Back to announcement
Laporan Keuangan Audited BBA per 31 Dec 2024.pdf
Financial statement Text extracted BNBASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 110
Page 1
PT BANK BUMI ARTA Tbk LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2024 DAN 2023/ DECEMBER 31 2024 AND 2023
Page 2
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
PT BANK BUMI ARTA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember/ December
Notes 2024 2023
ASET ASSETS
KAS 2e,2j,4 77,953,152,324 44,898,000,191 CASH
DEMAND DEPOSITS WITH BANK
GIRO PADA BANK INDONESIA 2e,2k,5 509,944,716,685 463,576,118,221 INDONESIA
DEMAND DEPOSITS WITH OTHER
GIRO PADA BANK LAIN - bersih 2e,2k,6 48,419,874,597 31,675,080,076 BANKS - net
PENEMPATAN PADA PLACEMENTS WITH
BANK INDONESIA 2e,2l,7 335,000,000,000 665,000,000,000 BANK INDONESIA
Pendapatan bunga diterima dimuka
yang belum diamortisasi 7 (48,839,922) (96,922,628) Unamortised prepaid interest
Jumlah 334,951,160,078 664,903,077,372 Total
EFEK-EFEK 2e,2n,8 823,000,000,000 123,000,000,000 MARKETABLE SECURITIES
Pendapatan bunga diterima dimuka
yang belum diamortisasi 8 (9,761,269,065) (516,126,205) Unamortised prepaid interest
Jumlah 813,238,730,935 122,483,873,795 Total
EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN SECURITIES PURCHASED UNDER
JANJI DIJUAL KEMBALI RESALE AGREEMENTS
Pihak ketiga 2e,2m,9 1,084,738,580,000 1,918,007,560,000 Third parties
KREDIT 2d,2e,2o,10,39 4,477,788,684,335 3,919,454,298,365 LOANS
Cadangan kerugian penurunan nilai (130,665,442,217) (139,559,908,096) Allowance for impairment losses
Jumlah 4,347,123,242,118 3,779,894,390,269 Total
TAGIHAN AKSEPTASI - bersih 2e,2p,11 18,626,208,658 9,722,257,233 ACCEPTANCE RECEIVABLES - net
PENYERTAAN DALAM BENTUK INVESTMENT IN SHARES OF
SAHAM 2e,2q,12 10,000,000 10,000,000 STOCK
PENDAPATAN BUNGA YANG ACCRUED INTEREST
MASIH AKAN DITERIMA - bersih 2e,13 23,236,172,446 25,953,638,623 RECEIVABLES - net
PAJAK DIBAYAR DIMUKA 37a 15,743,171,620 - PREPAID TAXES
FIXED ASSETS AND
ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA 2r,14 780,953,573,374 788,777,214,360 RIGHT-OF-USE ASSETS
ASET TAK BERWUJUD 2s,15 21,167,515,970 17,446,515,811 INTANGIBLE ASSETS
ASET PAJAK TANGGUHAN - bersih 2ee,37d 25,015,869,683 38,275,507,627 DEFERRED TAX ASSETS - net
BEBAN DIBAYAR DIMUKA DAN PREPAID EXPENSES AND
ASET LAIN-LAIN 2e,2v,2w,2x,16 74,803,621,492 85,931,272,855 OTHER ASSETS
JUMLAH ASET 8,175,925,589,980 7,991,554,506,433 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran -1/1- Schedule
Page 11
PT BANK BUMI ARTA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember/ December
Notes 2024 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITIES
LIABILITAS SEGERA 2f,2y,17 12,461,732,347 16,451,923,902 PAYABLE IMMEDIATELY
SIMPANAN 2d,2f,2z,18,39 4,798,662,994,857 4,696,761,103,603 DEPOSITS
SIMPANAN DARI BANK LAIN 2f, 2aa,19 1,025,968,980 1,003,950,365 DEPOSITS FROM OTHER BANKS
LIABILITAS AKSEPTASI 2f,2p,11 18,667,445,542 9,782,120,117 ACCEPTANCE PAYABLES
UTANG PAJAK TAXES PAYABLE
Pajak penghasilan 2ee,37b 333,233,780 10,519,876,180 Income taxes
Pajak lainnya 20 7,323,407,175 6,261,708,601 Other taxes
Jumlah 7,656,640,955 16,781,584,781 Total
BUNGA YANG MASIH HARUS
DIBAYAR 2f,21 11,256,393,599 10,915,398,801 ACCRUED INTEREST
LIABILITAS IMBALAN PASCA EMPLOYEE BENEFITS
KERJA 2dd,22 68,041,615,733 65,325,490,438 OBLIGATIONS
BIAYA YANG MASIH HARUS ACCRUED EXPENSES
DIBAYAR DAN LIABILITAS AND OTHER
LAIN-LAIN 2f,23 73,046,754,998 52,577,863,607 LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 4,990,819,547,011 4,869,599,435,614 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
MODAL SAHAM - nilai nominal CAPITAL STOCK - Rp 100 par value
Rp 100 per saham per share
Modal dasar - 8.000.000.000 saham Authorised - 8,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Subscribed and paid-up -
3.388.000.000 saham tahun 2024 3,388,000,000 shares in 2024
dan 3.388.000.000 saham tahun 2023 24 338,800,000,000 338,800,000,000 and 3,388,000,000 shares in 2023
TAMBAHAN MODAL DISETOR 25 1,344,852,028,249 1,344,852,028,249 ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
PENGHASILAN KOMPREHENSIF
LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Surplus revaluasi aset tetap 2r,26 692,373,830,848 696,894,433,533 Revaluation surplus of fixed assets
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurement of employee
imbalan pasca kerja 2dd,26 (6,366,838,353) (8,117,794,658) benefits obligations
SALDO LABA RETAINED EARNINGS
Ditentukan penggunaannya 27 47,500,000,000 45,000,000,000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 767,947,022,225 704,526,403,695 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 3,185,106,042,969 3,121,955,070,819 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 8,175,925,589,980 7,991,554,506,433 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran -1/2- Schedule
Page 12
PT BANK BUMI ARTA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember/December
Notes 2024 2023
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING REVENUES AND
OPERASIONAL EXPENSES
Pendapatan Bunga Interest Revenues
Bunga yang diperoleh 2d,2bb,28,39 549,957,613,304 532,227,528,503 Interest earned
Beban Bunga Interest Expenses
Bunga 2d,2bb,29,39 (212,188,056,800) (177,135,309,539) Interest expenses
Hadiah (908,792,300) (838,316,850) Prize
Jumlah Beban Bunga (213,096,849,100) (177,973,626,389) Total Interest Expenses
Pendapatan Bunga - bersih 336,860,764,204 354,253,902,114 Interest Revenues - net
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Revenues
Jasa administrasi 2cc,30 8,852,039,638 7,498,207,196 Administration fees
Provisi dan komisi selain dari Fees and commissions not related
kredit - bersih 2cc,31 1,981,484,045 1,855,111,461 to loans - net
Keuntungan transaksi mata uang Gain on foreign exchange
asing - bersih 1,691,227,759 10,526,550 transactions - net
Lain-lain 32 2,678,531,713 7,003,538,479 Others
Jumlah Pendapatan Operasional
Lainnya 15,203,283,155 16,367,383,686 Total Other Operating Revenues
Pembalikan/(penyisihan) cadangan kerugian Reversal/(allowance) for impairment
penurunan nilai 33 7,515,097,189 (42,396,707,672) losses
Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses
Tenaga kerja 2dd,34 (162,517,557,056) (158,691,901,591) Personnel
Umum dan administrasi 35,39 (117,100,161,540) (103,815,691,867) General and administrative
Premi penjaminan pemerintah 42 (9,933,110,420) (9,224,740,668) Premium of government guarantee
Jumlah Beban Operasional Lainnya (289,550,829,016) (271,732,334,126) Total Other Operating Expenses
Beban Operasional Lainnya - bersih (266,832,448,672) (297,761,658,112) Other Operating Expenses - net
LABA OPERASIONAL 70,028,315,532 56,492,244,002 INCOME FROM OPERATIONS
PENDAPATAN NON-OPERASIONAL NON-OPERATING INCOME
Keuntungan penjualan aset tetap 14 350,824,779 823,873,343 Gain on sale of fixed assets
Lain-lain 36 9,465,430,627 (69,428,121) Others
PENDAPATAN NON-OPERASIONAL - BERSIH 9,816,255,406 754,445,222 NON-OPERATING INCOME - NET
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 79,844,570,938 57,246,689,224 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK - BERSIH 2ee,37c (18,444,555,093) (12,880,777,278) TAX EXPENSE - NET
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 61,400,015,845 44,365,911,946 NET INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN: OTHER COMPREHENSIVE INCOME:
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined
imbalan pasti 22,26 2,244,815,776 1,045,078,645 benefits obligation
Efek pajak terkait 26,37d (493,859,471) (229,917,302) Related tax effect
1,750,956,305 815,161,343
OTHER COMPREHENSIVE
LABA KOMPREHENSIF LAIN INCOME FOR THE YEAR
TAHUN BERJALAN SETELAH PAJAK 1,750,956,305 815,161,343 AFTER TAXES
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 63,150,972,150 45,181,073,289 FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM - EARNINGS PER SHARE -
dasar dan dilusian 2ff,38 18.12 13.10 basic and diluted
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran -2- Schedule
Page 13
PT BANK BUMI ARTA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pengukuran
kembali atas
liabilitas imbalan Saldo laba/Retained earnings
Tambahan modal Surplus pasca kerja/ Belum
disetor/ revaluasi aset tetap/ Remeasurement of Ditentukan ditentukan
Catatan/ Modal disetor/ Additional paid-in Revaluation surplus of employee benefits penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/
Notes Paid-up capital capital fixed assets obligations Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo per 1 Januari 2023 338,800,000,000 1,344,852,028,249 696,894,433,533 (8,932,956,001) 42,500,000,000 662,660,491,749 3,076,773,997,530 Balance as of January 1, 2023
Laba bersih tahun berjalan - - - - - 44,365,911,946 44,365,911,946 Net income for the year
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti 22,26 - - - 1,045,078,645 - - 1,045,078,645 Remeasurement of defined benefits
Efek pajak terkait 26,37d - - - (229,917,302) - - (229,917,302) Related tax effect
Jumlah laba komprehensif tahun berjalan - - - 815,161,343 - 44,365,911,946 45,181,073,289 Total comprehensive income for the year
Cadangan umum 27 - - - - 2,500,000,000 (2,500,000,000) - Appropriation for general reserve
Saldo per 31 Desember 2023 338,800,000,000 1,344,852,028,249 696,894,433,533 (8,117,794,658) 45,000,000,000 704,526,403,695 3,121,955,070,819 Balance as of December 31, 2023
Laba bersih tahun berjalan - - - - - 61,400,015,845 61,400,015,845 Net income for the year
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti 22,26 - - - 2,244,815,776 - - 2,244,815,776 Remeasurement of defined benefits
Efek pajak terkait 26,37d - - - (493,859,471) - - (493,859,471) Related tax effect
Jumlah laba komprehensif tahun berjalan - - - 1,750,956,305 - 61,400,015,845 63,150,972,150 Total comprehensive income for the year
Realisasi surplus revaluasi atas penjualan Realisation of revaluation surplus on sale of
aset tersedia untuk dijual 16,26 - - (4,520,602,685) - - 4,520,602,685 - assets available for sale
Cadangan umum 27 - - - - 2,500,000,000 (2,500,000,000) - Appropriation for general reserve
Saldo per 31 Desember 2024 338,800,000,000 1,344,852,028,249 692,373,830,848 (6,366,838,353) 47,500,000,000 767,947,022,225 3,185,106,042,969 Balance as of December 31, 2024
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. The accompanying notes form an integral part of these financial statements.
Lampiran -3- Schedule
Page 14
PT BANK BUMI ARTA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember/December
Notes 2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Interest, commissions, and
Penerimaan bunga, provisi, dan komisi 555,237,256,271 541,717,343,707 fees received
Pembayaran bunga, provisi, dan komisi (212,757,265,097) (176,150,719,625) Interest, commissions, and fees paid
Penerimaan operasional lainnya 12,255,735,000 14,816,575,557 Other operating revenues received
Pembayaran gaji dan tunjangan
karyawan (158,561,006,421) (156,103,491,816) Personnel expenses paid
Pembayaran beban umum dan General and administrative
administrasi (101,075,959,279) (89,421,818,801) expenses paid
Penerimaan pendapatan
non-operasional lainnya 18,099,688,122 (69,428,121) Non-operating income received
Pembayaran pajak penghasilan badan (31,608,590,640) (23,796,965,500) Payments of corporate income tax
Kas operasi sebelum perubahan Operating cash flows before
aktivitas operasi 81,589,857,956 110,991,495,401 changes in operating activities
Kenaikan/(penurunan) Increase/(decrease) in
aset operasional lainnya: other operating assets:
Kredit (558,300,747,282) (73,828,916,799) Loans
Aset lain-lain 1,020,228,144 (5,666,917,637) Other assets
Penurunan/(kenaikan) Decrease/(increase) in
liabilitas operasional lainnya: other operating liabilities:
Simpanan 101,901,891,254 (275,605,310,917) Deposits
Simpanan dari bank lain 22,018,615 (978,365,586) Deposits from other banks
Liabilitas lainnya 25,987,250,491 7,276,280,793 Other liabilities
Kas bersih digunakan untuk
aktivitas operasi (347,779,500,822) (237,811,734,745) Net cash used in operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penempatan efek-efek 8 (700,000,000,000) - Placements in marketable securities
Penempatan efek-efek dibeli dengan Placements in securities purchased
janji dijual kembali 9 (1,084,738,580,000) (1,918,007,560,000) under resale arrangement
Pencairan efek-efek dibeli dengan Proceeds from securities purchased
janji dijual kembali 9 1,918,007,560,000 2,255,711,720,000 under resale arrangement
Hasil penjualan aset tetap 14 353,119,817 913,265,766 Proceeds from sale of fixed assets
Pembayaran atas aset hak-guna 14 (421,010,522) (340,646,000) Payment to right-of-use of assets
Perolehan aset tetap 14 (3,479,662,556) (4,301,376,109) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset tak berwujud 15 (15,188,144,503) (12,546,872,382) Acquisition of intangible assets
Net cash provided from investing
Kas bersih diperoleh dari aktivitas investasi 114,533,282,236 321,428,531,275 activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran dividen tunai 27 - - Cash dividends paid
Pembayaran liabilitas sewa 14 (1,484,591,700) (999,466,200) Payment of lease liabilities
Penerimaan dari penerbitan Proceeds from issuance
saham baru 24,25 - - of new stocks
Pembayaran biaya emisi saham 25 - - Payments of stock issuance costs
Kas bersih digunakan untuk aktivitas pendanaan (1,484,591,700) (999,466,200) Net cash used in financing activities
(PENURUNAN)/KENAIKAN BERSIH NET (DECREASE)/INCREASE IN CASH
KAS DAN SETARA KAS (234,730,810,286) 82,617,330,330 AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AWAL TAHUN 1,205,075,341,807 1,122,694,922,106 BEGINNING OF YEAR
Pengaruh perubahan Effect of foreign
kurs valuta asing 953,462,865 (236,910,629) exchange rate changes
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AKHIR TAHUN 971,297,994,386 1,205,075,341,807 END OF YEAR
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURE
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 4 77,953,152,324 44,898,000,191 Cash
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia 5 509,944,716,685 463,576,118,221 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 48,448,965,299 31,698,146,023 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia 7 334,951,160,078 664,903,077,372 Placements with Bank Indonesia
Jumlah kas dan setara kas 971,297,994,386 1,205,075,341,807 Total cash and cash equivalents
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran -4- Schedule
Page 15
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Bank Bumi Arta Tbk (“Bank”) didirikan PT Bank Bumi Arta Tbk (the “Bank”) was established
berdasarkan Akta Notaris No. 4 tanggal 3 Maret 1967 based on Notarial Deed No. 4 dated March 3, 1967
yang dibuat dihadapan Soeleman Ardjasasmita, of Soeleman Ardjasasmita, notary in Jakarta. The
notaris di Jakarta. Akta Pendirian Bank telah Deed of Establishment was approved by the Minister
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik of Justice of the Republic of Indonesia through his
Indonesia melalui Surat Keputusannya Decision Letter No. J.A.5/25/6 dated April 25, 1967
No. J.A.5/25/6 tertanggal 25 April 1967 serta telah and was published in the State Gazette of the
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia Republic of Indonesia No. 41 dated May 23, 1967,
No. 41 tanggal 23 Mei 1967 Tambahan No. 87. Supplement No. 87. Based on the Decision Letter of
Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan RI the Minister of Finance of the Republic of Indonesia
No. Kep-436/DJM/III.3/9/1976 tanggal 18 September No. Kep-436/DJM/III.3/9/1976 dated September 18,
1976, Bank menggabungkan usahanya (merger) 1976, the Bank merged with PT Bank Duta
dengan PT Bank Duta Nusantara sesuai dengan Nusantara pursuant to government advice to expand
saran pemerintah untuk memperluas jaringan its operational banking networking and improve its
operasional perbankan dan meningkatkan struktur capital structure.
permodalan.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on Deed of the Extraordinary Shareholders
Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 35 tanggal Meeting No. 35 dated December 17, 2007 of Fathiah
17 Desember 2007 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, S.H., notary in Jakarta, the Bank amended
Helmi, S.H., notaris di Jakarta, Bank merubah its entire Articles of Association to conform with Law
seluruh anggaran dasar untuk disesuaikan dengan No. 40 year 2007 of the Republic of Indonesia
Undang-Undang Republik Indonesia No. 40 Tahun regarding Limited Liability Corporation. This change
2007 tentang Bank Terbatas. Perubahan tersebut was approved by the Minister of Law and Human
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Rights through Decision Letter No. AHU-
Manusia dalam Surat Keputusan No. AHU- 00533.AH.01.02.Year 2008 dated January 4, 2008,
00533.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 4 Januari 2008, and was published in the State Gazette of the
serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Republic of Indonesia No. 42 dated May 23, 2008,
Indonesia No. 42 tanggal 23 Mei 2008 Tambahan Supplement No. 6949.
No. 6949.
Anggaran Dasar Bank telah beberapa kali mengalami The Bank’s Articles of Association have been
perubahan, yang terakhir kali dengan Akta amended several times, most recently by the Deed
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang of Extraordinary Shareholders Meeting No. 12 dated
Saham Luar Biasa No. 12 tanggal December 20, 2022 of Fathiah Helmi, S.H., notary in
20 Desember 2022, yang dibuat dihadapan Fathiah Jakarta. This change was reported and accepted by
Helmi, S.H., notaris di Jakarta. Perubahan tersebut the Minister of Law and Human Rights through his
telah diberitahukan dan diterima oleh Kementerian Acknowledgement Letter of Changes in Articles of
Hukum dan Hak Asasi Manusia dalam Surat Association No. AHU-AH.01.03-0329625 dated
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran December 21, 2022. The aforementioned notarial
Dasar No. AHU-AH.01.03-0329625 tanggal deed contained changes in the Bank’s Articles of
21 Desember 2022. Akta tersebut memuat Association regarding the Increase in Issued and
perubahan Anggaran Dasar Bank mengenai Paid-Up Capital following the Capital Increase with
Peningkatan Modal Ditempatkan dan Disetor setelah Pre-Emptive Rights II (“PMHMETD II”).
Penambahan Modal dengan Memberikan Hak
Memesan Efek Terlebih Dahulu II (“PMHMETD II").
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank, ruang In accordance with Article 3 of the Bank’s Articles of
lingkup kegiatan Bank adalah melakukan usaha di Association, the scope of its activities is to engage
bidang perbankan dengan memperhatikan in banking industry in accordance with the applicable
peraturan-peraturan yang berlaku. Kantor pusat Bank regulations. The Bank’s head office is located
beralamat di Jl. KH Wahid Hasyim No. 234, Jakarta. at Jl. KH Wahid Hasyim No. 234, Jakarta. As of
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, Bank December 31, 2024 and 2023, the Bank has
memiliki 11 kantor cabang, 14 kantor cabang 11 branches, 14 sub-branches, 8 functional offices all
pembantu, 8 kantor fungsional yang seluruhnya of which are located in Indonesia (unaudited).
berlokasi di Indonesia (tidak diaudit).
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, Bank As of December 31, 2024 and 2023, the Bank has 19
memiliki masing-masing 19 mesin ATM dan 15 mesin ATM machines and 15 ATM machines, respectively
ATM (tidak diaudit). (unaudited).
Lampiran -5/1- Schedule
Page 16
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) a. Establishment and General Information
(continued)
Bank memperoleh izin usaha untuk melakukan The Bank obtained its license as a commercial bank
kegiatan sebagai bank umum dan beroperasi secara and started its commercial activities based on the
komersial berdasarkan Surat Keputusan Menteri Decision Letter of the Minister of Finance of the
Keuangan Republik Indonesia No. D.15.6.1.2.29 Republic of Indonesia No. D.15.6.1.2.29 dated
tanggal 28 Maret 1967. Sesuai Surat Keputusan March 28, 1967. According to the Decision Letter of
Bank Indonesia No. 24/35/KEP/DIR tanggal Bank Indonesia No. 24/35/KEP/DIR dated
20 Agustus 1991, status Bank meningkat menjadi August 20, 1991, the Bank has upgraded its status
bank devisa. into a foreign exchange bank.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, jumlah As of December 31, 2024 and 2023, the Bank had
karyawan Bank adalah masing-masing sebanyak 642 642 and 663 employees, respectively (unaudited).
dan 663 karyawan (tidak diaudit).
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada tanggal The Bank’s Board of Commissioners and Directors
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: as of December 31, 2024 and 2023 consists of the
following:
31 Desember/December
2024 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Rachmat Mulia Rachmat Mulia
Presiden Komisaris Suryahusada Suryahusada President Commissioner
Wakil Presiden Komisaris/ Komisaris Vice President Commissioner/
Independen Daniel Budi Dharma Daniel Budi Dharma Independent Commissioner
R.M. Sjariffudin R.M. Sjariffudin Commissioner/
Komisaris/ Komisaris Independen (Mohammad Sjariffudin) (Mohammad Sjariffudin) Independent Commissioner
Komisaris I Gst Agung Rai Wirajaya I Gst Agung Rai Wirajaya Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Wikan Aryono S. Wikan Aryono S. President Director
Direktur Kredit dan Marketing Hendrik Atmaja Hendrik Atmaja Credit and Marketing Director
John David Nehemia John David Nehemia
Direktur Kepatuhan Engelen Engelen Compliance Director
Direktur Pengembangan Bisnis Director of Business Development
dan Keuangan Edwin Suryahusada Edwin Suryahusada and Finance
Direktur Perbankan Digital Aditya Putra Utama Aditya Putra Utama Director of Digital Banking
Sekretaris Perusahaan Lyvinia Sari Lyvinia Sari Corporate Secretary
Seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi telah All members of the Board of Commissioners and
mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan Directors have been approved by Financial Service
(“OJK”). Authority (“OJK”).
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal The Bank’s Audit Committee as of December 31,
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: 2024 and 2023 consists of the following:
Ketua Daniel Budi Dharma Chairman
Anggota Keng Joe Hok, S.H. Members
Tara Adelia Senjaya
Susunan Komite Pemantau Risiko pada tanggal The Bank’s Risk Monitoring Committee as of
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: December 31, 2024 and 2023 consists of the
following:
Ketua R.M. Sjariffudin (Mohammad Sjariffudin) Chairman
Anggota Nancy Effendy Members
Tara Adelia Senjaya
Susunan Komite Remunerasi dan Nominasi pada The Bank’s Remuneration and Nomination
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai Committee as of December 31, 2024 and 2023
berikut: consists of the following:
Ketua Daniel Budi Dharma Chairman
Anggota Rachmat Mulia Suryahusada Members
Jenny
General Manager Audit Intern (“SKAI”) Bank pada The General Manager of Internal Audit (“SKAI”) of the
tanggal 31 Desember 2024 adalah Bapak Lauw Bank as of December 31, 2024 is Mr. Lauw Janto and
Janto dan Kepala Divisi Pemeriksaan Intern (“SKAI”) the Head of the Internal Audit Division (“SKAI”) of the
Bank pada tanggal 31 Desember 2023 adalah Bapak Bank as of December 31, 2023 is Mr. Lauw Janto.
Lauw Janto.
Lampiran -5/2- Schedule
Page 17
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Saham b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 18 Mei 2006, Bank telah memperoleh On May 18, 2006, the Bank obtained the notice of
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas effectivity from the Chairman of the Capital Market
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan and Financial Institution Supervisory Agency
(“Bapepam-LK”) melalui suratnya No. S-49/BL/2006 (“Bapepam-LK”) through letter No. S-49/BL/2006 for
untuk melakukan penawaran umum perdana atas the Bank’s initial public offering of 210,000,000
210.000.000 lembar saham Bank kepada shares. The par value per share was Rp 100 per
masyarakat. Nilai nominal per saham Rp 100 share and the offering price was Rp 160 per share.
dengan harga penawaran sebesar Rp 160 per
saham.
Pada tanggal 1 Desember 2021, Bank telah On December 1, 2021, the Bank has obtained an
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas Jasa effective statement from the Financial Services
Keuangan (“OJK”) Pasar Modal melalui suratnya Authority (“OJK”) Capital Market through its letter
No. S-228/D.04/2021 untuk melakukan Penawaran No. S-228/D.04/2021 to conduct Limited Public
Umum Terbatas I (“PUT I”) dalam rangka penerbitan Offering I (“PUT I”) in the context of issuing
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu. Nilai nominal Pre-emptive Rights. The par value per share is
per saham Rp 100 dengan harga penawaran Rp 100 with an offering price of Rp 1,345 per share.
sebesar Rp 1.345 per saham.
Pada tanggal 21 November 2022, Bank telah On November 21, 2022, the Bank has obtained an
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas effective statement from the Financial Services
Jasa Keuangan (“OJK”) Pasar Modal melalui Authority (“OJK”) Capital Market through its letter
suratnya No. S-236/D.04/2022 untuk melakukan No. S-236/D.04/2022 to increase capital by providing
penambahan modal dengan memberikan Hak Pre-emptive Rights II (“PMHMETD II”). The par value
Memesan Efek Terlebih Dahulu II (“PMHMETD II”). per share is Rp 100 with an offering price of Rp 1,345
Nilai nominal per saham Rp 100 dengan harga per share.
penawaran sebesar Rp 1.345 per saham.
Jumlah saham Nilai nominal
Tanggal yang per saham Tempat tercatat
Jenis efek/ Pencatatan/ Tanggal ditawarkan/ (Rp)/ efek/
Type of Registration efektif/ Number of Par value per The place of share
shares date Effective date offered shares share (Rp) listed
Penawaran Saham biasa/ 1 Juni/June 18 Mei/May 210,000,000 100 Bursa Efek Jakarta/ Initial Public
Umum Perdana Common share 2006 2006 Jakarta Stock Offering
Exchange
PMHMETD I Saham biasa/ 15 Desember/ 1 Desember/ 462,000,000 100 Bursa Efek PMHMETD I
Common share December 2021 December 2021 Indonesia/Indonesia
Stock Exchange
PMHMETD II Saham biasa/ 5 Desember/ 21 November 616,000,000 100 Bursa Efek PMHMETD II
Common share December 2022 2022 Indonesia/Indonesia
Stock Exchange
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, as many as
sebanyak 3.354.120.000 lembar saham Bank telah 3,354,120,000 of the Bank’s outstanding shares are
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia yang sudah listed on the Indonesian Stock Exchange which
termasuk dengan lembar saham yang dimiliki oleh include the shares owned by the controlling
pemegang saham. shareholders.
Berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Based on Statement of Financial Accounting
Keuangan (“PSAK”), pemegang saham pengendali Standard (“SFAS”), controlling shareholders (“PSP”)
(“PSP”) pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 on December 31, 2024 and 2023 is PT Surya Husada
adalah PT Surya Husada Investment. Pemegang Investment. The ultimate controlling shareholders of
saham pengendali terakhir Bank adalah Bapak the Bank is Mr. Rachmat Mulia Suryahusada (Note
Rachmat Mulia Suryahusada (Catatan 24). 24).
Berdasarkan POJK No. 12/POJK.03/2021 tentang Based on POJK No. 12/POJK.03/2021 concerning
Bank Umum tanggal 30 Juli 2021, pemegang saham Commercial Banks dated July 30, 2021, controlling
pengendali pada tanggal 31 Desember 2024 dan shareholders on December 31, 2024 and 2023 are
2023 adalah PT Surya Husada Investment dan PT Surya Husada Investment and PT Takjub
PT Takjub Finansial Teknologi. Pemegang saham Finansial Teknologi. The ultimate controlling
pengendali terakhir Bank adalah Bapak Rachmat shareholders of the Bank are Mr. Rachmat Mulia
Mulia Suryahusada dan Bapak Anderson Sumarli Suryahusada and Mr. Anderson Sumarli (Note 24).
(Catatan 24).
c. Tanggal Laporan Keuangan Diotorisasi c. Authorisation Date of the Financial Statement
Laporan keuangan Bank diselesaikan dan The financial statements of the Bank were completed
diotorisasi untuk terbit oleh Direksi pada tanggal and authorised for issuance by the Directors on
26 Maret 2025. March 26, 2025.
Lampiran -5/3- Schedule
Page 18
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
Kebijakan akuntansi material yang diterapkan dalam The material accounting policies adopted in preparing the
penyusunan laporan keuangan adalah seperti financial statements are set out below:
dijabarkan di bawah ini:
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan Bank telah disusun dan disajikan The Bank’s financial statements have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan and presented in accordance with Indonesian
(“SAK”) di Indonesia yang mencakup Pernyataan Financial Accounting Standards (“SFAS”) which
dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan comprise the Statements and Interpretations issued
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan by the Board of Financial Accounting Standards of
Indonesia (”DSAK-IAI”). the Indonesian Institute of Accountants (“DSAK-IAI”).
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan The financial statements have also been prepared
sesuai dengan peraturan Badan Pengawas Pasar and presented in accordance with Capital Market
Modal dan Lembaga Keuangan (“BAPEPAM-LK”), and Financial Institutions Supervisory Agency
yang fungsinya dialihkan kepada OJK sejak tanggal (“BAPEPAM-LK”), whose function has been
1 Januari 2013, No. VIII.G.7, yang merupakan transferred to the OJK starting January 1, 2013,
Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM-LK regulation No. VIII.G.7, Appendix of the
No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang Decree of the Chairman of the BAPEPAM-LK
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan No. KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012
Emiten atau Perusahaan Publik”. regarding “Financial Statements Presentation and
Disclosure of the Issuer or Public Company”.
Laporan keuangan disusun sesuai dengan The financial statements are prepared in accordance
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan with Statement of Financial Accounting Standard
(“PSAK”) 201: “Penyajian Laporan Keuangan”. (“SFAS”) 201: “Presentation of Financial
Statements”.
Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Basis of Preparation of the Financial Statements
Dasar penyusunan laporan keuangan adalah The financial statements have been prepared on the
konsep harga perolehan, kecuali aset tetap - historical cost basis except for fixed assets - land and
kelompok tanah dan bangunan, dan instrumen building, and financial instruments that are measured
keuangan tertentu yang diukur pada nilai wajar pada at fair values at the end of each reporting period.
setiap akhir periode pelaporan.
Laporan keuangan disusun dengan basis akrual, The financial statements are prepared based on
kecuali laporan arus kas. accrual basis, except for the statements of cash
flows.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statements of cash flows are prepared based on
metode langsung dengan mengelompokkan arus the direct method by classifying cash flows into
kas ke dalam aktivitas operasi, investasi, dan operating, investing, and financing activities. For the
pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan purpose of the statements of cash flows, cash and
setara kas mencakup kas, giro pada Bank cash equivalents include cash, demand deposits with
Indonesia, giro pada bank lain, dan penempatan Bank Indonesia, demand deposits with other banks,
pada Bank Indonesia dengan jangka waktu jatuh and placements with Bank Indonesia with maturities
tempo tiga bulan sejak tanggal perolehan sepanjang within three months from the date of acquisition as
tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman long as they are not being pledged as collateral for
atau dibatasi penggunaannya. borrowings or restricted.
Estimasi Estimation
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in conformity
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia with Indonesian Financial Accounting Standards
mengharuskan penggunaan estimasi dan asumsi. requires the use of certain critical accounting
Hal tersebut juga mengharuskan Bank untuk estimates and assumptions. It also requires the Bank
membuat pertimbangan dalam proses penerapan to exercise its judgement in the process of applying
kebijakan akuntansi Bank Bumi Arta. Area yang the Bank Bumi Arta accounting policies. The areas
kompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan involving a higher degree of judgement or
yang lebih tinggi, atau area dimana asumsi dan complexity, or areas where assumptions and
estimasi dapat berdampak signifikan terhadap estimates are significant to the financial statements
laporan keuangan diungkapkan di Catatan 3. are disclosed in Note 3.
Lampiran -5/4- Schedule
Page 19
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi b. Change in Accounting Policies
Kecuali dinyatakan dibawah ini, kebijakan-kebijakan Unless stated below, the material accounting policies
akuntansi material yang diterapkan oleh applied by the Bank in the preparation of its financial
Bank dalam penyusunan laporan keuangan statements are consistent in the preparation of the
diterapkan secara konsisten dalam penyusunan Bank’s financial statements for the year ended
laporan keuangan untuk tahun yang berakhir December 31, 2023.
31 Desember 2023.
Mulai 1 Januari 2024, referensi terhadap Beginning January 1, 2024, references to the
masing-masing PSAK dan ISAK akan diubah individual SFAS and IFAS will be charged as
sebagaimana diumumkan oleh DSAK-Ikatan published by IASB-Institute of Indonesia Chartered
Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”). Accountants (“DSAK-IAI”).
Berikut ini adalah standar, amendemen dan The following standards, amendments and
interpretasi yang berlaku efektif sejak tanggal interpretations became effective since January 1,
1 Januari 2024: 2024:
- Kerangka Standar Pelaporan Keuangan - Indonesia Financial Reporting Standard
Indonesia ("KSPKI") dan perubahan nomor Framework ("KSPKI") and amendments to SFAS
PSAK dan ISAK dalam Standar Akuntansi and IFAS number, are effective on 1 January
Keuangan Indonesia (sebelumnya Standar 2024. KSPKI regulate the SFAS pillars, criteria
Akuntansi Keuangan), berlaku efektif tanggal 1 and shifting between pillars that apply in
Januari 2024. KSPKI mengatur pilar SAK yang Indonesia, while amendments to SFAS and IFAS
berlaku di Indonesia, kriteria, dan perpindahan number determine the number for SFAS and
antar pilar SAK, sedangkan perubahan nomor IFAS which refering to IFRS Accounting
mengatur ketentuan penomoran PSAK dan Standards, local accounting standards, and
ISAK yang mengacu pada IFRS Accounting sharia accounting standards;
Standards, standar akuntansi lokal, dan standar
akuntasi syariah;
- Amendemen PSAK 201: “Penyajian Laporan - Amendments of SFAS 201: “Presentation of
Keuangan” terkait klasifikasi liabilitas sebagai Financial Statements” regarding classification of
jangka pendek atau jangka panjang; liabilities as current or non-current;
- Amendemen PSAK 116: “Sewa” terkait liabilitas - Amendments of SFAS 116: “Leases” regarding
sewa pada transaksi jual dan sewa-balik; lease liabilities in sale-and-lease back
transactions;
- Amandemen PSAK 207 dan PSAK 107: terkait - Amendments of SFAS 207 and SFAS 107:
“Pengaturan Pembiayaan Pemasok”; dan “Supplier Finance Arrangements”; and
- Amandemen PSAK 409: “Akuntansi Zakat, - Amendments of SFAS 409: “Accounting of Zakat,
Infak, dan Sedekah” dan PSAK 401: “Penyajian Infak, and Sedekah” and SFAS 401: “Sharia
Laporan Keuangan Syariah”. Financial Statement”.
Implementasi dari standar, amendemen, dan The implementation of the above standards,
interpretasi tersebut tidak menghasilkan perubahan amendments and interpretations did not result in
substansial terhadap kebijakan akuntansi Bank dan substantial changes to the Bank’s accounting policies
tidak memiliki dampak yang material terhadap and had no material impact to the financial
laporan keuangan di periode berjalan atau tahun statements for current period or prior financial years.
sebelumnya.
c. Transaksi dan Penjabaran Mata Uang Asing c. Foreign Currency Transactions and Translation
Pembukuan Bank diselenggarakan dalam mata uang The Bank’s books of accounts are maintained in
Rupiah (”Rp”) yang merupakan mata uang fungsional Indonesian Rupiah (“Rp”) which is the Bank
Bank. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan functional currency. Transactions during the year
dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang involving foreign currencies are recorded at the rate
berlaku pada saat terjadinya transaksi. of exchange prevailing at the time the transactions
are made.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul Exchange gains and losses arising from transactions
dari transaksi dalam mata uang asing dan dari in foreign currencies and from the translation of
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata foreign currency monetary assets and liabilities are
uang asing, diakui pada laba rugi tahun berjalan. recognised to the current year profit or loss.
Lampiran -5/5- Schedule
Page 20
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Transaksi dan Penjabaran Mata Uang Asing c. Foreign Currency Transactions and Translation
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter At reporting date, monetary assets and liabilities
dalam mata uang asing disesuaikan dalam mata denominated in foreign currencies are adjusted into
uang Rupiah yang ditetapkan oleh Bank Indonesia, Indonesian Rupiah using exchange rate set by Bank
yaitu kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB untuk Indonesia, which is Reuters’ spot rate at 4.00 P.M.
mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal Western Indonesia Time to reflect the rates of
tersebut. exchange prevailing at that date.
31 Desember/December
2024 2023
Rp Rp
1 Euro 20,218.54 17,038.32 1 Euro
1 Dolar Amerika Serikat 16,758.12 15,397.00 1 United States Dollar
1 Dolar Singapura 16,095.00 11,676.34 1 Singapore Dollar
1 Dolar Australia 11,844.58 10,520.77 1 Australian Dollar
1 Yuan China 10,013.51 2,170.06 1 Chinese Yuan
1 Dolar Hongkong 2,204.99 1,970.73 1 Hongkong Dollar
1 Yen Jepang 2,073.11 108.88 1 Japanese Yen
d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait A related party is a person or entity that is related to
dengan Bank (entitas pelapor): the Bank (the reporting entity):
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that person’s
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika family is related to the reporting entity if that
orang tersebut: person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor; entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to the reporting entity if any of
jika memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota i. The entity, and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya members of the same group (which means
entitas induk, entitas anak, dan entitas that each parent, subsidiary and fellow
anak berikutnya saling berelasi dengan subsidiary is related to the others);
entitas lainnya);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. One entity is an associate or joint
ventura bersama dari entitas lain (atau venture of the other entity (or an
entitas asosiasi atau ventura bersama yang associate or joint venture of a member of a
merupakan anggota suatu kelompok group of which the other entity is a member;
usaha, yang mana entitas lain tersebut
adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari iv. One entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga; third entity;
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. The entity is a post-employment benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of either
dari salah satu entitas pelapor atau entitas the reporting entity, or an entity related to
yang terkait dengan entitas pelapor; the reporting entity;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a);
Lampiran -5/6- Schedule
Page 21
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Transaksi Pihak-pihak Berelasi (lanjutan) d. Transactions with Related Parties (continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to the reporting entity if any of
jika memenuhi salah satu hal berikut: (lanjutan) the following conditions applies: (continued)
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) vii. A person identified in (a) (i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is a member of
atau personil manajemen kunci entitas the key management personnel of the entity
(atau entitas induk dari entitas); (or a parent of the entity);
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok yang viii. The entity, or any member of a group of
mana entitas merupakan bagian dari which it is a part, provides key management
kelompok tersebut, menyediakan jasa personnel services to the reporting entity or
personil manajemen kunci kepada entitas to the parent of the reporting entity.
pelapor atau kepada entitas induk dari
entitas pelapor.
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak-pihak The nature of the transactions and balances of
berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan accounts with related parties are disclosed in the
keuangan. notes to financial statements.
e. Aset Keuangan e. Financial Assets
e.1 Klasifikasi e.1 Classification
Sesuai dengan PSAK 109: “Instrumen In accordance with SFAS 109: “Financial
Keuangan”, terdapat tiga klasifikasi pengukuran Instruments”, there are three measurement
aset keuangan: classifications for financial assets:
i. Biaya perolehan diamortisasi; i. Amortised cost;
ii. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi ii. Fair value through profit or loss (“FVTPL”);
(“FVTPL”);
iii. Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan iii. Fair value through other comprehensive
komprehensif lain (“FVOCI”). income (“FVOCI”).
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, On December 31, 2024 and 2023, the Bank only
Bank hanya memiliki aset keuangan dalam has financial assets in the category of (a)
kategori (a) aset keuangan yang diukur pada financial assets measured at amortised cost, and
biaya perolehan diamortisasi, dan (b) aset (b) financial assets measured at fair value
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui through other comprehensive income (“FVOCI”).
penghasilan komprehensif lain (“FVOCI”). The classification depends on the Bank’s
Klasifikasi ini tergantung pada model bisnis business model for managing the financial assets
Bank untuk mengelola aset keuangan dan and the contractual terms of the cash flows.
persyaratan kontraktual arus kas. Manajemen Management determines the classification of its
menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut financial assets at initial recognition.
pada saat awal pengakuannya.
(a) Aset keuangan yang diukur pada biaya (a) Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi cost
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets measured at amortised
diamortisasi jika aset keuangan dikelola cost if the financial assets are managed in
dalam model bisnis yang bertujuan untuk a business model that aims to have
memiliki aset keuangan dalam rangka financial assets in order to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual. Arus kas contractual cash flows. Contractual cash
kontraktual dari aset keuangan yang pada flow of the financial assets which on a
tanggal tertentu hanya berasal dari certain date solely payment of principal and
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) atas interest payments (“SPPI”) of the principal
jumlah pokok terutang. outstanding.
Lampiran -5/7- Schedule
Page 22
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
e.1 Klasifikasi (lanjutan) e.1 Classification (continued)
(a) Aset keuangan yang diukur pada biaya (a) Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi (lanjutan) cost (continued)
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan At initial recognition, financial assets
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost are recognised
diamortisasi diakui pada nilai wajarnya at fair value plus transaction costs (if any)
ditambah biaya transaksi (jika ada) dan and subsequently measured using the
selanjutnya diukur dengan menggunakan effective interest rate (“EIR”).
suku bunga efektif (“EIR”).
Biaya transaksi mencakup seluruh Transaction cost includes all fees and
imbalan/provisi dan bentuk lain yang provisions paid or received that are an
dibayarkan atau diterima yang merupakan integral part of the effective interest rate
bagian tak terpisahkan dari suku bunga (“EIR”).
efektif (“EIR”).
Tingkat suku bunga efektif (“EIR”) adalah The effective interest rate (“EIR”) is the
suku bunga yang secara tepat interest rate that exactly discounts the
mendiskontokan estimasi arus kas di masa estimated future cash flows through the
mendatang selama perkiraan umur dari aset expected life of the financial assets or
keuangan atau liabilitas keuangan (atau jika financial liability (or, where appropriate a
lebih tepat, digunakan periode yang lebih shorter period) to obtain the net carrying
singkat) untuk memperoleh nilai tercatat amount at initial recognition. When
bersih pada saat pengakuan awal. Pada saat calculating the effective interest rate
menghitung tingkat suku bunga efektif (“EIR”), the Bank estimates future cash
(“EIR”), Bank mengestimasi arus kas di masa flows considering all contractual terms of
mendatang dengan mempertimbangkan the financial instrument, but does not
seluruh persyaratan kontraktual dalam consider any future credit losses.
instrumen keuangan tersebut, namun tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di masa
mendatang.
Pendapatan bunga dari aset keuangan yang Interest income from financial assets
diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortised cost is recorded in
dicatat dalam laporan laba rugi dan diakui the statements of profit or loss and is
sebagai “Pendapatan bunga”. recognised as “Interest income”.
Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian When an impairment occurs, an impairment
penurunan nilai diakui sebagai pengurang loss is recognised as a deduction from the
dari nilai tercatat aset keuangan dan diakui di carrying value of financial assets and is
dalam laporan laba rugi sebagai “Penyisihan recognised in the statements of profit or
cadangan kerugian penurunan nilai”. loss as “Allowance for impairment losses”.
(b) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (b) Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
(“FVOCI”) (“FVOCI”)
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain jika through other comprehensive income if
memenuhi kondisi sebagai berikut: they meet the following conditions:
- Aset keuangan dikelola dalam model - Financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk business model that aims to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual dan contractual cash flow and sell financial
menjual aset keuangan; dan assets; and
- Persyaratan kontraktual dari aset - The contractual requirements of the
keuangan tersebut memenuhi kriteria financial assets meet the SPPI criteria.
SPPI.
