni 2026. 2023 to June 30, 2026.
• Pada tanggal 1 Juli 2023, Perusahaan • On July 1, 2023, the Company entered into a
melakukan perjanjian sewa menyewa dengan lease agreement with PT Multi Artha Griya for
PT Multi Artha Griya untuk sewa bangunan the lease of an office building covering 220 m2.
kantor di Soho Westpoint seluas ±220 m 2. This agreement is for a 3-year lease period,
Perjanjian ini untuk masa sewa 3 tahun, starting from July 1, 2023 to June 30, 2026.
terhitung sejak tanggal 1 Juli 2023
sampai 30 Juni 2026.
72
Page 83
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 32. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
• Pada tanggal 7 September 2024, Perusahaan • On September 7, 2024, the Company entered
melakukan perjanjian sewa menyewa dengan into a lease agreement with PT Multi Artha Griya
PT Multi Artha Griya untuk sewa kios centro city for the lease of the Centro City kiosk unit S/C1/32
unit S/C1/32 Tower C Centro Residence. Tower C Centro Residence. This agreement is
Perjanjian ini untuk masa sewa 1 tahun, for a 1-year lease period, starting from
terhitung sejak tanggal 7 September 2024 September 7, 2024 to September 6, 2025.
sampai 6 September 2025.
33. REKENING EFEK 33. SECURITIES ACCOUNT
Perusahaan mengelola efek dan dana nasabah The Company manages the customers’ securities
dalam Rekening Efek. Pada tanggal 31 Desember and funds in the Securities Account. As of December
2024 dan 2023, rekening efek yang dikelola oleh 31, 2024 and 2023, the Securities Account managed
Perusahaan adalah masing-masing sebesar by the Company amounted to Rp4,155,373,119,220
Rp4.155.373.119.220 dan Rp6.255.280.237.888 and Rp6,255,280,237,888 and respectively
(tidak diaudit). (unaudited).
Jumlah tersebut diatas dan liabilitas kepada The above amounts and the associated liability to
nasabah yang terkait tidak diakui dalam laporan the customers are not recognized in the Company’s
posisi keuangan Perusahaan. statement of financial position.
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 34. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN MANAGEMENT
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan Policies
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi In operating, investing and financing activities,
dan pendanaan, Perusahaan menghadapi the Company faces financial risks such as
risiko keuangan yaitu risiko kredit, risiko credit risk, liquidity risk, market risk, which
likuiditas, risiko pasar yang terdiri dari risiko consists of currency risk, interest rate risk and
mata uang, risiko tingkat suku bunga dan risiko price risk. The Company defines these risks as
harga. Perusahaan mendefinisikan risiko-risiko follows:
tersebut sebagai berikut:
• Risiko kredit merupakan risiko yang muncul • Credit risk represents the risk that arises
dikarenakan debitur tidak membayar bedcause the debtors do not pay all or part
semua atau sebagian piutang atau tidak of their receivables or do not pay in a timely
membayar secara tepat waktu dan akan manner their obligations which will cause a
menyebabkan kerugian Perusahaan. loss to the Company.
• Risiko likuiditas merupakan risiko atas • Liquidity risk represents the risk of the
ketidakmampuan Perusahaan membayar inability of the Company to pay its liabilities
liabilitasnya pada saat jatuh tempo. Saat ini as they fall due. Currently, the Company
Perusahaan berharap dapat membayar expects to pay all liabilities at maturity.
semua liabilitas pada saat jatuh tempo.
• Risiko pasar terdiri dari: • Market risk consists of:
i. Risiko mata uang merupakan risiko i. Currency risk represents the risk of
fluktuasi nilai instrumen keuangan yang fluctuations in the value of financial
disebabkan perubahan nilai tukar mata instruments due to changes in foreign
uang asing. currency exchange rates.
ii. Risiko tingkat suku bunga terdiri dari ii. Interest rate risk consists of interest rate
risiko tingkat suku bunga atas nilai risk on fair value, which is the risk of
wajar, yaitu risiko fluktuasi nilai fluctuations in the value of financial
instrumen keuangan yang disebabkan instruments due to changes in market
perubahan tingkat suku bunga pasar interest rates and the risk that future cash
dan risiko arus kas di masa depan akan flows will fluctuate because of changes in
berfluktuasi karena perubahan tingkat market interest rates.
suku bunga pasar.
73
Page 84
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 34. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
iii. Risiko harga merupakan dampak risiko iii. Price risk is the risk of the impact due to
yang terjadi karena adanya perubahan changes in quoted prices of marketable
harga kuotasian dari portofolio efek. securities.
Dalam rangka mengelola risiko tersebut secara In order to effectively manage those risks, the
efektif, Direksi telah menyetujui beberapa Board of Directors has approved some
strategi untuk pengelolaan risiko keuangan, strategies to manage these financial risks,
yang sejalan dengan tujuan perusahaan. which are in line with corporate objectives.
Pedoman ini menetapkan tujuan dan tindakan These guidelines set up objectives and actions
yang harus diambil dalam rangka mengelola to be taken in order to manage the financial
risiko keuangan yang dihadapi Perusahaan. risks that the Company faces.
Pedoman utama dari kebijakan ini adalah The major guidelines of this policy are the
sebagai berikut: following:
• Menetapkan rasio pinjaman nasabah • Establish the ratio of receivable from
terhadap jaminan 200%; customers to deposit of 200%;
• Menetapkan konsentrasi piutang fasilitas • Establish the concentration on receivables of
investasi ekuitas tidak melebihi 15% dari margin facility to not exceed 15% to net
nilai modal kerja bersih disesuaikan adjusted working capital (MKBD);
(MKBD);
• Mengambil tindakan force sell ketika rasio • Execute force-selling when the ratio of
piutang fasilitas investasi ekuitas nasabah receivables of margin facility to deposit
mencapai 80%; dan reached 80%; and
• Menetapkan trading limit nasabah. • Establish customers trading limit.
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan dari Credit risk arises from the risk that counterparty
counterparty memenuhi liabilitas kontraktual will default on its contractual obligations
yang mengakibatkan kerugian keuangan resulting in financial loss to the Company.
kepada Perusahaan. Saat ini, Perusahaan Currently, the Company have no significant
tidak memiliki risiko konsentrasi kredit yang concentration of credit risk and the Company
signifikan dan Perusahaan telah memiliki has established policies in place to ensure that
kebijakan untuk meyakini bahwa transaksi it transacts only with clients with clean credit
hanya dengan nasabah yang memiliki histori history.
kredit yang baik.
Eksposur risiko kredit Perusahaan berkaitan The Company's credit risk exposure relates to
dengan kegiatan broker saham yang stock brokerage activities associated with
terasosiasi pada posisi kontraktual nasabah customers' contractual positions that arise at
yang muncul pada saat transaksi. Dengan the time of the transaction. As such, the
demikian, Perusahaan memerlukan jaminan Company requires collateral to mitigate such
untuk mengurangi risiko tersebut. Jenis risk. The types of instruments accepted by the
instrumen yang diterima Perusahaan atas Company for such collateral are cash and listed
jaminan tersebut dapat berupa kas dan efek securities. For other financial assets. Such as
yang tercatat di bursa. Untuk aset keuangan cash and cash equivalents, collateral with
lainnya. Seperti kas dan setara kas, jaminan clearing and guarantee institutions, the
pada lembaga kliring dan penjaminan, Company minimizes credit risk by placing them
Perusahaan meminimalkan risiko kredit with reputable financial institutions.
dengan melakukan penempatan pada lembaga
keuangan yang bereputasi.
74
Page 85
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 34. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN (lanjutan) MANAGEMENT (lanjutan)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Mitigasi utama risiko kredit adalah dengan Primary mitigation on the credit risk is to
mengelola kecukupan agunan berupa surat manage the adequacy of collateral in the form
berharga yang diperdagangkan dengan of tradeable securities by focusing on the
memperhatikan likuiditas dan volatilitas surat liquidity and volatility of the securities as
berharga yang dijadikan jaminan. Peringatan collateral. Early warning has been made in the
dini telah dilakukan berupa peringkat nasabah form of customer rank by calculating the
dengan memperhitungkan likuiditas agunan liquidity of collateral of the customer and the
nasabah dan rasio kecukupannya. Disiplin adequacy ratio. Discipline in the management
dalam pengelolaan kecukupan agunan dengan of collateral adequacy using the top-up request
cara top-up request atau force-sell merupakan or force-sell is an important factor to maintain
faktor penting untuk menjaga kualitas the financing quality provided to the customers.
pembiayaan yang diberikan kepada nasabah.
Pengelolaan risiko kredit yang lebih spesifik Specific credit risk management is performed
juga dilakukan atas piutang yang bermasalah. on non-performing receivables. Such efforts,
Upaya yang dilakukan diantaranya adalah among others, are restructuring on non-
restrukturisasi piutang bermasalah, penagihan performing receivables, litigation process,
melalui proses hukum, pembentukan providing allowance for impairment losses, and
cadangan kerugian penurunan nilai, hingga write-off.
pelaksanaan hapus buku.
