Back to announcement
RD Indeks ABF Indonesia Bond Index Fund.pdf
Financial statement Text extracted R-ABFIISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 48
Page 1
Reksa Dana Indeks ABF Indonesia Bond Index Fund Laporan Keuangan/ Financial Statements Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024/ For the Year Ended December 31, 2024
Page 2
REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND INDEX FUND
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen/
Independent Auditors’ Report
Surat Pernyataan tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Reksa Dana Indeks ABF
Indonesia Bond Index Fund untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 yang ditandatangani
oleh/
The Statements on the Responsibility for Financial Statements of Reksa Dana Indeks ABF
Indonesia Bond Index Fund for the Year Ended December 31, 2024 signed by
- PT Bahana TCW Investment Management sebagai Manajer Investasi/as the Investment
Manager
- PT Bank HSBC Indonesia sebagai Bank Kustodian/as the Custodian Bank
LAPORAN KEUANGAN - Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024/
FINANCIAL STATEMENTS - For the Year Ended December 31, 2024
Laporan Posisi Keuangan/
Statements of Financial Position 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain/
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income 2
Laporan Perubahan Aset Bersih/
Statements of Changes in Net Assets 3
Laporan Arus Kas/
Statements of Cash Flows 4
Catatan atas Laporan Keuangan/
Notes to Financial Statements 5
Page 3
MIRAWATI SENSI IDRIS MOORE
Registered Public Accountants
Business License No. 1353/KM.l/2016
Inti land Tower, 8th Floor
JI. Jenderal Sudirman, Kav 32
Jakarta - 10220
INDONESIA
T +62-21-570 Blll
F +62-21-572 2737
Laporan Auditor lndependen Independent Auditors' Report
No. 00286/2.1090/AU.1/09/0148-4/1/111/2025 No. 00286/2.1090/AU.1/09/0148-4/1/111/2025
Pemegang Unit Penyertaan, Manajer lnvestasi, The Unitholders, Investment Manager, and
dan Bank Kustodian Custodian Bank
Reksa Dana lndeks ABF Indonesia Bond Index Reksa Dana lndeks ABF Indonesia Bond Index
Fund Fund
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan Reksa We have audited the financial statements of Reksa
Dana lndeks ABF Indonesia Bond Index Fund Dana lndeks ABF Indonesia Bond Index Fund
(Reksa Dana), yang terdiri dari laporan posisi (the Mutual Fund), which comprise the statement of
keuangan tanggal 31 Desember 2024, serta laporan financial position as of December 31, 2024, and the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan statements of profit or loss and other comprehensive
perubahan aset bersih, dan laporan arus kas untuk income, changes in net assets, and cash flows for
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta the year then ended, and notes to the financial
catatan atas laporan keuangan, termasuk informasi statements, including material accounting policy
kebijakan akuntansi material. information.
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir In our opinion, the accompanying financial
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang statements present fairly, in all material respects, the
material, posisi keuangan Reksa Dana tanggal financial position of the Mutual Fund as of
31 Desember 2024, serta kinerja keuangan dan arus December 31, 2024, and its financial performance
kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal and cash flows for the year then ended, in
tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi accordance with Indonesian Financial Accounting
Keuangan di Indonesia. Standards.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar We conducted our audit in accordance with
Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik Standards on Auditing established by the Indonesian
Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar Institute of Certified Public Accountants. Our
tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf responsibilities under those standards are further
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas described in the Auditor's Responsibilities for the
Laporan Keuangan pada laporan kami. Kami Audit of the Financial Statements section of our
independen terhadap Reksa Dana berdasarkan report. We are independent of the Mutual Fund in
ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas accordance with the ethical requirements that are
laporan keuangan di Indonesia, dan kami telah relevant to our audit of the financial statements in
memenuhi tanggung jawab etika lainnya Indonesia, and we have fulfilled our other ethical
berdasarkan ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa responsibilities in accordance with these
bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup requirements. We believe that the audit evidence we
dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini have obtained is sufficient and appropriate to provide
audit kami. a basis for our opinion.
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang professional judgment, were of most significance in
paling signifikan dalam audit kami atas laporan our audit of the financial statements of the current
keuangan periode kini. Hal-hal tersebut disampaikan period. These matters were addressed in the context
dalam konteks audit kami atas ·laporan keuangan of our audit of the financial statements as a whole,
secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini and in forming our opinion thereon, and we do not
kami atas laporan keuangan terkait, kami tidak provide a separate opinion on these matters.
menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit
utama tersebut.
An independent member of
Moore Global Network Limited -
members in principal cities throughout the world
Page 4
MIRAWATI SENSI IDRIS MOORE
Penilaian Portofolio Efek Valuation of Securities Portfolios
Lihat Catatan 2 (informasi kebijakan akuntansi Refer to Note 2 (material accounting policy
material), Catatan 3 (penggunaan estimasi, information), Note 3 (use of of estimates, judgments,
pertimbangan, dan asumsi), Catatan 4 (portofolio and assumptions), Note 4 (investment portfolios),
efek), Catatan 13 (pengukuran nilai wajar), dan Note 13 (fair value measurement), and Note 21
Catatan 21 (tujuan dan kebijakan pengelolaan dana (unitholders' funds and financial risk management
pemegang unit penyertaan dan manajemen risiko objectives and policies), to the financial statements.
keuangan), atas laporan keuangan.
Pada tanggal 31 Desember 2024, portofolio efek As of December 31, 2024, the Mutual Fund's
Reksa Dana (tidak termasuk deposito berjangka) investment portfolios (excluding time deposits)
adalah sebesar Rp 6.424.545.697.554 atau 99,91 % amounting to Rp 6,424,545,697,554 or 99.91 %
dari jumlah portofolio efek merupakan aset keuangan of the total investment portfolios represent financial
dan sukuk yang diukur pada nilai wajar melalui laba assets and sukuk measured at fair value through
rugi. Kami fokus pada penilaian investasi ini karena profit or loss. We focused on the valuation of these
ini merupakan elemen utama dari nilai aset bersih investments since these represent the principal
Reksa Dana, oleh karena itu, kami menentukan hal element of the net assets value of the Mutual Fund,
ini sebagai hal audit utama. thus, we determined this to be a key audit matter.
Kami telah melakukan prosedur berikut untuk We have performed the following procedures to
merespons hal audit utama ini: address this key audit matter:
• Kami memperoleh pemahaman tentang syarat- • We obtained the understanding on the terms,
syarat, ketentuan dan tujuan investasi dari conditions and investment objectives from the
Kontrak lnvestasi Kolektif Reksa Dana. Collective Investment Contract of the Mutual
Fund.
• Kami memperoleh pemahaman atas • We obtained the understanding on internal
pengendalian internal dan proses penelaahan controls and assessment processes of the
Reksa Dana atas penilaian investasi pada Mutual Fund for the valuation of investment
portofolio efek. portfolios.
• Kami menguji klasifikasi investasi portofolio efek • We tested the classification of investment
Reksa Dana untuk memastikan apakah portfolios of the Mutual Fund to ensure that the
klasifikasi atas investasi tersebut telah sesuai classification of the investments is in accordance
dengan persyaratan Standar Akuntansi with the requirements of the Indonesian Financial
Keuangan di Indonesia. Accounting Standards.
• Kami menguji penilaian portofolio efek tersebut, • We tested the valuation of the investment
dengan membandingkan jumlah nilai wajar portfolios, by comparing the fair value amounts
dengan harga kuotasian di pasar aktif. with the quoted prices in active markets.
• Kami membandingkan catatan portofolio efek • We compared the records of investment
yang dikeloia oleh Reksa Dana dengan catatan portfolios as managed by the Mutual Fund with
portofolio efek dari kustodian efek serta the records of investment portfolios from
mendapatkan rekonsiliasi atas perbedaan yang securities custodian and obtained a reconciliation
ditemukan. for any differences noted.
Tanggung Jawab Manajer lnvestasi dan Bank Responsibilities of Investment Manager and
Kustodian terhadap Laporan Keuangan Custodian Bank for the Financial Statements
Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian bertanggung Investment Manager and Custodian Bank are
jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan responsible for the preparation and fair presentation
keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi of such financial statements in accordance with
Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian Indonesian Financial Accounting Standards, and for
internal yang dianggap perlu oleh Manajer lnvestasi such internal control as Investment Manager and
dan Bank Kustodian untuk memungkinkan Custodian Bank determine is necessary to enable
penyusunan laporan keuangan yang bebas dari the preparation of financial statements that are free
kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan from material misstatement, whether due to fraud or
oleh kecurangan maupun kesalahan . error.