Lampiran -5/8- Schedule
Page 23
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
e.1 Klasifikasi (lanjutan) e.1 Classification (continued)
(b) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (b) Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
(“FVOCI”) (lanjutan) (“FVOCI”) (continued)
Pada saat pengakuan awalnya, aset At initial recognition, financial instruments
keuangan yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain diakui comprehensive income are recognised at
pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi fair value plus transaction costs (if any) and
(jika ada) dan selanjutnya diukur pada nilai subsequently measured at fair value where
wajarnya dimana keuntungan atau kerugian gains or losses on changes in fair value are
atas perubahan nilai wajar diakui sebagai recognised as other comprehensive
penghasilan komprehensif lain, kecuali income, except for gains or losses on
keuntungan atau kerugian atas selisih kurs foreign exchange and impairment losses. If
dan kerugian penurunan nilai. Jika aset financial asset measured at fair value
keuangan diukur pada nilai wajar melalui through other comprehensive income is
penghasilan komprehensif lain mengalami impaired, the cumulative gains or losses
penurunan nilai, akumulasi laba atau rugi previously recognised at other
yang sebelumnya diakui pada pendapatan comprehensive gains (losses), would be
(beban) komprehensif lainnya, diakui pada recognised at profit or loss.
laba rugi.
Kerugian kredit ekspektasian (“KKE”) diakui Expected credit losses (“ECL”) are
sebagai penambah/pengurang dari recognised as addition/deduction to other
penghasilan komprehensif lain di dalam comprehensive income in the financial
laporan keuangan (tidak mengurangi jumlah statements (not reducing the carrying
tercatat aset keuangan dalam laporan amount of financial assets in the financial
keuangan). Pendapatan bunga dihitung statements). Interest income is calculated
menggunakan metode suku bunga efektif using the effective interest method (“EIR”).
(“EIR”).
Penilaian pembayaran pokok dan bunga Solely payments of principal and interest
semata (“SPPI”) (“SPPI”) assessment
Untuk tujuan penilaian ini, ‘pokok’ didefinisikan For the purposes of this assessment, ‘principal’
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada is defined as the fair value of the financial asset
pengakuan awal. ‘Bunga’ didefinisikan sebagai on initial recognition. ‘Interest’ is defined as
imbalan untuk nilai waktu atas uang dan untuk consideration for the time value of money and for
risiko kredit yang terkait dengan jumlah pokok the credit risk associated with the principal
yang terutang selama periode waktu tertentu amount outstanding during a particular period of
dan untuk risiko dan biaya pinjaman dasar time and for other basic lending risks and costs
lainnya (misalnya risiko likuiditas dan biaya (e.g., liquidity risk and administrative costs), as
administrasi), serta margin keuntungan. well as profit margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash flows
adalah SPPI, Bank mempertimbangkan are SPPI, the Bank considers the contractual
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. Hal ini terms of the instrument. This includes assessing
termasuk menilai apakah aset keuangan whether the financial asset contains a contractual
mengandung ketentuan kontraktual yang dapat term that could change the timing or amount of
mengubah waktu atau jumlah arus kas contractual cash flows such that it would not meet
kontraktual sehingga tidak memenuhi kondisi ini. this condition. In making the assessment, the
Dalam melakukan penilaian, Bank Bank considers:
mempertimbangkan:
- Kejadian kontinjensi yang akan mengubah - Contingent events that would change the
jumlah dan waktu arus kas; amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim Bank atas - Terms that limit the Bank’s claim to cash
arus kas dari aset tertentu (seperti pinjaman flows from specified assets (e.g., non-
non-recourse); dan recourse loans); and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai - Features that modify consideration of the
waktu atas uang (seperti penetapan ulang time value of money (e.g., periodical reset of
suku bunga berkala). interest rates).
Lampiran -5/9- Schedule
Page 24
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
e.1 Klasifikasi (lanjutan) e.1 Classification (continued)
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana aset Business model refers to how financial assets
keuangan dikelola bersama untuk menghasilkan are managed together to generate cash flows for
arus kas untuk Bank. Arus kas mungkin the Bank. This may be collecting contractual
dihasilkan dengan menerima arus kas cash flows, selling financial assets or both.
kontraktual, menjual aset keuangan atau Business models are determined at a level of
keduanya. Model bisnis ditentukan pada tingkat aggregation where groups of assets are
agregasi di mana kelompok aset dikelola managed together to achieve a particular
bersama untuk mencapai tujuan tertentu dan objective and do not depend on management’s
tidak bergantung pada niat manajemen pada intentions for individual instruments.
instrumen individu.
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan yang considering all relevant evidence that is available
tersedia pada tanggal penilaian. Ini termasuk, at the date of the assessment. This includes, but
tetapi tidak terbatas pada: not limited to:
- Bagaimana kinerja bisnis dan aset - How the performance of the business and
keuangan yang ada di dalam unit bisnis itu the financial assets held within that business
dievaluasi dan dilaporkan kepada unit are evaluated and reported to
manajemen. Tingkat pemisahan yang management. The level of segregation
diidentifikasi untuk klasifikasi PSAK 109 identified for SFAS 109 classification should
harus konsisten dengan bagaimana be consistent with how asset portfolios are
portofolio aset dipisahkan dan dilaporkan segregated and reported to senior
kepada manajemen senior; management;
- Risiko yang mempengaruhi kinerja unit - The risks that affect the performance of the
bisnis dan aset keuangan yang dimiliki business unit and the financial assets held
dalam unit bisnis itu dan khususnya within that business unit and in particular the
bagaimana risiko itu dikelola; dan way those risks are managed; and
- Bagaimana manajer unit bisnis - How managers of the business unit are
dikompensasi (berdasarkan pada nilai wajar compensated (based on the fair value of the
dari aset yang dikelola atau pada arus kas assets managed or on the contractual cash
kontraktual yang dikumpulkan). flows collected).
Bank dapat mereklasifikasikan seluruh aset The Bank can reclassify all of its financial assets
keuangan yang terpengaruh jika dan hanya jika, if and only if, its business model for managing
model bisnis untuk pengelolaan aset keuangan those financial assets changes.
berubah.
Penentuan model bisnis dilakukan berdasarkan Business model determinations are made on the
skenario yang diperkirakan akan terjadi oleh basis of scenarios that the Bank reasonably
Bank dan tidak dalam kondisi sangat tertekan expect to occur and not under highly stressed or
atau ‘kondisi terburuk’. Jika aset dijual dalam ‘worst case’ conditions. Where assets are
kondisi yang tidak diharapkan oleh Bank untuk disposed of under conditions that the Bank did
berlaku ketika aset diakui, klasifikasi aset not reasonably expect to prevail when the assets
keuangan yang ada dalam portofolio tidak were recognised, the classification of existing
disajikan secara tidak akurat, tetapi kondisi financial assets in the portfolio are not rendered
tersebut harus dipertimbangkan untuk aset yang inaccurate but the conditions in question should
diperoleh di masa mendatang. be considered for any assets acquired going
forward.
Pemilihan model operasi dalam PSAK 109 The targeting operating model for SFAS 109 is
dirancang sedemikian rupa sehingga akuntansi designed such that accounting for instruments at
untuk instrumen di FVTPL adalah pilihan yang FVTPL is a conscious choice.
tepat.
Lampiran -5/10- Schedule
Page 25
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
e.1 Klasifikasi (lanjutan) e.1 Classification (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Perubahan pada model bisnis atau pengenalan Changes to business models or the introduction
model bisnis baru ditentukan melalui proses of new business models are determined through
persetujuan unit bisnis baru. the new business unit approval process.
Klasifikasi aset keuangan/ Golongan (ditentukan oleh Bank)/
Financial assets classification Class (as determined by the Bank)
Kas/Cash
Giro pada Bank Indonesia/Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia/Placements with Bank Indonesia
Kredit/Loans
Aset keuangan yang diukur dengan
biaya perolehan diamortisasi/ Tagihan akseptasi/Acceptance receivables
Financial assets at amortised cost
Pendapatan bunga yang masih akan diterima/Accrued interest receivables
Aset lain-lain/Other assets:
- Uang jaminan ATM/Deposit ATM
Efek-efek/Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities purchased under resale
agreements
Aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui pendapatan
komprehensif lain/Financial assets at Penyertaan dalam bentuk saham/Investment in shares of stock
fair value through other
comprehensive income
e.2 Pengakuan e.2 Recognition
Bank menggunakan akuntansi tanggal The Bank uses trade date accounting for regular
perdagangan untuk mencatat seluruh transaksi way contracts when recording financial assets
aset keuangan yang lazim (reguler). Aset transactions. Financial assets that are
keuangan yang dialihkan kepada pihak ketiga transferred to a third party but do not qualify for
tetapi tidak memenuhi syarat penghentian derecognition are presented in the statements of
pengakuan disajikan di dalam laporan posisi financial position as “Pledged assets” if the
keuangan sebagai “Aset yang dijaminkan”, jika transferee has the right to sell or repledge them.
pihak penerima memiliki hak untuk menjual atau
mentransfer kembali.
e.3 Penghentian pengakuan e.3 Derecognition
Bank menghentikan pengakuan aset keuangan The Bank derecognises a financial asset when
pada saat hak kontraktual atas arus kas yang the contractual rights to the cash flows from the
berasal dari aset keuangan tersebut financial asset expire, or when it transfers the
kedaluwarsa, atau Bank mentransfer seluruh rights to receive the contractual cash flows on
hak untuk menerima arus kas kontraktual dari the financial asset in a transaction in which
aset keuangan dalam transaksi di mana Bank substantially all the risks and rewards of
secara substansial telah mentransfer seluruh ownership of the financial assets are transferred.
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset Any interest in transferred financial assets that is
keuangan yang ditransfer. Setiap hak atau created or retained by the Bank is recognised as
liabilitas atas aset keuangan yang ditransfer a separate asset or liability.
yang timbul atau yang masih dimiliki oleh Bank
diakui sebagai aset atau liabilitas secara
terpisah.
Lampiran -5/11- Schedule
Page 26
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
e.3 Penghentian pengakuan (lanjutan) e.3 Derecognition (continued)
Dalam transaksi di mana Bank secara In transactions in which the Bank neither retains
substansial tidak memiliki atau tidak nor transfers substantially all the risks and
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas rewards of ownership of a financial asset, the
kepemilikan aset keuangan, Bank Bank derecognises the asset if it does not retain
menghentikan pengakuan aset tersebut jika control over the asset. The rights and obligations
Bank tidak lagi memiliki pengendalian atas aset retained in the transfer are recognised
tersebut. Hak dan kewajiban yang masih dimiliki separately as assets and liabilities as
dalam transfer tersebut diakui secara terpisah appropriate. In transfers in which control over
sebagai aset atau liabilitas. Dalam transfer the asset is retained, the Bank continues to
dimana pengendalian atas aset masih dimiliki, recognise the asset to the extent of its continuing
Bank tetap mengakui aset yang ditransfer involvement, determined by the extent to which
tersebut sebesar keterlibatan berkelanjutan, it is exposed to changes in the value of the
dimana tingkat keberlanjutan Bank dalam aset transferred asset.
yang ditransfer adalah sebesar perubahan nilai
aset yang ditransfer.
e.4 Penurunan nilai aset keuangan e.4 Impairment of financial assets
PSAK 109 mengharuskan cadangan kerugian SFAS 109 requires a loss allowance to be
diakui sebesar kerugian kredit ekspektasian recognised at an amount equal to either
12 bulan atau kerugian kredit ekspektasian 12 months expected credit losses (“ECL”) or
(“KKE”) sepanjang umur aset keuangan. lifetime ECL. Lifetime ECL are the ECL that
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur result from all possible default events over the
adalah kerugian kredit ekspektasian yang expected life of a financial instrument, whereas
berasal dari semua kemungkinan kejadian 12 months ECL are the portion of ECL that result
gagal bayar sepanjang umur ekspektasian from default events that are possible within the
suatu instrumen keuangan, sedangkan 12 bulan 12 months after reporting date.
KKE adalah porsi dari kerugian kredit
ekspektasian yang berasal dari kemungkinan
kejadian gagal bayar dalam 12 bulan setelah
tanggal pelaporan.
Kerugian kredit ekspektasian diakui untuk ECL are recognised for all financial debt
seluruh instrumen utang keuangan, komitmen instruments, loan commitments and financial
pinjaman dan jaminan keuangan yang guarantees that are classified as hold to
diklasifikasikan sebagai hold to collect/hold to collect/hold to collect and sell and have cash
collect and sell dan memiliki arus kas SPPI. flows that are SPPI. Expected credit losses are
Kerugian kredit ekspektasian tidak diakui untuk not recognised for equity instruments designated
instrumen ekuitas yang ditetapkan sebagai at FVOCI.
FVOCI.
Bank menggunakan model yang kompleks yang The Bank primarily uses sophisticated models
menggunakan matriks Probability of Default that utilise the Probability of Default (“PD”), Loss
(“PD”), Loss Given Default (“LGD”) dan Given Default (“LGD”) and Exposure at Default
Exposure at Default (“EAD”), yang (“EAD”) metrics, discounted using the effective
didiskontokan menggunakan suku bunga interest rate.
efektif.
(a) Probability of Default (“PD”) (a) Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana debitur mengalami gagal bayar, counterparty will default, calibrated over up
dikalibrasikan sampai dengan periode to 12 months from the reporting date
12 bulan dari tanggal laporan (Tahap 1) (Stage 1) or over the lifetime of the product
atau sepanjang umur (Tahap 2 dan 3) dan (Stage 2 and 3) and incorporating the
digabungkan pada dampak asumsi ekonomi impact of forward-looking economic
masa depan yang memiliki dampak pada assumptions that have an effect on credit
risiko kredit. PD diestimasikan pada point in risk. PD is estimated at a point in time that
time dimana hal ini berfluktuasi sejalan means it will fluctuate in line with the
dengan siklus ekonomi. economic cycle.
Lampiran -5/12- Schedule
Page 27
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
e.4 Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) e.4 Impairment of financial assets (continued)
(b) Loss Given Default (“LGD”) (b) Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul The loss that is expected to arise on default,
dari debitur yang mengalami gagal bayar incorporating the impact of relevant forward
dengan menggabungkan dampak dari looking economic assumptions (if any),
asumsi ekonomi masa depan yang relevan which represents the difference between
(jika ada) dimana hal ini mewakili the contractual cash flows due and those
perbedaan antara arus kas kontraktual that the Bank expects to receive. The Bank
yang akan jatuh tempo dengan arus kas estimates LGD based on the historical
yang diharapkan untuk diterima. Bank recovery rates and considers the recovery
mengestimasikan LGD berdasarkan data of any collateral that is integral to the
historis dari tingkat pemulihan dan financial assets, taking into account forward
memperhitungkan pemulihan yang berasal looking economic assumptions if relevant.
dari jaminan terhadap aset keuangan
dengan mempertimbangkan asumsi
ekonomi di masa depan jika relevan.
(c) Exposure at Default (“EAD”) (c) Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat The expected balance sheet exposure at
gagal bayar dengan mempertimbangkan the time of default, taking into account that
bahwa perubahan ekspektasi yang expected change in exposure over the
diharapkan selama masa eksposur. Hal ini lifetime of the exposure. This incorporates
menggabungkan dampak penarikan the impact of drawdowns of committed
fasilitas yang committed, pembayaran facilities, repayments of principal and
pokok dan bunga, amortisasi dan interest, amortisation and prepayments,
pembayaran dipercepat, bersama dengan together with the impact of forward looking
dampak asumsi ekonomi masa depan jika economic assumptions where relevant.
relevan.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan 12 months expected credit losses
(Tahap 1) (Stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian diakui pada saat Expected credit losses are recognised at the
pengakuan awal instrumen keuangan dan time of initial recognition of a financial instrument
merepresentasikan kekurangan kas sepanjang and represent the lifetime cash shortfalls arising
umur aset yang timbul dari kemungkinan gagal from possible default events up to 12 months
bayar di masa yang akan datang dalam kurun into the future from the reporting date. Expected
waktu 12 bulan sejak tanggal pelaporan. credit losses continue to be determined on this
Kerugian kredit ekspektasian terus ditentukan basis until there is either a significant increase in
oleh dasar ini sampai timbul peningkatan risiko the credit risk of an instrument or the instrument
kredit yang signifikan pada instrumen tersebut becomes credit-impaired. If an instrument is no
atau instrumen tersebut telah mengalami longer considered to exhibit a significant
penurunan nilai kredit. Jika suatu instrumen increase in credit risk, expected credit losses will
tidak lagi dianggap menunjukkan peningkatan revert to being determined on a 12 months basis.
risiko kredit yang signifikan, maka kerugian
kredit ekspektasian dihitung kembali
berdasarkan basis 12 bulan.
Lampiran -5/13- Schedule
Page 28
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
e.4 Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) e.4 Impairment of financial assets (continued)
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk (Stage 2)
(Tahap 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan If a financial asset experiences a significant
risiko kredit yang signifikan (“SICR”) sejak increase in credit risk (“SICR”) since initial
pengakuan awal, kerugian kredit ekspektasian recognition, an expected credit loss provision is
diakui atas kejadian gagal bayar yang mungkin recognised for default events that may occur
terjadi sepanjang umur aset. Peningkatan over the lifetime of the asset. Significant
signifikan dalam risiko kredit dinilai dengan increase in credit risk is assessed by comparing
membandingkan risiko gagal bayar atas the risk of default of an exposure at the reporting
eksposur pada tanggal pelaporan dengan risiko date to the risk of default at origination (after
gagal bayar saat pengakuan awal (setelah taking into account the passage of time).
memperhitungkan perjalanan waktu dari akun Significant does not mean statistically significant
tersebut). Signifikan tidak berarti signifikan nor is it assessed in the context of changes in
secara statistik, juga tidak dinilai dalam konteks expected credit loss. Whether a change in the
perubahan dalam cadangan kerugian kredit risk of default is significant or not is assessed
ekspektasian. Perubahan atas risiko gagal using a number of quantitative and qualitative
bayar dinilai signifikan atau tidak, dinilai factors, the weight of which depends on the type
menggunakan sejumlah faktor kuantitatif dan of product and counterparty. Financial assets
kualitatif, yang bobotnya bergantung pada tipe that are 30 or more days past due and not credit-
produk dan pihak lawan. Aset keuangan impaired, and restructured financial assets will
dengan tunggakan 30 hari atau lebih dan tidak always be considered to have experienced a
mengalami penurunan nilai, serta aset significant increase in credit risk.
keuangan yang direstrukturisasi akan selalu
dianggap telah mengalami peningkatan risiko
kredit yang signifikan.
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit impaired (or defaulted) exposures
kredit (atau gagal bayar) (Tahap 3) (Stage 3)
Aset keuangan yang mengalami penurunan Financial assets that are credit impaired (or
nilai (atau gagal bayar) merupakan aset yang defaulted) represent those that are at least 90
setidaknya telah memiliki tunggakan lebih dari days past due in respect of principal and/or
90 hari atas pokok dan/atau bunga atau interest or has certain credit grades. Financial
memiliki peringkat kredit tertentu. Aset assets are also considered to be credit impaired
keuangan juga dianggap mengalami where the debtors are unlikely to pay on the
penurunan nilai kredit di mana debitur occurrence of one or more observable events
kemungkinan besar tidak akan membayar that have a detrimental impact on the estimated
dengan terjadinya satu atau lebih kejadian yang future cash flows of the financial asset. Loss
teramati yang memiliki dampak menurunkan provisions against credit impaired financial
jumlah estimasi arus kas masa depan dari aset assets are determined based on an assessment
keuangan tersebut. Cadangan kerugian of the recoverable cash flows under a range of
penurunan nilai terhadap aset keuangan yang scenarios, including the realisation of any
mengalami penurunan nilai ditentukan collateral held where appropriate. The ECL will
berdasarkan penilaian terhadap arus kas yang reflect the weighted average of the scenarios
dapat dipulihkan berdasarkan sejumlah based on the probability of the relevant scenario
skenario, termasuk realisasi jaminan yang to occur. The loss provisions held represent the
dimiliki jika memungkinkan. KKE akan difference between the present value of the
mencerminkan rata-rata tertimbang dari cash flows expected to be recovered,
skenario berdasarkan probabilitas dari skenario discounted at the instrument’s original effective
yang relevan untuk terjadi. Cadangan kerugian interest rate, and the gross carrying value of the
penurunan nilai merupakan selisih antara nilai instrument prior to any credit impairment.
sekarang dari arus kas yang diperkirakan akan
dipulihkan, didiskontokan pada suku bunga
efektif awal, dan nilai tercatat bruto instrumen
sebelum penurunan nilai kredit.
Lampiran -5/14- Schedule
Page 29
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Aset Keuangan (lanjutan) e. Financial Assets (continued)
e.4 Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) e.4 Impairment of financial assets (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit impaired (or defaulted) exposures
kredit atau gagal bayar (Tahap 3) (lanjutan) (Stage 3) (continued)
Periode yang diperhitungkan ketika mengukur The period considered when measuring
kerugian kredit ekspektasian adalah periode expected credit loss is the shorter of the
yang lebih pendek antara umur ekspektasian expected life and the contractual term of the
dan periode kontrak aset keuangan. Umur financial asset. The expected life may be
ekspektasian dapat dipengaruhi oleh impacted by prepayments and the maximum
pembayaran dimuka dan periode kontrak contractual term by extension options. For
maksimum melalui opsi perpanjangan kontrak. certain revolving portfolios, the expected life is
Untuk portofolio revolving tertentu, umur assessed over the period that the Bank is
ekspektasian dinilai sepanjang periode dimana exposed to credit risk (which is based on the
Bank terekspos dengan risiko kredit length of time it takes for credit facilities to be
(berdasarkan durasi waktu yang dibutuhkan withdrawn) rather than the contractual term.
untuk fasilitas kredit ditarik), bukan sepanjang
periode kontrak.
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortised cost, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan balance sheet amount reflects the gross asset
aset bruto dikurangi kerugian kredit less the expected credit losses. For debt
ekspektasian. Untuk instrumen utang dalam instruments held at FVOCI, the balance sheet
kategori FVOCI, saldo di neraca mencerminkan amount reflects the instrument’s fair value, with
nilai wajar dari instrumen, dengan cadangan the expected credit loss allowance held as a
kerugian kredit ekspektasian dibukukan separate reserve within other comprehensive
terpisah sebagai cadangan pada pendapatan income.
komprehensif lain.
f. Liabilitas Keuangan f. Financial Liabilities
Bank mengklasifikasikan liabilitas keuangan dalam The Bank classifies its financial liabilities in the
kategori liabilitas keuangan yang diukur dengan category of financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi. amortised cost.
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya Financial liabilities at amortised cost
perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan Financial liabilities that are not classified as at fair
sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai value through profit and loss fall into this category
wajar melalui laba rugi dikategorikan dan diukur and are measured at amortised cost.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan Financial liabilities at amortised cost are initially
yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi recognised at fair value plus transaction costs
diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi (if any).
(jika ada).
Setelah pengakuan awal, Bank mengukur seluruh After initial recognition, the Bank measures all
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya financial liabilities at amortised cost using effective
perolehan diamortisasi dengan menggunakan interest rates method.
metode suku bunga efektif.
Klasifikasi liabilitas keuangan/ Golongan (ditentukan oleh Bank)/
Financial liabilities classification Class (as determined by the Bank)
Liabilitas segera/Liabilities payable immediately
Simpanan/Deposits
Liabilitas keuangan yang diukur dengan Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
biaya perolehan diamortisasi/Financial
liabilities at amortised cost Liabilitas akseptasi/Acceptance payables
Bunga yang masih harus dibayar/Accrued interest
Biaya yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain/Accrued expenses and other liabilities
Lampiran -5/15- Schedule
Page 30
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Liabilities (continued)
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya Financial liabilities are derecognised when they
ketika liabilitas telah dilepaskan atau tidak berlaku have been redeemed or otherwise extinguished.
lagi atau kedaluwarsa.
g. Reklasifikasi Instrumen Keuangan g. Reclassifications of Financial Instruments
Bank diperkenankan untuk melakukan reklasifikasi The Bank is permitted to reclassify its financial
atas aset keuangan yang dimiliki jika Bank assets if the Bank changes its business model for
mengubah model bisnis untuk pengelolaan aset managing financial assets while reclassification for
keuangan sedangkan reklasifikasi untuk liabilitas financial liabilities is not permitted.
keuangan tidak diperkenankan.
Perubahan model bisnis sifatnya harus berdampak Changes in business models must have a significant
secara signifikan terhadap kegiatan operasional impact to the Bank’s operational activity such as
Bank seperti memperoleh, melepaskan, atau acquisition, separation, or termination of a business
mengakhiri suatu lini bisnis. line.
Yang bukan merupakan perubahan model bisnis The followings are not a change in business model:
adalah:
- Perubahan intensi berkaitan dengan aset - Changes in intention relating to certain financial
keuangan tertentu (bahkan dalam situasi assets (even in situations significant changes in
perubahan signifikan dalam kondisi pasar); market conditions);
- Hilangnya sementara pasar tertentu untuk aset - Temporary loss of certain markets for financial
keuangan; dan assets; and
- Pengalihan aset keuangan antara bagian dari - Transfer of financial assets between parts of the
Bank dengan model bisnis berbeda. Bank with different business models.
Bank menerapkan reklasifikasi secara prospektif The Bank applies a prospective reclassification of
dari tanggal reklasifikasi. Bank tidak menyajikan the date of the reclassification. Bank does not restate
kembali keuntungan, kerugian (termasuk profits, losses (including impairment profit or loss),
keuntungan atau kerugian penurunan nilai), atau or interest recognised earlier.
bunga yang diakui sebelumnya.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from amortised
pengukuran biaya perolehan diamortisasi menjadi cost to fair value through profit or loss, the fair value
kategori pengukuran nilai wajar melalui laba rugi, is measured on the date of reclassification. The
nilai wajarnya diukur pada tanggal reklasifikasi. gains or losses arising from the difference between
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih the prior amortised cost and fair value of financial
antara biaya perolehan diamortisasi sebelumnya assets are recognised in profit/loss.
dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam
laba/rugi.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from the fair
pengukuran nilai wajar melalui laba rugi menjadi value through profit or loss to the amortised cost, the
kategori pengukuran biaya perolehan diamortisasi, fair value on the reclassification date becomes the
nilai wajar pada tanggal reklasifikasi menjadi jumlah new gross recorded amount. The effective interest
tercatat bruto yang baru. Suku bunga efektif rate is calculated as the fair value basis at the date
dihitung sebagai basis nilai wajar saat tanggal of reclassification.
reklasifikasi.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from amortised
pengukuran biaya perolehan diamortisasi menjadi cost to fair value through other comprehensive
kategori pengukuran nilai wajar melalui income, the fair value is measured on the date of
penghasilan komprehensif lain, nilai wajarnya reclassification. The gains or losses arising from the
diukur pada tanggal reklasifikasi. Keuntungan atau difference between the previous amortised cost and
kerugian yang timbul dari selisih antara biaya the fair value of the financial assets are recognised
perolehan diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar in other comprehensive income. Effective interest
aset keuangan diakui dalam penghasilan rates and expected impairment loss measurements
komprehensif lain. Suku bunga efektif dan are not adjusted as a result of reclassification.
pengukuran kerugian penurunan nilai ekspektasian
tidak disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi.
Lampiran -5/16- Schedule
Page 31
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Reklasifikasi Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Reclassifications of Financial Instruments
(continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from fair value
pengukuran nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income to amortised
komprehensif lain menjadi kategori pengukuran cost, the financial asset is reclassified at fair value
biaya perolehan diamortisasi, aset keuangan on the date of the reclassification. However,
direklasifikasi pada nilai wajarnya pada tanggal cumulative gains or losses previously recognised in
reklasifikasi. Akan tetapi keuntungan atau kerugian other comprehensive income are removed from
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam equity and adjusted against the fair value of financial
penghasilan komprehensif lain dihapus dari ekuitas assets on the date of reclassification. Difference
dan disesuaikan terhadap nilai wajar aset between fair value on the date of reclassification and
keuangan pada tanggal reklasifikasi. Selisih antara par value recorded as premium/discount and
nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi amortised starting from the date of reclassification
dengan nilai par dicatat sebagai premi/diskon dan until maturity date of that financial asset. Effective
diamortisasi mulai dari tanggal reklasifikasi hingga interest rates and expected impairment loss
tanggal jatuh tempo aset keuangan tersebut. Suku measurements are not adjusted as a result of
bunga efektif dan pengukuran kerugian penurunan reclassification.
nilai ekspektasian tidak disesuaikan sebagai akibat
dari reklasifikasi.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from fair value
pengukuran nilai wajar melalui laba rugi menjadi through profit or loss to fair value through other
kategori pengukuran nilai wajar melalui comprehensive income, fair value on the date of
penghasilan komprehensif lain, nilai wajar pada reclassification to be new carrying value. Cumulative
tangga reklasifikasi menjadi nilai tercatat yang baru. gains or losses previously recognised in profit or loss
Keuntungan atau kerugian kumulatif yang not reclassified to other comprehensive income.
sebelumnya diakui pada laba rugi tidak
direklasifikasi ke penghasilan komprehensif lain.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from fair value
pengukuran nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income to fair value
komprehensif lain menjadi kategori pengukuran through profit or loss, fair value on the date of
nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar pada tanggal reclassification becomes the new carrying value.
reklasifikasi menjadi nilai tercatat yang baru. Cumulative gains or losses previously recognised in
Keuntungan atau kerugian kumulatif yang other comprehensive income are reclassified from
sebelumnya diakui di penghasilan komprehensif equity to profit/loss as a reclassification adjustment.
lain direklasifikasi dari ekuitas ke laba/rugi sebagai
penyesuaian reklasifikasi.
h. Saling Hapus Instrumen Keuangan h. Offsetting Financial Instrument
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are offset
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan dalam and the net amount presented in the statements of
laporan posisi keuangan jika Bank tersebut memiliki financial position when the Bank has a legally
hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk enforceable right to set-off the recognised amounts,
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah and intends either to settle on a net basis, or to
diakui, dan bermaksud untuk menyelesaikan realise the asset and settle the liability
secara neto atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously.
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Hak saling hapus dapat ada pada saat ini dari pada A right to set-off must be available today rather than
bersifat kontinjen atas terjadinya suatu peristiwa di being contingent on a future event and must be
masa depan dan harus dieksekusi oleh pihak exercisable by any of the counterparties, both in the
lawan, baik dalam situasi bisnis normal dan dalam normal course of business and in the event of
peristiwa gagal bayar, peristiwa kepailitan atau default, insolvency or bankruptcy.
kebangkrutan.
Lampiran -5/17- Schedule
Page 32
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Penentuan Nilai Wajar i. Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur (orderly transaction) antara pelaku pasar measurement date in the principal at measurement
(market participants) pada tanggal pengukuran di date in the principal market or, in its absence, the
pasar utama, di pasar yang paling menguntungkan most advantageous market to which the Bank has
dimana Bank memiliki akses pada tanggal tersebut. access at the date. The fair value of a liability reflects
Nilai wajar liabilitas mencerminkan risiko its non-performance risk.
wanprestasinya.
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar instrumen When available, the Bank measures the fair value of
keuangan dengan menggunakan harga kuotasian a financial instrument using the quoted price in an
di pasar aktif untuk instrumen tersebut. active market for that instrument.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang Fair value of financial instruments traded in active
diperdagangkan di pasar yang aktif ditentukan markets is determined based on quoted prices at the
berdasarkan kuotasi pasar aktif pada tanggal statements of financial position date. This includes
laporan posisi keuangan. Kuotasi pasar aktif ini Interdealer Market Association (“IDMA”) quoted
termasuk yang berasal dari Interdealer Market market prices or broker’s quoted price.
Association (“IDMA”) atau harga kuotasi broker
(broker’s quoted price).
Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi A financial instrument is regarded as quoted in an
pasar aktif jika harga kuotasi tersedia sewaktu- active market if quoted prices are readily and
waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, regularly available from an exchange, dealer, broker,
pedagang efek (dealer), perantara efek (broker), industry group, pricing service or regulatory agency,
kelompok industri, badan pengawas (pricing and those prices represent actual and regularly
service or regulatory agency), dan harga tersebut occurring market transactions on an arm’s length
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan basis. If the above criteria are not met, the market is
rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Jika kriteria regarded as being inactive. Indications that a market
di atas tidak terpenuhi, maka pasar aktif dinyatakan is inactive are when there is a wide bid-offer spread
tidak tersedia. Indikasi-indikasi dari pasar tidak aktif or significant increase in the bid-offer spread and
adalah terdapat selisih yang besar antara harga there are few recent transactions.
penawaran dan permintaan atau kenaikan
signifikan dalam selisih harga penawaran dan
permintaan dan hanya terdapat beberapa transaksi
terkini.
Untuk instrumen keuangan yang tidak mempunyai For financial instruments with no quoted market
kuotasi harga pasar, estimasi yang wajar price, a reasonable estimate of the fair value is
ditetapkan dengan mengacu pada nilai pasar terkini determined by reference to the current market value
instrumen keuangan lain yang secara substansi of another instrument which substantially have the
memiliki karakteristik yang sama atau dihitung same characteristic or calculated based on the
berdasarkan arus kas estimasian terhadap aset expected cash flows of the underlying net asset base
bersih dari instrumen keuangan tersebut. of the financial instruments.
j. Kas dan Setara Kas j. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas mencakup kas, giro pada Bank Cash and cash equivalents include cash, demand
Indonesia, giro pada bank lain, dan penempatan deposits with Bank Indonesia, demand deposits with
pada Bank Indonesia dengan jangka waktu jatuh other banks, and placements with Bank Indonesia
tempo tiga bulan atau kurang. with original maturities of three months or less.
Tidak terdapat kas yang digunakan sebagai There is no cash used as collateral or restricted.
jaminan atau dibatasi penggunaannya.
Lampiran -5/18- Schedule
Page 33
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
k. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain k. Demand Deposits with Bank Indonesia and
Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain disajikan Demand deposits with Bank Indonesia and other
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan banks are stated at amortised cost using effective
menggunakan metode suku bunga efektif, interest rate method, less allowance for impairment
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan losses.
nilai.
l. Penempatan pada Bank Indonesia l. Placements with Bank Indonesia
Penempatan pada Bank Indonesia merupakan Placements with Bank Indonesia represent
penanaman dana dalam bentuk Fasilitas placements in the form of Bank Indonesia Deposit
Simpanan Bank Indonesia (“FASBI”) dan deposito Facility (“FASBI”) and term deposits of
berjangka Bank Indonesia. Bank Indonesia.
Penempatan pada Bank Indonesia disajikan Placements with Bank Indonesia are stated at
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan amortised cost using effective interest rate less any
menggunakan suku bunga efektif dikurangi dengan allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
m. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual m. Securities purchased under resale agreements
kembali
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements are
merupakan transaksi dimana Bank membeli transactions in which the Bank purchases a financial
aset keuangan dan secara simultan masuk asset and simultaneously enters into an agreement
ke dalam perjanjian untuk menjual kembali aset to resell the asset (or substantially similar asset) at a
(atau aset yang serupa secara substansial) dengan fixed price on a future date. The underlying asset is
harga tetap di masa depan. Aset yang mendasari not recognised in the Bank’s financial statements.
tidak diakui dalam laporan keuangan Bank. Subsequent to initial recognition, securities
Setelah pengakuan awal, efek-efek yang dibeli purchased under resale agreements are measured
dengan janji dijual kembali diukur pada biaya at amortised cost. The difference between purchase
perolehan diamortisasi. Selisih antara harga beli and resale price is recognised as interest income
dan harga jual kembali diakui sebagai pendapatan using the effective interest method.
bunga dengan menggunakan metode suku bunga
efektif.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements are
merupakan transaksi dimana Bank menjual aset transactions in which the Bank sold a financial asset
keuangan dan secara simultan masuk ke dalam and simultaneously enters into an agreement to
perjanjian untuk membeli kembali aset (atau aset repurchase the asset (or substantially similar asset)
yang serupa secara substansial) dengan harga at a fixed price on a future date.
tetap di masa depan.
n. Efek-efek n. Marketable Securities
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari efek-efek yang Marketable securities consist of securities traded in
diperdagangkan di pasar uang seperti Surat the money market such as Government of Indonesia
Berharga Negara, Sekuritas Rupiah Bank Securities, Securities denominated in IDR,
Indonesia, Sertifikat Bank Indonesia (“SBI”), dan Certificates of Bank Indonesia (“SBI”), and
Sertifikat Deposito Bank Indonesia (“SDBI”). Certificates Deposits of Bank Indonesia (“SDBI”).
Efek-efek diklasifikasikan sebagai biaya perolehan Securities are classified as amortised cost, and after
diamortisasi, dan setelah pengakuan awal, initial recognition, is amortised using the effective
diamortisasi dengan menggunakan suku bunga interest.
efektif.
Lampiran -5/19- Schedule
Page 34
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Kredit o. Loans
Setelah pengakuan awal, kredit yang diberikan Subsequent to initial recognition, loans are
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan measured at amortised cost using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest rate method.
Bank terkadang melakukan renegosiasi atau dalam The Bank sometimes renegotiates or otherwise
hal lain modifikasi atas arus kas kontraktual dari modifies the contractual cash flows of loans. When
aset keuangan dalam bentuk kredit. Saat ini terjadi, this happens, the Bank assesses whether the new
Bank menilai apakah syarat-syarat kredit yang baru terms are substantially different to the original terms.
berbeda secara substansial dibanding dengan The Bank does this by considering, among others,
syarat-syarat kredit sebelumnya. Bank melakukan the following factors:
hal ini dengan mempertimbangkan, antara lain,
faktor-faktor di bawah ini:
- Jika peminjam berada dalam kesulitan - If the borrower is in financial difficulty whether
keuangan, apakah modifikasi tersebut the modification merely reduces the contractual
mengurangi arus kas kontraktual ke nilai yang cash flows to amounts the borrower is expected
diharapkan dapat dibayarkan oleh peminjam; to be able to pay;
- Perpanjangan signifikan dari waktu kredit - Significant extension of the loan term when the
dimana peminjam tidak berada dalam kesulitan borrower is not in financial difficulty; and
keuangan; dan
- Perubahan signifikan dari suku bunga. - Significant change in the interest rate.
Apabila syarat-syarat tersebut berbeda secara If the terms are substantially different, the Bank
substansial, Bank menghentikan pengakuan aset derecognises the original financial asset and
keuangan awal dan mengakui aset keuangan yang recognises a ‘new’ asset at fair value and
‘baru’ pada nilai wajarnya dan menghitung kembali recalculates a new effective interest rate for the
suku bunga efektif yang baru untuk aset tersebut. asset. The date of renegotiation is consequently
Tanggal renegosiasi syarat kredit dianggap considered to be the date of initial recognition for
sebagai tanggal pengakuan awal untuk keperluan impairment calculation purposes, including for the
perhitungan penurunan nilai, termasuk untuk purpose of determining whether a significant
menentukan apakah terdapat kenaikan signifikan increase in credit risk has occured. However, the
risiko kredit. Namun, Bank juga menilai apakah aset Bank also assesses whether the new financial asset
keuangan baru dianggap sebagai aset keuangan recognised is deemed to be credit-impaired at initial
yang mengalami penurunan nilai pada pengakuan recognition, especially in circumstances where the
awal, terutama dalam keadaan dimana renegosiasi renegotiation was driven by the debtor being unable
didorong oleh peminjam yang tidak dapat to make the originally agreed payments. Differences
melakukan pembayaran yang sudah disetujui in the carrying amount are also recognised in profit
sebelumnya. Selisih dari nilai tercatat juga diakui or loss as a gain or loss on derecognition.
pada laba rugi sebagai keuntungan atau kerugian
dari penghentian pengakuan aset keuangan.
Apabila syarat-syarat tersebut tidak berbeda If the terms are not substantially different, the
secara substansial, renegosiasi atau modifikasi renegotiation or modification does not result in
tidak menghasilkan penghentian pengakuan, dan derecognition, and the Bank recalculates the gross
Bank menghitung kembali nilai tercatat bruto carrying amount based on the revised cash flows of
berdasarkan arus kas yang sudah dimodifikasi the financial asset and recognises a modification
dari aset keuangan dan mengakui laba atau gain or loss in statements of profit or loss. The new
rugi modifikasian di laporan laba rugi. Nilai tercatat gross carrying amount is recalculated by discounting
bruto yang baru dihitung kembali dengan the modified cash flows at the original effective
mendiskontokan arus kas yang telah dimodifikasi interest rate.
dengan menggunakan tingkat suku bunga efektif
awal.
Lampiran -5/20- Schedule
Page 35
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Kredit (lanjutan) o. Loans (continued)
Kredit dihapusbukukan ketika tidak terdapat Loans are written off when there are no realistic
prospek yang realistis mengenai pengembalian prospects of future recovery and all collateral have
pada masa yang akan datang dan semua jaminan been realised or have been foreclosed. When loans
telah direalisasi atau sudah diambil alih. Kredit yang are deemed uncollectible, they are written off against
tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan the related allowance for impairment losses.
mendebit cadangan kerugian penurunan nilai.
Pelunasan kemudian atas kredit yang telah Subsequent recoveries of loans written off in the
dihapusbukukan pada tahun berjalan, dikreditkan current year are credited to the allowance for
ke cadangan kerugian penurunan nilai di laporan impairment losses in the statements of financial
posisi keuangan. Pelunasan kemudian atas kredit position. Subsequent recoveries of loans written off
yang telah dihapusbukukan pada tahun from previous years are credited to other operating
sebelumnya, dikreditkan ke pendapatan revenues.
operasional lainnya.
p. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi p. Acceptance Receivables and Payables
Setelah pengakuan awal, tagihan dan liabilitas After the initial recognition, acceptance receivables
akseptasi diukur pada biaya perolehan yang and payables are measured at amortised costs
diamortisasi dengan menggunakan metode suku using the effective interest rate method.
bunga efektif.
q. Penyertaan dalam Bentuk Saham q. Investment in Shares of Stock
Penyertaan saham dengan kepemilikan kurang dari Investment in shares of stock with ownership interest
20% diklasifikasikan dalam kategori aset keuangan of less than 20% is classified as financial assets
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other comprehensive
komprehensif lain. income.
r. Aset Tetap r. Fixed Assets
Pada tanggal 30 Juni 2015, Bank mengubah On June 30, 2015, the Bank has changed its
kebijakan akuntansi dari model biaya ke model accounting policy in measuring its land and buildings
revaluasi dalam pengukuran kelompok tanah dan from cost model to revaluation model. The change
bangunan. Perubahan ini diterapkan secara was applied prospectively. Land and buildings are
prospektif. Tanah dan bangunan dinyatakan stated at fair value, less accumulated depreciation,
berdasarkan nilai wajar, dikurangi akumulasi except for land. Revaluations are performed with
penyusutan, terkecuali tanah. Revaluasi dilakukan sufficient regularity to ensure that the fair value of the
secara berkala untuk memastikan bahwa nilai wajar revalued assets do not differ materially from
aset yang direvaluasi tidak berbeda secara material its carrying amount.
dengan nilai tercatatnya aset yang direvaluasi.
Selisih atas revaluasi tanah dan bangunan The difference resulting from the revaluation of such
dikreditkan pada akun “Surplus revaluasi aset land and buildings is credited to “Surplus on
tetap”, sebagai bagian dari penghasilan revaluation of fixed assets” in other comprehensive
komprehensif lain dalam kelompok ekuitas. income and presented in equity. A decrease in
Penurunan yang menghapus nilai kenaikan revaluation which offset the previous revaluation
sebelumnya atas aset yang sama, dibebankan increase on the same asset, is debited against the
terhadap “Surplus revaluasi aset tetap” sebagai “Surplus on revaluation of fixed assets” as part of
bagian dari penghasilan komprehensif lain, dan other comprehensive income, and the remaining
kelebihan penurunannya dibebankan dalam laba decrease is charged to profit or loss.
rugi.
Lampiran -5/21- Schedule
Page 36
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
r. Aset Tetap (lanjutan) r. Fixed Assets (continued)
Surplus revaluasi tanah dan bangunan yang telah The revaluation surplus included in other
disajikan dalam komponen ekuitas lainnya components of equity section in respect to land and
dipindahkan langsung ke saldo laba pada saat aset buildings is directly transferred to retained earnings
tersebut dihentikan pengakuannya. when the asset is derecognised.
Aset tetap selain tanah dan bangunan dicatat Fixed assets except for land and buildings are stated
berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi at cost, less accumulated depreciation and any
akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian accumulated impairment losses.
penurunan nilai.
Seluruh aset tetap, kecuali tanah, bangunan, dan Fixed assets, except land, buildings, and right-of-
aset hak-guna disusutkan dengan menggunakan use assets are depreciated using the double
metode saldo menurun ganda (double declining declining balance method based on their estimated
balance method) sesuai dengan taksiran masa useful lives. Buildings are depreciated using the
manfaatnya. Bangunan disusutkan dengan straight-line method based on a useful life of
menggunakan metode garis lurus (straight-line 20 years. Right-of-use assets are depreciated using
method) dengan taksiran masa manfaatnya selama the straight-line method throughout the lease term.
