Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 92
Page 1
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk dan entitas anaknya/and its subsidiaries Laporan keuangan konsolidasian tanggal 30 Juni 2026 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen/ Consolidated financial statements as of June 30, 2026 and for the year then ended with independent auditor’s report
Page 2
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 AS OF JUNE 30, 2026
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEAR THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT WITH INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Statement of the Board of Directors
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian......................... 1 ..............Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif........ ..............Consolidated Statement of Profit or Loss and
Lain Konsolidasian .................................................. 2 .............................. Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ..................... 3 .............Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian ..................................... 4 ...................... Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian .............. 5-78 ......... Notes to the Consolidated Financial Statements
************************
Page 3
Page 4
Page 5
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan No. 02147/2.1505/AU.1/09/1681- Report No. 02147/2.1505/AU.1/09/1681-
3/1/IX/2026 3/1/IX/2026
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, dan The Shareholders and the Boards of
Direksi Commissioners and Directors
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan We have audited the accompanying consolidated
konsolidasian PT Ashmore Asset Management financial statements of PT Ashmore Asset
Indonesia Tbk. (“Perusahaan”) dan entitas Management Indonesia Tbk. (the “Company”)
anaknya (secara kolektif disebut sebagai “Grup”) and its subsidiaries (collectively referred
terlampir, yang terdiri dari laporan posisi to as the “Group”), which comprise the
keuangan konsolidasian tanggal 30 Juni 2026, consolidated statement of financial position as of
serta laporan laba rugi dan penghasilan June 30, 2026, and the consolidated statement of
komprehensif lain konsolidasian, laporan profit or loss and other comprehensive income,
perubahan ekuitas konsolidasian, dan laporan consolidated statement of changes in equity, and
arus kas konsolidasian untuk tahun yang berakhir consolidated statement of cash flows for the year
pada tanggal tersebut, serta catatan atas laporan then ended, and notes to the consolidated financial
keuangan konsolidasian, termasuk informasi statements, including material accounting policy
kebijakan akuntansi material. information.
Menurut opini kami, laporan keuangan In our opinion, the accompanying consolidated
konsolidasian terlampir menyajikan secara wajar, financial statements present fairly, in all material
dalam semua hal yang material, posisi keuangan respects, the consolidated financial position of
konsolidasian Grup tanggal 30 Juni 2026, serta the Group as of June 30, 2026, and its
kinerja keuangan dan arus kas konsolidasiannya consolidated financial performance and cash flows
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, for the year then ended, in accordance with
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesian Financial Accounting Standards.
Indonesia.
KAP Purwanto Susanti dan Surja
Registered Public Accountants KMK No. 69/MK/SK/2025
i
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 6
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 02147/2.1505/AU.1/09/1681- Report No. 02147/2.1505/AU.1/09/1681-
3/1/IX/2026 (lanjutan) 3/1/IX/2026 (continued)
Basis opini Basis for opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan We conducted our audit in accordance with
Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Standards on Auditing established by the
Akuntan Publik Indonesia (“IAPI”). Tanggung Indonesian Institute of Certified Public Accountants
jawab kami menurut standar tersebut diuraikan (“IICPA”). Our responsibilities under those
lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab standards are further described in the Auditor’s
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Responsibilities for the Audit of the Consolidated
Konsolidasian pada laporan kami. Kami Financial Statements paragraph of our report. We
independen terhadap Grup berdasarkan are independent of the Group in accordance with
ketentuan etika yang relevan dalam audit kami the ethical requirements relevant to our audit of
atas laporan keuangan konsolidasian di Indonesia, the consolidated financial statements in Indonesia,
dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika and we have fulfilled our other ethical
lainnya berdasarkan ketentuan tersebut. Kami responsibilities in accordance with such
yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh requirements. We believe that the audit evidence
adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu we have obtained is sufficient and appropriate to
basis bagi opini kami. provide a basis for our opinion.
Hal audit utama Key audit matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal professional judgment, were of most significance in
yang paling signifikan dalam audit kami atas our audit of the consolidated financial statements
laporan keuangan konsolidasian periode kini. Hal of the current period. Such key audit matters were
audit utama tersebut disampaikan dalam konteks addressed in the context of our audit of the
audit kami atas laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements taken as a whole,
secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini and in forming our opinion thereon, and we do not
kami atas laporan keuangan konsolidasian terkait, provide a separate opinion on such key audit
dan kami tidak menyatakan suatu opini terpisah matters. For the key audit matter below, our
atas hal audit utama tersebut. Untuk hal audit description of how our audit addressed such key
utama di bawah ini, penjelasan kami tentang audit matter is provided in such context.
bagaimana audit kami merespons hal tersebut
disampaikan dalam konteks tersebut.
Kami telah memenuhi tanggung jawab yang We have fulfilled the responsibilities described in
diuraikan dalam paragraf Tanggung Jawab the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Consolidated Financial Statements paragraph of
Konsolidasian pada laporan kami, termasuk our report, including in relation to the key audit
sehubungan dengan hal audit utama yang matter communicated below. Accordingly, our
dikomunikasikan di bawah ini. Oleh karena itu, audit included the performance of procedures
audit kami mencakup pelaksanaan prosedur yang designed to respond to our assessment of the risks
didesain untuk merespons penilaian kami atas of material misstatement of the accompanying
risiko kesalahan penyajian material dalam laporan consolidated financial statements. The results of
keuangan konsolidasian terlampir. Hasil prosedur our audit procedures, including the procedures
audit kami, termasuk prosedur yang dilakukan performed to address the key audit matter below,
untuk merespons hal audit utama di bawah ini, provide the basis for our opinion on the
menyediakan basis bagi opini kami atas laporan accompanying consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian terlampir.
ii
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 7
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 02147/2.1505/AU.1/09/1681- Report No. 02147/2.1505/AU.1/09/1681-
3/1/IX/2026 (lanjutan) 3/1/IX/2026 (continued)
Hal audit utama (lanjutan) Key audit matters (continued)
Kami telah memenuhi tanggung jawab yang We have fulfilled the responsibilities described in
diuraikan dalam paragraf Tanggung Jawab the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Consolidated Financial Statements paragraph of
Konsolidasian pada laporan kami, termasuk our report, including in relation to the key audit
sehubungan dengan hal audit utama yang matter communicated below. Accordingly, our
dikomunikasikan di bawah ini. Oleh karena itu, audit included the performance of procedures
audit kami mencakup pelaksanaan prosedur yang designed to respond to our assessment of the risks
didesain untuk merespons penilaian kami atas of material misstatement of the accompanying
risiko kesalahan penyajian material dalam laporan consolidated financial statements. The results of
keuangan konsolidasian terlampir. Hasil prosedur our audit procedures, including the procedures
audit kami, termasuk prosedur yang dilakukan performed to address the key audit matter below,
untuk merespons hal audit utama di bawah ini, provide the basis for our opinion on the
menyediakan basis bagi opini kami atas laporan accompanying consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian terlampir.
Pengakuan pendapatan: Pendapatan kegiatan Revenue recognition: Investment manager fees
manajer investasi
Penjelasan atas hal audit utama: Description of the key audit matter:
Pendapatan kegiatan manajer investasi adalah hal Investment manager fees is the main item in the
utama dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and other
komprehensif lainnya konsolidasian dan comprehensive income and represents the main
merupakan aktivitas utama Grup. Dua komponen activities of the Group. The two key components to
utama untuk perhitungan pendapatan kegiatan management fee calculations are fee rates to be
manajer investasi adalah tarif pendapatan dan applied and the amount of assets under
jumlah aset yang dikelola (AuM). Lihat informasi management (AuM). Refer to material accounting
kebijakan akuntansi material untuk pengakuan policy information of revenue recognition:
pendapatan: pendapatan kegiatan manajer investment manager fees in Note 2k to the
investasi dalam Catatan 2k pada laporan accompanying consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian terlampir.
Berikut ini adalah risiko utama untuk pendapatan The following are identified as the key risks for
kegiatan manajer investasi yang telah investment manager fee: risk in relation to fee
diidentifikasi: risiko terkait dengan tarif rates - there is a risk that the fee rates have not
pendapatan - terdapat risiko dimana tarif been entered appropriately into the fee calculation
pendapatan tidak dimasukkan secara tepat ke and billing systems when new clients are
dalam sistem perhitungan pendapatan dan onboarded or agreements are amended, risk in
penagihan pada saat klien baru bergabung atau relation to inaccurate AuM valuation and risk in
perjanjian diubah, risiko terkait valuasi AuM yang relation to calculation of investment manager fee -
tidak akurat dan risiko terkait dengan perhitungan there is a risk that investment manager fee is
pendapatan kegiatan manajer investasi - terdapat incorrectly calculated.
risiko dimana pendapatan kegiatan manajer
investasi salah hitung.
Karena risiko utama atas pendapatan kegiatan Due to the above identified key risks of the
manajer investasi yang diidentifikasi di atas dan investment manager fee, and considering that the
jumlahnya yang signifikan, maka hal ini adalah hal amount is significant, it is a key audit matter for us.
audit utama bagi kami.
iii
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 8
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 02147/2.1505/AU.1/09/1681- Report No. 02147/2.1505/AU.1/09/1681-
3/1/IX/2026 (lanjutan) 3/1/IX/2026 (continued)
Hal audit utama (lanjutan) Key audit matters (continued)
Respons audit: Audit response:
Kami memeroleh pemahaman dan menguji We obtained understanding and tested the key
pengendalian utama atas sistem perhitungan dan controls over the calculation and billing system,
penagihan, penerimaan pembayaran dan payment collection and recording of investment
pencatatan atas pendapatan kegiatan manajer manager fees including the Group’s key controls
investasi termasuk pengendalian utama Grup for new agreement, amended fee agreement, rate
atas perjanjian baru, perubahan perjanjian, proses updating process on the system, and also the AuM’s
pengkinian data tarif pada sistem internal dan valuation system which is used in calculating
sistem valuasi AuM yang digunakan untuk investment manager fees.
menghitung pendapatan kegiatan manajer
investasi.
Kami melakukan perhitungan ulang atas seluruh We recalculated the whole population of
populasi pendapatan kegiatan manajer investasi investment manager fees for the year and agreed
selama setahun dan mencocokan hasil our calculated fees to the total investment
perhitungan kami dengan total pendapatan manager fees recorded on the consolidated
kegiatan manajer investasi yang dicatat dalam statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income.
lain konsolidasian.
Kami juga melakukan pencocokan ke dokumen We also performed checking to supporting
pendukung penagihan dan penerimaan documents for billing and cash receipts for
pembayaran atas saldo piutang kegiatan manajer investment manager fees receivable balance as of
investasi per tanggal 30 Juni 2026 dan secara June 30, 2026 and on sample basis for investment
sampel atas pendapatan manajer investasi untuk manager fee for the year ended June 30, 2026.
tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2026.
iv
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 9
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 02147/2.1505/AU.1/09/1681- Report No. 02147/2.1505/AU.1/09/1681-
3/1/IX/2026 (lanjutan) 3/1/IX/2026 (continued)
Informasi lain Other information
Opini kami atas laporan keuangan konsolidasian Our opinion on the accompanying consolidated
terlampir tidak mencakup Laporan Tahunan, dan financial statements does not cover the Annual
oleh karena itu, kami tidak menyatakan bentuk Report, and accordingly, we do not express any
keyakinan apapun atas Laporan Tahunan form of assurance on the Annual Report.
tersebut.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan In connection with our audit of the accompanying
keuangan konsolidasian terlampir, tanggung consolidated financial statements, our
jawab kami adalah untuk membaca Laporan responsibility is to read the Annual Report when it
Tahunan ketika tersedia dan, dalam becomes available and, in doing so, consider
melaksanakannya, mempertimbangkan apakah whether the Annual Report is materially
Laporan Tahunan mengandung inconsistent with the accompanying consolidated
ketidakkonsistensian material dengan laporan financial statements or our knowledge obtained in
keuangan konsolidasian terlampir atau the audit, or otherwise appears to be materially
pemahaman yang kami peroleh selama audit, misstated.
atau mengandung kesalahan penyajian material.
Ketika kami membaca Laporan Tahunan, jika When we read the Annual Report, if we conclude
kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu that there is a material misstatement therein, we
kesalahan penyajian material di dalamnya, kami are required to communicate the matter to those
diharuskan untuk mengomunikasikan hal charged with governance and take appropriate
tersebut kepada pihak yang bertanggung jawab actions based on the applicable laws and
atas tata kelola dan melakukan tindakan yang regulations.
tepat berdasarkan peraturan perundang-
undangan yang berlaku.
v
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 10
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 02147/2.1505/AU.1/09/1681- Report No. 02147/2.1505/AU.1/09/1681-
3/1/IX/2026 (lanjutan) 3/1/IX/2026 (continued)
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang Responsibilities of management and those
bertanggung jawab atas tata kelola terhadap charged with governance for the consolidated
laporan keuangan konsolidasian financial statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan Management is responsible for the preparation and
dan penyajian wajar laporan keuangan fair presentation of the consolidated financial
konsolidasian tersebut sesuai dengan Standar statements in accordance with Indonesian Financial
Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas Accounting Standards, and for such internal
pengendalian internal yang dianggap perlu oleh control as management determines is necessary to
manajemen untuk memungkinkan penyusunan enable the preparation of consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian yang bebas dari statements that are free from material
kesalahan penyajian material, baik yang misstatement, whether due to fraud or error.
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan In preparing the consolidated financial statements,
konsolidasian, manajemen bertanggung jawab management is responsible for assessing the
untuk menilai kemampuan Grup dalam Group’s ability to continue as a going concern,
mempertahankan kelangsungan usahanya, disclosing, as applicable, matters related to going
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal- concern, and using the going concern basis of
hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, accounting, unless management either intends to
dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan liquidate the Group or to cease its operations, or
usaha, kecuali manajemen memiliki intensi untuk has no realistic alternative but to do so.
melikuidasi Grup atau menghentikan operasi, atau
tidak memiliki alternatif yang realistis selain
melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for
bertanggung jawab untuk mengawasi proses overseeing the Group’s financial reporting process.
pelaporan keuangan Grup.
vi
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 11
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 02147/2.1505/AU.1/09/1681- Report No. 02147/2.1505/AU.1/09/1681-
3/1/IX/2026 (lanjutan) 3/1/IX/2026 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan about whether the consolidated financial
konsolidasian secara keseluruhan bebas dari statements taken as a whole are free from material
kesalahan penyajian material, baik yang misstatement, whether due to fraud or error, and
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, to issue an independent auditor’s report that
dan untuk menerbitkan laporan auditor includes our opinion. Reasonable assurance is a
independen yang mencakup opini kami. Keyakinan high level of assurance, but is not a guarantee that
memadai merupakan suatu tingkat keyakinan an audit conducted in accordance with Standards
tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan on Auditing established by the IICPA will always
bahwa audit yang dilaksanakan berdasarkan detect a material misstatement when it exists.
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI akan Misstatements can arise from fraud or error and
selalu mendeteksi kesalahan penyajian material are considered material if, individually or in the
ketika hal tersebut ada. Kesalahan penyajian aggregate, they could reasonably be expected to
dapat disebabkan oleh kecurangan maupun influence the economic decisions of users taken on
kesalahan dan dianggap material jika, baik secara the basis of these consolidated financial
individual maupun agregat, dapat diekspektasikan statements.
secara wajar akan memengaruhi keputusan
ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan
laporan keuangan konsolidasian tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga:
Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan misstatement of the consolidated financial
konsolidasian, baik yang disebabkan oleh statements, whether due to fraud or error,
kecurangan maupun kesalahan, mendesain design and perform audit procedures
dan melaksanakan prosedur audit yang responsive to such risks, and obtain audit
responsif terhadap risiko tersebut, serta evidence that is sufficient and appropriate to
memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat provide a basis for our opinion. The risk of not
untuk menyediakan basis bagi opini kami. detecting a material misstatement resulting
Risiko tidak terdeteksinya suatu kesalahan from fraud is higher than for one resulting from
penyajian material yang disebabkan oleh error, as fraud may involve collusion, forgery,
kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan intentional omissions, misrepresentations, or
oleh kesalahan, karena kecurangan dapat override of internal control.
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan
secara sengaja, pernyataan salah, atau
pengabaian atas pengendalian internal.
vii
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 12
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 02147/2.1505/AU.1/09/1681- Report No. 02147/2.1505/AU.1/09/1681-
3/1/IX/2026 (lanjutan) 3/1/IX/2026 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan konsolidasian (lanjutan) consolidated financial statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga: (lanjutan) (continued)
Memeroleh suatu pemahaman tentang Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan relevant to the audit in order to design audit
audit untuk mendesain prosedur audit yang procedures that are appropriate in the
tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan circumstances, but not for the purpose of
untuk tujuan menyatakan opini atas expressing an opinion on the effectiveness of
keefektivitasan pengendalian internal Grup. the Group’s internal control.
Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi Evaluate the appropriateness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi policies used and the reasonableness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang accounting estimates and related disclosures
dibuat oleh manajemen. made by management.
Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis Conclude on the appropriateness of
akuntansi kelangsungan usaha oleh management's use of the going concern basis
manajemen dan, berdasarkan bukti audit yang of accounting and, based on the audit evidence
diperoleh, apakah terdapat suatu obtained, whether a material uncertainty exists
ketidakpastian material yang terkait dengan related to events or conditions that may cast
peristiwa atau kondisi yang dapat significant doubt on the Group's ability to
menyebabkan keraguan signifikan atas continue as a going concern. If we conclude
kemampuan Grup untuk mempertahankan that a material uncertainty exists, we are
kelangsungan usahanya. Ketika kami required to draw attention in our independent
menyimpulkan bahwa terdapat suatu auditor’s report to the related disclosures in
ketidakpastian material, kami diharuskan the consolidated financial statements or, if
untuk menarik perhatian dalam laporan such disclosures are inadequate, to modify our
auditor independen kami ke pengungkapan opinion. Our conclusion is based on the audit
terkait dalam laporan keuangan konsolidasian evidence obtained up to the date of our
atau, jika pengungkapan tersebut tidak independent auditor’s report. However, future
memadai, memodifikasi opini kami. events or conditions may cause the Group to
Kesimpulan kami didasarkan pada bukti audit cease to continue as a going concern.
yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor
independen kami. Namun, peristiwa atau
kondisi masa depan dapat menyebabkan Grup
tidak dapat mempertahankan kelangsungan
usaha.
viii
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 13
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 02147/2.1505/AU.1/09/1681- Report No. 02147/2.1505/AU.1/09/1681-
3/1/IX/2026 (lanjutan) 3/1/IX/2026 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan konsolidasian (lanjutan) consolidated financial statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga: (lanjutan) (continued)
Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi Evaluate the overall presentation, structure,
laporan keuangan konsolidasian secara and content of the consolidated financial
keseluruhan, termasuk pengungkapannya, statements, including the disclosures, and
dan apakah laporan keuangan konsolidasian whether the consolidated financial statements
mencerminkan transaksi dan peristiwa yang represent the underlying transactions and
mendasarinya dengan suatu cara yang events in a manner that achieves fair
mencapai penyajian wajar. presentation.
Memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat Obtain sufficient appropriate audit evidence
mengenai informasi keuangan entitas atau regarding the financial information of the
aktivitas bisnis dalam Grup untuk menyatakan entities or business activities within the Group
suatu opini audit atas laporan keuangan to express an audit opinion on the consolidated
konsolidasian. Kami bertanggung jawab atas financial statements. We are responsible for the
arah, supervisi, dan pelaksanaan audit grup. direction, supervision, and performance of the
Kami tetap bertanggung jawab sepenuhnya group audit. We remain solely responsible for
atas opini audit kami. our audit opinion.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, governance regarding, among other matters, the
antara lain, ruang lingkup dan saat yang planned scope and timing of the audit and
direncanakan atas audit serta temuan audit significant audit findings, including any significant
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan deficiencies in internal control that we identify
dalam pengendalian internal yang teridentifikasi during our audit.
oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada We also provide those charged with governance
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola with a statement that we have complied with
bahwa kami telah mematuhi ketentuan etika yang relevant ethical requirements regarding
relevan mengenai independensi, dan independence, and to communicate with them all
mengomunikasikan kepada pihak tersebut seluruh relationships and other matters that may
hubungan, serta hal-hal lain yang dianggap secara reasonably be thought to bear on our
wajar berpengaruh terhadap independensi kami, independence, and where applicable, related
dan, jika relevan, pengamanan terkait. safeguards.
ix
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 14
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 15
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 Juni 2026 As of June 30, 2026
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni/June 30 Juni/June
Notes 2026 2025
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 2e,2f,5,30 130.176 179.666 Cash and cash equivalents
Portofolio efek 2d,2f,3,6,30 156.899 138.345 Marketable securities
Piutang usaha 2f,2g,7,29,30 Account receivables
- Pihak berelasi 43.698 25.201 Related parties -
- Pihak ketiga 3.121 2.907 Third parties -
Piutang lain-lain 2f,2g,8,29,30 Other receivables
- Pihak berelasi 257 4.932 Related parties -
- Pihak ketiga 32.631 15.992 Third parties -
Biaya dibayar dimuka 9 37.227 1.399 Prepaid expenses
Aset takberwujud - neto 2j,10 4.701 5.644 Intangible assets - net
Aset hak-guna - setelah dikurangi Right-of-use assets - net of
akumulasi amortisasi sebesar accumulated amortization of
Rp17.559 dan Rp14.632 Rp17,559 and Rp14,632
masing-masing per as of June 30, 2026 and 2025,
30 Juni 2026 dan 2025 2l,12 6.341 9.268 respectively
Aset tetap - setelah dikurangi Fixed assets - net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp8.462 dan Rp8.081 Rp8,462 and Rp8,081 as of
masing-masing per June 30, 2026 and 2025,
30 Juni 2026 dan 2025 2i,11 718 1.088 respectively
Aset pajak tangguhan - neto 2m,18 5.471 4.661 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain 2f,13,30 1.194 1.392 Other assets
TOTAL ASET 422.434 390.495 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang pajak 2m,3,18 18.080 11.204 Taxes payable
Utang usaha 2f,2g,15,29,30 10.936 7.307 Account payables
Beban akrual 2f,2g,16,29,30 20.601 15.740 Accrued expenses
Liabilitas sewa 2f,2l,12,30 7.698 10.937 Lease liabilities
Liabilitas imbalan pascakerja 2n,3,17 8.057 7.306 Post-employment benefits liabilities
2c,2f,2g,14,29,
Utang lain-lain 30 63.368 56.534 Other payables
TOTAL LIABILITAS 128.740 109.028 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - nominal value
Rp12,5 per saham Rp12.5 per share
Modal dasar - 8.000.000.000 saham Authorized - 8,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid
penuh - 2.222.222.400 saham 19a 27.778 27.778 - 2,222,222,400 shares
Tambahan modal disetor 1b,2o,20 216.572 213.332 Additional paid-in capital
Saham treasuri 2q,19b (22.930) (16.266) Treasury shares
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
yang tidak akan direklasifikasi will not be reclassified
lebih lanjut ke laba rugi 590 8 subsequently to profit or loss
Saldo laba: 21 Retained earnings:
Telah ditentukan penggunaannya 5.560 5.560 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 66.124 51.055 Unappropriated
TOTAL EKUITAS 293.694 281.467 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 422.434 390.495 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
1
Page 16
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2026 For the Year Ended June 30, 2026
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun berakhir 30 Juni/
Catatan/ Years ended 30 June
Notes 2026 2025
PENDAPATAN USAHA REVENUE
Pendapatan dari kontrak Income from contract
dengan pelanggan: with customers:
Pendapatan kegiatan manajer 2g,2k,24 Income from investment
investasi 29 368.351 265.553 manager activities
(Kerugian)/pendapatan dari hasil
investasi: (Loss)/income from investments:
Imbal hasil dari efek bersifat utang (1.685) 1.112 Gain from debt securities
Total pendapatan usaha 366.666 266.665 Total revenue
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Imbalan jasa agen penjual Mutual fund selling agent
reksa dana 2k,26 (161.615) (91.911) fees
Beban kepegawaian 2g,2k,25,29 (67.422) (60.708) Personnel expenses
Beban pemeliharaan sistem 2g,29,31 (14.753) (12.821) System maintenance expenses
Pungutan regulatif (10.831) (7.855) Regulatory levies
Iklan dan promosi (10.414) (4.697) Advertising and promotions
2i,2l,10,11,
Penyusutan dan amortisasi 12 (5.431) (5.210) Depreciation and amortization
Data dan informasi (2.485) (2.337) Data and information
Jasa profesional (2.424) (2.341) Professional fees
Administrasi dan umum (1.274) (1.244) General and administrative
Telekomunikasi (536) (549) Telecommunications
Lain-lain (1.093) (721) Others
Total beban usaha (278.278) (190.394) Total operating expenses
LABA USAHA 88.388 76.271 PROFIT FROM OPERATION
PENDAPATAN/(BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME/(EXPENSE)
Pendapatan lainnya 2d,2f,2k,27 13.938 18.779 Other revenues
Beban lainnya (2.049) (3.079) Other expenses
Keuntungan/(kerugian) Gain/(loss) on exchange
selisih kurs - neto 5.803 (2.091) rate differences - net
Biaya keuangan (516) (700) Finance cost
Total pendapatan lain-lain - neto 17.176 12.909 Other income - net
LABA SEBELUM PAJAK 105.564 89.180 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN PAJAK 2m,3,18 (21.031) (16.787) TAX EXPENSE
LABA NETO 84.533 72.393 NET PROFIT
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN: INCOME:
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be
ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas kewajiban 17 746 (225) Remeasurements of defined
imbalan pasti benefits obligation
Pajak penghasilan 18 (164) 49 Income tax
LABA/(RUGI) KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE
SETELAH PAJAK 582 (176) INCOME/(LOSS) NET OF TAX
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 85.115 72.217 INCOME FOR THE YEAR
Laba per saham 2p,22 38 33 Earnings per share
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
2
Page 17
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2026 For the Year Ended June 30, 2026
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pengukuran
kembali atas
kewajiban
imbalan pasti,
setelah pajak/ Saldo laba/Retained earnings
Remeasurements
Tambahan modal Saham treasuri/ of defined benefits Telah ditentukan Belum ditentukan
Catatan/ Modal saham/ disetor/Additional Treasury obligation, penggunaannya/ penggunaannya/ Total ekuitas/
Notes Share capital paid-in capital shares net of tax Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo 30 Juni 2024 27.778 210.483 (15.156) 184 5.560 70.432 299.281 Balance as of June 30, 2024
Laba neto - - - - - 72.393 72.393 ) Net profit
Penyesuaian pembayaran 2o,20, Adjustment for share
berbasis saham 23 - 2.849 - - - - 2.849 based payment
Penghasilan komprehensif lain 2n,17,18 - - - (176) - - (176) Other comprehensive income
Pembelian saham treasuri 2q,19b - - (1.110) - - - (1.110) Treasury shares purchase
Dividen tunai 21 - - - - - (91.770) (91.770) Cash dividends
Saldo 30 Juni 2025 27.778 213.332 (16.266) 8 5.560 51.055 281.467 Balance as of June 30, 2025
Laba neto - - - - - 84.533 84.533 Net profit
Penyesuaian pembayaran 2o,20, - 3.240 - - - - 3.240 Adjustment for share
berbasis saham 23 based payment
Penghasilan komprehensif lain 2n,17,18 - - - 582) - - 582) Other comprehensive income
Pembelian saham treasuri 2q,19b - - (6.664) - - - (6.664) Treasury shares purchase
Dividen tunai 21 - - - - - (69.464) (69.464) Cash dividends
Saldo 30 Juni 2026 27.778 216.572 (22.930) 590 5.560 66.124 293.694 Balance as of June 30, 2026
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements taken as a whole.
3
Page 18
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2026 For the Year Ended June 30, 2026
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun berakhir 30 Juni/
Catatan/ Years ended 30 June
Notes 2026 2025
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan imbalan jasa manajer Receipts of investment
investasi 7,24 354.090 271.154 manager fees
Penerimaan bunga 11.364 10.955 Receipts of interest
Pembayaran kepada pemasok, Payment to suppliers, employees
karyawan dan lainnya (304.386) (194.941) and others
Pembayaran pajak penghasilan (19.434) (20.687) Payment of income tax
Kas neto diperoleh dari Net cash flows provided by
aktivitas operasi 41.634 66.481 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penempatan investasi pada reksa dana (10.270) - Investment in mutual fund
Penjualan investasi pada saham 6 -) 12.500 Divestment of investment in shares
Perolehan aset tetap 11 (11) (257) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset takberwujud 10 (960) - Acquisition of intangible assets
Kas neto (digunakan untuk)/ Net cash flow (used in)/provided by
diperoleh dari aktivitas investasi (11.241) 12.243 investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa 12,32 (3.755) (3.755) Payments of lease liabilities
Pembelian saham treasuri 19b (6.664) (1.110) Purchase of treasury shares
Pembayaran dividen tunai 21 (69.464) (91.770) Payment of cash dividends
Kas neto digunakan untuk aktivitas Net cash flow used in
pendanaan (79.883) (96.635) financing activities
PENURUNAN NETO KAS DAN NET DECREASE IN CASH AND CASH
SETARA KAS (49.490) (17.911) EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS, CASH AND CASH EQUIVALENTS,
AWAL TAHUN 5 179.666 197.577) BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS, CASH AND CASH EQUIVALENTS,
AKHIR TAHUN 5 130.176 179.666) END OF YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
4
Page 19
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk a. PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
(“Perusahaan”), yang didirikan pertama kali (“the Company”), initially established under the
dengan nama PT Buana Megah Abadi, name of PT Buana Megah Abadi, is an
merupakan perusahaan yang berdomisili Indonesian domiciled company. The Company
di Indonesia. Perusahaan didirikan dengan akta was established based on notary deed No. 250
notaris Doktor Irawan Soerodjo, SH., Msi., dated January 29, 2010 of Doctor Irawan
No. 250 tanggal 29 Januari 2010. Akta tersebut Soerodjo, SH., Msi. This deed was approved by
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak the Ministry of Law and Human Rights of the
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Republic of Indonesia in its Decision Letter
Keputusannya No. AHU-09788.AH.01.01 Tahun No. AHU-09788.AH.01.01 Year 2010 dated
2010 tanggal 23 Februari 2010, dan diumumkan February 23, 2010, and published in Supplement
dalam Tambahan No. 38055 pada Berita Negara No. 38055 to State Gazette No. 89 dated
R.I. No. 89 tanggal 5 November 2010. November 5, 2010.