- ii -
Page 5
MIRAWATI SENSI IDRIS MOORE
Dalam penyusunan laporan keuangan, Manajer In preparing the financial statements, the Investment
lnvestasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab Manager and Custodian Bank are responsible for
untuk menilai kemampuan Reksa Dana dalam assessing the Mutual Fund's ability to continue as a
mempertahankan kelangsungan usahanya, going concern, disclosing, as applicable, matters
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal related to going concern and using the going concern
yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan basis of accounting unless Investment Manager and
menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha, Custodian Bank either intend to liquidate the Mutual
kecuali Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian Fund or to cease operations, or have no realistic
memiliki intensi untuk melikuidasi Reksa Dana atau alternative but to do so.
menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif
yang realistis selain melaksanakannya.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor's Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan Financial Statements
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan secara about whether the financial statements as a whole
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian are free from material misstatement, whether due to
material, baik yang disebabkan oleh kecurangan fraud or error, and to issue an auditor's report that
maupun kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan includes our opinion. Reasonable assurance is a
auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan high level of assurance, but is not a guarantee that
memadai merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, an audit conducted in accordance with Standards on
namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit Auditing will always detect a material misstatement
yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan when it exists. Misstatements can arise from fraud or
selalu mendeteksi kesalahan penyajian material error and are considered material if, individually or in
ketika hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat the aggregate, they could reasonably be expected to
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan influence the economic decisions of users taken on
dianggap material jika, baik secara individual the basis of these financial statements.
maupun secara agregat, dapat diekspektasikan
secara wajar akan memengaruhi keputusan ekonomi
yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan
keuangan tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan Auditing, we exercise professional judgment and
profesional dan mempertahankan skeptisisme maintain professional skepticism throughout the
profesional selama audit. Kami juga: audit. We also:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan • Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan, misstatement of the financial statements,
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun whether due to fraud or error, design and
kesalahan, mendesain dan melaksanakan perform audit procedures responsive to those
prosedur audit yang responsif terhadap risiko risks, and obtain audit evidence that is sufficient
tersebut, serta memeroleh bukti audit yang and appropriate to provide a basis for our
cukup dan tepat untuk menyediakan basis bagi opinion. The risk of not detecting a material
opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan misstatement resulting from fraud is higher than
penyajian material yang disebabkan oleh for one resulting from error, as fraud may involve
kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan collusion, forgery, intentional om1ss1ons,
oleh kesalahan, karena kecurangan dapat misrepresentations, or the override of internal
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan control.
secara sengaja, pernyataan salah, atau
pengabaian pengendalian internal.
• Memeroleh suatu pemahaman tentang • Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan relevant to the audit in order to design audit
audit untuk mendesain prosedur audit yang procedures that are appropriate in the
tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan circumstances, but not for the purpose of
untuk tujuan menyatakan opini atas expressing an opinion on the effectiveness of
keefektivitasan pengendalian internal Reksa the Mutual Fund's internal control.
Dana.
- iii -
Page 6
MIRAWATI SENSI IDRIS MOORE
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi • Evaluate the appropriateness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi policies used and the reasonableness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang dibuat accounting estimates and related disclosures
oleh Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian. made by Investment Manager and Custodian
Bank.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis • Conclude on the appropriateness of Investment
akuntansi kelangsungan usaha oleh Manajer Manager and Custodian Bank use of the going
lnvestasi dan Bank Kustodian dan, berdasarkan concern basis of accounting and, based on the
bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat audit evidence obtained, whether a material
suatu ketidakpastian material yang terkait uncertainty exists related to events or conditions
dengan peristiwa atau kondisi yang dapat that may cast significant doubt on the Mutual
menyebabkan keraguan signifikan atas Fund's ability to continue as a going concern. If
kemampuan Reksa Dana untuk we conclude that a material uncertainty exists,
mempertahankan kelangsungan usahanya. we are required to draw attention in our auditor's
Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat report to the related disclosures in the financial
suatu ketidakpastian material, kami diharuskan statements or, if such disclosures are
untuk menarik perhatian dalam laporan auditor inadequate, to modify our opinion. Our
kami ke pengungkapan terkait dalam laporan conclusions are based on the audit evidence
keuangan atau, jika pengungkapan tersebut obtained up to the date of our auditor's report.
tidak memadai, harus menentukan apakah perlu However, future events or conditions may cause
untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami the Mutual Fund to cease to continue as a going
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh concern.
hingga tanggal laporan auditor kami. Namun,
peristiwa atau kondisi masa depan dapat
menyebabkan Reksa Dana tidak dapat
mempertahankan kelangsungan usaha.
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan 1s1 • Evaluate the overall presentation, structure and
laporan keuangan secara keseluruhan, content of the financial statements, including the
termasuk pengungkapannya, dan apakah disclosures, and whether the financial
laporan keuangan mencerminkan transaksi dan statements represent the underlying
peristiwa yang mendasarinya dengan suatu cara transactions and events in a manner that
yang mencapai penyajian wajar. achieves fair presentation.
Kami mengomunikasikan kepada Manajer lnvestasi We communicate with Investment Manager and
dan Bank Kustodian mengenai, antara lain, ruang Custodian Bank regarding, among other matters, the
lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta planned scope and timing of the audit and significant
temuan audit signifikan, termasuk setiap defisiensi audit findings, including any significant deficiencies in
signifikan dalam pengendalian internal yang internal control that we identify during our audit.
teridentifikasi oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada We also provide with Investment Manager and
Manajer lnvestasi dan Bank Kustodian bahwa kami Custodian a statement that we have complied with
telah mematuhi ketentuan etika yang relevan relevant ethical requirements regarding
mengenai independensi, dan mengomunikasikan independence, and to communicate with them all
seluruh hubungan, serta hal-hal lain yang dianggap relationships and other matters that may reasonably
secara wajar berpengaruh terhadap independensi be thought to bear on our independence, and where
kami, dan, jika relevan, pengamanan terkait. applicable, related safeguards.
- iv -
Page 7
MIRAWATI SENSI IDRIS MOORE
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada Manajer From the matters communicated with Investment
lnvestasi dan Bank Kustodian, kami menentukan hal- Manager and Custodian Bank, we determine those
hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas matters that were of most significance in the audit of
laporan keuangan periode kini dan oleh karenanya the financial statements of the current period and are
menjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal audit therefore the key audit matters. We describe these
utama dalam laporan auditor kami, kecuali peraturan matters in our auditor's report unless law or
perundang-undangan melarang pengungkapan regulation precludes public disclosure about the
publik tentang hal tersebut atau ketika, dalam kondisi matter or when, in extremely rare circumstances, we
yang sangat jarang terjadi, kami menentukan bahwa determine that a matter should not be communicated
suatu hal tidak boleh dikomunikasikan dalam laporan in our report because the adverse consequences of
kami karena konsekuensi merugikan dari doing so would reasonably be expected to outweigh
mengomunikasikan hal terse but akan the public interest benefits of such communication.
diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat
kepentingan publik atas komunikasi tersebut.
MIRAWATI SENSI IDRIS
~
Y~no
lzin Akuntan Publik No. AP.0148/
Certified Public Accountant License No. AP. 0148
19 Maret 2025/March 19, 2025
-v-
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND INDEX FUND REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND INDEX FUND
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
31 Desember 2024 December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/
2024 Notes 2023
ASET ASSETS
Portofolio efek 4 Investment portfolios
Efek utang (biaya perolehan Debt instruments (acquisition cost of
Rp 5.471.247.350.528 dan Rp 5,471,247,350,528 and
Rp 5.240.902.710.112 Rp 5,240,902,710,112 as of
masing-masing pada tanggal December 31, 2024 and 2023,
31 Desember 2024 dan 2023) 5.390.861.987.854 5.302.375.873.207 respectively)
Sukuk (biaya perolehan Sukuk (acquisition cost of
Rp 1.026.872.603.913 dan Rp 1,026,872,603,913 and
Rp 1.048.753.769.569 Rp 1,048,753,769,569 as of
masing-masing pada tanggal December 31, 2024 and 2023,
31 Desember 2024 dan 2023) 1.033.683.709.700 1.063.749.622.215 respectively)
Instrumen pasar uang 6.000.000.000 48.800.000.000 Money market instruments
Jumlah portofolio efek 6.430.545.697.554 6.414.925.495.422 Total investment portfolios
Kas di bank 6.093.025.715 5 11.804.069.768 Cash in banks
Piutang transaksi efek 265.866.179 6 - Receivables from securities transactions
Piutang bunga dan bagi hasil 96.955.883.246 7 88.213.675.952 Interests and profit sharing receivable
Aset lain-lain - 19.951.918 Other assets
JUMLAH ASET 6.533.860.472.694 6.514.963.193.060 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Uang muka diterima atas pemesanan
unit penyertaan 5.913.963.210 8 12.417.566.554 Advances received for subscribed units
Utang transaksi efek 1.059.167.000 9 - Liabilities for securities transactions
Liabilitas atas pembelian kembali Liabilities for redemption of