20 tahun. Aset hak-guna disusutkan dengan The depreciation of fixed assets is based on the
menggunakan metode garis lurus (straight-line following estimated useful life:
method) sepanjang masa sewa. Aset tetap
disusutkan dengan masa manfaat sebagai berikut:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Instalasi 4-8 Installations
Perlengkapan dan peralatan kantor 4-8 Office furniture and equipment
Kendaraan bermotor 4 Motor vehicles
Aset hak-guna - bangunan 2-12 Right-of-use assets - buildings
Aset hak-guna - mesin 4 Right-of-use assets - machines
Masa manfaat ekonomis, nilai residu, dan metode The estimated useful lives, residual values, and
penyusutan direviu setiap akhir tahun dan depreciation methods are reviewed at each year
pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut end, with the effect of any changes in estimate
berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan The cost of maintenance and repairs is charged to
pada operasi pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain operations as incurred. Other costs incurred
yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk subsequently to add to, replace part of, or service an
menambah, mengganti, atau memperbaiki aset item of fixed assets, are recognised as asset if, and
tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan only if, it is probable that future economic benefits
hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis associated with the item will flow to the entity and the
di masa depan berkenaan dengan aset tersebut cost of the item can be measured reliably.
akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset
dapat diukur secara andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of fixed assets is derecognised upon
pelepasan atau ketika tidak ada manfaat ekonomi disposal or when no future economic benefits are
masa depan yang diharapkan timbul dari expected to arise from the continued use of the
penggunaan aset secara berkelanjutan. asset. Any gain or loss arising on the disposal or
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari retirement of an item of fixed assets is determined
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu aset as the difference between the sales proceeds and
tetap ditentukan sebagai selisih antara hasil the carrying amount of the asset and is recognised
penjualan dan nilai tercatat aset dan diakui dalam in profit or loss.
laba rugi.
Lampiran -5/22- Schedule
Page 37
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
r. Aset Tetap (lanjutan) r. Fixed Assets (continued)
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya Construction in progress is stated at cost which
perolehan. Biaya perolehan tersebut termasuk includes borrowing costs during construction on
biaya pinjaman yang terjadi selama masa debts incurred to finance the construction.
pembangunan yang timbul dari utang yang Construction in progress is transferred to the
digunakan untuk pembangunan aset tersebut. respective fixed assets account when completed
Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke and ready for use.
masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada
saat selesai dan siap digunakan.
s. Aset Tak Berwujud s. Intangible Assets
Aset tak berwujud terdiri dari perangkat lunak dan Intangible assets consist of computer software and
lisensi yang dibeli Bank. license acquired by the Bank.
Perangkat lunak yang bukan merupakan bagian Computer software which is not an integral part of a
integral dari perangkat keras yang terkait dicatat related hardware is recorded as intangible asset and
sebagai aset tak berwujud dan dinyatakan sebesar stated at carrying amount, which is cost less
nilai tercatat, yaitu sebesar biaya perolehan accumulated amortisation.
dikurangi dengan akumulasi amortisasi.
Biaya perolehan perangkat lunak terdiri dari Cost of software consists of all expenses directly
seluruh pengeluaran yang dapat dikaitkan attributable to the preparation of such software, until
langsung dalam persiapan perangkat lunak ready to be used for their intended purpose.
tersebut hingga siap digunakan sesuai dengan
tujuannya.
Pengeluaran setelah perolehan perangkat lunak Subsequent expenditures on software may be
dapat ditambahkan pada biaya perolehan added to the cost of the software or capitalised as
perangkat lunak atau dikapitalisasi sebagai part of the software only if they increase the future
perangkat lunak hanya jika pengeluaran tersebut economic benefits of the software. Expenditures that
menambah manfaat ekonomis masa depan dari do not increase the future economic benefits of the
perangkat lunak bersangkutan. Pengeluaran yang software are recognised as an expense when
tidak menambah manfaat ekonomis masa depan incurred.
dari perangkat lunak diakui sebagai beban pada
saat terjadinya.
Perangkat lunak diamortisasi dengan Computer software is amortised using double
menggunakan metode saldo menurun ganda declining balance method based on its estimated
selama taksiran masa manfaat ekonomis useful life of 4 (four) years. License is amortised
selama 4 (empat) tahun. Lisensi diamortisasi according to its license period.
sesuai dengan umur periode lisensi tersebut.
Amortisasi perangkat lunak diakui dalam laba rugi, Amortisation is recognised in the profit or loss from
sejak tanggal perangkat lunak tersebut tersedia the date that it is available for use until the economic
untuk dipakai sampai berakhirnya masa manfaat benefits of software is ended.
dari perangkat lunak tersebut.
Masa manfaat ekonomis dan metode amortisasi The estimated useful life and amortisation methods
direviu setiap akhir tahun dan pengaruh dari setiap are reviewed at each year end, with the effect of any
perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif. changes in estimate accounted on a prospective
basis.
t. Provisi t. Provisions
Provisi diakui ketika Bank memiliki kewajiban kini Provisions are recognised when the Bank has a
(baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) present obligation (legal or constructive) as a result
sebagai akibat peristiwa masa lalu, kemungkinan of a past event, it is probable that the Bank will be
besar Bank diharuskan menyelesaikan kewajiban required to settle the obligation, and a reliable
dan estimasi yang andal mengenai jumlah estimate can be made of the amount of the
kewajiban tersebut dapat dibuat. obligation.
Lampiran -5/23- Schedule
Page 38
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
t. Provisi (lanjutan) t. Provisions (continued)
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil The amount recognised as a provision is the best
estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan estimate of the consideration required to settle the
untuk menyelesaikan kewajiban kini pada akhir present obligation at the end of the reporting period,
periode pelaporan, dengan mempertimbangkan taking into account the risks and uncertainties
risiko dan ketidakpastian yang meliputi surrounding the obligation. Where a provision is
kewajibannya. Apabila suatu provisi diukur measured using the cash flows estimated to settle
menggunakan arus kas yang diperkirakan untuk the present obligation, its carrying amount is the
menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai present value of those cash flows.
tercatatnya adalah nilai kini dari arus kas.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi When some or all of the economic benefits required
untuk penyelesaian provisi yang diharapkan dapat to settle a provision are expected to be recovered
dipulihkan dari pihak ketiga, piutang diakui sebagai from a third party, a receivable is recognised as an
aset apabila terdapat kepastian bahwa asset if it is virtually certain that reimbursement will
penggantian akan diterima dan jumlah piutang be received and the amount of the receivable can be
dapat diukur secara andal. measured reliably.
u. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan u. Impairment of Non-financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank At the end of each reporting period, the Bank
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan untuk reviews the carrying amount of non-financial assets
menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset to determine whether there is any indication that
tersebut telah mengalami penurunan nilai. those assets have suffered an impairment loss.
Jika terdapat indikasi tersebut, jumlah terpulihkan If any such indication exists, the recoverable amount
dari aset diestimasi untuk menentukan tingkat of the asset is estimated in order to determine the
kerugian penurunan nilai (jika ada). extent of the impairment loss (if any).
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi Estimated recoverable amount is the higher of fair
antara nilai wajar dikurangi biaya pelepasan dan value less cost to sell and value in use. In assessing
nilai pakai. Dalam menilai nilai pakainya, estimasi value in use, the estimated future cash flows are
arus kas masa depan didiskontokan ke nilai kini discounted to their present value using a pre-tax
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak discount rate that reflects current market
yang menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai assessments of the time value of money and the
waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang mana risks specific to the asset for which the estimates of
estimasi arus kas masa depan belum disesuaikan. future cash flows have not been adjusted.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan If the recoverable amount of the non-financial assets
lebih kecil dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset is less than its carrying amount, the carrying amount
diturunkan menjadi sebesar jumlah terpulihkan dan of the asset is reduced to its recoverable amount and
rugi penurunan nilai segera diakui dalam laba rugi. an impairment loss is recognised immediately
against profit or loss.
v. Agunan yang Diambil Alih v. Foreclosed Collaterals
Tanah dan bangunan (jaminan kredit yang telah Land and buildings (collateral foreclosed by the
diambil alih oleh Bank) disajikan dalam akun Bank) are presented in the foreclosed collaterals
agunan yang diambil alih dalam kelompok account under “Other Assets” account.
“Aset Lain-lain”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collaterals are stated at net realisable
realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit di atas value. The excess of loan over the net realisable
nilai realisasi bersih dari agunan yang diambil alih, value of the foreclosed collaterals is charged against
dibebankan ke dalam akun cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dan The difference between the carrying amount of
hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau foreclosed collaterals and the proceeds from the
kerugian pada saat penjualan agunan. sale of such properties is recorded as gain or loss at
the time of sale.
Lampiran -5/24- Schedule
Page 39
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
v. Agunan yang Diambil Alih (lanjutan) v. Foreclosed Collaterals (continued)
Biaya-biaya yang berkaitan dengan pemeliharaan The maintenance cost of foreclosed collaterals is
agunan yang diambil alih dibebankan ke laba rugi charged to profit or loss as incurred.
pada saat terjadinya.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Cadangan kerugian collaterals periodically. Allowance for impairment
penurunan nilai agunan yang diambil alih dibentuk losses on foreclosed collaterals is reserved on
atas penurunan nilai agunan yang diambil alih. reduction of foreclosed collaterals value.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, The carrying amount of the property is write-down to
maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui recognise any permanent decline in the value of
penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan properties, which is charged to profit or loss.
pada laba rugi.
w. Aset Tersedia untuk Dijual w. Assets Available for Sale
Aset tersedia untuk dijual adalah aset dalam bentuk Assets available for sale are land and buildings
tanah dan bangunan yang dimiliki oleh Bank yang owned by the Bank which were not utilised as Bank’s
tidak digunakan untuk kegiatan usaha operasional operational activity.
Bank.
Aset diklasifikasikan sebagai aset tersedia untuk Assets are classified as assets available for sale
dijual ketika nilai tercatatnya akan dipulihkan when their carrying amount will be recovered
terutama melalui transaksi penjualan daripada primarily through a sale transaction rather than
melalui pemakaian berlanjut dan penjualannya through continuing use and the sale is highly
sangat mungkin terjadi. Aset ini dicatat pada nilai probable. These assets are carried at the lower of
yang lebih rendah antara jumlah tercatat dan nilai the carrying amount and fair value less costs to sell.
wajar setelah dikurangi biaya untuk menjual.
Selisih antara nilai tercatat aset tersedia untuk The difference between the carrying amount of
dijual dan hasil penjualannya diakui sebagai assets available for sale is recorded as gain or loss
keuntungan atau kerugian pada saat penjualan. at the time of sale.
Biaya-biaya yang berkaitan dengan pemeliharaan The maintenance cost of assets available for sale is
aset tersedia untuk dijual dibebankan ke laba rugi charged to profit or loss as incurred.
pada saat terjadinya.
Aset tersedia untuk dijual tidak boleh disusutkan Assets available for sale are not depreciated or
atau diamortisasi selama diklasifikasikan sebagai amortised while they are classified as held for sale.
dimiliki untuk dijual. Bunga dan beban lainnya yang Interest and other expenses attributable to the
dapat diatribusikan pada liabilitas dari kelompok liabilities of a disposal group classified as held for
lepasan yang diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk sale continue to be recognised.
dijual tetap diakui.
x. Beban Dibayar Dimuka dan Aset Lain-lain x. Prepaid Expenses and Other Assets
Aset lain-lain dinyatakan sebesar nilai tercatat, Other assets are stated at carrying amount, which is
yaitu biaya perolehan setelah dikurangi dengan cost less accumulated amortization and allowance
akumulasi amortisasi dan cadangan kerugian for impairment losses.
penurunan nilai.
y. Liabilitas Segera y. Liabilities Payable Immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya Liabilities payable immediately are recorded when
liabilitas, baik dari nasabah maupun dari bank lain. the payable arise from the customers or from other
Liabilitas segera dinyatakan sebesar jumlah banks. Liabilities payable immediately are stated at
liabilitas Bank. Liabilitas segera diukur sebesar the amount payable by the Bank. Liabilities payable
biaya perolehan diamortisasi. immediately are measured at their amortised cost.
Lampiran -5/25- Schedule
Page 40
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
z. Simpanan z. Deposits
Simpanan diklasifikasikan dalam kategori liabilitas Deposits are classified as financial liabilities
keuangan diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, dan penghentian measurement, reclassification, and derecognition of
pengakuan simpanan mengacu pada Catatan 2f deposits are discussed in Notes 2f related through
terkait liabilitas keuangan. financial liabilities.
aa. Simpanan dari Bank Lain aa. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan dalam Deposits from other banks are classified as financial
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya liabilities measured at amortised costs.
perolehan diamortisasi.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities to
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, domestic and overseas banks, in the form of
dalam bentuk giro, inter-bank call money dengan demand deposits, inter-bank call money deposits
periode jatuh tempo menurut perjanjian kurang dari with original maturities of 90 days or less, saving
atau 90 hari, tabungan dan deposito berjangka. deposits and time deposits.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, dan penghentian measurement, reclassification, and derecognition of
pengakuan simpanan dari bank lain mengacu pada deposits from other banks are discussed in Notes 2f
Catatan 2f terkait liabilitas keuangan. related through financial liabilities.
bb. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga bb. Recognition of Interest Revenues and Expenses
Pendapatan dan beban bunga untuk semua Interest revenue and expense for all interest-bearing
instrumen keuangan dengan interest-bearing financial instruments are recognised within “Interest
dicatat dalam “Pendapatan bunga” dan “Beban revenue” and “Interest expenses” in the statements
bunga” di dalam laporan laba rugi menggunakan of profit or loss using the effective interest rate
metode suku bunga efektif. method.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest rate method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial asset or
diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas a financial liability and of allocating the interest
keuangan dan metode untuk mengalokasikan income or interest expense over the relevant period.
pendapatan bunga atau beban bunga selama The effective interest rate is the rate that exactly
periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah discounts estimated future cash payments or
suku bunga yang secara tepat mendiskontokan receipts through the expected life of the financial
estimasi pembayaran atau penerimaan kas di masa instrument or, when appropriate, a shorter period to
mendatang selama perkiraan umur dari instrumen the net carrying amount of the financial asset or
keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode financial liability. When calculating the effective
yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat interest rate, the Bank estimates cash flows
bersih dari aset keuangan atau liabilitas considering all contractual terms of the financial
keuangan. Pada saat menghitung suku instrument but does not consider future credit losses.
bunga efektif, Bank mengestimasi arus kas The calculation includes all fees, commissions and
dengan mempertimbangkan seluruh persyaratan other fees received between parties to the contract
kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, that are an integral part of the effective interest rate,
namun tidak mempertimbangkan kerugian kredit di transaction costs and all other premiums or
masa datang. Perhitungan ini mencakup seluruh discounts.
komisi, provisi, dan bentuk lain yang diterima oleh
para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian
tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya
transaksi, dan seluruh premi atau diskon lainnya.
Pada saat pinjaman yang diberikan diklasifikasikan When a loan is classified as non-performing, any
sebagai bermasalah, bunga yang telah diakui tetapi interest revenue previously recognised but not yet
belum tertagih akan dibatalkan pengakuannya. collected is reversed against interest income. The
Selanjutnya bunga yang dibatalkan tersebut diakui reversed interest income is recognised as a
sebagai tagihan kontinjensi. contingent receivable.
Lampiran -5/26- Schedule
Page 41
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
bb. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga bb. Recognition of Interest Revenues and Expenses
(lanjutan) (continued)
Penerimaan tunai atas pinjaman yang diberikan Cash receipts from loans that are classified as
yang diklasifikasikan sebagai diragukan atau macet doubtful or loss are first applied to the loan principal.
dipergunakan terlebih dahulu untuk mengurangi The excess of cash receipts over loan principal is
pokok pinjaman yang diberikan. Kelebihan recognised as interest revenue in the statements of
penerimaan dari pokok pinjaman yang diberikan profit or loss.
diakui sebagai pendapatan bunga dalam laporan
laba rugi.
cc. Provisi dan Komisi cc. Fees and Commissions
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Fees and commissions income related to loan
langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka activities or specific terms and with significant
waktu tertentu yang jumlahnya signifikan amounts are treated as deferred transaction costs
ditangguhkan dan diamortisasi sesuai dengan which are directly attributable to the financial
jangka waktunya dengan menggunakan suku instruments and amortised over the periods of the
bunga efektif. related financial instruments using the effective
interest method.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Fees and commissions, which are not related to loan
kegiatan perkreditan atau pinjaman dan jangka activities and terms of the loan or whose amount is
waktu tertentu atau nilainya tidak material menurut not material according to the Bank are recognised as
Bank diakui sebagai pendapatan atau beban pada revenues or expenses at the time the transactions
saat terjadinya transaksi. are made.
Pendapatan atas premi asuransi pinjaman pensiun Revenues from insurance premium of pension loan
dan denda bunga dan administrasi dibukukan pada and interest and administration penalty are recorded
akun pendapatan operasional lainnya - lain-lain in other operating revenues - others in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain. income.
dd. Imbalan Pasca Kerja dd. Employee Benefits
Bank menghitung kewajiban imbalan pasca kerja The Bank calculates the obligation for post-
sesuai dengan Undang-Undang (”UU”) yang employment benefits in accordance with the Law
berlaku di Indonesia. ("UU") in force in Indonesia.
Liabilitas imbalan pasca kerja yang diakui di The employee benefits obligation recognised in the
laporan posisi keuangan adalah nilai kini liabilitas statements of financial position in respect of defined
imbalan pasca kerja pada tanggal laporan posisi pension benefit plan is the present value of the
keuangan dikurangi nilai wajar aset program. employee benefit obligations at the statements of
Liabilitas imbalan pasca kerja dihitung setiap tahun financial position date less the fair value of the plan
oleh aktuaris independen menggunakan metode assets. The present value of employee benefit
projected unit credit. Nilai kini liabilitas imbalan obligation is calculated annually by independent
pasca kerja ditentukan dengan mendiskontokan actuaries using the projected unit credit method. The
estimasi arus kas keluar masa depan dengan present value of the employee benefit obligations is
menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah determined by discounting the estimated future cash
dalam mata uang yang sama dengan mata uang outflows using interest rates of government bonds
imbalan yang akan dibayarkan dan waktu jatuh that are denominated in the currency in which the
tempo yang kurang lebih sama dengan waktu jatuh benefit will be paid, and that have the terms to
tempo imbalan yang bersangkutan. maturity approximating the terms of the related
pension liability.
Perubahan liabilitas imbalan pasca kerja yang Change in employee benefits liability arising from
timbul atas penyesuaian dan perubahan dalam experience adjustments and changes in actuarial
asumsi-asumsi aktuarial langsung diakui assumptions are directly recognised in other
seluruhnya melalui penghasilan komprehensif comprehensive income.
lainnya.
Biaya jasa lalu yang timbul dari amendemen atau Past service costs arising from amendment or
program kurtailmen diakui sebagai beban dalam curtailment programs are recognised as expense in
laba rugi pada saat terjadinya. profit or loss when incurred.
Lampiran -5/27- Schedule
Page 42
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
dd. Imbalan Pasca Kerja (lanjutan) dd. Employee Benefits (continued)
Bank mengakui pesangon pemutusan kontrak kerja The Bank recognise termination benefits when it is
ketika Bank menunjukkan komitmennya untuk demonstrably committed to terminate the
memutuskan hubungan kerja dengan karyawan employment of current employees according to a
berdasarkan suatu rencana formal terperinci yang detailed formal plan which has small probability to
kecil kemungkinannya untuk dibatalkan. Pesangon withdraw. Benefits, due more than 12 (twelve)
yang akan dibayarkan dalam waktu lebih dari months after the statements of financial position’s
12 (dua belas) bulan setelah tanggal laporan posisi date are discounted to present value.
keuangan didiskontokan untuk mencerminkan nilai
kini.
ee. Pajak Penghasilan ee. Income Tax
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on the
perpajakan yang berlaku atau yang secara basis of the tax laws enacted or substantively
substantif berlaku pada akhir periode pelaporan, di enacted at the end of the reporting period in the
negara dimana Bank beroperasi dan menghasilkan countries where the Bank operates and generates
pendapatan kena pajak. Manajemen secara taxable income. Management periodically evaluates
periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan di positions taken in Tax Returns with respect to
Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) situations in which applicable tax regulation is
sehubungan dengan situasi di mana aturan pajak subject to interpretation. It establishes provision
yang berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, where appropriate on the basis of amounts expected
manajemen menentukan provisi berdasarkan to be paid to the tax authorities.
jumlah yang diharapkan akan dibayar kepada
otoritas pajak.
Pajak penghasilan tangguhan diakui sepenuhnya, Deferred income tax is provided in full, using the
dengan menggunakan metode liabilitas untuk liability method, on temporary differences which
semua perbedaan temporer yang berasal dari arise from the difference between the tax bases of
selisih antara dasar pengenaan pajak aset dan assets and liabilities and their carrying amounts in
liabilitas dengan nilai tercatatnya pada laporan the financial statements.
keuangan.
Pajak penghasilan tangguhan diukur dengan Deferred income tax is determined using tax rates
menggunakan tarif pajak (dan hukum) yang sudah (and laws) that have been enacted or
diberlakukan atau secara substantif berlaku pada substantially enacted by the end of the reporting
akhir periode pelaporan dan diekspektasikan period and are expected to apply when the
digunakan ketika aset pajak tangguhan yang related deferred income tax asset is realised or
berhubungan direalisasi atau liabilitas pajak the deferred income tax liability is settled.
tangguhan diselesaikan. Aset pajak tangguhan Deferred tax assets are recognised only if it is
diakui hanya jika kemungkinan jumlah penghasilan probable that future taxable amounts will be
kena pajak dimasa depan akan memadai untuk available to utilise those temporary differences and
dikompensasi dengan perbedaan temporer yang losses.
masih dapat dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred tax assets and liabilities are offset when
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang there is a legally enforceable right to offset current
berkekuatan hukum untuk melakukan saling tax assets and liabilities and when the deferred tax
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas balances relate to the same taxation authority.
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak Current tax assets and tax liabilities are offset where
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas the entity has a legally enforceable right to offset and
perpajakan yang sama. Aset pajak kini dan intends either to settle on a net basis, or to realise
liabilitas pajak kini akan saling hapus ketika the asset and settle the liability simultaneously.
entitas memiliki hak yang berkekuatan hukum
untuk melakukan saling hapus dan adanya niat
untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo
tersebut secara neto atau untuk merealisasikan
dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
ff. Laba per Saham ff. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share are computed by dividing
laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang the net income by the weighted average number of
saham yang beredar pada tahun yang shares outstanding during the year.
bersangkutan.
Lampiran -5/28- Schedule
Page 43
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
ff. Laba per Saham (lanjutan) ff. Earnings per Share (continued)
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi Diluted earnings per share is computed by dividing
laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang net income by the weighted average number of
saham biasa yang telah disesuaikan dengan shares outstanding as adjusted for the effects of all
dampak dari semua efek berpotensi saham biasa potentially dilutive ordinary shares.
yang dilutif.
gg. Transaksi sewa gg. Leases Transaction
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai At the inception of a contract, the Bank assesses
apakah kontrak merupakan atau mengandung whether the contract is or contains a lease. A contract
sewa. Suatu kontrak merupakan atau mengandung is or contains a lease if the contract conveys the right to
sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk control the use of an identified assets for a period of
mengendalikan penggunaan aset identifikasian time in exchange for consideration. The Bank can
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan choose not to recognise the right-of-use assets and
dengan imbalan. Bank dapat memilih untuk tidak lease liabilities for:
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk:
- Sewa jangka pendek; dan - Short-term lease; and
- Sewa yang aset pendasarnya bernilai rendah. - Low value asset.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right to
untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset, the Bank shall
identifikasian, Bank harus menilai apakah: assess whether:
- Bank memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Bank has the right to obtain substantially all
substansial seluruh manfaat ekonomi dari the economic benefit from use of the asset
penggunaan aset identifikasian; dan throughout the period of use; and
- Bank memiliki hak untuk mengarahkan - The Bank has the right to direct the use of the
penggunaan aset identifikasian. Bank memiliki asset. The Bank has described when it has
hak ini ketika Bank memiliki hak untuk decision-making rights that are the most
pengambilan keputusan yang relevan tentang relevant to changing how and for what purpose
bagaimana dan untuk tujuan apa aset the asset is used are predetermined:
digunakan telah ditentukan sebelumnya:
1. Bank memiliki hak untuk mengoperasikan 1. The Bank has the right to operate the asset;
aset; dan and
2. Bank telah mendesain aset dengan cara D 2. The Bank has designed the asset in a way
menetapkan sebelumnya bagaimana dan that predetermined how and for what
untuk tujuan apa aset akan digunakan purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui The Bank recognises a right-of-use asset and a
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna lease liability at the lease commencement date. The
diukur pada biaya perolehan, dimana meliputi right-of-use assets is initially measured at cost,
jumlah pengukuran awal liabilitas sewa yang which comprises the initial amount of the lease
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang liability adjusted for any leases payment made at or
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, before the commencement date, plus any initial
ditambah dengan biaya langsung awal yang direct cost incurred. The right-of-use assets is
dikeluarkan. Aset hak-guna disusutkan dengan depreciated over the straight-line method throughout
menggunakan metode garis-lurus sepanjang the lease term.
jangka waktu sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the present
sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, value of the lease payments that are not paid at the
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga commencement date, discounted using the interest
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut rate implicit in the lease or, if that right cannot be
tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku readily determined, using incremental borrowing
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, rate. Generally, the Bank uses its incremental
Bank menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate as a discount rate.
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each leases payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is charged
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa to profit or loss over the leases period so as to
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga produce a constant periodic rate of interest on the
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk remaining balance of the liability for each period.
setiap periode.
Lampiran -5/29- Schedule
Page 44
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
gg. Transaksi Sewa (lanjutan) gg. Leases Transaction (continued)
Bank menyajikan aset hak-guna sebagai bagian The Bank presents right-of-use assets as part of
dari “Aset tetap” dan liabilitas sewa sebagai bagian “Fixed assets” and leases liabilities as part of “Other
dari “Liabilitas lain-lain” di dalam laporan posisi liabilities” in the statements of financial position.
keuangan.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the leases transfers ownership of the underlying
kepada Bank pada akhir masa sewa atau jika biaya asset to the Bank by the end of the leases term or if
perolehan aset hak-guna merefleksikan Bank akan the cost of the right-of-use assets reflects that the
mengeksekusi opsi beli, maka Bank menyusutkan Bank will exercise a purchase option, the Bank
aset hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir depreciates the right-of-use assets from the
umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka commencement date to the end of the useful life of
Bank menyusutkan aset hak-guna dari tanggal the underlying asset. Otherwise, the Bank
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara depreciates the right-of-use assets from the
akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir masa commencement date to the earlier of the end of the
sewa. useful life of the right-of-use assets or the end of the
leases term.
Bank menganalisa fakta dan keadaan untuk The Bank analyses the facts and circumstances for
masing-masing jenis hak atas tanah dalam each type of land rights in determining the
menentukan akuntansi untuk masing-masing hak accounting for each of these land rights so that it can
atas tanah tersebut sehingga dapat accurately represent an underlying economic event
merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian or transaction. If the land rights do not transfer
atau transaksi ekonomi yang mendasarinya. control of the underlying assets to the Bank, but
Jika hak atas tanah tersebut tidak mengalihkan gives the rights to use the underlying assets, the
pengendalian atas aset pendasar kepada Bank applies the accounting treatment of these
Bank, melainkan mengalihkan hak untuk transactions as leases under SFAS 116 “Leases”,
menggunakan aset pendasar, Bank menerapkan except if land rights substantially similar to land
perlakuan akuntansi atas transaksi tersebut purchases, the Bank applies SFAS 216 “Fixed
sebagai sewa berdasarkan PSAK 116 “Sewa”, Assets”.
kecuali jika hak atas tanah secara substansi
menyerupai pembelian tanah, maka Bank
menerapkan PSAK 216 “Aset tetap”.
hh. Informasi Segmen hh. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan Operating segments are identified on the basis of
internal mengenai komponen dari Bank yang internal reports about components of the Bank that
secara reguler direviu oleh pengambil keputusan are regularly reviewed by the chief operating
operasional dalam rangka mengalokasikan sumber decision maker in order to allocate resources to the
daya dan menilai kinerja segmen operasi. segments and to assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an entity:
entitas:
a. Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a. That engages in business activities from which
mana memperoleh pendapatan dan it may earn revenue and incurred expenses
menimbulkan beban (termasuk pendapatan (including revenues and expenses relating to
dan beban terkait dengan transaksi dengan the transactions with other components of the
komponen lain dari entitas yang sama); same entity);
b. Yang hasil operasinya dikaji ulang secara b. Whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan pada resources to be allocated to the segments and
segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan assess its performance; and
c. Dimana tersedia informasi keuangan yang c. For which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating decision
keputusan operasional dalam rangka alokasi maker for the purpose of resource allocation and
sumber daya dan penilaian kinerja mereka terfokus assessment of performance is more specifically
pada kategori dari area geografis cabang. focused on the category of geographical areas of
branches.
Lampiran -5/30- Schedule
Page 45
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGEMENTS AND
ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumptions are made in the
penyusunan laporan keuangan. Dimana dibutuhkan preparation of the financial statements. These often
pertimbangan manajemen dalam menentukan require management judgement in determining the
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan liabilitas. appropriate methodology for valuation of assets and
liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimations and assumptions that
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas atas affect the reported amounts of assets and liabilities within
tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua estimasi the next financial year. All estimations and assumptions
dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK adalah estimasi required in conformity with SFAS are best estimates
terbaik yang didasarkan pada standar yang berlaku. undertaken in accordance with the applicable standard.
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara terus Estimations and judgements are evaluated on a
menerus, dan berdasarkan pengalaman masa lalu dan continuous basis, and are based on past experience and
faktor-faktor lain, termasuk harapan atas kejadian yang other factors, including expectations with regard to future
akan datang. events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan Although these estimations and assumptions are based
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan on management’s best knowledge of current events and
tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda activities, actual results may differ from those estimates
dengan estimasi dan asumsi semula. and assumptions.
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
a.1. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a.1. Allowances for impairment losses of financial
keuangan assets
Sesuai dengan PSAK 109, pengukuran According to SFAS 109, the measurement of
cadangan kerugian penurunan nilai aset the expected credit loss allowance for financial
keuangan yang diukur pada biaya perolehan assets measured at amortised cost and at fair
diamortisasi dan diukur pada nilai wajar melalui value through other comprehensive income is
penghasilan komprehensif lain membutuhkan an area that requires the use of complex
penggunaan model yang kompleks dan asumsi models and significant assumptions about
signifikan terkait future economic conditions future economic conditions and credit behavior.
dan credit behaviour. Estimasi signifikan Significant estimates are required in applying
dibutuhkan dalam menerapkan perhitungan the SFAS 109 requirements for measuring
cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses, such as:
berdasarkan PSAK 109, antara lain:
- Penentuan kriteria Significant Increase in - Determining criteria for Significant
Credit Risk; Increase in Credit Risk;
- Menentukan model yang tepat dan asumsi - Choosing appropriate models and
untuk perhitungan cadangan kerugian assumptions for the measurement of
penurunan nilai; allowance for impairment losses;
- Menentukan jumlah dan pembebanan - Establishing the number and relative
relatif atas skenario forward-looking untuk weightings of forward-looking scenarios
masing-masing segmen/produk; for each type of segment/product;
- Menentukan segmentasi aset keuangan - Establishing groups of similar financial
yang sejenis untuk perhitungan cadangan assets for the purposes of measuring
kerugian penurunan nilai; allowance for impairment losses;
- Mengestimasi arus kas debitur dalam - Estimating debtor’s cash flows in the
perhitungan individual impairment; dan calculation of individual impairment; and
- Memperhitungkan tingkat diskonto dan - Calculating the discount rate and multiple
beberapa skenario probabilitas tertimbang probability weighted scenarios, after
setelah memperhitungkan faktor forward- considering forward-looking factors and
looking dan data eksternal lainnya. other external information.
Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya Financial assets accounted for at amortised
perolehan diamortisasi dan diakui pada nilai cost and at fair value through other
wajar melalui pendapatan komprehensif lain comprehensive income are evaluated for
dievaluasi penurunan nilainya sesuai dengan impairment on a basis described in Note 2e.
Catatan 2e.
Lampiran -5/31- Schedule
Page 46
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGEMENTS AND
ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES (continued)
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) a. Key sources of estimation uncertainty (continued)
a.2. Pengakuan aset pajak tangguhan a.2. Recognition of deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognised for all future
penghasilan kena pajak yang dapat diperoleh recoverable taxable income arising from
kembali di masa depan yang timbul dari temporary differences, including the availability
perbedaan temporer, termasuk ketersediaan of future taxable income to enable the Bank to
penghasilan kena pajak masa depan yang recognise deferred tax assets for tax loss carry
memungkinkan Bank untuk mengakui aset forwards. Significant estimates are prepared by
pajak tangguhan atas kerugian fiskal. management to determine the amount of
Manajemen menyusun estimasi yang signifikan deferred tax assets that can be recognised,
untuk menentukan besarnya aset pajak based upon the likely timing and the availability
tangguhan yang dapat diakui, estimasi tersebut of future taxable income together with future tax
berdasarkan pada jangka waktu dan planning strategies (see Note 37).
ketersediaan penghasilan kena pajak di masa
mendatang yang digabungkan dengan strategi
perencanaan pajak di masa mendatang
(lihat Catatan 37).
a.3. Liabilitas imbalan pasca kerja a.3. Employee benefits obligation
Nilai kini kewajiban pensiun tergantung pada The present value of the pension obligations
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar depends on a number of factors that are
aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. determined on an actuarial basis using a
Asumsi yang digunakan untuk menentukan number of assumptions. The assumptions used
biaya/(penghasilan) pensiun neto mencakup in determining the net cost/(income) for
tingkat diskonto dan kenaikan gaji di masa pensions include the discount rate and future
mendatang. Adanya perubahan pada asumsi ini salary increase. Any changes in these
akan mempengaruhi jumlah tercatat kewajiban assumptions will have an impact on the carrying
pensiun. amount of pension obligations.
Bank menentukan tingkat diskonto dan The Bank determines the appropriate discount
kenaikan gaji masa datang yang sesuai pada rate and future salary increase at the end of
akhir periode pelaporan. Tingkat diskonto each reporting period. The discount rate is
adalah tingkat suku bunga yang harus interest rate that should be used to determine
digunakan untuk menentukan nilai kini atas the present value of estimated future cash
estimasi arus kas keluar masa depan yang outflows expected to be required to settle the
diharapkan untuk menyelesaikan kewajiban pension obligations. In determining the
pensiun. Dalam menentukan tingkat suku appropriate discount rate, the Bank considers
bunga yang sesuai, Bank mempertimbangkan the interest rates of government bonds that are
tingkat suku bunga obligasi pemerintah yang denominated in the currency in which the
didenominasikan dalam mata uang imbalan benefits will be paid and that have terms to
akan dibayar dan memiliki jangka waktu yang maturity approximating the terms of the related
serupa dengan jangka waktu kewajiban pension obligations.
pensiun yang terkait.
a.4. Pengukuran nilai wajar dan estimasi masa a.4. Fair value measurement and estimated useful
manfaat aset tetap life of fixed assets
Dalam mengukur nilai wajar atas aset non- When measuring the fair value for non-financial
keuangan, yaitu tanah dan bangunan, Bank assets, i.e., land and buildings, the Bank uses
menggunakan data pasar yang dapat observable market data to the possible extent.
diobservasi jika memungkinkan. Tanah dan Land and building owned by the Bank are
bangunan milik Bank diukur berdasarkan nilai measured based on its fair value. The Bank
wajarnya. Bank mengestimasi nilai tanah dan estimates the value of land and buildings based
bangunan berdasarkan pendekatan nilai pasar, on market value approach, income approach,
pendekatan pendapatan, dan pendekatan and cost approach. Information regarding
biaya. Informasi mengenai nilai wajar dijelaskan valuation method to determine their fair value is
dalam Catatan 2r, 14, dan 43. described in Notes 2r, 14, and 43.
Lampiran -5/32- Schedule
Page 47
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGEMENTS AND
ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES (continued)
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) a. Key sources of estimation uncertainty (continued)
a.4. Pengukuran nilai wajar dan estimasi masa a.4. Fair value measurement and estimated useful
manfaat aset tetap (lanjutan) life of fixed assets (continued)
Estimasi masa manfaat dari aset tetap dan aset Estimated useful life of fixed assets and
tak berwujud dibuat berdasarkan pengalaman intangible assets are made based on
dan pengetahuan terbaik manajemen. management’s best experience and
Pada setiap tanggal pelaporan keuangan, knowledge. On every reporting date,
manajemen akan melakukan evaluasi terhadap management will do an evaluation regarding
ketepatan estimasi masa manfaat dari aset the accuracy of the useful life of fixed assets
tetap dan aset tak berwujud. Perbedaan atau and intangible assets. Differences or changes
perubahan masa manfaat dari estimasi yang of useful life from the estimation made will result
telah dibuat akan menghasilkan perbedaan nilai in difference in carrying value of fixed assets
tercatat aset tetap dan aset tak berwujud dan and intangible assets, and will impact on profit
dapat berdampak pada laba rugi. and loss.
a.5. Kerugian penurunan nilai agunan yang diambil a.5. Impairment losses of foreclosed collaterals and
alih dan aset dimiliki untuk dijual assets held for sale
Agunan yang diambil alih dan aset dimiliki untuk Foreclosed collaterals and assets held for sale
dijual ditelaah untuk penurunan nilai apabila are reviewed for impairment whenever events
terdapat kejadian atau perubahan keadaan or changes in circumstances indicate that the
yang mengindikasikan bahwa jumlah tercatat carrying amount of the asset exceeds its fair
aset melebihi nilai wajar dikurangi biaya untuk value less cost to sell. The fair value less cost
menjual aset. Nilai wajar dikurangi biaya untuk to sell is determined based on the lower of its
menjual aset ditentukan berdasarkan nilai yang net selling price and its carrying amount,
lebih rendah antara harga jual bersih dan nilai calculated on the basis of management’s
tercatat, dihitung berdasarkan asumsi dan assumptions and estimates of present value of
estimasi manajemen atas nilai kini arus kas the expected cash flows to be obtained from the
ekspektasian yang akan diperoleh dari hasil proceeds of sale of foreclosed collaterals and
penjualan agunan yang diambil alih dan aset assets held for sale.
dimiliki untuk dijual.
b. Pertimbangan akuntansi yang penting dalam b. Critical accounting judgements in applying the
penerapan kebijakan akuntansi Bank Bank’s accounting policies
Pertimbangan akuntansi penting yang dibuat dalam Critical accounting judgements made in applying the
menerapkan kebijakan akuntansi Bank meliputi: Bank’s accounting policies include:
b.1. Penilaian atas instrumen keuangan b.1. Valuation of financial instruments
Kebijakan akuntansi Bank atas penentuan nilai The Bank’s accounting policy on fair value
wajar dibahas dalam Catatan 2i. measurements is discussed in Note 2i.
b.2. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan b.2. Financial assets and liabilities classification
Kebijakan akuntansi Bank memberikan The Bank’s accounting policies provide scope
keleluasaan untuk menetapkan aset dan for assets and liabilities to be designated at the
liabilitas keuangan ke dalam berbagai kategori inception into different accounting categories in
pada saat pengakuan awal sesuai dengan accordance with the prevailing accounting
standar akuntansi yang berlaku berdasarkan standards and based on certain circumstances:
kondisi tertentu:
- Dalam mengklasifikasikan aset keuangan • - In classifying financial assets as
sebagai “diukur pada biaya perolehan “measured at amortised cost”, the Bank
diamortisasi”, Bank telah menetapkan has determined that the financial assets
bahwa aset tersebut sesuai dengan meet the description of assets measured at
definisi aset dalam kelompok yang diukur amortised cost as set out in Note 2e.
pada biaya perolehan diamortisasi yang
dijabarkan di Catatan 2e.
Lampiran -5/33- Schedule
Page 48
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS 4. CASH
31 Desember/December
2024 2023
Mata uang Mata uang
asing asing
(nilai penuh)/ Ekuivalen (nilai penuh)/ Ekuivalen
Foreign dalam Rupiah/ Foreign dalam Rupiah/
currency Equivalent currency Equivalent
(full amount) in Rupiah (full amount) in Rupiah
Rupiah Rupiah
Kas - 46,104,805,375 - 35,692,454,550 Cash
Kas pada ATM - 31,324,800,000 - 8,531,650,000 Cash in ATM
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 30,284 487,420,980 41,000 631,277,000 U.S. Dollar
Dolar Singapura 3,050 36,125,969 3,650 42,618,641 Singapore Dollar
Jumlah 77,953,152,324 44,898,000,191 Total
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA
31 Desember/December
2024 2023
Jumlah/ Total Jumlah/Total
Rp Rp
Rupiah 504,311,466,685 458,187,168,221 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 5,633,250,000 5,388,950,000 U.S. Dollar
Jumlah 509,944,716,685 463,576,118,221 Total
Giro Wajib Minimum (GWM) Bank sesuai dengan Minimum Statutory Reserves (GWM) Bank in
Peraturan Bank Indonesia dan Peraturan Anggota accordance with Bank Indonesia (BI) Regulation and
Dewan Gubernur (PADG) diungkapkan pada Catatan Regulation of Members of The Board of Governors
50a. (PADG) are disclosed in Note 50a.
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
31 Desember/December
2024 2023
Mata uang asing Ekuivalen Mata uang asing Ekuivalen
(nilai penuh)/ dalam Rupiah/ (nilai penuh)/ dalam Rupiah/
Foreign currency Equivalent Foreign currency Equivalent
(full amount) in Rupiah (full amount) in Rupiah
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk - 25,761,523,667 - 14,410,034,307 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk - 119,754,449 - 109,957,814 (Persero) Tbk
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk - 14,274,068 - 14,874,068 Indonesia Tbk
Jumlah 25,895,552,184 14,534,866,189 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat U.S.Dollar
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk 643,457 10,356,444,600 296,313 4,562,325,256 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 312,756 5,033,805,406 144,776 2,229,113,763 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 203,265 3,271,551,945 304,552 4,689,181,139 PT Bank Central Asia Tbk
Bank of China (Hong Kong) Bank of China (Hong Kong)
Limited, Jakarta 46,771 752,775,543 104,072 1,602,397,508 Limited, Jakarta
PT Bank ICBC Indonesia, PT Bank ICBC Indonesia,
Jakarta 25,216 405,858,119 25,210 388,158,370 Jakarta
Dolar Australia Australian Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 32,235 322,781,890 41,359 435,124,739 PT Bank Central Asia Tbk
Dolar Hongkong Hong Kong Dollar
OCBC Bank (Hong Kong) OCBC Bank (Hong Kong)
Limited (sebelumnya OCBC Limited (formerly OCBC
Wing Hang Limited) 175,300 363,417,054 901,795 1,777,195,288 Wing Hang Limited)
Dolar Singapura Singapore Dollar
Bank OCBC, Singapura 34,167 404,698,029 24,475 285,781,341 OCBC Bank, Singapore
Euro Euro
Banco De Sabadell, S.A., Banco De Sabadell, S.A.,
Spain 14,924 250,091,480 27,526 468,996,626 Spain
Lampiran -5/34- Schedule
Page 49
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
(continued)
31 Desember/December
2024 2023
Mata uang asing Ekuivalen Mata uang asing Ekuivalen
(nilai penuh)/ dalam Rupiah/ (nilai penuh)/ dalam Rupiah/
Foreign currency Equivalent Foreign currency Equivalent
(full amount) in Rupiah (full amount) in Rupiah
Mata uang asing (lanjutan) Foreign currencies (continues)
Yuan China China Yuan
PT Bank ICBC Indonesia, PT Bank ICBC Indonesia,
Jakarta 407,530 898,600,324 266,870 579,122,827 Jakarta
Yen Jepang Japanese Yen
MUFG Bank, Ltd., Tokyo 4,788,787 493,388,725 1,339,851 145,882,977 MUFG Bank, Ltd., Tokyo
Jumlah 22,553,413,115 17,163,279,834 Total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (29,090,702) (23,065,947) losses
Jumlah giro pada Total demand deposits with
bank lain - bersih 48,419,874,597 31,675,080,076 other banks - net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai giro pada The changes in the allowance for impairment losses on
bank lain adalah sebagai berikut: demand deposits with other banks are as follows:
31 Desember/December 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 23,065,947 - - 23,065,947 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) - - - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) - - - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) - - - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net change in exposure
eksposur (lihat Catatan 33) 5,373,560 - - 5,373,560 (refer to Note 33)
Selisih kurs 651,195 - - 651,195 Exchange rate differences
Saldo akhir 29,090,702 - - 29,090,702 Ending balance
31 Desember/December 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 15,536,128 - - 15,536,128 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) - - - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) - - - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) - - - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net change in exposure
eksposur (lihat Catatan 33) 7,577,278 - - 7,577,278 (refer to Note 33)
Selisih kurs (47,459) - - (47,459) Exchange rate differences
Saldo akhir 23,065,947 - - 23,065,947 Ending balance
Lampiran -5/35- Schedule
Page 50
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
(continued)
Giro pada bank lain dalam mata uang Yen Jepang, Euro, Demand deposits with other banks in Japanese Yen,
Dolar Hong Kong, Dolar Singapura, dan Dolar Australia Euro, Hong Kong Dollar, Singapore Dollar, and Australian
tidak mendapatkan bunga. Tingkat suku bunga rata-rata Dollar are non-interest bearing accounts. The average
setahun untuk giro pada bank lain dalam Rupiah dan interest rates per annum for demand deposits with other
mata uang valuta asing lainnya adalah sebagai berikut: banks in Rupiah and other foreign currencies were as
follows:
31 Desember/December
2024 2023
% %
Tingkat bunga rata-rata per tahun: Average interest rates per annum:
Rupiah 0.77 0.60 Rupiah
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat 0.02 0.03 U.S. Dollar
Yuan China 0.25 0.37 China Yuan
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 tidak terdapat On December 31, 2024 and 2023 there were no demand
giro pada bank lain yang dijadikan agunan oleh Bank. deposits with other banks that are pledged as collateral
by the Bank.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA
Penempatan pada Bank Indonesia berdasarkan jenis Placements with Bank Indonesia by type of placements
penempatan adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia 335,000,000,000 665,000,000,000 Deposit Facility Bank Indonesia
Pendapatan bunga diterima dimuka
yang belum diamortisasi (48,839,922) (96,922,628) Unamortised prepaid interest
Jumlah penempatan pada Bank Total placements with Bank
Indonesia 334,951,160,078 664,903,077,372 Indonesia
Jangka waktu dan tingkat bunga rata-rata per tahun The terms and average annual interest rates per annum
adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/December
2024 2023
Tingkat bunga Tingkat bunga
rata-rata per rata-rata per
tahun/ tahun/
Jangka waktu/ Average interest Jangka waktu/ Average interest
Terms rates per annum Terms rates per annum
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia 1 - 7 hari/days 5.35% 1 - 7 hari/days 5.04% Deposit Facility Bank Indonesia
Penempatan pada Bank Indonesia berdasarkan sisa As of December 31, 2024 and 2023, the remaining term
umur jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2024 dan of placements with Bank Indonesia from reporting date to
2023 dikelompokkan sampai dengan 1 bulan. maturity date is up to 1 month.
