Back to announcement
20250324_NOBU_Laporan Informasi dan Fakta Material_31870494_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted NOBUSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 174
Page 1
Page 2
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Page
Surat Pernyataan Direksi Director’s Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Keuangan Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
Laporan Posisi Keuangan 1 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Statements of Profit or Loss and
3
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 4 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 5 Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 7 Notes to the Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Per 31 Desember 2024 dan 2023 As of December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2024 2023
Notes Rp Rp
ASET ASSETS
Kas 4 234,765 157,297 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 1,400,001 1,154,460 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 40,623 106,592 Current accounts with other banks
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai -- (1) impairment losses
40,623 106,591
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 7 855,005 2,096,269 and other banks
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,038) -- impairment losses
853,967 2,096,269
Efek-efek 8 5,363,021 2,755,787 Marketable Securities
Tagihan atas efek-efek yang Receivable from marketable securities
dibeli dengan janji dijual kembali 9 3,013,275 3,098,592 purchased under agreements to resell
Tagihan derivatif 18 1,101 1 Derivatives receivables
Kredit yang diberikan 10 Loans
Pihak berelasi 34 309,783 297,241 Related parties
Pihak ketiga 19,875,098 14,939,935 Third parties
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (152,302) (101,203) impairment losses
20,032,579 15,135,973
Aset tetap dan aset hak guna 11 987,756 936,842 Fixed assets and right-of-use assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (283,631) (234,994) Less: Accumulated depreciation
704,125 701,848
Aset tak berwujud 12 187,700 174,345 Intangible assets
Dikurangi: Akumulasi amortisasi (65,480) (47,674) Less: Accumulated amortization
122,220 126,671
Agunan yang diambil alih - neto 13 71,450 73,027 Foreclosed assets - net
Uang muka dan biaya dibayar di muka 14 388,881 247,557 Advance and prepaid expenses
Aset lain-lain 15 1,099,793 968,279 Other assets
JUMLAH ASET 33,325,801 26,622,352 TOTAL ASSETS
Menyetujui:
Suhaimin Djohan Hendra Kurniawan
Presiden Direktur Direktur
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements taken as a whole
Approval for Printing 1 Sign:
Page 12
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION)
(Lanjutan) (Continued)
Per 31 Desember 2024 dan 2023 As of December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
LIABILITAS Catatan/ 2024 2023 LIABILITIES
DAN EKUITAS Notes Rp Rp AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah 16 Deposits from customers
Pihak berelasi 34 3,644,477 2,589,391 Related parties
Pihak ketiga 20,748,808 15,286,142 Third parties
Simpanan dari bank lain 17 283,512 574,934 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 18 9,334 969 Derivative liabilities
Liabilitas atas efek-efek yang Liabilities from marketable securities
dijual dengan janji dibeli kembali 19 4,447,889 4,502,329 sold under agreements to repurchase
Utang pajak 20.a 95,228 42,989 Tax payables
Liabilitas pajak tangguhan 20.d 18,358 36,816 Deferred tax liabilities
Liabilitas imbalan kerja 33 35,814 22,132 Employee benefits liabilities
Liabilitas lain-lain 21 393,548 231,635 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 29,676,968 23,287,337 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Nilai nominal Rp100 (dalam rupiah penuh) Par value Rp100 (in full rupiah)
Modal dasar - 7.950.000.000 Authorized - 7,950,000,000
(satuan penuh) saham (full amount) shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid capital-
7.478.443.899 (satuan penuh) saham 7,478,443,899 (full amount)shares as of
per 31 Desember 2024, dan December 31, 2024, and
4.602.279.422 (satuan penuh) saham 4,602,279,422 (full amount)shares as of
per 31 Desember 2023 22 747,844 747,844 December 31, 2023
Agio saham 23 2,030,965 2,030,965 Premium on stock
Keuntungan (Kerugian) yang belum direalisasi Unrealized gain (loss) on
atas perubahan nilai wajar efek-efek change in fair value of marketable
yang diklasifikasikan pada securities classified as fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain setelah pajak 8.g 14,073 29,380 income net after tax
Saldo laba Retained earnings
Cadangan umum 24 27,000 22,000 General reserves
Belum ditentukan penggunaannya 828,951 504,826 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 3,648,833 3,335,015 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 33,325,801 26,622,352 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Menyetujui:
Suhaimin Djohan Hendra Kurniawan
Presiden Direktur Direktur
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements taken as a whole
Approval for Printing 2 Sign:
Page 13
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2024 2023
Notes Rp Rp
PENDAPATAN (BEBAN) BUNGA INTEREST INCOME (EXPENSES)
Pendapatan bunga 25, 34 2,121,170 1,499,179 Interest income
Beban bunga 26, 34 (1,128,314) (763,389) Interest expense
Pendapatan bunga - neto 992,856 735,790 Interest income - net
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Keuntungan penjualan Gain on sale of
efek-efek 603 3,209 marketable securities
Provisi dan komisi selain Fees and commissions
dari kredit yang diberikan 268,973 122,570 other than from loans
Keuntungan transaksi Gain on foreign
mata uang asing 18 2,819 3,324 currencies transactions
Lain-lain 27 18,015 26,141 Others
Jumlah pendapatan
operasional lainnya 290,410 155,244 Total other operating income
PEMBENTUKAN PROVISION OF
CADANGAN KERUGIAN ALLOWANCE FOR
PENURUNAN NILAI NETO 28 (117,262) (42,984) IMPAIRMENT LOSSES NET
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING EXPENSES
Umum dan administrasi 29 (381,094) (334,485) General and administrative
Tenaga kerja 30 (364,749) (333,147) Personnel
Jumlah beban operasional lainnya (745,843) (667,632) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL 420,161 180,418 OPERATING INCOME
PENDAPATAN NON OPERATING
NON OPERASIONAL - NETO 31 2,056 5,112 INCOME ( NET )
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 422,217 185,530 INCOME BEFORE INCOME TAX
BEBAN INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN EXPENSES
Kini 20.c (107,184) (35,273) Current
Tangguhan 20.d 13,967 (8,721) Deferred
(93,217) (43,994)
LABA NETO NET INCOME FOR
TAHUN BERJALAN 329,000 141,536 THE CURRENT YEAR
PENGHASILAN (1) OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan Item that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurement on
imbalan kerja 33 160 (2,434) employee benefits liabilities
Pajak penghasilan terkait pos-pos yang Income tax relating to item that
akan direklasifikasi ke laba rugi 20.b (35) 535 will be reclassified to profit or loss
125 (1,899)
Pos yang akan direklasifikasi Item that will be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Keuntungan (Kerugian) yang belum Unrealized Gain (losses)
direalisasi atas perubahan from changes in fair value of
nilai wajar efek-efek yang marketable securities
diklasifikasikan pada nilai wajar melalui classified as fair value through
penghasilan komprehensif lain 8.g (19,833) 85,715 other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos yang Income tax relating to Items that
akan direklasifikasi ke laba rugi 20.b 4,526 (18,654) will be reclassified to profit or loss
(15,307) 67,061
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
tahun berjalan setelah pajak (15,182) 65,162 for the current year after tax
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 313,818 206,698 FOR THE CURRENT TAHUN
LABA BERSIH PER SAHAM DASAR -- -- BASIC EARNINGS PER SHARE
(dalam rupiah penuh) 32 43.99 23.05 (in full rupiah)
3,029 3,029
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements taken as a whole
Approval for Printing 3 Sign:
Page 14
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan (kerugian)
yang belum direalisasi
atas perubahan nilai
wajar untuk efek-efek
yang diklasifikasikan
pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif
Modal lain setelah pajak tangguhan/
ditempatkan Unrealized gains Saldo laba/
dan disetor (losses) from Retained earning
penuh/ Agio Dana marketable securities Cadangan Belum *) Jumlah
Issued and saham/ setoran modal/ classified as other umum/ ditentukan ekuitas/
fully paid Premium Advance comprehensive income General penggunaannya/ Total
Catatan/ capital on stock capital net of deferred tax reserves Unappropriated equity
Notes Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
SALDO PER 31 DESEMBER 2022 460,228 1,027,864 35,000 (37,681) 17,000 370,189 1,872,600 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2022
Cadangan umum 24 -- -- -- -- 5,000 (5,000) -- General reserve
Tambahan modal disetor 22 287,616 1,003,101 (35,000) -- -- -- 1,255,717 Additional paid-in capital
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan -- -- -- 67,061 -- 139,637 206,698 for the current year
SALDO PER 31 DESEMBER 2023 747,844 2,030,965 -- 29,380 22,000 504,826 3,335,015 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2023
Cadangan umum 24 -- -- -- -- 5,000 (5,000) -- General reserve
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan -- -- -- (15,307) -- 329,125 313,818 for the current year
SALDO PER 31 DESEMBER 2024 747,844 2,030,965 -- 14,073 27,000 828,951 3,648,833 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2024
*) Saldo laba termasuk keuntungan (kerugian) aktuarial dari pengukuran kembali *) Retained earnings include gain (loss) from remeasurement of
liabilitas imbalan pasca kerja post employment benefit liabilities
Menyetujui:
Suhaimin Djohan Hendra Kurniawan
Presiden Direktur Direktur
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements taken as a whole
Approval for Printing 4 Sign:
Page 15
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2024 2023
Notes Rp Rp
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga, Interest,
provisi dan komisi 1,788,589 1,351,802 fees and commissions receipts
Pembayaran bunga (1,121,427) (745,916) Interest payment
Penerimaan provisi dan Fees and commissions
komisi selain kredit 268,973 122,570 other than loan receipts
Pembayaran biaya tenaga kerja (351,227) (322,568) Payment of personnel expenses
Pengeluaran beban lainnya (388,053) (101,309) Payment of other expenses
Hasil penjualan agunan yang diambil alih 13 6,476 1,615 Proceeds from sale of foreclosed assets
Pembayaran pajak penghasilan badan (61,516) (22,633) Corporate income tax payment
Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flows before changes in
aset dan liabilitas operasi 141,815 283,561 operating assets and liabilities
Perubahan aset dan liabilitas yang Changes in assets and liabilities
digunakan untuk operasi: used for operating:
Tagihan atas efek-efek yang dibeli Receivable from marketable securities
dengan janji dijual kembali 9 85,317 1,522,265 purchased under agreements to resell
Tagihan derivatif 18 (1,100) 524 Derivative receivables
Kredit yang diberikan 10 (4,947,705) (2,827,958) Loans
Aset lain-lain 74,277 (652,237) Other assets
Simpanan nasabah 16 6,517,752 2,799,553 Deposits from customer
Simpanan dari bank lain 17 (291,422) 13,700 Deposits from other banks
Liabilitas atas efek-efek yang dijual Liabilities from marketable securities sold
dengan janji dibeli kembali 19 (54,440) 226,416 under agreements to repurchase
Liabilitas derivatif 18 8,365 (318) Derivative payables
Utang pajak 6,571 3,679 Taxes payables
Liabilitas lain-lain 208,383 (5,362) Other liabilities
Kas neto yang diperoleh Net cash flows provided
dari aktivitas operasi 1,747,813 1,363,823 by operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penempatan pada efek-efek yang Placement in marketable securities
diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui classified as fair value through other
penghasilan komprehensif lain dan comprehensive income
biaya perolehan yang diamortisasi - neto (4,245,893) (2,403,162) and amortized cost - net
Pelepasan pada efek-efek yang Liquidation in marketable securities
diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui classified as fair value through other
penghasilan komprehensif lain dan comprehensive income and
biaya perolehan yang diamortisasi - neto 1,587,080 738,000 amortized cost - net
Pembelian aset takberwujud 12 (13,124) (27,032) Acquisitions of intangible assets
Pembelian aset tetap 11 (40,101) (65,758) Acquisition of fixed assets
Hasil penjualan aset tetap 11 26 17 Proceeds from sale of fixed assets
Kas neto yang Net cash flows
digunakan untuk aktivitas investasi (2,712,012) (1,757,935) used in investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penambahan modal saham -- 900,108 Addition share capital
Pembayaran emisi saham -- (12,453) Payment of share issuance
Pembayaran liabilitas sewa (22,844) (14,609) Payment of lease liabilities
Kas neto yang (digunakan untuk) Net cash flows (used in)
diperoleh dari aktivitas pendanaan (22,844) 873,046 provided by financing activities
Pengaruh perubahan kurs Effect of foreign currency exchange
mata uang asing 2,819 3,321 rate changes
(PENURUNAN) KENAIKAN BERSIH NET (DECREASE) INCREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (984,224) 482,255 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AWAL TAHUN 3,514,618 3,032,363 THE BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AKHIR TAHUN 2,530,394 3,514,618 THE END OF THE YEAR
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements taken as a whole
Approval for Printing 5 Sign:
Page 16
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
LAPORAN ARUS KAS (Lanjutan) STATEMENTS OF CASH FLOWS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2024 2023
Notes Rp Rp
Kas dan Setara Kas terdiri dari: Cash and Cash Equivalents consist of:
Kas 4 234,765 157,297 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 1,400,001 1,154,460 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 40,623 106,592 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placement with Bank Indonesia and
bank lain - jangka waktu jatuh tempo other banks - maturing within
tiga bulan atau kurang sejak three months since
tanggal perolehan 7 855,005 2,096,269 acquisition date
Jumlah 2,530,394 3,514,618 Total
Tambahan informasi arus kas disajikan pada Catatan 42 Additional information of cash flow presented in Note 42
Menyetujui:
Suhaimin Djohan Hendra Kurniawan
Presiden Direktur Direktur
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements taken as a whole
Approval for Printing 6 Sign:
Page 17
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
1.a. Pendirian Bank 1.a. Establishment of the Bank
PT Bank Nationalnobu Tbk (dahulu PT Bank PT Bank Nationalnobu Tbk (formerly PT Bank
Alfindo) (“Bank”) didirikan di Jakarta pada Alfindo) (“the Bank”) was established in
tanggal 13 Februari 1990 sesuai dengan Akta Jakarta on February 13, 1990 in accordance
Notaris No. 86 dari Drs. Entjoen Mansoer the Notarial Deed No. 86 from Drs. Entjoen
Wiriatmadja, S.H., Notaris di Jakarta. Mansoer Wiriatmadja, S.H., a Notary in
Anggaran dasar Bank telah diubah melalui Jakarta. The Bank’s Articles of Association
Notaris yang sama dengan Akta No. 129 was amended through the same Notary by
tanggal 10 April 1990 dan telah disahkan oleh Deed No. 129 dated April 10, 1990 and was
Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui approved by the Minister of Justice of
Surat Keputusan No. C2-2610.HT.01.01.TH.90 Republic of Indonesia in his Decree
tanggal 7 Mei 1990 serta diumumkan dalam No. C2-2610.HT.01.01.TH.90 dated
Berita Negara Republik Indonesia No. 80 May 7, 1990 and was published in the State
Tambahan No. 3865 tanggal 5 Oktober 1990. Gazette of Republic of Indonesia
No. 80 Supplement No. 3865 dated
October 5, 1990.
Perubahan status Bank dari perseroan tertutup The Bank changed the status from private
menjadi perseroan terbuka berdasarkan Akta company to become a public listed company
Pernyataan Keputusan Rapat No. 7 tanggal pursuant to Deed of General Shareholders
10 Desember 2012, yang dibuat di hadapan Meeting No. 7 dated December 10, 2012,
Unita Christina Winata, S.H., Notaris di made in the presence of Unita Christina
Jakarta, dimana perubahan tersebut telah Winata, S.H., Notary in Jakarta, which
mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum amendment was approved by the Minister
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia of Law and Human Rights of the Republic
No. AHU-64129.AH.01.02 Tahun 2012 tanggal of Indonesia in its letter
14 Desember 2012. No. AHU-64129.AH.01.02 Tahun 2012 dated
December 14, 2012.
Anggaran dasar Bank telah mengalami Articles of association of the Bank have been
beberapa kali perubahan, terakhir dinyatakan amended several times, most recently by Deed
dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat of Extraordinary General Shareholders
Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 13 Meeting No. 13 dated June 15, 2023, made in
tanggal 15 Juni 2023, yang dibuat di hadapan the presence Lily Harjati Soedewo, S.H.,
Lily Harjati Soedewo, S.H., M.Kn., Notaris di M.Kn., Notary in Jakarta. This amendment has
Jakarta. Perubahan tersebut telah diterima dan been received and recorded in the database of
dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan the Legal Entity Administration of the Ministry
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi of Law and Human Rights of the Republic of
Manusia Republik Indonesia sesuai Surat Indonesia in accordance with the
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Letter of Acceptance of Notification of
Anggaran Dasar Perseroan No. AHU- Amendment to the Company's Articles of
AH.01.09-0130978 tanggal 23 Juni 2023, dan Association No. AHU-AH.01.09-0130978 dated
telah didaftar dalam Daftar Perseroan June 23, 2023, has been registered
No. AHU-0117752.AH.01.11 Tahun 2023 in the Company Register No. AHU-
tanggal 23 Juni 2023. 0117752.AH.01.11 Tahun 2023 dated
June 23, 2023.
Berdasarkan pasal 3 anggaran dasar Bank, According to article 3 of its articles of
ruang lingkup kegiatan Bank adalah association, the Bank scope of activities is to
melakukan usaha di bidang perbankan. conduct banking services.
7
Page 18
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Based on the Decree of the Minister of
Keuangan Republik Indonesia Finance of the Republic of Indonesia
No. 949/KMK.013/1990 tanggal 16 Agustus No. 949/KMK.013/1990 dated August 16,
1990, Bank memulai kegiatan operasionalnya 1990, the Bank started its operation as a
sebagai bank umum. commercial bank.
Bank memperoleh izin usaha sebagai bank The Bank had obtained the license to
devisa berdasarkan surat keputusan Otoritas operate as a foreign exchange bank based on
Jasa Keuangan No. KEP-112/D.03/2014 the decision letter of Financial Services
tanggal 21 November 2014. Authority No. KEP-112/D.03/2014 dated
November 21, 2014.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, PT Putera Mulia Indonesia 2023, PT Putera Mulia Indonesia as the Bank’s
sebagai pemegang saham pengendali Bank controlling shareholder and Mr. James Tjahaja
dan Bapak James Tjahaja Riady sebagai Riady as ultimate shareholder. As of
pemegang saham pengendali utama. Pada December 31, 2021, PT Kharisma Buana
tanggal 31 Desember 2021, PT Kharisma Nusantara as the Bank’s controlling
Buana Nusantara sebagai pemegang saham shareholder and Mr. Mochtar Riady as ultimate
pengendali Bank dan Bapak Mochtar Riady shareholder.
sebagai pemegang saham pengendali utama.
Kantor pusat Bank berlokasi di Gedung Graha The Bank’s head office is located at Graha
Nobu, Curug Neglasari, Jl. Boulevard Nobu Building, Curug Neglasari, Jl. Boulevard
Diponegoro No.101, Klp. Dua, Kec. Klp. Dua, Diponegoro No.101, Klp. Dua, Kec. Klp. Dua,
Kabupaten Tangerang, Banten 15810. Bank Kabupaten Tangerang, Banten 15810. The
mempunyai kantor pusat non operasional, Bank has non-operational head office, branch
kantor cabang, kantor cabang pembantu, dan offices, subbranch offices, and Automatic
Anjungan Tunai Mandiri (ATM) di Indonesia Teller Machines (ATM) in Indonesia, as
dengan rincian sebagai berikut: follows:
2024 2023
Kantor Fungsional 2 2 Functional Office
Kantor Wilayah 3 3 Regional Office
Kantor Cabang 42 42 Branch Offices
Kantor Cabang Pembantu 71 71 Sub Branch Offices
ATM 227 225 ATMs
1.b. Penawaran Umum Saham 1.b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 8 Mei 2013, Bank memperoleh On May 8, 2013, the Bank obtained an
pernyataan efektif dari Kepala Eksekutif effective statement from Capital Market
Pengawas Pasar Modal Otoritas Jasa Supervisory Chief Executive of the Otoritas
Keuangan (OJK) berdasarkan Surat Jasa Keuangan (OJK) by Decree
Keputusannya No. S-109/D.04/2013 untuk No. S-109/D.04/2013 to conduct a public
melakukan penawaran umum 2.155.830.000 offering of 2,155,830,000 (in full amount)
(dalam satuan penuh) saham biasa dengan ordinary shares with par value per share of
nilai nominal per saham Rp100 (nilai penuh) Rp100 (full amount) and the offering price of
dan harga penawaran sebesar Rp375 Rp375 (full amount) per share. On May 20,
(nilai penuh) per saham. Pada tanggal 2013, the Bank's shares have been listed in
20 Mei 2013, saham Bank tersebut telah the Indonesia Stock Exchange.
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on Deed of Extraordinary General
Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Luar Shareholders Meeting (EGSM) No. 34 dated
Biasa No. 34 tanggal 26 Agustus 2014 dari August 26, 2014, of Unita Christina Winata,
Unita Christina Winata, S.H., Notaris di S.H., Notary in Jakarta, approved the issuance
Jakarta, disetujui penerbitan saham baru tanpa of new shares without Pre-emptive Rights for
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah 414,583,000 shares.
sebanyak-banyaknya 414.583.000 saham.
8
Page 19
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada September 2014, saham baru tanpa Hak In September 2014, new shares without Pre-
Memesan Efek Terlebih Dahulu yang emptive Rights issued 165,500,000 (in full
diterbitkan sebanyak 165.500.000 (dalam amount) ordinary shares with par value per
satuan penuh) saham biasa dengan nilai share of Rp100 (full amount) and offering price
nominal per saham Rp100 (nilai penuh) dan of Rp790 (full amount) per share. The
harga penawaran sebesar Rp790 (nilai penuh) additional shares of the Bank have been listed
per saham. Penambahan saham Bank on the Indonesia Stock Exchange on
tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek September 4, 2014.
Indonesia pada tanggal 4 September 2014.
Pada Februari 2016, saham baru tanpa Hak In February 2016, new shares without Pre-
Memesan Efek Terlebih Dahulu yang emptive Rights issued 126,582,300 (in full
diterbitkan sebanyak 126.582.300 (dalam amount) ordinary shares with par value per
satuan penuh) saham biasa dengan nilai share of Rp100 (full amount) and offering price
nominal per saham Rp100 (nilai penuh) dan of Rp790 (full amount) per share. The
harga penawaran sebesar Rp790 (nilai penuh) additional shares of the Bank have been listed
per saham. Penambahan saham Bank on the Indonesia Stock Exchange on
tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek February 2, 2016.
Indonesia pada tanggal 2 Februari 2016.
Pada tanggal 29 November 2021, Bank On November 29, 2021, the Bank obtained an
memperoleh pernyataan efektif dari Kepala effective statement from the Chief Executive of
Eksekutif Pengawas Pasar Modal OJK the Capital Market Supervisor OJK based on a
berdasarkan surat keputusan decree No. S-218/D.04/2021 to additional
No. S-218/D.04/2021 untuk melakukan Capital with Pre-emptive Right (PMHMETD) of
Penambahan Modal dengan Hak Memesan 164,367,122 (in full amount) ordinary shares
Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD) sebesar with a nominal value of Rp100 (full amount)
164.367.122 (dalam satuan penuh) saham and an offering price of Rp1,250 (full amount)
biasa dengan nilai nominal sebesar Rp100 per share. The additional shares of the Bank
(nilai penuh) dan harga penawaran sebesar have been listed on the Indonesia Stock
Rp1.250 (nilai penuh) per saham. Exchange (IDX) on December 24, 2021.
Penambahan saham Bank tersebut telah
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia (BEI)
pada tanggal 24 Desember 2021.
Pada tanggal 1 Februari 2023, Bank On February 1, 2023, the Bank obtained an
memperoleh pernyataan efektif dari Kepala effective statement from the Chief Executive of
Eksekutif Pengawas Pasar Modal OJK the Capital Market Supervisor OJK based on a
berdasarkan surat keputusan decree No. S-37/D.04/2023 to additional
No. S-37/D.04/2023 untuk melakukan Capital with Pre-emptive Right (PMHMETD) of
Penambahan Modal dengan Hak Memesan 681,819,174 (in full amount) ordinary shares
Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD) sebesar with a nominal value of Rp100 (full amount)
681.819.174 (dalam satuan penuh) saham and an offering price of Rp592 (full amount)
biasa dengan nilai nominal sebesar Rp100 per share. The additional shares of the Bank
(nilai penuh) dan harga penawaran sebesar have been listed on the Indonesia Stock
Rp592 (nilai penuh) per saham. Penambahan Exchange (IDX) on February 28, 2023.
saham Bank tersebut telah dicatatkan pada
Bursa Efek Indonesia (BEI) pada tanggal
28 Februari 2023.
9
Page 20
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
1.c. Dewan Komisaris, Direksi, dan Karyawan 1.c. Board of Commissioners, Directors, and
Employees
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on the Deed of General Shareholders
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Meeting No. 15 dated July 14, 2022 made in
No. 15 tanggal 14 Juli 2022 yang dibuat di the presence of Lily Harjati Soedewo, S.H.,
hadapan Lily Harjati Soedewo, S.H., M.Kn., M.Kn., notary in Jakarta, and based on the
notaris di Jakarta, dan berdasarkan Akta Deed of meeting decision statement No. 20
pernyataan keputusan rapat No. 20 tanggal dated August 27, 2021 made in the presence
27 Agustus 2021 yang dibuat di hadapan Lily of Lily Harjati Seodewo, S.H., M.Kn., notary in
Harjati Soedewo, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, the Board of Commissioners and
Jakarta, susunan Dewan Komisaris dan Board of Directors as of December 31, 2024
Direksi masing-masing pada tanggal and 2023, respectively, are as follows:
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai
berikut:
31 Desember 2024 dan 2023/
December 31, 2024 and 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Independen Prof. Adrianus Mooy, M.Sc., Ph.D Independent President Commissioner
Komisaris Independen Dewi Pandamsari Independent Commissioner
Komisaris Independen Tjindrasa Ng Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Suhaimin Djohan President Director
Direktur Keuangan dan Tresuri Hendra Kurniawan Director of Finance and Treasury
Direktur Kepatuhan, Manajemen Director of Compliance, Risk
Risiko dan Personalia Januar Angkawidjaja Management and Human Resource
Direktur Teknologi Informasi dan Director of Information Technology and
Operasional Andrian Meirawan Saptura Operational
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the Bank
Bank memiliki karyawan masing-masing has 1,291 and 1,247 employees, respectively
sebanyak 1.291 dan 1.247 karyawan (tidak (unaudited).
diaudit).
1.d. Komite-komite Bank, Satuan Kerja Audit 1.d. The Bank’s Committees, Internal Audit Unit,
Internal, Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary
Sesuai Peraturan Otoritas Jasa Keuangan To comply with Regulation of
(POJK) No. 17/POJK/2023 tanggal Financial Services Authority (POJK)
14 September 2023 tentang Penerapan No. 17/17POJK/2023 dated September 14,
Tata Kelola Bagi Bank Umum dan 2023 regarding Governance Implementation
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan for Commercial Bank and OJK Regulation
(POJK) No. 55/POJK.04/2015 tanggal No. 55/POJK.04/2015 dated December 29,
29 Desember 2015 tentang Pembentukan dan 2015 regarding Establishment and
Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit, Implementation Guidelines for Audit
Bank telah membentuk beberapa Komite. Committee, the Bank has established several
Committees.
10
Page 21
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Susunan Komite Bank per 31 Desember 2024 The members of the Bank’s Committees as of
dan 2023 adalah sebagai berikut: December 31, 2024 and 2023 are as follows:
31 Desember 2024 dan 2023/
December 31, 2024 and 2023
Komite Audit Audit Committee
Ketua Prof. Adrianus Mooy, M.Sc., Ph.D Chairman
Anggota Dewi Pandamsari Member
Anggota Tjindrasa Ng Member
Anggota Kristiana Hardiyati Member
Anggota I Nyoman Tjager Member
Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee
Ketua Tjindrasa Ng Chairman
Anggota Prof. Adrianus Mooy, M.Sc., Ph.D Member
Anggota Dewi Pandamsari Member
Anggota Kristiana Hardiyati Member
Anggota I Nyoman Tjager Member
Komite Remunerasi dan Nomination and
Nominasi Remuneration Committee
Ketua Prof. Adrianus Mooy, M.Sc., Ph.D Chairman
Anggota Tjindrasa Ng Member
Anggota Chandra Kusdianto Member
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the
Kepala Satuan Kerja Audit Internal Bank Bank’s Head of Internal Audit Unit is Abdul
adalah Abdul Hadi. Hadi.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the
Sekretaris Perusahaan adalah Mario Satrio Corporate Secretary is Mario Satrio Wibowo.
Wibowo.
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Material 2. Summary of Material Accounting Policies
2.a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi 2.a. Compliance with the Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (SAK)
Laporan keuangan Bank telah disusun dan The Bank’s financial statements were prepared
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi and presented in accordance with Indonesian
Keuangan di Indonesia yang meliputi Financial Accounting Standards which include
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan the Statement of Financial Accounting
(PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Standards (PSAK) and Interpretation of
Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Financial Accounting Standards (ISAK) issued
Standar Akuntansi Keuangan – Ikatan Akuntan by the Financial Accounting Standard Board –
Indonesia (DSAK – IAI), serta peraturan Pasar Indonesian Institute of Accountant (DSAK –
Modal yang berlaku antara lain Peraturan IAI), and regulations in the Capital Market
Otoritas Jasa Keuangan/Badan Pengawas include Regulations of Financial Sevices
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Authority/ Capital Market and Supervisory
(OJK/Bapepam-LK) No. VIII.G.7 tentang Board and Financial Institution (OJK/Bapepam-
pedoman penyajian laporan keuangan, LK) No. VIII.G.7 regarding guidelines for the
keputusan Ketua Bapepam-LK presentation of financial statements, decree of
No. KEP-347/BL/2012 tentang penyajian dan Chairman of Bapepam-LK No. KEP-
pengungkapan laporan keuangan emiten atau 347/BL/2012 regarding presentation and
perusahaan publik. disclosure of financial statements of the issuer
or public company.
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan 2.b. Basis of Measurement and Preparation of
Laporan Keuangan Financial Statements
Laporan keuangan Bank disusun dan disajikan The Bank's financial statements have been
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha prepared and presented based on going
serta atas dasar akrual, kecuali laporan arus concern assumption and accrual basis of
kas Bank. Dasar pengukuran dalam accounting, except for the Bank's statements
11
Page 22
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
penyusunan laporan keuangan ini adalah of cash flows. Basis of measurement in
konsep biaya perolehan, kecuali beberapa preparation of these financial statements is the
akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain historical costs concept, except for certain
sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan accounts which have been prepared on the
akuntansi masing-masing akun tersebut. Biaya basis of other measurements as described in
perolehan umumnya didasarkan pada nilai their respective policies. Historical cost is
wajar imbalan yang diserahkan dalam generally based on the fair value of the
pemerolehan aset. consideration given in exchange for assets.
Laporan arus kas disajikan dengan metode The statements of cash flows are prepared
langsung (direct method) dengan using the direct method by classifying cash
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas flows into operating, investing, and financing
operasi, investasi, dan pendanaan. activities.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan ini adalah preparation of the financial statements is
Rupiah yang merupakan mata uang fungsional Indonesian Rupiah which is the functional
Bank. currency of the Bank.
2.c. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang 2.c. Foreign Currency Transactions and
Asing Balances
Dalam menyiapkan laporan keuangan, Bank In preparing financial statements, the Bank
mencatat dengan menggunakan mata uang record by using the currency of the primary
dari lingkungan ekonomi utama di mana Bank economic environment in which the Bank
beroperasi (“mata uang fungsional”). Mata operates (“the functional currency”). The
uang fungsional Bank adalah Rupiah. functional currency of the Bank is Rupiah.
Transaksi-transaksi selama tahun berjalan Transactions during the year in foreign
dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah currencies are recorded in Rupiah by applying
dengan kurs spot antara Rupiah dan valuta to the foreign currency amount the spot
asing pada tanggal transaksi. Pada akhir exchange rate between Rupiah and the foreign
periode pelaporan, pos moneter dalam mata currency at the date of transactions. At the end
uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah of reporting period, foreign currency monetary
menggunakan kurs penutup, yaitu kurs spot items are translated to Rupiah using the
Reuters pada pukul 16.00 WIB pada closing rate, i.e Reuters spot rate at 16.00 WIB
31 Desember 2024 dan 2023 sebagai berikut: on December 31, 2024 and 2023 as follows:
2024 2023
Rp*) Rp*)
1 Euro (EUR) 16,758 17,038 1 Euro (EUR)
1 Dolar Amerika Serikat (USD) 16,095 15,397 1 United States Dollar (USD)
1 Dolar Singapura (SGD) 11,845 11,676 1 Singapore Dollar (SGD)
1 Dolar Australia (AUD) 10,014 10,521 1 Australia Dollar (AUD)
1 Yuan China (CNY) 2,205 2,170 1 China Yuan (CNY)
1 Dolar Hongkong (HKD) 2,073 1,971 1 Dollar Hongkong (HKD)
1 Yen Jepang (JPY) 103 109 1 Japan Yen (JPY)
1 Won Korea (KRW) 11 12 1 Korea Won (KRW)
*) nilai penuh *) full amount
Aset dan liabilitas nonmoneter yang diukur Nonmonetary assets and liabilities in a foreign
berdasarkan nilai wajar dijabarkan ke dalam currency that are measured at fair value are
Rupiah menggunakan kurs pada tanggal nilai translated into Rupiah using the exchange
wajar ditentukan. rates at the date when the fair value was
determined.
Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang Exchange gains or losses arising on
timbul dari transaksi dalam mata uang asing transactions in foreign currency and on the
dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter translation of foreign currency monetary assets
dalam mata uang asing diakui sebagai and liabilities are recognized as profit or loss.
laba/rugi.
12
Page 23
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2.d. Amendemen dan revisi keuangan standar 2.d. Amendements revised financial accounting
akuntansi yang berlaku efektif pada tahun standards effective in the current year
berjalan
Berikut amendemen atas standar yang The following are amendments standards
berlaku efektif untuk periode yang dimulai which effective for periods beginning on or
pada atau setelah 1 Januari 2024, yaitu: after January 1, 2024, are as follows:
• Amendemen PSAK 201: Penyajian • Amendment to PSAK 201: Presentation of
Laporan Keuangan tentang Financial Statements regarding Disclosure
Pengungkapan Kebijakan Akuntansi; of Accounting Policies;
• Amendemen PSAK 216: Aset Tetap: • Amendment PSAK 216: Property, Plant
Hasil Sebelum Penggunaan yang and Equipment: Proceeds before Intended
Diintensikan; Use;
• Amendemen PSAK 208: Kebijakan • Amendment to PSAK 208: Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi Policies, Changes in Accounting Estimates
dan Kesalahan tentang Definisi Estimasi and Errors regarding Definition of
Akuntansi; Accounting Estimates;
• Amendemen PSAK 212: Pajak • Amendment to PSAK 212: Income Tax
Penghasilan tentang Pajak Tangguhan regarding Asset-Related Deferred Tax and
Terkait Aset dan Liabilitas Yang Timbul Liabilities Arising From a Single
Dari Transaksi Tunggal; dan Transaction; and
• Revisi PSAK 107: Akuntansi Ijarah. • Revised PSAK 107: Accounting for Ijara.
Implementasi standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards
memiliki dampak yang material terhadap had no material effect on the amounts reported
jumlah yang dilaporkan di periode berjalan for the current period or prior financial period.
atau periode sebelumnya.
2.e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan 2.e. Financial Assets and Financial Liabilities
Klasifikasi Classification
Bank mengklasifikasikan aset keuangannya The Bank classifies its financial assets
berdasarkan kategori sebagai berikut pada according to the following categories at initial
saat pengakuan awal: recognition:
1. Aset keuangan yang diukur pada nilai 1. Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi; through profit or loss;
2. Aset keuangan yang diukur pada nilai 2. Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income; and
lain; dan
3. Aset keuangan yang diukur pada biaya 3. Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi. cost.
Bank melakukan pengujian karakteristik arus The Bank assess the contractual cash flow
kas kontraktual dari aset keuangan yang characteristics of financial assets to determine
dikelola untuk mengetahui karakteristik arus the characteristics of contractual cash flows
kas kontraktual berasal hanya dari only from the payment of principal and
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah interest from the outstanding principal (Solely
pokok terutang (Solely Payment of Principal Payment of Principal and Interest or Pass
and Interest atau Pass SPPI) yang konsisten SPPI) that is consistent with basic lending
dengan pengaturan pinjaman dasar (Basic agreement.
Lending Agreement).
Dalam melakukan penilaian, Bank In making the assessment,
mempertimbangkan: the Bank considers:
• Imbalan untuk nilai waktu dari uang; • The time value of money element of
interest;
• Leverage; • Leverage;
• Variabilitas pada waktu dan jumlah arus • Variability in timing or amount of cash
kas; flows;
13
Page 24
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
• Instrumen yang terkait secara kontraktual; • Contractually linked instruments;
• Pembayaran dipercepat; dan • Early repayment; and
• Ketentuan kontrak tidak sah dan de • Non-genuine features and de minimis.
minimis.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized
diamortisasi jika kedua kondisi berikut cost if both of the following conditions are met:
terpenuhi:
• Aset keuangan yang dikelola dalam • Financial assets are managed where the
model bisnis yang bertujuan untuk business model objectives in order to
memiliki aset keuangan dalam rangka collect the contractual cash flows; and
mendapatkan arus kas kontraktual; dan
• the persyaratan kontraktual dari aset • The contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak assets provide rights on a certain date for
pada tanggal tertentu atas arus kas yang cash flow obtained Solely Payment
diperoleh semata dari pembayaran Principal and Interest (SPPI) on the
pokok dan bunga (SPPI) dari jumlah principal amount owed.
pokok terutang.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui Financial assets are measured at Fair Value
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI) jika Through Other Comprehensive Income
kedua kondisi berikut: (FVTOCI) if both of the following conditions
are met:
• Aset keuangan dikelola dalam model • Financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk business model that aims to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual dan contractual cash flow and sell financial
menjual aset keuangan; dan assets; and
• Persyaratan kontraktual dari aset • The contractual requirements of the
keuangan tersebut memenuhi kriteria financial assets meet the SPPI criteria.
SPPI.
Aset keuangan diklasifikasikan pada nilai Financial assets are measured at Fair Value
wajar melalui laba rugi (FVTPL) jika tidak Through Profit or Loss (FVTPL) if do not meet
memenuhi kondisi yang disyaratkan untuk the conditions required to be measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau amortized cost or fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income.
lain.
Pada saat pengakuan awal, Bank dapat At initial recognition, the Bank may make an
membuat pilihan yang tidak dapat dibatalkan irrevocable choice to present equity
untuk menyajikan instrumen ekuitas yang instruments that are not held for trading at fair
bukan dimiliki untuk diperdagangkan pada value through other comprehensive income.
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif
lain.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam Financial liabilities are classified into the
kategori sebagai berikut pada saat pengakuan following categories at initial recognition:
awal:
1. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai 1. Financial liabilities at fair value through
wajar melalui laba rugi, yang memiliki profit or loss, which has 2 (two) sub-
2 (dua) subklasifikasi yaitu liabilitas classifications, i.e. those designated as
keuangan yang ditetapkan demikian pada such upon initial recognition and those
saat pengakuan awal dan diklasifikasikan classified as held for trading;
dalam kelompok diperdagangkan;
2. Liabilitas keuangan lain. Liabilitas 3. 2. Other financial liabilities. Other financial
keuangan lainnya merupakan liabilitas liabilities pertain to financial liabilities that
14
Page 25
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
keuangan yang tidak dimiliki untuk dijual are not held for trading nor designated as at
atau ditentukan sebagai nilai wajar melalui fair value through profit or loss upon
laba rugi saat pengakuan liabilitas. recognition of the liability.
Golongan
Kategori yang berdasarkan PSAK 109/ (ditentukan oleh Bank)/ Subgolongan/
Category based on PSAK 109 Class Subclasses
(as determined by the Bank)
Kas/Cash
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/Placements with Bank
Indonesia and other banks
Efek-efek/Marketable securities
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual
Aset keuangan pada biaya perolehan kembali/Receivable from securities purchased under resale agreement
diamortisasi/
Financial assets at amortized cost Kredit yang diberikan dan piutang/Loan and receivables
Pendapatan yang masih akan
Aset keuangan/ diterima/Accrued Interest Income
Financial assets
Aset lain-lain/Other Assets
Tagihan terkait dengan transaksi
ATM/Receivables relating to ATM
transaction
Uang jaminan/Security deposits
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba
Tagihan derivatif - Tidak terkait lindung nilai/
rugi/
Derivatives receivables - Non hedging related
Financial assets at fair value through other
Efek-efek/Marketable securities
profit or loss
Aset keuangan pada nilai wajar melalui
Obiligasi/Bonds
penghasilan komprehensif lain/
Efek-efek/Marketable securities Surat Utang Jangka
Fi nancial assets at fair value through other
Menengah/Medium Term Notes
comprehensive income
Simpanan nasabah/Deposits from customers
Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Liabilitas atas efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali/Liabilities
from securities sold with agreements to repurchase
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi/ Akrual bunga/Accrued interest
Financial liabilities at amortized cost payable
Liabilitas keuangan/
Liabilitas terkait dengan transaksi
Financial liabilities Liabilitas lain-lain/Other liabilities
ATM/Liabilities relating to ATM
transaction
Lain-lain/Others
Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba
rugi/ Liabilitas derivatif - Tidak terkait lindung nilai/
Financial liabilities at fair value through other Derivative payables - Non hedging related
profit or loss
Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum ditarik/Unused loans facilities granted
Rekening Administratif/
Bank garansi yang diberikan/Bank guarantees issued
Off Balance Sheet
Letter of credit yang tidak dapat dibatalkan/Irrevocable letter of credit
Pengakuan Awal dan Pengukuran Initial Recognition and Subsequent
Selanjutnya Measurement
Aset dan liabilitas keuangan pada awalnya Financial assets and liabilities are initially
diukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset recognized at fair value. For those financial
keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur assets and liabilities not measured at fair value
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai through profit and loss, attributable transaction
wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang costs will be added to the fair value. The
dapat diatribusikan secara langsung. subsequent measurement of financial assets
Pengukuran aset keuangan dan liabilitas and liabilities depends on their classification.
keuangan setelah pengakuan awal tergantung
pada klasifikasinya.
15
Page 26
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs only include costs that are
yang dapat diatribusikan secara langsung directly attributable to the acquisition of a
untuk perolehan suatu aset keuangan atau financial asset or issuance of a financial liability
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan and an additional charge that would not occur
merupakan biaya tambahan yang tidak akan if the instrument is not acquired or issued. For
terjadi apabila instrumen keuangan tersebut financial assets, transaction costs are added to
tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset the amount recognized in the initial recognition
keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada of the asset, while for financial liabilities,
jumlah yang diakui pada awal pengakuan aset, transaction costs are deducted from the
sedangkan untuk liabilitas keuangan, biaya amount of debt recognized on initial
transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang recognition of a liability. The transaction costs
diakui pada pengakuan awal liabilitas. Biaya are amortized over the terms of the instrument
transaksi tersebut diamortisasi selama umur based on the effective interest rate method and
instrumen berdasarkan metode suku bunga recorded as part of interest income for
efektif dan dicatat sebagai bagian dari transaction costs related to the financial asset
pendapatan bunga untuk biaya transaksi or as part of interest expense for transaction
sehubungan dengan aset keuangan atau costs related to financial liabilities.
sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya
transaksi sehubungan dengan liabilitas
keuangan.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan Bank diklasifikasikan The Bank’s financial liabilities are classified as
sebagai berikut: follows:
• Nilai wajar melalui laba rugi; atau • Fair value through profit or loss; or
• Diukur pada biaya perolehan yang • Measured at amortized cost.
diamortisasi.
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Liabilitas keuangan diklasifikasi dalam nilai Financial liabilities are classified as at fair
wajar melalui laba rugi, jika liabilitas keuangan value through profit or loss where the financial
sebagai kelompok diperdagangkan atau pada liability is either held-for-trading or designated
saat pengakuan awal ditetapkan untuk diukur upon initial recognition as at fair value through
pada nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai A financial liability is classified as held-
kelompok diperdagangkan, jika: for trading if:
• Diperoleh atau dimiliki terutama untuk • It has been acquired principally for the
tujuan dibeli kembali dalam waktu purpose of repurchase in the near
dekat; atau future; or
• Merupakan bagian dari portofolio • It is part of an identified portfolio of
instrumen keuangan tertentu yang financial instruments that the Bank
dikelola bersama dan terdapat bukti manages together and has a recent
mengenai pola ambil untung dalam actual pattern of short-term profit-
jangka pendek yang terkini; atau taking; or
• Merupakan derivatif yang tidak • It is a derivative that is neither
ditetapkan dan tidak efektif sebagai designated nor effective hedging
instrumen lindung nilai. instrument.
Liabilitas keuangan selain liabilitas keuangan A financial liability other than a financial liability
yang diperdagangkan, dapat ditetapkan held-for-trading may be designated as at fair
sebagai nilai wajar melalui laba rugi pada saat value through profit or loss upon initial
pengakuan awal, jika: recognition, if:
• Penetapan tersebut mengeliminasi • Such designation eliminates or
atau mengurangi secara signifikan significantly reduces a measurement
ketidakkonsistenan pengukuran dan or recognition inconsistency that would
pengakuan yang dapat timbul; atau otherwise arise; or
16
Page 27
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
• Liabilitas keuangan merupakan bagian • The financial liability forms part of a
dari kelompok liabilitas keuangan, Bank of financial liabilities, which is
yang dikelola dan kinerjanya managed and its performance is
berdasarkan nilai wajar, sesuai evaluated on a fair value basis, in
dengan dokumentasi manajemen accordance with the Bank documented
risiko atau strategi investasi Bank dan risk management or investment
informasi tentang kelompok tersebut strategy, and information about the
disediakan secara internal kepada Banking is provided internally on that
manajemen kunci; atau basis; or
• Merupakan bagian dari kontrak yang • It forms part of a contract containing
mengandung satu atau lebih derivatif one or more embedded derivatives.
melekat.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan At initial recognition, financial liabilities
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, measured at fair value through profit and loss
diakui pada nilai wajarnya. Pengukuran are recognized at fair value. Subsequently,
berikutnya dinilai pada nilai wajar. Keuntungan these financial liabilities are measured at fair
dan kerugian yang timbul pada liabilitas value. Gains or losses arising from changes in
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui fair value of financial liabilities measured at fair
laba rugi diakui pada laba rugi value through profit or loss are recognized in
the profit or loss.
Liabilitas keuangan diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortized cost
perolehan yang diamortisasi
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan At initial recognition, financial liabilities
yang diukur pada biaya perolehan yang measured at amortized cost are recognized at
diamortisasi diakui pada nilai wajarnya. Nilai fair value. The fair value is reduced by
wajar tersebut dikurangi biaya transaksi yang transaction costs which are directly attributable
dapat diatribusikan secara langsung dengan to the issuance of such financial liabilities.
penerbitan liabilitas keuangan tersebut. Subsequently, these financial liabilities are
Pengukuran selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the effective
perolehan diamortisasi dengan menggunakan interest rate method, where interest expense is
metode suku bunga efektif, dimana beban recognized based on the rate of effective
bunga diakui berdasarkan tingkat return, except for short-term liabilities when the
pengembalian yang efektif, kecuali untuk recognition of interest would be immaterial.
liabilitas jangka pendek dimana pengakuan
bunganya tidak material.
Imbalan kontinjensi yang diakui oleh pihak Contingent consideration recognized by the
pengakuisisi dalam kombinasi bisnis. acquirer in the business combination.
Setelah pengakuan awal, Bank mengukur aset After initial recognition, the Bank measures
keuangan, sesuai dengan klasifikasi aset financial assets, according to the classification
keuangan pada (i) Biaya perolehan of financial assets at (i) Amortized cost; (ii) Fair
diamortisasi; (ii) Nilai wajar melalui value through other comprehensive income; or
penghasilan komprehensif lain; atau (iii) Nilai (iii) Fair value through profit or loss.
wajar melalui laba rugi.
(i) Aset keuangan pada biaya perolehan (ii)(i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost are
diamortisasi diukur dengan measured by adding up the financial
menjumlahkan aset keuangan yang assets measured at initial recognition
diukur saat pengakuan awal dikurangi minus principal payments, added or
pembayaran pokok, ditambah atau reduced by cumulative amortization using
dikurangi dengan amortisasi kumulatif the effective interest method calculated
menggunakan metode bunga efektif yang from the difference between the initial
dihitung dari selisih antara nilai awal dan value and the maturity value and adjusted
nilai jatuh temponya dan disesuaikan for the allowance for losses.
dengan penyisihan kerugiannya.
17
Page 28
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan atau kerugian akibat fluktuasi Gains or losses due to fluctuations in fair
nilai wajar tidak diakui aset keuangan value are not recognized financial assets
pada biaya perolehan diamortisasi. at amortized cost.
Pendapatan bunga dihitung Interest income is calculated using
menggunakan metode bunga efektif yaitu the effective interest method by applying
dengan menerapkan suku bunga efektif an effective interest rate to the gross
atas jumlah tercatat bruto aset keuangan, carrying amount of financial assets, except
kecuali untuk: for:
a) Aset keuangan yang dibeli atau yang a) Financial assets purchased or
berasal dari aset keuangan originating from financial assets
memburuk. Untuk aset keuangan deteriorate. For these financial
tersebut, bank menerapkan suku assets, the bank applies an effective
bunga efektif yang disesuaikan interest rate adjusted by credit for the
dengan kredit atas biaya perolehan amortized cost of the financial assets
diamortisasi aset keuangan sejak from initial recognition.
pengakuan awal.
b) Aset keuangan yang tidak dibeli atau b) Financial assets that are not
yang berasal dari aset keuangan purchased or that originate from
memburuk tetapi selanjutnya financial assets deteriorate but
menjadi aset keuangan memburuk. subsequently become financial assets
Untuk aset keuangan tersebut, Bank deteriorate. For these financial
menerapkan suku bunga efektif atas assets, the Bank applies an effective
biaya perolehan diamortisasi aset interest rate on the amortized cost of
keuangan di periode pelaporan the financial assets in the next
selanjutnya. reporting period.
Bank dalam suatu periode pelaporan The Bank in a reporting period calculates
menghitung pendapatan bunga dengan interest income by applying the effective
menerapkan metode bunga efektif atas interest method on the acquisition cost of
biaya perolehan diamortisasi aset amortized financial assets, in the next
keuangan, pada periode pelaporan reporting period, calculating interest
selanjutnya, menghitung pendapatan income by applying an effective interest
bunga dengan menerapkan suku bunga rate on the gross carrying amount if the
efektif atas jumlah tercatat bruto jika risiko credit risk of the financial instrument
kredit instrumen keuangan tersebut improves so that the financial assets no
membaik sehingga aset keuangan tidak longer experience Impairment of credit
lagi mengalami penurunan nilai kredit dan value and improvement can be objectively
perbaikan tersebut secara objektif dapat related to an event that occurs after the
dikaitkan dengan suatu peristiwa yang requirements listed in point (b) of the
terjadi setelah persyaratan yang above paragraph are applied (for example
tercantum dalam poin (b) paragraf di atas an improvement in the borrower's credit
diterapkan (misalnya perbaikan peringkat rating).
kredit peminjam).
(ii) Aset keuangan pada nilai wajar melalui (iii)(ii) Financial assets at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Keuntungan atau kerugian aset keuangan Gains or losses of financial assets
yang diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain diakui comprehensive income are recognized in
dalam penghasilan komprehensif lain other comprehensive income until the
sampai aset keuangan dihentikan financial assets are derecognized or
pengakuannya atau direklasifikasi, reclassified, except:
kecuali:
a. Bunga yang dihitung menggunakan a. Interest calculated using the effective
metode bunga efektif diakui dalam interest method is recognized in profit
laba rugi, jumlah yang diakui dalam or loss, the amount recognized in profit
laba rugi sama dengan jumlah yang or loss is equal to the amount to be
akan diakui dalam laba rugi jika aset recognized in profit or loss if the
18
Page 29
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
keuangan diukur pada biaya financial asset is measured at
perolehan diamortisasi; amortized cost;
b. Keuntungan atau kerugian penurunan b. Impairment gains or losses; or
nilai; atau
c. Keuntungan atau kerugian selisih c. Foreign exchange gains or losses.
kurs.
Ketika aset keuangan dihentikan When a financial asset is derecognized,
pengakuannya, keuntungan atau the cumulative gain or loss previously
kerugian kumulatif yang telah diakui recognized in other comprehensive
sebelumnya dalam penghasilan income is reclassified from equity to profit
komprehensif lain direklasifikasi dari or loss as a reclassification adjustment.
ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian
reklasifikasi.
Khusus untuk aset keuangan berbentuk Specifically for financial assets in the form
instrumen ekuitas, jumlah yang disajikan of equity instruments, the amounts
pada penghasilan komprehensif lainnya presented in other comprehensive income
tidak selanjutnya dialihkan ke laba rugi. are not subsequently transferred to profit
Akan tetapi, Bank dapat mengalihkan or loss. However, the Bank can transfer
keuntungan atau kerugian kumulatif pada cumulative gains or losses on equity.
ekuitas.
Sesuai dengan paragraf sebelumnya, jika In accordance with the previous
aset keuangan diukur pada nilai wajar paragraph, if a financial asset is measured
melalui penghasilan komprehensif lain, at fair value through other comprehensive
jumlah yang diakui dalam laba rugi sama income, the amount recognized in profit or
dengan jumlah yang akan diakui dalam loss is the same as the amount to be
laba rugi jika aset keuangan diukur pada recognized in profit or loss if the financial
biaya perolehan diamortisasi. asset is measured at amortized cost.
(iii) Aset keuangan pada nilai wajar melalui (iii) Financial assets at fair value through
laba rugi profit or loss
Aset dinilai pada nilai wajar. Seluruh Assets are valued at fair value. All gains
keuntungan dan kerugian yang timbul and losses arising from changes in fair
akibat perubahan nilai wajar diakui pada value are recognized in profit or loss,
laporan laba rugi, kecuali instrumen except for hedging instruments that
lindung nilai yang ditetapkan ke dalam are designated in certain hedging
hubungan lindung nilai tertentu. relationships.
Bank menerapkan persyaratan penurunan The Bank applies an impairment requirement
nilai untuk aset keuangan yang diukur pada for financial assets measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi dan aset cost and financial assets in the form of debt
keuangan dalam bentuk instrumen utang instruments that are measured at fair value
yang diukur pada nilai wajar melalui through other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Investasi dalam instrumen ekuitas yang tidak Investment in equity instruments that do not
memiliki harga kuotasian di pasar aktif dan have a quoted market price in an active
nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal market and whose fair value cannot be reliably
diukur pada biaya perolehan. measured are measured at cost.
Setelah pengakuan awal, Bank mengukur After initial recognition, the Bank measures
liabilitas keuangan, sesuai dengan klasifikasi financial liabilities, according to the
aset keuangan pada: (i) Biaya perolehan classification of financial assets at:
diamortisasi; atau (ii) Nilai wajar melalui laba (i) Amortized cost; or (ii) Fair value through
rugi. profit or loss.
19
Page 30
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Untuk liabilitas keuangan yang diukur pada For financial liabilities measured at profit or
laba rugi, keuntungan dan kerugian diakui loss, gains and losses are recognized in profit
pada laba rugi. Terdapat pengecualian pada or loss. There are exceptions in the case of
kasus liabilitas keuangan ditetapkan sebagai financial liabilities designated as FVTPL where
FVTPL dimana perubahan risiko kredit changes in credit liability risks are recognized
liabilitas diakui pada penghasilan in other comprehensive income with other
komprehensif lain dengan keuntungan dan gains and losses recognized in profit or loss.
kerugian lainnya diakui pada laba rugi.
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan After initial recognition, financial liabilities at
yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai FVTPL are measured at its fair value. Gains or
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang losses arising from a change in the fair value
timbul dari perubahan nilai wajar diakui dalam are recognized in profit or loss.
laba rugi.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Bank menghentikan pengakuan aset The Bank derecognizes a financial asset
keuangan, jika dan hanya jika hak kontraktual when, and only when the contractual rights
atas arus kas yang berasal dari aset keuangan to the cash flows from the financial asset
berakhir atau Bank mengalihkan hak expires or the Bank transfers the contractual
kontraktual untuk menerima kas yang berasal rights to receive the cash flows of the
dari aset keuangan atau tetap memiliki hak financial asset or retains the contractual rights
kontraktual untuk menerima kas tetapi juga to receive the cash flows but assumes a
menanggung kewajiban kontraktual untuk contractual obligation to pay the cash flows to
membayar arus kas yang diterima tersebut one or more recipients in an arrangement. If
kepada satu atau lebih pihak penerima melalui the Bank transfers substantially all the risks
suatu kesepakatan. Jika Bank secara and rewards of ownership of the financial
substansial mengalihkan seluruh risiko dan asset, the Bank derecognizes the financial
manfaat atas kepemilikan aset keuangan, asset and recognize separately as asset or
maka Bank menghentikan pengakuan aset liabilities any rights and obligation created or
keuangan dan mengakui secara terpisah retained in the transfer.
sebagai aset atau liabilitas untuk setiap hak
dan kewajiban yang timbul atau yang masih
dimiliki dalam pengalihan tersebut.
Jika Bank secara substansial tidak If the Bank neither transfers nor retains
mengalihkan dan tidak memiliki seluruh risiko substantially all the risks and rewards of
dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan ownership of the financial asset and has
tersebut dan masih memiliki pengendalian, retained control, the Bank continues to
maka Bank mengakui aset keuangan sebesar recognize the financial asset to the extent of
keterlibatan berkelanjutan dengan aset its continuing involvement in the financial
keuangan tersebut. Jika Bank secara asset. If the Bank retains substantially all
substansial masih memiliki seluruh risiko dan the risks and rewards of ownership of the
manfaat atas kepemilikan aset keuangan, financial asset, the Bank continues to
maka Bank tetap mengakui aset keuangan recognize the financial asset.
tersebut.
Bank menghentikan pengakuan liabilitas The Bank derecognizes a financial liability from
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas its statement of financial position when, and
keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika only when, it is extinguished, i.e. when the
kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak obligation specified in the contract is
dilepaskan atau dibatalkan atau kedaluwarsa. discharged or cancelled or expires.
20
Page 31
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Ruang Lingkup Penurunan Nilai Scope of Impairment
Bank mengakui penyisihan kerugian untuk The Bank recognizes an allowance for possible
kerugian kredit ekspektasian pada: losses for expected credit losses on:
i. Aset keuangan yang diukur pada biaya i. Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi sesuai persyaratan cost according to PSAK 109 requirements;
PSAK 109;
ii. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar ii. Financial assets that are measured at fair
melalui penghasilan komprehensif lain value through other comprehensive income
sesuai persyaratan PSAK 109. in accordance with the requirements of
PSAK 109.
Bank menerapkan persyaratan penurunan nilai The Bank applies impairment requirements for
untuk pengakuan dan pengukuran penyisihan the recognition and measurement of allowance
kerugian untuk aset keuangan yang diukur for losses for financial assets that are
pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain. Akan tetapi, penyisihan comprehensive income. However, allowance
kerugian diakui dalam penghasilan for losses is recognized in other
komprehensif lainnya dan tidak mengurangi comprehensive income and does not reduce
jumlah tercatat aset keuangan dalam laporan the carrying amount of financial assets in the
posisi keuangan. statement of financial position.
i. Piutang sewa; i. Rental receivables;
ii. Aset kontrak; ii. Contract assets;
iii. Komitmen pinjaman yang tidak diukur iii. Loan commitments not measured at
pada FVTPL; dan FVTPL; and
iv. Kontrak jaminan keuangan yang iv. A financial guarantee contract that applies
menerapkan persyaratan penurunan nilai an impairment requirement in accordance
sesuai PSAK 109. with PSAK 109.
Bank mengukur kerugian kredit ekspektasian The Bank measures the expected credit loss of
dari instrumen keuangan dalam suatu cara a financial instrument in a way that reflects:
yang mencerminkan:
(i) Jumlah yang tidak bias dan rata-rata (i) An unbiased amount and weighted
probabilitas tertimbang yang ditentukan average probability determined by
dengan mengevaluasi serangkaian evaluating a set of possibilities that can
kemungkinan yang dapat terjadi; occur;
(ii) Nilai waktu uang; dan (ii) Time value of money; and
(iii) Informasi yang wajar dan terdukung (iii) Reasonable and supported information
yang tersedia tanpa biaya atau upaya that is available without cost or excessive
berlebihan pada tanggal pelaporan effort at the reporting date regarding past
mengenai peristiwa masa lalu, kondisi events, present conditions, and estimates
kini, dan perkiraan kondisi ekonomi of future economic conditions.
masa depan.
Tujuan dari persyaratan penurunan nilai The purpose of the impairment requirements is
adalah untuk mengakui kerugian kredit to recognize expected credit losses over the
ekspektasian sepanjang umurnya atas semua life of all financial instruments that have
instrumen keuangan yang telah mengalami experienced a significant increase in credit risk
peningkatan risiko kredit secara since initial recognition - whether assessed
signifikan sejak pengakuan awal baik individually or collectively - taking into account
dinilai secara individu atau kolektif - dengan all reasonable and supported information,
mempertimbangkan semua informasi yang including information that is estimated future
wajar dan terdukung, termasuk informasi yang (forward-looking).
bersifat perkiraan masa depan
(forward-looking).
21
Page 32
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Jika pada tanggal pelaporan, risiko kredit atas If at the reporting date, the credit risk of the
instrumen keuangan tidak meningkat secara financial instrument has not increased
signifikan sejak pengakuan awal, Bank significantly since initial recognition, the Bank
mengukur penyisihan kerugian untuk measures the allowance for losses for the
instrumen keuangan tersebut sejumlah financial instrument in the amount of the
kerugian kredit ekspektasian 12 bulan. expected 12 months credit loss.
Untuk aset keuangan yang risiko kreditnya For financial assets whose credit risk has
telah meningkat secara signifikan sejak increased significantly since initial recognition,
pengakuan awal, Bank melakukan perhitungan the Bank calculates the discount rate for the
bunga diskonto untuk tujuan penurunan nilai purpose of impairment based on the gross
berdasarkan nilai tercatat bruto. carrying amount.
Selanjutnya, Bank mengelompokkan aset Furthermore, the Bank Banks financial assets
keuangan berdasarkan hasil evaluasi tersebut based on the results of these evaluations that
yang mencerminkan tingkat risiko kredit aset reflect the level of credit risk of financial assets.
keuangan.
Stage 1 Stage 1
Pada tanggal evaluasi penurunan nilai, risiko At the evaluation date of impairment, credit risk
kredit atas instrumen keuangan tidak on financial instruments has not increased
meningkat secara signifikan sejak pengakuan significantly since initial recognition which can
awal yang dapat dibuktikan dengan terjadinya be proven by the following:
seluruh hal berikut, yaitu:
i. Tidak terdapat tunggakan lebih dari i. No arrears for more than 30 days;
30 hari;
ii. Instrumen keuangan memiliki peringkat ii. Financial instruments have a collectibility
kolektibilitas 1 atau 2. rating of 1 or 2.
Atas hal tersebut, Bank akan mengukur For this reason, the Bank will measure
penyisihan kerugian untuk instrumen allowance for possible losses for these
keuangan tersebut sejumlah kerugian kredit financial instruments in the amount of the
ekspektasian 12 bulan. expected 12-month credit loss.
Stage 2 Stage 2
Pada tanggal evaluasi, risiko kredit atas At the evaluation date, credit risk on financial
instrumen keuangan telah meningkat secara instruments has increased significantly since
signifikan sejak pengakuan awal yang dapat initial recognition which can be proven by the
dibuktikan dengan terjadinya salah satu dari occurrence of one of the following:
hal berikut:
(i) Terdapat tunggakan antara 31 hari (i) There are arrears between 31 days and 90
sampai dengan 90 hari; days;
(ii) Instrumen keuangan memiliki peringkat (ii) Financial instruments have a collectibility
kolektibilitas 2. rating of 2.
Pada stage ini, Bank akan mengukur At this stage, the Bank will measure the
penyisihan kerugian untuk instrumen allowance for possible losses for these
keuangan tersebut sejumlah kerugian kredit financial instruments in the amount of expected
ekspektasian sepanjang umurnya. credit losses over their lifetime.
Stage 3 (Default) Stage 3 (Default)
Pada tanggal evaluasi, terdapat bukti objektif At the evaluation date, there is objective
bahwa aset keuangan mengalami penurunan evidence that the financial asset is impaired
nilai yang dapat dibuktikan dengan terjadinya which can be proven by the occurrence of one
salah satu dari 2 (dua) hal berikut, yaitu: of the following 2 (two) things, namely:
(i) Terdapat tunggakan lebih dari 90 hari; (i) There are arrears of more than 90 days;
(ii) Instrumen keuangan memiliki peringkat (ii) Financial instruments have a collectibility
kolektibilitas 3, 4, atau 5. rating of 3, 4 or 5.
22
Page 33
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Bank akan mengukur penyisihan kerugian The Bank will measure the allowance for
untuk instrumen keuangan pada stage ini losses for financial instruments at this stage
sejumlah kerugian kredit ekspektasian the amount of expected credit losses over its
sepanjang umurnya. lifetime.
