Back to announcement
PT Bank Jago Tbk 1224_financial statements.pdf
Financial statement Text extracted ARTOSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 121
Page 1
PT BANK JAGO Tbk LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2024 DAN 2023/ 31 DECEMBER 2024 AND 2023
Page 2
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
PT BANK JAGO Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise
lain) stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
ASET ASSETS
Kas 2d, 4, 38 16,396 8,863 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 2e, 5, 38 1,005,844 1,178,913 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain 272,426 332,817 other banks
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (538) (55) impairment losses
Jumlah giro pada Total current accounts
bank lain - bersih 2e, 6, 38 271,888 332,762 with other banks - net
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 2,936,590 1,433,829 Indonesia and other banks
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai - (2) impairment losses
Jumlah penempatan pada Total placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain - bersih 2f, 7, 38 2,936,590 1,433,827 and other banks - net
Efek-efek Securities
Pihak ketiga 4,178,779 2,940,934 Third parties
(Dikurangi)/ditambah:
(diskonto)/premium (Less)/add: unamortised
yang belum diamortisasi (12,562) 16,062 (discount)/premium
Jumlah efek-efek - bersih 2g, 8, 38 4,166,217 2,956,996 Total securities - net
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreements
(reverse repo) 2h, 9, 38 98,904 530,795 (reverse repo)
Kredit yang diberikan: Loans:
Pihak ketiga 17,125,131 11,995,283 Third parties
Pihak berelasi 518,913 596,217 Related parties
Pembiayaan syariah: Sharia financing:
Pihak ketiga 57,442 428,551 Third parties
Jumlah kredit yang diberikan dan Total loans and sharia
pembiayaan syariah 17,701,486 13,020,051 financing
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (288,675) (242,117) impairment losses
Jumlah kredit yang diberikan 2i, 2j, 2ad, Total loans and sharia
dan pembiayaan syariah - bersih 10, 37, 38 17,412,811 12,777,934 financing - net
Biaya dibayar dimuka 2k, 11 102,649 66,072 Prepaid expenses
Aset tetap Fixed assets
Biaya perolehan 226,746 203,860 Cost
Akumulasi penyusutan (111,137) (84,729) Accumulated depreciation
Jumlah aset tetap - bersih 2l, 2aa, 12 115,609 119,131 Fixed assets - net
Aset takberwujud Intangible assets
Biaya perolehan 2,351,739 1,640,080 Cost
Akumulasi amortisasi (459,379) (246,674) Accumulated amortisation
Jumlah aset takberwujud - bersih 2m, 13 1,892,360 1,393,406 Intangible assets - net
Agunan yang diambil alih - bersih 2n, 14 119,428 126,460 Foreclosed assets - net
Aset pajak tangguhan 2v, 21d 2,333 52,704 Deferred tax assets
Aset lainnya 2o, 15, 37, 38 401,683 317,977 Other assets
TOTAL ASET 39 28,542,712 21,295,840 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran 1/1 Schedule
Page 11
PT BANK JAGO Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise
lain) stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
LIABILITAS, DANA LIABILITIES, TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER, SYIRKAH FUNDS,
DAN EKUITAS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 2p, 16, 38 543,689 549,836 Liabilities due immediately
Simpanan Deposits
Giro Current accounts
Pihak ketiga 867,951 389,967 Third parties
Pihak berelasi 4,227,910 3,715,591 Related parties
2q, 2ad,
Jumlah giro 17, 37, 38 5,095,861 4,105,558 Total current accounts
Tabungan Savings
Pihak ketiga 4,826,427 3,677,488 Third parties
Pihak berelasi 35,579 97,393 Related parties
2q, 2ad,
Jumlah tabungan 18, 37, 38 4,862,006 3,774,881 Total savings
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga 7,919,350 3,430,162 Third parties
Pihak berelasi 721,192 581,264 Related parties
2q, 2ad,
Jumlah deposito berjangka 19, 37, 38 8,640,542 4,011,426 Total time deposits
Simpanan dari bank lain 2q, 38 24 24 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 2s, 20, 38 387,381 149,211 repurchase agreement
Utang pajak 2v, 21a 16,947 13,925 Taxes payable
Liabilitas sewa 2aa, 22, 38 54,746 54,708 Lease liabilities
Liabilitas lainnya Other liabilities
Pihak ketiga 214,637 99,955 Third parties
Pihak berelasi 534 4,127 Related parties
Jumlah liabilitas lainnya 23, 37 215,171 104,082 Total other liabilities
Liabilitas imbalan kerja 2t, 24 - 67 Employee benefits liabilities
TOTAL LIABILITAS 39 19,816,367 12,763,718 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Tabungan Savings
Tabungan mudharabah Mudharabah savings
Pihak ketiga - 4 Third parties
Jumlah tabungan mudharabah 2r, 2ad, 25 - 4 Total mudharabah savings
Simpanan Deposits
Deposito mudharabah Mudharabah time deposits
Pihak ketiga 207,185 165,254 Third parties
Pihak berelasi 236 10,072 Related parties
Total mudharabah
Jumlah deposito mudharabah 2r, 2ad, 25, 37 207,421 175,326 time deposits
TOTAL DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY
TEMPORER 39 207,421 175,330 SYIRKAH FUNDS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran 1/2 Schedule
Page 12
PT BANK JAGO Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise
lain) stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
LIABILITAS, DANA LIABILITIES, TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER, SYIRKAH FUNDS,
DAN EKUITAS (lanjutan) AND EQUITY (continued)
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value Rp 100
Rp 100 (nilai penuh) per saham (full amount) per share
Modal dasar Authorised capital
40.000.000.000 lembar saham 40,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan Issued and
disetor penuh fully paid capital
13.858.797.100 lembar saham 13,858,797,100 shares
(2023: 13.856.250.000 (2023: 13,856,250,000
lembar saham) 28 1,385,880 1,385,625 shares)
Tambahan modal disetor 2x 7,105,158 7,099,937 Additional paid-in capital
Cadangan umum 2w 9,000 9,000 Statutory reserves
Penghasilan komprehensif lainnya: Other comprehensive income:
- Surplus revaluasi Revaluation surplus of -
aset tetap 8,427 8,427 fixed assets
- Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of -
imbalan kerja (4,165) (2,597) employee benefits liabilities
- Cadangan nilai wajar bersih - Net fair value reserve -
efek-efek yang diukur pada - securities measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain 523 620 comprehensive income
Pembayaran berbasis saham 2u 50,291 20,488 Shared-based payment
Saldo defisit (36,190) (164,708) Accumulated deficit
TOTAL EKUITAS 8,518,924 8,356,792 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS, TOTAL LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER, DAN EKUITAS 28,542,712 21,295,840 FUNDS, AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran 1/3 Schedule
Page 13
PT BANK JAGO Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise
lain) stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING INCOME AND
OPERASIONAL EXPENSES
Pendapatan bunga 2y, 30, 37, 39 1,944,067 1,618,811 Interest income
Pendapatan syariah 2y, 30, 39 108,684 256,125 Sharia income
Beban bunga 2y, 31, 37, 39 (490,246) (289,923) Interest expenses
Beban syariah 2y, 31, 37, 39 (9,080) (19,570) Sharia expenses
Pendapatan bunga Net interest and
dan syariah bersih 1,553,425 1,565,443 sharia income
PENDAPATAN/(BEBAN) OTHER OPERATING
OPERASIONAL LAINNYA INCOME/(EXPENSES)
Pendapatan operasional lainnya 2z, 32, 39 290,951 197,021 Other operating income
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Provision for impairment
Beban penyisihan penurunan nilai 33 (304,032) (401,309) losses
General and administrative
Beban umum dan administrasi 34, 37 (838,443) (824,803) expenses
Beban personalia 35, 37 (506,047) (439,268) Personnel expenses
Beban lainnya (15,244) (10,290) Other expenses
Total other operating
Total beban operasional lainnya 39 (1,663,766) (1,675,670) expenses
Beban operasional Other operating
lainnya - bersih (1,372,815) (1,478,649) expenses - net
LABA OPERASIONAL 180,610 86,794 OPERATING INCOME
(BEBAN)/PENDAPATAN NON-OPERATING
NONOPERASIONAL - BERSIH 36, 39 (1,251) 6,769 (EXPENSES)/INCOME - NET
LABA SEBELUM INCOME BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 179,359 93,563 INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2v, 39 INCOME TAX EXPENSES
Kini 21b - (558) Current
Tangguhan 21b, 21d (50,841) (20,643) Deferred
(50,841) (21,201)
LABA BERSIH NET INCOME
TAHUN BERJALAN 128,518 72,362 FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran 2/1 Schedule
Page 14
PT BANK JAGO Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise
lain) stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi dalam laba rugi reclassified to profit or loss
Surplus revaluasi Revaluation surplus of
aset tetap - bersih - (1,505) fixed assets - net
Pengukuran kembali atas Remeasurements of
liabilitas imbalan kerja (2,010) 153 employee benefit liabilities
Pajak penghasilan terkait 21d 442 (34) Related income tax
(1,568) (1,386)
Pos-pos yang akan Item that will be reclassified
direklasifikasi dalam laba rugi to profit or loss
Perubahan nilai wajar bersih atas Net fair value changes in
aset keuangan yang diukur financial assets measured
pada nilai wajar melalui at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (125) 85 comprehensive income
Pajak penghasilan terkait 21d 28 (19) Related income tax
(97) 66
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain, setelah pajak (1,665) (1,320) income, net of tax
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 126,853 71,042 INCOME FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM 2ab, 29 EARNINGS PER SHARE -
Dasar (nilai penuh) 9.27 5.22 Basic (full amount)
Dilusian (nilai penuh) 9.19 5.17 Diluted (full amount)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran 2/2 Schedule
Page 15
PT BANK JAGO Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/December 2024
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income
Cadangan
nilai wajar bersih -
efek-efek yang
diukur pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain/
Net fair value
Pengukuran reserve - Cadangan
Surplus kembali liabilitas securities pembayaran
Tambahan revaluasi imbalan measured at berbasis
modal Cadangan aset tetap/ kerja/ fair value through saham/ Saldo Jumlah
disetor/ umum/ Revaluation Remeasurement other Share-based defisit/ ekuitas/
Catatan/ Modal saham/ Additional Statutory surplus of employee comprehensive payment Accumulated Total
Notes Share capital paid-in capital reserves of fixed assets benefits liabilities income reserves deficit equity
Saldo 1 Januari 2024 1,385,625 7,099,937 9,000 8,427 (2,597) 620 20,488 (164,708) 8,356,792 Balance as of 1 January 2024
Laba bersih tahun berjalan - - - - - - - 128,518 128,518 Net income for the year
Penghasilan komprehensif lain, Other comprehensive income,
setelah pajak penghasilan: net of tax:
Pengukuran kembali atas Remeasurement of employee
liabilitas imbalan kerja - bersih - - - - (1,568) - - - (1,568) benefits liabilities - net
Perubahan nilai wajar atas
aset keuangan yang diukur Net fair value changes in
pada nilai wajar melalui financial assets measured
penghasilan komprehensif at fair value through other
lain - bersih - - - - - (97) - - (97) comprehensive income - net
Opsi saham: Stock option:
Pembayaran berbasis saham 2u, 27 - - - - - - 29,803 - 29,803 Shared-based payment
Penerimaan dari penerbitan saham 28 255 5,221 - - - - - - 5,476 Proceeds from shares issued
Saldo 31 Desember 2024 1,385,880 7,105,158 9,000 8,427 (4,165) 523 50,291 (36,190) 8,518,924 Balance as of 31 December 2024
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran 3/1 Schedule
Page 16
PT BANK JAGO Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/December 2023
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income
Cadangan
nilai wajar bersih -
efek-efek yang
diukur pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain/
Net fair value
Pengukuran reserve - Cadangan
Surplus kembali liabilitas securities pembayaran
Tambahan revaluasi imbalan measured at berbasis
modal Cadangan aset tetap/ kerja/ fair value through saham/ Saldo
disetor/ umum/ Revaluation Remeasurement other Share-based defisit/ Jumlah
Catatan/ Modal saham/ Additional Statutory surplus of employee comprehensive payment Accumulated ekuitas/
Notes Share capital paid-in capital reserves of fixed assets benefits liabilities income reserves deficit Total equity
Saldo 1 Januari 2023 1,385,625 7,099,937 9,000 9,932 (2,716) 554 - (238,575) 8,263,757 Balance as of 1 January 2023
Laba bersih tahun berjalan - - - - - - - 72,362 72,362 Net income for the year
Penghasilan komprehensif lain, Other comprehensive income,
setelah pajak penghasilan: net of tax:
Pengukuran kembali atas Remeasurement of employee
liabilitas imbalan kerja - bersih - - - - 119 - - - 119 benefits liabilities - net
Perubahan nilai wajar atas
aset keuangan yang diukur Net fair value changes in
pada nilai wajar melalui financial assets measured
penghasilan komprehensif at fair value through other
lain - bersih - - - - - 66 - - 66 comprehensive income - net
Pembayaran berbasis saham 2u, 27 - - - - - - 20,488 - 20,488 Shared-based payment
Pemindahan surplus Transfer of revaluation surplus
revaluasi aset tetap - of fixed assets -
ke saldo defisit 2l - - - (1,505) - - - 1,505 - to accumulated deficit
Saldo 31 Desember 2023 1,385,625 7,099,937 9,000 8,427 (2,597) 620 20,488 (164,708) 8,356,792 Balance as of 31 December 2023
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. financial statements.
Lampiran 3/2 Schedule
Page 17
PT BANK JAGO Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise
lain) stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan bunga Receipt of interest and
dan syariah 1,991,081 1,865,366 sharia income
Pembayaran beban bunga Payment of interest and
dan syariah (475,142) (302,816) sharia expenses
Penerimaan pendapatan Receipt of other
operasional lainnya 310,299 192,998 operating income
Pembayaran beban Payment of other
operasional lainnya (599,989) (638,558) operating expenses
Pembayaran beban Payment of personnel
personalia (460,301) (416,211) expenses
Pembayaran pajak badan - (558) Payment of corporate tax
(Pembayaran)/penerimaan (Payment)/receipt of
pendapatan dan beban non-operating income
nonoperasional - bersih 36 (1,251) 6,769 and expenses - net
Pemulihan dari kredit Recoveries from
yang dihapusbuku 32 5,870 4,023 written-off loan
770,567 711,013
(Kenaikan)/penurunan dalam (Increase)/decrease in
aset operasi: operating assets:
Kredit yang diberikan dan Loans and
pembiayaan syariah (4,975,109) (4,033,375) sharia financing
Agunan yang diambil alih 7,505 (33,686) Foreclosed assets
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreements
(reverse repo) 431,891 1,422,035 (reverse repo)
Aset lainnya 14,454 (44,057) Other assets
Kenaikan/(penurunan) dalam Increase/(decrease) in
liabilitas operasi: operating liabilities:
Liabilitas segera (6,146) 284,764 Liabilities due immediately
Giro 990,303 1,219,255 Current accounts
Tabungan 1,087,125 988,369 Savings
Deposito berjangka 4,629,116 1,935,915 Time deposits
Simpanan dari bank lain - (115) Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 238,170 149,212 repurchase agreement
Utang pajak 3,022 1,260 Taxes payable
Liabilitas lainnya 4,387 217 Other liabilities
(Penurunan)/kenaikan dalam (Decrease)/increase in
dana syirkah temporer 32,091 (350,731) temporary syirkah fund
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash flows generated from
aktivitas operasi 3,227,376 2,250,076 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Pembelian aset tetap 12 (19,254) (8,944) Acquisitions of fixed assets
Pembelian aset takberwujud 44 (711,659) (642,538) Acquisitions of intangible assets
Proceeds from sale of
Penjualan aset tetap 12 229 2,274 fixed assets
Pembelian efek-efek (41,531,491) (1,126,376) Purchases of securities
Proceeds from matured
Penerimaan efek-efek jatuh tempo 40,322,145 1,031,120 securities
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas investasi (1,940,030) (744,464) investing activities
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
Lampiran 4/1 Schedule
Page 18
PT BANK JAGO Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise
lain) stated)
Catatan/
Notes 2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan dari penerbitan saham 27 5,476 - Proceed from share issuance
Pembayaran liabilitas sewa 44 (15,988) (11,561) Payment of lease liabilities
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas pendanaan (10,512) (11,561) financing activities
KENAIKAN BERSIH NET INCREASE IN CASH AND
KAS DAN SETARA KAS 1,276,834 1,494,051 CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH
SALDO KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT THE
AWAL TAHUN 2,954,422 1,460,371 BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH
SALDO KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENTS AT
AKHIR TAHUN 4,231,256 2,954,422 THE END OF YEAR
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
terdiri dari: consist of:
Kas 4 16,396 8,863 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 5 1,005,844 1,178,913 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 6 272,426 332,817 other banks
Placements with
Penempatan pada Bank Indonesia Bank Indonesia and
dan bank lain 7 2,936,590 1,433,829 other banks
Total 4,231,256 2,954,422 Total
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. these financial statements.
Lampiran 4/2 Schedule
Page 19
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Bank Jago Tbk, dahulu bernama PT Bank PT Bank Jago Tbk, formerly under the name of
Artos Indonesia Tbk ("Bank") didirikan PT Bank Artos Indonesia Tbk (the "Bank") was
berdasarkan Akta Notaris Netty Tjandrania, established by the Notarial Deed of Netty
S.H., No. 1 tanggal 1 Mei 1992. Akta ini telah Tjandrania, S.H., No. 1 dated 1 May 1992. This
disahkan Menteri Kehakiman Republik deed has been ratified by the Minister of Justice
Indonesia dengan Surat Keputusan No. 02- of the Republic of Indonesia through Decree No.
4584.HT.01.01.TH.92 Tahun 1992 tanggal 3 02-4584.HT.01.01.TH.92 Year 1992 dated 3
Juni 1992. Pada tanggal 14 Mei 2020, Bank yang June 1992. On 14 May 2020, the Bank which
dahulu bernama PT Bank Artos Indonesia Tbk was formerly under the name of PT Bank Artos
dengan tempat kedudukan di Bandung telah Indonesia Tbk and domiciled in Bandung has
berubah menjadi PT Bank Jago Tbk dengan changed its name to PT Bank Jago Tbk and
tempat kedudukan di Jakarta Selatan. domiciled in South Jakarta.
Berdasarkan surat persetujuan OJK No. S- Based on an approval letter from OJK No. S-
19/PB.1/2020 tanggal 8 Mei 2020 perihal 19/PB.1/2020 dated 8 May 2020 regarding Plan
Rencana Pemindahan Alamat Kantor Pusat, for Change of Head Office Address, effective
efektif sejak tanggal 11 Juni 2020, Kantor Pusat
Bank berlokasi di Menara BTPN, Lt. 46, CBD located at Menara BTPN, 46th floor, CBD Mega
Mega Kuningan, Jl. Dr. Ide Anak Agung Gde Kuningan, Jl. Dr. Ide Anak Agung Gde Agung
Agung Kav 5.5 - 5.6, Jakarta Selatan 12950 Kav 5.5 - 5.6, Jakarta Selatan 12950 (previously
(sebelumnya berlokasi di Jl. Otto Iskandardinata located at Jl. Otto Iskandardinata No. 18,
No. 18, Bandung). Berdasarkan Akta Rapat Bandung). Based on the Notarial Deed of the
Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 14 Extraordinary General Meeting of Shareholders
tanggal 7 Januari 2025 dibuat di hadapan Jose
No. 14 dated 7 January 2025 which was drawn
Dima Satria, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta
up before Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., notary
Selatan dan telah disahkan oleh Surat Ketetapan
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik in South Jakarta and has been ratified by the
Indonesia No. AHU-AH.01.09-0003346 tanggal Decision Letter of the Minister of Law and
9 Januari 2025, pemegang saham telah Human Rights of the Republic of Indonesia No.
menyetujui perubahan pengurus dan perubahan AHU-AH.01.09-0003346 dated 9 January 2025,
alamat Bank menjadi berlokasi di Menara the shareholders have agreed to the changes of
SMBC, Lt. 46, CBD Mega Kuningan, Jl. Dr. Ide th
Anak Agung Gde Agung Kav 5.5-5.6, Jakarta located at Menara SMBC, 46th Floor, CBD Mega
Selatan 12950. Kuningan, Jl. Dr. Ide Anak Agung Gde Agung
Kav 5.5-5.6, South Jakarta 12950.
Bank telah memperoleh izin usaha sebagai Bank The Bank has obtained the license to operate as
Umum dan Unit Usaha Syariah masing-masing a Commercial Bank and a Sharia Business Unit
berdasarkan Surat Keputusan Menteri based on the Decree of the Minister of Finance
Keuangan Republik Indonesia No. of the Republic of Indonesia No. 737/
737/KMK.013/1992 tanggal 10 Juli 1992 dan KMK.013/1992 dated 10 July 1992 and the
Surat Keputusan Anggota Dewan Komisioner Decree of the Member of the Board of
KEP- Commissioners of the Financial Services
115/D.03/2021 tanggal 27 Juli 2021. Bank telah -115/D.03/2021 dated
menjalankan operasinya sebagai Bank Umum 27 July 2021, respectively. The Bank started its
pada tanggal 12 Desember 1992. operation as a Commercial Bank on
12 December 1992.
Berdasarkan Akta Rapat Umum Pemegang Based on the Notarial Deed of Annual General
Saham Tahunan No. 11 tanggal 6 Mei 2020 Meeting of Shareholders No. 11 dated 6 May
dibuat di hadapan Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., 2020 which was drawn up before Jose Dima
notaris di Jakarta Selatan dan telah disahkan Satria, S.H., M.Kn., notary in South Jakarta and
oleh Surat Ketetapan Menteri Hukum dan Hak has been ratified by the Decision Letter of the
Asasi Manusia Republik Indonesia No. Minister of Law and Human Rights of the
AHU0034312.AH.01.02. tanggal 6 Mei 2020, Republic of Indonesia No. AHU-
pemegang saham telah menyetujui untuk 0034312.AH.01.02. dated 6 May 2020, the
mengubah Anggaran Dasar Bank mengenai
perubahan nama dan domisili, serta Article of Association regarding the changes in
penambahan kegiatan usaha baru yaitu Unit name and domicile, as well as addition of a new
Usaha Syariah. Bank telah memulai kegiatan line of business which is Sharia Business Unit.
usaha syariah pada tanggal 23 September 2021. The Bank commenced its sharia business
activities on 23 September 2021.
Lampiran 5/1 Schedule
Page 20
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Bank's Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir mengenai undergone several amendments, the latest
perubahan ketentuan menyangkut Direksi, concerning changes to the regulations regarding
Dewan Komisaris, dan Dewan Pengawas the Directors, the Board of Commissioners, and
Syariah berdasarkan Akta Pernyataan the Sharia Supervisory Board based on the Deed
Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar of Meeting Resolutions for Amendments to the
No. 126 tanggal 22 Mei 2024 yang dibuat di Articles of Association No. 126 dated 22 May
hadapan Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., notaris 2024 which was drawn up before Jose Dima
di Jakarta Selatan. Perubahan tersebut telah Satria, S.H., M.Kn., a notary in South Jakarta.
diterima dan dicatat oleh Surat Ketetapan These changes have been accepted and
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik recorded by the Decision Letter of the Minister of
Indonesia No. AHU-AH.01.03-0133037 tanggal Law and Human Rights of the Republic of
5 Juni 2024. Indonesia No. AHU-AH.01.03-0133037 dated
5 June 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of 31 December 2024 and 2023, the Bank
2023, Bank memiliki kantor cabang di Indonesia has the several branch offices in Indonesia as
sebagai berikut (tidak diaudit): follows (unaudited):
2024 2023
Kantor Pusat Nonoperasional 1 1 Non-Operational Head Office
Kantor Cabang 4 3 Branch Office
Kantor Cabang Pembantu 2 2 Sub-Branch Office
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of 31 December 2024 and 2023,
2023, jumlah karyawan Bank adalah sebanyak total employees are 530 and 493 permanent
530 dan 493 karyawan tetap (tidak diaudit). employees, respectively (unaudited).
b. Penawaran umum saham Bank b.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa tanggal 21 September 2015, yang Shareholders dated 21 September 2015, which
berita acaranya dituangkan dalam Akta Notaris was notarised by Notarial Deed of Kirana
Kirana Ivyminerva Wilamarta, S.H., LL.M., No. 7 Ivyminerva Wilamarta, S.H., LL.M., No. 7 dated
tanggal 21 September 2015 dan telah disahkan 21 September 2015 and ratified by the Minister
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia of Law and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia berdasarkan Surat Indonesia through Decree No. AHU-
Keputusan No. AHU-0942794.AH.01.02. tanggal 0942794.AH.01.02. dated 23 September 2015,
23 September 2015, para pemegang saham the shareholders approved the plan for the Initial
menyetujui rencana Penawaran Umum Saham Public Offering of Ordinary Shares to the public
Perdana Biasa kepada masyarakat melalui
pasar modal serta melakukan pencatatan saham shares on the Indonesia Stock Exchange
Bank memperoleh pernyataan efektif dari IDX The Bank received effective statement from IDX
melalui surat No. S-384/D.01/2015 tanggal through letter No. S-384/D.01/2015 on
30 Desember 2015. Bank melakukan 30 December 2015. The Bank undertook an
penawaran umum perdana kepada masyarakat initial public offering to the public in Indonesia of
di Indonesia atas 241.250.000 lembar saham 241,250,000 shares with a par value of Rp 100
dengan nilai nominal sebesar Rp 100 (nilai (full amount) per shares.
penuh) per lembar saham.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa tanggal 30 September 2019, para Shareholders dated 30 September 2019, the
pemegang saham menyetujui rencana Bank
untuk menambah modal sahamnya melalui increase its share capital through the issuance
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu of Pre-
Lampiran 5/2 Schedule
Page 21
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran umum saham Bank (lanjutan) b.
(continued)
Pada tanggal 2 April 2020, Bank telah On 2 April 2020, the Bank listed 9,650,000,000
mencatatkan 9.650.000.000 lembar saham baru new shares on the Indonesia Stock Exchange
pada Bursa Efek Indonesia dengan nominal with value of Rp 100 (full amount) per share,
sebesar Rp 100 (nilai penuh) per lembar saham, therefore the number of shares issued and fully
sehingga jumlah saham yang ditempatkan dan paid changed from 1,206,250,000 shares to
disetor penuh yang semula sebesar 10,856,250,000 shares.
1.206.250.000 lembar saham menjadi
10.856.250.000 lembar saham.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa tanggal 5 Oktober 2020, para Shareholders dated 5 October 2020, the
pemegang saham menyetujui rencana Bank
untuk menambah modal sahamnya melalui increase its share capital through the issuance
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu of Pre-
I
Pada tanggal 10 Maret 2021, Bank telah On 10 March 2021, the Bank listed
mencatatkan 3.000.000.000 lembar saham baru 3,000,000,000 new shares on the Indonesia
pada Bursa Efek Indonesia dengan nominal Stock Exchange with value of Rp 100 (full
sebesar Rp 100 (nilai penuh) per lembar saham, amount) per share, therefore the number of
sehingga jumlah saham yang ditempatkan dan shares issued and fully paid changed from
disetor penuh yang semula sebesar 10,856,250,000 shares to 13,856,250,000
10.856.250.000 lembar saham menjadi shares.
13.856.250.000 lembar saham.
Penawaran Umum yang telah dilakukan Bank
adalah sebagai berikut:
Nilai nominal Harga penawaran
per saham per saham
Tanggal Pernyataan (nilai penuh)/ (nilai penuh)/
pencatatan/ efektif/ Jumlah lembar Par value per Offering price per
Registration Effective saham/ share share
date registration Number of shares (full amount) (full amount)
30 Desember/
December 12 Januari/
Saham pendiri 2015 January 2016 965,000,000 100 -
30 Desember/
Penawaran Umum December 12 Januari/ Initial Public
Perdana 2015 January 2016 241,250,000 100 132 Offering
18 Maret/ 2 April/
HMETD I March 2020 April 2020 9,650,000,000 100 139 HMETD I
24 Februari/
February 10 Maret/
HMETD II 2021 March 2021 3,000,000,000 100 2,350 HMETD II
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of 31 December 2024 and 2023
2023, modal saham Bank sejumlah shares totalling 13,858,797,100 and
13.858.797.100 dan 13.856.250.000 lembar 13,856,250,000 shares are listed on the
saham telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
Pemegang saham pengendali Bank adalah The controlling shareholders are
PT Metamorfosis Ekosistem Indonesia dan PT Metamorfosis Ekosistem Indonesia and
Wealth Track Technology Limited pada tanggal Wealth Track Technology Limited as of
31 Desember 2024 dan 2023. 31 December 2024 and 2023.
Lampiran 5/3 Schedule
Page 22
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi c. Board of Commissioners and Directors
Susunan pengurus Bank pada tanggal The composition of the Bank's management as
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai of 31 December 2024 and 2023 are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Jerry Ng Jerry Ng President Commissioner
Komisaris Anika Faisal Anika Faisal Commissioner
Komisaris Independen Arief T. Surowidjojo Arief T. Surowidjojo Independent Commissioner
Komisaris Independen Teguh Dartanto Teguh Dartanto Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama Arief Harris Tandjung1) Arief Harris Tandjung1) President Director
Direktur Kepatuhan Tjit Siat Fun Tjit Siat Fun Compliance Director
Direktur Peterjan van Peterjan van Director
Nieuwenhuizen2) Nieuwenhuizen2)
Direktur Sonny Christian Joseph Sonny Christian Joseph Director
Direktur Umakanth Rama Pai Umakanth Rama Pai Director
Direktur Supranoto Prajogo3) - Director
1) Merangkap Direktur Unit Usaha Syariah pada 31 Desember 2024 dan 1) Serving as Director of the Sharia Business Unit on 31 December
2023 2024 and 2023
2) Efektif mengundurkan diri pada 1 Januari 2025 2) Effective resigned on 1 January 2025
3) Diangkat sebagai anggota Direksi melalui RUPST 22 Mei 2024 dan 3) Appointed as a member of the Directors through the AGMS on 22
efektif setelah mendapatkan persetujuan Otoritas Jasa May 2024 and effective after obtaining approval from the Financial
Services Authority
d. Komite Audit, Komite Pemantau Risiko, dan d. Audit Committee, Risk Monitoring
Komite Remunerasi dan Nominasi Committee, and Remuneration and
Nomination Committee
Susunan Komite Audit, Komite Pemantau
Risiko, serta Komite Remunerasi dan Nominasi Risk Monitoring Committee, and Remuneration
Bank pada tanggal 31 Desember 2024 dan and Nomination Committee as of 31 December
2023 adalah sebagai berikut: 2024 and 2023 are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Komite Audit Audit Committee
Ketua Teguh Dartanto Teguh Dartanto Chairman
Anggota Manggi Taruna Habir Manggi Taruna Habir Member
Anggota Nita Skolastika Ruslim Nita Skolastika Ruslim Member
Anggota Yulizar Djamaluddin Yulizar Djamaluddin Member
Sanrego Sanrego
Risk Monitoring
Komite Pemantau Risiko
Committee
Ketua Arief T. Surowidjojo Arief T. Surowidjojo Chairman
Anggota Manggi Taruna Habir Manggi Taruna Habir Member
Anggota Anika Faisal Anika Faisal Member
Anggota Nita Skolastika Ruslim Nita Skolastika Ruslim Member
Anggota Yulizar Djamaluddin Yulizar Djamaluddin Member
Sanrego Sanrego
Komite Remunerasi Remuneration and
dan Nominasi Nomination Committee
Ketua Teguh Dartanto Teguh Dartanto Chairman
Anggota Jerry Ng Jerry Ng Member
Anggota Maya Kartika Maya Kartika Member
e. Dewan Pengawas Syariah e. Sharia Supervisory Board
Susunan Dewan Pengawas Syariah pada The composition of the Sharia
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah Supervisory Board as of 31 December 2024 and
sebagai berikut: 2023 are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2024 December 2023
Ketua Yulizar Djamaluddin Yulizar Djamaluddin Chairman
Sanrego Sanrego
Anggota Muhammad Maksum Muhammad Maksum Member
Lampiran 5/4 Schedule
Page 23
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Kepala Satuan Kerja Audit Internal f. Head of Internal Audit
Kepala Satuan Kerja Audit Internal Bank pada The Head of Internal Audit as of
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah 31 December 2024 and 2023 is Iwan Fadillah.
Iwan Fadillah.
g. Sekretaris Perusahaan g. Corporate Secretary
Sekretaris perusahaan Bank pada tanggal The Corporate Secretary as of
31 Desember 2024 dan 2023 adalah Tjit Siat 31 December 2024 and 2023 is Tjit Siat Fun.
Fun.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
INFORMATION
Laporan keuangan Bank telah diselesaikan dan The financial statements were completed and
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi Bank pada
tanggal 19 Maret 2025. 19 March 2025.
Kebijakan akuntansi material yang diterapkan dalam The material accounting policies adopted in
penyusunan laporan keuangan Bank adalah seperti
dijabarkan di bawah ini: below:
Laporan keuangan disusun dan disajikan sesuai The financial statements are prepared and presented
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, in accordance with Indonesian Financial Accounting
yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Standards, which comprise of Statements of
Keuangan ("PSAK") dan Interpretasi Standar Financial Accounting Standards ("SFAS") and
Akuntansi Keuangan ("ISAK") yang dikeluarkan oleh Interpretation of Financial Accounting Standards
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan issued by the Board of Financial Accounting
Indonesia , dan dengan peraturan Badan Standards of the Indonesian Institute of Accountants
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan , and Capital Market and Financial
- -
Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP- regulation No. VIII.G.7, Appendix of the Decree of the
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang Chairman of Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012
Peraturan tersebut Presentation and Disclosure of the Issuer or Public
sekarang merupakan regulasi dari Otoritas Jasa The regulation is now a regulation under
the Financial Services Authority ( OJK ).
Laporan keuangan Unit Usaha Syariah disajikan are
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Syariah presented in accordance with the Sharia Financial
dan Standar Akuntansi Keuangan lainnya yang Accounting Standards and other Financial
diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia. Accounting Standards as issued by the Indonesian
Institute of Accountants.
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the financial
statements
Laporan keuangan kecuali laporan arus kas The financial statements except for the
disusun dengan menggunakan basis akrual. statements of cash flows are prepared using the
Laporan keuangan disusun berdasarkan nilai accrual basis. The financial statements are
historis, kecuali beberapa akun tertentu dimana prepared on the historical basis, except for
standar akuntansi mensyaratkan pengukuran certain accounts where the accounting
nilai wajar. standards require fair value measurement.
Laporan arus kas menyajikan perubahan dalam Statements of cash flows present the changes in
kas dan setara kas dari aktivitas operasional, cash and cash equivalents from operating,
investasi dan pendanaan dan disusun dengan investing and financing activities and are
menggunakan metode langsung. Untuk tujuan prepared using the direct method. For the
penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas purpose of presentation of the statements of
terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro cash flows, cash and cash equivalents consist of
pada bank lain, dan penempatan pada Bank cash, current accounts with Bank Indonesia,
Indonesia dan bank lain yang jatuh tempo dalam current accounts with other banks, and
3 bulan sejak perolehan, sepanjang tidak placements with Bank Indonesia and other
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang banks which matures within 3 months after
diterima serta tidak dibatasi penggunaannya. acquisition, as long as they are not being
pledged as collateral for borrowings nor
restricted.
Lampiran 5/5 Schedule
Page 24
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the financial
(lanjutan) statements (continued)
Mata uang penyajian yang digunakan untuk The presentation currency used for the
penyusunan laporan keuangan adalah Rupiah preparation of the financial statements is
yang juga merupakan mata uang fungsional Indonesian Rupiah, which is also the functional
Bank. Kecuali dinyatakan secara khusus, currency of the Bank. Unless otherwise stated,
informasi keuangan yang disajikan telah financial information presented have been
dibulatkan menjadi jutaan Rupiah. rounded to the nearest million Rupiah.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia accordance with Indonesia Financial Accounting
mengharuskan penggunaan estimasi dan Standards requires the use of certain estimates
asumsi tertentu. Hal tersebut juga and assumptions. It also requires management
mengharuskan manajemen untuk membuat to exercise its judgments in the process of
pertimbangan dalam proses penerapan applying accounting policies. The areas
kebijakan akuntansi. Area yang kompleks atau involving a higher degree of judgment or
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih complexity, or areas where assumptions and
tinggi atau area dimana asumsi dan estimasi estimates are significant to the financial
berdampak signifikan terhadap laporan statements are disclosed in Note 3.
keuangan diungkapkan di Catatan 3.
b. Perubahan informasi kebijakan akuntansi b. Change in material accounting policy
material information
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan untuk periode preparation of the financial statements for the
yang berakhir 31 Desember 2024 adalah period ended 31 December 2024 are consistent
konsisten dengan kebijakan akuntansi yang with the accounting policies adopted in the
diterapkan dalam penyusunan laporan preparation of the financial statements for the
keuangan untuk tahun yang berakhir year ended 31 December 2023, except for the
31 Desember 2023, kecuali untuk penerapan adoption of standard, interpretations, or
dari standar, interpretasi, atau perubahan amended standards effective beginning
standar yang berlaku efektif mulai tanggal 1 January 2024.
1 Januari 2024.
Berikut ini adalah standar, perubahan dan The following standards, amendments and
interpretasi yang berlaku efektif sejak tanggal interpretations which became effective since
1 Januari 2024 yang relevan terhadap Bank: 1 January 2024, which are relevant to the Bank:
- Kerangka Standar Pelaporan Keuangan - Indonesia Financial Reporting Standard
Indonesia ("KSPKI") dan perubahan nomor Framework ("KSPKI") and amendment to
PSAK dan ISAK dalam Standar Akuntansi SFAS and IFAS number, are effective on
Keuangan Indonesia (sebelumnya Standar 1 January 2024. KSPKI regulate the SFAS
Akuntansi Keuangan), berlaku efektif tanggal pillars, criteria and shifting between pillars that
1 Januari 2024. KSPKI mengatur pilar SAK apply in Indonesia, while amendment to SFAS
yang berlaku di Indonesia, kriteria, dan and IFAS number determine the number for
perpindahan antar pilar SAK, sedangkan SFAS and IFAS which referring to IFRS
perubahan nomor mengatur ketentuan Accounting Standards, local accounting
penomoran PSAK dan ISAK yang mengacu standards, and sharia accounting standards;
pada IFRS Accounting Standards, standar
akuntansi lokal, dan standar akuntansi
syariah;
- -
jangka pendek atau jangka panjang; of liabilities as current or non-current;
- Ame - Amendments of SFAS
- liabilitas jangka panjang dengan financial statement" - non-current liabilities
kovenan; with covenants;
- -
liabilitas sewa pada transaksi jual dan sewa- lease liabilities in sale-and-lease back
balik; dan transactions; and
- Amendemen -
401
Lampiran 5/6 Schedule
Page 25
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Perubahan informasi kebijakan akuntansi b. Change in material accounting policy
material (lanjutan) information (continued)
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards did
menghasilkan perubahan substansial terhadap
kebijakan akuntansi Bank dan tidak memiliki accounting policies and had no material impact
dampak yang material terhadap laporan to the financial statements for current year or
keuangan di tahun berjalan atau tahun prior financial years.
sebelumnya.
c. Aset dan liabilitas keuangan c. Assets and financial liabilities
(i) Aset keuangan (i) Financial assets
Aset keuangan Bank terutama terdiri dari
kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada cash, current accounts with Bank Indonesia,
bank lain, penempatan pada Bank current accounts with other banks,
Indonesia dan bank lain, efek-efek, efek- placements with Bank Indonesia and other
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali banks, securities, securities purchased
(reverse repo), kredit yang diberikan dan under resale agreement (reverse repo),
pembiayaan syariah dan aset lainnya. loans and sharia financing and other assets.
Sesuai dengan PSAK 109, Bank In accordance with SFAS 109, Bank
mengklasifikasikan aset keuangannya classifies its financial assets into three
dalam tiga kategori: categories:
(a) aset keuangan yang diukur pada biaya (a) financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi, cost,
(b) aset keuangan yang diukur pada nilai (b) financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income
(c) aset keuangan yang diukur pada nilai (c) financial assets measured at fair value
Instrumen ekuitas diklasifikasi dan diukur Equity instruments are classified and
pada nilai wajar (baik melalui penghasilan measured at fair value (either through other
komprehensif lain, atau melalui laba rugi). comprehensive income, or through profit or
Jika manajemen telah memilih untuk loss). Where management has elected to
menyajikan keuntungan dan kerugian nilai present fair value gains and losses on equity
wajar atas instrumen ekuitas dalam instruments in other comprehensive income,
penghasilan komprehensif lain, tidak ada there is no subsequent reclassification of fair
reklasifikasi keuntungan dan kerugian nilai value gains and losses to profit or loss
wajar ke laba rugi setelah penghentian following the derecognition of the equity
pengakuan instrumen ekuitas. instruments.