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa tidak ada The Bank’s management believes there was no
cadangan kerugian penurunan nilai penempatan pada allowance for impairment losses on placements with
Bank Indonesia yang perlu dibentuk pada tanggal Bank Indonesia required to be provided as of
31 Desember 2024 dan 2023. December 31, 2024 and 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, tidak On December 31, 2024 and 2023, there were no
terdapat penempatan pada Bank Indonesia yang placements with Bank Indonesia that are pledged as
dijadikan agunan oleh Bank. collateral by the Bank.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, penempatan On December 31, 2024 and 2023, placement with Bank
pada Bank Indonesia diklasifikasikan dalam Tahap 1 dan Indonesia were classified as Stage 1 and there were no
tidak ada perpindahan tahap selama tahun 2024 dan transfer of staging during 2024 and 2023.
2023.
Lampiran -5/36- Schedule
Page 51
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES
31 Desember/December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Surat Berharga Negara (“SBN”) 123,000,000,000 123,000,000,000 Government Securities (“SBN”)
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia (“SRBI”) 700,000,000,000 - Securities denominated in IDR (“SRBI”)
Pendapatan bunga diterima dimuka
yang belum diamortisasi (9,761,269,065) (516,126,205) Unamortised prepaid interest
Jumlah efek-efek - bersih 813,238,730,935 122,483,873,795 Total securities - net
Tingkat bunga SBN rata-rata per tahun 7.50% 7.50% SBN average interest rate per annum
Tingkat bunga SRBI rata-rata per tahun SRBI average interest rate per annum
< 3 bulan 6.74% - < 3 months
> 3 bulan < 6 bulan 6.66% - > 3 months < 6 months
> 9 bulan < 12 bulan 6.85% - > 9 months < 12 months
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa tidak ada The Bank’s management believes there were no
cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek yang perlu allowance for impairment losses on marketable securities
dibentuk pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. required to be provided as of December 31, 2024 and
2023.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, efek-efek On December 31, 2024 and 2023, marketable securities
diklasifikasikan dalam Tahap 1 dan tidak ada were classified as Stage 1 and there were no transfer of
perpindahan tahap selama tahun 2024 dan 2023. staging during 2024 and 2023.
9. EFEK - EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 9. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
KEMBALI AGREEMENTS
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada The securities purchased under resale agreements as of
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai December 31, 2024 and 2023 were as follows:
berikut:
31 Desember/December 2024
Jenis efek-efek/ Tingkat suku Tanggal jatuh
Nasabah/ Type of Nilai wajar/ bunga/ Tanggal mulai/ tempo/ Nilai tercatat/
Counterparty securities Fair value Interest rate Start date Due date Carrying value
Bank Indonesia VR0034 600,000,000,000 6.00% 27-12-2024 03-01-2025 592,848,060,000
Bank Indonesia VR0042 200,000,000,000 6.00% 30-12-2024 06-01-2025 196,076,600,000
Bank Indonesia VR0042 100,000,000,000 6.00% 30-12-2024 06-01-2025 98,038,300,000
Bank Indonesia VR0034 200,000,000,000 6.00% 31-12-2024 07-01-2025 197,775,620,000
1,100,000,000,000 1,084,738,580,000
31 Desember/December 2023
Jenis efek-efek/ Tingkat suku Tanggal jatuh
Nasabah/ Type of Nilai wajar/ bunga/ Tanggal mulai/ tempo/ Nilai tercatat/
Counterparty securities Fair value Interest rate Start date Due date Carrying value
Bank Indonesia VR0056 200,000,000,000 6.15% 18-10-2023 17-01-2024 192,062,740,000
Bank Indonesia VR0044 100,000,000,000 6.40% 29-11-2023 28-02-2024 96,004,810,000
Bank Indonesia VR0044 100,000,000,000 6.45% 29-11-2023 28-02-2024 96,004,810,000
Bank Indonesia VR0034 400,000,000,000 6.00% 27-12-2023 03-01-2024 383,052,640,000
Bank Indonesia VR0059 200,000,000,000 6.40% 27-12-2023 27-03-2024 191,046,560,000
Bank Indonesia VR0046 200,000,000,000 6.00% 28-12-2023 04-01-2024 192,553,960,000
Bank Indonesia VR0050 400,000,000,000 6.00% 28-12-2023 04-01-2024 384,044,480,000
Bank Indonesia VR0034 400,000,000,000 6.00% 29-12-2023 05-01-2024 383,237,560,000
2,000,000,000,000 1,918,007,560,000
Lampiran -5/37- Schedule
Page 52
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK - EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 9. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS (continued)
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa tidak ada The Bank’s management believes that there were no
cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek yang dibeli allowance for impairment losses on securities purchased
dengan janji dijual kembali yang perlu dibentuk pada under resale agreements are required to be provided as
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. of December 31, 2024 and 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, efek-efek On December 31, 2024 and 2023, securities purchased
yang dibeli dengan janji dijual kembali diklasifikasikan under resale agreements were classified as Stage 1 and
dalam Tahap 1 dan tidak ada perpindahan tahap selama there were no transfer of stage during 2024 and 2023.
tahun 2024 dan 2023.
10. KREDIT 10. LOANS
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas: a. By type of loans, currencies and loan collectability:
31 Desember/December 2024
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Modal kerja 3,504,948,772,445 74,764,247,833 - 1,286,691,934 128,779,056,108 3,709,778,768,320 Working capital
Konsumsi 450,776,668,110 9,017,432,088 1,019,458,213 532,346,419 15,827,592,391 477,173,497,221 Consumption
Investasi 202,306,509,871 2,212,569,164 - - 15,978,144,120 220,497,223,155 Investment
Sub jumlah 4,158,031,950,426 85,994,249,085 1,019,458,213 1,819,038,353 160,584,792,619 4,407,449,488,696 Sub total
Dolar Amerika
Serikat U.S. Dollar
Modal kerja 70,339,195,639 - - - - 70,339,195,639 Working capital
Investasi - - - - - - Investment
Sub jumlah 70,339,195,639 - - - - 70,339,195,639 Sub total
Jumlah 4,228,371,146,065 85,994,249,085 1,019,458,213 1,819,038,353 160,584,792,619 4,477,788,684,335 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (130,665,442,217) impairment losses
Jumlah kredit -
bersih 4,347,123,242,118 Total loans - net
31 Desember/December 2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Modal kerja 2,924,016,851,811 44,780,362,217 - 3,539,744,797 138,125,443,706 3,110,462,402,531 Working capital
Konsumsi 504,009,942,702 16,062,060,252 1,178,893,425 983,003,936 12,263,314,250 534,497,214,565 Consumption
Investasi 186,066,954,635 - - - 17,599,552,122 203,666,506,757 Investment
Sub jumlah 3,614,093,749,148 60,842,422,469 1,178,893,425 4,522,748,733 167,988,310,078 3,848,626,123,853 Sub total
Dolar Amerika
Serikat U.S. Dollar
Modal kerja 70,828,174,512 - - - - 70,828,174,512 Working capital
Investasi - - - - - - Investment
Sub jumlah 70,828,174,512 - - - - 70,828,174,512 Sub total
Jumlah 3,684,921,923,660 60,842,422,469 1,178,893,425 4,522,748,733 167,988,310,078 3,919,454,298,365 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (139,559,908,096) impairment losses
Jumlah kredit -
bersih 3,779,894,390,269 Total loans - net
b. Berdasarkan sektor ekonomi: b. By economic sector:
31 Desember/December 2024
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Perdagangan 2,429,075,428,431 10,423,022,948 - 1,286,691,934 86,976,127,301 2,527,761,270,614 Trading
Industri 509,674,669,122 66,184,235,001 - - 28,843,465,215 604,702,369,338 Industry
Konstruksi 69,336,439,644 - - - 17,518,233,575 86,854,673,219 Construction
Transportasi 126,472,139,820 - - - - 126,472,139,820 Transportation
Pertanian - - - - - - Agriculture
Lain-lain 1,023,473,273,409 9,386,991,136 1,019,458,213 532,346,419 27,246,966,528 1,061,659,035,705 Others
Sub jumlah 4,158,031,950,426 85,994,249,085 1,019,458,213 1,819,038,353 160,584,792,619 4,407,449,488,696 Sub total
Dolar Amerika serikat U.S. Dollar
Perdagangan - - - - - - Trading
Industri 70,339,195,639 - - - - 70,339,195,639 Industry
Sub jumlah 70,339,195,639 - - - - 70,339,195,639 Sub total
Jumlah 4,228,371,146,065 85,994,249,085 1,019,458,213 1,819,038,353 160,584,792,619 4,477,788,684,335 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (130,665,442,217) impairment losses
Jumlah kredit -
bersih 4,347,123,242,118 Total loans - net
Lampiran -5/38- Schedule
Page 53
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT (lanjutan) 10. LOANS (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi: (lanjutan) b. By economic sector: (continued)
31 Desember/December 2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Perdagangan 2,117,546,032,300 36,728,198,105 - 3,539,744,797 92,985,523,147 2,250,799,498,349 Trading
Industri 536,738,446,471 2,079,580,776 - - 26,632,517,023 565,450,544,270 Industry
Konstruksi 58,473,755,874 - - - 27,903,054,232 86,376,810,106 Construction
Transportasi 95,436,326,275 - - - - 95,436,326,275 Transportation
Pertanian - - - - - - Agriculture
Lain-lain 805,899,188,228 22,034,643,588 1,178,893,425 983,003,936 20,467,215,676 850,562,944,853 Others
Sub jumlah 3,614,093,749,148 60,842,422,469 1,178,893,425 4,522,748,733 167,988,310,078 3,848,626,123,853 Sub total
Dolar Amerika serikat U.S. Dollar
Perdagangan 11,847,068 - - - - 11,847,068 Trading
Industri 70,816,327,444 - - - - 70,816,327,444 Industry
Sub jumlah 70,828,174,512 - - - - 70,828,174,512 Sub total
Jumlah 3,684,921,923,660 60,842,422,469 1,178,893,425 4,522,748,733 167,988,310,078 3,919,454,298,365 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (139,559,908,096) impairment losses
Jumlah kredit -
bersih 3,779,894,390,269 Total loans - net
Kredit berdasarkan sektor ekonomi lain-lain Loans in the other economic sectors mostly
terutama merupakan kredit konsumsi untuk represent consumer loans for pension loans.
pinjaman pensiun.
c. Berdasarkan jangka waktu c. By maturity
1. Berdasarkan periode perjanjian kredit: 1. Based on the terms of the loan agreements:
31 Desember/December 2024
Dolar Amerika
Rupiah/Rupiah Serikat/U.S. Dollar Jumlah/Total
Kurang dari atau sama
dengan 1 tahun 2,650,418,119,113 70,339,195,639 2,720,757,314,752 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 543,965,247,947 - 543,965,247,947 More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 158,158,627,637 - 158,158,627,637 More than 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 1,054,907,493,999 - 1,054,907,493,999 More than 5 years
Jumlah kredit 4,407,449,488,696 70,339,195,639 4,477,788,684,335 Total loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (130,125,983,333) (539,458,884) (130,665,442,217) impairment losses
Jumlah kredit - bersih 4,277,323,505,363 69,799,736,755 4,347,123,242,118 Total loans - net
31 Desember/December 2023
Dolar Amerika
Rupiah/Rupiah Serikat/U.S. Dollar Jumlah/Total
Kurang dari atau sama
dengan 1 tahun 894,525,253,090 - 894,525,253,090 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 2,040,167,825,208 70,828,174,512 2,110,995,999,720 More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 123,920,958,782 - 123,920,958,782 More than 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 790,012,086,773 - 790,012,086,773 More than 5 years
Jumlah kredit 3,848,626,123,853 70,828,174,512 3,919,454,298,365 Total loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (138,971,654,468) (588,253,628) (139,559,908,096) impairment losses
Jumlah kredit - bersih 3,709,654,469,385 70,239,920,884 3,779,894,390,269 Total loans - net
Lampiran -5/39- Schedule
Page 54
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT (lanjutan) 10. LOANS (continued)
c. Berdasarkan jangka waktu (lanjutan) c. By maturity (continued)
2. Berdasarkan sisa jangka waktu dari tanggal 2. Based on remaining term from reporting date
pelaporan sampai dengan tanggal jatuh until maturity dates:
tempo:
31 Desember/December 2024
Dolar Amerika
Rupiah/Rupiah Serikat/U.S. Dollar Jumlah/Total
Kurang dari atau sama
dengan 1 tahun 3,221,689,897,359 70,339,195,639 3,292,029,092,998 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 60,325,284,496 - 60,325,284,496 More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 651,952,238,806 - 651,952,238,806 More than 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 473,482,068,035 - 473,482,068,035 More than 5 years
Jumlah kredit 4,407,449,488,696 70,339,195,639 4,477,788,684,335 Total loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (130,125,983,333) (539,458,884) (130,665,442,217) impairment losses
Jumlah kredit - bersih 4,277,323,505,363 69,799,736,755 4,347,123,242,118 Total loans - net
31 Desember/December 2023
Dolar Amerika
Rupiah/Rupiah Serikat/U.S. Dollar Jumlah/Total
Kurang dari atau sama
dengan 1 tahun 2,940,149,841,404 70,828,174,512 3,010,978,015,916 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 99,331,323,096 - 99,331,323,096 More than 1 - 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 294,398,516,701 - 294,398,516,701 More than 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 514,746,442,652 - 514,746,442,652 More than 5 years
Jumlah kredit 3,848,626,123,853 70,828,174,512 3,919,454,298,365 Total loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (138,971,654,468) (588,253,628) (139,559,908,096) impairment losses
Jumlah kredit - bersih 3,709,654,469,385 70,239,920,884 3,779,894,390,269 Total loans - net
d. Berdasarkan pihak-pihak: d. By parties:
31 Desember/December
2024 2023
Pihak-pihak berelasi Related parties
Rupiah 60,308,337,074 23,438,795,601 Rupiah
Dolar Amerika Serikat - - U.S. Dollar
Sub jumlah 60,308,337,074 23,438,795,601 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 4,347,141,151,622 3,825,187,328,252 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 70,339,195,639 70,828,174,512 U.S. Dollar
Sub jumlah 4,417,480,347,261 3,896,015,502,764 Sub total
Jumlah kredit 4,477,788,684,335 3,919,454,298,365 Total loans
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
Pihak-pihak berelasi (134,456,259) (144,764,701) Related parties
Pihak ketiga (130,530,985,958) (139,415,143,395) Third parties
Jumlah cadangan kerugian penurunan Total allowance for impairment
nilai (130,665,442,217) (139,559,908,096) losses
Jumlah kredit - bersih 4,347,123,242,118 3,779,894,390,269 Total loans - net
Lampiran -5/40- Schedule
Page 55
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT (lanjutan) 10. LOANS (continued)
e. Tingkat bunga rata-rata per tahun: e. Average interest rates per annum:
31 Desember/December
2024 2023
% %
Rupiah Rupiah
Kredit umum 8.81 9.01 General loans
Kredit pensiun 12.74 13.36 Pension loans
Dolar Amerika Serikat 5.69 5.78 U.S. Dollar
f. Kredit dijamin dengan agunan yang diikat dengan f. The loans are secured by collaterals that are
hak tanggungan, jaminan lain atau aset yang legalised by deed of encumbrance, other
umumnya diterima oleh Bank, antara lain deposito guarantees or assets that are generally accepted by
berjangka, logam mulia, kendaraan bermotor, tanah Banks, such as time deposits, gold, motor vehicles,
dan bangunan. land and buildings.
g. Termasuk kredit modal kerja adalah pinjaman g. Included in working capital loans are demand loans
rekening koran dan fasilitas dana cerukan. and overdraft facilities.
h. Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, h. Consumer loans consist of housing loans, vehicles
kredit kendaraan bermotor, kredit pensiunan, dan loans, pension loans, and other personal loans.
kredit perorangan lainnya.
i. Berdasarkan staging i. Based on staging
Perubahan jumlah saldo kredit berdasarkan staging Movement of loans balance based on staging
selama 2024 dan 2023, sebagai berikut: during 2024 and 2023, are as follows:
31 Desember/December 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 3,620,309,331,200 127,205,014,930 171,939,952,235 3,919,454,298,365 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) (6,611,766,413) 8,521,614,632 (1,909,848,219) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) (19,633,959,635) (23,540,573,779) 43,174,533,414 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 15,562,295,064 (15,360,716,392) (201,578,672) - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur 622,667,399,402 (14,753,243,859) (49,579,769,573) 558,334,385,970 Net change in exposure
Saldo akhir 4,232,293,299,618 82,072,095,532 163,423,289,185 4,477,788,684,335 Ending balance
31 Desember/December 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 3,527,475,014,620 166,316,706,649 151,833,660,298 3,845,625,381,567 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) (32,371,713,336) 32,560,253,858 (188,540,522) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) (28,639,329,494) (35,126,084,449) 63,765,413,943 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 5,785,488,850 (5,785,488,850) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur 148,059,870,560 (30,760,372,278) (43,470,581,484) 73,828,916,798 Net change in exposure
Saldo akhir 3,620,309,331,200 127,205,014,930 171,939,952,235 3,919,454,298,365 Ending balance
Lampiran -5/41- Schedule
Page 56
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT (lanjutan) 10. LOANS (continued)
j. Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, jumlah j. As of December 31, 2024 and 2023, the total
kredit yang dijamin dengan jaminan tunai masing- loans secured by cash collateral amounting to
masing sebesar Rp 271.088.608.270 dan Rp 271,088,608,270 and Rp 228,363,786,689,
Rp 228.363.786.689. respectively.
k. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai k. Movement of allowance for impairment loan losses
pinjaman yang diberikan
31 Desember/December 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 37,607,119,112 47,479,195,740 54,473,593,244 139,559,908,096 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) (93,169,247) 887,865,836 (794,696,589) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) (346,147,156) (11,660,710,782) 12,006,857,938 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 4,683,991,882 (4,482,413,210) (201,578,672) - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net change in exposure
eksposur (lihat Catatan 33) 690,841,422 (4,703,296,379) (4,915,649,610) (8,928,104,567) (refer to Note 33)
Lain-lain 33,638,688 - - 33,638,688 Others
Saldo akhir 42,576,274,701 27,520,641,205 60,568,526,311 130,665,442,217 Ending balance
31 Desember/December 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 24,751,365,231 40,187,306,805 48,849,202,896 113,787,874,932 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Tahap 2) (3,180,545,893) 3,369,086,415 (188,540,522) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) (213,156,711) (8,616,058,814) 8,829,215,525 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 3,400,296,925 (3,400,296,925) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net change in exposure
eksposur (lihat Catatan 33) 12,849,159,561 15,939,158,259 (3,016,284,655) 25,772,033,165 (refer to Note 33)
Lain-lain (1) - - (1) Others
Saldo akhir 37,607,119,112 47,479,195,740 54,473,593,244 139,559,908,096 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai adalah cukup untuk impairment losses is adequate to cover losses that
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak might arise from uncollectible loans.
tertagihnya kredit.
l. Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari l. The carrying amount of loans at amortised cost are
kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/December
2024 2023
Kredit 4,477,788,684,335 3,919,454,298,365 Loans
Pendapatan bunga yang masih Accrued interest receivables
akan diterima (Catatan 13) 19,911,033,478 18,602,459,108 (Note 13)
Cadangan kerugian penurunan nilai (130,665,442,217) (139,559,908,096) Allowance for impairment losses
Jumlah 4,367,034,275,596 3,798,496,849,377 Total
Lampiran -5/42- Schedule
Page 57
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 11. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND PAYABLES
31 Desember/December
2024 2023
Bukan bank - pihak ketiga Non-banks - third parties
Dolar Amerika Serikat 11,543,066,823 7,248,384,102 U.S. Dollar
Yuan China 7,124,378,719 2,533,736,015 China Yuan
Jumlah 18,667,445,542 9,782,120,117 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (41,236,884) (59,862,884) Allowance for impairment losses
Jumlah 18,626,208,658 9,722,257,233 Total
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai adalah cukup untuk menutup losses is adequate to cover losses that might arise from
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya uncollectible acceptance receivables.
tagihan akseptasi.
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan jatuh tempo The acceptance receivables and payables classified
kontraktual adalah sebagai berikut: based on contractual due date are as follows:
31 Desember/December
2024 2023
Kurang dari atau sama dengan
1 bulan - - 1 month or less
Lebih dari 1 - 3 bulan 18,667,445,542 7,856,263,357 More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan - 1,925,856,760 More than 3 - 6 months
Jumlah 18,667,445,542 9,782,120,117 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (41,236,884) (59,862,884) Allowance for impairment losses
Jumlah 18,626,208,658 9,722,257,233 Total
Tagihan dan liabilitas akseptasi diklasifikasikan The acceptance receivables and payables classified
berdasarkan sisa jangka waktu sejak tanggal pelaporan based on the remaining terms from reporting date until
sampai dengan tanggal jatuh tempo adalah sebagai maturity dates are as follows:
berikut:
31 Desember/December
2024 2023
Kurang dari atau sama dengan
1 bulan 4,203,349,064 896,105,400 1 month or less
Lebih dari 1 - 3 bulan 14,464,096,478 8,886,014,717 More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 6 bulan - - More than 3 - 6 months
Jumlah 18,667,445,542 9,782,120,117 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (41,236,884) (59,862,884) Allowance for impairment losses
Jumlah 18,626,208,658 9,722,257,233 Total
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, tagihan On December 31, 2024 and 2023, acceptance
akseptasi diklasifikasikan dalam Tahap 1 dan tidak ada receivables were classified as Stage 1 and there were no
perpindahan tahap selama tahun 2024 dan 2023. transfer of stage during 2024 and 2023.
Lampiran -5/43- Schedule
Page 58
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM 12. INVESTMENT IN SHARES OF STOCK
Jenis Usaha/ Persentase Kepemilikan/ 31 Desember/December
Nama Perusahaan Nature of Business Percentage of Ownership 2024 dan/and 2023 Name of Company
% Rp
Nilai wajar melalui laba Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Pihak ketiga Third party
Komunikasi/
PT Aplikanusa Lintasarta Communication 1 10,000,000 PT Aplikanusa Lintasarta
13. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN 13. ACCRUED INTEREST RECEIVABLES - net
DITERIMA - bersih
31 Desember/December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Kredit 38,384,550,452 37,917,071,518 Loans
Surat Berharga Negara (“SBN”) 2,700,098,020 2,694,471,556 Government Securities (“SBN”)
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 625,040,948 4,656,707,959 resale agreements
Sub jumlah 41,709,689,420 45,268,251,033 Sub total
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
Kredit 183,700,765 186,570,530 Loans
Sub jumlah 41,893,390,185 45,454,821,563 Sub total
Cadangan kerugian penurunan nilai - kredit (18,657,217,739) (19,501,182,940) Allowance for impairment losses - loans
Jumlah 23,236,172,446 25,953,638,623 Total
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai adalah cukup untuk menutup losses is adequate to cover losses that might arise from
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya uncollectible interest receivables from loans.
pendapatan bunga atas kredit.
14. ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA 14. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSETS
31 Desember/December
2024 2023
Aset tetap dan aset hak-guna Fixed assets and right-of-use assets
Aset tetap 779,205,786,971 787,285,199,807 Fixed assets
Aset hak-guna 1,747,786,403 1,492,014,553 Right-of-use assets
Jumlah 780,953,573,374 788,777,214,360 Total
1 Januari/ 31 Desember/
January Penambahan/ Pengurangan/ December
2024 Additions Deductions 2024
Model revaluasi: At revaluation model:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 711,617,482,000 - - 711,617,482,000 Land
Bangunan 68,202,498,000 - - 68,202,498,000 Buildings
Model biaya: At cost model:
Instalasi 6,280,582,147 180,163,356 (155,486,840) 6,305,258,663 Installations
Perlengkapan dan Office furniture
peralatan kantor 60,466,329,130 1,930,549,200 (344,070,253) 62,052,808,077 and equipment
Kendaraan bermotor 18,188,997,000 1,368,950,000 (705,300,000) 18,852,647,000 Motor vehicles
Jumlah 864,755,888,277 3,479,662,556 (1,204,857,093) 867,030,693,740 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Model revaluasi: At revaluation model:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan (7,829,063,352) (5,219,375,568) - (13,048,438,920) Buildings
Model biaya: At cost model:
Instalasi (4,730,324,594) (435,636,326) 153,191,802 (5,012,769,118) Installations
Perlengkapan dan Office furniture
peralatan kantor (52,645,988,031) (4,207,977,620) 344,070,253 (56,509,895,398) and equipment
Kendaraan bermotor (12,265,312,493) (1,693,790,840) 705,300,000 (13,253,803,333) Motor vehicles
Jumlah (77,470,688,470) (11,556,780,354) 1,202,562,055 (87,824,906,769) Total
Jumlah tercatat 787,285,199,807 779,205,786,971 Net carrying value
Lampiran -5/44- Schedule
Page 59
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA (lanjutan) 14. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSETS
(continued)
1 Januari/ 31 Desember/
January Penambahan/ Pengurangan/ December
2023 Additions Deductions 2023
Model revaluasi: At revaluation model:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 711,617,482,000 - - 711,617,482,000 Land
Bangunan 68,202,498,000 - - 68,202,498,000 Buildings
Model biaya: At cost model:
Instalasi 6,351,300,378 142,728,769 (213,447,000) 6,280,582,147 Installations
Perlengkapan dan Office furniture
peralatan kantor 59,090,092,651 2,088,562,340 (712,325,861) 60,466,329,130 and equipment
Kendaraan bermotor 17,873,912,000 2,070,085,000 (1,755,000,000) 18,188,997,000 Motor vehicles
Jumlah 863,135,285,029 4,301,376,109 (2,680,772,861) 864,755,888,277 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Model revaluasi: At revaluation model:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan (2,609,687,784) (5,219,375,568) - (7,829,063,352) Buildings
Model biaya: At cost model:
Instalasi (4,372,705,569) (567,080,412) 209,461,387 (4,730,324,594) Installations
Perlengkapan dan Office furniture
peralatan kantor (47,042,403,245) (6,313,379,841) 709,795,055 (52,645,988,031) and equipment
Kendaraan bermotor (12,071,746,668) (1,863,852,975) 1,670,287,150 (12,265,312,493) Motor vehicles
Jumlah (66,096,543,266) (13,963,688,796) 2,589,543,592 (77,470,688,470) Total
Jumlah tercatat 797,038,741,763 787,285,199,807 Net carrying value
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January 2024 Additions Deductions December 2024
Aset hak-guna: Right-of-use assets:
Bangunan 3,229,536,787 420,569,925 (1,012,684,758) 2,637,421,954 Buildings
Mesin 1,708,450,802 1,706,891,334 (1,081,102,469) 2,334,239,667 Machines
Jumlah 4,937,987,589 2,127,461,259 (2,093,787,227) 4,971,661,621 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan (2,138,847,887) (931,184,360) 1,012,684,758 (2,057,347,489) Buildings
Mesin (1,307,125,149) (940,505,049) 1,081,102,469 (1,166,527,729) Machines
Jumlah (3,445,973,036) (1,871,689,409) 2,093,787,227 (3,223,875,218) Total
Jumlah tercatat 1,492,014,553 1,747,786,403 Net carrying value
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January 2023 Additions Deductions December 2023
Aset hak-guna: Right-of-use assets:
Bangunan 4,732,779,898 339,012,445 (1,842,255,556) 3,229,536,787 Buildings
Mesin 2,181,825,895 150,863,928 (624,239,021) 1,708,450,802 Machines
Jumlah 6,914,605,793 489,876,373 (2,466,494,577) 4,937,987,589 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan (2,975,455,638) (1,005,647,805) 1,842,255,556 (2,138,847,887) Buildings
Mesin (1,388,938,593) (542,425,577) 624,239,021 (1,307,125,149) Machines
Jumlah (4,364,394,231) (1,548,073,382) 2,466,494,577 (3,445,973,036) Total
Jumlah tercatat 2,550,211,562 1,492,014,553 Net carrying value
Pengurangan aset tetap berasal dari penjualan dan Deductions of fixed assets consist of asset disposals and
penghapusan. Adapun rincian penjualan aset tetap write-off. The detail of fixed asset disposals are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December
2024 2023
Penerimaan dari penjualan aset tetap 353,119,817 913,265,766 Proceeds from sale of fixed assets
Nilai tercatat (2,295,038) (89,392,423) Net carrying value
Keuntungan penjualan aset tetap 350,824,779 823,873,343 Gain on sale of fixed assets
Lampiran -5/45- Schedule
Page 60
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA (lanjutan) 14. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSETS
(continued)
Tidak ada penjualan aset tetap berupa tanah dan There is no sale of fixed assets in the form of land and
bangunan di tahun 2024 dan 2023. buildings in 2024 and 2023.
Bank memiliki beberapa bidang tanah yang digunakan The Bank owns several pieces of land which are used as
sebagai kantor cabang yang terletak di Jakarta, branch offices located in Jakarta, Bandung, Semarang,
Bandung, Semarang, Surakarta, Surabaya, Medan, Surakarta, Surabaya, Medan, Bandar Lampung,
Bandar Lampung, Denpasar dan Makassar dengan Denpasar and Makassar with renewable Building Use
legalitas berupa Hak Guna Bangunan (“HGB”) yang Rights (“HGB”). Management believes that there will be
dapat diperbaharui. Manajemen berpendapat tidak no material difficulty in the extension of the land use rights
terdapat masalah yang material dengan perpanjangan since all the pieces of land were acquired legally and
hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara supported by sufficient evidence of ownership.
sah dan didukung dengan bukti kepemilikan yang
memadai.
Bank sedang melakukan proses perpanjangan hak atas The Bank is in the process of extending land right located
tanah yang berlokasi di: at:
Keterangan/Description Tanggal Jatuh Tempo/Due Date
Glodok Plaza Blok H No. 23-24, Jakarta 4 Februari/February 2025
Lembar IV Kotak G/2 (setempat dikenal sebagai JL. Cipto Mangunkusumo, 20 Januari/January 2025
GG Danau Ranau No. 4, Bandar Lampung)
JL. Pemuda Selatan No. 75 Klaten, Surakarta 14 Oktober/October 2026
Mengacu pada praktik di masa lampau, Bank memiliki Referencing to historical practices, Bank believes that
keyakinan dapat memperpanjang HGB tersebut. they can renew those HGBs.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, jumlah As of December 31, 2024 and 2023, gross carrying
tercatat dari setiap aset tetap yang telah disusutkan amount of fixed assets which have been fully depreciated
penuh dan masih digunakan adalah masing-masing and are still in use amounting to Rp 50,296,630,998 and
sebesar Rp 50.296.630.998 dan Rp 44.508.700.277. Rp 44,508,700,277, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, aset tetap At December 31, 2024 and 2023, fixed assets, except
kecuali tanah, telah diasuransikan kepada PT Asuransi lands, were insured by PT Asuransi Artarindo, related
Artarindo, pihak berelasi, terhadap risiko kebakaran, party, against fire, theft and other possible risks for
pencurian, dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan Rp 146,423,141,829 and Rp 145,564,928,529.
sebesar Rp 146.423.141.829 dan Rp 145.564.928.529.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage of
aset tetap yang diasuransikan adalah cukup untuk fixed assets is adequate to cover possible losses on the
menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang fixed assets insured.
dipertanggungkan.
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan. There are no fixed assets pledged as collateral.
Bank telah melakukan penilaian kembali nilai tanah dan The Bank has revalued its land and buildings performed
bangunan yang dilakukan oleh penilai independen yang by independent appraisers registered in OJK, KJPP
telah teregistrasi di OJK, KJPP Antonius Setiady & Rekan Antonius Setiady & Rekan as stated with the report dated
dengan laporannya tertanggal 6 September 2022. September 6, 2022. Based on the appraisal report, the
Berdasarkan laporan tersebut, penilaian dilakukan valuation was assessed in accordance with Indonesian
sesuai dengan Standar Penilai Indonesia (”SPI”) yang Valuation Standards (”SPI”) which is determined by
ditentukan berdasarkan transaksi terkini dalam ketentuan current transactions in the Bapepam-LK’s regulation No.
yang wajar dan peraturan Bapepam-LK No. VIII.C.4 VIII.C.4 regarding valuation and presentation of asset
tentang pedoman penilaian dan penyajian laporan valuation report in capital market. As of December 31,
penilaian aset di pasar modal. Pada tanggal 2022, the revaluation of land and building assets resulted
31 Desember 2022, penilaian kembali yang dilakukan in an impairment amounting to Rp 8,949,440,000 and
atas aset tanah dan bangunan menghasilkan penurunan Rp 7,500,234,158, respectively.
nilai masing-masing sebesar Rp 8.949.440.000 dan
Rp 7.500.234.158.
Lampiran -5/46- Schedule
Page 61
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA (lanjutan) 14. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSETS
(continued)
Nilai wajar tingkat 3 dari tanah dan bangunan dihitung Level 3 fair values of land and buildings are calculated
dengan menggunakan pendekatan perbandingan harga using the comparable market data approach, estimated
pasar, estimasi biaya reproduksi baru atau biaya cost reproduction or cost replacement approach, and
pengganti baru, dan pendekatan pendapatan. Perkiraan income approach. The approximate market prices at
harga pasar dari tanah dan bangunan yang paling comparable land and buildings are adjusted for
mendekati disesuaikan dengan perbedaan atribut utama differences in key attributes such as property size,
seperti ukuran aset, lokasi dan penggunaan aset. Input location and use of an asset. The most significant input
yang paling signifikan dalam pendekatan penilaian ini into this valuation approach is price per square meter
adalah asumsi harga per meter persegi. Pendekatan assumptions. Cost approach that is based on cost
biaya yang berdasarkan prinsip harga yang akan principal that will be paid by the buyer in the market for
dibayarkan pembeli di pasar untuk aset yang akan dinilai the assets that are valued less than its cost to buy or build
tidak lebih dari biaya untuk membeli atau membangun the comparable assets, except for unfair timing factor,
aset yang setara, kecuali ada faktor waktu yang tidak inconvenience, risk or other factors.
wajar, ketidaknyamanan, risiko atau faktor lainnya.
Jika tanah dan bangunan dicatat sebesar biaya Had the Bank’s land and buildings been measured on a
perolehan, maka nilai tercatat menjadi sebagai berikut: historical cost basis, their carrying amounts would have
been as follows:
31 Desember/December
2024 2023
Tanah 79,627,925,566 79,627,925,566 Land
Bangunan Buildings
Harga perolehan 90,559,307,155 90,559,307,155 Cost
Akumulasi penyusutan (63,643,567,773) (60,052,888,245) Accumulated depreciation
Nilai bangunan 26,915,739,382 30,506,418,910 Net carrying value - Buildings
Jumlah tercatat 106,543,664,948 110,134,344,476 Net carrying value
Aset hak-guna Right-of-use assets
Jumlah pengeluaran kas untuk sewa selama Total cash expenditures for lease during the years
periode tahun-tahun yang berakhir pada tanggal period ended December 31, 2024 and 2023 are
31 Desember 2024 dan 2023 adalah Rp 1.905.602.222 Rp 1,905,602,222 and Rp 1,340,112,200.
dan Rp 1.340.112.200.
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut berkaitan Statements of profit or loss shows the following amounts
dengan sewa: related to leases:
31 Desember/December
2024 2023
Beban penyusutan aset hak- Depreciation expense
guna: of right-of-use assets:
- Bangunan 931,184,360 1,005,647,805 Buildings -
- Mesin 940,505,049 542,425,577 Machines -
1,871,689,409 1,548,073,382
Beban bunga 40,718,072 51,692,357 Interest expense
Beban berkaitan dengan sewa
jangka pendek (kurang dari Expenses relating to short-term
12 bulan) 982,905,000 2,057,929,780 leases (less than 12 months)
2,895,312,481 3,657,695,519
Lampiran -5/47- Schedule
Page 62
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TAK BERWUJUD 15. INTANGIBLE ASSETS
1 Januari/ Penambahan/ 31 Desember/
January 2024 Additions December 2024
Biaya perolehan: At cost:
Perangkat lunak 32,412,914,319 5,640,700,000 38,053,614,319 Computer software
Lisensi 17,158,332,282 7,760,433,303 24,918,765,585 License
Perangkat lunak
dalam penyelesaian 6,549,279,020 1,787,011,200 8,336,290,220 Software in progress
Jumlah 56,120,525,621 15,188,144,503 71,308,670,124 Total
Akumulasi amortisasi: Accumulated amortisation:
Perangkat lunak (29,857,999,481) (2,255,480,638) (32,113,480,119) Computer software
Lisensi (8,816,010,329) (9,211,663,706) (18,027,674,035) License
Jumlah (38,674,009,810) (11,467,144,344) (50,141,154,154) Total
Jumlah tercatat 17,446,515,811 3,721,000,159 21,167,515,970 Net carrying value
1 Januari/ Penambahan/ 31 Desember/
January 2023 Additions December 2023
Biaya perolehan: At cost:
Perangkat lunak 32,195,354,319 217,560,000 32,412,914,319 Computer software
Lisensi 5,722,525,500 11,435,806,782 17,158,332,282 License
Perangkat lunak
dalam penyelesaian 5,655,773,420 893,505,600 6,549,279,020 Software in progress
Jumlah 43,573,653,239 12,546,872,382 56,120,525,621 Total
Akumulasi amortisasi: Accumulated amortisation:
Perangkat lunak (27,002,328,870) (2,855,670,611) (29,857,999,481) Computer software
Lisensi (3,502,259,250) (5,313,751,079) (8,816,010,329) License
Jumlah (30,504,588,120) (8,169,421,690) (38,674,009,810) Total
Jumlah tercatat 13,069,065,119 4,377,450,692 17,446,515,811 Net carrying value
Perangkat lunak dalam penyelesaian terdiri atas Software in progress consists of development of the
pengembangan platform Bank berbasis teknologi digital. Bank's digital technology based platform. Management
Manajemen telah melakukan evaluasi atas has carried out an evaluation over the development of
pengembangan perangkat lunak dalam penyelesaian. software in progress. In accordance with the Bank’s
Sesuai dengan Rencana Bisnis Bank 2025-2027, Business Plan 2025-2027, Management is committed to
Manajemen berkomitmen untuk menyelesaikan semua complete all activities related to the development of
aktivitas pengembangan terkait perangkat lunak dalam software in progress. The development of software in
penyelesaian. Pengembangan perangkat lunak dalam progress is estimated to be completed in 2025.
penyelesaian diestimasi akan selesai pada tahun 2025.
Tidak terdapat penurunan nilai atas aset tak berwujud No impairment of intangible assets as of December 31,
pada 31 Desember 2024 dan 2023. 2024 and 2023.
16. BEBAN DIBAYAR DIMUKA DAN ASET LAIN-LAIN 16. PREPAID EXPENSES AND OTHER ASSETS
31 Desember/December
2024 2023
Aset tersedia untuk dijual 43,547,154,427 49,465,588,204 Assets available for sale
Biller 21,331,141,309 473,354,751 Biller
Agunan yang diambil alih 12,026,895,884 39,435,493,509 Foreclosed collaterals
Beban dibayar dimuka 3,107,639,726 9,165,962,730 Prepaid expenses
Uang jaminan ATM 2,000,000,000 2,000,000,000 Deposit ATM
Persediaan alat tulis dan perlengkapan
kantor 1,920,101,202 2,318,301,432 Stationery and office supplies
Lain-lain 1,731,857,658 1,441,001,951 Others
85,664,790,206 104,299,702,577
Cadangan kerugian penurunan nilai - Allowance for impairment losses -
agunan yang diambil alih (4,289,747,216) (11,994,493,609) foreclosed collaterals
Cadangan kerugian penurunan nilai - Allowance for impairment losses -
aset tersedia untuk dijual (6,571,421,498) (6,373,936,113) assets available for sale
(10,861,168,714) (18,368,429,722)
Jumlah 74,803,621,492 85,931,272,855 Total
Lampiran -5/48- Schedule
Page 63
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. BEBAN DIBAYAR DIMUKA DAN ASET LAIN-LAIN 16. PREPAID EXPENSES AND OTHER ASSETS
(lanjutan) (continued)
Beban dibayar dimuka terdiri dari biaya sewa dibayar Prepaid expenses are comprised mainly of prepaid rental
dimuka, pemeliharaan aset tetap, dan biaya iklan. fees, maintenance of fixed assets, and advertising costs.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan yang The changes in the allowance for impairment losses on
diambil alih adalah sebagai berikut: foreclosed collaterals are as follows:
31 Desember/December
2024 2023
Saldo awal 11,994,493,609 8,806,535,735 Beginning balance
Penyisihan tahun berjalan 1,006,906,699 3,187,957,874 Addition during the year
Penjualan agunan (8,711,653,092) - Sale foreclosed collaterals
Saldo akhir 4,289,747,216 11,994,493,609 Ending balance
Agunan yang diambil alih terdiri dari tanah dan Foreclosed collaterals are composed of land and
bangunan. Adapun rincian penjualan agunan yang buildings. The details of foreclosed collaterals disposals
diambil alih adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Harga penjualan bersih 27,331,202,028 - Net sales
Cadangan kerugian penurunan nilai 8,711,653,092 - Provision for impairment losses
Agunan yang diambil alih (27,408,597,625) - Foreclosed collaterals
Keuntungan penjualan Gain on sale of
agunan yang diambil alih 8,634,257,495 - foreclosed collaterals
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai aset tersedia The changes in the allowance for impairment losses on
untuk dijual adalah sebagai berikut: assets available for sale are as follows:
31 Desember/December
2024 2023
Saldo awal 6,373,936,113 203,972,313 Beginning balance
Penyisihan tahun berjalan 1,324,251,753 6,169,963,800 Addition during the year
Penjualan aset tersedia untuk dijual (1,126,766,368) - Assets available for sale collaterals
Saldo akhir 6,571,421,498 6,373,936,113 Ending balance
Aset tersedia untuk dijual terdiri dari tanah dan Assets available for sale are composed of land and
bangunan. Adapun rincian penjualan aset tersedia untuk buildings. The details of the disposals of assets available
dijual adalah sebagai berikut: for sale are as follows:
31 Desember/ December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Harga penjualan bersih 5,748,574,325 - Net sales
Cadangan kerugian penurunan nilai 1,126,766,368 - Provision for impairment losses
Aset tersedia untuk dijual (5,918,433,777) - Assets available for sale
Keuntungan penjualan Gain on sale of
aset tersedia untuk dijual 956,906,916 - assets available for sale
Lampiran -5/49- Schedule
Page 64
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. BEBAN DIBAYAR DIMUKA DAN ASET LAIN-LAIN 16. PREPAID EXPENSES AND OTHER ASSETS
(lanjutan) (continued)
Atas penjualan aset tersedia untuk dijual di tahun 2024, Due to the sale of assets available for sale in 2024,
surplus revaluasi yang dicatat di penghasilan revaluation surplus which were recorded in other
komprehensif lain telah direalisasi ke saldo laba sebesar comprehensive income has been realized to retained
Rp 4.520.602.685 (Catatan 26). earnings amounting to Rp 4,520,602,685 (Note 26).
Keuntungan penjualan agunan yang diambil alih dan aset Gain on sale of foreclosed collaterals and assets
tersedia untuk dijual diakui sebagai bagian dari available for sale are recognised as part of non-operating
pendapatan non-operasional lain-lain dalam laporan laba revenues-others in the statements of profit or loss and
rugi dan penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
17. LIABILITAS SEGERA 17. LIABILITIES PAYABLE IMMEDIATELY
31 Desember/December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Transfer dalam proses 6,870,087,200 6,728,031,600 Transfers in process
Titipan nasabah 4,294,610,000 5,471,110,295 Customers advances
Lain-lain 1,297,035,147 4,252,782,007 Others
Jumlah 12,461,732,347 16,451,923,902 Total
18. SIMPANAN 18. DEPOSITS
Simpanan memiliki suku bunga tetap maupun Deposits are arranged at both fixed and floating interest
mengambang, sehingga Bank terpapar risiko nilai wajar rates, thus exposing the Bank to fair value interest rate
suku bunga dan risiko suku bunga arus kas. risk and cash flows interest rate risk.