Bank pertama kali menentukan apakah The Bank first assesses whether objective
terdapat bukti objektif penurunan nilai secara evidence of impairment exists individually for
individual atas aset keuangan yang signifikan financial assets that are individually significant,
secara individual, dan secara kolektif untuk and collectively for financial assets that are not
aset keuangan yang tidak signifikan secara individually significant.
individual.
Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti If the Bank determines that no objective
objektif mengenai penurunan nilai atas aset evidence of impairment exists for an
keuangan yang dinilai secara individual, individually assessed financial asset, whether
terlepas signifikan atau tidak, maka Bank significant or not, it includes the asset in a
memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok Bank of financial assets with similar credit risk
aset keuangan yang memiliki karakteristik characteristics and collectively assesses them
risiko pinjaman yang serupa dan menilai for impairment. Financial assets that are
penurunan nilai kelompok tersebut secara individually assessed for impairment and for
kolektif. Aset keuangan yang penurunan which an impairment loss is or continues to be
nilainya dilakukan secara individual, dan untuk recognized are not included in a collective
itu kerugian penurunan nilai telah diakui atau assessment of impairment.
tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian
penurunan nilai secara kolektif.
Aset keuangan yang dicatat berdasarkan Financial assets carried at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi
Perhitungan penurunan nilai secara individu Individual impairment calculation
Bank menetapkan pinjaman yang harus The Bank determines that loans should be
dievaluasi penurunan nilainya secara evaluated for impairment individually if one of
individual, jika memenuhi salah satu kriteria di the following criteria is met:
bawah ini:
1. Pinjaman yang secara individual memiliki 1. Loans which individually have significant
nilai signifikan dan memiliki bukti objektif value and objective evidence of impairment;
penurunan nilai;
2. Pinjaman yang direstrukturisasi yang 2. Restructured loans which individually have
secara individual memiliki nilai signifikan. significant value.
Berdasarkan kriteria di atas, Bank melakukan Based on the above criteria, the Bank performs
penilaian secara individual untuk pinjaman individual assessment for corporate and middle
dalam segmen pasar korporasi dan usaha loans with collectibility classification as
menengah dengan kolektibilitas kurang lancar, substandard, doubtful and loss, or restructured
diragukan dan macet, atau pinjaman dalam corporation and middle loans.
segmen pasar korporasi dan menengah yang
direstrukturisasi.
Jumlah kerugian penurunan nilai diukur The amount of impairment loss is measured as
berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset the difference between the asset’s carrying
keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus amount and the present value of estimated
kas masa datang (tanpa memperhitungkan future cash flows (excluding future credit
kerugian penurunan nilai di masa datang yang losses that have not been incurred) discounted
belum terjadi) yang didiskontokan at the financial asset’s original effective interest
menggunakan tingkat suku bunga efektif awal rate. The carrying amount of the asset is
dari aset keuangan tersebut. Nilai tercatat aset reduced through the use of an allowance for
tersebut dikurangi melalui akun cadangan impairment loss account and the amount of the
kerugian penurunan nilai dan beban kerugian loss is recognized in the profit or loss.
diakui pada laba rugi.
23
Page 34
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Jika kredit yang diberikan atau aset keuangan If a loan or held-to-maturity financial assets
dimiliki hingga jatuh tempo memiliki suku has a variable interest rate, the discount rate
bunga variabel, maka tingkat diskonto yang for measuring any impairment loss is the
digunakan untuk mengukur setiap kerugian current effective interest rate determined
penurunan nilai adalah suku bunga efektif under the contract.
yang berlaku yang ditetapkan dalam kontrak.
Jika persyaratan kredit yang diberikan, If the terms of the loans, receivables, or
piutang, atau efek-efek yang dimiliki hingga held-to-maturity marketable securities are
jatuh tempo dinegosiasi ulang atau renegotiated or otherwise modified because of
dimodifikasi karena debitur atau penerbit financial difficulties of the borrower or issuer,
mengalami kesulitan keuangan, maka impairment is measured using the original
penurunan nilai diukur dengan suku bunga effective interest rate before the modification of
efektif awal yang digunakan sebelum terms.
persyaratan diubah.
Perhitungan nilai kini dari estimasi arus kas The calculation of the present value of the
masa datang atas aset keuangan dengan estimated future cash flows of a collateralised
agunan mencerminkan arus kas yang dapat financial asset reflects the cash flows that may
dihasilkan dari pengambilalihan agunan result from foreclosure less costs for obtaining
dikurangi biaya-biaya untuk memperoleh dan and selling the collateral, whether or not
menjual agunan, terlepas apakah foreclosure is probable.
pengambilalihan tersebut berpeluang terjadi
atau tidak.
Perhitungan penurunan nilai secara kolektif Collective impairment calculation
Bank menetapkan pinjaman yang harus The Bank determines loans to be evaluated for
dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif, impairment through collective evaluation if one
jika memenuhi salah satu kriteria di bawah ini: of the following criteria is met:
1. Pinjaman yang secara individual memiliki 1. Loans which individually have significant
nilai signifikan namun tidak memiliki bukti value but there is no objective evidence of
objektif penurunan nilai; impairment;
2. Pinjaman yang secara individual memiliki 2. Loans which individually have insignificant
nilai tidak signifikan; value;
3. Pinjaman yang direstrukturisasi yang 3. Restructured loans which individually have
secara individual memiliki nilai tidak insignificant value; and
signifikan; dan
4. Pinjaman dengan nilai signifikan disertai 4. Loans of significant value and with objective
dengan bukti yang objektif mengenai evidence of impairment, but no impairment
penurunan nilai, tetapi tidak terdapat losses were provided.
kerugian penurunan nilai.
Bank mengevaluasi penurunan nilai secara The Bank evaluates the impairment collectively
kolektif apabila aset keuangan memiliki if the financial assets have similarities in the
kesamaan dalam karakteristik risiko aset risk characteristics of financial assets with the
keuangan dengan tujuan untuk memfasilitasi aim of facilitating analyzes designed to enable
analisis yang didesain untuk memungkinkan a significant increase in credit risk to be
peningkatan risiko kredit secara signifikan identified on time.
dapat diidentifikasi tepat waktu.
Evaluasi penurunan nilai secara kolektif Evaluation of impairment collectively is based
didasarkan pada konsep Probability of Default on the concepts of Probability of Default (PD),
(PD), Loss Given Default (LGD), dan Exposure Loss Given Default (LGD), and Exposure at
at Default (EAD) yang mempertimbangkan Default (EAD) which considers past, current,
informasi masa lalu, terkini, dan masa and future information.
mendatang.
24
Page 35
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Probability of Default (PD) Probability of Default (PD)
Bank menggunakan metode Basel, Vasicek, The bank uses the Basel method, Vasicek,
Roll Rate Transition Matrix, maupun Roll Rate Transition Matrix, and other
pendekatan lainnya dalam menentukan nilai approaches in determining the PD value of
PD dari setiap debitur. each debtor.
Metode Basel dilakukan dengan menentukan The Basel method is carried out by
hubungan antara PD suatu debitur dengan determining the relationship between the PD of
karakteristik internal dari debitur yang a debtor and the internal characteristics of the
bersangkutan. debtor concerned.
Metode Vasicek adalah metode penentuan PD Vasicek method is a method of determining PD
menggunakan formula korelasi aset yang telah using the asset correlation formula determined
ditentukan oleh Basel Committee. by the Basel Committee.
Metode Roll Rate Transition Matrix The Roll Rate Transition Matrix method uses
menggunakan historical transition bucket PD. the historical transition bucket PD. PD buckets
Bucket PD yang digunakan dalam used in historical calculations are as follows:
perhitungan historical adalah sebagai berikut:
(i) Bucket 1: 0 days past due (DPD) (i) Bucket 1: 0 days past due (DPD)
(ii) Bucket 2: 1-30 days past due (DPD) (ii) Bucket 2: 1-30 days past due (DPD)
(iii) Bucket 3: 31-60 DPD (iii) Bucket 3: 31-60 DPD
(iv) Bucket 4: 61-90 DPD (iv) Bucket 4: 61-90 DPD
(v) Bucket 5: >90 DPD (v) Bucket 5: >90 DPD
PD Forward-Looking Macro Adjustment adalah PD Forward-Looking Macro Adjustment is a
metode yang digunakan untuk menentukan method used to determine the value of PD
nilai PD forward looking dari pendekatan baik forward looking from both Basel and Roll Rate
Basel maupun Roll Rate berdasarkan approaches based on the historical
hubungan historis antara makro ekonomi relationship between macroeconomic and PD
dengan nilai PD Bank. Bank values.
Loss Given Default (LGD) Loss Given Default (LGD)
Bank menggunakan metode Basel dan The bank uses the Basel and Historical
Historical dalam menentukan nilai LGD dari methods in determining the LGD value of each
setiap debitur. LGD menggambarkan debtor. LGD describes the nominal percentage
persentase nominal fasilitas yang tidak akan of facilities that the Bank cannot recover from
dapat dipulihkan oleh Bank terhadap debitur default debtors. LGD is usually calculated with
default. LGD biasa dihitung dengan a 1-Recovery Rate. The recovery rate is
1-Recovery Rate. Recovery rate dihitung calculated taking into account the Time Value
mempertimbangkan Time Value of Money dari of Money of returning defaults. The interest
pengembali kewajiban yang telah default. rate used to calculate the Time Value of
Tingkat suku bunga yang digunakan untuk Money from Recovery is the Effective Interest
menghitung Time Value of Money dari Rate (EIR) value.
Recovery adalah nilai Effective Interest Rate
(EIR).
Model Basel yang telah didapatkan digunakan The Basel model that has been obtained is
sebagai dasar penentuan nilai LGD dari setiap used as a basis for determining the LGD value
debitur. of each debtor.
Metode Historical dilakukan dengan Historical method is done by calculating the
menghitung rata-rata nilai LGD dalam periode average LGD value in the long-term period of
jangka panjang pada segmen yang dimaksud. the intended segment.
25
Page 36
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Forward-Looking Macro Adjustment pada LGD Forward-Looking Macro Adjustment in LGD is
adalah metode yang digunakan untuk a method used to determine the value of
menentukan nilai LGD forward looking forward-looking LGD based on historical
berdasarkan hubungan historis antara relationships between macroeconomics and
makroekonomi dengan nilai LGD Bank. Bank LGD values.
Jika tidak didapatkan hubungan antara If no relationship is found between
makroekonomi dengan nilai LGD Bank, maka macroeconomics and the Bank's LGD value,
Bank dapat tidak menggunakan Forward- the Bank may not use Forward-Looking in
Looking dalam penentuan nilai LGD. determining the LGD value.
Exposure at Default (EAD) Exposure at Default (EAD)
Dalam menentukan nilai EAD dari setiap In determining the EAD value of each debtor,
debitur, Bank menggunakan metode Basel, the Bank uses the Basel, Prepayment Rate,
Prepayment Rate, dan Expected Lifetime. EAD and Expected Lifetime methods. EAD
menggambarkan exposure yang akan describes the exposure that the Bank will bear
ditanggung Bank jika terdapat debitur yang if there is a default debtor.
default.
Metode Basel dalam perhitungan EAD The Basel method in calculating EAD is done
dilakukan dengan menentukan hubungan by determining the relationship between the
antara EAD suatu debitur dengan karakteristik EAD of a debtor and the internal
internal dari debitur yang bersangkutan. characteristics of the debtor concerned.
Metode Prepayment Rate ialah metode yang Prepayment Rate Method is a method that
mempelajari behaviour dari tingkat studies the behavior of the level of payment of
pembayaran debitur yang lebih besar debtors that is greater than the amount of
dibandingkan dengan besaran pembayaran payment of facilities that have been scheduled.
fasilitas yang telah dijadwalkan.
Metode Expected Lifetime ialah metode yang The Expected Lifetime method is a method
mempelajari behaviour dari tingkat that studies the behavior of the debtor's facility
penyelesaian fasilitas (lunas atau write off) completion level (write off) compared to the
debitur dibandingkan dengan jadwal facility's completion schedule.
penyelesaian fasilitas.
Perhitungan kerugian kredit ekspektasian Calculation of Expected Credit Losses (ECL)
(ECL) sesuai pada masing-masing stage according to each stage according to the
sesuai pada karakteristik staging. Metode staging characteristics. Calculation methods
Perhitungan pada masing-masing stage for each stage are as follows:
adalah sebagai berikut:
(i) Stage 1: 0-30 days past due (DPD) (i) Stage 1: 0-30 days past due (DPD)
(ii) Stage 2: 31-90 days past due (DPD) (ii) Stage 2: 31-90 days past due (DPD)
(iii) Stage 3: >90 days past due (DPD) (iii) Stage 3: >90 days past due (DPD)
12-Months ECL adalah perhitungan expected 12-Months ECL is the expected loss
loss yang dihitung secara 1 (satu) tahun calculation which is calculated in the next 1
kedepan. (one) year.
ECL-Lifetime adalah perhitungan expected ECL-Lifetime is an expected loss calculation
loss yang dihitung sesuai dengan sisa tenor which is calculated according to the facility
fasilitas. tenor remaining.
Dalam perhitungan ECL setiap tahun In calculating the ECL every year using a
menggunakan discount factor dengan formula discount factor with the formula that the Bank
yang Bank telah rumuskan. has formulated.
26
Page 37
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Probability weightage dalam perhitungan Probability weightage in calculating expected
kerugian kredit ekspektasian telah ditentukan credit losses has been determined by the Bank
oleh Bank yang mencakup persentase which includes the percentage of optimistic,
skenario optimis, normal, dan pesimis. normal, and pessimistic scenarios.
Total weightage atas estimasi cashflow The total weightage of the estimated cash flow
dimaksud menjadi pengurang atas nilai is intended to be a deduction from the carrying
tercatat kredit yang dimana selisihnya akan value of the credit which the difference will be
menjadi kerugian kredit ekspektasian kredit. the expected credit loss.
Pengakuan pendapatan bunga Interest income recognition
Sebelum terjadinya penurunan nilai (Stage 1 Before an impairment occurs (Stage 1 and 2),
dan 2), pendapatan bunga dihitung interest income is calculated using the
menggunakan metode bunga efektif yaitu effective interest method, which is by applying
dengan menerapkan suku bunga efektif atas an effective interest rate to the gross carrying
jumlah tercatat bruto aset keuangan kecuali amount of financial assets except for financial
untuk aset keuangan yang dibeli atau yang assets purchased or those from which the
berasal dari aset keuangan memburuk. financial assets deteriorate.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang Interest income on impaired financial assets
mengalami penurunan nilai (Stage 3) (Stage 3) is carried out by applying an
dilakukan dengan menerapkan suku bunga effective interest rate to the net carrying
efektif atas jumlah tercatat neto aset keuangan amount of financial assets, that is, the
yaitu jumlah outstanding setelah dikurangi outstanding amount after deducting losses due
dengan kerugian akibat penurunan nilai untuk to impairment for these financial assets. The
aset keuangan tersebut. Bank menerapkan Bank applies an effective interest rate on
suku bunga efektif atas biaya perolehan amortized acquisition costs from financial
diamortisasi dari aset keuangan di periode assets in the next reporting period, i.e. the
pelaporan selanjutnya, yaitu nilai yang telah reduced value due to impairment.
dikurangi kerugian akibat penurunan nilai.
Pendapatan bunga selanjutnya diakui atas Interest income is subsequently recognized on
dasar suku bunga yang digunakan untuk the basis of the interest rate used to discount
mendiskonto arus kas masa depan dalam future cash flows in the measurement of
pengukuran kerugian penurunan nilai atau impairment losses, or what is called unwinding
yang disebut dengan unwinding interest. interest.
Metode Suku Bunga Efektif The Effective Interest Method
Metode grsuku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
yang digunakan untuk menghitung biaya calculating the amortized cost of a financial
perolehan diamortisasi dari aset atau liabilitas asset or a financial liability (or Bank of financial
keuangan (atau kelompok aset atau liabilitas assets or financial liabilities) and of allocating
keuangan) dan metode untuk mengalokasikan the interest income or interest expense over
pendapatan bunga atau beban bunga selama the relevant period.
periode yang relevan.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang The effective interest rate is the rate that
secara tepat mendiskontokan estimasi exactly discount estimated future cash
pembayaran atau penerimaan kas masa payments or receipts through the expected life
depan selama perkiraan umur dari instrumen of the financial instrument or, when
keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan appropriate, a shorter period to the net
periode yang lebih singkat untuk memperoleh carrying amount of the financial asset or
jumlah tercatat neto dari aset keuangan atau financial liability.
liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, When calculating the effective interest rate, the
Bank mengestimasi arus kas dengan Bank estimates cash flows considering all
mempertimbangkan seluruh persyaratan contractual terms of the financial instrument,
kontraktual dalam instrumen keuangan for example, prepayment, call, and similar
27
Page 38
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
tersebut, seperti pelunasan dipercepat, opsi option, but shall not consider future credit
beli, dan opsi serupa lain, tetapi tidak losses.
mempertimbangkan kerugian kredit masa
depan.
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi dan The calculation includes all fees and points
bentuk lain yang dibayarkan atau diterima oleh paid or received between parties to the
pihak-pihak dalam kontrak yang merupakan contract that are an integral part of the
bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, effective interest rate, transaction costs, and
biaya transaksi, dan seluruh premium atau all other premiums or discounts.
diskonto lain.
Estimasi periode antara peristiwa kerugian dan The estimated period between a loss occurring
identifikasinya ditentukan oleh manajemen and its identification is determined by
untuk setiap portofolio yang diidentifikasi. management for each identified portfolio.
Bank pertama kali menentukan apakah Initially the Bank assesses whether objective
terdapat bukti objektif seperti tersebut di atas evidence of impairment for financial asset
mengenai penurunan nilai atas aset keuangan. exists as described above. The individual
Penilaian individual dilakukan atas aset assessment is performed on the significant
keuangan yang signifikan yang mengalami impaired financial asset. The insignificant
penurunan nilai. Aset keuangan yang tidak impaired financial asset included in a Bank of
signifikan namun mengalami penurunan nilai financial asset with similar credit risk
dimasukkan dalam kelompok aset keuangan characteristics and collectively assessed.
yang memiliki karakteristik risiko yang serupa
dan dilakukan penilaian secara kolektif.
Jika Bank menentukan tidak terdapat bukti If the Bank determined that there is no
objektif mengenai penurunan nilai atas aset objective evidence of impairment in value of
keuangan yang dinilai secara individual, baik financial assets which are assessed on an
aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, individual basis, whether significant or not,
maka aset keuangan tersebut akan masuk ke then the financial assets are included into the
dalam kelompok aset keuangan yang Bank of financial assets that collectively
penurunan nilainya dinilai secara kolektif. assessed for impairment.
Aset keuangan yang signifikan dan telah Significant financial assets that have objective
terdapat bukti objektif terjadi penurunan nilai, evidence to be impaired are not included in the
tidak dimasukkan dalam penilaian penurunan collective assessment of impairment.
nilai secara kolektif.
Reklasifikasi Reclassification
Reklasifikasi atas aset keuangan yang dimiliki Reclassification of owned financial assets is
dilakukan jika adanya perubahan model bisnis made if there is a change in the business
untuk pengelolaan aset keuangan dan tidak model for managing financial assets and is
diperkenankan untuk melakukan reklasifikasi not allowed to reclassify financial liabilities.
atas liabilitas keuangan.
Perubahan model bisnis sifatnya harus Changes in the business model must have a
berdampak secara signifikan terhadap significant impact on the Bank's operational
kegiatan operasional Bank seperti activities, such as acquiring, releasing, or
memperoleh, melepaskan, atau mengakhiri ending a line of business. In addition, it is
suatu lini bisnis. Selain itu, perlu membuktikan necessary to prove these changes to external
adanya perubahan tersebut kepada pihak parties.
eksternal.
Bank akan mereklasifikasi seluruh aset The Bank will reclassify all financial assets
keuangan yang terkena dampak dari affected by changes in business models.
perubahan model bisnis. Perubahan tujuan Changes in the objectives of the Bank's
model bisnis Bank harus berdampak sebelum business model should take effect before the
tanggal reklasifikasi. reclassification date.
28
Page 39
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Yang bukan merupakan perubahan model What is not a change in the business model
bisnis adalah: are:
a. Perubahan intensi berkaitan dengan aset a. Change in intention relating to a particular
keuangan tertentu (bahkan dalam situasi financial asset (even in situations of
perubahan signifikan dalam kondisi significant changes in market conditions).
pasar).
b. Hilangnya sementara pasar tertentu untuk b. The temporary loss of certain markets for
aset keuangan. financial assets.
c. Pengalihan aset keuangan antara bagian c. Transfers of financial assets between parts
dari Bank dengan model bisnis berbeda. of the Bank with different business models.
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Offsetting a Financial Asset and a Financial
Keuangan Liability
Aset keuangan dan liabilitas keuangan A financial asset and financial liability shall be
disalinghapuskan, jika dan hanya jika, Bank offset, when and only when, the Bank currently
saat ini memiliki hak yang dapat dipaksakan has a legally enforceable right to set off the
secara hukum untuk melakukan saling hapus recognized amount; and intends either to settle
atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan on a net basis, or to realise the asset and
berintensi untuk menyelesaikan secara neto settle the liability simultaneously.
atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Pengukuran Nilai Wajar Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be
untuk menjual suatu aset atau harga yang received to sell an asset or paid to transfer
akan dibayar untuk mengalihkan suatu a liability in an orderly transaction
liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku between market participants at the
pasar pada tanggal pengukuran. Nilai wajar measurement date. The fair value of financial
aset dan liabilitas keuangan diestimasi untuk assets and financial liabilities must be
keperluan pengakuan dan pengukuran atau estimated for recognition and measurement or
untuk keperluan pengungkapan. for disclosure purposes.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang Fair values are categorized into different levels
berbeda dalam suatu hierarki nilai wajar in a fair value hierarchy based on the degree
berdasarkan pada apakah input suatu to which the inputs to the measurement are
pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi observable and the significance of the inputs
input terhadap keseluruhan pengukuran nilai to the fair value measurement in its entirety:
wajar:
(i) Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di (i) Quoted prices (unadjusted) in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang markets for identical assets or liabilities
identik yang dapat diakses pada tanggal that can be accessed at the measurement
pengukuran (Level 1). date (Level 1).
(ii) Input selain harga kuotasian yang (ii) Inputs other than quoted prices included in
termasuk dalam Level 1 yang dapat Level 1 that are observable for the assets
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik or liabilities, either directly or indirectly
secara langsung maupun tidak langsung (Level 2).
(Level 2).
(iii) Input yang tidak dapat diobservasi untuk (iii) Unobservable inputs for the assets or
aset atau liabilitas (Level 3). liabilities (Level 3).
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, When measuring the fair value of an asset or a
Bank sebisa mungkin menggunakan data liability, the Bank uses market observable data
pasar yang dapat diobservasi. Apabila nilai to the extent possible. If the fair value of an
wajar aset atau liabilitas tidak dapat asset or a liability is not directly observable,
diobservasi secara langsung, Bank the Bank uses valuation techniques that
menggunakan teknik penilaian yang sesuai appropriate in the circumstances and
dengan keadaannya dan memaksimalkan maximizes the use of relevant observable
penggunaan input yang dapat diobservasi inputs and minimizes the use of unobservable
yang relevan dan meminimalkan penggunaan inputs.
input yang tidak dapat diobservasi.
29
Page 40
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Perpindahan antara level hierarki wajar diakui Transfers between levels of the fair value
oleh Bank pada akhir periode pelaporan hierarchy are recognized by the Bank at the
dimana perpindahan terjadi. end of the reporting period during which the
change occurred.
2.f. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi 2.f. Related Parties Transactions and Balances
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or an entity that is
terkait dengan entitas pelapor: related to the reporting entity:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to a reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. Memiliki pengendalian atau i. Has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas ii. Has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. Merupakan personel manajemen kunci iii. Is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same Bank (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary,
anak, dan sesama entitas anak saling and fellow subsidiaries are related to
berelasi dengan entitas anak lainnya); the others);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau associate or joint venture of a
ventura bersama yang merupakan member of a Bank of which the other
anggota suatu kelompok usaha, entity is a member);
dimana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. The entity is a post-employment
imbalan pascakerja untuk imbalan benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas pelapor employees of either the reporting entity
atau entitas yang terkait dengan or an entity related to the reporting
entitas pelapor. Jika entitas pelapor entity. If the reporting entity in itself
adalah entitas yang such a plan, the sponsoring employers
menyelenggarakan program tersebut, are also related to the reporting entity;
maka entitas sponsor juga berelasi
dengan entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. A person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau merupakan personel is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or a parent of
induk dari entitas); atau the entity; or
30
Page 41
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
viii. Entitas atau anggota dari kelompok viii. The entity or any members of a Bank
dimana entitas merupakan bagian dari of which it is a part, provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel services to the
personel manajemen kunci kepada reporting entity or to the parent of the
entitas pelapor atau kepada entitas reporting entity.
induk dari entitas pelapor.
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan Transactions with related parties are made on
berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh terms agreed by both parties, where such
kedua belah pihak, dimana persyaratan requirements may not be the same as other
tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi transactions undertaken with third parties.
lain yang dilakukan dengan pihak-pihak yang Material transactions and balances with related
tidak berelasi. Seluruh transaksi dan saldo parties are disclosed in the notes to the
yang material dengan pihak-pihak berelasi financial statements and the relevant details
diungkapkan dalam catatan atas laporan have been presented in Note 34 of the
keuangan yang relevan dan rinciannya telah financial statements.
disajikan dalam Catatan 34 atas laporan
keuangan.
2.g. Kas 2.g. Cash
Kas meliputi kas kecil, kas besar, dan kas di Cash includes petty cash, cash, and cash in
dalam Anjungan Tunai Mandiri (ATM). Automatic Teller Machines (ATM).
2.h. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain 2.h. Current Accounts with Bank Indonesia and
Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Giro The current accounts with Bank Indonesia
pada Bank Indonesia dan bank lain and other banks are classified as amortized
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan yang cost and stated at amortized cost using the
diamortisasi dan dinyatakan sebesar biaya effective interest rate method.
perolehan diamortisasi menggunakan metode
suku bunga efektif.
2.i. Penempatan pada Bank Indonesia dan 2.i. Placements with Bank Indonesia and Other
Bank Lain Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank The placements with Bank Indonesia and
lain diklasifikasikan sebagai biaya perolehan other banks are classified as amortized cost
diamortisasi yang dinyatakan sebesar biaya which are stated at amortized cost using the
perolehan diamortisasi menggunakan metode effective interest rate method.
suku bunga efektif.
2.j. Efek-efek 2.j. Marketable Securities
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari obligasi Marketable securities consist of government
pemerintah yang dibeli di pasar dan obligasi bonds were purchased in the market and
korporasi. corporate bonds.
Efek-efek disajikan sebesar nilai wajar Marketable securities are initially measured at
ditambah dengan biaya transaksi yang dapat fair value plus directly attributable transaction
diatribusikan secara langsung. costs.
Pada saat pengakuan awal, efek-efek dicatat At initial recognition, marketable securities are
sesuai dengan kategorinya yaitu aset recorded according to their category, i.e.,
keuangan diklasifikasikan pada biaya amortized cost, fair value through other
perolehan yang diamortisasi, nilai wajar comprehensive income, or at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain, atau through profit or loss.
nilai wajar melalui laba rugi.
31
Page 42
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2.k. Tagihan atas Efek-efek yang Dibeli dengan 2.k. Receivable from Marketable Securities
Janji Dijual Kembali dan Liabilitas atas Purchased under Agreements to Resell
Efek-efek yang Dijual dengan Janji Dibeli and Liabilities from Marketable Securities
Kembali Sold under Agreements to Repurchase
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan Receivable from marketable securities
janji dijual kembali diklasifikasikan sebagai purchased under agreements to resell are
biaya perolehan yang diamortisasi. classified as amortized cost.
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan Receivable from marketable securities
janji dijual kembali disajikan sebagai aset purchased under agreements to resell are
dalam laporan posisi keuangan sebesar presented as assets in the statement of
jumlah penjualan kembali dikurangi dengan financial position, at the resale price net of
pendapatan bunga yang belum diamortisasi unamortized interest income and allowance for
dan cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Selisih antara harga beli dan harga jual The difference between the purchase price
kembali diperlakukan sebagai pendapatan and the resale price is treated as unearned
bunga yang ditangguhkan, dan diakui sebagai interest income and recognized as income
pendapatan selama periode sejak efek-efek over the period starting from when those
tersebut dibeli hingga dijual menggunakan securities are purchased until they are sold
suku bunga efektif. using effective interest rate method.
Liabilitas atas efek-efek yang dijual dengan Liabilities from marketable securities sold
janji dibeli kembali diklasifikasikan sebagai under agreements to repurchase are classified
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya as financial liabilities measured at amortized
perolehan diamortisasi. cost.
Liabilitas atas efek-efek yang dijual dengan Liabilities from marketable securities sold
janji dibeli kembali disajikan sebagai liabilitas under agreements to repurchase are
dalam laporan posisi keuangan sebesar presented as liabilities in the statement of
jumlah pembelian kembali, dikurangi dengan financial position, at the repurchase price, net
bunga dibayar dimuka yang belum of unamortized prepaid interest. The difference
diamortisasi. Selisih antara harga jual dan between the selling price and the repurchase
harga beli kembali diperlakukan sebagai price is treated as prepaid interest and
bunga dibayar dimuka dan diakui sebagai recognized as interest expense over the period
beban bunga selama jangka waktu sejak starting from when those securities are sold
tagihan efek-efek tersebut dijual hingga dibeli until they are repurchased using effective
kembali menggunakan metode suku bunga interest rate method.
efektif.
Liabilitas atas efek-efek yang dijual dengan Liabilities from marketable securities sold
janji dibeli kembali yang dimiliki terdiri dari under agreements to repurchase consists of
Surat Perbendaharaan Negara (SPN). Treasury Bills.
Liabilitas atas efek-efek yang dijual dengan Liabilities from marketable securities sold
janji dibeli kembali disajikan sebagai liabilitas under agreements to repurchase are
dalam laporan posisi keuangan sebesar harga presented as liabilities in the statement of
pembelian kembali yang disepakati dikurangi financial position at the agreed repurchase
dengan bunga dibayar dimuka yang belum price less unamortized unpaid interest. The
diamortisasi. Selisih antara harga jual dan difference between the agreed selling price
harga beli kembali yang disepakati and repurchase price is treated as interest
diperlakukan sebagai beban bunga dibayar expense payable and recognized as interest
dimuka dan diakui sebagai beban bunga expense over the period from the time the
selama jangka waktu sejak efek-efek tersebut securities are sold until they are repurchased
dijual hingga dibeli kembali dengan using the effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
32
Page 43
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold with agreements to repurchase
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas are classified as financial liabilities at
keuangan yang diukur dengan biaya amortized cost.
perolehan diamortisasi.
2.l. Instrumen Keuangan Derivatif 2.l. Derivatives Financial Instruments
Seluruh instrumen derivatif (termasuk All derivative instruments (including foreign
transaksi valuta asing untuk tujuan pendanaan currency transactions for funding and trading)
dan perdagangan) dicatat dalam laporan are recorded in the statement of financial
posisi keuangan berdasarkan nilai wajarnya. position at fair value. Fair value is determined
Nilai wajar tersebut ditentukan berdasarkan based on market value using Reuters rate at
harga pasar dengan menggunakan kurs reporting date or discounted cash flow method.
Reuters pada tanggal laporan atau metode
yang didiskontokan arus kas.
Instrumen keuangan derivatif diakui di laporan Derivatives financial instruments are
posisi keuangan pada nilai wajar. Setiap recognized in the statement of financial
kenaikan nilai wajar kontrak derivatif dicatat position at fair value. Each increase in fair
sebagai aset apabila memiliki nilai wajar positif value derivative contract is carried as asset
dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai when the fair value is positive and as liability
wajar negatif. when the fair value is negative.
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivatives receivables and payables are
sebagai aset dan liabilitas keuangan yang classified as financial assets and liabilities at
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. fair value through profit or loss.
Keuntungan atau kerugian dari kontrak Gains or losses on derivative contracts are
derivatif disajikan dalam laporan keuangan presented in the financial statements based on
berdasarkan tujuan Bank atas transaksi yaitu, its purpose on the transaction, as (1) a hedge
untuk (1) lindung nilai atas nilai wajar, of the fair value, (2) a cash flow hedge, (3) a
(2) lindung nilai atas arus kas, (3) lindung nilai hedge of a net investment in foreign
atas investasi bersih pada kegiatan operasi operations, and (4) trading instruments, as
luar negeri, dan (4) instrumen perdagangan, follows:
sebagai berikut:
a. Keuntungan atau kerugian dari kontrak a. Gains or losses on derivative contracts
derivatif yang ditujukan dan memenuhi that are designated and qualify as hedging
syarat sebagai instrumen lindung nilai atas instruments in the fair value and the gains
nilai wajar dan keuntungan atau kerugian or losses on changes in fair value of
atas perubahan nilai wajar aset dan assets and liabilities that are protected,
liabilitas yang dilindungi, diakui sebagai recognized as a gain or loss may be
laba atau rugi yang dapat saling hapus offset in the same accounting period. Any
dalam periode akuntansi yang sama. difference representing hedge
Setiap selisih yang terjadi menunjukkan ineffectiveness is recognized as profit or
terjadinya ketidakefektifan lindung nilai dan loss in current year.
secara langsung diakui sebagai laba atau
rugi tahun berjalan.
b. Bagian efektif dari keuntungan atau b. The effective portions of gains or losses on
kerugian atas kontrak derivatif yang derivative contracts designated as cash
ditujukan sebagai lindung nilai atas arus flow hedge are reported as other
kas dilaporkan sebagai penghasilan comprehensive income. The ineffective
komprehensif lainnya. Bagian yang tidak portions of the hedge are reported as profit
efektif dari lindung nilai dilaporkan sebagai or loss in current year.
laba atau rugi tahun berjalan.
c. Keuntungan atau kerugian dari kontrak c. Gains or losses on derivative contracts
derivatif yang ditujukan sebagai lindung designated as hedges of a net investment
nilai atas investasi bersih pada kegiatan in a foreign operation are reported as other
operasi luar negeri dilaporkan sebagai comprehensive income to the extent it is
pendapatan komprehensif lainnya, effective as a hedge.
sepanjang transaksi tersebut dianggap
efektif sebagai transaksi lindung nilai.
33
Page 44
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
d. Keuntungan atau kerugian dari kontrak d. Gains or losses on derivative contracts not
derivatif yang tidak ditujukan sebagai designated as a hedging instrument (or
instrumen lindung nilai (atau kontrak derivative contract that does not qualify as
derivatif yang tidak memenuhi persyaratan a hedging instrument) is recognized as
sebagai instrumen lindung nilai) diakui profit or loss in current year.
sebagai laba atau rugi pada tahun
berjalan.
2.m. Kredit yang Diberikan 2.m. Loans
Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang Loans are the provision of cash or cash
atau tagihan yang dapat disetarakan dengan equivalent, based on agreements with
kas, berdasarkan persetujuan atau borrowers, where borrowers required to pay off
kesepakatan pinjam-meminjam dengan debts with interest after a certain period of
peminjam, mewajibkan pihak peminjam untuk time.
melunasi utang berikut bunganya setelah
jangka waktu tertentu.
Kredit yang diberikan pada awalnya diukur Loans are initially measured at fair value plus
pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaction costs that are directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara and an additional cost to acquire the financial
langsung dan merupakan biaya tambahan assets after initial recognition and are
untuk memperoleh aset keuangan tersebut measured at amortized cost using the effective
dan setelah pengakuan awal diukur pada interest method less any allowance for
biaya perolehan diamortisasi menggunakan impairment losses.
metode suku bunga efektif dikurangi dengan
cadangan kerugian penurunan nilai.
Restrukturisasi kredit Loans restructuring
Restrukturisasi kredit meliputi adanya Loan restructuring includes the extension of
perpanjangan jangka waktu pembayaran dan repayment periods and provision of new credit.
ketentuan kredit yang baru.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar Restructured loans are stated at the lower of
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat carrying value of the loan at the time of
kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai restructuring or net present value of the total
tunai penerimaan kas masa depan setelah future cash receipts after restructuring. Losses
restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara arising from any excess of the carrying value
nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi of the loan at the time of restructuring over the
dengan nilai tunai penerimaan kas masa net present value of the total future cash
depan setelah restrukturisasi diakui sebagai receipts after restructuring are recognized as
laba/rugi. profit/loss.
Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas Thereafter, all cash receipts under the new
masa depan yang ditetapkan dalam terms shall be accounted for as the recovery of
persyaratan baru dicatat sebagai principal and interest revenue, in accordance
pengembalian pokok kredit yang diberikan dan with the restructuring scheme.
pendapatan bunga sesuai dengan syarat-
syarat restrukturisasi.
Kredit yang diberikan dihapusbukukan, ketika Loans that written off, when there is no
tidak terdapat prospek yang realistis mengenai realistic prospect of the returns in the future
pengembalian di masa datang dan semua and all collateral been attempted to be realized
jaminan telah diupayakan untuk direalisasi or been taken over. Loans that can not be
atau sudah diambil alih. Kredit yang tidak repaid written off by debiting the allowance for
dapat dilunasi dihapusbukukan dengan impairment losses. Then repayments of loans
mendebit cadangan kerugian penurunan nilai. written off are credited to the allowance for
Pelunasan kemudian atas kredit yang telah impairment losses in the statement of financial
dihapusbukukan tersebut, dikreditkan ke position.
cadangan kerugian penurunan nilai di laporan
posisi keuangan.
34
Page 45
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2.n. Aset Tetap, Aset Hak Guna, dan Liabilitas 2.n. Fixed Assets, Right-of-Use-Assets, and
Sewa Lease Liability
Aset Tetap Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya Fixed assets are initially recognized at cost,
perolehan yang meliputi harga perolehannya which comprises its purchase price and any
dan setiap biaya yang dapat diatribusikan cost directly attributable in bringing the assets
langsung untuk membawa aset ke kondisi dan to the location and condition necessary for it to
lokasi yang diperlukan agar aset siap be capable of operating in the manner
digunakan sesuai intensi manajemen. intended by management.
Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat When applicable, the cost may also comprise
mencakup estimasi awal biaya pembongkaran the initial estimate of the costs of dismantling
dan pemindahan aset tetap dan restorasi and removing the item and restoring the site
lokasi aset tetap. on which it is located.
Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali After initial recognition, fixed assets except
tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan land are carried at its cost less any
dikurangi akumulasi penyusutan dan accumulated depreciation, and any
akumulasi rugi penurunan nilai. accumulated impairment losses.
Tanah diakui sebesar harga perolehannya dan Lands are recognized at its cost and are not
tidak disusutkan. depreciated.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset Depreciation of fixed assets starts when its
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud available for use and its computed by using
penggunaannya dan dihitung dengan straight-line method based on the estimated
menggunakan metode garis lurus berdasarkan useful lives of assets are as follows (in years) :
estimasi masa manfaat ekonomis aset
sebagai berikut (dalam tahun) :
2024 2023
Bangunan 20 20 Buildings
Peralatan ATM & khazanah 10 10 ATM & vault equipment
Perlengkapan dan peralatan kantor 6 6 Office equipment and supplies
Renovasi bangunan 6 6 Building renovation
Kendaraan 5 5 Vehicles
Infrastruktur Gedung 6 6 Building Infrastructure
Nilai tercatat dari suatu aset tetap dihentikan The carrying amount of an item of fixed assets
pengakuannya pada saat pelepasan atau is derecognized on disposal or when no future
ketika tidak terdapat lagi manfaat ekonomik economic benefits are expected from its use or
masa depan yang diharapkan dari disposal. Any gain or loss arising from
penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan derecognition (that determined as the
atau kerugian yang timbul dari penghentian difference between the net disposal proceeds,
pengakuan tersebut (yang ditentukan sebesar if any, and the carrying amount of the item) is
selisih antara jumlah hasil pelepasan neto, jika included in profit or loss when item is
ada, dan jumlah tercatatnya) dimasukkan derecognized.
dalam laba rugi pada saat penghentian
pengakuan tersebut dilakukan.
Pada akhir periode pelaporan, Bank At the end of each reporting period, the Bank
melakukan penelaahan berkala atas masa made regular review of the useful lives,
manfaat, nilai residu, metode penyusutan, dan residual values, depreciation method, and
sisa umur pemakaian berdasarkan kondisi residual life based on the technical conditions.
teknis.
35
Page 46
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset Hak-Guna dan Liabilitas Sewa Right-Of-Use-Assets and Lease Liabilities
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Bank At inception of a contract, the Bank assesses
menilai apakah suatu kontrak merupakan, whether a contract is, or contains, a lease. A
atau mengandung, sewa. Suatu kontrak contract is, or contains, a lease if the contract
merupakan, atau mengandung sewa jika conveys the right to control the use of an
kontrak tersebut memberikan hak untuk identified asset for a period of time in
mengendalikan penggunaan suatu aset exchange for consideration. To assess
identifikasian selama suatu jangka waktu whether a contract conveys the right to control
untuk dipertukarkan dengan imbalan. Untuk the use of an identified asset, the Bank
menilai apakah suatu kontrak memberikan hak assesses whether:
untuk mengendalikan suatu aset identifikasian,
Bank menilai apakah:
a. Kontrak melibatkan penggunaan suatu a. The contract involves the use of an
aset identifikasian – ini dapat ditentukan identified asset – this may be specified
secara eksplisit atau implisit dan secara explicitly or implicitly and should be
fisik dapat dibedakan atau mewakili physically distinct or represent
secara substansial seluruh kapasitas aset substantially all of the capacity of a
yang secara fisik dapat dibedakan. Jika physically distinct asset. If the supplier has
pemasok memiliki hak substitusi the substantive substitution right, then the
substantif, maka aset tersebut tidak asset is not identified;
teridentifikasi;
b. Bank memiliki hak untuk memperoleh b. The Bank has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all of the economic benefits
ekonomik dari penggunaan aset selama from use of the asset throughout the
periode penggunaan; dan period of use; and
c. Bank memiliki hak untuk mengarahkan c. The Bank has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Bank the identified asset. The Bank has this
memiliki hak ini ketika hak pengambilan right when it has the decision making
keputusan yang paling relevan untuk rights that are most relevant to changing
mengubah bagaimana dan untuk tujuan how and for what purpose the asset is
apa aset tersebut digunakan. Dalam used. In certain circumstances where all
kondisi tertentu di mana semua the decisions about how and for what
keputusan tentang bagaimana dan untuk purpose the asset is used are
tujuan apa aset digunakan telah predetermined, the Bank has the right to
ditentukan sebelumnya, Bank memiliki direct the use of the asset if either:
hak untuk mengarahkan penggunaan
aset tersebut jika:
- Bank memiliki hak untuk - The Bank has the right to operate the
mengoperasikan aset; atau asset; or
- Bank mendesain aset dengan cara - The Bank designed the asset in a way
menetapkan sebelumnya bagaimana that predetermines how and for what
dan untuk tujuan apa aset akan purpose the asset will be used.
digunakan.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian At inception date or on reassessment of a
kembali suatu kontrak yang mengandung contract that contains a lease component, the
suatu komponen sewa, Bank mengalokasikan Bank allocates consideration in the contract to
imbalan dalam kontrak ke masing-masing each lease component on the basis of their
komponen sewa berdasarkan harga tersendiri relative stand alone prices.
relatif dari komponen sewa.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement
indeks liabilitas sewa meliputi: pembayaran of the lease liability comprise the following:
sewa tetap, jumlah yang akan dibayarkan fixed payments, amounts expected to be
dalam jaminan nilai residu dan harga eksekusi payable under a residual value guarantee and
opsi beli, opsi perpanjangan atau penalti the exercise price under a purchase option,
penghentikan jika Bank cukup pasti akan optional renewal period or penalties for early
mengeksekusi opsi tersebut. termination of a lease unless the Bank is
reasonably certain not to terminate early.
36
Page 47
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Bank mengakui aset hak-guna dan liabilitas The Bank recognizes a right-of-use asset and
sewa pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak a lease liability at the lease commencement
guna awalnya diukur pada biaya perolehan, date. The right of-use asset is initially
yang terdiri dari jumlah pengukuran awal dari measured at cost, which comprises the initial
liabilitas sewa disesuaikan dengan amount of the lease liability adjusted for any
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau lease payments made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan commencement date, plus any initial direct
biaya langsung awal yang dikeluarkan, dan costs incurred and an estimate of costs to
estimasi biaya untuk membongkar dan dismantle and remove the underlying asset or
memindahkan aset pendasar atau untuk to restore the underlying asset or the site on
merestorasi aset pendasar atau tempat di which it is located, less any lease incentives
mana aset berada, dikurangi insentif sewa received.
yang diterima.
Setelah tanggal permulaan, Bank mengukur After the commencement date, the Bank
aset hak guna dengan model biaya, yaitu measures the right of use assets under the
biaya perolehan dikurangi akumulasi cost model, which is cost less accumulated
penyusutan dan akumulasi kerugian depreciation and accumulated impairment
penurunan nilai, serta disesuaikan dengan losses, and adjusted for remeasurement of
pengukuran kembali liabilitas sewa. Aset hak lease liabilities. Right of use asset depreciated
guna disusutkan dengan menggunakan using straight line method.
metode garis lurus
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers the ownership of the
pendasar pada akhir masa sewa atau jika underlying asset at the end of the lease term,
biaya perolehan aset hak-guna merefleksikan then the asset will be depreciated from the
penyewa akan mengeksekusi opsi beli, maka beginning of the lease term to the end of the
penyewa menyusutkan aset hak-guna dari underlying asset’s useful life. The depreciation
tanggal permulaan hingga akhir umur manfaat periods for the right-of-use assets with buy
aset pendasar. Periode penyusutan untuk aset options executed should refer to the policy for
hak-guna dengan opsi beli yang dieksekusi the fixed asset (Note 2.n).
tersebut mengacu pada ketentuan masa
manfaat aset tetap (Catatan 2.n).
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini Lease liabilities are initially measured at
atas pembayaran sewa yang belum dibayar present value on unpaid rent payments on the
pada tanggal permulaan, didiskontokan commencement date, discounted using the
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa implied interest rate in the lease or, if such
atau, jika suku bunga tersebut tidak dapat interest rate cannot be determined, using the
ditentukan, digunakan suku bunga pinjaman Bank's incremental loan rate. Generally, banks
inkremental Bank. Umumnya, Bank use incremental loan interest rates as discount
menggunakan suku bunga pinjaman interest rates.
inkremental sebagai suku bunga diskonto.
Setelah tanggal permulaan, Bank mengukur After the commencement date, the Bank shall
liabilitas sewa dengan: measure the lease liability by:
a. Meningkatkan jumlah tercatat untuk a. Increasing the carrying amount to reflect
merefleksikan bunga atas liabilitas sewa; interest on the lease liability;
b. Mengurangi jumlah tercatat untuk b. Reducing the carrying amount to reflect
merefleksikan sewa yang telah dibayar; the lease payments made; and
dan
c. Mengukur kembali jumlah tercatat untuk c. Remeasuring the carrying amount to
merefleksikan penilaian kembali atau reflect any reassessment or lease
modifikasi sewa atau untuk merefleksikan modifications, or to reflect revised in
pembayaran sewa tetap secara substansi substance fixed lease payments
revision.
37
Page 48
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Liabilitas sewa diukur kembali ketika ada It is remeasured when there is a change in
perubahan pembayaran sewa masa depan future lease payments arising from a change in
yang timbul dari perubahan indeks atau suku an index or rate, if there is a change in the
bunga, jika ada perubahan estimasi Bank atas Bank estimate of the amount expected to be
jumlah yang diperkirakan akan dibayar dalam payable under a residual value guarantee, or if
jaminan nilai residual, atau jika Bank the Bank changes its assessment of whether it
mengubah penilaiannya apakah akan will exercise a purchase, extension or
mengeksekusi opsi beli, perpanjangan atau termination option.
penghentian.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan When the lease liability is remeasured in this
cara ini, penyesuaian terkait dilakukan way, a corresponding adjustment is made to
terhadap jumlah tercatat aset hak-guna, atau the carrying amount of the right-of-use assets
dicatat dalam laba rugi jika jumlah tercatat or is recorded in profit or loss if the carrying
aset hak-guna telah berkurang menjadi nol. amount of the right-of-use asset has been
reduced to zero.
Selanjutnya, pembayaran atas kontrak yang Furthermore, payments associated with
termasuk ke dalam pengecualian, yakni contracts included in the exception, which are
pembayaran atas sewa jangka pendek dan payments associated with all short term leases
sewa aset bernilai rendah diakui sebagai and certain leases of all low value assets are
beban dengan menggunakan metode garis recognized as an expense on a straight-line
lurus selama masa sewa. basis over the lease term.
2.o. Aset Takberwujud 2.o. Intangible Assets
Aset takberwujud diukur sebesar nilai Intangible asset is measured on initial
perolehan pada pengakuan awal. Setelah recognition at cost. After initial recognition,
pengakuan awal, aset takberwujud dicatat intangible asset is carried at cost less any
pada biaya perolehan dikurangi akumulasi accumulated amortization and any
amortisasi dan akumulasi rugi penurunan nilai. accumulated impairment loss. The useful life
Umur manfaat aset takberwujud dinilai apakah of intangible asset is assessed to be either
terbatas atau tidak terbatas. finite or indefinite.
Aset takberwujud dengan umur manfaat Intangible asset with finite useful life
terbatas
Aset takberwujud dengan umur manfaat Intangible asset with finite useful life is
terbatas diamortisasi selama umur manfaat amortized over the economic useful life by
ekonomi dengan metode garis lurus (atau using a straight-line method (or other method
metode lainnya sepanjang mencerminkan pola as it reflects the pattern in which the asset’s
manfaat ekonomik masa depan yang future economic benefits are expected to be
diperkirakan dikonsumsi oleh entitas). consumed by the entity).
Amortisasi dihitung sebagai penghapusan Amortization is calculated to write off the cost
biaya perolehan aset, dikurangi nilai of the asset, less its estimated residual value,
residunya, atas umur ekonomisnya sebagai over its useful economic life as follows:
berikut:
2024 2023
Perangkat Lunak 10 10 Software
Periode amortisasi dan metode amortisasi The amortization period and the amortization
untuk aset takberwujud dengan umur manfaat method for an intangible asset with a finite
terbatas ditelaah setidaknya setiap akhir tahun useful life are reviewed at least at each
buku. financial year-end.
38
Page 49
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset takberwujud dengan umur manfaat tidak Intangible asset with indefinite useful life
terbatas
Aset takberwujud dengan umur manfaat tidak Intangible asset with indefinite useful life is not
terbatas tidak diamortisasi. Masa manfaat aset amortized. The useful life of an intangible
takberwujud dengan umur tak terbatas asset with an indefinite that is not being
ditelaah setiap tahun untuk menentukan amortized is reviewed annually to determine
apakah peristiwa dan keadaan dapat terus whether events and circumstances continue to
mendukung penilaian bahwa umur manfaat support an indefinite useful life assessment for
tetap tidak terbatas. Jika tidak, perubahan that asset. If they do not, the change in the
masa manfaat dari tidak terbatas menjadi useful life assessment from indefinite to finite
terbatas diterapkan secara prospektif. is accounted for on a prospective basis.
Aset takberwujud dengan umur tidak terbatas Intangible asset with indefinite useful life is
diuji untuk penurunan nilai setiap tahun dan tested for impairment annually and whenever
kapanpun terdapat suatu indikasi bahwa aset there is an indication that the intangible asset
takberwujud mungkin mengalami penurunan may be impaired.
nilai.
2.p. Agunan yang Diambil Alih (AYDA) 2.p. Foreclosed Assets (AYDA)
Agunan yang diambil alih (AYDA) adalah aset Foreclosed assets represent assets acquired
yang diperoleh Bank, baik melalui pelelangan by the Bank, both from auction and non
maupun di luar pelelangan berdasarkan auction based on voluntary transfer by the
penyerahan secara sukarela oleh pemilik debtor or based on debtor’s approval to sell
agunan atau berdasarkan kuasa untuk the collateral where the debtor could not fulfill
menjual di luar lelang dari pemilik agunan their obligations to the Bank. Foreclosed
dalam hal debitur tidak memenuhi liabilitasnya assets represent loan collateral that were
kepada Bank. AYDA merupakan jaminan taken over as part of loans settlement.
kredit yang diberikan yang telah diambil alih
sebagai bagian dari penyelesaian kredit yang
diberikan.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed assets are stated at net realizable
neto yang dapat direalisasi atau sebesar nilai value or stated at loan outstanding amount,
outstanding kredit yang diberikan, mana yang whichever is lower. Net realizable value is the
lebih rendah. Nilai neto yang dapat direalisasi fair value of the foreclosed assets less the
adalah nilai wajar agunan yang diambilalih estimated costs to sell the assets. The excess
dikurangi dengan estimasi biaya untuk of loan receivable over the net realizable value
menjual agunan tersebut. Selisih lebih saldo of the foreclosed assets is charged to
kredit di atas nilai neto yang dapat direalisasi allowance for impairment losses. The
dari agunan yang diambil alih dibebankan ke difference between the recorded amount of the
dalam akun cadangan kerugian penurunan foreclosed assets and the proceeds from the
nilai aset. Selisih antara nilai agunan yang sale of such collateral is recorded as a gain or
diambil alih dengan hasil penjualan diakui loss at the time of sale.
sebagai keuntungan atau kerugian pada saat
penjualan.
Beban-beban yang berkaitan dengan Maintenance and repair costs related to
pemeliharaan agunan yang diambil alih foreclosed assets are charged as an expense
dibebankan dalam laba rugi pada saat in profit or loss when incurred.
terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat If there is permanent decline in value, the
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi carrying amount of foreclosed assets is written
untuk mengakui penurunan tersebut dan down to recognise such permanent decline in
kerugiannya dibebankan dalam laba rugi. value and any such write-down is recognized
in profit or loss.
39
Page 50
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2.q. Biaya Dibayar Dimuka dan Aset Lain-Lain 2.q. Prepaid Expenses and Other Assets
Biaya dibayar dimuka adalah biaya yang telah Prepaid expenses are expenses which have
dikeluarkan tetapi belum diakui sebagai biaya been incurred but have not been recognized
pada periode terjadinya. Biaya dibayar dimuka as expense in the period incurred. Prepaid
akan digunakan untuk aktivitas Bank di masa expenses will be benefitted for the future
mendatang. Biaya dibayar dimuka akan diakui Bank’s activities. Prepaid expenses are
sebagai beban pada laba rugi pada saat recognized as expenses in profit or loss as
diamortisasi sesuai dengan masa manfaatnya. they are amortized in accordance with the
expected period of benefit.
Termasuk dalam biaya dibayar dimuka adalah Included in prepaid expenses are rental
biaya sewa dan biaya asuransi. Biaya sewa expenses and insurance expense. Deferred
merupakan pembayaran dimuka terkait sewa rental cost is advance payment for office
gedung kantor yang diamortisasi selama masa building rental which will be amortized over the
sewa dan dimulai sejak gedung digunakan. rental period when building is in use. Prepaid
Biaya dibayar dimuka diamortisasi expenses are amortized over the useful life of
selama masa manfaat masing-masing biaya each prepayment by using straight line
dengan menggunakan metode garis lurus method.
(straight-line method).
Termasuk di dalam aset lain-lain antara lain Included in other assets are accrued income,
adalah pendapatan yang masih akan diterima, office supplies, security deposits, and third
perlengkapan kantor, uang jaminan, dan parties bills.
tagihan kepada pihak ketiga.
2.r. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan 2.r. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank At the end of each reporting period, the Bank
menilai apakah terdapat indikasi aset assesses whether there is any indication that
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat an asset may be impaired. If any such
indikasi tersebut, Bank mengestimasi jumlah indication exists, the Bank shall estimate the
terpulihkan aset tersebut. Jumlah terpulihkan recoverable amount of the asset. Recoverable
ditentukan atas suatu aset individual, dan jika amount is determined for an individual asset, if
tidak memungkinkan, Bank menentukan its is not possible, the Bank determines the
jumlah terpulihkan dari unit penghasil kas dari recoverable amount of the asset’s cash-
aset tersebut. generating unit.
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih The recoverable amount is the higher of fair
tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya value less costs to sell and its value in use.
pelepasan dengan nilai pakainya. Nilai pakai Value in use is the present value of the
adalah nilai kini dari arus kas yang diharapkan estimated future cash flows of the asset or
akan diterima dari aset atau unit penghasil cash generating unit. Present values are
kas. Nilai kini dihitung dengan menggunakan computed using pre-tax discount rates that
tingkat diskonto sebelum pajak yang reflect the time value of money and the risks
mencerminkan nilai waktu uang dan risiko specific to the asset or unit whose impairment
spesifik atas aset atau unit yang penurunan is being measured.
nilainya diukur.
Jika, dan hanya jika, jumlah terpulihkan aset If, and only if, the recoverable amount of an
lebih kecil dari jumlah tercatatnya, maka asset is less than its carrying amount, the
jumlah tercatat aset diturunkan menjadi carrying amount of the asset shall be reduced
sebesar jumlah terpulihkan. Penurunan to its recoverable amount. The reduction is an
tersebut adalah rugi penurunan nilai dan impairment loss and is recognized immediately
segera diakui dalam laba rugi. in profit or loss.
Rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam An impairment loss recognized in prior period
periode sebelumnya untuk aset selain goodwill for an asset other than goodwill is reversed if,
dibalik jika, dan hanya jika, terdapat and only if, there has been a change in the
perubahan estimasi yang digunakan untuk estimates used to determine the asset’s
40
Page 51
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut recoverable amount since the last impairment
sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. Jika loss was recognized. If this is the case, the
demikian, jumlah tercatat aset dinaikkan ke carrying amount of the asset shall be
jumlah terpulihkannya. Kenaikan ini increased to its recoverable amount. That
merupakan suatu pembalikan rugi penurunan increase is a reversal of an impairment loss.
nilai.
2.s. Simpanan Nasabah 2.s. Deposits from Customers
Simpanan nasabah adalah dana yang Deposits from customers are funds placed by
ditanamkan oleh masyarakat (tidak termasuk the public (excluding banks) based deposit
Bank) berdasarkan perjanjian penyimpanan agreement funds. Included in this account are
dana. Termasuk dalam pos ini adalah giro, current accounts, saving accounts, time
tabungan, deposito berjangka, dan bentuk deposits, and other deposits.
simpanan lain yang dipersamakan dengan itu.
Giro merupakan simpanan nasabah yang Current accounts are customer deposits which
penarikannya dapat dilakukan setiap saat may be withdrawn at any time by cheque or by
dengan menggunakan cek atau dengan cara transfer using bank draft or other facilities of
pemindahbukuan dengan bilyet giro atau payment orders.
sarana perintah pembayaran lainnya.
Tabungan merupakan simpanan nasabah Saving accounts are customer deposits which
yang penarikannya hanya dapat dilakukan can be withdrawn only by customers in
nasabah sesuai dengan persyaratan tertentu accordance with certain conditions.
yang disepakati.
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent customer deposits
nasabah yang penarikannya hanya dapat which can be withdrawn only at a certain time
dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan in accordance with an agreement between the
perjanjian antara pemegang deposito deposits holders and the Bank.
berjangka dan Bank.
Simpanan nasabah pada awalnya diukur pada Deposits from customers are initially measured
nilai wajar ditambah biaya transaksi yang at fair value plus transaction costs that are
dapat diatribusikan secara langsung dan directly attributable and after initial recognition
setelah pengakuan awal diukur pada biaya are measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan menggunakan effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
2.t. Simpanan dari Bank Lain 2.t. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar to local and overseas banks, in the form of
negeri, dalam bentuk giro, inter-bank call demand deposits, interbank call money with
money dengan periode jatuh tempo menurut original maturities of 90 days or less, and time
perjanjian kurang dari atau 90 hari, dan deposits. Deposits from other banks are
deposito berjangka. Simpanan dari bank lain recorded as liability to other banks.
dicatat sebagai liabilitas terhadap bank lain.
Simpanan dari bank lain pada awalnya diukur Deposits from other banks are initially
pada nilai wajar ditambah biaya transaksi yang measured at fair value plus transaction costs
dapat diatribusikan secara langsung dan that are directly attributable and after initial
setelah pengakuan awal diukur pada biaya recognition are measured at amortized cost
perolehan diamortisasi dengan menggunakan using the effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
41
Page 52
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2.u. Modal saham 2.u. Share capital
Modal saham diukur dengan nilai nominal Share capital is measured at par value for all
untuk seluruh saham yang diterbitkan dan shares issued and is classified as part of
diklasifikasikan sebagai bagian dari “Ekuitas”. “Equity”. Incremental costs directly attributable
Biaya tambahan yang terkait langsung dengan to the issuance of new shares are deducted
penerbitan saham baru dikurangkan terhadap against share capital.
modal saham.
2.v. Saldo laba 2.v. Retained earnings
Saldo laba merupakan saldo kumulatif laba Retained earnings represent the cumulative
atau rugi bersih, distribusi dividen, balance of net income or loss, dividend
penyesuaian periode sebelumnya, efek dari distributions, prior period adjustments, effects
perubahan kebijakan akuntansi dan of changes in accounting policy and other
penyesuaian modal lainnya. capital adjustments.
2.w. Pendapatan dan Beban Bunga 2.w. Interest Income and Expense
Pendapatan dan beban bunga untuk semua Interest income and expense for all interest
instrumen keuangan yang dikenakan suku bearing financial instruments are recognized
bunga diakui sebagai “pendapatan bunga” dan as “interest income” and “interest expense” in
“beban bunga” di dalam laba rugi profit or loss using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a
yang digunakan untuk menghitung biaya method of calculating the amortized cost
perolehan diamortisasi dari aset keuangan of a financial asset or a financial liability and of
atau liabilitas keuangan dan metode untuk allocating the interest income or interest
mengalokasikan pendapatan bunga atau expense over the relevant period. The
beban bunga selama periode yang relevan. effective interest rate is the rate that exactly
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang discounts estimated future cash payments or
secara tepat mendiskontokan estimasi receipts through the expected life of the
pembayaran atau penerimaan kas di masa financial instrument or, when appropriate, a
datang selama perkiraan umur dari instrumen shorter period to the net carrying amount of
keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan the financial asset or financial liability.
periode yang lebih singkat untuk memperoleh When calculating the effective interest rate,
nilai tercatat bersih dari aset keuangan atau the Bank estimates cash flows considering all
liabilitas keuangan. Pada saat menghitung contractual terms of the financial instrument,
suku bunga efektif, Bank mengestimasi arus but does not consider future credit losses.
kas dengan mempertimbangkan seluruh
persyaratan kontraktual dalam instrumen
keuangan tersebut, namun tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di masa
datang.
Perhitungan ini mencakup komisi, provisi yang The calculation includes significant fees,
material, dan bentuk lain yang dibayarkan atau commissions and other fees paid or
diterima oleh para pihak dalam kontrak yang received between parties to the contract that
merupakan bagian tak terpisahkan dari suku are integral part of the effective interest rate,
bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh transaction costs, and all other premiums or
premi atau diskon lainnya. discounts.
Jika aset keuangan atau kelompok aset If a financial asset or Bank of similar financial
keuangan serupa telah diturunkan nilainya assets has diminished its value as a result of
sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka impairment losses, interest income
pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya subsequently obtained is recognized based on
diakui berdasarkan suku bunga efektif yang the effective interest rate used to discount
digunakan untuk mendiskonto arus kas masa future cash flows in calculating impairment
datang dalam menghitung kerugian penurunan losses.
nilai.
42
Page 53
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Pendapatan bunga atas kredit yang diberikan Interest income on loans or other earning
atau aset produktif lainnya yang assets that classified as non-performing is
diklasifikasikan sebagai bermasalah diakui recognized only to the extent that the interest
pada saat pendapatan tersebut diterima. Pada is received in cash. When a financial asset is
saat aset keuangan diklasifikasikan sebagai classified as non-performing, any interest
bermasalah, bunga yang telah diakui tetapi income previously recognized but not yet
belum ditagih akan dibatalkan pengakuannya. collected is reversed against interest income.
Selanjutnya, bunga yang dibatalkan tersebut The reversed interest income is recognized as
diakui sebagai tagihan kontinjensi. a contingent receivable.
2.x. Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisi 2.x. Fees and Commissions Income and
Expense
Pendapatan dan beban provisi dan komisi Fees and commissions income and expenses
merupakan bagian tak terpisahkan dari suku that are integral to the effective interest of a
bunga efektif atas aset keuangan atau financial assets or financial liability are
liabilitas keuangan dimasukkan dalam suku included in the calculation of effective interest
bunga efektif. rate.
Pendapatan provisi dan komisi yang Fees and commissions income directly related
jumlahnya signifikan yang berkaitan langsung to significant lending activities, are recognized
dengan kegiatan pemberian kredit diakui as a part/(deduction) of lending cost and will
sebagai bagian/(pengurang) dari biaya be recognized as interest income by
perolehan kredit dan akan diakui sebagai amortizing the carrying value of loan with
pendapatan bunga dengan cara diamortisasi effective interest rate method and classified as
berdasarkan suku bunga efektif dan a part of interest income in profit or loss.
diklasifikasikan sebagai bagian dari
pendapatan bunga pada laba rugi.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Fees and commissions income which are not
berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit related to lending activities or a specific period
atau suatu jangka waktu diakui dan/atau are recognized as revenues on the transaction
terkait dengan pemberian suatu jasa, sebagai date as other operating income.
pendapatan pada saat terjadinya transaksi
dan dicatat pada akun pendapatan
operasional lainnya.