Tabel berikut menyajikan jumlah eksposur The following tables present the maximum
maksimum dari konsentrasi risiko kredit atas amount of exposure to credit risk concentration
aset keuangan pada tanggal 31 Desember on financial assets as of December 31, 2024
2024 dan 2023: and 2023:
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Eksposur
Maksimum/
Korporasi/ Lain-lain/ Maximum
Corporate Others Exposure
Aset Assets
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek 46.166.688.474 11.479.189.313 57.645.877.787 brok erage transaction
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek efek
pedagang 2.944.076.098 - 2.944.076.098 emission transaction
Piutang transaksi Investment
pengelolaan investasi 637.667.469 - 637.667.469 management receivable
Piutang lain-lain 42.109.565.298 10.068.901.130 52.178.466.428 Other Receivables
Total Aset Keuangan 91.857.997.339 21.548.090.443 113.406.087.782 Total Financial Assets
75
Page 86
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 34. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Eksposur
Maksimum/
Korporasi/ Lain-lain/ Maximum
Corporate Others Exposure
Aset Assets
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek 60.174.945.072 19.301.898.043 79.476.843.115 brok erage transaction
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
pedagang
emisi efek efek 2.475.026.060 - 2.475.026.060 emission transaction
Piutang transaksi Investment
pengelolaan investasi 898.035.707 - 898.035.707 management receivable
Piutang lain-lain 14.000.881.901 4.986.388.620 18.987.270.521 Other Receivables
Total Aset Keuangan 77.548.888.740 24.288.286.663 101.837.175.403 Total Financial Assets
Tabel berikut menggambarkan eksposur kredit The following tables show the credit exposure by
dengan memisahkan aset keuangan yang separating impaired and non-impaired financial
mengalami penurunan nilai dan tidak assets as of December 31, 2024 and 2023:
mengalami penurunan nilai pada tanggal
31 Desember 2024 dan 2023:
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Belum Telah
Jatuh Tempo Jatuh Tempo
atau Tidak Tetapi Tidak
Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai/ Penurunan Nilai/ Mengalami
Neither Past Due Past due but Penurunan Nilai/ Total/
nor Impaired not impaired Impaired Total
Aset Assets
Kas dan setara kas 70.543.159.127 - - 70.543.159.127 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas yang dibatasi 33.962.288.600 - - 33.962.288.600 Restricted cash and cash equivalents
Deposito berjangka 4.500.000.000 - - 4.500.000.000 Time deposit
Portofolio efek 244.092.986.483 - 2.085.431.804 246.178.418.287 Mark etable securities
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek 18.894.002.751 - 38.751.875.036 57.645.877.787 brok erage transaction
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek 2.944.076.098 - - 2.944.076.098 emission transaction
Piutang transaksi pengelolaan investasi 637.667.469 - - 637.667.469 Investmen management receivable
Piutang lain-lain 42.109.565.298 10.068.901.130 - 52.178.466.428 Other receivables
Aset tak berwujud 111.365.000.000 - - 111.365.000.000 Intangible assets
Aset lain-lain 1.271.533.301 104.556.405.991 - 105.827.939.292 Other assets
Total 530.320.279.127 114.625.307.121 40.837.306.840 685.782.893.088 Total
76
Page 87
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 34. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Belum Telah
Jatuh Tempo Jatuh Tempo
atau Tidak Tetapi Tidak
Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai/ Penurunan Nilai/ Mengalami
Neither Past Due Past due but Penurunan Nilai/ Total/
nor Impaired not impaired Impaired Total
Aset Assets
Kas dan setara kas 44.322.004.379 - - 44.322.004.379 Cash and cash equivalents
Kas yang dibatasi penggunaannya 33.962.278.600 - - 33.962.278.600 Restricted cash
Deposito berjangka 4.500.000.000 - - 4.500.000.000 Time deposit
Portofolio efek 320.046.086.906 - 2.947.343.747 322.993.430.653 Mark etable securities
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek 30.362.800.540 - 49.114.042.575 79.476.843.115 brok erage transaction
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek 2.475.026.060 - - 2.475.026.060 emission transaction
Piutang transaksi pengelolaan investasi 898.035.707 - - 898.035.707 Investmen management receivable
Piutang lain-lain 14.000.881.901 4.986.388.620 - 18.987.270.521 Other receivables
Aset tak berwujud 108.365.000.000 - - 108.365.000.000 Intangible assets
Aset lain-lain 1.344.082.067 95.028.002.484 - 96.372.084.551 Other assets
Total 560.276.196.160 100.014.391.104 52.061.386.323 712.351.973.586 Total
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja The management has established an
manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan appropriate liquidity risk management
dana jangka pendek, menengah dan jangka framework for the management of the
panjang dan persyaratan manajemen likuiditas. Company’s short, medium and long-term
Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan funding and liquidity management
mempertahankan cadangan yang memadai, requirements. The Company manages liquidity
fasilitas perbankan dan dengan terus risk by maintaining adequate reserves, banking
memantau rencana dan realisasi arus kas facilities and by continuously monitoring
dengan cara pencocokan profil jatuh tempo forecast and actual cash flows, and by
aset keuangan dan liabilitas keuangan. matching the maturity profiles of financial
assets and liabilities.
Tabel berikut menganalisis liabilitas keuangan The following tables analyze financial liabilities
berdasarkan sisa umur jatuh temponya dari based on their maturity from the date of
tanggal laporan posisi keuangan: statement of financial position:
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Kurang dari Lebih dari
3 bulan/ 5 tahun/
Less than 3-12 bulan/ 1-5 tahun/ More than Total/
3 months months years 5 years Total
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek 21.295.161.391 - 95.028.003.400 - 116.323.164.791 brokerage transaction
Beban akrual 1.245.851.200 - - - 1.245.851.200 Accrued expenses
Utang lain-lain 3.010.018.701 - - - 3.010.018.701 Other liabilities
Total 25.551.031.292 - 95.028.003.400 - 120.579.034.692 Total
77
Page 88
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 34. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk (continued)
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Kurang dari Lebih dari
3 bulan/ 5 tahun/
Less than 3-12 bulan/ 1-5 tahun/ More than Total/
3 months months years 5 years Total
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek 27.341.882.557 - 95.028.003.400 - 122.369.885.957 brok erage transaction
Beban akrual 1.401.280.856 - - - 1.401.280.856 Accrued expenses
Utang lain-lain 1.457.735.170 - - - 1.457.735.170 Other liabilities
Total 30.200.898.583 - 95.028.003.400 - 125.228.901.983 Total
Risiko Suku Bunga Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana arus Interest rate risk is the risk that the future cash
kas dan nilai wajar di masa datang atas flows and fair value of a financial instrument will
instrumen keuangan akan berfluktuasi karena fluctuate because of changes in market interest
perubahan tingkat suku bunga pasar. rate.
Pada tahun 2024 dan 2023, Perusahaan tidak In 2024 and 2023, the Company has no interest
memiliki risiko suku bunga karena Perusahaan rate risk exposure since the Company has no
tidak memiliki utang yang dikenakan bunga. interest bearing loan.
Risiko Harga Pasar Market Price Risk
Eksposur Perusahaan terhadap risiko harga The Company’s market risks exposure may
pasar dapat muncul dari fasilitas pembiayaan come from the financing facility on transactions
transaksi (margin) yang diberikan oleh (margin) by the Company to customers.
Perusahaan kepada nasabah.
Risiko ini muncul jika nilai agunan nasabah The risks is encountered if the collateral value
mengalami penurunan yang sangat signifikan from customer suffered a significant decline
dan kondisi pasar yang tidak likuid, sehingga and the market condition become unliquid,
agunan tersebut tidak lagi mencukupi untuk therefore the collateral is not enough to cover
menutup liabilitas nasabah kepada the customers’ liabilities to the Company. In
Perusahaan. Dalam kondisi ini, Perusahaan such condition, the Company may suffer a loss
berpotensi mengalami kerugian dari piutang from such doubtful account.
tidak tertagih.
b. Manajemen Permodalan b. Capital Management
Tujuan Perusahaan dalam mengelola The Company’s objectives when managing
permodalan adalah untuk menjaga capital are to safeguard the Company’s ability
kelangsungan usaha Perusahaan untuk dapat to continue as a going concern in order to
memberikan hasil kepada pemegang saham provide returns to shareholders and benefits for
dan manfaat kepada pemangku kepentingan other stakeholders, and to maintain an optimal
lainnya, dan memelihara optimalisasi struktur capital structure.
permodalan.
Dalam rangka memelihara atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital
struktur permodalan, Perusahaan dapat structure, the Company may adjust the amount
menyesuaikan jumlah dividen yang dibayarkan of dividends paid to shareholders, return capital
kepada pemegang saham, imbal hasil modal to shareholders or issue new shares to reduce
kepada pemegang saham atau menerbitkan debt.
saham baru untuk mengurangi pinjaman.