Simpanan terdiri dari: Deposits consist of the following:
31 Desember/December 2024
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Giro 48,265,016,593 620,987,185,190 669,252,201,783 Demand deposits
Tabungan 21,293,692,748 327,089,367,785 348,383,060,533 Savings deposits
Deposito berjangka 443,093,507,706 3,337,934,224,835 3,781,027,732,541 Time deposits
Jumlah 512,652,217,047 4,286,010,777,810 4,798,662,994,857 Total
31 Desember/December 2023
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Giro 60,849,138,253 569,874,776,876 630,723,915,129 Demand deposits
Tabungan 7,236,389,525 326,849,144,283 334,085,533,808 Savings deposits
Deposito berjangka 526,214,496,615 3,205,737,158,051 3,731,951,654,666 Time deposits
Jumlah 594,300,024,393 4,102,461,079,210 4,696,761,103,603 Total
Lampiran -5/50- Schedule
Page 65
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN (lanjutan) 18. DEPOSITS (continued)
a. Giro terdiri atas: a. Demand deposits consist of the following:
31 Desember/December
2024 2023
Pihak-pihak berelasi Related parties
Rupiah 47,441,912,016 60,358,797,846 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 823,104,577 490,340,407 U.S. Dollar
Sub jumlah 48,265,016,593 60,849,138,253 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 614,160,656,074 566,009,859,197 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 6,826,529,116 3,864,917,679 U.S. Dollar
Sub jumlah 620,987,185,190 569,874,776,876 Sub total
Jumlah giro 669,252,201,783 630,723,915,129 Total demand deposits
Tingkat bunga rata-rata Average interest rates
per tahun: per annum:
Rupiah 1.84% 0.89% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0.50% 0.50% U.S. Dollar
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 tidak As of December 31, 2024 and 2023 there are no
ada giro yang dijadikan jaminan kredit. demand deposits pledged as loan collateral.
b. Tabungan terdiri atas: b. Savings deposits consist of the following:
31 Desember/December
2024 2023
Pihak-pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Tabungan BBA 4,528,766,888 4,114,232,973 BBA savings
Tabungan Kesra 16,734,745,987 3,004,774,924 Kesra savings
TabunganKu 7,275,883 47,891,734 TabunganKu
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
Tabungan BBA 22,903,990 69,489,894 BBA savings
Sub jumlah 21,293,692,748 7,236,389,525 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Tabungan BBA 144,287,388,311 139,052,022,712 BBA savings
Tabungan Kesra 152,550,952,859 156,086,414,167 Kesra savings
Tabungan Pensiun 18,632,936,569 18,317,896,244 Pension savings
TabunganKu 6,253,902,722 7,392,483,859 TabunganKu
Tabungan Multiguna 8,927,107 - Multiguna savings
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
Tabungan BBA 5,355,260,217 6,000,327,301 BBA savings
Sub jumlah 327,089,367,785 326,849,144,283 Sub total
Jumlah Tabungan 348,383,060,533 334,085,533,808 Total Saving Deposits
Tingkat bunga rata-rata Average interest rates
per tahun: per annum:
Rupiah Rupiah
Umum 0.89% 0.86% General
Pensiun 0.50% 0.50% Pension
Multiguna 4.11% 5.82% Multipurpose
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
Tabungan BBA 0.25% 0.25% BBA savings
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, tidak As of December 31, 2024 and 2023 there are no
ada tabungan yang dijadikan jaminan kredit. savings deposits pledged as loan collateral.
Lampiran -5/51- Schedule
Page 66
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN (lanjutan) 18. DEPOSITS (continued)
c. Deposito berjangka terdiri atas: c. Time deposits consist of the following:
31 Desember/December
2024 2023
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 440,628,248,144 523,456,897,302 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2,465,259,562 2,757,599,313 U.S. Dollar
Sub jumlah 443,093,507,706 526,214,496,615 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 3,291,445,310,627 3,156,129,356,816 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 46,488,914,208 49,607,801,235 U.S. Dollar
Sub jumlah 3,337,934,224,835 3,205,737,158,051 Sub total
Jumlah deposito berjangka 3,781,027,732,541 3,731,951,654,666 Total time deposits
Deposito berjangka berdasarkan periode adalah Time deposits based on remaining terms are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 2024
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Rupiah Rupiah
1 bulan 253,762,595,508 1,657,312,539,345 1,911,075,134,853 1 month
3 bulan 147,732,034,335 832,245,882,354 979,977,916,689 3 months
4 bulan - 12,641,362,600 12,641,362,600 4 months
6 bulan 23,700,000,000 418,755,117,135 442,455,117,135 6 months
12 bulan 15,433,618,301 370,490,409,193 385,924,027,494 12 months
Sub jumlah 440,628,248,144 3,291,445,310,627 3,732,073,558,771 Sub total
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
1 bulan 2,465,259,562 27,613,585,364 30,078,844,926 1 month
3 bulan - 18,875,328,844 18,875,328,844 3 months
12 bulan - - - 12 months
Sub jumlah 2,465,259,562 46,488,914,208 48,954,173,770 Sub total
Jumlah 443,093,507,706 3,337,934,224,835 3,781,027,732,541 Total
31 Desember/December 2023
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Rupiah Rupiah
1 bulan 298,118,895,354 1,677,463,887,314 1,975,582,782,668 1 month
3 bulan 178,710,865,234 1,028,908,277,120 1,207,619,142,354 3 months
4 bulan - 21,626,222,330 21,626,222,330 4 months
6 bulan 30,200,000,000 241,281,132,533 271,481,132,533 6 months
12 bulan 16,427,136,714 186,849,837,519 203,276,974,233 12 months
Sub jumlah 523,456,897,302 3,156,129,356,816 3,679,586,254,118 Sub total
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
1 bulan 2,526,644,313 40,644,237,370 43,170,881,683 1 month
3 bulan 230,955,000 8,963,563,865 9,194,518,865 3 months
12 bulan - - - 12 months
Sub jumlah 2,757,599,313 49,607,801,235 52,365,400,548 Sub total
Jumlah 526,214,496,615 3,205,737,158,051 3,731,951,654,666 Total
Lampiran -5/52- Schedule
Page 67
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN (lanjutan) 18. DEPOSITS (continued)
c. Deposito berjangka terdiri atas: (lanjutan) c. Time deposits consist of the following: (continued)
Tingkat bunga rata-rata per tahun: Average interest rates per annum:
31 Desember/December
2024 2023
% %
Rupiah 5.10 4.37 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2.29 1.37 U.S. Dollar
Jumlah deposito berjangka yang dijadikan jaminan The amount of time deposits pledged as loan
kredit pada tanggal 31 Desember 2024 dan collateral as of December 31, 2024 and 2023
2023 masing-masing adalah sebesar Rp are amounting to Rp 367,507,909,025 and
367.507.909.025 dan Rp 350.382.107.707. Rp 350,382,107,707, respectively.
19. SIMPANAN DARI BANK LAIN 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
31 Desember/December
2024 2023
Pihak Ketiga Third parties
Giro 1,025,968,980 1,003,950,365 Demand deposits
Jumlah 1,025,968,980 1,003,950,365 Total
Tingkat bunga rata-rata per tahun: Average interest rates per annum:
Giro 2.25% 2.25% Demand deposits
20. UTANG PAJAK LAINNYA 20. OTHER TAXES PAYABLE
31 Desember/December
2024 2023
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4(2) - Final 3,858,807,032 2,744,215,375 Article 4(2) - Final
Pasal 21 3,343,282,690 3,444,070,850 Article 21
Pasal 23 101,978,085 58,320,414 Article 23
Pasal 26 7,495,352 10,094,678 Article 26
Pajak Pertambahan Nilai 11,844,016 5,007,284 Value Added Tax
Jumlah 7,323,407,175 6,261,708,601 Total
21. BUNGA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 21. ACCRUED INTEREST
31 Desember/December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 11,217,833,358 10,874,072,483 Time deposits
Mata uang asing Foreign currencies
Deposito berjangka 38,560,241 41,326,318 Time deposits
Jumlah 11,256,393,599 10,915,398,801 Total
22. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 22. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATIONS
Bank menyelenggarakan imbalan pasca kerja untuk The Bank established post-employment benefits for its
karyawan yang berhak sesuai dengan Undang-Undang. qualifying employees in accordance with the prevailing
Selain imbalan pasti, Bank juga memberikan manfaat Law and regulation. In addition to defined benefits,
yang berlaku jangka pendek lainnya. Nilai kewajiban the Bank also provides other short-term benefit
manfaat jangka pendek telah dibukukan pada biaya yang obligations. The amount of short-term benefit obligations
masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain (Catatan 23). has been recorded in accrued expenses and other
liabilities (Note 23).
Lampiran -5/53- Schedule
Page 68
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 22. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATIONS (continued)
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasca kerja The number of employees entitled to these benefits
tersebut pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 as of December 31, 2024 and 2023 is employees 598 and
masing-masing sebanyak karyawan 598 dan 620 620 employees, respectively (unaudited).
karyawan (tidak diaudit).
Program pensiun imbalan pasti memberikan eksposur The defined benefit pension plan typically expose the
Bank terhadap risiko aktuarial seperti risiko tingkat Bank to actuarial risks such as interest rate risk, longevity
bunga, risiko harapan hidup, dan risiko gaji. risk, and salary risk.
Risiko Investasi Investment Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja dihitung The present value of the defined benefit plan liability is
menggunakan tingkat diskonto yang ditetapkan dengan calculated using a discount rate determined by reference
mengacu pada imbal hasil obligasi pemerintah to high quality government bond yields.
berkualitas tinggi.
Risiko Tingkat Suku Bunga Interest Rate Risk
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan A decrease in the bond interest rate will increase the plan
liabilitas program. liability.
Risiko Gaji Salary Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja dihitung dengan The present value of the defined benefit plan liability is
mengacu pada gaji masa depan peserta program. calculated by reference to the future salaries of plan
Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program akan participants. As such, an increase in the salary of the plan
meningkatkan liabilitas program itu. participants will increase the plan’s liability.
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laba rugi dan Amounts recognised in profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain adalah: comprehensive income in respect of these post-
employment benefits are as follows:
31 Desember/December
2024 2023
Biaya jasa: Service cost:
Biaya jasa kini 6,355,271,378 6,050,891,618 Current service cost
Biaya jasa lalu (509,511,106) (486,054,392) Past service cost
Beban bunga neto 4,364,545,799 4,194,604,603 Net interest expense
Komponen dari biaya imbalan pasti Components of defined benefit costs
yang diakui dalam laba rugi recognised in profit or loss
(Catatan 34) 10,210,306,071 9,759,441,829 (Note 34)
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement on the net defined
pasti-neto: benefit obligations:
(Keuntungan)/kerugian aktuarial yang
timbul dari perubahan Actuarial (gains)/losses arising from
asumsi keuangan (1,108,294,551) 2,116,109,632 changes in financial assumptions
Keuntungan aktuarial yang timbul dari Actuarial gains arising from
penyesuaian atas pengalaman (1,136,521,225) (3,161,188,277) experience adjustments
Komponen beban imbalan pasti yang Components of defined benefit costs
diakui dalam penghasilan recognised in other comprehensive
komprehensif lain (2,244,815,776) (1,045,078,645) income
Jumlah 7,965,490,295 8,714,363,184 Total
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja adalah Movements in the present value of the employee benefit
sebagai berikut: obligations are as follows:
31 Desember/December
2024 2023
Liabilitas imbalan pasca kerja - awal 65,325,490,438 62,432,221,004 Employee benefits obligations - beginning
Biaya jasa kini 6,355,271,378 6,050,891,618 Current service cost
Biaya jasa lalu (509,511,106) (486,054,392) Past service cost
Biaya bunga 4,364,545,799 4,194,604,603 Interest cost
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement on the net defined
imbalan pasti-neto: benefit obligations:
(Keuntungan)/kerugian aktuarial yang
timbul dari perubahan Actuarial (gains)/losses arising from
asumsi keuangan (1,108,294,551) 2,116,109,632 changes in financial assumptions
Keuntungan aktuarial yang timbul dari Actuarial gains arising from
Penyesuaian atas pengalaman (1,136,521,225) (3,161,188,277) experience adjustments
Pembayaran manfaat (5,249,365,000) (5,821,093,750) Benefits paid
Liabilitas imbalan pasca kerja - akhir 68,041,615,733 65,325,490,438 Employee benefit obligations - ending
Lampiran -5/54- Schedule
Page 69
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 22. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATIONS (continued)
Perhitungan imbalan pasca kerja pada tanggal The cost of providing post-employment benefits as of
31 Desember 2024 dan 2023 dihitung oleh aktuaris December 31, 2024 and 2023 is calculated by an
independen Kantor Konsultan Aktuaria (“KKA”) Riana independent actuary, Kantor Konsultan Aktuaria (“KKA”)
dan Rekan berdasarkan laporannya masing-masing Riana dan Rekan based on its reports dated March 18,
tertanggal 18 Maret 2025. Asumsi utama yang digunakan 2025, respectively. The actuarial valuation was carried
dalam menentukan penilaian aktuaris adalah sebagai out using the following key assumptions:
berikut:
31 Desember/December
2024 2023
Tingkat diskonto 7.25% 7.00% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 9.00% 9.00% Salary increment rate
Tingkat kematian 100.00% TMI4 100.00% TMI4 Mortality rate
Tingkat cacat 5.00% TMI4 5.00% TMI4 Disability rate
Tingkat pengunduran diri 8.00% per tahun hingga 8.00% per tahun hingga Resignation rate
usia 35 kemudian usia 35 kemudian
menurun secara linier menurun secara linier
hingga 0.00% per tahun hingga 0.00% per tahun
di usia 55/ di usia 55/
8.00% per year/annually 8.00% per year/annually
until 35 years and until 35 years and
then linearly decline then linearly decline
to 0.00% at 55 years to 0.00% at 55 years
Proporsi pengambilan pensiun normal 100.00% 100.00% Proportion of normal retirement
Umur pensiun normal 55 55 Normal retirement age
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan Significant actuarial assumptions for the determination of
liabilitas imbalan pasca kerja adalah tingkat diskonto dan the employee benefit obligations are discount rate and
kenaikan gaji yang diharapkan. Sensitivitas analisis di expected salary increase. The sensitivity analysis below
bawah ini ditentukan berdasarkan masing-masing has been determined based on reasonably possible
perubahan asumsi yang mungkin terjadi pada akhir changes of the respective assumptions occurring at the
periode pelaporan, dengan semua asumsi lain konstan. end of the reporting period, while holding all other
assumptions constant.
Dampak pada liabilitas imbalan pasti/Impact to defined benefit obligation
31 Desember/December 2024
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in assumption Increase in assumption Decrease in assumption
Tingkat diskonto/Discount rate 1% Penurunan sebesar/ Kenaikan sebesar/
Decrease by Rp 4,134,817,431 Increase by Rp 4,640,374,412
Tingkat kenaikan gaji/Salary increment rate 1% Kenaikan sebesar/ Penurunan sebesar/
Increase by Rp 4,643,849,085 Decrease by Rp 4,218,209,960
31 Desember/December 2023
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in assumption Increase in assumption Decrease in assumption
Tingkat diskonto/Discount rate 1% Penurunan sebesar/ Kenaikan sebesar/
Decrease by Rp 4,136,621,101 Increase by Rp 4,651,631,964
Tingkat kenaikan gaji/Salary increment rate 1% Kenaikan sebesar/ Penurunan sebesar/
Increase by Rp 4,640,981,195 Decrease by Rp 4,208,297,132
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas mungkin tidak The sensitivity analysis presented above may not be
mewakili perubahan yang sebenarnya dalam liabilitas representative of the actual change in the employee
imbalan pasca kerja mengingat bahwa perubahan benefits obligations as it is unlikely that the change in
asumsi terjadinya tidak terisolasi satu sama lain karena assumptions would occur in isolation of one another as
beberapa asumsi tersebut mungkin berkorelasi. some of the assumptions may be correlated.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas di Furthermore, in presenting the above sensitivity analysis,
atas, nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja dihitung the present value of the employee benefits obligations
dengan menggunakan metode projected unit credit pada has been calculated using the projected unit credit
akhir periode pelaporan, yang sama dengan yang method at the end of the reporting period, which is the
diterapkan dalam menghitung liabilitas manfaat pasti same as that applied in calculating the defined benefits
yang diakui dalam laporan posisi keuangan. obligation recognised in the statements of financial
position.
Lampiran -5/55- Schedule
Page 70
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 22. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATIONS (continued)
Tidak ada perubahan dalam metode dan asumsi yang There was no change in the methods and assumptions
digunakan dalam penyusunan analisis sensitivitas dari used in preparing the sensitivity analysis from prior years.
tahun sebelumnya.
Durasi rata-rata dari liabilitas imbalan untuk anggota The average duration of the employee benefits
aktif pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 obligations of active members at December 31, 2024 and
masing-masing adalah 12,71 tahun dan 13,17 tahun. 2023 are 12.71 years and 13.17 years, respectively.
Estimasi pembayaran imbalan yang akan jatuh tempo Estimated payment of benefits that will be due is as
adalah sebagai berikut: follows:
Kurang dari 1 2 sampai 5 tahun/ Lebih dari 5
tahun/ Between 2 to 5 tahun/ Jumlah/
Less than a year years Over 5 years Total
31 Desember 2024 31 December 2024
UPMK 1,296,642,080 10,150,277,140 9,157,027,181 20,603,946,401 UPMK
Pesangon 1,944,842,382 15,541,904,976 14,053,699,046 31,540,446,404 Severance
Total 3,241,484,462 25,692,182,116 23,210,726,227 52,144,392,805 Total
Kurang dari 1 2 sampai 5 tahun/ Lebih dari 5
tahun/ Between 2 to 5 tahun/ Jumlah/
Less than a year years Over 5 years Total
31 Desember 2023 31 December 2023
UPMK 2,698,766,633 16,039,782,536 15,652,625,415 34,391,174,584 UPMK
Pesangon 3,646,832,735 24,900,736,425 20,909,876,843 49,457,446,003 Severance
Total 6,345,599,368 40,940,518,961 36,562,502,258 83,848,620,587 Total
23. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN 23. ACCRUED EXPENSES AND OTHER LIABILITIES
LIABILITAS LAIN-LAIN
31 Desember/December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Biaya masih harus dibayar 17,590,747,418 14,291,067,195 Accrued expenses
Liabilitas sewa 1,106,261,576 843,684,467 Lease Liabilities
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses of
nilai komitmen dan kontinjensi 3,626,676,227 3,687,818,375 commitments and contingencies
Hadiah undian kesra 142,686,310 146,432,000 Accrued prizes of kesra
Pinjaman bersaldo kredit 47,525,883,757 30,647,879,248 Credit balance loans
Lain-lain 2,561,885,251 2,788,369,439 Others
Sub jumlah 72,554,140,539 52,405,250,724 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Pinjaman bersaldo kredit 154,930,148 148,750,417 Credit balance loans
Setoran jaminan 321,865,720 - Guarantee deposits
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses of
nilai komitmen dan kontinjensi 15,818,591 23,862,466 commitments and contingencies
Sub jumlah 492,614,459 172,612,883 Sub total
Jumlah 73,046,754,998 52,577,863,607 Total
Pinjaman bersaldo kredit adalah kredit yang diberikan Credit balance loans are loans with credit balances and
yang bersaldo kredit dan kelebihan pembayaran overpayments for credit repayments that are due.
pelunasan kredit yang telah jatuh tempo.
Lampiran -5/56- Schedule
Page 71
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM 24. CAPITAL STOCK
31 Desember/December 2024 dan/and 2023
Persentase Jumlah
Kepemilikan/ Modal Disetor/
Jumlah Saham/ Percentage of Total Paid-up
Number of Shares Ownership Capital
PT Takjub Finansial Teknologi 1,133,440,000 33.45% 113,344,000,000 PT Takjub Finansial Teknologi
PT Surya Husada Investment 1,000,396,641 29.53% 100,039,664,100 PT Surya Husada Investment
PT Dana Graha Agung 600,237,984 17.72% 60,023,798,400 PT Dana Graha Agung
PT Budiman Kencana Lestari 370,982,305 10.95% 37,098,230,500 PT Budiman Kencana Lestari
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 282,943,070 8.35% 28,294,307,000 Public (below 5% each)
Jumlah 3,388,000,000 100% 338,800,000,000 Total
25. TAMBAHAN MODAL DISETOR 25. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini merupakan agio saham sehubungan dengan This account represents additional paid-in capital related
Penawaran Umum Terbatas I dan II dengan penerbitan to the Bank’s Limited Public Offering I and II with HMETD
HMETD pada tahun 2022. in 2022.
2022
Saldo awal 583,045,154,766 Beginning balance
Penerbitan 616.000.000 saham 828,520,000,000 Issuance of 616,000,000 shares
Jumlah tercatat sebagai modal disetor (61,600,000,000) Amount recorded as paid-in capital
Sub jumlah 766,920,000,000 Sub total
Biaya emisi efek (5,113,126,517) Stock issuance costs
Jumlah 1,344,852,028,249 Total
26. PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN 26. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
31 Desember/December
2024 2023
Saldo awal tahun 688,776,638,875 687,961,477,532 Balance at beginning of year
Revaluasi aset tetap (Catatan 14) - - Revaluation of fixed assets (Note 14)
Efek pajak terkait (Catatan 37d) - Related tax effect (Note 37d) -
aset tetap - - fixed assets
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurement of employee
imbalan pasca kerja (Catatan 22) 2,244,815,776 1,045,078,645 benefit obligations (Note 22)
Efek pajak terkait (Catatan 37d) - Related tax effect (Note 37d) -
liabilitas imbalan pasti (493,859,471) (229,917,302) defined benefits obligations
Realisasi surplus revaluasi Realisation of revaluation surplus
atas penjualan aset tetap dan aset on sales of fixed assets and Assets
tersedia untuk dijual (Catatan 14 dan 16) (4,520,602,685) - available for sale (Note 14 and 16)
Realisasi surplus revaluasi Realisation of revaluation surplus
atas penghapusan aset tetap dan on written off fixed assets and
aset tersedia untuk dijual (Catatan 14) - - assets available for sale (Note 14)
Jumlah 686,006,992,495 688,776,638,875 Total
27. DIVIDEN TUNAI DAN CADANGAN UMUM 27. CASH DIVIDENDS AND GENERAL RESERVE
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of the Bank’s
Bank yang dinyatakan dalam Akta No. 30 tanggal Stockholders as stated in Deed No. 30 dated
19 Juni 2024 dari Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta, June 19, 2024 of Fathiah Helmi, S.H., notary in Jakarta,
para pemegang saham Bank menyetujui: the Bank’s stockholders approved the following:
- Pembentukan cadangan umum sebesar - Appropriation of the Bank’s retained earnings in
Rp 2.500.000.000 dari saldo laba tahun 2023 2023 amounting to Rp 2,500,000,000 as a general
sehingga cadangan umum per 31 Desember 2024 reserve, such that the balance of the general reserve
menjadi Rp 47.500.000.000; dan as of December 31, 2024 amounting to
Rp 47,500,000,000; and
Lampiran -5/57- Schedule
Page 72
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. DIVIDEN TUNAI DAN CADANGAN UMUM (lanjutan) 27. CASH DIVIDENDS AND GENERAL RESERVE
(continued)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of the Bank’s
Bank yang dinyatakan dalam Akta No. 75 tanggal Stockholders as stated in Deed No. 75 dated
26 Juni 2023 dari Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta, June 26, 2023 of Fathiah Helmi, S.H., notary in Jakarta,
para pemegang saham Bank menyetujui: the Bank’s stockholders approved the following:
- Pembentukan cadangan umum sebesar - Appropriation of the Bank’s retained earnings in
Rp 2.500.000.000 dari saldo laba tahun 2022 2022 amounting to Rp 2,500,000,000 as a general
sehingga cadangan umum per 31 Desember 2023 reserve, such that the balance of the general reserve
menjadi Rp 45.000.000.000. as of December 31, 2023 amounting to
Rp 45,000,000,000.
28. PENDAPATAN BUNGA 28. INTEREST REVENUES
31 Desember/December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Kredit 367,081,350,240 361,048,100,444 Loans
Penempatan pada Bank Indonesia 29,848,400,618 23,125,627,808 Placements with Bank Indonesia
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual kembali Securities purchased under
(Reverse Repo) 130,137,127,029 134,430,864,435 resale agreement (Reverse Repo)
Efek-efek 18,740,491,716 9,318,166,957 Marketable securities
Giro pada bank lain 106,665,411 106,094,004 Demand deposits with other banks
Sub jumlah 545,914,035,014 528,028,853,648 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Kredit 4,036,717,231 4,190,864,623 Loans
Giro pada bank lain 6,861,059 7,810,232 Demand deposits with other banks
Sub jumlah 4,043,578,290 4,198,674,855 Sub total
Jumlah 549,957,613,304 532,227,528,503 Total
Pendapatan bunga pihak-pihak berelasi untuk tahun The interest revenue to related parties for the years
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 ended December 31, 2024 and 2023 amounting to
masing-masing sebesar Rp 3.674.116.324 dan Rp 3,674,116,324 and 740,021,949, respectively
Rp 740.021.949 (Catatan 39). (Note 39).
29. BEBAN BUNGA 29. INTEREST EXPENSES
31 Desember/December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Simpanan Deposits
Deposito berjangka 197,818,256,993 168,621,425,204 Time deposits
Giro 10,253,658,959 4,577,611,635 Demand deposits
Tabungan 2,916,873,499 3,108,984,733 Savings
Deposito on call - 7,940,035 On call deposits
Simpanan dari bank lain 22,018,615 31,909,414 Deposits from other banks
Sub jumlah 211,010,808,066 176,347,871,021 Sub total
Mata uang asing Foreign currencies
Simpanan Deposits
Deposito berjangka 1,145,320,688 747,313,647 Time deposits
Giro 19,123,666 24,338,313 Demand deposits
Tabungan 12,804,380 15,786,558 Savings
Sub jumlah 1,177,248,734 787,438,518 Sub total
Jumlah 212,188,056,800 177,135,309,539 Total
Beban bunga pihak berelasi untuk tahun yang berakhir The interest expense to related parties for the years
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 ended December 31, 2024 and 2023 amounting to
masing-masing sebesar Rp 26.385.599.713 dan Rp 26,385,599,713 and Rp 21,813,525,358, respectively
Rp 21.813.525.358 (Catatan 39). (Note 39).
Lampiran -5/58- Schedule
Page 73
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PENDAPATAN JASA ADMINISTRASI 30. ADMINISTRATION FEES
Akun ini merupakan pendapatan dari jasa-jasa This account represents income from customer
administrasi nasabah, komunikasi (SWIFT dan RTGS), administration services, communications (SWIFT and
pos dan materai, dan switching fees. RTGS), stamp and postal services, and switching fees.
31 Desember/December
2024 2023
Jasa administrasi 5,767,559,741 5,097,766,656 Administration services
Jasa pos dan material 200,294,400 191,758,000 Stamp and postal services
Komunikasi 44,754,497 38,399,540 Communications
Switching fees 2,839,431,000 2,170,283,000 Switching fees
Jumlah 8,852,039,638 7,498,207,196 Total
31. PROVISI DAN KOMISI SELAIN DARI KREDIT 31. FEES AND COMMISSIONS NOT RELATED TO LOANS
- BERSIH - NET
31 Desember/December
2024 2023
Provisi bank garansi 673,996,708 603,267,321 Bank guarantee provisions
Komisi asuransi 407,513,337 407,418,808 Insurance commissions
Provisi impor dan ekspor 317,132,243 331,162,637 Import and export provisions
Komisi notaris 225,472,402 180,769,612 Notary commissions
Lain-lain 357,369,355 332,493,083 Others
Jumlah 1,981,484,045 1,855,111,461 Total
32. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA - LAIN-LAIN 32. OTHER OPERATIONAL REVENUES - OTHERS
31 Desember/December
2024 2023
Denda-denda 2,054,631,793 4,893,538,254 Penalties
Premi asuransi pinjaman pensiun 198,468,795 912,405,786 Insurance premium of pension loan
Compensation of state deposit receipt
Imbalan jasa penerimaan setoran negara 110,414,414 120,000,901 services
Penerimaan kembali kredit yang dihapusbuku - 500,000,000 Recovery of written-off loans
Lain-lain 315,016,711 577,593,538 Others
Jumlah 2,678,531,713 7,003,538,479 Total
33. BEBAN CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI 33. ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES
31 Desember/December
2024 2023
Kredit (Catatan 10) (8,928,104,567) 25,772,033,165 Loans (Note 10)
Agunan yang diambil alih 1,006,906,699 3,187,957,874 Foreclosed collaterals
Demand deposits with other banks
Giro pada bank lain (Catatan 6) 5,373,560 7,577,278 (Note 6)
Komitmen dan kontinjensi (69,870,051) 1,492,733,525 Commitments and contingencies
Aset tersedia untuk dijual 1,324,251,753 6,169,963,800 Assets available for sale
Aset tetap Fixed assets
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima (843,965,201) 5,706,579,147 Accrued interest receivables
Tagihan akseptasi (9,689,382) 59,862,883 Acceptance receivables
Jumlah (7,515,097,189) 42,396,707,672 Total
Lampiran -5/59- Schedule
Page 74
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. BEBAN TENAGA KERJA 34. PERSONNEL EXPENSES
31 Desember/December
2024 2023
Gaji dan honor 112,060,289,176 112,110,545,274 Salaries and honorarium
Tunjangan 21,437,279,789 21,801,692,063 Allowances
Bonus 16,162,058,120 12,540,191,125 Bonuses
Imbalan pasca kerja (Catatan 22) 10,210,306,071 9,759,441,829 Employee benefits obligations (Note 22)
Lembur 2,647,623,900 2,480,031,300 Overtime
Jumlah 162,517,557,056 158,691,901,591 Total
35. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 35. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
31 Desember/December
2024 2023
Penyusutan dan amortisasi (Catatan 14 Depreciation and amortisation (Notes 14
dan 15) 24,895,614,107 23,681,183,868 and 15)
Outsourcing 13,591,450,446 12,155,024,670 Outsourcing
Pemeliharaan dan perbaikan 12,477,974,651 8,650,035,490 Repairs and maintenance
Jasa profesional 6,726,591,275 4,730,840,830 Professional fees
Premi asuransi pinjaman pensiun 4,594,098,866 4,940,598,345 Insurance premium of pension loan
Jamsostek 4,553,740,230 4,630,941,931 Employee social security
Pajak 3,988,614,656 1,718,976,574 Taxes
Alat tulis, barang cetakan, dan materai 3,892,900,801 3,157,847,610 Stationeries, printing matters, and stamp
Biaya listrik, air, dan bahan bakar 3,884,635,590 3,705,861,274 Electricity, water, and fuel
Telepon dan teleks 3,809,268,229 3,732,865,972 Telephone and telex
Beban pungutan OJK 3,497,317,752 3,490,225,986 OJK fee expense
Konsumsi 3,036,522,155 2,778,119,151 Consumptions
Pendidikan dan latihan 2,778,357,933 2,185,115,265 Education and training
Administrasi ATM 2,471,325,888 1,794,605,894 ATM administration
Penagihan pinjaman pensiun 2,459,250,925 3,007,800,238 Pension loan collection
Komunikasi 2,171,748,417 1,545,115,643 Communication
Google Cloud Platform 1,984,264,289 3,211,369,429 Google Cloud Platform
Iuran anggota 1,694,042,738 1,615,228,613 Membership
Sewa 1,503,076,880 2,109,622,137 Rent
Administrasi bank 1,467,329,053 1,357,163,470 Bank administration
Biaya izin dan lisensi 1,456,472,129 95,719,170 Permit and license fees
Keamanan dan kebersihan 1,327,137,925 1,044,624,866 Security and cleaning
Switching BI FAST 1,164,266,365 1,327,125,362 Switching BI FAST
Biaya hukum 996,368,330 344,787,500 Legal fee
Asuransi 935,726,521 928,324,652 Insurance
Transportasi 572,261,257 618,698,475 Transportation
Dinas luar 445,781,557 519,495,425 Travel duty
Pemasaran 320,490,280 392,934,498 Marketing
Antaran relasi 263,357,293 213,027,615 Representation
Biaya rapat 192,838,972 328,610,899 Meeting expense
Lain-lain 3,947,336,030 3,803,801,015 Others
Jumlah 117,100,161,540 103,815,691,867 Total
Jumlah beban asuransi yang dilakukan dengan pihak Total insurance expense with related parties for the years
berelasi untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal ended in December 31 2024 and 2023 amounting
31 Desember 2024 dan 2023 masing-masing sebesar to Rp 886,112,680 and Rp 865,549,216, respectively
Rp 886.112.680 dan Rp 865.549.216 (Catatan 39). (Note 39).
36. PENDAPATAN NON OPERASIONAL – LAIN-LAIN 36. NON OPERATING INCOME - OTHERS
31 Desember/December
2024 2023
Keuntungan penjualan agunan yang Gain on sale of foreclosed
diambil alih 8,634,257,495 - collaterals
Keuntungan penjualan aset tersedia Gain on sale of assets available
untuk dijual 956,906,916 - for sale
Lain-lain - bersih (125,733,784) (69,428,121) Others - net
Jumlah 9,465,430,627 (69,428,121) Total
Lampiran -5/60- Schedule
Page 75
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. PAJAK PENGHASILAN 37. INCOME TAX
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
31 Desember/December
2024 2023
Pasal 28A 15,743,171,620 - Article 28A
15,743,171,620 -
b. Utang pajak penghasilan b. Income tax payable
31 Desember/December
2024 2023
Pasal 29 (Catatan 37c) - 7,595,305,740 Article 29 (Note 37c)
Pasal 25 333,233,780 2,924,570,440 Article 25
333,233,780 10,519,876,180
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
Beban pajak penghasilan terdiri atas: Income tax expense consists of the following:
31 Desember/December
2024 2023
Pajak kini 5,678,776,620 22,781,725,560 Current tax
Pajak tangguhan (Catatan 37d) 12,765,778,473 (9,900,948,282) Deferred tax (Note 37d)
Jumlah 18,444,555,093 12,880,777,278 Total
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian A reconciliation between the total tax expense and
laba akuntansi dengan tarif pajak efektif yang berlaku the amounts computed by applying the effective tax
adalah sebagai berikut: rates to income before tax is as follows:
31 Desember/December
2024 2023
Laba sebelum beban pajak menurut Income before tax per statements of
laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lain 79,844,570,938 57,246,689,224 comprehensive Income
Pajak penghasilan dengan tarif pajak
efektif 17,565,805,480 12,594,271,629 Tax expense at effective tax rate
Pengaruh pajak atas beban yang
tidak dapat diperhitungkan Tax effect of non-deductible
menurut fiskal 878,749,613 286,505,649 expenses - net
Jumlah Beban Pajak 18,444,555,093 12,880,777,278 Total Tax Expense
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut A reconciliation between income before tax per
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and other comprehensive
dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut: income and taxable income is as follows:
31 Desember/December
2024 2023
Laba sebelum pajak penghasilan Income before tax expense per
menurut laporan laba rugi dan statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain 79,844,570,938 57,246,689,224 other comprehensive Income
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Imbalan pasca kerja 4,960,941,070 3,938,348,079 Post-employment benefits
Pencadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai atas aset keuangan - kredit (62,897,888,497) 19,293,802,502 losses on financial assets - loans
Penyisihan bonus 1,530,000,000 293,125,000 Allowance for bonuses
Pencadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses on
nilai agunan yang diambil alih (7,704,746,393) 3,187,957,874 foreclosed collaterals
Aset hak-guna 1,871,689,410 1,548,073,382 Right-of-use assets
Liabilitas sewa (1,864,884,150) (1,288,419,843) Lease liabilities
Penyusutan aset tetap 1,523,089,225 1,523,089,225 Depreciation of fixed assets
Amortisasi aset tak berwujud 4,149,432,868 3,071,617,523 Amortisation of intangible assets
Pencadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses on
nilai atas aset lainnya 406,100,679 13,436,716,634 other assets
Jumlah (58,026,265,788) 45,004,310,376 Total
Lampiran -5/61- Schedule
Page 76
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 37. INCOME TAX (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut A reconciliation between income before tax per
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and other comprehensive
dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut: income and taxable income is as follows: (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December
2024 2023
Perbedaan permanen: Permanent differences:
Pendapatan yang dikenakan
pajak final - - Income subject to final tax
Natura - - Benefits in kind
Denda 2,945,318,735 215,917,255 Penalties
Promosi 167,792,072 392,934,498 Promotion
Antaran relasi 263,357,293 213,027,615 Representation
Uang pensiun 3,500,000 4,900,000 Retirement money
Lainnya 614,348,322 475,519,038 Others
Jumlah 3,994,316,422 1,302,298,406 Total
Laba kena pajak 25,812,621,572 103,553,298,006 Taxable income
Beban pajak penghasilan badan 5,678,776,620 22,781,725,560 Corporate income tax expense
Dikurangi: pajak penghasilan
dibayar dimuka (21,421,948,240) (15,186,419,820) Less: prepayment of income tax
Kurang/(lebih) bayar pajak (15,743,171,620) 7,595,305,740 Under/(over) payment of income tax
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun The corporate tax calculation for the year ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 December 31, 2024 will be the basis when the Bank
menjadi dasar pada saat Bank menyampaikan Surat files its Annual Corporate Income Tax Return (“SPT”)
Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) Tahunan PPh for fiscal year 2024 and has been submitted in
Badan tahun 2024 dan telah dilaporkan sesuai accordance with the above tax computation.
dengan perhitungan pajak diatas.
d. Pajak tangguhan - bersih d. Deferred tax - net
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan Bank The details of the Bank’s deferred tax assets and
adalah sebagai berikut: liabilities are as follows:
31 Desember/December 2024
Dibebankan ke
Dikreditkan penghasilan
(dibebankan) ke komprehensif
laporan laba rugi/ lain/ Charged to
1 Januari/ Credited (charged) other 31 Desember/
January to income for the comprehensive December
2024 year income 2024
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Liabilitas imbalan pasca Employee benefits
kerja 14,371,607,898 1,091,407,035 (493,859,471) 14,969,155,462 obligations
Penyisihan bonus 669,487,500 336,600,000 - 1,006,087,500 Provision for bonuses
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai aset losses on financial
keuangan - kredit 16,010,834,667 (13,837,535,469) - 2,173,299,198 assets - loans
Aset hak-guna 2,071,616,043 411,771,670 - 2,483,387,713 Right-of-use assets
Liabilitas sewa (1,467,556,878) (410,274,513) - (1,877,831,391) Lease liabilities
Penyusutan aset tetap (203,646,606) 335,079,630 - 131,433,024 Depreciation of fixed assets
Amortisasi aset tak berwujud 1,291,608,476 912,875,231 - 2,204,483,707 Amortisation of intangible assets
Revaluasi aset tetap (3,486,093,859) - - (3,486,093,859) Revaluation of fixed assets
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai aset losses on other
lainnya 6,378,861,792 89,342,149 - 6,468,203,941 assets
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai aset losses on foreclosed
yang diambil alih 2,638,788,594 (1,695,044,206) - 943,744,388 collaterals
Aset pajak tangguhan
- bersih 38,275,507,627 (12,765,778,473) (493,859,471) 25,015,869,683 Deferred tax assets - net
Lampiran -5/62- Schedule
Page 77
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 37. INCOME TAX (continued)
d. Pajak tangguhan - bersih (lanjutan) d. Deferred tax - net (continued)
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan Bank The details of the Bank’s deferred tax assets and
adalah sebagai berikut: (lanjutan) liabilities are as follows: (continued)
31 Desember/December 2023
Dibebankan ke
Dikreditkan penghasilan
(dibebankan) ke komprehensif
laporan laba rugi/ lain/ Charged to
1 Januari/ Credited (charged) other 31 Desember/
January to income for the comprehensive December
2023 year income 2023
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Liabilitas imbalan pasca Employee benefits
kerja 13,735,088,623 866,436,577 (229,917,302) 14,371,607,898 obligations
Penyisihan bonus 605,000,000 64,487,500 - 669,487,500 Provision for bonuses
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai aset losses on financial
keuangan - kredit 11,766,198,117 4,244,636,550 - 16,010,834,667 assets - loans
Aset hak-guna 1,731,039,899 340,576,144 - 2,071,616,043 Right-of-use assets
Liabilitas sewa (1,184,104,513) (283,452,365) - (1,467,556,878) Lease liabilities
Penyusutan aset tetap (538,726,236) 335,079,630 - (203,646,606) Depreciation of fixed assets
Amortisasi aset tak berwujud 615,852,621 675,755,855 - 1,291,608,476 Amortisation of intangible assets
Revaluasi aset tetap (3,486,093,859) - - (3,486,093,859) Revaluation of fixed assets
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai aset losses on other
lainnya 3,422,784,133 2,956,077,659 - 6,378,861,792 assets
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai aset losses on foreclosed
yang diambil alih 1,937,437,862 701,350,732 - 2,638,788,594 collaterals
Aset pajak tangguhan
- bersih 28,604,476,647 9,900,948,282 (229,917,302) 38,275,507,627 Deferred tax assets - net
Sesuai dengan ketentuan peralihan dalam Peraturan Based on the transitional provisions in the Regulation
Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 74 of the Minister of Finance of the Republic of Indonesia
Tahun 2024 (“PMK-74 Tahun 2024”), Bank telah Number 74 of 2024 (“MoF-74 of year 2024”), the Bank
melaksanakan perhitungan nilai tercatat cadangan has calculated the carrying value of the allowance for
piutang tak tertagih untuk awal tahun fiskal 2024 dan doubtful accounts for the beginning of the fiscal year
selisih lebih sebesar Rp 54.554.478.901 akan diakui 2024, and the excess amounting Rp 54,554,478,901
sebagai biaya yang dibebankan seluruhnya untuk will be recognised as an expense fully charged to the
tahun fiskal 2024. Terkait dengan hal tersebut, aset fiscal year 2024. In relation to the above, the Bank
pajak tangguhan yang akan dimanfaatkan Bank pada will utilize deferred tax assets amounting to
tahun fiskal 2024 sebesar Rp 12.001.985.358. Rp 12,001,985,358 in the fiscal year 2024.
38. LABA PER SAHAM 38. EARNINGS PER SHARE
Berikut ini data yang digunakan untuk perhitungan laba The following data were used to compute the basic
per saham dasar: earnings per share:
31 Desember/December
2024 2023
Laba bersih 61,400,015,845 44,365,911,946 Net income
Lembar/Shares Lembar/Shares
Jumlah saham Number of shares
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham biasa 3,388,000,000 3,388,000,000 outstanding ordinary shares
Laba per saham dasar 18.12 13.10 Basic earnings per share
39. SIFAT DAN TRANSAKSI, DAN SALDO DENGAN 39. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS,
PIHAK-PIHAK BERELASI AND BALANCE WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan In normal business activities, the Bank conducts
transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan transactions with related parties due to ownership and/or
kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua transaksi management relationships. All transactions with related
dengan pihak-pihak berelasi telah dilakukan dengan parties have been carried out under mutually agreed
kebijakan dan syarat yang telah disepakati bersama. terms and conditions.