Beban provisi dan komisi lainnya sehubungan The expenses of the fees and commissions
dengan transaksi antar bank diakui sebagai relating to inter-bank transactions are
beban pada saat jasa tersebut diterima. recognized as an expense when the services
are received.
Apabila pinjaman diselesaikan sebelum jatuh If the loan is settled before maturity, the
tempo, maka saldo pendapatan provisi dan unamortised fees and commissions income is
komisi yang belum diamortisasi diakui pada recognized when the loan settled.
saat pinjaman diselesaikan.
2.y. Beban Operasional Lainnya 2.y. Other Operating Expenses
i. Beban Tenaga Kerja i. Personnel Expenses
Beban tenaga kerja meliputi beban berupa Personnel expense includes expenses
gaji karyawan, bonus, lembur, tunjangan, related with salaries for employees,
dan pelatihan. bonuses, overtime, allowances, and
training.
43
Page 54
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
ii. Beban Umum dan Administrasi ii. General and Administrative Expenses
Beban umum dan administrasi merupakan General and administrative expenses
beban yang timbul sehubungan dengan represent expenses which relate to office
aktivitas kantor dan operasional Bank. activities and the Bank operational
activities.
2.z. Pajak Penghasilan 2.z. Income Taxes
Beban pajak adalah jumlah gabungan pajak Tax expense is the aggregate amount included
kini dan pajak tangguhan yang diperhitungkan in the determination of profit or loss for the
dalam menentukan laba rugi pada suatu year in respect of current tax and deferred tax.
tahun. Pajak kini dan pajak tangguhan diakui Current tax and deferred tax is recognized in
dalam laba rugi, kecuali pajak penghasilan profit or loss, except for income tax arising
yang timbul dari transaksi atau peristiwa yang from transactions or events that are
diakui dalam penghasilan komprehensif lain recognized in other comprehensive income or
atau secara langsung di ekuitas. Dalam hal ini, directly in equity. In this case, the tax is
pajak tersebut masing-masing diakui dalam recognized in other comprehensive income or
penghasilan komprehensif lain atau ekuitas. equity, respectively.
Jumlah pajak kini untuk tahun berjalan dan Current tax for current and prior years shall, to
tahun sebelumnya yang belum dibayar diakui the extent unpaid, be recognized as a liability.
sebagai liabilitas. Jika jumlah pajak yang telah If the amount already paid in respect of current
dibayar untuk tahun berjalan dan periode- and prior years exceeds the amount due for
periode sebelumnya melebihi jumlah pajak those years, the excess shall be recognized as
yang terutang untuk tahun tersebut, maka an asset.
kelebihannya diakui sebagai aset.
Liabilitas (aset) pajak kini untuk tahun berjalan Current tax liabilities (assets) for the current
dan tahun sebelumnya diukur sebesar jumlah and prior years shall be measured at the
yang diperkirakan akan dibayar kepada amount expected to be paid to (recovered
(direstitusi dari) otoritas perpajakan, yang from) the taxation authorities, using the tax
dihitung menggunakan tarif pajak (dan rates (and tax laws) that have been enacted or
undang-undang pajak) yang telah berlaku atau substantively enacted by the end of the
secara substantif telah berlaku pada akhir reporting year.
tahun pelaporan.
Manfaat terkait dengan rugi pajak yang dapat Tax benefits relating to tax loss that can be
ditarik untuk memulihkan pajak kini dari tahun carried back to recover current tax of a
sebelumnya diakui sebagai aset. Aset pajak previous years is recognized as an asset.
tangguhan diakui untuk akumulasi rugi pajak Deferred tax asset is recognized for the carry
belum dikompensasi dan kredit pajak belum forward of unused tax losses and unused tax
dimanfaatkan sepanjang kemungkinan besar credit to the extent that it is probable that
laba kena pajak masa depan akan tersedia future taxable profit will be available against
untuk dimanfaatkan dengan rugi pajak belum which the unused tax losses and unused tax
dikompensasi dan kredit pajak belum credits can be utilized.
dimanfaatkan.
Seluruh perbedaan temporer kena pajak Deferred tax liability shall be recognized for all
diakui sebagai liabilitas pajak tangguhan, taxable temporary differences, except to the
kecuali perbedaan temporer kena pajak yang extent that the deferred tax liability arises from:
berasal dari:
a. Pengakuan awal goodwill; atau a. The initial recognition of goodwill; or
b. Pengakuan awal aset atau liabilitas dari b. The initial recognition of an asset or liability
transaksi yang bukan kombinasi bisnis, in a transaction which is not a business
pada saat transaksi tidak memengaruhi combination, at the time of the transaction,
laba akuntansi atau laba kena pajak affects neither accounting profit nor
(rugi pajak) dan pada saat transaksi taxable profit (tax loss) and at the
tidak menimbulkan perbedaan temporer time of the transaction, does not
kena pajak dan perbedaan temporer give rise to equal taxable and
dapat dikurangkan dalam jumlah yang deductible temporary differences.
sama.
44
Page 55
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh A deferred tax asset shall be recognized for all
perbedaan temporer dapat dikurangkan deductible temporary differences to the extent
sepanjang kemungkinan besar laba kena that it is probable that taxable profit will be
pajak akan tersedia sehingga perbedaan available against which the deductible
temporer dapat dimanfaatkan untuk temporary difference can be utilized, unless
mengurangi laba dimaksud, kecuali jika aset the deferred tax asset arises from the initial
pajak tangguhan timbul dari pengakuan awal recognition of an asset or liability in a
aset atau pengakuan awal liabilitas dalam transaction that is not a business combination
transaksi yang bukan kombinasi bisnis pada at the time of the transaction, does not give
saat transaksi tidak menimbulkan perbedaan rise to equal taxable and deductible temporary
temporer kena pajak dan perbedaan temporer differences.
dapat dikurangkan dalam jumlah yang sama.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected to
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau apply to the period when the asset is realized
liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak or the liability is settled, based on tax rates
(dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau (and tax laws) that have been enacted or
secara substantif telah berlaku pada akhir substantively enacted by the end of the
periode pelaporan. Pengukuran aset dan reporting period. The measurement of deferred
liabilitas pajak tangguhan mencerminkan tax liabilities and deferred tax assets shall
konsekuensi pajak yang sesuai dengan cara reflect the tax consequences that would follow
Bank memperkirakan, pada akhir periode from the manner in which the Bank expects, at
pelaporan, untuk memulihkan atau the end of the reporting period, to recover or
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan settle the carrying amount of its assets and
liabilitasnya. liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset
ulang pada akhir periode pelaporan. Bank reviewed at the end of each reporting period.
mengurangi jumlah tercatat aset pajak The Bank shall reduce the carrying amount of
tangguhan jika kemungkinan besar laba kena a deferred tax asset to the extent that it is no
pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang longer probable that sufficient taxable profit will
memadai untuk mengkompensasikan be available to allow the benefit of part or all of
sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan that deferred tax asset to be utilized. Any such
tersebut. Setiap pengurangan tersebut reduction shall be reversed to the extent that it
dilakukan pembalikan atas aset pajak becomes probable that sufficient taxable profit
tangguhan hingga kemungkinan besar laba will be available.
kena pajak yang tersedia jumlahnya memadai.
Bank melakukan saling hapus aset pajak The Bank offset deferred tax assets and
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan jika deferred tax liabilities if, and only if:
dan hanya jika:
a) Bank memiliki hak yang dapat dipaksakan a) The Bank has a legally enforceable right
secara hukum untuk melakukan saling to set off current tax assets against
hapus aset pajak kini terhadap liabilitas current tax liabilities; and
pajak kini; dan
b) Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak b) The deferred tax assets and the deferred
tangguhan terkait dengan pajak tax liabilities relate to income taxes
penghasilan yang dikenakan oleh levied by the same taxation authority on
otoritas perpajakan yang sama atas: either:
i. Entitas kena pajak yang sama; atau i. The same taxable entity; or
ii. Entitas kena pajak yang berbeda ii. Different taxable entities which
yang bermaksud untuk memulihkan intend either to settle current tax
aset dan liabilitas pajak kini dengan liabilities and assets on a net
dasar neto, atau merealisasikan basis, or to realize the assets and
aset dan menyelesaikan liabilitas settle the liabilities
secara bersamaan, pada setiap simultaneously, in each future
periode masa depan dimana jumlah period in which significant
signifikan atas aset atau liabilitas amounts of deferred tax liabilities
45
Page 56
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
pajak tangguhan diperkirakan untuk or assets are expected to be
diselesaikan atau dipulihkan. settled or recovered.
Bank melakukan saling hapus atas aset The Bank offset current tax assets and
pajak kini dan liabilitas pajak kini jika dan current tax liabilities if, and only if, the Bank:
hanya jika, Bank:
a) Memiliki hak yang dapat dipaksakan a) Has legally enforceable right to set off
secara hukum untuk melakukan saling the recognized amounts; and
hapus atas jumlah yang diakui; dan
b) Bermaksud untuk menyelesaikan dengan b) Intends either to settle on a net basis, or
dasar neto atau merealisasikan aset dan to realize the assets and settle liabilities
menyelesaikan liabilitas secara simultaneously.
bersamaan.
2.aa. Imbalan Kerja 2.aa. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika Short-term employee benefits are recognized
pekerja telah memberikan jasanya dalam when an employee has rendered service
suatu periode akuntansi, sebesar jumlah tidak during accounting period, at the undiscounted
terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek amount of short-term employee benefits
yang diharapkan akan dibayar sebagai expected to be paid in exchange for that
imbalan atas jasa tersebut. service.
Imbalan kerja jangka pendek mencakup Short term employee benefits include such as
antara lain upah, gaji, dan bonus. wages, salaries, and bonus.
Imbalan Pascakerja dan imbalan kerja jangka Post-employment Benefits and other long-term
panjang lainnya employee benefits
Imbalan pascakerja seperti pensiun, uang Post-employment benefits such as retirement,
pisah, dan uang penghargaan masa kerja severance, and service payments are
dihitung sesuai dengan Undang-Undang calculated inaccordance with the applicable
Ketenagakerjaan yang berlaku. Manpower Law.
Imbalan kerja jangka panjang lainnya seperti Other long-term employee benefits such as
cuti besar dihitung dan diakui sesuai dengan long-term leave are calculated and recognized
ketentuan yang berlaku. in accordance with the applicable regulations.
Bank mengakui jumlah liabilitas imbalan pasti The Bank recognizes the amount of the net
neto sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti defined benefit liability at the present value of
pada akhir periode pelaporan dikurangi the defined benefit obligation at the end of the
nilai wajar aset program yang dihitung oleh reporting period less the fair value of plan
aktuaris independen dengan menggunakan assets which calculated by independent
metode Projected Unit Credit. Nilai kini actuaries using the Projected Unit Credit
liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan method. Present value benefit obligation
mendiskontokan imbalan tersebut. determine by discounting the benefit.
46
Page 57
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Bank mencatat tidak hanya kewajiban hukum The Bank accounts not only for its legal
berdasarkan persyaratan formal program obligation under the formal terms of a defined
imbalan pasti, tetapi juga kewajiban konstruktif benefit plan, but also for any constructive
yang timbul dari praktik informal entitas. obligation that arises from the entity’s informal
practices.
Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan Current service cost, past service cost and
atau kerugian atas penyelesaian, serta bunga gain or loss on settlement, and net interest on
neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto the net defined benefit liability (asset) are
diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) The remeasurement of the net defined benefit
imbalan pasti neto yang terdiri dari liability (asset) comprises actuarial gains and
keuntungan dan kerugian aktuarial, imbal hasil losses, the return on plan assets, and any
atas aset program, dan setiap perubahan change in effect of the asset ceiling are
dampak batas atas aset diakui sebagai recognized in other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Pesangon Termination Benefits
Bank mengakui pesangon sebagai liabilitas The Bank recognizes a liability and expense
dan beban pada tanggal yang lebih awal di for termination benefits at the earlier of the
antara: following dates:
a. Ketika Bank tidak dapat lagi menarik a. When the Bank can no longer withdraw the
tawaran atas imbalan tersebut; dan offer of those benefits; and
b. Ketika Bank mengakui biaya untuk b. When the Bank recognizes costs for a
restrukturisasi yang berada dalam ruang restructuring that is within the scope of
lingkup PSAK 237 dan melibatkan PSAK 237 and involves payment of
pembayaran pesangon. termination benefits.
Bank mengukur pesangon pada saat The Bank measures termination benefits on
pengakuan awal, mengukur, dan mengakui initial recognition, measures, and recognizes
perubahan selanjutnya, sesuai dengan sifat subsequent changes, in accordance with the
imbalan kerja. nature of the employee benefits.
2.bb. Segmen Operasi 2.bb. Operating Segment
Bank menyajikan segmen operasi The Bank presented operating segments
berdasarkan informasi keuangan yang based on the financial information used by the
digunakan oleh pengambil keputusan chief operating decision maker in assessing
operasional dalam menilai kinerja segmen dan the performance of segments and in the
menentukan alokasi sumber daya yang allocation of resources. The segments are
dimilikinya. Segmentasi berdasarkan aktivitas based on the activities of each of the operating
dari setiap kegiatan operasi entitas legal di legal entities within the Bank.
dalam Bank.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of the
entitas: entity:
• Yang terlihat dalam aktivitas bisnis yang • That engages in business activities from
memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban yang terkait expenses relating to the transactions with
dengan transaksi dengan komponen lain other components of the same entity);
dari entitas yang sama);
47
Page 58
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
• Hasil operasinya dikaji ulang secara • Whose operating results are regularly
berkala oleh kepala operasional untuk reviewed by chief operating decision maker
pembuatan keputusan tentang sumber to make decisions about resources to be
daya yang dialokasikan pada segmen allocated to the segment and assesses its
tersebut dan menilai kinerjanya; dan performance; and
• Tersedia informasi keuangan yang dapat • For which separate financial information is
dipisahkan. available.
2.cc. Laba per Saham 2.cc. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba atau rugi yang dapat dividing the profit or loss attributable to
diatribusikan kepada pemegang saham biasa ordinary equity holders by the weighted
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham average number of ordinary shares
biasa yang beredar dalam suatu periode. outstanding during the period.
3. Sumber Ketidakpastian Estimasi dan 3. Source of Estimation Uncertainty and
Pertimbangan Akuntansi Accounting Judgment
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam Certain estimates and assumption are made in
rangka penyusunan laporan keuangan the presentation of the financial statements
membutuhkan pertimbangan manajemen requires management judgement in
dalam menentukan metodologi yang tepat determining the appropriate methodology for
untuk penilaian aset dan liabilitas. valuation of assets and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi Management makes estimates and
yang berimplikasi pada pelaporan nilai aset assumptions that affect the reported amounts
dan liabilitas atas tahun keuangan satu tahun of assets and liabilities within the next financial
ke depan. Semua estimasi dan asumsi yang year. All estimates and assumptions required
diharuskan oleh PSAK adalah estimasi terbaik in conformity with PSAK are best estimates
yang didasarkan standar yang berlaku. undertaken in accordance with the applicable
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara standard. Estimates and judgements are
terus menerus dan berdasarkan pengalaman evaluated on a continuous basis and are
masa lalu dan faktor-faktor lain termasuk based on past experience and other factors,
harapan atas kejadian yang akan datang. including expectations with regards to future
events.
Sumber utama ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimates and assumption are
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen based on management’s best knowledge of
atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang current events and activities, actual result may
timbul mungkin berbeda dengan estimasi dan differ from those estimates and assumptions.
asumsi semula.
a. Nilai Wajar atas Instrumen Keuangan a. Fair Value of Financial Instruments
Evaluasi atas kerugian penurunan nilai Evaluation of impairment losses on
aset keuangan yang dicatat pada biaya financial assets carried at amortised cost
perolehan diamortisasi dan efek utang and debt securities classified as fair value
yang diklasifikasikan sebagai nilai wajar to other comprehensive income are
melalui pendapatan komprehensif lain described in Note 2.e.
dijelaskan di Catatan 2.e.
48
Page 59
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Cadangan kerugian penurunan nilai terkait Allowance for impairment losses related to
dengan pihak lawan spesifik dalam seluruh a specific counterparty as part of the entire
cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses are
dibentuk atas tagihan yang penurunan established for receivables that are
nilainya dievaluasi secara individual individually evaluated for impairment
berdasarkan estimasi terbaik manajemen based on management's best estimate of
atas nilai tunai arus kas yang diharapkan the present value of cash flows expected
akan diterima. Dalam menghitung to be received. In calculating the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai, for impairment losses, management
manajemen membuat pertimbangan considers of the financial condition of the
mengenai kondisi keuangan dari pihak counterparty and the net realizable value
lawan dan nilai neto yang dapat direalisasi of the collateral received.
dari agunan yang diterima.
Setiap aset yang mengalami penurunan Each impaired asset is evaluated and its
nilai dievaluasi dan strategi settlement strategy and estimation of cash
penyelesaiannya serta estimasi arus kas flows considered recoverable.
yang dinilai dapat diperoleh kembali.
Evaluasi cadangan kerugian penurunan Collectively assessed impairment
nilai secara kolektif meliputi kerugian kredit allowances cover credit losses inherent in
yang melekat pada portofolio tagihan portfolios with similar economic
dengan karakteristik ekonomi yang serupa characteristics when there is objective
ketika terdapat kenaikan risiko kredit yang evidence to suggest the impairments are
signifikan atau terdapat bukti objektif exist within the portfolio, but the individual
bahwa telah terjadi penurunan nilai tagihan impaired items cannot yet be identified. In
dalam portofolio tersebut, namun determining the need to establish
penurunan nilai secara individu belum allowance for collective impairment,
dapat diidentifikasi. Dalam menentukan management considers factors such as
perlunya untuk membentuk cadangan credit quality, size of portfolio, credit
kerugian penurunan nilai secara kolektif, concentrations, and economic factors.
manajemen mempertimbangkan faktor-
faktor seperti kualitas kredit, besarnya
portofolio, konsentrasi kredit, dan faktor-
faktor ekonomi.
Dalam mengestimasi cadangan yang In estimating the required allowance, the
dibutuhkan, asumsi-asumsi dibuat untuk assumptions made to determine default
menentukan model kerugian ekspektasian and loss model and to determine the
dan untuk menentukan parameter input required input parameters which are based
yang diperlukan berdasarkan pengalaman on historical experience, current economic
historis, kondisi ekonomi saat ini, dan conditions, and future economic conditions
prakiraan kondisi ekonomi di masa (forecasting). The accuracy of this
mendatang (forecasting). Ketepatan dari allowance depends on how precise the
cadangan ini bergantung pada seberapa estimated future cash flows to determine
tepat estimasi arus kas masa depan untuk the individual allowance and the model
menentukan cadangan individual serta assumptions and parameters used in
asumsi model dan parameter yang determining collective allowance.
digunakan dalam penentuan cadangan
kolektif.
49
Page 60
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai b. Allowance for Impairment Losses of
Aset Keuangan Financial Assets
Aset keuangan yang dicatat berdasarkan Financial assets accounted at amortized
biaya perolehan diamortisasi dievaluasi cost are evaluated for impairment on a
penurunan nilainya sesuai dengan basis described in Note 2.e.
Catatan 2.e.
Kondisi spesifik counterparty yang In the calculation of allowance for
mengalami penurunan nilai dalam impairment losses on financial assets, the
pembentukan cadangan kerugian atas specific condition of impaired counterparty
aset keuangan dievaluasi secara individu is individually evaluated based on
berdasarkan estimasi terbaik manajemen management's best estimate of the
atas nilai kini arus kas yang diharapkan present value of the expected cash flows
akan diterima. Dalam mengestimasi arus to be received. In estimating these cash
kas tersebut, manajemen membuat flows, management makes judgements
pertimbangan tentang situasi keuangan about the counterparty's financial situation
counterparty dan nilai realisasi bersih dari and the net realizable value of any
setiap agunan. Setiap aset yang underlying collateral. Each impaired asset
mengalami penurunan nilai dinilai sesuai is assessed on its merits, and the workout
dengan manfaat yang ada, dan strategi strategy and estimated cash flows
penyelesaian serta estimasi arus kas yang considered recoverable.
diperkirakan dapat diterima.
Perhitungan cadangan penurunan nilai Collectively assessed impairment
kolektif meliputi kerugian kredit yang allowances cover credit losses inherent in
melekat dalam portofolio aset keuangan portfolios of financial assets with similar
dengan karakteristik ekonomi yang sama economic characteristics when there is
ketika terdapat bukti objektif penurunan objective evidence to suggest that they
nilai terganggu, tetapi penurunan nilai contain impaired financial assets, but the
secara individu belum dapat diidentifikasi. individual impaired items cannot yet be
Dalam menilai kebutuhan untuk cadangan identified. In assessing the need for
kolektif, manajemen mempertimbangkan collective allowances, management
faktor-faktor seperti kualitas kredit dan considers factors such as credit quality
jenis produk. and type of product.
Guna membuat estimasi cadangan yang In order to estimate the required
diperlukan, manajemen membuat asumsi allowance, assumptions are made to
untuk menentukan kerugian yang melekat, define the way inherent losses are
dan untuk menentukan parameter input modelled and to determine the required
yang diperlukan, berdasarkan pengalaman input parameters, based on historical
masa lalu dan kondisi ekonomi saat ini. experiences and current economic
Keakuratan penyisihan tergantung pada conditions. The accuracy of the allowances
seberapa baik estimasi arus kas masa depends on how well these estimated
depan untuk cadangan counterparty future cash flows for specific counterparty
tertentu dan asumsi model dan parameter allowances and the model assumptions
yang digunakan dalam menentukan and parameters used in determining
cadangan kolektif (jumlah cadangan collective allowances (the amount of
kerugian disajikan dalam Catatan 28). allowance for impairment loss is presented
in Note 28).
50
Page 61
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Estimasi Umur Manfaat Aset Tetap c. Estimated Useful Lifes of Fixed Assets
Manajemen melakukan penelahaan Management conducts periodic reviews of
berkala atas masa manfaat ekonomis aset the economic useful life of fixed assets
tetap berdasarkan faktor-faktor seperti based on factors such as physical and
kondisi fisik dan teknis. Hasil operasi di technical conditions. Future operating
masa depan akan dipengaruhi secara results will be materially affected by
material atas perubahan estimasi ini yang changes in these estimates resulting from
diakibatkan oleh perubahan faktor yang changes in the factors mentioned above
telah disebutkan di atas (Catatan 11). (Note 11).
d. Imbalan Kerja d. Employment Benefits
Perhitungan aktuaria menggunakan Actuarial calculations using assumptions
asumsi-asumsi seperti tingkat diskonto, such as discount rates, investment returns,
tingkat pengembalian investasi, tingkat salary increase rate, death rate, rate of
kenaikan gaji, tingkat kematian, tingkat resignation, and others (Notes 2.aa
pengunduran diri, dan lain-lain (Catatan and 33). Changes in these assumptions
2.aa dan 33). Perubahan asumsi ini akan will affect the value of the pension
mempengaruhi nilai liabilitas pensiun. liabilities.
Bank menentukan tingkat diskonto yang The Bank determines the appropriate
sesuai pada akhir periode pelaporan, yakni discount rate at the end of the reporting
tingkat suku bunga yang harus digunakan period, the interest rate that should be
untuk menentukan nilai kini arus kas used to determine the present value of
keluar masa depan estimasian yang future cash flows expected estimation to
diharapkan untuk menyelesaikan liabilitas resolve pension liabilities. In determining
pensiun. Dalam menentukan tingkat suku the appropriate level of interest rates, the
bunga yang sesuai, Bank Bank considers the interest rates of
mempertimbangkan tingkat suku bunga government bonds that are denominated in
obligasi pemerintah yang didenominasikan the currency of the consideration will be
dalam mata uang imbalan akan dibayar paid and that have terms to maturity
dan memiliki jangka waktu yang serupa similar to the period of the related pension
dengan jangka waktu liabilitas pensiun liability. Other main assumptions of
yang terkait. Asumsi utama liabilitas pension liabilities are partly determined
pensiun lainnya sebagian ditentukan based on current market conditions.
berdasarkan kondisi pasar saat ini.
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Further details are disclosed in Note 33.
Catatan 33.
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax are recognized for over the
penghasilan terpulihkan (recoverable) future recoverable taxable income arising
pada periode mendatang sebagai akibat from deductible temporary difference.
perbedaan temporer yang boleh Management’s judgment is required to
dikurangkan. Pertimbangan manajemen determine the amount of deferred tax
diperlukan untuk menentukan jumlah aset assets that can be recognized based upon
pajak tangguhan yang dapat diakui sesuai the likely timing on level of future taxable
dengan waktu yang tepat dan tingkat laba profits together with future tax planning
fiskal di masa mendatang sejalan dengan strategies.
strategi rencana perpajakan ke depan.
51
Page 62
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
f. Pajak Penghasilan f. Income Taxes
Pertimbangan signifikan diperlukan Significant judgement is required in
dalam menentukan provisi perpajakan. determining the provision for taxes. Bank
Bank menentukan provisi perpajakan provide for tax provision based on
berdasarkan estimasi atas kemungkinan estimates whether the additional taxes will
adanya tambahan beban pajak. Jika hasil be due. Where the final tax outcome of
akhir dari hal ini berbeda dengan jumlah these matters is different from the amounts
yang dicatat semula, maka perbedaan that were initially recorded, such
tersebut akan berdampak terhadap differences will impact the profit/loss is
laba/rugi disajikan dalam Catatan 20. presented in Note 20.
4. Kas 4. Cash
2024 2023
Rp Rp
Rupiah 229,583 150,114 Rupiah
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat 3,019 4,638 United States Dollar
Dolar Singapura 1,150 1,321 Singapore Dollar
Dolar Australia 297 184 Australia Dollar
Yuan China 249 171 China Yuan
Dolar Hongkong 168 290 Hongkong Dollar
Euro 144 408 Euro
Yen Jepang 126 139 Japan Yen
Won Korea 29 32 Korea Won
Jumlah 234,765 157,297 Total
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and 2023, cash
2023, saldo kas termasuk kas pada Anjungan balance includes cash in Automatic Teller
Tunai Mandiri (ATM) masing-masing sebesar Machines (ATM) amounted to Rp12,812 and
Rp12.812 dan Rp12.223. Rp12,223, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and 2023,
2023, manajemen berkeyakinan bahwa management believes that all cash can be
seluruh saldo kas dapat digunakan dan tidak used and no cash balance as collateral.
terdapat saldo kas yang dijaminkan.
5. Giro pada Bank Indonesia 5. Current Accounts with Bank Indonesia
2024 2023
Rp Rp
Rupiah 1,362,529 1,103,879 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 37,472 50,581 United States Dollar
Jumlah 1,400,001 1,154,460 Total
Giro Wajib Minimum (GWM) Bank sesuai Minimum Statutory Reserves (GWM) Bank in
dengan Peraturan Bank Indonesia dan accordance with Bank Indonesia (BI)
Peraturan Anggota Dewan Gubernur (PADG) Regulation and Regulation of Members of The
diungkapkan pada Catatan 44a. Board of Governors (PADG) are disclosed in
Note 44a.
52
Page 63
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
6. Giro pada Bank Lain 6. Current Accounts with Other Banks
a. Berdasarkan bank, hubungan, dan mata a. Based on Bank, relationship, and
uang currency
2024 2023
Rp Rp
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 3,018 4,011 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 597 17,155 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk -- 277 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 14,910 5,744 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 1,344 2,021 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 411 529 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 360 478 PT Bank Central Asia Tbk
OCBC Bank, Singapura 332 463 OCBC Bank, Singapore
Kookmin Bank, Seoul 91 184 Kookmin Bank, Seoul
Dolar Singapura Singapore Dollar
OCBC Bank, Singapura 12,828 56,236 OCBC Bank, Singapore
PT Bank Central Asia Tbk 274 220 PT Bank Central Asia Tbk
Euro Euro
OCBC Bank, Singapura 3,880 4,426 OCBC Bank, Singapore
Yuan China Chinese Yuan
PT Bank ICBC Indonesia 1,640 2,030 PT Bank ICBC Indonesia
Dolar Australia Australian Dollar
OCBC Bank, Singapura 869 12,704 OCBC Bank, Singapore
Dolar Hongkong Hongkong Dollar
OCBC Bank, Singapura 69 114 OCBC Bank, Singapore
40,623 106,592
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai -- (1) impairment losses
Jumlah 40,623 106,591 Total
b. Tingkat suku bunga b. Interest rate
Tingkat suku bunga rata-rata giro pada The average interest rates on current
bank lain untuk tahun-tahun yang berakhir accounts with other banks for the years
pada tanggal 31 Desember 2024 dan ended December 31, 2024 and 2023 are as
2023 sebagai berikut: follows:
2024 2023
% %
Rupiah 0.00 0.00 Rupiah
Mata Uang Asing 0.00 0.00 Foreign Currencies
53
Page 64
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Berdasarkan kolektibilitas c. By collectibility
Kolektibilitas giro pada bank lain sesuai The collectibility of current accounts with
Peraturan OJK diungkapkan pada Catatan other banks in accordance with Financial
44b. Service Authority regulation are disclosed
In Note 44b.
d. Nilai tercatat bruto dan cadangan d. Gross carrying amount and allowance
kerugian penurunan nilai for impairment losses
Perubahan nilai tercatat bruto adalah The movements in the gross carrying
sebagai berikut: amount are as follows:
31 Desember/ December 31 , 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Nilai tercatat bruto awal 106,592 -- -- 106,592 Initial gross carrying amount
Aset baru -- -- -- -- New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) (1,040) -- -- (1,040) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (65,699) -- -- (65,699) Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Write off
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain 770 -- -- 770 other movement
Nilai tercatat bruto akhir 40,623 -- -- 40,623 Ending gross carrying amount
31 Desember/ December 31 , 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Nilai tercatat bruto awal 178,054 -- -- 178,054 Initial gross carrying amount
Aset baru 1,782 -- -- 1,782 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) (1,394) -- -- (1,394) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (72,150) -- -- (72,150) Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- -- -- Write off
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain 300 -- -- 300 other movement
Nilai tercatat bruto akhir 106,592 -- -- 106,592 Ending gross carrying amount
Perubahan cadangan kerugian penurunan The movements in the allowance for
nilai adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
31 Desember/ December 31 , 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal 1 -- -- 1 Beginning balance
Aset baru -- -- -- -- New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized
hapus buku) -- -- -- -- or repaid (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (1) -- -- (1) Remeasurement
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain -- -- -- -- other movement
Saldo akhir -- -- -- -- Ending balance
54
Page 65
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31 , 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal 13 -- -- 13 Beginning balance
Aset baru -- -- -- -- New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized
hapus buku) -- -- -- -- or repaid (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (12) -- -- (12) Remeasurement
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain -- -- -- -- other movement
Saldo akhir 1 -- -- 1 Ending balance
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa The Bank’s management believes that the
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses provided
yang dibentuk cukup untuk menutupi is adequate to cover any possible
kemungkinan penurunan nilai giro pada impairment on current account with other
bank lain. bank.
7. Penempatan pada Bank Indonesia dan 7. Placements with Bank Indonesia and Other
Bank Lain Banks
a. Berdasarkan jenis, bank, dan mata uang a. a. Based on type, bank, and currency
b.
2024 2023
Rp Rp
Rupiah Rupiah
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia 239,965 1,572,771 Deposit Facility of Bank Indonesia
239,965 1,572,771
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
Call money Call money
PT Bank Capital Indonesia Tbk 100,000 -- PT Bank Capital Indonesia Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Term Deposit Bank Indonesia 515,040 523,498 Term Deposit Bank Indonesia
855,005 2,096,269
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,038) -- impairment losses
Jumlah 853,967 2,096,269 Total
b. Berdasarkan jangka waktu b. b. Based on time period
Jumlah tercatat penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain berdasarkan banks based on time period as of
jangka waktu pada tanggal 31 Desember December 31, 2024 and 2023 are as
2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: follows:
2024 2023
Rp Rp
Kurang dari atau sampai
dengan 1 bulan 855,005 2,019,284 Less than or up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan -- 76,985 More than 1 - 3 months
Jumlah 855,005 2,096,269 Total
55
Page 66
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c. c. Based on the remaining period of
maturity
Jumlah tercatat penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain berdasarkan sisa banks based on the remaining period of
umur jatuh tempo berikut: maturity are as follows:
2024 2023
Rp Rp
Kurang dari atau sampai
dengan 1 bulan 855,005 2,019,284 Less than or up to 1 month
Lebih dari 1 - 3 bulan -- 76,985 More than 1 - 3 months
Jumlah 855,005 2,096,269 Total
d. Berdasarkan tingkat suku bunga d. d. Based on the average interest rates
rata-rata
Tingkat suku bunga rata-rata penempatan The average interest rates on placements
pada Bank Indonesia dan bank lain untuk with Bank Indonesia and other banks
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal for the years ended December 31, 2024
31 Desember 2024 dan 2023 adalah and 2023 are as follows:
sebagai berikut:
2024 2023
% %
Rupiah Rupiah
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia 5.25 5.25 Bank Indonesia Deposit Facility
Call Money 6.25 -- Call Money
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Term Deposit 4.53 5.46 Term Deposit
e. Nilai tercatat bruto dan cadangan e. Gross carrying amount and allowance
kerugian penurunan nilai for impairment losses
Perubahan nilai tercatat bruto adalah The movements in the gross carrying
sebagai berikut: amount are as follows:
31 Desember/ December 31 , 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Nilai tercatat bruto awal 2,096,269 -- -- 2,096,269 Initial gross carrying amount
Aset baru 100,000 -- -- 100,000 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) -- -- -- -- (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (1,341,264) -- -- (1,341,264) Remeasurement
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain -- -- -- -- other movement
Nilai tercatat bruto akhir 855,005 -- -- 855,005 Ending gross carrying amount
56
Page 67
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31 , 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Nilai tercatat bruto awal 1,625,415 -- -- 1,625,415 Initial gross carrying amount
Aset baru -- -- -- -- New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) -- -- -- -- (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali 471,707 -- -- 471,707 Remeasurement
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain (853) -- -- (853) other movement
Nilai tercatat bruto akhir 2,096,269 -- -- 2,096,269 Ending gross carrying amount
Perubahan cadangan kerugian penurunan The movements in the allowance for
nilai adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
31 Desember/ December 31 , 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal -- -- -- -- Beginning balance
Aset baru 1,038 -- -- 1,038 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) -- -- -- -- (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain -- -- -- -- other movement
Saldo akhir 1,038 -- -- 1,038 Ending balance
31 Desember/ December 31 , 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal -- -- -- -- Beginning balance
Aset baru -- -- -- -- New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) -- -- -- -- (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Valuta asing dan Foreign exchange and
perubahan lain -- -- -- -- other movement
Saldo akhir -- -- -- -- Ending balance
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa The Bank’s management believes that the
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses provided
yang dibentuk cukup untuk menutupi is adequate to cover any possible
kemungkinan penurunan nilai atas impairment of placement with Bank
penempatan pada Bank Indonesia dan Indonesia and other banks.
bank lain.
57
Page 68
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
f. Penempatan pada bank-bank lain yang f. Placements with other banks pledged
digunakan sebagai jaminan as collateral
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and 2023, there
2023, tidak terdapat penempatan pada are no placements with Bank Indonesia
Bank Indonesia dan bank lain yang and other banks that were pledged and
dijaminkan dan diblokir. blocked.
8. Efek-efek 8. Marketable Securities
a. Berdasarkan tujuan investasi, jenis, dan a. Based on the investment objectives,
mata uang types, and currency
2024 2023
Rp Rp
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah 824,260 861,260 Government bonds
Obligasi korporasi 40,000 -- Corporate bonds
Medium Term Notes (MTN) 500,000 300,000 Medium Term Notes (MTN)
Premium/(diskonto) yang belum diamortisasi 15,910 36,481 Unamortized premium/(discount)
Kerugian yang belum direalisasi (74,406) (43,254) Unrealized losses
Nilai tercatat 1,305,764 1,154,487 Carrying amount
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Obligasi korporasi 15,000 15,000 Corporate bonds
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia (SRBI) 3,946,323 1,502,396 Bank Indonesia Rupiah Securities (SRBI)
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Bank Indonesia Foreign Currency
Sekuritas Valas Bank Indonesia (SVBI) 96,570 84,684 Securities (SVBI)
Premium/(diskonto) yang belum diamortisasi (636) (780) Unamortized premium/(discount)
Nilai tercatat 4,057,257 1,601,300 Carrying amount
5,363,021 2,755,787
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai -- -- impairment losses
Jumlah 5,363,021 2,755,787 Total
b. Berdasarkan tujuan investasi, mata b. Based on the investment objectives,
uang, dan penerbit currency, and issuer
2024 2023
Rp Rp
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Rupiah
Pemerintah Government of
Republik Indonesia 791,716 857,880 the Republic of Indonesia
PT Capital Strategic PT Capital Strategic
Invesco Tbk 472,998 -- Invesco Tbk
PT Global Mediacom 41,050 -- PT Global Mediacom
PT Capital Financial PT Capital Financial
Indonesia Tbk -- 296,607 Indonesia Tbk
Sub Jumlah 1,305,764 1,154,487 Sub Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Rupiah
SRBI 3,946,322 1,502,396 SRBI
SVBI 95,935 83,904 SVBI
PT Permodalan Nasional PT Permodalan Nasional
Madani (Persero) 15,000 15,000 Madani (Persero)
Sub Jumlah 4,057,257 1,601,300 Sub Total
5,363,021 2,755,787
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai -- -- impairment losses
Jumlah 5,363,021 2,755,787 Total
58
Page 69
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Berdasarkan jangka waktu c. Based on time period
2024 2023
Rp Rp
Lebih dari 1 - 3 bulan 265,434 -- More than 1 - 3 months
Lebih dari 3 - 12 bulan 3,776,824 -- More than 3 - 12 months
Lebih dari 1 - 5 tahun 15,000 315,000 More than 1 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 1,305,763 2,440,787 More than 5 years
5,363,021 2,755,787
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai -- -- impairment losses
Jumlah 5,363,021 2,755,787 Total
d. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo d. Based on remaining period of maturity
2024 2023
Rp Rp
Kurang dari 3 bulan 1,678,995 -- Less than 3 months
Lebih dari 3 - 12 bulan 2,363,263 -- More than 3 - 12 months
Lebih dari 1 - 5 tahun 15,000 315,000 More than 1 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 1,305,763 2,440,787 More than 5 years
5,363,021 2,755,787
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai -- -- impairment losses
Jumlah 5,363,021 2,755,787 Total
e. Tingkat suku bunga rata-rata e. The average interest rate
2024 2023
% %
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 6.53 6.63 Government Bonds
Obligasi Korporasi 7.58 7.13 Corporate Bonds
Surat Utang Jangka Menengah 7.00 8.00 Medium Term Notes (MTN)
f. Berdasarkan jatuh tempo f. Based on maturity
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and 2023,
2023, tanggal jatuh tempo dan tingkat maturity date and interest rate based on
bunga berdasarkan penerbit untuk efek- issuer for governments bonds and
efek berupa obligasi pemerintah dan corporate bonds are as follows:
obligasi korporasi sebagai berikut:
59
Page 70
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31 , 2024
Tanggal
Jatuh Tempo/ Bunga/
Maturity Date Rate
Rupiah Rupiah
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Pemerintah Government of
Republik Indonesia the Republic of Indonesia
FR0065 15-May-33 6.63% FR0065
FR0087 15-Feb-31 6.50% FR0087
FR0088 15-Jun-36 6.25% FR0088
FR0089 15-Aug-51 6.88% FR0089
FR0091 15-Apr-32 6.38% FR0091
Korporasi Corporation
PT Global Mediacom Tbk 21-Jun-27 10.25% PT Global Mediacom Tbk
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
PT Permodalan Nasional PT Permodalan Nasional
Madani (Persero) 10-Dec-26 6.25% Madani (Persero)
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia (SRBI) Bank Indonesia Rupiah Securities (SRBI)
IDSR170125364S 17-Jan-25 6.77% IDSR170125364S
IDSR240125182S 24-Jan-25 7.02% IDSR240125182S
IDSR240125273S 24-Jan-25 7.00% IDSR240125273S
IDSR240125364S 24-Jan-25 6.99% IDSR240125364S
IDSR310125182S 31-Jan-25 7.00% IDSR310125182S
IDSR120325273S 12-Mar-25 7.05% IDSR120325273S
IDSR140325273S 14-Mar-25 7.03% IDSR140325273S
IDSR140325182S 14-Mar-25 7.00% IDSR140325182S
IDSR210325364S 21-Mar-25 7.02% IDSR210325364S
IDSR260325273S 26-Mar-25 7.00% IDSR260325273S
IDSR020425273S 02-Apr-25 7.02% IDSR020425273S
IDSR040425364S 04-Apr-25 7.01% IDSR040425364S
IDSR250425273S 25-Apr-25 7.10% IDSR250425273S
IDSR250425182S 25-Apr-25 6.74% IDSR250425182S
IDSR160525364S 16-May-25 7.45% IDSR160525364S
IDSR280525364S 28-May-25 7.38% IDSR280525364S
IDSR300525364S 30-May-25 6.89% IDSR300525364S
IDSR100625186S 10-Jun-25 7.08% IDSR100625186S
IDSR200625364S 20-Jun-25 7.38% IDSR200625364S
IDSR250725364S 25-Jul-25 7.14% IDSR250725364S
IDSR250725273S 25-Jul-25 6.80% IDSR250725273S
IDSR300725364S 30-Jul-25 6.85% IDSR300725364S
IDSR150825364S 15-Aug-25 7.19% IDSR150825364S
IDSR220825364S 22-Aug-25 7.15% IDSR220825364S
IDSR290825364S 29-Aug-25 6.93% IDSR290825364S
IDSR080925276S 08-Sep-25 7.14% IDSR080925276S
IDSR241025364S 24-Oct-25 6.95% IDSR241025364S
IDSR141125364S 14-Nov-25 7.07% IDSR141125364S
IDSR211125364S 21-Nov-25 7.13% IDSR211125364S
IDSR051225364S 05-Dec-25 7.22% IDSR051225364S
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Bank Indonesia Foreign Currency
Sekuritas Valas Bank Indonesia (SVBI) Securities (SVBI)
INDOVB0210225 21-Feb-25 4.70% INDOVB0210225
60
Page 71
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31, 2023
Tanggal
Jatuh Tempo/ Bunga/
Maturity Date Rate
Rupiah Rupiah
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Pemerintah Government of
Republik Indonesia the Republic of Indonesia
FR0065 15-May-33 6.63% FR0065
FR0075 15-May-38 7.50% FR0075
FR0080 15-Jun-35 7.50% FR0080
FR0087 15-Feb-31 6.50% FR0087
FR0088 15-Jun-36 6.25% FR0088
FR0089 15-Aug-51 6.88% FR0089
FR0091 15-Apr-32 6.38% FR0091
FR0092 15-Jun-42 7.13% FR0092
Korporasi Corporation
PT Capital Financial Indonesia Tbk 17-Nov-24 8.00% PT Capital Financial Indonesia Tbk
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
PT Permodalan Nasional PT Permodalan Nasional
Madani (Persero) 10-Dec-26 6.25% Madani (Persero)
IDSR150324182S 15-Mar-24 6.31% IDO000073101
IDSR140624273S 14-Jun-24 6.40% IDO000073200
IDSR150524182S 15-May-24 6.80% IDO000078209
IDSR170524182S 17-May-24 6.72% IDO000078506
IDSR170524182S 17-May-24 6.73% IDO000078506
IDSR170524182S 17-May-24 6.74% IDO000078506
IDSR160824273S 16-Aug-24 6.86% IDO000078605
IDSR151124364S 15-Nov-24 6.88% IDO000078704
IDSR270524185S 27-May-24 6.72% IDO000079306
IDSR061224364S 06-Dec-24 6.91% IDO000081302
Mata Uang Asing Foreign Currencies
INDOVB022624 26-Feb-24 5.58% IDO000079702
INDOVB0022924 29-Feb-24 5.58% IDO000080700
INDOVB0030724 07-Mar-24 5.63% IDO000078902
g. Efek-efek yang diukur pada nilai wajar g. Marketable securities measures at fair
melalui penghasilan komprehensif lain values through other comprehensive
didasarkan pada harga pasar efek yang income are based on market prices of
tercatat pada tanggal pelaporan listed securities at the reporting date
Mutasi keuntungan/(kerugian) yang belum Movements of unrealized gains/(losses)
direalisasi akibat kenaikan/(penurunan) resulting from the increase/(decrease) in
nilai wajar efek-efek dicatat sebagai fair value of marketable securities is
bagian komponen ekuitas, sehingga Bank recorded as part of the equity component,
mengakui keuntungan/(kerugian) periode and the Bank recognized current period
berjalan atas perubahan nilai wajar efek- gain/(losses) from changes in fair value of
efek, sedangkan penyesuaian reklasifikasi marketable securities, whereas
atas keuntungan/(kerugian) sudah reclassification adjustment on
termasuk dalam laba rugi. gains/(losses) are included in profit or loss.
Perubahan keuntungan/(kerugian) yang The changes of unrealized gains/(losses)
belum direalisasi atas efek-efek dalam on marketable securities in fair value
kelompok nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income:
komprehensif lain adalah sebagai berikut:
61
Page 72
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
Rp Rp
Saldo awal 29,380 (37,681) Beginning balance
Perubahan nilai wajar (19,833) 85,715 Changes in fair value
Pajak penghasilan terkait akun- Income tax of related accounts
akun yang akan direklasifikasi which will reclassified
ke laba rugi 4,526 (18,654) to profit or loss
Saldo akhir 14,073 29,380 Ending balance
h. Rincian peringkat efek-efek yang h. Ratings of marketable securities owned
dimiliki Bank dari PT Pemeringkat Efek by the Bank based on PT Pemeringkat
Indonesia, Moody’s, dan Kredit Rating Efek Indonesia, Moody’s, and Kredit
Indonesia adalah sebagai berikut: Rating Indonesia are as follows:
2024 2023
Moody's Moody's
Pemerintah Government of
Republik Indonesia Baa2 Baa3 the Republic of Indonesia
PT Pemeringkat Efek Indonesia PT Pemeringkat Efek Indonesia
PT Permodalan Nasional PT Permodalan Nasional
Madani (Persero) AA+ AA Madani (Persero)
Kredit Rating Indonesia Kredit Rating Indonesia
PT Capital Financial PT Capital Financial
Indonesia Tbk -- A- Indonesia Tbk
PT Capital Strategic PT Capital Strategic
Invesco Tbk A- -- Invesco Tbk
i. Berdasarkan kolektibilitas i. By collectibility
Kolektibilitas surat berharga sesuai The collectability of marketable securities
Peraturan OJK diungkapkan pada in accordance with Financial Service
Catatan 44c. Authority regulation are disclosed in
Note 44c.
j. Berdasarkan hubungan j. By Relationship
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and 2023, there
2023, tidak terdapat efek-efek dari pihak were no marketable securities from related
berelasi. party.
k. Nilai tercatat bruto dan cadangan k. Gross carrying amount and allowance
kerugian penurunan nilai. for impairment losses.
Perubahan nilai tercatat bruto adalah The movements in the gross carrying
sebagai berikut: amount are as follows:
31 Desember/ December 31 , 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Nilai tercatat bruto awal 2,755,787 -- -- 2,755,787 Initial gross carrying amount
Aset baru 4,702,964 -- -- 4,702,964 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) (1,990,048) -- -- (1,990,048) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (105,682) -- -- (105,682) Remeasurement
Nilai tercatat bruto akhir 5,363,021 -- -- 5,363,021 Ending gross carrying amount
62
Page 73
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31 , 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Nilai tercatat bruto awal 1,177,813 -- -- 1,177,813 Initial gross carrying amount
Aset baru 1,953,162 -- -- 1,953,162 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) (238,000) -- -- (238,000) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (137,188) -- -- (137,188) Remeasurement
Nilai tercatat bruto akhir 2,755,787 -- -- 2,755,787 Ending gross carrying amount
Perubahan cadangan kerugian penurunan The movements in the allowance for
nilai adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
31 Desember/ December 31 , 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal 925 -- -- 925 Beginning balance
Aset baru 738 -- -- 738 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) -- -- -- -- (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Saldo akhir 1,663 -- -- 1,663 Ending balance
31 Desember/ December 31 , 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal -- -- -- -- Beginning balance
Aset baru 925 -- -- 925 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) -- -- -- -- (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Saldo akhir 925 -- -- 925 Ending balance
Cadangan kerugian penurunan nilai pada Allowance for impairment losses on
efek-efek dengan klasifikasi nilai wajar marketable securities classified as fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income is
dicatat pada penghasilan komprehensif recorded in other comprehensive income
lain, karena nilai tercatat disajikan sebesar because the carrying value is presented at fair
nilai wajarnya. value.
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa The Bank’s management believes that the
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses provided is
yang dibentuk cukup untuk menutupi adequate to cover any possible impairment on
kemungkinan penurunan nilai pada efek- marketable securities.
efek.
9. Tagihan atas Efek-efek yang Dibeli dengan 9. Receivable from Marketable Securities
Janji Dijual Kembali Purchased Under Agreements to Resell
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan Receivable from marketable securities
janji dijual kembali pada tanggal 31 Desember purchased under agreements to resell as of
2024 dan 2023 masing-masing sebesar December 31, 2024 and 2023 amounted to
Rp3.013.275 dan Rp3.098.592 dengan rincian Rp3,013,275 and Rp3,098,592, respectively,
sebagai berikut: are as follows:
63
Page 74
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31 , 2024
Nilai Bunga yang
Tingkat Penjualan belum Nilai
Nilai Suku Kembali/ Diamortisasi/ Tercatat/
Jenis Efek/ Nominal/ Bunga/ Tanggal Dimulai/ Tanggal Resale Unamortized Carrying
Pihak Penjual/ Type of Par Value Interest Commencement Jatuh Tempo/ Amount Interest Amount
Counterparty Security Rp Rate Date Maturity Date Rp Rp Rp
PT Bank Pembangunan
Daerah Kalimantan
Timur dan Kalimantan 31 Desember/ 02 Januari/
Utara FR0076 550,000 6.20% December 2024 January 2025 527,375 182 527,193
PT Bank Maybank 23 Desember/ 07 Januari/
Indonesia Tbk FR0086 500,000 6.60% December 2024 January 2025 472,325 1,295 471,030
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat 31 Desember/ 02 Januari/
dan Banten Tbk FR0087 500,000 6.20% December 2024 January 2025 462,050 159 461,891
PT Bank Pembangunan
Daerah Kalimantan
Timur dan Kalimantan 31 Desember/ 02 Januari/
Utara FR0083 300,000 6.20% December 2024 January 2025 293,330 101 293,229
PT Bank Tabungan 31 Desember/ 02 Januari/
Negara Tbk IDSR140525364S 300,000 6.20% December 2024 January 2025 291,930 101 291,829
PT Bank Pembangunan 24 Desember/ 02 Januari/
Daerah Papua IDSR030125364S 200,000 6.37% December 2024 January 2025 199,937 318 199,619
PT Bank Maybank 30 Desember/ 06 Januari/
Indonesia Tbk IDSR300525364S 200,000 6.30% December 2024 January 2025 194,185 238 193,947
PT Bank Pembangunan 31 Desember/ 02 Januari/
DKI Jakarta FR0090 200,000 6.20% December 2024 January 2025 184,560 64 184,496
PT Bank Mestika 23 Desember/ 07 Januari/
Dharma Tbk FR0074 150,000 6.60% December 2024 January 2025 146,864 403 146,461
PT Bank Pembangunan
Daerah Kalimantan
Timur dan Kalimantan 31 Desember/ 02 Januari/
Utara FR0080 150,000 6.20% December 2024 January 2025 143,953 50 143,903
PT Bank Danamon 31 Desember/ 02 Januari/
Indonesia Tbk IDSR170125364S 100,000 6.10% December 2024 January 2025 99,711 34 99,677
Jumlah/Total 3,150,000 3,016,220 2,945 3,013,275
31 Desember/ December 31 , 2023
Nilai Bunga yang
Tingkat Penjualan belum Nilai
Nilai Suku Kembali/ Diamortisasi/ Tercatat/
Jenis Efek/ Nominal/ Bunga/ Tanggal Dimulai/ Tanggal Resale Unamortized Carrying
Pihak Penjual/ Type of Par Value Interest Commencement Jatuh Tempo/ Amount Interest Amount
Counterparty Security Rp Rate Date Maturity Date Rp Rp Rp
29 Desember/ 05 Januari/
Bank Indonesia VR0034 700,000 6.00% December 2023 January 2024 671,449 782 670,667
15 November/ 15 Februari/
Bank Indonesia VR0064 500,000 6.42% November 2023 February 2024 487,896 7,876 480,020
29 November/ 28 Februari/
Bank Indonesia VR0044 300,000 6.42% November 2023 February 2024 292,688 4,674 288,014
25 Oktober/ 24 Januari/
Bank Indonesia VR0063 200,000 6.40% October 2023 January 2024 194,287 3,093 191,194
PT Bank Maybank 21 Desember/ 04 Januari/
Indonesia Tbk FR0090 200,000 6.40% December 2023 January 2024 184,891 470 184,421
PT Bank Pembangunan 28 Desember/ 05 Januari/
Daerah Jawa Timur Tbk FR0084 200,000 6.28% December 2023 January 2024 198,728 277 198,451
PT Bank Pembangunan 28 Desember/ 05 Januari/
Daerah Jawa Timur Tbk FR0084 200,000 6.28% December 2023 January 2024 198,728 277 198,451
PT Bank Pembangunan 20 Desember/ 03 Januari/
Daerah Jawa Timur Tbk FR0086 125,000 6.40% December 2023 January 2024 117,853 293 117,560
PT Bank Pembangunan 20 Desember/ 03 Januari/
Daerah Jawa Timur Tbk FR0086 125,000 6.40% December 2023 January 2024 117,853 293 117,560
25 Oktober/ 24 Januari/
Bank Indonesia VR0063 100,000 6.41% October 2023 January 2024 97,146 1,549 95,597
PT Bank Pembangunan 28 Desember/ 05 Januari/
Daerah Jawa Timur Tbk FR0084 100,000 6.28% December 2023 January 2024 99,363 138 99,225
29 Desember/ 08 Januari/
PT Bank Ina Perdana Tbk FR0101 100,000 6.37% December 2023 January 2024 95,854 169 95,685
09 Juni/ 07 Juni/
Bank Indonesia VR0072 60,000 6.40% June 2023 June 2024 59,861 3,638 56,223
26 Mei/ 24 Mei/
Bank Indonesia VR0093 50,000 5.75% May 2023 May 2024 49,798 3,067 46,731
23 Juni/ 22 Maret/
Bank Indonesia VR0045 50,000 6.37% June 2023 March 2024 49,256 2,270 46,986
16 Juni/ 15 Maret/
Bank Indonesia VR0065 50,000 6.37% June 2023 March 2024 48,432 2,232 46,200
21 Juli/ 19 April/
Bank Indonesia VR0073 40,000 6.40% July 2023 April 2024 38,897 1,800 37,097
09 Juni/ 08 Maret/
Bank Indonesia VR0049 40,000 6.40% June 2023 March 2024 39,205 1,815 37,390
09 Juni/ 08 Maret/
Bank Indonesia VR0049 15,000 6.41% June 2023 March 2024 14,703 682 14,021
09 Juni/ 07 Juni/
Bank Indonesia VR0072 10,000 6.41% June 2023 June 2024 9,978 607 9,371
21 Juli/ 19 April/
Bank Indonesia VR0073 10,000 6.39% July 2023 April 2024 9,723 449 9,274
16 Juni/ 15 Maret/
Bank Indonesia VR0065 10,000 6.38% June 2023 March 2024 9,687 447 9,240
09 Juni/ 07 Juni/
Bank Indonesia VR0072 8,000 6.42% June 2023 June 2024 7,983 487 7,496
09 Juni/ 07 Juni/
Bank Indonesia VR0069 5,000 6.43% June 2023 June 2024 4,926 301 4,625
16 Juni/ 15 Maret/
Bank Indonesia VR0065 5,000 6.39% June 2023 March 2024 4,844 224 4,620
16 Juni/ 15 Maret/
Bank Indonesia VR0065 5,000 6.40% June 2023 March 2024 4,844 224 4,620
16 Juni/ 15 Maret/
Bank Indonesia VR0065 5,000 6.41% June 2023 March 2024 4,845 225 4,620
09 Juni/ 08 Maret/
Bank Indonesia VR0049 5,000 6.38% June 2023 March 2024 4,900 226 4,674
09 Juni/ 08 Maret/
Bank Indonesia VR0049 5,000 6.39% June 2023 March 2024 4,900 226 4,674
09 Juni/ 08 Maret/
Bank Indonesia VR0049 5,000 6.42% June 2023 March 2024 4,902 228 4,674
09 Juni/ 08 Maret/
Bank Indonesia VR0049 5,000 6.43% June 2023 March 2024 4,902 228 4,674
09 Juni/ 07 Juni/
Bank Indonesia VR0069 3,000 6.44% June 2023 June 2024 2,956 181 2,775
09 Juni/ 07 Juni/
Bank Indonesia VR0094 1,880 6.45% June 2023 June 2024 1,877 115 1,762
Jumlah/Total 3,237,880 3,138,155 39,563 3,098,592
64
Page 75
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the details
rincian tagihan atas efek-efek yang dibeli of receivable from marketable securities
dengan janji dijual kembali berdasarkan jangka purchased under agreements to resell based
waktu kontraktual adalah sebagai berikut: on contractual time period are as follows:
31 Desember/ December 31 , 2024
Jenis Efek yang Dibeli dengan ≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ > 12 bulan/ Jumlah/ Type of Marketable Securities Purchased
Janji Dijual Kembali month months months months Total Under Resale Agreement
Rp Rp Rp Rp Rp
Surat Utang Negara 3,013,275 -- -- -- 3,013,275 Government Debt Securities
Jumlah 3,013,275 -- -- -- 3,013,275 Total
31 Desember/ December 31 , 2023
Jenis Efek yang Dibeli dengan ≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ > 12 bulan/ Jumlah/ Type of Marketable Securities Purchased
Janji Dijual Kembali month months months months Total Under Resale Agreement
Rp Rp Rp Rp Rp
Surat Utang Negara 1,682,020 1,054,825 361,747 -- 3,098,592 Government Debt Securities
Jumlah 1,682,020 1,054,825 361,747 -- 3,098,592 Total
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the details
rincian tagihan atas efek-efek yang dibeli of receivable from marketable securities
dengan janji dijual kembali berdasarkan sisa purchased under agreements to resell based
umur jatuh tempo adalah sebagai berikut: on remaining maturity date are as follows:
31 Desember/ December 31 , 2024
≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ Jumlah/
Jenis Efek yang Dibeli dengan month months months Total Type of Marketable Securities Purchased
Janji Dijual Kembali Rp Rp Rp Rp Under Resale Agreement
Surat Utang Negara 3,013,275 -- -- 3,013,275 Government Debt Securities
Jumlah 3,013,275 -- -- 3,013,275 Total
31 Desember/ December 31 , 2023
≤ 1 bulan/ > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ Jumlah/
Jenis Efek yang Dibeli dengan month months months Total Type of Marketable Securities Purchased
Janji Dijual Kembali Rp Rp Rp Rp Under Resale Agreement
Surat Utang Negara 1,968,809 954,427 175,356 3,098,592 Government Debt Securities
Jumlah 1,968,809 954,427 175,356 3,098,592 Total
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, there was
tidak terdapat tagihan atas saldo efek-efek no receivable from marketable securities
yang dibeli dengan janji dijual kembali dengan purchased under resale agreement with
pihak yang berelasi. related party.
Kolektibilitas tagihan atas efek-efek yang dibeli The collectability of receivable from marketable
dengan janji dijual sesuai Peraturan OJK securities purchased under resale agreement
diungkapkan pada Catatan 44d. in accordance with Financial Service Authority
regulation are disclosed In Note 44d.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impaired
penurunan nilai tagihan atas efek-efek yang receivable from marketable securities
dibeli dengan janji dijual kembali sehingga purchased under resale agreement therefore
tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan no allowance for impairment losses is needed.
nilai.
65
Page 76
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
10. Kredit yang Diberikan 10. Loans
a. Berdasarkan Jenis Fasilitas Kredit dan a. By Type of Loans and Currency
Mata Uang
Kredit yang diberikan berdasarkan kredit Loans based on impaired and unimpaired
yang mengalami penurunan nilai dan tidak loans are as follows:
mengalami penurunan nilai adalah sebagai
berikut:
31 Desember/ December 31 , 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
Modal kerja 173,978 -- -- 173,978 Working capital
Investasi 131,355 -- -- 131,355 Investment
Konsumsi 4,450 -- -- 4,450 Consumer
Sub Jumlah 309,783 -- -- 309,783 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 11,108,862 526,748 33,898 11,669,508 Consumer
Modal kerja 6,170,135 24,256 38,248 6,232,639 Working capital
Investasi 1,618,850 25,751 11,298 1,655,899 Investment
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Modal kerja 317,052 -- -- 317,052 Working capital
Sub Jumlah 19,214,899 576,755 83,444 19,875,098 Sub Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (62,697) (66,594) (23,011) (152,302) impairment losses
Jumlah 19,461,985 510,161 60,433 20,032,579 Total
31 Desember/ December 31 , 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
Modal kerja 162,075 -- -- 162,075 Working capital
Investasi 135,000 -- -- 135,000 Investment
Konsumsi 166 -- -- 166 Consumer
Sub Jumlah 297,241 -- -- 297,241 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 8,196,743 338,135 42,978 8,577,856 Consumer
Modal kerja 4,999,316 11,821 18,689 5,029,826 Working capital
Investasi 1,010,388 7,939 9,131 1,027,458 Investment
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Modal kerja 304,795 -- -- 304,795 Working capital
Sub Jumlah 14,511,242 357,895 70,798 14,939,935 Sub Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (44,701) (39,550) (16,952) (101,203) impairment losses
Jumlah 14,763,782 318,345 53,846 15,135,973 Total
Kolektibilitas kredit yang diberikan sesuai The collectability of loans in accordance
Peraturan OJK diungkapkan pada with Financial Service Authority regulation
Catatan 44e. are disclosed In Note 44e.
66
Page 77
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Berdasarkan Sektor Ekonomi b. By Economic Sectors
Kredit yang diberikan berdasarkan sektor Loans based on economic sector, as well
ekonomi, serta kredit yang mengalami as impaired and unimpaired loans are as
penurunan nilai dan tidak mengalami follows:
penurunan nilai, adalah sebagai berikut:
31 Desember/ December 31 , 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
Jasa 305,333 -- -- 305,333 Services
Lain-lain 4,450 -- -- 4,450 Others
Sub Jumlah 309,783 -- -- 309,783 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Jasa 1,441,516 19,793 15,507 1,476,816 Services
Perdagangan, restoran Trading, restaurant
dan hotel 1,427,800 15,025 9,093 1,451,918 and hotels
Pertambangan 1,104,526 -- -- 1,104,526 Mining
Industri pengolahan 105,204 156 175 105,535 Manufacturing
Konstruksi 30,895 -- -- 30,895 Construction
Lain-lain 14,787,906 541,781 58,669 15,388,356 Others
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pertambangan 317,052 -- -- 317,052 Mining
Sub Jumlah 19,214,899 576,755 83,444 19,875,098 Sub Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (62,697) (66,594) (23,011) (152,302) impairment losses
Jumlah 19,461,985 510,161 60,433 20,032,579 Total
31 Desember/ December 31 , 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp
Rp Rp Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
Jasa 297,075 -- -- 297,075 Services
Lain-lain 166 -- -- 166 Others
Sub Jumlah 297,241 -- -- 297,241 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Perdagangan, restoran Trading, restaurant
dan hotel 1,370,928 6,297 5,508 1,382,733 and hotels
Jasa 693,939 3,077 4,416 701,432 Services
Industri pengolahan 96,976 475 64 97,515 Manufacturing
Pertambangan 10,879 -- -- 10,879 Mining
Konstruksi 456 -- -- 456 Construction
Lain-lain 12,033,269 348,046 60,810 12,442,125 Others
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pertambangan 304,795 -- -- 304,795 Mining
Sub Jumlah 14,511,242 357,895 70,798 14,939,935 Sub Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (44,701) (39,550) (16,952) (101,203) impairment losses
Jumlah 14,763,782 318,345 53,846 15,135,973 Total
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan Loans quality based on economic sector
sektor ekonomi dan kolektibilitas sesuai and collectibility in accordance with
Peraturan OJK diungkapkan pada Financial Service Authority regulation are
Catatan 44e. disclosed in Note 44e.