Kantor Perusahaan berlokasi di Pacific Century The Company’s office is located at Pacific
Place, Lantai 18, SCBD Lot 10, Jl. Jenderal Century Place, 18th Floor, SCBD Lot 10,
Sudirman Kav. 52-53, Jakarta 12190, yang Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52-53, Jakarta
merupakan lokasi utama kegiatan usaha. 12190, which is the location of the Company’s
main business activities.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami Several amendments have been made to the
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir Company’s Articles of Association. The latest
dengan akta notaris Chandra Lim, S.H., LL.M amendment was effected by deed of notary
No. 16 tanggal 14 November 2024. Akta ini telah public Chandra Lim, S.H., LL.M No. 16 dated
diterima oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi November 14, 2024. This deed was received by
Manusia Republik Indonesia dalam surat the Ministry of Law and Human Rights of the
keputusannya No. AHU-AH.01.09-0276451 Republic of Indonesia through decision letter
Tahun 2024 pada tanggal 15 November 2024. No. AHU-AH.01.09-0276451 Year 2024 dated
November 15, 2024.
b. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham b. Based on Circular Resolution of the
(“RUPS”) Perusahaan yang dilakukan secara Shareholders of the Company in lieu of a General
sirkuler pada tanggal 16 Oktober 2019, para Meeting of Shareholders (”RUPS”) dated
pemegang saham menyetujui rencana October 16, 2019, the shareholders approved the
Penawaran Umum Saham Perdana Biasa kepada Initial Public Offering of Ordinary Shares plan to
masyarakat melalui pasar modal serta melakukan public through capital market and listing of the
pencatatan saham Perusahaan di Bursa Efek Company’s shares in the Indonesia Stock
Indonesia. Pada tanggal 30 Desember 2019, Exchange. On December 30, 2019, the
Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Company obtained the effective statement from
Otoritas Jasa Keuangan dengan surat the Financial Service Authority through letter
No. S-206/D-04/2019 untuk melakukan No. S-206/D-04/2019 for its initial public offering.
penawaran umum saham perdana tersebut.
Sehubungan dengan penawaran umum saham As part of the initial public offering, the
perdana ini, nama Perusahaan diubah menjadi Company’s name was changed to PT Ashmore
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk Asset Management Indonesia Tbk based on
berdasarkan akta notaris Chandra Lim, S.H., notary deed No. 21 dated October 17, 2019 of
LL.M. No. 21 tanggal 17 Oktober 2019. Akta Chandra Lim, S.H, LL.M. This deed was
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan approved by the Ministry of Law and Human
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
Surat Keputusannya No. AHU- Letter No. AHU-0083719.AH.01.02 Year 2019
0083719.AH.01.02 Tahun 2019 tanggal dated October 17, 2019.
17 Oktober 2019.
5
Page 20
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Perusahaan melakukan penawaran umum b. The Company undertook initial public offering of
perdana atas 111.111.200 saham dengan 111,111,200 shares with a nominal value of
nilai nominal sebesar Rp25 (Rupiah penuh) Rp25 (full amount) per share with offering price
setiap saham dengan harga penawaran of Rp1,900 (full amount) per share to the public.
setiap saham sebesar Rp1.900 (Rupiah penuh) These shares have been listed in the Indonesia
kepada masyarakat. Saham tersebut dicatat di Stock Exchanges (“IDX”) on January 14, 2020.
Bursa Efek Indonesia (“BEI”) pada tanggal
14 Januari 2020.
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa At the Extraordinary Meeting of the Shareholders
tanggal 2 November 2021, para pemegang on November 2, 2021, the shareholders agreed
saham menyetujui untuk melakukan pemecahan to a stock split, reducing the par value from Rp25
saham dengan mengubah nilai nominal saham (full amount) per share to Rp12.5 (full amount)
dari Rp25 (Rupiah penuh) per saham menjadi per share, effective from December 10, 2021 as
Rp12,5 (Rupiah penuh) per saham yang berlaku per approval from the Indonesia Stock
sejak 10 Desember 2021 sesuai dengan Exchange. This change was notarised by deed of
persetujuan dari Bursa Efek Indonesia. public notary Chandra Lim, S.H., LL.M No. 11
Perubahan ini diaktakan dengan akta notaris dated November 8, 2021 and was received by
Chandra Lim, S.H., LL.M No. 11 tanggal the Ministry of Law and Human Rights of the
8 November 2021 dan diterima oleh Kementerian Republic of Indonesia in Decision Letter
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik No. AHU-AH.01.03-0477028. According to letter
Indonesia dalam Surat Keputusannya from the Indonesia Stock Exchange
No. AHU-AH.01.03-0477028. Berdasarkan surat (“IDX”) No. S-08974/BEI.PP3/11-2021 dated
dari Bursa Efek Indonesia (“BEI”) November 29, 2021, IDX has approved the stock
No. S-08974/BEI.PP3/11-2021 tanggal split of the Company’s shares; therefore, the
29 November 2021, BEI menyetujui pelaksanaan Company’s shares recorded in the IDX effective
pemecahan atas saham Perusahaan; sehingga, from December 8, 2021 became 2,222,222,400,
saham Perusahaan yang dicatatkan di BEI efektif with par value of Rp12.5 (full amount). As at
sejak tanggal 8 Desember 2021 menjadi December 31, 2020, the Company’s shares
2.222.222.400, dengan nilai nominal saham totaled 1,111,111,200, with par value of Rp25
Rp12,5 (Rupiah penuh). Pada tanggal (full amount).
31 Desember 2020, saham Perusahaan
berjumlah 1.111.111.200, dengan nilai nominal
saham Rp25 (Rupiah penuh).
c. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasarnya, c. In accordance with article 3 of the Company’s
Perusahaan menyelenggarakan usaha di bidang Articles of Association, the Company engages in
jasa manajer investasi dan penasihat investasi. investment manager and advisory services.
Perusahaan memperoleh izin operasi dari Badan The Company obtained the license from the
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Capital Market and Financial Institutions
(“Bapepam-LK”) berdasarkan Surat Keputusan Supervisory Agency (“Bapepam-LK”) based on
No. KEP-04/BL/MI/2011 tanggal 15 Juni 2011 its Decision Letter No. KEP-04/BL/MI/2011 dated
tentang pemberian izin usaha perusahaan efek June 15, 2011 regarding the issuance of
yang melakukan kegiatan usaha sebagai manajer securities company business license that
investasi. conducts business activities as investment
manager.
Perusahaan memperoleh izin operasi dari The Company obtained the license from
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) berdasarkan Financial Service Authority (“OJK”) based on its
Surat Keputusan No. KEP-9/D.04/2018 tanggal decision letter No. KEP-9/D.04/2018 dated
14 Maret 2018 tentang pemberian izin usaha March 14, 2018 regarding the issuance of
perusahaan efek yang melakukan kegiatan usaha securities company business license that
sebagai penasihat investasi. conducts business activities as investment
advisor.
Perusahaan memulai kegiatan operasi The Company started its commercial operations
komersialnya pada tahun 2013. in 2013.
6
Page 21
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, d. As of June 30, 2026 and 2025, the composition
susunan Dewan Komisaris dan Direksi of the Company’s Boards of Commissioners and
Perusahaan adalah sebagai berikut: Directors was as follows:
Dewan Komisaris Board of Comissioner
Presiden Komisaris Thomas Adam Shippey President Comissioner
Komisaris Independen Satriadi Indarmawan Independent Comissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Ronaldus Gandahusada President Director
Direktur Arief Cahyadi Wana Director
Direktur FX Eddy Hartanto Director
Direktur Steven Satya Yudha Director
Komite Audit Audit Committee
Chairman Satriadi Indarmawan Chairman
Anggota Vidvant Brahmantyo Member
Anggota Wahyuni Member
e. Pada tanggal 30 Juni 2026, Kepala Pejabat e. As of June 30, 2026, the Chief Financial Officer
Keuangan adalah Bapak Arief Cahyadi Wana. was Mr. Arief Cahyadi Wana. As of June 30,
Pada tanggal 30 Juni 2025, Kepala Pejabat 2025, the Chief Financial Officer was Lydia
Keuangan adalah Lydia Jessica Toisuta. Pada Jessica Toisuta. On July 7, 2025, was resign and
tanggal 7 Juli 2025 mengundurkan diri dan ended the term of the Chief Financial Officer
mengakhiri masa jabatan sebagai Kepala Pejabat position.
Keuangan.
f. Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, f. As of June 30, 2026 and 2025, the Company had
Perusahaan memiliki 27 karyawan tetap (tidak 27 permanent employees (unaudited).
diaudit).
g. Pemegang saham mayoritas Perusahaan pada g. The majority shareholder of the Company as of
tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 adalah Ashmore June 30, 2026 and 2025 was Ashmore
Investment Management Limited yang Investment Management Limited which is part of
merupakan bagian dari kelompok usaha Ashmore the Ashmore Group plc.
Group plc.
h. Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Direksi h. In accordance with the Company’s Board of
Perusahaan No. 01/DIR-ASH/0621 tanggal Directors Decree No. 01/DIR-ASH/0621 dated
24 Juni 2021, Dewan Direksi telah memutuskan June 24, 2021, the Board of Directors approved
untuk mengalokasikan sebanyak-banyaknya to allocate a maximum Rp15,324 for
Rp15.324 untuk pelaksanaan Program implementation of Management Employee Stock
Kepemilikan Saham Manajemen dan Karyawan, Ownership Program, subject to 5 year service
dengan ketentuan masa kerja 5 tahun. condition.
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES INFORMATION
Berikut ini adalah informasi kebijakan akuntansi The material accounting policies information applied
penting yang diterapkan dalam penyusunan laporan in the preparation of the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements are set out below.
7
Page 22
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis preparation of consolidated financial
konsolidasian statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang mencakup Indonesian Financial Accounting Standards
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“FAS”), which comprise the Statements of
(“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Financial Accounting Standards (“SFAS”) and
Keuangan (“ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Interpretations of Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan (“IFAS”) issued by the Indonesian Financial
Indonesia. Kebijakan ini telah diterapkan secara Accounting Standards Board of the Indonesian
konsisten terhadap seluruh tahun yang disajikan, Institute of Accountants. These policies have
kecuali dinyatakan lain serta peraturan been consistently applied to all years presented,
Bapepam-LK No. VIII.G.7 lampiran keputusan unless otherwise stated and Bapepam-LK’s
Ketua Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 Regulation No. VIII.G.7, Appendix of the
tanggal 25 Juni 2012 tentang ”Penyajian dan Decision of the Chairman of Bapepam-LK
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau No. KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012
Perusahaan Publik” dan Peraturan Otoritas Jasa regarding the “Guidelines on Financial
Keuangan (“OJK”) No.20/POJK.04/2021 tentang Statements Presentations and Disclosures for
“Penyusunan Laporan Keuangan Perusahaan Issuers or Public Companies” and Financial
Efek” dan SEOJK No. 3/SEOJK.04/2025 tentang Service Authority (“OJK”) Regulation
Perubahan Atas Surat Edaran Otoritas Jasa No. 20/POJK.04/2021 regarding “Preparation of
Keuangan No. 25/SEOJK.04/2021 tentang Securities Company’s Financial Statements” and
“Pedoman Perlakuan Akuntansi Perusahaan SEOJK No. 3/SEOJK.04/2025 regarding
Efek”. changes on Financial Service Authority Circular
Letter No. 25/SEOJK.04/2021 regarding
“Accounting Guidelines for Securities Company”.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan konsep harga perolehan dan prepared under the historical cost convention and
menggunakan dasar akrual, kecuali laporan arus using the accrual basis, except for the statement
kas. of cash flow.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statement of cash flows are
menggunakan metode langsung dan arus kas prepared using the direct method by classifying
dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, cash flows as operating, investing and financing
investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan activities. For the purpose of the statement of
arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, kas cash flows, cash and cash equivalents includes
di bank, dan deposito jangka pendek dengan jatuh cash on hand, cash in banks and short-term
tempo tiga bulan atau kurang, yang tidak dibatasi deposits with maturity of three months or less,
penggunaannya dan tidak digunakan sebagai which are not restricted and pledged as collateral
jaminan atas pinjaman. for any borrowings.
Seluruh angka dalam laporan keuangan Amounts in the consolidated financial statements
konsolidasian ini dibulatkan menjadi dan are rounded to and stated in million of Rupiah,
dinyatakan dalam jutaan Rupiah yang terdekat, which is the functional and reporting currency of
yang merupakan mata uang fungsional dalam the Company and its entities (“Company”), unless
pencatatan Perusahaan dan entitas anaknya otherwise stated.
(“Perusahaan”), kecuali dinyatakan lain.
Untuk memberikan pemahaman yang lebih baik In order to provide further understanding of the
atas kinerja keuangan Perusahaan, karena sifat financial performance of the Company, due to the
dan jumlahnya yang signifikan, beberapa item significance of their nature or amount, several
pendapatan atau beban telah disajikan secara items of income or expense have been shown
terpisah. separately.
8
Page 23
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis preparation of consolidated financial
konsolidasian (lanjutan) statements (continued)
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan statements in conformity with Indonesian
di Indonesia mengharuskan penggunaan estimasi Financial Accounting Standards requires the use
dan asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan of certain critical accounting estimates and
manajemen untuk membuat pertimbangan asumptions. It also requires management to
dalam proses penerapan kebijakan akuntansi exercise its judgement in the process of applying
Perusahaan. Area yang kompleks atau the Company’s accounting policies. The areas
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih involving a higher degree of judgement or
tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi complexity, or areas where assumptions and
dapat berdampak signifikan terhadap laporan estimates are significant to the consolidated
keuangan konsolidasian diungkapkan pada financial statements are disclosed in Note 3.
Catatan 3.
b. Perubahan kebijakan akuntansi dan b. Changes in accounting policies and
pengungkapan disclosures
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Juli 2025 Effective beginning on or after July 1, 2025
Penerapan dari standar revisi berikut sejak 1 Juli The adoption of these revised standards since
2025, tidak menimbulkan perubahan substansial July 1, 2025 did not result in substantial changes
terhadap kebijakan akuntansi Perusahaan dan to the Company’s accounting policies and had no
tidak berdampak signifikan terhadap jumlah yang material effect on the amounts reported for the
dilaporkan pada tahun berjalan atau tahun current or prior financial years:
sebelumnya:
Amandemen PSAK No. 221: Kekurangan Amendment of SFAS No. 221: Lack of
Ketertukaran Exchangeability
Amandemen tersebut menetapkan bagaimana The amendments specifies how an entity should
entitas harus menilai apakah suatu mata uang assess whether a currency is exchangeable and
dapat dipertukarkan serta bagaimana entitas how it should determine a spot exchange
harus menentukan kurs spot ketika ketertukaran rate when exchangeability is lacking. The
(exchangeability) tidak tersedia. Amandemen amendments also require disclosure of
tersebut juga mensyaratkan pengungkapan information that enables users of its financial
informasi yang memungkinkan pengguna laporan statements to understand how the currency not
keuangan untuk memahami bagaimana being exchangeable into the other currency
ketidakmampuan mata uang tersebut untuk affects, or is expected to affect, the Company’s
dipertukarkan dengan mata uang lainnya financial performance, financial position and cash
memengaruhi, atau diharapkan akan flows.
memengaruhi, kinerja keuangan, posisi
keuangan, dan arus kas Perusahaan.
9
Page 24
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Perubahan kebijakan akuntansi dan b. Changes in accounting policies and
pengungkapan (lanjutan) disclosures (continued)
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Juli 2026 Effective beginning on or after July 1, 2026
Amandemen PSAK No. 109 and PSAK No. 107: Amendments to SFAS No. 109 and SFAS
Klasifikasi dan Pengukuran Instrumen Keuangan No. 107: Classification and Measurement of
Financial Instruments
Amandemen tersebut mencakup klarifikasi The amendments includes a clarification that
atas suatu liabilitas keuangan dihentikan a financial liability is derecognised on the
pengakuannya pada “tanggal penyelesaian” serta “settlement date” and the introduction of an
memperkenalkan pilihan kebijakan akuntansi accounting policy choice (if specific conditions
(apabila kondisi tertentu terpenuhi) untuk are met) to derecognise financial liabilities settled
menghentikan pengakuan liabilitas keuangan using an electronic payment system before the
yang diselesaikan melalui sistem pembayaran settlement date. Further, additional guidance is
elektronik sebelum tanggal penyelesaian. Selain added on how the contractual cash flows for
itu, panduan tambahan ditambahkan mengenai financial assets with environmental, social and
bagaimana arus kas kontraktual untuk aset corporate governance (ESG) and similar features
keuangan dengan fitur lingkungan, sosial, should be assessed. The amendments also
dan tata kelola perusahaan (ESG) serta fitur clarifiies what constitute ‘non-recourse features’
serupa harus dinilai. Amandemen tersebut juga and what are the characteristics of contractually
mengklarifikasi apa saja yang merupakan fitur linked instruments. The amendments also
non-recourse dan karakteristik instrumen yang introduces of disclosures for financial instruments
terkait secara kontraktual. Selain itu, amandemen with contingent features and additional disclosure
tersebut memperkenalkan persyaratan requirements for equity instruments classified at
pengungkapan untuk instrumen keuangan fair value through other comprehensive income
dengan fitur kontinjensi serta persyaratan (OCI).
pengungkapan tambahan untuk instrumen
ekuitas yang diklasifikasikan pada nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain (PKL).
Amandemen tersebut berlaku efektif untuk The amendments are effective for annual periods
periode tahunan yang dimulai pada atau setelah starting on or after July 1, 2026 with early
1 Juli 2026, dengan penerapan dini adoption permitted for classification of financial
diperkenankan hanya untuk klasifikasi aset assets and related disclosures only. The
keuangan dan pengungkapan terkait. Company does not anticipate that the
Perusahaan tidak memperkirakan bahwa amendments will have a material effect on the
amandemen tersebut akan memberikan dampak Company’s financial statements.
material terhadap laporan keuangan
Perusahaan.
Penyesuaian Tahunan 2024 Annual Improvements 2024
DSAK IAI menerbitkan Penyesuaian Tahunan The DSAK IAI issued Annual Improvements 2024
2024 SAK Indonesia, yang mencakup klarifikasi, to Indonesia FAS, which include clarifications,
penyederhanaan, koreksi, atau perubahan untuk simplifications, corrections or changes to improve
meningkatkan konsistensi dalam PSAK No. 107 consistency in, SFAS No. 107 Financial
Instrumen Keuangan: Pengungkapan, PSAK instruments: Disclosure, SFAS No. 109 Financial
No. 109 Instrumen Keuangan, dan PSAK No. 207 Instruments, and SFAS No. 207 Statements of
Laporan Arus Kas. Amandemen tersebut akan Cash Flows. The amendments will be effective for
berlaku efektif untuk periode pelaporan yang reporting periods beginning on or after July 1,
dimulai pada atau setelah 1 Juli 2026. Penerapan 2026. Earlier application is permitted and must be
lebih awal diperkenankan dan harus disclosed. The amendments are not expected to
diungkapkan. Amandemen tersebut tidak have a material impact on the Company’s
diharapkan menimbulkan dampak material financial statements.
terhadap laporan keuangan Perusahaan.
10
Page 25
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Perubahan kebijakan akuntansi dan b. Changes in accounting policies and
pengungkapan (lanjutan) disclosures (continued)
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Juli 2027 Effective beginning on or after July 1, 2027
PSAK No. 118: Penyajian dan Pengungkapan SFAS No. 118: Presentation and Disclosure in
dalam Laporan Keuangan Financial Statements
PSAK No. 118 akan menggantikan SFAS No. 118 will replace SFAS No. 201. The
PSAK No. 201. Standar baru ini memperkenalkan new standard introduces new requirements for
persyaratan baru terkait penyajian dalam laporan presentation within the statement of profit or
laba rugi, termasuk total dan subtotal tertentu. loss, including specified totals and subtotals.
Selain itu, entitas diwajibkan untuk Furthermore, entities are required to classify all
mengklasifikasikan seluruh pendapatan dan income and expenses within the statement of
beban dalam laporan laba rugi ke dalam salah profit or loss into one of five categories: operating,
satu dari lima kategori: operasi, investasi, investing, financing, income taxes and
pendanaan, pajak penghasilan, dan operasi yang discontinued operations.
dihentikan.
Standar ini juga mensyaratkan pengungkapan The standard requires disclosure of newly
ukuran kinerja yang didefinisikan manajemen, defined management-defined performance
subtotal pendapatan dan beban, serta mencakup measures, subtotals of income and expenses,
persyaratan baru terkait agregasi dan disagregasi and it also includes new requirements for
informasi keuangan. aggregation and disaggregation of financial
information.
PSAK No. 118 berlaku efektif untuk SFAS No. 118 are effective for reporting periods
periode pelaporan yang dimulai pada atau beginning on or after July 1, 2027, but earlier
setelah 1 Juli 2027, dengan penerapan dini application is permitted and must be disclosed.
diperkenankan dan harus diungkapkan. SFAS No. 118 will apply retrospectively.
PSAK No. 118 akan diterapkan secara
retrospektif.
c. Prinsip-prinsip konsolidasi c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements comprise
keuangan Perusahaan dan entitas-entitas anak. the financial statements of the Company and its
Kendali diperoleh bila Perusahaan terekspos atau subsidiaries. Control is achieved when the
memiliki hak atas imbal hasil variabel dari Company is exposed, or has rights, to variable
keterlibatannya dengan investee dan memiliki returns from its involvement with the investee and
kemampuan untuk memengaruhi imbal hasil has the ability to affect those returns through its
tersebut melalui kekuasaannya atas investee. power over the investee. Thus, the Company
Dengan demikian, Perusahaan mengendalikan controls an investee if and only if the Company
investee jika dan hanya jika Perusahaan memiliki has all of the following:
seluruh hal berikut ini:
i. Kekuasaan atas investee, yaitu hak yang ada i. Power over the investee, that is existing rights
saat ini yang memberi Perusahaan that give the Company current ability to direct
kemampuan kini untuk mengarahkan the relevant activities of the investee,
aktivitas relevan dari investee,
ii. Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel ii. Exposure or rights, to variable returns from its
dari keterlibatannya dengan investee, dan involvement with the investee, and
iii. Kemampuan untuk menggunakan iii. The ability to use its power over the investee
kekuasaannya atas investee untuk to affect its returns.
memengaruhi jumlah imbal hasil.
11
Page 26
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Bila Perusahaan memiliki kurang dari mayoritas When the Company has less than a majority of
hak suara atau hak yang setara atas suatu the voting or similar rights of an investee, the
investee, Perusahaan mempertimbangkan semua Company considers all relevant facts and
fakta dan keadaan yang relevan dalam circumstances in assessing whether it has power
mengevaluasi apakah mereka memiliki over an investee, including:
kekuasaan atas investee, termasuk:
i) Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak i) The contractual arrangement with the other
suara lainnya dari investee, vote holders of the investee,
ii) Hak yang timbul atas pengaturan kontraktual ii) Rights arising from other contractual
lain, dan arrangements, and
iii) Hak suara dan hak suara potensial yang iii) The Company's voting rights and potential
dimiliki Perusahaan. voting rights.
Perusahaan menilai kembali apakah mereka The Company re-assesses whether or not it
mengendalikan investee bila fakta dan keadaan controls an investee if facts and circumstances
mengindikasikan adanya perubahan terhadap indicate that there are changes to one or more of
satu atau lebih dari ketiga elemen dari the three elements of control. Consolidation of
pengendalian. Konsolidasi atas entitas-entitas a subsidiaries begins when the Company obtains
anak dimulai sejak Perusahaan memperoleh control over the subsidiary and ceases when the
pengendalian atas entitas anak dan berakhir Company loses control of the subsidiary. Assets,
pada saat Perusahaan kehilangan pengendalian liabilities, income and expenses of a subsidiary
atas entitas anak. Aset, liabilitas, penghasilan acquired during the year are included in the
dan beban dari entitas anak yang diakuisisi consolidated financial statements from the date
pada tahun tertentu disertakan dalam laporan the Company gains control until the date the
keuangan konsolidasian sejak tanggal Company ceases to control the subsidiary.
Perusahaan memperoleh kendali sampai tanggal
Perusahaan tidak lagi mengendalikan entitas
anak tersebut.
Seluruh laba rugi dan setiap komponen Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain (“PKL”) comprehensive income (“OCI”) are attributed to
diatribusikan pada pemilik entitas induk dan pada the equity holders of the parent of the and to the
kepentingan non-pengendali (“KNP”), walaupun non-controlling interests (“NCI”), even if this
hal ini akan menyebabkan saldo KNP yang defisit. results in the NCI having a deficit balance. When
Bila dipandang perlu, penyesuaian dilakukan necessary, adjustments are made to the financial
terhadap laporan keuangan entitas anak untuk statements of subsidiaries to bring their
diselaraskan dengan kebijakan akuntansi accounting policies into line with the Company’s
Perusahaan. accounting policies
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan All intra-group assets and liabilities, equity,
dan beban dan arus kas atas transaksi antar income, expenses and cash flows relation to
anggota Perusahaan dieliminasi sepenuhnya transactions between members of the Company
pada saat konsolidasi. are eliminated in full on consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas A change in the parent’s ownership interest in
induk pada entitas anak yang tidak a subsidiary, without a loss of control, is
mengakibatkan hilangnya pengendalian, dicatat accounted for as an equity transaction. If the
sebagai transaksi ekuitas. Bila kehilangan Company loses control over a subsidiary, it
pengendalian atas suatu entitas anak, maka derecognizes the related assets (including
Perusahaan menghentikan pengakuan atas aset goodwill), liabilities, NCI and other component of
(termasuk goodwill), liabilitas, KNP dan equity, while the difference is recognized in the
komponen lain dari ekuitas terkait, dan selisihnya profit or loss. Any investment retained is
diakui pada laba rugi. Bagian dari investasi yang recognized at fair value.
tersisa diakui pada nilai wajar.
12
Page 27
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Perusahaan mempunyai investasi di beberapa The Company has invested in a number of
entitas bertujuan khusus seperti reksa dana. special purpose entities such as mutual fund. The
Kepemilikan Perusahaan dalam entitas ini dapat Company’s percentage of ownership in these
berfluktuasi dari hari ke hari sesuai dengan entities may fluctuate from day to day according
partisipasi Perusahaan di entitas tersebut. to the Company’s participation in the mutual
Perusahaan mengendalikan entitas semacam ini, funds. The Company controls such entities, they
entitas ini dikonsolidasikan dengan kepentingan are consolidated with the interest of third parties,
pihak ketiga, apabila ada, disajikan sebagai aset if any, shown as net asset value attribute to unit-
neto yang dapat diatribusikan ke pemegang unit holders disclosed under “Other payables” in the
yang disajikan dalam “Utang lain-lain” dalam consolidated statement of financial position
laporan posisi keuangan konsolidasian (Note 14).
(Catatan 14).
Rincian kepemilikan Perusahaan dapat dilihat The Company’s detail ownership can be seen
pada Catatan 4. on Note 4.
d. Pengukuran Nilai Wajar d. Fair Value Measurement
Beberapa kebijakan dan pengungkapan A number of accounting policies and disclosures
akuntansi mengharuskan pengukuran nilai wajar, require the measurement of fair values, for both
baik untuk aset dan liabilitas keuangan dan non- financial and non-financial assets and liabilities.
keuangan.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants
transaksi teratur (orderly transaction) antara at the measurement date in the principal market
pelaku pasar (market participants) pada tanggal or, in its absence, the most advantageous market
pengukuran di pasar utama atau, jika tidak to which the Company has access at that date.
terdapat pasar utama, di pasar yang paling The fair value of a liability reflects its non-
menguntungkan dimana Perusahaan memiliki performance risk.
akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas
mencerminkan risiko wanprestasinya.
Dalam mengukur nilai wajar atas suatu aset atau When measuring the fair value of an asset or
liabilitas, Perusahaan menggunakan data pasar a liability, the Company uses observable market
yang dapat diobservasi jika memungkinkan. Nilai data to the extent of possible. Fair values are
wajar ditentukan menggunakan hirarki atas input- determined using the following hierarchy of
input yang digunakan dalam teknis penilaian inputs used in the valuation techniques for assets
untuk aset dan liabilitas: and liabilities:
- Tingkat 1: harga kuotasian (tidak - Level 1: quoted prices (unadjusted) in active
disesuaikan) dalam pasar aktif untuk markets for identical assets and liabilities.
instrumen yang identik.
- Tingkat 2: input, selain harga kuotasian yang - Level 2: inputs, other than quoted prices
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat included in Level 1 that are observable either
diobservasi baik secara langsung (misalnya directly (i.e. prices) or indirectly (i.e. derived
harga) atau secara tidak langsung (misalnya from another observable price).
turunan dari harga lainnya yang dapat
diobservasi).
- Tingkat 3: input untuk aset atau liabilitas yang - Level 3: inputs for the asset or liability that
bukan berdasarkan data pasar yang dapat are not based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
13
Page 28
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) d. Fair Value Measurement (continued)
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan The best evidence of the fair value of a financial
pada saat pengakuan awal adalah harga instrument at initial recognition is normally the
transaksi, yaitu nilai wajar dari pembayaran yang transaction price, i.e., the fair value of the
diberikan atau diterima. Jika Perusahaan consideration given or received. If the Company
menetapkan bahwa nilai wajar pada pengakuan determines that the fair value at initial recognition
awal berbeda dengan harga transaksi dan nilai differs from the transaction price and the fair
wajar tidak dapat dibuktikan dengan harga value is evidenced neither by a quoted price in
kuotasian di pasar aktif untuk aset atau liabilitas an active market for an identical asset or liability
yang identik atau berdasarkan teknik penilaian nor based on a valuation technique that uses
yang hanya menggunakan data dari pasar yang only data from observable markets, then the
dapat diobservasi, maka nilai wajar instrumen financial instrument is initially measured at fair
keuangan pada saat pengakuan awal value, adjusted to defer the difference between
disesuaikan untuk menangguhkan perbedaan the fair value at initial recognition and the
antara nilai wajar pada saat pengakuan awal dan transaction price. Subsequently, that difference
harga transaksi. Setelah pengakuan awal, is recognized in profit or loss on an appropriate
perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi basis over the life of the instrument but no later
dengan dasar yang sesuai berdasarkan umur dari than when the valuation is wholly supported by
instrumen tersebut namun tidak lebih lambat dari observable market data or the transaction is
saat penilaian tersebut didukung sepenuhnya closed out.
oleh data pasar yang dapat diobservasi atau saat
transaksi ditutup.