Sifat Pihak Berelasi Nature of Related Parties
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transactions
PT Surya Husada Investment dan Pemegang saham pengendali/ Simpanan dari nasabah/Deposits from
entitas anaknya/ Controlling shareholder customers, Kredit/Loans, Pendapatan
and its subsidiaries bunga/Interest revenue, Beban bunga/Interest
expense
Lampiran -5/63- Schedule
Page 78
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. SIFAT DAN TRANSAKSI, DAN SALDO DENGAN 39. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) WITH RELATED PARTIES (continued)
Sifat Pihak Berelasi (lanjutan) Nature of Related Parties (continued)
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transactions
PT Takjub Finansial Teknologi dan Pemegang saham dengan Simpanan dari nasabah/Deposits from
entitas lainnya (Grup dari PT Ajaib pengaruh signifikan/ customers, Beban bunga/Interest expense
Teknologi Indonesia)/ Shareholder with significant influence
and other entities (Group of PT
Ajaib Teknologi Indonesia)
PT Budiman Kencana Lestari dan Pemegang saham dengan pengaruh Simpanan dari nasabah/Deposits from customers,
entitas anaknya/ signifikan/
and its subsidiaries Shareholder with significant influence Beban bunga/Interest expense
PT Dana Graha Agung Pemegang saham dengan pengaruh Simpanan dari nasabah/Deposits from customers,
signifikan/
Shareholder with significant influence Beban bunga/Interest expense
PT Asuransi Artarindo Pemegang saham yang sama/ Simpanan dari nasabah/Deposits from customers,
Common shareholder Beban bunga/Interest expense,
Asuransi/Insurance
Dewan Komisaris, Direksi, Manajemen kunci/Key management Simpanan dari nasabah/Deposits,
dan Pejabat Eksekutif/Board of Beban bunga/Interest expenses,
Commissioners, Directors, Beban tenaga kerja/Personnel expenses,
and Executive Officers Liabilitas imbalan kerja/Employee benefits
obligations
Saldo kredit dari pihak berelasi dapat diikhtisarkan The balance of loans with related parties can be
sebagai berikut: summarised as follows:
Persentase terhadap jumlah aset/
Jumlah/Total Percentage to total assets
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023 December 2024 December 2023
Rp Rp % %
Kredit/Loans 60,308,337,074 23,438,795,601 0.74 0.29
Saldo simpanan dari pihak berelasi dapat diikhtisarkan The balance of deposits with related parties can be
sebagai berikut: summarised as follows:
Persentase terhadap jumlah liabilitas/
Jumlah/Total Percentage to total liabilities
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023 December 2024 December 2023
Rp Rp % %
Simpanan/Deposits
Giro/Demand deposits 48,265,016,593 60,849,138,253 0.97 1.25
Tabungan/Saving deposits 21,293,692,748 7,236,389,525 0.43 0.15
Deposito berjangka/Time deposits 443,093,507,706 526,214,496,615 8.88 10.81
Jumlah/Total 512,652,217,047 594,300,024,393 10.28 12.21
Saldo pendapatan bunga dari pihak berelasi dapat The balance of interest income with related parties can
diikhtisarkan sebagai berikut: be summarised as follows:
Persentase terhadap
jumlah pendapatan bunga/
Jumlah/Total Percentage to total interest revenues
31 Desember/December 31 Desember/December
2024 2023 2024 2023
Rp Rp % %
Pendapatan bunga/Interest income 3,674,116,324 740,021,949 0.67 0.14
Saldo beban dari pihak berelasi dapat diikhtisarkan The balance of expenses with related parties can be
sebagai berikut: summarised as follows:
Persentase terhadap
jumlah beban bunga/
Jumlah/Total Percentage to total interest expenses
31 Desember/December 31 Desember/December
2024 2023 2024 2023
Rp Rp % %
Beban bunga/Interest expenses 26,385,599,713 21,813,525,358 12.44 12.31
Lampiran -5/64- Schedule
Page 79
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. SIFAT DAN TRANSAKSI, DAN SALDO DENGAN 39. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) WITH RELATED PARTIES (continued)
Saldo beban dari pihak berelasi dapat diikhtisarkan The balance of expenses with related parties can be
sebagai berikut: (lanjutan) summarised as follows: (continued)
Persentase terhadap jumlah beban umum dan
administrasi/
Percentage to total general and administrative
Jumlah/Total expenses
31 Desember/December 31 Desember/December
2024 2023 2024 2023
Rp Rp % %
Beban asuransi/Insurance expenses 886,112,680 865,549,216 0.76 0.83
Rincian kompensasi personel manajemen kunci adalah The details of compensation of key management
sebagai berikut: personnel are as follows:
31 Desember/December 2024
Komite Audit dan
Dewan Komisaris/ Pemantau Resiko/
Board of Direksi/ Audit Committee and Pejabat Eksekutif/
Commissioners Directors Risk Monitoring Executive Officers
Rp Rp Rp Rp
Imbalan kerja Short-term employee
jangka pendek 4,540,152,693 12,782,268,172 566,670,000 31,059,497,157 benefits
Liabilitas
imbalan pasca Employee benefit
kerja - - - 58,178,872,783 obligations
Jumlah 4,540,152,693 12,782,268,172 566,670,000 89,238,369,940 Total
31 Desember/December 2023
Komite Audit dan
Dewan Komisaris/ Pemantau Resiko/
Board of Direksi/ Audit Committee and Pejabat Eksekutif/
Commissioners Directors Risk Monitoring Executive Officers
Rp Rp Rp Rp
Imbalan kerja Short-term employee
jangka pendek 3,971,569,298 11,384,002,119 534,600,000 28,510,056,665 benefits
Liabilitas
imbalan pasca Employee benefit
kerja - - - 14,872,289,935 obligations
Jumlah 3,971,569,298 11,384,002,119 534,600,000 43,382,346,600 Total
Bank juga menyediakan imbalan karyawan pasca kerja The Bank also provides employee benefits obligations to
pada pejabat eksekutif. executive officers.
40. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 40. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum digunakan to customers
Rupiah 1,916,539,404,542 1,678,223,735,378 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 3,784,834,371 5,778,243,437 U.S. Dollar
Irrevocable Letters of Credit (“L/C”) yang Outstanding irrevocable
masih berjalan letters of credit (“L/C”)
Rupiah 586,980,543 4,410,766,817 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 7,514,564,935 3,384,840,605 U.S. Dollar
Yen Jepang - 501,719,040 Japanese Yen
Yuan China - 4,129,786,934 China Yuan
Jumlah liabilitas komitmen 1,928,425,784,391 1,696,429,092,211 Total commitment liabilities
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Bunga dalam penyelesaian Interest on non-performing loan
Rupiah 21,691,374 21,691,374 Rupiah
Liabilitas kontinjensi Contingent payables
Bank garansi yang diberikan Bank guarantees issued
Rupiah (94,226,212,240) (88,451,920,000) Rupiah
Jumlah liabilitas kontinjensi - bersih (94,204,520,866) (88,430,228,626) Total commitment liabilities - net
Lampiran -5/65- Schedule
Page 80
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI SEGMEN 41. SEGMENT INFORMATION
Informasi Wilayah Geografis Geographical Areas Information
Cabang-cabang Bank beroperasi di dua wilayah The Bank’s branches operate into two main geographic
geografis utama yaitu: Daerah Khusus Ibukota (“DKI”) areas: Special District of Jakarta (“DKI”) Jakarta, and
Jakarta dan di luar DKI Jakarta. outside DKI Jakarta.
Berikut ini adalah informasi wilayah geografis: The geographical areas information are as follows:
31 Desember/December 2024
Luar DKI Jakarta/ Jumlah/
DKI Jakarta Outside DKI Jakarta Total
PENDAPATAN SEGMEN SEGMENT REVENUES
Pendapatan Bunga Interest Revenues
Kredit 179,044,775,860 192,073,291,611 371,118,067,471 Loans
Giro dan penempatan pada Bank Demand deposits and placements
Indonesia 29,848,400,618 - 29,848,400,618 with Bank Indonesia
Efek-efek 18,740,491,716 - 18,740,491,716 Marketable securities
Efek-efek dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreement
(Reverse Repo) 130,137,127,029 - 130,137,127,029 (Reverse Repo)
Giro pada bank lain 113,526,470 - 113,526,470 Demand deposits with other banks
Jumlah Pendapatan Bunga 357,884,321,693 192,073,291,611 549,957,613,304 Total Interest Revenues
Pendapatan Operasional
Lainnya Other Operating Revenues
Pendapatan operasional lainnya 9,864,576,702 5,338,706,453 15,203,283,155 Other operating revenues
Pendapatan Other non-operating
non-operasional lainnya 7,456,885,883 2,359,369,523 9,816,255,406 revenues
BEBAN SEGMEN SEGMENT EXPENSES
Beban bunga 144,557,632,982 68,539,216,118 213,096,849,100 Interest expenses
Beban penyusutan dan
amortisasi 19,849,228,174 5,046,385,933 24,895,614,107 Depreciation and amortisation
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai (7,679,049,723) 163,952,534 (7,515,097,189) Allowance for impairment losses
Beban operasional lainnya 197,536,350,760 67,118,864,149 264,655,214,909 Other operating expense
HASIL INCOME
Laba operasional 75,184,601,110 (5,156,285,578) 70,028,315,532 Income from operations
Laba sebelum beban pajak 82,641,486,993 (2,796,916,055) 79,844,570,938 Income before tax
Beban pajak (18,444,555,093) - (18,444,555,093) Tax expense
Laba bersih tahun berjalan 64,196,931,900 (2,796,916,055) 61,400,015,845 Net income for the year
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Giro pada bank lain 48,407,866,011 12,008,586 48,419,874,597 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank
Indonesia 334,951,160,078 - 334,951,160,078 Placements with Bank Indonesia
Efek-efek - bersih 813,238,730,935 - 813,238,730,935 Marketable securities - net
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreement
(Reverse Repo) 1,084,738,580,000 - 1,084,738,580,000 (Reverse Repo)
Kredit - bersih 2,279,228,994,870 2,067,894,247,248 4,347,123,242,118 Loans - net
Tagihan akseptasi - bersih 18,626,208,658 - 18,626,208,658 Acceptance receivables - net
Penyertaan dalam bentuk Investment in shares of stock -
saham - bersih 10,000,000 - 10,000,000 net
Aset lainnya 1,190,738,569,087 338,079,224,507 1,528,817,793,594 Other assets
Jumlah Aset 5,769,940,109,639 2,405,985,480,341 8,175,925,589,980 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 3,310,654,757,973 1,488,008,236,884 4,798,662,994,857 Deposits
Simpanan dari bank lain - 1,025,968,980 1,025,968,980 Deposits from other banks
Liabilitas lainnya 140,864,869,173 50,265,714,001 191,130,583,174 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 3,451,519,627,146 1,539,299,919,865 4,990,819,547,011 Total Liabilities
Lampiran -5/66- Schedule
Page 81
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 41. SEGMENT INFORMATION (continued)
Informasi Wilayah Geografis (lanjutan) Geographical Areas Information (continued)
Berikut ini adalah informasi wilayah geografis: (lanjutan) The geographical areas information are as follows:
(continued)
31 Desember/December 2023
Luar DKI Jakarta/ Jumlah/
DKI Jakarta Outside DKI Jakarta Total
PENDAPATAN SEGMEN SEGMENT REVENUES
Pendapatan Bunga Interest Revenues
Kredit 163,178,040,049 202,060,925,018 365,238,965,067 Loans
Giro dan penempatan pada Bank Demand deposits and placements
Indonesia 23,125,627,808 - 23,125,627,808 with Bank Indonesia
Efek-efek 9,318,166,957 - 9,318,166,957 Marketable securities
Efek-efek dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreement
(Reverse Repo) 134,430,864,435 - 134,430,864,435 (Reverse Repo)
Giro pada bank lain 113,904,236 - 113,904,236 Demand deposits with other banks
Jumlah Pendapatan Bunga 330,166,603,485 202,060,925,018 532,227,528,503 Total Interest Revenues
Pendapatan Operasional
Lainnya Other Operating Revenues
Pendapatan operasional lainnya 8,326,685,590 8,040,698,094 16,367,383,684 Other operating revenues
Pendapatan Other non-operating
non-operasional lainnya 245,626,767 508,818,455 754,445,222 revenues
BEBAN SEGMEN SEGMENT EXPENSES
Beban bunga 121,242,510,956 56,731,115,433 177,973,626,389 Interest expenses
Beban penyusutan dan
amortisasi 18,338,180,230 5,343,003,638 23,681,183,868 Depreciation and amortisation
Beban cadangan kerugian
penurunan nilai 14,333,635,439 28,063,072,233 42,396,707,672 Allowance for impairment losses
Beban operasional lainnya 183,684,254,868 64,366,895,390 248,051,150,258 Other operating expense
HASIL INCOME
Laba operasional 66,605,724,356 (10,113,480,354) 56,492,244,002 Income from operations
Laba sebelum beban pajak 66,851,351,123 (9,604,661,899) 57,246,689,224 Income before tax
Beban pajak (12,880,777,278) - (12,880,777,278) Tax expense
Laba bersih tahun berjalan 53,970,573,845 (9,604,661,899) 44,365,911,946 Net income for the year
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Giro pada bank lain 31,670,958,990 4,121,086 31,675,080,076 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank
Indonesia 664,903,077,372 - 664,903,077,372 Placements with Bank Indonesia
Efek-efek - bersih 122,483,873,795 - 122,483,873,795 Marketable securities - net
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreement
(Reverse Repo) 1,918,007,560,000 - 1,918,007,560,000 (Reverse Repo)
Kredit - bersih 1,732,423,317,832 2,047,471,072,437 3,779,894,390,269 Loans - net
Tagihan akseptasi - bersih 9,722,257,233 - 9,722,257,233 Acceptance receivables - net
Penyertaan dalam bentuk Investment in shares of stock -
saham - bersih 10,000,000 - 10,000,000 net
Aset lainnya 1,124,425,460,394 340,432,807,294 1,464,858,267,688 Other assets
Jumlah Aset 5,603,646,505,616 2,387,908,000,817 7,991,554,506,433 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 3,427,190,508,297 1,269,570,595,306 4,696,761,103,603 Deposits
Simpanan dari bank lain - 1,003,950,365 1,003,950,365 Deposits from other banks
Liabilitas lainnya 126,363,208,334 45,471,173,312 171,834,381,646 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 3,553,553,716,631 1,316,045,718,983 4,869,599,435,614 Total Liabilities
Lampiran -5/67- Schedule
Page 82
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
42. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 42. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS OF
PEMBAYARAN BANK UMUM COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Based on regulation on Deposits Insurance Institution
Simpanan (“LPS”) No. 1/PLPS/2005 pada tanggal (“LPS”) No. 1/PLPS/2005 dated September 26, 2005
26 September 2005 tentang Program Penjaminan regarding Deposit Guarantee Program that has been
Simpanan yang telah disempurnakan dengan peraturan refined with LPS regulation No. 1/PLPS/2006 dated
LPS No. 1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret 2006 yang March 9, 2006, since September 22, 2005, the LPS will
menyatakan bahwa sejak tanggal 22 September 2005, guarantee bank deposits including demand deposits,
LPS menjamin simpanan yang meliputi giro, deposito time deposits, certificate of deposits, saving deposit, and
berjangka, sertifikat deposito, tabungan, dan atau bentuk other forms of deposits, including deposits from other
lain yang dipersamakan dengan itu yang merupakan banks.
simpanan yang berasal dari masyarakat termasuk yang
berasal dari bank lain.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia In accordance with Government Regulation No. 66 year
No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008, yang 2008 dated October 13, 2008, starting October 13, 2008
menyatakan bahwa sejak tanggal 13 Oktober 2008 the “Lembaga Penjamin Simpanan” will guarantee
besaran nilai simpanan yang dijamin Lembaga Penjamin deposits of each customer in a bank which was
Simpanan untuk setiap nasabah pada satu bank yang previously set at a maximum of Rp 100,000,000 and was
semula maksimal Rp 100.000.000 diubah menjadi changed to a maximum of Rp 2,000,000,000.
maksimal Rp 2.000.000.000.
Beban premi penjaminan Pemerintah yang dibayar The Government guarantee premium paid for the years
pada tahun-tahun yang berakhir pada tanggal ended December 30, 2024 and 2023 are amounting
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebesar to Rp 9,933,110,420 and Rp 9,224,740,668,
Rp 9.933.110.420 dan Rp 9.224.740.668. respectively.
43. PENGUKURAN NILAI WAJAR 43. FAIR VALUE MEASUREMENTS
Selain daripada yang disebutkan dalam tabel di bawah Except as detailed in the following table, the
ini, manajemen menilai bahwa nilai tercatat dari aset dan management considers that the carrying amounts of
liabilitas keuangan yang diakui dalam laporan posisi financial assets and liabilities recognised in the
keuangan adalah hampir sama dengan nilai wajarnya. statements of financial position approximate their fair
values.
31 Desember/December
2024 2023
Nilai tercatat/ Nilai tercatat/
Carrying Nilai wajar/ Carrying Nilai wajar/
amount Fair value amount Fair value
Rp Rp Rp Rp
Aset keuangan Financial asset
Kredit - bersih 4,347,123,242,118 4,561,755,824,572 3,779,894,390,269 3,948,281,543,431 Loans - net
Efek-efek 813,238,730,935 815,907,235,310 122,483,873,795 127,868,461,110 Marketable securities
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan untuk Valuation techniques and assumptions applied for the
tujuan pengukuran nilai wajar purposes of measuring fair value
Nilai wajar aset dan liabilitas ditentukan sebagai berikut: The fair values of assets and liabilities are determined as
follows:
- Manajemen menganggap bahwa nilai tercatat giro - Management considers that the carrying amount of
pada Bank Indonesia dan pada bank lain, demand deposits with Bank Indonesia and other
penempatan pada Bank Indonesia, efek-efek, banks, placements with Bank Indonesia, securities,
tagihan dan liabilitas akseptasi, pendapatan bunga acceptance receivables and payables, accrued
yang masih akan diterima, liabilitas segera, interest receivable, liabilities payable immediately,
simpanan, simpanan dari bank lain, dan bunga yang deposits, deposits from other banks, and accrued
masih harus dibayar mendekati nilai wajar karena interest payable, are approximately the same with
instrumen keuangan tersebut memiliki jangka waktu their fair values due to their short-term maturities of
jatuh tempo yang singkat atau memiliki tingkat bunga these financial instruments or they carry market rates
sesuai pasar. of interests.
- Nilai wajar dari kredit yang diberikan dinilai - The fair value of loans is determined by discounting
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan cash flows using current market interest rates.
tingkat suku bunga pasar terkini.
Lampiran -5/68- Schedule
Page 83
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
43. PENGUKURAN NILAI WAJAR (lanjutan) 43. FAIR VALUE MEASUREMENTS (continued)
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan untuk Valuation techniques and assumptions applied for the
tujuan pengukuran nilai wajar (lanjutan) purposes of measuring fair value (continued)
Nilai wajar aset dan liabilitas ditentukan sebagai berikut: The fair values of assets and liabilities are determined as
(lanjutan) follows: (continued)
- Nilai wajar tanah dan bangunan ditentukan antara - Fair value of the land and buildings was determined
lain dengan menggunakan pendekatan pasar yang based on market approach that consider current
mempertimbangkan harga yang baru terjadi di pasar market value from identical or comparable assets
dari transaksi aset yang identik atau sebanding, dan transaction, and cost approach that based on cost
pendekatan biaya yang berdasarkan prinsip harga principle that will be paid by the buyer in the market
yang akan dibayarkan pembeli di pasar untuk aset for the assets that valued less than its cost to buy or
yang akan dinilai, tidak lebih dari biaya untuk to build the comparable assets, except for unfair
membeli atau membangun untuk aset yang setara, timing factor, risk or other factors.
kecuali ada faktor waktu yang tidak wajar, risiko atau
faktor lainnya.
Tabel berikut ini memberikan analisis dari nilai wajar aset The following table provides an analysis of fair value of
yang diukur pada nilai wajar, yang dikelompokkan ke assets which are measured at fair value, grouped into
Tingkat 1 sampai 3 didasarkan pada sejauh mana nilai Levels 1 to 3 based on the degree to which the fair value
wajar diamati. is observable.
31 Desember/December 2024
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Aset diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Aset non-keuangan Non-financial assets
Aset tetap Fixed assets
Tanah - - 711,617,482,000 711,617,482,000 Land
Bangunan - - 55,154,059,080 55,154,059,080 Buildings
- - 766,771,541,080 766,771,541,080
31 Desember/December 2023
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Aset diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Aset non-keuangan Non-financial assets
Aset tetap Fixed assets
Tanah - - 711,617,482,000 711,617,482,000 Land
Bangunan - - 60,373,434,648 60,373,434,648 Buildings
- - 771,990,916,648 771,990,916,648
Pada 31 Desember 2024 dan 2023, tidak terdapat On December 31, 2024 and 2023, there were no
perpindahan metode pengukuran nilai wajar. movements of the fair value measurement method.
44. MANAJEMEN RISIKO 44. RISK MANAGEMENT
Sesuai dengan kerangka Tata Kelola Perusahaan yang In accordance with the framework of Good Corporate
baik, Bank telah mengimplementasikan struktur Governance, the Bank has implemented an integrated
Manajemen Risiko yang terpadu yang terdiri dari Komite Risk Management structure consisting of the Risk
Pemantau Risiko, Komite Manajemen Risiko, Satuan Monitoring Committee, the Risk Management
Kerja Manajemen Risiko dan beberapa komite lain yang Committee, Risk Management Unit and several other
bertugas untuk menangani risiko-risiko secara spesifik, committees to handle specific risks, such as: Credit
yaitu antara lain, Komite Kebijakan Kredit, Komite Kredit Policy Committee, Head Office and Branch Office Credit
Kantor Pusat dan Cabang, Komite Kredit Treasury Committee, Treasury Head Office Credit Committee and
Kantor Pusat dan Komite Aktiva dan Pasiva (“ALCO”). Asset and Liability Committee (“ALCO”).
Lampiran -5/69- Schedule
Page 84
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 44. RISK MANAGEMENT (continued)
Komite Pemantau Risiko merupakan salah satu bentuk The Risk Monitoring Committee is one form of active
pengawasan aktif Dewan Komisaris dalam penerapan oversight by the Board of Commissioners in the
manajemen risiko. Komite Pemantau Risiko dibentuk application of risk management. The Risk Monitoring
dengan tujuan untuk membantu Dewan Komisaris Committee was formed in order to assist the Board of
dalam menjalankan tugas dan fungsi pengawasan atas Commissioners in carrying out the duties and functions
hal-hal yang terkait dengan kebijakan dan strategi of oversight that are related to the Risk Management
Manajemen Risiko yang disusun oleh manajemen. policies and strategies developed by the management.
Komite Pemantau Risiko diketuai oleh Komisaris The Risk Monitoring Committee is chaired by the
Independen dan 2 (dua) Pihak Independen yang masing- Independent Commissioner and 2 (two) Independent
masing mempunyai keahlian dibidang perbankan, Parties, each of whom has expertise in banking, finance,
keuangan, dan manajemen risiko. and risk management.
Pengendalian risiko dilakukan dengan menetapkan Risk is controlled by establishing an organisational
struktur organisasi yang jelas menggambarkan batas structure that clearly illustrates the limits of authority and
wewenang dan tanggung jawab masing-masing unit responsibility of each work unit and the existence of
kerja serta adanya pemeriksaan internal audit secara periodic internal audit checks.
berkala.
Pengawasan aktif manajemen dalam rangka penerapan The implementation of active risk management
Manajemen Risiko dilakukan oleh Komite Manajemen supervision is carried out by the Risk Management
Risiko. Komite Manajemen Risiko yang beranggotakan Committee. The Risk Management Committee,
Direksi dan Middle Management bertanggung jawab comprising the Directors and Middle Management, is
untuk melakukan evaluasi dan memberikan rekomendasi responsible for evaluating and providing
kepada Presiden Direktur terkait Manajemen Risiko yang recommendations to the President Director regarding
meliputi: Risk Management which include:
1. Penyusunan kebijakan manajemen risiko serta 1. Preparing risk management policy and changes
perubahannya, termasuk strategi manajemen thereto, including the risk management strategy,
risiko, tingkat risiko yang diambil dan toleransi the level of risk taken and risk tolerance, Risk
risiko, kerangka Manajemen Risiko serta rencana Management framework, and contingency plans to
kontinjensi untuk mengantisipasi terjadinya kondisi anticipate the occurrence of abnormal conditions;
tidak normal;
2. Penyempurnaan proses manajemen risiko secara 2. Refining risk management processes periodically
berkala maupun bersifat insidentil sebagai akibat as well as on an incidental basis as a result of a
dari suatu perubahan kondisi eksternal dan internal changes in the Bank’s external and internal
Bank yang mempengaruhi kecukupan permodalan, conditions which affect its capital adequacy, the
profil risiko Bank, dan tidak efektifnya penerapan Bank's risk profile, and ineffective implementation
manajemen risiko berdasarkan hasil evaluasi; of risk management based on the evaluation;
3. Penetapan kebijakan dan/atau keputusan bisnis 3. Establishing policies and/or business decisions that
yang menyimpang dari prosedur normal, seperti deviate from normal procedures, such as a
pelampauan ekspansi usaha yang signifikan significant over expansion compared with the
dibandingkan dengan rencana bisnis Bank yang Bank's predetermined business plan or taking risk
telah ditetapkan sebelumnya atau pengambilan positions/exposures that exceed a predetermined
posisi/eksposur risiko yang melampaui limit yang limit.
telah ditetapkan.
Pelaksanaan atas kebijakan dan penerapan manajemen Implementation of risk management policy and its
risiko dilakukan oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko application is conducted by a Risk Management Unit
yang independen terhadap satuan kerja operasional which is independent from the operational units
(risk-taking unit). (risk-taking units).
Lampiran -5/70- Schedule
Page 85
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 44. RISK MANAGEMENT (continued)
Satuan Kerja Manajemen Risiko bertanggung jawab The Risk Management Unit is responsible to the Director
kepada Direktur Kepatuhan. Wewenang dan tanggung of Compliance. The authority and responsibilities of the
jawab Satuan Kerja Manajemen Risiko adalah: Risk Management Unit are:
1. Memberikan masukan kepada Direksi dalam 1. Advise the Directors in formulating risk
penyusunan kebijakan, strategi, dan kerangka management policies, strategies, and framework;
manajemen risiko;
2. Mengembangkan prosedur dan alat untuk 2. Develop procedures and tools for the identification,
identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan measurement, monitoring, and control of risks;
pengendalian risiko;
3. Mendesain dan menerapkan perangkat yang 3. Design and implement the tools needed in the
dibutuhkan dalam penerapan manajemen risiko; application of risk management;
4. Memantau implementasi kebijakan, strategi, dan 4. Monitor the implementation of risk management
kerangka manajemen risiko yang direkomendasikan policies, strategies, and frameworks recommended
oleh Komite Manajemen Risiko dan yang telah by the Risk Management Unit and approved by the
disetujui oleh Direksi; Directors;
5. Memantau posisi/eksposur risiko secara 5. Monitor the risk position/exposure, both overall and
keseluruhan, maupun per risiko termasuk per risk, including monitoring compliance with risk
pemantauan kepatuhan terhadap toleransi risiko dan tolerance limits that have been set;
limit yang ditetapkan;
6. Melakukan stress testing guna mengetahui dampak 6. Perform stress testing to determine the impact of
dari implementasi kebijakan dan strategi manajemen implementation of risk management policies and
risiko terhadap portofolio atau kinerja Bank secara strategies on the portfolio or the performance of the
keseluruhan; Bank as a whole;
7. Mengkaji usulan aktivitas dan/atau produk baru yang 7. Review the proposed new activities and/or products
dikembangkan oleh suatu unit tertentu Bank. developed by a particular unit of the Bank. The
Pengkajian difokuskan terutama pada aspek assessment focuses primarily on aspects of the
kemampuan Bank untuk mengelola aktivitas dan Bank's ability to manage new activities and products
atau produk baru termasuk kelengkapan sistem dan including the completeness of the systems and
prosedur yang digunakan serta dampaknya procedures used and their impact on the Bank's
terhadap eksposur risiko Bank secara keseluruhan; overall risk exposure;
8. Memberikan rekomendasi kepada satuan kerja 8. Provide recommendations to business units and/or
bisnis dan/atau kepada Komite Manajemen Risiko the Risk Management Committee related to the
terkait hasil evaluasi terhadap penerapan results of an evaluation of the implementation of
Manajemen Risiko antara lain mengenai besaran Risk Management, among others regarding the
atau maksimum eksposur risiko yang dapat amount or the maximum risk exposure that can be
dipelihara Bank; maintained by the Bank;
9. Mengevaluasi akurasi dan validitas data yang 9. Evaluate the accuracy and validity of data used by
digunakan oleh Bank untuk mengukur risiko bagi the Bank to measure the risk to the Bank;
Bank;
10. Menyusun dan menyampaikan laporan profil risiko 10. Prepare and submit a risk profile to the President
kepada Presiden Direktur, Direktur Kepatuhan, dan Director, Director of Compliance, and Risk
Komite Manajemen Risiko secara berkala atau Management Committee on a regular basis or at
paling kurang secara triwulanan. Frekuensi laporan least quarterly. The frequency of reporting should be
harus ditingkatkan apabila kondisi pasar berubah increased if market conditions change rapidly;
dengan cepat;
Lampiran -5/71- Schedule
Page 86
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 44. RISK MANAGEMENT (continued)
Satuan Kerja Manajemen Risiko bertanggung jawab The Risk Management Unit is responsible to the Director
kepada Direktur Kepatuhan. Wewenang dan tanggung of Compliance. The authority and responsibilities of the
jawab Satuan Kerja Manajemen Risiko adalah: (lanjutan) Risk Management Unit are: (continued)
11. Melaksanakan kaji ulang secara berkala dengan 11. Carry out periodic review, with frequency adjustable
frekuensi yang disesuaikan kebutuhan Bank, untuk to the Bank’s needs, to ensure:
memastikan:
a. Kecukupan kerangka manajemen risiko; a. Adequacy of the risk management framework;
b. Keakuratan metodologi penilaian risiko; b. Accuracy of risk assessment methodologies;
c. Kecukupan kerangka manajemen risiko; c. Adequacy of the risk management framework;
d. Keakuratan metodologi penilaian risiko; d. Accuracy of risk assessment methodologies;
e. Kecukupan sistem informasi manajemen risiko; e. Adequacy of risk management information
systems;
f. Ketepatan, kebijakan, prosedur, dan penerapan f. Accuracy, policies, procedures, and risk limits.
limit Risiko.
12. Memeriksa dan bertanggung jawab atas kebenaran 12. Check and be responsible for the accuracy and
dan ketepatan penyampaian laporan-laporan baik timeliness of delivery of reports, both internal and
internal maupun eksternal dalam rangka penerapan external, in order to implement risk management;
manajemen risiko; dan and
13. Sebagai anggota Komite Manajemen Risiko 13. As a member of the Risk Management Committee,
bertanggung jawab untuk menyusun kebijakan be responsible for preparing the risk management
manajemen risiko. policy.
Dalam rangka menerapkan Manajemen Risiko yang In order to implement effective risk management, the
efektif, Bank telah memiliki kebijakan dan prosedur untuk Bank has established policies and procedures for all
setiap produk yang dikeluarkan serta pengelolaan risiko products released and management of any risks
yang ada, sehingga produk-produk tersebut dapat existence, so these products are operated appropriately,
dijalankan secara tepat, baik, benar, dan hati-hati completely, and carefully so that the Bank’s business
sehingga kegiatan usaha Bank tetap dapat terkendali activities remain under control at the level of risk taken
pada tingkat risiko yang diambil (risk appetite) dan (risk appetite) and risk tolerance and provide satisfaction
toleransi risiko (risk tolerance) serta memberikan to its customers.
kepuasan kepada nasabahnya.
Tingkat risiko yang diambil (risk appetite) dan toleransi The level of risk taken (risk appetite) and risk tolerance
risiko (risk tolerance) termasuk didalamnya penetapan including limit setting have considered the Bank’s
limit telah mempertimbangkan strategi dan tujuan bisnis business strategy and objectives and its ability to take
Bank serta kemampuan Bank dalam mengambil risiko risks (risk bearing capacity).
(risk bearing capacity).
Bank mengidentifikasi dan mengukur seluruh jenis risiko The Bank identifies and measures all types of risk
yang melekat pada setiap produk dan aktivitas bisnis inherent in each product and business activities of the
Bank, serta memantau besarnya eksposur risiko, Bank, and monitors the amount of exposure to risk, risk
toleransi risiko, kepatuhan limit yang telah ditetapkan. tolerance, and adherence to predetermined limits. The
Hasil pemantauan dilaporkan secara berkala kepada monitoring results are reported regularly to the Directors
Direksi dalam rangka mitigasi risiko dan tindakan yang in order to mitigate risks and actions needed. Risk control
diperlukan. Pengendalian risiko telah dilakukan Bank has been done by the Bank in connection with exposure
terkait dengan eksposur risiko yang ada antara lain to existing risks, including compliance with the prevailing
kepatuhan akan ketentuan/peraturan yang berlaku, provisions/regulations, completeness of procedures,
kelengkapan prosedur, monitor, dan review kegiatan monitoring, and review of the business activities of
usaha debitur yang telah diberi kredit, kehandalan debtors who have been given credit, reliability of human
sumber daya manusia, lindung nilai untuk transaksi resources, hedging for foreign exchange transactions,
valuta asing, penentuan batas limit dan wewenangnya, determination of limits and authority, as well as the
penerapan Asset Liabilities Management (“ALMA”) serta application of Asset Liabilities Management (“ALMA”)
penambahan modal Bank. and increase in the Bank’s capital.
Lampiran -5/72- Schedule
Page 87
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 44. RISK MANAGEMENT (continued)
Pada 31 Desember 2024 dan 2023, proses Manajemen As of December 31, 2024 and 2023, Risk Management
Risiko yang dilaksanakan oleh Bank meliputi proses processes implemented by the Bank include the
identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian identification, measurement, monitoring and control of
risiko dengan berpedoman pada Peraturan Otoritas Jasa risk pursuant to Otoritas Jasa Keuangan
Keuangan No. 18/POJK.03/2016 tanggal 16 Maret 2016 Regulation No. 18/POJK.03/2016 dated March 16, 2016
dan SE OJK No. 34/SEOJK.03/2016 tanggal and pursuant to Otoritas Jasa Keuangan
1 September 2016 tentang Penerapan Manajemen No. 34/SEOJK.03/2016 dated September 1, 2016
Risiko bagi Bank Umum. concerning on the Application of Risk Management for
Commercial Banks.
Salah satu bentuk pelaksanaan pengelolaan risiko One form of risk management implementation is the
adalah penyusunan profil risiko Bank yang dilaporkan ke preparation of the Bank's risk profile which is reported to
Otoritas Jasa Keuangan secara triwulanan. Laporan the Financial Services Authority on a quarterly basis. This
profil risiko ini menggambarkan risiko yang melekat risk profile report describes the risks inherent in the
dalam kegiatan bisnis Bank (inherent risk) termasuk Bank's business activities, including the Quality of
Kualitas Penerapan Manajemen Risiko untuk masing- Application of Risk Management for each type of risk.
masing jenis risiko.
Penilaian profil risiko Bank dilakukan terhadap Assessment of the risk profile of the Bank is performed
8 (delapan) jenis risiko yaitu Risiko Kredit, Risiko on 8 (eight) types of risk, namely Credit Risk, Market Risk,
Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Risiko Liquidity Risk, Operational Risk, Legal Risk, Reputation
Hukum, Risiko Reputasi, Risiko Strategik, dan Risiko Risk, Strategic Risk, and Compliance Risk. The
Kepatuhan. Hasil penilaian risiko komposit Bank per composite result of the Bank’s risk assessment per
31 Desember 2024 adalah Risiko Low to Moderate yang December 31, 2024 is a Low to Moderate Risk, which is
merupakan kombinasi dari Risiko Inheren Agregat Low to a combination of aggregate Low to Moderate Inherent
Moderate dan Kualitas Penerapan Manajemen Risiko Risk and Satisfactory Quality of Implementation of Risk
Satisfactory (tidak diaudit). Management (unaudited).
Pengendalian internal dilakukan dengan menetapkan Internal control is done by establishing an organisational
struktur organisasi yang jelas menggambarkan batas structure that clearly describes the limits of authority and
wewenang dan tanggung jawab masing-masing unit kerja responsibilities of each unit as well as periodic internal
serta adanya pemeriksaan internal audit secara berkala. audit examinations.
Manajemen Risiko Kredit Credit Risk Management
Bank mengelola dan mengontrol risiko kredit dengan The Bank manages and controls credit risk in various
berbagai cara diantaranya, diversifikasi produk kredit, ways, such as diversification of credit products, setting
menetapkan limit kredit, pengukuran, dan pemantauan credit limits, measurement, and monitoring of credit risk,
risiko kredit serta pengendalian risiko kredit. Selain itu and credit risk control. The Bank also performs the
Bank juga menjalankan fungsi pengawasan (supervisi) function of credit supervision effectively, including strict
kredit dengan efektif yang mencakup pemantauan dan monitoring and inspection, both periodically and
pemeriksaan yang ketat, berkala, dan terus menerus continuously, over the credit that has been disbursed.
pada kredit yang telah disalurkan.
Bank memiliki sistem credit scoring terhadap outstanding The Bank has a credit scoring system for outstanding
kredit dengan batas plafon tertentu. credit with certain plafond.
i. Analisis maksimum eksposur risiko kredit ii. i. Analysis of the maximum exposure to credit risk
mempertimbangkan dampak keuangan agunan dan considering the financial impact of collateral and
peningkatan kredit lainnya: other credit enhancement:
iii.
Nilai tercatat aset keuangan Bank selain dari kredit The carrying value of the Bank’s financial assets other
merupakan eksposur maksimum risiko kredit. than loans represents the maximum exposure to
credit risk.
Kredit dijamin dengan agunan (misalnya aset tetap, Loans are secured by collateral (e.g., fixed assets,
piutang, kendaraan, persediaan, mesin, dan receivables, vehicles, inventories, machineries, etc.).
lain-lain). Bank menggunakan nilai wajar agunan The Bank uses the fair value of collateral as the basis
sebagai dasar arus kas masa depan untuk of future cash flows for impairment purposes if loans
tujuan penurunan jika pinjaman bersifat collateral are collateral dependent and foreclosure of collateral
dependent dan penyitaan agunan kemungkinan is most likely to occur based on the agreement.
besar terjadi berdasarkan perjanjian. Oleh karena itu, Hence, the carrying value of loans does not represent
nilai tercatat kredit tidak mewakili maksimum maximum exposure to credit risk.
eksposur risiko kredit.
Lampiran -5/73- Schedule
Page 88
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 44. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
i. Analisis maksimum eksposur risiko kredit ii. i. Analysis of the maximum exposure to credit risk
mempertimbangkan dampak keuangan agunan dan considering the financial impact of collateral and other
peningkatan kredit lainnya: (lanjutan) credit enhancement: (continued)
Dalam penerbitan bank garansi dan letters of credit For guarantees and irrevocable letters of credit
yang tidak dapat dibatalkan, eksposur maksimum issued, the maximum exposure to credit risk is the
atas risiko kredit adalah nilai maksimum yang harus maximum amount that the Bank would have to pay if
dibayarkan oleh Bank dalam hal timbul kewajiban the obligations of the guarantees and irrevocable
atas penerbitan bank garansi dan letters of credit letters of credit issued are called upon. For credit
yang tidak dapat dibatalkan. Untuk komitmen kredit, commitments, the maximum exposure to credit risk is
eksposur maksimum atas risiko kredit adalah sebesar the full amount of the undrawn committed credit
jumlah fasilitas yang belum ditarik dari fasilitas kredit facilities granted to customers.
yang telah disepakati (committed) yang diberikan
kepada nasabah.
Dalam hal terdapat keraguan terhadap kemampuan i. Where there is doubt on the ability of the borrowers to
nasabah untuk melakukan pembayaran kontraktual meet contractual payments when due, the terms of
pada saat jatuh tempo, persyaratan kredit dapat the loans might be renegotiated based on mutual
dinegosiasikan kembali berdasarkan kesepakatan agreement between the Bank and the borrowers.
antara Bank dan nasabah.
Lifetime Lifetime
Kerugian kredit ekspektasian diestimasikan Expected credit loss is estimated based on the period
berdasarkan periode dimana Bank terpapar pada over which the Bank is exposed to credit risk. For
risiko kredit. Untuk produk non-revolving, hal ini non-revolving products, this equates to the
sama dengan periode kontrak. Untuk produk contractual period. For revolving products, the Bank
revolving, Bank tidak mengikuti periode kontrak. does not follow the contractual period. Therefore, the
Oleh karena itu, periode dimana Bank terpapar pada period over which the Bank is exposed to credit risk
risiko kredit untuk instrumen-instrumen ini adalah for these instruments is based on the average
berdasarkan rata-rata tingkat penggunaannya. utilisation rate. Revolving products have a 12 months
Produk revolving memiliki lifetime 12 bulan, lifetime, depending on the type of product.
tergantung pada jenis produk.
Variabel Makro Ekonomi (“MEV”) Macro Economic Variable (“MEV”)
Lingkungan ekonomi yang berkembang adalah The developing economic environment is the key
penentu utama dari kemampuan nasabah Bank determinant of the ability of a Bank’s customers to
untuk memenuhi kewajiban mereka saat jatuh meet their obligations as they fall due. It is a
tempo. Ini adalah prinsip dasar PSAK 109 bahwa fundamental principle of SFAS 109 that the potential
potensi kerugian kredit di masa depan harus future credit losses should depend not just on the
bergantung tidak hanya pada kesehatan ekonomi health of the economy today, but should also take into
saat ini, tetapi juga harus memperhitungkan account potential changes to the economic
kemungkinan perubahan pada lingkungan ekonomi. environment. For example, if the Bank were to
Misalnya, jika Bank mengantisipasi perlambatan anticipate a sharp slowdown in the world economy,
tajam dalam ekonomi dunia, Bank harus membentuk the Bank should make more provisions today to
lebih banyak cadangan hari ini untuk menyerap absorb the credit losses likely to occur in the near
kerugian kredit yang kemungkinan akan terjadi future.
dalam waktu dekat.
Untuk menangkap efek perubahan pada lingkungan To capture the effect of changes to the economic
ekonomi, model PD digunakan untuk menghitung environment, PD model is used to calculate expected
kerugian kredit ekspektasian, dengan memasukkan credit loss, by incorporating forward-looking
informasi forward-looking dalam bentuk perkiraan information in the form of forecasts of the values of
nilai-nilai variabel ekonomi yang kemungkinan akan economic variables that are likely to have an effect
berdampak pada kemampuan pembayaran kembali on the repayment ability of the Bank’s debtors.
debitur Bank.
Lampiran -5/74- Schedule
Page 89
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 44. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
i. Analisis maksimum eksposur risiko kredit i. i. Analysis of the maximum exposure to credit risk
mempertimbangkan dampak keuangan agunan dan considering the financial impact of collateral and
peningkatan kredit lainnya: (lanjutan) other credit enhancement: (continued)
Variabel Makro Ekonomi (“MEV”) (lanjutan) Macro Economic Variable (“MEV”) (continued)
Berbagai MEV digunakan untuk setiap model PD, Various MEVs are used for each PD model,
tergantung pada hasil analisis statistik kesesuaian depending on the statistical analysis result of
MEV dengan PD serta konsensus dari pakar kredit. appropriateness of the MEV with PD as well as
Diantaranya adalah Suku Bunga BI, Inflasi, dan PDB. consensus from credit experts. Amongst others are
real variables BI Rate, Inflation, and GDP.
Bank menggunakan metode pemodelan regresi The Bank uses a regression modelling method to
untuk memproyeksikan hubungan MEV dan tingkat forecast the relationship between MEV and the NPL
gagal bayar di masa depan. Bank menetapkan MEV in the future. The Bank defines MEV periodically and
secara berkala dan semua proyeksi diperbarui setiap all projections are updated once a year.
setahun sekali.
Untuk kredit dengan kategori bermasalah, cadangan For credit with a non-performing category, an
penurunan nilai dihitung dengan cara berbeda. Jika allowance for impairment is calculated in a different
terbukti secara objektif terjadi penurunan nilai, maka way. If objectively proven to be impaired, the
cadangan penurunan nilai dihitung berdasarkan allowance is calculated based on the difference of the
selisih dari baki debit dengan nilai sekarang arus kas outstanding to the present value of cash flows whose
yang nilainya berbeda untuk tiap segmen. Khusus value is different for each segment. Especially for
untuk unsecured loan cadangan penurunan nilainya unsecured loans, the impairment value is calculated
dihitung sebesar baki debit. as the outstanding value.
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit atas The maximum exposure to credit risk for financial
instrumen keuangan pada laporan posisi keuangan instruments in the statements of financial position
(kecuali kas dan setara kas) dan komitmen dan (except cash and cash equivalent) and commitments
kontinjensi (rekening administratif). and contingencies (administrative accounts).
31 Desember/December
2024 2023
Laporan posisi keuangan: Statements of financial position:
Giro pada Bank Indonesia 509,944,716,685 463,576,118,221 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 48,419,874,597 31,675,080,076 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia 334,951,160,078 664,903,077,372 Placements with Bank Indonesia
Efek-efek 813,238,730,935 122,483,873,795 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreement
(Reverse Repo) 1,084,738,580,000 1,918,007,560,000 (Reverse Repo)
Kredit 4,347,123,242,118 3,779,894,390,269 Loans
Tagihan akseptasi 18,626,208,658 9,722,257,233 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih akan
diterima - bersih 23,236,172,446 25,953,638,623 Accrued interest receivable - net
Uang jaminan ATM 2,000,000,000 2,000,000,000 Deposit ATM
Sub jumlah 7,182,278,685,517 7,018,215,995,589 Sub total
Komitmen dan Kontinjensi: Commitments and Contingencies:
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 1,920,324,238,912 1,684,001,978,815 Unused loan facilities
Bank garansi yang diterbitkan 94,226,212,240 88,451,920,000 Bank guarantees issued
Irrevocable letters of credit yang Outstanding irrevocable letters
masih berjalan 8,101,545,478 12,427,113,396 of credit
Sub jumlah 2,022,651,996,630 1,784,881,012,211 Sub total
Jumlah 9,204,930,682,147 8,803,097,007,800 Total
Lampiran -5/75- Schedule
Page 90
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 44. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
ii. Konsentrasi risiko kredit terhadap aset keuangan dan ii. Concentration of credit risk of financial assets and
komitmen dan kontinjensi berdasarkan jenis, sektor commitments and contingencies by type, economic
ekonomi, dan wilayah geografis. sector, and geographic region.