67
Page 78
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Rasio kredit bermasalah sesuai dengan The ratio of non-performing loans in
pedoman perhitungan rasio keuangan accordance with the guidelines calculation
sebagaimana tercantum dalam Surat of financial ratios as set out in Circular
Edaran Otoritas Jasa Keuangan (SE-OJK) Letter of Financial Services Authority (SE-
No. 9/SEOJK.03/2020 tanggal OJK) No. 9/SEOJK.03/2020 dated
30 September 2020 tentang Transparansi September 30, 2020 regarding
dan Publikasi Laporan Bank Umum Transparency and Publication of
Konvensional diungkapkan pada Conventional Commercial Bank Reports
Catatan 44e. are disclosed in Note 44e.
c. Berdasarkan Jangka Waktu Kredit c. By Loan Periods
Rincian jangka waktu kredit yang diberikan Details of loan periods based on loan
berdasarkan perjanjian kredit adalah agreement are as follows:
sebagai berikut:
2024 2023
Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
≤ 1 Tahun 187 135,166 ≤ 1 Year
> 1 - 3 Tahun 162,698 -- > 3 - 5 Years
> 3 - 5 Tahun 144,124 162,075 > 3 - 5 Years
> 5 Tahun 2,774 -- > 5 Years
Sub Jumlah 309,783 297,241 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
≤ 1 Tahun 4,557,250 3,902,757 ≤ 1 Year
> 1 - 3 Tahun 1,437,261 812,411 > 1 - 3 Years
> 3 - 5 Tahun 1,537,276 1,462,556 > 3 - 5 Years
> 5 Tahun 12,026,259 8,457,416 > 5 Years
Sub Jumlah 19,558,046 14,635,140 Sub Total
Dolar Amerika Serikat US Dollar
> 3 - 5 Tahun 317,052 304,795 > 3 - 5 Years
Sub Jumlah 317,052 304,795 Sub Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (152,302) (101,203) impairment losses
Jumlah 20,032,579 15,135,973 Total
d. Berdasarkan Sisa Umur Jatuh Tempo d. By Remaining Periods
Rincian jangka waktu kredit yang diberikan Loans based on the remaining periods
berdasarkan sisa waktu dari tanggal posisi from statement of financial position date to
keuangan sampai dengan tanggal jatuh maturity date are as follows:
tempo adalah sebagai berikut:
68
Page 79
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
≤ 1 Tahun 162,283 162,075 ≤ 1 Year
> 1 - 3 Tahun 132,551 -- > 1 - 3 Years
> 3 - 5 Tahun 12,601 135,166 > 3 - 5 Years
> 5 Tahun 2,348 -- > 5 Years
Sub Jumlah 309,783 297,241 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
≤ 1 Tahun 5,133,184 4,220,694 ≤ 1 Year
> 1 - 3 Tahun 2,298,757 1,335,721 > 1 - 3 Years
> 3 - 5 Tahun 691,918 1,243,489 > 3 - 5 Years
> 5 Tahun 11,434,187 7,835,236 > 5 Years
Sub Jumlah 19,558,046 14,635,140 Sub Total
Dolar Amerika Serikat US Dollar
> 3 - 5 Tahun 317,052 304,795 > 3 - 5 Years
Sub Jumlah 317,052 304,795 Sub Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (152,302) (101,203) impairment losses
Jumlah 20,032,579 15,135,973 Total
e. Nilai tercatat bruto dan cadangan e. Gross carrying amount and allowance
kerugian penurunan nilai for impairment losses
Perubahan nilai tercatat bruto adalah Movement in the gross carrying amount
sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/ December 31 , 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Nilai tercatat bruto awal 14,808,484 357,894 70,798 15,237,176 Initial gross carrying amount
Aset baru 8,338,165 105,074 6,415 8,449,654 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) (2,518,689) (266) (1,718) (2,520,673) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 (116,940) 113,046 3,894 -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 379,308 (382,948) 3,640 -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 65,540 7,514 (73,054) -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (1,431,186) 376,441 137,258 (917,487) Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- (63,789) (63,789) Write off
Nilai tercatat bruto akhir 19,524,682 576,755 83,444 20,184,881 Ending gross carrying amount
31 Desember/ December 31 , 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Nilai tercatat bruto awal 12,029,225 314,290 65,703 12,409,218 Initial gross carrying amount
Aset baru 5,924,744 73,987 12,909 6,011,640 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) (2,310,626) (464) (2,350) (2,313,440) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 (57,367) 55,506 1,861 -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 254,565 (255,296) 731 -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 49,849 8,151 (58,000) -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (1,081,906) 161,720 71,765 (848,421) Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- (21,821) (21,821) Write off
Nilai tercatat bruto akhir 14,808,484 357,894 70,798 15,237,176 Ending gross carrying amount
69
Page 80
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan cadangan kerugian penurunan The movements in the allowance for
nilai adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
31 Desember/ December 31 , 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal 44,701 39,550 16,952 101,203 Beginning balance
Aset baru 19,815 13,018 1,786 34,619 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) (45,497) -- (2) (45,499) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 6,958 (6,609) (349) -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 34,624 (34,877) 253 -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 17,227 705 (17,932) -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (15,130) 54,807 86,090 125,767 Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- (63,788) (63,788) Write off
Saldo akhir 62,698 66,594 23,010 152,302 Ending balance
31 Desember/ December 31 , 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo awal 36,483 21,836 21,215 79,534 Beginning balance
Aset baru 16,265 9,122 3,278 28,665 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi (kecuali or repaid
hapus buku) (14,739) (1) (448) (15,188) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 4,367 (4,367) -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 23,158 (23,186) 28 -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 7,413 744 (8,157) -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (28,246) 35,402 18,655 25,811 Remeasurement
Penghapusbukuan -- -- (17,619) (17,619) Write off
Saldo akhir 44,701 39,550 16,952 101,203 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the above
kerugian penurunan nilai yang dibentuk allowance for impairment losses is
telah memadai untuk menutup adequate to cover possible losses, which
kemungkinan kerugian akibat tidak might arise from uncollectible loans.
tertagihnya kredit yang diberikan.
f. Informasi Pokok Lainnya Sehubungan f. Other Significant Information in
dengan Kredit yang Diberikan Connection with the Loans
1. Umum 1. General
Kredit yang diberikan pada umumnya Loans are generally secured by
dijamin dengan agunan yang diikat collateral tied to the mortgage or power
dengan hak tanggungan atau surat of attorney to sell, time deposits, or
kuasa untuk menjual, deposito other collateral acceptable to banks.
berjangka, atau jaminan lain yang
dapat diterima oleh perbankan.
Kredit konsumsi terdiri dari kredit Consumer loans consist of home
pemilikan rumah dan kredit perorangan mortgage loans and other personal
lainnya. loans.
2. Tingkat Bunga 2. Interest Rates
Tingkat bunga rata-rata per tahun kredit The average annual interest rates of
yang diberikan masing-masing sebesar loans were 9.43% and 8.81% for the
9,43% dan 8,81% untuk tahun-tahun years ended December 31, 2024 and
yang berakhir tanggal 31 Desember 2023, respectively.
2024 dan 2023.
70
Page 81
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
3. Deposito Berjangka yang Dijaminkan 3. Time Deposits Pledged as Collateral
Sebagai Agunan
Jumlah kredit yang dijamin dengan Total loans secured by time deposits as
deposito berjangka pada tanggal of December 31, 2024 and 2023
31 Desember 2024 dan 2023 adalah amounted to Rp507,270 and
masing-masing sebesar Rp507.270 Rp471,767, respectively.
dan Rp471.767.
Deposito berjangka yang digunakan Time deposits pledged as collateral of
sebagai jaminan atas kredit yang loans as of December 31, 2024 and
diberikan 31 Desember 2024 dan 2023 2023 amounted to Rp595,661 and
adalah masing-masing sebesar Rp497,084, or 3.61% and 4.69% of
Rp595.661 dan Rp497.084, atau total time deposits, respectively (Note
sebesar 3,61% dan 4,69% dari jumlah 16.c).
deposito berjangka (Catatan 16.c).
4. Kredit yang direstrukturisasi 4. Restructured Loans
Kredit yang direstrukturisasi sesuai Restructured loans in accordance with
dengan peraturan OJK diungkapkan the OJK regulation are disclosed in
pada Catatan 44e. Note 44e.
5. Batas Maksimum Pemberian Kredit 5. Legal Lending Limit
Batas Maksimum Pemberian Kredit Legal Lending Limit (LLL) in
(BMPK) sesuai dengan peraturan OJK accordance with the OJK regulation are
diungkapkan pada Catatan 44e. disclosed in Note 44e.
6. Kelonggaran Tarik 6. Unused Loan Facilities
Fasilitas kredit yang belum ditarik Unused loan facilities granted as of
(kelonggaran tarik) per 31 Desember December 31, 2024 and 2023,
2024 dan 2023 masing-masing sebesar amounted to Rp1,351,771 and
Rp1.351.771 dan Rp1.010.842 Rp1,010,842, respectively (Note 35).
(Catatan 35).
7. Kredit Hapus Buku 7. Written Off Loans
Kredit hapus buku per Written off loans as of December 31,
31 Desember 2024 dan 2023 masing- 2024 and 2023, amounted to
masing sebesar Rp130.473 dan Rp130,473 and Rp69,808, respectively
Rp69.808 (Catatan 35). (Note 35).
2024 2023
Rp Rp
Saldo awal 69,808 52,204 Beginning balance
Penghapusbukuan selama Loans written off
tahun berjalan 63,788 17,619 during the year
Penghapustagihan selama Loan disposed
tahun berjalan (3,123) (15) during the year
Saldo akhir 130,473 69,808 Ending balance
71
Page 82
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
11. Aset Tetap dan Aset Hak Guna 11. Fixed Assets and Right-of-Use-Assets
31 Desember/ December 31, 2024
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions Balance
Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Aset tetap Fixed assets
Tanah 182,364 -- -- 182,364 Land
Bangunan 411,712 -- -- 411,712 Building
Renovasi bangunan 83,448 6,317 (1,969) 87,796 Building Renovation
Peralatan ATM dan ATM and
khazanah 24,911 519 (58) 25,372 vault equipment
Kendaraan 1,948 -- -- 1,948 Vehicles
Perlengkapan dan Machinery and
peralatan kantor 133,891 30,265 (227) 163,929 office equipment
Infrastruktur Gedung 11,947 3,000 -- 14,947 Building Infrastructure
850,221 40,101 (2,254) 888,068
Aset hak guna 86,621 22,089 (9,022) 99,688 Right of use of assets
936,842 62,190 (11,276) 987,756
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Aset tetap Fixed asset
Bangunan 27,000 20,585 -- 47,585 Building
Renovasi bangunan 71,024 3,778 (1,969) 72,833 Building Renovation
Peralatan ATM dan ATM and
khazanah 19,807 960 (57) 20,710 vault equipment
Kendaraan 417 389 -- 806 Vehicles
Perlengkapan dan Machinery and
peralatan kantor 80,305 15,837 (227) 95,915 office equipment
Infrastruktur Gedung 570 1,274 -- 1,844 Building Infrastructure
199,123 42,823 (2,253) 239,693
Aset hak guna 35,871 17,089 (9,022) 43,938 Right of use of assets
234,994 59,912 (11,275) 283,631
Nilai Buku 701,848 704,125 Book Value
31 Desember/ December 31, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions Balance
Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Aset tetap Fixed assets
Tanah 45,120 137,244 -- 182,364 Land
Bangunan 159,810 251,902 -- 411,712 Building
Renovasi bangunan 79,144 6,166 (1,862) 83,448 Building Renovation
Peralatan ATM dan ATM and
khazanah 22,984 1,927 -- 24,911 vault equipment
Kendaraan 896 1,052 -- 1,948 Vehicles
Perlengkapan dan Machinery and
peralatan kantor 99,863 34,443 (415) 133,891 office equipment
Infrastruktur Gedung -- 11,947 -- 11,947 Building Infrastructure
407,817 444,681 (2,277) 850,221
Aset hak guna 89,789 7,474 (10,642) 86,621 Right of use of assets
497,606 452,155 (12,919) 936,842
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Aset tetap Fixed asset
Bangunan 8,570 18,430 -- 27,000 Building
Renovasi bangunan 68,694 4,193 (1,863) 71,024 Building renovation
Peralatan ATM dan ATM and
khazanah 18,898 909 -- 19,807 vault equipment
Kendaraan 45 372 -- 417 Vehicles
Perlengkapan dan Machinery and
peralatan kantor 67,895 12,821 (411) 80,305 office equipment
Infrastruktur Gedung -- 570 570 Building Infrastructure
164,102 37,295 (2,274) 199,123
Aset hak guna 29,999 16,514 (10,642) 35,871 Right of use of assets
194,101 53,809 (12,916) 234,994
Nilai Buku 303,505 701,848 Book Value
72
Page 83
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Per 31 Desember 2023, Bank memperoleh As of December 31, 2023, the Bank acquired
tanah dan bangunan melalui transaksi land and buildings through a transaction for
Penyetoran Saham Dalam Bentuk Lain Selain Additional Capital in Other Forms Other Than
Uang (Inbreng) sebesar Rp368.000 Money (Inbreng) amounted Rp368,000 (Note
(Catatan 1c). Per 31 Desember 2023, 1c). As of December 31, 2023, the addition of
penambahan tanah dan bangunan termasuk land and buildings including the Fee for the
Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan Acquisition of Rights to Land and Buildings
(BPHTB) sebesar Rp18.397 (BPHTB) amounted to Rp18,397.
Rincian tanah dan bangunan yang diperoleh Detail of land and buildings acquired through
melalui transaksi inbreng tahun 2023 adalah inbreng transactions in 2023 are as
seluruh Gedung Graha Nobu yang berlokasi the entire Graha Nobu Building located at
Jl. Boulevard Diponegoro No.101 Curug Jl. Boulevard Diponegoro No.101 Curug
Neglasari Tangerang Banten, Kelurahan Neglasari Tangerang Banten, Kelapa Dua
Kelapa Dua, Kecamatan Kelapa Dua, Village, Kelapa Dua District, Tangerang
Kabupaten Tangerang, Banten, berupa ruang Regency, Banten, in the form of office space
perkantoran yang terdiri dari consisting of 19 floors with a total area of
19 lantai dengan luas keseluruhan 19,239 sqm with a total land area of 5,757 sqm
19.239 m2, dengan luas tanah total with ownership rights in the form of Building
5.757 m2 dengan hak kepemilikan berupa Use Rights Certificate.
Sertifikat Hak Guna Bangunan.
Renovasi bangunan merupakan segala Building renovation is all repair work or
pekerjaan perbaikan ataupun penambahan additions to buildings used for the Bank
atas bangunan yang digunakan untuk operations and can increase the useful life and
operasional Bank dan dapat menambah masa increase the economic value of the building, if
manfaat serta menambah nilai ekonomis dari one day the building will be sold.
gedung, apabila suatu saat kelak bangunan itu
akan dijual.
Beban penyusutan aset tetap untuk tahun- Depreciation expense for fixed assets for the
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2024 years ended December 31, 2024 and 2023
dan 2023 masing-masing sebesar Rp42.823 amounted to Rp42,823 and Rp37,295,
dan Rp37.295 dicatat sebagai beban umum respectively, are recorded as general and
dan administrasi (Catatan 29). administrative expenses (Note 29).
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, total of
jumlah nilai perolehan renovasi bangunan, the acquisition value of buildings renovation,
perlengkapan, dan peralatan kantor masing- machinery, and office equipment amounted
masing sebesar Rp120.024 dan Rp98.553, Rp120,024 and Rp98,553, respectively, have
telah disusutkan penuh tetapi masih digunakan been fully depreciated but are still being used
untuk operasional Bank. for the Bank's operations.
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai Details of sale of fixed assets are as follows:
berikut:
2024 2023
Rp Rp
Hasil Penjualan Aset Tetap 26 17 Proceeds from Sale of Fixed Assets
Nilai Buku (1) (3) Net Book Value
Laba Penjualan Gain on Sale of
Aset Tetap (Catatan 31) 25 14 Fixed Assets (Note 31)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, buildings,
bangunan, renovasi bangunan, peralatan ATM buildings renovation, ATM and vault
dan khazanah, perlengkapan dan peralatan equipment, machinery and office equipment
kantor dengan nilai buku masing-masing with book value amounting to Rp451,766 and
sebesar Rp451.766 dan Rp455.826 telah Rp455,826, respectively, were insured with
diasuransikan pada PT Lippo General PT Lippo General Insurance Tbk amounting to
73
Page 84
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Insurance Tbk masing-masing sebesar Rp444,845 and Rp424,465, respectively.
Rp444.845 dan Rp424.465. Manajemen Management believes that the insurance
berpendapat bahwa jumlah pertanggungan coverage is sufficient to cover the possible
tersebut telah memadai untuk menutupi losses.
kemungkinan risiko kerugian.
Manajemen berpendapat tidak terdapat Management believes there is no indication of
indikasi penurunan nilai atas aset tetap yang impairment of fixed assets owned by the Bank.
dimiliki Bank.
Tidak terdapat aset tetap yang dijadikan On December 31, 2024 and 2023, there were
jaminan per 31 Desember 2024 dan 2023. no fixed assets pledged as collateral.
Aset hak-guna per 31 Desember 2024 dan Right-of-use assets as of December 31, 2024
2023 adalah sebagai berikut: and 2023 as follows:
31 Desember/ December 31 , 2024
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deductions Ending balance
Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan Cost
Bangunan 86,621 22,089 (9,022) 99,688 Buildings
86,621 22,089 (9,022) 99,688
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan
Kendaraan
Lainnya bermotor 35,871
-- 17,089 (9,022) 43,938
-- Buildings
Vehicles
Others
35,871 17,089 (9,022) 43,938
Nilai buku-neto 50,750 55,750 Net book value
31 Desember/ December 31 , 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deductions Ending balance
Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan Cost
Bangunan 89,789 7,474 (10,642) 86,621 Buildings
89,789 7,474 (10,642) 86,621
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan
Kendaraan
Lainnya bermotor 29,999
-- 16,514 (10,642) 35,871
-- Buildings
Vehicles
Others
29,999 16,514 (10,642) 35,871
Nilai buku-neto 59,790 50,750 Net book value
Bank menyewa aset dari pihak ketiga dalam The Bank had rent assets from third parties
bentuk space unit dalam gedung dan ruko which are space unit in building and shop
untuk kantor Bank. Rata-rata masa sewa houses for the Bank office. The average of
adalah 5 (lima) tahun. lease term is 5 (five) years.
Beban penyusutan aset hak-guna untuk tahun- Depreciation expense of right-of-use assets for
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2024 the years ended December 31, 2024 and 2023
dan 2023 masing-masing sebesar Rp17.089 amounted to Rp17,089 and Rp16,514 are
dan Rp16.514 dicatat sebagai beban umum recorded as general and administrative
dan administrasi (Catatan 29). expenses (Note 29).
Berikut ini ringkasan komponen liabilitas sewa The following summarize the component of
yang disajikan pada laporan laba rugi dan lease liabilities presented in statement of profit
laporan arus kas: or loss and statement of cash flows:
74
Page 85
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
Rp Rp
Jumlah diakui di laba rugi Amounts recognized in profit loss
Beban bunga atas liabilitas sewa 148 304 Interest expense on lease liabilities
Beban penyusutan aset hak guna 17,089 16,514 Depreciation of right of used assets
Beban terkait liabilitas sewa dengan Expenses relating to short-term or
nilai rendah atau jangka pendek 11,790 10,305 low value lease liabilities
Jumlah diakui dalam laporan arus kas Amounts recognized in cash flows
Jumlah kas keluar untuk Total cash outflow
pembayaran liabilitas sewa (22,844) (14,609) for payment of leases
Rekonsiliasi liabilitas sewa adalah sebagai The reconciliation of lease liabilities are as
berikut: follows:
2024 2023
Saldo awal 5,126 7,808 Beginning balance
Arus kas (22,844) (14,609) Cash Flow
Perubahan non kas Non-cash movement
Penambahan 21,941 11,927 Additions
Saldo akhir 4,223 5,126 Ending balance
12. Aset Takberwujud 12. Intangible Assets
31 Desember/ December 31 , 2024
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deductions Ending balance
Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan Cost
Perangkat Lunak 174,345 13,355 -- 187,700 Software
174,345 13,355 -- 187,700
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Perangkat Lunak 47,674 17,806 -- 65,480 Software
47,674 17,806 -- 65,480
Nilai buku-neto 126,671 122,220 Net book value
31 Desember/ December 31 , 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deductions Ending balance
Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan Cost
Perangkat Lunak 129,406 44,939 -- 174,345 Software
129,406 44,939 -- 174,345
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Perangkat Lunak 33,780 13,894 -- 47,674 Software
33,780 13,894 -- 47,674
Nilai buku-neto 95,626 126,671 Net book value
Beban amortisasi untuk tahun-tahun yang Amortization expense of intangible assets for
berakhir pada 31 Desember 2024 dan 2023, the years ended December 31, 2024 and 2023
masing-masing sebesar Rp17.806 dan amounted to Rp17,806 and Rp13,894,
Rp13.894 (Catatan 29). respectively (Note 29).
Manajemen berpendapat tidak terdapat Management believes there is no indication of
indikasi penurunan nilai atas aset takberwujud impairment of intangible assets held by the
yang dimiliki Bank. Bank.
75
Page 86
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
13. Agunan yang Diambil Alih-Neto 13. Foreclosed Assets-net
2024 2023
Rp Rp
Agunan yang diambil alih 76,657 77,731 Foreclosed assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (5,207) (4,704) impairment losses
Jumlah 71,450 73,027 Total
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment
agunan yang diambil alih sepanjang tahun losses on foreclosed assets during the year
berjalan adalah sebagai berikut: are as follows:
2024 2023
Rp Rp
Saldo awal tahun (4,704) (1,412) Beginning balance of the year
Penyisihan kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses
selama tahun berjalan (Catatan 28) (503) (3,858) during the year (Note 28)
Pemulihan cadangan kerugian penurunan nilai Recovery on allowance for impairment
selama tahun berjalan (Catatan 28) -- 566 losses during the year (Note 28)
Saldo Akhir Tahun (5,207) (4,704) Ending Balance of the Year
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada For the years ended December 31, 2024 and
31 Desember 2024 dan 2023, terjadi penjualan 2023, there are sale of foreclosed assets
AYDA masing-masing sebesar Rp6.476 dan amounted Rp6,476 and Rp87,745,
Rp87.745 dengan nilai AYDA masing-masing respectively, with foreclosed assets value
sebesar Rp5.705 dan Rp87.722. Atas amounted to Rp5,705 and Rp87,722. From the
transaksi tersebut, Bank mengakui keuntungan sale of foreclosed assets, the Bank recognized
atas penjualan AYDA untuk tahun yang gain for the year ended December 31, 2024
berakhir pada 31 Desember 2024 dan 2023 and 2023 amounted Rp771 and Rp23
masing-masing sebesar Rp771 dan Rp23 (Note 31).
(Catatan 31).
14. Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka 14. Advanced and Prepaid Expenses
2024 2023
Rp Rp
Uang Muka Advances
Proyek teknologi informasi 211,286 91,711 Information technology project
Renovasi kantor 7,083 7,920 Office renovation
Lainnya 6,623 1,629 Others
Biaya Dibayar di Muka Prepaid Expenses
Aktivitas produk Bank 77,953 79,494 Bank's product activities
Jasa pelayanan 54,578 40,296 Service charge
Asuransi 7,623 3,241 Insurance
Sewa gedung 2,510 2,338 Building rental
Lain-lain 21,225 20,928 Others
Jumlah 388,881 247,557 Total
Uang muka proyek teknologi informasi adalah Advances for information technology project
uang muka yang dikeluarkan untuk are advances issued for the development of
pengembangan teknologi informasi Bank. Bank information technology. Other advances
Uang muka lainnya merupakan uang muka represent advances for purchase of office
pembelian perlengkapan dan peralatan kantor, supplies and equipment, and purchases of
dan pembelian hadiah untuk nasabah produk gifts for customers of Bank products.
Bank.
76
Page 87
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Biaya dibayar di muka aktivitas produk Bank Prepaid expenses for Bank product activities
merupakan biaya yang dikeluarkan untuk are costs incurred for Bank products such as
produk Bank seperti aktivasi rekening, akuisisi account activation, consumer acquisition, and
konsumer, dan lainnya. Biaya dibayar di muka others. Other prepaid expenses consist of
lain-lain terdiri dari biaya dibayar di muka prepaid expenses related to advertisements,
terkait dengan iklan/reklame, informasi dan information and technology, prepaid interest on
teknologi, bunga dibayar di muka atas effects, and others that cannot be categorized.
efek-efek, dan lain-lain yang tidak dapat
dikategorikan.
15. Aset Lain-lain 15. Other Assets
2024 2023
Rp Rp
Pendapatan yang masih
akan diterima 747,872 395,124 Accrued income
Tagihan terkait dengan Receivables relating to
transaksi ATM 219,568 448,991 ATM transaction
Uang jaminan 10,508 12,600 Security deposits
Perlengkapan kantor 6,667 7,611 Office supplies
Beban ditangguhkan 4,129 2,345 Deferred expense
Lain-lain 111,049 101,608 Others
Jumlah 1,099,793 968,279 Total
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued income represents accrued interest
merupakan bunga yang masih akan diterima income on placements with Bank Indonesia
atas penempatan pada Bank Indonesia dan and other banks, marketable securities,
bank lain, efek-efek, tagihan atas efek yang receivable from marketable securities
dibeli dengan janji dijual kembali, dan kredit purchased under agreements to resell, and
yang diberikan. loans.
Tagihan terkait dengan transaksi ATM Receivables relating to ATM transaction are
merupakan tagihan yang terkait dengan related to the bills associated with customer
transaksi nasabah yang dilakukan melalui transactions carried out through network of
jaringan ATM Bersama dan ATM Prima. ATM Bersama and ATM Prima.
Lain-lain merupakan tagihan penjualan AYDA, Others consist of AYDA sales invoices,
piutang subsidi bunga KUR, dan piutang receivables from KUR interest subsidies, and
komisi asuransi. insurance commission receivables
16. Simpanan Nasabah 16. Deposits from Customers
2024 2023
Rp Rp
Rupiah Rupiah
Giro 6,041,253 5,594,983 Current accounts
Tabungan 1,490,518 1,299,289 Saving accounts
Deposito berjangka 14,981,722 9,775,426 Time deposits
22,513,493 16,669,698
Mata Uang Asing Foreign Currency
Giro 303,608 346,529 Current accounts
Tabungan 55,065 45,539 Saving accounts
Deposito berjangka 1,521,119 813,767 Time deposits
1,879,792 1,205,835
Jumlah 24,393,285 17,875,533 Total
77
Page 88
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
a. Giro a. Current Accounts
Rincian giro adalah sebagai berikut: The details of current accounts are as
follows:
2024 2023
Rp Rp
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 34) 1,488,884 1,521,926 Related parties (Note 34)
Pihak ketiga 4,552,369 4,073,057 Third parties
Mata uang asing Foreign currency
Pihak berelasi (Catatan 34) 17,459 43,113 Related parties (Note 34)
Pihak ketiga 286,149 303,416 Third parties
Jumlah 6,344,861 5,941,512 Total
Tingkat bunga rata-rata per tahun The average annual interest rate
Rupiah 1.50% 1.73% Rupiah
Mata uang asing 1.73% 1.76% Foreign currencies
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and 2023, there
2023, tidak ada saldo giro yang dijadikan is no current accounts used as loan
jaminan kredit. collateral.
b. Tabungan b. Saving Accounts
Rincian tabungan adalah sebagai berikut: The details of saving accounts are as
follows:
2024 2023
Rp Rp
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 34) 14,491 46,558 Related parties (Note 34)
Pihak ketiga 1,476,027 1,252,731 Third parties
Mata uang asing Foreign currency
Pihak berelasi (Catatan 34) 7,513 1,321 Related parties (Note 34)
Pihak ketiga 47,552 44,218 Third parties
Jumlah 1,545,583 1,344,828 Total
Tingkat bunga rata-rata per tahun The average annual interest rate
Rupiah 1.47% 1.42% Rupiah
Mata uang asing 0.91% 0.25% Foreign currencies
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and 2023, there
2023, tidak ada saldo tabungan yang is no saving accounts used as loan
dijadikan jaminan kredit. collateral.
78
Page 89
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
c. Deposito Berjangka c. Time Deposits
Rincian deposito berjangka adalah sebagai The details of time deposits are as follows:
berikut:
2024 2023
Rp Rp
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 34) 1,766,921 833,155 Related parties (Note 34)
Pihak ketiga 13,214,801 8,942,271 Third parties
Mata uang asing Foreign currency
Pihak berelasi (Catatan 34) 349,209 143,318 Related parties (Note 34)
Pihak ketiga 1,171,910 670,449 Third parties
Jumlah 16,502,841 10,589,193 Total
Tingkat bunga rata-rata per tahun The average annual interest rate
Rupiah 6.36% 5.74% Rupiah
Mata Uang Asing 4.30% 4.03% Foreign Currencies
Saldo deposito berjangka berdasarkan The amount of time deposits based on
jangka waktu kontrak: the terms of the contract:
2024 2023
Rp Rp
1 bulan 9,851,297 6,335,689 1 month
3 bulan 4,991,610 3,419,785 3 months
6 bulan 1,428,328 675,692 6 months
12 bulan 231,606 158,027 12 months
Jumlah 16,502,841 10,589,193 Total
Saldo deposito berjangka berdasarkan The amount of time deposits based on
sisa umur sampai dengan saat jatuh their remaining period of maturity:
tempo:
2024 2023
Rp Rp
≤ 1 bulan 13,084,258 8,614,927 ≤ 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 2,840,990 1,533,026 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 6 bulan 510,361 360,405 > 3 months - 6 months
> 6 bulan - 12 bulan 67,232 80,835 > 6 months - 12 months
Jumlah 16,502,841 10,589,193 Total
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and 2023, time
2023, jumlah deposito berjangka yang deposits freezed and pledged as loan
diblokir dan dijadikan jaminan kredit yang collateral amounted to Rp595,661 and
diberikan adalah sebesar Rp595.661 dan Rp497,084, respectively (Note 10.f.3).
Rp497.084 (Catatan 10.f.3).
79
Page 90
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
17. Simpanan dari Bank Lain 17. Deposits from Other Banks
2024 2023
Rp Rp
Rupiah Rupiah
Call money 100,000 460,000 Call money
Giro 104,632 92,434 Current accounts
Deposito berjangka 14,500 22,500 Time deposits
Mata uang asing Foreign currency
Call money 64,380 -- Call money
Jumlah 283,512 574,934 Total
Saldo deposito berjangka dan call money The amount of time deposits and call money
berdasarkan jangka waktu kontrak: based on the terms of the contract:
2024 2023
Rp Rp
≤ 1 bulan 177,880 473,500 ≤ 1 month
> 1 - 3 bulan 1,000 9,000 > 1 - 3 months
Jumlah 178,880 482,500 Total
Saldo deposito berjangka dan call money The amount of time deposits and call money
berdasarkan sisa umur jatuh tempo sampai based on their remaining period of maturity
dengan saat jatuh tempo:
2024 2023
Rp Rp
≤ 1 bulan 177,880 482,500 ≤ 1 month
> 1 - 3 bulan 1,000 -- > 1 - 3 months
Jumlah 178,880 482,500 Total
Tingkat bunga rata-rata per tahun adalah The average interest rate per year is as
sebagai berikut: follows:
2024 2023
% %
Deposito Berjangka 5.00 4.56 Time Deposits
Giro 3.69 4.11 Current Accounts
Call Money - IDR 6.43 6.14 Call Money - IDR
Call Money - USD 5.36 3.38 Call Money - USD
80
Page 91
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
18. Tagihan dan Liabilitas Derivatif 18. Derivatives Receivables and Liabilities
a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang a. By Type and Currency
Dalam melakukan usaha bisnis, Bank In the normal course of business, the Bank
melakukan transaksi instrumen keuangan enters into transactions involving derivative
derivatif seperti swap mata uang asing dan financial instruments such as currency swaps
transaksi spot. and spot transactions.
31 Desember/ December 31 , 2024
Jumlah nosional
mata uang asing Tagihan Liabilitas
(jumlah penuh)/ derivatif/ derivatif/
Notional amount Pihak lawan Tanggal Derivative Derivative
in foreign currency transaksi/ jatuh tempo/ receivables liabilities
Instrumen (full amount) Counterparty Maturity Date Rp Rp Instruments
Terkait Nilai Tukar Exchange Rate Related
Swap mata uang asing - Beli 03 Januari/ Foreign currency swap - Buy
USD 18,000,000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk January 2025 -- 3,300 USD
Swap mata uang asing - Beli 21 Januari/ Foreign currency swap - Buy
USD 12,000,000 PT CIMB Niaga Tbk January 2025 -- 2,175 USD
Swap mata uang asing - Jual 02 Januari/ Foreign currency swap - Sell
USD 10,000,000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk January 2025 500 -- USD
Swap mata uang asing - Beli 16 Januari/ Foreign currency swap - Buy
USD 10,000,000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk January 2025 -- 499 USD
Swap mata uang asing - Beli 02 Januari/ Foreign currency swap - Buy
USD 8,000,000 PT CIMB Niaga Tbk January 2025 -- 218 USD
Swap mata uang asing - Beli 06 Januari/ Foreign currency swap - Buy
USD 7,000,000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk January 2025 -- 553 USD
Swap mata uang asing - Jual 02 Januari/ Foreign currency swap - Sell
USD 7,000,000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk January 2025 490 -- USD
Swap mata uang asing - Beli 09 Januari/ Foreign currency swap - Buy
USD 7,000,000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk January 2025 -- 492 USD
Swap mata uang asing - Beli 21 Januari/ Foreign currency swap - Buy
USD 5,000,000 PT Bank Permata Tbk January 2025 -- 903 USD
Swap mata uang asing - Beli 21 Januari/ Foreign currency swap - Buy
USD 5,000,000 PT Bank Mega Tbk January 2025 -- 995 USD
Swap mata uang asing - Beli 02 Januari/ Foreign currency swap - Buy
SGD 3,674,511 PT Bank Danamon Indonesia Tbk January 2025 -- -- SGD
Swap mata uang asing - Beli 06 Januari/ Foreign currency swap - Buy
USD 3,000,000 PT Bank Permata Tbk January 2025 -- 191 USD
Swap mata uang asing - Beli 02 Januari/ Foreign currency swap - Buy
SGD 2,721,250 PT Bank Danamon Indonesia Tbk January 2025 -- -- SGD
Swap mata uang asing - Jual 02 Januari/ Foreign currency swap - Sell
USD 2,700,000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk January 2025 66 -- USD
Swap mata uang asing - Jual 02 Januari/ Foreign currency swap - Sell
USD 2,000,000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk January 2025 42 -- USD
Spot mata uang asing - beli 06 Januari/ Foreign currency spot - buy
JPY 1,093,890 PT Bank Central Asia Tbk January 2025 -- -- JPY
Swap mata uang asing - Beli 07 Januari/ Foreign currency swap - Buy
AUD 200,000 PT Bank Permata Tbk January 2025 -- -- AUD
Swap mata uang asing - Jual 07 Januari/ Foreign currency swap - Sell
USD 124,810 PT Bank Permata Tbk January 2025 -- 7 USD
Spot mata uang asing - Jual 02 Januari/ Foreign currency spot - Sell
USD 42,000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk January 2025 3 -- USD
Spot mata uang asing - Jual 02 Januari/ Foreign currency spot - sell
AUD 39,000 PT Bank Central Asia Tbk January 2025 -- -- AUD
Spot mata uang asing - Jual 02 Januari/ Foreign currency spot - sell
SGD 32,633 PT Bank Central Asia Tbk January 2025 -- -- SGD
Spot mata uang asing - beli 02 Januari/ Foreign currency spot - buy
USD 24,219 PT Bank Central Asia Tbk January 2025 -- 1 USD
Spot mata uang asing - beli 02 Januari/ Foreign currency spot - buy
USD 24,000 PT Bank Central Asia Tbk January 2025 -- -- USD
Spot mata uang asing - Jual 06 Januari/ Foreign currency spot - Sell
USD 7,000 PT Bank Central Asia Tbk January 2025 -- -- USD
USD 104,683,313 1,101 9,334 Total
81
Page 92
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31 , 2023
Jumlah nosional
mata uang asing Tagihan Liabilitas
(jumlah penuh)/ derivatif/ derivatif/
Notional amount Pihak lawan Tanggal Derivative Derivative
in foreign currency transaksi/ jatuh tempo/ receivables liabilities
Instrumen (full amount) Counterparty Maturity Date Rp Rp Instruments
Terkait Nilai Tukar Exchange Rate Related
Spot mata uang asing - beli 02 Januari/ -- -- Foreign currency spot - buy
31,000 PT Bank Permata Tbk
USD Januari 2024 USD
Spot mata uang asing - jual 02 Januari/ -- -- Foreign currency spot - sell
40,901 PT Bank Permata Tbk
SGD Januari 2024 SGD
Spot mata uang asing - jual 02 Januari/ -- -- Foreign currency spot - sell
23,000 PT Bank Permata Tbk
AUD Januari 2024 AUD
Spot mata uang asing - beli 02 Januari/ -- -- Foreign currency spot - buy
15,732 PT Bank Permata Tbk
USD Januari 2024 USD
Spot mata uang asing - beli 02 Januari/ -- -- Foreign currency spot - buy
12,000 PT Bank Permata Tbk
USD Januari 2024 USD
Spot mata uang asing - jual 02 Januari/ -- -- Foreign currency spot - sell
15,815 PT Bank Permata Tbk
SGD Januari 2024 SGD
Spot mata uang asing - jual 03 Januari/ 1 -- Foreign currency spot - sell
30,000 PT Bank Danamon Tbk
USD Januari 2024 USD
Spot mata uang asing - beli 02 Januari/ -- 14 Foreign currency spot - buy
500,000 PT Bank Permata Tbk
USD Januari 2024 USD
Spot mata uang asing - jual 02 Januari/ -- -- Foreign currency spot - sell
18,000 PT Bank Permata Tbk
SGD Januari 2024 SGD
Swap mata uang asing - jual 02 Januari/ -- 955 Foreign currency swap - sell
9,000,000 PT Bank Permata Tbk
USD Januari 2024 USD
Jumlah 9,686,448 1 969 Total
Jumlah nosional adalah suatu jumlah A notional amount is a number of the currency
dalam unit mata uang yang disebutkan units specified in the contract. The amount in
dalam perjanjian. Jumlah dalam daftar di the above table is presented at gross basis
atas disajikan secara bruto (penjumlahan (a sum of a buy and sell position in absolute
posisi beli dan jual-secara absolut). amount). Derivative liabilities represent the
Liabilitas derivatif merupakan nilai settlement value of derivative instruments as
penyelesaian transaksi derivatif pada of the reporting date.
tanggal pelaporan.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As December 31, 2024 and 2023, all
2023, seluruh transaksi tagihan dan transactions for receivables and liabilities
liabilitas derivatif tidak diperuntukkan untuk derivative are not designated for hedging
tujuan lindung nilai. purposes.
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada For the years ended December 31, 2024 and
31 Desember 2024 dan 2023, keuntungan 2023, the gains from changes in fair value of
atas perubahan nilai wajar instrumen derivative instruments which was recorded in
derivatif yang diakui dalam laba rugi the profit or loss amounted to Rp2,819 and
masing-masing sebesar Rp2.819 dan Rp3,324, respectively.
Rp3.324.
b. Berdasarkan Kolektibilitas b. By Collectibility
Kolektibilitas tagihan derivatif sesuai The collectability of derivative receivable in
Peraturan OJK diungkapkan pada Catatan accordance with Financial Service Authority
44g. regulation are disclosed In Note 44g.
c. Berdasarkan Hubungan d.c. By Relationship
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and 2023, all
2023, seluruh tagihan dan liabilitas derivatif derivatives receivables and liabilities are
merupakan transaksi dengan pihak ketiga. transaction with third parties.
82
Page 93
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
19. Liabilitas atas Efek-efek yang Dijual dengan 19. Liabilities from Marketable Securities Sold
Janji Dibeli Kembali Under Agreements to Repurchase
31 Desember/ December 31, 2024
Pihak Pembeli/ Jenis Efek/ Nominal/ Tingkat Tanggal Tanggal Nilai Beban Bunga Nilai
Buyers Type of Principal Suku Mulai/ Jatuh Tempo/ Beli yang Belum Tercatat/
Securities Bunga/ Starting Maturity Kembali/ Diamortisasi/ Book
Interest Date Date Repurchase Unamortised Value
Rate Price Interest
Expense
Rp Rp Rp Rp
30 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia FR0086 500,000 6.25% December 2024 January 2025 471,338 572 470,766
24 Desember/ 07 Januari/
PT Bank Permata Tbk IDSR241025364S 300,000 6.45% December 2024 January 2025 283,965 710 283,255
27 Desember/ 10 Januari/
PT Bank Permata Tbk FR0088 299,000 6.45% December 2024 January 2025 257,659 645 257,014
PT Bank Maybank 19 Desember/ 02 Januari/
Indonesia Tbk IDSR280525364S 250,000 6.45% December 2024 January 2025 242,615 607 242,008
30 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia IDSR250425273S 220,000 6.25% December 2024 January 2025 215,290 261 215,029
30 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia IDSR250725364S 220,000 6.25% December 2024 January 2025 211,481 257 211,224
30 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia IDSR250425182S 210,000 6.48% December 2024 January 2025 205,783 250 205,533
30 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia IDSR250725273S 210,000 6.25% December 2024 January 2025 202,339 246 202,093
PT Bank Maybank 30 Desember/ 13 Januari/
Indonesia Tbk IDSR240125364S 200,000 6.45% December 2024 January 2025 199,555 499 199,056
30 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia IDSR150825364S 190,000 6.25% December 2024 January 2025 181,930 221 181,709
30 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia IDSR170125364S 170,000 6.25% December 2024 January 2025 169,626 206 169,420
30 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia FR0074 150,000 6.25% December 2024 January 2025 146,252 178 146,074
PT Bank Negara Indonesia 23 Desember/ 06 Januari/
(Persero) Tbk IDSR100625186S 150,000 6.45% December 2024 January 2025 145,511 364 145,147
30 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia IDSR040425364S 130,000 6.25% December 2024 January 2025 127,824 155 127,669
30 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia IDSR310125182S 125,000 6.25% December 2024 January 2025 124,368 151 124,217
27 Desember/ 01 Januari/
PT Bank Permata Tbk IDSR120325273S 100,000 6.45% December 2024 January 2025 98,752 247 98,505
PT Bank Negara Indonesia 23 Desember/ 06 Januari/
(Persero) Tbk IDSR280525364S 100,000 6.45% December 2024 January 2025 97,124 243 96,881
27 Desember/ 10 Januari/
PT Bank Permata Tbk FR0091 100,000 6.45% December 2024 January 2025 89,936 225 89,711
30 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia IDSR080925276S 90,000 6.25% December 2024 January 2025 85,813 104 85,709
30 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia IDSR140325273S 85,000 6.25% December 2024 January 2025 83,849 102 83,747
30 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia IDSR300525364S 84,000 6.25% December 2024 January 2025 81,557 99 81,458
30 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia IDSR290825364S 84,000 6.25% December 2024 January 2025 80,236 97 80,139
30 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia IDSR020425273S 75,000 6.25% December 2024 January 2025 73,676 89 73,587
30 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia IDSR211125364S 62,000 6.25% December 2024 January 2025 58,305 71 58,234
30 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia IDSR260325273S 50,000 6.25% December 2024 January 2025 49,193 60 49,133
PT Bank Danamon 20 Desember/ 03 Januari/
Indonesia Tbk IDSR250425182S 50,000 6.25% December 2024 January 2025 48,970 123 48,847
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat 16 Desember/ 02 Januari/
dan Banten Tbk IDSR160525364S 50,000 6.57% December 2024 January 2025 48,629 150 48,479
30 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia IDSR200625364S 50,000 6.25% December 2024 January 2025 48,347 59 48,288
30 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia IDSR300725364S 50,000 6.25% December 2024 January 2025 48,009 58 47,951
30 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia IDSR051225364S 50,000 6.25% December 2024 January 2025 46,860 57 46,803
PT Bank Tabungan 24 Desember/ 07 Januari/
Negara Tbk IDSR051225364S 50,000 6.45% December 2024 January 2025 46,868 117 46,751
PT Bank Danamon 18 Desember/ 02 Januari/
Indonesia Tbk IDSR051225364S 50,000 6.45% December 2024 January 2025 46,823 126 46,697
30 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia IDSR241025364S 48,000 6.25% December 2024 January 2025 45,426 55 45,371
30 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia IDSR140325182S 38,000 6.25% December 2024 January 2025 37,507 46 37,461
30 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia IDSR240125273S 20,000 6.25% December 2024 January 2025 19,925 24 19,901
30 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia IDSR210325364S 20,000 6.25% December 2024 January 2025 19,718 24 19,694
30 Desember/ 06 Januari/
Bank Indonesia IDSR220825364S 15,000 6.25% December 2024 January 2025 14,345 17 14,328
Jumlah/ Total 4,645,000 4,455,404 7,515 4,447,889
83
Page 94
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31, 2023
Pihak Pembeli/ Jenis Efek/ Nominal/ Tingkat Tanggal Tanggal Nilai Beban Bunga Nilai
Buyers Type of Principal Suku Mulai/ Jatuh Tempo/ Beli yang Belum Tercatat/
Securities Bunga/ Starting Maturity Kembali/ Diamortisasi/ Book
Interest Date Date Repurchase Unamortised Value
Rate Price Interest
Expense
Rp Rp Rp Rp
20 Desember/ 17 Januari/
Bank Indonesia VR0064 474,961 6.70% December 2023 January 2024 477,435 2,475 474,960
29 Desember/ 05 Januari/
Bank Indonesia FR0084 455,443 6.25% December 2023 January 2024 455,996 553 455,443
06 Desember/ 08 Januari/
PT Bank Central Asia Tbk IDSR170524182S 372,000 6.65% December 2023 January 2024 363,167 2,200 360,967
22 Desember/ 05 Januari/
PT Bank Central Asia Tbk IDSR061224364S 300,000 6.55% December 2023 January 2024 281,808 716 281,092
PT Bank Pembangunan
Daerah Kalimantan
Timur dan Kalimantan 27 Desember/ 02 Januari/
Utara FR0086 235,588 6.27% December 2023 January 2024 235,833 245 235,588
21 Desember/ 04 Januari/
PT Bank Central Asia Tbk IDSR061224364S 200,000 6.55% December 2023 January 2024 187,838 477 187,361
22 Desember/ 05 Januari/
PT Bank Central Asia Tbk IDSR270524185S 200,000 6.55% December 2023 January 2024 194,809 495 194,314
28 Desember/ 28 Maret/
Bank Indonesia IDSR151124364S 200,000 6.78% December 2023 March 2024 191,573 3,228 188,345
PT Bank Pembangunan
Daerah Kalimantan
Timur dan Kalimantan 27 Desember/ 03 Januari/
Utara FR0090 185,250 6.27% December 2023 January 2024 185,476 226 185,250
08 Desember/ 08 Januari/
PT Bank Central Asia Tbk FR0088 183,927 6.65% December 2023 January 2024 184,980 1,053 183,927
06 Desember/ 08 Januari/
PT Bank Central Asia Tbk IDSR160824273S 168,000 6.65% December 2023 January 2024 161,228 977 160,251
20 Desember/ 17 Januari/
Bank Indonesia FR0065 165,209 6.70% December 2023 January 2024 166,070 861 165,209
PT Bank Pembangunan 27 Desember/ 04 Januari/
Daerah Jawa Timur Tbk VR0044 144,894 6.28% December 2023 January 2024 145,096 202 144,894
PT Bank Pembangunan 27 Desember/ 04 Januari/
Daerah Jawa Timur Tbk VR0044 144,894 6.28% December 2023 January 2024 145,096 202 144,894
PT Bank Pembangunan 19 Desember/ 02 Januari/
Daerah Jawa Timur Tbk VR0063 142,459 6.40% December 2023 January 2024 142,814 355 142,459
PT Bank Pembangunan 19 Desember/ 02 Januari/
Daerah Jawa Timur Tbk VR0063 142,459 6.40% December 2023 January 2024 142,814 355 142,459
PT Bank Pembangunan
Daerah Kalimantan
Timur dan Kalimantan 22 Desember/ 05 Januari/
Utara FR0089 93,936 6.46% December 2023 January 2024 94,172 236 93,936
PT Bank Pembangunan
Daerah Kalimantan
Timur dan Kalimantan 20 Desember/ 03 Januari/
Utara FR0091 92,300 6.43% December 2023 January 2024 92,531 231 92,300
PT Bank Pembangunan
Daerah Kalimantan
Timur dan Kalimantan 20 Desember/ 03 Januari/
Utara FR0088 90,505 6.43% December 2023 January 2024 90,731 226 90,505
20 Desember/ 17 Januari/
Bank Indonesia FR0087 84,469 6.70% December 2023 January 2024 84,909 440 84,469
PT Bank Pembangunan 27 Desember/ 04 Januari/
Daerah Jawa Timur Tbk VR0072 75,260 6.28% December 2023 January 2024 75,365 105 75,260
20 Desember/ 17 Januari/
Bank Indonesia VR0049 72,095 6.70% December 2023 January 2024 72,471 376 72,095
20 Desember/ 17 Januari/
Bank Indonesia VR0065 71,244 6.70% December 2023 January 2024 71,615 371 71,244
28 Desember/ 28 Maret/
Bank Indonesia IDSR140624273S 50,000 6.78% December 2023 March 2024 49,375 832 48,543
PT Bank Pembangunan 27 Desember/ 04 Januari/
Daerah Jawa Timur Tbk VR0045 48,298 6.28% December 2023 January 2024 48,365 67 48,298
PT Bank Pembangunan 27 Desember/ 04 Januari/
Daerah Jawa Timur Tbk VR0093 48,253 6.28% December 2023 January 2024 48,320 67 48,253
PT Bank Pembangunan 27 Desember/ 04 Januari/
Daerah Jawa Timur Tbk VR0073 46,993 6.28% December 2023 January 2024 47,059 66 46,993
20 Desember/ 17 Januari/
Bank Indonesia IDSR150324182S 27,000 6.70% December 2023 January 2024 26,739 139 26,600
28 Desember/ 28 Maret/
Bank Indonesia IDSR150524182S 27,000 6.77% December 2023 March 2024 26,762 450 26,312
28 Desember/ 04 Januari/
Bank Indonesia IDSR150324182S 23,000 6.25% December 2023 January 2024 22,718 28 22,690
20 Desember/ 17 Januari/
Bank Indonesia VR0069 7,418 6.70% December 2023 January 2024 7,457 39 7,418
Jumlah/ Total 4,572,855 4,520,622 18,293 4,502,329
Pada tahun-tahun yang berakhir pada For the years ended December 31, 2024 and
31 Desember 2024 dan 2023, tidak terdapat 2023, there were no liabilities from marketable
saldo liabilitas atas efek-efek yang dijual securities sold under repurchase agreement
dengan janji dibeli kembali dengan pihak with related parties.
berelasi.
84
Page 95
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
20. Perpajakan 20. Taxation
a. Utang Pajak b. a. Tax Payable
2024 2023
Rp Rp
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 29 66,098 26,568 Article 29
Pasal 4 (2) 20,246 11,231 Article 4 (2)
Pasal 25 7,179 1,041 Article 25
Pajak Pertambahan Nilai 992 495 Value-added tax
Pasal 23 384 768 Article 23
Pasal 21 329 2,886 Article 21
Jumlah 95,228 42,989 Total
b. Beban Pajak Penghasilan c. b. Income Tax Expense
2024 2023
Rp Rp
Pajak Kini (107,184) (35,273) Current tax
Pajak Tangguhan 13,967 (8,721) Deferred tax
Jumlah (93,217) (43,994) Total
c.
c. Pajak Kini d. c. Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between profit before
penghasilan yang disajikan dalam laporan income tax as presented in statements of
laba rugi dan taksiran laba fiskal Bank profit or loss and estimated taxable income
adalah sebagai berikut: of the Bank is as follows:
2024 2023
Rp Rp
Laba sebelum Pajak Penghasilan Profit before Current Income Tax
Menurut Laporan Laba Rugi 422,217 185,530 per Statement of Profit or Loss
Perbedaan Waktu: Timing Differences:
Pembentukan/(pemulihan) Provision for/(recovery) of
cadangan kerugian allowance for impairment losses
penurunan nilai aset produktif: on earning assets:
Kredit yang diberikan 74,567 (8,802) Loans
Agunan yang diambil alih 503 3,858 Foreclossed assets
Lainnya 1,873 (9,573) Others
Amortisasi aset takberwujud (15,407) (18,293) Amortization of intangible assets
Cadangan Training (524) 629 Allowance for training
Penyusutan aset tetap (11,514) (7,242) Depreciation of fixed assets
Beban imbalan pascakerja 13,842 10,579 Post employee benefits
Aset hak guna 148 (46) Right of use assets
Lain-lain -- 877 Others
Jumlah 63,488 (28,013) Total
Perbedaan Tetap: Permanent Differences:
Promosi 1,271 2,367 Promotion
Penyusutan aset tetap 222 181 Fixed assets depreciation
Sumbangan 1,095 228 Donation
Lain-lain (1,101) 37 Others
Jumlah 1,487 2,813 Total
Taksiran Laba Fiskal Estimated Taxable Income
Tahun Berjalan 487,192 160,330 Current Year
85
Page 96
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
Rp Rp
Taksiran Pajak Penghasilan Estimated Income Taxes
31 Des 2024: 22% x Rp487.192 107,184 -- Des 31, 2024: 22% x Rp487,192
31 Des 2023: 22% x Rp160.330 -- 35,273 Des 31, 2023: 22% x Rp160,330
107,184 35,273
Dikurangi Kredit Pajak: Less Tax Credit:
PPh Pasal 25 (41,086) (8,705) Income Tax Article 25
Taksiran Utang Pajak Penghasilan 66,098 26,568 Estimated Income Tax Payable
Perhitungan pajak penghasilan badan The calculation of corporate income tax for
untuk tahun yang berakhir pada tanggal the year ended December 31, 2024 is the
31 Desember 2024 menjadi dasar dalam basis for filling out the Annual Corporate
pengisian Surat Pemberitahuan (SPT) Income Tax Return.
Tahunan PPh Badan.
Perhitungan pajak penghasilan badan The calculation of corporate income for the
untuk tahun yang berakhir tanggal year ended December 31, 2023 conform
31 Desember 2023 telah sesuai dengan with the Annual Tax Return that submitted
SPT yang dilaporkan ke kantor pajak. to tax office.
d. Pajak Tangguhan e. d. Deferred Tax
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan f. Deferred tax is computed based on the
perbedaan waktu antara jumlah tercatat temporary differences between the
aset dan liabilitas menurut laporan carrying amounts of assets and liabilities
keuangan dengan dasar pengenaan pajak as per financial statements and tax bases
dari aset dan liabilitas. Rincian dari aset of assets and liabilities, with details as
dan liabilitas pajak tangguhan adalah follows:
sebagai berikut:
g.
Dikreditkan Penghasilan
(dibebankan) komprehensif
Penyesuaian ke laba rugi/ lain/
1 Jan/ pajak tangguhan/ Credited Other 31 Des/
Jan 1, Adjustment (charges) to comprehensive Dec 31,
2024 of deffered tax profit or loss income 2024
Rp Rp Rp Rp Rp
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (14,738) -- 16,927 -- 2,189 impairment losses
Cadangan imbalan kerja 4,868 -- 3,045 (35) 7,878 Provision for employee benefits
Perubahan nilai wajar efek-efek Changes on fair value through
yang diukur melalui penghasilan other comprehensive income
komprehensif lain (8,025) -- -- 4,526 (3,499) marketable securities fair value
Cadangan training 138 -- (115) -- 23 Allowance for training
Penyusutan aset tetap (667) -- (2,533) -- (3,200) Fixed assets depreciation
Amortisasi aset takberwujud (16,288) -- (3,390) -- (19,678) Amortization of intangible assets
Cadangan kerugian operasional 465 -- -- -- 465 Allowance for operational losses
Aset hak guna (2,569) -- 33 -- (2,536) Right of use assets
Aset (Liabilitas) Deferred Tax
Pajak Tangguhan - Bersih (36,816) -- 13,967 4,491 (18,358) Assets (Liabilities) - Net
86
Page 97
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Dikreditkan Penghasilan
(dibebankan) komprehensif
Penyesuaian ke laba rugi/ lain/
1 Jan/ pajak tangguhan/ Credited Other 31 Des/
Jan 1, Adjustment (charges) to comprehensive Dec 31,
2023 of deffered tax profit or loss income 2023
Rp Rp Rp Rp Rp
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (11,545) -- (3,193) -- (14,738) impairment losses
Cadangan imbalan kerja 2,006 -- 2,327 535 4,868 Provision for employee benefits
Perubahan nilai wajar efek-efek Changes on fair value through
yang diukur melalui penghasilan other comprehensive income
komprehensif lain 10,629 -- -- (18,654) (8,025) marketable securities fair value
Cadangan training -- -- 138 -- 138 Allowance for training
Penyusutan aset tetap 926 -- (1,593) -- (667) Fixed assets depreciation
Amortisasi aset takberwujud (12,264) -- (4,024) -- (16,288) Amortization of intangible assets
Cadangan kerugian operasional 272 -- 193 -- 465 Allowance for operational losses
Aset hak guna -- (2,559) (10) -- (2,569) Right of use assets
Aset (Liabilitas) Deferred Tax
Pajak Tangguhan - Bersih (9,976) (2,559) (6,162) (18,119) (36,816) Assets (Liabilities) - Net
Manajemen berpendapat bahwa aset dan The management believes that total
liabilitas pajak tangguhan yang timbul dari deferred tax assets and liabilities arising
perbedaan waktu kemungkinan besar from temporary differences are probable to
dapat direalisasi pada tahun-tahun be realized in the future years.
mendatang.
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil A reconciliation between the total tax
perkalian laba akuntansi sebelum pajak expense and the amounts computed by
menurut laba rugi dengan tarif pajak yang applying the effective tax rates to income
berlaku adalah sebagai berikut: before tax per profit or loss is as follows:
2024 2023
Rp Rp
Laba Sebelum Pajak Penghasilan Profit Before Current Income Tax
Menurut Laba Rugi 422,217 185,530 per Profit or Loss
Beban pajak penghasilan yang dihitung Corporate income tax based on
dengan tarif pajak yang berlaku 92,889 40,817 the prevailing tax rate
Pengaruh beban yang tidak
dapat dikurangkan 328 618 Non-deductible expenses
Pengaruh perubahan tarif pajak -- 2,559 Effect on changes in tax rate
Beban pajak 93,217 43,994 Tax expenses
e. Administrasi f. e. Administration
Sesuai dengan peraturan perpajakan di Under the taxation laws in Indonesia, the
Indonesia, Bank melaporkan/menyetorkan Bank submit/pay tax returns on the basis
pajak berdasarkan prinsip self assessment. of self assessments. The tax authorities
Fiskus dapat menetapkan/mengubah may assess/amend taxes within the
pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu statute of limitations, under prevailing
tertentu sesuai peraturan yang berlaku. regulations.
21. Liabilitas Lain-lain 21. Other Liabilities
2024 2023
Rp Rp
Liabilitas terkait transaksi ATM 146,518 13,211 Liabilities relating ATM transaction
Pendapatan yang ditangguhkan 75,872 106,385 Deferred income
Akrual beban bunga 62,341 51,849 Accrued interest expenses
Liabilitas sewa 4,223 5,126 Lease liability
Beban akrual 3,763 7,368 Accrued expenses
Estimasi kerugian atas komitmen Estimated losses from commitments
dan kontinjensi 2,961 2,864 and contingencies
Lain-lain 97,870 44,832 Others
Jumlah 393,548 231,635 Total
87
Page 98
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Pendapatan yang ditangguhkan terdiri dari Deferred income consists of unearned income
pendapatan diterima dimuka dari transaksi jual from factoring transactions and unearned
beli piutang dan pendapatan administrasi credit administration income, that have not
kredit yang diterima dimuka, yang belum been amortized.
diamortisasi.
Akrual beban bunga merupakan bunga yang Accrued interest is accrued interest on
masih harus dibayar atas simpanan nasabah deposits from customers and deposits from
dan simpanan dari bank lain. other banks.
Beban akrual terdiri dari beban kantor dan Accrued expenses consist of office and
umum kepada pihak ketiga. administrative expense to third parties.
Liabilitas terkait dengan transaksi ATM Liabilities relating to ATM transaction consist of
merupakan kewajiban terkait dengan transaksi transactions through ATM Bersama and ATM
melalui jaringan ATM Bersama dan ATM Prima.
Prima.
Estimasi kerugian atas komitmen dan Estimated losses on commitments and
kontinjensi merupakan estimasi cadangan contingencies are estimated reserves for
kerugian atas bank garansi dan kelonggaran losses on bank guarantees and unused loan.
tarik.
Perubahan estimasi kerugian pada komitmen The movements of estimated losses on
dan kontinjensi adalah sebagai berikut: commitments and contingencies are as
follows:
31 Desember/ December 31 , 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Bank Garansi Bank Guarantee
Nilai tercatat awal 505 -- -- 505 Initial carrying value
Aset baru 324 -- -- 324 New assets originated
Aset dihentikan Assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) (334) -- -- (334) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (13) -- -- (13) Remeasurement
Nilai tercatat akhir 482 -- -- 482 Ending carrying value
31 Desember/ December 31 , 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Bank Garansi Bank Guarantee
Nilai tercatat awal 579 -- -- 579 Initial carrying value
Aset baru 342 -- -- 342 New assets originated
Aset dihentikan Assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) (396) -- -- (396) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (20) -- -- (20) Remeasurement
Nilai tercatat akhir 505 -- -- 505 Ending carrying value
88
Page 99
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31 , 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum ditarik Unused loan facility
Nilai tercatat awal 2,359 -- -- 2,359 Initial carrying value
Aset baru 460 -- -- 460 New assets originated
Aset dihentikan Assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) (359) -- -- (359) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali 19 -- -- 19 Remeasurement
Nilai tercatat akhir 2,479 -- -- 2,479 Ending carrying value
31 Desember/ December 31 , 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Rp Rp Rp
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum ditarik Unused loan facility
Nilai tercatat awal 2,794 -- -- 2,794 Initial carrying value
Aset baru 184 -- -- 184 New assets originated
Aset dihentikan Assets derecognized
pengakuannya atau dilunasi or repaid
(kecuali hapus buku) (482) -- -- (482) (exclude write off)
Transfer ke Tahap 1 -- -- -- -- Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 -- -- -- -- Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 -- -- -- -- Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (137) -- -- (137) Remeasurement
Nilai tercatat akhir 2,359 -- -- 2,359 Ending carrying value
22. Modal Saham 22. Share Capital
Rincian pemegang saham dan kepemilikannya The details of the shareholders and their
per 31 Desember 2024 dan 2023 adalah ownerships as of December 31, 2024 and
sebagai berikut: 2023 are as follows:
31 Desember/ December 31 , 2024
Jumlah Saham Persentase Jumlah/
Ditempatkan dan Pemilikan/ Total
Disetor Penuh/ Percentage of
Number of Shares Ownership
Issued and Fully Paid (%) Rp
PT Putera Mulia Indonesia 1,792,267,962 23.97 179,227 PT Putera Mulia Indonesia
PT Star Pacific Tbk 1,006,170,721 13.45 100,617 PT Star Pacific Tbk
PT Prima Cakrawala Sentosa 797,551,012 10.66 79,756 PT Prima Cakrawala Sentosa
PT MNC Land Tbk 747,844,390 9.99 74,784 PT MNC Land Tbk
PT Matahari Department Store Tbk 728,000,000 9.73 72,800 PT Matahari Department Store Tbk
PT Inti Anugerah Pratama 600,071,121 8.02 60,007 PT Inti Anugerah Pratama
OCBC Securities Pte Ltd - Client A/C 516,348,700 6.91 51,635 OCBC Securities Pte Ltd - Client A/C
Nomura Securities Co Ltd A/C Client 428,391,000 5.73 42,839 Nomura Securities Co Ltd A/C Client
Masyarakat (masing-masing di bawah 5%) 861,798,993 11.54 86,179 Public (each below 5%)
Jumlah 7,478,443,899 100.00 747,844 Total
31 Desember/ December 31 , 2023
Jumlah Saham Persentase Jumlah/
Ditempatkan dan Pemilikan/ Total
Disetor Penuh/ Percentage of
Number of Shares Ownership
Issued and Fully Paid (%) Rp
PT Putera Mulia Indonesia 1,792,267,962 23.97 179,227 PT Putera Mulia Indonesia
PT Prima Cakrawala Sentosa 1,545,395,402 20.66 154,540 PT Prima Cakrawala Sentosa
PT Star Pacific Tbk 1,000,670,721 13.38 100,067 PT Star Pacific Tbk
PT Matahari Department Store Tbk 728,000,000 9.73 72,800 PT Matahari Department Store Tbk
PT Inti Anugerah Pratama 600,071,121 8.02 60,007 PT Inti Anugerah Pratama
OCBC Securities Pte Ltd - Client A/C 516,348,700 6.90 51,635 OCBC Securities Pte Ltd - Client A/C
Nomura Securities Co Ltd A/C Client 428,391,000 5.73 42,839 Nomura Securities Co Ltd A/C Client
Masyarakat (masing-masing di bawah 5%) 867,298,993 11.61 86,729 Public (each below 5%)
Jumlah 7,478,443,899 100.00 747,844 Total
89
Page 100
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 As of December 31, 2024 and 2023, PT Putera
dan, PT Putera Mulia Indonesia sebagai Mulia Indonesia as the Bank ultimate
pemegang saham pengendali Bank, yang shareholder, was approved from OJK through
telah disetujui oleh OJK melalui surat letter No. SR-139/PB.31/2022 dated
No. SR-139/PB.31/2022 tanggal 27 Desember December 27, 2022.
2022.