Kelompok aset keuangan dan liabilitas keuangan Portfolios of financial assets and financial
yang diukur pada nilai wajar, yang terekspos risiko liabilities measured at fair value, that are
pasar dan risiko kredit yang dikelola oleh exposed to market risk and credit risk that are
Perusahaan berdasarkan eksposur netonya baik managed by the Company on the basis of the net
terhadap risiko pasar ataupun risiko kredit, diukur exposure to either market or credit risk, are
berdasarkan harga yang akan diterima untuk measured on the basis of a price that would be
menjual posisi net long (atau dibayar untuk received to sell a net long position (or paid to
mengalihkan posisi net short) untuk eksposur risiko transfer a net short position) for a particular risk
tertentu. Penyesuaian pada level portofolio tersebut exposure. Those portfolio-level adjustments are
dialokasikan pada aset dan liabilitas individual allocated to the individual assets and liabilities on
berdasarkan penyesuaian risiko relatif dari masing- the basis of the relative risk adjustment of each
masing instrumen individual di dalam portofolio. of the individual instruments in the portfolio.
Untuk instrumen keuangan yang jarang For financial instruments that trade infrequently
diperdagangkan dan memiliki sedikit transparansi and have little price transparency, fair value is
harga, nilai wajarnya kurang objektif dan less objective and requires varying degree of
memerlukan berbagai tingkat penilaian tergantung judgment depending on liquidity, uncertainty of
pada likuiditas, ketidakpastian faktor pasar, asumsi market factors, pricing assumptions and other
harga, dan risiko lain yang memengaruhi instrumen risks affecting the specific instrument.
tertentu.
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas dalam laporan posisi Cash and cash equivalents in the consolidated
keuangan konsolidasian yang terdiri dari kas dan statements of financial position comprise cash
bank serta deposito jangka pendek yang jatuh on hand and in banks and short-term deposits
tempo dalam waktu tiga (3) bulan atau kurang, with a maturity of three (3) months or less, that
yang dapat segera dikonversikan menjadi kas are readily convertible to a known amount of
dalam jumlah yang dapat ditentukan dan memiliki cash and subject to an insignificant risk of
risiko perubahan nilai yang tidak signifikan. changes in value.
14
Page 29
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Instrumen keuangan f. Financial instruments
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies its financial instruments
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan into financial assets and financial liabilities as
liabilitas keuangan sebagai berikut: follows:
Aset keuangan Financial assets
Berdasarkan PSAK No. 109, terdapat tiga In accordance with SFAS No. 109, there are
klasifikasi aset keuangan, yaitu biaya perolehan three classifications for financial assets, i.e.
diamortisasi, diukur pada nilai wajar melalui laba amortized cost, fair value through profit or loss
rugi (“FVTPL”) dan diukur pada nilai wajar melalui (“FVTPL”) and fair value through other
penghasilan komprehensif lain (“FVTOCI”). comprehensive income (“FVTOCI”).
Klasifikasi aset keuangan ditentukan berdasarkan The classification of financial assets is
karakteristik arus kas kontraktual dan model designated based on contractual cash flow
bisnis dalam mengelola aset keuangan. characteristics and business model in managing
the financial assets.
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangan The Company classifies its financial asset into
menjadi 2 (dua) kategori yaitu aset keuangan 2 (two) categories, financial assets at amortized
pada biaya perolehan diamortisasi dan aset cost and financial assets through profit or loss.
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi.
Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan The financial assets that are measured at
diamortisasi terdiri dari kas dan setara kas, amortized cost consist of cash and cash
piutang usaha, piutang lain-lain dan aset lain-lain equivalents, account receivables, other
(uang jaminan). Aset keuangan ini pada awalnya receivables and other assets (security deposit).
diakui sebesar nilai wajar ditambah biaya These financial assets are initially recognized at
transaksi yang dapat diatribusikan secara fair value plus directly attributable transaction
langsung, dan selanjutnya diukur pada biaya costs, and subsequently are measured at
perolehan diamortisasi menggunakan metode amortized cost using the effective interest
suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi method. The amortized cost is reduced by
dikurangi dengan kerugian penurunan nilai. impairment losses. Interest income, foreign
Pendapatan bunga, keuntungan dan kerugian exchange gains and losses and impairment are
selisih kurs, dan penurunan nilai diakui dalam recognized in profit or loss. Gains or losses on
laporan laba rugi. Keuntungan atau kerugian dari derecognition of these financial assets are
penghentian pengakuan aset keuangan tersebut recognized in profit or loss.
diakui dalam laporan laba rugi.
Investasi pada saham dan reksa dana Investments in shares and mutual fund are
dikategorikan sebagai aset keuangan yang diukur categorized as measured-at-FVTPL financial
pada FVTPL. Aset keuangan ini diakui dan diukur assets. These financial assets are recognized
pada nilai wajar. Perusahaan telah membuat and measured at fair value. The Company has
pemilihan kebijakan akuntansi untuk menyajikan made an accounting policy election to present
perubahan nilai wajar berikutnya dalam laba rugi. subsequent fair value changes in profit or loss.
Keuntungan atau kerugian dari penghentian Gains or losses on derecognition of these
pengakuan aset keuangan tersebut diakui dalam financial assets are recognized in profit or loss.
laporan laba rugi.
15
Page 30
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies its financial instruments
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan into financial assets and financial liabilities as
liabilitas keuangan sebagai berikut (lanjutan): follows (continued):
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangan The Company classifies financial assets at
pada biaya perolehan diamortisasi jika kedua amortized cost if both of the following conditions
kondisi berikut terpenuhi: are met:
i. Aset keuangan dikelola dalam model bisnis i. The financial asset is held within a business
yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan model with the objective to hold financial
dalam rangka mendapatkan arus kas assets in order to collect contractual cash
kontraktual; flows;
ii. Persyaratan kontraktual dari aset keuangan ii. The contractual terms of the financial assets
yang pada tanggal tertentu meningkatkan arus give rise on specified dates to cash flows that
kas yang semata dari pembayaran pokok dan are solely payment of principal and interest
bunga (“SPPI”) dari jumlah pokok terutang. (“SPPI”) on the principal amount outstanding.
Detail dari kondisi ini diuraikan di bawah ini. The details of these conditions are outlined
below.
Pengujian SPPI SPPI test
Sebagai langkah pertama dari proses As a first step of its classification process, the
pengklasifikasian, Perusahaan menilai Company assesses the contractual terms of the
persyaratan kontraktual aset keuangan untuk financial asset to identify whether they meet the
mengidentifikasi apakah mereka memenuhi SPPI test.
pengujian SPPI.
Pokok aset untuk tujuan pengujian ini Principal for the purpose of this test is defined as
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset the fair value of the financial asset at initial
keuangan pada pengakuan awal dan dapat recognition and may change over the life of the
berubah selama umur aset keuangan (misalnya, financial asset (for example, if there are
jika ada pembayaran pokok atau amortisasi repayments of principal or amortization of the
premi/diskon). premium/discount).
Untuk membuat penilaian SPPI, Perusahaan To make the SPPI assessment, the Company
menerapkan pertimbangan dan memperhatikan applies judgement and considers relevant factors
faktor-faktor yang relevan seperti mata uang such as the currency in which the financial asset
dimana aset keuangan didenominasikan dan is denominated and the period for which the
periode dimana suku bunga ditetapkan. interest rate is set.
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang In contrast, contractual terms that introduce
memberikan eksposur lebih dari de minimis atas a more than de minimis exposure to risks or
risiko atau volatilitas dalam arus kas kontraktual volatility in the contractual cash flows that are
yang tidak terkait dengan dasar pengaturan unrelated to a basic lending arrangement, do not
pinjaman, tidak menimbulkan arus kas give rise to contractual cash flows that are solely
kontraktual yang semata-mata dari pembayaran payments of principal and interest on the amount
pokok dan bunga dari saldo terutang. Dalam outstanding. In such cases, the financial asset is
kasus seperti itu, aset keuangan diharuskan required to be measured at fair value at profit or
untuk diukur pada nilai wajar pada laba rugi. loss.
16
Page 31
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies its financial instruments
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan into financial assets and financial liabilities as
liabilitas keuangan sebagai berikut (lanjutan): follows (continued):
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis Business model assessment
Perusahaan menentukan model bisnisnya The Company determines its business model at
berdasarkan tingkat yang paling mencerminkan the level that best reflects how it manages groups
bagaimana Perusahaan mengelola kelompok of financial assets to achieve its business
aset keuangannya untuk mencapai tujuan objective:
bisnisnya:
i. Bagaimana kinerja model bisnis dan aset i. How the performance of the business model
keuangan yang dimiliki dalam model bisnis and the financial assets held within that
tersebut dievaluasi dan dilaporkan kepada business model are evaluated and reported to
personel manajemen kunci; the entity’s key management personnel;
ii. Risiko yang memengaruhi kinerja model ii. The risk that affect the performance of the
bisnis (dan aset keuangan yang dimiliki business model (and the financial asstes held
dalam model bisnis tersebut) dan, within that business model) and, in particular
khususnya, bagaimana cara risiko tersebut the way those risks are managed.
dikelola.
Penilaian model bisnis didasarkan pada skenario The business model assessment is based on
yang diharapkan secara wajar tanpa reasonably expected scenarios without taking
mempertimbangkan skenario “worst case” atau “worst case” or “stress case” scenarios into
“stress case”. Jika arus kas setelah pengakuan account. If cash flows after initial recognition are
awal direalisasikan dengan cara yang berbeda realized in a way that is different from the
dari yang awal diharapkan, Perusahaan tidak Company's original expectations, the Company
mengubah klasifikasi aset keuangan yang dimiliki does not change the classification of the
yang tersisa dalam model bisnis tersebut, tetapi remaining financial assets held in that business
memasukkan informasi tersebut dalam model, but incorporates such information when
melakukan penilaian atas aset keuangan yang assessing newly originated or newly purchased
baru atau yang baru dibeli selanjutnya. financial assets going forward.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan pada Financial assets at amortized cost are initially
biaya perolehan diamortisasi diakui pada nilai recognized at fair value plus transaction costs (if
wajarnya ditambah biaya transaksi (jika ada) dan any) and subsequently measured at amortized
selanjutnya diukur pada biaya perolehan cost using the effective interest rate method.
diamortisasi dengan menggunakan metode suku
bunga efektif.
Pendapatan bunga dari aset keuangan pada Interest income from financial assets at
biaya perolehan diamortisasi dicatat di dalam amortized cost are included in the statement of
laporan laba rugi sebagai “Pendapatan lainnya”. profit or loss as “Other incomes”.
17
Page 32
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies its financial instruments
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan into financial assets and financial liabilities as
liabilitas keuangan sebagai berikut (lanjutan): follows (continued):
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Kerugian kredit ekspektasian dihitung atas Expected credit losses are calculated on all of the
seluruh aset keuangan Perusahaan yang diukur Company’s financial assets that are measured at
pada biaya perolehan diamortisasi. Faktor-faktor amortized cost. Factors considered in
yang dipertimbangkan dalam menentukan determining whether a default has taken place
apakah telah terjadi gagal bayar (default) include how many days past the due date
termasuk berapa lama telah terjadi tunggakan a payment is, deterioration in the credit quality of
pembayaran, pemburukan kualitas kredit dari a counterparty and knowledge of specific events
pihak ketiga dan pengetahuan tentang kejadian that could influence a counterparty’s ability to
tertentu yang dapat memengaruhi kemampuan pay.
pihak ketiga untuk melakukan pembayaran.
Untuk aset keuangan pada stage 1, kerugian For financial assets in stage 1, expected credit
kredit ekspektasian dihitung berdasarkan losses are calculated based on the credit losses
kerugian kredit yang diekspektasikan akan terjadi that are expected to be incurred over the
selama 12 bulan kedepan. Untuk aset keuangan following 12-month period. For financial assets in
pada stage 2 dan 3, kerugian kredit ekspektasian stages 2 and 3, expected credit losses are
dihitung berdasarkan kerugian kredit yang calculated based on credit losses expected to be
diekspektasikan akan terjadi selama umur incurred over the life of the instrument. The
instrumen. Perusahaan menerapkan pendekatan Company applies the simplified approach to
yang disederhanakan untuk menghitung kerugian calculate the expected credit losses for other
kredit untuk piutang lain-lain. Berdasarkan receivables. Under this approach, instruments
pendekatan ini, instrumen tidak dikategorikan are not categorized into three stages and
kedalam tiga stages dan kerugian kredit expected credit losses are calculated based on
ekspektasian dihitung selama umur instrumen. the life of the instrument.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan kedalam Financial liabilities are classified into the
kategori berikut pada saat pengakuan awal: following categories on initial recognition:
i. Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui i. Financial liabilities at fair value through profit
laba rugi baik yang diklasifikasikan sebagai orr loss which either classified as trading or
diperdagangkan atau yang pada saat designated at fair value through profit or loss
pengakuan awal telah ditetapkan untuk diukur (“FVTPL”) upon initial recognition; and
pada nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”);
dan
ii. Liabilitas keuangan pada biaya perolehan ii. Financial liabilities at amortized cost.
diamortisasi.
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas The Company classified its financial liabilities in
keuangan hanya dalam kategori liabilitas the category of financial liabilities measured at
keuangan yang diukur pada biaya perolehan amortized cost, as the Company does not have
diamortisasi, dikarenakan Perusahaan tidak financial liabilities classified as financial liabilities
memiliki liabilitas keuangan yang diklasifikasikan at fair value through profit or loss.
sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi.
18
Page 33
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies its financial instruments
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan into financial assets and financial liabilities as
liabilitas keuangan sebagai berikut (lanjutan): follows (continued):
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai yang Financial liabilities are classified as either
diukur pada biaya perolehan diamortisasi, atau measured-at-amortized cost, or at FVTPL.
pada FVTPL. Liabilitas keuangan FVTPL diukur FVTPL financial liability is measured as such if it
demikian jika diklasifikasikan sebagai dimiliki is classified as held-for-trading, if it is
untuk diperdagangkan, jika merupakan derivatif, a derivative, or if it is designated as measured-
atau jika ditetapkan sebagai diukur pada FVTPL at-FVTPL on initial recognition.
pada pengakuan awal.
Utang usaha, liabilitas sewa dan utang lain-lain Account payables, lease liabilities and other
diakui sebesar nilai wajar ditambah biaya payables are initially recognized at fair value plus
transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya transaction costs and subsequently measured at
perolehan diamortisasi dengan menggunakan amortized cost using the effective interest
metode suku bunga efektif. Beban bunga dan method. Interest expense and foreign exchange
keuntungan dan kerugian selisih kurs diakui gains and losses are recognized in profit or loss.
dalam laporan laba rugi. Keuntungan atau Gains or losses on derecognition are also
kerugian penghentian pengakuan juga diakui recognized in profit or loss.
dalam laporan laba rugi.
Penghentian pengakuan Derecognition
Penghentian pengakuan karena modifikasi Derecognition due to substantial modification of
substansial atas syarat dan ketentuan terms and conditions
Perusahaan menghentikan pengakuan suatu aset The Company derecognizes a financial asset
keuangan ketika syarat dan ketentuan telah when the terms and conditions have been
dinegosiasi ulang sejauh, secara substansial, renegotiated to the extent that, substantially, it
aset tersebut telah menjadi aset baru, dengan becomes a new asset, with the difference
perbedaannya diakui sebagai keuntungan atau recognized as a derecognition gain or loss, to the
kerugian penghentian pengakuan, sepanjang extent that an impairment loss has not already
kerugian penurunan nilai belum dicatat. been recorded.
Ketika menilai apakah aset akan dihentikan When assessing whether or not to derecognize
pengakuannya atau tidak, Perusahaan an asset, amongst other, the Company consider
mempertimbangkan faktor-faktor, antara lain: the following factors: change in currency of the
perubahan mata uang aset, perubahan pihak asset, change in counterparty, if the modification
ketiga, jika modifikasi sedemikian rupa sehingga is such that the instrument would no longer meet
instrumen tidak lagi memenuhi kriteria SPPI. the SPPI criterion.
19
Page 34
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
Penghentian pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
Penghentian pengakuan karena modifikasi Derecognition due to substantial modification of
substansial atas syarat dan ketentuan (lanjutan) terms and conditions (continued)
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognized when the
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas contractual rights to receive the cash flows from
yang berasal dari aset keuangan tersebut those assets have ceased to exist or the assets
berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut telah have been transferred and substantially all the
ditransfer dan secara subtansial seluruh risiko risks and rewards of ownership of the assets are
dan manfaat atas kepemilikan aset tersebut telah also transferred (if substantially all risks and
ditransfer (jika secara substansial seluruh risiko reward have not been transferred, the Company
dan manfaat tidak ditransfer, maka Perusahaan evaluates to ensure that continuing involvement
melakukan evaluasi untuk memastikan on the basis of any retained powers of control
keterlibatan berkelanjutan atas kendali yang does not prevent derecognition). Financial
masih dimiliki tidak mencegah penghentian liabilities are derecognized when they have been
pengakuan). Liabilitas keuangan dihentikan redeemed or otherwise extinguished.
pengakuannya ketika liabilitas telah dilepaskan
atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Saling hapus instrumen keuangan Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and the
disalinghapuskan dan jumlah netonya dilaporkan net amount is presented in the consolidated
pada laporan posisi keuangan konsolidasian statement of financial position when, and only
ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum when the Company has a legal enforceable right
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang to offset the recognized amounts and there is an
telah diakui tersebut dan adanya niat untuk intention to settle on a net basis, or realize the
menyelesaikan secara neto, atau untuk assets and settle the liabilities simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas
secara bersamaan.
Hak yang berkekuatan hukum harus tidak The legally enforceable right must not be
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan harus contingent on future events and must be
dapat dipaksakan didalam situasi bisnis yang enforceable in the normal course of business and
normal, peristiwa kegagalan atau kebangkrutan in the event of default, insolvency or bankruptcy
dari entitas atas seluruh pihak lawan. of the Company or the counterparty.
g. Transaksi dengan Pihak Berelasi g. Transactions with Related Parties
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak The Company have transactions with related
berelasi sesuai dengan definisi yang diuraikan parties as defined in SFAS No. 224.
pada PSAK No. 224.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan The transactions are made based on terms
yang disetujui oleh kedua belah pihak, yang agreed by the parties, which may not be the
mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang same as those made with unrelated parties.
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi.
20
Page 35
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
g. Transaksi dengan Pihak Berelasi (lanjutan) g. Transactions with Related Parties (continued)
Transaksi dan saldo yang material dengan pihak Significant transactions and balances with
berelasi diungkapkan dalam Catatan 29. related parties are disclosed in Note 29.
Kecuali diungkapkan khusus sebagai pihak Unless specifically identified as related parties,
berelasi, maka pihak-pihak lain yang disebutkan the parties disclosed in the Notes to the
dalam Catatan atas laporan keuangan consolidated financial statements are unrelated
konsolidasian merupakan pihak tidak berelasi. parties.
h. Penjabaran mata uang asing h. Foreign currency translation
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions denominated in foreign currencies
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs are converted into Rupiah at the exchange rate
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada prevailing at the date of the transaction.
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, At consolidated statement of financial position
seluruh aset dan liabilitas moneter dalam mata date, all monetary assets and liabilities in foreign
uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan currencies are translated into Rupiah at the
kurs yang berlaku pada tanggal laporan posisi exchange rates prevailing at statement of
keuangan. financial position date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul Exchange gains and losses arising on
dari transaksi dalam mata uang asing dan transactions in foreign currency and on the
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam translation of foreign currency monetary assets
mata uang asing diakui pada laba rugi. and liabilities are recognized in the profit or loss.
Kurs pada tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 The exchange rates as of June 30, 2026 and
yang digunakan untuk menjabarkan Dolar 2025 used to translate United States Dollar into
Amerika Serikat ke dalam mata uang Rupiah Rupiah are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2026 June 30, 2025
1 Dolar Amerika Serikat/Rupiah 17.856 16.233 1 United States Dollar /Rupiah
i. Aset tetap i. Fixed assets
Aset tetap dinyatakan sebesar nilai perolehan Fixed assets are stated at cost less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan. Biaya perolehan depreciation. Acquisition cost covers expenditure
mencakup semua pengeluaran yang terkait that is directly attributable to the acquisition of the
secara langsung dengan perolehan aset tetap. items. Depreciation is calculated on the straight-
Penyusutan dihitung dengan menggunakan line method, over their estimated useful lives
metode garis lurus, berdasarkan taksiran masa which are as follows:
manfaatnya sebagai berikut:
Tahun/Years
Peralatan kantor 4 Office equipment
Komputer 4 Computer
Inventaris dan perlengkapan kantor 4 Office furniture and fixture
Kendaraan 8 Vehicle
Nilai sisa, masa manfaat dan metode penyusutan The residual value, useful lives and depreciation
aset tetap ditelaah dan disesuaikan pada setiap method of fixed assets are reviewed and
akhir periode pelaporan, jika dianggap perlu. adjusted at the end of each reporting period, if
considered necessary.
21
Page 36
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
i. Aset tetap (lanjutan) i. Fixed assets (continued)
Beban pemeliharaan dan perbaikan rutin The cost of repairs and maintenance is charged
dibebankan pada saat terjadinya, sedangkan to expense as incurred, significant renewals or
pemugaran dan peningkatan daya guna dalam betterments are capitalized.
jumlah signifikan dikapitalisasi.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Asset in progress is stated at cost. Total historical
biaya perolehan. Jumlah biaya perolehan akan cost will be transferred to the respective fixed
dipindahkan ke masing-masing aset tetap terkait asset account when completed and ready for
pada saat selesai dan siap digunakan. use.
Apabila nilai tercatat aset tetap lebih besar dari When the carrying amount of an asset is greater
estimasi jumlah yang dapat dipulihkan, nilai than its estimated recoverable amount, it is
tercatat aset diturunkan menjadi sebesar jumlah written down immediately to its recoverable
yang dapat dipulihkan. amount.
Jumlah tercatat aset tetap akan dihentikan Fixed assets are derecognized upon disposal or
pengakuannya pada saat dilepaskan atau ketika when no future economic benefits are expected
tidak terdapat lagi manfaat ekonomi masa depan from their use or disposal. Any gain or loss
yang diharapkan dari penggunaan atau arising from derecognition of the asset
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang (calculated as the difference between the net
timbul dari penghentian pengakuan aset tetap disposal proceeds and the carrying amount of the
(dihitung sebagai selisih antara jumlah neto hasil asset) is included in profit or loss in the year the
pelepasan dan jumlah tercatat dari aset tetap) asset is derecognized.
dimasukkan ke dalam laba rugi pada tahun
berjalan ketika aset tetap tersebut dihentikan
pengakuannya.
j. Aset takberwujud j. Intangible assets
Aset takberwujud yang diperoleh secara terpisah Intangible assets acquired separately are
diukur pada pengakuan awal sebesar biaya measured on initial recognition at cost. Following
perolehan. Setelah pengakuan awal, aset initial recognition, intangible assets are carried at
takberwujud dicatat sebesar biaya perolehan cost less any accumulated amortisation and
dikurangi akumulasi amortisasi dan akumulasi accumulated impairment losses. Internally
kerugian penurunan nilai. Aset tak berwujud yang generated intangibles assets, excluding
dihasilkan secara internal, tidak termasuk biaya capitalized development costs, are not
pengembangan yang dikapitalisasi, tidak capitalized and the related expenditure is
dikapitalisasi dan pengeluaran terkait tercermin reflected in profit or loss in the period in which the
dalam laba rugi pada periode pengeluaran expenditure is incurred.
tersebut terjadi.
Masa manfaat aset takberwujud dinilai sebagai The useful lives of intangible assets are
terbatas atau tidak terbatas. assessed as either finite or indefinite.
22
Page 37
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
j. Aset takberwujud (lanjutan) j. Intangible assets (continued)
Aset takberwujud dengan umur yang terbatas Intangible assets with finite lives are amortized
diamortisasi selama masa manfaat ekonomi dan over the useful economic life and assessed for
dinilai penurunan nilainya setiap kali terdapat impairment whenever there is an indication that
indikasi bahwa aset takberwujud mungkin the intangible asset may be impaired. The
mengalami penurunan nilai. Periode amortisasi amortisation period and the amortisation method
dan metode amortisasi untuk aset takberwujud for an intangible asset with a finite useful life are
dengan masa manfaat terbatas ditelaah reviewed at least at the end of each reporting
setidaknya pada setiap akhir periode pelaporan. period. Changes in the expected useful life or the
Perubahan masa manfaat yang diharapkan atau expected pattern of consumption of future
pola konsumsi yang diharapkan dari manfaat economic benefits embodied in the asset are
ekonomi masa depan yang terkandung dalam considered to modify the amortisation period or
aset dianggap memodifikasi periode atau metode method, as appropriate, and are treated as
amortisasi, jika sesuai, dan diperlakukan sebagai changes in accounting estimates. The
perubahan estimasi akuntansi. Beban amortisasi amortisation expense on intangible assets with
atas aset takberwujud dengan umur terbatas finite lives is recognized in the statement of profit
diakui dalam laporan laba rugi dalam kategori or loss in the expense category that is consistent
beban yang sesuai dengan fungsi aset with the function of the intangible assets.
takberwujud tersebut.
Aset takberwujud dengan masa manfaat tidak Intangible assets with indefinite useful lives are
terbatas tidak diamortisasi, tetapi diuji penurunan not amortized, but are tested for impairment
nilainya setiap tahun, baik secara individual annually, either individually or at the cash-
maupun pada tingkat unit penghasil kas. generating unit level. The assessment of
Penilaian kehidupan tidak terbatas ditinjau setiap indefinite life is reviewed annually to determine
tahun untuk menentukan apakah kehidupan tidak whether the indefinite life continues to be
terbatas terus dapat didukung. Jika tidak, supportable. If not, the change in useful life from
perubahan masa manfaat dari tidak terbatas indefinite to finite is made on a prospective basis.
menjadi terbatas dilakukan secara prospektif.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya pada An intangible asset is derecognized upon
saat pelepasan (yaitu, pada tanggal penerima disposal (i.e., at the date the recipient obtains
memperoleh kendali) atau ketika tidak ada control) or when no future economic benefits are
manfaat ekonomi masa depan yang diharapkan expected from its use or disposal. Any gain or
dari penggunaan atau pelepasannya. loss arising upon derecognition of the asset
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari (calculated as the difference between the net
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai disposal proceeds and the carrying amount of the
perbedaan antara hasil pelepasan neto dan asset) is included in the statement of profit or
jumlah tercatat aset) dimasukkan dalam laporan loss.
laba rugi.
Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak Intangible assets consist of computer software
komputer yang dicatat pada biaya perolehan yang which is recorded at cost which includes direct
meliputi biaya langsung yang berkaitan dengan costs related to preparing the assets for use,
persiapan aset yang ditujukan untuk digunakan, deferred and amortized using the straight-line
ditangguhkan dan diamortisasi menggunakan method over 4 (four) years. The Company uses
metode garis lurus selama 4 (empat) tahun. a cost model after initial recognition.
Perusahaan menggunakan model biaya setelah
pengakuan awal.
Estimasi masa manfaat dan metode amortisasi Estimated useful life and amortization methods
ditinjau setiap akhir tahun buku, dan pengaruh are reviewed at the end of each financial year,
dari setiap perubahan estimasi akuntasi and the effects of any changes of accounting
diterapkan secara prospektif. estimates are applied prospectively.
23
Page 38
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
k. Pengakuan pendapatan dan beban k. Income and expenses recognition
Perusahaan memperoleh pendapatan dari The Company earns income from investment
kegiatan manajer investasi. Pendapatan diakui manager activities. The income is recognized at
pada jumlah yang mencerminkan imbalan yang an amount that reflects the consideration to
diharapkan menjadi hak Perusahaan dalam which the Company expects to be entitled in
pertukaran untuk mengalihkan jasa. exchange for providing the services.
Kewajiban pelaksanaan, termasuk waktu The performance obligations, as well as the
penyelesaian kewajiban, diidentifikasi dan timing of their satisfaction, are identified and
ditentukan pada awal kontrak. Kontrak determined at the inception of the contract. The
pendapatan Perusahaan biasanya tidak Company’s revenue contracts do not typically
mencakup serangkaian kewajiban pelaksanaan. include multiple performance obligations.
Pendapatan kegiatan manajer investasi diakui Income from investment manager activities are
secara akrual dan dihitung berdasarkan recognized based on accrual basis and
persentase tertentu dari nilai aset bersih yang calculated based on certain percentage of the net
dikelola. asset value of assets under management.
Pendapatan kegiatan manajer investasi dari Income from investment manager activities from
reksa dana, kontrak pengelolaan dana bilateral, mutual funds, discretionary funds, selling agency
selling agency fees, pembagian hasil atas jasa fees, sharing of management fees and clawback
manajemen investasi dan clawback fees fees is included as income from service whose
termasuk dalam pendapatan yang berasal dari performance obligation are satisfied over time.
jasa dimana kewajiban pelaksanaan dipenuhi
waktu ke waktu.
Pendapatan bunga dari kas di bank dan deposito Interest income from cash in bank and time
berjangka diakui pada saat terjadinya deposits are recognized as incurred on an
berdasarkan basis akrual. Pendapatan bunga accrual basis. Interest income is presented on a
disajikan secara bruto pada laporan laba rugi. gross basis in the profit or loss.
Beban diakui pada saat terjadinya berdasarkan Expenses are recognized as incurred on an
basis akrual. accrual basis.
l. Sewa l. Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian adalah, atau The determination of whether an arrangement is,
mengandung, sewa didasarkan pada substansi or contains, a lease is based on the substance of
pengaturan pada saat dimulainya sewa. the arrangement at the inception of the lease.
Pengaturan tersebut adalah, atau mengandung, The arrangement is, or contains, a lease if
sewa jika pemenuhan pengaturan tergantung fulfillment of the arrangement is dependent on
pada penggunaan aset atau aset-aset tertentu the use of a specific asset or assets and the
dan pengaturan tersebut menyatakan hak untuk arrangement conveys a right to use the asset or
menggunakan aset atau aset-aset, meskipun aset assets, even if that asset is (or those assets are)
tersebut (atau aset-aset tersebut) tidak secara not explicitly specified in an arrangement.
eksplisit ditentukan dalam suatu pengaturan.
Aset hak-guna Right-of-use assets
Perusahaan menerapkan pendekatan pengakuan The Company applies a single recognition and
dan pengukuran tunggal untuk semua sewa, measurement approach for all leases, except for
kecuali untuk sewa aset berjangka pendek dan short-term leases and leases of low-value
sewa aset bernilai rendah. assets.