Tabel berikut menyajikan konsentrasi kredit The following table presents the credit concentration
berdasarkan sektor ekonomi setelah dikurangi by economic sector, net of allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai: losses:
31 Desember/December
2024 2023
Jumlah/Amount % Jumlah/Amount %
Rp Rp
Rumah tangga 22,102,222,012 0.24 27,483,578,558 0.31 Household
Perdagangan besar
dan eceran;
Reparasi dan Wholesale and retail trade;
perawatan mobil repair and car and
dan sepeda motor 4,001,811,260,329 43.47 3,651,910,993,432 41.48 motorcycle maintenance
Industri pengolahan 762,450,661,316 8.28 773,346,261,738 8.79 Manufacturing
Aktivitas keuangan Financial and insurance
dan asuransi 3,456,995,759,110 37.56 3,293,022,301,813 37.41 activities
Real estate 85,441,912,655 0.93 110,311,643,029 1.25 Real estate
Aktivitas jasa lainnya 5,560,949,062 0.06 6,660,355,470 0.08 Other service activities
Konstruksi 97,748,821,777 1.06 104,138,749,480 1.18 Construction
Pengangkutan dan Transportation and
pergudangan 140,431,934,641 1.53 118,146,777,238 1.34 warehousing
Penyediaan akomodasi
dan penyediaan Provision of accommodation
makan minum 60,779,589,600 0.66 72,225,535,619 0.82 and food beverages
Kesenian, hiburan, Arts, entertainment,
dan rekreasi 14,077,803,615 0.15 17,440,350,350 0.20 and recreation
Pertambangan dan
penggalian 17,000,000,000 0.18 16,883,996,749 0.19 Mining and quarrying
Pengelolaan air, Water management, waste
pengelolaan air limbah, water management,
pengelolaan dan daur management and waste
ulang sampah, dan recycling, and remediation
aktivitas remediasi 3,465,329,028 0.04 3,470,826,827 0.04 activities
Pertanian, kehutanan, Agriculture, forestry, and
dan perikanan - - - - fisheries
Aktivitas kesehatan
manusia dan aktivitas Human health activities
sosial 270,476,661 0.00 462,893,844 0.01 and social activities
Jasa pendidikan 747,061,383 0.01 741,076,720 0.01 Education services
Aktivitas penyewaan dan
sewa guna usaha tanpa Leasing and leasing activities
hak opsi, ketenagakerjaan, without option rights,
agen perjalanan, dan employment, travel agents,
penunjang usaha lainnya 56,028,301,985 0.61 64,384,189,789 0.73 and other business support
Aktivitas profesional, Professional, scientific, and
ilmiah, dan teknis 32,065,456,937 0.35 48,778,360,748 0.55 technical activities
Informasi dan Information and
komunikasi 988,696,868 0.01 1,079,527,182 0.01 communication
Lain-lain 446,964,445,168 4.86 492,609,589,214 5.60 Others
Jumlah 9,204,930,682,147 100.00 8,803,097,007,800 100.00 Total
Lampiran -5/76- Schedule
Page 91
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 44. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
ii. Konsentrasi risiko kredit terhadap aset keuangan dan ii. Concentration of credit risk of financial assets and
komitmen dan kontinjensi berdasarkan jenis, sektor commitments and contingencies by type, economic
ekonomi, dan wilayah geografis. (lanjutan) sector, and geographic region. (continued)
Tabel berikut menyajikan konsentrasi kredit setelah The following table presents the loan concentration
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai by geographic region, net of allowance for impairment
berdasarkan wilayah geografis: losses:
31 Desember/December
2024 2023
Jumlah/Amount % Jumlah/Amount %
Rp Rp
DKI Jakarta 5,129,791,848,303 55.73 4,941,938,718,857 56.14 DKI Jakarta
Jawa Timur 1,097,770,035,863 11.93 1,074,471,405,816 12.20 East Java
Jawa Barat 873,212,826,902 9.49 849,541,710,312 9.65 West Java
Jawa Tengah 578,002,336,373 6.28 591,664,601,621 6.72 Central Java
Banten 419,248,418,191 4.55 322,779,269,894 3.67 Banten
Bali 236,264,988,826 2.57 251,838,347,059 2.86 Bali
Sumatera Utara 208,927,183,506 2.27 203,291,775,652 2.31 North Sumatera
Sulawesi Selatan 150,652,485,167 1.64 143,133,652,859 1.63 South Sulawesi
Lampung 114,614,797,112 1.25 118,060,941,378 1.34 Lampung
Sulawesi Tengah 92,470,956,456 1.00 44,497,975,542 0.50 Central Sulawesi
Sumatera Selatan 66,309,641,223 0.72 64,985,322,828 0.74 South Sumatera
Sulawesi Utara 47,030,316,802 0.51 31,846,717,860 0.36 North Sulawesi
Kalimantan Barat 43,448,287,312 0.47 38,860,804,919 0.44 West Kalimantan
Maluku 42,418,914,196 0.46 41,914,887,020 0.48 Maluku
DI Yogyakarta 28,935,814,523 0.31 29,335,505,186 0.33 DI Yogyakarta
Kepulauan Riau 19,010,834,269 0.21 14,951,092,855 0.17 Riau Islands
Nusa Tenggara Barat 16,598,100,665 0.18 16,606,527,138 0.19 West Nusa Tenggara
Maluku Utara 15,133,190,734 0.16 15,532,962,903 0.18 North Maluku
Kalimantan Timur 14,193,992,297 0.15 259,338,879 0.00 East Kalimantan
Jambi 5,006,828,893 0.05 4,990,264,058 0.06 Jambi
Nusa Tenggara Timur 3,280,726,889 0.04 64,441,675 0.00 East Nusa Tenggara
Papua Barat 2,372,515,079 0.03 2,287,536,673 0.03 West Irian Jaya
Riau 128,777,588 0.00 140,619,594 0.00 Riau
Bengkulu 106,864,978 0.00 - - Bengkulu
Aceh - - 102,587,222 0.00 Aceh
Jumlah 9,204,930,682,147 100.00 8,803,097,007,800 100.00 Total
iii. Konsentrasi kredit termasuk komitmen dan iii. Credit concentration including commitments and
kontinjensi berdasarkan jenis debitur: contingencies by type of debtors:
31 Desember/December 2024
Kredit beragun
Pemerintah dan rumah tinggal/
Bank Indonesia/ Credit with
Government and Bank-bank/ Korporasi/ Retail/ residential Lainnya/ Jumlah/
Bank Indonesia Banks Corporate Retail collateral Others Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Demand deposits with Bank
Giro pada BI dan bank lain 509,944,716,685 48,419,874,597 - - - - 558,364,591,282 Indonesia and other banks
Penempatan pada BI 334,951,160,078 - - - - - 334,951,160,078 Placements with BI
Efek-efek 813,238,730,935 - - - - - 813,238,730,935 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreements
(Reverse Repo) 1,084,738,580,000 - - - - - 1,084,738,580,000 (Reverse Repo)
Kredit - - 1,526,323,343,972 100,018,080,303 450,773,010,537 2,270,008,807,306 4,347,123,242,118 Loans
Tagihan akseptasi - - 18,626,208,658 - - - 18,626,208,658 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima - bersih 3,325,138,968 - 3,862,183,047 586,258,826 3,204,815,334 12,257,776,271 23,236,172,446 Accrued interest receivables - net
Commitments and
Komitmen dan kontinjensi - - 1,029,880,899,285 26,587,030,470 175,751,319,202 790,432,747,673 2,022,651,996,630 contingencies
Uang jaminan ATM - - - - - 2,000,000,000 2,000,000,000 Deposit ATM
Jumlah 2,746,198,326,666 48,419,874,597 2,578,692,634,962 127,191,369,599 629,729,145,073 3,074,699,331,250 9,204,930,682,147 Total
% 30% 1% 28% 1% 7% 33% 100% %
Lampiran -5/77- Schedule
Page 92
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 44. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
iii. Konsentrasi kredit termasuk komitmen dan iii. Credit concentration including commitments and
kontinjensi berdasarkan jenis debitur: (lanjutan) contingencies by type of debtors: (continued)
31 Desember/December 2023
Kredit beragun
Pemerintah dan rumah tinggal/
Bank Indonesia/ Credit with
Government and Bank-bank/ Korporasi/ Retail/ residential Lainnya/ Jumlah/
Bank Indonesia Banks Corporate Retail collateral Others Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Demand deposits with Bank
Giro pada BI dan bank lain 463,576,118,221 31,675,080,076 - - - - 495,251,198,297 Indonesia and other banks
Penempatan pada BI 664,903,077,372 - - - - - 664,903,077,372 Placements with BI
Efek-efek 122,483,873,795 - - - - - 122,483,873,795 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreements
(Reverse Repo) 1,918,007,560,000 - - - - - 1,918,007,560,000 (Reverse Repo)
Kredit - - 919,314,708,514 110,316,715,279 496,768,855,298 2,253,494,111,178 3,779,894,390,269 Loans
Tagihan akseptasi - - 9,722,257,233 - - - 9,722,257,233 Acceptance receivables
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima - bersih 7,351,179,515 - 1,766,253,217 688,441,200 3,548,506,412 12,599,258,279 25,953,638,623 Accrued interest receivables - net
Commitments and
Komitmen dan kontinjensi - - 757,141,313,724 19,322,405,687 214,441,498,899 793,975,793,901 1,784,881,012,211 contingencies
Uang jaminan ATM - - - - - 2,000,000,000 2,000,000,000 Deposit ATM
Jumlah 3,176,321,808,903 31,675,080,076 1,687,944,532,688 130,327,562,166 714,758,860,609 3,062,069,163,358 8,803,097,007,800 Total
% 36% 1% 19% 1% 8% 35% 100% %
Evaluasi penurunan nilai Impairment assessment
Tabel di bawah menunjukkan kualitas kredit per jenis The table below shows credit quality per class of financial
instrumen keuangan: assets:
31 Desember/December 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Statements of financial
Laporan Posisi Keuangan: position:
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia 509,944,716,685 - - 509,944,716,685 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain 48,448,965,299 - - 48,448,965,299 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia 335,000,000,000 - - 335,000,000,000 Bank Indonesia
Efek-efek 823,000,000,000 - - 823,000,000,000 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali resale agreement
(Reverse Repo) 1,084,738,580,000 - - 1,084,738,580,000 (Reverse Repo)
Kredit 4,232,293,299,618 82,072,095,532 163,423,289,185 4,477,788,684,335 Loans
Tagihan akseptasi 18,667,445,542 - - 18,667,445,542 Acceptance receivables
Penyertaan dalam bentuk Investment in shares of
saham 10,000,000 - - 10,000,000 stock
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 23,126,965,444 18,766,424,741 - 41,893,390,185 receivable
Uang jaminan ATM 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 Deposit ATM
Jumlah 7,077,229,972,588 100,838,520,273 163,423,289,185 7,341,491,782,046 Total
Commitments and
Komitmen dan Kontinjensi: Contingencies:
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 1,919,906,197,158 418,041,754 - 1,920,324,238,912 Unused loan facilities
Bank garansi yang diterbitkan 94,226,212,240 - - 94,226,212,240 Bank guarantees issued
Irrevocable letters of credit yang Outstanding irrevocable
masih berjalan 8,101,545,478 - - 8,101,545,478 letters of credit
Jumlah 2,022,233,954,876 418,041,754 - 2,022,651,996,630 Total
Lampiran -5/78- Schedule
Page 93
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 44. RISK MANAGEMENT (continued)
Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) Impairment assessment (continued)
Tabel di bawah menunjukkan kualitas kredit per jenis The table below shows credit quality per class of financial
instrumen keuangan: (lanjutan) assets: (continued)
31 Desember/December 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia 463,576,118,221 - - 463,576,118,221 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain 31,698,146,023 - - 31,698,146,023 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia 665,000,000,000 - - 665,000,000,000 Bank Indonesia
Efek-efek 123,000,000,000 - - 123,000,000,000 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali resale agreement
(Reverse Repo) 1,918,007,560,000 - - 1,918,007,560,000 (Reverse Repo)
Kredit 3,668,463,221,922 79,051,124,208 171,939,952,235 3,919,454,298,365 Loans
Tagihan akseptasi 9,782,120,117 - - 9,782,120,117 Acceptance receivables
Penyertaan dalam bentuk Investment in shares of
saham 10,000,000 - - 10,000,000 stock
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 30,817,557,049 14,637,264,514 - 45,454,821,563 receivable
Uang jaminan ATM 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 Deposit ATM
Jumlah 6,912,354,723,332 93,688,388,722 171,939,952,235 7,177,983,064,289 Total
Commitments and
Komitmen dan Kontinjensi: Contingencies:
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 1,683,516,879,665 485,099,150 - 1,684,001,978,815 Unused loan facilities
Bank garansi yang diterbitkan 88,451,920,000 - - 88,451,920,000 Bank guarantees issued
Irrevocable letters of credit yang Outstanding irrevocable
masih berjalan 12,427,113,396 - - 12,427,113,396 letters of credit
Jumlah 1,784,395,913,061 485,099,150 - 1,784,881,012,211 Total
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut: The credit qualities are defined as follows:
a. Tingkat tinggi: Peringkat dari pihak ketiga dalam a. High grade: Third parties rating in this category have
kategori ini memiliki kapasitas sangat baik dalam an excellent capacity to meet financial commitments
memenuhi komitmen keuangan dengan risiko kredit with very low credit risk, with current credit rating.
sangat rendah, dengan kualitas kredit lancar.
b. Tingkat sedang: Peringkat dari pihak ketiga dalam b. Standard grade: Third parties rating in this category
kategori ini memiliki kapasitas yang baik dalam have a good capacity to meet financial commitments
memenuhi komitmen keuangan dengan risiko kredit with low credit risk and special mention credit rating,
rendah, dengan kualitas kredit dalam perhatian which for working capital facility is based on
khusus dimana untuk fasilitas pinjaman rekening overdraft (“OD”) without interest arrears and for
koran dilihat dari overdraft (“OD”) tanpa tunggakan other facilities is based on principal/interest arrears
bunga dan untuk fasilitas lain dilihat dari tunggakan for 1 month to 3 months.
pokok/bunga 1 bulan sampai dengan 3 bulan.
c. Tingkat rendah: Peringkat dari pihak ketiga dalam c. Low grade: Third parties rating in this category have
kategori ini memiliki kapasitas yang kurang dalam less acceptable capacity to meet financial
memenuhi komitmen keuangan dengan risiko kredit commitments with standard credit risk and less
sedang, dengan kualitas kredit kurang lancar current credit rating, which for working capital facility
dimana untuk fasilitas pinjaman rekening koran is based on OD without interest arrears and for other
dilihat dari OD dengan tunggakan bunga dan untuk facilities is based on principal/interest arrears over
fasilitas lain dilihat dari tunggakan pokok/bunga di 3 months.
atas 3 bulan.
Risiko Pasar Market Risk
Kebijakan Risiko Pasar ditetapkan dan disetujui oleh Market Risk policy is established and approved by the
Direksi dan dan dilaporkan kepada Dewan Komisaris Directors and reported to the Board of Commissioners
dimana dalam pelaksanaannya ditentukan dalam rapat which will then delegate the responsibility of management
Asset and Liability Management Committee (”ALCO”). to the Asset and Liability Management Committee
(”ALCO”).
Lampiran -5/79- Schedule
Page 94
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 44. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
Bank memiliki kebijakan dan prosedur pengendalian The Bank has a market policy and risk control procedures
Risiko Pasar seperti Buku Pedoman Manajemen Risiko such as Risk Management Hand Book (”BPMR”) and
(”BPMR”) dan Surat Edaran terkait Risiko Pasar yang Circulars relating to Market Risk which establishes
menetapkan ketentuan penetapan suku bunga Dana provisions for setting interest rates for Third Party Funds
Pihak Ketiga dan Kredit. Pengelolaan Risiko Pasar di and Loans. Market Risk Management at the Bank is
Bank merupakan tujuan untuk menghindari terjadinya aimed at avoiding losses due to market price movements.
kerugian akibat pergerakan harga pasar.
Sehubungan dengan berlakunya Surat Edaran Otoritas In connection with the enactment of Financial Services
Jasa Keuangan Nomor 23/SEOJK.03/2022 tanggal 7 Authority Circular Letter Number 23/SEOJK.03/2022
Desember 2022 tentang Perhitungan Aset Tertimbang dated 7 December 2022 concerning Calculation of Risk-
Menurut Risiko Untuk Risiko Pasar Bagi Bank Umum, Weighted Assets for Market Risk for Commercial Banks,
Bank telah melakukan perhitungan ATMR untuk Risiko the Bank has calculated RWA for Market Risk using the
Pasar dengan menggunakan metode Simplified Simplified Standardised Approach method.
Standardised Approach.
Penetapan perubahan pada instrumen keuangan yang Determination of changes in financial instruments owned
dimiliki oleh Bank, penetapan limit Risiko Pasar seperti by the Bank, establishment of Market Risk limits such as
Intra Day Limit, Cut Loss Limit, Dealer Limit, dan lain-lain Intra Day Limit, Cut Loss Limit, Dealer Limit, and others
maupun penetapan tingkat suku bunga atau nilai tukar as well as setting the interest rate or exchange rate is
dilakukan oleh ALCO yang diberikan wewenang oleh done by ALCO, duly authorised by the Directors.
Direksi.
Proses identifikasi, pengukuran dan pemantauan Risiko The process of identification, measurement and
Pasar dilakukan melalui analisis perkembangan suku monitoring of Market Risk through analysis of the
bunga pasar dan kurs valuta asing secara berkala. development of market interest rates and foreign
exchange rates is done regularly.
Risiko pasar dalam hal ini dibagi menjadi dua bagian: Market risk consists of two risks, which are:
1. Risiko Nilai Tukar 1. Foreign Exchange Risk
Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul dari Foreign exchange risk is the potential loss in
transaksi dengan mata uang asing baik dari posisi statements of financial position and administrative
keuangan maupun dari sisi rekening administratif accounts due to an adverse change in the value of
akibat perubahan nilai tukar yang merugikan satu one currency against another.
mata uang terhadap mata uang lainnya.
Sensitivitas Nilai Tukar Foreign Exchange Sensitivity
Risiko mata uang adalah risiko-risiko dimana nilai Currency risk is the risk that the value of a financial
instrumen keuangan akan berfluktuasi karena instrument will fluctuate due to changes in foreign
perubahan dalam nilai tukar mata uang asing. Bank exchange rates. The Bank has set limits on
telah menetapkan limit posisi berdasarkan mata positions by currency.
uang.
Bank telah mengelola posisi mata uang asing untuk The Bank manages its foreign currency position for
aset dan liabilitas keuangan yang dimiliki dengan its financial assets and liabilities that are owned by
memonitor PDN (Catatan 50g). the Bank by monitoring the Bank’s NOP (Note 50g).
Tabel di bawah menggambarkan posisi mata uang The table below indicates the foreign currencies
asing atas aset dan liabilitas moneter yang tidak position of non-trading monetary assets and
diperdagangkan pada tanggal 31 Desember 2024 liabilities as of December 31, 2024 and 2023, in
dan 2023, dimana Bank memiliki risiko yang tidak which the Bank has no significant exposure against
signifikan terhadap arus kas masa depan. Analisis its forecasted cash flows. The analysis calculates
tersebut menghitung pengaruh dari pergerakan the effect of a reasonably possible movement of the
wajar mata uang asing yang memungkinkan currency rate against the Indonesian Rupiah, with
terhadap Rupiah, dengan seluruh variabel lain all variables held constant, on the statements of
konstan, terhadap laporan laba rugi komprehensif profit or loss and other comprehensive income and
dan ekuitas. equity.
Lampiran -5/80- Schedule
Page 95
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 44. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Foreign Exchange Risk (continued)
31 Desember/December 2024
Kenaikan/(penurunan) dalam persentase/ Sensitivitas dalam laporan laba sebelum
Increase/(decrease) in percentage pajak/ Sensitivity of profit before tax
Mata uang Currency
Dolar Amerika Serikat 10/(10) 4.22% U.S. Dollar
Euro 10/(10) 0.03% Euro
31 Desember/December 2023
Kenaikan/(penurunan) dalam persentase/ Sensitivitas dalam laporan laba sebelum
Increase/(decrease) in percentage pajak/ Sensitivity of profit before tax
Mata uang Currency
Dolar Amerika Serikat 10/(10) 4.69% U.S. Dollar
Euro 10/(10) 0.08% Euro
Menurut pendapat manajemen, analisis sensitivitas In management's opinion, the sensitivity analysis is
tidak representatif dari risiko valuta asing melekat unrepresentative of the inherent foreign exchange
karena eksposur pada akhir periode pelaporan risk because the exposure at the end of the reporting
tidak mencerminkan eksposur selama tahun period does not reflect the exposure during the
berjalan. current year.
2. Risiko Suku Bunga 2. Interest Rate Risk
Bank tidak akan terekspos secara signifikan ketika The Bank would not be significantly exposed when
perubahan suku bunga diterapkan secara paralel interest rate changes were applied in parallel to
risiko terhadap aset dan liabilitas. Bank memantau both the assets and liabilities. The Bank regularly
repricing profile setiap pengelompokan waktu (time monitors the repricing profile over time to accurately
bucket) untuk mengetahui dampak perubahan suku identify the impacts of the risk on its Net Interest
bunga terhadap Net Interest Income (“NII”) Bank Income (“NII”).
secara lebih akurat.
Tabel di bawah ini menunjukkan repricing profile The table below shows the repricing profile of the
aset dan liabilitas Bank yang sensitif terhadap assets and liabilities that were sensitive to interest
suku bunga dan diurutkan berdasarkan rentang rate change according to its periodic repricing
waktu suku bunga tersebut akan di-repricing (for floating rates) and by its tenor (for fixed rates).
(untuk floating rate) atau tanggal jatuh temponya
(untuk fixed rate).
31 Desember/December 2024
> 6 bulan Tidak sensitif
> 1 bulan > 3 bulan s/d terhadap
Sampai dengan s/d s/d 1 tahun/ suku bunga/
Jumlah/ 1 bulan/1 month 3 bulan/ 6 bulan/ > 6 months - > 1 tahun/ Non-interest
Total or less > 1 - 3 months > 3 - 6 months 1 year > 1 year sensitive
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Assets
Demand deposits
Giro pada Bank with Bank
Indonesia 509,944,716,685 509,944,716,685 - - - - - Indonesia
Demand deposits
Giro pada bank lain 48,448,965,299 48,448,965,299 - - - - - with other banks
Penempatan pada BI 334,951,160,078 334,951,160,078 - - - - - Placements with BI
Efek-efek dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali 1,084,738,580,000 1,084,738,580,000 - - - - - agreement
Marketable
Efek-efek 813,238,730,935 398,554,286,031 98,799,678,656 98,318,927,503 94,978,162,480 122,587,676,265 - securities
Kredit 4,477,788,684,335 3,493,830,983,080 378,528,122,257 1,276,555,734 5,469,768,127 435,259,965,952 163,423,289,185 Loans
Acceptance
Tagihan akseptasi 18,667,445,542 - - - - - 18,667,445,542 receivables
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 41,893,390,185 - - - - - 41,893,390,185 receivables
Uang jaminan ATM 2,000,000,000 - - - - - 2,000,000,000 Deposit ATM
Jumlah 7,331,671,673,059 5,870,468,691,173 477,327,800,913 99,595,483,237 100,447,930,607 557,847,642,217 225,984,124,912 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilities payable
Liabilitas segera 12,461,732,347 - - - - - 12,461,732,347 immediately
Simpanan nasabah 4,798,662,994,857 2,347,079,626,962 797,868,557,930 388,240,314,470 247,848,160,287 1,017,626,335,208 - Deposits
Simpanan dari bank Deposits from other
lain 1,025,968,980 - 1,025,968,980 - - - - banks
Acceptance
Liabilitas akseptasi 18,667,445,542 - - - - - 18,667,445,542 payables
Biaya yang masih Accrued
harus dibayar dan expenses and
biaya lain-lain 73,046,754,998 - - - - 47,680,813,905 25,365,941,093 other liabilities
Jumlah 4,903,864,896,724 2,347,079,626,962 798,894,526,910 388,240,314,470 247,848,160,287 1,065,307,149,113 56,495,118,982 Total
Lampiran -5/81- Schedule
Page 96
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 44. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan repricing profile The table below shows the repricing profile of the
aset dan liabilitas Bank yang sensitif terhadap assets and liabilities that were sensitive to interest
suku bunga dan diurutkan berdasarkan rentang rate change according to its periodic repricing
waktu suku bunga tersebut akan di-repricing (for floating rates) and by its tenor (for fixed rates).
(untuk floating rate) atau tanggal jatuh temponya (continued)
(untuk fixed rate). (lanjutan)
31 Desember/December 2023
> 6 bulan Tidak sensitif
> 1 bulan > 3 bulan s/d terhadap
Sampai dengan s/d s/d 1 tahun/ suku bunga/
Jumlah/ 1 bulan/1 month 3 bulan/ 6 bulan/ > 6 months - > 1 tahun/ Non-interest
Total or less > 1 - 3 months > 3 - 6 months 1 year > 1 year sensitive
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Assets
Demand deposits
Giro pada Bank with Bank
Indonesia 463,576,118,221 463,576,118,221 - - - - - Indonesia
Demand deposits
Giro pada bank lain 31,698,146,023 31,698,146,023 - - - - - with other banks
Penempatan pada BI 664,903,077,372 664,903,077,372 - - - - - Placements with BI
Efek-efek dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali 1,918,007,560,000 1,534,951,380,000 383,056,180,000 - - - - agreement
Marketable
Efek-efek 122,483,873,795 - - - - 122,483,873,795 - securities
Kredit 3,919,454,298,365 2,876,308,766,643 380,039,784,338 1,298,163,496 4,870,150,385 483,247,481,267 173,689,952,236 Loans
Acceptance
Tagihan akseptasi 9,782,120,117 - - - - - 9,782,120,117 receivables
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 45,454,821,563 - - - - - 45,454,821,563 receivables
Uang jaminan ATM 2,000,000,000 - - - - - 2,000,000,000 Deposit ATM
Jumlah 7,177,360,015,456 5,571,437,488,259 763,095,964,338 1,298,163,496 4,870,150,385 605,731,355,062 230,926,893,916 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilities payable
Liabilitas segera 16,451,923,902 - - - - - 16,451,923,902 immediately
Simpanan nasabah 4,696,761,103,603 2,508,813,879,596 938,642,772,879 219,961,838,068 64,533,164,123 964,809,448,937 - Deposits
Simpanan dari bank Deposits from other
lain 1,003,950,365 - 1,003,950,365 - - - - banks
Acceptance
Liabilitas akseptasi 9,782,120,117 - - - - - 9,782,120,117 payables
Biaya yang masih Accrued
harus dibayar dan expenses and
biaya lain-lain 52,577,863,607 - - - - 30,796,629,665 21,781,233,942 other liabilities
Jumlah 4,776,576,961,594 2,508,813,879,596 939,646,723,244 219,961,838,068 64,533,164,123 995,606,078,602 48,015,277,961 Total
Analisis atas sensitivitas Bank, berupa perubahan An analysis of the Bank’s sensitivity, in terms of net
pendapatan bunga bersih (dimana pada interest income changes (where on December 31,
31 Desember 2024 dan 2023, pendapatan bunga 2024 and 2023, interest income was defined as
yang dimaksud adalah pendapatan bunga dari interest income from all credit facilities) up to one year
seluruh fasilitas kredit) sampai dengan satu tahun ahead, as an impact of the increase or decrease in
kedepan, atas kenaikan atau penurunan tingkat suku market interest rates, assuming no asymmetrical
bunga pasar, dengan asumsi bahwa tidak ada movement in yield curves and a constant statements
pergerakan asimetris pada kurva imbal hasil dan of financial position, is as follows:
posisi laporan posisi keuangan yang tetap adalah
sebagai berikut:
31 Desember/December 2024
Sensitivitas atas pendapatan Sensitivitas atas pendapatan
Perubahan persentase/ bunga - neto/ bunga rata-rata - neto/
Change in percentage Sensitivity to net - interest income Sensitivity to average net - interest income
+1.00% +3.07% +2.88%
-1.00% -3.07% -2.88%
31 Desember/December 2023
Sensitivitas atas pendapatan Sensitivitas atas pendapatan
Perubahan persentase/ bunga - neto/ bunga rata-rata - neto/
Change in percentage Sensitivity to net - interest income Sensitivity to average net - interest income
+1.00% +6.19% +7.37%
-1.00% -6.19% -7.37%
Lampiran -5/82- Schedule
Page 97
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 44. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Kebijakan Risiko Likuiditas ditetapkan dan disetujui oleh Liquidity Risk Policy is established and approved by the
Direksi dan dilaporkan kepada Dewan Komisaris dimana Directors and reported to the Board of Commissioners,
dalam pelaksanaannya ditentukan dalam rapat Asset and which then will delegate the responsibility of management
Liability Management Committee (“ALCO”). Bank juga to the Asset and Liability Management Committee
membentuk Komite Kredit Treasury yang bertugas dan (“ALCO”). The Bank has also formed a Treasury Credit
bertanggung jawab untuk menentukan pasar, instrumen Committee which is responsible for determining the
serta transaksi dengan eligible counterparty. markets, instruments and transactions with eligible
counterparties.
Kebijakan pengelolaan Risiko Likuiditas bertujuan untuk The Liquidity Risk management policy aims to avoid
menghindari kerugian akibat kekurangan likuiditas, losses due to lack of liquidity, gap concentration, and
selisih konsentrasi, dan ketergantungan kepada dependence on certain counterparties, instruments or
counterparties, instrumen atau market segmen tertentu. market segments.
Bank menetapkan sistem manajemen likuiditas yang The Bank has established a liquidity management system
bertujuan untuk menjaga Cadangan Wajib Formal that aims to maintain the Legal Reserve Requirement in
(Legal Reserve Requirement) sesuai dengan ketentuan accordance with the conditions set by Bank Indonesia.
yang telah ditetapkan oleh Bank Indonesia.
Beberapa cara untuk menetapkan sistem manajemen There are several ways to establish a system of liquidity
likuiditas tersebut adalah dengan mengurangi idle fund management, including reducing the idle funds to the
seminimum mungkin dan menjaga alat-alat likuid yang minimum and maintaining the existing liquid instruments
ada agar dapat memenuhi kebutuhan arus kas sehari- to meet the needs of daily cash flows and unexpected
hari maupun dari hal-hal yang tidak terduga. contingencies.
Pengelolaan dan pemantauan tingkat likuiditas Bank Management and monitoring of the Bank’s liquidity level
dilakukan secara harian, mingguan, dan bulanan di are performed daily, weekly, and monthly at the
Kantor Pusat dan Kantor Cabang. Head Office and Branch Offices.
Bank mengukur dan memantau risiko likuiditas melalui The Bank measures and monitors liquidity risk by
analisis perbedaan jatuh tempo likuiditas dan rasio-rasio analysing the gap between liquidity maturity and the
likuiditas. Salah satu rasio likuiditas adalah rasio dari aset liquidity ratios. One of the liquidity ratios being used
likuid terhadap liabilitas lancar. Pada tanggal is the gap between the liquid assets and the current
31 Desember 2024 dan 2023, rasio dari aset likuid liabilities. Shown below is the aforementioned ratio on
terhadap liabilitas lancar adalah sebagai berikut: December 31, 2024 and 2023:
31 Desember/December
2024 2023
Rp Rp
Kas 77,953,152,324 44,898,000,191 Cash
Giro, Surat Berharga, Penempatan BI, dan Demand deposits, BI Certificate, BI Placements,
efek- efek yang dibeli and securities purchased
dengan janji dijual kembali under resale agreements
(Reverse Repo) 2,742,873,187,698 3,168,970,629,388 (Reverse Repo)
Giro pada bank lain dikurangi dengan Demand deposits with other banks less
simpanan dari bank lain 47,393,905,617 30,671,129,711 deposits from other banks
Jumlah aset likuid bersih 2,868,220,245,639 3,244,539,759,290 Total net liquid assets
Simpanan 4,798,662,994,857 4,696,761,103,603 Deposits
Rasio 59.77% 69.08% Ratio
Lampiran -5/83- Schedule
Page 98
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
44. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 44. RISK MANAGEMENT (continued)
Analisis Jatuh Tempo untuk Liabilitas Keuangan Maturity Analysis for Financial Liabilities
Dalam analisis ini dilakukan pengelompokan jatuh tempo In this analysis, the maturity of financial liabilities are
untuk liabilitas keuangan berdasarkan sisa jatuh tempo grouped based on the remaining contractual maturity from
kontraktual dari tanggal pelaporan. Untuk liabilitas the date of reporting. For financial liabilities where the
keuangan dimana pihak lawan memiliki pilihan kapan counterparty has a choice of when an amount is paid, the
suatu jumlah dibayarkan, maka liabilitas dialokasikan liability is allocated to the earliest period for which the Bank
pada periode paling awal dimana Bank dapat disyaratkan can be implied to pay.
untuk membayar.
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo liabilitas The table below shows the maturity profile of the Bank’s
keuangan Bank berdasarkan arus kas tidak terdiskonto. financial liabilities based on undiscounted cash flows.
31 Desember/December 2024
Sampai dengan > 1 bulan s/d > 3 bulan s/d > 1 tahun s/d
1 bulan/1 month 3 bulan/ 12 bulan/ 5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/
or less > 1 - 3 months > 3 - 12 months > 1 - 5 years > 5 years Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Tanpa suku bunga: Without interest:
Liabilitas segera 12,461,732,347 - - - - 12,461,732,347 Liabilities payable immediately
Liabilitas akseptasi 4,203,349,064 14,464,096,478 - - - 18,667,445,542 Acceptance payables
Liabilitas lain-lain 61,879,821,052 - 22,423,327,545 - - 84,303,148,597 Other liabilities
Suku bunga variabel: Variable interest rate:
Simpanan 1,018,915,061,945 - - - - 1,018,915,061,945 Deposits
Simpanan dari bank lain 1,027,866,320 - - - - 1,027,866,320 Deposits from other banks
Suku bunga tetap: Fixed interest rate:
Simpanan 2,350,174,554,484 803,768,827,647 655,523,110,661 - - 3,809,466,492,792 Deposits
Simpanan dari bank lain - - - - - - Deposits from other banks
Jumlah Liabilitas 3,448,662,385,212 818,232,924,125 677,946,438,206 - - 4,944,841,747,543 Total Liabilities
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 265,407,487,335 425,750,935,006 944,805,595,290 284,360,221,281 - 1,920,324,238,912 Unused facilities
Irrevocable Letters of Credit (“L/C”) Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 490,897,500 3,508,892,678 3,514,774,757 - - 7,514,564,935 letters of credit (“L/C”)
Sub jumlah liabilitas komitmen 265,898,384,835 429,259,827,684 948,320,370,047 284,360,221,281 - 1,927,838,803,847 Sub total commitment liabilities
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Bank garansi yang diberikan 3,850,000,000 48,901,920,000 41,474,292,240 - - 94,226,212,240 Bank guarantee
Jumlah 269,748,384,835 478,161,747,684 989,794,662,287 284,360,221,281 - 2,022,065,016,087 Total
31 Desember/December 2023
Sampai dengan > 1 bulan s/d > 3 bulan s/d > 1 tahun s/d
1 bulan/1 month 3 bulan/ 12 bulan/ 5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/
or less > 1 - 3 months > 3 - 12 months > 1 - 5 years > 5 years Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Tanpa suku bunga: Without interest:
Liabilitas segera 16,451,923,902 - - - - 16,451,923,902 Liabilities payable immediately
Liabilitas akseptasi 896,105,400 8,886,014,717 - - - 9,782,120,117 Acceptance payables
Liabilitas lain-lain 55,944,282,446 2,646,432,000 4,263,018,342 639,529,620 - 63,493,262,408 Other liabilities
Suku bunga variabel: Variable interest rate:
Simpanan 965,681,678,890 - - - - 965,681,678,890 Deposits
Simpanan dari bank lain 1,005,806,985 - - - - 1,005,806,985 Deposits from other banks
Suku bunga tetap: Fixed interest rate:
Simpanan 2,513,988,330,849 945,953,388,586 290,491,634,232 - - 3,750,433,353,667 Deposits
Simpanan dari bank lain - - - - - - Deposits from other banks
Jumlah Liabilitas 3,553,968,128,472 957,485,835,303 294,754,652,574 639,529,620 - 4,806,848,145,969 Total Liabilities
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 461,139,017,548 302,247,796,757 885,068,543,234 35,546,621,276 - 1,684,001,978,815 Unused facilities
Irrevocable Letters of Credit (“L/C”) Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 501,719,040 11,925,394,356 - - - 12,427,113,396 letters of credit (“L/C”)
Sub jumlah liabilitas komitmen 461,640,736,588 314,173,191,113 885,068,543,234 35,546,621,276 - 1,696,429,092,211 Sub total commitment liabilities
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Bank garansi yang diberikan 12,150,000,000 48,601,920,000 27,700,000,000 - - 88,451,920,000 Bank guarantee
Jumlah 473,790,736,588 362,775,111,113 912,768,543,234 35,546,621,276 - 1,784,881,012,211 Total
Lampiran -5/84- Schedule
Page 99
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
45. PERJANJIAN PENTING 45. IMPORTANT AGREEMENT
Dalam melakukan kegiatan-kegiatan usaha, Bank In carrying out business activities, the Bank enters into
mengadakan perjanjian-perjanjian dengan pihak ketiga. agreements with third parties. The following is a summary
Berikut ini merupakan ringkasan dari perjanjian dengan of agreements with third parties:
pihak ketiga:
Perjanjian Kerjasama Cooperation Agreement
1. Perjanjian Kerjasama antara Direktorat Jenderal 1. Cooperation agreement between the Directorate
Kependudukan dan Pencatatan Sipil Kementerian General of Population and Civil Registration of the
Dalam Negeri Republik Indonesia dengan Bank Ministry of Home Affairs of the Republic of
No.119/2817/DUKCAPIL, No.005/PKS/DIR/IV/2019 Indonesia and Bank No.119/2817/DUKCAPIL,
tanggal 12 April 2019 tentang Pemanfaatan Nomor No.005/PKS/DIR/IV/2019 dated April 12, 2019
Induk Kependudukan, Data Kependudukan dan concerning the Utilization of Population Registration
Kartu Tanda Penduduk Elektronik Dalam Layanan Numbers, Population Data and Electronic Identity
Bank, yang terakhir diubah dengan Adendum Kelima Cards in Bank Services, last amended by the Fifth
Perjanjian Kerjasama antara Direktorat Jenderal Addendum to the Cooperation Agreement
Kependudukan dan Pencatatan Sipil Kementerian between the Directorate General of Population and
Dalam Negeri Republik Indonesia dengan Civil Registration of the Ministry of Home Affairs
Bank No.100.4.7.1/12805/DUKCAPIL dan of the Republic of Indonesia and
No.009/PKS/DIR/VIII/2023 tanggal 31 Agustus 2023 Bank No.100.4.7.1/12805/DUKCAPIL and
tentang Pemanfaatan Nomor Induk Kependudukan, No.009/PKS/DIR/VIII/2023 dated August 31, 2023
Data Kependudukan dan Kartu Tanda Penduduk concerning the Utilization of Population Registration
Elektronik Dalam Layanan Bank. Numbers, Population Data and Electronic Identity
Cards in Bank Services.
2. Perjanjian Pemeliharaan Aplikasi Swiftalliance 2. Swiftalliance Server Production and Back Up
Server Production dan Back Up antara Bank dengan Application Maintenance Agreement between the
PT Venturium System Indonesia No.PKS: 0102/KTR- Bank and PT Venturium System Indonesia No.PKS:
SW/VSI/10 tanggal 7 Januari 2010, yang terakhir 0102/KTR-SW/VSI/10 dated 7 January 2010, which
diubah dengan Adendum XI Perjanjian Pemeliharaan was last amended by Addendum XI to the
Aplikasi Swiftalliance Server Production, Server Back Swiftalliance Server Production, Server Application
Up dan Server Disaster Recovery Center (“DRC”) Maintenance Agreement Back Up and Server
antara Bank dengan PT Venturium System Indonesia Disaster Recovery Center (“DRC”) between the Bank
No.PKS: 0901/KTR-SW/VSI/22 tanggal 07 and PT Venturium System Indonesia No.PKS:
Desember 2022. 0901/KTR-SW/VSI/22 dated 07 December 2022.
3. Perjanjian Kerjasama antara PT Taspen (Persero) 3. Cooperation Agreement between PT Taspen
dengan Bank tentang Pembayaran Tabungan Hari (Persero) and Bank regarding Payment of Old Age
Tua, Pensiun, Jaminan Kecelakaan Kerja, dan Savings, Pension, Work Accident Insurance, and
Jaminan Kematian Melalui Rekening Bank No.JAN- Death Insurance Through Bank Account No. JAN-
413/DIR/2022, No.006/PKS/DIR/III/2022 tanggal 31 413/DIR/2022, No. 006/PKS/DIR/III/2022 dated
Maret 2022, yang terakhir diubah dengan Perjanjian March 31, 2022, which was last amended by the
Kerjasama antara PT Taspen (Persero) dengan Bank Cooperation Agreement between PT Taspen
tentang Pembayaran Tabungan Hari Tua, Pensiun, (Persero) and Bank regarding Payment of Old Age
Jaminan Kecelakaan Kerja, dan Jaminan Kematian Savings, Pension, Work Accident Insurance, and
Melalui Rekening Bank No. JAN-31/DIR/2024 dan Death Insurance Through Bank Account No. JAN-
No. 007/PKS/DIR/IV/2024 tanggal 1 April 2024. 31/DIR/2024 and No. 007/PKS/DIR/IV/2024 dated
April 1, 2024.
4. Perjanjian Kerjasama antara PT Asabri (Persero) 4. Cooperation Agreement between PT Asabri
dengan Bank tentang Pembayaran Manfaat Asuransi (Persero) and the Bank regarding Payment of Social
Sosial dan Pengelolaan Data Penerima Fasilitas Insurance Benefits and Data Management of Credit
Kredit kepada Peserta Asabri No.PERJ- Facility Recipients to Asabri Participants No.PERJ-
96/HK.02.01/UTM.H/VI/2023, 96/HK.02.01/UTM.H/VI/2023, No.006/PKS/
No.006/PKS/DIR/VI/2023 tanggal 23 Juni 2023, DIR/VI/2023 dated 23 June 2023, last amended by
yang terakhir diubah dengan Adendum Perjanjian Addendum to the Cooperation Agreement between
Kerjasama antara PT Asabri (Persero) dengan PT Asabri (Persero) and the Bank concerning
Bank tentang Pembayaran Manfaat Asuransi Payment of Social Insurance Benefits and
Sosial dan Pengelolaan Penerima Fasilitas Management of Credit Facility Recipients to Asabri
Kredit kepada Peserta Asabri No.PERJ- Participants No.PERJ-62/HK.02.01/HBL. H/V/2024,
62/HK.02.01/HBL.H/V/2024, No.013PKS/DIR/V/2024 dated 17 May 2024.
No.013PKS/DIR/V/2024 tanggal 17 Mei 2024.
Lampiran -5/85- Schedule
Page 100
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
46. STANDAR AKUNTANSI BARU 46. NEW PROSPECTIVE ACCOUNTING STANDARDS
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan The Statements of Financial Accounting Standards
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang (“SFAS”) and Interpretation of Financial Accounting
telah disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Standards (“ISFAS”) issued by the Board of Financial
(“DSAK”) yang akan berlaku efektif setelah tanggal Accounting Standards (“DSAK”) and will become
1 Januari 2025 adalah sebagai berikut: effective after January 1, 2025 are as follows:
- PSAK 117: "Kontrak Asuransi"; - SFAS 117: "Insurance Contract";
- Amendemen PSAK 117: "Kontrak Asuransi tentang - Amendments of SFAS 117: "Insurance Contracts on
Penerapan Awal PSAK 117 dan PSAK 109 - Initial Application of SFAS 117 and SFAS 109 -
Informasi Komparatif"; dan Comparative Information"; and
- PSAK 221: "Pengaruh Perubahan Kurs Valuta - SFAS 221: "The Effect of Changes in Foreign
Asing". Exchange Rates".
Efektif pada 1 Januari 2026: Effective on January 1, 2026:
- Amendemen PSAK 109 dan PSAK 107: “Klasifikasi - Amendments to SFAS 109 and SFAS 107:
dan Pengukuran Instrumen Keuangan”1). “Amendments to the Classification and Measurement
of Financial Instruments”1).
1)
Penerapan dini diperkenankan Early implementation is permitted 1)
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank masih As at the authorisation date of these financial statements,
mengevaluasi dampak yang mungkin timbul dari the Bank is still evaluating the potential impact of these
penerapan standar baru dan revisi tersebut terhadap new and revised standards to the financial statements.
laporan keuangan.