Instrumen utang diklasifikasikan menjadi Debt instruments are classified into these
kategori tersebut di atas berdasarkan model categories based on the business model
bisnis dimana aset keuangan tersebut within which they are held and their
dimiliki dan karakteristik arus kas contractual cash flow characteristics. The
kontraktualnya. Model bisnis merefleksikan business model reflects how groups of
bagaimana kelompok aset keuangan financial assets are managed to achieve a
dikelola untuk mencapai tujuan bisnis particular business objective.
tertentu.
Lampiran 5/7 Schedule
Page 26
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
a) Aset keuangan yang diukur pada biaya a) Financial assets measured at
perolehan diamortisasi amortised cost
Aset keuangan dapat diukur pada biaya A financial asset is measured at
perolehan diamortisasi hanya jika amortised cost only if it meets both of
memenuhi kedua kondisi berikut dan the following conditions and is not
tidak ditetapkan sebagai FVPL: designated as FVPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model whose objective is to
aset keuangan untuk tujuan hold the asset to collect contractual
mendapatkan arus kas kontraktual cash flow (hold-to-collect); and
(hold-to-collect); dan
- Kriteria kontraktual dari aset - Its contractual terms give rise on
keuangan yang pada tanggal tertentu specified dates to cash flows that are
menghasilkan arus kas yang solely payments of principal and
merupakan pembayaran pokok dan
amount outstanding.
pokok terutang.
b) Aset keuangan yang diukur pada nilai b) Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income
Suatu aset keuangan diukur pada A financial asset is measured at FVOCI
FVOCI, hanya jika memenuhi kedua only if it meets both of the following
kondisi berikut dan tidak ditetapkan conditions and is not designated as
sebagai FVPL: FVPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial asset is held within a
bisnis yang tujuan tercapai dengan business model whose objective is to
mendapatkan arus kas kontraktual hold the asset to collect contractual
dan menjual aset keuangan; dan cash flows and to sell financial asset;
and
- Kriteria kontraktual dari aset - Its contractual terms give rise on
keuangan yang pada tanggal specified dates to cash flows that are
tertentu menghasilkan arus kas yang solely payments of principal and
merupakan pembayaran pokok dan interest on the principal
bunga semata dari jumlah amount outstanding.
pokok terutang.
Seluruh aset keuangan yang tidak All financial assets not classified as
diklasifikasikan sebagai aset keuangan measured at amortised cost or FVOCI
yang diukur dengan biaya perolehan as described above are measured at
diamortisasi atau aset keuangan yang FVPL.
diukur pada FVOCI sebagaimana
ketentuan di atas diukur dengan FVPL.
c) Aset keuangan yang diukur pada nilai c) Financial assets measured at fair value
wajar
Aset keuangan yang dimiliki atau Financial assets that are held or
dikelola untuk diperdagangkan dan managed for trading and whose
yang kinerjanya dievaluasi performance is evaluated on a fair
berdasarkan nilai wajar diukur pada value basis are measured at FVPL, as
FVPL, karena aset keuangan tersebut they are neither held to collect
tidak dimiliki untuk menerima arus kas contractual cash flows nor held both to
kontraktual atau tidak dimiliki untuk collect contractual cash flows and to
menerima arus kas kontraktual dan sell financial asset.
untuk menjual aset keuangan.
Lampiran 5/8 Schedule
Page 27
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
Penilaian apakah arus kas kontraktual Assessment of whether contractual cash
hanya merupakan pembayaran pokok flows are solely payments of principal
) )
Untuk tujuan penilaian ini, 'pokok' For the purposes of this assessment,
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset
keuangan pada pengakuan awal. 'Bunga' financial asset on initial recognition.
didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai
waktu atas uang dan untuk risiko kredit yang time value of money and for the credit risk
terkait dengan jumlah pokok yang terutang associated with the principal amount
selama periode waktu tertentu dan untuk outstanding during a particular period of
risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya time and for other basic lending risks and
(misalnya risiko likuiditas dan biaya costs (e.g., liquidity risk and administrative
administrasi), serta marjin keuntungan. costs), as well as profit margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash
adalah SPPI, Bank mempertimbangkan flows are SPPI, the Bank considers the
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. contractual terms of the instruments. This
Hal ini termasuk menilai apakah aset includes assessing whether the financial
keuangan mengandung ketentuan asset contains a contractual term that could
kontraktual yang dapat mengubah waktu change the timing or amount of contractual
atau jumlah arus kas kontraktual sehingga cash flows such that it would not meet this
tidak memenuhi kondisi. Dalam melakukan condition. In making the assessment, the
penilaian, Bank mempertimbangkan: Bank considers:
- Kejadian kontinjensi yang akan - Contingent events that would change
mengubah jumlah dan waktu arus kas; the amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim Bank -
atas arus kas dari aset tertentu (seperti cash flows from specified assets (e.g.,
pinjaman non-recourse); dan non-recourse loans); and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari - Features that modify consideration of
nilai waktu atas uang (seperti the time value of money (e.g.,
penetapan ulang suku bunga berkala). periodical reset of interest rates).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana Business model refers to how financial
aset keuangan dikelola bersama untuk assets are managed together to generate
menghasilkan arus kas untuk Bank. Arus cash flows for the Bank. This may be
kas mungkin dihasilkan dengan menerima collecting contractual cash flows, selling
arus kas kontraktual, menjual aset financial assets or both. Business models
keuangan atau keduanya. Model bisnis are determined at a level of aggregation
ditentukan pada tingkat agregasi di mana where groups of assets are managed
kelompok aset dikelola bersama untuk together to achieve a particular objective
mencapai tujuan tertentu dan tidak and do not depend on management's
bergantung pada niat manajemen pada intentions for individual instruments.
instrumen individual.
Bank menilai model bisnis pada aset The Bank assesses the business model of
keuangan setidaknya pada tingkat lini bisnis financial assets at least at business line
atau pada di mana terdapat variasi mandat level or where there are varying mandates
atau tujuan dalam lini bisnis, atau pada lini or objectives within a business line, at a
bisnis produk atau pada tingkat yang lebih more granular product business line (e.g.,
granular (misalnya sub-portofolio atau sub- sub-portfolios or sub-business lines).
lini bisnis).
Lampiran 5/9 Schedule
Page 28
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(i) Aset keuangan (lanjutan) (i) Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan considering all relevant evidence available
yang tersedia pada tanggal penilaian, at the date of the assessment, which include
termasuk tetapi tidak terbatas pada: but not limited to:
- bagaimana kinerja bisnis dan aset - how the performance of the business
keuangan yang ada di dalam unit bisnis and the financial assets held within that
itu dievaluasi dan dilaporkan kepada business unit are evaluated and
manajemen. Tingkat pemisahan yang reported to management. The level of
diidentifikasi untuk klasifikasi PSAK segregation identified for SFAS 109
109 harus konsisten dengan classification should be consistent with
bagaimana portofolio aset dipisahkan how asset portfolios are segregated
dan dilaporkan kepada manajemen; and reported to senior management:
- risiko yang memengaruhi kinerja unit - the risks that affect the performance of
bisnis dan aset keuangan yang dimiliki the business unit and the financial
dalam unit bisnis itu dan khususnya assets held within that business unit
bagaimana risiko itu dikelola; dan and in particular the way those risks are
managed; and
- bagaimana manajer unit bisnis - how managers of the business unit are
dikompensasi (misalnya, apakah compensated (for example, whether
kompensasi didasarkan pada nilai the compensation is based on the fair
wajar dari aset yang dikelola atau pada value of the assets managed or on the
arus kas kontraktual yang contractual cash flows collected).
dikumpulkan).
Penentuan model bisnis dilakukan Business model determinations are made
berdasarkan skenario yang diperkirakan on the basis of scenarios that the Bank
akan terjadi oleh Bank dan tidak dalam reasonably expects to occur and not under
kondisi sangat tertekan atau 'kondisi highly stressed or 'worst case' conditions.
terburuk'. Jika aset dijual dalam kondisi yang Where assets are disposed of under
tidak diharapkan oleh Bank untuk berlaku conditions that the Bank did not reasonably
ketika aset diakui, klasifikasi aset keuangan expect to prevail when the assets were
yang ada dalam portofolio tidak disajikan recognised, the classification of existing
secara tidak akurat tetapi kondisi tersebut financial assets in the portfolio are not
harus dipertimbangkan untuk aset yang rendered inaccurate but the conditions in
diperoleh di masa mendatang. question should be considered for any
assets acquired going forward.
Perubahan pada model bisnis atau Changes to business models or the
pengenalan model bisnis baru ditentukan introduction of a new business models are
melalui proses persetujuan model bisnis determined through the new business
baru. models approval process.
Bank dapat mereklasifikasi seluruh aset The Bank can reclassify all of its financial
keuangan yang terpengaruh jika dan hanya assets, if and only if, its business model for
jika, model bisnis untuk pengelolaan aset managing those financial assets changes.
keuangan berubah.
Lampiran 5/10 Schedule
Page 29
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan (ii) Financial liabilities
Liabilitas keuangan Bank terutama terdiri
dari liabilitas segera, simpanan, simpanan liabilities due immediately, deposits,
dari bank lain, bunga yang masih harus deposits from other banks, accrued interest
dibayar, efek-efek yang dijual dengan janji expenses, securities sold under repurchase
dibeli kembali dan liabilitas sewa. agreement and lease liabilities.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke Financial liabilities are classified into the
dalam kategori pengukuran sebagai berikut following measurement categories at initial
pada saat pengakuan awal berdasarkan recognition based on their nature and
sifat dan tujuannya: purpose:
a) Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi a) Fair value through profit or loss
Liabilitas keuangan diukur pada nilai Financial liabilities measured at fair
wajar melalui laba rugi, yang memiliki value through profit or loss, which has
dua sub-klasifikasi, yaitu liabilitas two sub-classifications, i.e. financial
keuangan yang ditetapkan demikian liabilities designated as such upon initial
pada saat pengakuan awal dan liabilitas recognition and financial liabilities
keuangan yang diklasifikasikan dalam classified as held for trading.
kelompok diperdagangkan.
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities measured at fair
nilai wajar melalui laba rugi value through profit or loss is classified
diklasifikasikan dalam kelompok as held for trading if it is acquired or
diperdagangkan jika diperoleh atau incurred principally for the purpose of
dimiliki terutama untuk tujuan dijual atau selling or repurchasing it in the near term
dibeli kembali dalam waktu dekat atau or if it is part of a portfolio of identified
jika merupakan bagian dari portofolio financial instruments that are managed
instrumen keuangan tertentu yang together and for which there is evidence
dikelola bersama dan terdapat bukti of a recent actual pattern of short-term
mengenai pola ambil untung dalam profit-taking. Derivatives are also
jangka pendek (short-term profit-taking) categorised as held for trading
yang terkini. Derivatif diklasifikasikan instruments unless they are designated
dalam kelompok instrumen yang and effective as hedging instruments.
diperdagangkan kecuali ditetapkan dan
efektif sebagai instrumen lindung nilai.
Jika Bank pada pengakuan awal telah If the Bank designated certain debt
menetapkan instrumen utang tertentu securities upon initial recognition as at
sebagai nilai wajar melalui laba rugi fair value through profit or loss (fair value
(opsi nilai wajar), maka selanjutnya, option), then this designation cannot be
penetapan ini tidak dapat diubah. changed subsequently.
Keuntungan dan kerugian yang timbul Gains and losses arising from changes
dari perubahan nilai wajar liabilitas in fair value of financial liabilities
keuangan yang diklasifikasikan sebagai classified as held for trading are
diperdagangkan dicatat dalam laporan included in the statements of profit or
laba rugi dan penghasilan komprehensif loss and other comprehensive income.
lain. Beban bunga dari liabilitas Interest expenses on financial liabilities
keuangan yang diklasifikasikan dalam held for trading are inc
kelompok diperdagangkan dicatat
Lampiran 5/11 Schedule
Page 30
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan (lanjutan) (ii) Financial liabilities (continued)
b) Liabilitas keuangan yang diukur pada b) Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi amortised cost
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi terdiri dari amortised cost consist of non-derivative
liabilitas keuangan nonderivatif yang financial liabilities that are not held for
tidak dimiliki Bank untuk trading purpose and not designated at
diperdagangkan dan tidak ditetapkan fair value through profit or loss.
pada nilai wajar melalui laba rugi.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas Financial liabilities at amortised cost are
keuangan yang diukur dengan biaya initially recognised at fair value plus
perolehan diamortisasi diukur pada nilai transaction costs (if any). After initial
wajar ditambah biaya transaksi (jika recognition, the Bank measures all
ada). Setelah pengakuan awal, Bank financial liabilities at amortised cost
mengukur seluruh liabilitas keuangan using effective interest rates method.
yang diukur dengan biaya perolehan Effective interest rate amortisation is
diamortisasi dengan menggunakan recognised as interest expense.
metode suku bunga efektif. Amortisasi
suku bunga efektif diakui sebagai beban
bunga.
(iii) Pengakuan (iii) Recognition
Semua aset atau liabilitas keuangan pada All financial assets or liabilities are
saat pengakuan awal diukur sebesar nilai measured initially at their fair value plus
wajarnya ditambah biaya transaksi, kecuali transaction costs, except for financial assets
untuk aset keuangan dan liabilitas and financial liabilities measured at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar value through profit or loss, transaction
melalui laba rugi, dimana biaya transaksi costs are recognised directly in profit or loss.
diakui langsung dalam laba rugi.
Pembelian dan penjualan aset keuangan Regular purchases and sales of financial
yang lazim, diakui pada tanggal assets are recognised on the trade date, on
perdagangan dimana Bank memiliki which the Bank commits to purchase or sell
komitmen untuk membeli atau menjual aset those assets.
tersebut.
Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya All other financial assets and liabilities are
pada awalnya diakui pada tanggal initially recognised on the trade date at
perdagangan dimana Bank menjadi suatu which the Bank becomes a party to the
pihak dalam ketentuan kontraktual contractual provisions of the instruments.
instrumen tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs include only those costs
yang dapat diatribusikan secara langsung that are directly attributable to the
untuk perolehan suatu aset keuangan atau acquisition of a financial asset or issuance
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan of a financial liability and are incremental
merupakan biaya tambahan yang tidak costs that would not have been incurred if
akan terjadi apabila instrumen keuangan the financial instruments had not been
tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. acquired or issued. In the case of financial
Untuk aset keuangan, biaya transaksi assets, transaction costs are added to the
ditambahkan pada jumlah yang diakui pada amount recognised initially, while for
awal pengakuan aset, sedangkan untuk financial liabilities, transaction costs are
liabilitas keuangan, biaya transaksi deducted from the amount of liability
dikurangkan dari jumlah liabilitas yang recognised initially.
diakui pada awal pengakuan liabilitas.
Lampiran 5/12 Schedule
Page 31
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(iii) Pengakuan (lanjutan) (iii) Recognition (continued)
Biaya transaksi tersebut diamortisasi Such transaction costs are amortised over
selama umur instrumen berdasarkan the terms of the instruments based on the
metode suku bunga efektif dan dicatat effective interest method and are recorded
sebagai bagian dari pendapatan bunga as part of interest income for transaction
untuk biaya transaksi sehubungan dengan costs related to financial assets or interest
aset keuangan atau sebagai bagian dari expenses for transaction costs related to
beban bunga untuk biaya transaksi financial liabilities.
sehubungan dengan liabilitas keuangan.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
Bank menghentikan pengakuan aset The Bank derecognises a financial asset
keuangan pada saat hak kontraktual atas when the contractual rights to the cash flows
arus kas yang berasal dari aset keuangan from the financial asset expire or when the
tersebut kedaluwarsa atau pada saat Bank Bank transfers the rights to receive the
mentransfer seluruh hak untuk menerima contractual cash flows on the financial asset
arus kas kontraktual dari aset keuangan in a transaction in which substantially all the
dalam transaksi dimana Bank secara risks and rewards of ownership of the
substansial telah mentransfer seluruh risiko financial asset are transferred. Any rights or
dan manfaat atas kepemilikan aset obligations that is created or retained by the
keuangan. Setiap hak atau kewajiban yang Bank for transferred financial assets is
timbul atau yang masih dimiliki oleh Bank recognised as a separate asset or liability.
atas aset keuangan yang ditransfer diakui
sebagai aset atau liabilitas secara terpisah.
Bank menghentikan pengakuan liabilitas The Bank derecognises a financial liability
keuangan pada saat kewajiban yang when its contractual obligations are
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau discharged or cancelled or expired.
dibatalkan atau kedaluwarsa.
Dalam transaksi dimana Bank secara In transaction in which the Bank neither
substansial tidak memiliki atau tidak retains nor transfers substantially all the
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas risks and rewards of ownership of a financial
kepemilikan aset keuangan, Bank asset, the Bank derecognises the asset if it
menghentikan pengakuan aset tersebut jika does not retain control over the asset. The
Bank tidak lagi memiliki pengendalian atas rights and obligations retained in the
aset tersebut. Hak dan kewajiban yang transfer are recognised separately as
masih dimiliki dalam transfer tersebut diakui assets and liabilities as appropriate. In
secara terpisah sebagai aset atau liabilitas. transfers in which control over the asset is
Dalam transfer dimana pengendalian atas retained, the Bank continues to recognise
aset masih dimiliki, Bank tetap mengakui the asset to the extent of its continuing
aset yang ditransfer tersebut sebesar involvement, determined by the extent to
keterlibatan berkelanjutan Bank yang which it is exposed to changes in the value
ditentukan dengan seberapa jauh Bank of the transferred asset.
terekspos terhadap perubahan nilai aset
yang ditransfer.
Bank menghapusbukukan aset keuangan The Bank write-offs financial assets and any
dan cadangan kerugian penurunan nilai related allowance for impairment losses
terkait pada saat Bank menentukan bahwa when the Bank determines that those
aset keuangan tersebut tidak dapat ditagih. financial assets are uncollectible. The
Keputusan ini diambil setelah Bank decision is reached after Bank undertakes
melakukan berbagai upaya untuk various efforts to obtain back the financial
memperoleh kembali aset keuangan asset as well as considering information
tersebut serta mempertimbangkan such as the occurrence of significant
informasi seperti telah terjadinya perubahan changes in the financial position of
signifikan pada posisi keuangan borrower/financial asset issuer such that the
debitur/penerbit aset keuangan sehingga borrower/financial asset issuer can no
debitur/penerbit aset keuangan tidak lagi longer pay the obligation or that proceeds
dapat melunasi kewajibannya atau hasil from collateral will not be sufficient to pay
penjualan agunan tidak akan cukup untuk back the entire exposure.
melunasi seluruh eksposur yang diberikan.
Lampiran 5/13 Schedule
Page 32
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(v) Saling hapus instrumen keuangan (v) Offset financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
saling hapus buku dan nilai bersihnya the net amount presented in the statements
disajikan dalam laporan posisi keuangan of financial position when there is a legally
jika memiliki hak yang berkekuatan hukum enforceable right to offset the recognised
untuk melakukan saling hapus buku atas amounts and there is an intention to settle
jumlah yang telah diakui tersebut dan on a net basis, or to realise the asset and
berniat untuk menyelesaikan secara neto settle the liabilities simultaneously.
atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara
bersamaan.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas The legally enforceable right must not be
peristiwa di masa depan dan dapat contingent on future events and must be
dipaksakan secara hukum dalam situasi enforceable in the normal course of
bisnis yang normal dan dalam peristiwa business and in the event of default
gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau insolvency or bankruptcy of the Bank or the
kebangkrutan Bank atau pihak lawan. counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan secara Income and expenses are presented on a
neto hanya jika diperbolehkan oleh standar net basis only when permitted by accounting
akuntansi. standards.
(vi) Pengukuran biaya perolehan (vi) Amortised cost measurement
diamortisasi
Biaya perolehan diamortisasi dari aset atau The amortised cost of a financial asset or
liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau liability is the amount at which the financial
liabilitas keuangan yang diukur pada saat asset or liability is measured at initial
pengakuan awal, dikurangi pembayaran recognition, minus principal repayments,
pokok, ditambah atau dikurangi dengan plus or minus the cumulative amortisation
amortisasi kumulatif dengan menggunakan using the effective interest method of any
metode suku bunga efektif yang dihitung difference between the initial amount
dari selisih antara nilai awal dan nilai jatuh recognised and the maturity amount, and
temponya, dan untuk aset keuangan adjusted for any expected credit loss
disesuaikan dengan cadangan kerugian for a financial asset. The
KKE gross carrying amount of a financial asset is
bruto aset keuangan merupakan biaya the amortised cost of a financial asset
perolehan diamortisasi aset keuangan before adjusting for any ECL allowance.
sebelum disesuaikan dengan cadangan
KKE.
Tingkat suku bunga efektif adalah suku The effective interest rate is the rate that
bunga yang secara tepat mendiskontokan exactly discounts the estimated future cash
estimasi arus kas di masa datang selama flows through the expected life of the
perkiraan umur dari aset keuangan atau financial assets or financial liabilities (or,
liabilitas keuangan (atau jika lebih tepat, where appropriate, a shorter period), to the
digunakan periode yang lebih singkat), atas gross carrying amount of the financial asset
nilai tercatat bruto aset keuangan (ketika (when the asset is not credit-impaired) or to
aset tidak mengalami penurunan nilai) atau the amortised cost of the financial liabilities.
pada biaya perolehan diamortisasi untuk When calculating the effective interest rate,
liabilitas keuangan. Pada saat menghitung the Bank estimates future cash flows
tingkat suku bunga efektif, Bank considering all contractual terms of the
mengestimasi arus kas di masa datang financial instruments (for example
dengan mempertimbangkan seluruh prepayment options), but does not consider
ketentuan kontraktual dalam instrumen any future credit losses
keuangan tersebut (antara lain opsi
pelunasan dipercepat), namun tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di masa
mendatang.
Lampiran 5/14 Schedule
Page 33
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(vi) Pengukuran biaya perolehan (vi) Amortised cost measurement (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Untuk aset keuangan yang dibeli atau yang For purchased or originated credit-impaired
berasal dari aset keuangan memburuk, financial assets, a credit-adjusted effective
suku bunga efektif yang disesuaikan interest rate is calculated using estimated
dengan risiko kredit dihitung dengan future cash flows including ECL. The
menggunakan arus kas di masa datang calculation of the effective interest rate
termasuk KKE. Perhitungan suku bunga includes transaction costs and all provisions
efektif mencakup biaya transaksi dan paid or received that are an integral part of
seluruh provisi yang dibayarkan atau the effective interest rate.
diterima yang merupakan bagian tak
terpisahkan dari suku bunga efektif.
(vii) Pengukuran nilai wajar (vii) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is an acceptable amount at which
untuk menjual suatu aset atau harga yang a financial asset could be sold or price paid
akan dibayar untuk mengalihkan suatu to exchange liabilities in an orderly
liabilitas dalam transaksi teratur (orderly transaction between market participants on
transaction) antara pelaku pasar (market a measurement date in an active market, or
participants) pada tanggal pengukuran di in the absence of an active market, in a
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar market most profitable in which Bank has an
utama, di pasar yang paling access on that date. Fair value represents
menguntungkan dimana Bank memiliki its default rate.
akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar
mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar When available, Bank measures the fair
instrumen keuangan dengan menggunakan value of a financial instrument using the
harga kuotasian di pasar aktif untuk quoted price in an active market for that
instrumen tersebut. Suatu pasar dianggap instrument. A market is regarded as active if
aktif jika transaksi atas aset dan liabilitas transactions for the asset or liability take
terjadi dengan frekuensi dan volume yang place with sufficient frequency and volume
memadai untuk menyediakan informasi to provide pricing information on an ongoing
penentuan harga secara berkelanjutan. basis.
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar If there is no quoted price in an active
aktif, Bank menggunakan teknik penilaian market, then the Bank uses valuation
dengan memaksimalkan penggunaan input techniques that maximise the use of
yang dapat diobservasi dan relevan dan relevant observable inputs and minimise the
meminimalkan penggunaan input yang tidak use of unobservable inputs. The chosen
dapat diobservasi. Teknik penilaian yang valuation technique incorporates all of the
dipilih menggabungkan semua faktor yang factors that market participants would take
diperhitungkan oleh pelaku pasar dalam into account in pricing a transaction.
penentuan harga transaksi.
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen The best evidence of the fair value of a
keuangan pada saat pengakuan awal financial instrument at initial recognition is
adalah harga transaksi, yaitu nilai wajar dari normally the transaction price, i.e., the fair
pembayaran yang diberikan atau diterima. value of the consideration given or received.
Jika Bank menetapkan bahwa nilai wajar If the Bank determines that the fair value at
pada pengakuan awal berbeda dengan initial recognition differs from the transaction
harga transaksi dan nilai wajar tidak dapat price and the fair value is evidenced neither
dibuktikan dengan harga kuotasian di pasar by a quoted price in an active market for an
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik identical asset or liability nor based on a
atau berdasarkan teknik penilaian yang valuation technique that uses only data from
hanya menggunakan data dari pasar yang observable markets, then the financial
dapat diobservasi, maka nilai wajar instrument is initially measured at fair value,
instrumen keuangan pada saat pengakuan adjusted to defer the difference between the
awal disesuaikan untuk menangguhkan fair value at initial recognition and the
perbedaan antara nilai wajar pada saat transaction price.
pengakuan awal dan harga transaksi.
Lampiran 5/15 Schedule
Page 34
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(vii) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (vii) Fair value measurement (continued)
Setelah pengakuan awal, perbedaan Subsequently, that difference is recognised
tersebut diakui dalam laba rugi berdasarkan in profit or loss on an appropriate basis over
umur dari instrumen tersebut namun tidak the life of the instrument but no later than
lebih lambat dari saat penilaian tersebut when the valuation is wholly supported by
didukung sepenuhnya oleh data pasar yang observable market data or the transaction is
dapat diobservasi atau saat transaksi closed out. If assets or liabilities measured
ditutup. Jika aset atau liabilitas yang diukur at fair value have a bid price and an ask
pada nilai wajar memiliki harga penawaran price, then the Bank measures assets and
dan harga permintaan, maka Bank long positions at a bid price and liabilities
mengukur aset dan posisi long berdasarkan and short positions at ask prices.
harga penawaran dan mengukur liabilitas
dan posisi short berdasarkan harga
permintaan.
Portofolio aset keuangan dan liabilitas Portfolios of financial assets and financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar, liabilities measured at fair value, that are
yang terekspos risiko pasar dan risiko kredit exposed to market risk and credit risk that
yang dikelola oleh Bank berdasarkan are managed by the Bank on the basis of
eksposur netonya baik terhadap risiko pasar the net exposure to either market or credit
ataupun risiko kredit diukur berdasarkan risk, are measured on the basis of a price
harga yang akan diterima untuk menjual that would be received to sell a net long
posisi net long (atau dibayar untuk position (or paid to transfer a net short
mengalihkan posisi net short) untuk position) for a particular risk exposure.
eksposur risiko tertentu. Penyesuaian pada Those portfolio level adjustments are
level portofolio tersebut dialokasikan pada allocated to the individual assets and
aset dan liabilitas individual berdasarkan liabilities on the basis of the relative risk
penyesuaian risiko relatif dari masing- adjustment of each of the individual
masing instrumen individual di dalam instruments in the portfolio.
portofolio.
(viii) Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (viii) Classification of financial assets and
liabilities
Golongan (ditentukan oleh
Kategori aset dan liabilitas keuangan/ Bank)/
Sub golongan/Sub-classes
Category of financial assets and liabilities Classes (as determined by
the Bank)
Kas/Cash
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/Placements with Bank
Indonesia and other banks
Efek-efek/Securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse repo)/Securities
Aset keuangan yang diukur purchased under resale agreements (reverse repo)
dengan harga perolehan
diamortisasi/Financial assets Kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah/Loans and sharia financing
measured at amortised cost Pendapatan bunga dan marjin yang masih
akan diterima/Accrued interest and margin
Aset keuangan/ receivables
Financial assets
Tagihan pihak ketiga lainnya/
receivables
Aset lainnya/Other assets Setoran jaminan/Security deposits
Pencairan dalam proses/Disbursement in
transit
Tagihan payment gateway/Receivables from
payment gateway
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain/Financial
assets measured at fair value Efek-efek/Securities
through other comprehensive
income
Lampiran 5/16 Schedule
Page 35
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Assets and financial liabilities (continued)
(viii) Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (viii) Classification of financial assets and
(lanjutan) liabilities (continued)
Golongan (ditentukan oleh
Kategori aset dan liabilitas keuangan/ Bank)/ Sub golongan/Sub-classes
Category of financial assets and liabilities Classes (as determined by
the Bank)
Liabilitas segera/Liabilities due immediately
Simpanan/Deposits
Liabilitas keuangan yang Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
diukur dengan biaya
Liabilitas keuangan/ perolehan
Financial liabilities diamortisasi/Financial Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali/Securities sold under
liabilities measured at repurchase agreement
amortised cost
Liabilitas sewa/Lease liabilities
Liabilitas lainnya/Other Beban bunga yang masih harus dibayar/
liabilities Accrued interest payable
Komitmen dan
kontijensi instrumen
keuangan/ Fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan/Unused loan facilities
Commitment and
contingency financial
instruments
d. Kas d. Cash
Kas terdiri dari kas di khasanah, kas di Anjungan Cash comprised of cash in vault, cash in
Tunai Mandiri Automated Teller Machine
cash.
Setelah pengakuan awal, kas diukur pada biaya Subsequent to initial recognition, cash are
perolehan diamortisasi. measured at amortised cost.
e. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain e. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Setelah pengakuan awal, giro pada Bank Subsequent to initial recognition, current
Indonesia dan bank lain diukur pada biaya accounts with Bank Indonesia and other banks
perolehan diamortisasi dengan menggunakan are measured at amortised cost using the
metode suku bunga efektif. effective interest method.
Giro pada Bank Indonesia disajikan sebesar Current accounts with Bank Indonesia are stated
biaya perolehan. Giro pada bank lain dinyatakan at acquisition cost. Current accounts with other
sebesar saldo giro dikurangi cadangan kerugian banks are stated at their outstanding balance,
penurunan nilai bila terdapat indikasi penurunan net of allowance for impairment loss when there
nilai. is an indication of impairment.
f. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank f. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other
merupakan penanaman dana dalam bentuk banks are placements in the form of Bank
Bank
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah S
dan interbank call money. and interbank call money.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other
disajikan sebesar biaya perolehan diamortisasi banks are stated at amortised cost using the
dengan menggunakan suku bunga efektif effective interest rate less allowance for
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan impairment losses, if any.
nilai, bila ada.
Lampiran 5/17 Schedule
Page 36
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Efek-efek g. Securities
Efek-efek terdiri dari obligasi pemerintah dan Securities consist of government bonds and
Sertifikat Bank Indonesia yang diperdagangkan Bank Indonesia Certificates traded on the money
di pasar uang dan surat berharga syariah. market and sharia securities.
Efek-efek pada awalnya disajikan sebesar nilai Securities are initially measured at fair value.
wajarnya. Setelah pengakuan awal, efek-efek After the initial recognition, the securities are
dicatat sesuai dengan kategorinya yaitu biaya recorded according to their category, i.e.,
perolehan diamortisasi dan yang diukur pada amortised cost and fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income. The Bank does not have
lain. Bank tidak memiliki efek-efek yang securities classified as fair value through profit or
diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui laba loss.
rugi.
Penilaian efek-efek didasarkan atas The value of securities is stated based on the
klasifikasinya sebagai berikut: classification as follows:
1. Efek-efek yang dicatat pada biaya 1. Amortised cost securities are carried at
perolehan yang diamortisasi menggunakan amortised cost using the effective interest
metode suku bunga efektif. rate method.
2. Efek-efek yang diklasifikasikan pada nilai 2. Securities classified as fair value through
wajar melalui penghasilan komprehensif other comprehensive income investments
lain dinyatakan pada nilai wajar. Setelah are stated at fair value. Subsequently,
pengakuan awal, aset keuangan tersebut financial assets carried at fair value with all
diukur pada nilai wajar dimana keuntungan unrealised gains or losses arising from
dan kerugian yang belum direalisasi atas changes in fair value are recognised in other
perubahan nilai wajar akan diakui sebagai comprehensive income. Interest income is
penghasilan komprehensif lain. Pendapatan recognised in the statements of profit or loss
bunga diakui dalam laporan laba rugi using the effective interest rate method.
menggunakan metode suku bunga efektif. Other fair value changes are recognised
Perubahan nilai wajar lainnya diakui secara directly in equity until the securities are sold
langsung dalam ekuitas sampai dengan or impaired, whereby the cumulative gains
efek-efek tersebut dijual atau mengalami and losses previously recognised in equity
penurunan nilai, dimana keuntungan dan are recognised in the statements of profit or
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui loss and other comprehensive income.
dalam ekuitas harus diakui pada laporan
laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain.
h. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual h. Securities purchased under resale
kembali (reverse repo) agreement (reverse repo)
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreement
merupakan transaksi dimana Bank membeli aset are transactions in which the Bank purchases a
keuangan dan secara simultan masuk ke dalam financial asset and simultaneously enters into an
perjanjian untuk menjual kembali aset (atau aset agreement to resale the asset (or substantially
yang serupa secara substansial) dengan harga similar asset) at a fixed price on a future date.
tetap di masa depan. Aset yang mendasari tidak The underlying asset is not recognised in the
diakui dalam laporan keuangan Bank.
Setelah pengakuan awal, efek-efek yang dibeli Subsequent to initial recognition, securities
dengan janji dijual kembali diukur pada biaya purchased under resale agreements are
perolehan diamortisasi. Selisih antara harga beli measured at amortised cost. The difference
dan harga jual kembali diakui sebagai between purchase and resale price is recognised
pendapatan bunga dengan menggunakan as interest income using the effective interest
metode suku bunga efektif. method.
Lampiran 5/18 Schedule
Page 37
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual h. Securities purchased under resale
kembali (reverse repo) (lanjutan) agreement (reverse repo) (continued)
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
disajikan sebagai aset dalam laporan posisi are presented as an asset in the statements of
keuangan sebesar harga beli ditambah dengan financial position at the purchase price added
pendapatan bunga yang sudah diakui tapi belum with interest income recognised but not yet
diterima, dikurangi dengan cadangan kerugian received, less allowance for impairment losses,
penurunan nilai, jika diperlukan. where appropriate.
i. Kredit yang diberikan dan pembiayaan i. Loans and sharia financing
syariah
Kredit yang diberikan Loans
Kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada Loans are initially measured at fair value plus
nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi transaction costs that are directly attributable to
yang dapat diatribusikan secara langsung dan obtain the financial asset, and subsequently
merupakan biaya tambahan untuk memperoleh measured at their amortised cost using the
aset keuangan tersebut, dan setelah pengakuan effective interest rate method, net of allowance
awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi for impairment losses.
menggunakan metode suku bunga efektif
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan
nilai.
Biaya yang dapat diatribusikan secara langsung Costs directly attributable to loan recognition
dalam pengakuan kredit yang diberikan meliputi comprises provision fee.
biaya provisi.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar Restructured loans are stated at the lower of
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat kredit carrying value of the loan at the time of
pada tanggal restrukturisasi atau nilai tunai restructuring or net present value of the total
penerimaan kas masa depan setelah future cash receipts after restructuring. Losses
restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara arising from any excess of the carrying value of
nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi the loan at the time of restructuring over the net
dengan nilai tunai penerimaan kas masa depan present value of the total future cash receipts
setelah restrukturisasi diakui dalam laporan laba after restructuring are recognised in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain. Setelah statements of profit or loss and other
restrukturisasi, semua penerimaan kas masa comprehensive income. Thereafter, all cash
depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru receipt under the new terms shall be accounted
dicatat sebagai pemulihan atas pokok kredit for as the recovery of principal and interest
yang diberikan dan pendapatan bunga sesuai income in accordance with the restructuring
dengan syarat-syarat restrukturisasi. scheme.
Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika Loans are written-off when there are no realistic
tidak terdapat prospek yang realistis mengenai prospects of future recovery and all collateral
pemulihan di masa datang dan semua jaminan have been realised or have been foreclosed.
telah diupayakan untuk direalisasi atau sudah Uncollectible loans are written-off against the
diambil alih. Kredit yang diberikan yang tidak related allowance for impairment losses.
dapat dilunasi dihapusbukukan dengan Subsequent recoveries of loans written-off are
cadangan kerugian penurunan nilainya. credited to the provision for impairment losses in
Pemulihan kemudian atas kredit yang telah the statements of profit or loss if recovered in the
dihapusbukukan sebelumnya dikreditkan ke current period, and recognised in the statements
beban penyisihan penurunan nilai di laporan of profit or loss and other comprehensive income
laba rugi jika diterima pada periode berjalan, dan as other operating income if recovered after the
dicatat sebagai pendapatan operasional lainnya statements of financial position date.
dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain jika diterima setelah tanggal
laporan posisi keuangan.
Lampiran 5/19 Schedule
Page 38
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Kredit yang diberikan dan pembiayaan i. Loans and sharia financing (continued)
syariah (lanjutan)
Pembiayaan syariah Sharia financing
Pembiayaan syariah merupakan tagihan yang Sharia financing represent receivables attributed
timbul dari transaksi berdasarkan akad to transactions based on murabahah and
murabahah dan musyarakah. musyarakah agreements.
Murabahah adalah akad jual beli antara nasabah Murabahah is a sale and purchase contract
dengan Bank, dimana Bank membiayai barang between the customer and the Bank, whereby
nasabah yang dijual dengan harga pokok the Bank finances the goods of the customer sold
ditambah marjin keuntungan tertentu yang with a principal price plus a certain margin that is
diketahui dan disepakati bersama. Pembayaran mutually informed and agreed upon. Repayment
atas pembiayaan ini dilakukan dengan cara on this financing is made in installments within a
mengangsur dalam jangka waktu yang specified period.
ditentukan.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada Murabahah receivables are initially measured at
nilai bersih ditambah dengan biaya transaksi net realisable value plus transaction costs that
yang dapat diatribusikan secara langsung dan are directly attributable and additional costs to
merupakan biaya tambahan untuk memperoleh obtain financial assets. After initial recognition,
aset keuangan tersebut. Setelah pengakuan the murabahah receivables are measured at
awal, piutang murabahah diukur pada biaya amortised cost based on effective rate of return
perolehan diamortisasi menggunakan metode method less allowance for impairment losses.
marjin efektif dikurangi dengan cadangan
kerugian penurunan nilai.
Musyarakah adalah akad kerjasama yang terjadi Musyarakah is a partnership contract among
di antara para pemilik modal (mitra musyarakah) to
untuk menggabungkan modal dan melakukan contribute funds and conduct a business on a
usaha secara bersama dalam suatu kemitraan joint basis through partnership with the profit
dengan pembagian hasil sesuai dengan sharing based on a predetermined ratio, while
kesepakatan, sedangkan kerugian ditanggung the losses are borne proportionally based on the
secara proporsional sesuai dengan kontribusi capital contribution. On the statements of
modal. Pada tanggal laporan posisi keuangan, financial position dates, musyarakah financing is
pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar stated at the outstanding financing balance less
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo allowance for impairment losses which is
cadangan kerugian penurunan nilai yang on
dibentuk berdasarkan hasil reviu oleh the existing financing quality.
manajemen terhadap kualitas pembiayaan yang
ada.
j. Identifikasi dan pengukuran kerugian j. Identification and measurement of
penurunan nilai impairment losses
Aset keuangan terdiri dari kas, giro pada bank Financial assets consist of cash, current
Indonesia, giro pada bank lain, penempatan accounts with Bank Indonesia, current accounts
pada Bank Indonesia dan bank lain, efek-efek, with other banks, placements with Bank
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Indonesia and other banks, securities, securities
(reverse repo), kredit yang diberikan dan purchased under resale agreement (reverse
pembiayaan syariah, aset lainnya dan komitmen repo), loans and sharia financing, other assets
dan kontinjensi. Komitmen dan kontinjensi and commitments and contingencies.
adalah transaksi rekening administratif, yang Commitments and contingencies are off-balance
termasuk tetapi tidak terbatas pada garansi yang sheet transactions, which include but not limited
diberikan dan fasilitas kredit yang belum to guarantees issued and unused loan facilities.
digunakan.
Lampiran 5/20 Schedule
Page 39
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
j. Identifikasi dan pengukuran kerugian j. Identification and measurement of
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
PSAK 109 mengharuskan cadangan kerugian SFAS 109 requires a loss allowance to be
diakui sebesar kerugian kredit ekspektasian 12 recognised at an amount equal to either 12-
bulan (12-months KKE) atau sepanjang umur months expected credit losses (12-months ECL)
aset keuangan (lifetime KKE). Lifetime KKE or over the life of the financial asset (lifetime
adalah KKE yang berasal dari semua ECL). Lifetime ECL are the ECL that result from
kemungkinan kejadian gagal bayar sepanjang all possible default events over the expected life
umur ekspektasian suatu instrumen keuangan, of a financial instrument, whereas 12-months
sedangkan 12-months KKE adalah porsi dari ECL are the portion of ECL that result from
KKE yang berasal dari kemungkinan kejadian default events that are possible within 12 months
gagal bayar dalam 12 bulan setelah tanggal after reporting date.
pelaporan.