24
Page 39
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Sewa (lanjutan) l. Leases (continued)
Aset hak-guna (lanjutan) Right-of-use assets (continued)
Perusahaan mengakui aset hak-guna pada The Company recognized right-of-use assets at
tanggal dimulainya sewa. Aset hak-guna diukur the commencement date of the lease. Right-of-
pada biaya perolehan, dikurangi akumulasi use assets are measured at cost, less any
amortisasi dan kerugian penurunan nilai jika ada, accumulated amortization and impairment
dan disesuaikan untuk setiap pengukuran losses, if any and adjusted for any
kembali liabilitas sewa. remeasurement of lease liabilities.
Biaya aset hak-guna meliputi nilai liabilitas sewa The cost of right-of-use assets includes the
yang diakui, biaya langsung awal, pembayaran amount of lease liabilities recognized, initial
sewa yang dilakukan pada atau sebelum tanggal direct cost incurred, lease payments made at or
mulai sewa dan estimasi biaya restorasi. before the commencement date and estimated
reinstatement cost.
Liabilitas sewa Lease liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, Perusahaan At the commencement date of the lease, the
mengakui liabilitas sewa yang diukur pada nilai Company recognized lease liabilities measured
kini dari pembayaran sewa yang akan dilakukan at the present value of lease payments to be
selama masa sewa. made over the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal present value of the lease payments that are not
permulaan, didiskontokan dengan menggunakan paid at the commencement date, discounted
suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku using the interest rate implicit in the lease or, if
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka that right cannot be readily determined, using
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. incremental borrowing rate.
Pada umumnya, Perusahaan menggunakan suku Generally, the Company uses its incremental
bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat borrowing rate as a discount rate.
bunga diskonto.
m. Perpajakan m. Taxation
Pajak kini Current tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk periode Current income tax assets and liabilities for the
berjalan diukur sebesar jumlah yang diharapkan current period are measured at the amount
dapat direstitusi dari atau dibayarkan kepada expected to be recovered from or paid to the
otoritas perpajakan. Tarif pajak dan peraturan taxation authority. The tax rates and tax laws
pajak yang digunakan untuk menghitung jumlah used to compute the amount are those that have
tersebut adalah yang telah berlaku atau secara been enacted or substantively enacted as at the
substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan di reporting date in the countries where the
negara tempat Perusahaan beroperasi dan Company operates and generates taxable
menghasilkan pendapatan kena pajak. income.
Bunga dan denda disajikan sebagai bagian dari Interests and penalties are presented as part of
penghasilan atau beban operasi lain karena tidak other operating income or expenses since they
dianggap sebagai bagian dari beban pajak are not considered as part of the income tax
penghasilan. expense.
25
Page 40
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Perpajakan (lanjutan) m. Taxation (continued)
Pajak kini (lanjutan) Current tax (continued)
Pajak penghasilan kini terkait dengan pos-pos Current income tax relating to items recognized
yang diakui secara langsung di ekuitas diakui directly in equity is recognized in equity and not
dalam ekuitas dan bukan dalam laporan laba rugi. in the statement of profit or loss. Management
Manajemen secara berkala mengevaluasi posisi periodically evaluates positions taken in the tax
yang diambil dalam Surat Pemberitahuan returns with respect to situations in which
Tahunan (SPT) sehubungan dengan situasi di applicable tax regulations are subject to
mana peraturan perpajakan yang berlaku tunduk interpretation and establishes provisions where
pada interpretasi dan menetapkan ketentuan appropriate.
yang sesuai.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak penghasilan tangguhan diakui, dengan Deferred income tax is recognized, using the
menggunakan metode balance sheet liability balance sheet liability method, on temporary
untuk semua perbedaan temporer antara dasar differences arising between the tax bases of
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan assets and liabilities and their carrying amounts
nilai tercatatnya pada laporan keuangan. Pajak in the financial statements. Deferred income tax
penghasilan tangguhan ditentukan dengan is determined using tax rates that have been
menggunakan tarif pajak yang telah berlaku atau enacted or substantially enacted as at reporting
secara substantif telah berlaku pada akhir periode period and is expected to apply when the related
pelaporan dan diharapkan diterapkan ketika deferred income tax asset is realized or the
aset pajak penghasilan tangguhan direalisasi deferred income tax liability is settled.
atau liabilitas pajak penghasilan tangguhan
diselesaikan.
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui hanya Deferred income tax assets are recognized
jika besar kemungkinan jumlah penghasilan kena only to the extent that it is probable that future
pajak di masa depan akan memadai untuk taxable profit will be available against which the
dikompensasi dengan perbedaan temporer yang temporary differences can be utilized.
masih dapat dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax assets and liabilities are
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang offset when there is a legally enforceable right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling offset current tax assets against current tax
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas liabilities and when the deferred income taxes
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak assets and liabilities relate to income taxes levied
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas by the same taxation authority on either the same
perpajakan yang sama, baik atas entitas kena taxable entity or different taxable entities where
pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya there is an intention to settle the balances on
niat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo a net basis.
tersebut secara neto.
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
Pendapatan, beban-beban dan aset-aset diakui Revenue, expenses and assets are recognized
neto atas jumlah PPN kecuali: net of the amount of VAT except:
PPN yang muncul dari pembelian aset atau Where the VAT incurred on a purchase of
jasa yang tidak dapat dikreditkan, yang dalam assets or services is not recoverable, in which
hal ini PPN diakui sebagai bagian dari biaya case the VAT is recognized as part of the cost
perolehan aset atau sebagai bagian dari item of acquisition of the asset or as part of the
beban-beban yang terkait; dan expense item as applicable; and
Piutang dan utang yang disajikan termasuk Receivables and payables that are stated with
dengan jumlah PPN. the amount of VAT included.
26
Page 41
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Perpajakan (lanjutan) m. Taxation (continued)
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan transactions is applied even when the parties
walaupun atas transaksi tersebut pelaku transaksi carrying the transaction recognizing losses.
mengalami kerugian.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang Final tax is scoped out from SFAS No. 212:
diatur oleh PSAK No. 212: Pajak Penghasilan. Income Tax.
n. Liabilitas imbalan pascakerja n. Post employment benefit liabilities
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terutang kepada karyawan berdasarkan metode when they accrue to the employees.
akrual.
Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan Long-term and post employment benefits
pasca kerja
Imbalan pasca kerja seperti pensiun, uang pisah, Post employment benefits such as pension,
uang penghargaan, dan imbalan lainnya, dihitung severance payments, service payments, and
berdasarkan Peraturan Perusahaan dan Undang- other benefits are calculated in accordance with
undang (UU) No. 6 Tahun 2023 tentang the Company’s Regulation and Law No. 6 Year
Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti 2023 regarding the Stipulation of Government
Undang-Undang No. 2 Tahun 2022 tentang Cipta Regulations in Lieu of Law No. 2 Year 2022
Kerja menjadi Undang-Undang dan Peraturan regarding Job Creation Law. and the Company’s
Ketenagakerjaan Perusahaan (“UU No. 6”), maka Employment Regulation (“UU No. 6”), its
ketentuan tersebut berdampak pada liabilitas implementation guidance will have impact to the
imbalan pasca kerja. obligation for post-employment benefit.
Perusahaan harus menyediakan program The Company is required to provide a minimum
pensiun dengan imbalan minimal sesuai dengan amount of pension benefits in accordance with
UU No. 6. Karena UU tersebut menentukan UU No. 6. Since the Law sets the formula for
rumus tertentu untuk menghitung jumlah minimal determining the minimum amount of benefits, in
imbalan pensiun, pada dasarnya program substance pension plans under UU No. 6
pensiun berdasarkan UU No. 6 adalah program represent defined benefit plans.
imbalan pasti.
Program pensiun imbalan pasti adalah program A defined benefit plan is a pension plan that
pensiun yang menentukan jumlah imbalan defines an amount of pension benefit to be
pensiun yang akan diberikan, biasanya provided, usually as a function of one or more
berdasarkan pada satu faktor atau lebih seperti factors such as age, years of service or
usia, masa kerja atau kompensasi. compensation.
Program pensiun iuran pasti adalah program A defined contribution plan is a pension plan
pensiun di mana Perusahaan akan membayar under which the Company pays fixed
iuran tetap kepada sebuah entitas yang terpisah contributions to a separate entity (pension fund)
(dana pensiun) dan Perusahaan tidak memiliki and the Company has no legal or constructive
liabilitas hukum atau konstruktif untuk membayar obligation to pay further contributions.
kontribusi lebih lanjut.
27
Page 42
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
n. Liabilitas imbalan pascakerja (lanjutan) n. Post employment benefit liabilities
(continued)
Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan Long-term and post employment benefits
pasca kerja (lanjutan) (continued)
Sehubungan dengan program imbalan pasti, The liability recognized in the statement of
liabilitas diakui pada laporan posisi keuangan financial position in respect of defined benefit
sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti pada pension plans is the present value of the defined
akhir periode pelaporan dikurangi akumulasi benefit obligation at end of reporting period less
saldo program iuran pasti. Kewajiban imbalan accumulated defined contribution plan. The
pasti dihitung setiap tahun oleh aktuaris yang defined benefit obligation is calculated annually
independen dengan menggunakan metode by independent actuaries using the projected unit
projected unit credit. Nilai kini kewajiban imbalan credit method. The present value of the defined
pasti ditentukan dengan mendiskontokan arus benefit obligation is determined by discounting
kas keluar yang diestimasi dengan menggunakan the estimated future cash outflows using interest
tingkat bunga Obligasi Pemerintah (dikarenakan rates of Government Bonds (considering
saat ini tidak ada pasar aktif untuk obligasi currently there is no active market for high-quality
perusahaan yang berkualitas tinggi) yang corporate bonds) that are denominated in Rupiah
didenominasikan dalam mata uang Rupiah sesuai in which the benefit will be paid, and that have
dengan mata uang dimana imbalan tersebut akan terms to maturity approximating the terms of the
dibayarkan dan yang memiliki jangka waktu yang related pension liability.
kurang lebih sama dengan jatuh tempo imbalan
pensiun yang bersangkutan.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul Actuarial gain and loss arising from experience
dari penyesuaian dan perubahan dalam asumsi- adjustments and changes in actuarial
asumsi aktuarial langsung diakui seluruhnya assumption charged or credited to equity in other
melalui penghasilan komprehensif lain pada saat comprehensive income in the period in which
terjadinya. they arise.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba Past-service costs are recognized immediately in
rugi. the statement of profit or loss.
Pesangon pemutusan kontrak kerja Termination benefits
Pesangon pemutusan kontrak terutang ketika Termination benefits are payable whenever an
karyawan dihentikan kontrak kerjanya sebelum employee’s employment is terminated before the
usia pensiun normal. Perusahaan mengakui normal retirement date. The Company
pesangon pemutusan kontrak kerja ketika recognized termination benefits when it is
Perusahaan menunjukkan komitmennya untuk demonstrably committed to terminate the
memutuskan kontrak kerja dengan karyawan employment of current employees according to a
berdasarkan suatu rencana formal terperinci yang detailed formal plan and the possibility to
kecil kemungkinannya untuk dibatalkan. withdraw the plan is low.
o. Pembayaran berbasis saham o. Share-based payments
Karyawan (termasuk eksekutif senior) Employees (including senior executives) of the
Perusahaan menerima remunerasi dalam bentuk Company receive remuneration in the form of
pembayaran berbasis saham, di mana karyawan share-based payments, whereby employees
memberikan jasa sebagai imbalan atas instrumen render services as consideration for equity
ekuitas (transaksi yang diselesaikan dengan instruments (equity-settled transactions).
ekuitas).
28
Page 43
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
o. Pembayaran berbasis saham (lanjutan) o. Share-based payments (continued)
Transaksi yang diselesaikan dengan ekuitas Equity-settled transactions
Biaya transaksi yang diselesaikan dengan ekuitas The cost of equity-settled transactions is
ditentukan oleh nilai wajar pada tanggal determined by the fair value at the date when the
pemberian diberikan dengan menggunakan grant is made using an appropriate valuation
model penilaian yang sesuai model.
Biaya tersebut diakui dalam beban bersama- That cost is recognized in expense, together with
sama dengan peningkatan ekuitas (tambahan a corresponding increase in equity (additional
modal disetor), selama periode jasa dan, jika paid in capital), over the period in which the
berlaku, kondisi kinerja terpenuhi (periode service and, where applicable, the performance
vesting). Beban kumulatif yang diakui untuk conditions are fulfilled (the vesting period). The
transaksi yang diselesaikan dengan ekuitas pada cumulative expense recognized for equity-settled
setiap tanggal pelaporan hingga tanggal vesting transactions at each reporting date until the
mencerminkan sejauh mana periode vesting telah vesting date reflects the extent to which the
berakhir dan estimasi terbaik Perusahaan atas vesting period has expired and the Company’s
jumlah instrumen ekuitas yang pada akhirnya best estimate of the number of equity instruments
akan menjadi vest. Beban atau kredit dalam that will ultimately vest. The expense or credit in
laporan laba rugi suatu periode merupakan the statement of profit or loss for a period
pergerakan beban kumulatif yang diakui pada represents the movement in cumulative expense
awal dan akhir periode tersebut. recognized as at the beginning and end of that
period.
Kondisi layanan dan kinerja non-pasar tidak Service and non-market performance conditions
diperhitungkan saat menentukan nilai wajar are not taken into account when determining the
tanggal pemberian penghargaan, tetapi grant date fair value of awards, but the likelihood
kemungkinan kondisi terpenuhi dinilai sebagai of the conditions being met is assessed as part
bagian dari estimasi terbaik Perusahaan atas of the Company’s best estimate of the number of
jumlah instrumen ekuitas yang pada akhirnya equity instruments that will ultimately vest.
akan menjadi hak. Kondisi kinerja pasar tercermin Market performance conditions are reflected
dalam nilai wajar tanggal pemberian. Setiap within the grant date fair value. Any other
kondisi lain yang melekat pada penghargaan, conditions attached to an award, but without an
tetapi tanpa persyaratan layanan terkait, associated service requirement, are considered
dianggap sebagai kondisi non-vesting. Kondisi to be non-vesting conditions. Non-vesting
non-vesting tercermin dalam nilai wajar conditions are reflected in the fair value of an
penghargaan dan mengarah pada pengeluaran award and lead to an immediate expensing of an
langsung penghargaan kecuali ada juga layanan award unless there are also service and/or
dan/atau kondisi kinerja. performance conditions.
Tidak ada beban yang diakui untuk penghargaan No expense is recognized for awards that do not
yang pada akhirnya tidak menjadi hak karena ultimately vest because non-market performance
kinerja non-pasar dan/atau kondisi layanan belum and/or service conditions have not been met.
terpenuhi. Dimana penghargaan termasuk Where awards include a market or non-vesting
kondisi pasar atau non-vesting, transaksi condition, the transactions are treated as vested
diperlakukan sebagai hak terlepas dari apakah irrespective of whether the market or non-vesting
kondisi pasar atau non-vesting terpenuhi, asalkan condition is satisfied, provided that all other
semua kinerja dan/atau kondisi layanan performance and/or service conditions are
terpenuhi. satisfied.
29
Page 44
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
o. Pembayaran berbasis saham (lanjutan) o. Share-based payments (continued)
Transaksi yang diselesaikan dengan ekuitas Equity-settled transactions (continued)
(lanjutan)
Ketika persyaratan penghargaan yang When the terms of an equity-settled award are
diselesaikan dengan ekuitas diubah, biaya modified, the minimum expense recognized is
minimum yang diakui adalah nilai wajar tanggal the grant date fair value of the unmodified award,
pemberian dari penghargaan yang tidak provided the original vesting terms of the award
dimodifikasi, asalkan persyaratan vesting asli dari are met. An additional expense, measured as at
penghargaan terpenuhi. Beban tambahan, diukur the date of modification, is recognized for any
pada tanggal modifikasi, diakui untuk setiap modification that increases the total fair value of
modifikasi yang meningkatkan nilai wajar total the share-based payment transaction, or is
transaksi pembayaran berbasis saham, atau otherwise beneficial to the employee. Where an
bermanfaat bagi karyawan. Jika suatu putusan award is cancelled by the entity or by the
dibatalkan oleh entitas atau oleh pihak lawan, counterparty, any remaining element of the fair
setiap elemen yang tersisa dari nilai wajar value of the award is expensed immediately
penghargaan dibebankan segera melalui laba through profit or loss.
rugi.
Nilai wajar saat tanggal pemberian kompensasi The grant-date fair value of share-based
berbasis saham ke karyawan diakui sebagai compensation granted to employees is
beban karyawan, berserta perubahan terkaitnya recognized as an employee expense, with a
di ekuitas, selama periode sampai dengan corresponding change in equity, over the period
karyawan berhak tanpa syarat atas kompensasi that the employees become unconditionally
tersebut. entitled to the compensation.
p. Laba per Saham p. Earning per Share
Laba per saham dihitung berdasarkan rata-rata Earnings per share is computed based on the
tertimbang jumlah saham yang beredar selama weighted average number of issued and fully
periode yang bersangkutan. paid shares during the period.
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi The Company has no outstanding dilutive
saham biasa yang bersifat dilutif pada tanggal- potential ordinary shares as of June 30, 2026 and
tanggal 30 Juni 2026 dan 2025. 2025.
q. Saham Treasuri q. Treasury Shares
Instrumen ekuitas sendiri yang diperoleh kembali Own equity instruments that are reacquired
(saham treasuri) diakui pada harga perolehan (treasury shares) are recognized at reacquisition
kembali dan dikurangi dari ekuitas. Tidak ada laba cost and deducted from equity. No gain or loss is
atau rugi yang diakui pada laba rugi atas recognized in profit or loss on the purchase, sale,
perolehan, penjualan kembali, penerbitan atau issue or cancellation of the Company’s own
pembatalan dari instrumen ekuitas Perusahaan. equity instruments. Any difference between the
Selisih antara jumlah tercatat dan penerimaan, carrying amount and the consideration, if
bila diterbitkan kembali, diakui sebagai bagian reissued, is recognized as part of additional paid-
dari tambahan modal disetor pada ekuitas. in capital in the equity.
30
Page 45
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
r. Dampak Penerapan Pilar Dua Organization for r. The Impact of Pillar Two of Organization for
Economic Co-operation and Development Economic Co-operation and Development
(”OECD”) (“OECD”)
Sebagai tanggapan terhadap penerapan In response to the implementation of the
kerangka Pilar Dua Organisasi untuk Kerja Sama Organisation for Economic Co-operation and
dan Pembangunan Ekonomi (Organisation for Development (“OECD”) Pillar Two framework, on
Economic Co-operation and Development atau June 30, 2026, Indonesian Government
"OECD"), pada tanggal 30 Juni 2026, Pemerintah implemented Pillar Two framework through
Indonesia menerapkan kerangka Pilar Dua Ministry of Finance Regulation No. 136/2024
melalui Peraturan Menteri Keuangan (PMK 136/2024). The Pillar Two model rules as
No. 136/2024 (PMK 136/2024). Aturan model implemented under PMK 136/2024 will take
Pilar Dua sebagaimana diterapkan dalam PMK effect for fiscal years beginning on or after July 1,
136/2024 akan berlaku untuk tahun fiskal yang 2025. For the year ended June 30, 2026, the
dimulai pada atau setelah tanggal 1 Juli 2025. Group has applied amendments to SFAS
Untuk tahun yang berakhir pada 30 Juni 2026, No. 212: Income Taxes, which provide
Grup telah menerapkan amandemen mandatory temporary exception from
PSAK No. 212: Pajak Penghasilan, yang recognizing or disclosing deferred taxes related
memberikan pengecualian wajib sementara dari to Pillar Two.
pengakuan atau pengungkapan pajak tangguhan
terkait Pilar Dua.
Berbagai negara telah memberlakukan atau Various countries have enacted or intend to
bermaksud memberlakukan undang-undang enact tax legislation to comply with Pillar Two
perpajakan untuk mematuhi aturan model Pilar model rules, including Indonesia. The Company
Dua, termasuk Indonesia. Perusahaan berada is within the scope of PMK 136/2024 that applies
dalam lingkup PMK 136/2024 yang menerapkan new taxing mechanisms under which
mekanisme perpajakan baru yang mensyaratkan a Multinational Enterprises (“MNE”) would pay
Perusahaan Multinasional ("PMN") untuk a top-up tax in a jurisdiction whenever the
membayar pajak tambahan di suatu yurisdiksi efective tax rate, determined on a jurisdictional
ketika tarif pajak efektif, yang ditentukan basis under the Pillar Two rules is below a 15%
berdasarkan yurisdiksi menurut aturan Pilar Dua, minimum rate. PMK 136/2024 sets out the
lebih rendah dari tarif minimum 15%. PMK mechanics for determining which entity in an
136/2024 menetapkan mekanisme untuk MNE Group should apply the top-up tax and the
menentukan entitas dalam Grup PMN yang harus portion of such tax that is charged to each
menerapkan pajak tambahan tersebut dan porsi relevant entity.
pajak yang dibebankan kepada setiap entitas
terkait.
Aturan Pajak Minimum Global (Global Anti-base The Global Anti-base Erosion Rule (“Pillar 2”
Erosion Rule atau model “Pilar 2”) telah diadopsi model) were adopted in Indonesia at the end of
di Indonesia pada akhir tahun 2024 dan berlaku 2024 and are applicable starting from July 1,
mulai 1 Juli 2025. Grup telah melakukan penilaian 2025. The Group has performed an assessment
atas potensi eksposur Grup terhadap pajak of the Group’s potential exposure to Pillar 2
penghasilan Pilar 2. Penilaian ini didasarkan pada income taxes. This assessment is based on the
informasi terbaru yang tersedia mengenai kinerja most recent information available regarding the
keuangan entitas-entitas konstituen dalam Grup. financial performance of the constituent entities
Berdasarkan penilaian tersebut, Grup tidak in the Group. Based on this assessment, the
termasuk dalam lingkup pajak penghasilan Pilar 2 Group is not within the scope of Pillar 2 income
sehingga Grup tidak mengharapkan adanya tax, and therefore, the Group does not expect
potensi eksposur terhadap pajak tambahan a potential exposure to Pillar 2 top-up taxes..
Pilar 2.
31
Page 46
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the Company’s consolidated
Perusahaan mengharuskan manajemen untuk financial statements requires management to make
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi judgments, estimates and assumptions that affect the
yang memengaruhi jumlah yang dilaporkan dari reported amounts of revenues, expenses, assets and
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan liabilities, and the disclosures of contingent liabilities, at
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir the end of the reporting periods.
periode pelaporan.
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi Uncertainty about these assumptions and estimates
tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material could result in outcomes that may require material
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas yang adjustments to the carrying amounts of the assets and
terpengaruh pada periode pelaporan berikutnya. liabilities affected in future periods.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management in
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi the process of applying the Company’s accounting
Perusahaan yang memiliki pengaruh paling signifikan policies that have the most significant effects on the
atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan amounts recognized in the consolidated financial
konsolidasian: statements:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Perusahaan telah melakukan penilaian The Company’s management has made an
atas kemampuan Perusahaan untuk melanjutkan assessment of the Company’s ability to continue as
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa a going concern and is satisfied that the Company has
Perusahaan memiliki sumber daya untuk melanjutkan the resources to continue business in the future.
usahanya di masa mendatang. Selain itu, manajemen Furthermore, the management is not aware of any
tidak mengetahui adanya ketidakpastian material material uncertainties that may cast significant doubt
yang dapat menimbulkan keraguan yang signifikan upon the Company’s ability to continue as a going
terhadap kemampuan Perusahaan untuk concern. Therefore, the financial statements continue
melanjutkan kelangsungan usahanya. Oleh karena to be prepared on the going concern basis.
itu, laporan keuangan telah disusun atas dasar usaha
yang berkelanjutan.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan The Company determines the classifications of certain
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and financial
keuangan dengan mempertimbangkan apakah liabilities by judging if they meet the definition set forth
definisi yang ditetapkan PSAK No. 109 dipenuhi. in SFAS No. 109. Accordingly, the financial assets and
Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas financial liabilities are accounted for in accordance with
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Company’s accounting policies disclosed in Note 2f.
Perusahaan seperti diungkapkan pada Catatan 2f.
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and other
estimasi ketidakpastian lain pada akhir periode key sources of estimation uncertainty at the reporting
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi date that have a significant risk of causing a material
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat adjustment to the carrying amounts of assets and
aset dan liabilitas untuk periode pelaporan keuangan liabilities within the next financial reporting period are
berikutnya, diungkapkan di bawah ini. Perusahaan disclosed below. The Company based its assumptions
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter and estimates on parameters which are available when
yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. the financial statements were prepared.
32
Page 47
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing assumptions and circumstances about
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau future developments may change due to market
situasi diluar kendali Perusahaan. Perubahan changes or circumstances arising beyond the control
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat of the Company. Such changes are reflected in the
terjadinya. assumptions as they occur.
Liabilitas imbalan pascakerja Post-employment benefit liabilities
Nilai kini imbalan kerja tergantung pada beberapa The present value of the employee’s benefit
faktor yang ditentukan dengan dasar aktuarial obligations depends on a number of factors that are
berdasarkan beberapa asumsi. Perubahan atas determined on an actuarial basis using a number of
asumsi-asumsi ini akan memengaruhi jumlah tercatat assumptions. Any changes in these assumptions will
atas kewajiban imbalan kerja. impact the carrying amount of employee’s benefit
liabilities.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya The assumptions used in determining the net cost or
atau pendapatan untuk imbalan kerja antara lain income for employee’s benefit included the discount
tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji di masa rate, salary increment rate, normal pension age,
datang, usia pensiun normal, tingkat mortalita dan mortality rate and others.
lain-lain.
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang tepat The Company determines the appropriate discount
pada setiap akhir periode pelaporan. Ini merupakan rate at the end of each reporting period. This is the
tingkat suku bunga yang harus digunakan untuk interest rate that should be used to determine the
menentukan nilai kini atas arus kas keluar masa present value of estimated future cash outflows
depan yang diestimasi dan akan digunakan expected to be required to settle the employee’s
untuk membayar imbalan kerja. Dalam menentukan benefit obligations. In determining the appropriate
tingkat diskonto yang tepat, Perusahaan discount rate, the Company considers the interest
mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasi rates of government bonds that have terms to
pemerintah yang mempunyai jangka waktu yang maturity approximating the terms of the related
menyerupai jangka waktu imbalan kerja. employee’s benefit liability.
Asumsi kunci liabilitas pensiun lainnya sebagian Other key assumptions for pension obligations are
ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini. partially based on current market conditions.
Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan When the fair values of financial assets and financial
yang tercatat pada laporan posisi keuangan tidak liabilities recorded on the statement of financial
tersedia di pasar aktif, nilainya ditentukan dengan position cannot be derived from active markets, they
menggunakan berbagai teknik penilaian termasuk are determined using a variety of valuation
penggunaan model matematika. Masukan (input) techniques that include the use of mathematical
untuk model ini berasal dari data pasar yang bisa models. The inputs to these models are derived from
diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data observable market data where possible, but when
pasar yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, observable market data are not available,
pertimbangan manajemen diperlukan untuk management’s judgment is required to establish fair
menentukan nilai wajar. values.
33
Page 48
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Pajak penghasilan Income tax
Terdapat pertimbangan penting yang digunakan saat There is significant judgment involved in determining
membuat perhitungan pajak penghasilan badan. the provision for corporate income tax. There are
Terdapat ketidakpastian atas penetapan pajak untuk certain transactions for which the ultimate tax
beberapa transaksi tertentu dalam usaha normal determination is uncertained during the ordinary
Perusahaan. Perusahaan mengakui liabilitas pajak course of the Company’s business. The Company
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah recognizes liabilities for corporate income tax based
terdapat pajak penghasilan badan yang harus diakui. on estimates of whether additional corporate income
tax will be due.
Opsi pembaruan dan penghentian dalam kontrak - Lease term of contracts with renewal and termination
sebagai penyewa options - as lessee
Perusahaan menentukan masa sewa sesuai masa The Company determines the lease term as the
sewa yang tidak dapat terbatalkan, ditambah dengan non-cancellable term of the lease, together with any
setiap periode yang dicakup oleh opsi untuk periods covered by an option to extend the lease if it
memperpanjang sewa jika cukup pasti untuk is reasonably certain to be exercised, or any periods
mengeksekusi, atau setiap periode yang dicakup oleh covered by an option to terminate the lease, if it is
opsi untuk menghentikan sewa, jika cukup pasti untuk reasonably certain not to be exercised.
tidak mengeksekusi opsi tersebut.
Perusahaan memiliki beberapa kontrak sewa yang The Company has several lease contracts that
mencakup opsi perpanjangan dan terminasi. include extension and termination options. The
Perusahaan menerapkan pertimbangan dalam Company applies judgment in evaluating whether it
mengevaluasi apakah secara wajar akan is reasonably certain to exercise the option to renew
menggunakan opsi untuk memperbarui atau or terminate the lease or not. The Company
mengakhiri sewa. Perusahaan mempertimbangkan considers all relevant factors that create an
semua faktor relevan yang membentuk insentif economic incentive for them to exercise either the
ekonomi untuk melakukan pembaruan atau renewal or termination. After the commencement
penghentian. Setelah tanggal permulaan, date, the Company reassesses the lease term if
Perusahaan menilai kembali masa sewa jika terdapat there is a significant event or change in
peristiwa atau perubahan signifikan yang berada circumstances that is within its control and affects its
dalam kendalinya dan memengaruhi kemampuannya ability to exercise or not to exercise the option to
untuk menjalankan atau tidak menggunakan opsi renew or to terminate.
untuk memperbarui atau untuk mengakhiri.