Berikut rekonsiliasi jumlah saham yang The following is the reconciliation of the
beredar pada tanggal 31 Desember 2024 dan number of outstanding shares as of
2023: December 31, 2024 and 2023:
2024 2023
(Lembar/Shares) (Lembar/Shares)
Jumlah Saham Beredar Total Outstanding Shares at
pada Awal Tahun 7,478,443,899 4,602,279,422 Beginning of the Year
Penerbitan Saham Baru -- 2,876,164,477 Issuance of New Shares
Jumlah Saham Beredar Total Outstanding Shares at
pada Akhir Tahun 7,478,443,899 7,478,443,899 End of the Year
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Based on Deed Extraordinary General Meeting
Pemegang Saham Luar Biasa No. 7 tanggal of Shareholders No. 7 dated December 10,
10 Desember 2012 dari Unita Christina 2012 of Unita Christina Winata, S.H., Notary in
Winata, S.H., Notaris di Jakarta, telah diambil Jakarta, has made the following decisions:
keputusan-keputusan sebagai berikut:
1. Menyetujui rencana Bank untuk 1. Approved the Bank’s plan for initial public
melakukan penawaran umum perdana offering by issuing shares to the public
saham-saham Bank kepada masyarakat (Public Offering) and listed bank shares on
(Penawaran Umum) dan mencatatkan the Indonesia Stock Exchange and change
saham-saham Bank tersebut pada bursa the status of the Bank from Private Bank to
efek di Indonesia serta mengubah status be Publicly Listed, have been approved.
Bank dari Perseroan Tertutup menjadi
Perseroan Terbuka.
2. Menyetujui untuk meningkatkan modal 2. Approved to increase the Bank's
dasar Bank dari semula sebesar authorized capital from Rp520,000 to
Rp520.000 menjadi Rp795.000, serta Rp795,000, as well as change the par
mengubah nilai nominal masing-masing value of each share of the Bank from
saham Bank dari semula sebesar Rp1.000 original amount of Rp1,000 (in full rupiah)
(dalam rupiah penuh) menjadi Rp100 to Rp100 (in full rupiah).
(dalam rupiah penuh).
3. Menyetujui untuk mengeluarkan saham 3. Approved to issue shares in the portfolio
dalam simpanan/portepel dalam jumlah amounting to 2,500,000,000 (in full units)
sebanyak-banyaknya 2.500.000.000 of shares and offer/sell new shares
(dalam satuan penuh) saham dan through Public Offering to the public in an
menawarkan/menjual saham baru yang amount of up to 2,500,000,000 (in full
akan dikeluarkan dari portepel tersebut units) new shares with the new par value
melalui Penawaran Umum kepada of Rp100 per share (in full amount).
masyarakat dalam jumlah sebanyak-
banyaknya 2.500.000.000 (dalam satuan
penuh) saham baru dengan nilai nominal
masing-masing saham sebesar Rp100
(dalam rupiah penuh).
4. Menyetujui untuk mencatatkan seluruh 4. Approved to register all shares of the Bank
saham Bank setelah dilaksanakannya after the implementation of the Public
Penawaran Umum atas saham-saham Offering of the shares and sold to the
yang ditawarkan dan dijual kepada public through the capital markets and
masyarakat melalui pasar modal dan includes shares held by existing
termasuk saham-saham yang dimiliki oleh shareholders on the Indonesia Stock
pemegang saham lama pada Bursa Efek Exchange (Company Listing).
Indonesia (Company Listing).
90
Page 101
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah Amendments to the Articles of Association
mendapat persetujuan dari Menteri Hukum were approved by the Minister of Law and
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Human Rights of the Republic of Indonesia
No. AHU-64129.AH.01.02.Tahun 2012 tanggal No. AHU-64129.AH.01.02.Tahun 2012 dated
14 Desember 2012. December 14, 2012.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on Deed of Extraordinary General
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Shareholders Meeting No. 19 dated
No. 19 tanggal 20 Mei 2013 dari Notaris Unita May 20, 2013 of Notary Unita Christina
Christina Winata, S.H., notaris di Jakarta, Winata, S.H., notary in Jakarta, approved an
disetujui peningkatan modal ditempatkan dan increase in the issued and paid up capital to
disetor dari Rp199.000 menjadi Rp414.583. Rp199,000 from Rp414,583. The increase in
Peningkatan modal ditempatkan dan disetor the issued and paid up capital amounting to
sebesar Rp215.583 berasal dari penawaran Rp215,583 is derived from initial public offering
umum perdana sebanyak 2.155.830.000 of as much as 2,155,830,000 (in full units)
(dalam satuan penuh) saham biasa atas nama ordinary shares each with a par value of
masing-masing dengan nilai nominal Rp100 Rp100 (in full amount), which is offered to the
(dalam satuan penuh), yang ditawarkan public at a price of Rp375 per share (in full
kepada masyarakat dengan harga Rp375 per rupiah).
saham (dalam rupiah penuh).
Prima Cakrawala Sentosa (PCS) juga Prima Cakrawala Sentosa (PCS) also take part
mengambil bagian dalam penawaran umum in the public offering to buy 658,000,000 (in full
dengan membeli saham sebanyak units) shares or 30.52 % of the ordinary
658.000.000 (dalam satuan penuh) saham shares, as a result, the number of PCS
atau 30,52% dari jumlah saham biasa atas ownership over the shares of the Bank was
nama yang ditawarkan, sehingga jumlah increased from 210,750,000 shares
kepemilikan PCS atas saham Bank mengalami (in full units) which is equivalent to Rp21,075
peningkatan dari 210.750.000 (dalam satuan into 868,750,000 shares (in full units) which is
penuh) saham setara dengan Rp21.075 equivalent to Rp86,875.
menjadi 868.750.000 (dalam satuan penuh)
saham setara dengan Rp86.875.
Akta perubahan ini telah diterima dan dicatat di This deed of amendment has been received
dalam database sistem Administrasi Badan and recorded in the database of the Legal
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Entity Administration of the Ministry of Law and
Manusia Republik Indonesia sesuai Surat Human Rights of the Republic of Indonesia in
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan accordance with the Letter of Acceptance of
Anggaran Dasar Perseroan Notification of Amendment to the Company's
No.AHU-AH.01.10-21373 tanggal 31 Mei Articles of Association No.AHU-AH.01.10-
2013, dan telah didaftar dalam Daftar 21373 date May 31, 2013, and has been
Perseroan No.AHU-0050856.AH.01.09. Tahun registered in the Company Register No.AHU-
2013 tanggal 31 Mei 2013. 0050856.AH.01.09. Tahun 2013 dated May 31,
2013.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on Deed of Extraordinary General
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Shareholders Meeting No. 34 dated
No. 34 tanggal 26 Agustus 2014 dari Notaris August 26, 2014 of Notary Unita Christina
Unita Christina Winata, S.H., notaris di Winata, S.H., notary in Jakarta, approved the
Jakarta, disetujui penerbitan saham baru tanpa issuance of new shares without Pre-emptive
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sejumlah Rights for 414,583,000 shares.
sebanyak-banyaknya 414.583.000 saham.
Penambahan saham baru Tanpa Hak The addition of new shares without Pre-
Memesan Efek Terlebih Dahulu diterbitkan emptive Rights issued as many as
sebanyak 165.500.000 (dalam satuan penuh) 165,500,000 (in full units) ordinary shares with
saham biasa dengan nilai nominal per saham par value per share of Rp100 (full amount) and
Rp100 (nilai penuh) dan harga offering price of Rp790 (full amount) per share,
penawaran sebesar Rp790 (nilai penuh) per taken entirely by OCBC Securities Pte-Ltd A/C.
91
Page 102
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
saham, yang diambil seluruhnya oleh OCBC
Securities Pte–Ltd A/C.
Persetujuan atas adanya Penambahan Modal Approval of Additional Capital Without Pre-
Tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu emptive Rights for a total of 165,500,000 (in
untuk sejumlah 165.500.000 (dalam satuan full units) shares, so that the total issued and
penuh) saham, sehingga jumlah modal paid-up capital is 4,311,330,000 (in full units)
ditempatkan dan disetor penuh sebesar shares has been approved based on the Deed
4.311.330.000 (dalam satuan penuh) saham of Statement of Decisions of the General
telah disetujui berdasarkan Akta Pernyataan Meeting of Shareholders Extraordinary No. 44
Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham dated 21 May 2015 from Notary Unita
Luar Biasa No. 44 tanggal 21 Mei 2015 dari Christina Winata, S.H., Notary in Jakarta, so
Notaris Unita Christina Winata, S.H., Notaris di that the total issued and fully paid capital is
Jakarta, sehingga jumlah modal ditempatkan 4,311,330,000 (in full units) shares with a total
dan disetor penuh sebesar 4.311.330.000 nominal value of Rp431,133.
(dalam satuan penuh) saham dengan nilai
nominal seluruhnya sebesar Rp431.133.
Akta perubahan ini telah diterima dan dicatat di This deed of amendment has been received
dalam database sistem Administrasi Badan and recorded in the database of the Legal
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Entity Administration of the Ministry of Law and
Manusia Republik Indonesia sesuai Human Rights of the Republic of Indonesia in
Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan accordance with the Letter of Acceptance of
Anggaran Dasar Perseroan Notification of Amendment to the Company's
No.AHU-AH.01.03-0933884 tanggal 22 Mei Articles of Association No.AHU-AH.01.03-
2015, dan telah didaftar dalam Daftar 0933884 dated May 22, 2015 and has been
Perseroan No. AHU-3508023.AH.01.11. registered in the Company Register
Tahun 2015 tanggal 22 Mei 2015. No.AHU-3508023.AH.01.11.Tahun 2015 dated
May 22, 2015.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on the Deed of Extraordinary General
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Meeting of Shareholders Decision Statement
No. 26 tanggal 26 Februari 2016 dari Notaris No. 26 dated 26 February 2016 of Notary Unita
Unita Christina Winata, S.H., Notaris di Christina Winata, S.H., Notary in Jakarta,
Jakarta, disetujui adanya Penambahan Modal approved the Capital Increase Without Pre-
tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu emptive Rights for a total of 126,582,300 (in
untuk sejumlah 126.582.300 (dalam satuan full units) shares, so that the total issued and
penuh) saham, sehingga jumlah modal paid-up capital is 4,437,912,300 (in full units)
ditempatkan dan disetor penuh sebesar shares with a total nominal value of
4.437.912.300 (dalam satuan penuh) saham Rp431,791.
dengan nilai nominal seluruhnya sebesar
Rp431.791.
Penambahan saham baru Tanpa Hak The addition of new shares without Pre-
Memesan Efek Terlebih Dahulu diterbitkan emptive Rights issued as many as
sebanyak 126.582.300 (dalam satuan penuh) 126,582,300 (in full units) of common stock
saham biasa dengan nilai nominal per saham with par value of Rp100 (full amount) per share
Rp100 (nilai penuh) dan harga penawaran and offering price of Rp790 (full amount) per
sebesar Rp790 (nilai penuh) per saham, yang share, taken entirely by OCBC Securities Pte-
diambil seluruhnya oleh OCBC Securities Ltd A/C.
Pte–Ltd A/C.
92
Page 103
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Akta perubahan ini telah diterima dan dicatat di This deed of amendment has been received
dalam database sistem Administrasi Badan and recorded in the database of the Legal
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Entity Administration of the Ministry of Law and
Manusia Republik Indonesia sesuai Human Rights of the Republic of Indonesia in
Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan accordance with the Letter of Acceptance of
Anggaran Dasar Perseroan Notification of Amendment to the Company's
No. AHU-AH.01.03-0029452 tanggal 8 Maret Articles of Association No. AHU-AH.01.03-
2016, dan telah didaftar dalam Daftar 0029452 dated March 8, 2016, and has
Perseroan No.AHU-0029718.AH.01.11. Tahun been registered in the Company Register
2016 tanggal 8 Maret 2016. No.AHU-0029718.AH.01.11.Tahun 2016 dated
March 8, 2016.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat , Based on the Deed of Extraordinary General
Umum Pemegang Saham Luar Biasa Meeting of Shareholders Decision Statement
No. 2 tanggal 4 Januari 2022 dari Lily Harjati No. 2 dated January 4 2022 of Lily Harjati
Soedewo, S.H., MKn., Notaris di Jakarta, Soedewo, S.H., MKn., Notary in Jakarta,
disetujui adanya Penambahan Modal tanpa approved the Capital Increase without Pre-
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu untuk emptive Rights for a total of 164,367,122 (in
sejumlah 164.367.122 (dalam satuan penuh) full units) shares, so that the total issued and
saham, sehingga jumlah modal ditempatkan fully paid capital is 4,602,279,422 (in full units)
dan disetor penuh sebesar 4.602.279.422 shares with a total nominal value of
(dalam satuan penuh) saham dengan nilai Rp460,228.
nominal seluruhnya sebesar Rp460.228.
Akta perubahan ini telah diterima dan dicatat This deed of amendment has been received
di dalam database sistem Administrasi Badan and recorded in the database of the Legal
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Entity Administration of the Ministry of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia Human Rights of the Republic of Indonesia in
sesuai Surat Penerimaan Pemberitahuan accordance with the Letter of Acceptance of
Perubahan Anggaran Dasar Perseroan Notification of Amendment to the Company's
No. AHU-AH.01.03.0008543 tanggal 6 Januari Articles of Association No. AHU-
2022, dan telah didaftar dalam Daftar AH.01.03.0008543 dated January 6, 2022, and
Perseroan No.AHU-0002587.AH.02.22.Tahun has been registered in the Company Register
2022 tanggal 6 Januari 2022. No.AHU-0002587.AH.02.22.Tahun 2022 dated
January 6, 2022.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat Based on the Deed of Extraordinary General
Umum Pemegang Saham Luar Biasa Meeting of Shareholders Decision Statement
No. 14 tanggal 28 Februari 2023 dari Notaris No. 14 dated February 28, 2023 of Lily Harjati
Lily Harjati Soedewo, S.H., MKn., notaris di Soedewo, S.H., MKn., Notary in Jakarta, have
Jakarta, telah diterbitkan sebanyak been issued as many as Rp680,999,353 with
680.999.353 saham dengan harga an exercise price of Rp592 (full value) and a
pelaksanaan Rp592 (nilai penuh) dan total nilai total value of Rp403,152 with a total issued
Rp403.152 dengan jumlah ditempatkan dan and paid up amount of Rp68,100, and
disetor penuh sebesar Rp68.100, serta agio premium on stock of Rp327,442 (after
saham sebesar Rp327.442 (setelah dikurangi deducting issuance costs of Rp7,610).
biaya emisi sebesar Rp7.610).
Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat This amendment has been received and
di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum recorded in the database of the Legal Entity
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Administration of the Ministry of Law and
Republik Indonesia sesuai Surat Penerimaan Human Rights of the Republic of Indonesia in
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar accordance with the Letter of Acceptance of
Perseroan No. AHU-H.01.03-0032538 tanggal Notification of Amendment to the Company's
28 Februari 2023, dan telah didaftar dalam Articles of Association No. AHU-H.01.03-
Daftar Perseroan No. AHU-0041476 Tahun 0032538 dated February 28, 2023, has been
2023 tanggal 28 Februari 2023. registered in the Company Register
No. AHU-0041476 Tahun 2023, dated
February 28, 2023.
93
Page 104
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on the Deed of Extraordinary General
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Meeting of Shareholders Decision Statement
No. 15 tanggal 24 Agustus 2023 dari Notaris No. 15 dated 24 August 2023 of Notary Lily
Lily Harjati Soedewo, S.H., MKn., notaris di Harjati Soedewo, S.H., MKn., notary in
Jakarta, disetujui Penambahan Modal dengan Jakarta, approved Capital Increase with Pre-
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu emptive Rights (PMHMETD) – III Bank, to
(PMHMETD) – III Bank, untuk menerbitkan issue 2,195,165,124 shares with an exercise
saham sebanyak 2.195.165.124 saham price of Rp410 (value full) and a total value
dengan harga pelaksanaan Rp410 (nilai of Rp900,018 with the issued and fully paid
penuh) dan total nilai Rp900.018 dengan amount of Rp219,516 and premium on stock of
jumlah ditempatkan dan disetor penuh sebesar Rp675,659 (after deducting issuance costs of
Rp219.516 dan agio saham sebesar Rp4,843).
Rp675.659 (setelah dikurangi biaya emisi
sebesar Rp4.843).
Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat The changes have been accepted and
di dalam Sistem Administrasi Badan Hukum recorded in the Legal Entity Administration
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia System of the Ministry of Law and Rights
Republik Indonesia sesuai Surat Penerimaan Human Rights of the Republic of Indonesia
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar according to Notification Acceptance Letter
Perseroan No. AHU-AH.01.03-0109004 Changes to the Company's Articles of
tanggal 24 Agustus 2023, dan telah Association No. Date AHU-AH.01.03-0109004
didaftar dalam Daftar Perseroan August 24, 2023, and has registered in the
No. AHU-0165069.AH.01.11. Tahun 2023 Company Register No. AHU-
tanggal 24 Agustus 2023. 0165069.AH.01.11. Year 2023 August 24,
2023.
Penambahan saham Bank tersebut telah The addition of the Bank's shares was listed on
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia (BEI) the Indonesia Stock Exchange (IDX) on
pada tanggal 24 Agustus 2023. August 24, 2023.
Sejalan dengan upaya Bank untuk terus In line with the Bank's efforts to continue to
tumbuh dan berkembang dalam jangka grow and develop in the long term, the Bank in
panjang, Bank dalam tahapan awal juga tidak its early stages also does not rule out
menutup peluang untuk melakukan aksi opportunities to carry out other corporate
korporasi lainnya untuk melengkapi Right actions to complete the Right Issue, by
Issue yaitu dengan bersinergi dan/atau synergizing and/or merging with Bank partners
penggabungan dengan mitra Bank guna to build a bank that is strong and has a
membangun satu entitas bank yang tangguh stronger capital structure and able to increase
dan memiliki struktur permodalan yang makin the bank's competitive advantage. The Bank's
kuat serta mampu meningkatkan keunggulan steps certainly lead to an increase in the
kompetitif bank. Langkah-langkah Bank ini Bank's ability to provide quality products and
tentunya berujung pada peningkatan services to the public.
kemampuan Bank dalam menyediakan produk
dan layanan yang berkualitas bagi
masyarakat.
23. Agio Saham 23. Premium on Stock
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the total
jumlah agio saham adalah sebagai berikut: of premium on stock are as follow:
2024 2023
Rp Rp
Agio saham 2,050,151 2,050,151 Premium on stock
Beban emisi saham (19,186) (19,186) Share issuance costs
Jumlah 2,030,965 2,030,965 Total
94
Page 105
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Agio saham merupakan kelebihan harga Premium on stock represents the excess of
pelaksanaan di atas nominal dari penerbitan exercise price over par value of the issuance
saham. Pada 31 Desember 2024 dan 2023, of shares. As of December 31, 2024 and 2023,
saldo agio saham masing-masing sebesar the balance of premium on stock amounted to
Rp2.050.151, dengan rincian sebagai berikut: Rp2,050,151, with the following details:
31 Desember 2024 dan 2023/
December 31, 2024 and 2023
Jumlah Saham/ Harga Nominal/ Harga Beli/ Agio Saham/
Number of Par Value Buying Price Premium on Stock
Shares Rp Rp Rp
PT Prima Cakrawala Sentosa 868,750,000 86,875 290,481 203,606 PT Prima Cakrawala Sentosa
PT Star Pacific Tbk 621,621,621 62,162 368,000 922,585 PT Star Pacific Tbk
PT Inti Anugerah Pratama 337,332,300 33,733 143,731 109,998 PT Inti Anugerah Pratama
PT Putera Mulia Indonesia 227,621,621 22,762 69,963 105,859 PT Putera Mulia Indonesia
OCBC Securities Pte. Ltd. - Client A/C 985,500,000 98,550 438,245 339,695 OCBC Securities Pte. Ltd. - Client A/C
PT Grahaputra Mandirikharisma 164,266,625 16,427 197,941 181,514 PT Grahaputra Mandirikharisma
Masyarakat 677,930,497 67,793 254,433 186,894 Public
Jumlah 3,883,022,664 388,302 1,762,794 2,050,151 Total
24. Penggunaan Laba Bersih 24. Appropriation of Net Income
Penggunaan Laba Bersih Tahun 2023 Appropriation of Net Income for 2023
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham The Annual General Meeting of Shareholders
Tahunan (RUPST) pada tanggal 14 Juni 2024, dated June 14, 2024, approved the entire net
disetujui seluruh laba bersih untuk tahun buku income for the fiscal year 2023 amounting to
2023 sebesar Rp141.536, disisihkan sebesar Rp141,536, has been allocated amounting to
Rp5.000 sebagai dana cadangan dan sisanya Rp5,000 as reserve fund, and the remaining
dicatat sebagai saldo laba ditahan. was recorded as retained earnings.
Penggunaan Laba Bersih Tahun 2022 Appropriation of Net Income for 2022
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham The Annual General Meeting of Shareholders
Tahunan (RUPST) pada tanggal 15 Juni 2023, dated June 15, 2023, approved the entire net
disetujui seluruh laba bersih untuk tahun buku income for the fiscal year 2022 amounting to
2022 sebesar Rp103.845, disisihkan sebesar Rp103,845, has allocated amounting to
Rp5.000 sebagai dana cadangan dan sisanya Rp5,000 as reserve fund, and the remaining
dicatat sebagai saldo laba ditahan. was recorded as retained earnings.
Cadangan Umum General Reserves
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023 general
cadangan umum masing-masing sebesar reserves amounted to Rp27,000 and Rp22,000,
Rp27.000 dan Rp22.000. respectively.
Cadangan umum ini dibentuk sehubungan General reserves are formed in relation to the
dengan Undang-undang Republik Indonesia Law of the Republic of Indonesia No. 1/1995
No. 1/1995 yang telah digantikan dengan which has been replaced by Law No. 40/2007
Undang-undang No. 40/2007 efektif tanggal effective dated August 16, 2007 regarding
16 Agustus 2007 mengenai Perseroan Limited Liability Company, which requires
Terbatas, yang mengharuskan perusahaan- companies to make provision for general
perusahaan untuk membuat penyisihan reserve of at least 20% of the total issued and
cadangan umum sebesar sekurang-kurangnya fully paid. The law does not regulate time limit
20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan for the allowance.
disetor penuh. Undang-undang tidak mengatur
jangka waktu untuk penyisihan tersebut.
95
Page 106
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
25. Pendapatan Bunga 25. Interest Income
2024 2023
Rp Rp
Rupiah Rupiah
Kredit yang diberikan 1,626,094 1,142,703 Loans
Efek-efek 304,825 109,720 Marketable securities
Tagihan atas Receivable from marketable
efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 87,313 174,336 resale agreement
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 26,031 34,988 and other banks
Giro pada Bank Indonesia Current account with Bank
dan bank lain 11,325 9,456 Indonesia and other banks
Mata uang asing Foreign currency
Kredit yang diberikan 28,973 10,535 Loans
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 26,208 17,019 and other banks
Efek-efek 10,401 422 Marketable securities
Jumlah 2,121,170 1,499,179 Total
Pendapatan bunga yang diterima dari pihak- Interest income earned from related parties for
pihak berelasi untuk tahun-tahun yang berakhir the years ended December 31, 2024 and
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, 2023, amounted to Rp24,749 and Rp13,213 or
masing-masing sebesar Rp24.749 dan reflect 1.17% and 0.88% of the total interest
Rp13.213 atau sebesar 1,17% dan 0,88% dari income, respectively (Note 34).
seluruh pendapatan bunga (Catatan 34).
26. Beban Bunga 26. Interest Expense
2024 2023
Rp Rp
Rupiah Rupiah
Simpanan nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 775,998 482,799 Time deposits
Giro 78,034 71,893 Current accounts
Tabungan 20,552 18,147 Savings accounts
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 32,271 33,251 Call money
Giro 3,679 4,672 Current accounts
Deposito berjangka 1,144 969 Time deposits
Liabilitas atas Liabilities from marketable
efek yang dijual securities sold under
dengan janji dibeli kembali 147,190 114,977 repurchase agreement
Mata uang asing Foreign currency
Simpanan nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 53,065 27,368 Time deposits
Giro 5,103 3,650 Current accounts
Tabungan 454 129 Savings accounts
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 10,824 5,534 Call money
Jumlah 1,128,314 763,389 Total
96
Page 107
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Beban bunga yang dibayarkan kepada pihak- Interest expenses paid to the related parties
pihak berelasi untuk tahun-tahun yang berakhir for years ended December 31, 2024 and 2023,
pada 31 Desember 2024 dan 2023, masing- amounted to Rp83,750 and Rp78,725 or
masing sebesar Rp83.750 dan Rp78.725 reflect 7.42% and 10.31% of the total interest
atau sebesar 7,42% dan 10,31%, dari seluruh expense, respectively (Note 34).
beban bunga (Catatan 34).
27. Pendapatan Operasional Lainnya - Lain-lain 27. Other Operating Income – Others
2024 2023
Rp Rp
Pendapatan cash management 2,761 15,725 Cash management income
Pendapatan selisih kurs 314 383 Foreign exchange income
Lain-lain 14,940 10,033 Others
Jumlah 18,015 26,141 Total
28. Pembentukan (Pemulihan) Cadangan 28. Provision on (Recovery of) Allowance
Kerugian Penurunan Nilai for Impairment Losses
2024 2023
Rp Rp
Pembentukan Cadangan Provision on Allowance of
Kerugian Penurunan Nilai Impairment Losses
Kredit yang diberikan (Catatan 10) 146,298 51,660 Loans (Note 10)
Efek-efek (Catatan 8) 738 925 Marketable Securities (Note 8)
Agunan yang diambil alih Foreclosed Assets
(Catatan 13) 503 3,858 (Note 13)
Fasilitas kredit kepada nasabah ~ Unused loans
yang belum ditarik (Catatan 21) 370 81 facilities granted (Note 21)
Bank garansi (Catatan 21) 44 18 Bank guarantee (Note 21)
Giro dan penempatan Current accounts
pada bank lain (Catatan 6 dan 7) 1,038 -- with other banks (Note 6 and 7)
148,991 56,542
Pemulihan Cadangan Recovery on Allowance for
Kerugian Penurunan Nilai Impairment Losses
Agunan yang diambil alih Foreclosed Assets
(Catatan 13) -- (566) (Note 13)
Kredit yang diberikan (Catatan 10) (31,411) (12,372) Loans (Note 10)
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loans
yang belum ditarik (Catatan 21) (250) (516) facilities granted (Note 21)
Bank garansi (Catatan 21) (67) (92) Bank guarantee (Note 21)
Giro dan penempatan Current account and placement
pada bank lain (Catatan 6 dan 7) (1) (12) with other banks (Note 6 and 7)
(31,729) (13,558)
Jumlah - Neto 117,262 42,984 Total - Net
97
Page 108
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
29. Beban Umum dan Administrasi 29. General and Administrative Expenses
2024 2023
Rp Rp
Barang dan jasa 149,461 132,095 Goods and services
Asuransi 68,574 41,201 Insurances
Beban penyusutan Depreciation expenses on
aset tetap (Catatan 11) 42,823 37,295 fixed assets (Note 11)
Jasa pihak ketiga 34,731 43,275 Third parties service
Amortisasi aset Amortization of
takberwujud (Catatan 12) 17,806 13,894 intangible assets (Note 12)
Beban penyusutan Depreciation expenses on
aset hak guna (Catatan 11) 17,089 16,514 right of-used assets (Note 11)
Iuran OJK 12,418 12,486 OJK contributions
Sewa kantor 11,938 10,609 Offices rental
Pemeliharaan dan perbaikan 9,327 11,735 Maintenance and repairment
Perjalanan dinas 6,467 6,716 Business travel
Iklan dan promosi 2,031 2,550 Advertising and promotion
Pajak 1,561 1,990 Taxes
Keanggotaan 995 1,617 Membership
Lain-lain (dibawah Rp 500 juta) 5,873 2,508 Others (below Rp 500 million)
Jumlah 381,094 334,485 Total
30. Beban Tenaga Kerja 30. Personnel Expenses
2024 2023
Rp Rp
Gaji pokok 274,838 244,697 Basic salaries
Tunjangan hari raya dan bonus 36,046 37,730 Holiday allowances and bonus
Iuran Jamsostek 18,252 16,391 Jamsostek contributions
Imbalan kerja (Catatan 33) 15,292 13,001 Employee benefit (Note 33)
Pendidikan dan pelatihan 7,500 8,900 Education and training
Honorarium komisaris 2,796 3,395 Commissioners honorarium
Lain-lain 10,025 9,033 Others
Jumlah 364,749 333,147 Total
31. Pendapatan (Beban) Non Operasional 31. Non Operating (Expenses) Income
2024 2023
Rp Rp
Keuntungan penjualan Gain on sale of
agunan yang diambil alih (Catatan 13) 771 23 foreclosed assets (Notes 13)
Keuntungan penjualan Gain on sale of
aset tetap (Catatan 11) 25 14 fixed assets (Notes 11)
Sumbangan (1,095) (228) Donation
Lain-lain - neto 2,355 5,303 Others - net
Jumlah 2,056 5,112 Total
32. Laba Bersih per Saham Dasar 32. Basic Earnings per Share
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are computed by
membagi laba bersih dengan rata-rata dividing net income by the weighted average
tertimbang jumlah saham yang beredar pada number of shares outstanding during the
periode yang bersangkutan. period.
98
Page 109
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
Rp Rp
Laba untuk perhitungan laba Income for the calculation basic
bersih per saham dasar: 329,000 141,536 earnings per share
Jumlah 329,000 141,536 Total
2024 2023
Rp Rp
Jumlah rata-rata tertimbang Total weighted average common
saham biasa untuk perhitungan shares for the calculation
laba bersih per saham dasar basic earnings per share
(dalam satuan penuh) 7,478,443,899 6,141,180,964 (in full units)
Laba Bersih per Saham Dasar Basic Earnings per Share
(dalam
laba rupiah
bersih perpenuh)
saham dasar 43.99 23.05 (in full rupiah)
33. Imbalan Kerja 33. Employee Benefits Liabilities
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, In December 31, 2024 and 2023, the Bank
Bank menghitung dan membukukan beban calculates and records the employee benefits
imbalan kerja berdasarkan Undang-Undang expense in accordance with the Law No. 6
No. 6 Tahun 2023 tanggal 31 Maret 2023. Year 2023 dated March 31, 2023.
Bank melakukan pendanaan terhadap The Bank conducts its funding post
program imbalan pasca kerja yang dikelola employment benefit program managed by
oleh Dana Pensiun Lembaga Keuangan AIA Dana Pensiun Lembaga Keuangan AIA
Financial dan Dana Pensiun Lembaga Financial and Dana Pensiun Lembaga
Keuangan Manulife Financial. Pada tanggal Keuangan Manulife Financial. As of
31 Desember 2024 dan 2023, Bank telah December 31, 2023, and 2022, the Bank
menempatkan dana masing-masing sebesar placed the funding of Rp38,827 and Rp42,001,
Rp38.827 dan Rp42.001. respectively.
Per tanggal 31 Desember 2024, liabilitas atas As of December 31, 2024, liabilities for
imbalan kerja dicatat berdasarkan perhitungan employment benefits are recorded based on
aktuaria yang dilakukan oleh Kantor Konsultan actuarial conducted by Kantor Konsultan
Aktuaria (KKA) Indra Catarya Situmeang dan Aktuaria (KKA) Indra Catarya Situmeang dan
Rekan dengan nomor laporan Rekan an independent actuary, with the
No. 139/LA-IK/KKAICS/II-2025 tanggal report No. 139/LA-IK/KKAICS/II-2025 dated
3 Februari 2025 dan per tanggal February 3, 2025 and as of December 31,
31 Desember 2023, liabilitas atas imbalan 2023, liabilities for post employment benefits
pasca kerja dicatat berdasarkan perhitungan are recorded based on actuarial conducted by
aktuaria yang dilakukan oleh Kantor Konsultan Kantor Konsultan Aktuaria (KKA) Indra Catarya
Aktuaria (KKA) Indra Catarya Situmeang dan Situmeang dan Rekan an independent actuary,
Rekan dengan nomor laporan with the report No. 078/LA-IK/KKAICS/II-2024
No. 078/LA-IK/KKAICS/II-2024 tanggal dated February 27, 2024.
27 Februari 2024.
Jumlah liabilitas imbalan kerja berdasarkan Total employee benefits liability balance
perhitungan Aktuaris Independen pada tanggal based on the Independent Actuary’s
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai calculation as of December 31, 2024 and 2023
berikut: is as follows:
99
Page 110
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31, 2024
Program Imbalan Program Cuti Total
Pasca-kerja/ Besar/
Post-employment Long Service
Benefit Program Leave
Rp Rp Rp
Nilai Kini Present Value of Employee
Liabilitas Imbalan Kerja 67,738 6,904 74,642 Benefit Obligation
Nilai Wajar Aset Program (38,828) -- (38,828) Fair Value of Plan Asset
Defisit 28,910 6,904 35,814 Deficit
Liabilitas yang Diakui di Liability Recognized in the
Laporan Posisi Keuangan 28,910 6,904 35,814 Statement of Financial Position
31 Desember/ December 31, 2023
Program Imbalan Program Cuti Total
Pasca-kerja/ Besar/
Post-employment Long Service
Benefit Program Leave
Rp Rp Rp
Nilai Kini Present Value of Employee
Liabilitas Imbalan Kerja 57,943 6,190 64,133 Benefit Obligation
Nilai Wajar Aset Program (42,001) -- (42,001) Fair Value of Plan Asset
Defisit 15,942 6,190 22,132 Deficit
Liabilitas yang Diakui di Liability Recognized in the
Laporan Posisi Keuangan 15,942 6,190 22,132 Statement of Financial Position
Nilai kini liabilitas atas imbalan kerja pada Present value for employee benefits liability
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah as of December 31, 2024 and 2023 is as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/ December 31 , 2024
Program Imbalan Program Cuti Total
Pasca-kerja/ Besar/
Post-employment Long Service
Benefit Program Leave
Rp Rp Rp
Nilai Kini Beginning Balance Present Value
Kewajiban Awal 57,943 6,190 64,133 of Obligation
Biaya Jasa Kini 12,248 1,260 13,508 Current Service Cost
Biaya Bunga 3,859 412 4,271 Interest Cost
Pembayaran Manfaat (4,547) (1,270) (5,817) Benefits Paid
Laba (Rugi) Aktuaria Gains (Losses) Actuarial
pada Kewajiban (1,765) 312 (1,453) on Liabilities
Nilai Kini Present Value of
Kewajiban Akhir 67,738 6,904 74,642 Obligation at ending
31 Desember/ December 31 , 2023
Program Imbalan Program Cuti Total
Pasca-kerja/ Besar/
Post-employment Long Service
Benefit Program Leave
Rp Rp Rp
Nilai Kini Beginning Balance Present Value
Kewajiban Awal 49,018 5,122 54,140 of Obligation
Biaya Jasa Kini 11,166 1,210 12,376 Current Service Cost
Biaya Bunga 3,505 366 3,871 Interest Cost
Pembayaran Manfaat (8,096) (481) (8,577) Benefits Paid
Laba (Rugi) Aktuaria Gains (Losses) Actuarial
pada Kewajiban 2,350 (27) 2,323 on Liabilities
Nilai Kini Present Value of
Kewajiban Akhir 57,943 6,190 64,133 Obligation at ending
Nilai wajar aset program imbalan kerja pada Fair value of plan assets for employee benefits
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah as of December 31, 2024 and 2023 is as
sebagai berikut: follows:
100
Page 111
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31 , 2024
Program Imbalan Program Cuti Total
Pasca-kerja/ Besar/
Post-employment Long Service
Benefit Program Leave
Rp Rp Rp
Nilai Wajar Fair Value of Beginning
Aset Program Awal 42,001 -- 42,001 Plan Assets
Imbal Hasil Aset Program 2,797 -- 2,797 Return on Asset Plan
Iuran Pemberi Kerja -- -- -- Contribution From Employer
Pembayaran Manfaat (4,366) -- (4,366) Benefits Paid
Laba (Rugi) -- -- Gains (Losses)
Aktuaria pada Aset (1,604) -- (1,604) Actuarial on Assets
Nilai Wajar Fair Value of Ending
Aset Program Akhir 38,828 -- 38,828 Plan Assets
31 Desember/ December 31 , 2023
Program Imbalan Program Cuti Total
Pasca-kerja/ Besar/
Post-employment Long Service
Benefit Program Leave
Rp Rp Rp
Nilai Wajar Fair Value of Beginning
Aset Program Awal 45,021 -- 45,021 Plan Assets
Imbal Hasil Aset Program 3,219 -- 3,219 Return on Asset Plan
Iuran Pemberi Kerja 1,678 -- 1,678 Contribution From Employer
Pembayaran Manfaat (7,832) -- (7,832) Benefits Paid
Laba (Rugi) -- -- Gains (Losses)
Aktuaria pada Aset (85) -- (85) Actuarial on Assets
Nilai Wajar Fair Value of Ending
Aset Program Akhir 42,001 -- 42,001 Plan Assets
Perubahan pada liabilitas yang diakui sesuai The changes of liability that is recognized in
perhitungan Aktuaria Independen: accordance with the Independent Actuary’s
calculation:
31 Desember/ December 31, 2024
Program Imbalan Program Cuti Total
Pasca-kerja/ Besar/
Post-employment Long Service
Benefit Program Leave
Rp Rp Rp
Saldo Awal 15,942 6,190 22,132 Beginning Balance
Beban Imbalan Kerja pada Expense Recognized
Tahun Berjalan 13,309 1,983 15,292 during the Year
Jumlah yang Diakui Amount Recognized
Melalui OCI (160) -- (160) Through OCI
Pembayaran Manfaat Pada Benefits Paid
Tahun Berjalan (181) -- (181) during the Year
Pembayaran Iuran pada Contribution Payments
Tahun Berjalan -- (1,269) (1,269) during the Year
Saldo Akhir 28,910 6,904 35,814 Ending Balance
31 Desember/ December 31, 2023
Program Imbalan Program Cuti Total
Pasca-kerja/ Besar/
Post-employment Long Service
Benefit Program Leave
Rp Rp Rp
Saldo Awal 3,997 5,122 9,119 Beginning Balance
Beban Imbalan Kerja pada Expense Recognized
Tahun Berjalan 11,452 1,549 13,001 during the Year
Jumlah yang Diakui Amount Recognized
Melalui OCI 2,434 -- 2,434 Through OCI
Pembayaran Manfaat Pada Benefits Paid
Tahun Berjalan (264) -- (264) during the Year
Pembayaran Iuran pada Contribution Payments
Tahun Berjalan (1,677) (481) (2,158) during the Year
Saldo Akhir 15,942 6,190 22,132 Ending Balance
101
Page 112
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Beban imbalan kerja untuk tahun-tahun yang The employee benefits expenses for the years
berakhir pada 31 Desember 2024 dan 2023 ended December 31, 2024 and 2023 is as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ December 31, 2024
Program Imbalan Program Cuti Total
Pasca-kerja/ Besar/
Post-employment Long Service
Benefit Program Leave
Rp Rp Rp
Biaya Jasa Kini 12,248 1,260 13,508 Current Service Cost
Biaya Bunga 3,859 412 4,271 Interest Cost
Pengukuran Kembali Imbalan Remeasurement of
Jangka Panjang Lainnya -- 311 311 Other Long Term Benefit
Imbal Hasil Aset Program (2,798) -- (2,798) Return on Asset Plan
Jumlah Beban Imbalan Kerja 13,309 1,983 15,292 Total Employee Benefits Expense
31 Desember/ December 31, 2023
Program Imbalan Program Cuti Total
Pasca-kerja/ Besar/
Post-employment Long Service
Benefit Program Leave
Rp Rp Rp
Biaya Jasa Kini 11,166 1,210 12,376 Current Service Cost
Biaya Bunga 3,505 366 3,871 Interest Cost
Pengukuran Kembali Imbalan Remeasurement of
Jangka Panjang Lainnya -- (27) (27) Other Long Term Benefit
Imbal Hasil Aset Program (3,219) -- (3,219) Return on Asset Plan
Jumlah Beban Imbalan Kerja 11,452 1,549 13,001 Total Employee Benefits Expense
Komponen biaya imbalan kerja yang diakui di Component of employee benefit recognized in
penghasilan komprehensif lainnya adalah other comprehensive income are as follows:
sebagai berikut:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2024/
Year Ended December 31, 2024
Program Imbalan Program Cuti Total
Pasca-kerja/ Besar/
Post -employment Long Service
Benefit Program Leave
Rp Rp Rp
Perubahan Changes in Financial
Asumsi Keuangan (1,960) -- (1,960) Assumptions
Penyesuaian Pengalaman 195 -- 195 Experience Adjustment
Keuntungan Aset Program 1,605 -- 1,605 Gains of Plan Asset
Beban Tahun Berjalan Expenses for the Current Year
diakui Sebagai Penghasilan Recognized in Other
Komprehensif Lain (160) -- (160) Comprehensive Income
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2023/
Year Ended December 31, 2023
Program Imbalan Program Cuti Total
Pasca-kerja/ Besar/
Post -employment Long Service
Benefit Program Leave
Rp Rp Rp
Perubahan Changes in Financial
Asumsi Keuangan 2,043 -- 2,043 Assumptions
Penyesuaian Pengalaman 306 -- 306 Experience Adjustment
Keuntungan Aset Program 85 -- 85 Gains of Plan Asset
Beban Tahun Berjalan Expenses for the Current Year
diakui Sebagai Penghasilan Recognized in Other
Komprehensif Lain 2,434 -- 2,434 Comprehensive Income
Asumsi utama yang digunakan dalam The key assumptions used by the Independent
menentukan biaya imbalan pasca kerja oleh Actuary for the calculation of post employee
Aktuaria Independen adalah sebagai berikut: benefits expense are as follows:
102
Page 113
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/December 31, 2024 31 Desember/December 31 , 2023
Usia Pensiun Normal 57 Tahun/Years 57 Tahun/Years Normal Pension Age
Tingkat Diskonto 7.05% 6.66% Discount Rate
Tingkat Proyeksi Kenaikan Gaji 5.00% 5.00% Salary Increase Rate
Tingkat Mortalita Tabel Mortalita - TMI 2019/ Tabel Mortalita - TMI 2019/ Mortality Rate
Table of Mortality - TMI 2019 Table of Mortality - TMI 2019
Tingkat Cacat Tetap 1% dari Tingkat Mortalita/ 1% dari Tingkat Mortalita/ Disability Rate
1% of the Mortality Rate 1% of the Mortality Rate
Tingkat Pengunduran Diri 1% di Usia 20 Tahun dan 1% di Usia 20 Tahun dan Resignation Rate
Menurun Linear Menurun Linear
1% at Age 20 Years and 1% at Age 20 Years and
Linear Declined Linear Declined
Metode Projected Unit Credit Projected Unit Credit Method
Program imbalan pasti memberikan eksposur The defined benefit pension plan typically
Bank terhadap risiko aktuarial seperti risiko provides exposure for the Bank to actuarial
investasi, tingkat suku bunga, dan risiko gaji. risks such as investment risk, interest rate risk,
and salary risk.
Risiko Investasi Investment Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti pensiun The present value of the defined benefit health
kesehatan dihitung menggunakan tingkat care plan liability is calculated using a discount
diskonto yang ditetapkan dengan mengacu rate determined by reference to high quality
pada imbal hasil obligasi korporasi berkualitas corporate bond yields; if the return on plan
tinggi; jika pengembalian aset program di asset is below this rate, it will create a plan
bawah tingkat tersebut, hal itu akan deficit. Currently, the plan has relatively
mengakibatkan defisit program. Saat ini, balanced investment in mutual fund and equity
program tersebut memiliki investasi yang relatif securities, and debt instruments, and others.
seimbang pada efek reksadana dan saham,
instrumen utang, dan lainnya.
Karena sifat jangka panjang dari liabilitas Due to the long-term nature of the plan
program, dewan dana pensiun perlu liabilities, the board of the pension fund
menetapkan bahwa bagian wajar dari aset considers it appropriate that a reasonable
program harus diinvestasikan pada efek reksa portion of the plan assets should be invested
dana dan saham dan obligasi untuk portion of the plan and equity securities and in
meningkatkan imbal hasil yang dihasilkan oleh debt instruments to leverage the return
dana. generated by the fund.
Risiko Tingkat Suku Bunga Interest Rate Risk
Penurunan suku bunga obligasi akan A decrease in the bond interest rate will
meningkatkan liabilitas program; namun, increase the plan liability; however, this will be
sebagian akan di offset (saling hapus) oleh partially offset by an increase in the return on
peningkatan imbal hasil atas investasi the plan’s debt investments.
instrumen utang.
Risiko Gaji Salary Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada gaji masa depan liability is calculated by reference to the future
peserta program. Dengan demikian, kenaikan salaries of plan participants. As such, an
gaji peserta program akan meningkatkan increase in the salary of the plan participants
liabilitas program itu. will increase the plan’s liability.
Sensitivitas dari liabilitas manfaat pasti The sensitivity of defined benefit obligation to
terhadap perubahan asumsi aktuaria adalah changes in the weighted assumptions are as
sebagai berikut: follows:
103
Page 114
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Dampak Terhadap Liabilitas Manfaat Pasti/
Impact on Defined Benefit Obligation
31 Desember/ December 31, 31 Desember/ December 31,
31 Desember/December 2024 31 Desember/December 2023
Perubahan Asumsi/ Nilai Kini Biaya Nilai Kini Biaya
Change in Assumption Liabilitas Jasa Kini/ Liabilitas Jasa Kini/
Manfaat Pasti/ Current Manfaat Pasti/ Current
Present value of Service Present value of Service
Benefit obligation Cost Benefit obligation Cost
Rp Rp Rp Rp
Tingkat Diskonto/ Kenaikan/Increase 1% 61,906 10,878 52,722 5,803
Discount Rate Penurunan/Decrease 1% 74,385 13,582 63,916 6,627
Tingkat Kenaikan Gaji/ Kenaikan/Increase 1% 74,774 13,656 64,223 6,662
Salary Increase Rate Penurunan/Decrease 1% 61,481 10,797 52,376 5,766
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari Expected maturity analysis of undiscounted
manfaat pensiun adalah sebagai berikut: pension benefit is as follows:
31 Desember/December 31 , 2024
Kurang dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Jumlah/
atau sampai 1 - 2 Tahun/ 2 - 5 Tahun/ 5 - 10 Tahun/ 10 tahun/ Total
dengan 1 Tahun/ More than More than More than More than
Less than or 1 - 2 Years 2 - 5 Years 5 - 10 Years 10 years
up to 1 Year
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Arus Kas Masa Depan/
Discounted Future Cash Flows -- -- 16,612 38,026 88,132 142,770
Nilai Kini Aktuaria Imbalan Pasti/
Present Value of Funded
Defined Benefit Obligation -- -- 13,237 22,985 31,516 67,738
31 Desember/December 31 , 2023
Kurang dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Jumlah/
atau sampai 1 - 2 Tahun/ 2 - 5 Tahun/ 5 - 10 Tahun/ 10 tahun/ Total
dengan 1 Tahun/ More than More than More than More than
Less than or 1 - 2 Years 2 - 5 Years 5 - 10 Years 10 years
up to 1 Year
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Arus Kas Masa Depan/
Discounted Future Cash Flows -- -- 12,169 31,815 76,273 120,257
Nilai Kini Aktuaria Imbalan Pasti/
Present Value of Funded
Defined Benefit Obligation -- -- 9,687 19,578 28,678 57,943
34. Sifat dan Saldo Transaksi dengan Pihak 34. Nature and Balance With Related Parties
Berelasi Transactions
Sifat Hubungan Berelasi Nature of Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan Related parties are companies and individuals
perorangan yang mempunyai keterkaitan who directly or indirectly have relationship with
kepemilikan atau kepengurusan secara the Bank through ownership or management.
langsung maupun tidak langsung kepada
Bank.
104
Page 115
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan Berelasi/ Transaksi/
Related Parties Nature of Related Parties Transactions
PT Almaron Perkasa Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Aryaduta International Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Aryaduta Karawaci Management Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Banten Sinar Dunia Televisi Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro, Deposito Berjangka/
Under Common Control Current Account, Time Deposit
Bridgewater International LTD Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
Caroline Riady Keluarga Pemegang Saham/ Tabungan, Deposito Berjangka/
Family of Shareholder Savings, Time Deposit
PT Ciptadana Asset Management Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Ciptadana Investa Prima Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Ciptadana Multifinance Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Ciptadana Capital Pemegang Saham/ Giro/
Shareholder Current Account
PT Ciptadana Sekuritas Asia Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
Connery Asia Limited Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT First Media Tbk Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro, Deposito Berjangka/
Under Common Control Current Account, Time Deposit
PT Globalindo Utama Permai Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Golden Pradamas Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
Henry Riady Pemegang Saham/ Tabungan, Deposito Berjangka/
Shareholder Savings, Time Deposit
Lanny Riady Pemegang Saham/ Tabungan, Deposito Berjangka/
Shareholder Savings, Time Deposit
Minny Riady Keluarga Pemegang Saham/ Tabungan/
Family of Shareholder Savings
PT Inti Anugerah Pratama Pemegang Saham/ Giro, Kredit Yang Diberikan/
Shareholder Current Account, Loan
PT Jakarta Globe Media Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
James Tjahaja Riady Pemegang Saham Pengendali/ Tabungan, Giro, Deposito Berjangka/
Ultimate Shareholder Savings, Current Account, Time Deposit
PT Jaya Integritas Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
John Riady Keluarga Pemegang Saham/ Tabungan, Deposito Berjangka/
Family of Shareholder Savings, Time Deposit
PT Kharisma Buana Nusantara Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Lenox Pasifik Investama Tbk Pemegang Saham/ Giro, Deposito Berjangka/
Shareholder Current Account, Time Deposit
PT Lippo Cikarang Tbk Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro, Deposito Berjangka/
Under Common Control Current Account, Time Deposit
PT Lippo General Insurance Tbk Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro, Deposito Berjangka/
Under Common Control Current Account, Time Deposit
105
Page 116
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan Berelasi/ Transaksi/
Related Parties Nature of Related Parties Transactions
PT Lippo Karawaci Tbk Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro, Deposito Berjangka/
Under Common Control Current Account, Time Deposit
PT Lippo Life Assurance Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro, Deposito Berjangka/
Under Common Control Current Account, Time Deposit
PT Lippo Malls Indonesia Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro, Deposito Berjangka/
Under Common Control Current Account, Time Deposit
PT LK Reit Management Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Matahari Department Store Tbk Pemegang Saham/ Giro/
Shareholder Current Account
PT Mahkota Sentosa Utama Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Mandiri Cipta Gemilang Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro, Deposito Berjangka/
Under Common Control Current Account, Time Deposit
PT Matahari Putra Prima Tbk Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Manunggal Wiratama Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Maxx Food Pasifik Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
Koran Media Investor Indonesia Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
Media Investor Indonesia Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Medika Sarana Traliansia Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Mega Dinamika Utama Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Mega Prima Kreasi Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
Mochtar Riady Keluarga Pemegang Saham/ Tabungan, Giro, Deposito Berjangka/
Family of Shareholder Savings, Current Account, Time Deposit
PT Mulia Bangun Semesta Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Muliasentosa Dinamika Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro, Deposito Berjangka/
Under Common Control Current Account, Time Deposit
PT Multipolar Tbk Pemegang Saham/ Giro, Deposito Berjangka/
Shareholder Current Account, Time Deposit
PT Multipolar Technology Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro, Deposito Berjangka/
Under Common Control Current Account, Time Deposit
PT Prima Cakrawala Sentosa Pemegang Saham/ Giro/
Shareholder Current Account
PT Primatama Nusa Indah Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
Primero Enterprise Ltd Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PSHB FH UPH Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Putera Mulia Indonesia Pemegang Saham/ Giro, Deposito Berjangka/
Shareholder Current Account, Time Deposit
PT Rumah Sakit Siloam Hospital Sumsel Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Sandiego Hills Memorial Park Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro, Deposito Berjangka/
Under Common Control Current Account, Time Deposit
Sekolah Pelita Harapan International JKT Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
106
Page 117
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan Berelasi/ Transaksi/
Related Parties Nature of Related Parties Transactions
Sierra Incorporated Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Siloam Graha Utama Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Siloam International Hospitals Tbk Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro, Deposito Berjangka/
Under Common Control Current Account, Time Deposit
PT Siloam Medika Cemerlang Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro, Deposito Berjangka/
Under Common Control Current Account, Time Deposit
Siloam Sumsel Kemitraan Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Sky Parking Utama Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro, Deposito Berjangka/
Under Common Control Current Account, Time Deposit
PT Star Pacific Tbk Pemegang Saham/ Giro, Deposito Berjangka/
Shareholder Current Account, Time Deposit
Soetekdjo Tjokro Rahardjo Pemegang Saham/ Giro, Deposito Berjangka/
Shareholder Current Account, Time Deposit
Stephanie Riady Keluarga Pemegang Saham/ Tabungan, Giro, Deposito Berjangka/
Family of Shareholder Savings, Current Account, Time Deposit
PT Suryana Istana Pasundan Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Tata Mandiri Daerah Lippo Karawaci Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro, Deposito Berjangka/
Under Common Control Current Account, Time Deposit
PT Trisaka Reksa Waluya Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Villa Permata Cibodas Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
PT Visionet Data International Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
Yayasan Pendidikan Pelita Harapan Tangerang Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro, Deposito Berjangka/
Under Common Control Current Account, Time Deposit
Yayasan Lembaga Mochtar Riady Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro/
Under Common Control Current Account
Yayasan Universitas Pelita Harapan Dibawah Pengendalian Bersama/ Giro, Deposito Berjangka/
Under Common Control Current Account, Time Deposit
Dewan Komisaris, Direksi, dan Pejabat Manajemen Bank/ Tabungan, Giro, Deposito Berjangka,
Eksekutif Bank/ Board of Commissioners, Bank's Management Kredit Yang Diberikan/ Savings, Current Account,
Directors, and Executive Bank Officers Time Deposit, Loan
Transaksi dan Saldo dengan Pihak-pihak Related Parties Transactions and Balances
Berelasi
Dalam kegiatan usahanya, Bank melakukan In course of business, the Bank has
transaksi dengan pihak-pihak berelasi. transactions with related parties. These
Transaksi-transaksi tersebut dilaksanakan transactions are conducted in a normal terms
dengan persyaratan dan kondisi yang normal and conditions as well as transactions with the
dilakukan dengan pihak ketiga. Transaksi- third parties. These transactions are as
transaksi tersebut adalah sebagai berikut: follows:
107
Page 118
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/December 31, 31 Desember/December 31,
2024 2023
Rupiah/ Valuta Asing/ Rupiah/ Valuta Asing/
Rupiah Foreign Currency Rupiah Foreign Currency
Rp Rp Rp Rp
Aset Asset
Kredit yang diberikan (Catatan 10) Loans (Note 10)
Pihak Dibawah Pengendalian Parties under
Bersama 309,783 -- 297,241 -- Common Control
Jumlah 309,783 -- 297,241 -- Total
Persentase dari Total Aset 0.93% -- 1.12% -- Percentage from Total Asset
Liabilitas Liabilities
Simpanan Nasabah (Catatan 16) Deposits from Customers (Note 16)
Giro Current Accounts
Pihak Dibawah Pengendalian Parties under
Bersama 1,300,602 17,371 1,272,262 43,111 Common Control
Pemegang Saham 187,019 88 249,664 2 Shareholders
Keluarga Pemegang Saham 1,263 -- -- -- Family of Shareholders
1,488,884 17,459 1,521,926 43,113
Tabungan Saving Deposits
Pemegang Saham 226 -- 116 -- Shareholders
Keluarga Pemegang Saham 7,752 6,730 6,752 540 Family of Shareholders
Dewan Komisaris, Direksi dan Directors and Executive
Pejabat Eksekutif Bank 6,497 783 39,681 781 Employee of the Bank
Keluarga Direksi dan Family of the Bank's Director
Pejabat Eksekutif Bank 16 -- 9 -- and Executive Employee
14,491 7,513 46,558 1,321
Deposito Time Deposits
Pihak Dibawah Pengendalian Parties under
Bersama 1,140,544 345,721 620,114 140,113 Common Control
Pemegang Saham 74,418 170 135,000 -- Shareholders
Keluarga Pemegang Saham 74,521 2,272 49,078 2,120 Family of Shareholders
Dewan Komisaris, Direksi dan Directors and Executive
Pejabat Eksekutif Bank 477,438 1,046 28,963 1,085 Employee of the Bank
1,766,921 349,209 833,155 143,318
Jumlah 3,270,296 374,181 2,401,639 187,752 Total
Persentase dari Jumlah Liabilitas 11.01% 1.26% 10.31% 0.81% Percentage from Total Liabilities
` 2024 2023
Rupiah/ Valuta Asing/ Rupiah/ Valuta Asing/
Rupiah Foreign Currency Rupiah Foreign Currency
Rp Rp Rp Rp
Pendapatan Bunga (Catatan 25) Interest Income (Note 25)
Pemegang Saham 24,525 -- 13,196 -- Shareholders
Dewan Komisaris, Direksi dan Directors and Executive
Pejabat Eksekutif Bank 224 -- 17 -- Employee of the Bank
Jumlah 24,749 -- 13,213 -- Total
Persentase dari Pendapatan Bunga 1.17% 0.00% 0.88% 0.00% Percentage from Interest Income
Beban Bunga (Catatan 26) Interest Expenses (Note 26)
Pihak di bawah Pengendalian Parties under
Bersama 59,783 8,400 55,932 3,910 Common Control
Pemegang Saham 11,077 264 12,696 -- Shareholders
Keluarga Pemegang Saham 2,665 128 3,300 2 Shareholder's Family
Board of Commissioners,
Dewan Komisaris, Direksi dan Directors and Executive
Pejabat Eksekutif Bank 1,386 42 2,747 55 Employee of the Bank
Keluarga Direksi dan Family of the Bank's Director
Pejabat Eksekutif Bank 5 -- -- 83 and Executive Employee
Jumlah 74,916 8,834 74,675 4,050 Total
Persentase dari Beban Bunga 6.64% 0.78% 9.78% 0.53% Percentage from Interest Expenses
Rincian imbalan kerja jangka pendek untuk Details of short term employee benefits of
pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
2024 2023
Rp Rp
Direksi 14,125 14,301 Board of Directors
Dewan Komisaris 2,388 3,017 Board of Comissioners
Pejabat eksekutif 75,350 60,088 Executive Officers
Jumlah 91,863 77,406 Total
108
Page 119
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian imbalan jangka panjang lainnya untuk Details of other long term benefits of related
pihak berelasi adalah sebagai berikut: parties are as follows:
2024 2023
Rp Rp
Pejabat eksekutif 208 114 Executive Officers
Jumlah 208 114 Total
Rincian pembayaran imbalan pasca kerja Details of post employee benefits payment to
untuk pihak-pihak berelasi adalah sebagai related parties are as follows:
berikut:
2024 2023
Rp Rp
Direksi -- 3,947 Board of Directors
Pejabat eksekutif 728 651 Executive Officers
Jumlah 728 4,598 Total
35. Komitmen dan Kontinjensi 35. Commitments and Contingencies
Dalam bisnis normal perbankan, Bank As part of normal banking business, the Bank
mempunyai komitmen dan kontinjensi yang has commitments and contingencies that are
tidak disajikan dalam laporan keuangan. not presented in the financial statements.
Ikhtisar komitmen dan kontinjensi Bank yang The following is a summary of the Bank’s
dinyatakan dalam nilai kontrak adalah sebagai commitments and contingencies at contractual
berikut: amounts:
2024 2023
Rp Rp
Komitmen Commitment
Tagihan Komitmen Commitment Charges
Tagihan atas Pembelian
Surat Berharga 3,490,435 1,508,109 Purchase of Securities Charges
L/C yang Masih Berjalan dan
dan Tidak Dapat Dibatalkan 203 -- Outstanding Irrevocable L/C
Forward Exchange Bought 1,284,883 138,573 Forward Exchange Bought
Spot Exchange Bought 889 8,603 Spot Exchange Bought
Jumlah Tagihan Komitmen - Neto 4,776,410 1,655,285 Total Commitment Charges - Net
Liabilitas Komitmen Commitment Liabilities
Fasilitas Kredit kepada Nasabah Unused Loans Facilities
yang Belum Ditarik (Catatan 10.f.6) (1,351,771) (1,010,842) Granted (Note 10.f.6)
Penjualan Spot dan Derivatif yang Unresolved Sales of Spots
Belum Diselesaikan (352,836) (1,334) and Derivatives
Penjualan Surat Berharga yang Unresolved Sales of
Belum Diselesaikan (785,547) (606) Marketable Securities
Kewajiban L/C Impor Usance (203) -- L/C Impor Usance Liabilities
Jumlah Liabilitas Komitmen - Neto (2,490,357) (1,012,782) Total Commitment Liabilities - Net
Kontinjensi Contingencies
Tagihan Kontinjensi Contingencies Charges
Penghasilan Bunga Interest Receivable on
dalam Penyelesaian (14,135) (9,548) Non-Performing Assets
Jumlah Tagihan Kontinjensi - Neto (14,135) (9,548) Total Contingencies Charges - Net
Liabilitas Kontinjensi Contingencies Liabilities
Bank Garansi (132,687) (129,238) Bank Guarantee
Jumlah Kontinjensi - Neto (132,687) (129,238) Total Contingencies - Net
Lainnya Others
Rekening Administratif Lainnya 4,411,564 6,360,111 Other Administrative Account
Kredit Hapus Buku (Catatan 10.f.7) 130,473 69,808 Written Off Loans (Note 10.f.7)
Jumlah Lainnya 4,542,037 6,429,919 Total Others
Liabilitas Komitmen dan Total Commitment Liabilities and
Kontinjensi - Neto 6,681,268 6,933,636 Contingencies - Net
109
Page 120
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
36. Informasi Segmen Usaha 36. Operating Segment Information
Berikut ini adalah informasi segmen Bank Information regarding the operating segments
berdasarkan segmen operasi: of the Bank are as follows:
31 Desember/December 31, 2024
Korporasi/ Tresuri/ Jumlah/
Corporate Treasury Total
Rp Rp Rp
Pendapatan Bunga Bersih 976,960 15,896 992,856 Net Interest Income
Pendapatan Operasional Lainnya 284,391 6,019 290,410 Other Operating Income
Pemulihan (Pembentukan) Recovery (Provision) on
Cadangan Kerugian Allowance for
Penurunan Nilai (115,486) (1,776) (117,262) Impairment Losses
Beban Tenaga Kerja (364,749) -- (364,749) Personnel Expenses
Beban Umum dan General and
Administrasi (380,552) (542) (381,094) Administrative Expenses
Laba Operasional 400,564 19,597 420,161 Operational Income
Pendapatan Non Operating
Non Operasional 2,056 -- 2,056 Incomes
Laba sebelum Income before
Pajak Penghasilan 402,620 19,597 422,217 Income Tax
Beban Pajak Penghasilan (93,217) -- (93,217) Income Tax Expenses
Laba Bersih 309,403 19,597 329,000
658,000 Net Income
Jumlah Aset 22,639,942 10,685,859 33,325,801 Total Assets
Jumlah Liabilitas 19,037,547 10,639,421 29,676,968 Total Liabilities
31 Desember/December 31, 2023
Korporasi/ Tresuri/ Jumlah/
Corporate Treasury Total
Rp Rp Rp
Pendapatan Bunga Bersih 716,966 18,824 735,790 Net Interest Income
Pendapatan Operasional Lainnya 148,157 7,087 155,244 Other Operating Income
Pemulihan (Pembentukan) Recovery (Provision) on
Cadangan Kerugian Allowance for
Penurunan Nilai (42,059) (925) (42,984) Impairment Losses
Beban Tenaga Kerja (333,147) -- (333,147) Personnel Expenses
Beban Umum dan General and
Administrasi (334,111) (374) (334,485) Administrative Expenses
Laba Operasional 155,806 24,612 180,418 Operational Income
Pendapatan Non Operating
Non Operasional 5,112 -- 5,112 Incomes
Laba sebelum Income before
Pajak Penghasilan 160,918 24,612 185,530 Income Tax
Beban Pajak Penghasilan (43,994) -- (43,994) Income Tax Expenses
Laba Bersih 116,924 24,612 141,536
283,072 Net Income
Jumlah Aset 17,390,089 9,232,263 26,622,352 Total Assets
Jumlah Liabilitas 14,126,486 9,160,851 23,287,337 Total Liabilities
110
Page 121
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Berikut ini adalah informasi segmen Bank Segment information based on geographical
berdasarkan segmen geografis: segment are as follows:
31 Desember/ December 31 , 2024
Jabodetabek Indonesia Indonesia Indonesia Jumlah/
Bagian Tengah/ Bagian Barat/ Bagian Timur/ Total
Central West East
Indonesia Indonesia Indonesia
Rp Rp Rp Rp Rp
Pendapatan Bunga Bersih 731,818 64,378 127,896 68,764 992,856 Net Interest Income
Pendapatan Operasional Lainnya 270,384 4,067 7,457 8,502 290,410 Other Operating Income
Pembentukan Cadangan Provision for
Kerugian Penurunan Nilai (82,497) (4,984) (6,065) (23,716) (117,262) Impairment Losses
Beban Tenaga Kerja (311,799) (14,363) (29,921) (8,666) (364,749) Personnel Expenses
Beban Umum dan General and
Administrasi (346,354) (10,457) (18,951) (5,332) (381,094) Administrative Expenses
Laba Operasional 261,552 38,641 80,416 39,552 420,161 Operational Income
Pendapatan (Beban) Non Operating
Non Operasional 2,034 7 9 6 2,056 Incomes (Expenses)
Laba sebelum Income before
Pajak Penghasilan 263,586 38,648 80,425 39,558 422,217 Income Tax
Beban Pajak Penghasilan (93,217) -- -- -- (93,217) Income Tax Expenses
Laba Bersih 170,369 38,648 80,425 39,558 329,000 Net Income
Jumlah Aset 30,064,639 516,589 1,056,993 1,687,580 33,325,801 Total Assets
Jumlah Liabilitas 26,574,436 477,942 976,569 1,648,021 29,676,968 Total Liabilities
31 Desember/ December 31 , 2023
Jabodetabek Indonesia Indonesia Indonesia Jumlah/
Bagian Tengah/ Bagian Barat/ Bagian Timur/ Total
Central West East
Indonesia Indonesia Indonesia
Rp Rp Rp Rp Rp
Pendapatan Bunga Bersih 505,202 61,188 119,171 50,229 735,790 Net Interest Income
Pendapatan Operasional Lainnya 141,126 3,521 6,150 4,447 155,244 Other Operating Income
Pembentukan Cadangan Provision for
Kerugian Penurunan Nilai (42,474) 7,586 (3,727) (4,369) (42,984) Impairment Losses
Beban Tenaga Kerja (282,255) (13,858) (28,746) (8,288) (333,147) Personnel Expenses
Beban Umum dan General and
Administrasi (298,089) (11,577) (19,254) (5,565) (334,485) Administrative Expenses
Laba Operasional 23,510 46,860 73,594 36,454 180,418 Operational Income
Pendapatan (Beban) Non Operating
Non Operasional 5,102 10 -- -- 5,112 Incomes (Expenses)
Laba sebelum Income before
Pajak Penghasilan 28,612 46,870 73,594 36,454 185,530 Income Tax
Beban Pajak Penghasilan (43,994) -- -- -- (43,994) Income Tax Expenses
Laba Bersih (15,382) 46,870 73,594 36,454 141,536 Net Income
Jumlah Aset 23,735,188 544,756 1,039,155 1,303,253 26,622,352 Total Assets
Jumlah Liabilitas 20,557,092 497,886 965,559 1,266,800 23,287,337 Total Liabilities
37. Nilai Wajar Aset dan Liabilitas Keuangan 37. Fair Value of Financial Assets and Liabilities
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the fair
nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan values of financial assets and liabilities of the
Bank setelah dikurangi cadangan kerugian Bank less allowance for impairment loss are as
penurunan nilai adalah: follows:
111
Page 122
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value
Rp Rp Rp Rp
Aset Assets
Kas 234,765 234,765 157,297 157,297 Cash
Giro pada Current Account with
Bank Indonesia 1,400,001 1,400,001 1,154,460 1,154,460 Bank Indonesia
Giro pada Current Account with
Bank Lain - neto 40,623 40,623 106,591 106,591 Other Banks - nett
Penempatan pada Bank Lain Placements with Other Banks
dan Bank Indonesia - neto 853,967 853,967 2,096,269 2,096,269 and Bank Indonesia - nett
Efek-efek - neto 5,363,021 5,363,021 2,755,787 2,755,787 Marketable Securities - nett
Tagihan Derivatif 1,101 1,101 1 1 Derivatives Receivable
Tagihan atas Efek-efek Receivable from Marketable
yang Dibeli dengan Securities Purchased under
Janji Dijual Kembali 3,013,275 3,013,275 3,098,592 3,098,592 Agreement to Resell
Kredit yang Diberikan - neto 20,032,579 20,032,579 15,135,973 15,135,973 Loans - nett
Aset Lainnya *) 977,948 977,948 856,715 856,715 Other Assets *)
Jumlah 31,917,280 31,917,280 25,361,685 25,361,685 Total
Liabilitas Liabilities
Simpanan Nasabah Deposits from Customers
Giro 6,344,861 6,344,861 5,941,512 5,941,512 Current Accounts
Tabungan 1,545,583 1,545,583 1,344,828 1,344,828 Savings Account
Deposito Berjangka 16,502,841 16,502,841 10,589,193 10,589,193 Time Deposits
Simpanan dari Bank Lain Deposits from Other Banks
Call Money 164,380 164,380 460,000 460,000 Call Money
Giro 104,632 104,632 92,434 92,434 Current Accounts
Deposito Berjangka 14,500 14,500 22,500 22,500 Time Deposits
Liabilitas Derivatif 9,334 9,334 969 969 Derivative Liabilities
Liabilitas atas Efek-efek Liabilities from Marketable Securities
yang Dijual dengan Sold under Agreements
Janji Dibeli Kembali 4,447,889 4,447,889 4,502,329 4,502,329 to Repurchase
Liabilitas Lainnya **) 211,820 211,820 67,924 67,924 Other Liabilities **)
Jumlah 29,345,840 29,345,840 23,021,689 23,021,689 Total
*) Aset lainnya terdiri dari pendapatan yang masih *) Other assets consist of accrued interest income,
akan diterima, tagihan terkait dengan transaksi receivables relating to ATM transaction, and security
ATM, dan uang jaminan. deposits.