Bank mengakui cadangan kerugian untuk KKE Bank recognises loss allowances for ECL on the
pada instrumen keuangan berikut yang tidak following financial instruments that are not
diukur pada FVPL: measured at FVPL:
- Aset keuangan yang merupakan instrumen - Financial assets that are debt instruments;
utang;
- Kontrak jaminan keuangan yang diterbitkan; - Financial guarantee contracts issued; and
dan
- Kredit yang diberikan. - Loans.
Pengukuran KKE di seluruh tahapan aset The measurement of ECL across all stages is
diperlukan untuk mencerminkan jumlah yang required to reflect an unbiased and probability
tidak bias dan rata-rata probabilitas tertimbang weighted amount that is determined by
yang ditentukan dengan mengevaluasi evaluating a range of reasonably possible
serangkaian kemungkinan yang dapat terjadi outcomes using reasonable and supportable
menggunakan informasi yang wajar dan dapat information about past events, current conditions
didukung dengan peristiwa di masa lampau, and forecasts of future economic conditions. The
kondisi saat ini dan proyeksi terkait dengan ECL will reflect weighted average of the
kondisi ekonomis di masa depan. KKE akan scenarios based on the probability of the relevant
mencerminkan rata-rata tertimbang dari scenario to occur. The loss provisions held
skenario berdasarkan probabilitas dari skenario represent the difference between the present
yang relevan untuk terjadi. Cadangan kerugian value of the cash flows expected to be
penurunan nilai merupakan selisih antara nilai recovered, discounted a
sekarang dari arus kas yang diperkirakan akan original effective interest rate, and the gross
dipulihkan, didiskontokan pada suku bunga carrying value of the instrument prior to any
efektif awal, dan nilai tercatat bruto instrumen credit impairment.
sebelum penurunan nilai kredit
Periode yang diperhitungkan ketika mengukur The period considered when measuring ECL is
KKE adalah periode yang lebih pendek antara the shorter of the expected life and the
umur ekspektasian dan periode kontrak aset contractual term of the financial asset. The
keuangan. Umur ekspektasian dapat expected life may be impacted by prepayments
dipengaruhi oleh pembayaran dimuka dan and the maximum contractual term by extension
periode kontrak maksimum melalui opsi options. For certain revolving portfolios, the
perpanjangan kontrak. Untuk portofolio revolving expected life is assessed over the period that the
tertentu, umur ekspektasian dinilai sepanjang Bank is exposed to credit risk (which is based on
periode dimana Bank terekspos dengan risiko the length of time it takes for credit facilities to be
kredit (berdasarkan durasi waktu yang withdrawn) rather than the contractual term.
dibutuhkan untuk fasilitas kredit ditarik), bukan
sepanjang periode kontrak.
Lampiran 5/21 Schedule
Page 40
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
j. Identifikasi dan pengukuran kerugian j. Identification and measurement of
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Bank menggunakan model yang kompleks yang The Bank primarily uses complex models that
menggunakan matriks Probability of Default utilise the Probability of Default ( PD ), Loss
( PD ), Loss Given Default ( LGD ) dan Given Default ( LGD ) and Exposure at Default
Exposure at Default ( EAD ), yang didiskontokan ( EAD ) metrics, discounted using the effective
menggunakan suku bunga efektif. interest rate.
a. Probability of Default a. Probability of Default ( PD )
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana debitur mengalami gagal bayar, counterparty will default, calibrated over up to
dikalibrasikan sampai dengan periode 12 12 months from the reporting date (Stage 1)
bulan dari tanggal laporan (Tahap 1) atau or over the lifetime of the product (Stage 2
sepanjang umur (Tahap 2 dan 3) dan and 3) and incorporating the impact of
memperhitungkan dampak asumsi ekonomi forward-looking economic assumptions that
masa depan yang memiliki risiko kredit. PD have an effect on credit risk. PD is estimated
diestimasikan pada point in time dimana hal at a point in time that means it will fluctuate in
ini berfluktuasi sejalan dengan siklus line with the economic cycle.
ekonomi.
b. Loss Given Default b. Loss Given Default ( LGD )
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari The loss that is expected to arise on default,
debitur yang mengalami gagal bayar dengan incorporating the impact of relevant forward
memperhitungkan dampak dari asumsi looking economic assumptions (if any), which
ekonomi masa depan yang relevan (jika ada) represents the difference between the
dimana hal ini mewakili perbedaan antara contractual cash flows due and those that the
arus kas kontraktual yang akan jatuh tempo Bank expects to receive. The Bank estimates
dengan arus kas yang diharapkan untuk LGD based on the historical recovery rates
diterima. Bank mengestimasikan LGD and considers the recovery of any collateral
berdasarkan data historis dari tingkat that is integral to the financial assets, taking
pemulihan dan memperhitungkan pemulihan into account forward looking economic
yang berasal dari jaminan terhadap aset assumptions if relevant.
keuangan dengan mempertimbangkan
asumsi ekonomi di masa depan jika relevan.
c. Exposure at Default c.
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat The expected balance sheet exposure at the
gagal bayar dengan mempertimbangkan time of default, taking into account that
bahwa perubahan ekspektasi yang expected change in exposure over the
diharapkan selama masa eksposur. Hal ini lifetime of the exposure. This incorporates the
menggabungkan dampak penarikan fasilitas impact of drawdowns of committed facilities,
yang committed, pembayaran pokok dan repayments of principal and interest,
bunga, amortisasi dan pembayaran amortisation and prepayments, together with
dipercepat, bersama dengan dampak asumsi the impact of forward looking economic
ekonomi masa depan jika relevan. assumptions where relevant.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan 12-month expected credit losses (Stage 1)
(Tahap 1)
KKE diakui pada saat pengakuan awal ECL are recognised at the time of initial
instrumen keuangan dan merepresentasikan recognition of a financial instrument and
kekurangan kas sepanjang umur aset yang represent the lifetime cash shortfalls arising from
timbul dari kemungkinan gagal bayar di masa possible default events up to twelve months into
yang akan datang dalam kurun waktu dua belas the future from the reporting date.
bulan sejak tanggal pelaporan.
Lampiran 5/22 Schedule
Page 41
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Identifikasi dan pengukuran kerugian j. Identification and measurement of
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan 12-month expected credit losses (Stage 1)
(Tahap 1) (lanjutan) (continued)
KKE terus ditentukan oleh dasar ini sampai ECL continue to be determined on this basis until
timbul peningkatan risiko kredit yang signifikan there is either a significant increase in the credit
pada instrumen tersebut atau instrumen tersebut risk of an instrument or the instrument becomes
telah mengalami penurunan nilai kredit. Jika credit impaired. If an instrument is no longer
suatu instrumen tidak lagi dianggap considered to exhibit a significant increase in
menunjukkan peningkatan risiko kredit yang credit risk, ECL will revert to being determined on
signifikan, maka KKE dihitung kembali a 12-month basis.
berdasarkan basis 12 bulan.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk (Stage 2)
(Tahap 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan If a financial asset experiences a significant
risiko kredit yang signifikan ( SICR ) sejak increase in credit risk ( SICR ) since initial
pengakuan awal, KKE diakui atas kejadian gagal recognition, ECL provision is recognised for
bayar yang mungkin terjadi sepanjang umur default events that may occur over the lifetime of
aset. Peningkatan signifikan dalam risiko kredit the asset. Significant increase in credit risk is
dinilai dengan membandingkan risiko gagal assessed by comparing the risk of default of an
bayar atas eksposur pada tanggal pelaporan exposure at the reporting date to the risk of
dengan risiko gagal bayar saat pengakuan awal default at origination (after taking into account
(setelah memperhitungkan perjalanan waktu the passage of time). Significant does not mean
dari akun tersebut). Signifikan tidak berarti statistically significant nor is it assessed in the
signifikan secara statistik, juga tidak dinilai context of changes in ECL. Whether a change in
dalam konteks perubahan dalam KKE. the risk of default is significant or not is assessed
Perubahan atas risiko gagal bayar dinilai using a number of quantitative and qualitative
signifikan atau tidak, dinilai menggunakan factors, the weight of which depends on the type
sejumlah faktor kuantitatif dan kualitatif, yang of product and counterparty. Financial assets
bobotnya bergantung pada tipe produk dan that are 30 or more days past due and not credit-
pihak lawan. Aset keuangan dengan tunggakan impaired will always be considered to have
30 hari atau lebih dan tidak mengalami experienced a significant increase in credit risk.
penurunan nilai akan selalu dianggap telah
mengalami peningkatan risiko kredit yang
signifikan.
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit impaired (or defaulted) exposures
kredit atau gagal bayar (Tahap 3) (Stage 3)
Aset keuangan yang mengalami penurunan nilai Financial assets that are credit impaired (or in
(atau gagal bayar) merupakan aset yang default) represent those that are at least 90 days
setidaknya telah memiliki tunggakan lebih dari past due in respect of principal and/or interest.
90 hari atas pokok dan/atau bunga. Aset Financial assets are also considered to be credit
keuangan juga dianggap mengalami penurunan impaired where the debtors are unlikely to pay
nilai kredit dimana debitur kemungkinan besar on the occurrence of one or more observable
tidak akan membayar dengan terjadinya satu events that have a detrimental impact on the
atau lebih kejadian yang teramati yang memiliki estimated future cash flows of the financial asset.
dampak menurunkan jumlah estimasi arus kas Loss provisions against credit impaired financial
masa depan dari aset keuangan tersebut. assets are determined based on an assessment
Cadangan kerugian penurunan nilai terhadap of the recoverable cash flows under a range of
aset keuangan yang mengalami penurunan nilai scenarios, including the realisation of any
ditentukan berdasarkan penilaian terhadap arus collateral held where appropriate.
kas yang dapat dipulihkan berdasarkan
sejumlah skenario, termasuk realisasi jaminan
yang dimiliki jika memungkinkan.
Lampiran 5/23 Schedule
Page 42
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Identifikasi dan pengukuran kerugian j. Identification and measurement of
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan nilai Credit impaired (or defaulted) exposures
kredit atau gagal bayar (Tahap 3) (lanjutan) (Stage 3) (continued)
Bank menganggap sekuritas investasi The Bank considers Rupiah denominated
pemerintah dalam mata uang Rupiah dan dana government investment securities and funds
yang ditempatkan pada Bank Indonesia memiliki placed with Bank Indonesia as having low credit
risiko kredit yang rendah, karena pokok dan risk, since the principal and interest of
bunga investasi pemerintah tersebut dijamin government bond are guaranteed by the
oleh pemerintah dan tidak ada kerugian yang government and there is no historical loss
pernah terjadi. experience.
Cadangan kerugian untuk KKE disajikan dalam Loss allowances for ECL are presented in the
laporan posisi keuangan sebagai berikut ini: statements of financial position as follows:
- Aset keuangan diukur pada biaya perolehan - Financial assets measured at amortised
diamortisasi: sebagai pengurang dari nilai cost: as a deduction from the gross carrying
tercatat bruto aset; amount of the assets;
- Komitmen pinjaman dan kontrak jaminan - Loan commitments and financial guarantee
keuangan: sebagai provisi yang dicatat contracts: as a provision which is presented
pada liabilitas lainnya. in other liabilities.
Hapus buku aset keuangan Write-off of financial assets
Aset keuangan dan penyisihan yang terkait The associated financial assets and allowance
tersebut dihapusbukukan jika tidak ada peluang are written-off in the absence of realistic
yang realistis untuk pengembalian di masa opportunities for future returns and any
datang dan semua jaminan telah direalisasi atau warranties have been realised or taken over by
sudah diambil alih oleh Bank. Aset keuangan the Bank. The book's financial assets were
tersebut dihapus buku dengan menjurnal balik written-off by reversing the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. Aset impairment losses. The financial assets may be
keuangan tersebut dapat dihapus buku setelah removed after all necessary procedures have
semua prosedur yang diperlukan telah dilakukan been performed and the amount of loss has been
dan jumlah kerugian telah ditentukan. determined.
Pemulihan kembali atas aset keuangan yang Subsequent recoveries from financial assets
telah dihapusbukukan pada periode berjalan which were written-off in the current period is
dikreditkan dengan menyesuaikan akun credited to the allowance for impairment losses
cadangan kerugian penurunan nilai. Sementara, account. While subsequent recoveries from
pemulihan kembali atas aset keuangan yang financial assets which were written-off in the
yang telah dihapusbukukan pada periode previous period are recorded as other operating
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan income in the statements of profit or loss and
operasional lainnya pada laporan laba rugi dan other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Penurunan nilai pembiayaan syariah Impairment of sharia financing
Sesuai dengan PSAK 402 "Akuntansi In accordance with SFAS 402
Murabahah" dan ISAK 402 Penurunan Nilai 402
apakah terdapat bukti objektif bahwa piutang whether there is any objective evidence that
murabahah mengalami penurunan nilai pada murabahah receivables are impaired at each
setiap tanggal laporan posisi keuangan. Piutang statements of financial position date. Murabahah
murabahah mengalami penurunan nilai jika bukti receivables are impaired when objective
objektif menunjukkan bahwa peristiwa yang evidence demonstrates that a loss event has
merugikan telah terjadi setelah pengakuan awal occurred after the initial recognition, and the loss
aset keuangan dan peristiwa tersebut event has an impact on the future cash flows that
berdampak pada arus kas masa datang atas can be estimated reliably.
aset keuangan yang dapat diestimasi secara
andal.
Lampiran 5/24 Schedule
Page 43
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Identifikasi dan pengukuran kerugian j. Identification and measurement of
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Penurunan nilai pembiayaan syariah (lanjutan) Impairment of sharia financing (continued)
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk The criteria used by the Bank to determine
menentukan bukti objektif dari penurunan nilai objective evidence of impairment are
adalah tunggakan. Perhitungan cadangan delinquency. The calculation of allowance for
kerugian penurunan nilai atas piutang impairment losses on murabahah receivables
murabahah dinilai secara kolektif dan are evaluated collectively and grouped based on
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko similar receivable risk characteristics and
piutang yang sama dengan mempertimbangkan considering the receivable segmentation on the
segmentasi piutang berdasarkan pengalaman basis of historical loss experience (probability of
kerugian masa lalu (probability of default). default).
Untuk pembiayaan musyarakah, Bank For musyarakah financing, the Bank provides
membentuk cadangan kerugian penurunan nilai the allowance for impairment losses based on
berdasarkan estimasi kerugian aset produktif the estimated losses from uncollectible amount
yang tidak dapat ditagih sebagaimana diatur earning assets as stipulated in the applicable
dalam PSAK yang berlaku. Selain itu, Bank juga SFAS. In addition, the Bank also implemented
menerapkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Regulation of the Financial Services Authority
No. 02/POJK.03/2022 dated
31 31
Ratings for Sharia Bank and Sharia Business
yang berlaku efektif tanggal 7 Februari 2022.
Cadangan kerugian minimum yang harus The minimum allowance to be provided in
dibentuk sesuai dengan POJK adalah sebagai accordance with POJK is as follows:
berikut:
1) Cadangan umum, ditetapkan paling rendah 1) General reserve, shall be no less than 1% of
sebesar 1% dari aset produktif yang total earning assets classified as current
digolongkan lancar diluar surat berharga excluding securities issued by the
yang diterbitkan pemerintah berdasarkan government based on sharia principles and
prinsip syariah dan aset produktif yang part of earning assets guaranteed cash
dijamin dengan agunan tunai. collateral.
2) Cadangan khusus, sekurang-kurangnya 2) Special reserves, shall be at least:
sebesar:
a) 5% dari aset produktif yang a) 5% of earning assets classified as
digolongkan Dalam Perhatian Khusus Special Mention after deducting the
setelah dikurangi nilai agunan; collateral value;
b) 15% dari aset produktif yang b) 15% of earning assets classified as
digolongkan Kurang Lancar setelah Substandard after deducting the
dikurangi nilai agunan; collateral value;
c) 50% dari aset produktif yang c) 50% of earning assets classified as
digolongkan Diragukan setelah Doubtful after deducting the collateral
dikurangi nilai agunan; dan value; and
d) 100% dari aset produktif yang d) 100% of earning assets classified as
digolongkan Macet setelah dikurangi Loss after deducting the collateral
nilai agunan. value.
Kriteria penilaian nilai agunan yang dapat The criteria for assessment of the value of
dikurangkan dalam pembentukan cadangan collateral that can be deducted in the calculation
kerugian penurunan nilai sesuai dengan POJK. of allowance for impairment losses are based on
POJK.
Bank melakukan pengkajian kecukupan The Bank conducts assessment upon the
cadangan kerugian penurunan nilai atas aset adequacy of the allowance for impairment losses
produktif yang dibentuk berdasarkan POJK No. on earning assets established based on POJK
02/POJK.03/2022 dan mempertimbangkan No. 02/POJK.03/2022 and consider the
estimasi kerugian aset produktif yang tidak dapat estimated loss of earning assets that is
ditagih. uncollectible.
Lampiran 5/25 Schedule
Page 44
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Identifikasi dan pengukuran kerugian j. Identification and measurement of
penurunan nilai (lanjutan) impairment losses (continued)
Penurunan nilai atas aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Penyesuaian atas penyisihan penghapusan aset Adjustments to the provision for losses on non-
non-keuangan dicatat dalam periode dimana financial assets are reported in the year that such
penyesuaian tersebut diketahui atau dapat adjustments become known or can be
ditaksir secara wajar. Termasuk di dalam reasonably estimated. These adjustments
penyesuaian ini adalah penambahan penyisihan include additional provision for losses as well as
penghapusan aset non-keuangan maupun recoveries of previously written-off non-financial
pemulihan aset non-keuangan yang telah assets.
dihapusbukukan sebelumnya.
Aset non-keuangan dihapusbukukan dengan Non-financial assets are written-off against the
mengurangi penyisihan penghapusan yang respective provision for losses when
bersangkutan apabila menurut manajemen aset management believes that the recoverability of
tersebut tidak mungkin dipulihkan lagi. those assets is unlikely.
k. Biaya dibayar dimuka k. Prepaid expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortised over the
manfaat dengan menggunakan metode garis beneficial periods using the straight-line method.
lurus.
l. Aset tetap l. Fixed assets
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Fixed assets are initially recognised at cost. Cost
perolehan. Biaya perolehan termasuk includes expenditures directly attributable to
pengeluaran-pengeluaran yang dapat bring the assets for its intended use. Subsequent
diatribusikan secara langsung agar aset tersebut to initial measurement, fixed assets are
siap digunakan. Setelah pengukuran awal, Bank measured using revaluation model for fixed
menerapkan kebijakan akuntansi model assets in the form of land and buildings, and cost
revaluasi untuk aset tetap berupa tanah dan model for other categories of fixed assets (such
bangunan, dan model biaya untuk kategori aset as leasehold improvement, equipment, office
tetap lainnya (seperti renovasi gedung, machines and office vehicle).
inventaris, mesin kantor dan kendaraan kantor).
Tanah tidak disusutkan. Bangunan disajikan Land is not depreciated. Buildings are stated at
sebesar nilai wajar, dikurangi akumulasi fair value, less subsequent depreciation and
penyusutan dan cadangan kerugian penurunan accumulated impairment losses (if any).
nilai (jika ada). Penilaian terhadap tanah dan Valuation of land and buildings are performed by
bangunan dilakukan oleh penilai independen the certified external independent appraiser.
eksternal yang telah memiliki sertifikat. Penilaian Revaluations are performed periodically every 3
ulang atas aset tersebut dilakukan secara years to ensure that the fair value of the revalued
berkala setiap 3 tahun untuk memastikan bahwa assets do not differ materially from their carrying
nilai wajar aset yang direvaluasi tidak berbeda amount. Any accumulated depreciation at the
secara material dengan nilai tercatatnya. date of revaluation is eliminated against the
Akumulasi penyusutan pada tanggal revaluasi gross carrying amount of the assets, and the net
dieliminasi terhadap nilai tercatat bruto aset, dan amount is restated to the revalued amount of the
nilai bersihnya disajikan kembali sebesar nilai assets.
revaluasian aset tetap.
Lampiran 5/26 Schedule
Page 45
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
l. Aset tetap (lanjutan) l. Fixed assets (continued)
Selisih atas revaluasi aset tetap dikreditkan ke The difference resulting from the revaluation of
akun "surplus revaluasi aset tetap" yang such fixed assets is credited to the "revaluation
disajikan pada bagian ekuitas. Surplus revaluasi surplus of fixed assets" account presented in the
aset tetap selanjutnya dialihkan kepada saldo equity section. The revaluation surplus of fixed
laba saat aset tersebut dihentikan assets is transferred directly to retained earnings
pengakuannya. Surplus revaluasi aset tetap juga when the assets are derecognised. The
dialihkan kepada saldo laba sejalan dengan revaluation surplus of fixed assets are also
penggunaan aset. Jumlah surplus revaluasi transferred to retained earnings as the asset is
yang dialihkan ke saldo laba adalah sebesar used. The amount of the surplus transferred are
perbedaan antara jumlah penyusutan the difference between depreciation based on
berdasarkan nilai revaluasian aset dan jumlah the revalued carrying amount of the asset and
penyusutan berdasarkan biaya perolehan
awalnya. Penurunan yang menghapus nilai Decrease that offset previous increases of the
kenaikan yang sebelumnya atas aset yang sama same assets are debited against "revaluation
dibebankan terhadap "surplus revaluasi aset surplus of fixed assets" as part of other
tetap" sebagai bagian dari laba komprehensif, comprehensive income; all other decreases are
penurunan lainnya dibebankan pada laporan charged to the statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
Aset tetap selain tanah dan bangunan diakui Fixed assets other than land and buildings are
sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi recognised at cost less accumulated
penyusutan. Harga perolehan termasuk depreciation. Acquisition cost includes
pengeluaran yang dapat diatribusikan secara expenditure that is directly attributable to the
langsung atas perolehan aset tersebut. acquisition of the assets.
Aset tetap disusutkan dengan menggunakan Fixed assets are depreciated using the straight-
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa line method based on the estimated useful lives
manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: of the assets as follows:
Taksiran
Penyusutan per tahun/ masa manfaat/
Depreciation per year Estimated useful life
Gedung 5% 20 tahun/year Building
Inventaris 25% 4 tahun/year Equipment
Mesin kantor 25% 4 tahun/year Office machine
Kendaraan kantor 25% 4 tahun/year Office vehicle
Renovasi gedung sepanjang masa sewa/over the lease period Leasehold improvement
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying amount of fixed assets is
pengakuannya (derecognised) pada saat derecognised upon disposal or no future
dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis economic benefit is expected from its use or
masa depan yang diharapkan dari penggunaan disposal. Gains or losses arising from the
atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul derecognition of fixed assets are determined at
dari penghentian pengakuan aset tetap the difference between the net amount of
ditentukan sebesar perbedaan antara jumlah disposal proceeds, if any, and the carrying
neto hasil pelepasan, jika ada, dengan jumlah amount of the fixed assets recognised in the
tercatat dari aset tetap tersebut diakui dalam statements of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income in the period of the
lain pada periode terjadinya penghentian derecognition.
pengakuan.
Pada setiap tanggal pelaporan, nilai residu, At each reporting date, the residual value, useful
masa manfaat dan metode penyusutan dikaji life and depreciation method are reviewed, and if
ulang, dan jika diperlukan, akan disesuaikan. necessary, will be adjusted.
Lampiran 5/27 Schedule
Page 46
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
l. Aset tetap (lanjutan) l. Fixed assets (continued)
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan The cost of maintenance and repairs is charged
pada laba atau rugi pada saat terjadinya. Biaya to the profit or loss as incurred. The cost of
penggantian komponen suatu aset dan biaya replacing the components of an asset and the
pemeliharaan dan perbaikan yang signifikan, jika significant cost of maintenance and repairs, if
memperpanjang masa manfaat aset, diakui prolongs the useful life of the assets, is
dalam jumlah tercatat aset jika memenuhi recognised in the carrying amount of the asset if
kriteria untuk diakui sebagai bagian dari aset. it qualifies for recognition as part of the asset.
Aset tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau When assets are retired or otherwise disposed
yang dijual, nilai tercatat serta akumulasi of, their carrying values and the related
penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset accumulated depreciation are removed from the
tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang accounts and any resulting gain or loss is
terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi dan recorded in the statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain tahun yang other comprehensive income of the current year.
bersangkutan.
Sesuai dengan PSAK 236 tentang "Penurunan In accordance with SFAS 236 regarding
Nilai Aset", nilai aset ditelaah untuk setiap "Impairment of Asset Values", the asset value is
penurunan dan kemungkinan penghapusan reviewed for each possible decrease and
aset ke nilai wajar jika terjadi peristiwa atau possible write-off of the asset to its fair value in
perubahan keadaan yang menunjukkan bahwa the event of a change or event indicating that the
nilai tercatat tidak dapat diperoleh kembali. carrying amount can not be recouped.
Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran If the carrying amount of an asset exceeds the
jumlah yang dapat dipulihkan kembali, maka estimated recoverable amount, that value is
nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat derived from the recoverable amount, determined
diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan as the highest value between the net selling price
sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan and the value in use.
nilai pakai.
m. Aset takberwujud m. Intangible assets
Aset takberwujud yang dimiliki Bank terdiri dari Intangible assets owned by the Bank comprise of
perangkat lunak. Perangkat lunak pada awalnya softwares. Software is initially measured at
diukur sebesar biaya perolehan yang mencakup acquisition costs, which includes any directly
semua biaya yang dapat diatribusikan secara attributable costs of preparing the asset for its
langsung dalam mempersiapkan aset tersebut intended use. Development costs that are directly
sehingga siap untuk digunakan. Biaya attributable to the design and testing of
pengembangan yang dapat secara langsung identifiable and unique software products
diatribusikan kepada desain dan pengujian controlled by the Bank are recognised as
produk piranti lunak yang dapat diidentifikasi dan intangible assets. Other development
unik yang dikendalikan oleh Bank diakui sebagai expenditures that do not meet these criteria are
aset takberwujud. Pengeluaran pengembangan recognised as an expense as incurred.
yang lain yang tidak memenuhi kriteria ini diakui Subsequent to initial recognition, software is
sebagai beban pada saat terjadinya. Setelah measured at cost less accumulated amortisation
pengakuan awal, perangkat lunak diukur and accumulated impairment losses. Significant
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi subsequent expenditure on software assets is
amortisasi dan akumulasi rugi penurunan nilai capitalised only when it increases the future
aset. Pengeluaran selanjutnya yang jumlahnya economic benefits embodied in the specific asset
signifikan akan dikapitalisasi hanya jika to which it relates. All other expenditures are
pengeluaran tersebut menambah manfaat expensed as incurred.
ekonomis aset yang bersangkutan di masa
mendatang. Pengeluaran lainnya dibebankan
pada saat terjadinya.
Perangkat lunak diamortisasi berdasarkan Software is amortised over the estimated useful
taksiran masa manfaat ekonomis aset selama life of 5 - 8 years using the straight-line method or
5 - 8 tahun dengan menggunakan metode garis with amortisation rate of 12.5% - 20% from the
lurus atau dengan tarif amortisasi sebesar date that it is available for use.
12,5% - 20% sejak tanggal dimana aset siap
untuk digunakan.
Lampiran 5/28 Schedule
Page 47
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
n. Agunan yang diambil alih n. Foreclosed assets
yang diperoleh bank, baik melalui pelelangan by the Bank, either through auctions or outside
maupun diluar pelelangan berdasarkan of auctions on the basis of voluntary submission
penyerahan secara sukarela oleh pemilik by the owner of the collateral or by the power to
agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual sell outside the auction of the collateral owner in
diluar lelang dari pemilik agunan dalam hal the event that the debtor does not meet its
debitur tidak memenuhi kewajibannya kepada obligations to the Bank.
Bank.
Agunan yang diambil alih dinyatakan sebesar Foreclosed asset are stated at net realisable
nilai realisasi bersih atau sebesar nilai baki debit value or at the outstanding loan balance,
kredit yang diberikan, yang mana yang lebih whichever is lower. Net realisable value is the fair
rendah. Nilai realisasi bersih adalah nilai wajar value of foreclosed asset less estimated costs to
agunan yang diambil alih dikurangi dengan sell the collateral. The Bank does not recognise
estimasi biaya untuk menjual agunan tersebut. any gains arising from the foreclosure of assets.
Bank tidak mengakui keuntungan pada saat The excess of the outstanding loan balance over
pengambilalihan agunan. Selisih lebih saldo the net realisable value of the foreclosed asset is
kredit di atas nilai realisasi bersih dari agunan charged to the allowance for impairment losses.
yang diambil alih dibebankan ke dalam akun
cadangan kerugian penurunan nilai kredit.
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dan The difference between the value of the
hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan foreclosed asset and the proceeds of sale is
atau kerugian pada saat penjualan. recognised as a gain or loss at the time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of collateral
diambil alih secara berkala. Penyisihan kerugian foreclosed on a regular basis. An allowance for
agunan yang diambil alih dibentuk berdasarkan possible losses on foreclosed assets is provided
penurunan nilai agunan yang diambil alih. based on a decrease in the value of the
foreclosed asset.
Beban pemeliharaan agunan yang diambil alih The maintenance cost of foreclosed assets is
dibebankan pada laba rugi periode berjalan charged to the current period profit or loss as
pada saat terjadinya. Beban perbaikan incurred. The reconditioning costs incurred after
(reconditioning cost) yang timbul setelah the acquisition of the collateral are expensed as
pengambilalihan agunan dicatat sebagai biaya incurred.
pada saat terjadi.
o. Aset lainnya o. Other assets
Aset lain-lain antara lain terdiri dari pendapatan Other assets among others consists of accrued
bunga dan marjin yang masih akan diterima,
tagihan pihak ketiga lainnya, setoran jaminan, receivables, security deposits, and others. Other
dan lain-lain. Aset lainnya dinyatakan sebesar assets are stated at their carrying values, which
nilai tercatat, yaitu harga perolehan setelah are acquired cost net of accumulated
dikurangi dengan akumulasi amortisasi, amortisation, impairment or allowance for
penurunan nilai atau penyisihan kerugian. possible losses.
p. Liabilitas segera p. Liabilities due immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya Liabilities due immediately are recorded upon
kewajiban atau diterima perintah dari pemberi the occurrence of obligations or when Bank
amanat, baik dari masyarakat maupun dari received orders from the trustee, either from the
bank-bank lain. public or from other banks.
Liabilitas segera diklasifikasikan sebagai Liabilities due immediately are classified as
liabilitas keuangan diukur dengan biaya financial liabilities measured at amortised cost.
perolehan diamortisasi.
Lampiran 5/29 Schedule
Page 48
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Simpanan dan simpanan dari bank lain q. Deposits and deposits from other banks
Simpanan adalah dana yang dipercayakan oleh Deposits are the funds placed by customers to
masyarakat kepada Bank berdasarkan perjanjian the Bank based on fund deposits agreements.
penyimpanan dana. Termasuk di dalamnya Included in these accounts are current
adalah giro, tabungan dan deposito berjangka. accounts, saving deposits and time deposits.
Termasuk di dalam simpanan adalah simpanan Deposits include sharia deposits consist of
syariah yang terdiri dari giro wadiah dan wadiah demand deposits and wadiah saving
tabungan wadiah. Simpanan syariah merupakan
titipan nasabah dan penarikannya dapat deposits which can be withdrawn at any time.
dilakukan setiap saat. Terhadap titipan tersebut, For these deposits, the Bank is not required to
Bank tidak dipersyaratkan untuk memberikan give any benefits except in terms of voluntary
imbalan kecuali dalam bentuk pemberian bonus bonuses based on the policy of the Bank.
secara sukarela sesuai dengan kebijakan Bank. Sharia deposits are stated at the amount
Simpanan syariah dinyatakan sebesar jumlah payable to customers.
yang harus dibayarkan kepada nasabah.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank domestik lain, dalam bentuk giro to other domestic banks, in the form of current
dan tabungan. accounts and saving deposits.
Simpanan dan simpanan dari bank lain Deposits and deposits from other banks are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang classified as financial liabilities measured at
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. amortised cost. Incremental costs directly
Biaya tambahan yang dapat diatribusikan secara attributable to acquisition of deposits from other
langsung dengan perolehan simpanan banks are included in the amount of deposits
diperhitungkan dalam jumlah simpanan yang and amortised over the expected life of the
diterima dan diamortisasi sepanjang estimasi deposits.
umur simpanan tersebut.
r. Dana syirkah temporer r. Temporary syirkah funds
Dana syirkah temporer adalah investasi yang Temporary syirkah funds represent investment
diterima oleh Bank. Bank mempunyai hak untuk received by the Bank. The Bank has the rights
mengelola dan menginvestasikan dana, baik to manage and invest the funds in accordance
sesuai dengan kebijakan Bank atau kebijakan
pembatasan dari pemilik dana, dengan the depositors with the agreed profit sharing.
keuntungan dibagikan sesuai dengan Temporary syirkah funds consist of
kesepakatan. Dana syirkah temporer terdiri dari mudharabah time deposits.
deposito mudharabah.
Deposito mudharabah merupakan simpanan Mudharabah time deposits represent third party
pihak lain yang hanya bisa ditarik pada waktu funds that can be withdrawn only at a certain
tertentu sesuai dengan perjanjian antara point in time based on the agreement between
pemegang deposito mudharabah dengan Bank. the mudharabah depositors and the Bank.
Deposito mudharabah dinyatakan sebesar nilai Mudharabah time deposits are stated at
nominal sesuai dengan perjanjian antara nominal amount based on the agreement
pemegang deposito mudharabah dengan Bank. between the mudharabah depositors and the
Bank.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds cannot be classified
sebagai liabilitas. Hal ini karena Bank tidak as liabilities. This is because the Bank does not
berkewajiban untuk mengembalikan jumlah dana have any liability to return the fund to
awal dari pemilik dana kecuali akibat kelalaian the owners except for losses due to
atau wanprestasi ketika mengalami kerugian. Di the
sisi lain dana syirkah temporer tidak dapat misrepresentation. On the other hand,
digolongkan sebagai ekuitas karena mempunyai temporary syirkah fund cannot be classified as
waktu jatuh tempo dan pemilik dana tidak equity because of the maturity period and the
mempunyai hak kepemilikan yang sama dengan depositors do not have the same rights as the
pemegang saham seperti hak suara dan hak atas
realisasi keuntungan yang berasal dari aset rights of realised gain from current assets and
lancar dan aset noninvestasi. non-investment assets.
Lampiran 5/30 Schedule
Page 49
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
r. Dana syirkah temporer (lanjutan) r. Temporary syirkah funds (continued)
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh The owners of temporary syirkah funds receive
bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan parts of profit in accordance with the agreement
dan menerima kerugian berdasarkan jumlah and receive loss based on the proportion of fund
dana dari masing-masing pihak. Pembagian from each party. The profit distribution of
hasil dana syirkah temporer dapat dilakukan temporary syirkah funds might be based on profit
dengan konsep bagi hasil atau bagi keuntungan. sharing or revenue sharing concept.
s. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli s. Securities sold under repurchase
kembali agreements
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under repurchase agreements
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam are presented as liabilities in the statements of
laporan posisi keuangan sebesar harga beli financial position at the agreed repurchase price
kembali yang disepakati dikurangi selisih antara net of the difference between the selling price
harga jual dan harga beli kembali yang and the agreed repurchase price (prepaid
disepakati (beban bunga dibayar dimuka). interest expense). The difference between the
Selisih antara harga jual dan harga beli kembali selling price and the agreed repurchase price is
yang disepakati tersebut diamortisasi sebagai amortised as interest expense over the period
beban bunga selama jangka waktu sejak efek- commencing from the selling date to the
efek dijual hingga dibeli kembali. repurchase date.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under repurchase agreements
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas are classified as financial liabilities at amortised
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan cost. Refer to Note 2c for the accounting policy
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan for financial liabilities at amortised cost.
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur
dengan biaya perolehan diamortisasi.
t. Liabilitas imbalan kerja t. Employee benefits liabilities
Kewajiban pensiun Pension obligations
Bank menyediakan program pensiun dengan Banks provide a minimum amount of pension
imbalan minimal tertentu sesuai dengan benefits specified in accordance with Omnibus
Undang-Undang Cipta Kerja No. 11 tahun 2020 Law No. 11 Year 2020
the Omnibus Law sets the formula for calculating
menentukan rumus tertentu untuk menghitung the minimum amount of benefits, the pension
jumlah minimal imbalan pensiun, pada dasarnya, plans under Omnibus Law represent defined
program pensiun berdasarkan UU Cipta Kerja benefit plans.
adalah program imbalan pasti.
Program pensiun imbalan pasti adalah program A defined benefit plan is a pension plan that
pensiun yang menetapkan jumlah imbalan defines the pension amount to be received by
pensiun yang akan diterima oleh karyawan pada employees on retirement, usually based on one
saat pensiun, biasanya berdasarkan pada satu or more factors such as age, years of service or
faktor atau lebih seperti usia, masa kerja atau compensation.
kompensasi.
Kewajiban imbalan pasti yang diakui di laporan The defined benefit obligation recognised in the
posisi keuangan adalah nilai kini kewajiban statements of financial position is the present
imbalan pasti pada tanggal laporan posisi value of the defined benefit obligation at the
keuangan dikurangi nilai wajar aset program, balance sheet date less the fair value of plan
serta disesuaikan dengan keuntungan/kerugian assets, together with adjustments for actuarial
aktuarial dan biaya jasa lalu yang belum diakui. gains/losses and past service costs that not yet
recognised.
Lampiran 5/31 Schedule
Page 50
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
t. Liabilitas imbalan kerja (lanjutan) t. Employee benefits liabilities (continued)
Kewajiban pensiun (lanjutan) Pension obligations (continued)
Kewajiban imbalan pasti dihitung setiap tahun The defined benefit obligation is calculated
oleh aktuaris independen menggunakan metode annually by an independent actuary using the
projected unit credit. Nilai kini kewajiban imbalan projected unit credit method. The present value
pasti ditentukan dengan mendiskontokan of the defined benefit obligation is determined by
estimasi arus kas keluar masa depan dengan discounting the estimated future cash outflows
menggunakan tingkat imbal hasil obligasi by using yield of government bonds
pemerintah dalam mata uang yang sama denominated in the same currency with the
dengan mata uang imbalan yang akan benefit that will be paid and the payment date,
dibayarkan dan waktu jatuh tempo yang kurang which is approximately similar with the maturity
lebih sama dengan waktu jatuh tempo imbalan date of the benefits.
yang bersangkutan.
Biaya bunga bersih dihitung dengan The net interest cost is calculated by applying the
menerapkan tingkat diskonto terhadap saldo discount rate to the net balance of the defined
bersih kewajiban imbalan pasti dan nilai wajar benefit obligation and the fair value of plan
aset program. Biaya ini termasuk dalam beban assets. This cost is included in personnel
personalia dalam laporan laba rugi dan expenses in the statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
Keuntungan dan kerugian atas pengukuran Remeasurement gains and losses arising from
kembali yang timbul dari penyesuaian dan experience adjustments and changes in
perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial actuarial assumptions are charged or credited to
langsung diakui seluruhnya melalui pendapatan equity in other comprehensive income in the
komprehensif lain pada saat terjadinya. period in which they arise.
Perubahan nilai kini atas kewajiban imbalan Changes in the present value of the defined
pasti yang timbul dari amendemen program atau benefit obligation resulting from the plan
kurtailmen diakui dalam laba rugi sebagai biaya amendments or curtailments are recognised
jasa lalu. immediately in a profit or loss as past service
costs.
u. Pembayaran berbasis saham u. Share-based payments
Bank menyediakan program imbalan berbasis The Bank provide equity-settled share-based
saham yang diselesaikan dengan ekuitas, compensation plans, under which the Bank give
dimana Bank memberikan opsi instrumen
ekuitas Bank kepada karyawan sebagai imbalan in return for their services. The fair value of the
atas jasa mereka. Nilai wajar opsi yang diberikan options is recognised as an expense with a
diakui sebagai beban dan peningkatan pada corresponding increase in equity. The total
ekuitas. Jumlah nilai yang harus dibebankan amount to be expensed is determined by
ditentukan dengan mengacu kepada nilai wajar reference to the fair value of the options at the
opsi pada tanggal diberikan: grant date:
termasuk kinerja pasar (misalnya, harga including any market performance
saham entitas);
price);
tidak termasuk dampak dari jasa dan excluding the impact of any service and non-
kondisi vesting yang tidak dipengaruhi market performance vesting conditions (for
kinerja pasar (misalnya, profitabilitas, target example, profitability, sale growth targets
pertumbuhan penjualan dan tetap menjadi and remaining an employee of the entity
karyawan perusahaan selama periode over a specified time period); and
waktu tertentu); dan
termasuk dampak dari kondisi non-vesting. including the impact of any non-vesting
conditions.
Syarat jasa dan syarat yang tidak dipengaruhi Service conditions and non-market performance
kinerja pasar dimasukkan di dalam asumsi are included in assumptions about the number of
mengenai jumlah opsi yang diharapkan akan options that are expected to vest. The total
menjadi hak (vest). Jumlah beban diakui selama expense is recognised over the vesting period,
periode vesting, yaitu periode dimana seluruh which is the period over which all of the specified
kondisi vesting tertentu telah terpenuhi. vesting conditions are to be satisfied.