4. INFORMASI ATAS ENTITAS ANAK 4. INFORMATION OF SUBSIDIARIES
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, Perusahaan As of June 30, 2026 and 2025, The Company has
mempunyai kepemilikan pada entitas berikut: ownership in the following:
30 Juni/June 30, 2026
Tahun mulai operasi Persentase
komersial/ kepemilikan/
Entitas Anak/ Domisili/ Year of starting Bidang usaha/ Percentage of Total aset/
Subsidiaries Domicile commercial operations Business activities ownership Total assets
Reksa Dana Syariah Ashmore Reksa Dana/
Jakarta 2022 91,15 123.935
Dana Pasar Uang Syariah Mutual Funds
Reksa Dana Ashmore Dana USD Reksa Dana/
Jakarta 2021 39,42 63.777
Fixed Income Mutual Funds
34
Page 49
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. INFORMASI ATAS ENTITAS ANAK (lanjutan) 4. INFORMATION OF SUBSIDIARIES (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, Perusahaan As of June 30, 2026 and 2025, The Company has
mempunyai kepemilikan pada entitas berikut: ownership in the following: (continued)
(lanjutan)
30 Juni/June 30, 2025
Tahun mulai operasi Persentase
komersial/ kepemilikan/
Entitas Anak/ Domisili/ Year of starting Bidang usaha/ Percentage of Total aset/
Subsidiaries Domicile commercial operations Business activities ownership Total assets
Reksa Dana Syariah Ashmore Reksa Dana/
Jakarta 2022 83,18 123.694
Dana Pasar Uang Syariah Mutual Funds
Reksa Dana Ashmore Dana USD Reksa Dana/
Jakarta 2021 41,39 42.415
Fixed Income Mutual Funds
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 Juni/June 30,
2026 2025
Kas Cash on hand
Rupiah 1 5 Rupiah
Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 1.166 285 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 885 3.560 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 175 26 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 101 101 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk - Unit Syariah 57 121 PT Bank CIMB Niaga Tbk - Sharia Unit
2.384 4.093
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 9.441 8.071 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 1.481 1.346 PT Bank Permata Tbk
10.922 9.417
Total kas dan bank 13.307 13.515 Total cash and bank
Deposito berjangka 3 bulan atau kurang Time deposits 3 months or less
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 40.756 21.881 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 28.103 30.075 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk - Unit Syariah 600 - PT Bank CIMB Niaga Tbk - Sharia Unit
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk - 41.020 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Jabar Banten Syariah - 10.600 PT Bank Jabar Banten Syariah
PT Bank Pan Indonesia Tbk - 10.000 PT Bank Pan Indonesia Tbk
69.459 113.576
Deposito berjangka 3 bulan atau kurang Time deposits 3 months or less
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 47.410 5.011 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank OCBC Indonesia Tbk - 21.686 PT Bank OCBC Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - 21.606 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk - 4.272 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
47.410 52.575
116.869 166.151
Total kas dan setara kas 130.176 179.666 Total cash and cash equivalents
35
Page 50
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
30 Juni/June 30,
2026 2025
Tingkat bunga per tahun: Interest rate per annum:
Deposito berjangka Time deposit
Rupiah 3,25% - 6,50% 4,85% - 6,50% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2,00% - 4,50% 3,75% - 5,00% United States Dollar
Bank Bank
Rupiah 0,50% - 1,25% 0,50% - 1,00% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,13% - 0,15% 0,13% - 0,15% United States Dollar
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, Perusahaan As of June 30, 2026 and 2025, the Company did not
tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai provide allowance for impairment losses because
karena pihak manajemen berkeyakinan bahwa tidak management believes there is no impairment in cash
terdapat penurunan nilai pada saldo kas dan setara and cash equivalents balance.
kas.
6. PORTOFOLIO EFEK 6. MARKETABLE SECURITIES
30 Juni/June 30
2026 2025
Portofolio efek diukur pada nilai wajar Marketable securities at fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Pihak ketiga Third parties
Obligasi 152.855 138.345 Bonds
Reksa dana 4.044 - Mutual fund
156.899 138.345
Obligasi Bonds
30 Juni/June 30, 2026
Harga Suku Tanggal
Nilai perolehan bunga jatuh
nominal/ rata-rata/ per tahun/ tempo/
Peringkat/ Nominal Average Nilai wajar/ Interest rate Maturity
Rating value cost Fair value per annum date
Aset Keuangan Diukur
pada Nilai Wajar
melalui laba rugi Financial Assets at FVPL
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi Bonds
Republik Indonesia 23 Juli/ Republic of Indonesia
2030 800.000 99,73 794.381 4,55 July 23, 2030 2030
Republik Indonesia 12 Maret/ Republic of Indonesia
2031 500.000 87,79 437.923 1,85 March 12, 2031 2031
Republik Indonesia 15 Oktober/ Republic of Indonesia
2030 300.000 97,60 289.320 3,85 October 15, 2030 2030
Republik Indonesia 2 Juli/ Republic of Indonesia
2029 140.000 102,83 142.377 5,10 July 2, 2029 2029
Republik Indonesia 18 Juli/ Republic of Indonesia
2027 80.000 97,74 79.882 3,85 July 18, 2027 2027
Republik Indonesia 11 Januari/ Republic of Indonesia
2028 50.000 100,25 50.174 4,55 January 11, 2028 2028
Total 1.870.000 1.794.057 Total
Dalam Rupiah 32.035 In Rupiah
Sukuk Diukur
pada Nilai Wajar
melalui laba rugi Sukuk measured at FVPL
Rupiah Rupiah
Surat berharga syariah 15 Juli/ Sharia Government
Negara PBS032 105.000 99,28 104.909 4,88 July 15, 2026 Bonds PBS032
Surat berharga syariah 15 Januari/ Sharia Government
Negara PBS003 13.500 101,34 13.418 6,00 January 15, 2027 Bonds PBS003
PT Pegadaian (Persero) 13 September/ PT Pegadaian (Persero)
Tahap V 25 Seri A 2.500 100 2.493 6,10 September 13, 2026 Tahap V 25 Seri A
Total 152.855 Total
36
Page 51
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
30 Juni/June 30, 2025
Harga Suku Tanggal
Nilai perolehan bunga jatuh
nominal/ rata-rata/ per tahun/ tempo/
Peringkat/ Nominal Average Nilai wajar/ Interest rate Maturity
Rating value cost Fair value per annum date
Aset Keuangan Diukur
pada Nilai Wajar
melalui laba rugi Financial Assets at FVPL
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi Bonds
Republik Indonesia 10 Maret/ Republic of Indonesia
2029 1.000.000 100,59 1.006.872 4,40 March 10, 2029 2029
Republik Indonesia 11 Januari/ Republic of Indonesia
2028 300.000 96,45 295.663 3,50 January 11, 2028 2028
Republik Indonesia 18 Juli/ Republic of Indonesia
2027 80.000 97,74 79.693 3,85 July 18, 2027 2027
Republik Indonesia 11 Januari/ Republic of Indonesia
2028 50.000 100,25 50.527 4,55 January 11, 2028 2028
Republik Indonesia 8 Januari/ Republic of Indonesia
2027 50.000 99,31 50.175 4,35 January 8, 2027 2027
Sukuk Sukuk
Republik Indonesia 2 Juli/ Republic of Indonesia
2029 200.000 102,40 205.082 5,10 July 2, 2029 2029
Total 1.680.000 1.688.012 Total
Dalam Rupiah 27.402 In Rupiah
Sukuk Diukur
pada Nilai Wajar
melalui laba rugi Sukuk measured at FVPL
Rupiah Rupiah
Surat berharga syariah 15 Agustus/ Sharia Government
Negara PBS036 111.000 99,04 110.943 5,375 August 15, 2025 Bonds PBS036
Total 138.345 Total
Nilai tercatat efek utang dan sukuk pada laporan The carrying value of debt instruments and sukuk in
keuangan konsolidasian adalah sebesar nilai the consolidated financial statements are equals to
wajarnya. their fair values.
Perusahaan mengklasifikasikan pengukuran nilai The Company classifies fair value measurements of
wajar efek utang dan sukuk dengan menggunakan debt instruments and sukuk using a fair value
hirarki level 2. hierarchy level 2.
Saham Shares
Investasi pada PT Buka Investasi Digital Investment on PT Buka Investasi Digital
Tabel berikut menunjukkan mutasi perubahan nilai The following table show the Company’s movement of
wajar atas kepemilikan Perusahaan pada chanes in fair value of ownership in PT Buka Investasi
PT Buka Investasi Digital pada tanggal 30 Juni 2025. Digital as of June 30, 2025.
30 Juni/June 30,
2025
Saldo awal 8.792 Beginning balance
Penerimaan dari penjualan (12.500) Receipt from sales
Perubahan nilai wajar yang sudah direalisasi Changes in fair value realized
(Catatan 27) 3.708 (Note 27)
Saldo akhir - Ending balance
37
Page 52
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Saham (lanjutan) Shares (continued)
Pada tahun 2022, Perusahaan dan During 2022, the Company and PT Bukalapak.com
PT Bukalapak.com Tbk (BL) sepakat untuk Tbk (BL) agreed to establish PT Buka Investasi Digital
mendirikan PT Buka Investasi Digital (BID) sebagai (BID) as a holding company that has control over
perusahaan holding yang memiliki pengendalian PT Buka Investasi Bersama (BIB). BID has more
atas PT Buka Investasi Bersama (BIB). BID memiliki business licenses than BIB so BID can penetrate to
ijin usaha yang lebih luas daripada BIB sehingga BID other businesses other than offering and selling mutual
dapat merambah ke bidang usaha selain penawaran funds and gold commodity. Therefore, on March 28,
dan penjualan efek reksa dana dan komoditas 2022, the Company transferred its 20% ownership in
emas. Karenanya, pada tanggal 28 Maret 2022, BIB to BID and acquired 20.06% shares of BID. In
Perusahaan mengalihkan 20% kepemilikannya di addition, the Company make additional capital
BIB ke BID dan memperoleh 20,06% saham di BID. injection in the form of cash amounting to Rp53.
Selain itu, Perusahaan melakukan penyertaan modal
tambahan dalam bentuk kas senilai Rp53.
Perusahaan melakukan penjualan atas investasinya The company sold its investment in PT Buka Investasi
di PT Buka Investasi Digital secara bertahap melalui Digital in stages through several transactions, the last
beberapa transaksi dan yang terakhir dilakukan pada of which was carried out on March 20, 2025, the
tanggal 20 Maret 2025, Perusahaan melakukan Company divested its remaining ownership in PT Buka
divestasi atas sisa kepemilikannya di PT Buka Investasi Digital to PT Bukalapak.com Tbk for
Investasi Digital kepada PT Bukalapak.com Tbk Rp12,500. From this transaction, the Company
senilai Rp12.500. Dari transaksi tersebut, recognized a profit of Rp3,708 which was recognized
Perusahaan mengakui keuntungan sebesar Rp3.708 in the current period (Note 27).
yang diakui pada periode berjalan (Catatan 27).
Reksa dana Mutual Fund
Pada tanggal 31 Juli 2025, Perusahaan melakukan On July 31, 2025, the Company subscribed to an
penambahan investasi pada Reksa Dana Indeks additional investment in Ashmore IDX 30 Equity Fund
Ashmore IDX 30 Equity Fund sebesar Rp5.000, yang amounting to Rp5,000, equivalent to 5,673,436.9681
terdiri dari 5.673.436,9681 unit penyertaan. participation units.
7. PIUTANG USAHA 7. ACCOUNT RECEIVABLES
30 Juni/June 30,
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Jasa manajer investasi 38.909 25.201 Investment manager services
Pembelian dan penjualan Subscription and
kembali reksa dana 4.789 - redemption fees
43.698 25.201
Pihak ketiga Third parties
Jasa manajer investasi 3.121 2.907 Investment manager services
46.819 28.108
Piutang usaha merupakan piutang imbalan jasa Account receivables represent investment manager
kegiatan manajer investasi dari aktivitas pengelolaan fees receivable from fund management activites and
dana dan clawback fees yang diperoleh atas clawback fees arising from the redemption or
transaksi penjualan kembali atau pengalihan Unit switching of mutual fund units.
Penyertaan.
Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian The Company did not provide allowance for
penurunan nilai karena pihak manajemen impairment losses because management believes
berkeyakinan bahwa piutang dari kegiatan manajer that receivables from investment manager activities
investasi dapat tertagih. Pada tanggal pelaporan, are collectible. As of reporting dates, these
piutang tersebut belum jatuh tempo. receivables are not due yet.
38
Page 53
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN 8. OTHER RECEIVABLES
30 Juni/June 30,
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Lain-lain 257 4.932 Others
257 4.932
Pihak ketiga Third parties
Piutang investasi 29.255 13.232 Investment receivables
Piutang bunga 3.133 2.740 Interest receivables
Lain-lain 243 20 Others
32.631 15.992
Total 32.888 20.924 Total
Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian The Company did not provide allowance for
penurunan nilai karena pihak manajemen impairment losses because management believes
berkeyakinan bahwa piutang lain-lain dapat tertagih. that other receivables are collectible. As of
Pada tanggal pelaporan, piutang tersebut belum jatuh reporting dates, these receivables are not due yet.
tempo.
9. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 9. PREPAID EXPENSES
30 Juni/June 30,
2026 2025
Biaya imbalan jasa agen penjual 36.553 - Selling agent fee
Biaya langganan 523 1.193 Subscriptions fee
Asuransi 151 206 Insurance
37.227 1.399
10. ASET TAKBERWUJUD 10. INTANGIBLE ASSETS
Aset takberwujud terdiri dari: Intangible assets consist of:
30 Juni/June 30,
2026 2025
Perangkat lunak 9.102 7.922 Software
Amortisasi perangkat lunak (4.401) (2.278) Software amortization
4.701 5.644
Pada tahun 2026, penambahan biaya perolehan aset In 2026, additions to the cost of intangible assets arise
takberwujud berasal dari realisasi uang muka from the capitalization of software purchase advances
pembelian perangkat lunak sebesar Rp220 dari tahun amounting to Rp220 from the previous year and the
sebelumnya dan pelunasan pembelian perangkat settlement of software purchases amounting to
lunak sebesar Rp960. Rp960.
Manajemen berpendapat tidak terdapat kejadian atau Management believes that there is no event of
perubahan keadaan yang mengindikasikan change in circumstances which may indicate
penurunan nilai aset takberwujud pada tanggal- impairment in value of intangible assets as of
tanggal 30 Juni 2026 dan 2025. June 30, 2026 and 2025.
39
Page 54
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
30 Juni/June 30, 2026
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassification balance
Biaya perolehan Cost
Komputer 2.621 - - - 2.621 Computer
Kendaraan 672 - - - 672 Vehicles
Peralatan kantor 823 11 - - 834 Office equipment
Inventaris dan perlengkapan Office furniture and
kantor 5.053 - - - 5.053 fixture
Total biaya perolehan 9.169 11 - - 9.180 Total cost
Akumulasi depresiasi Accumulated depreciation
Komputer (2.318) (156) - - (2.474) Computer
Kendaraan (133) (84) - - (217) Vehicles
Peralatan kantor (659) (70) - - (729) Office equipment
Inventaris dan perlengkapan Office furniture and
kantor (4.971) (71) - - (5.042) fixture
Total akumulasi depresiasi (8.081) (381) - - (8.462) Total accumulated depreciation
Total tercatat 1.088 718 Carrying amount
30 Juni/June 30, 2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassification balance
Biaya perolehan Cost
Komputer 2.501 120 - - 2.621 Computer
Kendaraan 672 - - - 672 Vehicles
Peralatan kantor 686 137 - - 823 Office equipment
Inventaris dan perlengkapan Office furniture and
kantor 5.053 - - - 5.053 fixture
Total biaya perolehan 8.912 257 - - 9.169 Total cost
Akumulasi depresiasi Accumulated depreciation
Komputer (2.146) (172) - - (2.318) Computer
Kendaraan (49) (84) - - (133) Vehicles
Peralatan kantor (600) (59) - - (659) Office equipment
Inventaris dan perlengkapan Office furniture and
kantor (4.899) (72) - - (4.971) fixture
Total akumulasi depresiasi (7.694) (387) - - (8.081) Total accumulated depreciation
Total tercatat 1.218 1.088 Carrying amount
Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada Depreciation expenses for the year ended
tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 masing- June 30, 2026 and 2025, amounted to Rp381 and
masing sebesar Rp381 dan Rp387. Rp387, respectively.
Seluruh aset tetap telah diasuransikan kepada All fixed assets were insured with PT Asuransi Central
PT Asuransi Central Asia terhadap risiko kebakaran, Asia against fire, theft and other possible risks for sum
pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah insured of Rp22,949 and Rp26,185 for the year
pertanggungan masing-masing sebesar Rp22.949 June 30, 2026 and 2025, respectively.
dan Rp26.185 untuk tahun 30 Juni 2026 dan 2025.
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, terdapat As of June 30, 2026 and 2025, there were fully
aset tetap yang telah disusutkan sepenuhnya dan depreciated fixed assets and still in use. Total
masih digunakan. Total biaya perolehan atas aset acquisition cost for those fixed assets were Rp7,324
tetap tersebut adalah masing-masing Rp7.324 dan and Rp7,308, respectively.
Rp7.308.
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, As of June 30, 2026 and 2025 the Company did not
Perusahaan tidak memiliki aset tetap yang dijadikan have any fixed assets pledged as collateral.
jaminan. Manajemen berkeyakinan tidak terdapat Management believes that there was no impairment
penurunan nilai aset tetap selama tahun berjalan. of fixed assets during the year.
Perusahaan tidak memiliki komitmen pembelian aset The Company had no commitment to purchase fixed
tetap pada tanggal 30 Juni 2026. assets as of June 30, 2026.
40
Page 55
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET HAK-GUNA DAN LIABILITAS SEWA 12. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE LIABILITIES
Pada tanggal 27 April 2018, Perusahaan melakukan On April 27, 2018, the Company entered into a lease
perjanjian sewa dengan PT Prima Bangun Investama agreement with PT Prima Bangun Investama for the
untuk sewa kantor Perusahaan seluas 735,28 meter Company’s office space of 735.28 square meters
persegi untuk jangka waktu 10 tahun yang dimulai wide. for a term of 10 years which start on September
pada tanggal 1 September 2018 dan akan berakhir 1, 2018 and will be ended on August 31, 2028. The
pada tanggal 31 Agustus 2028. Perjanjian tersebut contracts include an option to renew the lease 2 times
termasuk opsi untuk memperbarui sewa 2 kali untuk for a further 3 years each after the end of the contract
masing-masing 3 tahun berikutnya setelah akhir masa term.
kontrak.
Aset hak-guna dan liabilitas sewa pada tanggal- Right-of-use assets and lease liabilities as of
tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 adalah sebagai berikut: June 30, 2026 and 2025 are as follows:
Aset hak-guna - neto Right-of-use assets - net
Aset hak guna merupakan hak atas aset sewa guna Right-of-use assets represents rights to use the
berupa gedung kantor. Rekonsiliasi kelompok- leased office building. The reconciliation of right of
kelompok utama aset hak guna adalah sebagai use assets by major classifications were as follows:
berikut:
30 Juni/June 30,
2026 2025
Nilai Bruto Gross amount
Saldo awal 23.900 23.900 Beginning balance
Penambahan selama tahun
berjalan - - Additional during the year
Pengurangan aset - - Disposal of asset
Saldo akhir 23.900 23.900 Ending balance
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Saldo awal 14.632 11.705 Beginning balance
Penambahan selama tahun
berjalan 2.927 2.927 Additional during the year
Saldo akhir 17.559 14.632 Ending balance
Nilai neto 6.341 9.268 Net amount
Liabilitas Sewa Lease liabilities
Mutasi liabilitas sewa sebagai berikut: Movement of lease liabilities is as follows:
30 Juni/June 30,
2026 2025
Saldo awal 10.937 13.992 Beginning balance
Beban bunga atas liabilitas Interest expenses
sewa guna 516 700 on lease liabilities
Pembayaran selama tahun
berjalan (3.755) (3.755) Payments during the year
Saldo akhir 7.698 10.937 Ending balance
41
Page 56
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET HAK-GUNA DAN LIABILITAS SEWA 12. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
Liabilitas Sewa (lanjutan) Lease liabilities (continued)
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa guna sebagai Maturity analysis of lease liabilities is as follows:
berikut:
30 Juni/June 30,
2026 2025
Jatuh tempo dalam waktu Due in
1 tahun 3.433 3.239 1 year
2 tahun 3.639 3.433 2 years
3 tahun 626 3.639 3 years
4 tahun - 626 4 years
Nilai neto 7.698 10.937 Net amount
13. ASET LAIN-LAIN 13. OTHER ASSETS
30 Juni/June 30,
2026 2025
Uang jaminan 1.194 1.171 Security deposit
Uang muka pembelian Advance payment for purchase
aset takberwujud - 221 of intangible assets
1.194 1.392
14. UTANG LAIN-LAIN 14. OTHER PAYABLES
30 Juni/June 30,
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Ashmore Group plc. Ashmore Group plc.
Beban pemeliharaan sistem 3.038 5.575 System maintenance expenses
Beban pengelolaan investasi 364 553 Sharing management fee
3.402 6.128
Pihak ketiga Third parties
Kewajiban pada pemegang Liabilities to mutual funds unit
reksa dana (Catatan 2c) 32.431 38.809 holder (Note 2c)
Utang investasi 27.535 11.597 Investment payables
59.966 50.406
63.368 56.534
15. UTANG USAHA 15. ACCOUNT PAYABLES
Utang usaha merupakan utang imbalan jasa yang Account payables represents rebate payable on
akan dibayarkan kepada agen penjual atas penjualan management fees that will be paid to selling agents
produk reksa dana yang dikelola oleh Perusahaan. for their service selling the mutual fund products
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, masing- which are managed by the Company. As of
masing utang usaha sebesar Rp10.936 dan Rp7.307. June 30, 2026 and 2025 balance of account payables
are amounted Rp10,936 and Rp7,307, respectively.
42
Page 57
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. BEBAN AKRUAL 16. ACCRUED EXPENSES
30 Juni/June 30,
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Bonus karyawan 4.737 4.497 Employees bonus
4.737 4.497
Pihak ketiga Third parties
Bonus karyawan 6.028 3.931 Employees bonus
Lainnya 9.836 7.312 Others
15.864 11.243
20.601 15.740
17. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA 17. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
Liabilitas atas imbalan kerja jangka panjang dan pasca The liability for long-term and post employment
kerja meliputi pensiun, uang pisah, uang penghargaan employee benefits consist of pension, severance
dan imbalan lainnya dihitung oleh kantor konsultan payments, service payments and other benefits are
aktuaria Steven & Mourits dengan menggunakan calculated by a licensed actuarial consulting firm
metode ”Projected Unit Credit”. Steven & Mourits using the “Projected Unit Credit”
method.
Berikut ini adalah hal-hal utama yang diungkapkan Following are the key matters disclosed in the actuary
dalam laporan aktuaria masing-masing tanggal reports dated July 1, 2026 and July 1, 2025,
1 Juli 2026 dan 1 Juli 2025 dalam menghitung liabilitas respectively, to calculate the employee benefit
imbalan kerja pada tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan liabilities as of June 30, 2026 and 2025.
2025.
Asumsi aktuarial pokok yang digunakan pada tanggal- Principal actuarial assumptions used as of June 30,
tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 adalah sebagai berikut: 2026 and 2025 are as follows:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2026 June 30, 2025
Tingkat diskonto per tahun 7,25% 7,10% Discount rate per annum
Tingkat kenaikan gaji per tahun 5% 5% Annual salary increase per annum
Tabel mortalitas TMI 4 2019 *) TMI 4 2019 *) Mortality table
Tingkat kecacatan 10% TMI 4 10% TMI 4 Disability rates
Tingkat pengunduran diri 5% per tahun 5% per tahun Resignation rates
hingga usia 20 tahun hingga usia 20 tahun
selanjutnya menurun selanjutnya menurun
secara linier menjadi 1% secara linier menjadi 1%
pada usia 54 tahun dan pada usia 54 tahun dan
tahun-tahun setelahnya/ tahun-tahun setelahnya/
5% p.a up to age 20 5% p.a up to age 20
years and reducing years and reducing
linearly to 1% at age linearly to 1% at age
54 years and thereafter 54 years and thereafter
Usia pensiun normal 55 tahun/55 years 55 tahun/55 years Normal retirement age
*) TMI 4 2019 = Tabel Mortalita Indonesia 2019 *) TMI 4 2019 = Indonesian Mortality Table 2019
43
Page 58
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (lanjutan) 17. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
(continued)
Mutasi nilai kini kewajiban dan liabilitas imbalan kerja The movement in the present value of obligation and
Perusahaan yang tercatat di laporan posisi keuangan the employee benefit liabilities of the Company as
ditentukan sebagai berikut: recorded in the statement of financial position are as
follows:
30 Juni/June 30,
2026 2025
Liabilitas imbalan pasti Defined benefits liabilities at the
pada awal tahun 7.306) 5.769 beginning of the year
Termasuk dalam laba rugi: Included in profit or loss:
Beban jasa kini 1.006) 929 Current service cost
Beban jasa lalu -) - Past service cost
Beban bunga 491) 383 Interest cost
1.497) 1.312
Termasuk dalam penghasilan Included in other
komprehensif lain comprehensive income
Perubahan asumsi keuangan (202) 46 Financial assumptions changes
Penyesuaian pengalaman (544) 179 Experience adjustments
(746) 225
Liabilitas imbalan pasti Defined benefits liabilities at the
pada akhir tahun 8.057 7.306 end of the year
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of undiscounted pension
pensiun tidak didiskontokan adalah sebagai berikut benefits are as follows (unaudited):
(tidak diaudit):
30 Juni/June 30,
2026 2025
Kurang dari 10 tahun 3.745 2.803 Less than 10 years
10 - 20 tahun 13.653 14.311 10 - 20 years
Lebih dari 20 tahun 4.012 3.738 More than 20 years
Total 21.410 20.852 Total
Rata-rata durasi kewajiban Average duration of defined
Imbalan pasti 14,23 14,89 benefit obligation
Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti terhadap The sensitivity of the defined benefit obligation to
perubahan asumsi aktuarial utama adalah sebagai changes in the weighted principal assumptions are as
berikut (tidak diaudit): follows (unaudited):
Liabilitas imbalan kerja/
Employee benefits obligation
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2026 June 30, 2025
Kenaikan tingkat diskonto (703) (685) Increase in discount rate
Penurunan tingkat diskonto 804 787 Decrease in discount rate
Kenaikan tingkat kenaikan gaji 783 769 Increase in salary increase rate
Penurunan tingkat kenaikan gaji (697) (682) Decrease in salary increase rate
44
Page 59
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN 18. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
30 Juni/June 30,
2026 2025
Pajak penghasilan pasal 21 7.679 5.209 Employee income tax article 21
Pajak penghasilan pasal 29 5.035 2.593 Income tax article 29
Pajak pertambahan nilai - neto 2.893 1.388 Value added tax – net
Pajak penghasilan pasal 25 1.399 1.252 Income tax article 25
Pajak penghasilan Withholding income taxes
pasal 4 (2), 23 dan 26 1.074 762 article 4 (2), 23 and 26
Total 18.080 11.204 Total
b. Beban pajak penghasilan b. Income tax expenses
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 30 Juni/
For the year ended June 30,
2026 2025
Beban pajak penghasilan: Income tax expense:
Pajak kini 22.005 17.674 Current
Pajak tangguhan (974) (887) Deferred
Beban pajak penghasilan 21.031 16.787 Income tax expense
c. Analisa pajak penghasilan Perusahaan c. Analysis of the Company’s estimated
adalah sebagai berikut: income tax is as follows:
Tahun yang berakhir
pada Tanggal 30 Juni/
Year ended June 30,
2026 2025
Laba sebelum pajak Income before corporate
penghasilan badan 105.564 89.180 income tax expense
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Beban pajak final 1.338 1.741 Final tax expenses
Penghasilan yang sudah
dikenakan pajak final (11.307) (14.617) Income subjected to final tax
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Penyisihan bonus karyawan Provision employee bonus
dan tunjangan lain 3.241 2.848 and other benefits
Penyisihan liabilitas imbalan kerja 1.497 1.312 Provision employment benefits obligation
Amortisasi aset hak guna Amortization of right-of-use asset
dan liabilitas sewa (312) (128) and lease liabilities
Penghasilan Kena Pajak 100.021 80.336 Taxable Income
Beban pajak penghasilan: Income tax expense:
Income tax expense on income
Pajak penghasilan berdasarkan subject to tax at standard
tarif pajak standar 22.005 17.674 statutory rates
Dikurangi: pembayaran dimuka
pajak penghasilan (16.970) (15.081) Less: Income tax payment
Utang pajak penghasilan 5.035 2.593 Tax payable
45
Page 60
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
c. Analisa pajak penghasilan Perusahaan adalah c. Analysis of the Company’s estimated
sebagai berikut: (lanjutan) income tax is as follows: (continued)
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The corporate income tax calculation for the
tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 year ended June 30, 2026 will be the basis in
akan menjadi dasar dalam pengisian Surat filling Annual Corporate Income Tax Return for
Pemberitahuan Tahunan (SPT) Pajak tax year 2026 and the corporate income tax
Penghasilan Badan tahun pajak 2026 dan calculation for the year ended June 30, 2025
perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun was used as the basis in filling Annual Corporate
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 telah Income Tax Return for tax year 2025.
menjadi dasar dalam pengisian Surat
Pemberitahuan Tahunan (SPT) Pajak
Penghasilan Badan tahun pajak 2025.
d. Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan d. The reconciliation between the Company’s
Perusahaan dengan perkalian laba akuntansi income tax expense and the accounting
sebelum beban pajak dan tarif pajak yang profit before tax and prevailing tax rate are
berlaku adalah sebagai berikut: as follows:
Tahun yang berakhir
pada Tanggal 30 Juni/
For the year ended June 30,
2026 2025
Laba sebelum beban Income before
pajak penghasilan 105.564 89.180 income tax expense
Beban pajak penghasilan yang
dihitung dengan tarif pajak Income tax expense calculated
standar 23.224 19.620 using applicable tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap (2.193) (2.833) Tax impact due to permanent differences
Total beban pajak penghasilan 21.031 16.787 Total income tax expense
e. Aset pajak tangguhan-neto e. Deferred tax assets-net
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan
Dikreditkan/ penghasilan
(dibebankan) ke komprehensif lain/
laporan laba rugi/ Credited/
Credited/ (charged) to other
1 Juli/ (charged) to comprehensive 30 Juni/
July 1, 2025 profit or loss income June 30, 2026
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Penyisihan liabilitas
imbalan kerja 1.607) 329 (164) 1.772 Provision for employee benefits
Aset sewa guna usaha Right-of-use assets
(setelah dikurangi (net of lease
liabilitas sewa) 367) (68) - 299 liabilities)
Bonus (pembayaran berbasis Bonus (shares
saham) 2.720) 713 - 3.433 based payments)
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilitiy:
Amortisasi aset Amortization of
takberwujud (33) - - (33) intangible assets
Total 4.661) 974 (164) 5.471 Total
46
Page 61
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
e. Aset pajak tangguhan-neto (lanjutan) e. Deferred tax assets-net (continued)
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan
Dikreditkan/ penghasilan
(dibebankan) ke komprehensif lain/
laporan laba rugi/ Credited/
Credited/ (charged) to other
1 Juli/ (charged) to comprehensive 30 Juni/
July 1, 2024 profit or loss income June 30, 2025
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Penyisihan liabilitas
imbalan kerja 1.269 289 49 1.607 Provision for employee benefits
Aset sewa guna usaha Right-of-use assets
(setelah dikurangi (net of lease
liabilitas sewa) 396 (29) - 367 liabilities)
Bonus (pembayaran berbasis Bonus (shares
saham) 2.093 627 - 2.720 based payments)
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilitiy:
Amortisasi aset Amortization of
takberwujud (33) - - (33) intangible assets
Total 3.725 887 49 4.661 Total
19. MODAL SAHAM 19. SHARE CAPITAL
Berdasarkan akta notaris No. 11 tanggal Based on notarial deed No. 11 dated November 8,
8 November 2021 dari Chandra Lim, S.H., LL.M., 2021 of Chandra Lim, S.H., LL.M., notary in Jakarta,
notaris di Jakarta, para pemegang saham Perusahaan the shareholders of the Company approved the plan
menyetujui rencana perubahan nilai nominal saham to change the nominal value of the Company’s
Perusahaan dari Rp25 (Rupiah penuh) menjadi shares from Rp25 (full amount) to Rp12.5 (full
Rp12,5 (Rupiah penuh) per saham. amount) per share.
a. Struktur pemegang saham a. Shareholding structure
30 Juni/June 2026
Persentase Modal ditempatkan
kepemilikan (%)/ dan disetor penuh/
Jumlah saham/ Percentage of Issued and paid -up
Pemegang saham Number of shares ownership (%) capital stock Shareholders
Ashmore Investment Management Ashmore Investment Management
Limited 1.334.120.000 60,035 16.676 Limited
PT Adikarsa Sarana 289.921.600 13,047 3.624 PT Adikarsa Sarana
Bapak Ronaldus Gandahusada 140.000.000 6,300 1.750 Mr. Ronaldus Gandahusada
Bapak FX Eddy Hartanto 125.200.000 5,634 1.565 Mr. FX Eddy Hartanto
Bapak Arief Cahyadi Wana 120.000.000 5,400 1.500 Mr. Arief Cahyadi Wana
Bapak Steven Satya Yudha 221.000 0,010 3 Mr. Steven Satya Yudha
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%) 181.824.600 8,182 2.273 Public (below 5% each)
2.191.287.200 98,608 27.391
Saham treasuri 30.935.200 1,392 387 Treasury shares
2.222.222.400 100,000) 27.778
30 Juni/June 2025
Persentase Modal ditempatkan
kepemilikan (%)/ dan disetor penuh/
Jumlah saham/ Percentage of Issued and paid -up
Pemegang saham Number of shares ownership (%) capital stock Shareholders
Ashmore Investment Management Ashmore Investment Management
Limited 1.334.120.000 60,035 16.676 Limited
PT Adikarsa Sarana 289.921.600 13,047 3.624 PT Adikarsa Sarana
Bapak Ronaldus Gandahusada 140.000.000 6,300 1.750 Mr. Ronaldus Gandahusada
Bapak FX Eddy Hartanto 125.200.000 5,634 1.565 Mr. FX Eddy Hartanto
Bapak Arief Cahyadi Wana 120.000.000 5,400 1.500 Mr. Arief Cahyadi Wana
Bapak Steven Satya Yudha 221.000 0,010 3 Mr. Steven Satya Yudha
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%) 199.713.900 8,987 2.497 Public (below 5% each)
2.209.176.500 99,413 27.615
Saham treasuri 13.045.900 0,587 163 Treasury shares
2.222.222.400 100,000 27.778
47
Page 62
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. MODAL SAHAM (lanjutan) 19. SHARE CAPITAL (continued)
b. Saham treasuri b. Treasury shares
Perusahaan melakukan pembelian kembali The Company repurchased its shares publicly
sebagian saham yang diperdagangkan di Bursa traded on the Indonesia Stock Exchange,
Efek Indonesia, yang diperkenankan sesuai as permitted by OJK Regulation
Peraturan OJK No. 2/POJK.04/2013 tanggal No. 2/POJK.04/2013 dated August 23, 2013 the
23 Agustus 2013. Pembelian kembali tersebut repurchase was executed gradually in several
dilakukan secara bertahap selama tahun berjalan. periods during the year.