78
Page 89
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 34. FINANCIAL RISKS AND CAPITAL
PERMODALAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen Permodalan (lanjutan) b. Capital Management (continued)
Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) Net Adjusted Working Capital (MKBD)
Perusahaan dan entitas anak juga diwajibkan The Company and its subsidiary are also
untuk memelihara persyaratan minimum Modal required to maintain the minimum requirements
Kerja Bersih DIsesuaikan (MKBD) seperti yang for Adjusted Net Working Capital (MKBD) as
disebutkan dalam Peraturan BAPEPAM No stated in BAPEPAM Regulation No V.D.5,
V.D.5, yang kemudian diperbaharui dan which was later updated and replaced by OJK
digantikan dengan Peraturan OJK No. Regulation No. 52/POJK.04/2020. Based on
52/POJK.04/2020. Berdasarkan Peraturan this Regulation, the Company as a securities
tersebut, Perusahaan sebagai perusahaan company carrying out activities as a securities
efek yang menjalankan kegiatan sebagai broker who administers customer securities
perantara pedagang efek yang accounts is required to maintain minimum
mengadministrasikan rekening efek nasabah MKBD of Rp25,000,000,000. Meanwhile, the
wajib memelihara MKBD sebesar minimum subsidiary, RMI, which carries out activities as
Rp25.000.000.000. Sedangkan entitas anak, an investment manager is required to maintain
RMI, yang menjalankan kegiatan sebagai a minimum MKBD of Rp200,000,000.
manajer investasi wajib memelihata MKBD
sebesar minimum Rp200.000.000.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the
saldo MKBD Perusahaan dan entitas anak di Company and its subsidiary MKBD balanceis
atas saldo minimum yang ditetapkan dalam above the minimum balance stipulated in the
peraturan dengan rincian sebagai berikut: regulations with the following details:
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
Modal Kerja Bersih Disesuaikan Net Adjusted Work ing Capital
Perusahaan 137.428.109.610 45.424.729.367 The Company
Entitas anak 10.254.279.694 12.991.342.809 Subsidiary
Total 147.682.389.304 58.416.072.176 Total
Apabila tingkat modal kerja minimum berada If minimum working capital falls below the
dibawah jumlah minimum yang ditetapkan oleh required minimum amount set by the
regulator, Perusahaan berisiko dikenakan regulators, the Company could be exposed to
berbagai sanksi mulai dari denda sampai various sanctions ranging from fines and
dengan penghentian sebagian atau seluruh censure to imposing partial or complete
kegiatan usaha. restrictions on its ability to conduct business.
Untuk mengawasi risiko ini, Perusahaan To address this risk, the Company implements
melakukan hal-hal berikut: the following:
• Mengevaluasi tingkat kebutuhan modal • Evaluates the levels of regulatory capital
kerja berdasarkan peraturan regulator; requirements;
• Memantau perkembangan peraturan • Monitors regulations development
tentang modal kerja bersih yang regarding net working capital requirements;
disyaratkan; dan and
• Mempersiapkan peningkatan batas • Prepares for increase in the required
minimum yang diperlukan sesuai peraturan minimum levels of regulatory capital that
yang mungkin terjadi dari waktu ke waktu di may occur from time to time in the future.
masa datang.
79
Page 90
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 35. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
LIABILITIES
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi The following tables set out the carrying values and
nilai wajar dari instrumen keuangan: estimated fair values of the financial instruments:
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Nilai wajar
melalui
penghasilan
komprehensif
lain/
Nilai Wajar Biaya perolehan Fair value Total
melalui laba rugi/ yang through other Nilai Tercatat/
Fair value through diamortisasi/ comprehensive Total Carrying Nilai Wajar/
Profit or Loss Amortized cost income Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas - 70.543.159.127 - 70.543.159.127 70.543.159.127 Cash and cash equivalents
Kas yang dibatasi Restricted
penggunaannya - 33.962.288.600 - 33.962.288.600 33.962.288.600 cash
Deposito berjangka - 4.500.000.000 - 4.500.000.000 4.500.000.000 Time deposit
Portofolio efek - - 246.178.418.287 246.178.418.287 246.178.418.287 Mark etable securities
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek - 57.645.877.787 - 57.645.877.787 57.645.877.787 brok erage transaction
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek - 2.944.076.098 - 2.944.076.098 2.944.076.098 emission transaction
Piutang transaksi Investmen management
pengelolaan investasi - 637.667.469 - 637.667.469 637.667.469 receivable
Piutang lain-lain - 52.178.466.428 - 52.178.466.428 52.178.466.428 Other receivables
Aset tak berwujud - 111.365.000.000 - 111.365.000.000 111.365.000.000 Intangible assets
Aset lain-lain - 105.827.939.292 - 105.827.939.292 105.827.939.292 Other asset
Total Aset Keuangan - 439.604.474.802 246.178.418.287 685.782.893.088 685.782.893.088 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek - 116.323.164.791 - 116.323.164.791 116.323.164.791 brok erage transaction
Beban akrual - 1.245.851.200 - 1.245.851.200 1.245.851.200 Accrued expenses
Utang lain-lain - 3.010.018.701 - 3.010.018.701 3.010.018.701 Other liabilities
Total Liabilitas Keuangan - 120.579.034.692 - 120.579.034.692 120.579.034.692 Total Financial Liabilities
80
Page 91
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 35. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
(lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi The following tables set out the carrying values and
nilai wajar dari instrumen keuangan: (lanjutan) estimated fair values of the financial instruments:
(continued)
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Nilai wajar
melalui
penghasilan
komprehensif
lain/
Nilai Wajar Biaya perolehan Fair value Total
melalui laba rugi/ yang through other Nilai Tercatat/
Fair value through diamortisasi/ comprehensive Total Carrying Nilai Wajar/
Profit or Loss Amortized cost income Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas - 44.322.004.379 - 44.322.004.379 44.322.004.379 Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Restricted cash and
yang dibatasi - 33.962.278.600 - 33.962.278.600 33.962.278.600 cash equivalents
Deposito berjangka - 4.500.000.000 - 4.500.000.000 4.500.000.000 Time deposit
Portofolio efek - 52.173.994.108 270.819.436.545 322.993.430.653 322.993.430.653 Mark etable securities
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek - 79.476.843.115 - 79.476.843.115 79.476.843.115 brok erage transaction
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
emisi efek - 2.475.026.060 - 2.475.026.060 2.475.026.060 emission transaction
Piutang transaksi Investmen management
pengelolaan investasi - 898.035.707 - 898.035.707 898.035.707 receivable
Piutang lain-lain - 18.987.270.521 - 18.987.270.521 18.987.270.521 Other receivables
Aset tak berwujud - 108.365.000.000 - 108.365.000.000 108.365.000.000 Intangible assets
Aset lain-lain - 96.372.084.551 - 96.372.084.551 96.372.084.551 Other asset
Total Aset Keuangan - 441.532.537.041 270.819.436.545 712.351.973.586 712.351.973.586 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek - 122.369.885.957 - 122.369.885.957 122.369.885.957 brok erage transaction
Beban akrual - 1.401.280.856 - 1.401.280.856 1.401.280.856 Accrued expenses
Utang lain-lain - 1.457.735.170 - 1.457.735.170 1.457.735.170 Other liabilities
Total Liabilitas Keuangan - 125.228.901.983 - 125.228.901.983 125.228.901.983 Total Financial Liabilities
Metode dan asumsi yang digunakan oleh The methods and assumptions used by the Company
Perusahaan dalam mengestimasi nilai wajar dan in estimating the fair value of the financial
instrumen keuangan adalah sebagai berikut: instruments are as follows:
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam Financial instruments presented in the statement of
laporan posisi keuangan dicatat sebesar nilai wajar, financial position are carried at the fair value,
atau sebaliknya, disajikan dalam nilai tercatat otherwise, they are presented at carrying values as
apabila nilai tersebut mendekati nilai wajarnya atau either these are reasonable approximation of fair
nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal. values or their fair values cannot be reliably
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini measured. The following methods and assumptions
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk are used to estimate the fair value of each class of
masing-masing kelas instrumen keuangan. financial instruments.
81
Page 92
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 35. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
(lanjutan) LIABILITIES (continued)
i) Nilai wajar dari kas dan setara kas, piutang i) The fair values of cash and cash equivalents,
reverse repo-neto, portofolio - utang jangka receivable from reverse repo-net, marketable
menengah, piutang dari lembaga kliring dan securities - medium-term notes, receivable from
penjaminan, piutang nasabah, aset keuangan clearing and guarantee institutions, receivable
lancar lainnya, penyertaan pada Bursa Efek, from customers, other current financial assets,
aset lain-lain, utang nasabah, liabilitas keuangan investment in stock exchange, other assets,
jangka pendek lainnya dan beban akrual other short-term financial liabilities and accrued
mendekati nilai tercatat karena instrumen expenses approximate their carrying amounts
tersebut memiliki jangka waktu jatuh tempo yang due to short-term maturities of these financial
singkat dan memiliki tingkat bunga sesuai pasar. instruments and the respective the interest rate
is at market rate.
ii) Nilai wajar dari portofolio efek - saham dan ii) The fair values of marketable securities - shares
obligasi ditentukan berdasarkan harga pasar and bonds is determined on the basis of quoted
kuotasi yang berlaku pada tanggal laporan posisi market price at the statement of financial position
keuangan. date.
iii) Nilai wajar dari portofolio efek - reksadana iii) The fair values of marketable securities - mutual
ditentukan berdasarkan nilai aset bersih pada fund is determined on the basis of net assets
tanggal laporan posisi keuangan. value at the statement of financial position date.