unit penyertaan 5.123.320.094 10 23.569.469.009 investment units
Beban akrual 1.499.893.699 11 1.312.205.620 Accrued expenses
Liabilitas atas biaya pembelian kembali Liabilities for redemption of
unit penyertaan 2.847.774.926 12 2.693.436.090 investment units fee
Utang lain-lain 4.251.127 3.428.507 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 16.448.370.056 39.996.105.780 TOTAL LIABILITIES
NILAI ASET BERSIH 6.517.412.102.638 6.474.967.087.280 NET ASSETS VALUE
TOTAL OUTSTANDING
JUMLAH UNIT PENYERTAAN BEREDAR 120.950.904,6266 14 124.413.268,4684 INVESTMENT UNITS
NILAI ASET BERSIH PER NET ASSETS VALUE PER
UNIT PENYERTAAN 53.884,7735 52.044,0237 INVESTMENT UNITS
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-1-
Page 12
REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND INDEX FUND REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND INDEX FUND
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/
2024 Notes 2023
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan Investasi Investment Income
Pendapatan bunga dan bagi hasil 448.045.878.120 15 395.982.185.007 Interest and profit sharing income
Kerugian investasi yang telah direalisasi (11.400.735.219) 16 (12.302.690.060) Realized loss on investments
Keuntungan (kerugian) investasi yang
belum direalisasi (150.043.272.628) 16 74.340.046.711 Unrealized gain (loss) on investments
JUMLAH PENDAPATAN - BERSIH 286.601.870.273 458.019.541.658 TOTAL INCOME - NET
BEBAN EXPENSES
Beban Investasi Investment Expenses
Beban pengelolaan investasi 7.303.219.981 17 6.489.916.502 Investment management expense
Beban kustodian 6.572.898.000 18 5.840.924.857 Custodial expense
Beban lain-lain 44.361.669.295 19 39.457.570.340 Other expenses
JUMLAH BEBAN 58.237.787.276 51.788.411.699 TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM PAJAK 228.364.082.997 406.231.129.959 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN PAJAK 2.630.487.599 20 1.693.343.741 TAX EXPENSE
LABA TAHUN BERJALAN 225.733.595.398 404.537.786.218 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - - OTHER COMPREHENSIVE INCOME
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 225.733.595.398 404.537.786.218 FOR THE YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-2-
Page 13
REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND INDEX FUND REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND INDEX FUND
Laporan Perubahan Aset Bersih Statements of Changes in Net Assets
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Transaksi dengan
Pemegang Unit
Penyertaan/ Kenaikan Nilai Jumlah Nilai
Transactions Aset Bersih/ Aset Bersih/
with Increase in Net Total Net
Unitholders Assets Value Assets Value
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023 2.210.287.227.850 2.618.757.183.140 4.829.044.410.990 Balance as of January 1, 2023
Perubahan aset bersih pada tahun 2023 Changes in net assets in 2023
Penghasilan komprehensif tahun berjalan - 404.537.786.218 404.537.786.218 Comprehensive income for the year
Transaksi dengan pemegang unit penyertaan Transactions with unitholders
Penjualan unit penyertaan 2.959.230.472.295 - 2.959.230.472.295 Sales of investment units
Pembelian kembali unit penyertaan (1.717.845.582.223) - (1.717.845.582.223) Redemption of investment units
Distribusi kepada pemegang unit penyertaan - - - Distribution to unitholders
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023 3.451.672.117.922 3.023.294.969.358 6.474.967.087.280 Balance as of December 31, 2023
Perubahan aset bersih pada tahun 2024 Changes in net assets in 2024
Penghasilan komprehensif tahun berjalan - 225.733.595.398 225.733.595.398 Comprehensive income for the year
Transaksi dengan pemegang unit penyertaan Transactions with unitholders
Penjualan unit penyertaan 1.629.259.604.090 - 1.629.259.604.090 Sales of investment units
Pembelian kembali unit penyertaan (1.812.548.184.130) - (1.812.548.184.130) Redemption of investment units
Distribusi kepada pemegang unit penyertaan - - - Distribution to unitholders
Saldo pada tanggal 31 Desember 2024 3.268.383.537.882 3.249.028.564.756 6.517.412.102.638 Balance as of December 31, 2024
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-3-
Page 14
REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND INDEX FUND REKSA DANA INDEKS ABF INDONESIA BOND INDEX FUND
Laporan Arus Kas Statements of Cash Flows
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga dan bagi hasil - bersih 395.272.455.318 335.433.803.744 Interest and profit sharing received - net
Pencairan (penempatan) instrumen Withdrawal of (placements in) money market
pasar uang - bersih 42.800.000.000 (46.300.000.000) instruments - net
Hasil penjualan portofolio efek utang dan Proceeds from sales of debt instrument portfolios and
sukuk - bersih 1.583.103.963.422 993.009.220.959 sukuk - net
Pembelian portofolio efek utang dan sukuk (1.804.805.360.179) (2.535.943.368.153) Purchases of debt instrument portfolios and sukuk
Penerimaan dari (pengeluaran untuk)
aset lain-lain 19.951.918 (15.650.218) Receipts from (payments of) other assets
Pembayaran beban investasi (14.018.061.069) (12.312.554.346) Investment expenses paid
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Operasi 202.372.949.410 (1.266.128.548.014) Net Cash Provided by (Used in) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari penjualan unit penyertaan 1.622.756.000.746 2.970.251.022.940 Proceeds from sales of investment units
Pembayaran untuk pembelian kembali
unit penyertaan (1.830.839.994.209) (1.695.926.547.407) Payments for redemption of investment units
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Pendanaan (208.083.993.463) 1.274.324.475.533 Net Cash Provided by (Used in) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH
KAS DI BANK (5.711.044.053) 8.195.927.519 NET INCREASE (DECREASE) IN CASH IN BANKS
KAS DI BANK AWAL TAHUN 11.804.069.768 3.608.142.249 CASH IN BANKS AT THE BEGINNING OF THE YEAR
KAS DI BANK AKHIR TAHUN 6.093.025.715 11.804.069.768 CASH IN BANKS AT THE END OF THE YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-4-
Page 15
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
Reksa Dana Indeks ABF Indonesia Bond Index Reksa Dana Indeks ABF Indonesia Bond Index
Fund (Reksa Dana) adalah reksa dana berbentuk Fund (the Mutual Fund) is an open-ended mutual
Kontrak Investasi Kolektif bersifat terbuka fund in the form of a Collective Investment
berdasarkan Undang-Undang Pasar Modal No. 8 Contract, established within the framework of the
Tahun 1995 sebagaimana diubah dengan Capital Market Law No. 8 of 1995 which has been
Undang-Undang No. 4 Tahun 2023 tentang amended through Law No. 4 of 2023 concerning
Pengembangan dan Penguatan Sektor Keuangan Financial Sector Development and Reinforcement
dan Peraturan No. IV.B.1, Lampiran Surat and Regulation No. IV.B.1, Appendix of the
Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Decision Letter of the Chairman of the Capital
(Bapepam atau Bapepam dan LK atau Market Supervisory Agency (Bapepam or
sekarang Otoritas Jasa Keuangan/OJK) Bapepam-LK or currently Financial Services
No. Kep-22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 Authority/OJK) No. Kep-22/PM/1996 dated
mengenai “Pedoman Pengelolaan Reksa Dana January 17, 1996 concerning “Guidelines for
Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif” yang telah Mutual Fund Management in the Form of
diubah beberapa kali, dan terakhir diubah dengan Collective Investment Contract” which has been
Peraturan OJK No. 23/POJK.04/2016 tanggal amended several times, with the latest
13 Juni 2016 mengenai “Reksa Dana Berbentuk amendment made through OJK Regulation
Kontrak Investasi Kolektif” dan perubahannya yaitu No. 23/POJK.04/2016 dated June 13, 2016
Peraturan OJK No. 2/POJK.04/2020 tanggal concerning “Mutual Funds in the Form of Collective
8 Januari 2020 dan Peraturan OJK No. 4 Tahun Investment Contract” and its amendment i.e. OJK
2023 tanggal 30 Maret 2023, serta Peraturan Regulation No. 2/POJK.04/2020 dated January 8,
No. IV.C.4, Lampiran Surat Keputusan Ketua 2020 and OJK Regulation No. 4 Year 2023 dated
Bapepam (atau sekarang OJK) No. Kep- March 30, 2023, and Regulation No. IV.C.4,
08/PM/2005 tanggal 29 Juli 2005 yang telah Appendix of the Decision Letter of the Chairman of
diubah beberapa kali, dan terakhir diubah dengan Bapepam (or currently OJK) No. Kep-08/PM/2005
Peraturan OJK No. 48/POJK.04/2015 tanggal dated July 29, 2005 which has been amended
23 Desember 2015 mengenai “Pedoman several times, with the latest amendment made
Pengelolaan Reksa Dana Terproteksi, Reksa through OJK Regulation No. 48/POJK.04/2015
Dana dengan Penjaminan, dan Reksa Dana dated December 23, 2015 concerning “Guidelines
Indeks” serta Surat Keputusan Ketua for the Management of Protected, Guaranteed,
Bapepam dan LK (atau sekarang OJK) and Index Fund” and the Decision Letter of the
No. Kep-133/BL/2006 tanggal 4 Desember 2006 Chairman of Bapepam-LK (or currently OJK)
yang telah diubah dengan Peraturan OJK No. Kep-133/BL/2006 dated December 4, 2006
No. 49/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember 2015 which has been amended through OJK Regulation
mengenai “Reksa Dana Berbentuk Kontrak No. 49/POJK.04/2015 dated December 23, 2015
Investasi Kolektif yang Unit Penyertaannya concerning “Mutual Fund in the Form of Collective
Diperdagangkan di Bursa Efek”. Investment Contract whose Participating Units are
Traded in the Stock Exchange”.
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara The Collective Investment Contract on the Mutual
PT Bahana TCW Investment Management Fund between PT Bahana TCW Investment
sebagai Manajer Investasi dan The Hongkong and Management as the Investment Manager and
Shanghai Banking Corporation Limited, cabang The Hongkong and Shanghai Banking Corporation
Jakarta, sebagai Bank Kustodian dituangkan Limited, Jakarta branch, as the Custodian Bank
dalam Akta No. 11 tanggal 4 Mei 2005 dari was stated in Deed No. 11 dated May 4, 2005
Ny. Indah Fatmawati, S.H., pengganti dari of Mrs. Indah Fatmawati, S.H., substituting
Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., notaris di Mrs. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., public
Jakarta. Kontrak ini telah mengalami beberapa kali notary in Jakarta. This contract has been amended
perubahan. several times.
-5-
Page 16
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Akta Penggantian Bank Kustodian Based on Deed of Custodian Bank Replacement
dan Addendum VI No. 55 tanggal 21 Maret 2017 and Amendment VI No. 55 dated March 21, 2017
dari Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., notaris di of Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., public notary in
Jakarta, dimana Manajer Investasi, The Hongkong Jakarta, whereas Investment Manager, The
and Shanghai Banking Corporation Limited, Hongkong and Shanghai Banking Corporation
cabang Jakarta, dan PT Bank HSBC Indonesia, Limited, Jakarta branch, and
sepakat untuk mengganti bank kustodian Reksa PT Bank HSBC Indonesia agreed to replace
Dana dari The Hongkong and Shanghai Banking custodian bank of Mutual Fund from The
Corporation Limited, cabang Jakarta, menjadi Hongkong and Shanghai Banking Corporation
PT Bank HSBC Indonesia. Penggantian dan Limited, Jakarta branch to PT Bank HSBC
pengalihan hak dan kewajiban ini berlaku efektif Indonesia. The replacement and the transfer of
sejak tanggal 17 April 2017. rights and obligations became effective on
April 17, 2017.