Di tahun yang berakhir pada 30 Juni 2026 dan For the years then ended June 30, 2026 and
2025, Perusahaan membeli saham treasuri 2025, the Company purchase shares of treasury
sehubungan dengan program kepemlikan saham stock related to share-based payments program
masing-masing sebanyak 17.889.300 lembar 17,889,300 shares for a total price Rp6,664 and
saham dengan nilai sebesar Rp6.664 dan 2,146,400 shares for a total price Rp1,110,
2.146.400 lembar saham dengan nilai sebesar respectively. For the years ended June 30, 2026
Rp1.110. Di tahun yang berakhir pada tanggal and 2025 there is no returned shares.
30 Juni 2026 dan 2025 tidak terdapat saham yang
dikembalikan.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, Perusahaan As of June 30, 2026 and 2025, the Company had
memiliki saham treasuri masing-masing sebanyak 30,935,200 and 13,045,900 shares of treasury
30.935.200 lembar dan 13.045.900 saham dengan stocks for a total price of Rp22,930 and
nilai sebesar Rp22.930 dan Rp16.266. Rp16,266, respectively .
20. TAMBAHAN MODAL DISETOR 20. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
Akun ini merupakan agio saham yang berasal dari This account represents additional paid in capital
selisih antara hasil penerimaan dan penawaran derived from proceeds of initial public offering less
perdana saham kepada masyarakat dikurangi dengan share issuance cost and accumulated carrying
biaya emisi saham dan akumulasi nilai tercatat amount of the liability related to Management and
liabilitas terkait dengan Program Kepemilikan Saham Employee Stock Ownership Program (Note 23).
Manajemen dan Karyawan (Catatan 23).
Saldo agio saham pada tanggal 30 Juni 2026 dan Balance additional paid in capital as of June 30, 2026
2025 adalah sebagai berikut: and 2025 is as follows:
Biaya emisi
saham/
Agio saham/ Share issuance Total/
Share premium costs Total
Penawaran umum perdana
111.111.200 saham dengan harga Initial public offering of 111,111,200
Rp1.900 (Rupiah penuh) dengan shares at Rp1,900 (whole
nilai nominal Rp25 (Rupiah penuh) Rupiah) with nominal value of
per saham 208.334 (7.367) 200.967 Rp25 (full amount) per shares
Mutasi terkait dengan Program Kepemilikan Saham Movement related to Management and Employee
Manajemen dan Karyawan di tahun yang berakhir Stock Ownership Program for the years ended June
pada tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 adalah 30, 2026 and 2025 are as follows:
sebagai berikut:
Tahun yang berakhir
pada Tanggal 30 Juni/
Year ended June 30,
2026 2025
Saldo awal 12.365 9.516 Beginning balance
Penyisihan bonus saham karyawan 3.240 2.849 Provision for employee share-bonus
Saldo akhir 15.605 12.365 Ending balance
48
Page 63
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. SALDO LABA 21. RETAINED EARNINGS
Saldo laba dicadangkan Perusahaan pada tanggal- The balance of the appropriated retained earnings of
tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 adalah sebesar the Company as of June 30, 2026 and 2025 were
Rp5.560. Cadangan wajib tersebut dibentuk sesuai Rp5,560. The statutory reserves was appropriated by
dengan keputusan para pemegang saham dalam the action of shareholders at Annual General
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan pada Meetings of Shareholders on October 7, 2020.
tanggal 7 Oktober 2020.
Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan yang The Annual General Shareholders’ Meeting of the
diadakan pada tanggal 17 Oktober 2024 memutuskan Company which was held on October 17, 2024
untuk membagikan dividen final untuk tahun buku resolved to distribute final dividends for the 2024
2024 sebesar Rp27,5 (Rupiah penuh) per saham atau financial year amounted to Rp27.5 (full amount) per
seluruhnya Rp60.811. Dividen tersebut dibayarkan shares, totalling Rp60,811. This dividend was paid on
pada tanggal 20 November 2024. November 20, 2024.
Pada tanggal 30 Januari 2025, Perusahaan On January 30, 2025, the Company declared the
mengumumkan pembagian dividen interim untuk distribution of an interim dividend for 2025 amounting
tahun 2025 sebesar Rp14 (Rupiah penuh) per saham to Rp14 (full amount) per shares or in total amounting
atau seluruhnya Rp30.959 dan telah dibayarkan pada Rp30,959 and was paid on February 24, 2025.
tanggal 24 Februari 2025.
Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan yang The Annual General Shareholders’ Meeting of the
diadakan pada tanggal 5 November 2025 Company which was held on November 5, 2025
memutuskan untuk membagikan dividen final untuk resolved to distribute final dividends for the 2025
tahun buku 2025 sebesar Rp18,5 (Rupiah penuh) per financial year amounted to Rp18.5 (full amount) per
saham atau seluruhnya Rp40.855 dan telah shares, totalling Rp40,855 and was paid on
dibayarkan pada 24 November 2025. November 24, 2025.
Pada tanggal 2 Februari 2026, Perusahaan On February 2, 2026, the Company declared the
mengumumkan pembagian dividen interim untuk distribution of an interim dividend for 2026 amounting
tahun 2026 sebesar Rp13 (Rupiah penuh) per saham to Rp13 (full amount) per shares or in total amounting
atau seluruhnya Rp28.609 dan telah dibayarkan pada Rp28,609 and was paid on February 24, 2026.
tanggal 24 Februari 2026.
22. LABA PER SAHAM 22. EARNINGS PER SHARE
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, tidak ada efek As of June 30, 2026 and 2025, there were no
yang berpotensi menjadi saham biasa. Oleh karena securities which can be converted into common
itu, laba per saham dilusian sama dengan laba per shares. Therefore, diluted earnings per share is
saham dasar. equivalent to basic earnings per share.
Tahun berakhir 30 Juni /
Year ended 30 June
2026 2025
Laba neto periode berjalan 84.533 72.393 Net income for the period
Rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar Weighted average number of
selama tahun berjalan 2.206.893.276 2.214.908.393 outstanding shares during the year
Laba per saham dasar dan dilusian 38 33 Basic and diluted earnings per share
23. PEMBAYARAN BERBASIS SAHAM 23. SHARE-BASED PAYMENT
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 01/DIR- Based on Board of Director Decree No. 01/DIR-ASH-
ASH-0621 tanggal 24 Juni 2021 tentang Program 0621 dated June 24, 2021 regarding Employee Stock
Kepemilikan Saham Karyawan PT Ashmore Asset Ownership Program PT Ashmore Asset Managemetn
Management Indonesia Tbk, Direksi Perusahaan telah Indonesia Tbk, Board of Directors of the Company
menyetujui Program Kepemilikan Saham Manajemen has approved plan for Management and Employee
dan Karyawan (M/ESOP). Stock Ownership Program (M/ESOP).
49
Page 64
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. PEMBAYARAN BERBASIS SAHAM (lanjutan) 23. SHARE-BASED PAYMENT (continued)
Program ini berlaku untuk seluruh karyawan termasuk This progam is eligible to all employee including
manajemen dan karyawan Perusahaan (Peserta management and employee of the Company
Program) selama memenuhi syarat dan ketentuan (Program Participant) as long as they meet the terms
yang telah ditetapkan. and conditions that have been set.
Persyaratan yang wajib dipenuhi antara lain telah aktif The requirements to be met such as an active
dan memenuhi kondisi vesting yaitu mulai bekerja di employee and has met the vesting condition started
Perusahaan antara tanggal 1 Juli sampai 30 Juni atas service July 1 until june 30 for granting year and met
tahun granting dan memenuhi service condition di the granting condition in future time (stays in service
masa yang mendatang (tetap menjadi pekerja aktif with the Company) 5 years from granting date.
Perusahaan) selama 5 tahun sejak tanggal granting.
Peserta program juga harus memenuhi ketentuan Program participant must also comply with the
Perusahaan sepanjang masa service period, Company regulation throughout the service period,
termasuk diantaranya mematuhi Peraturan dan Kode including following the Company’s Regulation and
Etik Perusahaan. Jika Peserta berhenti untuk Code of Ethics.If the Participant ceases to hold office
memegang jabatan atau mengakhiri hubungan kerja or employment with the Company before the lapse of
dengan Perusahaan sebelum berakhirnya Periode the lock-up period as a good leaver, such participant
Lock-up sebagai Good Leaver, Peserta tersebut may at the end of the lock-up period eligible for share
berhak atas jumlah saham secara pro rata dengan pro rata to the length of time elapsed between the
waktu yang sudah berlaku antara tanggal announcement date and the date of cessation as
pengumuman dan tanggal penghentian sebagai a proportion of the lock-up period.
proporsi dan periode lock-up.
Jika peserta berhenti menjadi pegawai Perusahaan If a participant ceases to be an employee of the
dengan tidak memenuhi kondisi Good Leaver, Peserta Company which did not meet the Good Leaver
setuju untuk melepas hak atas saham tersebut kepada condition, Participants agrees to release the right on
Perusahaan dan dikembalikan sebagai saham the shares back to the Company and returned as
treasuri. treasury shares.
Nilai tercatat cadangan terkait dengan pembayaran The carrying amount of the reserve relating to the
berbasis saham pada tanggal-tanggal 30 Juni 2026 share-based payment at June 30, 2026 and 2025 was
dan 2025 masing-masing adalah sebesar Rp15.605 amounted Rp15,605 and Rp12,365, respectively.
dan Rp12.365. Tidak ada pembayaran berbasis No share-based payment had vested or granted at
saham yang vested atau diberikan masing-masing June 30, 2026 and 2025, respectively.
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025.
Beban atas pembayaran berbasis saham untuk tahun The expenses for share-based payment for the years
yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan ended June 30, 2026 and 2025 amounted to Rp3,240
2025 masing-masing sebesar Rp3.240 dan Rp2.849. and Rp2,849, respectively.
Tidak terdapat pembayaran berbasis saham yang There were no forfeited share-based payments in the
dibatalkan pada tahun yang berakhir pada tanggal year ending June 30, 2026 and 2025.
30 Juni 2026 dan 2025.
Tidak ada modifikasi pada penghargaan pada tahun There were no modifications to the awards in 2026
2026 atau 2025. or 2025.
50
Page 65
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PENDAPATAN KEGIATAN MANAJER INVESTASI 24. INVESTMENT MANAGER FEES
Akun ini merupakan imbalan jasa yang diperoleh This account represents fees obtained by the
Perusahaan sebagai manajer investasi dari dana yang Company as an investment manager from funds
dikelola Perusahaan, diakui dari waktu ke waktu, managed by the Company, recognized over the time,
dengan rincian sebagai berikut: with the following details:
Tahun berakhir 30 Juni/
Years ended 30 June
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Jasa manajemen Management fees
Reksa dana Ashmore Dana Reksa dana Ashmore Dana
Obligasi Nusantara 112.095 35.482 Obligasi Nusantara
Reksa dana Ashmore Dana Reksa dana Ashmore Dana
Obligasi Unggulan Nusantara 43.199 29.763 Obligasi Unggulan Nusantara
Reksa dana Ashmore Dana Reksa dana Ashmore Dana
Ekuitas Nusantara 42.170 54.587 Ekuitas Nusantara
Reksa dana lainnya (masing-masing
dibawah 10%) 121.998 119.222 Other mutual funds (each below 10%)
Lain-lain 18.104 2 Others
337.566 239.056
Pihak ketiga Third parties
Jasa manajemen 30.785 26.497 Management fees
368.351 265.553
Reksa dana merupakan imbalan jasa manajemen Mutual funds represent the Company’s investment
investasi atas pengelolaan dana oleh Perusahaan management fees from managing funds in
sesuai dengan kebijakan yang telah diatur secara rinci accordance with the policies as regulated in detail in
dalam Kontrak Investasi Kolektif. the Collective Investment Contract.
Kontrak pengelolaan dana bilateral merupakan Discretionary represents the Company’s investment
imbalan jasa manajemen investasi Perusahaan atas management fees for managing clients’ segregated
Kontrak Pengelolaan Dana (KPD) klien yang memiliki portfolio that have certain restrictions in accordance
batasan-batasan tertentu sesuai dengan perjanjian with the agreement between investment manager and
antara manajer investasi dengan klien. client.
Lain-lain terdiri dari clawback fees yang diperoleh atas Others comprises clawback fees arising from the
transaksi penjualan kembali atau pengalihan Unit redemption or switching of mutual fund units.
Penyertaan. Clawback fees dikenakan atas unit Clawback fees are applicable to units redeemed or
penyertaan yang dijual kembali atau dialihkan pada switched within the first year from the initial
tahun pertama investasi. investment.
25. BEBAN KEPEGAWAIAN 25. PERSONNEL EXPENSES
Tahun berakhir 30 Juni/
Years ended 30 June
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Gaji dan tunjangan 17.213 22.517 Salaries and allowances
Pihak ketiga Third parties
Gaji dan tunjangan 34.432 27.066 Salaries and allowances
Tunjangan kinerja 9.981 5.963 Performance allowance
Pembayaran berbasis saham 3.240 2.849 Share-based payments
Imbalan pascakerja (Catatan 17) 1.497 1.312 Post-employment benefits (Note 17)
Lain-lain 1.059 1.001 Others
67.422 60.708
51
Page 66
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. BEBAN IMBALAN JASA AGEN PENJUAL REKSA 26. MUTUAL FUND SELLING AGENT FEE (CEDED
DANA (CEDED FEES) FEES)
Tahun berakhir 30 Juni/
Years ended 30 June
2026 2025
Beban imbalan jasa agen penjual Mutual fund selling agent fee
reksa dana (ceded fees) 161.615 91.911 fee (ceded fees)
161.615 91.911
Beban imbalan jasa agen penjual reksa dana (ceded Mutual fund selling agent fee (ceded fees) represent
fees) merupakan imbalan jasa yang dibayarkan rebate on management fees paid to selling agents for
kepada agen penjual atas penjualan produk reksa their service selling the mutual fund products which
dana yang dikelola oleh Perusahaan. are managed by the Company.
27. PENDAPATAN LAINNYA 27. OTHER REVENUE
Akun ini merupakan pendapatan-pendapatan lain yang This account represents other revenues earned apart
diperoleh dari luar aktivitas operasi Perusahaan. from the Company’s activities.
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 30 Juni/
For the year ended June 30,
2026 2025
Pendapatan bunga Interest income from
dari kas dan setara kas 6.790 9.306 cash and cash equivalents
Pendapatan bunga dari obligasi 6.939 5.556 Interest income from bond
Pendapatan lain-lain 209 209 Other income
Keuntungan saham yang Realized gain
sudah direalisasi (Catatan 6) - 3.708 on shares (Note 6)
13.938 18.779
28. DANA KELOLAAN 28. FUNDS UNDER MANAGEMENT
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, Perusahaan As of June 30, 2026 and 2025, the Company
mengelola dana kelolaan sebagai berikut: managed funds under management as follows:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2026 June 30, 2025
Reksa dana/Mutual funds
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Nusantara 10.484.204 2.128.740
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Unggulan Nusantara 3.149.249 1.765.818
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera Nusantara 2.421.537 2.638.791
Reksa Dana Ashmore Dana USD Nusantara 1.899.136 873.655
Reksa Dana Ashmore Dana Ekuitas Nusantara 1.710.990 2.112.394
Reksa Dana Ashmore Dana Pasar Uang Nusantara 924.592 535.077
Reksa Dana Ashmore Saham Dinamis Nusantara 741.499 255.209
Reksa Dana Terproteksi Ashmore Dana Terproteksi Nusantara III 628.240 614.314
Reksa Dana Ashmore Dana Progresif Nusantara 582.473 700.154
Reksa Dana Terproteksi Ashmore Dana Terproteksi Nusantara IV 522.268 518.129
Reksa Dana Syariah Ashmore Global EM Equity Syariah Fund USD 404.968 -
Reksa Dana Ashmore Dana Balanced Nusantara 319.255 346.006
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera Nusantara II 172.913 202.163
Reksa Dana Syariah Ashmore Dana Pasar Uang Syariah**) 123.906 123.718
Reksa Dana Syariah Ashmore Global EM Sukuk Fund USD 119.624 -
Reksa Dana Ashmore Dana USD Equity Nusantara 48.583 95.096
Reksa Dana Ashmore Dana USD Fixed Income**) 35.435 30.711
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Providentia Nusantara 33.482 34.723
Reksa Dana Ashmore Digital Equity Sustainable Fund 26.374 85.446
52
Page 67
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. DANA KELOLAAN (lanjutan) 28. FUNDS UNDER MANAGEMENT (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, Perusahaan As of June 30, 2026 and 2025, the Company
mengelola dana kelolaan sebagai berikut: (lanjutan) managed funds under management as follows:
(continued)
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2026 June 30, 2025
Reksa dana/Mutual funds (lanjutan)
Reksa Dana Ashmore Saham Unggulan Nusantara 22.916 27.465
Reksa Dana Indeks Ashmore IDX 30 Equity Fund 14.242 6.169
Pengelolaan portofolio efek untuk kepentingan nasabah secara individual/
Discretionary funds *) 8.055.591 10.881.539
32.441.477 23.975.317
*) Pendapatan kegiatan manajer investasi dari nasabah secara *) Investment manager fees of discretionary funds are charged
individual dikenakan berdasarkan jumlah dana kelolaan dari based on funds under management of discretionary funds,
dana nasabah tersebut. Termasuk investasi ke dalam reksa including the investments into the Company’s mutual funds.
dana yang dikelola oleh Perusahaan.
**) Pada tanggal 30 Juni reksa dana tersebut telah dikonsolidasi **) As of June 30, this mutual funds has consolidated (Notes 4 and
(catatan 4 dan 6). 6).
Perusahaan menerima pendapatan manajemen atas The Company receives management fees with regards
pengelolaan reksa dana dan kontrak pengelolaan dana to the management of the mutual and discretionary funds
tersebut (Catatan 24). (Note 24).
29. TRANSAKSI PIHAK BERELASI 29. RELATED PARTY TRANSACTIONS
Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah The nature of relationship with related parties is in
dalam bentuk keikutsertaan Perusahaan dalam the form of the Company’s inclusion under the
Grup Ashmore. Berikut ini adalah ikhtisar dari Ashmore Group. The following is a summary of
transaksi-transaksi dengan pihak berelasi, significant transactions entered into with related
termasuk saldo piutang atau utang pada akhir parties and outstanding balances of receivables or
tahun. payables at year end.
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
Ashmore Group plc Perusahaan induk dari Pemberian jasa intra-grup seperti penggunaan
Perusahaan/Ultimate platform global Middle Office. Infrastruktur/aplikasi
Shareholders of the Company teknologi informasi dan data pasar modal serta
fungsi pendukung lainnya/Provision of the intra-
group services such as Middle Office global
platform usage. IT infrastructure/applications.
Market data and other support functions.
Ashmore Investment Pemegang saham mayoritas Pemberian jasa kegiatan manajer investasi/Provision
Management Limited Perusahaan/ Majority of the investment manager services
shareholder of the Company
Direksi dan komisaris/ Manajemen kunci/Key Kompensasi tahunan dan manfaat lain/Annual
Directors and commissioners management compensation and other benefits
Reksa Dana Syariah Reksa dana yang dikelola Portofolio efek, Pendapatan kegiatan manajer
Ashmore Dana Pasar Uang Perusahaan/Mutual funds investasi/ Securities portofolio, Investment manager
Syariah*) managed by the Company fees
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Portofolio efek, Pendapatan kegiatan manajer
USD Fixed Income*) Perusahaan/Mutual funds investasi/ Securities portofolio, Investment manager
managed by the Company fees
Reksa Dana Indeks Ashmore Reksa dana yang dikelola Portofolio efek, Pendapatan kegiatan manajer
IDX 30 Equity Fund Perusahaan/Mutual funds investasi/ Securities portofolio, Investment manager
managed by the Company fees
53
Page 68
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 29. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah The nature of relationship with related parties is in
dalam bentuk keikutsertaan Perusahaan dalam the form of the Company’s inclusion under the
Grup Ashmore. Berikut ini adalah ikhtisar dari Ashmore Group. The following is a summary of
transaksi-transaksi dengan pihak berelasi, significant transactions entered into with related
termasuk saldo piutang atau utang pada akhir parties and outstanding balances of receivables or
tahun. (lanjutan) payables at year end. (continued)
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Ekuitas Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Progresif Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Obligasi Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
USD Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
USD Equity Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Pasar Uang Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Saham Sejahtera Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Obligasi Unggulan Perusahaan/Mutual funds manager fees
Nusantara managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Saham Sejahtera Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
II managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Saham Dinamis Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Saham Unggulan Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Obligasi Providentia Perusahaan/Mutual funds manager fees
Nusantara managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Digital Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Equity Sustainable Fund Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Terproteksi Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Ashmore Dana Terproteksi Perusahaan/Mutual funds manager fees
Nusantara III managed by the Company
54
Page 69
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 29. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah The nature of relationship with related parties is in
dalam bentuk keikutsertaan Perusahaan dalam the form of the Company’s inclusion under the
Grup Ashmore. Berikut ini adalah ikhtisar dari Ashmore Group. The following is a summary of
transaksi-transaksi dengan pihak berelasi, significant transactions entered into with related
termasuk saldo piutang atau utang pada akhir parties and outstanding balances of receivables or
tahun. (lanjutan) payables at year end. (continued)
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Balanced Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Terproteksi Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Ashmore Dana Terproteksi Perusahaan/Mutual funds manager fees
Nusantara IV managed by the Company
Reksa Dana Syariah Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Ashmore Global EM Sukuk Perusahaan/Mutual funds manager fees
Fund USD managed by the Company
Reksa Dana Syariah Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Ashmore Global EM Equity Perusahaan/Mutual funds manager fees
Syariah Fund USD managed by the Company
*) Pada tanggal 30 Juni 2026 reksa dana tersebut telah *) As of June 30, 2026, this mutual funds has consolidated (Notes
dikonsolidasi (catatan 4 dan 6). 4 and 6).
Transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak- The significant transactions and balances with
pihak berelasi untuk tahun yang berakhir pada related parties for the year period ended June 30,
tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 adalah 2026 and 2025 are as follows:
sebagai berikut:
a. Pendapatan kegiatan manajer investasi a. Income from investment manager activities
Tahun yang berakhir
pada Tanggal 30 Juni/
For the year ended June 30,
2026 2025
Reksa dana dan pengelolaan
portofolio efek untuk Mutual funds and
kepentingan nasabah and discretionary
secara individual (Catatan 24) 337.566 239.056 funds (Note 24)
Total 337.566 239.056 Total
Persentase terhadap total
pendapatan 92,06% 89,65% Percentate to total revenues
55
Page 70
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 29. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
Transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak- The significant transactions and balances with
pihak berelasi untuk tahun yang berakhir pada related parties for the year period ended June 30,
tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 adalah 2026 and 2025 are as follows: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
b. Beban usaha b. Operating expenses
Tahun yang berakhir
pada Tanggal 30 Juni/
For the year ended June 30,
2026 2025
Beban kepegawaian (Catatan 25) Personnel expenses (Note 25)
Direksi dan Komisaris Directors and Commissioners
Tunjangan kinerja 17.213 22.517 Performance allowance
Beban pemeliharaan sistem (Catatan 31) System maintenance expenses (Note 31)
Ashmore Group plc. Ashmore Group plc
Beban pemeliharaan sistem 13.024 11.821 System maintenance expenses
Beban pengelolaan investasi Sharing management fee
Ashmore Investment Ashmore Investment
Management Limited Management Limited
Beban pengelolaan investasi 2.400 2.035 Sharing management fee
Total 32.637 36.373 Total
Persentase terhadap total
beban usaha 11,73% 19,10% Percentate to total operating expenses
c. Aset dan liabilitas c. Assets and liabilities
30 Juni/June 30,
2026 2025
Aset Assets
Piutang usaha (Catatan 7) Account receivables (Note 7)
Reksa dana yang dikelola Perusahaan 43.698 25.201 Mutual funds managed by the Company
Piutang lain-lain (Catatan 8) Other receivables (Note 8)
Ashmore Investment Ashmore Investment
Management Limited 257 4.932 Management Limited
Total 43.955 30.133 Total
Persentase terhadap total
aset 10,41% 7,72% Percentate to total assets
30 Juni/June 30,
2026 2025
Liabilitas Liabilities
Utang lain-lain (Catatan 14) Account payables (Note 14)
Ashmore Group plc. 3.038 5.575 Ashmore Group plc.
Ashmore Investment Ashmore Investment
Management Limited 364 553 Management Limited
Beban akrual (Catatan 16) Accrued expenses (Note 16)
Bonus karyawan 4.737 4.497 Employee’s bonus
Total 8.139 10.625 Total
Persentase terhadap total
liabilitas 6,32% 9,75% Percentate to total liabilities
56
Page 71
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN MANAGEMENT
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Pada tanggal pelaporan, nilai wajar aset keuangan As of reporting dates, the fair value of the Company’s
Perusahaan yang diukur pada biaya perolehan financial assets measured at amortized cost
diamortisasi mendekati nilai tercatatnya karena approximated to their carrying amounts because
instrumen keuangan tersebut akan direalisasikan these financial instruments are short term in nature
dalam jangka waktu yang singkat dan/atau diukur and/or repricing frequently.
ulang secara berkala.
Tabel di bawah menunjukkan nilai tercatat dan nilai The following table shows the carrying amounts and
wajar aset keuangan yang diukur pada nilai wajar. fair values of financial assets measured at fair values.
Termasuk levelnya dalam hirarki nilai wajar. Tabel Including their levels in the fair value hierarchy. The
dibawah merupakan aset dengan nilai wajar melalui table below represents assets at fair value through
laba rugi. profit or loss.