Perusahaan menggunakan hirarki berikut untuk The Company adopts the following hierarchy for
menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari determining and disclosing the fair value of financial
instrumen keuangan: instruments:
i) Tingkat 1: nilai wajar diperoleh dari kuotasi harga i) Level 1: fair values derived from quoted prices
pasar aktif (unadjusted) di pasar aktif untuk aset (unadjusted) in active markets for identical
atau liabilitas keuangan yang identik. assets or liabilities.
ii) Tingkat 2: pengukuran nilai wajar diperoleh dari ii) Level 2: fair values measurements derived from
input selain dari kuotasi harga pasar yang inputs other than quoted prices included within
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat Level 1 that are observable for the asset or
diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara liability, either directly (i.e. as prices) or indirectly
langsung (seperti harga) maupun tidak langsung (i.e. derived from prices).
(diperoleh dari harga).
iii) Tingkat 3: pengukuran nilai wajar diperoleh dari iii) Level 3: fair values measurements derived from
tehnik valuasi yang di dalamnya terdapat input valuation techniques that include inputs for the
untuk aset dan liabilitas yang tidak didasarkan asset or liability that are not based on observable
pada data yang dapat diobservasi di pasar (input market data (unobservable inputs).
yang tidak dapat diobservasi).
82
Page 93
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. NILAI TERCATAT DAN NILAI WAJAR ATAS 35. CARRYING VALUE AND FAIR VALUE OF
ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL
(lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel berikut menunjukkan suatu analisa instrumen The following tables show an analysis of financial
keuangan yang dicatat pada nilai wajar berdasarkan instruments recorded at fair value by level of
tingkatan hirarki: hierarchy:
31 Desember 2024 / December 31, 2024
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Tingkat 4/
Level 1 Level 2 Level 3 Level 4
Aset yang diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Portofolio efek Mark etable securities
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other comprehensive
komprehensif income
Reksadana 15.857.907.721 - - - Mutual fund
Dana investasi real estate - 57.232.111.922 - - Real estate investment trust
Saham 2.117.111.804 - - - Shares
Obligasi 170.971.286.840 - - - Bonds
Total 188.946.306.365 57.232.111.922 - - Total
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Tingkat 4/
Level 1 Level 2 Level 3 Level 4
Aset yang diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Portofolio efek Mark etable securities
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other comprehensive
komprehensif income
Reksadana 19.829.035.875 - - - Mutual fund
Dana investasi real estate - 55.970.879.423 - - Real estate investment trust
Saham 2.989.743.747 - - - Shares
Obligasi 192.029.777.500 - - - Bonds
Total 214.848.557.122 55.970.879.423 - - Total
36. PERIKATAN DAN KONTIJENSI 36. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
a. Perusahaan memperoleh fasilitas pendanaan a. The Company obtained funding facility from PT
dari PT Pendanaan Efek Indonesia untuk Pendanaan Efek Indonesia for the purpose of
kepentingan Transaksi Marjin Nasabah the Company's Customer Margin Transaction
Perusahaan dengan plafon fasilitas sebesar with a facility ceiling of Rp50,000,000,000. The
Rp50.000.000.000. Perjanjian tersebut agreement was extended in accordance with
diperpanjang sesuai dengan addendum addendum No.SP018/PEI.LCC/09-2024 dated
No.SP018/PEI.LCC/09-2024 tanggal September 4, 2024 where the facility was
4 September 2024 dimana fasilitas tersebut extended until September 5, 2025.
diperpanjang sampai 5 September 2025.
b. Perusahaan memperoleh dua fasilitas intraday b. The Company obtained two intraday facilities
dan satu fasilitas Bank Garansi dari PT Bank and one Bank Guarantee facility from PT Bank
Central Asia Tbk yaitu untuk pembelian Surat Central Asia Tbk, namely for the purchase of
Berharga Negara dengan jumlah maksimum Government Securities with a maximum
Rp100.000.000.000, untuk penyelesaian amount of Rp100,000,000,000, for the
transaksi saham dengan jumlah maksimum settlement of share transactions with a
Rp50.000.000.000 dan untuk Bank Garansi maximum amount of Rp50,000,000,000 and for
sebesar Rp15.000.000.000. Perjanjian a Bank Guarantee of Rp15,000,000,000. The
tersebut telah diperbaharui pada tanggal 11 agreement was renewed on December 11,
Desember 2024 dengan surat perjanjian 2024 with agreement letter
No. 41176/GBK/2024 dimana 3 fasilitas No.41176/GBK/2024 where the 3 facilities were
tersebut disepakati untuk diperpanjang sampai agreed to be extended until December 14,
dengan tanggal 14 Desember 2025. 2025.
83
Page 94
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERIKATAN DAN KONTIJENSI (lanjutan) 36. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
c. Perusahaan mempunyai beberapa perjanjian c. The Company has several building lease
sewa bangunan dengan berbagai pihak yang agreements with various parties which are
digunakan untuk kegiatan kantor cabang used for the activities of the Company's branch
perusahaan. Perjanjian tersebut akan berakhir offices. The agreements will expire in 2025 and
pada tahun 2025 dan dapat diperpanjang. can be extended.
d. Transaksi SIAP d. SIAP Transaction
Pada tanggal 20, 21 dan 22 Oktober 2015, On October 20, 21 and 22, 2015, the Company
Perusahaan melakukan transaksi di pasar entered into transactions in negotiated market
negosiasi atas saham PT Sekawan Intipratama for shares of PT Sekawan Intipratama Tbk
Tbk (SIAP) dengan beberapa broker dengan (SIAP) with several brokers totaling
jumlah keseluruhan sebesar Rp122,809,869,700. However, during the
Rp122.809.869.700. Namun pada saat transaction settlement, the problem arised
penyelesaian transaksi tersebut terjadi where the Company believes the settlement
permasalahan dimana Perusahaan would apply FOP (Free of Payment) while the
berpendapat penyelesaian menggunakan FOP brokers believe the settlement would apply
(Free of Payment) sedangkan broker DVP (Delivery versus Payment). Therefore,
berpendapat penyelesaian menggunakan DVP there were no delivery of shares (fail to deliver)
(Delivery versus Payment). nor payment (fail to pay) performed by both
parties.
Sebagai akibatnya, tidak terjadi penyerahan As a result, there is no handover of shares
saham (gagal serah) dan tidak ada (failed handover) and no payment (default) by
pembayaran (gagal bayar) oleh kedua belah both parties, thus no transaction (failed
pihak, dengan demikian tidak ada transaksi transaction) The Company argues the broker
(gagal transaksi) Perusahaan berpendapat has performed wan achievement by failing to
pihak broker telah melakukan wan prestasi hand over shares so that referring to fop
dengan gagal serah saham sehingga mengacu transaction practices, the Company has no
pada praktik transaksi FOP, Perusahaan tidak obligation to pay.
memiliki kewajiban membayar.
Sedangkan pihak broker yang mendasarkan While the brokers who based the transaction on
transaksi pada praktik DVP, berpendapat DVP practices, is at the opinion that the
Perusahaan telah melakukan kelalaian dengan Company has performed negligence by not
tidak melakukan kewajiban pembayaran atau fulfilling its payment obligation, therefore have
gagal bayar dan karenanya broker belum not delivered the transacted shares. As the
menyerahkan saham yang ditransaksikan. transactions remained not resolved, some
Karena transaksi ini menjadi tidak brokers have issued warning letter to the
terselesaikan, beberapa broker telah Company.
melayangkan somasi (teguran) kepada
Perusahaan.
Atas transaksi ini, sejumlah Rp21.640.866.300 On these transactions, a total of
telah berhasil dinegosiasikan penyelesaiannya Rp21,640,866,300 has been successfully
sehingga saldo tersisa menjadi sebesar negotiated for settlements so that the
Rp101.169.003.400. remaining balance became
Rp101,169,003,400.
84
Page 95
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERIKATAN DAN KONTIJENSI (lanjutan) 36. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
d. Transaksi SIAP (lanjutan) d. SIAP Transaction (continued)
Lebih lanjut, atas dasar praktik transaksi FOP, Furthermore, based on the basic practice of
dengan tidak adanya penyerahan saham ini, FOP, in the absence of these shares, the
Perusahaan tidak mencatat piutang dan utang Company did not record any debt incurred for
yang terjadi atas transaksi ini. Namun atas this transaction. However, based on the letter
dasar surat Bursa Efek Indonesia (BEI) from the Indonesia Stock Exchange (IDX) S-
No. S-00533/BEI.ANG/01-2016 tanggal 28 00533/BEI.ANG/01-2016 dated January 28,
Januari 2016, Perusahaan telah membukukan 2016, the Company has recorded the
sisa saldo transaksi ini secara bruto sebesar remaining balance of the transaction
Rp101.169.003.400 dengan mencatat tagihan amounting to Rp101,169,003,400 by recording
ke nasabah JTF007 pada akun “Aset Lain-lain” claims to customers JTF007 in the “Other
dan utang yang berkaitan kepada broker pada Assets” account and payables related to
akun “Utang Perusahaan Efek” dalam laporan brokers in the account “Security Company
posisi keuangan. Penyelesaian utang-piutang Payables” in the statement of financial position.
ini akan dilakukan pada saat kesepakatan Settlement of these debts will be made when
tercapai. an agreement is reached.