Lampiran 5/32 Schedule
Page 51
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
u. Pembayaran berbasis saham (lanjutan) u. Share-based payments (continued)
Setiap akhir periode pelaporan, Bank merevisi At the end of each reporting period, the Bank
estimasi jumlah opsi yang diharapkan vest revises its estimates of the number of options
berdasarkan syarat jasa. Selisih antara estimasi that are expected to vest based on the service
yang direvisi dengan jumlah estimasi conditions. The difference between the the
sebelumnya, jika ada, diakui dalam laporan laba revised estimates and original estimates,
rugi, dengan penyesuaian pada ekuitas. revision to original estimates, if any, is
recognised in the profit or loss, with a
corresponding adjustment to equity.
Ketika opsi dieksekusi, Bank menerbitkan When the options are exercised, the Bank issues
sejumlah saham baru atau menerbitkan kembali new shares or reissues its treasury shares (if
saham treasurinya (jika ada). Nilai kas yang any). The proceeds received, net of any directly
diterima dikurangi dengan biaya transaksi yang attributable transaction costs, are credited to
dapat diatribusikan dikreditkan ke modal saham share capital (nominal value) and additional
(nilai nominal) dan tambahan modal disetor. paid-in capital.
v. Perpajakan v. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense consists of current tax and
tangguhan. Pajak diakui dalam laba rugi, kecuali deferred tax. Taxes are recognised in the profit
jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau or loss, unless the tax relating to transactions or
kejadian yang diakui di pendapatan events that are recognised in other
komprehensif lain atau langsung diakui ke comprehensive income or directly recognised in
ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut masing- equity. In this case, the respective tax
masing diakui dalam pendapatan komprehensif recognised in other comprehensive income or
lain atau ekuitas. equity.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
saat surat ketetapan pajak diterima atau, jika when an assessment is received or, if appealed,
mengajukan keberatan, pada saat keputusan when the result of the appeal is determined.
atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on
perpajakan yang berlaku atau yang secara the basis of the tax laws enacted or substantively
substantif berlaku pada akhir periode pelaporan. enacted at the end of the reporting period.
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi Management periodically evaluates positions
yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan
situasi di to situations in which applicable tax regulation is
mana aturan pajak yang berlaku membutuhkan a subject to interpretation. It establishes
interpretasi. Jika perlu, manajemen menentukan provisions where appropriate, on the basis of
provisi berdasarkan jumlah yang diharapkan amounts expected to be paid to the tax
akan dibayar kepada otoritas pajak. authorities.
Semua perbedaan temporer antara jumlah All the temporary differences between the
tercatat aset dan liabilitas dengan dasar carrying amounts of assets and liabilities and
pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak their tax bases are recognised as deferred tax
tangguhan dengan metode liabilitas laporan using the liability method of financial statements
keuangan (balance sheet liability method). Pajak (balance sheet liability method). Deferred
penghasilan tangguhan diukur dengan income tax is determined using tax rates that
menggunakan tarif pajak yang sudah have been enacted or substantially enacted by
diberlakukan atau secara substantif berlaku the end of the reporting period and are expected
pada akhir periode pelaporan dan diekspektasi to apply when the related deferred income tax
akan digunakan ketika aset pajak tangguhan asset is realised or the deferred income tax
yang berhubungan direalisasi atau liabilitas liability is settled.
pajak tangguhan diselesaikan.
Lampiran 5/33 Schedule
Page 52
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
v. Perpajakan (lanjutan) v. Taxation (continued)
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar Deferred tax assets are recognised to the extent
kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada where in the foreseeable future, it is probable
masa mendatang akan memadai untuk that taxable profit will be available to compensate
mengkompensasi akumulasi rugi fiskal dan for the accumulated tax losses and temporary
perbedaan temporer yang menimbulkan aset differences that give rise to deferred tax assets.
pajak tangguhan tersebut.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred tax assets and liabilities are offset when
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang there is a legally enforceable right to offset
berkekuatan hukum untuk melakukan saling current tax assets against current tax liabilities
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas and when the deferred tax assets and liabilities
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak relate to income taxes levied by the same
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas taxation authority, either the same taxable entity
perpajakan yang sama, baik atas entitas kena or different taxable entities where there is an
pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya intention to settle the balances on a net basis.
niat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo
tersebut secara neto.
w. Cadangan umum w. Statutory reserves
Menurut Undang-Undang Perseroan Terbatas According to the Limited Company Law No. 40 of
No. 40 tahun 2007 tanggal 16 Agustus 2007, 2007 dated 16 August 2007, the Bank shall
Bank wajib setiap tahun menyisihkan jumlah annually set aside a certain amount of the net
tertentu dari laba bersih untuk cadangan, sampai profit to the reserve, until reserve reaches at
cadangan mencapai sekurang-kurangnya 20% least 20% of the issued capital. The
dari modal yang ditempatkan. Penentuan jumlah determination of the allowance as mentioned will
penyisihan sebagaimana yang dimaksud akan be determined by the General Meeting of
ditentukan oleh Rapat Umum Para Pemegang Shareholders.
Saham.
x. Biaya Emisi Penerbitan Saham x. Share Issuance Cost
Biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan Costs incurred in relation to the public offerings
penawaran saham kepada masyarakat (including the issuance of pre-emptive rights) is
(termasuk penerbitan hak memesan efek deducted directly from the underwriting result
terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari hasil
emisi dan disajikan sebagai pengurang pada paid-
of financial position.
dari ekuitas pada laporan posisi keuangan.
y. Pendapatan bunga, pendapatan syariah, y. Interest income, sharia income, interest
beban bunga dan beban syariah expense and sharia expense
Pendapatan bunga atas aset keuangan baik Interest income for financial assets held at either
yang diukur dengan nilai wajar melalui fair value through other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain atau biaya or amortised cost and interest expense on all
perolehan diamortisasi dan beban bunga atas financial liabilities held at amortised cost are
seluruh liabilitas keuangan yang diukur dengan recognised in profit or loss using the effective
biaya perolehan diamortisasi, diakui pada laba interest method.
rugi berdasarkan suku bunga efektif.
Lampiran 5/34 Schedule
Page 53
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
y. Pendapatan bunga, pendapatan syariah, y. Interest income, sharia income, interest
beban bunga dan beban syariah (lanjutan) expense and sharia expense (continued)
Bank mengakui pendapatan dan beban bunga The Bank recognises interest income and
dengan menggunakan metode akrual. Bank expenses using the accrual method. The Bank
tidak mengakui pendapatan bunga atas kredit does not recognise interest income on loans or
yang diberikan atau aset produktif lainnya yang other productive assets that have been classified
telah diklasifikasikan sebagai non-performing as non-performing (Stage 3). Interest income on
(Tahap 3). Pendapatan bunga atas aset non- non-performing assets is recognised upon
performing diakui pada saat diterima. receipt. Interest income on non-performing
Pendapatan bunga atas aset non-performing assets not yet received is calculated and
yang belum diterima, dihitung dan dicatat recorded as contingent receivable in off-balance
sebagai tagihan kontinjen secara off-balance sheet. Non-performing productive assets are
sheet. Yang dimaksud dengan aset produktif defined as arrear in principal installments,
yang non-performing adalah bilamana terdapat interest arrears and overdrafts as recorded in the
tunggakan angsuran pokok, tunggakan bunga provisions stipulated by Bank Indonesia.
dan cerukan sebagaimana tercatat dalam
ketentuan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.
Pendapatan dan beban bunga termasuk Interest income and expense include sharia
pendapatan dan beban syariah. Pendapatan income and expense. Sharia income represents
syariah terdiri dari marjin murabahah yang diakui murabahah margin which is recognised over the
selama periode akad berdasarkan konsep akrual period of the agreement based on accrual basis
dan pendapatan usaha musyarakah yang and musyarakah income which is distributed to
menjadi hak mitra aktif diakui sebesar haknya active partners is recognised in accordance with
sesuai dengan kesepakatan, sedangkan the agreement, while musyarakah income which
pendapatan usaha musyarakah untuk mitra pasif is distributed to passive partners is recognised as
diakui sebagai hak pihak mitra pasif atas bagi right of the passive partner to profit sharing and
hasil dan liabilitas. Beban syariah terdiri dari liabilities. Sharia expenses consist of
beban bagi hasil mudharabah dan beban bonus mudharabah profit sharing expenses and wadiah
wadiah. Beban syariah merupakan biaya untuk bonus expenses. Sharia expense represents
bagi hasil atas dana pihak ketiga dengan expense for profit sharing on third party funds
menggunakan prinsip bagi hasil berdasarkan which is calculated using the profit-sharing
porsi bagi hasil (nisbah) yang telah disepakati principle based on pre-determined nisbah.
sebelumnya.
z. Pendapatan provisi dan komisi z. Fee and commission income
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Fees and commissions that are not related to
kredit yang diberikan atau pinjaman diterima loans or borrowings are recognised as income or
diakui sebagai pendapatan atau beban pada expenses at the time the transactions are made.
saat terjadinya transaksi.
aa. Transaksi sewa aa. Lease transaction
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai At the inception of a contract, the Bank assesses
apakah kontrak merupakan atau mengandung whether the contract is or contains a lease. A
sewa. Suatu kontrak merupakan atau contract is or contains a lease if the contract
mengandung sewa jika kontrak tersebut conveys the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan identified asset for a period of time in exchange
penggunaan aset identifikasian selama suatu for consideration. The Bank does not recognise
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan right-of-use assets and lease liabilities for short-
imbalan. Bank tidak mengakui aset hak-guna term lease and low value assets.
dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek
dan sewa yang aset pendasarnya bernilai
rendah.
Lampiran 5/35 Schedule
Page 54
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
aa. Transaksi sewa (lanjutan) aa. Lease transaction (continued)
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the Bank
identifikasian, Bank harus menilai apakah: shall assess whether:
- Bank memiliki hak untuk mendapatkan - The Bank has the right to obtain
secara substansial secara ekonomi dari substantially all the economic benefit from
penggunaan aset identifikasian selama use of the identified asset throughout the
periode penggunaan; dan period of use; and
- Bank memiliki hak untuk mengarahkan - The Bank has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Bank the identified asset. The Bank owns this right
memiliki hak ini pada saat pengambilan when it has a relevant decision-making right
keputusan yang relevan tentang bagaimana to change how and for what purpose the
dan untuk tujuan apa aset digunakan telah asset is used is predetermined and:
ditentukan sebelumnya dan:
1. Bank memiliki hak untuk 1. The Bank has the right to operate the
mengoperasikan aset; dan asset; and
2. Bank telah mendesain aset dengan 2. The Bank has designed the asset in a
cara menetapkan sebelumnya way that predetermines how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purpose it will be used throughout
akan digunakan selama periode the period of use.
penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui The Bank recognises right-of-use assets and
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak- leases liabilities at the lease commencement
guna diukur pada biaya perolehan, dimana date. The right-of-use assets are initially
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa measured at cost, which comprise the initial
yang disesuaikan dengan pembayaran sewa amount of the lease liabilities adjusted for any
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal lease payments made at or before the
permulaan, ditambah dengan biaya langsung commencement date, plus any initial direct costs
awal yang dikeluarkan. Aset hak-guna incurred. The right-of-use assets are amortised
diamortisasi dengan menggunakan metode over the straight-line method throughout the
garis lurus sepanjang jangka waktu sewa. lease terms.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liabilities are initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal present value of the lease payments that are not
permulaan, didiskontokan dengan paid at the commencement date, discounted
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa using the interest rate implicit in the lease or, if
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat the rate cannot be readily determined, using
ditentukan, maka menggunakan suku bunga incremental borrowing rate.
pinjaman inkremental.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated into the lease
pokok dan biaya bunga. Biaya bunga liabilities and interest cost. The interest cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the leases period
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga so as to produce a constant periodic rate of
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk interest on the remaining balance of the liability
setiap periode. for each period.
Bank menyajikan aset hak-guna sebagai bagian The Bank presents right-of-use assets as part of
laporan posisi keuangan. statements of financial position.
Lampiran 5/36 Schedule
Page 55
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ab. Laba/rugi per saham ab. Earnings/loss per share
Laba/rugi per saham dasar dihitung berdasarkan The basic earnings/loss per share is calculated
laba/rugi periode berjalan dibagi jumlah rata-rata based on income/loss for the period divided by
tertimbang saham yang beredar pada tahun the weighted average number of shares
yang bersangkutan. outstanding during the year.
Laba/rugi per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings/loss per share is calculated by
menyesuaikan jumlah rata-rata tertimbang adjusting the weighted average number of
saham biasa yang beredar dengan dampak dari ordinary shares outstanding to assume
semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif conversion of all dilutive potential ordinary
yang dimiliki Bank. shares owned by the Bank.
ac. Informasi segmen ac. Segment information
Bank menerapkan PSAK 108 "Segmen Operasi" The Bank adopted SFAS 108 "Operating
yang mengatur pengungkapan yang akan Segments" which requires disclosures that will
memungkinkan pengguna laporan keuangan enable users of financial statements to evaluate
untuk mengevaluasi sifat dan dampak keuangan the nature and financial effects of the business
dari aktivitas bisnis yang mana entitas terlibat activities in which the entity is involved and the
dan lingkungan ekonomi di mana Bank economic environment in which the Bank
beroperasi. operates.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Revenues, expenses, results, segmental assets
segmen termasuk item-item yang dapat and liabilities include items directly attributable to
diatribusikan secara langsung kepada suatu a segment as well as those that can be allocated
segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan on a reasonable basis to the segment.
dengan dasar yang memadai untuk segmen
tersebut.
ad. Transaksi dengan pihak berelasi ad. Transactions with related parties
Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Bank entered into transactions with related
berelasi. Dalam laporan keuangan ini, istilah parties. In these financial statements, the term
- 224 "related parties" is in accordance with SFAS 224
- on "Related Parties Disclosures".
Semua transaksi dan saldo signifikan dengan All significant transactions and balances with
pihak-pihak berelasi diungkapkan pada Catatan related parties are disclosed in Note 37 to the
37 dalam laporan keuangan. financial statements.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGEMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumptions are made in the
penyusunan laporan keuangan dimana dibutuhkan preparation of the financial statements where these
pertimbangan manajemen dalam menentukan often require management judgement in determining
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan the appropriate methodology for valuation of assets
liabilitas. and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimations and assumptions
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas that affect the reported amounts of assets and
atas tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua liabilities within the next financial year. All estimations
estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK and assumptions required in conformity with SFAS
adalah estimasi terbaik yang didasarkan pada are best estimates undertaken in accordance with the
standar yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan applicable standard. Estimations and judgements are
dievaluasi secara terus menerus dan berdasarkan evaluated on a continuous basis, and are based on
pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain past experience and other factors, including
termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. expectations in regard of future events.
Lampiran 5/37 Schedule
Page 56
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGEMENTS (continued)
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimates and assumptions are
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas
kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul events and activities, actual result may differ from
mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi those estimates and assumptions. The estimates and
semula. Estimasi dan asumsi yang memiliki assumptions that have a significant effect on the
pengaruh signifikan terhadap jumlah tercatat aset carrying amounts of assets and liabilities are
dan liabilitas diungkapkan di bawah ini. described below.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset Allowance for impairment losses of financial
keuangan assets
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami The specific counterparty component of the total
penurunan nilai dalam pembentukan cadangan allowances for impairment applies to financial assets
kerugian atas aset keuangan dievaluasi secara evaluated individually for impairment and is based
individu berdasarkan estimasi terbaik manajemen upon management's best estimate of the present
atas nilai kini arus kas yang diharapkan akan value of the cash flows that are expected to be
diterima. Dalam mengestimasi arus kas tersebut, received. In estimating these cash flows,
manajemen membuat pertimbangan tentang situasi management makes judgements about the
keuangan counterparty dan nilai realisasi bersih dari counterparty's financial situation and the net
setiap agunan. Setiap aset yang mengalami realisable value of any underlying collateral. Each
penurunan nilai dinilai sesuai dengan manfaat yang impaired asset is assessed on its merits, and the
ada, dan strategi penyelesaian serta estimasi arus workout strategy and estimated cash flows
kas yang diperkirakan dapat dipulihkan disetujui considered recoverable are independently approved
secara independen oleh Manajemen Risiko. by the Risk Management.
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances include
meliputi kerugian kredit yang melekat dalam credit losses inherent in portfolios of financial assets
portofolio aset keuangan dengan karakteristik with similar economic characteristics when there is
ekonomi yang sama ketika terdapat bukti objektif objective evidence to suggest that they contain
penurunan nilai. Dalam menilai kebutuhan untuk impaired financial assets. In assessing the need for
cadangan kolektif, manajemen mempertimbangkan collective allowances, management considers factors
faktor-faktor seperti kualitas kredit dan jenis produk. such as credit quality and type of product.
Perhitungan KKE Bank adalah hasil dari model yang
kompleks dengan sejumlah asumsi yang models with a number of underlying assumptions.
mendasarinya.
Pertimbangan-pertimbangan signifikan yang The significant judgements involved in determining
digunakan dalam menentukan KKE meliputi: the ECL include:
- Segmentasi portofolio yang memiliki - Segmentation of portfolios sharing similar credit
karakteristik risiko kredit yang serupa; risk characteristics;
- Mengembangkan model penilaian kolektif yang - Developing appropriate collective assessment
tepat untuk menghitung KKE. Model yang models used to calculate ECL. The models are
dikembangkan secara inheren kompleks dan inherently complex and judgement is applied in
melibatkan pertimbangan dalam menyusun determining the assumptions to be used in the
asumsi untuk digunakan di dalam model models;
tersebut;
- Mengidentifikasi kredit yang diberikan yang - Identification of loans that have experienced a
telah mengalami peningkatan risiko kredit significant increase in credit risk, default or credit-
secara signifikan, gagal bayar atau penurunan impairment; and
nilai kredit; dan
- Asumsi-asumsi yang digunakan dalam model - Assumptions used in the ECL models such as
KKE seperti proyeksi arus kas masa depan expected future cash flows, forward-looking
yang diharapkan, prakiraan faktor ekonomi macroeconomic factors, multiple probability
makro masa depan, beberapa skenario weighted scenarios and ECL overlay
probabilitas tertimbang dan penyesuaian adjustments, given uncertain economic
overlay KKE, mengingat ketidakpastian kondisi conditions.
ekonomi.
Dalam membuat estimasi terdapat tingkat A high degree of uncertainty is involved in making
ketidakpastian yang tinggi dalam menggunakan estimations using assumptions that are highly
asumsi yang sangat subjektif dan sangat sensitif subjective and very sensitive to the risk factors.
terhadap faktor risiko.
Lampiran 5/38 Schedule
Page 57
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGEMENTS (continued)
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan dan In determining the fair value for financial assets and
liabilitas keuangan, Bank menggunakan harga pasar. financial liabilities, the Bank uses quoted market
Untuk aset keuangan dan liabilitas keuangan yang price. For financial assets and financial liabilities
tidak mempunyai harga pasar, Bank menggunakan which do not have quoted market price, the Bank
teknik penilaian seperti yang dijelaskan dalam uses the valuation techniques as described in Note
Catatan 2.c (vii). Untuk instrumen keuangan yang 2.c (vii). For financial instruments that are non-
tidak aktif diperdagangkan dan memiliki informasi actively traded and a lack of price transparency, fair
harga yang terbatas, nilai wajar menjadi kurang value is less objective and requires varying degrees
objektif dan membutuhkan berbagai pertimbangan of judgement depending on liquidity, concentration,
tergantung pada likuiditas, konsentrasi, faktor uncertainty of market factors, pricing assumptions,
ketidakpastian pasar, asumsi harga, dan risiko and other risks affecting the specific instrument.
lainnya yang memengaruhi instrumen tersebut.
Masa manfaat aset takberwujud Useful life of intangible assets
Aset takberwujud diamortisasi dengan menggunakan Intangible assets are amortised using straight-line
metode garis lurus selama estimasi masa method over their estimated useful lives. Based on
manfaatnya. Berdasarkan estimasi manajemen,
rentang masa manfaat aset takberwujud adalah assets range between 5 - 8 years. Changes in the
antara 5 - 8 tahun. Perubahan tingkat pemakaian dan expected level of usage and technological
perkembangan teknologi dapat memengaruhi masa development could impact the economic useful lives
manfaat ekonomis dan nilai sisa aset. Oleh karena itu and the residual values of these assets. Therefore,
biaya amortisasi masa depan mungkin direvisi. future amortisation expenses could be revised.
Pembayaran berbasis saham Share-based payment
Nilai wajar opsi yang diberikan: The fair value of the options granted:
- Termasuk kondisi kinerja pasar (misalnya, - including any market performance conditions (for
harga saham entitas);
- tidak termasuk dampak dari jasa dan kondisi - excluding the impact of any service and
vesting yang tidak dipengaruhi kinerja pasar nonmarket performance vesting conditions (for
(misalnya, profitabilitas, target pertumbuhan example, profitability, sale growth targets and
penjualan dan tetap menjadi karyawan remain as employee of the entity over a specified
perusahaan selama periode waktu tertentu); time period); and
dan
- termasuk dampak dari kondisi non-vesting. - including the impact of any non-vesting
conditions.
Syarat jasa dan syarat yang tidak dipengaruhi kinerja Non-market performance and service conditions are
pasar dimasukkan di dalam asumsi mengenai jumlah included in assumptions about the number of options
opsi yang diharapkan akan vest. that are expected to vest.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk kerugian fiskal Deferred tax assets are recognised for fiscal losses
dan perbedaan temporer jika besar kemungkinan and temporary differences to the extent that it is
bahwa jumlah laba fiskal akan memadai untuk probable that taxable profit will be available against
pemanfaatan kerugian fiskal dan perbedaan which the fiscal losses and temporary differences can
temporer yang diakui. Estimasi manajemen yang be utilised. Significant management estimates are
signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset required to determine the amount of deferred tax
pajak tangguhan yang diakui berdasarkan assets that can be recognised, based upon the likely
kemungkinan waktu terealisasinya dan jumlah laba timing and the level of future taxable profits together
kena pajak pada masa mendatang serta strategi with future tax planning strategies.
perencanaan pajak masa depan.
Lampiran 5/39 Schedule
Page 58
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS 4. CASH
2024 2023
Kas 16,396 8,863 Cash
Saldo kas pada ATM pada tanggal 31 Desember Cash in ATM as of 31 December 2024 and
2024 dan 2023 masing-masing adalah sebesar 2023 amounted to Rp 405 and Rp 258, respectively.
Rp 405 dan Rp 258.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
2024 2023
Giro pada Bank Indonesia 1,005,844 1,178,913 Current accounts with Bank Indonesia
Pada tanggal 31 Desember 2024, termasuk dalam As of 31 December 2024, current accounts with Bank
giro pada Bank Indonesia adalah giro yang Indonesia include current accounts based on sharia
didasarkan pada prinsip perbankan syariah sebesar banking principles amounted to Rp 180,512 (2023:
Rp 180.512 (2023: Rp 171.182). Rp 171,182).
Giro Wajib Minimum ( GWM ) Bank sesuai dengan Minimum Statutory Reserves ( GWM ) Bank in
Peraturan Bank Indonesia ( ) dan Peraturan accordance with Bank Indonesia ( BI ) Regulation
Anggota Dewan Gubernur ( PADG ) diungkapkan and Regulation of Members of The Board of
pada Catatan 46a. Governors ( PADG ) are disclosed in Note 46a.
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 149,361 262,482 (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 118,857 55,776 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2,409 2,834 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank
Indonesia 1,139 9,455 Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 383 267 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 182 183 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 76 1,756 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 19 64 PT Bank UOB Indonesia
272,426 332,817
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (538) (55) impairment losses
Jumlah 271,888 332,762 Total
Kolektibilitas giro pada bank lain sesuai peraturan Collectibility current accounts with other banks in
OJK diungkapkan pada Catatan 46b. accordance with Financial Service Authority Rule are
disclosed in Note 46b.
Tidak terdapat saldo giro pada bank lain yang diblokir There were no current accounts with other banks
atau digunakan sebagai agunan pada tanggal- which were blocked or used as collateral as of those
tanggal tersebut. dates.
Lampiran 5/40 Schedule
Page 59
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai untuk The movement of allowance for impairment losses for
giro pada bank lain untuk periode dan tahun yang current accounts with other banks for the period and
berakhir 31 Desember 2024 dan 2023 adalah years ended 31 December 2024 and 2023 were as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 2024
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 55 - - 55 Beginning balance
Perubahan bersih pada Net change in
eksposur dan pengukuran exposure and
kembali (Catatan 33) 483 - - 483 remeasurement (Note 33)
Saldo akhir 538 - - 538 Ending balance
31 Desember/December 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 221 - - 221 Beginning balance
Perubahan bersih pada Net change in
eksposur dan pengukuran exposure and
kembali (Catatan 33) (166) - - (166) remeasurement (Note 33)
Saldo akhir 55 - - 55 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang telah dibentuk pada impairment losses as of 31 December 2024 and
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah cukup 2023 were adequate to cover losses that may arise
untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul as result of uncollectible current accounts with other
sebagai akibat tidak tertagihnya giro pada bank lain. banks.
Tingkat rata-rata suku bunga untuk giro pada bank Average interest rate of current accounts with other
lain adalah masing-masing 0,01% dan 0,04% per banks is 0.01% and 0.04% per annum for the period
tahun untuk periode dan tahun yang berakhir pada and year ended 31 December 2024 and 2023,
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. respectively.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia Bank Indonesia
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Deposit
2,811,590 1,169,829 Facilities
Fasilitas Simpanan Bank Bank Indonesia Sharia Deposit
125,000 64,000 Facilities
2,936,590 1,233,829
Bank lain Other banks
Interbank Call Money Interbank Call Money
PT Bank Mega Tbk - 100,000 PT Bank Mega Tbk
PT Bank DKI - 100,000 PT Bank DKI
- 200,000
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai - (2) impairment losses
- 199,998
Jumlah 2,936,590 1,433,827 Total
Lampiran 5/41 Schedule
Page 60
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
Kolektibilitas penempatan pada Bank Indonesia dan Collectibility placement with Bank Indonesia and
bank lain sesuai peraturan OJK diungkapkan pada other banks in accordance with Financial Service
Catatan 46c. Authority Rule are disclosed in Note 46c.
Tidak terdapat saldo penempatan pada Bank There were no placements with Bank Indonesia and
Indonesia dan bank lain yang diblokir atau digunakan other banks which were blocked or used as collateral
sebagai agunan pada tanggal-tanggal tersebut. as of those dates.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, jatuh As of 31 December 2024 and 2023, the maturity of
tempo penempatan pada Bank Indonesia dan bank placements with Bank Indonesia and other banks is
lain adalah kurang dari 3 bulan. less than 3 months.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai untuk The movement of allowance for impairment losses for
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain placements with Bank Indonesia and other banks for
untuk periode dan tahun yang berakhir tanggal the period and year ended 31 December 2024 and
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: 2023 was as follows:
31 Desember/December 2024
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal Beginning balance
Perubahan bersih pada 2 - - 2 Net change in
eksposur dan pengukuran exposure and
kembali (Catatan 33) (2) - - (2) remeasurement (Note 33)
Saldo akhir - - - - Ending balance
31 Desember/December 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 155 - - 155 Beginning balance
Perubahan bersih pada Net change in
eksposur dan pengukuran exposure and
kembali (Catatan 33) (153) - - (153) remeasurement (Note 33)
Saldo akhir 2 - - 2 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang telah dibentuk pada impairment losses as of 31 December 2024 and
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah cukup 2023 was adequate to cover losses that may arise as
untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul result of uncollectible placements with Bank
sebagai akibat tidak tertagihnya penempatan pada Indonesia and other banks.
Bank Indonesia dan bank lain.
Tingkat rata-rata suku bunga untuk penempatan The average interest rate of placements with Bank
pada Bank Indonesia dan bank lain per tahun untuk Indonesia and other banks per annum for the period
periode dan tahun yang berakhir pada tanggal and year ended 31 December 2024 and 2023 were
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: as follows:
2024 2023
Penempatan pada Bank Indonesia 6.92% 6.35% Placements with Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain 7.04% 6.98% Placements with other banks
Lampiran 5/42 Schedule
Page 61
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK 8. SECURITIES
a. Berdasarkan penerbit a. By issuers
2024 2023
Nilai wajar melalui pendapatan Fair value through other
komprehensif lainnya comprehensive income
Obligasi pemerintah 20,670 20,795 Government bonds
Dikurangi: kerugian yang belum
direalisasi (69) (86) Less: unrealised losses
20,601 20,709
Biaya perolehan yang
diamortisasi Amortised cost
Obligasi pemerintah 1,178,167 1,745,000 Government bonds
Ditambah: premium yang Add: unamortised
belum diamortisasi 3,982 18,551 premium
Dikurang: diskonto yang Less: unamortised
belum diamortisasi (1,562) (1,744) discount
1,180,587 1,761,807
SRBI 483,048 25,000 SRBI
Dikurang: diskonto yang Less: unamortised
belum diamortisasi (11,613) (401) discount
471,435 24,599
Sukuk BI 2,041,989 980,243 Sukuk BI
Obligasi pemerintah syariah 454,905 169,896 Government bonds sharia
Ditambah: premium yang Add: unamortised
belum diamortisasi 851 162 premium
Dikurang: diskonto yang Less: unamortised
belum diamortisasi (4,151) (420) discount
451,605 169,638
Jumlah 4,166,217 2,956,996 Total
b. Berdasarkan sisa umur jatuh tempo b. By remaining period to maturity
2024 2023
Kurang dari 1 bulan 1,604,704 851,897 Less than 1 month
1 - 3 bulan 144,849 620,813 1 - 3 months
3 - 6 bulan 735,316 603,423 3 - 6 months
6 - 12 bulan 395,760 159,718 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 1,285,588 721,145 More than 12 months
Jumlah 4,166,217 2,956,996 Total
Kolektibilitas efek-efek sesuai peraturan OJK Collectibility securities accordance with Financial
diungkapkan pada Catatan 46d. Service Authority Rule are disclosed in Note 46d.
Pada tanggal 31 Desember 2024, Obligasi As of 31 December 2024, Government Bonds
Pemerintah yang dijadikan jaminan untuk efek-efek pledged as collateral for a securities sold under
yang dijual dengan janji dibeli kembali sebesar repurchase agreements amounting to Rp 400,000
Rp 400.000 (2023: Rp 150.000). (2023: Rp 150,000).
Manajemen berpendapat bahwa pada tanggal Management believes that as of 31 December 2024
31 Desember 2024 dan 2023, tidak ada cadangan and 2023, there were no allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang perlu dibukukan. losses to be recognised.
Tingkat rata-rata suku bunga untuk efek-efek adalah Average interest rate of securities are 8.28% and
masing-masing 8,28% dan 6,52% per tahun untuk 6.52% per annum for the period and year ended
periode dan tahun yang berakhir pada tanggal 31 December 2024 and 2023, respectively.
31 Desember 2024 dan 2023.
Lampiran 5/43 Schedule
Page 62
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 9. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI (REVERSE REPO) AGREEMENTS (REVERSE REPO)
31 Desember/December 2024
Jenis efek yang mendasari/ Tanggal mulai/ Tanggal jatuh Tingkat suku
Pihak lawan/ Type of underlying Commencement tempo/ Nilai nominal/ bunga/ Nilai tercatat/
Counterparty securities date Maturity date Nominal amount Interest rate Carrying value
Bank Indonesia RRSBN VR 003402 31-Dec-24 7-Jan-25 98,888 6.00% 98,904
98,888 98,904
31 Desember/December 2023
Jenis efek yang mendasari/ Tanggal mulai/ Tanggal jatuh Tingkat suku
Pihak lawan/ Type of underlying Commencement tempo/ Nilai nominal/ bunga/ Nilai tercatat/
Counterparty securities date Maturity date Nominal amount Interest rate Carrying value
Bank Indonesia RRSBN VR 003402 29-Dec-23 5-Jan-24 119,762 6.00% 119,822
Bank Indonesia RRSBN VR 0064 21-Jul-23 19-Jul-24 47,776 6.41% 49,171
Bank Indonesia RRSBN VR 0071 4-Aug-23 2-Aug-24 47,753 6.42% 49,031
Bank Indonesia RRSBN VR 0045 23-Jun-23 22-Mar-24 46,986 6.39% 48,587
Bank Indonesia RRSBN VR 007201 9-Jun-23 7-Jun-24 46,853 6.41% 48,572
Bank Indonesia RRSBN VR 003401 27-Dec-23 3-Jan-24 47,882 6.00% 47,921
Bank Indonesia RRSBN VR 007202 14-Jul-23 12-Jul-24 46,307 6.40% 47,715
Bank Indonesia RRSBN VR 007203 21-Jul-23 19-Jan-24 46,371 6.31% 47,704
Bank Indonesia RRSBN VR 0051 18-Aug-23 16-Feb-24 23,820 6.32% 24,388
Bank Indonesia RRSBN VR 0050 28-Dec-23 4-Jan-24 24,003 6.00% 24,019
Bank Indonesia RRSBN VR 0073 4-Aug-23 2-Feb-24 23,252 6.33% 23,865
520,765 530,795
Kolektibilitas efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Collectibility securities purchased under resale
Kembali (reverse repo) sesuai peraturan OJK agreements (reverse repo) accordance with Financial
diungkapkan pada Catatan 46e. Service Authority Rule are disclosed in Note 46e.
Pada tanggal 31 Desember 2024, lokasi As of 31 December 2024, the storage location for
penyimpanan efek-efek jaminan tanpa warkat scriptless securities is recorded in the BI-SSSS
(scriptless) dicatat pada sistem BI-SSSS Bank system of Bank Indonesia.
Indonesia.
Manajemen berpendapat bahwa tidak ada cadangan Management believes that there were no allowance
kerugian penurunan nilai yang perlu diakui pada for impairment losses to be recognised as of
tanggal 31 Desember 2024. 31 December 2024.
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN 10. LOANS AND SHARIA FINANCING
SYARIAH
a. Berdasarkan jenis a. By type
2024 2023
Kredit yang diberikan Loans
Pihak ketiga Third parties
Modal kerja 9,240,845 6,861,683 Working capital
Konsumsi 7,743,221 5,063,960 Consumption
Investasi 141,065 69,640 Investment
Jumlah kredit yang diberikan
pihak ketiga 17,125,131 11,995,283 Total third parties loans
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
Modal kerja 518,800 596,217 Working capital
Konsumsi 113 - Consumption
Jumlah kredit yang diberikan
pihak berelasi 518,913 596,217 Total related parties loans
Jumlah kredit yang diberikan 17,644,044 12,591,500 Total loans
Pembiayaan syariah Sharia financing
Pihak ketiga Third parties
Modal kerja 57,442 428,551 Working capital
Jumlah pembiayaan syariah 57,442 428,551 Total sharia financing
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (288,675) (242,117) impairment losses
Jumlah - bersih 17,412,811 12,777,934 Total - net
Lampiran 5/44 Schedule
Page 63
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN 10. LOANS AND SHARIA FINANCING (continued)
SYARIAH (lanjutan)
b. Berdasarkan kolektibilitas b. By collectability
Kolektibilitas pinjaman sesuai dengan aturan OJK Collectibility loans in accordance with the OJK
diungkapkan pada Catatan 46f. regulation are disclosed in Note 46f.
c. Berdasarkan sektor ekonomi c. By economic sector
2024 2023
Kredit yang diberikan Loans
Jasa dunia usaha 8,186,878 6,391,889 Business services
Rumah tangga 7,743,335 5,063,960 Household
Perdagangan, restoran, hotel 596,621 519,998 Trade, restaurant, hotel
Jasa sosial masyarakat 409,910 362,974 Community social services
Pertanian, pertambangan, Agriculture, mining,
perindustrian 484,077 141,473 industry
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
komunikasi 154,474 45,277 communication
Konstruksi 64,050 63,841 Construction
Pengadaan listrik, gas, air 4,640 1,898 Electricity, gas, water
Lain-lain 59 190 Others
Jumlah kredit yang diberikan 17,644,044 12,591,500 Total loans
Pembiayaan syariah Sharia financing
Jasa dunia usaha 53,500 - Business services
Perdagangan, restoran, hotel 3,913 424,894 Trade, restaurant, hotel
Jasa sosial masyarakat 29 3,657 Community social services
Jumlah pembiayaan syariah 57,442 428,551 Total sharia financing
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for impairment
penurunan nilai (288,675) (242,117) losses
Jumlah - bersih 17,412,811 12,777,934 Total - net
d. Berdasarkan jangka waktu dan sisa umur d. By tenor and remaining period to maturity
jatuh tempo
Rincian kredit yang diberikan dan pembiayaan Details of loans and sharia financing by tenor
syariah menurut jangka waktu sesuai perjanjian based on loan agreements are as follows:
kredit adalah sebagai berikut:
2024 2023
Kredit yang diberikan Loans
s/d 3 bulan 1,700,691 1,595,252 up to 3 months
3 s/d 6 bulan 1,200,035 725,421 3 up to 6 months
6 s/d 12 bulan 4,889,593 3,616,069 6 up to 12 months
12 s/d 24 bulan 2,024,051 2,043,672 12 up to 24 months
diatas 2 tahun 7,829,674 4,611,086 more than 2 years
Jumlah kredit yang diberikan 17,644,044 12,591,500 Total loans
Pembiayaan syariah Sharia financing
s/d 3 bulan 22,500 - up to 3 months
3 s/d 6 bulan 31,000 118 3 up to 6 months
6 s/d 12 bulan - 1,525 6 up to 12 months
12 s/d 24 bulan 550 311,031 12 up to 24 months
diatas 2 tahun 3,392 115,877 more than 2 years
Jumlah pembiayaan syariah 57,442 428,551 Total sharia financing
Jumlah kredit yang diberikan
dan pembiayaan syariah 17,701,486 13,020,051 Total loans and sharia financing
Lampiran 5/45 Schedule
Page 64
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN 10. LOANS AND SHARIA FINANCING (continued)
SYARIAH (lanjutan)
d. Berdasarkan jangka waktu dan sisa umur d. By tenor and remaining period to maturity
jatuh tempo (lanjutan) (continued)
Rincian kredit yang diberikan dan pembiayaan Details of loans and sharia financing by remaining
syariah menurut jangka waktu berdasarkan sisa period to maturity were as follows:
umur jatuh tempo adalah sebagai berikut:
2024 2023
Kredit yang diberikan Loans
Sudah jatuh tempo 56,205 40,422 Overdue
Tidak jatuh tempo Not overdue
s/d 1 bulan 1,278,189 1,373,170 up to 1 month
1 s/d 3 bulan 2,223,498 1,425,060 1 up to 3 months
3 s/d 6 bulan 3,679,883 2,726,179 3 up to 6 months
6 s/d 12 bulan 2,584,802 2,383,218 6 up to 12 months
diatas 12 bulan 7,821,467 4,643,451 more than 12 months
Jumlah kredit yang diberikan 17,644,044 12,591,500 Total loans
Pembiayaan syariah Sharia financing
Sudah jatuh tempo 602 37,093 Overdue
Tidak jatuh tempo Not overdue
s/d 1 bulan 19,121 22,015 up to 1 month
1 s/d 3 bulan 34,624 69,509 1 up to 3 months
3 s/d 6 bulan 815 108,166 3 up to 6 months
6 s/d 12 bulan 2,280 98,373 6 up to 12 months
diatas 12 bulan - 93,395 more than 12 months
Jumlah pembiayaan syariah 57,442 428,551 Total sharia financing
Jumlah kredit yang diberikan
dan pembiayaan syariah 17,701,486 13,020,051 Total loans and sharia financing
e. Mutasi kredit yang diberikan dan pembiayaan e. Movement of loans and sharia financing
syariah
Perubahan jumlah tercatat bruto kredit yang The movement of gross carrying amount of loans
diberikan dan pembiayaan syariah adalah and sharia financing are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/December 2024
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah/Sharia Total
Saldo awal periode 12,398,289 98,995 94,217 428,550 13,020,051 Balance at beginning of period
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (Tahap 2) (750,865) 750,908 (43) - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) (180,578) (57,011) 237,589 - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 1,015 (882) (133) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net changes in exposure
eksposur dan pengukuran*) 6,989,775 (526,397) (56,660) (320,587) 6,086,131 and remeasurement*)
Hapus buku pinjaman - - (243,127) (50,522) (293,649) Loans written-off
Pengalihan kredit (1,059,168) (48,438) (3,441) - (1,111,047) Loans transferred
Saldo akhir periode 17,398,468 217,175 28,402 57,441 17,701,486 Balance at the end of period
*) Termasuk dalam perubahan bersih pada eksposur dan pengukuran adalah penambahan *) Include in the net change in exposure and remeasurement are new financial
aset keuangan baru yang diberikan atau dibeli, pelunasan, serta pembayaran tahun assets originated or purchased, settlement and payment during the year.
berjalan.