30 Juni/June 30, 2026
Nilai
tercatat/
Carrying Tingkat 2/ Tingkat 3/
amount Level 2 Level 3 Total
Investasi pada Investment in
surat utang (Catatan 6) 152.855 152.855 - 152.855 debt securities (Note 6)
Investasi pada Investment in
reksa dana (Catatan 6) 4.044 4.044 - 4.044 mutual funds (Note 6)
156.899 156.899 - 156.899
30 Juni/June 30, 2025
Nilai
tercatat/
Carrying Tingkat 2/ Tingkat 3/
amount Level 2 Level 3 Total
Investasi pada Investment in
surat utang (Catatan 6) 138.345 138.345 - 138.345 debt securities (Note 6)
138.345 138.345 - 138.345
Pendekatan dan asumsi yang digunakan untuk The approaches and assumptions used in measuring
mengukur nilai wajar investasi ini dibahas di catatan these investments are discussed in respective notes.
masing-masing.
Manajemen risiko keuangan Financial risk management
Aktivitas Perusahaan mengandung berbagai macam The Company’s activities are exposed to several
risiko keuangan: risiko likuiditas, risiko kredit, risiko financial risks: liquidity risk, credit risk, interest rate
tingkat bunga dan risiko nilai tukar mata uang asing. risk and foreign exchange risk. The Company’s
Secara keseluruhan, program manajemen risiko overall risk management program focuses to mitigate
keuangan Perusahaan terfokus untuk menghadapi the volatility of financial markets and to minimize
ketidakpastian pasar uang dan meminimalisasi potential adverse effects on the Company’s financial
potensi kerugian yang berdampak pada kinerja performance.
keuangan Perusahaan.
a. Risiko likuiditas a. Liquidity risk
Perusahaan mengelola profil likuiditasnya untuk The Company manages its liquidity profile to be
membiayai belanja modal dan melunasi utang able to finance its capital expenditures and
yang jatuh tempo dengan menyediakan kas dan service its maturing debts by maintaining
setara kas yang cukup, dan ketersediaan sufficient cash and cash equivalents, and the
pendanaan melalui kecukupan jumlah fasilitas availability of funding through an adequate
kredit yang diterima. amount of committed credit facilities.
57
Page 72
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko keuangan (lanjutan) Financial risk management (continued)
a. Risiko likuiditas (lanjutan) a. Liquidity risk (continued)
Kebijakan likuiditas Perusahaan adalah dengan The Company liquidity policy is to trade solvently
menjaga likuiditas setiap transaksi yang dilakukan and has adequate capital for all activities
dan memiliki kecukupan modal untuk undertaken in normal course of business. In
menjalankan semua aktivitas bisnis secara particular, the Company should have sufficient
normal. Secara khusus, Perusahaan harus capital to meet regulatory requirements,
memenuhi minimum modal yang ditentukan oleh appropriate credit standing with counterparties
regulator, tingkat kredit yang memadai dengan and maintain sufficient liquid funds to meet peak
pihak lain dan menjaga likuiditas Perusahaan working capital requirements.
terutama pada saat dibutuhkan modal kerja yang
besar.
Tabel berikut ini menyajikan informasi mengenai The tables below provide information about
liabilitas keuangan sesuai kontrak dalam bentuk financial liabilities on a contractual basis in form
arus kas keluar. Jumlah dalam tabel adalah arus of cash out flows. The amounts in the table are
kas kontraktual yang tidak didiskontokan. the contractual undiscounted cash flows.
Kewajiban yang jatuh tempo dalam 12 bulan Liabilities due within 12 months approximate their
diperkirakan mendekati nilai tercatat karena carrying values as the impact of discounting is not
dampak dari diskonto tidak signifikan. significant.
30 Juni/June 30, 2026
Tiga bulan
Kurang dari sampai dengan Satu sampai Lebih dari Nilai tercatat
tiga bulan/ satu tahun/ dengan lima lima tahun/ 30 Juni 2026/
Less than Three months tahun/One More than Carrying value
three months up to one year up to five years five years Total June 30, 2026
Utang usaha 10.936 - - - 10.936 10.936 Account payables
Beban akrual 9.836 10.765 - - 20.601 20.601 Accrued expenses
Liabilitas sewa 939 2.816 4.381 - 8.136 7.698 Lease liabilities
Utang lain-lain 56.128 7.240 - - 63.368 63.368 Other payables
Total 77.839 20.821 4.381 - 103.041 102.603 Total
30 Juni/June 30, 2025
Tiga bulan
Kurang dari sampai dengan Satu sampai Lebih dari Nilai tercatat
tiga bulan/ satu tahun/ dengan lima lima tahun/ 30 Juni 2025/
Less than Three months tahun/One More than Carrying value
three months up to one year up to five years five years Total June 30, 2025
Utang usaha 7.307 - - - 7.307 7.307 Account payables
Bebank akrual 4.476 11.264 - - 15.740 15.740 Accrued expenses
Liabilitas sewa 939 2.816 8.136 - 11.891 10.937 Lease liabilities
Utang lain-lain 17.726 38.808 - - 56.534 56.534 Other payables
Total 30.448 52.888 8.136 - 91.472 90.518 Total
b. Risiko kredit b. Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan Credit risk is the risk of financial loss associated
yang dikaitkan dengan kemungkinan satu pihak with the possibility that counterparty may default
(counterparty) tidak dapat memenuhi liabilitas on its contractual obligations. Default may trigger
kontraktualnya (default). Default tersebut dapat a total or partial loss of any amount due from the
menimbulkan kerugian baik secara keseluruhan counterparty.
maupun sebagian dari tagihan kepada pihak
tersebut.
Risiko kredit Perusahaan muncul dari potensi The Company’s credit risk mainly arises from risk
kerugian dari kas dan setara kas, piutang usaha, of loss from cash and cash equivalents, account
piutang lain-lain dan aset lain-lain (uang jaminan). receivables, other receivables and other asset
(security deposit).
58
Page 73
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko keuangan (lanjutan) Financial risk management (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
Pada tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, As at June 30, 2026 and 2025, credit risk
eksposur risiko kredit atas kualitas aset keuangan exposure relating to quality of financial assets are
terbagi atas: divided as follows:
30 Juni/June 30, 2026
Belum jatuh Telah jatuh
tempo atau tempo tetapi
tidak tidak
mengalami mengalami
penurunan penurunan Mengalami
nilai/Neither nilai/ penurunan
past due nor Past due but nilai/
impaired not impaired Impaired Total
Kas dan setara kas 130.176 - - 130.176 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 46.819 - - 46.819 Account receivables
Piutang lain-lain 32.888 - - 32.888 Other receivables
Aset lain-lain 1.194 - - 1.194 Other assets
Total 211.077 - - 211.077 Total
30 Juni/June 30, 2025
Belum jatuh Telah jatuh
tempo atau tempo tetapi
tidak tidak
mengalami mengalami
penurunan penurunan Mengalami
nilai/Neither nilai/ penurunan
past due nor Past due but nilai/
impaired not impaired Impaired Total
Kas dan setara kas 179.666 - - 179.666 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 28.108 - - 28.108 Account receivables
Piutang lain-lain 20.924 - - 20.924 Other receivables
Aset lain-lain 1.171 - - 1.171 Other assets
Total 229.869 - - 229.869 Total
c. Risiko pasar c. Market risk
(i) Risiko tingkat suku bunga (i) Interest rate risk
Risiko tingkat suku bunga adalah risiko yang Interest rate risk is the risk inherent in interest-
terkandung dalam aset keuangan berbunga earning assets because of possible changes in
(interest-earning asset) karena adanya the value of assets as a result of changes in
kemungkinan perubahan dalam nilai aset sebagai market interest rates.
akibat dari perubahan tingkat suku bunga pasar.
Risiko tingkat suku bunga diminimalkan oleh The Company performs a regular
Perusahaan dengan melakukan analisis makro macroeconomic analysis to minimize the interest
ekonomi secara berkala. rate risk.
Perusahaan khususnya terkena risiko suku bunga The Company is particularly exposed to floating
mengambang dari deposito berjangka, terutama interest rate risk from time deposits, mainly from
dari deposito berjangka dalam Rupiah dan Dolar time deposits placed in Rupiah and United States
Amerika Serikat. Liabilitas sewa dikenakan suku Dollar. Lease liabilities are fixed interest bearing
bunga tetap dan karenanya, Perusahaan tidak and therefore, the Company is not exposed to
terpapar risiko yang signifikan. significant risk.
59
Page 74
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko keuangan (lanjutan) Financial risk management (continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
(i) Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) (i) Interest rate risk (continued)
Tabel berikut ini menunjukan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity
laba Perusahaan terhadap perubahan yang of the Company’s income to a reasonably
mungkin terjadi pada suku bunga pasar, dimana possible change in market interest rates, with all
variabel lainnya tetap konstan: other variables held constant:
30 Juni/ 30 Juni/
June 2026 June 2025
Kenaikan suku bunga Increase in interest rate in
pada 50 basis poin 584 831 50 basis point
Penurunan suku bunga Decrease in interest rate in
pada 50 basis poin (584) (831) 50 basis point
(ii) Risiko mata uang asing (ii) Foreign currency risk
Risiko mata uang asing adalah risiko di mana nilai Foreign currency risk is the risk that the fair value
wajar atau arus kas masa datang dari suatu or future cash flows of a financial instrument will
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat fluctuate because of changes in foreign currency
perubahan nilai tukar mata uang asing. exchange rates.
Risiko mata uang asing tidak signifikan terhadap Foreign currency risk is not significant to the
Perusahaan karena sebagian besar aset dan Company as most of its financial assets and
kewajiban keuangan perusahaan berdenominasi financial liabilities are denominated in Rupiah.
dalam Rupiah.
30 Juni/June 30,
2026 2025
Aset Assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Dolar Amerika Serikat 3.266.856 3.818.889 United States Dollar
Piutang usaha Account Receivables
Dolar Amerika Serikat 246.162 457.396 United States Dollar
Portfolio efek - Obligasi Marketable securities - bonds
Dolar Amerika Serikat 1.794.057 1.688.012 United States Dollar
Aset dalam mata uang asing Assets in foreign currency
Dolar Amerika Serikat 5.307.075 5.964.297 United States Dollar
Setara dengan Rupiah 94.763 96.818 Equivalent in Rupiah
30 Juni/June 30,
2026 2025
Liabilitas Liabilities
Beban akrual Accrued expenses
Dolar Amerika Serikat 385.077 518.098 United States Dollar
Liabilitas dalam mata uang asing Liabilities in foreign currency
Dolar Amerika Serikat 385.077 518.098 United States Dollar
Setara dengan Rupiah 6.876 8.410 Equivalent in Rupiah
60
Page 75
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko keuangan (lanjutan) Financial risk management (continued)
c. Risiko pasar (lanjutan) c. Market risk (continued)
(ii) Risiko mata uang asing (lanjutan) (ii) Foreign currency risk (continued)
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas The following tables demonstrate the
kemungkinan perubahan nilai tukar atas Dolar sensitivity to a reasonably change in United
Amerika Serikat, dengan variabel lain States Dollar exchange rate, with all the other
dianggap tetap: variable held constant:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2026 June 30, 2025
Efek terhadap Efek terhadap
Perubahan laba sebelum Perubahan laba sebelum
pada nilai beban pajak/ pada nilai beban pajak/
tukar/ Effect on tukar/ Effect on
Changes in income before Changes in income before
exchange rate tax expense exchange rate tax expense
Penguatan 1%/ Penguatan 1%/
Perubahan pada strengthening strengthening Changes in
Dolar Amerika Serikat in 1% 879 in 1% 844 United States Dollar
Pelemahan 1%/ Pelemahan 1%/
weakening weakening
in 1% (879) in 1% (844)
Manajemen permodalan Capital management
Perusahaan mengelola modal untuk memastikan The Company manages its capital to ensure that it will
kemampuan Perusahaan dalam melanjutkan be able to continue as a going concern while
usahanya secara berkesinambungan dan maximizing the return to shareholders through
memaksimumkan imbal hasil kepada pemegang optimization of the equity balance. In order to
saham melalui optimalisasi ekuitas. Untuk memelihara maintain or achieve an optimum capital structure, the
atau mencapai struktur modal yang optimal, Company may adjust the amount of dividend
Perusahaan dapat menyesuaikan jumlah pembayaran payment, return on capital to shareholders, obtain
dividen, jumlah imbal hasil kepada pemegang saham, new borrowings or sell assets to reduce borrowings.
memperoleh pinjaman baru atau menjual aset untuk
mengurangi pinjaman.
31. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN 31. SIGNIFICANT AGREEMENTS
a. Perusahaan mengadakan kerjasama dengan a. The Company entered into cooperation with
PT Bank HSBC Indonesia, PT Bank Mandiri PT Bank HSBC Indonesia, PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk, Citibank N.A – cabang Indonesia, (Persero) Tbk, Citibank N.A – Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank Central Asia branches, PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank
Tbk, dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Central Asia Tbk and PT Bank Rakyat Indonesia
Tbk sebagai bank kustodian untuk masing- (Persero) Tbk as the custodian banks for each
masing Kontrak Investasi Kolektif (“KIK”). Tabel Collective Investment Contract (“CIC”). The table
berikut ini adalah KIK Perusahaan yang aktif pada below sets out the Company’s CIC that are active
tanggal 30 Juni 2026: as of June 30, 2026:
Maksimum imbalan jasa bank kustodian per tahun
dari nilai aset bersih/Maximum custodian bank fee per
Reksa dana/Mutual funds Tanggal KIK/Date of CIC annum from net asset value
Reksa Dana Ashmore Dana Ekuitas Nusantara 27 November/November 2012 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana Progresif Nusantara 27 November/November 2012 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Nusantara 11 Maret/March 2013 0,25%
61
Page 76
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 31. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
a. Perusahaan mengadakan kerjasama dengan a. The Company entered into cooperation with
PT Bank HSBC Indonesia, PT Bank Mandiri PT Bank HSBC Indonesia, PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk, Citibank N.A – cabang Indonesia, (Persero) Tbk, Citibank N.A – Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank Central Asia branches, PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank
Tbk, dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Central Asia Tbk and PT Bank Rakyat Indonesia
Tbk sebagai bank kustodian untuk masing- (Persero) Tbk as the custodian banks for each
masing Kontrak Investasi Kolektif (“KIK”). Tabel Collective Investment Contract (“CIC”). The table
berikut ini adalah KIK Perusahaan yang aktif pada below sets out the Company’s CIC that are active
tanggal 30 Juni 2026: (lanjutan) as of June 30, 2026: (continued)
Maksimum imbalan jasa bank kustodian per tahun
dari nilai aset bersih/Maximum custodian bank fee per
Reksa dana/Mutual funds Tanggal KIK/Date of CIC annum from net asset value
Reksa Dana Ashmore Dana USD Nusantara 2 Desember/December 2013 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana USD Equity
Nusantara 4 Februari/February 2015 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana Pasar Uang
Nusantara 28 Juni/June 2016 0,25%
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera
Nusantara 8 Agustus/August 2017 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Unggulan
Nusantara 9 Oktober/October 2017 0,25%
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera
Nusantara II 4 Desember/December 2017 0,25%
Reksa Dana Ashmore Saham
Dinamis Nusantara 12 April/April 2018 0,25%
Reksa Dana Ashmore Saham
Unggulan Nusantara 23 Mei/May 2018 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana USD Fixed
Income 2 November/November 2020 0,25%
Reksa Dana Ashmore Digital Equity Sustainable
Fund 8 Juni/June 2021 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Providentia
Nusantara 29 Juni/June 2021 0,25%
Reksa Dana Syariah Ashmore Dana Pasar Uang
Syariah 9 Maret/March 2022 0,25%
Reksa Dana Terproteksi Ashmore Dana
Terproteksi Nusantara III 6 Juli/July 2022 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana Balanced Nusantara 21 September/September 2022 0,25%
Reksa Dana Terproteksi Ashmore Dana
Terproteksi Nusantara IV 29 Agustus / August 2023 0,25%
Reksa Dana Indeks Ashmore IDX 30 Equity Fund 27 November/November 2023 0,10%
Reksa Dana Syariah Ashmore Global EM Sukuk
Fund USD 24 Juni/June 2025 0,25%
Reksa Dana Syariah Ashmore Global EM Equity
Syariah Fund USD 24 Juni/June 2025 0,25%
Reksa Dana Terproteksi Ashmore Dana
Terproteksi Nusantara VI 2 Februari/February 2026 0,25%
b. Perusahaan melakukan kerjasama dengan b. The Company entered into cooperation with
beberapa pihak terkait kontrak pengelolaan several parties related with its discretionary funds
portofolio efek untuk kepentingan nasabah secara (Note 28).
individual (Catatan 28).
c. Perusahaan melakukan perjanjian dengan c. The Company entered into agreements with
beberapa agen penjualan untuk membantu several selling agents to assist them in selling its
Perusahaan dalam penjualan reksa dananya. mutual funds.
62
Page 77
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 31. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
d. Perusahaan melakukan perjanjian dengan d. The Company entered into an agreement with
Ashmore Group Plc pada tanggal 27 November Ashmore Group Plc dated November 27, 2014,
2014, dimana berdasarkan perjanjian ini, whereas according to this agreement, Ashmore
Ashmore Group Plc setuju untuk memberikan Group Plc agree to provide service support
fungsi dukungan layanan yang dilakukan oleh function performed by Ashmore Group Plc as
karyawan Ashmore Group Plc yang dibutuhkan required by the Company. This service support
oleh Perusahaan. Dukungan layanan ini tidak is not limited to Legal, Compliance, Finance, IT
terbatas pada layanan Hukum, Kepatuhan, and HR services, along with Front Office and
Keuangan, TI dan SDM, bersama dengan Insurance Group services.
layanan Front Office dan Grup Asuransi.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended June 30, 2026 and 2025, the
30 Juni 2026 dan 2025, Perusahaan mencatat Company recorded system maintenance
beban pemeliharaan sistem yang terkait dengan expenses related to this agreement amounted to
perjanjian ini masing-masing sebesar Rp13.024 Rp13,024 and Rp11,821, respectively (Note 29).
dan Rp11.821 (Catatan 29).
Likuidasi reksa dana Liquidation of mutual funds
Perhitungan pajak penghasilan badan atas reksa The calculation of corporate income tax of the mutual
dana-reksa dana untuk periode berjalan dilakukan funds for the current period has been made in
sesuai dengan interpretasi manajemen atas accordance with management’s interpretation of
peraturan pajak di Indonesia. Indonesian tax law.
Sehubungan dengan kewajiban pajak periode In respect of any prior period tax obligations of the
sebelumnya dari reksa dana-reksa dana Company’s mutual funds under liquidation, any
Perusahaan dalam proses likuidasi, setiap additional tax payments proposed by any taxing
tambahan pembayaran pajak yang diajukan oleh authority that exceeds amounts recorded in those
otoritas perpajakan yang melebihi jumlah yang telah mutual funds’ financial statements will be borne by
dicatat di laporan keuangan reksa dana akan the Company.
ditanggung oleh Perusahaan.
32. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 32. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai in the statements of cash flow are as follows:
berikut:
Non-arus kas/Non-cash flow
Selisih kurs/
Difference
1 Juli/ Arus kas/ due to Lainnya/ 30 Juni/
July 1, 2025 Cash flow exchange rate Other June 30, 2026
Liabilitas sewa 10.937 (3.755) - 516 7.698 Lease liabilities
10.937 (3.755) - 516 7.698
Non-arus kas/Non-cash flow
Selisih kurs/
Difference
1 Juli/ Arus kas/ due to Lainnya/ 30 Juni/
July 1, 2024 Cash flow exchange rate Other June 30, 2025
Liabilitas sewa 13.992 (3.755) - 700 10.937 Lease liabilities
13.992 (3.755) - 700 10.937
63
Page 78
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. INFORMASI TAMBAHAN 33. ADDITIONAL INFORMATION
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is information
yang tidak dipersyaratkan untuk diungkapkan oleh that is not required to be disclosed by Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Informasi Financial Accounting Standards. Such additional
tersebut disusun sesuai dengan regulasi Otoritas Jasa information was prepared in accordance with
Keuangan. regulations of Financial Service Authority.
a. Modal Kerja Bersih Disesuaikan a. Adjusted Net Working Capital
Sebelum 1 Juli 2026 Before July 1, 2026
Sesuai dengan peraturan OJK In accordance with the OJK regulation
No. 52/POJK.04/2020 efektif tanggal No. 52/POJK.04/2020 effective 11 December
11 Desember 2020 (sebelumnya Peraturan 2020 (previously Regulation No.V.D.5 of the
No. V.D.5 yang termuat dalam Lampiran Decree of the Chairman of Bapepam-LK
Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP-566/BL/2011 dated October 2011)
No. KEP-566/BL/2011 tanggal 31 Oktober 2011) concerning Maintaining and Reporting of Net
tentang Pemeliharaan dan Pelaporan Modal Kerja Adjusted Working Capital, as a securities
Bersih Disesuaikan, sebagai perusahaan efek company which carries on business as
yang menjalankan kegiatan sebagai manajer investment manager, the Company should
investasi, Perusahaan wajib memelihara Modal maintain a minimum Net Adjusted Working
Kerja Bersih Disesuaikan (“MKBD”) minimum Capital (“NAWC”) of Rp 200 plus 0,10% from
sebesar Rp 200 ditambah dengan 0.10% dari total fund under management. If the
total dana kelolaan. Jika penerapan persyaratan implementation of this requirement is not
ini tidak dipantau dan MKBD tidak disesuaikan jika properly monitored and NAWC is not adjusted as
dibutuhkan, tingkat modal kerja dapat berada di needed, the regulatory working capital levels
bawah jumlah minimum yang dipersyaratkan, could fall below the required minimum amount
yang dapat mengakibatkan sanksi terhadap set by the regulator, which could expose the
Perusahaan, mulai dari denda sampai dengan Company to various sanctions, ranging from
penghentian sebagian atau seluruh kegiatan fines to imposing partial or complete restrictions
usaha Perusahaan. on the Company’s ability to conduct business.
Untuk mengatasi risiko ini, Perusahaan To address this risk, the Company continuously
terus mengevaluasi tingkat kebutuhan modal evaluates the levels of regulatory capital
kerja berdasarkan peraturan dan memantau requirements and monitors regulatory
perkembangan peraturan tentang MKBD yang development regarding NAWC requirements
dipersyaratkan dan mempersiapkan peningkatan and prepares for increase in the required
batas minimum yang diperlukan sesuai peraturan minimum levels of regulatory capital that may
yang mungkin terjadi dari waktu ke waktu di masa occur from time to time in the future.
yang akan datang.
Perusahaan juga diwajibkan untuk memenuhi The Company is also required to comply with the
ketentuan modal disetor minimum sesuai minimum paid-up capital requirements in
dengan Surat Keputusan Menteri Keuangan accordance with the Ministry of Finance Decision
No. 153/PMK.010/2010 tentang kepemilikan Letter No. 153/PMK.010/2010 regarding the
saham dan permodalan perusahaan efek. share ownership and capital of securities
companies.
Untuk tahun yang berakhir 30 Juni 2026 dan For the years ended June 30, 2026 and 2025,
2025, Perusahaan telah memenuhi semua respectively, the Company has complied with all
ketentuan permodalan eksternal. externally imposed capital requirements.
64
Page 79
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 33. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
a. Modal Kerja Bersih Disesuaikan (lanjutan) a. Adjusted Net Working Capital (continued)
Setelah 1 Juli 2026 After July 1, 2026
Pada bulan April 2026, OJK menerbitkan In April 2026, the Financial Services Authority
Peraturan OJK No. 5 Tahun 2026 tentang (“OJK”) issued OJK Regulation No. 5 of 2026
Penyelenggaraan Kegiatan Usaha Manajer regarding the Implementation of Investment
Investasi (“POJK No.5/2026”). POJK ini Manager Business Activities ("POJK No.
mengelompokkan Manajer Investasi berdasarkan 5/2026"). This regulation classifies Investment
lingkup kegiatan usaha yaitu Manajer Investasi Managers based on the scope of their business
Kegiatan Usaha (“MIKU”) 1 dan MIKU 2. Manajer activities into Investment Manager Business
Investasi yang telah memiliki izin usaha dari OJK Activity Category (MIKU) 1 and MIKU 2.
harus menentukan pilihan menjadi MIKU 1 atau Investment Managers that have already
MIKU 2 dalam jangka waktu 6 bulan kepada OJK obtained a business license from OJK are
terhitung sejak POJK ini diundangkan. required to determine and notify OJK of their
choice to operate as either MIKU 1 or MIKU 2
within a period of 6 months from the enactment
of this regulation.
Sesuai dengan POJK No. 5/2026, Manajer In accordance with POJK No. 5/2026,
Investasi wajib memiliki modal disetor paling Investment Managers are required to have a
sedikit Rp25.000 untuk MIKU 1 dan Rp50.000 minimum paid-up capital of IDR 25,000 for MIKU
untuk MIKU 2, dan wajib memiliki dan memelihara 1 and IDR 50,000 for MIKU 2, and are also
MKBD paling sedikit Rp5.000 ditambah 0.1% dari required to maintain a Minimum Net Adjusted
nilai dana kelolaan untuk MIKU 1 dan paling Working Capital (“NAWC”) of at least IDR 5,000
sedikit Rp10.000 ditambah 0.1% dari nilai dana plus 0.1% of assets under management (AUM)
kelolaan untuk MIKU 2. Selain itu, Manajer for MIKU 1, and at least IDR 10,000 plus 0.1% of
Investasi jg wajib memiliki dana kelolaan paling assets under management (AUM) for MIKU 2. In
sedikit Rp500.000 untuk MIKU 1 dan addition, Investment Managers must achieve
Rp1.000.000 untuk MIKU 2 dalam jangka waktu 3 and maintain a minimum assets under
tahun sejak mendapatkan izin melakukan management (AUM) of IDR 500,000 for MIKU 1
kegiatan usaha sebagai Manajer Investasi MIKU and IDR 1,000,000 for MIKU 2 within 3 years of
1 dan MIKU 2. obtaining a license to conduct business activities
as a MIKU 1 or MIKU 2 Investment Manager,
respectively.
Perusahaan sedang melakukan evaluasi atas The Company is currently assessing the
penerapan POJK ini dan akan mematuhi sesuai implications of the adoption of this POJK and will
tanggal efektif yang diwajibkan di dalam implement the requirements of the regulation in
peraturan. accordance with the mandatory effective date
specified therein.
34. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 34. COMPLETION OF THE CONSOLIDATION
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas The management of the Company is responsible for
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini the preparation of these consolidated financial
yang telah diselesaikan dan disetujui untuk statements that were completed and authorized for
diterbitkan oleh Direksi Perusahaan pada tanggal issue by the Company’s Board of Directors on
3 September 2026. September 3, 2026.
65
Page 80
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. INFORMASI KEUANGAN TERSENDIRI ENTITAS 35. PARENT ENTITY’S SEPARATE FINANCIAL
INDUK INFORMATION
Informasi keuangan tersendiri Entitas Induk hanya The Parent Entity’s separate financial information
menyajikan informasi keuangan PT Ashmore Asset only presents information of PT Ashmore Asset
Management Indonesia Tbk (“Entitas Induk”), yang Management Indonesia Tbk’s (“Parent Entity”)
terdiri dari laporan posisi keuangan tersendiri Entitas Financial information, consisting of the statement of
Induk tanggal 30 Juni 2026 serta laporan laba rugi financial position of the Parent Entity as of June 30,
dan penghasilan komprehensif lain, laporan 2026 and the related statements of profit or loss and
perubahan ekuitas, dan laporan arus kas untuk tahun other comprehensive income, changes in equity, and
yang berakhir pada tanggal tersebut. Informasi cash flows for the year then ended. The Parent Entity
keuangan Entitas Induk ini merupakan informasi Financial Information is presented as supplementary
tambahan dalam laporan keuangan konsolidasian information for the consolidated financial statements
tanggal 30 Juni 2026 dan untuk tahun yang berakhir as of June 30, 2026 and for the year then ended. The
pada tanggal tersebut. Laporan keuangan tersendiri Parent Entity’s separate financial statements are
Entitas Induk disajikan pada halaman 66 - 78. presented on pages 66 - 78.