Perusahaan saat ini sedang mengupayakan Currently, the Company is still in negotiation for
penyelesaian kasus transaksi ini antara lain the settlement of their case by among others
dengan membentuk tim task force, berdialog forming a task force team, dialogue with parties
dengan pihak-pihak terkait yaitu anggota relating to the case that are bourse members,
bursa, nasabah, broker, agen, maupun otoritas customers, brokers, agent and also the
dan menandatangani Berita Acara authorities and have signed the Minutes of
Kesepakatan antar anggota bursa sebagai Agreement between bourse members as a joint
komitmen bersama untuk mencari cara commitment to find solution to settle the SIAP
penyelesaian transaksi saham SIAP tersebut. share transaction.
Terkait transaksi SIAP diatas, Perusahaan Related to the above SIAP transactions, the
diminta oleh BEI melalui surat Company was requested by IDX through the
No. S-00533/BEI.ANG/01-2016 tanggal 28 letter No. S-00533/BEI.ANG/01-2016 date
Januari 2016 untuk mencadangkan dana January 28, 2016 to reserve funds amounting
sejumlah Rp36.178.388.600. Saat ini to Rp36,178,388,600. Currently the Company
Perusahaan sedang berupaya untuk is trying to do a fair valuation of SIAP shares
melakukan penilaian wajar atas saham SIAP after delisting by using the services of a
pasca delisting dengan menggunakan jasa professional appraiser (KJPP) in order to get a
penilai profesional (KJPP) agar mendapatkan more appropriate value of the required
nilai yang lebih sesuai atas pencadangan yang reserves.
wajib dilakukan.
Tahun 2021, sehubungan dengan telah In 2021, In connection with the agreement
disepakatinya perjanjian antara PT Reliance between PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk
Sekuritas Indonesia Tbk dengan PT FAC and PT FAC Sekuritas Indonesia on Monday 1
Sekuritas Indonesia pada hari Senin, November 2021, and also between PT
1 November 2021, dan juga antara PT Reliance Sekuritas Indinesia and PT NH
Reliance Sekuritas Indinesia dengan PT NH Korindo Sekuritas Indonesia on Monday March
Korindo Sekuritas Indonesia pada hari Senin 15, 2021, regarding the settlement of the SIAP
15 Maret 2021, terkait penyelesaian Transaksi Failed Transaction through an agreement and
Gagal SIAP melalui perjanjian dan juga dengan also by agreement, namely:
kesepakatan yaitu antara lain:
1. Bahwa menyetujui berdasarkan perintah 1. That agreed based on the customer's order
nasabah untuk saling menjalankan instruksi to carry out each other's instructions by
nasabah dengan penyelesaian transaksi completing the transaction without the
tanpa adanya penyerahan efek dan delivery of securities and the provision of
pemberian dana (FOP). funds (FOP).
85
Page 96
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERIKATAN DAN KONTIJENSI (lanjutan) 36. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
d. Transaksi SIAP (lanjutan) d. SIAP Transaction (continued)
2. Sepakat untuk tidak mencatatkan transaksi 2. Agree not to record the securities
efek tersebut di dalam pembukuan masing transactions in the books of each party.
–masing pihak.
3. Para pihak berjanji bahwa dengan 3. The parties promise that with the signing of
ditandatanganinya perjanjian ini maka this agreement, the issue of securities
permasalahan transaksi efek antara kedua transactions between the two parties is
belah pihak dinyatakan selesai. declared complete.
Maka Perusahaan melakukan jurnal Therefore, the Company made a settlement
penyelesaian atas transaksi lawan broker yaitu journal for the transaction against the broker,
PT FAC Sekuritas Indonesia dalam namely PT FAC Sekuritas Indonesia in the
pembukuan Perusahaan sejumlah 16.700.000 Company's books of 16,700,000 shares at a
saham dengan harga Rp230/lembar saham price of Rp230/share of Rp3,841,000,000 and
sebesar Rp3.841.000.000 dan PT NH Korindo PT NH Korindo Sekuritas Indonesia for
Sekuritas Indonesia sejumlah 10.000.000 10,000,000 shares at a price of Rp230/share.
saham dengan harga Rp230/lembar saham shares of Rp2,300,000,000.
sebesar Rp2.300.000.000.
Pada Tanggal 26 September 2023, On September 26, 2023, the Company
Perusahaan mengajukan surat dengan submitted a letter with No.403/RSI/IX/2013 in
No.403/RSI/IX/2013 berupa penyampaian the form of submitting the latest information
informasi terkini terkait perkembangan atas related to the development of SIAP transaction
kegagalan transaksi SIAP di pasar negosiasi failure in the negotiation market and requesting
dan permohonan pembebasan penggunaan exemption from the use of reserve funds in Rek
dana cadangan pada Rek QQ efek nasabah QQ customer securities addressed to OJK and
yang ditujukan kepada OJK dan Bursa Efek the Indonesia Stock Exchange. In relation to
Indonesia. Terkait kasus SIAP, Pengadilan the SIAP case, the South Jakarta District Court
Negeri Jakarta Selatan telah memutuskan has decided the case with Decision No.
perkara tersebut dengan Putusan No. 320/Pid.B/2023/PN JKT.Sel which was decided
320/Pid.B/2023/PN JKT.Sel yang diputuskan on August 24, 2023. The verdict sentenced
pada tanggal 24 Agustus 2023. Isi Putusan Zulfateric and Eka Chandra to 2 years in prison
tersebut menjatuhkan hukuman masing- each, having been proven legally and
masing 2 tahun penjara untuk Zulfateric dan convincingly guilty of committing the crime of
Eka Chandra yang telah terbukti secara sah Fraud as regulated and punishable in Article
dan meyakinkan bersalah melakukan tindak 378 of the Criminal Code Jo Article 55
pidana Penipuan sebagaimana diatur dan paragraph (1) number 1 of the Criminal Code.
diancam pidana dalam Pasal 378 KUHP Jo
Pasal 55 ayat (1) angka 1 KUHP.
Berdasarkan Putusan tersebut, Perusahaan Based on the verdict, the Company was proven
terbukti tidak bersalah dalam kasus kegagalan innocent in the case of SIAP Shares
transaksi Saham SIAP di Pasar Negosiasi. transaction failure in the Negotiated Market.
Kami sudah menindaklanjuti putusan tersebut We have followed up on the verdict by sending
dengan mengirimkan surat kepada Direktur a letter to the Director of Securities Institution
Pengawasan Lembaga Efek Otoritas Jasa Supervision of the Financial Services Authority
Keuangan dengan tembusan ke Bursa Efek with a copy to the Indonesia Stock Exchange
Indonesia No. 403/RSI/IX/2013 tanggal No. 403/RSI/IX/2013 dated September 26,
26 September 2023, berupa penyampaian 2023, in the form of submitting the latest
informasi terkini terkait perkembangan atas information regarding the development of the
kegagalan transaksi Saham SIAP di Pasar SIAP Shares transaction failure in the
Negosiasi dan permohonan pembebasan Negotiated Market and requesting exemption in
dalam penggunaan dana yang Perusahaan the use of funds that the Company reserved for
cadangkan atas kegagagalan transaksi Saham the SIAP Shares transaction failure.
SIAP.
86
Page 97
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERIKATAN DAN KONTIJENSI (lanjutan) 36. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
d. Transaksi SIAP (lanjutan) d. SIAP Transaction (continued)
Pada tahun 2023, tidak terdapat In 2023, none transaction settlement
perjanjian penyelesaian atas transaksi agreement fails SIAP, so transaction value is
gagal SIAP, sehingga nilai transaksi SIAP SIAP on December 31, 2023 in the amount of
pada 31 Desember 2023 sebesar Rp95,028,003,400, which was recorded in the
Rp95.028.003.400, yang dicatat pada akun account Other assets and payables of
Aset lain-lain dan utang transaksi perantara securities brokerage transactions.
pedagang efek.
Perkara Pidana masalah transaksi negosiasi Criminal case on SIAP share negotiation
saham SIAP di Bareskrim dilaporkan oleh transaction at Bareskrim was reported by
PT Yuanta Sekuritas Indonesia dengan No. PT Yuanta Sekuritas Indonesia with No.
LP/680/VI/2016/Bareskrim tanggal 30 Juni LP/680/VI/2016/Bareskrim dated June 30,
2016, yang melaporkan adanya dugaan 2016, which reported alleged fraud and
tindakan penipuan dan penggelapan dalam embezzlement in SIAP share negotiation
transaksi negoisasi Saham SIAP. transaction.