Lampiran 5/46 Schedule
Page 65
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN 10. LOANS AND SHARIA FINANCING (continued)
SYARIAH (lanjutan)
e. Mutasi kredit yang diberikan dan pembiayaan e. Movement of loans and sharia financing
syariah (lanjutan) (continued)
Perubahan jumlah tercatat bruto kredit yang The movement of gross carrying amount of loans
diberikan dan pembiayaan syariah adalah and sharia financing are as follows: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah/Sharia Total
Saldo awal tahun 7,073,316 61,710 90,362 2,202,599 9,427,987 Balance at beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (Tahap 2) (269,571) 269,627 (56) - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) (265,463) (37,679) 303,142 - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 1,196 (1,042) (154) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net changes in exposure
eksposur dan pengukuran*) 6,669,766 (109,479) (68,917) (1,562,889) 4,928,481 and remeasurement*)
Hapus buku pinjaman - - (230,151) (211,160) (441,311) Loans written-off
Pengalihan kredit (810,955) (84,142) (9) - (895,106) Loans transferred
Saldo akhir tahun 12,398,289 98,995 94,217 428,550 13,020,051 Balance at end of year
*) Termasuk dalam perubahan bersih pada eksposur dan pengukuran adalah penambahan *) Include in the net change in exposure and remeasurement are new financial
aset keuangan baru yang diberikan atau dibeli, pelunasan, serta pembayaran tahun assets originated or purchased, settlement and payment during the year.
berjalan.
f. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan f. Other significant information relating to loans
kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah and sharia financing
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya The following are other significant information
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan related to loans and sharia financing:
pembiayaan syariah:
i. Tingkat rata-rata suku bunga untuk kredit i. The average interest rate of loans and the
yang diberikan dan kisaran bagi hasil profit sharing for sharia financing in Rupiah
pembiayaan syariah dalam Rupiah per per annum for the period and year ended
tahun untuk periode dan tahun yang 31 December 2024 and 2023 are as follows:
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024
dan 2023 adalah sebagai berikut:
2024 2023
Tingkat suku bunga rata-rata 11.15% 13.72% Average interest rate
Kisaran bagi hasil 2.83% - 26.62% 0.00% - 28.14% Range of profit sharing
ii. Untuk portofolio Usaha Kecil Menengah ii.
portfolios, loans are generally secured by
dijamin dengan giro, tabungan, deposito current accounts, savings, time deposits or
berjangka atau harta tak bergerak yang by registered mortgages or by powers of
diaktakan dengan akta pemberian hak attorney to mortgage or sell, or by other
tanggungan atau surat kuasa memegang guarantees acceptable to the Bank. While for
hak tanggungan atau surat kuasa untuk household portfolios are generally unsecured
menjual, atau jaminan lain yang umumnya or secured by other guarantees acceptable to
diterima oleh Bank. Sedangkan untuk the Bank.
portofolio rumah tangga pada umumnya
tidak terdapat jaminan atau dijamin dengan
jaminan lain yang umum diterima oleh Bank.
Lampiran 5/47 Schedule
Page 66
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN 10. LOANS AND SHARIA FINANCING (continued)
SYARIAH (lanjutan)
f. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan f. Other significant information relating to loans
kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah and sharia financing (continued)
(lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya The following are other significant information
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan related to loans and sharia financing: (continued)
pembiayaan syariah: (lanjutan)
iii. Jumlah kredit yang diberikan dan iii. The balance of loans and sharia financing
pembiayaan syariah yang telah which the Bank has written-off for the period
dihapusbukukan oleh Bank untuk periode and year ended 31 December 2024 and
dan tahun yang berakhir pada tanggal 2023 are as follows:
31 Desember 2024 dan 2023 adalah
sebagai berikut:
2024 2023
Hapus buku 293,649 441,311 Write-offs
iv. Jumlah kredit yang diberikan yang dilakukan iv. The balance of loans repaid by loan transfer
pelunasan melalui pengalihan kepada pihak to third parties for the period and year ended
ketiga untuk periode dan tahun yang 31 December 2024 and 2023 are as follows:
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024
dan 2023 adalah sebagai berikut:
2024 2023
Pengalihan kredit 1,111,047 895,106 Loans transferred
Kredit yang dialihkan tidak termasuk dalam The loans which transferred is not including
kategori kredit lancar. Tidak terdapat as current. The Bank did not have any
keterlibatan lanjutan yang dimiliki oleh Bank continuing involvement for the loan
atas pengalihan kredit tersebut. transferred.
v. Informasi pokok lainnya terkait pelampauan v. Other significant information such as any
Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank breach nor violation of Legal Lending Limit as
sesuai dengan peraturan yang ditetapkan required by Regulation of Financial Services
OJK diungkapkan pada Catatan 46f. Authority are disclosed in Note 46f.
vi. Perubahan cadangan kerugian penurunan vi. The movement of allowance for impairment
nilai kredit yang diberikan dan pembiayaan losses on loans and sharia financing for the
syariah untuk periode dan tahun yang period and year ended 31 December 2024
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 and 2023 are as follows:
dan 2023 adalah sebagai berikut:
31 Desember/December 2024
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo Balance at the
awal periode 81,211 29,715 94,212 36,979 242,117 beginning of period
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (Tahap 2) (47,085) 47,128 (43) - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) (39,215) (26,399) 65,614 - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 643 (510) (133) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net changes in exposure
eksposur dan pengukuran*) 204,206 10,578 115,321 18,082 348,187 and remeasurement*)
Hapus buku pinjaman - - (243,127) (50,522) (293,649) Loans written-off
Pengalihan kredit (3,683) (856) (3,441) - (7,980) Loans transferred
Saldo akhir periode 196,077 59,656 28,403 4,539 288,675 Balance at the end of period
*) Termasuk dalam perubahan bersih pada eksposur dan pengukuran adalah *) Include in the net change in exposure and remeasurement are new financial
penambahan aset keuangan baru yang diberikan atau dibeli, pelunasan, serta assets originated or purchased, settlement and payment during the year.
pembayaran tahun berjalan.
Lampiran 5/48 Schedule
Page 67
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN 10. LOANS AND SHARIA FINANCING (continued)
SYARIAH (lanjutan)
f. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan f. Other significant information relating to loans
kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah and sharia financing (continued)
(lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya The following are other significant information
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan related to loans and sharia financing: (continued)
pembiayaan syariah: (lanjutan)
vi. Perubahan cadangan kerugian penurunan vi. The movement of allowance for impairment
nilai kredit yang diberikan dan pembiayaan losses on loans and sharia financing for the
syariah untuk periode dan tahun yang period and year ended 31 December 2024
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 and 2023 are as follows: (continued)
dan 2023 adalah sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 2023
Tahap/ Tahap/ Tahap/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo 86,502 20,459 79,103 84,106 270,170 Balance at the
awal tahun beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (Tahap 2) (21,259) 21,315 (56) - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Tahap 3) (115,113) (17,067) 132,180 - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 722 (568) (154) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net changes in exposure
eksposur dan pengukuran*) 133,048 6,590 113,300 164,033 416,971 and remeasurement*)
Hapus buku pinjaman - - (230,151) (211,160) (441,311) Loans written-off
Pengalihan kredit (2,689) (1,014) (10) - (3,713) Loans transferred
Saldo akhir tahun 81,211 29,715 94,212 36,979 242,117 Balance at the end of year
*) Termasuk dalam perubahan bersih pada eksposur dan pengukuran adalah *) Include in the net change in exposure and remeasurement are new financial
penambahan aset keuangan baru yang diberikan atau dibeli, pelunasan, serta assets originated or purchased, settlement and payment during the year.
pembayaran tahun berjalan.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai yang impairment losses is adequate to cover
telah dibentuk adalah cukup untuk menutupi losses that may arise as result of
kerugian yang mungkin timbul sebagai uncollectible loans and sharia financing.
akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan
dan pembiayaan syariah.
Cadangan kerugian penurunan nilai secara Allowance for impairment losses calculated
individual dan kolektif adalah sebagai based on collective and individual are as
berikut: follows:
2024 2023
Individual - - Individual
Kolektif 288,675 242,117 Collective
Jumlah 288,675 242,117 Total
vii. Rasio non-performing loans and sharia vii. Non-performing loans and sharia financing
financing
peraturan OJK diungkapkan pada Catatan Regulation of Financial Services Authority
46f. are disclosed in Note 46f.
Lampiran 5/49 Schedule
Page 68
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PEMBIAYAAN 10. LOANS AND SHARIA FINANCING (continued)
SYARIAH (lanjutan)
f. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan f. Other significant information relating to
kredit yang diberikan dan pembiayaan syariah loans and sharia financing (continued)
(lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya The following are other significant information
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan related to loans and sharia financing: (continued)
pembiayaan syariah: (lanjutan)
viii. Pada tanggal 31 Desember 2024 dan viii. As of 31 December 2024 and 2023, total
2023, jumlah kredit yang diberikan dan restructured loans and sharia financing
pembiayaan syariah yang direstrukturisasi during the period based on the collectability
selama periode berjalan berdasarkan are as follows:
kolektibilitas adalah sebagai berikut:
31 Desember/December 2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Modal kerja 1,484 1,546 353 2 58 3,443 Working capital
Investasi 149 - - - - 149 Investment
Konsumsi 547 - - - - 547 Consumption
2,180 1,546 353 2 58 4,139
31 Desember/December 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Modal kerja 25,924 102,831 4,494 164 751 134,164 Working capital
Investasi 292 - - - - 292 Investment
Konsumsi 589 - - - - 589 Consumption
26,805 102,831 4,494 164 751 135,045
ix. Kredit yang diberikan dan pembiayaan ix. T -performing loans and sharia
syariah bermasalah Bank (sesuai dengan financing (based on prevailing OJK
peraturan OJK) serta cadangan kerugian regulations) balance and the related
penurunan nilainya berdasarkan sektor allowance for impairment losses by economic
ekonomi diungkapkan pada Catatan 46f. sector are disclosed in Note 46f.
x. Pada tanggal 31 Desember 2024 dan x. As of 31 December 2024 and 2023, the Bank
2023, Bank tidak memiliki kredit yang does not have loans and sharia financing
diberikan dan pembiayaan syariah kepada provided to customers under syndication
nasabah berdasarkan perjanjian agreements with other banks.
pembiayaan bersama (sindikasi) bersama
bank-bank lain.
xi. Rasio kredit yang diberikan dan pembiayaan xi. Ratios of loans and sharia financing extended
syariah kepada Usaha Mikro, Kecil, dan to Micro, Small, and Medium Enterprises
yang diberikan dan pembiayaan syariah in accordance to OJK regulation are
sesuai aturan OJK diungkapkan pada disclosed in Note 46f.
Catatan 46f.
11. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 11. PREPAID EXPENSES
2024 2023
Teknologi informasi 93,941 60,030 Information technology
Asuransi karyawan 3,459 3,107 Employee insurance
Iuran keanggotaan 1,462 996 Membership
Sewa rumah dinas 763 473 Office residential rent
Perpajakan 571 428 Taxation
Asuransi lainnya 521 476 Other insurance
Lainnya 1,932 562 Others
Jumlah 102,649 66,072 Total
Lampiran 5/50 Schedule
Page 69
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of the following:
2024 2023
Pemilikan langsung 68,512 72,460 Direct ownership
Aset hak-guna 47,097 46,671 Right-of-use assets
Jumlah 115,609 119,131 Total
31 Desember/December 2024
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Disposals Ending balance
Pemilikan langsung Direct ownership
Nilai revaluasi Revaluation value
Tanah 11,152 - - 11,152 Land
Gedung 1,702 - - 1,702 Building
Biaya perolehan Cost
Leasehold
Renovasi gedung 49,342 7,777 - 57,119 improvement
Inventaris 36,098 6,577 - 42,675 Equipment
Mesin kantor 21,459 - (27) 21,432 Office machine
Kendaraan kantor*) 9,045 4,900 (5,043) 8,902 Office vehicle*)
Jumlah 128,798 19,254 (5,070) 142,982 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung (168) (128) - (296) Building
Leasehold
Renovasi gedung (17,955) (6,873) - (24,828) improvement
Inventaris (16,797) (9,007) - (25,804) Equipment
Mesin kantor (16,124) (3,896) 27 (19,993) Office machine
Kendaraan kantor*) (5,294) (3,063) 4,808 (3,549) Office vehicle*)
Jumlah (56,338) (22,967) 4,835 (74,470) Total
Nilai tercatat 72,460 68,512 Carrying amount
Aset hak-guna Right-of-use assets
Biaya perolehan Cost
Gedung 73,416 6,272 - 79,688 Building
Inventaris 612 1,435 (588) 1,459 Equipment
Kendaraan kantor 1,034 2,617 (1,034) 2,617 Office vehicle
Jumlah 75,062 10,324 (1,622) 83,764 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung (27,285) (8,987) - (36,272) Building
Inventaris (332) (287) 588 (31) Equipment
Kendaraan kantor (774) (624) 1,034 (364) Office vehicle
Jumlah (28,391) (9,898) 1,622 (36,667) Total
Nilai tercatat 46,671 47,097 Carrying amount
31 Desember/December 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Disposals Ending balance
Pemilikan langsung Direct ownership
Nilai revaluasi Revaluation value
Tanah 12,342 - (1,190) 11,152 Land
Gedung 2,199 - (497) 1,702 Building
Biaya perolehan Cost
Leasehold
Renovasi gedung 48,845 497 - 49,342 improvement
Inventaris 29,751 6,347 - 36,098 Equipment
Mesin kantor 21,746 - (287) 21,459 Office machine
Kendaraan kantor*) 9,734 2,111 (2,800) 9,045 Office vehicle*)
Jumlah 124,617 8,955 (4,774) 128,798 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung (55) (156) 43 (168) Building
Leasehold
Renovasi gedung (11,838) (6,117) - (17,955) improvement
Inventaris (8,250) (8,547) - (16,797) Equipment
Mesin kantor (11,897) (4,514) 287 (16,124) Office machine
Kendaraan kantor*) (3,425) (3,347) 1,478 (5,294) Office vehicle*)
Jumlah (35,465) (22,681) 1,808 (56,338) Total
Nilai tercatat 89,152 72,460 Carrying amount
*)
Termasuk di dalamnya pembatalan penghapusbukuan sebesar Rp 11. *) Including reversal of write-off amounted to Rp 11.
Lampiran 5/51 Schedule
Page 70
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
Aset tetap terdiri dari: (lanjutan) Fixed assets consist of the following: (continued)
31 Desember/December 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Disposals Ending balance
Aset hak-guna Right-of-use assets
Biaya perolehan Cost
Gedung 73,416 - - 73,416 Building
Inventaris - 612 - 612 Equipment
Kendaraan kantor 1,494 - (460) 1,034 Office vehicle
Jumlah 74,910 612 (460) 75,062 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung (19,695) (7,590) - (27,285) Building
Inventaris - (332) - (332) Equipment
Kendaraan kantor (763) (471) 460 (774) Office vehicle
Jumlah (20,458) (8,393) 460 (28,391) Total
Nilai tercatat 54,452 46,671 Carrying amount
Beban penyusutan aset tetap untuk tahun yang Depreciation expense of fixed assets for the years
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 ended 31 December 2024 and 2023 amounted to Rp
masing-masing sebesar Rp 22.967 dan Rp 22.670 22,967 and Rp 22,670 are recorded on general and
dicatat pada beban umum dan administrasi pada administrative expenses in the statement of profit or
laporan laba rugi. loss.
Beban penyusutan aset hak-guna untuk tahun yang Depreciation expense of right-of-use assets for the
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 years ended 31 December 2024 and 2023 amounted
masing-masing sebesar Rp 9.898 dan Rp 8.393 to Rp 9,898 and Rp 8,393 are recorded on general
dicatat pada beban umum dan administrasi pada and administrative expenses in the statement of profit
laporan laba rugi. or loss.
Keuntungan penjualan aset tetap adalah sebagai Gain on sale of fixed assets are as follows:
berikut:
2024 2023
Harga penjualan 462 2,274 Sales price
Nilai tercatat 233 2,966 Carrying amount
Keuntungan/(kerugian) penjualan Gain/(loss) on sale
aset tetap 229 (692) of fixed assets
Termasuk di dalam keuntungan dan kerugian Included in the gain and loss on the sale of fixed
penjualan aset tetap periode dan tahun yang assets for the period and year ended 31 December
berakhir tanggal 31 Desember 2024 dan 2024 and 2023 is the gain and loss on the sale of
2023 adalah keuntungan dan kerugian penjualan fixed assets to the Directors which was recorded as
aset tetap kepada Direksi yang dicatat sebagai a non-operating income and personnel expense of
pendapatan nonoperasional dan beban personalia Rp 225 and Rp 326.
sebesar Rp 225 dan Rp 326.
Aset tetap dalam bentuk gedung dan kendaraan The fixed assets in the form of building and office
kantor telah diasuransikan pada PT Asuransi MSIG vehicle were insured with PT Asuransi MSIG
Indonesia, PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk dan PT Indonesia, PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk and
Asuransi Bina Dana Arta Tbk dengan nilai PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk with total sum
pertanggungan sebesar Rp 61.808 dan Rp 57.257 insured of Rp 61,808 and Rp 57,257 as of
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. Jenis 31 December 2024 and 2023, respectively. The risks
risiko yang ditanggung oleh pihak asuransi adalah borne by the insurer are fire, loss, burglary,
kebakaran, kehilangan, kebongkaran, kecelakaan, accidents, and riot. The Bank's Management believe
dan huru-hara. Manajemen Bank berkeyakinan that the insurance is adequate to cover potential
bahwa jumlah pertanggungan memadai untuk losses.
menutup kerugian potensial.
Lampiran 5/52 Schedule
Page 71
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
Berdasarkan hasil penelaahan masing-masing aset
tetap, manajemen Bank berpendapat tidak terdapat management believes there are no indications of
indikasi penurunan nilai atas aset tetap Bank pada impairment of fixed assets of the Bank as of
tanggal 31 Desember 2024. 31 December 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, tidak As of 31 December 2024 and 2023, there were no
terdapat aset tetap yang dijadikan jaminan. fixed assets which were pledged as collateral.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 jumlah As of 31 December 2024 and 2023, total fully
aset tetap yang telah disusutkan penuh dan masih depreciated fixed assets that are still in use
digunakan masing-masing sebesar Rp 17.390 dan amounted to Rp 17,390 and Rp 3,696, respectively.
Rp 3.696.
Revaluasi aset tetap Fixed assets revaluation
Bank menerapkan akuntansi model revaluasi untuk The Bank applies an accounting revaluation model
aset tetap berupa tanah dan bangunan. Untuk aset for fixed assets in the form of land and buildings. For
tetap selain tanah dan bangunan menggunakan fixed assets other than land and buildings are using
model biaya. the cost model.
Berdasarkan Keputusan Direktorat Jenderal Pajak In reference to the Decision of the Directorate
-554/WPJ.09/2016, Bank telah General of Taxes -
mendapatkan persetujuan untuk menghitung pajak 554/WPJ.09/2016, the Bank obtained the
atas aset tetap menggunakan jumlah revaluasian authorisation to calculate taxes on fixed assets using
efektif tertanggal 26 Januari 2016. revaluation model effective on 26 January 2016.
Berdasarkan Keputusan Direktorat Jenderal Pajak In reference to the Decision of the Directorate
-113/WPJ.09/2023, Bank telah General of Taxes -
mendapatkan persetujuan untuk menghitung pajak 113/WPJ.09/2023, the Bank obtained the
atas aset tetap menggunakan jumlah revaluasian authorisation to calculate taxes on fixed assets using
efektif tertanggal 1 September 2022. revaluation model effective on 1 September 2022.
Nilai wajar dari tanah dan bangunan dinilai oleh The fair values of land and buildings were
penilai properti independen eksternal, yang determined by an external independent property
memenuhi kualifikasi profesional dan appraiser, who fulfills the professional qualifications
berpengalaman di lokasi dan kategori aset yang and experience in the location and category of the
dinilai. Nilai wajar tanah dan bangunan adalah assets being valued. The fair value of land and
berdasarkan pendekatan data pasar dengan buildings is based on market data approach by
membandingkan harga-harga aset yang serupa comparing observable market prices of similar
yang dapat diobservasi. Pengukuran nilai wajar juga assets. The fair value measurement also considers
mempertimbangkan penggunaan tertinggi dan the highest and the best use of the asset being
terbaik (the highest and the best use) dari aset yang valued.
dinilai.
Pengukuran nilai wajar untuk tanah dan bangunan
Bank dikategorikan sebagai nilai wajar Level 2 buildings has been categorised as a Level 2 fair
berdasarkan input-input dalam teknik penilaian yang value based on the inputs to the valuation technique
digunakan. used.
Pada tahun 2022, berdasarkan laporan penilai In 2022, based on the appraisal report of Ir. Lawindra
Ir. Lawindra Latief, MAPPI (Cert.) dari Kantor Jasa Latief, MAPPI (Cert.) Office of Public Appraisal
properti independen eksternal, pada laporannya independent property appraiser, in its report dated 10
tertanggal 10 dan 14 November 2022, tanah dan and 14 November 2022, the land and buildings with
bangunan dengan nilai buku sebelum revaluasi book value before revaluation amounting to
sebesar Rp 12.311 memiliki nilai wajar/revaluasi Rp 12,311 has a fair value/ revaluation value of
sebesar Rp 14.541, sehingga surplus revaluasi Rp 14,541 therefore revaluation surplus amounted to
sebesar Rp 2.230 diakui dalam penghasilan Rp 2,230 was recognised in other comprehensive
komprehensif lain dan disajikan pada surplus income and presented as revaluation surplus of fixed
revaluasi aset tetap. assets.
Lampiran 5/53 Schedule
Page 72
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
Revaluasi aset tetap (lanjutan) Fixed assets revaluation (continued)
Jika tanah dan gedung dicatat sebesar harga If land and building were recorded using historical
perolehan, maka dicatat dalam jumlah sebagai cost basis, the amount would be as follows:
berikut:
2024 2023
Tanah 10,514 10,514 Land
Gedung Building
Biaya perolehan 1,701 1,701 Cost
Akumulasi penyusutan (186) (101) Accumulated depreciation
Nilai buku gedung 1,515 1,600 Net book amount
Jumlah nilai buku bersih 12,029 12,114 Total net book value
13. ASET TAKBERWUJUD 13. INTANGIBLE ASSETS
31 Desember/December 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Disposals Reclassification balance
Pemilikan langsung Direct ownership
Biaya perolehan Cost
Perangkat lunak 1,378,134 1,833 - 508,057 1,888,024 Software
Perangkat lunak
dalam penyelesaian 261,946 709,826 - (508,057) 463,715 Software in progress
Jumlah 1,640,080 711,659 - - 2,351,739 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Perangkat lunak (246,674) (212,705) - - (459,379) Software
Nilai tercatat 1,393,406 1,892,360 Carrying amount
31 Desember/December 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Disposals Reclassification balance
Pemilikan langsung Direct ownership
Biaya perolehan Cost
Perangkat lunak 648,503 9,442 (421) 720,610 1,378,134 Software
Perangkat lunak
dalam penyelesaian 340,849 641,707 - (720,610) 261,946 Software in progress
Jumlah 989,352 651,149 (421) - 1,640,080 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Perangkat lunak (101,865) (145,230) 421 - (246,674) Software
Nilai tercatat 887,487 1,393,406 Carrying amount
Perangkat lunak dalam penyelesaian merupakan Software in progress is the development of Bank's
pengembangan atas platform Bank berbasis digital technology-based platforms which are
teknologi digital yang dilakukan secara performed continuously in 2024.
berkesinambungan selama tahun 2024.
Lampiran 5/54 Schedule
Page 73
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH 14. FORECLOSED ASSETS
Agunan yang diambil alih merupakan aset yang Foreclosed assets are assets that are acquired by the
diperoleh sehubungan dengan debitur-debitur yang Bank since debtors are unable to fulfill or settle their
tidak dapat memenuhi atau melunasi kewajibannya. obligations.
2024 2023
Saldo awal 130,060 96,375 Beginning balance
Penambahan - 34,413 Additions
Pengurangan: Deduction:
Penebusan (7,505) (728) Redemption
Jumlah 122,555 130,060 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (3,127) (3,600) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 119,428 126,460 Total - net
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah impairment losses is adequate to cover losses that
cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian dari possibly arise from results of uncollectible foreclosed
tidak tertagihnya agunan yang diambil alih. assets.
15. ASET LAINNYA 15. OTHER ASSETS
2024 2023
Pendapatan bunga dan marjin Accrued interest and
yang masih akan diterima 242,140 144,654 margin receivables
Tagihan pihak ketiga lainnya 76,992 77,795 Third parties receivables
Setoran jaminan 27,900 27,733 Security deposits
Pencairan dalam proses 23,396 19,624 Disbursement in transit
Persediaan dan perlengkapan kantor 20,173 25,015 Inventory and office supplies
Uang muka 8,552 3,034 Advances
Tagihan payment gateway 946 17,946 Receivables from payment gateway
Aset lainnya 1,584 2,176 Other assets
Jumlah 401,683 317,977 Total
Pada tanggal 31 Desember 2024, pendapatan As of 31 December 2024, accrued interest and margin
bunga dan marjin yang masih akan diterima receivables are mostly comprised of interest from
sebagian besar merupakan pendapatan bunga dan loans, sharia financing, and securities amounting to
marjin yang berasal dari kredit yang diberikan, Rp 189,530, Rp 256, and Rp 52,354 respectively
pembiayaan syariah dan efek-efek masing-masing (2023: Rp 106,729, Rp 10,326, and Rp 27,599).
sebesar Rp 189.530, Rp 256, dan Rp 52.354
(2023: Rp 106.729, Rp 10.326, dan Rp 27.599).
Tagihan pihak ketiga lainnya merupakan tagihan Third parties receivables consist of receivables for the
atas hak Bank dari penyedia jasa terkait transaksi
nasabah dan Electronic Data Capture ( EDC ) serta transactions and Electronic Data Capture ( EDC ) as
klaim asuransi. well as insurance claims.
Setoran jaminan terutama terdiri dari jaminan Security deposits mainly consists of deposits to third
kepada pihak ketiga, pengelola gedung dan party, building management and Artajasa.
Artajasa.
Pencairan dalam proses merupakan pencairan Disbursement in transit is a disburse for customer
kepada nasabah yang akan diselesaikan pada which will be settled in the maximum of three days.
maksimum tiga hari setelahnya.
Lampiran 5/55 Schedule
Page 74
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET LAINNYA (lanjutan) 15. OTHER ASSETS (continued)
Persediaan dan perlengkapan kantor terdiri dari Inventory and office supplies consist of ATM cards,
persediaan kartu ATM, alat tulis kantor dan office stationeries and other office supplies for the
kebutuhan kantor lainnya untuk kebutuhan
operasional Bank.
Uang muka terutama terdiri dari uang muka renovasi, Advance payments consist of advances for
pembelian ke pihak ketiga, dan uang muka renovation, purchases to third parties, and other
operasional lainnya. operational advances.
Tagihan payment gateway pada tanggal Receivables from payment gateway as of
31 Desember 2024 sebesar Rp 946 (2023: 31 December 2024 amounted Rp 946 (2023:
Rp 17.946) kepada pihak berelasi merupakan dana Rp 17,946) to the related party is a customer payment
pembayaran nasabah in-transit melalui payment fund in-transit from payment gateway which will be
gateway yang akan diselesaikan pada maksimum settled in the maximum of five days (Note 37).
lima hari (Catatan 37).
16. LIABILITAS SEGERA 16. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
2024 2023
Titipan ATM dan merchant 265,619 248,467
Asuransi kredit 140,365 141,902 Credit insurances
Titipan nasabah 110,343 137,731 Customer deposits
Dana mitra 27,208 21,588
Asuransi BPJS 122 114 BPJS insurances
Lainnya 32 34 Others
Jumlah 543,689 549,836 Total
Titipan ATM dan merchant merupakan liabilitas Bank
kepada penyedia jasa terkait transaksi nasabah to providers related to customer transactions through
melalui ATM ataupun EDC. ATMs or EDCs.
Asuransi kredit merupakan liabilitas Bank kepada Credit insurances are the Bank's liability to insurance
penyedia asuransi terkait transaksi pinjaman. providers related to loan transactions.
Titipan nasabah merupakan dana titipan nasabah Customer deposits are funds deposited by customers
terkait transaksi pinjaman. related to loan transactions.
Dana mitra merupakan titipan dana mitra Bank untuk
kegiatan operasional bersama antara Bank dan -operating activities.
mitra.
17. GIRO 17. CURRENT ACCOUNTS
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 867,951 389,967 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 37) 4,227,910 3,715,591 Related parties (Note 37)
Jumlah 5,095,861 4,105,558 Total
Pada tanggal 31 Desember 2024, termasuk dalam As of 31 December 2024, included in current
giro adalah giro yang didasarkan pada accounts are current accounts based on sharia
prinsip perbankan syariah (giro wadiah yang banking principles (wadiah demand deposits which
tidak memiliki imbalan) sebesar Rp 11.150 has no benefit) amounted to Rp 11,150
(2023: Rp 13.266). (2023: Rp 13,266).
Tingkat rata-rata suku bunga untuk giro di luar prinsip The average interest rate of current accounts
perbankan syariah adalah masing-masing 0,85% excluding sharia banking principles is 0.85% and
dan 1,50% per tahun untuk periode dan tahun yang 1.50% per annum for the period and year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. 31 December 2024 and 2023, respectively.
Lampiran 5/56 Schedule
Page 75
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. TABUNGAN 18. SAVINGS
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 4,826,427 3,677,488 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 37) 35,579 97,393 Related parties (Note 37)
Jumlah 4,862,006 3,774,881 Total
Pada tanggal 31 Desember 2024, termasuk dalam As of 31 December 2024, included in savings are
tabungan adalah tabungan yang didasarkan pada savings based on sharia banking principles (wadiah
prinsip perbankan syariah (tabungan wadiah savings which has no benefit) amounted to
yang tidak memiliki imbalan) sebesar Rp 731.684 Rp 731,684 (2023: Rp 520,380).
(2023: Rp 520.380).
Tingkat rata-rata suku bunga untuk tabungan di luar The average interest rate of savings excluding sharia
prinsip perbankan syariah adalah masing-masing banking principles is 2.76% and 3.53% per annum for
2,76% dan 3,53% per tahun untuk periode dan tahun the period and year ended 31 December 2024 and
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, respectively.
2023.
19. DEPOSITO BERJANGKA 19. TIME DEPOSITS
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan jangka The classification of time deposits based on term of
waktu kontrak adalah sebagai berikut: time deposits is as follows:
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
s/d 1 bulan 4,605,186 2,497,129 up to 1 month
3 bulan 1,378,948 267,323 3 months
6 bulan 1,708,706 577,970 6 months
12 bulan 226,510 87,740 12 months
7,919,350 3,430,162
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
s/d 1 bulan 701,640 578,909 up to 1 month
3 bulan 3,252 365 3 months
6 bulan 4,438 230 6 months
12 bulan 11,862 1,760 12 months
721,192 581,264
Jumlah 8,640,542 4,011,426 Total
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan sisa The classification of time deposits based on the
umur sampai saat jatuh tempo adalah sebagai remaining term of time deposits up to maturity are as
berikut: follows:
2024 2023
Rupiah Rupiah
s/d 1 bulan 6,392,757 3,352,196 up to 1 month
3 bulan 1,990,560 601,546 3 months
6 bulan 234,752 39,474 6 months
12 bulan 22,473 18,210 12 months
8,640,542 4,011,426
Lampiran 5/57 Schedule
Page 76
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) 19. TIME DEPOSITS (continued)
Deposito berjangka yang dijadikan jaminan dan Time deposits used as collateral and blocked on
diblokir atas fasilitas kredit yang diberikan oleh Bank credit facilities granted by the Bank amounted to
masing-masing berjumlah Rp 8.000 dan Rp 33.000 Rp 8,000 and Rp 33,000 as of 31 December 2024
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. and 2023, respectively.
Tingkat rata-rata suku bunga untuk deposito The average interest rate of time deposits per annum
berjangka per tahun untuk periode dan tahun yang for the period and year ended 31 December 2024 and
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 2023 are as follows:
adalah sebagai berikut:
2024 2023
1 bulan 6.40% 5.48% 1 month
3 bulan 6.87% 6.14% 3 months
6 bulan 6.52% 5.70% 6 months
12 bulan 6.26% 5.30% 12 months
20. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 20. SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASE
DIBELI KEMBALI AGREEMENT
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, efek- As of 31 December 2024 and 2023, securities
efek yang dijual dengan janji dibeli kembali sebesar sold under repurchase agreement amounted to
Rp 387.381 dan Rp 149.211. Rp 387,381 and Rp 149,211.
31 Desember/December 2024
Jenis efek yang mendasari/ Tanggal mulai/ Tingkat suku
Pihak lawan/ Type of underlying Commencement Tanggal jatuh tempo/ Nilai nominal/ bunga/ Nilai tercatat/
Counterparty securities date Maturity date Nominal amount Interest rate Carrying value
Bank Indonesia BOND FR 0056 30-Dec-2024 6-Jan-25 250,000 6.25% 248,918
Bank Indonesia BOND PBS 032 30-Dec-2024 6-Jan-25 150,000 6.25% 138,463
400,000 387,381
31 Desember/December 2023
Jenis efek yang mendasari/ Tanggal mulai/ Tingkat suku
Pihak lawan/ Type of underlying Commencement Tanggal jatuh tempo/ Nilai nominal/ bunga/ Nilai tercatat/
Counterparty securities date Maturity date Nominal amount Interest rate Carrying value
Bank Indonesia BOND FR 0077 27-Dec-23 3-Jan-24 150,000 6.25% 149,211
150,000 149,211
Kolektibilitas efek-efek yang dijual dengan janji dibeli Collectibility securities sold under repurchase
kembali sesuai peraturan OJK diungkapkan pada agreements accordance with Financial Service
Catatan 46g. Authority Regulation are disclosed in Note 46g.
Pada tanggal 31 Desember 2024, lokasi As of 31 December 2024, the storage location for
penyimpanan efek-efek jaminan tanpa warkat scriptless securities is recorded in the BI-SSSS
(scriptless) dicatat pada sistem BI-SSSS Bank system of Bank Indonesia.
Indonesia.
21. PERPAJAKAN 21. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
2024 2023
Pajak Penghasilan pasal 4(2) 9,481 5,238 Income tax article 4(2)
Pajak Pertambahan Nilai 5,261 2,069 Value Added Tax
Pajak Penghasilan pasal 21 1,671 4,903 Income tax article 21
Pajak Penghasilan pasal 23/26 534 1,715 Income tax article 23/26
Jumlah 16,947 13,925 Total
Lampiran 5/58 Schedule
Page 77
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
b. Beban pajak penghasilan b. Income tax expenses
2024 2023
Pajak kini Current tax
Penyesuaian tahun lalu - (558) Adjustment in respect of prior year
Pajak tangguhan (50,841) (20,643) Deferred tax
Jumlah (50,841) (21,201) Total
c. Perhitungan laba fiskal c. Computation of fiscal profit
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak A reconciliation between income before income
penghasilan dengan laba fiskal untuk tahun- tax and fiscal profit for the years ended
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 31 December 2024 and 2023 are as follows:
2024 dan 2023 adalah sebagai berikut:
2024 2023
Laba sebelum pajak Income before
penghasilan 179,359 93,563 income tax
Beda permanen Permanent differences
Beban yang tidak dapat
diperhitungkan 54 268 Non-deductible expenses
Beda temporer Temporary difference
Beban penyusutan Depreciation and
dan amortisasi (204,064) (133,396) amortisation expense
Liabilitas imbalan kerja (931) (18,707) Employee benefits liabilities
Cadangan bonus dan THR 18,023 21,334 Bonus and THR allowances
Penyisihan kerugian
penurunan nilai (11,361) (80,844) Allowance for impairment losses
Liabilitas sewa 1,454 2,406 Lease liabilities
Program Kepemilikan Saham
Manajemen dan Karyawan Management and Employee
Perusahaan 29,802 20,488 Stock Ownership Program
Beban yang masih harus dibayar 3,492 5,102 Accruals
Laba/(rugi) fiskal tahun berjalan 15,828 (89,786) Fiscal profit/(loss) for the year
Kerugian fiskal Fiscal losses
dari periode lalu (287,351) (197,565) from previous period
Kerugian fiskal
yang tidak digunakan 51,681 - Unutilised fiscal losses
Kerugian fiskal yang masih
dapat dikompensasikan (219,842) (287,351) Fiscal losses carry forward
Laba kena pajak setelah Taxable income after
kompensasi kerugian fiskal - - fiscal losses
Pajak kini Current tax
Penyesuaian tahun lalu - (558) Adjustment in respect of prior year
Beban pajak penghasilan kini - (558) Current income tax expenses
Lampiran 5/59 Schedule
Page 78
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
c. Perhitungan laba fiskal (lanjutan) c. Computation of fiscal profit (continued)
Rekonsiliasi antara (beban)/pendapatan pajak Reconciliation between income tax
penghasilan dengan hasil perkalian laba (expense)/benefit and the theoretical accounting
akuntansi adalah sebagai berikut: profit are as follows:
2024 2023
Laba sebelum Income before
pajak penghasilan 179,359 93,563 income tax
Pajak dihitung dengan Tax calculated at
tarif pajak yang berlaku (39,459) (20,584) applicable tax rate
Pengurangan yang tidak
diperkenankan (12) (59) Non-deductible expenses
Kerugian fiskal
yang tidak dipergunakan (11,370) - Unutilised fiscal losses
Penyesuaian tahun lalu - (558) Adjustment in respect of prior year
Jumlah beban pajak
penghasilan (50,841) (21,201) Total income tax expense
Dalam laporan keuangan ini, jumlah In the financial statements, the amount of the
penghasilan kena pajak Bank untuk periode period ended
yang berakhir 31 Desember 2024 didasarkan 31 December 2024 is based on preliminary
atas perhitungan sementara untuk tujuan calculations for accounting purpose, as the Bank
akuntansi, karena Bank belum menyampaikan has not yet submitted its corporate income tax
penghasilan badan.
d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets
31 Desember/December 2024
(Dibebankan)/
dikreditkan Dikreditkan/
ke laporan (dibebankan)
laba rugi/ ke ekuitas/
Saldo awal/ (Charged)/ Credited/ Saldo akhir/
Beginning credited to (charged) to Ending
balance profit or loss equity balance
Beban penyusutan dan amortisasi (46,911) (44,894) - (91,805) Depreciation and amortisation expense
Liabilitas imbalan kerja 1,319 (205) 442 1,556 Employee benefits liabilities
Kerugian fiskal yang belum digunakan 63,217 (14,852) - 48,365 Unutilised fiscal losses
Beban cadangan kerugian penurunan
nilai 9,701 (2,500) - 7,201 Allowance for impairment losses
Cadangan bonus dan THR 14,508 3,965 - 18,473 Bonus and THR allowances
Aset hak-guna (9,970) 320 - (9,650) Right-of-used assets
Liabilitas sewa 12,291 - - 12,291 Lease liabilities
Program Kepemilikan Saham
Manajemen dan Karyawan Management and Employee
Perusahaan 4,507 6,557 - 11,064 Stock Ownership Program
Lain-lain 4,042 768 28 4,838 Others
52,704 (50,841) 470 2,333
31 Desember/December 2023
(Dibebankan)/
dikreditkan Dikreditkan/
ke laporan (dibebankan)
laba rugi/ ke ekuitas/
Saldo awal/ (Charged)/ Credited/ Saldo akhir/
Beginning credited to (charged) to Ending
balance profit or loss equity balance
Beban penyusutan dan amortisasi (17,564) (29,347) - (46,911) Depreciation and amortisation expense
Liabilitas imbalan kerja 5,468 (4,115) (34) 1,319 Employee benefits liabilities
Kerugian fiskal yang belum digunakan 43,464 19,753 - 63,217 Unutilised fiscal losses
Beban cadangan kerugian penurunan
nilai 27,487 (17,786) - 9,701 Allowance for impairment losses
Cadangan bonus dan THR 9,814 4,694 - 14,508 Bonus and THR allowances
Aset hak-guna (11,526) 1,556 - (9,970) Right-of-used assets
Liabilitas sewa 13,318 (1,027) - 12,291 Lease liabilities
Program Kepemilikan Saham
Manajemen dan Karyawan Management and Employee
Perusahaan - 4,507 - 4,507 Stock Ownership Program
Lain-lain 2,939 1,122 (19) 4,042 Others
73,400 (20,643) (53) 52,704
Lampiran 5/60 Schedule
Page 79
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
d. Aset pajak tangguhan (lanjutan) d. Deferred tax assets (continued)
Rincian kerugian bersih yang dapat diklaim Details of the net loss carry forward that can be
sebagai pengurangan pajak terhadap claimed as tax deductible against taxable
pemasukan yang terkena pajak adalah sebagai income are as follows:
berikut:
Tidak
Tahun fiskal/ 31 Desember/ Dipakai/ Dipakai/ 31 Desember/ Tanggal kedaluwarsa/
Fiscal year December 2023 Utilised Unutilised December 2024 Date of Expiration
2019 67,509 (15,828) (51,681) - 31 Desember/December 2024
2020 130,056 - - 130,056 31 Desember/December 2025
2023 89,786 - - 89,786 31 Desember/December 2028
287,351 (15,828) (51,681) 219,842
Sesuai dengan ketentuan peralihan dalam Based on the transitional provisions in
Peraturan Menteri Keuangan Republik the Regulation of the Minister of Finance of
Indonesia Nomor 74 Tahun 2024, Bank telah the Republic of Indonesia Number 74 of 2024,
melaksanakan perhitungan nilai tercatat the Bank has calculated the carrying value of
cadangan piutang tak tertagih untuk awal tahun the allowance for doubtful accounts for
fiskal 2024 dan selisih kurang sebesar the beginning of the fiscal year 2024, and
Rp 16.485 akan diakui sebagai pendapatan the deficit amounting to Rp 16,485 will be
yang diakui seluruhnya untuk tahun fiskal 2024. recognised as an income fully charged to
the fiscal year 2024.