66
Page 81
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
LAPORAN POSISI KEUANGAN – ENTITAS INDUK STATEMENT OF FINANCIAL POSITION – PARENT
ENTITY
Catatan/ 30 Juni/June 30 Juni/June
Notes 2026 2025
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 4 127.515 167.560 Cash and cash equivalents
Portofolio efek 5 130.954 115.620 Marketable securities
Piutang usaha 6, 13 Account receivables
- Pihak berelasi 43.698 25.201 Related parties -
- Pihak ketiga 3.121 2.907 Third parties -
Piutang lain-lain 7, 13 Other receivables
- Pihak berelasi 257 4.932 Related parties -
- Pihak ketiga 435 286 Third parties -
Biaya dibayar dimuka 37.227 1.399 Prepaid expenses
Aset takberwujud - neto 4.701 5.644 Intangible assets - net
Aset hak-guna - setelah dikurangi Right-of-use assets - net of
akumulasi amortisasi sebesar accumulated amortization of
Rp17.559 dan Rp14.632 Rp17,559 and Rp14,632
masing-masing per as of June 30, 2026 and 2025,
30 Juni 2026 dan 2025 6.341 9.268 respectively
Aset tetap - setelah dikurangi Fixed assets - net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp8.462 dan Rp8.081 Rp8,462 and Rp8,081 as of
masing-masing per June 30, 2026 and 2025,
30 Juni 2026 dan 2025 718 1.088 respectively
Aset pajak tangguhan - neto 5.471 4.661 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain 1.194 1.392 Other assets
TOTAL ASET 361.632 339.958 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang pajak 18.080 11.204 Taxes payable
Utang usaha 10.936 7.307 Account payables
Beban akrual 19.765 15.609 Accrued expenses
Liabilitas sewa 3 7.698 10.937 Lease liabilities
Liabilitas imbalan pascakerja 8.057 7.306 Post-employment benefits liabilities
Utang lain-lain 3.402 6.128 Other payables
TOTAL LIABILITAS 67.938 58.491 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - nominal value
Rp12,5 per saham Rp12.5 per share
Modal dasar - 8.000.000.000 saham Authorized - 8,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid
penuh – 2.222.222.400 saham 27.778 27.778 - 2,222,222,400 shares
Tambahan modal disetor 216.572 213.332 Additional paid-in capital
Saham treasuri (22.930) (16.266) Treasury shares
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
yang tidak akan direklasifikasi will not be reclassified
lebih lanjut ke laba rugi 590 8 subsequently to profit or loss
Saldo laba: Retained earnings:
Telah ditentukan penggunaannya 5.560 5.560 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 66.124 51.055 Unappropriated
TOTAL EKUITAS 293.694 281.467 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 361.632 339.958 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
67
Page 82
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN – ENTITAS INDUK COMPREHENSIVE INCOME – PARENT ENTITY
Tahun berakhir 30 Juni/
Catatan/ Years ended 30 June
Notes 2026 2025
PENDAPATAN USAHA REVENUE
Pendapatan dari kontrak Income from contract
dengan pelanggan: with customers:
Pendapatan kegiatan manajer Income from investment
investasi 8 368.351 265.553 manager activities
Pendapatan dari hasil
investasi: Income from investments:
Imbal hasil dari reksa dana 5.064 5.712 Gain from mutual fundss
Total pendapatan usaha 373.415 271.265 Total revenue
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Imbalan jasa agen penjual Mutual fund selling agent
reksa dana 10 (161.615) (91.911) fees
Beban kepegawaian 9, 13 (67.422) (60.708) Personnel expenses
Beban pemeliharaan sistem (14.753) (12.821) System maintenance expenses
Pungutan regulatif (10.831) (7.855) Regulatory levies
Iklan dan promosi (10.414) (4.697) Advertising and promotions
Penyusutan dan amortisasi (5.431) (5.210) Depreciation and amortization
Data dan informasi (2.485) (2.337) Data and information
Jasa profesional (2.424) (2.341) Professional fees
Administrasi dan umum (1.274) (1.244) General and administrative
Telekomunikasi (536) (549) Telecommunications
Lain-lain (580) (370) Others
Total beban usaha (277.765) (190.043) Total operating expenses
LABA USAHA 95.650 81.222 PROFIT FROM OPERATION
PENDAPATAN/(BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME/(EXPENSE)
Pendapatan lainnya 11 6.899 12.624 Other revenues
Beban lainnya (1.338) (2.454) Other expenses
Keuntungan/(kerugian) Gain/(loss) on exchange
selisih kurs - neto 4.869 (1.512) rate differences - net
Biaya keuangan 12 (516) (700) Finance cost
Total pendapatan lain-lain - neto 9.914 7.958 Other income - net
LABA SEBELUM PAJAK 105.564 89.180 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN PAJAK (21.031) (16.787) TAX EXPENSE
LABA NETO 84.533 72.393 NET PROFIT
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN: INCOME:
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be
ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas kewajiban 746 (225) Remeasurements of defined
imbalan pasti benefits obligation
Pajak penghasilan (164) 49 Income tax
LABA/(RUGI) KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE
SETELAH PAJAK 582 (176) INCOME/(LOSS) NET OF TAX
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 85.115 72.217 INCOME FOR THE YEAR
Laba per saham 38 33 Earnings per share
68
Page 83
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS – ENTITAS INDUK STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY – PARENT ENTITY
Pengukuran
kembali atas
kewajiban
imbalan pasti,
setelah pajak/ Saldo laba/Retained earnings
Remeasurements
Tambahan modal Saham treasuri/ of defined benefits Telah ditentukan Belum ditentukan
Modal saham/ disetor/Additional Treasury obligation, penggunaannya/ penggunaannya/ Total ekuitas/
Share capital paid-in capital shares net of tax Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo 30 Juni 2024 27.778 210.483 (15.156) 184 5.560 70.432 299.281 Balance as of June 30, 2024
Laba neto - - - - - 72.393 72.393 ) Net profit
Penyesuaian pembayaran Adjustment for share
berbasis saham - 2.849 - - - - 2.849 based payment
Penghasilan komprehensif lain - - - (176) - - (176) Other comprehensive income
Pembelian saham treasuri - - (1.110) - - - (1.110) Treasury shares purchase
Dividen tunai - - - - - (91.770) (91.770) Cash dividends
Saldo 30 Juni 2025 27.778 213.332 (16.266) 8 5.560 51.055 281.467 Balance as of June 30, 2025
Laba neto - - - - - 84.533 84.533 Net profit
Penyesuaian pembayaran - 3.240 - - - - 3.240 Adjustment for share
berbasis saham based payment
Penghasilan komprehensif lain - - - 582) - - 582) Other comprehensive income
Pembelian saham treasuri - - (6.664) - - - (6.664) Treasury shares purchase
Dividen tunai - - - - - (69.464) (69.464) Cash dividends
Saldo 30 Juni 2026 27.778 216.572 (22.930) 590 5.560 66.124 293.694 Balance as of June 30, 2026
69
Page 84
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
LAPORAN ARUS KAS – ENTITAS INDUK STATEMENT OF CASH FLOWS – PARENT ENTITY
Tahun berakhir 30 Juni/
Catatan/ Years ended 30 June
Notes 2026 2025
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan imbalan jasa manajer Receipts of investment
investasi 354.090 271.155 manager fees
Penerimaan bunga 5.160 6.700 Receipts of interest
Pembayaran kepada pemasok, Payment to suppliers, employees
karyawan dan lainnya (288.946) (198.937) and others
Pembayaran pajak penghasilan (19.434) (20.687) Payment of income tax
Kas neto diperoleh dari Net cash flows provided by
aktivitas operasi 50.870 58.231 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penempatan investasi pada reksa (10.270) -
dana Investment in mutual fund
Penjualan investasi pada saham -) 12.500 Divestment of investment in shares
Perolehan aset tetap (11) (257) Acquisition of fixed assets
Penerimaan pendapatan dividen 209 209 Receipts of dividend income
Perolehan aset takberwujud (960) - Acquisition of intangible assets
Kas neto (digunakan untuk)/ Net cash flow (used in)/provided by
diperoleh dari aktivitas investasi (11.032) 12.452 investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa 3 (3.755) (3.755) Payments of lease liabilities
Pembelian saham treasuri (6.664) (1.110) Purchase of treasury shares
Pembayaran dividen tunai (69.464) (91.770) Payment of cash dividends
Kas neto digunakan untuk aktivitas Net cash flow used in
pendanaan (79.883) (96.635) financing activities
PENURUNAN NETO KAS DAN NET DECREASE IN CASH AND CASH
SETARA KAS (40.045) (25.952) EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS, CASH AND CASH EQUIVALENTS,
AWAL TAHUN 4 167.560 193.512) BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS, CASH AND CASH EQUIVALENTS,
AKHIR TAHUN 4 127.515 167.560) END OF YEAR
70
Page 85
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 1. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL - ENTITAS INDUK POLICIES INFORMATION - PARENT ENTITY
Dasar penyusunan laporan keuangan tersendiri Basis of preparation of the Parent Entity’s
Entitas Induk separate financial statements
Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusun The separate financial statements of parent entity
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi are prepared in accordance with the statement of
Keuangan (“PSAK”) No. 227, “Laporan Keuangan Financial Accounting Standards (“SFAS”) No. 227,
Tersendiri”. “Separate Financial Statements”.
PSAK No. 227 (Revisi 2013) mengatur dalam hal SFAS No. 227 (Revised 2013) regulates that when
entitas menyajikan laporan keuangan tersendiri, an entity presents the separate financial statements,
maka laporan tersebut hanya dapat disajikan such financial statements should be presented as
sebagai informasi tambahan dalam laporan supplementary information to the consolidaed
keuangan konsolidasian. Laporan keuangan financial statements. Separate financial statements
tersendiri adalah laporan yang disajikan oleh entitas are those presented by a parent entity, in which the
induk yang mencatat investasi pada entitas anak, investments are accounted for on the basis of the
entitas asosiasi, dan pengendalian bersama entitas direct equity interest rather thatn on the basis of the
berdasarkan kepemilikan ekuitas langsung bukan reported results and net assets of the investee.
berdasarkan pelaporan hasil dan aset neto investee.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam Accounting policies adopted in the preparation of the
penyusunan laporan keuangan tersendiri entitas parent entity separate financial statements are the
induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi yang same as the accounting policies adopted in the
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan preparation of the consolidated financial statements
konsolidasian sebagaimana diungkapkan dalam as disclosed in Note 2 to the consolidated financial
Catatan 2 atas laporan keuangan konsolidasian, statements, except for investments in subsidiaries.
kecuali untuk penyertaan pada entitas anak.
2. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS ANAK - 2. INVESTMENT IN SHARES OF SUBSIDIARIES -
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, Entitas Induk As of June 30, 2026 and 2025, Parent Entity has
mempunyai kepemilikan pada entitas berikut: ownership in the following:
30 Juni/June 30, 2026
Tahun mulai operasi Persentase
komersial/ kepemilikan/
Entitas Anak/ Domisili/ Year of starting Bidang usaha/ Percentage of Total aset/
Subsidiaries Domicile commercial operations Business activities ownership Total assets
Reksa Dana Syariah Ashmore Reksa Dana/
Jakarta 2022 91,15 123.935
Dana Pasar Uang Syariah Mutual Funds
Reksa Dana Ashmore Dana USD Reksa Dana/
Jakarta 2021 39,42 63.777
Fixed Income Mutual Funds
Reksa Dana Indeks Ashmore IDX Reksa Dana/
Jakarta 2018 28,40 14.249
30 Equity Fund Mutual Funds
30 Juni/June 30, 2025
Tahun mulai operasi Persentase
komersial/ kepemilikan/
Entitas Anak/ Domisili/ Year of starting Bidang usaha/ Percentage of Total aset/
Subsidiaries Domicile commercial operations Business activities ownership Total assets
Reksa Dana Syariah Ashmore Reksa Dana/
Jakarta 2022 83,18 123.694
Dana Pasar Uang Syariah Mutual Funds
Reksa Dana Ashmore Dana USD Reksa Dana/ 42.415
Jakarta 2021 Mutual Funds 41,39
Fixed Income
71
Page 86
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS - ENTITAS 3. ADDITIONAL CASHFLOW INFORMATION -
INDUK PARENT ENTITY
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai in the statements of cash flow are as follows:
berikut:
Non-arus kas/Non-cash flow
Selisih kurs/
Difference
1 Juli/ Arus kas/ due to Lainnya/ 30 Juni/
July 1, 2025 Cash flow exchange rate Other June 30, 2026
Liabilitas sewa 10.937 (3.755) - 516 7.698 Lease liabilities
10.937 (3.755) - 516 7.698
Non-arus kas/Non-cash flow
Selisih kurs/
Difference
1 Juli/ Arus kas/ due to Lainnya/ 30 Juni/
July 1, 2024 Cash flow exchange rate Other June 30, 2025
Liabilitas sewa 13.992 (3.755) - 700 10.937 Lease liabilities
13.992 (3.755) - 700 10.937
4. KAS DAN SETARA KAS - ENTITAS INDUK 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS - PARENT
ENTITY
30 Juni/June 30,
2026 2025
Kas Cash on hand
Rupiah 1 5 Rupiah
Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 1.166 285 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 885 3.560 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 175 26 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 101 101 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
2.327 3.972
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 7.437 8.017 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 1.481 1.346 PT Bank Permata Tbk
8.918 9.363
Total kas dan bank 11.246 13.340 Total cash and bank
Deposito berjangka 3 bulan atau kurang Time deposits 3 months or less
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 40.756 21.881 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 28.103 30.075 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk - 41.020 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk - 10.000 PT Bank Pan Indonesia Tbk
68.859 102.976
Deposito berjangka 3 bulan atau kurang Time deposits 3 months or less
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 47.410 3.680 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank OCBC Indonesia Tbk - 21.686 PT Bank OCBC Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - 21.606 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk - 4.272 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
47.410 51.244
116.269 154.220
Total kas dan setara kas 127.515 167.560 Total cash and cash equivalents
72
Page 87
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS - ENTITAS INDUK 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS - PARENT
(lanjutan) ENTITY (continued)
30 Juni/June 30,
2026 2025
Tingkat bunga per tahun: Interest rate per annum:
Deposito berjangka Time deposit
Rupiah 3,25% - 6,50% 4,85% - 6,50% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2,00% - 4,50% 3,75% - 5,00% United States Dollar
Bank Bank
Rupiah 0,50% - 1,25% 0,50% - 1,00% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,13% - 0,15% 0,13% - 0,15% United States Dollar
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025, Entitas Induk As of June 30, 2026 and 2025, the Parent Entity did
tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai not provide allowance for impairment losses because
karena pihak manajemen berkeyakinan bahwa tidak management believes there is no impairment in cash
terdapat penurunan nilai pada saldo kas dan setara and cash equivalents balance.
kas.
5. PORTOFOLIO EFEK - ENTITAS INDUK 5. MARKETABLE SECURITIES - PARENT ENTITY
Portofolio efek diklasifikasikan berdasarkan jenis Marketable securities classified according to type were
adalah sebagai berikut: as follows: .
Saham Shares
Investasi pada PT Buka Investasi Digital Investment on PT Buka Investasi Digital
Tabel berikut menunjukkan mutasi perubahan nilai The following table show the Parent Entity’s movement
wajar atas kepemilikan Entitas Induk pada of chanes in fair value of ownership in PT Buka
PT Buka Investasi Digital pada tanggal 30 Juni 2025. Investasi Digital as of June 30, 2025.
30 Juni/June 30,
2025
Saldo awal 8.792 Beginning balance
Penerimaan dari penjualan (12.500) Receipt from sales
Perubahan nilai wajar yang sudah direalisasi Changes in fair value realized
(Catatan 11) 3.708 (Note 11)
Saldo akhir - Ending balance
Pada tahun 2022, Entitas Induk dan During 2022, the Parent Entity and PT Bukalapak.com
PT Bukalapak.com Tbk (BL) sepakat untuk Tbk (BL) agreed to establish PT Buka Investasi Digital
mendirikan PT Buka Investasi Digital (BID) sebagai (BID) as a holding company that has control over PT
perusahaan holding yang memiliki pengendalian atas Buka Investasi Bersama (BIB). BID has more business
PT Buka Investasi Bersama (BIB). BID memiliki ijin licenses than BIB so BID can penetrate to other
usaha yang lebih luas daripada BIB sehingga BID businesses other than offering and selling mutual
dapat merambah ke bidang usaha selain penawaran funds and gold commodity. Therefore, on March 28,
dan penjualan efek reksa dana dan komoditas emas. 2022, the Parent Entity transferred its 20% ownership
Karenanya, pada tanggal 28 Maret 2022, Entitas in BIB to BID and acquired 20.06% shares of BID. In
Induk mengalihkan 20% kepemilikannya di BIB ke addition, the Parent Entity make additional capital
BID dan memperoleh 20,06% saham di BID. Selain injection in the form of cash amounting to Rp53.
itu, Entitas Induk melakukan penyertaan modal
tambahan dalam bentuk kas senilai Rp53.
73
Page 88
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PORTOFOLIO EFEK - ENTITAS INDUK (lanjutan) 5. MARKETABLE SECURITIES - PARENT ENTITY
(continued)
Entitas Induk melakukan penjualan atas investasinya The Parent Entity sold its investment in PT Buka
di PT Buka Investasi Digital secara bertahap melalui Investasi Digital in stages through several
beberapa transaksi dan yang terakhir dilakukan pada transactions, the last of which was carried out on
tanggal 20 Maret 2025, Entitas Induk melakukan March 20, 2025, the Parent Entity divested its
divestasi atas sisa kepemilikannya di PT Buka remaining ownership in PT Buka Investasi Digital to PT
Investasi Digital kepada PT Bukalapak.com Tbk Bukalapak.com Tbk for Rp12,500. From this
senilai Rp12.500. Dari transaksi tersebut, Entitas transaction, the Parent Entityrecognized a profit of
Induk mengakui keuntungan sebesar Rp3.708 yang Rp3,708 which was recognized in the current period
diakui pada periode berjalan (Catatan 11). (Note 11).
Reksa dana Mutual funds
30 Juni/June 30
2026 2025
Portofolio efek diukur pada nilai wajar Marketable securities at fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Reksa dana Mutual funds
Reksa Dana Syariah Ashmore Reksa Dana Syariah Ashmore
Dana Pasar Uang Syariah 112.940 102.909 Dana Pasar Uang Syariah
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa Dana Ashmore Dana
USD Fixed Income 13.970 12.711 USD Fixed Income
Reksa Dana Indeks Ashmore Reksa Dana Indeks Ashmore
IDX 30 Equity Fund 4.044 - IDX 30 Equity Fund
130.954 115.620
Pada tanggal 31 Juli 2025, Entitas Induk melakukan On July 31, 2025, the Parent Entity subscribed to an
penambahan investasi pada Reksa Dana Indeks additional investment in Ashmore IDX 30 Equity Fund
Ashmore IDX 30 Equity Fund sebesar Rp5.000, yang amounting to Rp5,000, equivalent to 5,673,436.9681
terdiri dari 5.673.436,9681 unit penyertaan. participation units.
Portofolio efek dalam bentuk reksa dana tidak Marketable securities in the form of mutual funds have
memiliki tanggal jatuh tempo. no maturity dates.
6. PIUTANG USAHA - ENTITAS INDUK 6. ACCOUNT RECEIVABLES - PARENT ENTITY
30 Juni/June 30,
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Jasa manajer investasi 38.909 25.201 Investment manager services
Pembelian dan penjualan Subscription and
kembali reksa dana 4.789 - redemption fees
43.698 25.201
Pihak ketiga Third parties
Jasa manajer investasi 3.121 2.907 Investment manager services
46.819 28.108
Piutang usaha merupakan piutang imbalan jasa Account receivables represent investment manager
kegiatan manajer investasi dari aktivitas pengelolaan fees receivable from fund management activites and
dana dan clawback fees yang diperoleh atas transaksi clawback fees arising from the redemption or
penjualan kembali atau pengalihan Unit Penyertaan. switching of mutual fund units.
74
Page 89
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA - ENTITAS INDUK (lanjutan) 6. ACCOUNT RECEIVABLES - PARENT ENTITY
(continued)
Entitas Induk tidak membentuk cadangan kerugian The Parent Entity did not provide allowance for
penurunan nilai karena pihak manajemen impairment losses because management believes
berkeyakinan bahwa piutang dari kegiatan manajer that receivables from investment manager activities
investasi dapat tertagih. Pada tanggal pelaporan, are collectible. As of reporting dates, these
piutang tersebut belum jatuh tempo. receivables are not due yet.
7. PIUTANG LAIN-LAIN - ENTITAS INDUK 7. OTHER RECEIVABLES - PARENT ENTITY
30 Juni/June 30,
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 13) Related parties (Note 13)
Lain-lain 257 4.932 Others
257 4.932
Pihak ketiga Third parties
Piutang bunga 192 266 Interest receivables
Lain-lain 243 20 Others
435 286
Total 692 5.218 Total
Entitas Induk tidak membentuk cadangan kerugian The Parent Entity did not provide allowance for
penurunan nilai karena pihak manajemen impairment losses because management believes
berkeyakinan bahwa piutang lain-lain dapat tertagih. that other receivables are collectible. As of reporting
Pada tanggal pelaporan, piutang tersebut belum jatuh dates, these receivables are not due yet.
tempo.
8. PENDAPATAN KEGIATAN MANAJER INVESTASI - 8. INVESTMENT MANAGER FEES - PARENT ENTITY
ENTITAS INDUK
Akun ini merupakan imbalan jasa yang diperoleh This account represents fees obtained by the Parent
Entitas Induk sebagai manajer investasi dari dana Entity as an investment manager from funds
yang dikelola Entitas Induk, diakui dari waktu ke managed by the Parent Entity, recognized over time,
waktu, dengan rincian sebagai berikut: with the following details:
Tahun berakhir 30 Juni/
Years ended 30 June
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Jasa manajemen Management fees
Reksa dana Ashmore Dana Reksa dana Ashmore Dana
Obligasi Nusantara 112.095 35.482 Obligasi Nusantara
Reksa dana Ashmore Dana Reksa dana Ashmore Dana
Obligasi Unggulan Nusantara 43.199 29.763 Obligasi Unggulan Nusantara
Reksa dana Ashmore Dana Reksa dana Ashmore Dana
Ekuitas Nusantara 42.170 54.587 Ekuitas Nusantara
Reksa dana lainnya (masing-masing
dibawah 10%) 121.998 119.222 Other mutual funds (each below 10%)
Lain-lain 18.104 2 Others
337.566 239.056
Pihak ketiga Third parties
Jasa manajemen 30.785 26.497 Management fees
368.351 265.553
75
Page 90
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PENDAPATAN KEGIATAN MANAJER INVESTASI - 8. INVESTMENT MANAGER FEES - PARENT
ENTITAS INDUK (Lanjutan) ENTITY (Continued)
Reksa dana merupakan imbalan jasa manajemen Mutual funds represent the Parent Entity’s investment
investasi atas pengelolaan dana oleh Entitas Induk management fees from managing funds in
sesuai dengan kebijakan yang telah diatur secara rinci accordance with the policies as regulated in detail in
dalam Kontrak Investasi Kolektif. the Collective Investment Contract.
Kontrak pengelolaan dana bilateral merupakan Discretionary represents the Parent Entity’s
imbalan jasa manajemen investasi Entitas Induk atas investment management fees for managing clients’
Kontrak Pengelolaan Dana (KPD) klien yang memiliki segregated portfolio that have certain restrictions in
batasan-batasan tertentu sesuai dengan perjanjian accordance with the agreement between investment
antara manajer investasi dengan klien. manager and client.
Lain-lain terdiri dari clawback fees yang diperoleh atas Others comprises clawback fees arising from the
transaksi penjualan kembali atau pengalihan Unit redemption or switching of mutual fund units.
Penyertaan. Clawback fees dikenakan atas unit Clawback fees are applicable to units redeemed or
penyertaan yang dijual kembali atau dialihkan pada switched within the first year from the initial
tahun pertama investasi. investment.
9. BEBAN KEPEGAWAIAN - ENTITAS INDUK 9. PERSONNEL EXPENSES - PARENT ENTITY
Tahun berakhir 30 Juni/
Years ended 30 June
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Gaji dan tunjangan 17.213 22.517 Salaries and allowances
Pihak ketiga Third parties
Gaji dan tunjangan 34.432 27.066 Salaries and allowances
Tunjangan kinerja 9.981 5.963 Performance allowance
Pembayaran berbasis saham 3.240 2.849 Share-based payments
Imbalan pascakerja (Catatan 17) 1.497 1.312 Post-employment benefits (Note 17)
Lain-lain 1.059 1.001 Others
67.422 60.708
10. BEBAN IMBALAN JASA AGEN PENJUAL REKSA 10. MUTUAL FUND SELLING AGENT FEE - PARENT
DANA - ENTITAS INDUK (CEDED FEES) ENTITY (CEDED FEES)
Tahun berakhir 30 Juni/
Years ended 30 June
2026 2025
Beban imbalan jasa agen penjual Mutual fund selling agent fee
reksa dana (ceded fees) 161.615 91.911 fee (ceded fees)
161.615 91.911
Beban imbalan jasa agen penjual reksa dana Mutual fund selling agent fee (ceded fees)
(ceded fees) merupakan imbalan jasa yang represent rebate on management fees paid to
dibayarkan kepada agen penjual atas penjualan selling agents for their service selling the mutual
produk reksa dana yang dikelola oleh Entitas Induk. fund products which are managed by the Parent
Entity.
76
Page 91
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. PENDAPATAN LAINNYA - ENTITAS INDUK 11. OTHER REVENUE - PARENT ENTITY
Akun ini merupakan pendapatan-pendapatan lain This account represents other revenues earned apart
yang diperoleh dari luar aktivitas operasi Entitas from the Parent Entity’s activities.
Induk.
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 30 Juni/
For the year ended June 30,
2026 2025
Pendapatan bunga Interest income from
dari kas dan setara kas 6.690 8.707 cash and cash equivalents
Pendapatan lain-lain 209 209 Other income
Keuntungan saham yang Realized gain
sudah direalisasi (Catatan 5) - 3.708 on shares (Note 5)
6.899 12.624
12. BIAYA KEUANGAN - ENTITAS INDUK 12. FINANCE COST - PARENT ENTITY
Tahun yang berakhir pada
Tanggal 30 Juni/
For the year ended June 30,
2026 2025
Beban bunga sewa 516 700 Interest expense on lease
516 700
13. TRANSAKSI PIHAK BERELASI - ENTITAS INDUK 13. RELATED PARTY TRANSACTIONS - PARENT
ENTITY
Transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak- The significant transactions and balances with related
pihak berelasi untuk tahun yang berakhir pada parties for the year period ended June 30, 2026 and
tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 adalah 2025 are as follows:
sebagai berikut:
a. Pendapatan kegiatan manajer investasi a. Income from investment manager activities
Tahun yang berakhir
pada Tanggal 30 Juni/
For the year ended June 30,
2026 2025
Reksa dana dan pengelolaan
portofolio efek untuk Mutual funds and
kepentingan nasabah and discretionary
secara individual (Catatan 8) 337.566 239.056 funds (Note 8)
Total 337.566 239.056 Total
Persentase terhadap total
pendapatan 90,40% 88,13% Percentate to total revenues
77
Page 92
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2026 dan untuk As of June 30, 2026 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. TRANSAKSI PIHAK BERELASI - ENTITAS INDUK 13. RELATED PARTY TRANSACTIONS - PARENT
(lanjutan) ENTITY (continued)
Transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak- The significant transactions and balances with related
pihak berelasi untuk tahun yang berakhir pada parties for the year period ended June 30, 2026 and
tanggal-tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 adalah 2025 are as follows: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
b. Beban usaha b. Operating expenses
Tahun yang berakhir
pada Tanggal 30 Juni/
For the year ended June 30,
2026 2025
Beban kepegawaian (Catatan 9) Personnel expenses (Note 9)
Direksi dan Komisaris Directors and Commissioners
Tunjangan kinerja 17.213 22.517 Performance allowance
Beban pemeliharaan sistem System maintenance expenses
Ashmore Group plc. Ashmore Group plc
Beban pemeliharaan sistem 13.024 11.821 System maintenance expenses
Beban pengelolaan investasi Sharing management fee
Ashmore Investment Ashmore Investment
Management Limited Management Limited
Beban pengelolaan investasi 2.400 2.035 Sharing management fee
Total 32.637 36.373 Total
Persentase terhadap total
beban usaha 11,75% 19,14% Percentate to total operating expenses
c. Aset dan liabilitas c. Assets and liabilities
30 Juni/June 30,
2026 2025
Aset Assets
Piutang usaha (Catatan 6) Account receivables (Note 6)
Reksa dana yang dikelola Perusahaan 43.698 25.201 Mutual funds managed by the Company
Piutang lain-lain (Catatan 7) Other receivables (Note 7)
Ashmore Investment Ashmore Investment
Management Limited 257 4.932 Management Limited
Total 43.955 30.133 Total
Persentase terhadap total
aset 12,15% 8,86% Percentate to total assets
30 Juni/June 30,
2026 2025
Liabilitas Liabilities
Utang lain-lain Account payables
Ashmore Group plc. 3.038 5.575 Ashmore Group plc.
Ashmore Investment Ashmore Investment
Management Limited 364 553 Management Limited
Beban akrual Accrued expenses
Bonus karyawan 4.737 4.497 Employee’s bonus
Total 8.139 10.625 Total
Persentase terhadap total
liabilitas 11,98% 18,17% Percentate to total liabilities
78
Names mentioned 90 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Ashmore Asset Management
p.5
unresolved
org
Ashmore Asset Indonesia Tbk.
p.5 ×2
unresolved
org
Management Indonesia Tbk.
p.5
unresolved
org
Purwanto Susanti
p.5
unresolved
org
Young Global Limited
p.5 ×10
unresolved
org
PT Buana Megah Abadi
p.19 ×2
unresolved
person
Doktor Irawan Soerodjo
p.19 ×2
unresolved
person
Soerodjo
p.19
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.19
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.19 ×3
unresolved
person
Chandra Lim
p.19 ×8
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.19
unresolved
org
PT Ashmore
p.19
unresolved
org
Asset Management Indonesia Tbk
p.19
unresolved
org
Menteri
p.19
unresolved
org
Ministry of Law and Human Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.19
unresolved
org
Bapepam-LK
p.20 ×12
unresolved
person
Thomas Adam Shippey
· Presiden Komisaris
p.21 ×2
unresolved
person
Arief Cahyadi Wana. As
p.21
unresolved
org
Ministry of Finance Regulation
p.45
unresolved
org
Reksa Dana Syariah Ashmore
p.48 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana USD
p.48 ×2
unresolved
org
Bank OCBC Indonesia Tbk
p.49 ×4
unresolved
org
PT Buka Investasi Digital
p.51 ×5
unresolved
org
PT Buka Investasi Digital Tabel
p.51
unresolved
org
PT Buka Investasi
p.51 ×2
unresolved
org
PT Buka Investasi Bersama
p.52 ×2
unresolved
org
PT Buka
p.52 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Indeks
p.52
unresolved
org
PT Asuransi Central
p.54
unresolved
org
PT Prima Bangun Investama
p.55 ×2
unresolved
org
PT Adikarsa Sarana Bapak Ronaldus Gandahusada
p.61 ×2
unresolved
person
Ronaldus Gandahusada Bapak FX Eddy Hartanto
· Presiden Direktur
p.61 ×10
unresolved
person
FX Eddy Hartanto Bapak Arief Cahyadi Wana
· Direktur
p.61 ×16
unresolved
person
Arief Cahyadi Wana Bapak Steven Satya Yudha
· Direktur
p.61 ×8
unresolved
person
Steven Satya Yudha Masyarakat
p.61 ×2
unresolved
—
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%)
p.61 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.62
unresolved
org
PT Ashmore Asset
p.63
unresolved
org
Ashmore Asset Managemetn Management Indonesia Tbk
p.63 ×2
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.63
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Nusantara
p.66
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Unggulan Nusantara
p.66
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera Nusantara
p.66
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana USD Nusantara
p.66
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana Ekuitas Nusantara
p.66
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana Pasar Uang Nusantara
p.66
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Saham Dinamis Nusantara
p.66
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi Ashmore Dana Terproteksi Nusantara III
p.66
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana Progresif Nusantara
p.66
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi Ashmore Dana Terproteksi Nusantara IV
p.66
unresolved
org
Reksa Dana Syariah Ashmore Global EM Equity Syariah Fund
p.66
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana Balanced Nusantara
p.66
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera Nusantara II
p.66
unresolved
org
Reksa Dana Syariah Ashmore Dana Pasar Uang Syariah
p.66
unresolved
org
Reksa Dana Syariah Ashmore Global EM Sukuk Fund USD
p.66
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana USD Equity Nusantara
p.66
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana USD Fixed Income
p.66
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Providentia Nusantara
p.66
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Digital Equity Sustainable Fund
p.66
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Saham Unggulan Nusantara
p.67
unresolved
org
Reksa Dana Indeks Ashmore
p.67 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Syariah
p.67
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana
p.67
unresolved
org
Financial Services Authority
p.79
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.