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan sudah The South Jakarta District Court has decided
memutuskan perkara tersebut, dengan the case, with Decision No. 320/Pid.B/2023/PN
Putusan No. 320/Pid.B/2023/PN JKT.Sel yang JKT.Sel which was decided on August 24,
diputuskan pada tanggal 24 Agustus 2023. Isi 2023. The verdict sentenced Zulfateric and Eka
putusan tersebut menjatuhkan hukuman Chandra to 2 years in prison each, having been
masing-masing 2 tahun penjara untuk proven legally and convincingly guilty of
Zulfateric dan Eka Chandra yang telah terbukti committing the crime of fraud as regulated and
secara sah dan meyakinkan bersalah punishable in Article 378 of the Criminal Code
melakukan tindak pidana penipuan Jo Article 55 paragraph (1) Number 1 of the
sebagaimana diatur dan diancam pidana Criminal Code.
dalam Pasal 378 KUHP Jo Pasal 55 ayat (1)
Angka 1 KUHP.
PT Sucor Sekuritas telah melaporkan PT Sucor Sekuritas has reported PT Reliance
PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk ke Sekuritas Indonesia Tbk to the Police Criminal
Bareskrim Polri terkait dengan masalah Investigation Unit (Bareskrim) related to
transaksi negosiasi saham SIAP, the SIAP stock negotiation
dengan Laporan Polisi No. transaction issue, with Police Report No.
LP/B/0878/X/2019/Bareskrim tanggal 8 LP/B/0878/X/2019/Bareskrim dated October 8,
Oktober 2019. 2019.
Pada tanggal 23 Juni 2023, bahwa telah On June 23, 2023, the Police Report (PR) was
dilakukan pencabutan Laporan Polisi (LP) revoked.
tersebut.
Masalah saham SIAP merupakan masalah The SIAP share issue is a civil and
perdata dan administrasi, yaitu adanya administrative issue, namely the existence of a
transaksi negosiasi saham SIAP yang tidak SIAP share negotiation transaction that cannot
bisa dilakukan proses settlement oleh karena be settled due to differences in settlement
adanya perbedaan metode penyelesaian methods based on customer instructions (FOP
berdasarkan instruksi nasabah (FOP dengan and DVP), and the fact that in this SIAP share
DVP), dan faktanya dalam transaksi negosiasi negotiation transaction there has been no
saham SIAP ini belum terjadi perpindahan transfer of shares and payment.
saham dan pembayaran.
87
Page 98
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DAN AS OF DECEMBER 31, 2024
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERIKATAN DAN KONTIJENSI (lanjutan) 36. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
e. Transaksi Waran Terstruktur e. Structured Warrant Transactions
Pada Tahun 2024, terdapat transaksi di Pasar In 2024, there were transactions in the Regular
Reguler dengan produk Waran Terstruktur Market with Structured Warrant products
yang dilakukan oleh 3 nasabah Perusahaan conducted by 3 customers of the Company by
dengan cara akses ilegal.
means of illegal access.
Atas transaksi tersebut, Perusahaan sudah For these transactions, the Company has made
melakukan upaya untuk menyelesaikan efforts to resolve the case through legal
perkara tersebut melalui upaya hukum. Sampai remedies. Until now, the settlement of the case
dengan saat ini, penyelesaian perkara tersebut is still ongoing at the investigation stage and the
masih berjalan pada tahap penyelidikan dan request for witness testimony at the POLDA
permintaan keterangan saksi – saksi di Directorate of Special Crimes.
POLDA Direktorat Kriminal Khusus.
Pada Tahun 2023, terdapat transaksi di Pasar In 2023, there will be transactions on the Cash
Tunai dengan produk Waran Terstruktur yang Market with Structured Warrant products
dilakukan oleh 10 nasabah Perusahaan. carried out by 10 of the Company's customers.
Atas transaksi tersebut, Perusahaan sudah For the transaction, the Company has made
melakukan upaya untuk menyelesaikan efforts to resolve the case through legal
perkara tersebut melalui upaya hukum. Sampai remedies. Until now, the settlement of the case
dengan saat ini, penyelesaian perkara tersebut is still ongoing at the Investigation stage
masih berjalan pada tahap penyelidikan sesuai
in accordance with letter
suratNo.SP.Sidik/561/II/RES.2.6/2025/Ditreskr
imsus tanggal 12 Februari 2025 dan sesuai No.SP.Sidik/561/II/RES.2.6/2025/Ditreskrimsu
surat Kepolisian kepada Kejaksaan Tinggi s dated February 12, 2025 and in accordance
DKI Jakarta dengan No. with the Police letter to the DKI Jakarta High
B/2466/IIRES.2.6/2025/Ditreskrimsus terkait Prosecutor's Office with
pemberitahuan dimulainya penyidikan, serta No.B/2466/IIRES.2.6/2025/Ditreskrimsus
permintaan keterangan saksi – saksi di regarding notification of the commencement of
POLDA Direktorat Kriminal Khusus.
the investigation, as well as requests for
witness testimony at the POLDA Directorate of
Special Crimes.
37. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 37. EVENT AFTER THE REPORTING PERIOD
Pada tanggal 10 Februari 2025, REFI melakukan On February 10, 2025, REFI repaid the Series B
pelunasan Obligasi Seri B sebesar Bonds amounting to Rp65,810,000,000 (Note 7d).
Rp65.810.000.000 (Catatan 7d).
38. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS 38. MANAGEMENT’S RESPONSIBILITY ON THE
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Perusahaan dan entitas anak The Company’s management and its subsidiary is
bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian responsible for preparation and presentation of
laporan keuangan konsolidasian ini yang these consolidated financial statements which were
diselesaikan dan diotorisasi untuk diterbitkan pada completed and authorized to be issued by the Board
tanggal 26 Maret 2025. of Directors on March 26, 2025.
88
Page 99
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN TERHADAP SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION TO
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TENTANG INFORMASI KEUANGAN REGARDING PARENT ENTITY
ENTITAS INDUK FINANCIAL INFORMATION
Perusahaan menerbitkan laporan keuangan The company publishes consolidated financial
konsolidasian yang merupakan laporan keuangan statements which are the main financial statements.
utama. Informasi keuangan tambahan PT Reliance This additional financial information of PT Reliance
Sekuritas Indonesia Tbk (Entitas Induk) ini, dimana Sekuritas Indonesia Tbk (Parent Entity), in which
investasi pada entitas anak dicatat dengan metode investments in subsidiary are accounted for using the
ekuitas, dan disajikan untuk dapat menganalisa hasil equity method, is presented in order to analyze the
usaha entitas induk saja. business results of the parent entity only.
Informasi keuangan tambahan PT Reliance Sekuritas The following additional financial information for
Indonesia Tbk dan entitas anak berikut ini harus dibaca PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk and its subsidiary
bersamaan dengan laporan keuangan konsolidasian should be read in conjunction with the consolidated
PT Reliance Sekuritas Indonesia Tbk dan entitas anak. financial statements for PT Reliance Sekuritas
Indonesia Tbk and its subsidiary.