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Based on the Taxation Laws in Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Bank menghitung, Bank submits tax returns on the basis of self
menetapkan dan membayar sendiri besarnya assessment. The Directorate General of Taxes
jumlah pajak yang terutang. Direktorat Jenderal may assess or amend taxes within five
dapat menetapkan atau (5) years of the time the tax becomes due.
mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu
lima (5) tahun sejak saat terutangnya pajak.
Peraturan Menteri Keuangan No. PMK-136 The MOF Regulation No. PMK-136 Year 2024
Tahun 2024 ( PMK-136 ) telah disahkan di ( PMK-136 ) was enacted in Indonesia, the
Indonesia, yurisdiksi di mana perusahaan jurisdiction in which the company is
didirikan, dan akan berlaku mulai 1 Januari 2025. incorporated, and will come into effect from 1
Karena PMK-136 belum efektif pada tanggal January 2025. Since the PMK-136 was not
pelaporan, Bank tidak memiliki eksposur pajak effective at the reporting date, the Bank has no
saat ini yang terkait. Bank menerapkan related current tax exposure. The Bank applies
pengecualian untuk mengakui dan the exception to recognising and disclosing
mengungkapkan informasi tentang aset dan information about deferred tax assets and
kewajiban pajak tangguhan yang terkait dengan liabilities related to Pillar Two income taxes, as
pajak penghasilan Pilar Dua, sebagaimana provided in the amendments to SFAS 212 issued
diatur dalam amendemen PSAK 212 yang in December 2023.
diterbitkan pada bulan Desember 2023.
Bank sedang dalam proses menilai apakah The Bank is in the process of assessing whether
mereka termasuk dalam cakupan model Pilar they are within the scope of Pillar Two model and
Dua dan apakah ada eksposur terhadap PMK- if there is any exposure to the PMK-136 for when
136 ketika peraturan tersebut mulai berlaku. it comes into effect. Due to the complexities in
Karena kompleksitas dalam menerapkan PMK- applying the PMK-136 and calculating GloBE
136 dan menghitung pendapatan GloBE, income, the quantitative impact of the enacted
dampak kuantitatif dari PMK-136 yang disahkan PMK-136 is not yet reasonably estimable.
belum dapat diperkirakan secara wajar.
Lampiran 5/61 Schedule
Page 80
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS SEWA 22. LEASE LIABILITIES
2024 2023
Liabilitas sewa bruto - Gross lease liabilities -
pembayaran sewa minimum minimum lease payments
Kurang dari 1 tahun 14,065 11,612 Less than 1 year
Lebih dari 1 tahun 57,246 64,032 More than 1 year
71,311 75,644
Dikurangi: beban keuangan di Less: future finance charges
masa depan atas sewa (16,565) (20,936) on lease liabilities
Jumlah 54,746 54,708 Total
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut berkaitan The statements of profit or loss shows the following
dengan sewa: amounts related to leases:
2024 2023
Beban bunga 5,673 6,116 Interest expenses
Beban berkaitan dengan Expense related to
sewa jangka pendek 1,638 1,574 short term leases
Jumlah 7,311 7,690 Total
23. LIABILITAS LAINNYA 23. OTHER LIABILITIES
2024 2023
Beban personalia
yang masih harus dibayar 83,969 65,947 Personnel accruals
Pendapatan diterima di muka 63,827 2,795 Deferred income
Beban bunga
yang masih harus dibayar 37,686 13,502 Accrued interest payable
Beban umum
yang masih harus dibayar 20,255 16,767 General accruals
Cadangan atas penurunan nilai Allowance for possible losses on
transaksi rekening administratif 7,781 2,278 off-balance sheets
Lainnya 1,653 2,793 Others
Jumlah 215,171 104,082 Total
Manajemen berpendapat jumlah saldo cadangan Management believes that the balance of allowance
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk for impairment losses provided is adequate to cover
menutupi kemungkinan tidak tertagihnya saldo possible losses on off-balance sheets items as of
rekening administratif pada tanggal 31 Desember 31 December 2024 and 2023.
2024 dan 2023.
Liabilitas lainnya sebesar Rp 534 (2023: Rp 4.127) Other liabilities of approximately Rp 534
merupakan liabilitas lainnya dengan pihak berelasi (2023: Rp 4,127) are other liabilities with related
(Catatan 37). parties (Note 37).
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA 24. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Bank menghitung dan membukukan beban imbalan The Bank calculates and records employee benefits
kerja berdasarkan Undang-Undang Cipta Kerja expense based on Undang-Undang Cipta Kerja No.
No. 6 Tahun 2023 dan Peraturan Pemerintah 6 Year 2023 and Peraturan Pemerintah No. 35 Year
No. 35 Tahun 2021. Liabilitas imbalan kerja pada 2021. Liabilities for employee benefits as of 31
tanggal 31 Desember 2024 dihitung oleh Kantor December 2024 were calculated by Kantor Konsultan
Konsultan Aktuaria Yusi & Rekan (dahulu PT Sentra Aktuaria Yusi & Rekan (previously PT Sentra Jasa
Jasa Aktuaria atau Biro Pusat Aktuaria), Aktuaria or Biro Pusat Aktuaria), Independent
Aktuaris Independen, sesuai dengan PSAK 219 Actuary, in accordance with SFAS 219 based on its
berdasarkan laporannya masing-masing tertanggal report dated 10 February 2025.
10 Februari 2025.
Lampiran 5/62 Schedule
Page 81
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 24. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Pada tahun 2021, Bank telah menempatkan dana In 2021, the Bank has placed some funds to support
untuk mendukung pemenuhan liabilitas imbalan kerja the fulfillment of its employee benefits liabilities in
pada PT Asuransi Allianz Life Indonesia sebesar PT Asuransi Allianz Life Indonesia amounted to
Rp 15.000, dalam bentuk Program Pensiun untuk Rp 15,000, in the form of Pension Programme for
Kompensasi Pesangon ( PPUKP ) yang memenuhi
kriteria sebagai aset program. criteria as plan assets.
Jumlah yang diakui di laporan posisi keuangan The amounts recognised in the statements of
ditentukan sebagai berikut: financial position are determined as follows:
2024 2023
Nilai kini liabilitas Present value of the defined
imbalan pasti 59,946 42,311 benefit obligation
Nilai wajar aset program (60,903) (42,244) Fair value of plan assets
(Surplus)/defisit (957) 67 (Surplus)/deficit
Dampak batas atas aset 957 - The effect of the asset ceiling
Liabilitas imbalan kerja - 67 Employee benefits liabilities
Mutasi atas nilai kini liabilitas imbalan pasti adalah The movement in the present value of defined benefit
sebagai berikut: obligation are as follows:
2024 2023
Present value of obligation
Nilai kini liabilitas pada awal tahun 42,311 24,973 at the beginning of the year
Biaya jasa kini 19,435 16,318 Current service costs
Biaya jasa lalu - (87) Past service costs
Beban bunga 2,550 1,762 Interest costs
Pembayaran selama tahun berjalan (5,058) (1,104) Payments during the year
Pengukuran kembali Remeasurement
yang timbul dari from changes
perubahan asumsi keuangan 745 1,683 in financial assumption
Pengukuran kembali Remeasurement
dari penyesuaian pengalaman (37) (1,234) from experience adjustments
Present value of obligation
Nilai kini liabilitas pada akhir tahun 59,946 42,311 at end of the year
Rekonsiliasi nilai wajar aset program adalah: The reconciliation of fair value plan assets are as
follows:
2024 2023
Saldo awal 42,244 6,047 Beginning balance
Pendapatan bunga 2,843 437 Interest income
Iuran dana pensiun/ Contribution of pension funds/
premi asuransi 21,124 35,205 insurance premium
Imbal hasil atas aset program (1,304) 602 Return on plan assets
Pembayaran manfaat dari Benefit payments from
aset program (4,004) (47) plan assets
Saldo akhir 60,903 42,244 Ending balance
Lampiran 5/63 Schedule
Page 82
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 24. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Mutasi saldo liabilitas yang diakui di dalam laporan The liability movement recognised in the statements
posisi keuangan adalah: of financial position:
2024 2023
Saldo awal tahun 67 18,926 Balance at the beginning of the year
Jumlah yang diakui dalam laba/rugi 19,143 17,556 Amount recognised in profit or loss
Jumlah yang diakui dalam Amount recognised in
pendapatan komprehensif lainnya 2,968 (153) other comprehensive income
Pembayaran selama tahun berjalan (22,178) (36,262) Payment made during the year
Saldo liabilitas Balance of employee benefits
imbalan kerja akhir tahun - 67 liabilities at the end of the year
Jumlah yang diakui di laba rugi adalah sebagai The amounts recognised in profit or loss are as
berikut: follows:
2024 2023
Biaya jasa kini 19,435 16,318 Current service costs
Biaya bunga 2,550 1,762 Interest costs
Biaya jasa lalu - (87) Past service costs
Pendapatan bunga atas Interest income on
aset program (2,842) (437) plan assets
Jumlah 19,143 17,556 Total
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja The number of employees entitled to such benefits
tersebut adalah masing-masing 512 dan 465 totalled to 512 and 465 employees (unaudited)
karyawan (tidak diaudit) pada tanggal 31 Desember respectively as of 31 December 2024 and
2024 dan 2023. Asumsi utama yang digunakan oleh 2023. The main assumptions used by the
Aktuaris Independen dalam menentukan biaya Independent Actuary in determining the cost of
manfaat pensiun adalah sebagai berikut: pension benefits are as follows:
2024 2023
Usia pensiun 56 56 Retirement age
Tingkat kenaikan gaji 5% 5% Rate of salary increase
Tingkat diskonto 6.46% - 7.11% 6.37% - 7.10% Discount rate
Tabel mortalitas TMI - 2019 TMI - 2019 Mortality table
Tingkat pengunduran diri 10% untuk karyawan 13.75% untuk karyawan Resignation rate
sebelum usia 30 tahun sebelum usia 30 tahun
dan akan menurun dan akan menurun
sampai 0% pada usia sampai 0% pada usia
2 tahun sebelum usia 2 tahun sebelum usia
pensiun normal/10% for pensiun normal/13.75% for
employee before the employee before the
age of 30 years old age of 30 years old
and will decrease until and will decrease until
0% at the age of two 0% at the age of two
years before normal years before normal
retirement age retirement age
Tingkat cacat 10% dari tingkat 10% dari tingkat Disability rate
mortalitas/10% of the mortalitas/10% of the
mortality rate mortality rate
Lampiran 5/64 Schedule
Page 83
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 24. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Analisis sensitivitas Sensitivity analysis
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of 31 December 2024 and 2023, the changes to
perubahan terhadap salah satu asumsi aktuarial, one of the relevant actuarial assumptions, holding
dengan anggapan asumsi yang lain konstan, akan other assumptions constant, would have affected the
berdampak kepada liabilitas imbalan kerja Bank employee benefits liabilities as shown on
seperti pada tabel di bawah: table below:
31 Desember/December 2024
Kenaikan/ Penurunan/
Increase Decrease
(Rp) (Rp)
Tingkat diskonto (perubahan 1%) (4,581) 5,176 Discount rate (1% movement)
Tingkat kenaikan gaji di masa depan Future salary increase rate
(perubahan 1%) 4,939 (4,456) (1% movement)
31 Desember/December 2023
Kenaikan/ Penurunan/
Increase Decrease
(Rp) (Rp)
Tingkat diskonto (perubahan 1%) (3,193) 3,611 Discount rate (1% movement)
Tingkat kenaikan gaji di masa depan Future salary increase rate
(perubahan 1%) 3,414 (3,079) (1% movement)
Meskipun analisis di atas tidak mempertimbangkan Although the analysis does not take account of the
distribusi arus kas seperti yang direncanakan, tabel full distribution of cash flows expected under the plan,
di atas menunjukkan sensitivitas dari asumsi it does provide an approximation of the sensitivity of
tersebut. the assumption shown.
25. DANA SYIRKAH TEMPORER 25. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan dan Temporary syirkah funds consist of mudharabah
deposito mudharabah. savings and deposits.
Tabungan Mudharabah Mudharabah savings
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga - 4 Third parties
Jumlah - 4 Total
Deposito Mudharabah Mudharabah time deposits
Klasifikasi deposito mudharabah berdasarkan jangka The classification of mudharabah time deposits
waktu kontrak adalah sebagai berikut: based on term of deposits is as follows:
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
s/d 1 bulan 172,533 76,578 up to 1 month
3 bulan 7,333 20,804 3 months
6 bulan 12,987 17,235 6 months
12 bulan 12,824 27,961 12 months
diatas 12 bulan 1,508 22,676 more than 12 months
207,185 165,254
Pihak berelasi (Catatan 37) Related parties (Note 37)
s/d 1 bulan 236 - up to 1 month
3 bulan - 20 3 months
6 bulan - 52 6 months
12 bulan - 10,000 12 months
236 10,072
Jumlah 207,421 175,326 Total
Lampiran 5/65 Schedule
Page 84
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 25. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Klasifikasi deposito mudharabah berdasarkan sisa The classification of mudharabah deposits based on
umur sampai saat jatuh tempo adalah sebagai the remaining term up to maturity is as follows:
berikut:
2024 2023
Rupiah Rupiah
s/d 1 bulan 180,621 147,905 up to 1 month
3 bulan 16,309 17,489 3 months
6 bulan 5,959 4,501 6 months
12 bulan 3,652 3,764 12 months
diatas 12 bulan 880 1,667 more than 12 months
207,421 175,326
Tidak terdapat deposito mudharabah yang dijadikan There is no mudharabah time deposits used as
jaminan dan diblokir atas fasilitas kredit yang collateral and blocked on credit facilities granted by
diberikan oleh Bank pada tanggal 31 Desember 2024 the Bank as of 31 December 2024 and 2023.
dan 2023.
Tingkat bagi hasil rata-rata untuk deposito The average profit sharing rate for mudharabah time
mudharabah per tahun untuk periode dan tahun yang deposits per annum for the period and year ended 31
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 December 2024 and 2023 are as follow:
adalah sebagai berikut:
Tingkat bagi hasil/
Profit sharing rate
2024 2023
1 bulan 4.62% 5.35% 1 month
3 bulan 4.51% 5.32% 3 months
6 bulan 4.62% 5.17% 6 months
12 bulan 4.65% 4.76% 12 months
diatas 12 bulan 4.52% 3.76% more than 12 months
26. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 26. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
2024 2023
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan (2,587,958) (2,523,137) Unused loan facilities
Aset kontinjensi Contingent assets
Pendapatan bunga dalam Interest receivables on
penyelesaian 13,270 22,038 non-performing loan
Jumlah komitmen dan Total commitment and
kontinjensi - bersih (2,574,688) (2,501,099) contingencies - net
Lampiran 5/66 Schedule
Page 85
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PEMBAYARAN BERBASIS SAHAM 27. SHARE-BASED PAYMENT
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on Extraordinary General Meeting of
sebagaimana dituangkan ke dalam Akta Risalah on Deed of Extraordinary General Meeting of
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 133 Shareholders No. 133 dated 25 May 2023, which
tanggal 25 Mei 2023 yang dibuat di hadapan Jose notarised by Notary Jose Dima Satria S.H., M.Kn.,
Dima Satria, S.H., M.Kn., para pemegang saham the shareholders approved the Bank's plan to
menyetujui rencana Bank untuk meningkatkan increase the issued and paid-up capital of the Bank
modal ditempatkan dan modal disetor Bank dengan by a number not exceeding 250,000,000 shares (full
jumlah tidak melebihi 250.000.000 saham (nilai amount) regarding to the Management and
penuh) dalam rangka Program Kepemilikan Saham
Manajemen dan
Hal ini dilakukan dengan cara mengeluarkan hak This is done by issuing option rights on new shares
opsi atas saham-saham baru masing-masing with a par value of Rp 100 (full amount) by a number
berharga nominal Rp 100 (nilai penuh) dengan not exceeding 250,000,000 shares (full amount).
jumlah tidak melebihi 250.000.000 saham (nilai Share options granted to the members of the
penuh). Hak opsi tersebut diberikan kepada para Directors and the employees of a certain level which
anggota Direksi dan para karyawan jenjang tertentu determined by the Board of Commissioners or by the
yang ditentukan oleh Dewan Komisaris atau oleh Directors of the Bank under authority granted by the
Direksi Bank berdasarkan kuasa yang diberikan oleh Board of Commissioners, during a certain period
Dewan Komisaris, selama jangka waktu yang determined by the Board of Commissioners.
ditentukan oleh Dewan Komisaris. Pelaksanaan atas Implementation of the right options on new shares
hak opsi atas saham-saham baru tersebut harus shall be in accordance with the exercise price of
sesuai dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 2.150 Rp 2,150 (full amount). The terms and conditions that
(nilai penuh). Syarat dan ketentuan yang telah have been published in the "Disclosure of
dimuat dalam situs web Bank dan situs IDX tanggal
18 April 2023 dan 23 Mei 2023. Periode pelaksanaan The MESOP Phase I implementation period will start
MESOP Tahap I akan dimulai pada 3 Juni 2024 dan on 3 June 2024 and will end on 18 January 2028.
akan berakhir pada 18 Januari 2028.
Pergerakan hak opsi saham adalah sebagai berikut: Movements in the number of share options are as
follows:
31 Desember 31 Desember
(nilai penuh)/ (nilai penuh)/
December 2024 December 2023
(full amount) (full amount)
Pada awal periode 128,350,000 - At the beginning of the period
Diberikan 10,000,000 128,350,000 Granted
Dieksekusi (2,547,100) - Executed
Kedaluwarsa (937,500) - Lapsed
Pada akhir periode 134,865,400 128,350,000 At the end of the period
Bank mensyaratkan para anggota Direksi dan para Bank required the members of the Director and the
karyawan jenjang tertentu yang telah diberikan hak employees of a certain level which has been granted
opsi untuk menyediakan jasa selama periode waktu with share options to provide service in a specified
tertentu. Apabila terjadi pemutusan hubungan kerja period of time. In the case of termination of
selain pensiun, cacat atau kematian, karyawan tidak employment other than retirement, disability or
akan mendapatkan saham-saham yang belum death, employee will not receive any unreleased
diberikan. shares.
Lampiran 5/67 Schedule
Page 86
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PEMBAYARAN BERBASIS SAHAM (lanjutan) 27. SHARE-BASED PAYMENT (continued)
Opsi saham yang masih ada pada akhir periode Share options outstanding at the end of the period
berjalan memiliki tanggal kedaluwarsa berikut ini: have the following expiry dates:
31 Desember/December 2024
Saham (dalam ribuan)/
Jumlah lembar saham Shares (in thousands)
(dalam ribuan)/
Tanggal pemberian/ Total shares (in Persentase/ Periode vesting/
Grant date thousands) Percentage Vesting period
15 Juni/June 2023 128,350 7.50% 3 Juni/June 2024
2 Desember/December 2024
12.50% 2 Juni/June 2025
1 Desember/December 2025
30.00% 1 Juni/June 2026
7 Desember/December 2026
50.00% 5 Juni/June 2027
6 Desember/December 2027
19 Juni/June 2024 10,000 12.50% 2 Juni/June 2025
1 Desember/December 2025
25.00% 1 Juni/June 2026
7 Desember/December 2026
62.50% 5 Juni/June 2027
6 Desember/December 2027
Dari jumlah awal sesuai RUPSLB sebesar From the initial amount according to the RUPSLB of
250.000.000 saham (nilai penuh), jumlah yang telah 250,000,000 shares (full amount), those granted up
diberikan sampai dengan 19 Juni 2024 sebesar until 19 June 2024 were amounting to 138,350,000
138.350.000 saham (nilai penuh), dan sisanya shares (full amount), and the remaining 111,650,000
sebesar 111.650.000 saham (nilai penuh) tidak akan shares (full amount) will not be granted to any
diberikan kepada manajemen ataupun karyawan. management or employee.
Nilai wajar opsi yang diberikan selama periode The fair value of options granted during the period
berjalan yang ditentukan dengan menggunakan determined using the Black-Scholes Model was
Black-Scholes Model adalah sebesar Rp 1.020 dan Rp 1,020 and Rp 375 per option (full amount) for
Rp 375 per opsi (nilai penuh) untuk masing-masing grant one and grant two, respectively. The significant
pemberian pertama dan pemberian kedua. Input inputs into the model were weighted average share
model yang signifikan adalah harga saham rata-rata price of Rp 2,920 and Rp 1,900 on the grant date for
tertimbang sebesar Rp 2.920 dan Rp 1.900 pada grant one and grant two, respectively, exercise price
tanggal pemberian untuk masing-masing pemberian shown above, volatility of 66% and 65% for grant one
pertama dan pemberian kedua, harga eksekusi and grant two, respectively, dividend yield of 0%-
seperti ditunjukkan di atas, volatilitas sebesar 66% 30%, an expected option life of four years, and an
dan 65% untuk masing-masing pemberian pertama annual risk-free interest rate of 5.58%-5.88% and
dan kedua, hasil dividen 0%-30%, usia opsi yang 6.52%-6.80% for grant one and grant two,
diharapkan selama empat tahun dan tingkat bunga respectively. The volatility measured at the standard
bebas risiko tahunan sebesar 5,58%-5,88% dan deviation of continuously compounded share returns
6,52%-6,80% untuk masing-masing pemberian is based on statistical analysis of daily share prices
pertama dan kedua. Volatilitas diukur dengan over the last two years for grant one and one year for
standar deviasi atas imbal hasil saham yang terus grant two. See Note 35 for the total expense
dimajemukkan yang didasarkan pada analisis recognised in the profit or loss as salaries for share
statistik atas harga saham harian selama dua tahun options granted.
terakhir untuk pemberian pertama dan satu tahun
terakhir untuk pemberian kedua. Lihat Catatan 35
mengenai total beban yang diakui pada laporan laba
rugi yang dicatat sebagai beban gaji untuk opsi
saham yang diberikan.
Lampiran 5/68 Schedule
Page 87
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. MODAL SAHAM 28. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham pada tanggal The shareholders composition as of 31 December
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: 2024 and 2023 are as follows:
31 Desember/December 2024
Lembar Persentase
saham/ kepemilikan/ Jumlah/
Number of Ownership Total
Pemegang Saham shares percentage Rp Shareholders
PT Metamorfosis Ekosistem PT Metamorfosis Ekosistem
Indonesia 4,129,978,125 29.80% 412,998 Indonesia
PT Dompet Karya Anak PT Dompet Karya Anak
Bangsa 2,965,745,000 21.40% 296,574 Bangsa
Wealth Track Technology Wealth Track Technology
Limited 1,619,309,375 11.68% 161,931 Limited
GIC Private Limited 1,249,862,100 9.02% 124,986 GIC Private Limited
Masyarakat 3,847,256,169 27.76% 384,726 Public
Direksi Director
Arief Harris Tandjung 46,646,331 0.34% 4,665 Arief Harris Tandjung
Jumlah 13,858,797,100 100.00% 1,385,880 Total
31 Desember/December 2023
Lembar Persentase
saham/ kepemilikan/ Jumlah/
Number of Ownership Total
Pemegang Saham shares percentage Rp Shareholders
PT Metamorfosis Ekosistem PT Metamorfosis Ekosistem
Indonesia 4,129,978,125 29.81% 412,998 Indonesia
PT Dompet Karya Anak PT Dompet Karya Anak
Bangsa 2,965,745,000 21.40% 296,574 Bangsa
Wealth Track Technology Wealth Track Technology
Limited 1,619,309,375 11.69% 161,931 Limited
GIC Private Limited 1,257,535,118 9.08% 125,754 GIC Private Limited
Masyarakat 3,837,036,051 27.68% 383,703 Public
Direksi Director
Arief Harris Tandjung 46,646,331 0.34% 4,665 Arief Harris Tandjung
Jumlah 13,856,250,000 100.00% 1,385,625 Total
Pada tanggal 10 Maret 2021, Bank telah On 10 March 2021, the Bank has completed a Limited
menyelesaikan Penawaran Umum Terbatas untuk Public Offering for Capital Increase with Pre-emptive
Penambahan Modal dengan Hak Memesan Efek
shares with a nominal value of Rp 100 (full amount)
menerbitkan 3.000.000.000 lembar saham dengan and an offering price of Rp 2,350 (full amount). The
nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) dan harga additional shares have been listed and declared
penawaran sebesar Rp 2.350 (nilai penuh). effective by the Indonesia Stock Exchange. The
Tambahan saham tersebut telah tercatat dan issuance of these shares has also been recorded in
dinyatakan efektif oleh Bursa Efek Indonesia. the Bank's Articles of Association and ratified by the
Penerbitan saham ini juga telah dicatat dalam Ministry of Law and Human Rights on 25 March 2021.
Anggaran Dasar Bank dan disahkan oleh
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia pada
tanggal 25 Maret 2021.
Lampiran 5/69 Schedule
Page 88
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. LABA PER SAHAM 29. EARNINGS PER SHARE
2024 2023
Laba per saham dasar Basic earnings
(nilai penuh) 9.27 5.22 per share (full amount)
Laba per saham dilusian Diluted earnings
(nilai penuh) 9.19 5.17 per share (full amount)
Laba bersih yang digunakan dalam Net income used in calculating
perhitungan laba per saham dasar 128,518 72,362 basic earnings per share
Laba bersih yang digunakan
dalam perhitungan laba Net income used in calculating
per saham dilusian 128,518 72,362 diluted earnings per share
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
lembar saham biasa yang beredar shares outstanding used in
untuk perhitungan laba per saham calculating basic earnings
dasar (nilai penuh) 13,856,757,713 13,856,250,000 per share (full amount)
Penyesuaian untuk perhitungan Adjustment for calculation of
Laba per saham dilusian: diluted earnings per share:
- Opsi Saham (nilai penuh) Share Options (full amount) -
(Catatan 27) 134,865,400 128,350,000 (Note 27)
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
lembar saham biasa basic shares used in
untuk perhitungan laba per saham calculating diluted earnings
dilusian (nilai penuh) 13,991,623,113 13,984,600,000 per share (full amount)
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic and diluted earnings per share is calculated by
laba periode berjalan dengan rata-rata tertimbang dividing the net income for the period by the weighted
saham biasa yang beredar pada tahun yang average number of ordinary shares on issue during
bersangkutan. the year.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is calculated by adjusting
menyesuaikan jumlah rata-rata tertimbang saham the weighted average number of ordinary shares
biasa yang beredar dengan dampak dari semua efek outstanding to assume conversion of all dilutive
berpotensi saham biasa yang dilutif yang dimiliki potential ordinary shares owned by the Bank.
Bank.
30. PENDAPATAN BUNGA DAN PENDAPATAN 30. INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME
SYARIAH
2024 2023
Kredit yang diberikan 1,752,509 1,346,035 Loans
Efek-efek 92,136 110,589 Securities
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
Bank Indonesia 78,751 35,606 with Bank Indonesia
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali (reverse repo) 12,466 111,163 resale agreements (reverse repo)
Penempatan pada bank lain 8,205 15,418 Placements with other banks
Jumlah pendapatan bunga 1,944,067 1,618,811 Total interest income
Efek-efek 93,664 10,270 Securities
Pembiayaan syariah 11,106 242,271 Sharia financing
Giro dan penempatan pada Current accounts and placements
Bank Indonesia 3,914 3,584 with Bank Indonesia
Jumlah pendapatan syariah 108,684 256,125 Total sharia income
Jumlah 2,052,751 1,874,936 Total
Pendapatan bunga dan syariah sebesar Rp 38.134 Interest and sharia income of approximately
(2023: Rp 379.953) merupakan pendapatan bunga Rp 38,134 (2023: Rp 379,953) are interest income
dari pihak berelasi (Catatan 37). from related parties (Note 37).
Lampiran 5/70 Schedule
Page 89
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. BEBAN BUNGA DAN BEBAN SYARIAH 31. INTEREST EXPENSES AND SHARIA EXPENSES
2024 2023
Bunga deposito berjangka 334,432 135,800 Interest of time deposits
Bunga tabungan 101,844 99,414 Interest of savings
Bunga giro 39,869 53,916 Interest of current accounts
Bunga kepada Bank Indonesia 10,744 397 Deposits to Bank Indonesia
Bunga efek-efek yang dijual dengan Interest of securities sold under
janji dibeli kembali (repo) 3,209 352 repurchase agreements (repo)
Bunga kepada bank lain 148 44 Deposits to other banks
Jumlah beban bunga 490,246 289,923 Total interest expenses
Bagi hasil mudharabah 9,080 19,570 Mudharabah profit sharing
Jumlah beban syariah 9,080 19,570 Total sharia expenses
Jumlah 499,326 309,493 Total
Beban bunga sebesar Rp 26.939 (2023: Rp 48.224) Interest expenses of approximately Rp 26,939 (2023:
merupakan beban bunga dari pihak berelasi (Catatan Rp 48,224) are interest expenses from related parties
37). (Note 37).
Beban syariah sebesar Rp 3 (2023: Rp 4.123) Sharia expenses of approximately Rp 3 (2023:
merupakan beban syariah dari pihak berelasi Rp 4,123) are sharia expenses from related parties
(Catatan 37). (Note 37).
32. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 32. OTHER OPERATING INCOME
2024 2023
Pendapatan provisi dan komisi Other provision and commission
lainnya 282,929 184,193 income
Pendapatan dari pemulihan Recovery income from
kredit yang dihapus buku 5,870 4,022 written-off loan
Pendapatan administrasi pinjaman 2,061 8,720 Loan administration income
Pendapatan administrasi dana Third party funds
pihak ketiga 91 86 administration income
Jumlah 290,951 197,021 Total
33. BEBAN PENYISIHAN PENURUNAN NILAI 33. PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES
2024 2023
Kredit yang diberikan Loans and
dan pembiayaan syariah 298,048 404,654 sharia financing
Pembentukan/(pemulihan)
penyisihan transaksi Addition/(reversal) of provision for
rekening administratif 5,503 (3,025) off-balance sheet transactions
Pembentukan/(pemulihan) Addition/(reversal) of
giro dan penempatan current accounts and placements
pada bank lain 481 (320) with other banks
Jumlah 304,032 401,309 Total
Lampiran 5/71 Schedule
Page 90
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
34. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 34. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2024 2023
Teknologi informasi 365,470 298,492 Information technologies
Amortisasi aset takberwujud 212,705 145,230 Amortisation of intangible assets
Promosi 104,600 166,204 Promotion
Beban kantor 32,901 41,048 Office expenses
Premi asuransi 30,435 28,372 Insurance premium
Jasa profesional 25,486 70,254 Professional services
Penyusutan aset tetap 22,967 22,670 Depreciation of fixed assets
Iuran Otoritas Contribution to the Financial
Jasa Keuangan 11,527 9,728 Services Authority
Penyusutan aset hak-guna 9,898 8,393 Depreciation of right-of-use assets
Pendidikan dan pelatihan 8,964 8,373 Education and training
Biaya pihak ketiga 6,428 14,178
Pajak 2,366 1,470 Taxes
Lainnya 4,696 10,391 Others
Jumlah 838,443 824,803 Total
Beban umum dan administrasi sebesar Rp 7.781 General and administrative expenses of
(2023: Rp 7.218) merupakan beban umum dan approximately Rp 7,781 (2023: Rp 7,218) are general
administrasi dari pihak berelasi (Catatan 37). and administrative expenses from related parties
(Note 37).
35. BEBAN PERSONALIA 35. PERSONNEL EXPENSES
2024 2023
Gaji 414,779 357,644 Salaries
Tunjangan karyawan lainnya 43,182 42,170 Other employees allowances
Pengobatan dan iuran pensiun 28,445 20,483 Medical and pension contribution
Honorarium 7,441 8,042 Honorarium
Tunjangan pajak penghasilan Allowances for employees
pasal 21 karyawan 5,956 4,029 income tax article 21
Lainnya 6,244 6,900 Others
Jumlah 506,047 439,268 Total
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of 31 December 2024 and 2023, include in
termasuk dalam gaji diatas adalah beban atas salaries is Management and Employee Stock
Program Kepemilikan Saham Manajemen dan Ownership Program expenses amounting to
Karyawan Perusahaan masing-masing sebesar Rp Rp 29,803 and Rp 20,488, respectively.
29.803 dan Rp 20.488.
36. (BEBAN)/PENDAPATAN NONOPERASIONAL - 36. NON-OPERATING (EXPENSES)/INCOME - NET
BERSIH
2024 2023
Pendapatan nonoperasional Other non-operating
lainnya - 7,640 income
Keuntungan/(kerugian) Gain/(loss) due on sale of
penjualan aset tetap 229 (366) fixed assets
Other non-operating
Beban nonoperasional lainnya (1,480) (505) expenses
(Beban)/pendapatan Non-operating (expenses)/
nonoperasional - bersih (1,251) 6,769 income - net
Lampiran 5/72 Schedule
Page 91
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. TRANSAKSI PIHAK BERELASI 37. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
Rincian hubungan dan jenis transaksi yang signifikan The details of the relationship and type of significant
dengan pihak berelasi pada tanggal 31 Desember transactions with related parties as of 31 December
2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: 2024 and 2023 were as follows:
Pihak berelasi/ Sifat hubungan berelasi/ Transaksi/
Related parties Nature of relationship Transactions
PT Metamorfosis Ekosistem Pemegang saham pengendali/Controlling Giro, deposito berjangka, beban bunga/Current
Indonesia shareholder accounts, time deposits, interest expenses
PT Dompet Karya Perusahaan yang mempunyai pengaruh Giro, beban bunga/Current accounts, interest
Anak Bangsa signifikan terhadap Bank/Company which have expenses
significant influence to the Bank
PT GoTo Gojek Perusahaan yang mengendalikan perusahaan Giro, deposito berjangka, dana syirkah temporer,
Tokopedia yang mempunyai pengaruh signifikan terhadap beban bunga, beban syariah/Current accounts,
Bank/Company which controlling the company time deposits, temporary syirkah funds, interest
that have significant influence to the Bank expenses, sharia expenses
PT Tokopedia Dimiliki oleh perusahaan yang mengendalikan Liabilitas lainnya/Other liabilities
perusahaan yang mempunyai pengaruh
signifikan terhadap Bank/Owned by Company
which controlling the company that have
significant influence to the Bank
PT Rekan Usaha Mikro Anda Dimiliki oleh perusahaan yang mengendalikan Giro, dana syirkah temporer/Current accounts,
perusahaan yang mempunyai pengaruh temporary syirkah funds
signifikan terhadap Bank/Owned by Company
which controlling the company that have
significant influence to the Bank
PT Moka Teknologi Indonesia Dimiliki oleh perusahaan yang mempunyai Giro/Current accounts
pengaruh signifikan terhadap Bank/Owned by
Company which have significant influence to
the Bank
PT Multifinance Anak Bangsa Dimiliki oleh perusahaan yang mempunyai Kredit yang diberikan, giro/Loans, current
pengaruh signifikan terhadap Bank/Owned by accounts
Company which have significant influence to
the Bank
PT Dompet Anak Dimiliki oleh perusahaan yang mempunyai Giro, beban bunga/Current accounts, interest
Bangsa pengaruh signifikan terhadap Bank/Owned by expenses
Company which have significant influence to
the Bank
PT Midtrans Dimiliki oleh perusahaan yang mengendalikan Giro, aset lainnya, beban bunga/Current
perusahaan yang mempunyai pengaruh accounts, other assets, interest expenses
signifikan terhadap Bank/Owned by Company
which controlling the company that have
significant influence to the Bank
PT Trimegah Sekuritas Dimiliki oleh pemegang saham perusahaan yang Giro, pendapatan bunga, beban bunga/Current
Indonesia Tbk mengendalikan perusahaan yang mempunyai accounts, interest income, interest expenses
pengaruh signifikan terhadap Bank/Owned by
shareholder of company which controlling the
company that have significant influence to
the Bank
Lampiran 5/73 Schedule
Page 92
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 37. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
Rincian hubungan dan jenis transaksi yang signifikan The details of the relationship and type of significant
dengan pihak berelasi pada tanggal 31 Desember transactions with related parties as of 31 December
2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: (lanjutan) 2024 and 2023 were as follows: (continued)
Pihak berelasi/ Sifat hubungan berelasi/ Transaksi/
Related parties Nature of relationship Transactions
PT BFI Finance Indonesia Dimiliki oleh pemegang saham pengendali/ Kredit yang diberikan, giro, pendapatan bunga,
Owned by Controlling shareholder beban bunga/Loans, current accounts, interest
income, interest expenses
PT Dkatalis Digital Lab Dimiliki oleh pemegang saham pengendali/ Giro, beban bunga, beban syariah, beban umum
Owned by Controlling shareholder dan administrasi/Current accounts, interest
expenses, sharia expenses, general and
administrative expenses
PT Mapan Global Tech Dimiliki oleh perusahaan yang mempunyai Giro, beban bunga/Current accounts, interest
pengaruh signifikan terhadap Bank/Owned by expenses
Company which have significant influence to
the Bank
PT Mapan Global Reksa Dimiliki oleh perusahaan yang mempunyai Giro, beban bunga/Current accounts, interest
pengaruh signifikan terhadap Bank/Owned by expenses
Company which have significant influence to
the Bank
PT Gofin Karya Dimiliki oleh perusahaan yang mempunyai Giro, beban bunga/Current accounts, interest
Anak Bangsa pengaruh signifikan terhadap Bank/Owned by expenses
Company which have significant influence to
the Bank
Dewan Komisaris dan Pengawas dan pengurus Bank/Oversight and Tabungan, deposito berjangka, beban bunga/
Direksi/ Board of management of the Bank Savings, time deposits, interest expenses
commissioners and
Directors
Pengurus Perusahaan Pengurus perusahaan dengan kepemilikan yang Deposito berjangka, dana syirkah temporer,
terkait/ Management sama dengan pemegang saham/Management pendapatan bunga, beban bunga, beban
of related Company *) of company with the same ownership with syariah/Time deposits, temporary syirkah
the shareholders funds, interest income, interest expenses,
sharia expenses
Keluarga pengurus dan Perorangan karena hubungan keluarga Tabungan, deposito berjangka, beban bunga/
pemilik/ Relatives of pengurus dan pemilik/Individual because of the Savings, time deposits, interest expenses
management and family relationship between the management
and the owner
Karyawan kunci/ Pejabat eksekutif Bank/Executive employees Tabungan, deposito berjangka, dana syirkah
Key management of the Bank temporer, beban bunga, beban syariah/Savings,
time deposits, temporary syirkah funds, interest
expenses, sharia expenses
*) Merupakan pihak berelasi sesuai Peraturan OJK No. 32/POJK.03/2018 Defined as related parties inline with OJK Regulations No. 32/POJK.03/2018 *)
Lampiran 5/74 Schedule
Page 93
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 37. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi The details of balances and transactions with related
pada tanggal 31 Desember 2024 and 2023 adalah parties as of 31 December 2024 and 2023 were as
sebagai berikut: follows:
2024 2023
Rp % Rp %
Kredit yang diberikan Loans
PT Multifinance PT Multifinance
Anak Bangsa 349,946 1.98 299,983 2.38 Anak Bangsa
PT BFI Finance Indonesia 168,854 0.96 296,234 2.35 PT BFI Finance Indonesia
Karyawan kunci 113 0.00 - - Key management
Jumlah (Catatan 10) 518,913 2.94 596,217 4.73 Total (Note 10)
Aset lainnya Other assets
PT Midtrans 946 0.59 17,946 10.35 PT Midtrans
Jumlah (Catatan 15) 946 0.59 17,946 10.35 Total (Note 15)
Giro Current accounts
Perusahaan dengan Company with the
kepemilikan yang sama same ownership with
dengan pemegang saham 3,592,542 70.50 3,018,175 73.51 the shareholders
Pemegang saham Non-controlling
non pengendali 635,037 12.46 697,334 16.99 shareholder
Pemegang saham Controlling
pengendali 331 0.01 82 0.00 shareholder
Jumlah (Catatan 17) 4,227,910 82.97 3,715,591 90.50 Total (Note 17)
Tabungan Savings
Pengurus perusahaan Management of
terkait 13,777 0.28 60,532 0.30 related parties
Karyawan kunci 11,001 0.23 17,602 0.47 Key management
Dewan Komisaris dan Board of Commissioners
Direksi 6,437 0.13 11,476 1.60 and Directors
Keluarga pengurus Relatives of management
dan pemilik 4,364 0.09 7,783 0.21 and
Jumlah (Catatan 18) 35,579 0.73 97,393 2.58 Total (Note 18)
Deposito berjangka Time deposits
Perusahaan dengan Companies with the
kepemilikan yang sama same ownership with
dengan pemegang saham 620,042 7.18 514,000 12.81 the shareholders
Keluarga pengurus Relatives of management
dan pemilik 33,173 0.38 25,063 0.62 and
Karyawan kunci 20,317 0.24 12,388 0.31 Key management
Komisaris dan Commissioners
direksi 20,238 0.23 10,151 0.25 and directors
Pengurus perusahaan Management of
terkait 15,237 0.18 4,669 0.12 related parties
Pemegang saham Controlling
pengendali 12,185 0.14 14,993 0.37 shareholder
Jumlah (Catatan 19) 721,192 8.35 581,264 14.48 Total (Note 19)
Lampiran 5/75 Schedule
Page 94
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 37. RELATED PARTIES TRANSACTIONS (continued)
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak berelasi The details of balances and transactions with related
pada tanggal 31 Desember 2024 and 2023 adalah parties as of 31 December 2024 and 2023 were as
sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
2024 2023
Rp % Rp %
Liabilitas lainnya Other liabilities
PT Tokopedia 534 0.25 4,127 4.42 PT Tokopedia
Jumlah (Catatan 23) 534 0.25 4,127 4.42 Total (Note 23)
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Karyawan kunci 236 0.11 72 0.04 Key management
Perusahaan dengan Company with the
kepemilikan yang sama same ownership with
dengan pemegang saham - - 10,000 5.70 the shareholders
Jumlah (Catatan 25) 236 0.11 10,072 5.74 Total (Note 25)
Pendapatan bunga (Catatan 30) 38,134 1.96 27,195 1.68 Interest income (Note 30)
Beban bunga (Catatan 31) 26,939 5.49 48,224 16.63 Interest expenses (Note 31)
Beban syariah (Catatan 31) 3 0.03 4,123 21.07 Sharia expenses (Note 31)
Beban umum dan General and administrative
administrasi (Catatan 34) 7,781 0.93 7,218 0.88 expenses (Note 34)
Imbalan Dewan Komisaris dan Direksi untuk tahun- The compensation of the Board of Commissioners
tahun yang berakhir 31 Desember 2024 dan 2023 and Directors for the years ended 31 December 2024
masing-masing sebesar Rp 68.992 dan Rp 47.383. and 2023 are Rp 68,992 and Rp 47,383, respectively.
38. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 38. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Nilai wajar adalah jumlah dimana instrumen Fair value is the amount at which a financial
keuangan dapat dipertukarkan pada transaksi jangka instrument could be exchanged in a short-term
pendek antara pihak yang berkeinginan dan memiliki transaction between willing parties that have
pengetahuan yang memadai melalui suatu transaksi adequate knowledge through an arm's length
yang wajar selain dalam hal penjualan terpaksa atau transaction apart from forced sale or liquidation sale.
penjualan likuidasi. Metode yang digunakan untuk The method used to estimate the fair value of
mengestimasi nilai wajar aset dan liabilitas keuangan financial assets and liabilities follows the accounting
mengikuti kebijakan akuntansi seperti yang policies as described in Note 2.
dijelaskan pada Catatan 2.
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial assets and liabilities measured at fair value
wajar menggunakan hirarki nilai wajar sebagai use the following fair value hierarchy of:
berikut:
a) Tingkat 1 a) Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam Quoted prices (unadjusted) in active markets for
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; identical assets or liabilities;
b) Tingkat 2 b) Level 2
Input diluar harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included within
dalam Tingkat 1, yang dapat diobservasi untuk Level 1 that are observable for the assets or
aset atau liabilitas, baik secara langsung liabilities, either directly (that is, as prices) or
(misalnya harga) maupun tidak langsung indirectly (that is, derived from prices); and
(misalnya derivasi harga); dan
c) Tingkat 3 c) Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are not
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi based on observable market data (unobservable
(input yang tidak dapat diobservasi). inputs).
Lampiran 5/76 Schedule
Page 95
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 38. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) FINANCIAL LIABILITIES (continued)
Tabel berikut ini merupakan hirarki nilai wajar dari The following table sets out the fair values hierarchy
aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur of the financial assets and liabilities as of
sebesar nilai wajar pada tanggal 31 Desember 2024 31 December 2024 and 2023.
dan 2023.
31 Desember/December 2024
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset Assets
Efek-efek - bersih 20,601 - - 20,601 Securities - net
20,601 - - 20,601
31 Desember/December 2023
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset Assets
Efek-efek - bersih 20,709 - - 20,709 Securities - net
20,709 - - 20,709
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat dan The table below sets out the carrying amount and fair
nilai wajar dari instrumen keuangan yang tidak diukur value of financial instruments that are not measured
dalam nilai wajar, yang disajikan pada laporan posisi at fair value, which are presented
keuangan Bank: statements of financial position:
31 Desember/December 2024
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value
Aset Asset
Kas 16,396 16,396 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 1,005,844 1,005,844 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain - bersih 271,888 271,888 other banks - net
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - bersih 2,936,590 2,936,590 and other banks - net
Efek-efek - bersih 4,145,616 4,158,999 Securities - net
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under resale
dijual kembali (reverse repo) 98,904 98,904 agreements (reverse repo)
Kredit yang diberikan Loans and
dan pembiayaan syariah - bersih 17,412,811 17,399,341 sharia financing - net
Aset lainnya 371,374 371,374 Other assets
Jumlah 26,259,423 26,259,336 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 543,689 543,689 Liabilities due immediately
Simpanan 18,598,409 18,598,409 Deposits
Simpanan dari bank lain 24 24 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 387,381 387,381 repurchase agreement
Liabilitas sewa 54,746 54,746 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 37,686 37,686 Other liabilities
Jumlah 19,621,935 19,621,935 Total
Lampiran 5/77 Schedule
Page 96
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 38. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) FINANCIAL LIABILITIES (continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat dan The table below sets out the carrying amount and fair
nilai wajar dari instrumen keuangan yang tidak diukur value of financial instruments that are not measured
dalam nilai wajar, yang disajikan pada laporan posisi
keuangan Bank: (lanjutan) statements of financial position: (continued)
31 Desember/December 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value
Aset Asset
Kas 8,863 8,863 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 1,178,913 1,178,913 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain - bersih 332,762 332,762 other banks - net
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - bersih 1,433,827 1,433,827 and other banks - net
Efek-efek - bersih 2,936,287 2,913,776 Securities - net
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under resale
dijual kembali (reverse repo) 530,795 530,795 agreements (reverse repo)
Kredit yang diberikan Loans and
dan pembiayaan syariah - bersih 12,777,934 12,729,361 sharia financing - net
Aset lainnya 287,752 287,752 Other assets
Jumlah 19,487,133 19,416,049 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 549,836 549,836 Liabilities due immediately
Simpanan 11,891,865 11,891,865 Deposits
Simpanan dari bank lain 24 24 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 149,211 149,211 repurchase agreement
Liabilitas sewa 54,708 54,708 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 13,502 13,502 Other liabilities
Jumlah 12,659,146 12,659,146 Total
39. SEGMEN OPERASI 39. OPERATING SEGMENTS
Segmen operasi Operating segments
Informasi segmen operasi disajikan sesuai unit bisnis The operating segments information is presented
Bank yang secara garis besar berdasarkan wilayah
usahanya. Kegiatan usaha tersebut menjadi dasar based on its business area. These business activities
pelaporan informasi segmen Bank sebagai berikut: form the basis for reporting segment
information as follows:
31 Desember/December 2024
Di luar
Jakarta/
Outside DKI Jakarta/ Jumlah/
Jakarta DKI Jakarta Total
Jumlah aset 2,750,886 25,791,826 28,542,712 Total assets
Lampiran 5/78 Schedule
Page 97
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 39. OPERATING SEGMENTS (continued)
Segmen operasi (lanjutan) Operating segments (continued)
Informasi segmen operasi disajikan sesuai unit bisnis The operating segments information is presented
Bank yang secara garis besar berdasarkan wilayah
usahanya. Kegiatan usaha tersebut menjadi dasar based on its business area. These business activities
pelaporan informasi segmen Bank sebagai berikut:
(lanjutan) information as follows: (continued)
31 Desember/December 2024
Di luar
Jakarta/
Outside DKI Jakarta/ Jumlah/
Jakarta DKI Jakarta Total
Jumlah liabilitas 1,207,942 18,608,425 19,816,367 Total liabilities
Jumlah dana syirkah temporer 207,421 - 207,421 Total temporary syirkah funds
Pendapatan Income
Pendapatan bunga 5,124 1,938,943 1,944,067 Interest income
Pendapatan syariah 108,684 - 108,684 Sharia income
Pendapatan operasional lainnya 8,144 282,807 290,951 Other operating income
Jumlah pendapatan 121,952 2,221,750 2,343,702 Total income
Beban Expenses
Beban bunga (13,126) (477,120) (490,246) Interest expenses
Beban syariah (9,080) - (9,080) Sharia expenses
Beban operasional lainnya (52,328) (1,611,438) (1,663,766) Other operating expenses
Jumlah beban (74,534) (2,088,558) (2,163,092) Total expenses
Pendapatan/(beban) segmen - bersih 47,418 133,192 180,610 Segment income/(expenses) - net
Pendapatan/(beban) nonoperasional - bersih (937) (314) (1,251) Non-operating income/(expenses) - net
Laba sebelum pajak penghasilan 179,359 Income before income tax
Beban pajak penghasilan (50,841) Income tax expenses
Laba bersih periode berjalan 128,518 Net income for the period
31 Desember/December 2023
Di luar
Jakarta/
Outside DKI Jakarta/ Jumlah/
Jakarta DKI Jakarta Total
Jumlah aset 1,799,392 19,496,448 21,295,840 Total assets
Jumlah liabilitas 780,284 11,983,434 12,763,718 Total liabilities
Jumlah dana syirkah temporer 175,330 - 175,330 Total temporary syirkah funds
Pendapatan Income
Pendapatan bunga 3,707 1,615,104 1,618,811 Interest income
Pendapatan syariah 256,125 - 256,125 Sharia income
Pendapatan operasional lainnya 5,189 191,832 197,021 Other operating income
Jumlah pendapatan 265,021 1,806,936 2,071,957 Total income
Beban Expenses
Beban bunga (8,190) (281,733) (289,923) Interest expenses
Beban syariah (19,570) - (19,570) Sharia expenses
Beban operasional lainnya (203,262) (1,472,408) (1,675,670) Other operating expenses
Jumlah beban (231,022) (1,754,141) (1,985,163) Total expenses
Pendapatan/(beban) segmen - bersih 33,999 52,795 86,794 Segment income/(expenses) - net
Pendapatan/(beban) nonoperasional - bersih (376) 7,145 6,769 Non-operating income/(expenses) - net
Laba sebelum pajak penghasilan 33,623 59,940 93,563 Income before income tax
Beban pajak penghasilan (21,201) Income tax expenses
Laba bersih tahun berjalan 72,362 Net income for the year
Lampiran 5/79 Schedule
Page 98
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO 40. RISK MANAGEMENT
Informasi tambahan manajemen risiko yang The following additional information risk
merupakan informasi yang dipersyaratkan oleh management that is required by applicable
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan regulations and is not required by Indonesian
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Accounting Standards is disclosed in Note 46h.
Akuntansi Indonesia diungkapkan pada Catatan 46h.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Informasi tambahan risiko kredit yang The following additional information credit risk
merupakan informasi yang dipersyaratkan oleh that is required by applicable regulations and is
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak not required by Indonesian Accounting
merupakan informasi yang dipersyaratkan oleh Standards is disclosed in Note 46h.
Standar Akuntansi Indonesia diungkapkan pada
Catatan 46h.
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit Maximum exposure to credit risk
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum
risiko kredit Bank atas instrumen keuangan pada maximum exposure to credit risk of financial
laporan posisi keuangan dan rekening instruments in the statements of financial
administratif tanpa memperhitungkan agunan position and administrative accounts without
atau jaminan kredit lainnya pada tanggal taking into account any collateral held or other
31 Desember 2024 dan 2023. credit enhancements as of 31 December 2024
and 2023.
2024 2023
Laporan posisi keuangan Statements of financial position
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 1,005,844 1,178,913 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - bersih 271,888 332,762 other banks - net
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia
- bersih 2,936,590 1,433,827 and other banks - net
Efek-efek - bersih 4,166,217 2,956,996 Securities - net
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreements
(reverse repo) 98,904 530,795 (reverse repo)
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan syariah - bersih 17,412,811 12,777,934 financing - net
Aset lainnya 371,374 287,752 Other assets
26,263,628 19,498,979
Komitmen dan kontinjensi Commitment and contingencies
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum
digunakan 2,587,958 2,523,137 Unused loan facilities
2,587,958 2,523,137
Lampiran 5/80 Schedule
Page 99
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Analisis risiko konsentrasi kredit Concentration of credit risk analysis
Risiko konsentrasi kredit timbul ketika sejumlah Concentrations of credit risk arise when a
nasabah bergerak dalam aktivitas usaha yang number of customers are engaged in similar
sejenis atau memiliki kegiatan usaha dalam business activities or activities within the same
wilayah geografis yang sama, atau memiliki geographic region, or when they have similar
karakteristik yang sejenis. characteristics.
Bank mendorong adanya diversifikasi dari The Bank encourages the diversification of its
portofolio kreditnya pada berbagai wilayah credit portfolio among a variety of geographic
geografis, sektor industri, produk kredit, areas, industries, credit products, individual
individual obligor, mencerminkan profil risiko obligors, reflecting a well-balanced and healthy
yang seimbang dan sehat, dan untuk fokus pada risk profile, and to focus marketing efforts toward
upaya pemasaran terhadap industri dan potential industries and customers in order to
nasabah yang potensial untuk meminimalisir minimise the credit risk.
risiko kredit.
Diversifikasi portofolio kredit didasarkan rencana Credit portfolio diversification is based on the
strategi bank, sektor target, kondisi ekonomi bank's strategic plan, target sectors, current
saat ini, kebijakan pemerintah, sumber economic conditions, government policies,
pendanaan, dan proyeksi pertumbuhan. funding sources, and growth projections.
Tabel di bawah ini menyajikan rincian eksposur The following table shows
kredit Bank yang dikategorikan berdasarkan exposures as categorised by the counterparts:
pihak lawan:
31 Desember/December 2024
Pemerintah,
entitas milik
negara dan Bank
Indonesia/ Bank dan lembaga
Government, state keuangan/
Korporasi/ owned entity and Bank and financial Perorangan/ Jumlah/
Corporate Bank Indonesia institution Individual Total
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - 1,005,844 - - 1,005,844 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - - 272,426 - 272,426 other banks
Placements with
Penempatan pada Bank Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain - 2,936,590 - - 2,936,590 and other banks
Efek-efek - bersih - 4,166,217 - - 4,166,217 Securities - net
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali agreements
(reverse repo) - 98,904 - - 98,904 (reverse repo)
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan syariah 290,249 - 8,303,547 9,107,690 17,701,486 financing
Aset lainnya 106,788 52,356 21,474 190,756 371,374 Other assets
397,037 8,259,911 8,597,447 9,298,446 26,552,841
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (289,213) impairment losses
Jumlah 26,263,628 Total
Komitmen dan Commitment and
kontinjensi contingencies
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum
digunakan 136,825 - 2,381,227 69,906 2,587,958 Unused loan facilities
136,825 - 2,381,227 69,906 2,587,958
Lampiran 5/81 Schedule
Page 100
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Analisis risiko konsentrasi kredit (lanjutan) Concentration of credit risk analysis
(continued)
Tabel di bawah ini menyajikan rincian eksposur The following table shows
kredit Bank yang dikategorikan berdasarkan exposures as categorised by the counterparts:
pihak lawan: (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2023
Pemerintah,
entitas milik
negara dan Bank
Indonesia/ Bank dan lembaga
Government, state keuangan/
Korporasi/ owned entity and Bank and financial Perorangan/ Jumlah/
Corporate Bank Indonesia institution Individual Total
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - 1,178,913 - - 1,178,913 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - - 332,817 - 332,817 other banks
Placements with
Penempatan pada Bank Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain - 1,233,829 200,000 - 1,433,829 and other banks
Efek-efek - bersih - 2,956,996 - - 2,956,996 Securities - net
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali agreements
(reverse repo) - 530,795 - - 530,795 (reverse repo)
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan syariah 203,810 - 6,324,342 6,491,899 13,020,051 financing
Aset lainnya 124,840 27,472 13,608 121,832 287,752 Other assets
328,650 5,928,005 6,870,767 6,613,731 19,741,153
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (242,174) impairment losses
Jumlah 19,498,979 Total
Komitmen dan Commitment and
kontinjensi contingencies
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum
digunakan 235,068 - 2,286,733 1,336 2,523,137 Unused loan facilities
235,068 - 2,286,733 1,336 2,523,137
b. Risiko pasar b. Market risk
Risiko pasar adalah risiko pada posisi neraca Market risk is the risk on the balance sheet and
dan rekening administratif, termasuk transaksi administrative account positions, including
derivatif, akibat perubahan secara keseluruhan derivative transactions, due to overall changes in
dari kondisi pasar, termasuk risiko perubahan market conditions, including the risk of changes
harga option. in option prices.
Yang dimaksud dengan faktor pasar adalah nilai What is meant by market factor is the exchange
tukar, suku bunga, harga saham dan harga rate, interest rates, stock prices and commodity
komoditas. prices.
Tujuan dari pengelolaan risiko pasar adalah The objective of market risk management is to
untuk mengelola dan mengawasi eksposur risiko manage and monitor market risk exposures
pasar dengan menggunakan parameter- using acceptable parameters and at the same
parameter yang dapat diterima dan pada saat time optimise revenue.
yang sama dapat mengoptimalkan pendapatan.
Risiko pasar dapat terjadi pada banking book Market risk may occur in the banking book or the
maupun trading book. Pada trading book, trading book. In the trading book, the impact of
dampak risiko pasar langsung memengaruhi market risk directly affects the profit or loss.
laba rugi. Sedangkan pada banking book, Meanwhile in the banking book, the impact of
dampak risiko pasar secara tidak langsung market risk indirectly affects the net interest
memengaruhi perolehan net interest income income ), economic value, and capital.
NII , nilai ekonomis, dan modal.
Proses pengukuran dilakukan dengan The measuring process is carried out by
menghitung beban risiko spesifik dan beban calculating the specific risk burden and general
risiko umum. risk burden.
Lampiran 5/82 Schedule
Page 101
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah potensi kerugian yang Interest rate risk is the probability loss that may
timbul akibat pergerakan suku bunga di pasar yang occur from adverse movement in market interest
berlawanan dengan posisi atau transaksi Bank.
transaction.
Tabel di bawah ini menyajikan portofolio Bank pada The table below shows
nilai tercatatnya, yang dikelompokkan menurut carrying amounts, categorised by the earlier of
mana yang lebih awal antara tanggal repricing atau repricing date or contractual maturity dates:
tanggal jatuh tempo kontraktual:
31 Desember/December 2024
Suku bunga variabel/ Suku bunga tetap/
Variable interest rate Fixed interest rate
Kurang Lebih Kurang Lebih Tidak
dari dari dari dari dikenakan
3 bulan/ 2 tahun/ 3 bulan/ 2 tahun/ bunga/
Less 3 - 12 1-2 More Less 3 - 12 1-2 More Non-
than bulan/ tahun/ than than bulan/ tahun/ than interest Jumlah/
3 months months years 2 years 3 months months years 2 years bearing Total
ASET ASSETS
Kas - - - - - - - - 16,396 16,396 Cash
Giro pada Current accounts
Bank Indonesia - - - - 1,005,844 - - - - 1,005,844 with Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain - - - - 272,426 - - - - 272,426 with other bank
Placements with
Penempatan pada Bank Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain - - - - 2,936,590 - - - - 2,936,590 and other banks
Efek-efek - bersih - - - - 1,749,553 1,131,076 964,664 320,924 - 4,166,217 Securities net
Efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under resale
janji dijual kembali agreements
(reverse repo) - - - - 98,904 - - - - 98,904 (reverse repo)
Kredit yang diberikan dan Loans
pembiayaan syariah - - - - 3,612,238 6,267,781 995,888 6,825,579 - 17,701,486 and sharia financing
Aset lainnya - - - - 225,386 16,754 - - 129,234 371,374 Other assets
Jumlah aset - - - - 9,900,941 7,415,611 1,960,552 7,146,503 145,630 26,569,237 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilities due
Liabilitas segera - - - - - - - - 543,689 543,689 immediately
Simpanan - - - - 18,340,160 258,249 - - - 18,598,409 Deposits
Deposits from
Simpanan dari bank lain - - - - 24 - - - - 24 other banks
Efek-efek Securities sold
yang dijual dengan under repurchase
janji dibeli kembali - - - - 387,381 - - - - 387,381 agreements
Liabilitas sewa - - - - - 242 196 54,308 - 54,746 Lease liabilities
Liabilitas lainnya - - - - 37,686 - - - - 37,686 Other liabilities
Jumlah liabilitas - - - - 18,765,251 258,491 196 54,308 543,689 19,621,935 Total liabilities
Bersih - - - - (8,864,310) 7,157,120 1,960,356 7,092,195 (398,059) 6,947,302 Net
31 Desember/December 2023
Suku bunga variabel/ Suku bunga tetap/
Variable interest rate Fixed interest rate
Kurang Lebih Kurang Lebih Tidak
dari dari dari dari dikenakan
3 bulan/ 2 tahun/ 3 bulan/ 2 tahun/ bunga/
Less 3 - 12 1-2 More Less 3 - 12 1-2 More Non-
than bulan/ tahun/ than than bulan/ tahun/ than interest Jumlah/
3 months months years 2 years 3 months months years 2 years bearing Total
ASET ASSETS
Kas - - - - - - - - 8,863 8,863 Cash
Giro pada Current accounts
Bank Indonesia - - - - 1,178,913 - - - - 1,178,913 with Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain - - - - 332,817 - - - - 332,817 with other bank
Placements with
Penempatan pada Bank Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain - - - - 1,433,829 - - - - 1,433,829 and other banks
Efek-efek - bersih - - - - 1,320,813 915,038 371,957 349,188 - 2,956,996 Securities - net
Efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under resale
janji dijual kembali agreements
(reverse repo) - - - - 336,307 194,488 - - - 530,795 (reverse repo)
Kredit yang diberikan dan Loans
pembiayaan syariah - - - - 2,967,269 5,315,936 1,149,310 3,587,536 - 13,020,051 and sharia financing
Aset lainnya - - - - 132,240 12,414 - - 143,098 287,752 Other assets
Jumlah aset - - - - 7,702,188 6,437,876 1,521,267 3,936,724 151,961 19,750,016 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilities due
Liabilitas segera - - - - - - - - 549,836 549,836 immediately
Simpanan - - - - 11,833,693 58,092 80 - - 11,891,865 Deposits
Deposits from
Simpanan dari bank lain - - - - 24 - - - - 24 other banks
Efek-efek Securities sold
yang dijual dengan under repurchase
janji dibeli kembali - - - - 149,211 - - - - 149,211 agreements
Liabilitas sewa - - - - 18 605 - 54,085 - 54,708 Lease liabilities
Liabilitas lainnya - - - - 13,502 - - - - 13,502 Other liabilities
Jumlah liabilitas - - - - 11,996,448 58,697 80 54,085 549,836 12,659,146 Total liabilities
Bersih - - - - (4,294,260) 6,379,179 1,521,187 3,882,639 (397,875) 7,090,870 Net
Lampiran 5/83 Schedule
Page 102
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk is the risk due to the inability of the
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi Bank to meet its maturing obligations and
kewajiban yang jatuh tempo dan sumber funding sources of cash flow and/or high-quality
pendanaan arus kas dan/atau aset likuid liquid assets that can be pledged, without
berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, tanpa disrupting the activities and financial condition of
mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan the Bank.
Bank.
Risiko likuiditas merupakan salah satu risiko Liquidity risk is one of the most important risks
yang terpenting pada bank umum dan perlu for commercial banks and needs to be managed
dikelola secara berkesinambungan. on an ongoing basis.
Risiko likuiditas dapat melekat pada aktivitas Liquidity risk can be attached to the functional
fungsional perkreditan (penyediaan dana), activities of credit (provision of funds), treasury
aktivitas treasuri dan investasi dan kegiatan and investment activities and activities of
hubungan koresponden dengan bank lain. correspondent relationships with other banks.
Dalam pengelolaan likuiditas, Bank harus In managing liquidity, the Bank has to ensure
memastikan memiliki kecukupan likuiditas untuk sufficient liquidity in order to meet the scheduled
memenuhi penarikan yang terjadwal maupun withdrawal or otherwise in a normal condition. To
sebaliknya dalam kondisi normal begitu juga manage liquidity, the Bank does the
sebaliknya. Untuk mengelola likuiditas, Bank identification, measurement, monitoring and
melakukan proses identifikasi, pengukuran, control.
pengawasan dan pengendalian.
sebagai komite manajemen senior tertinggi as the highest senior management committee to
untuk memonitor situasi likuiditas Bank. monitor the Bank's liquidity situation.
Bank mengelola risiko likuiditas melalui analisis The Bank manages liquidity risk through
perbedaan jatuh tempo likuiditas dan rasio-rasio analysis of differences in liquidity maturity and
likuiditas. liquidity ratios.
Tabel di bawah ini menyajikan analisis jatuh The table below shows the analysis of maturities
tempo aset dan liabilitas keuangan Bank pada
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 31 December 2024 and 2023 based on
berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai remaining terms to contractual maturity date.
tanggal jatuh tempo kontraktual.
31 Desember/December 2024
> 3 s/d > 6 s/d
s/d 1 bulan/ > 1 s/d 6 bulan/ 12 bulan/
Saldo/ Up to 1 3 bulan/ > 3-6 > 6-12 > 12 bulan/
Balance month > 1-3 months months months > 12 months
Aset keuangan Financial assets
Kas 16,396 16,396 - - - - Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1,005,844 1,005,844 - - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain other banks
Penempatan pada Bank 272,426 272,426 - - - - Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 2,936,590 2,936,590 - - - - Indonesia and other banks
Efek-efek - bersih 4,166,217 1,604,704 144,849 735,316 395,760 1,285,588 Securities net
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual resale agreements
kembali (reverse repo) 98,904 98,904 - - - - (reverse repo)
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan syariah Loans and sharia
yang belum jatuh tempo 17,644,679 1,283,615 2,271,816 3,680,699 2,587,082 7,821,467 financing - not overdue
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan syariah Loans and sharia
yang sudah jatuh tempo 56,807 56,807 - - - - financing - overdue
Aset lainnya 371,374 338,015 16,605 10,402 6,352 - Other assets
Jumlah 26,569,237 7,613,301 2,433,270 4,426,417 2,989,194 9,107,055 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas segera 543,689 516,482 27,207 - - - Liabilities due immediately
Simpanan Deposits
Giro 5,095,861 5,095,861 - - - - Current accounts
Tabungan 4,862,006 4,862,006 - - - - Savings
Deposito berjangka 8,640,542 6,357,534 2,024,759 234,574 23,675 - Time deposits
Simpanan dari bank lain 24 24 - - - - Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli repurchase
kembali 387,381 387,381 - - - - agreements
Liabilitas sewa 54,746 - - 242 - 54,504 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 37,686 37,686 - - - - Other liabilities
Jumlah 19,621,935 17,256,974 2,051,966 234,816 23,675 54,504 Total
Perbedaan jatuh tempo 6,947,302 (9,643,673) 381,304 4,191,601 2,965,519 9,052,551 Maturity gap
Lampiran 5/84 Schedule
Page 103
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan analisa jatuh The table below shows the analysis of maturities
tempo aset dan liabilitas keuangan Bank pada
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 31 December 2024 and 2023 based on
berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai remaining terms to contractual maturity date.
tanggal jatuh tempo kontraktual. (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2023
> 3 s/d > 6 s/d
s/d 1 bulan/ > 1 s/d 6 bulan/ 12 bulan/
Saldo/ Up to 1 3 bulan/ > 3-6 > 6-12 > 12 bulan/
Balance month > 1-3 months months months > 12 months
Aset keuangan Financial assets
Kas 8,863 8,863 - - - - Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1,178,913 1,178,913 - - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 332,817 332,817 - - - - other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 1,433,829 1,433,829 - - - - Indonesia and other banks
Efek-efek - bersih 2,956,996 700,000 620,813 755,320 159,718 721,145 Securities - net
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual resale agreements
kembali (reverse repo) 530,795 239,466 96,840 48,571 145,918 - (reverse repo)
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan syariah Loans and sharia
yang belum jatuh tempo 12,942,537 1,395,186 1,494,569 2,834,345 2,481,591 4,736,846 financing - not overdue
Kredit yang diberikan dan
pembiayaan syariah Loans and sharia
yang sudah jatuh tempo 77,514 77,514 - - - - financing - overdue
Aset lainnya 287,752 262,033 12,383 11,910 1,426 - Other assets
Jumlah 19,750,016 5,628,621 2,224,605 3,650,146 2,788,653 5,457,991 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas segera 549,836 528,248 21,588 - - - Liabilities due immediately
Simpanan Deposits
Giro 4,105,558 4,105,558 - - - - Current accounts
Tabungan 3,774,881 3,774,881 - - - - Savings
Deposito berjangka 4,011,426 3,352,196 601,058 39,733 18,359 80 Time deposits
Simpanan dari bank lain 24 24 - - - - Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli repurchase
kembali 149,211 149,211 - - - - agreements
Liabilitas sewa 54,708 18 - - 605 54,085 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 13,502 13,502 - - - - Other liabilities
Jumlah 12,659,146 11,923,638 622,646 39,733 18,964 54,165 Total
Perbedaan jatuh tempo 7,090,870 (6,295,017) 1,601,959 3,610,413 2,769,689 5,403,826 Maturity gap
Lampiran 5/85 Schedule
Page 104
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan informasi The table below shows the information about
mengenai perkiraan jatuh tempo dari liabilitas maturities on contractual undiscounted cash
keuangan sesuai arus kas kontraktual yang tidak flows of financial liabilities as of 31 December
didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2024 2024 and 2023.
dan 2023.
31 Desember/December 2024
> 3 s/d > 1 s/d
s/d 1 bulan/ > 1 s/d 12 bulan/ 5 tahun/
Saldo/ Up to 1 3 bulan/ > 3-12 > 1-5 > 5 tahun/
Balance month > 1-3 months months years > 5 years
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas segera 543,689 516,482 27,207 - - - Liabilities due immediately
Simpanan Deposits
Giro 5,095,861 5,095,861 - - - - Current accounts
Tabungan 4,862,006 4,862,006 - - - - Savings
Deposito berjangka 8,640,542 6,357,534 2,024,759 258,249 - - Time deposits
Simpanan dari bank lain 24 24 - - - - Deposits from other banks
Efek-efek yang Securities sold
dijual dengan janji under repurchase
dibeli kembali 387,381 387,381 - - - - agreement
Liabilitas sewa 71,311 353 3,106 10,606 54,182 3,064 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 37,686 37,686 - - - - Other liabilities
19,638,500 17,257,327 2,055,072 268,855 54,182 3,064
Dana syirkah temporer 207,421 176,738 20,114 9,688 881 - Temporary syirkah funds
Jumlah 19,845,921 17,434,065 2,075,186 278,543 55,063 3,064 Total
31 Desember/December 2023
> 3 s/d > 1 s/d
s/d 1 bulan/ > 1 s/d 12 bulan/ 5 tahun/
Saldo/ Up to 1 3 bulan/ > 3-12 > 1-5 > 5 tahun/
Balance month > 1-3 months months years > 5 years
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas segera 549,836 528,248 21,588 - - - Liabilities due immediately
Simpanan Deposits
Giro 4,105,558 4,105,558 - - - - Current accounts
Tabungan 3,774,881 3,774,881 - - - - Savings
Deposito berjangka 4,011,426 3,352,196 601,058 39,733 18,359 80 Time deposits
Simpanan dari bank lain 24 24 - - - - Deposits from other banks
Efek-efek yang Securities sold
dijual dengan janji under repurchase
dibeli kembali 149,211 149,211 - - - - agreement
Liabilitas sewa 75,644 79 2,864 8,676 48,705 15,320 Lease liabilities
Liabilitas lainnya 13,502 13,502 - - - - Other liabilities
12,680,082 11,923,699 625,510 48,409 67,064 15,400
Dana syirkah temporer 175,330 146,042 19,150 8,465 1,673 - Temporary syirkah funds
Jumlah 12,855,412 12,069,741 644,660 56,874 68,737 15,400 Total
d. Risiko operasional d. Operational risk
Informasi tambahan risiko operasional yang The following additional information operational
merupakan informasi yang dipersyaratkan oleh risk that is required by applicable regulations and
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak is not required by Indonesian Accounting
merupakan informasi yang dipersyaratkan oleh Standards is disclosed in Note 46h.
Standar Akuntansi Indonesia diungkapkan pada
Catatan 46h.
Lampiran 5/86 Schedule
Page 105
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (continued)
e. Manajemen risiko permodalan e. Capital risk management
Informasi tambahan manajemen risiko The following additional information capital risk
permodalan yang merupakan informasi yang management that is required by applicable
dipersyaratkan oleh regulasi yang berlaku dan regulations and is not required by Indonesian
bukan/tidak merupakan informasi yang Accounting Standards is disclosed in Note 46h.
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi
Indonesia diungkapkan pada Catatan 46h.
41. JAMINAN LEMBAGA PENJAMIN SIMPANAN 41. GUARANTEE OF DEPOSIT INSURANCE AGENCY
( LPS ) TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN ON THE OBLIGATIONS OF
BANK UMUM COMMERCIAL BANK
Informasi terkait jaminan Lembaga Penjamin The following information regarding guarantee of
Simpanan ( LPS ) terhadap kewajiban pembayaran Deposit Insurance Agency ( LPS ) that is required by
bank umum sebagaimana dipersyaratkan oleh Indonesian Accounting Standards is disclosed in
Standar Akuntansi Indonesia diungkapkan pada Note 46i.
Catatan 46i.
42. UNIT USAHA SYARIAH 42. SHARIA BUSINESS UNIT
Informasi keuangan Unit Usaha Syariah Bank untuk
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal Unit for the years ended 31 December 2024 and
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
2024 2023
Laporan posisi keuangan: Statements of financial position:
Jumlah aset 2,434,917 1,648,603 Total assets
Jumlah liabilitas 763,753 565,193 Total liabilities
Jumlah dana syirkah temporer 207,421 175,330 Total temporary syirkah funds
Laporan laba rugi dan penghasilan Statements of profit or loss and other
komprehensif lain: comprehensive income:
Jumlah pendapatan syariah 108,684 256,125 Total sharia income
Jumlah beban syariah (9,079) (19,570) Total sharia expenses
Jumlah beban antar kantor - (3,465) Total interoffice expenses
Jumlah pendapatan operasional Total other operating
lainnya 24,535 3,897 income
Jumlah beban operasional lainnya (49,280) (201,985) Total other operating expenses
Laba bersih 74,860 35,002 Net income
Jumlah laba komprehensif 74,860 35,002 Total comprehensive income
Lampiran 5/87 Schedule
Page 106
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. PERKARA PERDATA 43. CIVIL CASE
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, Bank As of 31 December 2024 and 2023, the Bank has
memiliki beberapa masalah hukum yang masih several legal issues which are currently in process at
dalam proses di pengadilan-pengadilan terkait. Bank the relevant courts. The Bank believes that the final
berpendapat bahwa penyelesaian akhir dari seluruh settlement of all legal issues will not have a significant
masalah hukum tersebut tidak akan membawa
dampak buruk secara signifikan terhadap hasil usaha and financial position.
dan posisi keuangan Bank.
44. REKONSILIASI AKTIVITAS INVESTASI DAN 44. NET INVESTING AND FINANCING ACTIVITIES
PENDANAAN BERSIH RECONCILIATION
Rekonsiliasi dari aktivitas investasi dan pendanaan Reconciliation from investing and financing activities
adalah sebagai berikut: are as follows:
Perubahan
31 Desember/ nonkas/
December Arus kas/ Non-cash 31 Desember/
2023 Cash flow activity December 2024
Aset takberwujud 1,640,080 711,659 - 2,351,739 Intangible assets
Liabilitas sewa 54,708 (15,988) 16,026 54,746 Lease liabilities
Perubahan
31 Desember/ nonkas/ 31 Desember/
December Arus kas/ Non-cash December
2022 Cash flow activity 2023
Aset takberwujud 989,352 642,538 8,190 1,640,080 Intangible assets
Liabilitas sewa 59,541 (11,561) 6,728 54,708 Lease liabilities
45. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN 45. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF YET EFFECTIVE
Berikut ini ikhtisar PSAK yang telah disahkan oleh The following summarises the SFAS that are issued
by the Indonesian Accounting Standards Board
Indonesia, tetapi belum berlaku efektif untuk tahun
buku yang dimulai pada 1 Januari 2024 adalah beginning 1 January 2024 are as follows:
sebagai berikut:
- PSAK 117 dan - SFAS 117 and
- -
Kurs Valuta
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari The above standards will be effective on 1 January
2025. 2025.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Bank masih As of the authorisation date of this financial
mempelajari dampak yang mungkin timbul dari statements, the Bank is still evaluating the potential
penerapan standar baru dan revisi tersebut serta impact of these new and revised standards to the
pengaruhnya pada laporan keuangan. financial statements.
Lampiran 5/88 Schedule
Page 107
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 46. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
AKUNTANSI INDONESIA STANDARDS
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented below
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh is information required by applicable regulations and
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan is not information required by Indonesian Accounting
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Standards:
Akuntansi Indonesia:
a. Giro pada Bank Indonesia a. Current accounts with Bank Indonesia
Giro Wajib Minimum Minimum
Pemenuhan GWM Bank dalam mata uang Fulfillment of Bank GWM in Rupiah refers to
Rupiah mengacu pada Peraturan Bank Year
Indonesia ( PBI ) No. 11 Tahun 2024 tanggal 31 2024 dated 31 December 2024 with its
Desember 2024 dengan peraturan pelaksanaan implementation guidelines through Board of
yang diatur melalui Peraturan Anggota Dewan Governors' Regulation ("PADG") No. 12 Year
2023 dated 1 October 2023 concerning the
tertanggal 1 Oktober 2023 tentang Perubahan Second Amendment to PADG No.
Kedua atas PADG No. 24/8/PADG/2022 tanggal 24/8/PADG/2022 dated 1 July 2022.
1 Juli 2022.
Pemenuhan GWM dalam Rupiah untuk Bank The fulfillment of GWM in Rupiah for
Umum Konvensional ditetapkan sebagai
berikut: determined as follows:
1. Secara harian sebesar 0% 1. On a daily basis of 0%
2. Secara rata-rata sebesar 9%. 2. On average of 9%.
Pemenuhan GWM dalam Rupiah untuk unit The fulfillment of GWM in Rupiah for business
usaha yang menjalankan prinsip Syariah
determined as follows:
1. Secara harian sebesar 0% 1. On a daily basis of 0%
2. Secara rata-rata sebesar 7,5%. 2. On average of 7.5%.
Selain itu, Bank Indonesia melakukan penguatan To foster economic growth, Bank Indonesia is
kebijakan untuk mendorong pertumbuhan strengthening its policy framework through an
ekonomi melalui ketentuan insentif GWM dalam incentive program for GWM in Rupiah, as
Rupiah yang dituangkan dalam PBI No. 11 tahun stipulated in PBI No. 11 Year 2023 dated 18
2023 tanggal 18 September 2023 tentang September 2023 concerning Macroprudential
Kebijakan Insentif Likuiditas Makroprudensial, Liquidity Incentives. Its implementation
sebagaimana diatur lebih lanjut melalui PADG guidelines are further defined in PADG No. 4
No. 4 Tahun 2024 tanggal 22 Mei 2024 tentang Year 2024 dated 22 May 2024, which amends
Perubahan atas PADG No. 11 Tahun 2023 PADG No. 11 Year 2023 dated 27 September
tanggal 27 September 2023 tentang Peraturan 2023 regarding the Implementation Regulations
Pelaksanaan Kebijakan Insentif Likuiditas
Besaran KLM The KLM incentive is capped at 4%.
ditetapkan paling tinggi sebesar 4%.
Penyangga Likuiditas Macroprudential Liquidity Buffer
PLM adalah cadangan likuiditas minimum yang PLM is minimum liquidity reserves that must be
wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk efek- maintained by the Bank in the form of securities
efek yang memenuhi persyaratan tertentu, yang that meet certain requirements, which the
besarnya ditentukan oleh Bank Indonesia amount is determined by Bank Indonesia at a
sebesar persentase tertentu dari Dana Pihak certain percentage from Third Party Funds
Ketiga dalam Rupiah. in Rupiah.
Lampiran 5/89 Schedule
Page 108
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 46. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
AKUNTANSI INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented below
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh is information required by applicable regulations and
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan is not information required by Indonesian Accounting
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
a. Giro pada Bank Indonesia (lanjutan) a. Current accounts with Bank Indonesia
(continued)
(lanjutan) (continued)
Pemenuhan PLM mengacu pada PBI No. Fulfillment of PLM is stipulated in PBI No.
24/4/PBI/2022 tanggal 1 Maret 2022 tentang 24/4/PBI/2022 dated 1 March 2022, which
Perubahan Keempat atas PBI No. represents the Fourth Amendment to PBI No.