47. KEWAJIBAN PEMENUHAN MODAL INTI 47. CORE CAPITAL REQUIREMENT
Dalam upaya penguatan struktur, ketahanan dan daya In an effort to strengthen the structure, resilience and
saing industri perbankan Indonesia sehingga mendukung competitiveness of Indonesian banking industry,
stabilitas dan pertumbuhan ekonomi nasional, dan therefore supporting national economic stability and
mendorong industri perbankan mencapai level growth, and pushing the banking industry to reach a more
yang lebih efisien menuju skala ekonomi yang efficient level towards a higher economic scale, the
lebih tinggi, Otoritas Jasa Keuangan telah Financial Services Authority (“OJK”) has issued Financial
mengeluarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Services Authority Regulation No. 12/POJK.03/Tahun
No 12/POJK.03/Tahun 2020 tertanggal 17 Maret 2020 2020 dated March 17, 2020 whereby the Bank
dimana Bank wajib memenuhi ketentuan Modal Inti are required to meet the minimum Core Capital
minimum sebesar Rp 3.000.000.000.000 paling lambat requirement of Rp 3,000,000,000,000 no later than
tanggal 31 Desember 2022. December 31, 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, modal inti As of December 31, 2024 and 2023, the Bank's
Bank telah mencapai sebesar Rp 3.134.754.860.650 dan core capital has reached Rp 3,134,754,860,650 and
Rp 3.048.054.333.541. Rp 3,048,054,333,541.
48. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK LAPORAN ARUS 48. SUPPLEMENTARY INFORMATION FOR
KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari aktivitas Reconciliation of liabilities arising from financing
pendanaan activities
Mutasi liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan The movement of the liabilities arising from financing
adalah sebagai berikut: activities are as follows:
31 Desember/December
2024 2023
Saldo awal liabilitas sewa 843,684,467 1,642,227,937 Beginning balance of lease liabilities
Arus kas: Cash flows:
Pembayaran atas aset hak-guna (421,010,522) (406,726,200) Payment to right-of-use assets
Pembayaran atas liabilitas sewa (1,484,591,700) (933,386,000) Payment of lease liabilities
Perubahan non-kas: Non-cash changes:
Penambahan aset hak-guna melalui Addition of right-of-use assets through
liabilitas sewa 2,127,461,259 489,876,373 lease liabilities
Biaya bunga liabilitas sewa 40,718,072 51,692,357 Interest expenses of lease liabilities
Saldo akhir liabilitas sewa 1,106,261,576 843,684,467 Ending balance of lease liabilities
Lampiran -5/86- Schedule
Page 101
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
49. BEBAN TANGGUNG JAWAB SOSIAL DAN 49. CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY (CSR)
LINGKUNGAN (TJSL) EXPENSE
Beban TJSL yang telah dibebankan pada laporan laba CSR expense that was charged to profit or loss
rugi untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 amounted to Rp 132,100,000 dan Rp 107,162,500 for the
Desember 2024 dan 2023 adalah masing-masing period ended 31 December 2024 and 2023, respectively.
sebesar Rp 132.100.000 dan Rp 107.162.500.
50. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 50. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
INDONESIA STANDARDS
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi information required by applicable regulations and is not
yang berlaku dan bukan/tidak merupakan informasi yang information required by Indonesian Accounting
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Indonesia: Standards:
a. Giro pada Bank Indonesia a. Demand Deposit with Bank Indonesia
31 Desember/December
2024 2023
GWM primer/ Primary GWM GWM primer/ Primary GWM
% %
Rupiah 10.28 9.77 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 7.12 7.47 U.S. Dollar
Sesuai PADG No. 12 Tahun 2023 tanggal 27 In accordance with PADG No. 12 of 2023 dated
September 2023 tentang perubahan kedua atas September 27, 2023 concerning the second
peraturan anggota dewan gubernur No. amendment to the regulation on members of the
24/8/PADG/2022 tentang pelaksanaan pemenuhan board of governors No. 24/8/PADG/2022 concerning
giro wajib minimum dalam rupiah dan valuta asing the implementation of minimum statutory reserves in
bagi bank umum konvensional, bank umum syariah, rupiah and foreign currency for conventional
dan unit usaha syariah. Bank wajib memenuhi commercial banks, sharia commercial banks and
kewajiban GWM dalam Rupiah secara harian dalam sharia business units. Banks are required to fulfill
sebesar 0% dan secara rata-rata paling sedikit 5% GWM obligations in Rupiah daily at 0% and on
dan paling banyak 7%. average at least 5% and at most 7%.
Rasio Intermediasi Makroprudensial (“RIM”) adalah Macroprudential Intermediation Ratio (“RIM”) is the
rasio hasil perbandingan antara kredit, surat ratio of comparison between credit, corporate
berharga korporasi, dana pihak ketiga, dan surat securities, third party funds, and securities issued by
berharga yang diterbitkan oleh Bank Umum Conventional Commercial Bank (“BUK”).
Konvensional (“BUK”).
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (“PLM”) Macroprudential Liquidity Buffer (“PLM”) is a
adalah cadangan likuiditas minimum dalam rupiah minimum liquidity reserves in Rupiah that must be
yang wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk surat maintained by the Bank in the form of securities that
berharga yang memenuhi persyaratan tertentu. meet certain requirements. Based on PADG No. 18
Berdasarkan PADG Nomor 18 Tahun 2023 tanggal year 2023 dated November 29, 2023, the Bank’s
29 November 2023, Giro PLM dalam mata uang PLM for Rupiah currency is set at 5.00% of third
Rupiah ditetapkan sebesar 5,00% dari dana pihak party funds in Rupiah.
ketiga dalam Rupiah.
Loan to Funding Ratio (“LFR”) adalah simpanan Loan to Funding Ratio (“LFR”) is the minimum
minimum dalam Rupiah yang wajib dipelihara oleh reserve deposits that should be maintained by Bank
Bank dalam bentuk saldo Rekening Giro pada Bank in the form of demand deposits with Bank Indonesia
Indonesia sebesar persentase tertentu dari DPK dan amounting to a percentage of DPK and on the
selisih antara LFR yang dimiliki oleh Bank dan difference between LFR owned by the Bank and the
Target LFR. Target LFR.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, giro As of December 31, 2024 and 2023, the Bank’s
PLM/Giro Wajib Minimum (“GWM”) sekunder Bank PLM/secondary statutory reserve (“GWM”) which
yang terdiri dari Sertifikat Deposito Bank Indonesia consists of Certificate of Bank Indonesia (“SDBI”),
(“SDBI”), Surat Berharga Indonesia (“SBI”) dan Indonesia Securities (“SBI”) and Government
Surat Berharga Negara (“SBN”) dan Tagihan atas Securities (“SBN”) and claim on securities
efek-efek dibeli dengan janji dijual kembali (Reverse purchased under resale agreement (Reverse Repo)
Repo) masing-masing sebesar 47,71%, dan were 47.71% and 45.29%, respectively.
45,29%.
Lampiran -5/87- Schedule
Page 102
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
50. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 50. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
a. Giro pada Bank Indonesia (lanjutan) a. Demand Deposit with Bank Indonesia
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, Bank As of December 31, 2024 and 2023, the Bank has
telah memenuhi GWM yang harus disediakan sesuai complied with the required GWM balances under
dengan ketentuan Bank Indonesia. the Bank Indonesia regulation.
b. Giro pada bank lain b. Demand Deposit with other banks
Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan OJK By Financial Service Authority Rule
collectibility
Giro pada bank lain pada tanggal 31 Desember 2024 Demand deposit with other banks as of December
dan 2023 seluruhnya dikelompokkan lancar. 31, 2024 and 2023 are classified as current.
c. Penempatan pada Bank Indonesia c. Placements with Bank Indonesia
Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan OJK By Financial Service Authority Rule
collectibility
Penempatan pada Bank Indonesia pada tanggal 31 Placements with Bank Indonesia as of December
Desember 2024 dan 2023 seluruhnya 31, 2024 and 2023 are classified as current.
dikelompokkan lancar.
d. Efek-efek d. Marketable securities
Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan OJK By Financial Service Authority Rule
collectibility
Seluruh efek-efek yang diukur pada biaya All marketable securities measured at amortised
diamortisasi pada tanggal 31 Desember 2024 dan cost as of December 31, 2024 and 2023 classified
2023 dikelompokkan lancar. as current.
e. Kredit e. Loans
Restrukturisasi kredit dilakukan dengan modifikasi Restructured loans were carried out by modifying
struktur fasilitas dan persyaratan kredit antara lain the facility structure and terms of loans, including
perpanjangan jangka waktu kredit, pengurangan extending terms of loans, reducing loans interest
tunggakan bunga kredit, penurunan suku bunga arrears, reducing loan interest rates, and others. As
kredit, dan lain-lain. Berikut ini adalah saldo kredit of December 31, 2024 and 2023 the balance of
yang direstrukturisasi pada tanggal 31 Desember restructured loans, classified in accordance with
2024 dan 2023 berdasarkan klasifikasi kolektibilitas OJK regulations, are as follows:
sesuai dengan peraturan OJK, sebagai berikut:
COVID-19 Restruktur/COVID-19 Restructure (31 Desember/December 2024)
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Modal kerja - - - - - - Working capital
Konsumsi - - - - - - Consumption
Investasi - - - - - - Investment
Jumlah - - - - - - Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - impairment losses
Jumlah kredit - bersih - Total loans - net
Non COVID-19 Restruktur/Non COVID-19 Restructure (31 Desember/December 2024)
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Modal kerja 19,729,643,684 56,196,603,451 - - 33,530,792,459 109,457,039,594 Working capital
Konsumsi - 765,358,571 - - 4,737,867,874 5,503,226,445 Consumption
Investasi - 1,843,010,116 - - - 1,843,010,116 Investment
Sub jumlah 19,729,643,684 58,804,972,138 - - 38,268,660,333 116,803,276,155 Sub total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (42,164,195,636) impairment losses
Jumlah kredit - bersih 74,639,080,519 Total loans - net
Lampiran -5/88- Schedule
Page 103
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
50. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 50. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
e. Kredit (lanjutan) e. Loans (continued)
Restrukturisasi kredit dilakukan dengan modifikasi Restructured loans were carried out by modifying
struktur fasilitas dan persyaratan kredit antara lain the facility structure and terms of loans, including
perpanjangan jangka waktu kredit, pengurangan extending terms of loans, reducing loans interest
tunggakan bunga kredit, penurunan suku bunga arrears, reducing loan interest rates, and others. As
kredit, dan lain-lain. Berikut ini adalah saldo kredit of December 31, 2024 and 2023 the balance of
yang direstrukturisasi pada tanggal 31 Desember restructured loans, classified in accordance with
2024 dan 2023 berdasarkan klasifikasi kolektibilitas OJK regulations, are as follows: (continued)
sesuai dengan peraturan OJK, sebagai berikut:
(lanjutan)
COVID-19 Restruktur/COVID-19 Restructure (31 Desember/December 2023)
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Modal kerja 69,470,248,432 1,996,223,172 - - 82,493,599,919 153,960,071,523 Working capital
Konsumsi - - - - 1,184,151,961 1,184,151,961 Consumption
Investasi 1,945,452,258 - - - 17,414,237,122 19,359,689,380 Investment
Jumlah 71,415,700,690 1,996,223,172 - - 101,091,989,002 174,503,912,864 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (50,445,602,574) impairment losses
Jumlah kredit - bersih 124,058,310,290 Total loans - net
Non COVID-19 Restruktur/Non COVID-19 Restructure (31 Desember/December 2023)
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Modal kerja 18,017,301,476 21,070,620,965 - 1,750,000,001 2,138,203,413 42,976,125,855 Working capital
Konsumsi 1,505,190,693 - - - - 1,505,190,693 Consumption
Investasi 386,772,639 - - - - 386,772,639 Investment
Sub jumlah 19,909,264,808 21,070,620,965 - 1,750,000,001 2,138,203,413 44,868,089,187 Sub total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (15,767,940,469) impairment losses
Jumlah kredit - bersih 29,100,148,718 Total loans - net
Rasio kredit UMKM terhadap kredit yang diberikan The ratio of small medium enterprises to total loans
adalah sebesar 24,25% dan 27,90% masing-masing as of December 31, 2024 and 2023 is 24.25% and
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. 27.90%, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 tidak As of December 31, 2024 and 2023 there are no
terdapat kredit yang melampaui ketentuan Batas loans that exceeded the legal lending limit (“LLL”) as
Maksimum Pemberian Kredit (“BMPK”) dalam stated in the LLL report to OJK.
laporan BMPK kepada OJK.
Rincian kredit bermasalah (kolektibilitas kurang Non-performing loans (classified as substandard,
lancar, diragukan, dan macet) menurut sektor doubtful, and loss) by economic sector are as
ekonomi adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December
2024 2023
Penyisihan Penyisihan
Kredit bermasalah/ minimum/ Kredit bermasalah/ minimum/
Non-performing Minimum Non-performing Minimum
loans allowance loans allowance
Rupiah Rupiah
Perdagangan 88,262,819,235 (34,260,818,984) 96,525,267,944 (30,278,247,912) Trading
Industri 28,843,465,215 (9,026,265,714) 26,632,517,023 (7,194,534,265) Industry
Konstruksi 17,518,233,575 (1,775,384,157) 27,903,054,232 (2,378,011,629) Construction
Lain-lain 28,798,771,160 (15,506,057,456) 22,629,113,037 (15,267,998,113) Others
Jumlah 163,423,289,185 (60,568,526,311) 173,689,952,236 (55,118,791,919) Total
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 rasio As of December 31, 2024 and 2023 Non-Performing
Non-Performing Loan (“NPL”) adalah sebagai Loans (“NPL”) ratio are as follows:
berikut:
31 Desember/December
2024 2023
% %
NPL Gross 3.65 4.43 Gross NPL
NPL Neto 2.30 3.03 Net NPL
Lampiran -5/89- Schedule
Page 104
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
50. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 50. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
f. Tagihan Akseptasi f. Acceptance Receivables And Payables
Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan OJK By Financial Service Authority Rule collectibility
Tagihan akseptasi merupakan fasilitas Letter of The acceptance receivables represent Letter of Credit
Credit (”L/C”) pada tanggal 31 Desember 2024 dan (“L/C”) facilities as of December 31, 2024 and 2023
2023 yang seluruhnya diberikan pada pihak ketiga are all made with third parties and classified as
dan dikelompokkan lancar. current.
g. Aset Dan Liabilitas Dalam Mata Uang Asing g. Assets And Liabilities Denominated In Foreign
Currencies
i. Aset dan liabilitas dalam mata uang asing i. The balances of assets and liabilities
sebelum dikurangi cadangan kerugian denominated in foreign currencies gross of
penurunan nilai adalah sebagai berikut: allowance for impairment losses are as follows:
31 Desember/December 2024 31 Desember/December 2023
Mata uang Mata uang
asing/ Ekuivalen asing/ Ekuivalen
Foreign dalam Rp/ Foreign dalam Rp/
currencies Equivalent in Rp currencies Equivalent in Rp
ASET ASSETS
Kas USD 30,284 487,420,980 41,000 631,277,000 Cash
SGD 3,050 36,125,969 3,650 42,618,641
Demand deposits
Giro pada Bank Indonesia USD 350,000 5,633,250,000 350,000 5,388,950,000 with Bank Indonesia
Demand deposits
Giro pada bank lain USD 1,231,465 19,820,435,613 874,923 13,471,176,036 with other banks
SGD 34,167 404,698,029 24,475 285,781,341
AUD 32,235 322,781,890 41,359 435,124,739
EUR 14,924 250,091,480 27,526 468,996,626
CNY 407,530 898,600,324 266,870 579,122,827
JPY 4,788,787 493,388,725 1,339,851 145,882,977
HKD 175,300 363,417,054 901,795 1,777,195,288
Kredit Loans
Pihak Ketiga USD 4,370,251 70,339,195,639 4,600,128 70,828,174,512 Third parties
Tagihan akseptasi USD 717,183 11,543,066,823 470,766 7,248,384,102 Acceptance receivables
CNY 3,231,025 7,124,378,719 1,167,588 2,533,736,015
Pendapatan bunga yang
masih akan diterima USD 11,414 183,700,765 12,117 186,570,530 Accrued interest receivable
Jumlah aset 117,900,552,010 104,022,990,634 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera USD - - - - Liabilities payable immediately
Simpanan Deposits
Pihak berelasi USD 205,733 3,311,268,129 215,459 3,317,429,614 Related parties
Pihak ketiga USD 3,645,275 58,670,703,541 3,862,639 59,473,046,215 Third parties
Liabilitas akseptasi USD 717,183 11,543,066,823 470,766 7,248,384,102 Acceptance payables
CNY 3,231,025 7,124,378,719 1,167,588 2,533,736,015
Bunga yang masih harus
USD 2,396 38,560,241 2,684 41,326,318
dibayar Accrued interest
Setoran jaminan JPY 3,124,000 321,865,720 - - Security deposits
Liabilitas lain-lain USD 9,626 154,930,148 9,661 148,750,417 Other liabilities
Jumlah liabilitas 81,164,773,321 72,762,672,681 Total liabilities
Aset - Bersih 36,735,778,689 31,260,317,953 Assets - Net
ii. Bank diwajibkan untuk mempertahankan posisi ii. The Bank is required to maintain its net open
devisa netonya (“PDN”) setinggi-tingginya 30% position (“NOP”) foreign exchange at a maximum
dari modal dengan memperhitungkan risiko of 30% of its capital after considering market risk
pasar sesuai ketentuan yang berlaku atau 20% or 20% of its capital without considering market
dari modal tanpa memperhitungkan risiko pasar risk according to regulations prevailing as of
sesuai ketentuan yang berlaku pada tanggal 31 December 31, 2024 and 2023.
Desember 2024 dan 2023.
PDN Bank pada tanggal 31 Desember 2024 dan The Bank’s NOP as of December 31, 2024 and
2023 dihitung berdasarkan Peraturan Bank 2023 is calculated based on Bank Indonesia
Indonesia (“PBI”) No. 5/13/PBI/2003 tanggal 17 Regulation (“PBI”) No. 5/13/PBI/2003 dated July
Juli 2003, dengan perubahan terakhir dengan 17, 2003, which was last amended by Bank
PBI No. 17/5/PBI/2015 tanggal 1 Juni 2015. Indonesia Regulation No. 17/5/PBI/2015 dated
June 1, 2015.
Lampiran -5/90- Schedule
Page 105
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
50. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 50. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
g. Aset Dan Liabilitas Dalam Mata Uang Asing g. Assets And Liabilities Denominated In Foreign
(lanjutan) Currencies (continued)
Berikut ini adalah rincian Posisi Devisa Neto Bank: The Bank’s Net Open Position is as follows:
31 Desember/December 2024
Aset dan tagihan Liabilitas dan liabilitas Posisi Devisa
komitmen dan kontinjensi/ komitmen dan kontinjensi/ Bersih absolut/
Assets, commitments and Liabilities, commitments and Net Open Position
Jenis mata uang contingent receivables contingent liabilities absolute Currencies
Mata uang Ekuivalen Mata uang Ekuivalen Mata uang Ekuivalen
asing/ dalam Rp/ asing/ dalam Rp/ asing/ dalam Rp/
Foreign Equivalent Foreign Equivalent Foreign Equivalent
currencies in Rp currencies in Rp currencies in Rp
Dolar Amerika Serikat 6,673,803 107,414,860,584 5,048,084 81,248,912,408 1,625,719 26,165,948,176 U.S. Dollar
Dolar Singapura 37,217 440,823,998 - - 37,217 440,823,998 Singapore Dollar
Yen Jepang 4,783,998 492,895,336 3,124,000 321,865,720 1,659,998 171,029,616 Japanese Yen
Dolar Australia 32,190 322,329,980 - - 32,190 322,329,980 Australian Dollar
Euro 14,914 249,916,358 - - 14,914 249,916,358 Euro
Dolar Hong Kong 175,300 363,417,054 - - 175,300 363,417,054 Hong Kong Dollar
Yuan China 3,631,092 8,006,522,230 3,231,025 7,124,378,719 400,067 882,143,511 China Yuan
Jumlah 117,290,765,540 88,695,156,847 28,595,608,693 Total
Modal *) Capital *)
Core capital and
supplementary
Modal inti dan pelengkap capital after net-off with
setelah dikurangi investments in shares of
penyertaan 3,199,188,342,138 stock
Persentase PDN terhadap
modal 0.89% Percentage of NOP to capital
31 Desember/December 2023
Aset dan tagihan Liabilitas dan liabilitas Posisi Devisa
komitmen dan kontinjensi/ komitmen dan kontinjensi/ Bersih absolut/
Assets, commitments and Liabilities, commitments and Net Open Position
Jenis mata uang contingent receivables contingent liabilities absolute Currencies
Mata uang Ekuivalen Mata uang Ekuivalen Mata uang Ekuivalen
asing/ dalam Rp/ asing/ dalam Rp/ asing/ dalam Rp/
Foreign Equivalent Foreign Equivalent Foreign Equivalent
currencies in Rp currencies in Rp currencies in Rp
Dolar Amerika Serikat 6,306,501 97,101,199,124 4,782,229 73,631,971,124 1,524,272 23,469,228,000 U.S. Dollar
Dolar Singapura 28,125 328,399,982 - - 28,125 328,399,982 Singapore Dollar
Yen Jepang 1,338,511 145,737,094 4,613,640 502,333,106 3,275,129 356,596,012 Japanese Yen
Dolar Australia 41,301 434,515,586 - - 41,301 434,515,586 Australian Dollar
Euro 27,460 467,871,075 - - 27,460 467,871,075 Euro
Dolar Hong Kong 901,795 1,777,195,288 - - 901,795 1,777,195,288 Hong Kong Dollar
Yuan China 1,427,099 3,096,890,026 3,072,992 6,668,577,497 1,645,893 3,571,687,471 China Yuan
Jumlah 103,351,808,175 80,802,881,727 30,405,493,414 Total
Modal *) Capital *)
Core capital and
supplementary
Modal inti dan pelengkap capital after net-off with
setelah dikurangi investments in shares of
penyertaan 3,108,407,805,015 stock
Persentase PDN terhadap
modal 0.98% Percentage of NOP to capital
*) Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia, perhitungan persentase In accordance with Bank Indonesia regulation, the previous *)
PDN terhadap modal menggunakan modal bulan sebelumnya (tidak month’s capital is used in calculating the percentage of Net
diaudit). Open Position to capital (unaudited).
Batas nilai absolut PDN yang diperkenankan pada The maximum absolute values of NOP as of
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 masing- masing December 31, 2024 and 2023 amounting to
sebesar Rp 639.837.668.428 dan Rp 621.681.561.003. Rp 639,837,668,428 and Rp 621,681,561,003,
respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 tidak terdapat As of December 31, 2024 and 2023, the Net Open
pelampauan dari batas nilai (absolut) yang Position of the Bank did not exceed the maximum
diperkenankan oleh Bank Indonesia. (absolute) value permitted by Bank Indonesia.
Lampiran -5/91- Schedule
Page 106
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
50. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 50. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
h. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum h. Capital Adequacy Ratio
a. Rasio kecukupan modal (“CAR”) Bank pada a. The Bank’s Capital Adequacy Ratio (“CAR”) as
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah of December 31, 2024 and 2023 are 65.07% and
65,07% dan 72,87%. 72.87%, respectively.
b. Rasio aset produktif yang diklasifikasikan b. The ratio of classified earning assets to total
terhadap total aset produktif pada tanggal 31 earning assets as of December 31, 2024 and
Desember 2024 dan 2023 masing-masing 2023 were 1.76% and 1.95%, respectively.
adalah sebesar 1,76% dan 1,95%.
c. Rasio kredit terhadap total dana pihak ketiga c. The ratio of total loans to total deposits as of
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023, were 93.31% and
masing-masing sebesar 93,31% dan 83,45%. 83.45%, respectively.
i. Manajemen Risiko i. Risk Management
Risiko Operasional Operational Risk
Dalam menghadapi Risiko Operasional, Dewan In dealing with Operational Risk, the Board of
Komisaris dan Direksi telah menetapkan strategi Commissioners and Directors have set a strategy that
yang meliputi kelengkapan sistem dan prosedur includes completeness of systems and procedures
mengenai pengelolaan Risiko Operasional. regarding the management of Operational Risk.
Bank telah memiliki kebijakan dan prosedur The Bank has policies and procedures regarding the
mengenai pengelolaan Risiko Operasional seperti management of Operational Risk such as Manual for
Buku Pedoman Penggunaan Teknologi Sistem Use of Information Technology System (“BPPTSI”),
Informasi (”BPPTSI”), Pedoman Penerapan Guidelines for Implementation of Anti-Money
Program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Laundering and Terrorism Prevention Financing
Pendanaan Terorisme (”APU dan PPT”) dan (“AML and TPF”) Program, and Guidelines for
Pedoman Penerapan Manajemen Risiko dalam Application of Risk Management in the Use of
Penggunaan Teknologi Informasi (”PPMRPTI”), Information Technology (“PPMRPTI”), Risk
Buku Pedoman Manajemen Risiko (”BPMR”), dan Management Manual (“BPMR”), and Circular Letters
Surat Edaran terkait serta adanya penetapan limit as well as the establishment of limits such as
seperti limit transaksi, limit mata uang yang selalu transaction limit and currency limits, which are
dievaluasi secara berkala. Selain itu, Bank juga reviewed periodically. In addition, the Bank also
memberikan pendidikan dan pelatihan sumber daya provides continuous education and training of its
manusia yang berkesinambungan agar dapat human resources in order to provide good service to
memberikan pelayanan yang baik kepada nasabah. customers.
Kebijakan pengelolaan Risiko Operasional bertujuan The Operational Risk management policy aims to
untuk menghindari kerugian akibat kegagalan atau avoid losses due to failure or inadequacy of internal
tidak memadainya proses internal, manusia, sistem processes, humans, or systems or due to external
atau akibat adanya kejadian eksternal. events.
Bank melakukan identifikasi data kejadian The Bank identifies operational event data that occur
operasional yang terjadi di Bank baik yang in the Bank, both potential losses and those that have
berpotensi menimbulkan kerugian maupun yang caused damage or exceeded limits, operating ratios,
sudah menimbulkan kerugian serta pelampauan the Bank’s compliance with AML and TPF Programs
limit, rasio-rasio operasional, kepatuhan Bank and the application of accounting principles in the
terhadap Program APU dan PPT dan penerapan recognition of revenue and cost.
prinsip akuntansi dalam pengakuan pendapatan dan
biaya.
Untuk meningkatkan risiko kontrol operasional, Bank To improve risk control operations, the Bank has
telah membentuk Bagian Risiko Operasional yang formed part of Operational Risk Function as Second
berfungsi sebagai Second Lines of Defense untuk Lines of Defense to ensure risk owner (First Line of
memastikan risk owner (First Line of Defense) telah Defense) has been running well.
berjalan dengan baik.
Selain itu, Bank melakukan penyempurnaan sistem In addition, the Bank refines its information system to
informasi yang dapat menghasilkan informasi yang produce accurate and timely information with respect
akurat dan tepat waktu dengan memperhatikan to updating of data and distribution of the most recent
pengkinian data dan distribusi informasi terkini ke information to all functional activities of the Bank.
seluruh aktivitas fungsional Bank.
Lampiran -5/92- Schedule
Page 107
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
50. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 50. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
i. Manajemen Risiko (lanjutan) i. Risk Management (continued)
Risiko Modal Capital Risk
Sebagai Bank yang beroperasi di Indonesia, Bank As a Bank operating in Indonesia, the Bank is
diwajibkan oleh Bank Indonesia untuk menjaga rasio required by Bank Indonesia to maintain at all times a
kewajiban penyediaan modal minimum (”KPMM”) capital adequacy ratio ("CAR") above a specified
diatas persentase tertentu. Kewajiban Penyediaan percentage. Capital Adequacy Ratio (CAR) on
Modal Minimum pada tanggal 31 Desember 2024 December 31, 2024 and 2023 is calculated based on
dan 2023 dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas Otoritas Jasa Keuangan Regulation No.
Jasa Keuangan No. 11/POJK.03/2016 tentang 11/POJK.03/2016 regarding Capital Adequacy Ratio
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum bank umum of general banks and Otoritas Jasa Keuangan
dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. Regulation No. 34/POJK.03/2016 on amendments on
34/POJK.03/2016 tentang perubahan atas Otoritas Jasa Keuangan Regulation
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 11/POJK.03/2016 wherein capital is consists of
No. 11/POJK.03/2016 dimana modal Bank terdiri core capital (prime core capital and additional core
dari modal inti (modal inti utama dan modal inti capital) and supplementary capital wherein the Bank is
tambahan) dan modal pelengkap dimana Bank wajib required to provide core capital at the minimum of 6%
menyediakan modal inti paling rendah 6% dari aset from risk-weighted assets (“RWA”).
tertimbang menurut risiko (“ATMR”).
Berdasarkan profil risiko Bank, KPMM minimum Based on the Bank’s risk profile, the minimum CAR
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 masing- as of December 31, 2024 and 2023 are 9.91% and
masing adalah sebesar 9,91% dan 9,91%. 9.91%, respectively.
Rasio kewajiban penyediaan modal Bank dengan The Bank’s capital adequacy ratio with consideration
memperhatikan risiko kredit, risiko operasional dan for credit, operational and market risks as of
risiko pasar pada tanggal 31 Desember 2024 dan December 31, 2024 and 2023, are as follows:
2023 masing-masing dihitung sebagai berikut:
31 Desember/December
2024 2023
Bank Bank
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (“CET 1”) 3,134,754,860,650 3,048,054,333,541 Prime Core Capital (“CET 1”)
Modal Inti Tambahan (“AT-1”) - - Additional Core Capital (“AT-1”)
Jumlah Modal Inti 3,134,754,860,650 3,048,054,333,541 Total Core Capital
Modal Pelengkap (Tier 2) 51,271,080,178 49,873,907,435 Supplementary Capital (Tier 2)
Jumlah Modal 3,186,025,940,828 3,097,928,240,976 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
untuk risiko kredit *) 4,592,529,343,051 3,985,556,970,222 for credit risk *)
untuk risiko pasar **) 34,314,730,547 - for market risk **)
untuk risiko operasional ***) 269,690,170,268 265,636,947,331 for operational risk ***)
Jumlah ATMR 4,896,534,243,866 4,251,193,917,553 Total risk weighted assets
Rasio CAR CAR Ratio
Rasio CET 1 64.02% 71.70% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 64.02% 71.70% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1.05% 1.17% Ratio Tier 2
Jumlah Rasio 65.07% 72.87% Total Ratio
Rasio Minimum Tier 1 6.00% 6.00% Minimum Ratio Tier 1
Rasio Minimum CET 1 4.50% 4.50% Minimum Ratio CET 1
CAR minimum berdasarkan profil risiko 9.91% 9.91% Minimum CAR based on risk profile
*) Rasio ATMR untuk risiko kredit dihitung berdasarkan Surat Edaran *) Risk weighted assets ratio for credit risk is calculated based on Surat Edaran
Otoritas Jasa Keuangan No. 24/SEOJK.03/2021 tanggal 7 Oktober 2021. Otoritas Jasa Keuangan No. 24/SEOJK.03/2021 dated October 7, 2021.
**) Rasio ATMR untuk risiko pasar dihitung berdasarkan Surat Edaran **) Risk weighted assets ratio for market risk is calculated based on Surat
Otoritas Jasa Keuangan 23/SEOJK.03/2022 tanggal 7 Desember 2022. Edaran Otoritas Jasa Keuangan No. 23/SEOJK.03/2022 dated December 7,
2022.
***) Rasio ATMR untuk risiko operasional dihitung berdasarkan Surat Edaran ***) Risk weighted assets ratio for operational risk is calculated based on Surat
Otoritas Jasa Keuangan No. 6/SEOJK.03/2020 tanggal 29 April 2020. Edaran Otoritas Jasa Keuangan No. 6/SEOJK.03/2020 dated April 29, 2020.
Lampiran -5/93- Schedule
Page 108
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
50. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 50. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
i. Manajemen Risiko (lanjutan) i. Risk Management (continued)
Risiko Modal (lanjutan) Capital Risk (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, Bank On December 31, 2024 and 2023, the Bank has
telah memenuhi rasio sesuai yang disyaratkan oleh complied with the required ratio set by OJK for capital
OJK untuk rasio kecukupan modal. adequacy ratio.
Risiko Hukum Legal Risk
Bank telah mempunyai Divisi Corporate Legal dan The Bank has a Corporate Legal Division and Credit
Bagian Legal Kredit di Kantor Pusat dan/atau Kantor Legal Section at the Head Office and/or Branches,
Cabang, yang berperan dalam mengelola Risiko which plays the role of managing Legal Risk caused
Hukum yang disebabkan adanya tuntutan hukum by lawsuits and/or weaknesses of the legal aspects.
dan/atau kelemahan aspek yuridis. Peran Divisi The role of the Corporate Legal Division includes
Corporate Legal antara lain mereview dan reviewing and analysing each credit commitment and
menganalisis setiap pengikatan kredit dan jaminan, guarantee, reviewing contracts and agreements
menelaah kontrak dan perjanjian antara Bank between the Bank and other parties/customers based
dengan pihak lain/nasabah berdasarkan ketentuan on the applicable laws and regulations, and analysing
yang berlaku, dan melakukan analisis kasus hukum legal cases faced by the Bank. While the role of the
yang dihadapi Bank. Sedangkan peran Bagian Legal Credit Legal Section, among others, reviewing and
Kredit antara lain menelaah dan menganalisis setiap analysing each binding of credit and guarantees.
pengikatan kredit dan jaminan.
Penetapan limit Risiko Hukum ditujukan untuk Determination of Legal Risk limit is intended to reduce
mengurangi Risiko Hukum yang ditimbulkan karena the Legal Risk arising from lawsuits faced by the
adanya perkara hukum yang dihadapi Bank, Bank, the weakness of commitments, and the
kelemahan perikatan, dan ketiadaan/perubahan absence/changes of legislation.
perundang-undangan.
Bank mengidentifikasi setiap kejadian yang terkait The Bank identifies any events associated with the
dengan Risiko Hukum termasuk jumlah potensi Legal Risk, including the amount of potential losses
kerugian yang diakibatkan kejadian tersebut dalam resulting from such incidents in certain administrative
suatu administrasi data. data.
Pemantauan dan pengendalian Risiko Hukum Monitoring and control of Legal Risk is performed
dilakukan dengan penelaahan secara berkala through periodic review of contracts and agreements
kontrak dan perjanjian Bank dengan pihak lain, between the Bank and other parties, ensuring
memastikan kesesuaian antara operasional, conformity between the operational, organisational,
organisasi, dan pengendalian intern dengan and internal control and the applicable regulations,
ketentuan yang berlaku, kode etik dan strategi codes of ethics and business strategies, compliance
usaha, kepatuhan terhadap prosedur internal, with internal procedures, the quality of financial
kualitas laporan keuangan, efektivitas dan efisiensi statements, the effectiveness and efficiency of Risk
Sistem Informasi Manajemen Risiko, serta Management Information Systems, as well as the
efektivitas penerapan komunikasi yang berkaitan effectiveness of implementation of communication to
dengan dampak Risiko Hukum kepada seluruh all employees related to the impact of Legal Risk.
pegawai.
Risiko Reputasi Reputation Risk
Bank memiliki kebijakan dan prosedur mengenai The Bank has policies and procedures regarding the
pengelolaan Risiko Reputasi yang tertuang dalam management of Reputation Risk as stated in the Risk
Buku Pedoman Manajemen Risiko (“BPMR”), Management Manual (“BPMR”), policies and
kebijakan dan prosedur mengenai transparansi procedures regarding the transparency of Bank’s
informasi produk Bank dan penggunaan data pribadi product information and use of personal data of
nasabah serta penanganan pengaduan nasabah customers and handling customer complaints to
untuk meminimalisir Risiko Reputasi akibat publikasi minimise Reputation Risk due to negative publicity of
negatif terhadap Bank yang tertuang dalam Surat the Bank as stipulated in the Circular Letter.
Edaran.
Lampiran -5/94- Schedule
Page 109
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
50. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 50. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
i. Manajemen Risiko (lanjutan) i. Risk Management (continued)
Risiko Reputasi (lanjutan) Reputation Risk (continued)
Bank membentuk fungsi khusus penanganan dan The Bank has established a special function for
penyelesaian pengaduan yang diajukan nasabah handling and resolving complaints filed by
dan/atau perwakilan nasabah serta menunjuk customers and/or customer representatives and has
Corporate Secretary yang berwenang dan appointed a Corporate Secretary in charge of and
bertanggung jawab untuk memberikan responsible for providing necessary info/explanation
info/penjelasan yang dibutuhkan kepada nasabah to customers and other external parties, as well as
dan pihak eksternal lainnya, serta melakukan taking the necessary action to handle the Bank’s
tindakan yang diperlukan untuk menangani reputasi reputation in times of crisis.
Bank saat krisis.
Untuk meminimalisasi Risiko Reputasi yang timbul To minimise Reputation Risk that arises because of
karena adanya pemberitaan media dan/atau rumor negative media reporting and/or rumors about the
mengenai Bank yang bersifat negatif, serta adanya Bank, or ineffective communication strategies, the
strategi komunikasi Bank yang kurang efektif Bank established a limit on losses due to customer
dilakukan, Bank menetapkan limit kerugian akibat complaints and negative publicity.
keluhan nasabah dan publikasi negatif.
Pengendalian Risiko Reputasi dilakukan dengan Reputation Risk control is managed through
meningkatkan kepatuhan terhadap ketentuan yang improvement of compliance with applicable
berlaku, mengatasi dengan segera adanya keluhan regulations, immediately dealing with customer
nasabah dan gugatan hukum yang dapat complaints and legal action that could increase the
meningkatkan eksposur Risiko Reputasi dengan Reputation Risk exposure by communicating with
cara melakukan komunikasi dengan nasabah/pihak customers/other external parties continuously, and
eksternal lainnya secara kontinu dan melakukan negotiating bilaterally with clients to avoid litigation
perundingan bilateral dengan nasabah untuk and lawsuits, as well as improving the quality of
menghindari litigasi dan tuntutan hukum, serta Human Resources to reduce customer complaints
peningkatan kualitas Sumber Daya Manusia untuk due to information or transaction error.
mengurangi keluhan nasabah karena kesalahan
informasi atau transaksi.
Risiko Strategik Strategic Risk
Bank menetapkan kebijakan pengelolaan Risiko The Bank establishes a Strategic Risk management
Strategik untuk memastikan pengambilan dan/atau policy to ensure that the making and/or
pelaksanaan suatu keputusan strategik telah tepat implementation of strategic decisions is appropriate
untuk pencapaian tujuan usaha Bank dengan for the achievement of the Bank’s objectives, with
mempertimbangkan visi dan misi Bank, kelemahan consideration to the vision and mission of the Bank,
dan kekuatan Bank, sumber daya manusia dan the Bank’s weaknesses and strengths, human
infrastrukturnya, serta faktor dan kondisi eksternal, resources and infrastructure, as well as external
termasuk rencana penerbitan produk atau factors and conditions, including plans for issuance
peluncuran aktivitas baru. of new products or launching of new activities.
Penetapan limit Risiko Strategik seperti limit The setting of Strategic Risk limits such as limit of
penyimpangan atas rencana bisnis Bank ditujukan deviations from the Bank's business plan, is
untuk menyesuaikan rencana strategik dan rencana intended to adjust the strategic plan and business
bisnis dengan visi, misi, dan strategi Bank. plan with the vision, mission, and strategy of the
Bank.
Pengukuran Risiko Strategik dilakukan dengan Strategic Risk measurement is done by considering
mempertimbangkan tingkat kompleksitas strategi the complexity of the Bank's business strategy, the
bisnis Bank, posisi bisnis Bank di industri perbankan, Bank’s business position in the banking industry,
dan pencapaian Rencana Bisnis Bank. and the achievement of the Bank’s Business Plan.
Lampiran -5/95- Schedule
Page 110
PT BANK BUMI ARTA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 DECEMBER 31, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
50. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 50. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
i. Manajemen Risiko (lanjutan) i. Risk Management (continued)
Risiko Strategik (lanjutan) Strategic Risk (continued)
Bank melaksanakan proses pengendalian keuangan The Bank implements a financial control process that
yang bertujuan untuk memantau realisasi aims to monitor the realisation compared to the set
dibandingkan dengan target yang akan dicapai dan target and to ensure that the risks are taken within the
memastikan bahwa risiko yang diambil masih dalam limits of tolerance as well as to conduct periodic
batas toleransi serta melakukan evaluasi secara evaluations of external changes/conditions and
berkala terhadap perubahan/kondisi eksternal dan prevailing regulations.
ketentuan yang berlaku.
Risiko Kepatuhan Compliance Risk
Bank memiliki kebijakan dan prosedur mengenai The Bank has policies and procedures regarding
pengelolaan Risiko Kepatuhan yang tertuang dalam Compliance Risk management as stipulated in the
Pedoman Kepatuhan, Pedoman Pelaksanaan Compliance Guidelines, Guidelines for
Program Anti Pencucian Uang, dan Pencegahan Implementation of Anti Money Laundering, and
Pendanaan Terorisme (“APU dan PPT”), Buku Terrorism Prevention Financing (“AML and TPF”)
Pedoman Penerapan Manajemen Risiko (“BPMR”), Program, Risk Management Manual (“BPMR”), and
dan Surat Edaran. Circular Letters.
Penetapan limit dilakukan untuk melaksanakan Limits are established in order to implement the
prinsip kehati-hatian dan kepatuhan terhadap precautionary principles and compliance with Bank
peraturan Bank Indonesia dan peraturan perundang- Indonesia regulations and other laws and regulations.
undangan lain yang berlaku.
Bank telah membentuk Satuan Kerja Kepatuhan The Bank has established a Compliance Work Unit in
dalam rangka memantau pelaksanaan ketentuan order to monitor the implementation of the provisions
dalam rangka pelaksanaan prinsip kehati-hatian dan in implementation of the precautionary principles and
menjaga agar kegiatan Bank tidak menyimpang dari ensure that the Bank’s operations do not deviate from
ketentuan yang berlaku. the regulations.
Pengendalian Risiko Kepatuhan dilaksanakan Compliance Risk Control is carried out by conducting
dengan melakukan evaluasi secara berkala atas periodic evaluations of the Bank’s compliance with
kepatuhan Bank terhadap peraturan perundang- laws and regulations, control and development of new
undangan yang berlaku, pengendalian products/activities, the Bank's internal controls such
pengembangan produk/aktivitas baru, pengendalian as segregation of functions and layered control, the
internal Bank seperti pemisahan fungsi dan effectiveness and independence of the internal
pengendalian berlapis, efektivitas dan independensi oversight function, as well as the accuracy,
fungsi pengawasan internal, serta akurasi, completeness, and integrity of reports and
kelengkapan, dan integritas laporan dan sistem management information systems.
informasi manajemen.
Lampiran -5/96- Schedule
Names mentioned 79 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
BANK INDONESIA
p.10 ×75
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.14 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik
p.15
unresolved
org
Menteri Keuangan RI
p.15
unresolved
org
Minister of Finance
p.15 ×2
unresolved
org
PT Bank Duta
p.15
unresolved
org
PT Bank Duta Nusantara
p.15
unresolved
org
Limited Liability Corporation
p.15
unresolved
org
Minister of Law and Human
p.15
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.15
unresolved
person
Fathiah Helmi
p.15
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.15
unresolved
person
KH Wahid Hasyim
p.15 ×2
unresolved
person
Suryahusada
· Presiden Komisaris
p.16 ×2
unresolved
person
Vice
· Komisaris
p.16
unresolved
person
Engelen
· Direktur Kepatuhan
p.16
unresolved
person
Lyvinia Sari
· Sekretaris Perusahaan
p.16
unresolved
person
Keng Joe Hok
· Anggota
p.16
unresolved
person
Nancy Effendy
· Anggota
p.16
unresolved
person
Rachmat Mulia Suryahusada
· Anggota
p.16
unresolved
person
Lauw
p.16
unresolved
person
Lauw Janto. Lauw Janto.
p.16 ×2
unresolved
org
Pengawas
p.17
unresolved
org
Bapepam-LK
· Ketua
p.17 ×16
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.17 ×2
unresolved
org
PT Surya Husada Investment. Pemegang
p.17
unresolved
org
PT Surya Husada Investment
p.17 ×2
unresolved
org
PT Takjub
p.17
unresolved
org
PT Takjub Finansial Teknologi. Pemegang
p.17
unresolved
person
Rachmat Mulia Mulia Suryahusada
p.17 ×7
unresolved
person
Anderson Sumarli
p.17 ×2
unresolved
org
Pengawas Pasar
p.18
unresolved
org
Bank Bumi Arta. Area
p.18
unresolved
org
Bank Bank. Transaksi-transaksi
p.19
unresolved
org
Bank Indonesia Penempatan
p.33 ×3
unresolved
org
Bank Indonesia Deposit Simpanan Bank Indonesia
p.33
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.48 ×2
unresolved
org
Bank of China (Hong Kong
p.48 ×2
unresolved
org
PT Bank ICBC Indonesia
p.48 ×4
unresolved
org
OCBC Wing Hang Limited
p.48
unresolved
org
Wing Hang Limited
p.48
unresolved
org
Bank OCBC
p.48
unresolved
org
PT Asuransi Artarindo
p.60 ×2
unresolved
org
KJPP Antonius Setiady & Rekan
p.60 ×2
unresolved
org
KJPP Antonius Setiady
p.60
unresolved
org
PT Takjub Finansial Teknologi
p.78
unresolved
org
PT Ajaib
p.78
unresolved
org
PT Ajaib Teknologi Indonesia
p.78
unresolved
org
PT Budiman Kencana Lestari
p.78
unresolved
person
Committee
· Komisaris
p.84
unresolved
person
Risk Monitoring Committee
· Komisaris
p.84
unresolved
org
Bank Indonesia Efek-efek
p.93
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.