Perubahan Kontrak Investasi Kolektif terakhir The latest amendment to the Collective Investment
dituangkan dalam Akta Addendum IX dan Contract was stated in Deed of Amendment IX and
Pernyataan Kembali Kontrak Investasi Kolektif Restatement Collective Investment Contract
No. 30 tanggal 14 Agustus 2019 dari Dini Lastari No. 30 dated August 14, 2019 of Dini Lastari
Siburian, S.H., notaris di Jakarta, mengenai tata Siburian, S.H., public notary in Jakarta, concerning
cara penjualan kembali unit penyertaan dan biaya provision for redemption of investment units and
yang menjadi beban sponsor, dealer partisipan, fees borne by sponsors, participating dealers, and
dan pemegang unit penyertaan. unitholders.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, members of
anggota Komite Supervisi Reksa Dana the Mutual Fund Supervision Committee, based on
Berdasarkan Akta Addendum VII No. 44 tanggal Deed of Amendment VII No. 44 dated
19 Oktober 2018 dari Dini Lastari Siburian, S.H., October 19, 2018 of Dini Lastari Siburian, S.H.,
notaris di Jakarta, adalah sebagai berikut: public notary in Jakarta, are as follows:
Ketua : Prof. H. M. Roy Sembel : Chairman
Anggota : Hariyadi Ramelan : Members
Prof. Sidharta Utama, Ph. D., CFA
Dr. Suad Husnan, M.B.A.
Novi Imelda
PT Bahana TCW Investment Management sebagai PT Bahana TCW Investment Management as
Manajer Investasi didukung oleh tenaga profesional Investment Manager is supported by professionals
yang terdiri dari Komite Investasi dan Tim Pengelola consisting of the Investment Committee and
Investasi. Investment Management Team.
Komite Investasi akan mengarahkan dan The Investment Committee directs and supervises
mengawasi Tim Pengelola Investasi dalam the Investment Management Team in applying daily
menjalankan kebijakan dan strategi investasi investments’ policies and strategies in accordance
sehari-hari sesuai dengan tujuan investasi. Komite with the investments objectives. The Investment
Investasi terdiri dari: Committee consists of:
Ketua : Hario Soeprobo : Chairman
Anggota : Novi Imelda : Members
Budi Hikmat
Reksa Dana berkedudukan di Graha CIMB Niaga The Mutual Fund is located at Graha CIMB Niaga
Lantai 21, Jl. Jend. Sudirman Kav. 58, Jakarta 21st Floor, Jl. Jend. Sudirman Kav. 58, Jakarta
12190. 12190.
Jumlah unit penyertaan yang ditawarkan oleh In accordance with the Collective Investment
Reksa Dana sesuai dengan Kontrak Investasi Contract, the Mutual Fund offers 25,000,000,000
Kolektif adalah sebanyak 25.000.000.000 unit investment units.
penyertaan.
-6-
Page 17
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Reksa Dana memperoleh pernyataan efektif The Mutual Fund obtained the notice of effectivity
berdasarkan surat Ketua Bapepam based on letter from the Chairman of Bapepam
No. S-1310/PM/2005 tanggal 20 Mei 2005. No. S-1310/PM/2005 dated May 20, 2005.
Reksa Dana mendaftarkan unit penyertaannya The Mutual Fund registered its investment units in
di PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI)
sebagaimana tertuang dalam Perjanjian as stated in the Agreement of Investment Unit
Pendaftaran Unit Penyertaan di KSEI Registration in KSEI No. SP-002/BK/KSEI/1207
No. SP-002/BK/KSEI/1207 tanggal 7 Desember dated December 7, 2007.
2007.
Direksi PT Bursa Efek Indonesia telah menyetujui The Directors of the Indonesia Stock
pencatatan unit penyertaan Reksa Dana melalui Exchange has approved the listing of the
surat No. S-00343/BEI.PSJ-J/12-2007 tanggal Mutual Fund’s investment units through
17 Desember 2007 dengan pencatatan pertama letter No. S-00343/BEI.PSJ-J/12-2007 dated
kali sebanyak 36.401.327 unit penyertaan. December 17, 2007 with initial listing of 36,401,327
investment units.
Sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif, tujuan In accordance with the Collective Investment
investasi Reksa Dana adalah untuk mencapai Contract, the investment objective of the Mutual
tingkat pengembalian Reksa Dana yang Fund is to achieve the Mutual Fund return rate that
mendekati tingkat pengembalian dari indeks yang approaches the return rate of the benchmark index
menjadi tolok ukur sebagaimana ditentukan dalam as determined in the investment policy.
kebijakan investasi.
Sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif, In accordance with the Collective Investment
kekayaan Reksa Dana akan diinvestasikan pada Contract, the assets of the Mutual Fund will be
efek bersifat utang yang menjadi bagian dari Iboxx invested in debt instruments included in the Iboxx
ABF Indonesia Index (efek tolok ukur) atau efek- ABF Indonesia Index (benchmark instruments) or
efek bersifat utang yang serupa dengan efek tolok debt instruments with similar characteristics as the
ukur dan diterbitkan oleh institusi yang benchmark instruments issued by institutions who
menerbitkan efek tolok ukur. Investasi pada efek issued the benchmark instruments. Investments in
tolok ukur sekurang-kurangnya 80% dari aset benchmark instruments shall not be less than 80%
bersih dan investasi pada efek bersifat utang yang of net assets and investments in other debt
serupa dengan efek tolok ukur tidak melebihi 15% instruments similar with benchmark intruments
dari aset bersih. Kekayaan Reksa Dana juga akan shall not be more than 15% of net assets. The
diinvestasikan pada kas, deposito berjangka, dan assets of the Mutual Fund will also be invested in
Sertifikat Bank Indonesia. Investasi pada kas atau cash, time deposits, and Certificates of Bank
setara kas maksimum 10% dari aset bersih. Indonesia. Investments in cash or cash
equivalents with maximum of 10% of net assets.
Iboxx ABF Indonesia Index adalah indeks yang Iboxx ABF Indonesia Index is an index published
diterbitkan oleh International Index Company by the International Index Company Limited (IIC)
Limited (IIC) yang ditunjuk untuk menyusun indeks which is designated to compile an index that is the
yang menjadi tolok ukur dari Reksa Dana Indeks benchmark for Reksa Dana Indeks ABF Indonesia
ABF Indonesia Bond Index Fund. Bond Index Fund.
Transaksi unit penyertaan dan nilai aset bersih per Investment unit transactions are conducted and
unit penyertaan dipublikasikan hanya pada hari- the net assets value per investment unit is
hari bursa, dimana hari terakhir bursa di Bursa published during the trading days in the stock
Efek Indonesia pada bulan Desember 2024 dan exchange, of which the last trading days in the
2023 masing-masing adalah tanggal Indonesia Stock Exchange in December 2024 and
30 Desember 2024 dan 29 Desember 2023. 2023 were on December 30, 2024 and
Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun-tahun December 29, 2023, respectively. The financial
yang berakhir 31 Desember 2024 dan 2023 ini statements of the Mutual Fund for the years ended
disajikan berdasarkan nilai aset bersih Reksa December 31, 2024 and 2023 are prepared based
Dana masing-masing pada tanggal 31 Desember on the Mutual Fund’s net assets value as of
2024 dan 2023. December 31, 2024 and 2023, respectively.
-7-
Page 18
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun yang The financial statements of the Mutual Fund for the
berakhir 31 Desember 2024 diselesaikan dan year ended December 31, 2024 were completed
diotorisasi untuk penerbitan pada tanggal and authorized for issuance on
19 Maret 2025 oleh Manajer Investasi dan Bank March 19, 2025 by the Investment Manager and
Kustodian yang bertanggung jawab atas the Custodian Bank, who are responsible for the
penyusunan dan penyajian laporan keuangan preparation and presentation of financial
masing-masing sebagai Manajer Investasi dan statements as the Investment Manager and the
Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Custodian Bank as stated in the Collective
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Indeks ABF Investment Contract of Reksa Dana Indeks ABF
Indonesia Bond Index Fund, serta menurut Indonesia Bond Index Fund, and in accordance
peraturan dan perundangan yang berlaku atas with prevailing laws and regulations on the Mutual
laporan keuangan Reksa Dana tersebut. Fund’s financial statements.
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran a. Basis of Financial Statements Preparation
Laporan Keuangan and Measurement
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan and presented in accordance with
di Indonesia, meliputi pernyataan dan Indonesian Financial Accounting Standards
interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan (“SAK”), which comprise the statements and
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan interpretations issued by the Board of
Indonesia (IAI) dan Dewan Standar Financial Accounting Standards of the
Akuntansi Syariah IAI serta Peraturan OJK Institute of Indonesia Chartered Accountants
No. 33/POJK.04/2020 tanggal 25 Mei 2020 (IAI) and the Board of Sharia Accounting
tentang “Penyusunan Laporan Keuangan Standards of IAI and OJK Regulation
Produk Investasi Berbentuk Kontrak No. 33/POJK.04/2020 dated May 25, 2020
Investasi Kolektif” dan Surat Edaran OJK concerning “Presentation of Financial
No. 14/SEOJK.04/2020 tanggal 8 Juli 2020 Statements of Investment Product in the
tentang “Pedoman Perlakuan Akuntansi Form of Collective Investment Contract” and
Produk Investasi Berbentuk Kontrak OJK Circular Letter No. 14/SEOJK.04/2020
Investasi Kolektif”. dated July 8, 2020 concerning “Guidelines for
the Accounting Treatment of Investment
Product in the Form of Collective Investment
Contract”. Such financial statements are an
English translation of the Mutual Fund’s
statutory report in Indonesia.