**) Liabilitas lainnya terdiri dari akrual bunga, liabilitas **) Other liabilities consist of accrued interest expenses,
terkait dengan transaksi ATM dan sebagian dari liabilities relating to ATM transaction and part of other
liabilitas lainnya. liabilities.
i) Giro pada Bank Indonesia, giro pada i) Current accounts with Bank Indonesia,
bank lain, tagihan akseptasi, dan current accounts with other banks,
pendapatan yang masih akan diterima. acceptance receivables, and accrued
interest income.
Nilai tercatat dari giro pada Bank The carrying amount of floating rate
Indonesia dan bank lain dengan suku current accounts with Bank Indonesia and
bunga mengambang adalah perkiraan other banks is a reasonable approximation
yang layak atas nilai wajar. of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap tagihan The estimated fair value of acceptance
akseptasi dan pendapatan yang masih receivables and accrued income is based
akan diterima berdasarkan diskonto arus on discounted cash flows using prevailing
kas dengan menggunakan suku bunga money market interest rates for debts with
pasar uang yang berlaku untuk utang similar credit risk and remaining maturity.
dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo Since the maturity is below 1 (one) year,
yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di the carrying amount of accrued income is
bawah 1 (satu) tahun nilai tercatat dari a reasonable approximation of fair value.
pendapatan yang masih akan diterima
perkiraan yang layak atas nilai wajar.
112
Page 123
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
ii) Penempatan pada Bank Indonesia dan ii) Placements with Bank Indonesia and other
bank lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia represent
merupakan penempatan dana pada Bank of funds in Bank Indonesia in the form
Indonesia berupa Fasilitas Simpanan Deposit Facility of Bank Indonesia and
Bank Indonesia dan Term Deposit Bank Term Deposit Bank Indonesia, whereas
Indonesia, sedangkan penempatan dana placement with other bank is in the form of
pada bank lain berupa call money dan call money, certificates of deposits.
sertifikat deposito.
Nilai tercatat dari penempatan dan The carrying amount of floating rate
simpanan overnight dengan suku bunga placements and overnight deposits is a
mengambang adalah perkiraan yang reasonable approximation of fair value.
layak atas nilai wajar.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan The estimated fair value of fixed interest
dengan suku bunga tetap ditetapkan bearing deposits is based on discounted
berdasarkan diskonto arus kas dengan cash flows using prevailing money market
menggunakan suku bunga pasar uang interest rates for debts with similar credit
yang berlaku untuk utang dengan risiko risk and remaining maturity.
kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa.
iii) Efek-efek, obligasi, tagihan dan liabilitas iii) Marketable securities, bonds, derivative
derivatif receivables and liabilities
Nilai wajar untuk tagihan derivatif The fair value for derivative receivables is
ditetapkan menggunakan harga pasar, based on market rates, whereas fair value
sedangkan nilai wajar untuk efek-efek for marketable securities and Government
dan Obligasi Pemerintah ditetapkan Bonds is based on market prices or
berdasarkan harga pasar atau harga broker/dealer price quotations. If this
kuotasi perantara (broker)/pedagang information is not available, fair value is
efek (dealer). Jika informasi ini tidak estimated using quoted market prices for
tersedia, nilai wajar diestimasi dengan securities with similar credit,
menggunakan harga pasar kuotasi efek maturity, and yield characteristics
yang memiliki karakteristik kredit, jatuh (level 2-fair value hierarchy). Fair value
tempo, dan yield yang serupa hierarchy for Government Bond is level 1.
(level 2-hierarki nilai wajar). Hierarki nilai
wajar Obligasi Pemerintah adalah level 1.
iv) Tagihan atas efek-efek yang dibeli iv) Receivable from marketable securities
dengan janji dijual kembali purchased under agreements to resell
Estimasi nilai wajar terhadap tagihan atas The estimated fair value of receivable
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual from marketable securities purchased
kembali ditetapkan berdasarkan diskonto under agreements to resell is based on
arus kas dengan menggunakan suku discounted cash flows using prevailing
bunga pasar uang yang berlaku untuk money market interest rates for debts with
utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh similar credit risk and remaining maturity.
tempo yang serupa. Karena sisa jatuh Since the maturity is below 1 (one) year,
tempo di bawah 1 (satu) tahun nilai the carrying amount of securities
tercatat dari efek-efek yang dibeli dengan purchased under resale agreements is a
janji dijual kembali adalah perkiraan yang reasonable approximation of fair value.
layak atas nilai wajar.
113
Page 124
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
v) Kredit yang diberikan v) Loans
Kredit yang diberikan dinyatakan Loans are recorded at carrying amount
berdasarkan jumlah nilai tercatat setelah net of charges for impairment. The
dikurangi oleh beban penurunan nilai. estimated fair value represents the
Estimasi nilai wajar mencerminkan jumlah discounted amount of estimated future
diskonto dari estimasi kini dari arus kas cash flows expected to be received.
masa depan yang diharapkan akan Expected cash flows are discounted at
diterima. Arus kas yang diharapkan current market rates to determine fair
didiskontokan pada tingkat suku bunga value.
pasar terkini untuk menentukan nilai
wajar.
vi) Simpanan nasabah, simpanan dari bank vi) Deposits from customers, deposits from
lain, liabilitas akseptasi, akrual bunga, other banks, acceptance liabilities,
dan liabilitas lain-lain accrued interest, and other liabilities
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh The estimated fair value of deposits with
tempo, termasuk simpanan tanpa bunga no stated maturity, which includes non-
adalah sebesar jumlah terutang ketika interest bearing deposits, is the amount
utang tersebut dibayarkan. repayable on demand.
Estimasi nilai wajar terhadap liabilitas The estimated fair value of obligation due
segera, simpanan dengan tingkat suku immediately, fixed interest-bearing
bunga tetap, liabilitas akseptasi, pinjaman deposits, acceptance liabilities,
yang diterima, beban akrual, dan liabilitas borrowings, accrual expense, and other
lain-lain yang tidak memiliki kuotasi di liabilities not quoted in an active market is
pasar aktif ditetapkan berdasarkan based on discounted cash flows using
diskonto arus kas dengan menggunakan interest rates for new debts with similar
suku bunga utang baru dengan sisa jatuh remaining maturity (level 2 - fair value
tempo yang serupa (level 2 - hierarki nilai hierarchy).
wajar).
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, financial
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar assets measured at fair value based on
menggunakan hierarki nilai wajar adalah: following fair value hierarchy:
31 Desember/December 31 , 2024
Nilai Wajar/Fair Value
Nilai Tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying Value Level 1 Level 2 Level 3
Rp Rp Rp Rp
Aset Keuangan Financial Assets
Efek-efek 4,057,257 -- 4,057,257 -- Marketable Securities
Obligasi Pemerintah 1,305,764 -- 1,305,764 -- Government Bonds
Jumlah 5,363,021 -- 5,363,021 -- Total
31 Desember/December 31 , 2023
Nilai Wajar/Fair Value
Nilai Tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying Value Level 1 Level 2 Level 3
Rp Rp Rp Rp
Aset Keuangan Financial Assets
Efek-efek 1,601,300 -- 1,601,300 -- Marketable Securities
Obligasi Pemerintah 1,154,487 -- 1,154,487 -- Government Bonds
Jumlah 2,755,787 -- 2,755,787 -- Total
Tidak terdapat perpindahan antara tingkat 1 There is no transfer between level 1 and level
dan tingkat 2 hierarki nilai wajar. 2 of the fair value hierarchy.
114
Page 125
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Teknik penilaian spesifik yang digunakan untuk Specific valuation technique used to value
melakukan penilaian pada instrumen financial instruments, include:
keuangan, antara lain:
a. Harga yang dikutip dari pasar atau a. Quoted market prices or dealer quotes for
pedagang efek instrumen serupa; similar instruments;
b. Nilai wajar dari swap tingkat suku bunga b. Fair value of interest rate swap is
yang diperhitungkan sebagai nilai kini dari calculated as the present value of
estimasi arus kas masa datang estimated future cashflow based on
berdasarkan kurva imbal hasil yang dapat observable yield curves; and
diobservasi; dan
c. Nilai wajar dari kontrak berjangka valuta c. Fair value of foreign exchange contracts is
asing yang ditentukan berdasarkan kurs determined using forward exchange rates
berjangka pada tanggal pelaporan at reporting date.
keuangan.
38. Manajemen Risiko 38. Risk Management
Penerapan Manajemen Risiko merupakan Risk Management Implementation is one of an
salah satu pilar penting dan senantiasa important pillar and is always a concern of the
menjadi perhatian oleh pihak manajemen management in an effort to ensure the
dalam upaya menjamin kelangsungan aktivitas sustainable and stable Bank’s business
bisnis Bank yang berkesinambungan dan activities in the long term by implementing
stabil dalam jangka panjang dengan good governance. Risk Management must be
menerapkan tata kelola yang baik. Penerapan implemented as stipulated in the Regulation of
Manajemen Risiko wajib diterapkan oleh Bank the Financial Services Authority
sebagaimana telah diatur pada Peraturan No.18/POJK.03/2016 dated 16 March 2016
Otoritas Jasa Keuangan No.18/POJK.03/2016 and further regulated in the Financial Services
tanggal 16 Maret 2016 dan lebih lanjut diatur Authority Circular Letter No
dalam Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan 34/SEOJK.03/2016 dated 1 September 2016
Nomor 34/SEOJK.03/2016 tanggal concerning the Implementation of Risk
1 September 2016 tentang Penerapan Management for Commercial Banks. The Bank
Manajemen Risiko bagi Bank Umum. Dalam has implemented risk management for all
pelaksanaannya, Bank telah menerapkan types of risks faced by the Bank in accordance
manajemen risiko untuk seluruh jenis risiko with the provisions stipulated by the Regulator
yang dihadapi oleh Bank sesuai dengan which includes 8 (eight) types of risk, which
ketentuan yang ditetapkan oleh regulator yang are credit risk, market risk, liquidity risk,
meliputi 8 (delapan) jenis risiko yaitu risiko operational risk, legal risk, strategic risk,
kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko compliance risk, and reputation risk.
operasional, risiko hukum, risiko stratejik, risiko
kepatuhan, dan risiko reputasi.
Sebagai bagian dari tata kelola Bank, maka As part of corporate governance, the
Penerapan Manajemen Risiko yang efektif implementation of effective risk management
dilaksanakan melalui prinsip-prinsip yang is carried out through principles that include
meliputi pengawasan aktif Dewan Komisaris active supervision of the Board of
dan Direksi, kecukupan kebijakan, prosedur Commissioners and the Board of Directors,
dan penetapan limit manajemen risiko, adequacy of policies, procedures and setting
kecukupan proses manajemen risiko yang risk management limits, adequacy of risk
meliputi identifikasi, pengukuran, pemantauan management processes which include
dan pengendalian risiko, serta penerapan identification, measurement, monitoring and
sistem informasi manajemen risiko berikut control. risks, as well as the implementation of
sistem pengendalian intern yang menyeluruh. a risk management information system along
with a comprehensive internal control system.
115
Page 126
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Penerapan Manajemen Risiko berpedoman The implementation of Risk Management is
pada kerangka manajemen risiko yang guided by a framework as outlined in the
dituangkan dalam Kebijakan Umum General Risk Management Policy as the basis
Penerapan Manajemen Risiko Bank sebagai for setting risk strategies, the implementation
landasan dasar dalam menetapkan strategi of active supervision by the Board of
risiko, penerapan dari pengawasan aktif Commissioners and the Board of Directors,
Dewan Komisaris dan Direksi, kerangka organizational framework, limit setting
organisasi, prosedur dan metodologi procedures and methodologies, as well as the
penetapan limit, serta proses yang meliputi process that includes the stages in identifying,
tahapan-tahapan dalam mengidentifikasi, measure, and monitor the risks that arise so
mengukur, memantau dan mengendalikan that all business activities can be managed
risiko yang timbul sehingga seluruh kegiatan properly in accordance with the level of risk
usaha dapat dikelola dengan baik sesuai that is allowed (risk appetite) in order to
dengan tingkatan risiko yang bersedia diambil achieve the Bank’s goals, namely business
oleh Bank (risk appetite) dalam rangka growth and increasing the Bank’s revenue in a
mencapai tujuan perusahaan yaitu adanya sustainable and long-term nature. The level of
pertumbuhan bisnis dan meningkatnya risk that is willing to be taken is determined by
pendapatan Bank secara berkesinambungan the Bank by taking into account the capital
dan bersifat jangka panjang. Tingkat risiko aspect, considering that the amount of capital
yang bersedia diambil ditetapkan oleh Bank level is basically an important variable in
dengan memperhatikan aspek permodalan, absorbing all potential risks faced by the Bank.
mengingat besarnya tingkat permodalan pada In addition, the Bank also strives to
dasarnya merupakan variabel yang penting continuously increase awareness of the
dalam menyerap seluruh potensi risiko yang creation of a risk management culture inherent
dihadapi oleh Bank. Selain itu, Bank juga at every level of the organization, including
senantiasa berupaya untuk meningkatkan through a 3 (three) line of defense approach
kesadaran secara terus-menerus atas and the implementation of prudential
terciptanya budaya manajemen risiko yang principles in all of the Bank’s business
melekat di setiap jenjang organisasi di activities. Risk management activities always
antaranya melalui pendekatan 3 (three) lines receive attention from the Bank in an effort to
of defense serta pelaksanaan prinsip-prinsip balance the increasingly complex and diverse
kehati-hatian pada semua aktivitas bisnis products and business challenges faced by
Bank. Aktivitas manajemen risiko senantiasa the Bank. The implementation of consistent
mendapat perhatian dari Bank dalam upaya risk management in the long term is expected
mengimbangi semakin kompleks dan to play an important role in increasing
beragamnya produk maupun tantangan- competitiveness and providing added value
tantangan bisnis yang dihadapi Bank. and benefits not only for the Bank but also for
Penerapan manajemen risiko yang konsisten stakeholders.
dalam jangka panjang diharapkan akan
berperan penting dalam meningkatkan daya
saing serta memberikan nilai tambah dan
manfaat tidak saja bagi Bank namun juga bagi
para pemangku kepentingan.
Dewan Komisaris dan Direksi telah The Board of Commissioners and the Board of
memastikan bahwa struktur organisasi telah Directors ensured that the organizational
dibuat secara memadai sesuai dengan structure has been established adequately in
kompleksitas, ukuran dan kebutuhan bisnis accordance with the complexity, size and
Bank maupun ketentuan regulator yang business needs of the Bank. Policies and
berlaku. Kebijakan dan prosedur dibuat procedures are made by taking into account
dengan memperhatikan tugas dan tanggung the duties and responsibilities of each work
jawab masing-masing unit kerja berdasarkan unit based on an analysis of the needs and
analisa kebutuhan dan kompetensi sumber competencies of human resources that have
daya manusia yang telah memenuhi standar met the specified quantity and quality
kuantitas dan kualitas yang ditetapkan, dalam standards, in an effort to support the
upaya untuk mendukung Penerapan implementation of good risk management. In
Manajemen Risiko yang baik. Dalam hal ini this case, needs analysis also pays attention
analisa kebutuhan juga memperhatikan to the challenges of human resource needs
tantangan kebutuhan sumber daya manusia associated with a dynamically changing
116
Page 127
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
yang dikaitkan dengan lingkungan bisnis yang business environment due to rapid
berubah secara dinamis sehubungan technological developments.The Bank has
perkembangan teknologi yang pesat. Bank also established an executive committee
juga telah membentuk komite eksekutif dalam within the scope of risk control and
lingkup kerja pengendalian dan pengawasan supervision through the Risk Monitoring
risiko melalui Komite Pemantau Risiko (KPR) Committee (KPR) at the Board of
di tingkat Dewan Komisaris serta Komite Commissioners level and the Risk
Manajemen Risiko (KMR) dan Kebijakan Management Committee (KMR) at the Board
Perkreditan di tingkat Direksi, yang melakukan of Directors level, which meet regularly. Other
rapat secara berkala. Komite eksekutif lainnya executive committees related to specific risk
yang terkait dengan pengendalian risiko control have also been established such as
secara spesifik juga telah ditetapkan seperti the Assets and Liabilities Committee (ALCO),
Komite Aset dan Liabilitas (ALCO), Komite Credit Committee, Information Technology
Kredit, Komite Pengarah Teknologi Informasi, Steering Committee and the New Bank
Change Advisory Board (CAB) dan Komite Committee (PBB).
Produk Bank Baru (PBB).
Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan Active Supervision of the Board of
Direksi Commissioners and Board of Directors
Salah satu pilar manajemen risiko adalah One of the pillars of risk management is a
adanya komitmen yang kuat dari manajemen strong commitment from top management in
puncak dalam mendukung terlaksananya supporting the implementation of an effective
proses manajemen risiko yang efektif. Dewan risk management process. The Board of
komisaris dan Direksi telah memahami risiko Commissioners and Board of Directors have
yang dihadapi oleh Bank untuk kemudian understood the risks faced by the Bank and
memberikan arahan yang jelas dalam upaya then provide clear directions in an effort to
mengurangi dampak risiko tersebut serta reduce the impact of these risks as well as
melakukan pengawasan secara aktif dan carry out active supervision and foster a risk
menumbuhkan budaya manajemen risiko. Di management culture. In addition, the Board of
samping itu, Dewan Komisaris dan Direksi Commissioners and the Board of Directors
juga sangat berperan dalam memastikan also play a very important role in ensuring the
tersedianya struktur organisasi, penetapan availability of an organizational structure,
tugas dan tanggung jawab dari masing-masing determining the duties and responsibilities of
pihak yang mengelola risiko serta memastikan each party that manages risk and ensuring the
tersedianya kuantitas sumber daya manusia availability of a quantity of human resources
yang dapat mendukung terciptanya proses that can support the creation of an effective
manajemen risiko yang efektif sesuai dengan risk management process in accordance with
ukuran, tingkat kompleksitas bisnis, kompetisi the size, level of business complexity and risk
dan profil risiko yang dihadapi oleh Bank. profile faced by the Bank.
Kecukupan Kebijakan, Prosedur, dan Adequacy of Policies, Procedures, and Limit
Penetapan Limit Setting
Bank senantiasa berupaya memastikan The Bank strives to ensure the availability of
ketersediaan adanya kecukupan kebijakan, adequate policies, procedures, and
prosedur, dan penetapan limit internal yang determination of internal limits, which is one of
merupakan salah satu langkah Bank dalam the Bank’s steps in implementing risk
menerapkan manajemen risiko. Pembuatan management. New policy making is carried out
kebijakan baru maupun pengembangannya by adjusting the bank’s business strategy, and
dilakukan dengan menyesuaikan strategi referring to applicable regulations from
bisnis bank dan perubahan lingkungan bisnis regulators and the government. Each policy,
terjadi, yang disusun dengan senantiasa procedure and determination of internal limits
memperhatikan pada peraturan yang berlaku is reviewed prior to issuance and periodic
dari regulator dan pemerintah. Setiap evaluations/adjustments are made to changes
kebijakan, prosedur dan penetapan limit to the Bank’s business activities and the
internal dilakukan pengkajian terlebih dahulu provisions of the Regulator.
sebelum diterbitkan serta dilakukan
evaluasi/penyesuaian secara berkala terhadap
117
Page 128
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
perubahan atas aktivitas bisnis Bank dan
ketentuan regulator.
Bank secara terus menerus berupaya The Bank strives to develop and improve the
mengembangkan dan meningkatkan kerangka risk management system framework as well as
sistem pengelolaan risiko maupun struktur an integrated and comprehensive internal
pengendalian internal yang terintegrasi dan control structure. This is done in order to adjust
komprehensif. Hal tersebut dilakukan, dalam the implementation of risk management in
rangka menyesuaikan pelaksanaan accordance to the development of the banking
manajemen risiko sesuai dengan business level and ensure that the monitoring
perkembangan tingkat usaha perbankan dan process has been carried out continually to
memastikan proses pemantauan telah create an effective mechanism in detecting
dilaksanakan secara berkelanjutan sehingga potential risks early, so that adequate steps
tercipta mekanisme yang efektif dalam can be taken to reduce the impact of potential
mendeteksi adanya potensi risiko secara lebih risks. The risk management framework is
dini, untuk selanjutnya dapat diambil langkah- reflected in the form of risk appetite, risk
langkah yang memadai untuk mengurangi tolerance, policies, procedures, transaction
dampak risiko yang berpotensi timbul. limits as well as the authority of officials and
Kerangka manajemen risiko tercermin dalam various other tools within the scope of the
bentuk selera risiko (risk appetite), toleransi Bank’s business and operations.
risiko (risk tolerance), kebijakan, prosedur, limit
transaksi maupun kewenangan pejabat serta
berbagai perangkat lainnya dalam ruang
lingkup bisnis dan operasional Bank.
Kecukupan Proses Manajemen Risiko dan Adequacy of Risk Management Process and
Sistem Informasi Manajemen Risiko Risk Management Information System
Proses manajemen risiko telah diterapkan oleh The risk management process has been
Bank secara memadai seperti dilakukannya implemented by the Bank adequately, such as,
proses identifikasi risiko yang melekat pada the identification of risks inherent in all Bank
seluruh produk Bank, pengukuran, products, the measurement, control and
pengendalian dan pemantauan terhadap monitoring of Bank products which also
produk Bank yang juga mencakup evaluasi includes evaluation of risk exposure, risk
terhadap eksposur risiko, toleransi risiko atau tolerance or limits as well as risk exposure
limit-limit maupun uji ketahanan dampak impact resilience test in the worst conditions
eksposur risiko pada kondisi terburuk (stress (stress test) which is presented in periodic
test) yang disajikan dalam laporan secara reports. The risk control process is
berkala. Proses pengendalian risiko diterapkan implemented on an ongoing basis and
secara berkesinambungan dan disesuaikan adjusted to the amount of risk exposure that is
dengan besarnya eksposur risiko yang dapat acceptable to management, the Bank’s risk
diterima oleh manajemen, risk appetite, dan appetite, and risk tolerance. The level of risk
risk tolerance Bank. Tingkat risk appetite, risk appetite, risk tolerance, and limits for each
tolerance, dan limit per jenis risiko dikaji type of risk are reviewed regularly according to
secara berkala disesuaikan dengan business developments and adjusted to the
perkembangan bisnis yang terjadi dan maximum risk that can still be tolerated in
disesuaikan dengan maksimum risiko yang relation to the capital owned by the Bank. Risk
masih dapat di toleransi dikaitkan dengan exposures that arise along with risk limits are
permodalan yang dimiliki oleh Bank. Eksposur continuously monitored and submitted to the
risiko yang timbul beserta batasan limit risiko management of the Bank. The information
senantiasa dipantau dan disampaikan kepada system is a very important part in the overall
manajemen Bank. Sistem informasi implementation of the risk management
merupakan bagian yang sangat penting dalam process. In terms of this risk management
pelaksanaan keseluruhan proses manajemen information system, the Risk Management Unit
risiko tersebut. Dalam hal sistem informasi compiles reports on the main risk exposures
manajemen risiko ini, Satuan Kerja on a regular basis such as Risk Profile Reports
Manajemen Risiko menyusun laporan and Bank Soundness Levels, Risk
eksposur-eksposur risiko utama yang dihadapi Management Reports as a whole, Risk
oleh Bank secara berkala seperti Laporan Management Reports per type of risk such as
118
Page 129
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Profil Risiko dan Laporan Tingkat Kesehatan Exposure Monitoring Reports. Market Risk,
Bank, Laporan Manajemen Risiko secara Credit Risk, Counterparty Risk Monitoring
keseluruhan, Laporan Manajemen Risiko per Report, Liquidity Risk Monitoring Report and
jenis risiko seperti Laporan Pemantauan so on, which are submitted to Senior
Eksposur Risiko Pasar, Risiko Kredit, Laporan Management, Directors or executive
Pemantauan Risiko Counterparty, Laporan committees such as the Risk Management
Pemantauan Risiko Likuiditas dan lain Committee and the Board of Commissioners
sebagainya, yang disampaikan kepada Senior through the Risk Monitoring Committee. These
Manajemen, Direksi atau komite eksekutif reports are useful for the Bank’s Management
seperti Komite Manajemen Risiko dan and other supervisory functions in assessing
Kebijakan Perkreditan serta Dewan Komisaris and monitoring the risks faced by the Bank so
melalui Komite Pemantau Risiko. Laporan- as to support the decision-making process in
laporan tersebut berguna bagi Manajemen the context of risk management and mitigation
Bank dan fungsi-fungsi pengawas lainnya strategies.
dalam menilai dan memantau risiko yang
dihadapi Bank sehingga dapat menunjang
proses pengambilan keputusan dalam rangka
strategi manajemen risiko dan mitigasinya.
Penilaian Profil Risiko dan penilaian Tingkat Assessment of the Risk Profile and Bank
Kesehatan Bank dilakukan dengan Soundness Level, carried out by taking into
memperhatikan praktik-praktik dan metodologi account the practices and methodologies that
yang telah diterima dengan baik di industri have been well accepted in the banking
perbankan maupun yang telah ditetapkan oleh industry as well as those set by the Regulator
regulator serta memperhatikan prinsip-prinsip and also the general principles of aspects of
umum aspek-aspek penilaian Tingkat the Bank Soundness Level assessment,
Kesehatan Bank, yaitu berorientasi risiko, namely risk oriented, proportionality,
proporsionalitas, materialitas dan signifikansi, materiality and significance, as well as
serta komprehensif dan terstruktur. Adapun comprehensive and structured. The approach
pendekatan dalam penilaian dan evaluasi profil in assessing and evaluating the risk profile is
risiko dilakukan dengan memperhatikan faktor carried out by considering the factor of how
seberapa besar risiko yang melekat yang much inherent risk is known as Inherent Risk
dikenal sebagai Risiko Inheren dan seberapa and how strong the Quality of Risk
kuat Kualitas Penerapan Manajemen Risiko. Management Implementation is. The
Kombinasi dari kedua faktor tersebut combination of these two factors results in a
menghasilkan peringkat risiko bersih yang net risk rating that is useful for the Bank in
berguna bagi Bank dalam penerapan strategi implementing risk control strategies,
pengendalian risiko, khususnya upaya Bank particularly the Bank’s efforts to minimize risk
dalam meminimalisasi risiko dan mencegah and prevent the risk from recurring in the
risiko terjadi kembali di masa yang akan future. The parameters used in calculating the
datang. Parameter yang digunakan dalam Risk Profile and Bank Soundness Level are
menghitung Profil Risiko dan Tingkat reviewed periodically to adjust to the
Kesehatan Bank senantiasa dikaji ulang development of the Bank’s business level as
secara periodik untuk disesuaikan dengan well as other external factors that are
perkembangan tingkat usaha Bank maupun considered to have a major impact on
faktor-faktor eksternal lainnya yang dianggap increasing risk exposure faced by the Bank.
berdampak besar pada meningkatnya Based on the self-assessment assessment,
eksposur risiko yang dihadapi oleh Bank. the Bank’s Risk Profile in 2024 is composite at
Berdasarkan penilaian self-assessment Profil rank 2 (two), with Inherent Risk of Low to
Risiko Bank tahun 2024 secara komposit Moderate and Quality of Risk Management
berada pada peringkat 2 (dua), dengan Risiko Implementation of Satisfactory.
Inheren berada pada peringkat 2 (dua) atau
Low to Moderate dan Kualitas Penerapan
Manajemen Risiko berada di peringkat 2 (dua)
atau Satisfactory.
119
Page 130
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Sistem Pengendalian Internal Internal Control System
Sistem pengendalian intern yang efektif An effective internal control system aims at
memiliki tujuan untuk membantu manajemen assisting the management and owners of the
dan pemilik perusahaan dalam upaya menjaga Bank in efforts to maintain and secure the
dan mengamankan aset Bank, menjamin Bank’s assets, ensure the availability of
tersedianya pelaporan keuangan dan reliable financial and managerial reporting,
manajerial yang dapat dipercaya, improve the Bank’s compliance with laws and
meningkatkan kepatuhan Bank terhadap regulations, and reduce the risk of losses and
ketentuan dan peraturan perundang- increase organizational effectiveness and cost
undangan, serta mengurangi risiko terjadinya efficiency.
kerugian dan meningkatkan efektivitas
organisasi dan efisiensi biaya.
Sistem pengendalian intern pada Bank akan The Bank’s internal control system will be
terlaksana dengan baik tidak lepas dari properly carried out that is part of the
tanggung jawab seluruh karyawan Bank yang responsibility of all employees of the Bank who
ikut berperan aktif untuk menerapkan take an active role in implementing risk
manajemen risiko. Berdasarkan ketentuan management. Based on the applicable
yang berlaku, Bank telah memiliki unit kerja provisions, the Bank already has the Internal
independen Satuan Kerja Internal Audit yang Audit Unit that independently conducts reviews
secara independen melakukan review dan and examinations and evaluations of
pemeriksaan maupun evaluasi terhadap operational and business activities and the
aktivitas operasional dan bisnis serta implementation of overall risks and ensures
implementasi risiko secara keseluruhan dan that the risk owner, Risk Management Unit,
memastikan pemilik risiko, Satuan Kerja and Compliance Unit have performed in
Manajemen Risiko, dan Satuan Kerja accordance with applicable governance and
Kepatuhan telah berjalan sesuai dengan tata provisions.
kelola dan ketentuan yang berlaku.
Sistem pengendalian intern dibangun dengan The internal control system is built on the basis
dasar terciptanya four eyes principle untuk of the creation of four eyes principles to ensure
memastikan adanya pemisahan fungsi dalam the separation of functions in every operational
setiap kegiatan operasional Bank untuk activity of the Bank to avoid the granting of
menghindari pemberian wewenang dan authority and responsibility that can cause
tanggung jawab yang dapat menimbulkan conflicts of interest. The Bank also
adanya benturan kepentingan. Bank juga continuously monitors and periodically
senantiasa memantau dan mengevaluasi evaluates the effectiveness and adequacy
efektivitas dan kapasitas kecukupan Sistem capacity of the Internal Control System in line
Pengendalian Intern secara berkala sejalan with the changes in internal and external
dengan perubahan kondisi intern dan ekstern conditions that can affect the Bank in an effort
yang dapat mempengaruhi Bank dalam upaya to achieve financial targets.
mencapai target finansial.
Selaras dengan ketentuan Otoritas Jasa In accordance with the provisions of the
Keuangan (OJK) mengenai Penerapan Financial Services Authority (OJK) regarding
Manajemen Risiko Bank Umum maka the Implementation of Commercial Banks’ Risk
pengelolaan risiko Bank selama tahun 2024 Management, the Bank’s risk management
dilakukan utamanya terhadap during 2024 was carried out mainly against 8
8 (delapan) risiko yang meliputi Risiko Kredit, (eight) risks, which are Credit Risk, Market
Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risiko Risk, Liquidity Risk and Operational Risk,
Operasional, Risiko Hukum, Risiko Reputasi, Legal Risk, Reputation Risk, Strategic Risk
Risiko Stratejik dan Risiko Kepatuhan, dengan and Compliance Risk, with the following
penjelasan sebagai berikut: explanation:
120
Page 131
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan Credit risk is the risk due to the failure of the
debitur dan/atau pihak lain (counterparty) debtor and/or counterparties in fulfilling their
dalam memenuhi kewajibannya. Risiko kredit obligations. Credit risk managed by the Bank
yang dikelola oleh Bank dapat timbul dari can arise from various functional banking
berbagai aktivitas fungsional perbankan, activities, such as risks arising from credit
seperti risiko yang timbul dari penyaluran disbursement to individual and corporate
kredit kepada nasabah perorangan dan customers, funding from treasury and
perusahaan, penyediaan dana dari aktivitas investment activities, and trading activities
treasury dan investasi, serta aktivitas such as trade financing.
perdagangan seperti trade financing.
Pengelolaan risiko kredit senantiasa dilakukan Credit risk management is always carried out
dengan memperhatikan bahwa setiap by taking into account that for every credit
ekspansi kredit, Bank harus mampu mengelola expansion, the Bank must be able to manage
dan memantau kualitas kredit sejak saat kredit and monitor credit quality from the moment
atau penyediaan dana diberikan sampai credit or funding is given up to its repayment
dengan pelunasannya mengingat apabila considering that if credit management is
pengelolaan kredit telah berjalan dengan baik performed well and effectively it can minimize
serta efektif dapat meminimalkan kerugian dan losses and optimize the use of allocated
mengoptimalkan penggunaan modal yang capital. The credit risk management process
dialokasikan. Proses manajemen risiko kredit starts from the process of identification,
dimulai dari proses identifikasi, pengukuran, measurement, monitoring and control which is
pemantauan dan pengendalian yang a dynamic activity in an effort to lower the
merupakan aktivitas yang dinamis dalam Bank’s risk level to the level of limitation
upaya menurunkan tingkat risiko Bank ke tolerated by management.
dalam tingkatan batasan yang ditoleransi oleh
manajemen.
Dalam melakukan identifikasi risiko kredit, baik In identifying credit risks, both individually and
secara individual maupun portofolio, Bank in portfolio, the Bank considers factors that
mempertimbangkan faktor yang berpotensi have the potential to have an impact on credit
memiliki dampak terhadap risiko kredit antara risk, including economic conditions, interest
lain kondisi ekonomi, suku bunga, harga rates, world commodity prices, financial
komoditi dunia, kinerja keuangan, kemampuan performance, the ability to pay debtors, debtor
membayar debitur, prospek usaha debitur dan business prospects and so forth. The impact of
lain sebagainya. Dampak dari faktor-faktor these factors is also used by the Bank to
tersebut juga digunakan oleh Bank untuk simulate worsening credit risk exposure in the
melakukan simulasi perburukkan eksposur stress testing. The Bank measures credit risk
risiko kredit dalam kondisi terburuk (stress with several parameters taking into account
testing). Bank mengukur risiko kredit dengan the characteristics and complexity of the types
beberapa parameter memperhatikan of transactions exposed to credit risk, including
karakteristik dan kompleksitas dari jenis assets per balance sheet account, accuracy of
transaksi yang terekspos risiko kredit antara paying debtors (days past due), low quality
lain aset per akun neraca, ketepatan credit, credit concentration based on lending to
membayar debitur (days past due), kredit debtors/Banks of core debtors and large
kualitas rendah, konsentrasi kredit exposure, financing objectives, business
berdasarkan pemberian kredit kepada segments, economic sectors and business
debitur/Bank debitur inti dan debitur besar sectors, geography or region, portfolio
(large exposure), segmen bisnis, sektor category, adequacy of collateral, quality of
ekonomi dan sektor usaha, geografis atau funding and adequacy of reserves.
wilayah, kategori portofolio, kecukupan
agunan, kualitas penyediaan dana, eksposur
tidak langsung, kecukupan pencadangan dan
lain sebagainya.
121
Page 132
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko kredit dipantau secara Credit risk is monitored continuously as part of
berkesinambungan sebagai bagian dari proses an ongoing business process while
bisnis yang berkelanjutan dengan tetap maintaining the principle of prudence and
mempertahankan prinsip kehati-hatian serta applicable regulations. As part of
regulasi yang berlaku. Sebagai bagian dari management’s active supervision of credit risk,
pengawasan aktif manajemen terhadap risiko the Bank established an executive committee,
kredit, Bank membentuk komite eksekutif, baik both at the Board of Commissioners and Board
di tingkat Dewan Komisaris maupun Direksi. of Directors. The information includes portfolio
Informasi yang disampaikan antara lain movements, credit concentration, and
pergerakan portofolio, konsentrasi kredit, dan important information needed to monitor
informasi penting yang diperlukan untuk performance. Monitoring of credit limits is also
memantau kinerja. Pemantauan atas batas carried out including monitoring credit
kredit juga dilakukan termasuk di dalamnya concentration risks such as Legal Lending
antara lain pemantauan risiko-risiko Limit (LLL), large exposure, business
konsentrasi kredit seperti Batas Maksimum segmentation, as well as economic sectors
Pemberian Kredit (BMPK), eksposur besar and monitoring of Risk-Weighted Assets
(large exposure), debitur inti, segmentasi (RWA) and their impact on the Bank’s capital.
bisnis, risiko negara (country risk), serta
sektor ekonomi maupun pemantauan atas
Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR)
untuk risiko kredit dan dampaknya terhadap
modal Bank.
Bank juga membentuk komite di level The Bank also established a committee at the
transaksional yaitu Komite Kredit yang transactional level, namely the Credit
bertanggung jawab untuk memberikan Committee which is responsible for providing
keputusan persetujuan kredit. Dalam rangka decisions on credit approval. To reduce the
mengurangi risiko dalam pemberian kredit, risk in lending, the main factor used in the
faktor utama yang digunakan dalam evaluasi evaluation of prospective debtors is to use the
calon debitur adalah menggunakan first method approach, where an evaluation of
pendekatan first way out, di mana dilakukan the debtor’s ability and capability to repay the
evaluasi atas kemampuan dan kesanggupan loan is carried out. Moreover, the existence of
debitur dalam mengembalikan pinjaman. Di collateral which is an alternative to risk
samping itu, adanya agunan yang merupakan mitigation as part of the second method also
alternatif mitigasi risiko sebagai bagian dari plays an important role in efforts to reduce the
second way out juga turut berperan penting risk of credit returns. Credit decision making
dalam upaya mengurangi risiko pengembalian always pays attention to the factor of 5C’s
kredit. Pengambilan keputusan kredit prospective debtors which includes Character,
senantiasa memperhatikan faktor 5C calon Capacity, Capital, Collateral and Condition of
debitur yang meliputi Character, Capacity, Economic. The Risk Management Unit
Capital, Collateral, dan Condition of Economic. (SKMR) monitors credit risk exposure on a
Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) portfolio basis and is supported by monitoring
melakukan pemantauan eksposur risiko kredit on a debtor basis by Credit Control, while the
secara portofolio dan didukung oleh four eyes principle function in credit analysis is
pemantauan secara per debitur oleh Credit carried out by the unit in charge of Credit
Control, sementara fungsi four eyes principle Reviewer/Credit Analyst.
dalam analisa kredit dilakukan oleh unit yang
membidangi Credit Reviewer/Credit Analyst.
Pemantauan atas ketepatan waktu Monitoring of payment timeliness is routinely
pembayaran secara rutin dilakukan berupa carried out in the form of an early alert process
proses early alert untuk memastikan potensi to ensure the potential of weakening credit
melemahnya kualitas kredit dapat diidentifikasi quality can be identified from the beginning
sejak awal dan langsung dilakukan tindakan and immediately taken precautions as early as
pencegahan sedini mungkin. Dalam hal telah possible. In the event that prevention efforts
dilakukan upaya pencegahan secara have been carried out to the maximum, but the
maksimal, namun debitur tetap mengalami debtor still has difficulty in fulfilling his/her
kesulitan dalam memenuhi kewajibannya obligations to the Bank, then the mitigation is
122
Page 133
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
terhadap Bank, maka penanganannya carried out by the unit in charge of handling
dilakukan oleh unit yang membidangi non-performing loans that perform the function
penanganan kredit bermasalah yang of resolving arrears or credit restructuring
melakukan fungsi penyelesaian tunggakan intensively and effectively, hence it is expected
atau restrukturisasi kredit secara intensif dan that the ratio of non-performing loans can
efektif sehingga diharapkan rasio kredit always be suppressed.
bermasalah dapat senantiasa ditekan.
Sepanjang tahun 2024, Bank telah melakukan Throughout 2024, the Bank has calculated the
perhitungan Cadangan Kerugian Penurunan Allowance for Impairment Losses (CKPN). The
Nilai (CKPN). Definisi tagihan yang mengalami definition of receivables that have impairment,
penurunan nilai/impairment, penjelasan an explanation of the approach used for the
mengenai pendekatan yang digunakan untuk formation of individual and collective
pembentukan Cadangan Kerugian Penurunan Allowance for Impairment Losses (CKPN), and
Nilai (CKPN) individual maupun kolektif, serta the methodology used in the calculation of
metodologi yang digunakan dalam CKPN are stated in the Guidelines for the
perhitungan CKPN tertuang dalam Pedoman Implementation of PSAK 109 of the Bank.
Penerapan PSAK 109 Bank.
Bank menerapkan pendekatan standar The Bank applies a Standardized Approach in
(Standardized Approach) dalam perhitungan the calculation of Risk-Weighted Assets (RWA)
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk for Credit Risk, in accordance with the
Risiko Kredit, sesuai dengan ketentuan OJK. provisions of the OJK. In this case, it includes
Dalam hal ini adalah termasuk ketentuan rating provisions, portfolio categories that use
peringkat, kategori portofolio yang ratings, rating agencies, as well as the types of
menggunakan peringkat, lembaga Credit Risk mitigation instruments used in
pemeringkat yang digunakan, serta jenis RWA calculations and so forth that are
instrumen mitigasi Risiko Kredit yang adjusted to the characteristics and conditions
digunakan dalam perhitungan ATMR dan lain of the Bank.
sebagainya yang disesuaikan dengan
karakteristik dan kondisi Bank.
Kebijakan, Prosedur, dan Penetapan Limit Policies, Procedures, and Limit Setting
Pengelolaan risiko kredit didukung dengan Credit risk management is supported by
kebijakan dan pedoman tertulis terkait written policies and guidelines related to credit
kegiatan perkreditan yang antara lain activities which include, among others,
mengatur proses inisiasi kredit, prosedur regulating the credit initiation process, credit
analisa kredit, persetujuan kredit, pencatatan, analysis procedures, credit approvals,
dokumentasi kredit, pengawasan kredit, recording, credit documentation, credit
penanganan kredit bermasalah, restrukturisasi supervision, handling of non-performing loans
kredit, kewenangan hapus buku dan hapus and credit restructuring. The credit policy
tagih. Kebijakan perkreditan menjadi pedoman becomes a guideline in the implementation of
dalam pelaksanaan proses kredit di mana the credit process where operationally it is
secara operasional selanjutnya dijabarkan di further elaborated in a more detailed
dalam prosedur/guidance yang lebih detail procedure/guidance as a guide for the Bank in
sebagai panduan Bank dalam memberikan lending in order to always apply the
kredit agar selalu menerapkan prinsip kehati- precautionary principle.
hatian.
123
Page 134
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Kegiatan perkreditan juga didukung dengan Credit activities are also supported by
ketentuan pendelegasian kewenangan provisions for the delegation of authority to
pemberian keputusan kredit yang menjadi grant credit decisions which serve as
pedoman pelaksanaan bagi pejabat yang implementation guidelines for officials involved
terkait di dalam fungsi perkreditan dalam in the credit function in deciding loans. Limits
memutuskan pinjaman. Limit kewenangan of authority are delegated to certain individuals
didelegasikan kepada individu tertentu dengan by taking into account the level of credit risk,
mempertimbangkan tingkat risiko kredit, individual performance, guarantees, and the
kinerja individu, jaminan, integritas serta experience of concerned individuals.
pengalaman yang bersangkutan.
Untuk menjaga agar eksposur risiko kredit To maintain credit risk exposure in accordance
sesuai dengan risk appetite, Bank menetapkan with its risk appetite, the Bank sets limits,
batasan (limit), antara lain meliputi limit untuk including limits for credit decision-making
kewenangan pengambilan keputusan kredit authority which are adjusted to the
yang disesuaikan dengan kompetensi competence of decision-making and the level
pengambilan keputusan dan tingkat risikonya. of risk. In addition, the Bank diversifies its
Selain itu, Bank melakukan diversifikasi credit risk exposure by setting a maximum
eksposur risiko kredit dengan menetapkan exposure limit based on certain industrial
batas maksimum eksposur berdasarkan sektor sectors and business segments in an effort to
industri dan diversifikasi pinjaman pada monitor and manage the concentration of the
berbagai segmen bisnis maupun wilayah credit portfolio.
dalam upaya untuk memantau dan mengelola
konsentrasi portofolio kredit.
Agunan Collateral
Dalam pemberian kredit harus berpedoman The granting of credit must be guided by
pada asas perkreditan yang sehat, termasuk sound credit principles, including but not
tetapi tidak terbatas pada syarat penilaian dan limited to the assessment requirements and
kewajaran nilai agunan. Agunan sebagai the fairness of the collateral value. Collateral
second way out juga harus diperhatikan untuk as a second way out must also be considered
mengurangi risiko kredit. Agunan yang dapat to reduce credit risk. Collateral that can be
diterima Bank adalah agunan yang accepted by the Bank is collateral that is
diperbolehkan secara ketentuan Bank dan permitted by the Bank’s provisions and refers
mengacu pada ketentuan eksternal yang to applicable external provisions, mainly cash
berlaku, utamanya adalah agunan tunai dan collateral and non-cash collateral in the form of
agunan non tunai berupa properti, kendaraan, property, vehicles, machinery, and other
mesin, dan agunan lainnya. collateral.
Ketentuan mengenai jenis agunan utama yang The provisions regarding the main types of
diterima, proses untuk menilai dan mengelola collateral received, the process for assessing
agunan, pihak-pihak utama pemberi and managing collateral, the main parties
jaminan/garansi dan kelayakan kredit providing guarantees/guarantees and the
(creditworthiness) dari pihak-pihak tersebut creditworthiness of these parties are contained
tertuang dalam kebijakan perkreditan Bank. in the Bank’s credit policy.
Counterparty Credit Risk Counterparty Credit Risk
Risiko kredit counterparty dari aktivitas Counterparty credit risk from treasury activities
treasury diawasi secara ketat dan secara aktif is closely monitored and actively managed to
dikelola untuk melindungi Bank dari protect the Bank from possible losses if the
kemungkinan kerugian jika counterparty counterparty defaults. The provision of
mengalami default. Pemberian limit kredit counterparty credit limits is determined for
counterparty ditetapkan untuk setiap each counterparty by following a credit risk
counterparty dengan mengikuti penilaian risiko assessment of the counterparty including the
kredit terhadap counterparty antara lain jenis type of transaction, counterparty rating, parent
transaksi, peringkat counterparty, perusahaan Bank and exposure Bank, asset quality, capital
induk dan Bank eksposur, kualitas aktiva, and financial profile. Counterparty risk
permodalan serta profil keuangan. Eksposur exposure is monitored through independent
124
Page 135
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
risiko counterparty dipantau melalui supervision to ensure that the exposure is still
pengawasan independen untuk memastikan within the established limits.
bahwa eksposur yang timbul masih dalam
batasan limit yang ditetapkan.
Beberapa indikator penting terkait dengan Several important indicators related to the
pelaksanaan aktivitas perkreditan, antara lain implementation of credit activities, among
sebagai berikut: others, are as follows:
1. Pada tanggal 31 Desember 2024, tidak 1. As of December 31, 2024, there were no
terdapat pelanggaran maupun violations or exceedances of BMPK
pelampauan terhadap ketentuan BMPK. provisions.
2. Kualitas aktiva yang baik, di mana NPL 2. Good asset quality, where gross and net
gross dan net sampai dengan akhir NPLs as of the end of December 2024
Desember 2024 adalah masing-masing were 0.47% and 0.35% respectively with
sebesar 0,47% dan 0,35% dengan the formation of an adequate allowance for
pembentukan Cadangan Kerugian impairment losses (CKPN), in line with the
Penurunan Nilai (CKPN) kredit yang principle of prudence in disbursing funds.
memadai, sejalan dengan prinsip kehati-
hatian dalam aktivitas penyaluran dana.
3. Pemantauan pinjaman khususnya terkait 3. Monitoring loans, especially related to the
jumlah hari tertunggak (days past due) number of days past due, early and
secara lebih dini dan berkala, sehingga periodically, so that the detection of non-
deteksi atas kredit bermasalah dapat performing loans can be carried out early
dilakukan lebih awal untuk kemudian and then handled quickly and accurately.
ditangani secara cepat dan tepat.
4. Sebagai bagian dari pengendalian risiko 4. As part of controlling concentration risk,
konsentrasi, maka sebaran eksposur the distribution of loan exposure is
pinjaman dijaga agar tidak terjadi maintained so that there is no excessive
konsentrasi dan pengelompokan yang concentration and Banking in certain
berlebihan pada sektor ekonomi maupun economic sectors or business segments.
debitur atau Bank debitur besar tertentu.
Analisa eksposur maksimum terhadap risiko Analysis of the maximum exposure to credit
kredit tanpa memperhitungkan agunan yang risk without taking into account any collateral
dimiliki atau peningkatan kualitas kredit lain held or other credit quality improvement are as
adalah sebagai berikut: follows:
Eksposur Maksimum Risiko Kredit Maximum Exposure of Credit Risk
Untuk aset keuangan yang diakui di laporan For financial assets that are recognized in the
posisi keuangan, eksposur maksimum statement of financial position, the maximum
terhadap risiko kredit sama dengan nilai exposure to credit risk equal to its carrying
tercatatnya. Untuk fasilitas kredit yang belum value. For unused credit facilities and bank
digunakan dan bank garansi yang diterbitkan, guarantees issued, the maximum exposure to
eksposur maksimum terhadap risiko kredit credit risk is a value that must be paid by the
adalah nilai yang harus dibayarkan oleh Bank Bank if liabilities for unused credit facilities and
jika kewajiban atas fasilitas kredit yang belum bank guarantees issued to happen.
digunakan dan bank garansi yang diterbitkan
terjadi.
125
Page 136
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the Bank's
Bank terhadap risiko kredit untuk instrumen maximum exposure to credit risk for financial
keuangan pada laporan posisi keuangan dan instruments in the statement of financial
rekening administratif, tanpa memperhitungkan position and balance sheet, regardless of the
agunan yang dimiliki atau perlindungan kredit collateral held or other credit protection:
lainnya:
2024 2023
Rp Rp
Laporan Posisi Keuangan: Statement of Financial Position:
Giro pada Bank Indonesia 1,400,001 1,154,460 Current Accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank Lain 40,623 106,592 Current Accounts with Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan Bank Lain 855,005 2,096,269 and Other Banks
Efek-efek 5,363,021 2,755,787 Marketable Securities
Tagihan Derivatif 1,101 1 Derivatives Receivable
Tagihan atas Efek yang Receivable from Marketable
Dibeli dengan Securities Purchased under
Janji Dijual Kembali 3,013,275 3,098,592 Agreements to Resell
Kredit yang Diberikan 20,184,881 15,237,176 Loans
Aset Lainnya *) 977,948 856,715 Other Assets *)
Sub Jumlah 31,835,855 25,305,592 Sub Total
Rekening Administratif Off-Balance Sheet Accounts
Fasilitas Kredit kepada Nasabah yang Unused Loans Facilities
Belum Ditarik (1,351,771) (1,010,842) Granted
Bank Garansi yang Diterbitkan (132,687) (129,238) Bank Guarantees Issued
Sub Jumlah (1,484,458) (1,140,080) Sub Total
Jumlah 30,351,397 24,165,512 Total
*) Aset lainnya terdiri dari pendapatan yang masih akan *) Other assets consist of accrued interest income,
diterima, tagihan terkait dengan transaksi ATM, dan receivables relating to ATM transaction, and security
uang jaminan. deposits.
Bank menetapkan jenis dan nilai agunan yang The Bank sets the type and value of the
dijaminkan sesuai skema kredit. Jenis dari collateral pledged appropriate credit schemes.
agunan terdiri dari: Types of collateral consisting of:
a. Agunan utama yaitu terdiri dari: a. Main collateral, consists of:
(1) Agunan tunai antara lain terdiri dari (1) Cash collateral is comprised of
deposito, tabungan, giro, setoran deposits, savings, checking, margin
agunan tunai (margin deposit), dan deposit, and the like that issued and
sejenisnya yang diterbitkan dan retained by the Bank.
disimpan oleh Bank.
(2) Agunan utama non tunai adalah (2) The main non-cash collateral is as
sebagai berikut: follows:
a. Tanah dan bangunan (termasuk a. Lands and buildings (including
apartemen) yang terletak di apartments) located in areas that
daerah yang marketable dan are marketable and growing.
berkembang.
b. Tanah kosong yang marketable b. Vacant lands that are marketable
dan berkembang. and growing.
c. Kendaraan bermotor dalam masa c. Motor vehicles in the productive
umur produktif dan marketable age and marketable at the time of
pada saat pengajuan kredit. credit application.
d. Mesin-mesin produksi, alat berat d. Production machines, heavy
(heavy equipment) yang dapat equipment that can be registered
didaftarkan secara fidusia. as a fiduciary.
e. Kapal laut (min. 20 m3) yang dapat e. Ships (min. 20 m3) which can be
dipasang hipotik. mounted to mortgages.
126
Page 137
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Di samping agunan utama yang dapat In addition to the main collateral
diterima Bank, terdapat juga agunan acceptable to the Bank, there are also
tambahan (secondary collateral) di dalam secondary collateral in the credit granting
proses pemberian kredit, namun tidak process, but not taken into account in
diperhitungkan di dalam menghitung calculating the coverage ratio.
coverage ratio.
b. Jenis agunan tambahan dapat berupa b. Additional collateral types of collateral can
agunan fisik maupun agunan non fisik, be physical or non-physical collateral, as
antara lain: follows:
- Barang dagang dan/atau bahan baku. - Merchandise and/or raw materials.
- Piutang dagang. - Account receivable.
- Aktiva tetap lainnya. - Other fixed assets.
Proses penentuan peringkat kredit Bank The process of determining credit ratings of
membedakan eksposur untuk menentukan Bank distinguishes exposures to determine
eksposur mana yang memiliki faktor risiko which ones have the exposure factor greater
lebih besar dan tingkat kerugian potensial risk and potential loss rate is higher. The credit
yang lebih tinggi. Peringkat kredit rating of each debtor are reviewed regularly
setiap debitur ditelaah secara berkala and changes are implemented as soon as
dan perubahannya diimplementasikan possible. Credit ratings applied to each debtor
secepatnya. Peringkat kredit yang diterapkan also considers the credit quality of the
atas setiap debitur juga mempertimbangkan borrowers who have been determined by other
kualitas kredit dari debitur tersebut yang telah banks. For disbursement of funds to certain
ditentukan oleh bank-bank lain. Untuk debtors or counterparties, the credit rating is
penyaluran dana kepada debitur atau pihak carried out by also referring to the rating
lawan tertentu maka peringkat kredit dilakukan issued by an Independent Rating Agency
dengan juga merujuk kepada peringkat yang (external rating provider).
dikeluarkan oleh Lembaga Pemeringkat
Independen (external rating provider).
Pembagian aset keuangan berdasarkan Distribution of financial assets by credit quality
kualitas kreditnya disajikan di bawah ini: is presented below:
31 Desember/ December 31 , 2024
Belum Jatuh Mengalami Cadangan Jumlah/
Tempo atau Penurunan Kerugian Total
Tidak Nilai/ Penurunan
Mengalami Impaired Nilai/
Penurunan Nilai/ Allowance for
Not Yet Due Impairment
or Not Impaired Losses
Rp Rp Rp Rp
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 1,305,764 -- -- 1,305,764 Marketable Securities
Biaya Perolehan Diamortisasi Amortized Cost
Giro pada Current Accounts with
Bank Indonesia 1,400,001 -- -- 1,400,001 Bank Indonesia
Giro pada Current Accounts with
Bank Lain 40,623 -- -- 40,623 Other Banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan Bank Lain 855,005 -- (1,038) 853,967 Indonesia and Other Banks
Efek-efek 4,057,257 -- -- 4,057,257 Marketable Securities
Tagihan Derivatif 1,101 -- -- 1,101 Derivatives Receivable
Tagihan atas Efek yang Receivable from Marketable
Dibeli dengan Securities Purchased under
Janji Dijual Kembali 3,013,275 -- -- 3,013,275 Agreements to Resell
Kredit yang Diberikan 20,091,829 95,120 (154,370) 20,032,579 Loans
Aset Lainnya *) 977,948 -- -- 977,948 Other Assets *)
Jumlah 31,742,803 95,120 (155,408) 31,682,515 Total
127
Page 138
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31 , 2023
Belum Jatuh Mengalami Cadangan Jumlah/
Tempo atau Penurunan Kerugian Total
Tidak Nilai/ Penurunan
Mengalami Impaired Nilai/
Penurunan Nilai/ Allowance for
Not Yet Due Impairment
or Not Impaired Losses
Rp Rp Rp Rp
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 1,154,487 -- -- 1,154,487 Marketable Securities
Biaya Perolehan Diamortisasi Amortized Cost
Giro pada Current Accounts with
Bank Indonesia 1,154,460 -- -- 1,154,460 Bank Indonesia
Giro pada Current Accounts with
Bank Lain 106,592 -- (1) 106,591 Other Banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan Bank Lain 2,096,269 -- -- 2,096,269 Indonesia and Other Banks
Efek-efek 1,601,300 -- -- 1,601,300 Marketable Securities
Tagihan Derivatif 1 -- -- 1 Derivatives Receivable
Tagihan atas Efek yang Receivable from Marketable
Dibeli dengan Securities Purchased under
Janji Dijual Kembali 3,098,592 -- -- 3,098,592 Agreements to Resell
Kredit yang Diberikan 15,147,109 90,067 (101,203) 15,135,973 Loans
Aset Lainnya *) 856,715 -- -- 856,715 Other Assets *)
Jumlah 25,215,525 90,067 (101,204) 25,204,388 Total
*) Aset lainnya terdiri dari pendapatan yang masih akan *) Other assets consist of accrued interest income,
diterima, tagihan terkait dengan transaksi ATM, dan receivables relating to ATM transaction, and security
uang jaminan. deposits.
Bank melakukan evaluasi penurunan nilai aset The Bank assess impairment of financial
keuangan secara individual dan kolektif. assets individually and collectively. The Bank
Evaluasi secara individual dilakukan terhadap evaluates the impairment of financial assets
eksposur yang dinilai signifikan dan terdapat individually and collectively. An individual
bukti objektif adanya penurunan nilai. evaluation is carried out on exposures that are
Penurunan nilai secara kolektif dilakukan considered significant and where there is
terhadap kelompok aset keuangan yang objective evidence of impairment. Collective
sejenis yang penurunan nilainya tidak impairment is applied to Banks of similar
dievaluasi secara individual dan/atau financial assets that are not individually
dievaluasi secara individual namun tidak evaluated for impairment and/or individually
terdapat bukti objektif penurunan nilai. evaluated but there is no objective evidence of
impairment.
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami Not yet due and not impaired
penurunan nilai
Eksposur menunjukkan laba yang tinggi atau Exposure indicate a high or stable earnings,
stabil, modal dan likuiditas yang memadai, capital and liquidity are adequate, it is
secara umum tercermin dengan pembayaran generally reflected in the Bank's commitment
komitmen terhadap Bank secara tepat waktu. to the payment in a timely manner. Source of
Sumber pembayaran dapat diidentifikasi payment can be clearly identified.
secara jelas.
Mengalami penurunan nilai Impaired
Eksposur dengan peringkat kurang lancar, Exposures rated as substandard, doubtful and
diragukan dan macet dimana Bank telah loss which the Bank has determined that there
menentukan bahwa terdapat bukti objektif is objective evidence of impairment and the
penurunan nilai dan Bank tidak mengharapkan Bank does not expect to receive back the full
untuk menerima kembali seluruh nilai pokok value of unpaid principal and interest according
dan bunga tertunggak sesuai dengan to the contractual terms of the agreement.
persyaratan kontraktual dalam perjanjian.
Analisa Konsentrasi Kredit Credit Concentration Analysis
Konsentrasi risiko kredit timbul ketika sejumlah Concentration of credit risk arise when a
nasabah menjalankan kegiatan usaha yang number of customers running a similar
sejenis atau menjalankan kegiatan usaha business activities or carry out business
dalam wilayah geografis yang sama, atau activities in the same geographical area, or
ketika nasabah memiliki karakteristik yang when the customer has similar characteristics
sejenis yang akan menyebabkan kemampuan that would cause their ability to meet
128
Page 139
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
mereka untuk memenuhi kewajiban contractual obligations similarly affected by
kontraktualnya secara serupa dipengaruhi oleh changes in economic conditions or other
perubahan kondisi ekonomi atau kondisi conditions.
lainnya.