1/1
Page 100
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 AS OF DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 70.451.279.480 44.278.409.200 Cash and cash equivalents
Kas yang dibatasi penggunaannya 33.962.288.600 33.962.278.600 Restricted cash
Deposito berjangka 4.500.000.000 4.500.000.000 Time deposit
Portofolio efek Mark etable securities
Pihak berelasi 209.471.752.943 249.185.324.545 Related parties
Pihak ketiga - neto 22.267.339.954 55.881.657.855 Third parties - net
Piutang transaksi perantara Receivables from securities
pedagang efek brok erage transaction
Pihak ketiga - neto 57.645.877.788 79.476.843.115 Third parties - net
Piutang transaksi penjamin Receivables from securities
pedagang
emisi efek efek emission transaction
Pihak ketiga - neto 2.944.076.098 2.475.026.060 Third parties - net
Piutang transaksi repo 34.826.930.560 30.823.324.645 Receivable from repo transaction
Piutang lain-lain 51.128.650.251 18.936.770.521 Other receivables
Biaya dibayar di muka 1.428.228.271 660.730.497 Prepaid expenses
Aset tak berwujud 111.365.000.000 108.365.000.000 Intangible assets
Investasi pada entitas anak 33.552.133.938 37.010.672.548 Investment in subsidiaries
Aset hak guna - neto 1.186.745.180 2.006.923.277 Right - of - use assets - net
Aset tetap - neto 4.845.324.462 8.320.637.948 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan 3.688.070.080 3.260.259.780 Deferred tax assets
Aset lain-lain 105.307.939.292 95.852.084.552 Other assets
TOTAL ASET 748.571.636.897 774.995.943.143 TOTAL ASSETS
1/2
Page 101
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 AS OF DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2024/ 31 Desember 2023/
December 31, 2024 December 31, 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Liabilitas Liabilities
Utang transaksi perantara Payables from securities
pedagang efek brok erage transaction
Pihak ketiga 116.323.164.791 122.369.885.957 Third parties
Utang pajak 861.369.604 796.251.165 Taxes payable
Beban akrual 1.217.748.343 1.380.920.989 Accrued expenses
Liabilitas imbalan kerja 2.119.929.263 2.387.665.624 Employee benefits liability
Utang lain-lain 1.960.202.529 1.349.735.172 Other liabilities
Total Liabilitas 122.482.414.530 128.284.458.907 Total Liabilities
Ekuitas Equity
Modal saham - nilai nominal Share capital - with par value
Rp100 per saham Rp100 per share
Modal dasar - 2.500.000.000 saham Authorized - 2,500,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and paid up capital -
penuh - 1.800.000.000 saham 180.000.000.000 180.000.000.000 1,800,000,000 shares
Tambahan modal disetor - neto 336.527.919.892 336.527.919.892 Additional paid - in capital - net
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 500.000.000 500.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 24.262.824.693 39.036.772.405 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Yang tidak akan direklasifikasi lebih lanjut which will not be further
ke laba rugi 102.478.008.824 100.092.194.903 reclassified to profit or loss
Yang akan direklasifikasi lebih lanjut which will be further
ke laba rugi (17.679.531.042) (9.445.402.964) reclassified to profit or loss
Ekuitas - bersih 626.089.222.367 646.711.484.236 Equity - net
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 748.571.636.897 774.995.943.143 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
1/3
Page 102
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
Pendapatan 50.925.117.866 64.481.663.027 Revenues
Beban (27.240.745.503) (27.264.578.661) Expenses
LABA BRUTO 23.684.372.363 37.217.084.366 GROSS PROFIT
Pendapatan lainnya 3.223.359.092 734.459.791 Other incomes
Beban lainnya (5.770.789.767) (2.822.541.091) Other expenses
LABA SEBELUM PAJAK 21.136.941.688 35.129.003.066 PROFIT BEFORE TAX
Beban pajak penghasilan Income tax expenses
Pajak kini (263.665.160) - Current tax
Pajak tangguhan 440.342.159 973.772.112 Deffered tax
Total beban pajak penghasilan 176.676.999 973.772.112 Total income tax expenses
LABA TAHUN BERJALAN 21.313.618.687 36.102.775.178 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Item that will not be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Pengukuran kembali atas Remeasurement on
liabilitas imbalan kerja 56.962.994 32.395.020 employee benefits liability
Pajak penghasilan terkait pos yang tidak Income tax related to item that will
akan direklasifikasi ke laba rugi (12.531.859) (7.126.904) not be reclassified to profit or loss
Revaluasi atas aset tidak berwujud 3.000.000.000 9.000.000.000 Revaluation of intangible assets
Bagian Entitas anak - OCI (2.065.796) (1.465.726) Subsidiary's share - OCI
Pos yang akan direklasifikasi Item that will be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Bagian Entitas anak - OCI (1.887.162.888) 155.149.139 Subsidiary's share - OCI
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain (7.003.516.608) (12.282.759.331) income
Total rugi komprehensif Total Other Comprehensive
lain tahun berjalan loss for the Year
setelah Pajak (5.848.314.157) (3.103.807.802) after Tax
LABA PENGHASILAN COMPREHENSIVE INCOME
KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 15.465.304.530 32.998.967.376 FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM DASAR 11,84 20,06 BASIC PROFIT PER SHARE
1/4
Page 103
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penghasilan Komprehensif Lain/
Other Comprehensive Income
Modal Saham Yang tidak akan Yang akan
Ditempatkan dan Tambahan direklasifikasi direklasifikasi
Disetor/ Saldo Laba / Retained Earnings Modal ke laba rugi/ ke laba rugi/
Share Capital Telah Ditentukan Belum Ditentukan Disetor/ that will not be that will be
Issued and Penggunaannya/ Penggunaannya/ Additional reclassified reclassified Ekuitas-bersih/
Fully Paid Appropriated Unappropriated Paid-in Capital to profit or loss: to profit or loss: Equity- net
Saldo 1 Januari 2023 180.000.000.000 500.000.000 2.933.997.227 336.527.919.892 91.068.392.514 2.682.207.228 613.712.516.861 Balance as of January 1, 2023
Laba tahun berjalan - - 36.102.775.178 - - - 36.102.775.178 Profit for the year
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja - - - - 25.268.116 - 25.268.116 benefits liability
Bagian entitas anak - OCI (1.465.726) 155.149.139 153.683.413 Subsidiary atribution - OCI
Revaluasi aset tak berwujud - - - - 9.000.000.000 - 9.000.000.000 Revaluation of intangible assets
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain - - - - - (12.282.759.331) (12.282.759.331) income
Saldo 31 Desember 2023 180.000.000.000 500.000.000 39.036.772.405 336.527.919.892 100.092.194.903 (9.445.402.964) 646.711.484.236 Balance as of December 31, 2023
Laba tahun berjalan - - 21.313.618.687 - - - 21.313.618.687 Profit for the year
Reklasifikasi OCI - - - - (656.551.418) 656.551.418 - OCI Reclassification
Pembayaran dividen - - (36.087.566.399) - - - (36.087.566.399) Dividend payment
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja - - - - 44.431.135 - 44.431.135 benefits liability
Bagian entitas anak - OCI - - - - (2.065.796) (1.887.162.888) (1.889.228.684) Subsidiary atribution - OCI
Revaluasi aset tak berwujud - - - - 3.000.000.000 - 3.000.000.000 Revaluation of intangible assets
Aset keuangan pada nilai wajar Financial assets at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain - - - - - (7.003.516.608) (7.003.516.608) income
Saldo 31 Desember 2024 180.000.000.000 500.000.000 24.262.824.693 336.527.919.892 102.478.008.824 (17.679.531.042) 626.089.222.367 Balance as of December 31, 2024
1/5
Page 104
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari Receipts from exchange
komisi transaksi bursa 12.925.069.768 11.971.608.584 transaction commission
Penerimaan dari jasa emisi efek 5.298.242.871 7.562.771.551 Receipts from securities issuance services
Penerimaan dividen dan Receipts from devidends and
pendapatan bunga 30.046.091.229 35.952.678.399 interest income
Pelunasan (pembayaran) transaksi repo (51.834.297) (28.523.250.686) Settlements (payments) of repo transaction
Penerimaan (pembayaran) dari nasabah - neto (1.031.135.543) (5.466.774.192) Received (payment) form customer - net
Penerimaan dari lembaga kliring dan penjamin 5.018.537.930 20.123.499 Received form clearing and guarantee institution
Pembayaran kepada karyawan (8.318.280.719) (9.091.668.969) Payments to employees
Pembayaran transaksi bursa (1.340.886.962) (1.542.299.059) Payments of stock exchange transactions
Pembayaran pajak (2.561.103.993) (3.351.427.870) Tax payments
Pembayaran imbalan kerja karyawan (318.823.993) (78.216.427) Payments of employee benefits
Pembayaran beban operasional (22.332.198.456) (20.422.320.407) Payment operating expense
Penerimaan (pembayaran) lain-lain - neto (2.594.474.495) (3.181.779.370) Other receipt (payment) - net
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided
(Digunakan untuk) Aktivitas Operasi 14.739.203.337 (16.150.554.946) (Used in) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
(Pembelian) penjualan aset keuangan, Sale (Purchase) of financial
pada nilai wajar melalui assets at fair value through
penghasilan komprehensif lain 21.058.390.661 114.920.428.113 other comprehensive income
Penjualan aset keuangan, Sale (purchase) of financial
pada nilai wajar melalui assets at fair value through
laba rugi - neto 561.272.292 (9.175.238.253) profit and loss - net
Hasil penjualan aset tetap - 21.400.000 Proceeds from sale of fixed asset
Penambahan aset hak guna (58.770.270) (2.548.788.018) Additional right of use assets
Perolehan aset tetap (91.288.680) (2.546.900.290) Acquisition of fixed asset
Pelepasan (penempatan) investasi Disposal (placement) of investment
entitas asosiasi 30.200.000.000 (33.961.768.600) in associate
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Investasi 51.669.604.003 66.709.132.952 Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembagian dividen tunai (36.087.566.398) - Distribution of cash dividends
Pinjaman dari pihak berelasi - (6.000.000.000) Loans from related parties
Dana dibayar dimuka (4.148.370.662) (4.491.082.581) Prepaid funds
Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Investasi (40.235.937.060) (10.491.082.581) Investing Activities
KENAIKAN NETO NET INCREASE IN CASH
KAS DAN SETARA KAS 26.172.870.280 40.067.495.424 AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 44.278.409.200 4.210.913.776 AT BEGINNING YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 70.451.279.480 44.278.409.200 AT THE END YEAR
1/6
Page 105
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 1. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
SIGNIFIKAN INFORMATION
Dasar penyusunan laporan keuangan tersendiri Basis for preparation of separate financial
Entitas Induk statements of the Parent Entity
Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusun The parent entity's separate financial statements are
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntasi prepared in accordance with Statement of Financial
Keuangan (PSAK) No. 227 (Revisi 2013). ”Laporan Accounting Standards (PSAK) No. 227 (Revised
Keuangan Tersendiri. 2013). ”Separate Financial Statements.
PSAK No. 227 (Revisi 2013) mengatur dalam hal PSAK No. 227 (Revised 2013) stipulates that in the
entitas menyajikan laporan keuangan tersendiri case of an entity presenting separate financial
maka laporan tersebut hanya dapat disajikan statements, the report can only be presented as
sebagai informasi tambahan dalam laporan additional information in the consolidated financial
keuangan konsolidasian. Laporan keuangan statements. Separate financial statements are
tersendiri adalah laporan yang disajikan oleh entitas reports presented by the parent entity that record
induk yang mencatat investasi pada entitas anak. investments in subsidiary.