Dasar pengukuran laporan keuangan ini The measurement basis used is the historical
adalah biaya perolehan (historical cost, except for certain accounts which are
cost), kecuali beberapa akun tertentu disusun measured on the bases described in the
berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana related accounting policies. The financial
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- statements, except for the statements of
masing akun tersebut. Laporan keuangan ini cash flows, are prepared under the accrual
disusun dengan metode akrual, kecuali basis of accounting.
laporan arus kas.
Laporan arus kas disusun dengan The statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung dengan using the direct method with classifications of
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas cash flows into operating and financing
operasi dan pendanaan. Aktivitas investasi activities. Investing activities are not
tidak dikelompokkan terpisah karena separately classified since the investing
aktivitas investasi adalah aktivitas operasi activities are the main operating activities of
utama Reksa Dana. the Mutual Fund.
-8-
Page 19
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan untuk tahun preparation of the financial statements for the
yang berakhir 31 Desember 2024 adalah year ended December 31, 2024 are
konsisten dengan kebijakan akuntansi yang consistent with those adopted in the
diterapkan dalam penyusunan laporan preparation of the financial statements for the
keuangan untuk tahun yang berakhir year ended December 31, 2023.
31 Desember 2023.
Mata uang yang digunakan dalam The currency used in the preparation and
penyusunan dan penyajian laporan presentation of the financial statements is the
keuangan adalah mata uang Rupiah (Rp) Indonesian Rupiah (Rp) which is also the
yang juga merupakan mata uang fungsional functional currency of the Mutual Fund.
Reksa Dana.
b. Nilai Aset Bersih Reksa Dana b. Net Assets Value of the Mutual Fund
Nilai aset bersih Reksa Dana dihitung dan The net assets value of the Mutual Fund is
ditentukan pada setiap akhir hari bursa calculated and determined at the end of each
dengan menggunakan nilai pasar wajar. bourse day by using the fair market value.
Nilai aset bersih per unit penyertaan dihitung The net assets value per investment unit is
berdasarkan nilai aset bersih Reksa Dana calculated by dividing the net assets value of
pada setiap akhir hari bursa dibagi dengan the Mutual Fund at the end of each bourse
jumlah unit penyertaan yang beredar. day by the total number of outstanding
investment units.
c. Portofolio Efek c. Investment Portfolios
Portofolio efek terdiri dari instrumen pasar The investment portfolios consist of money
uang, efek utang, dan sukuk. market instruments, debt instruments, and
sukuk.
Investasi pada sukuk diakui awalnya sebesar Investment in sukuk is initially recognized at
biaya perolehan, tidak termasuk biaya cost excluding the transaction costs.
transaksi. Setelah pengakuan awal, selisih Subsequent to initial recognition, the
antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui difference between the fair value and the
dalam laba rugi. carrying amount is recognized in profit or
loss.
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
Pembelian atau penjualan yang reguler atas All regular way of purchases and sales of
instrumen keuangan diakui pada tanggal financial instruments are recognized on the
perdagangan. trade date.
Reksa Dana menerapkan Pernyataan The Mutual Fund has applied Statement of
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) Financial Accounting Standards (PSAK)
No. 109, Instrumen Keuangan, mengenai No. 109, Financial Instruments, which set the
pengaturan instrumen keuangan terkait requirements in classification and
klasifikasi dan pengukuran, penurunan nilai measurement, impairment in value of
atas aset keuangan dan akuntansi lindung financial assets and hedging accounting.
nilai.
-9-
Page 20
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, the
Reksa Dana memiliki instrumen keuangan Mutual Fund has financial instruments under
dalam kategori aset keuangan yang diukur financial assets at amortized cost, financial
pada biaya perolehan diamortisasi, aset assets at fair value through profit or loss
keuangan yang diukur pada nilai wajar (FVPL), and financial liabilities at amortized
melalui laba rugi, serta liabilitas keuangan cost categories.
yang diukur pada biaya perolehan
diamortisasi.
Aset Keuangan Financial Assets
Reksa Dana mengklasifikasikan aset The Mutual Fund classifies its financial
keuangan sesuai dengan PSAK No. 109, assets in accordance with PSAK No. 109,
Instrumen Keuangan, sehingga setelah Financial Instruments, that classifies financial
pengakuan awal aset keuangan diukur pada assets as subsequently measured at
biaya perolehan diamortisasi, nilai wajar amortized cost, fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain atau comprehensive income or fair value through
nilai wajar melalui laba rugi, dengan profit or loss, on the basis of both:
menggunakan dua dasar, yaitu:
(a) Model bisnis Reksa Dana dalam (a) The Mutual Fund business model for
mengelola aset keuangan; dan managing the financial assets; and
(b) Karakteristik arus kas kontraktual dari (b) The contractual cash flow
aset keuangan. characteristics of the financial assets.
(1) Aset Keuangan Diukur pada Biaya (1) Financial Assets at Amortized Cost
Perolehan Diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya A financial asset shall be measured at
perolehan diamortisasi jika kedua amortized cost if both of the following
kondisi berikut terpenuhi: conditions are met:
(a) Aset keuangan dikelola dalam (a) The financial asset is held within a
model bisnis yang bertujuan untuk business model whose objective
memiliki aset keuangan dalam is to hold financial assets in order
rangka mendapatkan arus kas to collect contractual cash flows;
kontraktual; dan and
(b) Persyaratan kontraktual dari aset (b) The contractual terms of the
keuangan menghasilkan arus kas financial assets give rise on
pada tanggal tertentu yang semata specified dates to cash flows that
dari pembayaran pokok dan bunga are solely payments of principal
dari jumlah pokok terutang. and interest on the principal
amount outstanding.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang measured at initial amount minus the
diakui saat pengakuan awal dikurangi principal repayments, plus or minus the
pembayaran pokok, ditambah atau cumulative amortization using the
dikurangi dengan amortisasi kumulatif effective interest rate method of any
menggunakan metode suku bunga difference between that initial amount
efektif yang dihitung dari selisih antara and the maturity amount, adjusted for
nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan allowance for impairment.
dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
- 10 -
Page 21
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and 2023, this
2023, kategori ini meliputi portofolio category includes investment portfolios
efek dalam instrumen pasar uang in money market instruments (time
(deposito berjangka), kas di bank, deposits), cash in banks, receivables
piutang transaksi efek, piutang bunga, from securities transactions, interests
dan aset lain-lain. receivable, and other assets.
(2) Aset Keuangan Diukur pada Nilai Wajar (2) Financial Assets at FVPL
melalui Laba Rugi
Aset keuangan diukur pada nilai wajar A financial asset shall be measured at
melalui laba rugi kecuali aset keuangan fair value through profit or loss unless it
tersebut diukur pada biaya perolehan is measured at amortized cost or
diamortisasi atau pada nilai wajar at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets at FVPL are recorded in
wajar melalui laba rugi dicatat pada the statement of financial position at fair
laporan posisi keuangan pada nilai value. Changes in fair value are
wajarnya. Perubahan nilai wajar recognized directly in profit or loss and
langsung diakui dalam laba rugi dan interest earned is recorded as interest
bunga yang diperoleh dicatat sebagai income.
pendapatan bunga.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan As of December 31, 2024 and 2023, this
2023, kategori ini meliputi portofolio efek category includes investment portfolios
dalam efek utang. in debt instruments.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Financial Liabilities and Equity
Ekuitas Instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Financial liabilities and equity instruments of
Reksa Dana diklasifikasikan berdasarkan the Mutual Fund are classified according to
substansi perjanjian kontraktual serta definisi the substance of the contractual
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. arrangements entered into and the
Kebijakan akuntansi yang diterapkan atas definitions of a financial liability and equity
instrumen keuangan tersebut diungkapkan instrument. The accounting policies adopted
berikut ini. for specific financial instruments are set out
below.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK Financial liabilities within the scope of PSAK
No. 109 diklasifikasikan sebagai berikut: No. 109 are classified as follows: (i) financial
(i) liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities at amortized cost, (ii) financial
biaya diamortisasi, (ii) liabilitas keuangan liabilities at fair value through profit and loss
yang diukur dengan nilai wajar melalui laba (FVPL) or other comprehensive income
rugi atau melalui penghasilan komprehensif (FVOCI). The Mutual Fund determines the
lain. Reksa Dana menentukan klasifikasi classification of its financial liabilities at initial
liabilitas keuangan pada saat pengakuan recognition.
awal.
- 11 -
Page 22
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Liabilitas Keuangan yang Diukur pada Biaya Financial Liabilities at Amortized Cost
Perolehan Diamortisasi
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui measured at initial amount minus the
saat pengakuan awal dikurangi pembayaran principal repayments, plus or minus the
pokok, ditambah atau dikurangi dengan cumulative amortization using the effective
amortisasi kumulatif menggunakan metode interest rate method of any difference
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih between that initial amount and the maturity
antara nilai awal dan nilai jatuh temponya. amount.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, this
kategori ini meliputi utang transaksi efek, category includes liabilities for securities
liabilitas atas pembelian kembali unit transactions, liabilities for redemption of
penyertaan, beban akrual, liabilitas atas investment units, accrued expenses,
biaya pembelian kembali unit penyertaan, liabilities for redemption of investment units
dan utang lain-lain. fee, and other liabilities.
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset suatu evidences a residual interest in the assets of
entitas setelah dikurangi dengan seluruh an entity after deducting all of its liabilities.
liabilitasnya.