Konsentrasi risiko kredit pada posisi keuangan Concentration of credit risk on the financial
berdasarkan jenis obligor: position based on the type of obligor:
31 Desember/ December 31 , 2024
Pemerintah dan Bank/ Lembaga Perusahaan Perseorangan/ Jumlah/
Bank Indonesia/ Banks Keuangan Lainnya/ Individuals Total
Government Bukan Bank/ Non Other
and Bank Bank Financial Companies
Indonesia Institutions
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Giro pada Bank Indonesia/
Current Accounts with
Bank Indonesia 1,400,001 -- -- -- -- 1,400,001
Giro pada Bank Lain/
Current Accounts with
Other Banks -- 40,623 -- -- -- 40,623
Penempatan pada Bank Indonesia
dan Bank Lain/ Placements with
Bank Indonesia and Other Banks 755,005 100,000 -- -- -- 855,005
Efek-efek/Marketable Securities 5,348,021 -- -- 15,000 -- 5,363,021
Tagihan Derivatif/Derivatives
Receivable -- 1,101 -- -- -- 1,101
Tagihan atas Efek-efek yang Dibeli
dengan Janji Dijual Kembali/Receivable
from Securities Purchased under
Agreements to Resell 3,013,275 -- -- -- -- 3,013,275
Kredit yang Diberikan/ Loans -- 9,483 259,705 6,651,286 13,264,407 20,184,881
Aset Lainnya/ Other Assets *) 8,723 2,277 3,035 57,189 906,724 977,948
10,525,025 153,484 262,740 6,723,475 14,171,131 31,835,855
Dikurangi: Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai/ Allowance for
Impairment Losses (153,340)
Jumlah/Total 31,682,515
31 Desember/ December 31 , 2023
Pemerintah dan Bank/ Lembaga Perusahaan Perseorangan/ Jumlah/
Bank Indonesia/ Banks Keuangan Lainnya/ Individuals Total
Government Bukan Bank/ Non Other
and Bank Bank Financial Companies
Indonesia Institutions
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Giro pada Bank Indonesia/
Current Accounts with
Bank Indonesia 1,154,460 -- -- -- -- 1,154,460
Giro pada Bank Lain/
Current Accounts with
Other Banks -- 106,592 -- -- -- 106,592
Penempatan pada Bank Indonesia
dan Bank Lain/ Placements with
Bank Indonesia and Other Banks 2,096,269 -- -- -- -- 2,096,269
Efek-efek/Marketable Securities 2,740,787 -- -- 15,000 -- 2,755,787
Tagihan Derivatif/Derivatives
Receivable -- 1 -- -- -- 1
Tagihan atas Efek-efek yang Dibeli
dengan Janji Dijual Kembali/Receivable
from Securities Purchased under
Agreements to Resell 3,098,592 -- -- -- -- 3,098,592
Kredit yang Diberikan/ Loans -- 45 413,341 4,887,221 9,936,569 15,237,176
Aset Lainnya/ Other Assets *) 25,253 8,529 3,263 46,214 773,456 856,715
9,115,361 115,167 416,604 4,948,435 10,710,025 25,305,592
Dikurangi: Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai/ Allowance for
Impairment Losses (101,204)
Jumlah/Total 25,204,388
*) Aset lainnya terdiri dari pendapatan yang masih akan *) Other assets consist of accrued interest income,
diterima, tagihan terkait dengan transaksi ATM, dan receivables relating to ATM transaction, and security
uang jaminan. deposits.
129
Page 140
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Konsentrasi risiko kredit pada rekening Concentration of credit risk on the balance
administratif berdasarkan jenis obligor: sheet based on the type of obligor:
31 Desember/ December 31 , 2024
Bank/ Lembaga Perusahaan Perseorangan/ Jumlah/
Banks Keuangan Lainnya/ Individuals Total
Bukan Bank/ Non Other
Bank Financial Companies
Institutions
Rp Rp Rp Rp Rp
Fasilitas Kredit kepada Nasabah
yang Belum Ditarik/Unused
Loans Facilities Granted 1,212 79,322 1,124,778 146,459 1,351,771
Bank Garansi yang Diterbitkan/
Bank Guarantees Issued -- -- 108,662 24,025 132,687
Jumlah/Total 1,212 79,322 1,233,440 170,484 1,484,458
31 Desember/ December 31 , 2023
Bank/ Lembaga Perusahaan Perseorangan/ Jumlah/
Banks Keuangan Lainnya/ Individuals Total
Bukan Bank/ Non Other
Bank Financial Companies
Institutions
Rp Rp Rp Rp Rp
Fasilitas Kredit kepada Nasabah
yang Belum Ditarik/Unused
Loans Facilities Granted 1,955 39,537 795,588 173,762 1,010,842
Bank Garansi yang Diterbitkan/
Bank Guarantees Issued -- -- 103,863 25,375 129,238
Jumlah/Total 1,955 39,537 899,451 199,137 1,140,080
Konsentrasi risiko kredit dari kredit yang Concentration of credit risk of loans by type of
diberikan berdasarkan jenis kredit, valuta, dan loan, currency, and economic sector disclosed
sektor ekonomi diungkapkan pada Catatan 10. in Note 10.
b. Risiko Likuiditas b. Liquidity Risk
Risiko likuiditas berhubungan dengan kerugian Liquidity risk relates to losses arising from the
yang timbul disebabkan karena Bank tidak Bank’s inability to fulfill its obligations when
mampu memenuhi kewajibannya pada saat they reach maturity, namely to depositors,
jatuh tempo yaitu kepada deposan, investor investors and creditors, among others due to
dan kreditur, yang diantaranya disebabkan limited access to funding or the inability to
keterbatasan akses pendanaan atau liquidate assets held at a fair price. Liquidity
ketidakmampuan untuk melikuidasi aset yang risk management is one of the most important
dimiliki dengan harga yang wajar. Pengelolaan activities carried out by the Bank. This liquidity
risiko likuiditas merupakan salah satu aktivitas risk management aims to minimize the
terpenting yang dilakukan oleh Bank. possibility of the Bank’s inability to obtain cash
Pengelolaan risiko likuiditas ini bertujuan untuk flow funding sources. Management and
meminimalkan kemungkinan ketidakmampuan monitoring by the Board of Directors related to
Bank dalam memperoleh sumber pendanaan liquidity risk is carried out through the Assets
arus kas. Pengelolaan dan pemantauan oleh and Liabilities Committee (ALCO) which is
Direksi terkait risiko likuiditas dilaksanakan actively involved in planning, approval, review
melalui Komite Aset dan Liabilitas (ALCO) and review of all liquidity risks.
yang secara aktif terlibat dalam perencanaan,
persetujuan, peninjauan kembali dan
pengkajian seluruh risiko likuiditas.
Bank senantiasa menjaga likuiditas dengan The Bank always maintains liquidity by
mempertahankan jumlah aset likuid yang preserving a sufficient amount of liquid assets
cukup untuk membayar simpanan para to pay customer deposits, and keeping the
nasabah, dan menjaga agar jumlah kewajiban amount of liabilities maturing in each period at
yang jatuh tempo pada setiap periode berada a controlled level. The process of monitoring
dalam tingkat yang terkendali. Proses liquidity risk also pays attention to the
pemantauan risiko likuiditas juga behaviour of fluctuations in third party funds,
130
Page 141
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
memperhatikan perilaku fluktuasi dana pihak which is useful in measuring liquidity risk
ketiga, yang berguna dalam pengukuran risiko assuming normal and worst conditions, hence
likuiditas dengan asumsi kondisi normal the plans and simulations for handling
maupun terburuk (worst), sehingga rencana conditions that are projected to occur can be
dan simulasi penanganan atas kondisi yang carried out appropriately. Throughout 2024,
diproyeksikan terjadi dapat dilakukan secara the liquidity risk management function is
tepat. Sepanjang tahun 2024, fungsi carried out through the Assets and Liabilities
pengelolaan risiko likuiditas dilakukan melalui Committee (ALCO) which holds regular
Komite Aset dan Liabilitas (ALCO) yang (monthly) meetings. ALCO functions to
mengadakan pertemuan secara rutin manage and monitor the structure of assets
(bulanan). ALCO berfungsi untuk mengelola and liabilities, liquidity as well as to formulate
dan memonitor struktur aktiva dan kewajiban, funding and pricing strategies for the Bank.
likuiditas serta membuat strategi pendanaan
dan pricing Bank.
Pemantauan likuiditas Bank dilakukan secara The Bank’s liquidity monitoring is carried out
berkala dimana pemantauan tersebut on a regular basis where the monitoring
mencakup rasio-rasio aset likuid, konsentrasi includes liquid asset ratios, concentration of
Dana Pihak Ketiga (DPK), ketergantungan third party funds, dependence on large
pada deposan besar, profil jatuh tempo aset depositors, maturity profile of assets and
dan kewajiban (maturity profile), evaluasi atas liabilities (maturity profile), monitoring of
kapasitas peminjaman dari pihak lawan cumulative liquidity gaps, evaluation of
(borrowing capacity), pemenuhan Giro Wajib borrowing capacity from counterparties
Minimum (GWM), komposisi pinjaman (borrowing capacity), fulfillment of minimum
dibandingkan dengan dana pihak ketiga, statutory reserves, loan composition compared
jangka waktu aset, core/non-core dana pihak to third party funds, asset period, core/non-
ketiga dan lain sebagainya. Bank telah core third party funds and so on. The Bank has
memiliki pemantauan Early Warning System an early warning system monitoring that is
(EWS) yang dilakukan secara harian sebagai carried out on a daily basis as part of early
bagian dari deteksi dini atas penurunan detection of a decline in liquidity risk indicators.
indikator-indikator risiko likuiditas. Bank juga The Bank also has provisions that regulate the
telah memiliki ketentuan yang mengatur Funding Management Plan in an emergency
tentang Rencana Penanganan Pendanaan condition known as the Contingency Funding
dalam kondisi darurat yang dikenal sebagai Plan. The Contingency Funding Plan includes
Contingency Funding Plan (CFP). Contingency policies, strategies, procedures and action
Funding Plan (CFP) mencakup kebijakan, plans to ensure the Bank’s ability to obtain the
strategi, prosedur dan rencana tindak (action required funding sources in a timely manner at
plan) untuk memastikan kemampuan Bank a reasonable cost. Liquidity risk monitoring
dalam memperoleh sumber pendanaan yang carried out by the Bank pays attention to early
diperlukan secara tepat waktu dengan biaya warning indicators to determine the potential
yang wajar. Pemantauan risiko likuiditas yang for increased risk, determination and
dilakukan Bank memperhatikan indikator monitoring of risk limits by considering the
peringatan dini untuk mengetahui potensi complexity of assets and liabilities. When a risk
peningkatan risiko, penetapan dan arises, the selection of the appropriate method
pemantauan limit risiko dengan turut of dealing with it depends on the level of risk,
mempertimbangkan seberapa cepat suatu the funding capacity for each currency, and the
aset dapat dijadikan kas atau setara kas speed with which the unit responsible for
maupun komposisi dari aset dan kewajiban obtaining funding can overcome the crisis.
Bank. Ketika risiko muncul, pemilihan metode
yang tepat dalam mengatasinya tergantung
pada tingkat risiko, kemampuan pendanaan
untuk setiap mata uang, kecepatan unit yang
bertanggung jawab dalam memperoleh
pendanaan dalam mengatasi krisis.
131
Page 142
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam pengelolaan risiko likuiditas yang In managing liquidity risk, among others, the
antara lain disebabkan Bank tidak mampu Bank is unable to fulfill its obligations to
memenuhi kewajiban kepada nasabah atau customers or counterparties that have fallen
counterparty yang telah jatuh waktu. Beberapa due. Several strategies taken by the Bank to
strategi yang dilakukan Bank untuk anticipate this are, among others:
mengantisipasi hal tersebut adalah antara lain:
1. Melakukan portofolio investasi ke arah 1. Carry out an investment portfolio towards
instrumen yang lebih likuid. more liquid instruments.
2. Meningkatkan efektivitas pengelolaan gap 2. Increase the effectiveness of liquidity gap
likuiditas (maturity gap, proyeksi cash flow) management (maturity gap, cash flow
untuk mengantisipasi risiko likuiditas sedini projections) to anticipate liquidity risk as
mungkin. early as possible.
3. Memastikan adanya sebaran dana yang 3. Ensuring a wide distribution of funds by
terdiversifikasi secara memadai dengan limiting concentration to large funds thereby
membatasi konsentrasi kepada dana reducing the potential risk of dependence
besar sehingga mengurangi adanya on large funds.
potensi risiko ketergantungan pada dana
besar.
4. Meningkatkan kerjasama dengan Bank 4. Increase cooperation with other banks in
Lain agar dapat memanfaatkan fasilitas order to take advantage of Call Money and
Call Money maupun Repo Surat Berharga Securities Repo facilities with Global
dengan mekanisme perjanjian Global Master Repo Agreement (GMRA)
Master Repo Agreement (GMRA). agreement mechanism.
Pengelolaan likuiditas Bank ditekankan pada The Bank liquidity management emphasized
penyesuaian arus dana masuk dan keluar. on the adjustment of the inflow and outflow of
Kesenjangan arus dana diantisipasi melalui funds. The gap in cash flows has been
pemeliharaan aset produktif yang likuid dan anticipated by maintenance of liquid and
memadai sejalan dengan perkiraan arus kas adequate earning asset in line with the
serta struktur kewajiban yang ada. forecast of cash flow and existing structure of
Pemeliharaan aset produktif yang likuid terdiri liabilities. Liquid productive asset maintenance
dari pemeliharaan cadangan wajib (reserve consists of maintenance of reserve
requirement) seperti yang ditetapkan oleh requirement set by Bank Indonesia and
Bank Indonesia serta pemeliharaan efek-efek maintenance of short term marketable
berjangka pendek yang sangat likuid seperti securities such as Deposit Facility Bank
Deposit Facility Bank Indonesia, Term Deposit Indonesia, Term Deposit Bank Indonesia, and
Bank Indonesia, dan lain sebagainya. Bank others. The Bank also maintains allowance of
juga memelihara cadangan aset produktif yang others liquid productive assets consisting of
likuid lainnya, terdiri dari penempatan dana short term current accounts with other banks
jangka pendek di bank lain serta efek-efek and long term liquid marketable securities
berjangka panjang yang likuid seperti surat such as government bonds.
utang negara.
Pengelolaan likuiditas juga dilakukan melalui Liquidity management is also carried out
pengelolaan struktur sumber dana dengan through management of the structure of
melakukan pemantauan konsentrasi deposan funding sources by conduct monitoring
dan berusaha mengurangi ketergantungannya depositor and trying to reduce its dependence
pada dana mahal seperti deposito dan on costly funds such as deposits and replace
menggantinya dengan sumber dana murah them with cheaper funding such as demand
seperti giro dan tabungan. Bank juga deposits and saving deposits. Bank’s also
senantiasa mengurangi ketergantungan pada continues to reduce dependence on
dana besar (wholesale) dan berfokus pada wholesale funds and focuses on retail fund
pertumbuhan dana ritel. Selain itu, Bank growth. In addition, the Bank continues to
senantiasa memelihara kemampuan maintain the ability to access the money
melakukan akses ke pasar uang, dengan market, by always maintaining relationships
selalu memelihara hubungan dengan with correspondent banks. The Bank
bank-bank koresponden. Bank secara berkala periodically reviews the entire situation above
meninjau seluruh keadaan di atas sekaligus and also take action to diversify ways of
132
Page 143
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
mengambil tindakan guna mendiversifikasikan funding. The Bank also has provisions
cara pendanaan. Bank juga telah memiliki regarding the Liquidity Contingency Plan
ketentuan mengenai Liquidity Contingency (LCP) which are intended to anticipate a sharp
Plan (LCP) yang ditujukan guna decline in liquidity conditions (emergency
mengantisipasi adanya penurunan kondisi conditions).
likuiditas yang tajam (kondisi darurat).
Pada tahun 2024 dan 2023, Bank telah In 2024 and 2023, the Bank has provided
menyediakan aset likuid yang cukup untuk sufficient liquid assets to anticipate short-term
mengantisipasi liabilitas jangka pendek, arus liabilities, net cash flow can be regulated, is
kas bersih dapat diatur dengan baik, cukup good enough and easy enough to gain access
baik dan cukup mudah untuk memperoleh to sources of money market funds.
akses sumber dana pasar uang.
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan The following table presents maturity
informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari information on estimated maturities of assets
aset dan liabilitas sesuai kontrak menjadi arus and liabilities under the contract to be cash
kas masuk atau keluar. inflows or outflows.
31 Desember/ December 31 , 2024
Jumlah/ Tidak Mempunyai s/d 1 Bulan/ 1 s/d 3 Bulan/ 3 s/d 6 Bulan/ 6 s/d 12 Bulan/ > 12 Bulan/
Total Kontrak Until 1 Month 1 until 3 3 Until 6 6 Until 12 > 12 Months
Jatuh Tempo/ Months Months Months
No
Contractual
Maturity
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
ASET
Kas/Cash 234,765 234,765 -- -- -- -- --
Giro pada Bank Indonesia/ Current
Accounts with Bank Indonesia 1,400,001 1,400,001 -- -- -- -- --
Giro pada Bank Lain/ Current
Accounts with Other Banks 40,623 40,623 -- -- -- -- --
Penempatan pada Bank Indonesia
dan Bank Lain/ Placements with
Bank Indonesia and Other Banks 855,005 -- 855,005 -- -- -- --
Efek-efek/Marketable Securities 5,363,021 -- -- -- -- -- 5,363,021
Tagihan Derivatif/
Derivatives Receivable 1,101 -- 1,101 -- -- -- --
Tagihan atas Efek-efek yang Dibeli
dengan Janji Dijual Kembali/
Receivable from Marketable Securities
Purchased under Agreements to Resell 3,013,275 -- 3,013,275 -- -- -- --
Kredit yang Diberikan/Loans 20,184,881 -- 190,158 1,196,422 891,300 2,374,629 15,532,372
Aset Lainnya/Other Assets *) 977,948 -- 977,948 -- -- -- --
Sub Jumlah/Sub Total 32,070,620 1,675,389 5,037,487 1,196,422 891,300 2,374,629 20,895,393
Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai/Allowance for
Impairment Losses (153,340)
Jumlah/Total 31,917,280
LIABILITAS
Simpanan Nasabah/
Deposits from Customers 24,393,285 7,890,444 9,851,297 4,991,610 1,428,328 231,606 --
Simpanan dari Bank Lain/
Deposits from Other Banks 283,512 104,632 177,880 1,000 -- -- --
Liabilitas Derivatif/
Derivatives Liabilities 9,334 9,334 -- -- -- -- --
Liabilitas atas Efek-efek yang Dijual
dengan Janji Dibeli Kembali/Liabilities
from Marketable Securities Sold under .
Agreements to Repurchase 4,447,889 -- 4,447,889 -- -- -- --
Utang Pajak/Taxes Payable 95,228 -- 95,228 -- -- -- --
Liabilitas Lain-lain/
Other Liabilities **) 177,505 101,633 45,299 19,692 8,297 2,584 --
Jumlah/Total 29,406,753 8,106,043 14,617,593 5,012,302 1,436,625 234,190 --
Perbedaan Jatuh Tempo/
Differences In Maturity 2,663,867 (6,430,654) (9,580,106) (3,815,880) (545,325) 2,140,439 20,895,393
Posisi Neto Setelah Cadangan
Kerugian Penurunan Nilai/
Net Positions After Allowance for
Impairment Losses 2,510,527
133
Page 144
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31 , 2023
Jumlah/ Tidak Mempunyai s/d 1 Bulan/ 1 s/d 3 Bulan/ 3 s/d 6 Bulan/ 6 s/d 12 Bulan/ > 12 Bulan/
Total Kontrak Until 1 Month 1 until 3 3 Until 6 6 Until 12 > 12 Months
Jatuh Tempo/ Months Months Months
No
Contractual
Maturity
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
ASET
Kas/Cash 157,297 157,297 -- -- -- -- --
Giro pada Bank Indonesia/ Current
Accounts with Bank Indonesia 1,154,460 1,154,460 -- -- -- -- --
Giro pada Bank Lain/ Current
Accounts with Other Banks 106,592 106,592 -- -- -- -- --
Penempatan pada Bank Indonesia
dan Bank Lain/ Placements with
Bank Indonesia and Other Banks 2,096,269 -- 2,019,284 76,985 -- -- --
Efek-efek/Marketable Securities 2,755,787 -- -- -- -- -- 5,363,021
Tagihan Derivatif/
Derivatives Receivable 1 -- 1 -- -- -- --
Tagihan atas Efek-efek yang Dibeli
dengan Janji Dijual Kembali/
Receivable from Marketable Securities
Purchased under Agreements to Resell 3,098,592 -- 1,968,809 954,427 -- 175,356 --
Kredit yang Diberikan/Loans 15,237,176 -- 664,167 957,704 664,925 2,089,966 10,860,414
Aset Lainnya/Other Assets *) 856,715 -- 856,715 -- -- -- --
Sub Jumlah/Sub Total 25,462,889 1,418,349 5,508,976 1,989,116 664,925 2,265,322 16,223,435
Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai/Allowance for
Impairment Losses (101,204)
Jumlah/Total 25,361,685
LIABILITAS
Simpanan Nasabah/
Deposits from Customers 17,875,533 7,286,340 6,335,689 3,419,785 675,692 158,027 --
Simpanan dari Bank Lain/
Deposits from Other Banks 574,934 92,434 473,500 9,000 -- -- --
Liabilitas Derivatif/
Derivatives Liabilities 969 969 -- -- -- -- --
Liabilitas atas Efek-efek yang Dijual
dengan Janji Dibeli Kembali/Liabilities
from Marketable Securities Sold under
Agreements to Repurchase 4,502,329 -- 4,239,129 263,200 -- -- --
Utang Pajak/Taxes Payable 42,989 -- 42,989 -- -- -- --
Liabilitas Lain-lain/
Other Liabilities **) 158,585 52,200 87,578 14,442 3,553 812 --
Jumlah/Total 23,155,339 7,431,943 11,178,885 3,706,427 679,245 158,839 --
Perbedaan Jatuh Tempo/
Differences In Maturity 2,307,550 (6,013,594) (5,669,909) (1,717,311) (14,320) 2,106,483 16,223,435
Posisi Neto Setelah Cadangan
Kerugian Penurunan Nilai/
Net Positions After Allowance for
Impairment Losses 2,206,346
*) Aset lainnya terdiri dari pendapatan yang masih *) Other assets consist of accrued interest income,
akan diterima, tagihan terkait dengan transaksi receivables relating to ATM transaction, and security
ATM, dan uang jaminan. deposits.
**) Liabilitas lainnya terdiri dari akrual bunga, liabilitas **) Other liabilities consist of accrued interest expenses,
terkait dengan transaksi ATM, dan sebagian dari liabilities relating to ATM transaction, and part of
liabilitas lainnya. other liabilities.
c. Risiko Pasar c. Market Risk
Manajemen risiko pasar meliputi pengelolaan Market risk management includes the
dan pengawasan semua risiko yang dihadapi management and supervision of all risks faced
Bank akibat dari pergerakan dari faktor pasar by the Bank as a result of movements in
(suku bunga dan nilai tukar). Risiko pasar market factors (interest rates and exchange
terjadi akibat adanya pergerakan variabel rates). Market risk occurs due to movements in
pasar berupa suku bunga dan nilai tukar yang market variables in the form of interest rates
bergerak berlawanan dengan (adverse and exchange rates that move against
movement) dari portofolio yang dimiliki Bank. (adverse movement) of the Bank’s portfolio.
Risiko pasar antara lain terdapat pada aktivitas Market risk includes, among others, the Bank’s
fungsional Bank seperti kegiatan Treasury dan functional activities such as Treasury activities
investasi dalam bentuk surat berharga dan and investments in securities and money
pasar uang. Di sisi lain risiko pasar juga dapat markets. On the other hand, market risk can
timbul dari aktivitas pendanaan dan also arise from funding activities and
penyaluran dana akibat perubahan komposisi disbursement of funds due to changes in the
neraca perusahaan (balance sheet) yang composition of the Bank’s balance sheet which
dapat berdampak kepada pendapatan bunga can have an impact on net interest income and
bersih maupun nilai perusahaan yang dikenal Bank value, which is known as interest rate
sebagai risiko suku bunga di banking book. risk in the banking book. To maximize the rate
Guna memaksimalkan tingkat imbal hasil of return by taking into account the risks that
dengan memperhatikan risiko yang timbul, arise, the Bank’s securities portfolio is
134
Page 145
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
maka portofolio surat berharga Bank allocated based on sources from third party
dialokasikan berdasarkan sumber dari dana funds or from Bank capital as part of the
pihak ketiga maupun dari modal perusahaan overall balance sheet management.
sebagai bagian dari pengelolaan neraca Management and monitoring by the Board of
(balance sheet) secara keseluruhan. Directors regarding market risk for both trading
Pengelolaan dan pemantauan oleh Direksi positions and the banking book is carried out
terkait risiko pasar baik untuk posisi trading through the Assets and Liabilities Committee
dan banking book dilakukan melalui Komite (ALCO) which is actively involved in planning,
Aset dan Liabilitas (ALCO) yang secara aktif approval, review and assessment of all market
terlibat dalam perencanaan, persetujuan, risks. In carrying out its activities, the Bank’s
peninjauan kembali dan pengkajian seluruh risk exposure that arises is limited by the
risiko pasar. Dalam melakukan aktivitasnya, existence of risk appetite and risk tolerance
eksposur risiko Bank yang timbul senantiasa limits which are then translated into operational
dipantau dan dipastikan masih berada di limits in the form of market risk limits such as
dalam koridor batasan risk appetite dan risk Portfolio Limits, Dealer Limits, Trigger Loss,
tolerance yang telah ditetapkan. Batasan Tenor Limits, Minimum Holding, Sensitivity,
tersebut kemudian dijabarkan dalam bentuk Net Open Position (NOP) etc, to ensure the
limit-limit yang bersifat operasional berupa amount of market risk exposure that arises can
limit-limit risiko pasar seperti Portfolio Limit, still be absorbed by the existing level of capital.
Dealer Limit, Trigger Loss, Tenor Limit,
Minimum Holding, Sensitivity, Net Open
Position (NOP) dan lain sebagainya, guna
memastikan besarnya eksposur risiko pasar
yang timbul masih dapat di serap oleh tingkat
permodalan yang ada.
Manajemen risiko pasar dilakukan dengan Market risk management is carried out by
menerapkan prinsip segregation of duties, applying the principle of segregation of duties,
dimana terdapat pemisahan antara fungsi front where there is a separation between the
end (Treasury Bank), middle end (Risk Middle functions of the front end (Treasury Bank),
Office) dan back end (Treasury Back Office). middle end (Risk Middle Office) and back end
Pemantauan eksposur risiko dan kepatuhan (Treasury Back Office). Monitoring of risk
terhadap limit-limit risiko dilakukan oleh unit exposure and compliance with risk limits is
independen yaitu unit Market and Liquidity carried out by an independent unit, namely the
Risk yang juga membawahi fungsi Risk Middle Market and Liquidity Risk unit which also
Office di bawah organisasi Divisi Market, oversees the Risk Middle Office function under
Liquidity, and Integrated Risk Management the Risk Management Division, which is
yang terpisah dari fungsi Treasury Front separate from the Treasury Front Office
Office. Sedangkan proses aktivitas function. Meanwhile, the process of
pembukuan dan penyelesaian (settlement) bookkeeping and settlement of Treasury
transaksi Treasury dilakukan oleh unit yang transactions is carried out by the unit in charge
membidangi Treasury Back Office. of the Treasury Back Office.
Pengelolaan risiko suku bunga dilakukan Interest rate risk management is carried out on
terhadap posisi instrumen keuangan dalam the position of financial instruments in the
trading book maupun banking book. Risiko trading book and banking book. Market risk in
pasar dalam trading book diukur dengan the trading book is measured by various
berbagai metodologi antara lain analisa methodologies, including sensitivity analysis
sensitivitas dan penetapan limit-limit seperti and setting limits such as portfolio limits and
limit portofolio dan stop loss limit. Sedangkan stop loss limits. Meanwhile in the banking
pada banking book, risiko suku bunga dikelola book, interest rate risk is managed by
dengan melakukan analisa Interest Rate Risk analysing the Interest Rate Risk in Banking
in Banking Book (IRRBB). Analisa dilakukan Book (IRRBB). The analysis is conducted to
untuk mengukur dampak perubahan suku measure the impact of changes in interest
bunga terhadap nilai ekonomis dari ekuitas rates on the economic value of equity and to
(economic value of equity) dan mengukur measure the impact of changes in interest
dampak perubahan suku bunga terhadap rates on the profitability (earnings) of the Bank.
rentabilitas (earning) Bank. Dalam pengelolaan In managing trading book market risk, the
risiko pasar trading book, Bank menetapkan Bank establishes the principle of segregation
135
Page 146
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
prinsip segregation of duties. Terdapat of duties. There is a separation of functions
pemisahan fungsi antara pihak yang between parties conducting transactions,
melakukan transaksi, yang melakukan recording transactions, verification, policy-
pencatatan transaksi, verifikasi, unit pembuat making units, procedures and setting limits as
kebijakan, prosedur dan penetapan limit serta well as measuring market risk. The Bank
pengukuran risiko pasar. Bank melakukan calculates the CAR for market risk using the
perhitungan Kewajiban Pemenuhan Modal standard model as a component for calculating
Minimum (KPMM) untuk risiko pasar dengan the CAR in accordance with the applicable
menggunakan model standar sebagai regulatory provisions.
komponen perhitungan KPMM sesuai
ketentuan regulator yang berlaku.
Dalam usaha untuk memperoleh imbal hasil To obtain optimal returns, the Securities
yang optimal maka Surat Berharga yang owned by the Bank, apart from being placed in
dimiliki Bank selain ditempatkan pada surat securities owned by the Government and Bank
berharga milik Pemerintah dan Bank Indonesia, are also placed in corporate
Indonesia, juga ditempatkan surat berharga securities, both state-owned and private.
korporasi baik BUMN maupun swasta. Purchases of corporate bonds are always
Pembelian obligasi korporasi senantiasa considered carefully and selectively by placing
dipertimbangkan secara matang dan selektif them in companies with good ratings and
yaitu ditempatkan pada perusahaan- reputations. Placement of securities is mainly
perusahaan dengan peringkat dan reputasi allocated in the trading book (trading),
yang baik. Penempatan surat berharga available for sale (Available For Sale/AFS) and
utamanya dialokasikan dalam buku held to maturity (Hold To Maturity/HTM) books.
perdagangan (trading), buku tersedia untuk Valuation is carried out daily on actively traded
dijual (Available For Sale/AFS) dan dimiliki securities based on reliable market price
hingga jatuh tempo (Hold To Maturity/HTM). sources, including the Indonesia Bond Pricing
Valuasi dilakukan secara harian atas surat Agency (IBPA) and also taking into account
berharga yang aktif diperdagangkan other reference sources such as Reuters and
berdasarkan sumber harga pasar yang dapat Bloomberg, while for foreign exchange
diandalkan (reliable) antara lain Penilai Harga transactions the source is obtained from the
Efek Indonesia (PHEI) serta final closing rate. days issued by Bank
mempertimbangkan pula sumber acuan Indonesia and from other sources in credible
lainnya seperti Refinitiv dan Bloomberg, markets such as Reuters and so on. The
sedangkan untuk transaksi valas sumber application of the fair price assessment
diperoleh dari kurs penutupan akhir hari yang process for assets exposed to market risk is
dikeluarkan oleh Bank Indonesia dan dari carried out consistently and always pays
sumber-sumber lainnya di pasar yang kredibel attention to and complies with applicable
seperti Refinitiv dan sebagainya. Penerapan regulations.
proses penilaian harga wajar aset yang
terekspos risiko pasar dilakukan secara
konsisten serta senantiasa memperhatikan
dan memenuhi peraturan yang berlaku.
Secara umum rasio Posisi Devisa Neto (PDN) In general, the ratio of the Net Open Position
terhadap modal Bank adalah minimal. (NOP) to the Bank’s capital is minimal. Market
Eksposur risiko pasar yang timbul dari posisi risk exposure arising from foreign exchange
valuta asing (valas) senantiasa dijaga pada (forex) positions is always maintained at a
tingkat posisi terbuka yang minimal minimum level of open positions (square) and
(square) dan utamanya hanya untuk primarily only to meet customer needs
memenuhi kebutuhan nasabah (customer (customer accommodation). This strategy
accommodation). Strategi ini mengakibatkan results in the Bank being spared from
Bank terhindar dari paparan risiko yang significant risk exposure due to fluctuations in
signifikan akibat fluktuasi kurs mata uang foreign exchange rates. In monitoring global
asing. Dalam memantau kondisi perekonomian and domestic economic conditions, the Risk
global maupun dalam negeri maka Management Committee (KMR) and ALCO
pelaksanaan rapat Komite Manajemen Risiko meetings during 2024 have been held regularly
dan Kebijakan Perkreditan serta ALCO selama (monthly).
tahun 2024 telah diadakan rutin secara
bulanan.
136
Page 147
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
d. Risiko Suku Bunga d. Interest Rate Risk
Risiko tingkat bunga adalah risiko Interest rate risk is the risk of possible decline
kemungkinan turunnya pendapatan bunga in net interest income and market value of the
bersih dan nilai pasar portofolio aset akibat portfolio of assets due to changes in interest
perubahan tingkat bunga di pasar uang. Oleh rates in the money market. Because assets
karena aset dan liabilitas seperti giro pada and liabilities as current accounts with other
bank lain, investasi dalam bentuk efek-efek, banks, investments in marketable securities,
pinjaman, giro, tabungan, deposito dan loans, current accounts, savings deposits, time
sertifikat deposito, pinjaman yang diterima, deposits and certificates of deposits,
dan liabilitas pasar uang lainnya memiliki borrowings, and liabilities other financial
berbagai tingkat bunga dan jangka waktu, markets have different interest rate and term,
perubahan-perubahan pada tingkat bunga the changes on the interest rate may result in
dapat mengakibatkan kenaikan atau an increase or decrease in net interest
penurunan pendapatan bunga bersih. income.
Analisis repricing gap adalah untuk mengukur The repricing gap analysis is to measure the
beda antara aset produktif (earning assets) difference between earning assets and
dengan kewajiban berbunga (interest bearing interest bearing liabilities based on the period
liabilities) berdasarkan jangka waktu kapan of time when the instrument is reprice to be
instrumen tersebut dievaluasi kembali linked to the interest margin due to changes in
harganya (reprice) untuk kemudian the interest rate. Interest rate or sensitivity
dihubungkan dampaknya terhadap marjin risks arise if the price period of productive
bunga akibat perubahan tingkat bunga. Risiko assets is reprice differ significantly from
tingkat bunga atau sensitivitas timbul apabila reprice of interest liabilities.
jangka harga aset produktif dievaluasi kembali
(reprice) berbeda secara signifikan dengan
reprice kewajiban berbunga.
Dalam menghadapi kemungkinan adanya In circumstances of a possible imbalance of
ketidakseimbangan aset dan liabilitas, asset and liability, Bank management through
manajemen Bank, melalui mekanisne rapat mechanism of monthly ALCO meetings,
ALCO bulanan, selalu melakukan reviu always do a review of some of the things that
beberapa hal yang sifatnya sangat strategis, is very strategic, among others:
antara lain:
a. Pengelolaan pendanaan (funding) yang a. Management of funding which has a
memiliki jatuh tempo tidak seimbang; maturity of not balanced;
b. Ketepatan pengelolaan aset dan liabilitas b. Accuracy management of assets and
yang memiliki sensitivitas terhadap liabilities that have a sensitivity to interest
perubahan suku bunga; rate changes;
c. Analisis dana pihak ketiga yang c. Analysis of third party funds that illustrate
menggambarkan tren berbagai produk trends of various products of third party
dana pihak ketiga; funds;
d. Penempatan dana pada portofolio d. Placement of funds in a portfolio of
efek-efek; securities;
e. Laporan perkembangan kredit yang ada e. The report credits the development of
dan yang baru; existing and new;
f. Strategi penetapan harga sesuai dengan f. After pricing strategy with current market
kondisi pasar saat ini; dan conditions; and
g. Perbandingan target dengan realisasi g. Comparison with the realization of the
dana pihak ketiga. target of third party funds.
Tabel di bawah ini menyajikan aset berbunga The table below presents the interest assets
dan liabilitas berbunga (bukan untuk tujuan and interest liabilities (not for trading
diperdagangkan) Bank pada nilai tercatat, purposes) Bank at carrying value, based on
berdasarkan jangka waktu kontraktual, adalah the contractual time period, are as follows:
sebagai berikut:
137
Page 148
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31 , 2024
Bunga Mengambang/Floating Interest Bunga Tetap/ Fixed Interest
≤ 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ 3 bulan - > 1 tahun/ ≤ 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ 3 bulan - > 1 tahun/ Jumlah/
≤ 1 months 1 - 3 months 1 tahun/ > 1 year ≤ 1 months 1 - 3 month 1 tahun/ >1 year Total
3 months - 3 months -
1 year 1 year
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
ASET/ ASSETS
Giro pada Bank Indonesia/
Current Accounts with 1,400,001 -- -- -- -- -- -- -- 1,400,001
Bank Indonesia
Giro pada Bank Lain/
Current Accounts with
Other Banks 40,623 -- -- -- -- -- -- -- 40,623
Penempatan pada Bank
Indonesia dan Bank Lain/
Placements with Bank
Indonesia dan Other Banks -- -- -- -- 855,005 -- -- -- 855,005
Efek-efek/Marketable
Securities -- -- -- -- -- -- -- 5,363,021 5,363,021
Tagihan atas Efek-efek yang
Dibeli dengan Janji Dijual
Kembali/ Receivable from
Marketable Securities Purchased
under Agreements to Resell -- -- -- -- 3,013,275 -- -- -- 3,013,275
Kredit yang Diberikan/Loans 499,554 561,702 1,890,505 3,243,838 277,567 33,873 91,721 6,138,413 12,737,173
Jumlah Aset Keuangan/
Total Financial Assets 1,940,178 561,702 1,890,505 3,243,838 4,145,847 33,873 91,721 11,501,434 23,409,098
LIABILITAS/ LIABILITIES
Simpanan Nasabah/Deposit
from Customers
Giro/Current Accounts -- -- -- -- 4,772,434 -- -- -- 4,772,434
Tabungan/Saving Accounts -- -- -- -- 1,343,680 -- -- -- 1,343,680
Deposito/ Time Deposits 5,638,152 2,187,265 519,104 2,500 8,347,021
Simpanan dari Bank Lain/
Deposits from Other Banks -- -- -- -- 1,083,586 1,000 -- -- 1,084,586
Liabilitas atas Efek-efek yang
Dijual dengan Janji Dibeli
Kembali/ Liabilities from
Marketable Securities Sold under
Agreements to Repurchase -- -- -- -- 4,447,889 -- -- -- 4,447,889
Jumlah Liabilitas Keuangan/
Total Financial Liabilities -- -- -- -- 17,285,741 2,188,265 519,104 2,500 19,995,610
Jumlah Gap Repricing
Suku Bunga/ Total Gap
Repricing Interest Rate 1,940,178 561,702 1,890,505 3,243,838 (13,139,894) (2,154,392) (427,383) 11,498,934 3,413,488
31 Desember/ December 31 , 2023
Bunga Mengambang/Floating Interest Bunga Tetap/ Fixed Interest
≤ 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ 3 bulan - > 1 tahun/ ≤ 1 bulan/ 1 - 3 bulan/ 3 bulan - > 1 tahun/ Jumlah/
≤ 1 months 1 - 3 months 1 tahun/ > 1 year ≤ 1 months 1 - 3 month 1 tahun/ >1 year Total
3 months - 3 months -
1 year 1 year
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
ASET/ ASSETS
Giro pada Bank Indonesia/
Current Accounts with 1,154,460 -- -- -- -- -- -- -- 1,154,460
Bank Indonesia
Giro pada Bank Lain/
Current Accounts with
Other Banks 106,592 -- -- -- -- -- -- -- 106,592
Penempatan pada Bank
Indonesia dan Bank Lain/
Placements with Bank
Indonesia dan Other Banks -- -- -- -- 2,019,284 76,985 -- -- 2,096,269
Efek-efek/Marketable
Securities -- -- -- -- -- -- -- 2,755,787 2,755,787
Tagihan atas Efek-efek yang
Dibeli dengan Janji Dijual
Kembali/ Receivable from
Marketable Securities Purchased
under Agreements to Resell -- -- -- -- 1,968,809 954,427 175,356 -- 3,098,592
Kredit yang Diberikan/Loans 499,554 561,702 1,890,505 3,243,838 277,567 33,873 91,721 6,138,413 12,737,173
Jumlah Aset Keuangan/
Total Financial Assets 1,760,606 561,702 1,890,505 3,243,838 4,265,660 1,065,285 267,077 8,894,200 21,948,873
LIABILITAS/ LIABILITIES
Simpanan Nasabah/Deposit
from Customers
Giro/Current Accounts -- -- -- -- 4,772,434 -- -- -- 4,772,434
Tabungan/Saving Accounts -- -- -- -- 1,343,680 -- -- -- 1,343,680
Deposito/ Time Deposits 5,638,152 2,187,265 519,104 2,500 8,347,021
Simpanan dari Bank Lain/
Deposits from Other Banks -- -- -- -- 1,083,586 1,000 -- -- 1,084,586
Liabilitas atas Efek-efek yang
Dijual dengan Janji Dibeli
Kembali/ Liabilities from
Marketable Securities Sold under
Agreements to Repurchase -- -- -- -- 4,239,129 263,200 -- -- 4,502,329
Jumlah Liabilitas Keuangan/
Total Financial Liabilities -- -- -- -- 17,076,981 2,451,465 519,104 2,500 20,050,050
Jumlah Gap Repricing
Suku Bunga/ Total Gap
Repricing Interest Rate 1,760,606 561,702 1,890,505 3,243,838 (12,811,321) (1,386,180) (252,027) 8,891,700 1,898,823
138
Page 149
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Eksposur Bank terhadap Risiko Tingkat The Bank’s Exposure to Interest Rate Risk
Suku Bunga
Sensitivitas Suku Bunga Interest Rate Sensitivity
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan pengaruh The table below summarizes the impact of the
terhadap laba bersih Bank untuk Bank net income for the years ended
tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember December 31, 2024 and 2023 on interest rate
2024 dan 2023 atas perubahan tingkat suku changes are:
bunga yaitu:
2024 2023
Rp Rp
Peningkatan 100bps (58,569) (12,112) Increased 100bps
Penurunan 100bps 58,569 12,112 Decreased 100bps
Proyeksi di atas menunjukkan bahwa jika The above projections show that if the interest
tingkat suku bunga bergerak pada jumlah yang rate moves in the same amount will potentially
sama akan berpotensi mempengaruhi laba affected the Bank's net profit assuming all
bersih Bank dengan asumsi seluruh variabel other variables, the reporting date, and the
lainnya, tanggal pelaporan, dan posisi hingga position to maturity is constant.
jatuh tempo adalah konstan.
e. Risiko Mata Uang e. Currency Risk
Bank memiliki eksposur risiko mata uang Bank exposure to currency risk as a result of
akibat adanya transaksi dalam valuta asing. transactions in foreign currencies.
Pengelolaan posisi valuta asing Bank dapat Management of foreign exchange position of
dikelompokkan dalam dua aktivitas yaitu the Bank can be Banked into two activities,
trading book, yang dikelola untuk namely trading book, which managed to
menghasilkan laba selisih kurs, dan banking generate foreign exchange earnings, and the
book, yang dikelola untuk mengendalikan banking book, which managed to control the
Posisi Devisa Neto (PDN) Bank secara Net Open Position (NOP) in its entirety.
keseluruhan.
Pengungkapan lebih lanjut terkait risiko mata The further disclosures on currency risk are
uang pada Catatan 44h. presented in Note 44h.
f. Risiko Operasional f. Operational Risk
Risiko operasional adalah risiko akibat Operational risk is the risk due to inadequate
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya and/or malfunctioning internal processes,
proses internal, kesalahan manusia, human error, system failure, and/or external
kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian- events that affect the Bank’s operations.
kejadian eksternal yang mempengaruhi Operational risk is one of the most important
operasional Bank. Risiko operasional risks for the Bank because it can have an
merupakan salah satu risiko yang penting bagi impact on other risks and has a broad risk
Bank karena dapat menimbulkan dampak dimension.
pada risiko-risiko lainnya dan memiliki dimensi
risiko yang luas cakupannya.
Risiko operasional tersebut kemudian These operational risks are further classified
diklasifikasikan lebih lanjut lagi berdasarkan based on several types of operational risk
beberapa jenis kejadian risiko operasional events which include: internal fraud, external
yang meliputi: fraud internal, fraud eksternal, fraud, labour practices and work environment
Praktik ketenagakerjaan dan keamanan safety, customers, products and business
tempat bekerja, Klien, produk dan praktik practices, damage to physical assets,
bisnis, kerusakan pada aset fisik, gangguan disruption of business activities and system
aktivitas bisnis dan kegagalan sistem, serta failures, and errors. process and execution,
Manajemen pelaksanaan, pengiriman, dan including fraud arising from money laundering
pemrosesan, termasuk fraud yang timbul and terrorism financing activities, cyber fraud,
139
Page 150
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
akibat aktivitas pencucian uang dan misuse of personal data, and bribery.
pendanaan terorisme, fraud siber,
penyalahgunaan data pribadi, dan penyuapan.
Tujuan utama Bank dalam pengelolaan risiko The Bank’s main objective in managing
operasional adalah meminimalkan dampak operational risk is to minimize the negative
negatif dari tidak berfungsinya proses impact of the non-functioning of the processes
sebagaimana tersebut di atas. as mentioned above.
Adapun penerapan proses manajemen risiko The implementation of the operational risk
operasional adalah meliputi aspek-aspek management process includes the following
sebagaimana dijelaskan di bawah ini: aspects:
• Bank telah memiliki kebijakan pengelolaan • The Bank has operational risk management
risiko operasional, pengelolaan risiko procedures, new Bank product risk
produk Bank baru termasuk ketentuan management, including anti-fraud
mengenai anti fraud serta Kebijakan provisions. The procedure also regulates
Ketahanan dan Keamanan Siber. operational risk management through
Kebijakan dan/atau Prosedur tersebut juga several approaches and tools such as
mengatur pengelolaan risiko operasional recording and reporting loss events or
melalui beberapa pendekatan dan tools operational risk incidents, Risk Control
seperti pencatatan dan pelaporan kejadian Self-Assessment (RCSA), Key Risk
kerugian atau insiden risiko operasional Indicators (KRI), and a Cyber Security
termasuk Near Miss, Risk Control Self Risk Assessment and Architecture System
Assessment (RCSA), Key Risk Indicator (CRAAS) for cyber risk assessment.
(KRI), dan Cyber Security Risk Assessment
and Architecture System (CRAAS) khusus
untuk penilaian risiko siber.
• Bank telah merealisasikan beberapa • The Bank has realized several new Bank
produk Bank baru dan melakukan products and developed products in line
pengembangan atas produk sejalan with the Bank’s strategy to strengthen the
dengan strategi Bank untuk memperkuat digital business to support the increase in
bisnis digital guna mendukung peningkatan the Bank’s revenue. Every plan/proposal
pendapatan Bank. Setiap for the launch of a new Bank product or its
rencana/pengajuan peluncuran produk development must first obtain a
Bank baru maupun pengembangannya recommendation from the New Bank
wajib mendapatkan rekomendasi terlebih Product Committee for a comprehensive
dahulu dari Komite Produk untuk dilakukan evaluation by taking into account not only
evaluasi secara komprehensif dengan the business feasibility side but also the
memperhatikan tidak hanya dari sisi risk factors that could potentially arise and
kelayakan bisnis namun juga faktor-faktor how to control them.
risiko yang berpotensi timbul dan
bagaimana pengendaliannya.
• Dalam pengelolaan risiko operasional • • In managing operational risk considering its
mengingat cakupan dan skalanya yang wide scope and scale, as well as managing
luas, sebagaimana pengelolaan atas other risk exposures, in order to ensure the
eksposur risiko-risiko lainnya, guna effectiveness of risk control, the Bank uses
memastikan efektivitas pengendalian risiko, a 3 Lines of Defense approach (3 lines of
maka Bank menggunakan pendekatan 3 defense) in the risk management process
Lini Pertahanan (3 lines of defense) dalam where the first line of defense is based on
proses manajemen risiko dimana lini business work units and operation work
pertahanan pertama disandarkan kepada units as well as support units. The Risk
unit kerja bisnis dan unit kerja operation Management and Compliance Division acts
maupun unit support. Unit Kerja Risk as the second line of defense, while the
Management, Unit Kerja Ketahanan dan unit in charge of Internal Audit acts as the
Keamanan Siber dan Compliance berperan third line of defense.
sebagai lini pertahanan kedua, sedangkan
unit yang membidangi Internal Audit
berperan sebagai lini pertahanan ketiga.
140
Page 151
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
• Lini pertahanan pertama sebagai pihak • • The first line of defense as the party
yang berhadapan langsung dengan risiko dealing directly with risk is responsible for
bertanggung jawab untuk memastikan ensuring that the risk control process has
bahwa telah dilakukan proses been carried out at the first level. The
pengendalian risiko di tingkat pertama. Lini second line of defense is an independent
pertahanan kedua merupakan lini line that supports work units on the first line
independen yang mendukung unit kerja of defense by monitoring risk management.
pada lini pertahanan pertama dengan The third line of defense is an independent
melakukan pemantauan atas pengelolaan line from the two lines of defense above
risiko. Lini pertahanan ketiga merupakan which is responsible for ensuring that the
lini independen dari kedua lini pertahanan operational risk management process
tersebut di atas yang bertanggung jawab carried out by the first and second lines of
untuk memastikan bahwa proses defense has been running effectively.
pengelolaan risiko operasional yang
dilakukan oleh lini pertahanan pertama dan
kedua telah berjalan dengan efektif.
• Struktur organisasi Bank senantiasa • • The Bank’s organizational structure is
dikinikan dengan memperhatikan strategi constantly being updated by taking into
bisnis, kecukupan, dan kualitas sumber account the business strategy, adequacy
daya manusia maupun pemisahan tugas and quality of human resources as well as
dan wewenang dari masing-masing fungsi. the separation of duties and authorities
Guna meningkatkan proses pengendalian from each function. In order to improve the
dan budaya manajemen risiko operasional, control process and operational risk
Bank telah membentuk fungsi organisasi management culture, the Bank has
yaitu Designated Operational Risk Officer established an organizational function,
(DORO) yang bertindak sebagai manajer namely the Designated Operational Risk
risiko operasional dengan melakukan Officer (DORO) who acts as an operational
fungsi pemantauan dan pelaporan hasil risk manager by performing the function of
pengelolaan risiko operasional di monitoring and reporting the results of
Wilayah/Area/Bank/Divisi tertentu. DORO operational risk management in certain
memiliki jalur pelaporan ganda yaitu secara Regions/Area/Banks/Divisions. DORO has
garis langsung kepada pimpinan unit dual reporting lines, namely a direct line to
bisnis, operasi (operation) atau pendukung the head of the business unit, operations or
(support) dan garis putus-putus (matriks) support and a dotted line (matrix) to the
ke Satuan Kerja Manajemen Risiko. Selain Risk Management Unit. In addition, the
itu Bank telah membentuk unit kerja Bank has established a Resilience and
Ketahanan dan Keamanan siber yang Cyber Security work unit that oversees
membawahi upaya pengelolaan dan efforts to manage and control cyber risks
pengendalian atas risiko siber dan and personal data protection.
perlindungan data pribadi.
• Tata kelola perusahaan merupakan aspek • • Corporate governance is an important
penting dalam pengelolaan risiko aspect of operational risk management.
operasional. Tata kelola risiko operasional Operational risk management describe and
menggambarkan dan menjabarkan describe the division of roles and
pembagian peran dan tanggung jawab, alur responsibilities, reporting flow and
pelaporan serta pengawasan dalam supervision in managing operational risk in
pengelolaan risiko operasional di Bank. the Bank. In relation to the implementation
Dalam kaitannya dengan penerapan tata of good governance and to support the
kelola yang baik dan guna mendukung creation of healthy business growth, the
terciptanya pertumbuhan bisnis yang Bank has specifically established
sehat, maka Bank telah secara khusus committees to control operational risk
membentuk komite-komite yang melakukan which include the Information Technology
pengendalian risiko operasional Steering Committee and the New Product
yang meliputi Komite Pengarah Committee of the Bank.
Teknologi Informasi, Change Advisory
Board (CAB) dan Komite Produk Bank
Baru.
141
Page 152
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
• Manajemen sumber daya manusia (SDM) • • Human resource management (HR) is
adalah senantiasa menjadi perhatian dari always a concern of the Bank’s
manajemen Bank. Dalam kaitan management. In terms of risk
pengelolaan risiko, perusahaan menyadari management, the Bank realizes that
bahwa karyawan merupakan aset employees are a very valuable Bank asset,
perusahaan yang sangat berharga, so that efforts to increase employee
sehingga upaya peningkatan kompetensi competence and quality cannot be
dan kualitas karyawan tidak lepas dari separated from efforts to control risk
bagian dari upaya mengendalikan risiko carried out through the process of training,
yang dilakukan melalui proses pelatihan, recruitment, competency improvement
rekrutmen, peningkatan kompetensi through certification according to the
melalui sertifikasi sesuai bidang profesi profession they are engaged in as well as
yang ditekuninya maupun sertifikasi certification. risk management is carried out
manajemen risiko yang dilakukan secara on an ongoing basis in accordance with the
berkesinambungan sesuai dengan tugas, duties, responsibilities and levels of each
tanggung jawab dan jenjang masing- employee. Human resource development
masing karyawan. Pengembangan sumber also always pays attention to business
daya manusia juga senantiasa development, the level of competition and
memperhatikan perkembangan bisnis, technology that is accelerating rapidly.
tingkat persaingan dan teknologi yang
melaju cepat.
• Budaya manajemen risiko untuk risiko • • The risk management culture for
operasional telah diinternalisasikan dengan operational risk has been well internalized
baik ke seluruh level organisasi meliputi to all levels of the organization including
proses dual control di Kantor Cabang dan the dual control process at Branch Offices
Kantor Kas, sosialisasi kesadaran terhadap and Cash Offices, socialization of
risiko operasional dilakukan melalui operational risk awareness is carried out
pelatihan dan email blast, pelatihan through training and email blasts, APU/PPT
APU/PPT PPPSPM, Know Your Employee PPPSPM, Know Your Employee (KYE) and
(KYE) dan strategi penerapan anti fraud strategies for implementing anti-fraud
(fraud awareness), termasuk fraud yang (fraud awareness), including fraud caused
disebabkan oleh kejahatan siber kepada by cyber crime to all Bank staff and officials
semua staf dan pejabat Bank secara on an ongoing basis.
berkelanjutan.
• Teknologi informasi dan infrastruktur • • Information technology and supporting
pendukung diterapkan dengan senantiasa infrastructure are implemented by always
memperhatikan aspek keamanan (security) paying attention to security aspects and
dan senantiasa dilakukan peningkatan continuous improvement or development is
kapasitas, penyempurnaan atau carried out in line with changes and
pengembangan secara terus menerus developments in the Bank’s business, both
sejalan dengan perubahan dan in businesses that have been the Bank’s
perkembangan bisnis Bank, baik dalam core business and new business trends
bisnis yang selama ini sudah menjadi that are being developed. namely to
bisnis inti Bank maupun tren bisnis baru financial technology services and digital
yang sedang dikembangkan yaitu kepada banking.
layanan teknologi finansial dan digital
banking.
• Hal yang sama juga diterapkan pada • • The same is also applied to the
pengembangan sistem dan aplikasi yang development of systems and applications
digunakan untuk mengelola data nasabah, used to manage customer data, products,
produk, aktivitas maupun untuk tujuan activities and for reporting purposes to
pelaporan ke regulator. Guna memastikan Regulators. In order to ensure the
penerapan Manajemen Risiko Teknologi implementation of Information Technology
Informasi (MRTI) dapat berjalan dengan Risk Management (MRTI) can run
efektif, maka Bank telah membentuk effectively, the Bank has established an
organisasi yang membawahi tata kelola TI organization that oversees IT governance
(IT Governance). (IT Governance).
142
Page 153
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
• Dalam upaya memastikan proses bisnis • • In an effort to ensure that business
tetap berjalan dalam situasi apapun, maka processes continue to perform in any
secara berkala Bank melakukan proses situation, the Bank periodically conducts
pemeliharaan dan pengamanan data, data maintenance and security processes,
termasuk dilakukannya proses pengujian including conducting business continuity
kelangsungan bisnis dalam kondisi testing processes in conditions of system
gangguan sistem maupun operasional, disturbances, hence it is hoped that any
sehingga diharapkan setiap gangguan business disruptions and external events
bisnis dan kejadian eksternal yang that disrupt the security of the Bank’s
mengganggu keamanan sistem dan operational systems can be recovered
operasional Bank dapat segera pulih dan immediately. and handled properly
ditangani dengan baik sesuai target yang according to the target set.
ditetapkan.
• Sepanjang tahun 2024, Bank telah • • Throughout 2024, the Bank has made
melakukan berbagai penyempurnaan various improvements to policies and
kebijakan dan prosedur, pengembangan procedures, development of business
aktivitas bisnis, sumber daya manusia, activities, human resources, information
teknologi informasi dan infrastruktur technology and supporting infrastructure.
pendukung. Bank senantiasa melakukan The Bank continuously monitors
pemantauan terhadap risiko operasional operational risks that occur through the
yang terjadi melalui proses pencatatan, process of recording, reporting, and action
pelaporan, dan rencana aksi atas kejadian plans on risk events through tools such as
risiko melalui perangkat-perangkat (tools) incident reports, Operational Risk Loss
seperti melalui laporan insiden (incident (Loss Event Database), Risk Control Self-
report), Kerugian Risiko Operasional (Loss Assessment. (RCSA), Key Risk Indicator
Event Database), Risk Control Self (KRI) and other risks that are
Assessment (RCSA), Key Risk Indicator submitted/reported by the Risk-Taking Unit
(KRI), dan maupun risiko lainnya yang (RTU) on a regular basis. Information and
disampaikan/dilaporkan oleh Risk Taking analysis of the operational risk profile is
Unit (RTU) secara berkala. Informasi dan reported to Management on a regular
analisa atas profil risiko operasional basis. The Bank continues to develop
dilaporkan kepada Manajemen secara operational risk management measurement
berkala. Bank senantiasa melakukan tools, including for specific risks such as IT
pengembangan alat pengukuran risk, fraud risk, in this case including cyber
manajemen risiko operasional tersebut, risk, risk of misuse of personal data and
termasuk untuk risiko-risiko yang sifatnya bribery risk, so that operational risk
spesifik seperti risiko IT, risiko fraud, dalam exposure is expected to be detected
hal ini termasuk risiko siber, risiko earlier.
penyalahgunaan data pribadi dan risiko
bribery (penyuapan), sehingga diharapkan
eksposur risiko operasional dapat dideteksi
lebih dini.
Bank menerapkan pendekatan standar The Bank applies a standardized approach in
(Standardized Approach) dalam perhitungan calculating Risk Weighted Assets (RWA) for
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk Operational Risk, in accordance with OJK
Risiko Operasional, sesuai dengan ketentuan regulations.
OJK.
g. Risiko Hukum g. Legal Risk
Risiko Hukum adalah risiko yang disebabkan Legal risk is the risk caused by a weakness in
oleh adanya kelemahan aspek yuridis, yang the juridical aspect, which among others is due
antara lain disebabkan adanya tuntutan to lawsuits, the absence of supporting laws
hukum, ketiadaan peraturan perundang- and regulations, or the weakness of the
undangan yang mendukung, atau kelemahan engagement.
perikatan.
143
Page 154
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Penerapan Manajemen Risiko Hukum pada The implementation of Legal Risk
dasarnya sudah melekat pada setiap aktivitas Management is basically inherent in every
bisnis sehari-hari yang juga merupakan bagian daily business activity which is also an integral
yang tidak terpisahkan atas pengelolaan risiko part of the overall risk management of the
Bank secara keseluruhan, mengingat dampak Bank, considering that the impact on Legal
kepada Risiko Hukum tidak terlepas dari Risk is inseparable from other accompanying
adanya risiko lain yang menyertainya seperti risks such as the emergence of Operational
timbulnya Risiko Operasional maupun fraud, Risk and fraud. Reputation, Credit Risk and so
Risiko Reputasi, Risiko Kredit dan lain on.
sebagainya.
Pengelolaan Risiko Hukum untuk melindungi Legal Risk Management to protect the Bank
Bank dari kemungkinan kerugian sebagai from possible losses as a result of taking risk
akibat dari pengambilan eksposur risiko yang exposures that exceed the Legal Risk
melampaui batasan toleransi Risiko Hukum tolerance limits that can be borne by the Bank.
yang dapat ditanggung oleh Bank.
Unit Legal masing-masing menjalankan tugas Each Legal unit carries out its duties and
dan tanggung jawab dalam mendukung responsibilities in supporting the
terlaksananya manajemen risiko secara efektif implementation of risk management effectively
sesuai dengan wewenang dan tanggung jawab in accordance with the authority and
dan berfungsi sebagaimana mestinya. Dalam responsibility and functioning properly. In the
fungsi legal telah terdapat unit-unit kerja yang legal function, the Corporate Legal function
memiliki fungsi sebagai fungsi kajian Hukum, has been distinguished, the function for
Corporate Legal, fungsi Pemberian Advis providing legal advice and consultation, the
Hukum dan Konsultasi, fungsi Penanganan case handling function, and the legal
Perkara, serta Fungsi Administrasi Dokumen document administration function. The division
Hukum. Pembagian dan pemisahan fungsi- and separation of functions in several work
fungsi dalam beberapa unit kerja diharapkan units is expected to increase the effectiveness
dapat meningkatkan efektivitas pengelolaan of legal risk management.
risiko hukum.
Dalam hal ini, Bank melalui unit Legal bersama In this case, the Bank through the Legal unit
dengan unit lainnya yang terkait senantiasa together with other related units always strives
berupaya memantau atau mengurangi risiko to monitor or reduce legal risks that may arise
hukum yang mungkin timbul melalui proses through an orderly and adequate
pengadministrasian dokumentasi hukum yang administrative process of legal documentation,
tertib dan memadai, memperhatikan paying attention to the completeness and
kelengkapan dan keabsahan dokumentasi validity of documentation related to the law and
yang berkaitan dengan hukum serta paying attention to applicable
memperhatikan peraturan/ketentuan yang regulations/stipulations. especially banking
berlaku khususnya ketentuan perbankan. regulations.
Penerapan Manajemen Risiko Hukum adalah The implementation of Legal Risk
meliputi aspek-aspek berikut ini: Management covers the following aspects:
• Sepanjang tahun 2024, tidak terdapat • Throughout 2024, there were no material
permasalahan hukum yang material yang legal issues that could interfere with the
dapat mengganggu aktivitas dan bisnis Bank’s activities and business.
Bank.
• Unit Legal melakukan review setiap klausul • • The Legal Unit reviews each clause of the
perjanjian dan telah sesuai dengan agreement and has complied with the
persyaratan yang telah disepakati. Legal agreed requirements. Legal Counsel is
Counsel konsisten diminta untuk mengkaji consistently asked to review the agreement
ulang (review) atas perjanjian untuk to minimize the occurrence of Legal Risk in
meminimalkan terjadinya Risiko Hukum meeting the needs of evaluating legal
dalam memenuhi kebutuhan evaluasi atas issues and handling complex cases.
permasalahan hukum dan penanganan
perkara yang kompleks.
144
Page 155
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
• Proses identifikasi Risiko Hukum diawali • • Legal Risk identification process begins
dengan (i) proses identifikasi Risiko Hukum with (i) Legal Risk identification process for
atas sebuah transaksi, (ii) penelaahan atas a transaction, (ii) review of existing and
ketentuan/peraturan perundang-undangan related laws and regulations, (iii) business
yang ada serta terkait, (iii) kebutuhan bisnis needs and best practices, (iv) experience
dan best practice, (iv) pengalaman based on legal issues experienced/cases
berdasarkan permasalahan hukum yang outside the Bank.
dialami/perkara di luar Bank.
• Proses pengukuran Risiko Hukum • • The process of measuring Legal Risk is
dilakukan dengan memetakan potensi carried out by mapping potential risk events
kejadian risiko melalui dampak kerugian, through the impact of losses, frequency of
frekuensi risiko hukum, hasil penilaian, legal risks, assessment results,
pelaksanaan penilaian dan control testing. implementation of assessments and control
testing.
• Pemantauan Risiko Hukum dilakukan • • Legal risk monitoring is carried out by
dengan cara pemantauan proses monitoring administrative processes
administrasi secara periodik, menetapkan periodically, establishing good legal
standar administrasi hukum yang baik, administration standards, monitoring work
pemantauan proses kerja di unit legal processes in legal units (maker and
(maker dan checker), serta updating checker), and updating new regulations.
ketentuan baru.
• Pengendalian Risiko Hukum dilakukan • • Legal risk control is carried out consistently
secara konsisten sesuai dengan tingkat in accordance with the level of risk.
risiko.
\
h. Risiko Strategis h. Strategic Risk
Risiko Strategis adalah risiko yang diakibatkan Strategic risk is the risk caused by the
oleh adanya penetapan dan pelaksanaan establishment and implementation of the
strategi Bank yang tidak tepat maupun Bank’s strategy that is not appropriate or the
pengambilan keputusan bisnis Bank yang Bank’s business decision making that is less
kurang responsif terhadap perubahan responsive to external changes.
eksternal.