PSAK No. 227 (Revisi 2015): Laporan Keuangan PSAK No. 227 (Revised 2015): Separate Financial
Tersendiri yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2016, Statements effective from 1 January 2016, allowing
memperkenankan metode biaya perolehan dan the acquisition cost method and the equity method
metode ekuitas sebagai metode pencatatan as methods of recording investments in subsidiary,
investasi pada entitas anak, ventura bersama dan joint ventures and associates in separate financial
entitas asosiasi dalam laporan keuangan tersendiri. statements. The Company applies the equity
Perusahaan menerapkan metode ekuitas dalam method in its parent entity's financial statements only
laporan keuangan entitas induk saja pada tanggal- as of December 31, 2024 and 2023.
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies applied in preparing the
penyusunan laporan keuangan tersendiri entitas parent entity's separate financial statements are the
induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi same as those applied in preparing the consolidated
yang diterapkan dalam penyusunan laporan financial statements as disclosed in Note 2 to the
keuangan konsolidasian sebagaimana diungkapkan consolidated financial statements.
dalam Catatan 2 atas laporan keuangan
konsolidasian.
Dalam laporan keuangan Entitas Induk, penyertaan In the Parent Entity's financial statements,
pada entitas anak dicatat pada metode ekuitas investments in subsidiaries are recorded under the
dikurangi laba atau atribusi dari entitas anak. equity method less profits or attributions from
subsidiaries.
1/7
Page 106
PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK PT RELIANCE SEKURITAS INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2024 DECEMBER 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS ANAK 2. INVESTMENT IN SHARE OF SUBSIDIARIES
Informasi mengenai entitas anak yang dimiliki Information regarding subsidiaries owned by the
entitas induk diungkapkan dalam Catatan 1d atas parent entity is disclosed in Note 1d to the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 As of December 31, 2024 and 2023, the Company
Entitas Induk memiliki penyertaan saham pada has investment in shares in subsidiaries as follows:
entitas anak sebagai berikut:
2024
Akumulasi atas
bagian penghasilan
komprehensif lain
Akumulasi atas ekuitas asosiasi/
bagian laba Accumulated share
Persentase entitas/ of other
kepemilikan/ Accumulated comprhensive
Percentage of Biaya perolehan/ share profit income of Nilai tercatat/
ownership Acquisition cost of subsidiary subsidiary Carrying amount
Nama entitas/ Entity name
Langsung/ Direct
PT Reliance Manajer Indonesia 99,00% 40.000.000.000 (1.888.898.705) (4.558.967.357) 33.552.133.938
2023
Akumulasi atas
bagian penghasilan
komprehensif lain
Akumulasi atas ekuitas asosiasi/
bagian laba Accumulated share
Persentase entitas/ of other
kepemilikan/ Accumulated comprhensive
Percentage of Biaya perolehan/ share profit income of Nilai tercatat/
ownership Acquisition cost of subsidiary subsidiary Carrying amount
Nama entitas/ Entity name
Langsung/ Direct
PT Reliance Manajer Indonesia 99,00% 40.000.000.000 (319.588.778) (2.669.738.674) 37.010.672.548
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management is of the opinion that there were no
kejadian atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances that indicated
mengindikasikan adanya penurunan nilai an impairment in the value of the investment in
penyertaan saham pada anak perusahaan pada shares of subsidiaries at the end of the reporting
akhir tahun pelaporan. year.
3. SALDO DAN TRANSAKSI SIGNIFIKAN DENGAN 3. SIGNIFICANT BALANCES AND TRANSACTIONS
ENTITAS ANAK WITH SUBSIDIARIES
Perusahaan tidak memiliki saldo dan transaksi yang The Company has no significant balances and
signifikan dengan entitas anak. transactions with subsidiaries.
1/8
Names mentioned 135 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Reliance Sekuritas
p.5 ×3
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.5 ×3
unresolved
person
Indra Muhammmad Zainal Abidin
p.10 ×2
unresolved
org
PT Istethmar Finas Securities
p.18 ×2
unresolved
person
Raharti Sudjardjati
p.18 ×2
unresolved
org
Ministry of Justice
p.18 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.18
unresolved
org
PT Ludlow
p.18
unresolved
org
PT Ludlow Securities
p.18
unresolved
person
Siti Pertiwi Henny Singgih
p.18 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.18 ×2
unresolved
org
PT Reliance
p.18 ×5
unresolved
org
PT Reliance Securities
p.18
unresolved
person
Marina Soewana
p.18 ×2
unresolved
person
Rosita Rianauli Sianipar
p.18
unresolved
person
Eko Putranto
p.18 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.18 ×2
unresolved
org
Minister of Law
p.18 ×2
unresolved
org
Pengawas Pasar
p.19 ×2
unresolved
org
Bapepam
p.19 ×6
unresolved
org
Bapepam-LK
p.19 ×2
unresolved
org
Financial Services Authority
p.19 ×3
unresolved
org
PT Suryatama Tigamitra.
p.19 ×2
unresolved
person
Notary Elizabeth S.H.
p.19
unresolved
person
Karina Leonita
p.19
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.20 ×4
unresolved
org
PT Reliance Manajer Investasi
p.21 ×10
unresolved
person
Willy Handoko
p.21 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Asasi Manusia Republik Indonesia
p.21
unresolved
person
DRA. RR. Hariyanti Poerbiantari
p.21 ×3
unresolved
person
Poerbiantari
p.21
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.21
unresolved
org
Ministry of Law and Human Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.21
unresolved
org
Bank Indonesia
p.28 ×2
unresolved
org
PT Bank Ok
p.49
unresolved
org
PTBank BankPembangunan PembangunanDaerahDaerah Jawa Barat Tbk
p.49 ×2
unresolved
org
Jawa Barat Tbk
p.49
unresolved
org
PT Bank Index Selindo
p.49 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.49
unresolved
org
Banten Tbk
p.49 ×4
unresolved
org
PT Kliring
p.50
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia
p.50 ×3
unresolved
org
KPEI
p.50 ×6
unresolved
org
PT Reliance Manajer Reliance Manajer Investasi
p.52
unresolved
org
Nazir & Rekan
p.52 ×2
unresolved
org
Kantor Jasa Penilai Publik Dedy
p.52
unresolved
org
Jababeka Tbk
p.53 ×2
unresolved
org
Forza Land Indonesia Tbk
p.53 ×8
unresolved
org
PT Borneo Olah Sarana
p.53 ×2
unresolved
org
Sukses Tbk
p.53 ×2
unresolved
org
PT Pelayaran Nasional Bina
p.53 ×2
unresolved
org
Buana Raya Tbk
p.53 ×2
unresolved
org
PT Bakrie
p.53 ×4
unresolved
org
Brothers Tbk
p.53 ×4
unresolved
org
Bank Bukopin Tbk
p.54 ×4
unresolved
org
PT Digiasia Bios
p.54 ×5
unresolved
org
PT Digiasia Bios Sub Total
p.54
unresolved
org
PT Narada Aset
p.58 ×2
unresolved
org
PT Narada Asset Management's Manajemen
p.58
unresolved
org
PT Narada Manajemen
p.58
unresolved
org
PT Kliring Penjaminan Efek
p.58
unresolved
org
PT Abland Andalan Jaya
p.59 ×2
unresolved
org
PT Bevananda Corporindo
p.59 ×2
unresolved
org
PT Adzkia Masa Depan
p.59
unresolved
org
PT Adzk
p.59
unresolved
org
Reksa Dana Peryataan Terbatas
p.60
unresolved
org
Reksa Dana Reliance Dana Saham
p.60
unresolved
org
PT Kharisma Nusantara Timur
p.60 ×2
unresolved
org
PT Kharisma Nusantara Timur Reksa Dana Reliance Dana
p.60
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Reliance
p.60
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Reliance Indonesia
p.60
unresolved
org
Reksa Dana Reliance Pasar Uang
p.60
unresolved
org
PT Sarana Niaga Buana
p.60
unresolved
org
PT Sarana Niaga Buana Total
p.60
unresolved
org
PT Sarana Niaga
p.60
unresolved
org
PT Sarana Buana
p.60
unresolved
org
PT Asia Kapital Properti RELI
p.60 ×6
unresolved
org
PT Asia Kapital Properti MCOR
p.60 ×2
unresolved
org
PT Asia
p.61
unresolved
org
PT Asia Kapital Properti
p.61
unresolved
org
Kantor Jasa Penilai Publik Syarif
p.62 ×2
unresolved
org
Endang & Partners
p.62 ×2
unresolved
person
Notary Ashoya Ratam S.H.
p.63 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.63
unresolved
org
PT Reliance Integritas Dunia Anda
p.67 ×2
unresolved
org
PT Sucor Sekuritas
p.67
unresolved
org
PT Sucor Sek
p.67
unresolved
org
PT Yuanta Sekuritas Indonesia
p.67
unresolved
org
PT Yuanta Sek
p.67
unresolved
org
PT Victoria Sekuritas Indonesia
p.67
unresolved
org
PT Victoria Sek
p.67
unresolved
org
PT Bosowa Sekuritas
p.67
unresolved
org
PT Bosowa Sek
p.67
unresolved
org
Sekuritas Indonesia Tbk
p.99
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.