Suatu instrumen keuangan yang mempunyai Puttable financial instruments which include
fitur opsi jual, yang mencakup kewajiban a contractual obligation for the issuer to
kontraktual bagi penerbit untuk membeli repurchase or redeem that instrument for
kembali atau menebus instrumen dan cash or another financial asset on exercise of
menyerahkan kas atau aset keuangan lain the put and meet the definition of a financial
pada saat eksekusi opsi jual, dan memenuhi liability are classified as equity instruments
definisi liabilitas keuangan diklasifikasikan when and only when all of the following
sebagai instrumen ekuitas jika memiliki criteria are met:
semua fitur berikut:
a) memberikan hak kepada pemegangnya a) the puttable instruments entitle the
atas bagian prorata aset neto entitas, holder to a pro rata share of the net
assets,
b) instrumen berada dalam kelompok b) the puttable instruments is in the class of
instrumen yang merupakan subordinat instruments that is subordinate to all
dari semua kelompok instrumen lain, other classes of instruments,
c) seluruh instrumen keuangan dalam c) all instruments in that class have
kelompok memiliki fitur yang identik, identical features,
d) instrumen tidak termasuk kewajiban d) there is no contractual obligation to
kontraktual untuk menyerahkan kas atau deliver cash or another financial assets
aset keuangan lain kepada entitas lain other than the obligation on the issuer to
selain kewajiban untuk membeli repurchase, and
kembali, dan
e) jumlah arus kas yang diekspektasikan e) the total expected cash flows from the
dihasilkan dari instrumen selama umur puttable instruments over its life must be
instrumen didasarkan secara based substantially on the profit or loss
substansial pada laba rugi penerbit. of the issuer.
- 12 -
Page 23
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset and
hapus dan nilai netonya disajikan dalam the net amount reported in the statement of
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, financial position if, and only if, the Mutual
Reksa Dana saat ini memiliki hak yang Fund currently has the enforceable right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling offset the recognized amounts and there is
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; intention to settle on a net basis, or to realize
dan berniat untuk menyelesaikan secara the asset and settle the liability
neto atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously.
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Reklasifikasi Aset Keuangan Reclassifications of Financial Assets
Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 109, In accordance with PSAK No. 109, Financial
Instrumen Keuangan, Reksa Dana Instruments, the Mutual Fund reclassifies its
mereklasifikasi seluruh aset keuangan dalam financial assets when, and only when, the
kategori yang terpengaruh jika, dan hanya Mutual Fund changes its business model for
jika, Reksa Dana mengubah model bisnis managing financial assets. While, any
untuk pengelolaan aset keuangan tersebut. financial liabilities shall not be reclassified.
Sedangkan, liabilitas keuangan tidak
direklasifikasi.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Reksa Dana At each reporting date, the Mutual Fund
menilai apakah risiko kredit dari instrumen assess whether the credit risk on a financial
keuangan telah meningkat secara signifikan instrument has increased significantly since
sejak pengakuan awal. Ketika melakukan initial recognition. When making the
penilaian, Reksa Dana menggunakan assessment, the Mutual Fund uses the
perubahan atas risiko gagal bayar yang change in the risk of a default occurring over
terjadi sepanjang perkiraan usia instrumen the expected life of the financial instrument
keuangan daripada perubahan atas jumlah instead of the change in the amount of
kerugian kredit ekspektasian. Dalam expected credit losses. To make that
melakukan penilaian, Reksa Dana assessment, the Mutual Fund compares the
membandingkan antara risiko gagal bayar risk of a default occurring on the financial
yang terjadi atas instrumen keuangan pada instrument as at the reporting date with the
saat tanggal pelaporan dengan risiko gagal risk of a default occurring on the financial
bayar yang terjadi atas instrumen keuangan instrument as at the date of initial recognition
pada saat pengakuan awal dan and consider reasonable and supportable
mempertimbangkan kewajaran serta information, that is available without undue
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa cost or effort at the reporting date about past
biaya atau usaha pada saat tanggal events, current conditions and forecasts of
pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, future economic conditions, that is indicative
kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi of significant increases in credit risk since
ekonomi di masa depan, yang initial recognition.
mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak
pengakuan awal.
- 13 -
Page 24
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penghentian Pengakuan Aset dan Derecognition of Financial Assets and
Liabilitas Keuangan Liabilities
(1) Aset Keuangan (1) Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari Financial asset (or, where applicable,
aset keuangan atau kelompok a part of a financial asset or part of
aset keuangan serupa) dihentikan a group of similar financial assets) is
pengakuannya jika: derecognized when:
a) hak kontraktual atas arus kas a) the rights to receive cash flows
yang berasal dari aset keuangan from the asset have expired;
tersebut berakhir;
b) Reksa Dana tetap memiliki hak b) the Mutual Fund retains the right
untuk menerima arus kas dari aset to receive cash flows from the
keuangan tersebut, namun juga asset, but has assumed a
menanggung kewajiban contractual obligation to pay them
kontraktual untuk membayar in full without material delay to a
kepada pihak ketiga atas arus kas third party under a “pass-through”
yang diterima tersebut secara arrangement; or
penuh tanpa adanya penundaan
yang signifikan berdasarkan suatu
kesepakatan; atau
c) Reksa Dana telah mentransfer c) the Mutual Fund has transferred
haknya untuk menerima arus kas its rights to receive cash flows
dari aset keuangan dan (i) telah from the asset and either (i) has
mentransfer secara substansial transferred substantially all the
seluruh risiko dan manfaat atas risks and rewards of the asset, or
aset keuangan, atau (ii) secara (ii) has neither transferred nor
substansial tidak mentransfer atau retained substantially all the risks
tidak memiliki seluruh risiko dan and rewards of the asset, but has
manfaat atas aset keuangan, transferred control of the asset.
namun telah mentransfer
pengendalian atas aset keuangan
tersebut.
(2) Liabilitas Keuangan (2) Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized
pengakuannya jika liabilitas keuangan when the obligation under the contract
tersebut berakhir, dibatalkan, atau telah is discharged, cancelled, or has
kadaluarsa. expired.
e. Pengukuran Nilai Wajar e. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada The fair value measurement is based on the
asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset presumption that the transaction to sell the
atau mengalihkan liabilitas akan terjadi asset or transfer the liability takes place
di pasar utama untuk aset atau liabilitas either in the principal market for the asset or
tersebut atau, jika tidak terdapat liability or, in the absence of a principal
pasar utama, di pasar yang paling market, in the most advantageous market for
menguntungkan untuk aset atau liabilitas the asset or liability.
tersebut.
- 14 -
Page 25
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Reksa Dana harus memiliki akses ke The Mutual Fund must have access to the
pasar utama atau pasar yang paling principal or the most advantageous market at
menguntungkan pada tanggal pengukuran. the measurement date.
Reksa Dana memaksimalkan penggunaan The Mutual Fund maximizes the use of
input yang dapat diobservasi yang relevan relevant observable inputs and minimizes the
dan meminimalkan penggunaan input yang use of unobservable inputs.
tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas selain sukuk All assets and liabilities other than sukuk are
dikategorikan dalam hirarki nilai wajar categorized within the fair value hierarchy as
sebagai berikut: follows:
• Level 1 - harga kuotasian (tanpa • Level 1 - quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik; assets or liabilities;
• Level 2 - teknik penilaian dimana level • Level 2 - valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant
pengukuran nilai wajar dapat to the fair value measurement is
diobservasi, baik secara langsung directly or indirectly observable;
maupun tidak langsung;
• Level 3 - teknik penilaian dimana level • Level 3 - valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant
pengukuran nilai wajar tidak dapat to the fair value measurement is
diobservasi. unobservable.
Nilai wajar sukuk diklasifikasikan dengan Fair value of sukuk is determined by
menggunakan hirarki nilai wajar sebagai hierarchy as follows:
berikut:
• Level 1 - harga kuotasian (tanpa • Level 1 - quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif atau, prices in active markets or,
• Level 2 - input selain harga kuotasian • Level 2 - observable input except
(tanpa penyesuaian) di pasar aktif, yang quoted (unadjusted) market prices in
dapat diobservasi. active markets.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada For assets and liabilities that are recognized
nilai wajar secara berulang dalam laporan in the financial statements on a recurring
keuangan, maka Reksa Dana menentukan basis, the Mutual Fund determines whether
apakah terdapat transfer di antara level there are transfers between levels in the
hirarki dengan menilai kembali hierarchy by re-assessing categorization at
pengkategorian pada setiap akhir periode the end of each reporting period.
pelaporan.
f. Pengakuan Pendapatan dan Beban f. Income and Expense Recognition
Pendapatan bunga dan bagi hasil diakui Interest and profit sharing income is
berdasarkan proporsi waktu dalam laba rugi, recognized on a time-proportionate basis in
termasuk pendapatan dari jasa giro, profit or loss, which includes income from
instrumen pasar uang, efek utang, dan cash in banks, money market instruments,
sukuk. debt instruments, and sukuk.
- 15 -
Page 26
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Keuntungan atau kerugian investasi yang Unrealized gain or loss on investments
belum direalisasi akibat kenaikan atau arising from the increase or decrease in
penurunan harga pasar (nilai wajar) serta market values (fair values) and realized gain
keuntungan atau kerugian investasi yang or loss on investments arising from sale of
telah direalisasi disajikan dalam laba rugi. investment portfolios are recognized in profit
Keuntungan dan kerugian yang telah or loss. To calculate the net realized gain or
direalisasi neto atas penjualan portofolio efek loss from the sale of investment portfolios,
dihitung berdasarkan harga pokok yang the costs of investment sold are determined
menggunakan metode rata-rata tertimbang. using the weighted average method.