20/3/PBI/2018 tentang Giro Wajib Minimum 20/3/PBI/2018 regarding Minimum Statutory
Bank Umum Dalam Rupiah dan Valuta Asing Reserves for Commercial Banks in Rupiah and
Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Foreign Currency for Conventional Commercial
Syariah dan Unit Usaha Syariah serta peraturan- Banks, Sharia Commercial Banks, and Sharia
peraturan pelaksanaannya. Besaran PLM Business Units, as well as its implementing
ditentukan sebesar 5% (lima persen) dari DPK regulations. PLM requirement is set at 5% of
BUK (termasuk UUS) dalam Rupiah. third party funds of commercial bank (including
Sharia Business Units) in Rupiah.
Macroprudential Intermediation Ratio )
Rasio lntermediasi Makroprudensial ( RIM ),
dahulu disebut Loan to Funding Ratio ( LFR ). formerly known as the Loan-to-Funding Ratio
Mengacu kepada PBI No. 20/4/PBl/2018 tanggal ( LFR ), is stipulated in PBI No. 20/4/PBI/2018
29 Maret 2018 tentang Rasio lntermediasi dated 29 March 2018, concerning
Makroprudensial dan Penyangga Likuiditas Macroprudential Intermediation Ratio and
Makroprudensial bagi Bank Umum Macroprudential Liquidity Buffer for
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Conventional Commercial Banks, Sharia
Usaha Syariah. Bank wajib melakukan Commercial Banks, and Sharia Business Units.
pemenuhan giro RIM mulai tanggal 16 Juli 2018. Banks have been required to fulfill RIM's current
Peraturan diatas telah dilakukan beberapa kali account effective 16 July 2018. This regulation
perubahan dengan perubahan terakhir PBI No. has been amended several times, most recently
24/16/PBI/2022 tanggal 31 Oktober 2022 serta by PBI No. 24/16/PBI/2022 dated 31 October
peraturan pelaksanaan yang terakhir yaitu 2022, with its latest implementing regulation in
PADG No. 18 Tahun 2023 tanggal 29 November PADG No. 18 Year 2023 dated 29 November
2023. 2023.
Giro RIM adalah saldo pada rekening Giro RIM Current Account, are the current accounts
Rupiah pada Bank Indonesia Real Time Gross balance in Rupiah in Bank Indonesia Real Time
Settlement ( BI-RTGS ) dan dana Bank Gross Settlement ( BI-RTGS ) and Bank
Indonesia Fast Payment ( BI-Fast ) yang wajib Indonesia Fast Payment ( BI-FAST ) which must
dipelihara oleh Bank. Dalam hal RIM berada be maintained by the Bank. In the event that RIM
dalam kisaran target RIM maka Giro RIM falls within RIM's target range, RIM's Current
ditetapkan sebesar 0% (nol persen) dari Dana Account is set at 0% (zero percent) of Third Party
dalam Rupiah. Sedangkan in rupiah. Meanwhile, if RIM is
apabila RIM berada di luar kisaran target RIM, outside the range of RIM's target, RIM's current
maka Giro RIM ditetapkan sebesar hasil accounts are determined as the result of the
perkalian antara Parameter Disinsentif Bawah multiplication of the Lower Disincentive
atau Parameter Disinsentif Atas, selisih antara Parameter or Upper Disincentive Parameter, the
RIM dan Target RIM, serta DPK dalam Rupiah. difference between RIM and RIM's target, and
TPF in rupiah.
Lampiran 5/90 Schedule
Page 109
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 46. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
AKUNTANSI INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented below
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh is information required by applicable regulations and
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan is not information required by Indonesian Accounting
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
a. Giro pada Bank Indonesia (lanjutan) a. Current accounts with Bank Indonesia
(continued)
Rasio GWM untuk mata uang Rupiah pada The GWM ratio in Rupiah as of 31 December
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 adalah 2024 and 2023 are as follows:
sebagai berikut:
2024 2023
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
GWM GWM
Harian 0.00% 0.00% Daily
Rata-rata 1) 8.15% 9.13% Average 1)
PLM 19.16% 27.60% PLM
Unit Usaha Syariah Sharia Business Unit
Rupiah Rupiah
GWM GWM
Harian 0.00% 0.00% Daily
Rata-rata 1) 20.53% 17.42% Average 1)
1) 1) Incentive received by the Bank on providing loans/
Insentif yang diterima Bank atas penyaluran
kredit/pembiayaan sebagaimana diatur dalam PBI financing which regulated in PBI related to KLM as
mengenai KLM berupa remunerasi atau insentif remuneration on incentive ( athaya) to fulfill Statutory
( athaya) terhadap pemenuhan GWM Rupiah untuk Reserves in Rupiah for conventional and UUS on 31
konvensional dan UUS pada 31 Desember 2024 December 2024 amounted to 1.30% and 1.30%,
masing-masing sebesar 1,30% dan 1,30% (2023: respectively (2023: 2.20% and 1.50%, respectively).
masing-masing 2,20% dan 1,50%). Dengan Then, on 31 December 2024, the fulfilment of
demikian, pemenuhan GWM Rata-Rata Rupiah Average Statutory Reserves in Rupiah which should
pada 31 Desember 2024 yang wajib dipenuhi untuk be fulfilled for conventional become 7.70% and for
konvensional menjadi 7,70% dan untuk UUS yang UUS become 6.20% (2023: masing-masing 6,20%
menjadi 6,20% (2023: masing-masing 6,20% dan dan 4,70%).
4,70%).
Bank telah memenuhi peraturan yang berlaku The Bank has fulfilled the prevailing regulation
tentang GWM Bank Umum Konvensional dan regarding GWM for Conventional Banks and
Unit Usaha Syariah pada tanggal 31 Desember Sharia Business Units as of 31 December 2024
2024 dan 2023. and 2023.
b. Giro pada bank lain b. Current accounts with other banks
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, Giro As of 31 December 2024 and 2023, current
pada bank lain pada tanggal diklasifikasikan accounts with other banks were classified as
lancar berdasarkan kolektibilitas Otoritas Jasa current based on Financial Service Authority
Keuangan ( OJK ) dan berada pada tahap 1. collectability and on stage 1.
Lampiran 5/91 Schedule
Page 110
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 46. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
AKUNTANSI INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented below
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh is information required by applicable regulations and
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan is not information required by Indonesian Accounting
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
c. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank c. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of 31 December 2024 and 2023, placements
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain with Bank Indonesia and other banks were
diklasifikasikan lancar berdasarkan kolektibilitas classified as current based on Financial Service
OJK dan berada pada tahap 1. Authority collectability and on stage 1.
d. Efek-efek d. Securities
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of 31 December 2024 and 2023, securities
efek-efek diklasifikasikan lancar berdasarkan were classified as current based on Financial
kolektibilitas OJK dan berada pada tahap 1. Service Authority collectability and on stage 1.
e. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual e. Securities purchased under resale
kembali (reverse repo) agreements (reverse repo)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of 31 December 2023, securities purchased
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali under resale agreements (reverse repo) were
(reverse repo) diklasifikasikan lancar classified as current based on Financial Service
berdasarkan kolektibilitas OJK dan berada pada Authority collectability and on stage 1.
tahap 1.
f. Kredit yang diberikan dan pembiayaan f. Loans and sharia financing
syariah
Berdasarkan kolektibilitas By collectability
2024 2023
Kredit yang diberikan Loans
Lancar 16,976,767 12,149,015 Current
Dalam perhatian khusus 638,875 348,268 Special mention
Kurang lancar 10,771 27,865 Substandard
Diragukan 16,195 44,092 Doubtful
Macet 1,436 22,260 Loss
Jumlah kredit yang diberikan 17,644,044 12,591,500 Total loans
Pembiayaan syariah Sharia financing
Lancar 54,985 176,103 Current
Dalam perhatian khusus 1,900 237,293 Special mention
Kurang lancar 444 12,949 Substandard
Diragukan 2 966 Doubtful
Macet 111 1,240 Loss
Jumlah pembiayaan syariah 57,442 428,551 Total sharia financing
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (288,675) (242,117) impairment losses
Jumlah - bersih 17,412,811 12,777,934 Total - net
Lampiran 5/92 Schedule
Page 111
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 46. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
AKUNTANSI INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented below
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh is information required by applicable regulations and
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan is not information required by Indonesian Accounting
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
f. Kredit yang diberikan dan pembiayaan f. Loans and sharia financing (continued)
syariah (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya The following are other significant information
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan related to loans and sharia financing:
pembiayaan syariah:
i. Pada tanggal 31 Desember 2024 dan i. As of 31 December 2024 and 2023, the Bank
2023, Bank telah memenuhi ketentuan has
Batas Maksimum Pemberian Kredit requirements for both related parties and
third parties.
pihak ketiga.
ii. Pada tanggal 31 Desember 2024 dan ii. As of 31 December 2024 and 2023, non-
2023, rasio non-performing loans and sharia performing loans and sharia financing
financing
peraturan Bank Indonesia yang berlaku Bank Indonesia regulation are as follows:
adalah sebagai berikut:
2024 2023
NPL Bruto 0.16% 0.84% Gross NPL
NPL Neto 0.00% 0.05% Net NPL
iii. Pada tanggal 31 Desember 2024 dan iii. As of 31 December 2024 and 2023, the
2023, kredit yang diberikan dan pembiayaan -performing loans and sharia
syariah bermasalah Bank (sesuai dengan financing (based on prevailing OJK
peraturan OJK) serta cadangan kerugian regulations) balance and the related
penurunan nilainya berdasarkan sektor allowance for impairment losses by economic
ekonomi adalah sebagai berikut: sector were as follows:
31 Desember/December 2024
Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Substandard Doubtful Loss Total
Kredit dan pembiayaan Non-performing loans
syariah bermasalah: and sharia financing:
Perdagangan, restoran, hotel 3,527 5,089 703 9,319 Trade, restaurant, hotel
Konstruksi - - 26 26 Construction
Rumah tangga 4,221 8,798 543 13,562 Household
Jasa sosial Community
masyarakat 1,345 1,252 139 2,736 social services
Pertanian, pertambangan, Agriculture, mining,
perindustrian 1,494 580 29 2,103 industry
Transportation,
Pengangkutan, pergudangan, warehousing,
komunikasi 308 102 40 450 communication
Jasa dunia usaha 320 376 67 763 Business services
11,215 16,197 1,547 28,959
Lampiran 5/93 Schedule
Page 112
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 46. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
AKUNTANSI INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented below
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh is information required by applicable regulations and
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan is not information required by Indonesian Accounting
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
f. Kredit yang diberikan dan pembiayaan f. Loans and sharia financing (continued)
syariah (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya The following are other significant information
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan related to loans and sharia financing: (continued)
pembiayaan syariah: (lanjutan)
iii. Pada tanggal 31 Desember 2024 dan iii. As of 31 December 2024 and 2023, the
2023, kredit yang diberikan dan pembiayaan -performing loans and sharia
syariah bermasalah Bank (sesuai dengan financing (based on prevailing OJK
peraturan OJK) serta cadangan kerugian regulations) balance and the related
penurunan nilainya berdasarkan sektor allowance for impairment losses by economic
ekonomi adalah sebagai berikut: (lanjutan) sector were as follows: (continued)
31 Desember/December 2024
Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Substandard Doubtful Loss Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai: impairment losses:
Perdagangan, restoran, hotel 3,533 5,090 701 9,324 Trade, restaurant, hotel
Konstruksi - - 26 26 Construction
Rumah tangga 4,221 8,798 543 13,562 Household
Jasa sosial Community
masyarakat 1,345 1,252 139 2,736 social services
Pertanian, pertambangan, Agriculture, mining,
perindustrian 1,494 580 29 2,103 industry
Transportation,
Pengangkutan, pergudangan, warehousing,
komunikasi 308 102 40 450 communication
Jasa dunia usaha 320 376 67 763 Business services
11,221 16,198 1,545 28,964
31 Desember/December 2023
Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Substandard Doubtful Loss Total
Kredit dan pembiayaan Non-performing loans
syariah bermasalah: and sharia financing:
Perdagangan, restoran, hotel 21,310 16,320 10,864 48,494 Trade, restaurant, hotel
Konstruksi 49 - - 49 Construction
Rumah tangga 15,952 22,294 8,746 46,992 Household
Jasa sosial Community
masyarakat 2,058 3,332 2,096 7,486 social services
Pertanian, pertambangan, Agriculture, mining,
perindustrian 619 1,136 642 2,397 industry
Transportation,
Pengangkutan, pergudangan, warehousing,
komunikasi 19 95 39 153 communication
Jasa dunia usaha 807 1,881 1,113 3,801 Business services
40,814 45,058 23,500 109,372
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai: impairment losses:
Perdagangan, restoran, hotel 15,334 16,320 10,864 42,518 Trade, restaurant, hotel
Konstruksi 49 - - 49 Construction
Rumah tangga 15,950 22,294 8,746 46,990 Household
Jasa sosial Community
masyarakat 1,999 3,332 2,096 7,427 social services
Pertanian, pertambangan, Agriculture, mining,
perindustrian 619 1,136 642 2,397 industry
Transportation,
Pengangkutan, pergudangan, warehousing,
komunikasi 19 95 39 153 communication
Jasa dunia usaha 807 1,881 1,113 3,801 Business services
34,777 45,058 23,500 103,335
Lampiran 5/94 Schedule
Page 113
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 46. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
AKUNTANSI INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented below
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh is information required by applicable regulations and
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan is not information required by Indonesian Accounting
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
f. Kredit yang diberikan dan pembiayaan f. Loans and sharia financing (continued)
syariah (lanjutan)
Berikut ini adalah informasi pokok lainnya The following are other significant information
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan related to loans and sharia financing: (continued)
pembiayaan syariah: (lanjutan)
iv. Rasio kredit yang diberikan dan pembiayaan iv. Ratios of loans and sharia financing extended
syariah kepada Usaha Mikro, Kecil, dan to Micro, Small, and Medium Enterprises
Menengah
yang diberikan dan pembiayaan syariah as of 31 December 2024 and 2023 were
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 7.60% and 10.97%, respectively. These
2023 masing-masing sebesar 7,60% dan ratios were calculated based on prevailing
10,97%. Rasio tersebut dihitung sesuai Bank Indonesia regulations.
peraturan Bank Indonesia yang berlaku.
g. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli g. Securities sold under repurchase agreement
kembali
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of 31 December 2024, securities sold under
efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali repurchase agreement was classified as current
diklasifikasikan lancar berdasarkan kolektibilitas based on Financial Service Authority collectability
OJK dan berada pada tahap 1. and on stage 1.
h. Manajemen risiko h. Risk management
Aktivitas dalam sebuah Bank tidak dapat Activities within a Bank can not be separated
dipisahkan dari aktivitas mengelola risiko. from risk management activities.
Risiko dapat didefinisikan sebagai potensi Risk can be defined as a potential loss due to a
kerugian akibat terjadinya suatu peristiwa particular event. Risk Management provides
tertentu. Manajemen Risiko memberikan basic information about the concept of risk
informasi yang mendasar mengenai konsep management and the need for the application of
manajemen risiko serta perlunya penerapan risk management in business in Banking.
manajemen risiko dalam bisnis di suatu Application of Risk Management is not only
Perbankan. Penerapan Manajemen Risiko tidak because of the provisions of the Regulator, but
hanya karena adanya ketentuan Regulator, because of the needs of the Bank to manage risk
namun karena adanya kebutuhan Bank untuk in achieving its objectives.
mengelola risiko dalam mencapai sasaran.
menetapkan 6 pilar sebagai program untuk 6 pillars as a program to create a healthy
menciptakan industri perbankan yang sehat. banking industry. The six pillars are:
Enam pilar tersebut adalah:
1. Menciptakan struktur perbankan yang sehat 1. Creating a healthy banking structure
2. Menciptakan sistem pengaturan yang efektif 2. Creating an effective system settings
3. Melaksanakan sistem pengawasan yang 3. Conduct an independent monitoring system
independen
4. Menciptakan industri perbankan yang kuat 4. Create a strong banking industry and has a
dan memiliki daya saing yang tinggi high competitiveness
5. Mewujudkan infrastruktur yang lengkap 5. Create a complete infrastructure
6. Mewujudkan pemberdayaan dan 6. Realising banking consumer empowerment
perlindungan konsumen perbankan and protection
Lampiran 5/95 Schedule
Page 114
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 46. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
AKUNTANSI INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented below
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh is information required by applicable regulations and
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan is not information required by Indonesian Accounting
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
h. Manajemen risiko (lanjutan) h. Risk management (continued)
Sejalan dengan enam pilar API, penerapan In line with the six pillars of API, the
manajemen risiko pada perbankan menjadi implementation of risk management in banking is
sangat penting dalam menciptakan industri very important in creating a healthy and
perbankan yang sehat dan terintegrasi. Peranan integrated banking industry. The role of Risk
Manajemen Risiko menjadi sebagai mitra dari Management as a partner of the business unit in
unit bisnis dalam mencapai target usaha bank achieving the bank's business targets is
dinilai menjadi semakin penting agar bisnis bank considered to be increasingly important so that
yang dijalankan tetap berada dalam koridor the bank's business remains within the corridor
risiko yang tetap dan terkendali. of constant and controllable risk.
Penerapan manajemen risiko pada Bank Implementation of risk management at the Bank
berperan besar dalam upaya meningkatkan plays a major role in efforts to increase
shareholder value melalui penerapan strategi shareholder value through the implementation of
bisnis berbasis risiko. Manajemen risiko a risk-based business strategy. Risk
memberikan gambaran kepada pengelola bank management provides an overview to the bank
mengenai potensi kerugian di masa mendatang manager about potential future losses as well as
serta memberikan informasi untuk membuat providing information to make the right decisions,
keputusan yang tepat, sehingga dapat so that it can help the managers of the Bank to
membantu pengelola Bank untuk meningkatkan improve competitiveness.
daya saing.
Di dalam penerapan manajemen risiko, Bank In the application of risk management, the Bank
menerapkan struktur organisasi dengan implements organisational structure by
membentuk Satuan Kerja Manajemen Risiko establishing the Risk Management Work Unit
Komite Pemantau Risiko, dimana SKMR Risk Monitoring Committee, whereas the SKMR
bertanggung jawab langsung kepada Direktur is directly responsible to the Integrated Risk
Manajemen Risiko Terintegrasi. Management Director.
Risiko dalam konteks perbankan merupakan Risks in the banking context are potential events,
suatu kejadian potensial, baik yang bersifat both expected and unexpected negatively
expected dan unexpected yang berdampak affecting the bank's earnings and capital.
negatif terhadap pendapatan dan permodalan
bank.
Risiko juga dapat dianggap sebagai kendala/ Risk can also be regarded as a
penghambat pencapaian suatu tujuan. Dengan constraint/obstacle to achieve a goal. In other
kata lain, risiko adalah kemungkinan yang words, the risk is the possibility of potentially
berpotensi memberikan dampak negatif kepada negative impacts on the target to be achieved. In
sasaran yang ingin dicapai. Untuk dapat order to implement the risk management
menerapkan proses manajemen risiko, pertama process, the Bank must firstly be able to identify
bank harus dapat melakukan identifikasi risiko the risks and understand all the risks that already
dan memahami seluruh risiko yang sudah ada exist (inherent risk).
(inherent risk).
Manajemen risiko pada hakikatnya merupakan Risk management is essentially a series of
serangkaian metodologi dan prosedur yang methodologies and procedures used to identify,
digunakan untuk mengidentifikasi, mengukur, measure, monitor and control risks arising from
memantau dan mengendalikan risiko yang all the business activities of the Bank. Risk
timbul dari seluruh kegiatan usaha Bank. management attempts to manage risk in order to
Manajemen risiko merupakan upaya untuk realise sustainable risk-based opportunities.
mengelola risiko agar peluang mendapatkan
keuntungan berbasis risiko dapat diwujudkan
secara berkelanjutan.
Lampiran 5/96 Schedule
Page 115
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 46. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
AKUNTANSI INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented below
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh is information required by applicable regulations and
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan is not information required by Indonesian Accounting
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
h. Manajemen risiko (lanjutan) h. Risk management (continued)
1) Risiko kredit 1) Credit risk
Risiko kredit adalah potensi kerugian Credit risk is the potential financial loss
finansial yang diakibatkan oleh kegagalan resulting from the failure of the borrower or
dari peminjam atau counterparty dalam counterparty to fulfill their obligations in
memenuhi kewajibannya sesuai dengan accordance with the agreement.
kesepakatan.
Eksposur risiko kredit pada Bank terutama Credit risk exposure to the Bank arises
muncul dari kegiatan perkreditan. Eksposur primarily from lending activities. Credit risk
risiko kredit juga dapat meningkat karena exposure can also increase due to the
adanya konsentrasi kredit pada debitur, concentration of credit on certain debtors,
wilayah geografis, produk, jenis geographical areas, products, types of
pembiayaan atau lapangan usaha tertentu. financing or business fields. The purpose of
Tujuan dari pengelolaan risiko kredit adalah credit risk management is to control and
untuk mengendalikan dan mengelola manage credit risk exposures within
eksposur risiko kredit dalam batasan yang acceptable limits, while maximising risk
dapat diterima, sekaligus memaksimalkan adjusted returns.
risk adjusted returns.
Bank melakukan monitoring pada saat The Bank regularly monitors the lending
pemberian kredit secara berkala. Sebelum activities. Before making a lending decision,
memutuskan kredit, Bank terlebih dahulu
memastikan BMPK tidak terlampaui. Bank not breached. Bank also ensures sufficient
juga memastikan kecukupan dari cakupan collateral coverage, credit facilities and the
jaminan, fasilitas kredit dan documentation to support the decision
dokumentasinya sehingga keputusan yang made.
dibuat dapat lebih maksimal.
Bank juga memantau perkembangan The Bank also monitors the development of
portofolio kredit yang memungkinkan untuk the loan portfolio which allows for timely
melakukan tindakan pencegahan secara preventive action in the event of a decline in
tepat waktu apabila terjadi penurunan credit quality.
kualitas kredit.
Pengawasan dilakukan oleh SKMR dengan Supervision is carried out by SKMR by
memberikan indikator peringatan dini jika providing an early warning indicator when a
akan terjadi pelanggaran dan segera violation will occur and immediately report it
melaporkannya kepada Komite Kredit dan to the Credit Committee and Risk
Komite Manajemen Risiko. Management Committee.
Stress testing Stress testing
Stress testing adalah metode pengukuran Stress testing is a risk measurement
risiko dengan memperkirakan potensi method by estimating the potential
kerugian ekonomi Bank berdasarkan economic losses of the Bank based on
kondisi pasar abnormal. Stress testing abnormal market conditions. Stress testing
memastikan sensitivitas kinerja Bank is to ensure the sensitivity of the Bank's
terhadap perubahan faktor risiko dan performance to risk factors changes and to
mengidentifikasi faktor yang memengaruhi identify factors that significantly influence
dan berdampak kepada pendapatan dan and impact the Bank's income and capital.
modal Bank secara signifikan.
Lampiran 5/97 Schedule
Page 116
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 46. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
AKUNTANSI INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented below
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh is information required by applicable regulations and
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan is not information required by Indonesian Accounting
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
h. Manajemen risiko (lanjutan) h. Risk management (continued)
1) Risiko kredit (lanjutan) 1) Credit risk (continued)
Stress testing (lanjutan) Stress testing (continued)
Bank melaksanakan stress testing kredit The Bank carries out credit stress testing at
setidaknya setiap tahun atau lebih sering least annually or more frequently when an
ketika timbul kejadian peristiwa atau event occurs or events that have a
kejadian yang memiliki dampak negatif significant negative impact on the Bank's
yang signifikan terhadap portofolio kredit credit portfolio.
Bank.
Kualitas kredit dari aset keuangan Credit quality of financial assets
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of 31 December 2024 and 2023, credit
2023, eksposur risiko kredit atas aset risk exposures relating to financial assets
keuangan diklasifikasikan sebagai berikut: are classified as follows:
31 Desember/December 2024
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 807,295 - - 198,549 1,005,844 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 272,025 - - 401 272,426 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 2,811,590 - - 125,000 2,936,590 and other banks
Efek-efek - bersih 2,124,228 - - 2,041,989 4,166,217 Securities - net
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreement
(reverse repo) 98,904 - - - 98,904 (reverse repo)
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan syariah: financing:
Modal kerja 9,715,018 139,601 7,543,850 57,442 17,455,911 Working capital
Konsumsi 30,475 779 185,919 - 217,173 Consumer
Investasi 14,152 684 13,566 - 28,402 Investment
Aset lainnya 333,215 11,735 - 26,424 371,374 Other assets
Jumlah 16,206,902 152,799 7,743,335 2,449,805 26,552,841 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (289,213) impairment losses
Jumlah - bersih 26,263,628 Total - net
31 Desember/December 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 1,007,731 - - 171,182 1,178,913 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 332,610 - - 207 332,817 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 1,433,829 - - - 1,433,829 and other banks
Efek-efek - bersih 1,976,753 - - 980,243 2,956,996 Securities - net
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali resale agreement
(reverse repo) 530,795 - - - 530,795 (reverse repo)
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
pembiayaan syariah: financing:
Modal kerja 7,370,774 39,900 47,226 428,551 7,886,451 Working capital
Konsumsi 4,958,164 58,804 46,992 - 5,063,960 Consumer
Investasi 69,349 291 - - 69,640 Investment
Aset lainnya 270,079 4,517 - 13,156 287,752 Other assets
Jumlah 17,950,084 103,512 94,218 1,593,339 19,741,153 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (242,174) impairment losses
Jumlah - bersih 19,498,979 Total - net
Lampiran 5/98 Schedule
Page 117
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 46. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
AKUNTANSI INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented below
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh is information required by applicable regulations and
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan is not information required by Indonesian Accounting
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
h. Manajemen risiko (lanjutan) h. Risk management (continued)
2) Risiko operasional 2) Operational risk
Risiko operasional adalah risiko akibat Operational risk is the risk due to the
ketidakcukupan dan/atau tidak inadequacy and/or failed internal
berfungsinya proses internal, kesalahan processes, human error, system failure,
manusia, kegagalan sistem, dan/atau and/or the occurrence of external events
adanya kejadian-kejadian eksternal yang affecting the operations of the Bank.
memengaruhi operasional Bank.
Tujuan Bank dalam mengelola risiko The Bank's objective in managing
operasional adalah untuk mencegah atau operational risk is to prevent or minimise the
meminimalisasi dampak dari risiko tersebut impact of these risks which may result in
yang dapat mengakibatkan kerugian financial losses and damage the reputation
keuangan dan merusak reputasi Bank. of the Bank.
Risiko operasional dapat menimbulkan Operational risk can lead to financial loss
kerugian keuangan secara langsung directly or indirectly and cause potential lost
maupun tidak langsung dan menimbulkan opportunities for gains.
potensi kesempatan yang hilang untuk
memperoleh keuntungan.
Pendekatan Bank terhadap manajemen The Bank's approach to operational risk
risiko operasional adalah dengan management is to determine a mitigation
menentukan strategi mitigasi guna strategy in order to obtain an optimal
memperoleh keseimbangan yang optimal balance between operational risk exposure,
antara paparan risiko operasional, effectiveness of control mechanism and risk
efektivitas mekanisme pengendalian dan appetite creation as one of the bank's
pembuatan risk appetite sebagai salah satu strategies by implementing consistent
strategi bank dengan melakukan implementation of the Operational Risk
implementasi yang konsisten atas kerangka
kerja Manajemen Risiko Operasional
Pelaksanaan kerangka kerja Manajemen The implementation of the Operational Risk
Risiko Operasional di Bank dilakukan dalam Management framework at the Bank is
proses ORM yang terpadu dan terdiri dari: carried out in an integrated ORM process
consisting of:
1. Identifikasi dan analisis risiko yang 1. Identification and analysis of inherent
melekat pada produk, jasa, sistem dan risks in new and modified products,
proses baru maupun perubahannya, services, systems and processes, as
serta memastikan adanya kecukupan well as ensuring the adequacy of
pengendalian preventif atas seluruh preventive controls over the entire
proses yang dijalankan. process.
2. Pengukuran risiko di tingkat unit 2. Measurement of risk at the operational
operasional. unit level.
Lampiran 5/99 Schedule
Page 118
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 46. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
AKUNTANSI INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented below
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh is information required by applicable regulations and
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan is not information required by Indonesian Accounting
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
h. Manajemen risiko (lanjutan) h. Risk management (continued)
2) Risiko operasional (lanjutan) 2) Operational risk (continued)
Pelaksanaan kerangka kerja Manajemen The implementation of the Operational Risk
Risiko Operasional di Bank dilakukan dalam Management framework at the Bank is
proses ORM yang terpadu dan terdiri dari: carried out in an integrated ORM process
(lanjutan) consisting of: (continued)
3. Pemantauan risiko melalui penyusunan 3. Risk monitoring through the preparation
laporan secara berkala ke manajemen of periodic reports to management to
untuk mengidentifikasi masalah yang identify problems that arise due to
muncul terkait dengan adanya weaknesses or failures in the
kelemahan atau kegagalan di dalam implementation of the control function.
penerapan fungsi pengendalian.
4. Pengendalian risiko dilakukan 4. Risk control is carried out, among others,
diantaranya dengan memastikan by ensuring the availability of operational
ketersediaan kebijakan operasional dan policies and the adequacy of controls in
kecukupan pengendalian pada seluruh all operational procedures to mitigate
prosedur operasional untuk memitigasi operational risks, including emphasizing
risiko operasional, termasuk the importance of preventive controls
memberikan penekanan kepada and early detection mechanisms for
pentingnya pengendalian preventif dan operational risk exposure.
mekanisme pendeteksian dini atas
pemaparan risiko operasional.
3) Manajemen risiko permodalan 3) Capital risk management
Tujuan manajemen permodalan Bank The objective of the Bank's capital
adalah untuk memastikan bahwa Bank management is to ensure that the Bank has
memiliki modal yang kuat untuk mendukung strong capital to support the Bank's
pertumbuhan bisnis Bank, memastikan business growth, ensures efficient capital
struktur permodalan yang efisien sesuai structure according to risk profile and meets
profil risiko dan memenuhi ketentuan regulatory capital requirements.
permodalan yang ditetapkan regulator.
Dalam pengelolaan permodalan, Bank In managing its capital, the Bank considers
mempertimbangkan faktor-faktor seperti: factors such as:
Ketentuan permodalan yang diwajibkan Regulatory capital requirements
oleh regulator
Kebutuhan modal untuk mendukung Capital needed to support business
pertumbuhan usaha growth
Pilihan-pilihan yang memungkinkan Available options to raise capital and to
untuk meningkatkan permodalan dan optimise capital structure
untuk mencapai struktur permodalan
yang optimal
Lampiran 5/100 Schedule
Page 119
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 46. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
AKUNTANSI INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented below
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh is information required by applicable regulations and
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan is not information required by Indonesian Accounting
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
h. Manajemen risiko (lanjutan) h. Risk management (continued)
3) Manajemen risiko permodalan (lanjutan) 3) Capital risk management (continued)
Manajemen menggunakan rasio Management uses regulatory capital ratio in
permodalan yang diwajibkan regulator
untuk memantau permodalan Bank. approach to such measurement is primarily
Pendekatan OJK untuk pengukuran ini based on monitoring the relationship
terutama didasarkan pada pemantauan
hubungan antara profil risiko Bank dengan available capital. The Bank is required to
ketersediaan modal. Bank wajib provide minimum capital based on its risk
menyediakan modal minimum sesuai profil profile plus additional regulatory capital
risikonya termasuk tambahan modal yang buffer.
disyaratkan oleh regulator sebagai modal
penyangga.
Bank juga menerapkan mekanisme Internal Bank also implemented Internal Capital
Capital Adequacy Assessment Process Adequacy Assessment Process ( ICAAP )
( ICAAP ) yang merupakan proses mechanism which is a self-assessment
penilaian sendiri oleh Bank dimana tidak process by the Bank which does not only
hanya meliputi kecukupan modal dari risiko- cover the capital adequacy of basic risks in
risiko dasar dalam Pilar I (Risiko Kredit, Pillar I (Credit, Market and Operational Risk)
Pasar dan Operasional) tetapi juga but also considers capital adequacy for
mempertimbangkan kecukupan modal other risks, among others, liquidity risk and
untuk risiko-risiko lainnya, diantaranya stress testing.
risiko likuiditas dan stress testing.
Untuk Kewajiban Penyediaan Modal The Capital Adequacy Ratio ( CAR )
Minimum ( KPMM ), Bank telah melakukan calculation prepared by the Bank is in
perhitungan sesuai POJK accordance with OJK regulation
No.11/POJK.03/2016 tanggal 29 Januari No.11/POJK.03/2016 dated 29 January
2016 serta perubahan pertamanya sesuai 2016 and its first amendment in OJK
POJK No.34/POJK.03/2016 tanggal regulation No.34/POJK.03/2016 dated 22
22 September 2016 dan perubahan September 2016 and its second
keduanya sesuai POJK No. 27 Tahun 2022 amendment in POJK No. 27 Year 2022
tanggal 26 Desember 2022. Struktur
permodalan Bank saat ini terdiri dari: current capital structure consists of:
Modal Inti (Tier 1), terutama Modal Inti Core Capital (Tier 1), primarily Common
Utama (CET 1) yang meliputi modal Equity Tier 1 (CET 1) which comprises
disetor, cadangan tambahan modal dan of paid up capital, additional disclosed
faktor pengurang modal inti utama reserves and deduction factor of
common equity tier 1
Modal Pelengkap (Tier 2) terdiri dari Supplementary Capital (Tier 2) which
cadangan umum PPA atas aset produktif consists of regulatory general reserve on
yang wajib dibentuk (maksimum 1,25% earning assets (maximum 1.25% from
dari Aset Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted A for credit
ATMR untuk risiko kredit) risk)
Lampiran 5/101 Schedule
Page 120
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 46. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
AKUNTANSI INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented below
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh is information required by applicable regulations and
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan is not information required by Indonesian Accounting
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
h. Manajemen risiko (lanjutan) h. Risk management (continued)
3) Manajemen risiko permodalan (lanjutan) 3) Capital risk management (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan modal dan The table below shows the capital and CAR
rasio KPMM untuk periode dan tahun yang for the period and year ended 31 December
berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 2024 and 2023.
dan 2023.
2024 2023
Modal inti (Tier I) 6,527,434 6,863,934 Core capital (Tier I)
Modal pelengkap (Tier II) 173,042 128,249 Supplementary capital (Tier II)
Jumlah modal 6,700,476 6,992,183 Total capital
Aset Tertimbang Menurut
Risiko Risk Weighted Assets
ATMR Risiko Kredit 14,414,360 10,937,949 Credit Risk RWA
ATMR Risiko Pasar - - Market Risk RWA
ATMR Risiko
Operasional 675,260 381,157 Operational Risk RWA
Jumlah ATMR 15,089,620 11,319,106 Total RWA
Rasio KPMM CAR
Rasio CET 1 43.26% 60.64% CET 1 ratio
Rasio Tier 1 43.26% 60.64% Tier 1 ratio
Rasio Tier 2 1.15% 1.13% Tier 2 ratio
Jumlah KPMM 44.40% 61.77% Total CAR
Rasio KPMM sesuai Profil CAR according to
Risiko 10.00% 10.00% Risk Profile
Persentase buffer yang Percentage of required buffer
wajib dipenuhi Bank for the Bank
Capital conservation
buffer 2.50% 2.50% Capital conservation buffer
Countercyclical buffer 0.00% 0.00% Countercyclical buffer
Capital surcharge untuk Capital surcharge for systemic
bank sistemik 0.00% 0.00% banks
Bank telah mematuhi semua persyaratan The Bank has complied with all externally
permodalan yang ditetapkan oleh regulator imposed capital requirements required by
sepanjang periode pelaporan. regulator throughout the reporting period.
Lampiran 5/102 Schedule
Page 121
PT BANK JAGO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 46. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR REQUIRED BY INDONESIAN ACCOUNTING
AKUNTANSI INDONESIA (lanjutan) STANDARDS (continued)
Informasi tambahan berikut yang disajikan dibawah The following additional information presented below
ini merupakan informasi yang disyaratkan oleh is information required by applicable regulations and
regulasi yang berlaku dan bukan/tidak merupakan is not information required by Indonesian Accounting
informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Standards: (continued)
Akuntansi Indonesia: (lanjutan)
i. Jaminan Lembaga Penjamin Simpanan i. Guarantee of Deposit Insurance Agency
( LPS ) terhadap kewajiban pembayaran on the obligations of commercial
bank umum bank
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tahun Based on Law No. 24 year 2004 dated
2004 tanggal 22 September 2004 yang berlaku 22 September 2004, which became effective
efektif sejak tanggal 22 September 2005, 22 September 2005, as amended by
sebagaimana diubah dengan Peraturan Government Regulation in Lieu of Law of the
Pemerintah Pengganti Undang-Undang Republic of Indonesia No. 3 year 2008 dated
Republik Indonesia No. 3 tahun 2008 tanggal 13 October 2008, the Deposit Insurance Agency
13 Oktober 2008, Lembaga Penjamin Simpanan
liabilities of commercial banks under the
tertentu bank-bank umum berdasarkan program applicable guarantee program, which the
penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai amount of the guarantee is subject to change if
jaminannya dapat berubah jika memenuhi they meet certain criteria.
kriteria tertentu yang berlaku.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on the Government Regulation of the
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober Republic of Indonesia No. 66 year 2008 dated
2008 mengenai besarnya nilai simpanan yang 13 October 2008 regarding the amount of
dijamin LPS, jumlah simpanan yang dijamin LPS deposits guaranteed by LPS, the amount of
adalah sampai dengan Rp 2.000 untuk per savings guaranteed by LPS are up to Rp 2,000
nasabah per bank. Simpanan dijamin hanya jika to per customer per bank. Deposits are
suku bunga yang sama dengan atau guaranteed only if the interest rate is equal to or
dibawah 4,25% masing-masing pada tanggal below 4.25% as of 31 December 2024 and 2023,
31 Desember 2024 dan 2023. respectively.
Pada periode dan tahun yang berakhir tanggal For the period and year ended 31 December
31 Desember 2024 dan 2023, Bank adalah 2024 and 2023, the Bank is a participant of the
peserta dari program penjaminan tersebut. guarantee program.
Lampiran 5/103 Schedule
Names mentioned 87 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.10 ×79
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.10 ×2
unresolved
org
Artos Indonesia Tbk
p.19
unresolved
org
Bank Artos Indonesia Tbk
p.19 ×4
unresolved
person
Tjandrania
p.19
unresolved
org
Minister of Justice Indonesia
p.19
unresolved
org
PT Bank Artos
p.19
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.19
unresolved
person
Dr. Ide Anak Agung Gde Agung Agung
p.19 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.19 ×2
unresolved
org
Minister of Law
p.19
unresolved
person
Dr. Ide
p.19
unresolved
org
Minister of Finance Keuangan
p.19
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.19
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.19
unresolved
org
Minister of Indonesia No. AHU-AH.
p.20
unresolved
person
Kirana Kirana Ivyminerva Wilamarta
p.20 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.20
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.20 ×4
unresolved
org
PT Metamorfosis Ekosistem Indonesia
p.21 ×4
unresolved
person
Peterjan
· Direktur
p.22
unresolved
—
Serving
· Director
p.22
unresolved
org
Financial Services Authority
p.22 ×4
unresolved
person
Yulizar Djamaluddin
· Anggota
p.22 ×3
unresolved
person
Maya Kartika
· Anggota
p.22
unresolved
person
Muhammad Maksum
· Anggota
p.22
unresolved
org
Bapepam-LK
p.23 ×4
unresolved
org
Bank Bank Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah
p.35
unresolved
org
Bank Indonesia Certificates
p.36
unresolved
org
Bank Indonesia Fasilitas Simpanan Bank
p.59
unresolved
org
Bank Indonesia Deposit
p.59
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Deposit
p.59
unresolved
org
PT Bank DKI
p.59 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia Penempatan
p.60
unresolved
org
PT Asuransi MSIG
p.70
unresolved
org
PT Asuransi MSIG Indonesia
p.70
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.71 ×2
unresolved
person
Ir. Lawindra Ir. Lawindra Latief
p.71 ×2
unresolved
person
Latief
p.71
unresolved
person
Notary Jose Dima Satria S.H.
p.85 ×6
unresolved
org
PT Metamorfosis Ekosistem
p.87 ×2
unresolved
org
PT Dompet Karya Anak Bangsa
p.87 ×2
unresolved
—
Bangsa
p.87 ×2
unresolved
org
Limited GIC Private Limited
p.87 ×2
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.87
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.87
unresolved
org
PT Dkatalis Digital Lab
p.92
unresolved
org
PT Mapan Global Reksa
p.92
unresolved
org
PT Gofin Karya
p.92
unresolved
org
PT Multifinance
p.93
unresolved
org
PT BFI Finance Indonesia Karyawan
p.93
unresolved
org
PT Midtrans
p.93 ×2
unresolved
—
Tabungan
p.93
unresolved
—
Deposito berjangka
p.93
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.