Manajemen risiko strategis dilakukan untuk Strategic risk management is carried out to
mengatasi berbagai risiko yang mungkin timbul overcome various risks that may arise from the
dari penetapan serta implementasi strategi determination and implementation of
yang kurang memadai sehingga target inadequate strategies so that the target of the
rencana bisnis Perseroan dapat tercapai. Perseroan business plan can be achieved
Pencapaian target rencana bisnis Bank The achievement of the Bank’s business plan
menjadi tolak ukur utama dalam penilaian targets is the main benchmark in assessing the
kualitas penerapan manajemen Risiko quality of the implementation of Strategic Risk
Strategis. Untuk itu, Direksi berfokus pada management. For this reason, the Board of
pemenuhan target-target keuangan dan non Directors is very concerned about the
keuangan yang tertuang dalam rencana bisnis fulfillment of financial and non-financial targets
Bank. Dewan Komisaris turut melakukan set out in the Bank’s business plan. Monitoring
fungsi pengawasan melalui saran dan arahan of the Bank’s performance, especially efforts to
tentang berbagai hal yang menjadi faktor increase the Bank’s profitability and profitability
utama pemenuhan target tersebut. through the management of assets and
Pemantauan atas kinerja perusahaan liabilities on a regular basis has been carried
khususnya upaya-upaya untuk meningkatkan out in the Asset and Liabilities Committee
profitabilitas dan rentabilitas perusahaan (ALCO) forum.
melalui pengelolaan asset dan liabilities secara
berkala telah dilaksanakan dalam Komite Aset
dan Liabilitas (ALCO).
145
Page 156
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Penerapan Manajemen Risiko Strategis The implementation of Strategic Risk
adalah meliputi aspek-aspek berikut ini: Management includes the following aspects:
• Mitigasi risiko strategis yang dikelola oleh • • Throughout 2024, the steps taken to
Bank dengan menetapkan sasaran jangka mitigate strategic risk managed by the
pendek dan menengah. Sepanjang tahun Bank by setting short- and medium-term
2024, Bank senantiasa mempertimbangkan targets, the Bank always considers external
faktor-faktor eksternal dan internal yang and internal factors which can be seen from
nampak dari asumsi-asumsi makro dan the macro and micro assumptions set by
mikro yang ditetapkan agar sejalan dengan the Bank in line with general practice in
praktik umum dalam industri. Perumusan industry. The formulation of the Bank’s
Rencana Bisnis Bank dilaksanakan secara Business Plan is carried out periodically
berkala (tahunan) oleh Direksi berikut (annually) by the Board of Directors and
jajaran senior manajemen lainnya dengan other senior management by taking into
memperhatikan asumsi-asumsi yang ada, account the existing assumptions, and
dan dapat dilakukan revisi target bisnis revisions to business targets may be made
dalam perjalanannya sekiranya terdapat in the course of a significant change in the
perubahan yang signifikan atas lingkungan business environment that affects the
bisnis yang mempengaruhi strategi Bank. Bank’s strategy.
• Strategi Bank secara umum, antara lain • • In general, the Bank’s strategy is similar,
menjaga spread antara biaya bunga dari among others, by maintaining the spread
funding dengan hasil bunga pada sisi between interest costs from funding and
lending, menggali berbagai potensi fee- interest yields on the lending side,
based income sekaligus mendorong exploring various potential for fee-based
langkah-langkah efisiensi biaya yang masih income as well as encouraging cost
dapat ditekan. Di sisi penyaluran kredit, efficiency measures that can still be
Bank masih melanjutkan strategi suppressed. While on the credit distribution
penyaluran kredit yang prudent, antara lain side, the Bank is still continuing its prudent
lewat penerimaan restrukturisasi atas lending strategy during this pandemic,
Debitur existing, selektif pada pengajuan including through acceptance of
kredit baru terutama pada sektor-sektor restructuring of existing debtors, being
ekonomi yang menjadi kekuatan Bank. Hal selective in applying for new loans, and
ini merupakan sebagian langkah yang carefully observing economic sectors that
diambil Bank untuk menjaga pertumbuhan have proven to be able to survive during
kredit dan pendapatan bunga. the pandemic. This is part of the steps
taken by the Bank to maintain credit growth
and interest income.
• Kinerja Bank sepanjang tahun 2024 • • In general, the Bank’s performance
terbilang baik. Di antara pesaing dengan throughout 2024 is still good. In supporting
ukuran yang sama (peer Bank), Bank the Bank’s strategic objectives, the Bank
memiliki keunggulan kompetitif, seperti has competitive advantages among
tingkat permodalan yang kuat dalam competing banks of the same size (peer
mendukung bisnis Bank, jaringan kantor Bank), such as a strong level of capital to
yang luas, dan sebaran produk yang cukup support the Bank’s business, extensive
bervariasi hingga pada layanan kanal office network, and product distribution,
elektronik (e-channel), seperti internet which is quite varied to electronic channel
banking, mobile banking, e-money, ATM, services. (e-channel), such as internet
dan virtual account. Seiring perkembangan banking, mobile banking, e-money, ATM,
dan pertumbuhan usaha, Bank melakukan and virtual accounts. Along with business
pengkinian struktur organisasinya agar development and growth, the Bank has
mampu sejalan dengan rencana strategis updated its organizational structure to be in
Bank dan kebutuhan koordinasi organisasi line with the Bank’s strategic plan and the
yang efektif dan efisien. need for effective and efficient
organizational coordination.
•
•
•
•
146
Page 157
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
• Bank melakukan sosialisasi, pembahasan, • • Periodically, the Bank conducts
dan evaluasi atas pencapaian rencana socialization, discussion, and evaluation of
bisnis Bank secara berkala untuk the achievements of the Bank’s business
meningkatkan kualitas pencapaian pada plans to improve the quality of
periode berikutnya. Laporan realisasi achievements in the following period.
pelaksanaan rencana bisnis Bank Report on the realization of the
senantiasa disusun secara berkala sesuai implementation of the Bank’s business plan
ketentuan yang berlaku dan disampaikan is always prepared periodically in
kepada regulator secara tepat waktu. accordance with applicable regulations and
submitted to the Regulator in a timely
manner.
• Sistem informasi manajemen risiko • • The Bank’s strategic risk management
strategis Bank dilakukan melalui laporan information system is carried out through
rencana bisnis Bank, laporan realisasi the Bank’s business plan report, the Bank’s
rencana bisnis Bank. business plan realization report.
i. Risiko Reputasi i. Reputation Risk
Risiko reputasi merupakan risiko yang Reputation risk is a risk caused by negative
disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang publications related to the Bank’s business
terkait dengan kegiatan usaha Bank atau activities or negative perceptions of the Bank.
persepsi negatif terhadap Bank.
Seluruh pegawai termasuk unit bisnis sangat All employees, including business units, play a
berperan dalam struktur pengendalian risiko very important role in the reputation risk control
reputasi mengingat risiko reputasi pada structure, considering that reputation risk is
dasarnya melekat pada setiap aktivitas dan inherent in every activity and business of the
bisnis Bank khususnya karyawan front liner Bank, especially front liner employees and
dan yang langsung berhubungan dengan those who have direct contact with customers.
nasabah.
Bank memiliki unit kerja yang bertugas untuk The Bank has a work unit tasked with
melakukan pemantauan atas adanya potensi monitoring the potential for increased
peningkatan risiko reputasi yaitu antara lain reputation risk, among others through the units
melalui unit yang membidangi Corporate in charge of the Corporate Secretary and the
Communication Bank dan Customer Handling Branch Quality Assurance Division, each of
Management Division yang masing-masing which performs tasks in the form of handling
melakukan tugas berupa penanganan keluhan customer complaints and anticipating negative
nasabah dan antisipasi atas pemberitaan news in the media that can have an impact on
negatif di media yang dapat berdampak pada the Bank. Bank reputation and handling
reputasi Bank dan penanganan keluhan customer complaints.
nasabah.
Penerapan Manajemen Risiko Reputasi antara The implementation of Reputational Risk
lain sebagaimana dijelaskan di bawah ini: Management, among others, is as described
below:
• Sepanjang tahun 2024, reputasi dan • • Throughout 2024, the reputation and
kredibilitas Bank masih dapat terjaga credibility of the Bank can still be well
dengan baik di mata masyarakat. maintained in the eyes of the public.
• Frekuensi pengaduan nasabah masih • • The frequency of customer complaints is
dikategorikan wajar dan tidak material still categorized as reasonable and
tercermin dari keluhan yang relatif standar immaterial, as reflected in the relatively
dan masih dapat ditangani dengan baik standard complaints and can still be
dengan penyelesaian dalam batas waktu handled properly with resolution within a
yang singkat, sehingga tidak berdampak short time limit, so that it does not have a
signifikan terhadap reputasi Bank. significant impact on the Bank’s reputation.
•
•
147
Page 158
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
• Sistem informasi manajemen risiko reputasi • • The Bank’s reputation risk management
Bank dilakukan melalui evaluasi atas information system is carried out through
laporan pengaduan nasabah dan laporan evaluation of customer complaints reports
pemantauan pemberitaan media terkait and monitoring reports on media reports
dengan Bank. related to the Bank.
j. Risiko Kepatuhan j. Compliance Risk
Risiko kepatuhan merupakan risiko yang Compliance risk is the risk that caused the
disebabkan Bank tidak mematuhi atau tidak Bank does not comply with or implement
melaksanakan peraturan perundang-undangan legislation and other applicable provisions.
dan ketentuan lain yang berlaku. Inability of the Bank to follow and comply with
Ketidakmampuan Bank untuk mengikuti dan all laws and regulations relating to its business
mematuhi seluruh peraturan perundangan activities could adversely affect the Bank's
yang terkait dengan kegiatan usahanya dapat business continuity.
berdampak negatif terhadap kelangsungan
usaha Bank.
Dalam mengelola Manajemen Risiko In managing Compliance Risk Management,
Kepatuhan, upaya peningkatan Budaya effort to increase Compliance Cultures
Kepatuhan yang terus menerus senantiasa continuously is always performed through
dilakukan melalui program-program antara programs such as:
lain:
a. Melakukan kaji ulang (review) atas a. Conducting the review of the design of
rancangan kebijakan, ketentuan, sistem policies, rules, new internal systems and
maupun prosedur internal baru; procedures;
b. Sosialisasi/pelatihan melalui regulations b. Socialization/training through regulation
update dan in-class training terkait updates and in-class training related to
penerapan Anti Pencucian Uang dan the implementation of Anti-Money
Pencegahan Pendanaan Terorisme Laundering and Combating the Financing
(APU/PPT) serta ketentuan baru lainnya; of Terrorism (APU/PPT) and other new
provisions;
c. Melakukan kaji ulang (review) terhadap c. Conducting the review of new
produk/aktivitas baru; products/activities;
d. Memonitor pelaksanaan kepatuhan atas d. Monitoring the implementation of on
penyampaian laporan-laporan yang harus submission of compliance reports must
disampaikan kepada Bank Indonesia dan be submitted to Bank Indonesia and
Otoritas Jasa Keuangan sesuai ketentuan Financial Services Authority in
yang berlaku; accordance with the regulations;
e. Pengkinian dan penatausahaan database e. Updating and database administration
peraturan/ketentuan yang berlaku; rules/regulations;
f. Pembuatan Laporan Kepatuhan kepada f. Preparing Compliance Reports to
Otoritas Jasa Keuangan serta untuk pihak Financial Services Authority as well as to
internal; internal parties;
g. Pemantauan terhadap denda atau sanksi g. Monitoring of fines or penalties received
yang diterima dari regulator/pihak from regulators/external parties; and
eksternal; dan
h. Pemantauan terhadap batasan-batasan h. Monitoring of restrictions such as the
seperti Batasan Maksimum Pemberian Maximum Lending Limit (BMPK), Net
Kredit (BMPK), Posisi Devisa Neto (PDN), Open Position (PDN), Minimum Statutory
Giro Wajib Minimum (GWM), Rasio Reserves (GWM), Macroprudential
Pembiayaan Inklusif Makroprudensial Inclusive Financing Ratio (RPIM), Foreign
(RPIM), Pinjaman Luar Negeri (PLN), Loans (PLN), Minimum Capital Adequacy
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Requirement (KPMM), capital compliance
(KPMM), ketentuan tingkat pemenuhan level requirements and so on.
modal dan sebagainya.
148
Page 159
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Sejalan dengan upaya Bank untuk terus In line with the Bank's efforts to continue to
tumbuh dan berkembang dalam jangka grow and develop in the long term, referring to
panjang, maka mengacu pada POJK tentang POJK on Consolidation of Commercial Banks,
Konsolidasi Bank Umum, Bank tengah dalam the Bank is in the process of carrying out
proses untuk melakukan aksi korporasi yaitu corporate actions, namely synergizing and/or
bersinergi dan/atau melakukan penjajakan exploring business mergers with other entities
penggabungan usaha dengan entitas lain guna in order to build a bank entity that is resilient
membangun satu entitas bank yang tangguh and has a stronger capital structure and is
dan memiliki struktur permodalan yang makin able to increase the Bank's competitive
kuat serta mampu meningkatkan keunggulan advantage. This corporate action is carried out
kompetitif Bank. Aksi korporasi ini by always paying attention to the applicable
dilaksanakan dengan senantiasa legal provisions and laws and regulations.
memperhatikan ketentuan hukum dan
peraturan perundang-undangan yang berlaku.
39. Aset Kontinjensi 39. Contingency Asset
Bank sedang menghadapi beberapa kasus The Bank is currently facing several legal
hukum yang masih dalam proses persidangan cases which are still in the trial process and
dan belum mendapatkan keputusan yang have not yet received a final decision. The
bersifat tetap. Bank dapat memastikan bahwa Bank can ensure that the Bank's legal position
posisi hukum Bank atas permasalahan hukum on the legal issues involving it is strong and
yang melibatkannya tersebut kuat dan nilai the value of the claims on the said cases will
tuntutan atas perkara-perkara dimaksud tidak not affect the business being carried out.
akan memengaruhi usaha yang sedang
dijalankan.
Namun demikian tidak memungkinkan bagi However, it is not possible for the Bank to
Bank untuk memberikan jaminan maupun provide guarantees or predict whether the
memperkirakan apakah Bank akan berhasil Bank will win each of these legal cases or not.
memenangkan setiap kasus hukum tersebut However, in the event that the Bank does not
atau tidak. Walaupun demikian, dalam hal win the legal case, taking into account the
Bank tidak memenangkan kasus hukum value and impact of the legal case, the Bank
tersebut, dengan memperhatikan nilai dan believes that the ongoing cases involving the
dampak kasus hukum tersebut, Bank Bank in question will not have a material
berkeyakinan bahwa perkara-perkara yang impact on the Bank and the Bank's business
masih berjalan yang melibatkan Bank activities.
dimaksud, tidak memiliki dampak material
terhadap Bank dan maupun Kegiatan Usaha
Bank.
40. Perjanjian Penting 40. Significant Agreements
a. Jaminan Pemerintah terhadap Liabilitas a. Government’s Security on Payment
Pembayaran Bank Umum Obligations of a Private Bank
Berdasarkan Peraturan Lembaga Penjamin Based on Regulation of Deposit Insurance
Simpanan No. 2 Tahun 2020 tentang Corporation No. 2 Year 2020 regarding Third
Perubahan Ketiga atas Peraturan Lembaga Amendment to Regulation of Deposit
Penjamin Simpanan (LPS) No. 2/PLPS/2010 Insurance Corporation (DIC) No. 2/PLPS/2010
tentang Program Penjaminan Simpanan, concerning Deposit Guarantee Program,
menjamin simpanan yang meliputi giro, guarantee deposits including demand
deposito, sertifikat deposito, tabungan, dan deposits, time deposits, certificate of deposits,
atau bentuk lain yang dipersamakan dengan savings, and other forms equivalent which is
itu yang merupakan simpanan yang berasal deposits from the community including those
dari masyarakat termasuk yang berasal dari from other banks. On October 13, 2008, the
bank lain. Pada tanggal 13 Oktober 2008, President of the Republic of Indonesia issued
149
Page 160
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Presiden Republik Indonesia menetapkan Government Regulation No. 66 Year 2008
Peraturan Pemerintah No. 66 Tahun 2008 about the magnitude of the Deposit Value
tentang Besaran Nilai Simpanan yang dijamin covered by DIC. Under the regulation, the
LPS. Berdasarkan peraturan tersebut, nilai value of insured deposits for each customer in
simpanan yang dijaminkan untuk setiap one bank is at a maximum amount of Rp2,000.
nasabah pada satu bank adalah sebesar
maksimum Rp2.000.
b. Perjanjian dengan PT Artajasa Pembayaran b. Agreement with PT Artajasa Pembayaran
Elektronik tentang Pemanfaatan ATM Electronic about the Utilization of ATM
Bersama Bersama
Pada tanggal 1 April 2011, Bank On April 1, 2011, the Bank signed a
menandatangani perjanjian kerja sama dengan cooperation agreement with PT Artajasa
PT Artajasa Pembayaran Elektronis tentang Pembayaran Elektronis regarding the
pemanfaatan ATM Bersama untuk principle utilization of ATM Bersama for principle
member Perjanjian berlaku sampai dengan member. The Agreement is valid until there is
adanya pemberitahuan penghentian Perjanjian written notice of termination of the Agreement
secara tertulis dari Para Pihak. Perjanjian ini from the Parties. Currently, this agreement is
masih berlaku sampai dengan saat ini. still applied.
c. Perjanjian dengan PT Rintis Sejahtera c. Agreement with PT Rintis Sejahtera about
tentang Pemanfaatan ATM dan EDC Prima the utilization of ATM and EDC Prima
Pada tanggal 3 Juni 2013, Bank On June 3, 2013, the Bank signed a
menandatangani perjanjian kerja sama dengan cooperation agreement with PT Rintis
PT Rintis Sejahtera tentang pemanfaatan ATM Sejahtera regarding the utilization of ATM and
dan EDC Prima. Perjanjian ini berlaku sampai EDC Prima. This agreement is valid until
dengan 30 Juni 2023 akan diperpanjang June 30, 2023 shall be automatically renewed
secara otomatis untuk jangka waktu yang for the same period and shall be of perpetual
sama dan berlaku seterusnya apabila tidak effect in the absence of written notice of
ada pemberitahuan penghentian perjanjian termination of the agreement.
secara tertulis.
d. Perjanjian dengan PT Mahkota Sentosa d. Agreement with PT Mahkota Sentosa
Utama tentang Jasa Layanan Perbankan Utama regarding Banking Services and
dan Fasilitas Kredit Kepemilikan Apartment Ownership Credit Facility
Apartemen
Pada tanggal 24 Februari 2017, Bank On February 24, 2017, the Bank signed an
menandatangani perjanjian kerja sama dengan agreement with PT Mahkota Sentosa Utama
PT Mahkota Sentosa Utama tentang Jasa relating to Banking Services and Apartment
Layanan Perbankan dan Fasilitas Kredit Ownership Credit Facility with a mutually
Kepemilikan Apartemen dengan skema biaya agreed upon cost and compensation scheme.
jasa dan kompensasi yang telah disepakati This agreement is valid until February 23, 2018
bersama. Perjanjian ini berlaku sampai and can extended automatically for the same
23 Februari 2018 dan dapat diperpanjang period of time, if there is no desire from one of
secara otomatis untuk jangka waktu yang the Parties to terminate the Agreement.
sama, apabila tidak ada keinginan salah satu
Pihak untuk menghentikan Perjanjian.
Pada tanggal 16 Juni 2020, Perjanjian ini telah On June 16, 2020, this Agreement has been
diperbarui sesuai dengan adendum I perjanjian renewed in accordance with addendum I to the
Kerja sama dengan PT Mahkota Sentosa Cooperation agreement with PT Mahkota
Utama dengan mengubah pasal mengenai Sentosa Utama by amending the article
biaya kompensasi, serta hak dan kewajiban. regarding compensation costs, as well as right
and obligations.
150
Page 161
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 29 Januari 2021, Perjanjian ini On January 29, 2021, this Agreement has
telah diperbarui sesuai dengan adendum II been renewed in accordance with addendum II
perjanjian Kerja sama dengan PT Mahkota to the Cooperation agreement with PT
Sentosa Utama dengan mengubah pasal Mahkota Sentosa Utama by amending the
mengenai biaya kompensasi. article regarding compensation costs.
e. Perjanjian Kerjasama Bisnis antara e. Business Cooperation Agreement between
PT Mastercard Indonesia dengan PT Bank PT Mastercard Indonesia with PT Bank
Nationalnobu Tbk Nationalnobu Tbk
Pada tahun 2018, Bank menandatangani In 2018, the Bank signed a business
perjanjian kerja sama bisnis dengan cooperation agreement with PT Mastercard
PT Mastercard Indonesia, dimana Indonesia, where PT Mastercard Indonesia
PT Mastercard Indonesia akan menyediakan shall provide to customer card based payment
layanan pembayaran berbasis kartu (“CBP”) ("CBP") services including authorization,
kepada nasabah termasuk layanan otorisasi, clearing, and settlement services for debit and
kliring, dan penyelesaian. Jangka waktu kerja credit transactions. The period of cooperation
sama dimulai sejak tahun 2018 sampai salah commences since 2018 until either party
satu pihak mengakhiri Perjanjian Kerja sama terminates the Business Cooperation
Bisnis. Agreement.
f. Perjanjian dengan PT Asuransi Kredit f. Agreement with PT Asuransi Kredit
Indonesia (PT Askrindo) Tentang Indonesia (PT Askrindo) Regarding
Penjaminan Kredit Usaha Rakyat (KUR) Government Guarantee for Kredit Usaha
Rakyat (KUR)
Pada tanggal 4 Mei 2020, Bank On May 4, 2020, the Bank signed a
menandatangani perjanjian kerja sama dengan cooperation agreement with PT Asuransi
PT Asuransi Kredit Indonesia (PT Askrindo) Kredit Indonesia (PT Askrindo) regarding the
tentang Penjaminan Kredit Usaha Rakyat People's Business Credit Guarantee.
Perjanjian ini telah beberapa kali diubah, This agreement has been amended several
terakhir kali perubahan dilakukan lewat times, the last time the amendment was made
pembaharuan perjanjian atas: Perjanjian through the renewal of the agreement on: the
tentang Penjaminan Kredit Usaha Rakyat Agreement on People's Business Credit
(KUR) dan Perjanjian tentang Pemanfaatan Guarantee (KUR) and the Agreement on
Teknologi Informasi untuk Penjaminan Kredit Utilization of Information Technology for
Usaha Rakyat (KUR) antara Bank dan People's Business Credit Guarantee (KUR)
PT Asuransi Kredit Indonesia menjadi satu between the Bank and PT Asuransi Kredit
Perjanjian tertanggal 22 November 2022, yang Indonesia into one Agreement dated
berlaku sejak 03 Januari 2022 hingga November 22, 2022, which is valid from
03 Januari 2025. January 3, 2022 until January 3, 2025.
g. Perjanjian dengan PT Visionet Data g. Agreement with PT Visionet Data
Internasional tentang Jasa Layanan Internasional regarding Automated Teller
Maintenance Automated Teller Machine Machine (ATM) Maintenance Services
(ATM)
Pada 13 April 2018, Bank menandatangani On April 13, 2018, the Bank signed a
perjanjian kerja sama dengan PT Visionet cooperation agreement with PT Visionet Data
Data Internasional untuk melaksanakan Jasa Internasional to carry out Automated Teller
Layanan Maintenance Automated Teller Machine (ATM) Maintenance Services. This
Machine (ATM). Perjanjian ini selanjutnya agreement is hereinafter referred to as the
disebut sebagai “Perjanjian Awal”. “Initial Agreement”.
Perjanjian ini telah mengalami beberapa This agreement has undergone several
perubahan, terakhir addendum IV yang amendments, most recently addendum IV
berlaku sampai dengan 31 Desember 2022 which is valid until December 31, 2022 and is
dan diperpanjang secara otomatis untuk automatically extended for the next one year
jangka waktu satu tahun berikutnya dan and is valid forever.
berlaku seterusnya.
151
Page 162
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
h. Perjanjian dengan Bank Agung Sedayu h. Agreement with Agung Sedayu Bank
tentang Transaksi Jual Beli Piutang regarding Factoring Transactions for Unit
Pembelian Unit Apartemen Purchases
Bank melakukan perjanjian Jual Beli Piutang The Bank entered into a Factoring Agreement
Pembelian Unit Apartemen: for Purchase of Apartment Units:
• Pada tanggal 29 November 2021, Bank • On November 29, 2021, the Bank has
telah melakukan perjanjian Jual Beli entered into a Factoring Agreement for
Piutang Pembelian Unit Apartemen Purchase of Apartment Units with
dengan PT Mandiri Bangun Makmur, PT Mandiri Bangun Makmur, which
yang sudah dilakukan addendum I pada has been added to addendum I on
tanggal 31 Desember 2021. December 31, 2021.
• Pada tanggal 30 Mei 2022, Bank telah • On May 30, 2022, the Bank entered into a
melakukan perjanjian Jual Beli Piutang Factoring Agreement for Purchase of
Pembelian Unit Apartemen dengan Apartment Units with
PT Multi Artha Pratama, PT Kapuknaga PT Multi Artha Pratama,
Indah, PT Mekaelsa, PT Mandiri Bangun PT Kapuknaga Indah, PT Mekaelsa,
Makmur, PT Kukuh Mandiri Lestari, PT Mandiri Bangun Makmur,
PT Mega Andalan Sukses, PT Bumindo PT Kukuh Mandiri Lestari, PT Mega
Mekar Wibawa, dan PT Sharindo Andalan Sukses, PT Bumindo Mekar
Matratama. Wibawa, and PT Sharindo Matratama.
Perjanjian ini dinyatakan berlaku sejak This agreement is declared valid since it is
ditandatangani oleh para pihak sampai signed by the parties until the parties pay off
dengan para pihak melakukan pelunasan atas all rights and obligations of the transfer/sale
seluruh hak dan kewajiban pengalihan/jual beli and purchase of receivables.
piutang.
Berdasarkan perjanjian tersebut, hak atas Based on the agreement, the right to payment
pembayaran dari piutang tersebut akan of these receivables will become the right of
menjadi hak Bank. Bank telah menunjuk para the Bank. The Bank has appointed these
penjual kredit tersebut untuk mengelola credit sellers to manage bills and receive
tagihan dan menerima pembayaran dari para payments from debtors, which are then
debitur, untuk kemudian langsung diteruskan directly forwarded to the Bank.
kepada Bank.
i. Perjanjian Kerjasama Layanan i. Agreement with Sunline Digital
Implementasi Digital Platform Sunline dan Platform Implementation Services and
Sistem Layanan Pendukung Supporting Service Systems
No.372/NNB/PERJ/VII/2023;No.AMF2B/C/23/ No.372/NNB/PERJ/VII/2023;No.AMF2B/C/23
0103 tanggal 31 Juli 2023 dengan /0103 dated 31 July 2023 with PT Multipolar
PT Multipolar Technology Tbk Technology Tbk
Pada tanggal 31 Juli 2023 Bank On July 31, 2023, the Bank signed a
menandatangani Perjanjian Kerjasama cooperation agreement with Sunline Digital
Layanan Implementasi Digital Platform Sunline Platform Implementation Services and
dan Sistem Layanan Pendukung dengan Supporting Service Systems with Multipolar
PT Multipolar Technology Tbk Perjanjian ini Technology Tbk. This agreement is valid until
berlaku sampai dengan 31 Januari 2026. January 31, 2026.
41. Peristiwa Setelah Tanggal Neraca 41. Subsequent Events
Pada tanggal 3 Maret 2025, mengumumkan On March 3, 2025, announced the invitation to
pemanggilan Rapat Umum Pemegang Saham an Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa yang akan dilaksanakan pada Shareholders to be held on March 25, 2025
tanggal 25 Maret 2025 dengan agenda: with the following agenda:
1. Persetujuan atas rencana pengambilalihan 1. Approval of the plan to acquire
oleh Hanwha Life Insurance, Co. Ltd. 2,991,377,559 shares or 40% of the total
(“Hanwha Life”) atas 2.991.377.559 lembar shares issued and paid up in the Company
152
Page 163
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
saham atau 40% dari jumlah saham yang by Hanwha Life Insurance, Co. Ltd.
ditempatkan dan disetor dalam Perseroan (“Hanwha Life”) (“Acquisition of the
(“Pengambilalihan Perseroan”). Company”).
2. Persetujuan atas rancangan 2. Approval of the plan to acquire the
Pengambilalihan Perseroan yang telah Company that has been jointly prepared by
disusun bersama oleh Direksi Perseroan the Board of Directors of the Company and
dan Direksi Hanwha Life. the Board of Directors of Hanwha Life.
3. Persetujuan atas konsep akta 3. Approval of the concept the deed
Pengambilalihan Perseroan. acquisition of the Company.
Sampai dengan laporan ini diterbitkan, Bank As of the publication of this report, the Bank is
masih menunggu hasil keputusan RUPSLB. still awaiting the results of the EGMS decision.
42. Informasi Tambahan Arus Kas 42. Additional Information of Cash Flow
a. Transaksi non-kas a. Non-cash transaction
2024 2023
Rp Rp
Penambahan aset The addition of fixed assets
tetap yang berasal dari originating from
transaksi Inbreng -- 386,397 Inbreng transaction
Penambahan aset The addition of
tak berwujud melalui intangible assets through
realisasi uang muka 231 17,907 realization of advance
b. Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari b. Reconciliation of liability arising from
aktivitas pendanaan: financing activity:
Perubahan
31 Des/ non kas/ 31 Des/
Dec 31, Arus Kas/ Non cash Dec 31,
2023 Cash Flow changes 2024
Rp Rp Rp Rp
Liabilitas sewa 5,126 (22,844) 21,941 4,223 Lease liabilities
Total 5,126 (22,844) 21,941 4,223 Total
Perubahan
31 Des/ non kas/ 31 Des/
Dec 31, Arus Kas/ Non cash Dec 31,
2022 Cash Flow changes 2023
Rp Rp Rp Rp
Liabilitas sewa 7,808 (14,609) 11,927 5,126 Lease liabilities
Total 7,808 (14,609) 11,927 5,126 Total
43. Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar 43. New Accounting Standard and
yang Telah Disahkan Namun Belum Interpretation of Standard which Has Issued
Berlaku Efektif but Not Yet Effective
Standar baru dan amendemen atas standar New standard and amendment to standard
yang berlaku efektif untuk periode yang which effective for periods beginning on or after
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2025, January 1, 2025, with early adoption is
dengan penerapan dini diperkenankan yaitu: permitted, are as follows:
• PSAK 117: Kontrak Asuransi; • PSAK 117: Insurance Contract;
• Amendemen PSAK 221: Pengaruh • Amendment PSAK 221: Foreign Exchange
Perubahan Kurs Valuta Asing tentang Rate regarding Lack of Exchangeability
Kekurangan Ketertukaran; • Amendment PSAK 117: Insurance Contract
• Amendemen PSAK 117: Kontrak Asuransi regarding Initial Application of PSAK 117
tentang Penerapan Awal PSAK 117 dan and PSAK 109 – Comparative Information.
PSAK 109 – Informasi Komparatif.
153
Page 164
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Beberapa PSAK juga diamendemen yang Several PSAKs were also amended which were
merupakan amendemen konsekuensial karena consequential amendments due to the
berlakunya PSAK 117: Kontrak Asuransi, enactment of PSAK 117: Insurance Contracts,
yaitu: as follows:
• PSAK 103: Kombinasi Bisnis • PSAK 103: Business Combinations
• PSAK 105: Aset Tidak Lancar yang • PSAK 105: Non-Current Assets Held for
Dikuasai untuk Dijual dan Operasi yang Sale and Discontinued Operations
Dihentikan
• PSAK 107: Instrumen Keuangan: • PSAK 107: Financial Instruments:
Pengungkapan Disclosures
• PSAK 109: Instrumen Keuangan • PSAK 109: Financial Instruments
• PSAK 115: Pendapatan dari Kontrak • PSAK 115: Income from Contracts with
dengan Pelanggan Customers
• PSAK 201: Penyajian Laporan Keuangan • PSAK 201: Presentation of Financial
Statements
• PSAK 207: Laporan Arus Kas • PSAK 207: Statement of Cash Flows
• PSAK 216: Aset Tetap • PSAK 216: Fixed Assets
• PSAK 219: Imbalan Kerja • PSAK 219: Employee Benefits
• PSAK 228: Investasi pada Entitas Asosiasi • PSAK 228: Investment in Associated
dan Ventura Bersama Entities and Joint Ventures
• PSAK 232: Instrumen Keuangan: • PSAK 232: Financial Instruments:
Penyajian Presentation
• PSAK 236: Penurunan Nilai Aset • PSAK 236: Impairment of Asset
• PSAK 237: Provisi, Liabilitas Kontijensi dan • PSAK 237: Provisions, Contingent
Aset Kontijensi Liabilities and Contingent Assets
• PSAK 238: Aset Takberwujud • PSAK 238: Intangible Assets
• PSAK 240: Properti Investasi • PSAK 240: Investment Property
Hingga tanggal laporan keuangan ini Until the date of the financial statements is
diotorisasi, Bank masih melakukan evaluasi authorized, Bank is still evaluating the potential
atas dampak potensial dari penerapan standar impact of the adoption of new standards,
baru, amendemen standar, dan interpretasi amendments to standards, and interpretations
standar tersebut. of these standards.
44. Informasi Tambahan yang Tidak 44. Additional Information That Is Not Required
Dipersyaratkan Oleh Standar Akuntansi by Indonesian Accounting Standards
Indonesia (Tidak Diaudit) (Unaudited)
Informasi tambahan berikut yang disajikan The following additional information presented
dibawah ini merupakan informasi yang below is information required by applicable
disyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan regulations and is not information required by
bukan/tidak merupakan informasi yang Indonesian Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi
Indonesia:
a. Giro pada Bank Indonesia a. Current Account with Bank Indonesia
Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) Pada The minimum statutory reserves ratio
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 (GWM) as of December 31, 2024 and 2023
adalah sebagai berikut: are as follows:
154
Page 165
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
% %
Rupiah Rupiah
- Giro Wajib Minimum 6.07 *) 6.79 **) Minimum Statutory Reserves -
- Giro Wajib Minimum Secara Harian 0.00 0.00 Daily Minimum Statutory Reserves -
- Giro Wajib Minimum Secara Rata-rata 6.07 6.79 Average Minimum Statutory Reserves -
Valuta Asing Foreign Currency
- Giro Wajib Minimum 4.48 4.13 Minimum Statutory Reserves -
- Giro Wajib Minimum Secara Harian 2.00 2.00 Daily Minimum Statutory Reserves -
- Giro Wajib Minimum Secara Rata-rata 2.48 2.13 Average Minimum Statutory Reserves -
Penyangga Likuiditas Makroprudensial Macroprudential Liquidity Reserve
(d/h Giro Wajib Minimum (Previously Secondary Minimum
Sekunder) 27.52 16.99 Statutory Reserves)
*) Pada tanggal 31 Desember 2024 Bank *) As of December 31, 2024 the Bank received an
mendapatkan insentif dari Bank Indonesia incentive from Bank Indonesia of 3.00%, so that the
sebesar 3,00%, sehingga minimum pemenuhan minimum GWM fulfillment is 6.00%.
GWM sebesar 6,00%. **) As of December 31, 2023 the Bank received an
**) Pada tanggal 31 Desember 2023 Bank incentive from Bank Indonesia of 2.30%, so that the
mendapatkan insentif dari Bank Indonesia minimum GWM fulfillment is 6.70%.
sebesar 2,30%, sehingga minimum pemenuhan
GWM sebesar 6,70%.
Rasio GWM pada tanggal 31 Desember The calculation of the GWM ratio as of
2024 dan 2023 dihitung berdasarkan December 31, 2024 and 2023 is based on
Peraturan Bank Indonesia (PBI) Nomor Bank Indonesia regulation (PBI)
20/3/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 No. 20/3/PBI/2018 dated March 29, 2018
Tentang Giro Wajib Minimum dalam concerning Statutory Reserves for
Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Commercial Banks in Rupiah and Foreign
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Exchange for Conventional Commercial
Unit Usaha Syariah sebagaimana telah Banks, Sharia Commercial Banks, and
diubah beberapa kali dengan PBI Sharia Business Units as amended several
No. 22/3/PBI/2020 tanggal 24 Maret 2020; times with PBI No.22/3/PBI/2020 dated
PBI No. 22/10/PBI/2020 tanggal 28 Juli March 24, 2020; PBI No. 22/10/PBI/2020
2020; PBI No. 23/16/PBI/2021 tanggal dated July 28, 2020; PBI
21 Desember 2021; dan terakhir kali No.23/16/PBI/2021 dated December 21,
dengan PBI No. 24/4/PBI/2022 tanggal 2021; and finally through PBI No.
1 Maret 2022 yang dijelaskan melalui 24/4/PBI/2022 dated March 1, 2022 which
Peraturan Anggota Dewan Gubernur is explained through the Regulation of
(PADG) No. 20/10/PADG/2018 tanggal Members of the Board of Governors
31 Mei 2018 Tentang Giro Wajib Minimum (PADG) No. 20/10/PADG/2018 dated May
dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank 31, 2018 concerning Statutory Reserves for
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, Commercial Banks in Rupiah and Foreign
dan Unit Usaha Syariah sebagaimana telah Exchange for Conventional Commercial
diubah beberapa kali dengan PADG Banks, Sharia Commercial Banks, and
No. 20/30/PADG/2018 tanggal Sharia Business Units as amended several
30 November 2018; PADG times with PADG No. 20/30/PADG/2018
No. 21/14/PADG/2019 tanggal 26 Juni dated November 30, 2018; PADG No.
2019; PADG No. 21/27/PADG/2019 21/14/PADG/2019 dated June 26, 2019;
tanggal 26 Desember 2019; PADG PADG No.21/27/PADG/2019 dated
No. 22/2/PADG/2020 tanggal 10 Maret December 26, 2019; PADG No.
2020; PADG No. 22/10/PADG/2020 22/2/PADG/2020 dated March 10, 2020;
tanggal 29 April 2020; PADG PADG No. 22/10/PADG 2020 dated April
No. 22/19/PADG/2020 tanggal 29 Juli 29, 2020; PADG No.22/19/PADG/2020
2020; PADG No. 23/27/PADG/2021 dated July 29, 2020; PADG No.
tanggal 21 Desember 2021; dan terakhir 23/27/PADG/2021 dated December 21,
kali melalui PADG No. 24/3/PADG/2022 2021; and finally through PADG No.
tanggal 1 Maret 2022. Serta mengacu pada 24/3/PADG/2022 dated March 1, 2022.
PADG No. 24/8/PADG/2022 tanggal 30 And also refers to PADG
Juni 2022 tentang Peraturan Pelaksanaan No.24/8/PADG/2022 dated June 30, 2022
Pemenuhan Giro Wajib Minimum dalam concerning regulations for the Fulfillment of
155
Page 166
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Statutory Reserves for Commercial Banks
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan in Rupiah and Foreign Exchange for
Unit Usaha Syariah sebagaimana telah Conventional Commercial Banks, Sharia
diubah beberapa kali dengan PADG No. 2 Commercial Banks, and Sharia Business
Tahun 2023 tanggal 24 Maret 2023; dan Units as amended several times with
terakhir kali dengan PADG No. 12 Tahun PADG No. 2 year 2023 dated March 24,
2023 tanggal 27 September 2023 2023; and the last time through PADG No.
12 year 2023 dated September 27, 2023
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and 2023, the
2023, Bank juga harus memenuhi PBI No. Bank must also comply with Bank
20/4/PBI/2018 tanggal 3 April 2018 tentang Indonesia Regulation (PBI) No.
Rasio Intermediasi Makroprudensial dan 20/4/PBI/2018 dated April 3, 2018
Penyangga Likuiditas Makroprudensial concerning Macroprudential Intermediation
bagi Bank Umum Konvensional, Bank Ratios and Macroprudential Liquidity
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah Buffers for Conventional Commercial
sebagaimana telah diubah beberapa kali Banks, Sharia Commercial Banks, and
dengan PBI No. 21/12/PBI/2019 tanggal 25 Sharia Bussiness Unit which has been
November 2019; PBI No. 22/17/PBI/2020 amended several times with PBI No.
tanggal 1 Oktober 2020; PBI No. 21/12/PBI/2019 dated November 25, 2019;
23/17/PBI/2021 tanggal 21 Desember PBI No. 22/17/PBI/2020 dated October 1,
2021; dan terakhir kali melalui PBI No. 2020; PBI No. 23/17/PBI/2021 dated
24/16/PBI/2022 tanggal 31 Oktober 2022 December 21, 2021; and finally through
yang dijelaskan melalui Peraturan Anggota PBI No. 24/16/PBI/2022 dated October 31,
Dewan Gubernur (PADG) No. 2022 which is explained through the
21/22/PADG/2019 tanggal 28 November Regulation of Members of the Board of
2019 tentang tentang Rasio Intermediasi Governors (PADG) No. 21/22/PADG/2019
Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas dated November 28, 2019 concerning
Makroprudensial bagi Bank Umum Macroprudential Intermediation Ratios and
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Macroprudential Liquidity Buffers for
Unit Usaha Syariah yang telah diubah Convetional Commercial Banks, Sharia
beberapa kali dengan PADG No. Commercial Banks and Sharia Business
21/11/PADG/2020 tanggal 29 April 2020; Units which has been amended several
PADG No. 22/30/PADG/2020 tanggal 5 times with PADG No. 21/11/PADG/2020
Oktober 2020; PADG No. 23/7/PADG/2021 dated April 29, 2020; PADG No.
tanggal 26 April 2021; PADG No. 22/30/PADG/2020 dated October 5, 2020;
23/31/PADG/2021 tanggal 31 Desember PADG No. 23/7/PADG/2021 dated April 26,
2021; PADG No. 24/14/PADG/2022 2021; PADG No. 23/31/PADG/2021 dated
tanggal 31 Oktober 2022; PADG No. 10 December 31, 2021; PADG No.
Tahun 2023 tanggal 14 September 2023; 24/14/PADG/2022 dated October 31, 2022;
dan terakhir kali dengan PADG No. 18 PADG Number 10 of 2023 dated
Tahun 2023 tanggal 29 November 2023. September 14, 2023, and was last
amended by PADG Number 18 of 2023
dated November 29, 2023
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and 2023, based
2023, sesuai dengan ketentuan Bank on the above Bank Indonesia regulations,
Indonesia tersebut di atas, Bank harus The Bank is required to maintain primary
memenuhi persyaratan GWM Utama dalam GWM in Rupiah amounting to 9.00% and
Rupiah masing-masing sebesar 9,00% dan 9.00% respectively, while GWM for foreign
9,00%, sedangkan untuk mata uang asing currency amounting to 4.00% and 4.00%
masing-masing sebesar 4,00% dan 4,00%. respectively. For Macroprudential Liquidity
Untuk Penyangga Likuiditas Buffers (PLM) amounting to 5.00% and
Makroprudensial (PLM) adalah sebesar 5.00% in Rupiah as of December 31, 2024
5,00% dan 5,00% dalam Rupiah masing- and 2023, respectively.
masing pada tanggal 31 Desember 2024
dan 2023.
156
Page 167
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
GWM primer adalah simpanan minimum Primary Statutory Reserves is a minimum
yang wajib dipenuhi oleh Bank dalam deposit that must be met by Banks in the
bentuk saldo rekening giro pada Bank form of a checking account balance with
Indonesia. Penyangga Likuiditas Bank Indonesia. Macroprudential Liquidity
Makroprudensial (dahulu GWM sekunder) Buffers (formerly secondary Statutory
adalah cadangan minimum yang wajib Reserves) are minimum reserves that must
dipelihara oleh Bank berupa Sertifikat Bank be maintained by Banks in the form of
Indonesia (SBI), Surat Utang Negara Bank Indonesia Certificates (SBI),
(SUN), dan Surat Berharga Syariah Negara Government Securities (SUN), and State
(SBSN). GWM Rasio Intermediasi Sharia Securities (SBSN). The
Makroprudensial (RIM) (dahulu GWM LFR) Macroprudential Intermediation Ratio (RIM)
adalah tambahan simpanan minimum yang (formerly LFR Statutory Reserve) is an
wajib dipenuhi oleh Bank dalam bentuk additional minimum deposit that must be
saldo rekening giro pada Bank Indonesia, met by the Bank in the form of a current
jika RIM Bank di bawah minimum RIM account with Bank Indonesia, if the Bank's
target Bank Indonesia (84%) atau jika di RIM is below the minimum RIM target of
atas maksimum RIM target Bank Indonesia Bank Indonesia (84%) or if it is above the
(94%) dan Kewajiban Penyediaan Modal maximum RIM Bank Indonesia's target
Minimum (KPMM) Bank lebih kecil dari (94%) and Bank Indonesia's Minimum
KPMM Insentif Bank Indonesia sebesar Capital Adequacy Requirement (CAR) is
14%. lower than the Bank Indonesia Incentive
CAR of 14%.
Bank telah memenuhi ketentuan Bank The Bank has complied with Bank
Indonesia tentang Giro Wajib Minimum Indonesia regulations concerning the
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan minimum reserve requirements as of
2023. December 31, 2024 and 2023.
Pengungkapan lebih lanjut pada giro pada The further disclosures on current accounts
Bank Indonesia diungkapkan pada with Bank Indonesia are presented in
Catatan 5. Note 5.
b. Giro pada Bank Lain b. Current Account with Other Banks
Berdasarkan kolektibilitas By collectibility
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and 2023, all
2023, seluruh giro pada bank lain current accounts with other banks were
digolongkan sebagai Lancar. classified as Current.
Pengungkapan lebih lanjut pada giro pada The further disclosures on current accounts
bank lain diungkapkan pada Catatan 6. with other banks are presented in Note 6.
c. Efek-efek c. Marketable Securities
Berdasarkan kolektibilitas By collectibility
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and 2023, all
2023, seluruh efek-efek digolongkan marketable securities were classified as
sebagai Lancar. Current.
Pengungkapan lebih lanjut pada surat The further disclosures on marketable
berharga diungkapkan pada Catatan 8. securities are presented in Note 8.
157
Page 168
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
d. Tagihan atas efek-efek yang dibeli d. Marketable securities purchased under
dengan janji dijual kembali resale agreement
Berdasarkan kolektibilitas By collectibility
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of, December 31, 2024 and 2023 all
2023 seluruh tagihan atas efek-efek yang receivable from marketable securities
dibeli dengan janji dijual kembali purchased under resale agreement were
digolongkan sebagai Lancar. classified as Current.
Pengungkapan lebih lanjut pada tagihan The further disclosures on marketable
atas efek-efek yang dibeli dengan janji securities purchased under resale are
dijual kembali diungkapkan pada Catatan presented in Note 9.
9.
e. Kredit yang diberikan e. Loans
Berdasarkan kolektibilitas By collectibility
Kolektibilitas kredit yang diberikan Collectibility of loans based on the
berdasarkan kolektibilitas sesuai dengan collectibility according to OJK regulation
peraturan OJK adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/ December 31 , 2024
Dalam Perhatian Kurang
Lancar/ Khusus/ Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special Mention Sub Standard Doubtful Loss Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
Modal kerja 173,978 -- -- -- -- 173,978 Working capital
Investasi 131,355 -- -- -- -- 131,355 Investment
Konsumsi 4,450 -- -- -- -- 4,450 Consumer
Sub Jumlah 309,783 -- -- -- -- 309,783 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 10,614,434 1,009,698 10,466 12,130 22,780 11,669,508 Consumer
Modal kerja 5,927,432 266,761 5,245 5,785 27,416 6,232,639 Working capital
Investasi 1,601,126 43,475 2,509 2,048 6,741 1,655,899 Investment
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Modal kerja 317,052 -- -- -- -- 317,052 Investment
Sub Jumlah 18,460,044 1,319,934 18,220 19,963 56,937 19,875,098 Sub Total
18,769,827 1,319,934 18,220 19,963 56,937 20,184,881
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (45,065) (82,876) (4,348) (4,858) (15,155) (152,302) impairment losses
18,724,762 1,237,058 13,872 15,105 41,782 20,032,579 Total
31 Desember/ December 31 , 2023
Dalam Perhatian Kurang
Lancar/ Khusus/ Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special Mention Sub Standard Doubtful Loss Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
Modal kerja 162,075 -- -- -- -- 162,075 Working capital
Investasi 135,000 -- -- -- -- 135,000 Investment
Konsumsi 166 -- -- -- -- 166 Consumer
Sub Jumlah 297,241 -- -- -- -- 297,241 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 7,752,412 765,435 23,249 13,280 23,480 8,577,856 Consumer
Modal kerja 4,956,972 52,718 5,530 6,272 9,031 5,030,523 Working capital
Investasi 975,532 42,004 2,217 3,254 3,754 1,026,761 Investment
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Modal kerja 304,795 -- -- -- -- 304,795 Investment
Sub Jumlah 13,989,711 860,157 30,996 22,806 36,265 14,939,935 Sub Total
14,286,952 860,157 30,996 22,806 36,265 15,237,176
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (29,720) (49,056) (8,223) (5,560) (8,644) (101,203) impairment losses
14,257,232 811,101 22,773 17,246 27,621 15,135,973 Total
158
Page 169
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Kualitas kredit yang diberikan Loans quality based on economic
berdasarkan sektor ekonomi dan sector and collectibility
kolektibilitas
Kualitas kredit yang diberikan berdasarkan Loans quality based on economic sector
sektor ekonomi dan kolektibilitas sesuai and collectibility according to Financial
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Services Authority (OJK) regulation are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ December 31 , 2024
Dalam Perhatian Kurang
Lancar/ Khusus/ Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special Mention Sub Standard Doubtful Loss Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
Jasa 305,333 -- -- -- -- 305,333 Services
Lain-lain 4,450 -- -- -- -- 4,450 Others
Sub Jumlah 309,783 -- -- -- -- 309,783 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Perdagangan, restoran Trading, Restaurant
dan hotel 2,382,187 76,151 5,809 5,617 10,876 2,480,640 and Hotels
Jasa 2,066,584 219,957 519 936 13,809 2,301,805 Services
Industri pengolahan 1,400,008 6,198 1,080 731 5,528 1,413,545 Manufacturing
Konstruksi 443,064 -- -- -- 3,318 446,382 Construction
Pertambangan 1,106,232 -- -- -- -- 1,106,232 Mining
Lain-lain 10,744,917 1,017,628 10,812 12,679 23,406 11,809,442 Others
Dokar Amerika Serikat United States Dollar
Pertambangan 317,052 -- -- -- -- 317,052 Others
Sub Jumlah 18,460,044 1,319,934 18,220 19,963 56,937 19,875,098 Sub Total
18,769,827 1,319,934 18,220 19,963 56,937 20,184,881
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (45,065) (82,876) (4,348) (4,858) (15,155) (152,302) impairment losses
18,724,762 1,237,058 13,872 15,105 41,782 20,032,579 Total
31 Desember/ December 31 , 2023
Dalam Perhatian Kurang
Lancar/ Khusus/ Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special Mention Sub Standard Doubtful Loss Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
Jasa 297,075 -- -- -- -- 297,075 Services
Lain-lain 166 -- -- -- -- 166 Others
Sub Jumlah 297,241 -- -- -- -- 297,241 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Perdagangan, restoran Trading, Restaurant
dan hotel 1,902,689 39,049 6,711 7,133 5,094 1,960,676 and Hotels
Jasa 2,267,619 23,456 847 1,440 2,700 2,296,062 Services
Industri pengolahan 1,328,747 9,305 66 756 4,968 1,343,842 Manufacturing
Konstruksi 47,950 247 -- -- -- 48,197 Construction
Pertambangan 319,921 -- -- -- -- 319,921 Mining
Lain-lain 7,817,990 788,100 23,372 13,477 23,503 8,666,442 Others
Dokar Amerika Serikat United States Dollar
Pertambangan 304,795 -- -- -- -- 304,795 Others
Sub Jumlah 13,989,711 860,157 30,996 22,806 36,265 14,939,935 Sub Total
14,286,952 860,157 30,996 22,806 36,265 15,237,176
Dikurangi: Cadangan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (29,720) (49,056) (8,223) (5,560) (8,644) (101,203) impairment losses
14,257,232 811,101 22,773 17,246 27,621 15,135,973 Total
Rasio kredit bermasalah The ratio of non-performing loans
Rasio kredit bermasalah pada tanggal The ratio of non-performing loans as of
31 Desember 2024 dan 2023 dihitung December 31, 2024 and 2023 are
sesuai dengan pedoman perhitungan rasio calculated in accordance with the
keuangan sebagaimana tercantum dalam guidelines calculation of financial ratios as
Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan (SE- set out in Circular Letter of Financial
OJK) No. 9/SEOJK.03/2020 tanggal 30 Services Authority (SE-OJK) No.
September 2020 tentang Transparansi dan 9/SEOJK.03/2020 dated September 30,
Publikasi Laporan Bank Umum 2020 regarding Transparency and
Konvensional. Publication of Conventional Commercial
Bank Reports.
159
Page 170
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
Rp Rp
Jumlah kredit bermasalah 95,120 90,067 Total of non performing loans
Jumlah kredit yang diberikan 20,184,881 15,237,176 Total of loans
NPL - bruto 0.47% 0.59% NPL - gross
NPL - net 0.35% 0.44% NPL - net
Kredit yang direstrukturisasi Restructured loans
Rincian kredit yang direstrukturisasi adalah Details of the restructured loans are as
sebagai berikut: follows:
2024 2023
Rp Rp
Perpanjangan jangka waktu kredit 157,745 116,212 Extension of loan period
Perpanjangan jangka waktu dan Extension of loan period
penyesuaian suku bunga 232,140 289,783 and interest rate adjustment
Perpanjangan jangka waktu kredit Extension of loan period
dan skema lain 38,759 83,313 and other schemes
Jumlah 428,644 489,308 Total
Berikut ini adalah jumlah kredit yang The following is the amount of loans that
telah direstrukturisasi berdasarkan have been restructured based on
kolektibilitas: collectability:
2024 2023
Rp Rp
Lancar 105,881 370,021 Current
Dalam Perhatian Khusus 307,910 94,397 Special Mention
Kurang Lancar 3,831 5,482 Sub Standard
Diragukan 2,480 2,519 Doubtful
Macet 8,542 16,889 Loss
Jumlah 428,644 489,308 Total
Total kredit yang telah direstrukturisasi dan Total loans that have been restructured
dalam kategori kredit bermasalah pada and in the category of non-performing
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 loans as of December 31, 2024 and 2023
masing-masing sebesar Rp14.853 dan amounted Rp14.853 and Rp24,890,
Rp24.890. respectively.
Informasi Pokok Lainnya Sehubungan Other Significant Information in
dengan Kredit yang Diberikan Connection with the Loans
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and 2023, the
2023, tidak terdapat pelanggaran maupun Bank did not violate or exceed the Legal
pelampauan terhadap ketentuan Batas Lending Limit (LLL) requirement.
Maksimum Pemberian Kredit (BMPK).
Pengungkapan lebih lanjut pada kredit The further disclosures on loans are
yang diberikan diungkapkan pada presented in Note 10.
Catatan 10.
160
Page 171
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
f. Agunan yang Diambil Alih-Neto f. Foreclosed Assets-Net
Penilaian kualitas aset Bank pada Asset quality assessment for the Bank as
tanggal 31 Desember 2024 dan of December 31, 2024 and 2023 is
2023 dihitung berdasarkan POJK calculated based on POJK
No.40/POJK.03/2019 tanggal 19 Desember No.40/POJK.03/2019 dated December 19,
2019 tentang Penilaian Kualitas Aset Bank 2019 concerning Assessment of Asset
Umum, khususnya sehubungan dengan Quality for Commercial Banks, especially
agunan yang diambil alih. Selain itu, Bank regarding foreclosed assets. In addition,
diwajibkan untuk melakukan upaya the Bank is required to make efforts to
penyelesaian terhadap agunan yang settle it’s foreclosed assets.
diambil alih yang dimiliki.
Pengungkapan lebih lanjut pada agunan The further disclosures on foreclosed
yang diambil alih-neto diungkapkan pada assets-net are presented in Note 13.
Catatan 13.
g. Tagihan dan Liabilitas Derivatif g. Derivatives Receivables and Liabilities
Berdasarkan kolektibilitas By collectibility
Kolektibilitas tagihan akseptasi sesuai The collectability of acceptances receivable
Peraturan OJK diungkapkan pada in accordance with Financial Service
Catatan 18. Authority regulation are disclosed In Note
18.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and 2023 all
2023, seluruh tagihan dan liabilitas derivatif derivatives receivables and liabilities are
digolongkan sebagai Lancar. classified as Current.
h. Risiko Mata Uang h. Currency Risk
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Based on Bank Indonesia Regulation (PBI)
(PBI) No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei No. 17/5/PBI/2015 dated May 29, 2015, the
2015, perubahan keempat atas PBI fourth amendment made to PBI
No. 5/13/PBI/2003, tentang Posisi Devisa No. 5/13/PBI/2003, regarding Net Open
Neto (PDN) Bank Umum tanggal 1 Juli Position (NOP) for Commercial Banks
2010, maksimum PDN adalah 20% dari dated July 1, 2010, NOP is set to a
modal. Keseluruhan Posisi Devisa Neto maximum of 20% of capital. The overall
Bank dan Posisi Devisa Neto on balance Net Open Position of the Bank and on
sheet terhadap modal di akhir hari kerja balance sheet Net Open Position as at the
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 closing of business day against capital as
masing-masing adalah 0,01% dan 0,02%. of December 31, 2024 and 2023 were
0.01% and 0.02% respectively.
31 Desember/ December 31 , 2024
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Rp Rp Rp
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat 2,200,110 2,200,137 27 United Stated Dollar
Dolar Singapura 90,006 90,012 6 Singapore Dollar
Euro 4,024 4,023 1 Euro
Yuan China 1,888 1,891 3 China Yuan
Yen Jepang 1,176 1,180 4 Japan Yen
Won Korea 29 -- 29 Korean Won
Dolar Australia 3,169 3,169 -- Australian Dollar
Dolar Hongkong 237 -- 237 Hongkong Dollar
Jumlah 307 Total
Jumlah Modal 3,555,640 Total of Capital
Rasio PDN (Keseluruhan) 0.01% NOP Ratio (Aggregate)
161
Page 172
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31 , 2023
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Rp Rp Rp
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat 1,130,870 1,131,018 148 United Stated Dollar
Dolar Singapura 57,777 57,771 6 Singapore Dollar
Euro 4,834 4,826 8 Euro
Yuan China 2,201 2,193 8 China Yuan
Yen Jepang 753 707 46 Japan Yen
Won Korea 32 -- 32 Korean Won
Dolar Australia 12,888 12,925 37 Australian Dollar
Dolar Hongkong 404 -- 404 Hongkong Dollar
Jumlah 689 Total
Jumlah Modal 3,267,195 Total of Capital
Rasio PDN (Keseluruhan) 0.02% NOP Ratio (Aggregate)
i. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal i. Capital Adequacy Ratio
Minimum
Perhitungan Rasio Kewajiban Penyediaan Calculation of Capital Adequacy Ratio in
Modal Minimum telah sesuai dengan POJK compliance with POJK No.
No. 11/POJK.03/2016 tanggal 2 Februari 11/POJK.03/2016 dated February 2, 2016
2016 tentang Kewajiban Penyediaan Modal concerning Minimum Capital Adequacy of
Minimum Bank Umum yang berlaku sejak Commercial Banks which effective since
2 Februari 2016 dan sebagaimana telah February 2, 2016 as amended by POJK
diubah dengan POJK No. No.34/POJK.03/2016 dated September 22,
34/POJK.03/2016 tanggal 22 September 2016.
2016.
Berdasarkan penilaian faktor profil risiko, Based on assessment of risk factor profile,
peringkat komposit profil risiko Bank the Bank's risk profile as of December 31,
per 31 Desember 2024 dan 2023 adalah 2 2024 and 2023 is rank 2 (low to moderate),
(low to moderate), maka CAR minimum therefore the minimum CAR as of
31 Desember 2024 dan 2023 ditetapkan December 31, 2024 and 2023 should be at
sebesar 9% sampai dengan 9%. 9% up to 9%.
Rasio kewajiban penyediaan modal Bank The Bank's capital adequacy ratio takes
dengan memperhitungkan risiko kredit, consideration of credit risk, operational risk,
risiko operasional, dan risiko pasar pada and market risk as of December 31, 2024
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 and 2023 as follows:
adalah sebagai berikut:
2024 2023
Rp Rp
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 3,379,872 3,102,312 The Main Core Capital (CET 1)
Modal Inti Tambahan (AT-1) -- -- Additional Core Capital (AT-1)
Jumlah Modal Inti 3,379,872 3,102,312 Total Core Capital
Modal Pelengkap (Tier 2) 175,767 164,884 Supplementary Capital (Tier 2)
Jumlah Modal 3,555,639 3,267,196 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets (ATMR)
ATMR untuk Risiko Kredit 14,061,382 13,190,723 ATMR for Credit Risk
ATMR untuk Risiko Pasar 396 689 ATMR for Market Risk
ATMR untuk Risiko Operasional 881,718 725,136 ATMR for Operational Risk
Jumlah ATMR 14,943,496 13,916,548 Total ATMR
Rasio CAR CAR Ratio
Rasio CET 1 22.62% 22.29% CET 1 Ratio
Rasio Tier 1 22.62% 22.29% Tier 1 Ratio
Rasio Tier 2 1.18% 1.18% Tier 2 Ratio
Rasio Modal terhadap ATMR 23.79% 23.48% Ratio of Capital to ATMR
162
Page 173
PT BANK NATIONALNOBU Tbk PT BANK NATIONALNOBU Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (in Million of Rupiah, unless otherwise stated)
45. Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan 45. Management’s Responsibility on the
Keuangan Financial Statements
Manajemen Bank bertanggung jawab atas Management of the Bank is responsible for the
penyusunan dan penyajian laporan keuangan preparation and presentation of the financial
yang diotorisasi oleh Direksi untuk terbit pada statements which were authorized by Director
tanggal 24 Maret 2025. for issuance on March 24, 2025.
163
Page 174
Names mentioned 84 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.11 ×52
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.11 ×3
unresolved
org
PT Bank Alfindo
p.17
unresolved
person
Drs. Entjoen Mansoer
p.17
unresolved
person
Drs. Entjoen Wiriatmadja
p.17 ×2
unresolved
person
Mansoer Wiriatmadja
p.17
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.17
unresolved
org
Minister of Justice
p.17
unresolved
person
Unita Christina Winata
p.17 ×2
unresolved
person
Winata
p.17
unresolved
org
Menteri
p.17
unresolved
person
Lily Harjati Soedewo
p.17 ×5
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.17
unresolved
org
association, the Bank scope of activities is to
p.17
unresolved
org
Minister of Keuangan
p.18
unresolved
org
PT Putera Mulia Indonesia
p.18 ×2
unresolved
person
James Tjahaja Riady
p.18 ×2
unresolved
org
PT Kharisma Buana
p.18
unresolved
person
Mochtar Riady
p.18 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.18 ×3
unresolved
person
Lily Harjati Seodewo
p.20
unresolved
person
Dewi Pandamsari
· Komisaris Independen
p.20 ×3
unresolved
person
Suhaimin Djohan
· Direktur Utama
p.20
unresolved
person
Kristiana Hardiyati
· Anggota
p.21 ×2
unresolved
person
Chandra Kusdianto
· Anggota
p.21
unresolved
org
Pengawas
p.21
unresolved
org
Bapepam-LK
· Ketua
p.21 ×6
unresolved
org
Bapepam
p.21 ×2
unresolved
org
Bank LGD
p.36
unresolved
org
PT Bank ICBC Indonesia
p.63
unresolved
org
PT Bank ICBC Indonesia Dolar Australia
p.63
unresolved
org
Bank Indonesia Fasilitas Simpanan Bank Indonesia
p.65
unresolved
org
Bank Indonesia Term Deposit Bank Indonesia
p.65
unresolved
org
Bank Indonesia Deposit Facility Call Money
p.66
unresolved
org
Bank Indonesia Foreign Currency Sekuritas Valas Bank Indonesia
p.68 ×2
unresolved
org
Capital Strategic Invesco Tbk
p.68 ×4
unresolved
org
Invesco Tbk
p.68 ×2
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.68 ×2
unresolved
org
PT Pemeringkat Efek
p.72
unresolved
org
PT Pemeringkat Indonesia
p.72
unresolved
org
PT Pemeringkat Efek Indonesia
p.72 ×2
unresolved
org
PT Siloam Graha Utama
p.117
unresolved
org
PT Siloam Medika Cemerlang
p.117
unresolved
org
PT Sky Parking Utama
p.117
unresolved
org
PT Suryana Istana Pasundan
p.117
unresolved
org
PT Tata Mandiri Daerah Lippo Karawaci
p.117
unresolved
org
PT Trisaka Reksa Waluya
p.117
unresolved
org
PT Villa Permata Cibodas
p.117
unresolved
org
PT Visionet Data International
p.117
unresolved
org
Yayasan Pendidikan Pelita Harapan Tangerang
p.117
unresolved
org
Yayasan Lembaga Mochtar Riady
p.117
unresolved
org
Yayasan Universitas Pelita Harapan
p.117
unresolved
org
Bank Officers
p.117
unresolved
org
Pejabat Eksekutif Bank
p.118 ×6
unresolved
org
Bank Garansi
p.119 ×3
unresolved
org
Bank Guarantee Jumlah Kontinjensi
p.119
unresolved
org
Bank Soundness Level
p.129 ×2
unresolved
org
Bank Guarantees Issued
p.140 ×2
unresolved
org
Co. Ltd.
p.163
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.