Beban investasi termasuk pajak penghasilan Investment expenses including final income
final diakui secara akrual dan harian. tax are accrued on a daily basis.
g. Transaksi Pihak Berelasi g. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan Keputusan Kepala In accordance with the Decision of the
Departemen Pengawasan Pasar Modal 2A Head of Department of the Capital Market
No. Kep-04/PM.21/2014 tanggal 7 Oktober Supervisory 2A No. Kep-04/PM.21/2014
2014 tentang Pihak Berelasi terkait dated October 7, 2014 concerning Related
Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Parties in the Management of Mutual Funds
Investasi Kolektif, PT Bahana TCW in the Form of Collective Investment
Investment Management, Manajer Investasi, Contract, PT Bahana TCW Investment
adalah pihak berelasi Reksa Dana. Management, the Investment Manager, is a
related party of the Mutual Fund.
h. Pajak Penghasilan h. Income Tax
Pajak penghasilan Reksa Dana diatur dalam Income tax for the Mutual Fund is regulated
Surat Edaran Direktorat Jenderal Pajak by the Circular Letter of the Directorate
No. SE-18/PJ.42/1996 tanggal 30 April 1996 General of Taxation No. SE-18/PJ.42/1996
tentang Pajak Penghasilan atas Usaha dated April 30, 1996 regarding Income Tax
Reksa Dana, serta ketentuan pajak yang on Mutual Fund’s Operations, and other
berlaku. Objek pajak penghasilan terbatas prevailing tax regulations. The taxable
hanya pada penghasilan yang diterima oleh income pertains only to the Mutual Fund’s
Reksa Dana, sedangkan pembelian kembali income, while the redemption of investment
unit penyertaan dan pembagian laba kepada units and the income distributed to its
pemegang unit penyertaan bukan unitholders are not taxable.
merupakan objek pajak penghasilan.
Pajak Penghasilan Final Final Income Tax
Pendapatan yang telah dikenakan pajak Income subject to final income tax is not to be
penghasilan final tidak lagi dilaporkan reported as taxable income, and all expenses
sebagai pendapatan kena pajak, dan semua related to income subject to final income tax
beban sehubungan dengan pendapatan are not deductible.
yang telah dikenakan pajak penghasilan final
tidak boleh dikurangkan.
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax is determined based on the
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang taxable income for the year computed using
dihitung berdasarkan tarif pajak yang prevailing tax rates.
berlaku.
- 16 -
Page 27
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
i. Informasi Segmen i. Segment Information
Informasi segmen disusun sesuai dengan Segment information is prepared using the
kebijakan akuntansi yang dianut dalam accounting policies adopted for preparing
penyusunan dan penyajian laporan and presenting the financial statements.
keuangan.
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the
laporan internal komponen-komponen Reksa basis of internal reports about components of
Dana yang secara berkala dilaporkan kepada the Mutual Fund that are regularly reviewed
pengambil keputusan operasional dalam by the chief operating decision maker in
rangka alokasi sumber daya ke dalam order to allocate resources to
segmen dan penilaian kinerja Reksa Dana. the segments and to assess their
performances.
j. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan j. Events after the Reporting Period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah Post year-end events that provide additional
periode pelaporan yang menyediakan information about the Mutual Fund’s
tambahan informasi mengenai posisi statement of financial position at the
keuangan Reksa Dana pada tanggal laporan reporting date (adjusting events), if any, are
posisi keuangan (peristiwa penyesuai), jika reflected in the financial statements. Post
ada, telah tercermin dalam laporan year-end events that are not adjusting events
keuangan. Peristiwa-peristiwa yang terjadi are disclosed in the notes to financial
setelah periode pelaporan yang tidak statements when material.
memerlukan penyesuaian (peristiwa non-
penyesuai), apabila jumlahnya material, telah
diungkapkan dalam laporan keuangan.
3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan, dan 3. Use of Estimates, Judgments, and
Asumsi Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi, seperti In the application of the accounting policies, which
yang diungkapkan dalam Catatan 2 atas laporan are described in Note 2 to the financial statements,
keuangan, Reksa Dana harus membuat estimasi, the Mutual Fund is required to make estimates,
pertimbangan, dan asumsi atas nilai tercatat aset judgments, and assumptions about the carrying
dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber- values of assets and liabilities that are not readily
sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut apparent from other sources. The estimates and
berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain assumptions are based on historical experience
yang dipertimbangkan relevan. and other factors that are considered to be
relevant.
Pengungkapan berikut mencakup ikhtisar The following disclosures represent a summary of
estimasi, pertimbangan, dan asumsi signifikan the significant estimates, judgments, and
yang berpengaruh terhadap jumlah-jumlah yang assumptions that affected certain reported
dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan amounts and disclosures in the financial
keuangan. statements.
- 17 -
Page 28
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat dalam The following judgments are made in the process
proses penerapan kebijakan akuntansi Reksa of applying the Mutual Fund’s accounting policies
Dana yang memiliki dampak yang paling signifikan that have the most significant effects on the
terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan amounts recognized in the financial statements:
keuangan:
a. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas a. Classification of Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Reksa Dana menentukan klasifikasi aset dan The Mutual Fund determines the
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan classifications of certain assets and liabilities
liabilitas keuangan dengan menilai apakah as financial assets and financial liabilities by
aset dan liabilitas tersebut memenuhi kriteria judging if they meet the criteria set forth in
yang ditetapkan dalam PSAK No. 109. Aset PSAK No. 109. The financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan dicatat financial liabilities are accounted for in
sesuai dengan kebijakan akuntansi Reksa accordance with the Mutual Fund’s accounting
Dana sebagaimana diungkapkan dalam policies disclosed in Note 2.
Catatan 2.
b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset b. Allowance for Impairment of Financial Assets
Keuangan
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, At each financial position reporting date, the
Reksa Dana menilai apakah risiko kredit atas Mutual Fund shall assess whether the credit
instrumen keuangan telah meningkat secara risk of a financial instrument has increased
signifikan sejak pengakuan awal. Ketika significantly since initial recognition. When
melakukan penilaian tersebut, Reksa Dana making the assessment, the Mutual Fund shall
mempertimbangkan perubahan risiko gagal use the change in the risk of a default over the
bayar yang terjadi selama umur instrumen expected life of the financial instrument. To
keuangan. Dalam melakukan penilaian make that assessment, the Mutual Fund shall
tersebut, Reksa Dana membandingkan risiko compare the risk of a default occurring on the
gagal bayar yang terjadi pada tanggal financial instrument as at the reporting date
pelaporan dengan risiko gagal bayar pada saat with the risk of a default occurring on the
pengakuan awal, serta mempertimbangkan financial instrument as at the date of initial
informasi, termasuk informasi masa lalu, recognition and consider reasonable and
kondisi saat ini, dan informasi bersifat supportable information, including that which
perkiraan masa depan (forward-looking), yang are past events, current conditions, and
wajar dan terdukung yang tersedia tanpa biaya forward-looking, that are available without
atau upaya berlebihan. undue cost or effort.
Reksa Dana mengukur cadangan kerugian The Mutual Fund shall measure the loss
sepanjang umurnya, jika risiko kredit atas allowance for a financial instrument at an
instrumen keuangan tersebut telah meningkat amount equal to the lifetime expected credit
secara signifikan sejak pengakuan awal, jika losses if the credit risk on that financial
tidak, maka Reksa Dana mengukur cadangan instrument has increased significantly since
kerugian untuk instrumen keuangan tersebut initial recognition, otherwise, the Mutual Fund
sejumlah kerugian kredit ekspektasian shall measure the loss allowance for that
12 bulan. Suatu evaluasi yang bertujuan untuk financial instrument at an amount equal to
mengidentifikasi jumlah cadangan kerugian 12-month expected credit losses. Evaluation of
kredit ekspektasian yang harus dibentuk, financial assets to determine the allowance for
dilakukan secara berkala pada setiap periode expected credit loss to be provided is
pelaporan. Oleh karena itu, saat dan besaran performed periodically in each reporting
jumlah cadangan kerugian kredit ekspektasian period. Therefore, the timing and amount of
yang tercatat pada setiap periode dapat allowance for expected credit loss recorded at
berbeda tergantung pada pertimbangan atas each period might differ based on the
informasi yang tersedia atau berlaku pada saat judgments and estimates that are available or
itu. valid at each period.
- 18 -
Page 29
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Pajak Penghasilan c. Income Tax
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan Significant judgment is required in determining
untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. the provision for income taxes. There are many
Terdapat sejumlah transaksi dan perhitungan transactions and calculations for which the
yang menimbulkan ketidakpastian penentuan ultimate tax determination is uncertain due to
jumlah pajak penghasilan karena interpretasi different interpretation of tax regulations.
atas peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil Where the final tax outcome of these matters is
pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah different from the amounts that were initially
yang sebelumnya telah dibukukan, maka recorded, such differences will have an impact
selisih tersebut akan berdampak terhadap aset on the current and deferred income tax assets
dan liabilitas pajak kini dan tangguhan dalam and liabilities in the period in which such
periode dimana hasil pemeriksaan tersebut determination is made.
terjadi.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and
utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian other key sources of estimation uncertainty at the
pada tanggal pelaporan yang mempunyai risiko reporting date that have a significant risk of
signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian causing a material adjustment to the carrying
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas values of assets and liabilities within the next
dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah financial period are disclosed below. The
ini. Estimasi dan asumsi didasarkan pada estimates and assumptions are based on
parameter yang tersedia saat laporan keuangan parameters available when the financial
disusun. Kondisi yang ada dan asumsi mengenai statements were prepared. Existing circumstances
perkembangan masa depan dapat berubah karena and assumptions about future developments may
perubahan situasi pasar yang berada di luar change due to market changes on circumstances
kendali Reksa Dana. Perubahan tersebut arising beyond the control of the Mutual Fund.
tercermin dalam asumsi ketika keadaan tersebut Such changes are reflected in the assumptions
terjadi. when they occur.
Nilai Wajar Aset Keuangan Fair Value of Financial Assets
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
mensyaratkan pengukuran aset keuangan tertentu require measurement of certain financial assets at
pada nilai wajarnya, dan penyajian ini fair values, and the disclosure requires the use of
mengharuskan penggunaan estimasi. Komponen estimates. Significant component of fair value
pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentukan measurement is determined based on verifiable
berdasarkan bukti obyektif yang dapat diverifikasi objective evidence (i.e. foreign exchange rate,
(seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat interest rate), while timing and amount of changes
dan besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi in fair value might differ due to different valuation
berbeda karena penggunaan metode penilaian method used.
yang berbeda.
Nilai wajar portofolio efek diungkapkan pada The fair values of investment portfolios are set out
Catatan 13. in Note 13.
- 19 -
Page 30
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
4. Portofolio Efek 4. Investment Portfolios
a. Efek Utang a. Debt Instruments
2024
Persentase
Harga terhadap jumlah
perolehan Suku bunga portofolio efek/
rata-rata/ per tahun/ Percentage to
Peringkat/ Nilai nominal/ Average Nilai wajar/ Interest rate Jatuh tempo/ total investment
Jenis efek Rating Nominal value cost Fair value per annum Maturity date portfolios Type of investments
% % %
Aset Keuangan Diukur pada Financial Assets at FVPL
Nilai Wajar melalui Laba Rugi
Obligasi Bonds
Obligasi Pemerintah FR0087 - 267.329.000.000 100,20 260.487.310.389 6,50 15-Feb-31 4,05 Government Bonds FR0087
Obligasi Pemerintah FR0091 - 262.990.000.000 98,03 253.567.344.440 6,38 15-Apr-32 3,94 Government Bonds FR0091
Obligasi Pemerintah FR0082 - 247.336.000.000 101,47 247.149.521.023 7,00 15-Sep-30 3,84 Government Bonds FR0082
Obligasi Pemerintah FR0101 - 227.042.000.000 100,96 226.015.509.062 6,88 15-Apr-29 3,52 Government Bonds FR0101
Obligasi Pemerintah FR0100 - 230.580.000.000 98,83 224.614.595.646 6,63 15-Feb-34 3,49 Government Bonds FR0100
Obligasi Pemerintah FR0096 - 222.257.000.000 102,33 222.034.743.000 7,00 15-Feb-33 3,45 Government Bonds FR0096
Obligasi Pemerintah FR0068 - 200.104.000.000 109,10 217.656.082.339 8,38 15-Mar-34 3,39 Government Bonds FR0068
Obligasi Pemerintah FR0083 - 187.501.000.000 104,80 194.356.115.310 7,50 15-Apr-40 3,02 Government Bonds FR0083
Obligasi Pemerintah FR0086 - 196.463.000.000 99,76 193.081.174.326 5,50 15-Apr-26 3,00 Government Bonds FR0086
Obligasi Pemerintah FR0056 - 173.954.000.000 108,14 177.890.667.737 8,38 15-Sep-26 2,77 Government Bonds FR0056
Obligasi Pemerintah FR0059 - 168.497.000.000 101,60 168.614.342.996 7,00 15-Mei-27 2,62 Government Bonds FR0059
Obligasi Pemerintah FR0098 - 166.980.000.000 102,96 167.695.926.750 7,13 15-Jun-38 2,61 Government Bonds FR0098
Obligasi Pemerintah FR0080 - 161.785.000.000 104,40 166.810.771.750 7,50 15-Jun-35 2,60 Government Bonds FR0080
Obligasi Pemerintah FR0078 - 159.190.000.000 106,75 166.584.149.450 8,25 15-Mei-29 2,59 Government Bonds FR0078
Obligasi Pemerintah FR0064 - 164.470.000.000 95,75 160.274.959.103 6,13 15-Mei-28 2,49 Government Bonds FR0064
Obligasi Pemerintah FR0092 - 159.410.000.000 101,65 159.683.834.498 7,13 15-Jun-42 2,48 Government Bonds FR0092
Obligasi Pemerintah FR0090 - 165.314.000.000 97,86 158.972.710.355 5,13 15-Apr-27 2,47 Government Bonds FR0090
Obligasi Pemerintah FR0097 - 151.742.000.000 101,83 152.263.385.512 7,13 15-Jun-43 2,37 Government Bonds FR0097
Obligasi Pemerintah FR0071 - 135.688.000.000 111,78 145.437.854.456 9,00 15-Mar-29 2,26 Government Bonds FR0071
Obligasi Pemerintah FR0072 - 132.841.000.000 108,34 144.184.292.990 8,25 15-Mei-36 2,24 Government Bonds FR0072
Obligasi Pemerintah FR0095 - 144.557.000.000 100,10 141.752.199.559 6,38 15-Agt-28 2,20 Government Bonds FR0095
Obligasi Pemerintah FR0065 - 140.330.000.000 94,99 136.589.030.938 6,63 15-Mei-33 2,12 Government Bonds FR0065
Obligasi Pemerintah FR0073 - 98.126.000.000 110,91 106.706.376.867 8,75 15-Mei-31 1,66 Government Bonds FR0073
Obligasi Pemerintah FR0076 - 103.477.000.000 100,73 105.977.004.320 7,38 15-Mei-48 1,65 Government Bonds FR0076
Obligasi Pemerintah FR0089 - 106.986.000.000 100,02 103.966.909.643 6,88 15-Agt-51 1,62 Government Bonds FR0089
Obligasi Pemerintah FR0075 - 100.593.000.000 101,97 103.727.880.252 7,50 15-Mei-38 1,61 Government Bonds FR0075
Obligasi Pemerintah FR0103 - 103.142.000.000 100,09 101.057.746.689 6,75 15-Jul-35 1,57 Government Bonds FR0103
Obligasi Pemerintah FR0079 - 83.858.000.000 108,25 92.901.666.010 8,38 15-Apr-39 1,45 Government Bonds FR0079
Obligasi Pemerintah FR0088 - 80.600.000.000 98,98 75.870.123.602 6,25 15-Jun-36 1,18 Government Bonds FR0088
Obligasi Pemerintah FR0074 - 73.500.000.000 103,16 75.338.051.250 7,50 15-Agt-32 1,17 Government Bonds FR0074
Obligasi Pemerintah FR0104 - 73.379.000.000 99,83 71.678.295.651 6,50 15-Jul-30 1,12 Government Bonds FR0104
Obligasi Pemerintah FR0058 - 63.913.000.000 109,22 68.204.438.385 8,25 15-Jun-32 1,06 Government Bonds FR0058
Obligasi Pemerintah FR0102 - 64.000.000.000 99,07 62.400.000.000 6,88 15-Jul-54 0,97 Government Bonds FR0102
Obligasi Pemerintah FR0067 - 41.965.000.000 109,62 49.098.624.475 8,75 15-Feb-44 0,76 Government Bonds FR0067
Obligasi Pemerintah FR0054 - 39.400.000.000 117,43 44.444.079.802 9,50 15-Jul-31 0,69 Government Bonds FR0054
Obligasi Pemerintah FR0052 - 34.500.000.000 121,48 40.127.122.500 10,50 15-Agt-30 0,62 Government Bonds FR0052
Obligasi Pemerintah FR0057 - 26.050.000.000 119,35 32.027.374.909 9,50 15-Mei-41 0,50 Government Bonds FR0057
Obligasi Pemerintah FR0047 - 29.012.000.000 115,55 31.537.494.600 10,00 15-Feb-28 0,49 Government Bonds FR0047
Obligasi Pemerintah FR0050 - 24.200.000.000 127,62 31.292.784.292 10,50 15-Jul-38 0,49 Government Bonds FR0050
Obligasi Pemerintah FR0093 - 28.000.000.000 96,72 26.602.730.000 6,38 15-Jul-37 0,41 Government Bonds FR0093
Obligasi Pemerintah FR0042 - 20.000.000.000 117,66 21.505.166.400 10,25 15-Jul-27 0,34 Government Bonds FR0042
Obligasi Pemerintah FR0062 - 22.066.000.000 88,19 20.761.237.420 6,38 15-Apr-42 0,32 Government Bonds FR0062
Obligasi Pemerintah FRSDG001 - 18.500.000.000 103,99 18.971.565.000 7,38 15-Okt-30 0,30 Government Bonds FRSDG001
Obligasi Pemerintah FR0045 - 14.200.000.000 122,68 17.276.845.634 9,75 15-Mei-37 0,27 Government Bonds FR0045
Obligasi Pemerintah FR0037 - 3.400.000.000 135,79 3.671.948.524 12,00 15-Sep-26 0,06 Government Bonds FR0037
Jumlah 5.319.227.000.000 5.390.861.987.854 83,83 Total
2023
Persentase
Harga terhadap jumlah
perolehan Suku bunga portofolio efek/
rata-rata/ per tahun/ Percentage to
Peringkat/ Nilai nominal/ Average Nilai wajar/ Interest rate Jatuh tempo/ total investment
Jenis efek Rating Nominal value cost Fair value per annum Maturity date portfolios Type of investments
% % %
Aset Keuangan Diukur pada Financial Assets at FVPL
Nilai Wajar melalui Laba Rugi
Obligasi Bonds
Obligasi Pemerintah FR0087 - 284.849.000.000 100,51 284.341.119.930 6,50 15-Feb-31 4,43 Government Bonds FR0087
Obligasi Pemerintah FR0091 - 277.420.000.000 97,99 274.967.260.425 6,38 15-Apr-32 4,29 Government Bonds FR0091
Obligasi Pemerintah FR0082 - 263.186.000.000 101,38 269.936.594.571 7,00 15-Sep-30 4,21 Government Bonds FR0082
Obligasi Pemerintah FR0096 - 232.397.000.000 102,52 241.049.544.681 7,00 15-Feb-33 3,76 Government Bonds FR0096
Obligasi Pemerintah FR0068 - 211.763.000.000 108,71 239.709.848.047 8,38 15-Mar-34 3,74 Government Bonds FR0068
Obligasi Pemerintah FR0081 - 229.444.000.000 101,53 229.808.214.817 6,50 15-Jun-25 3,58 Government Bonds FR0081
Obligasi Pemerintah FR0083 - 200.541.000.000 104,76 214.888.796.088 7,50 15-Apr-40 3,35 Government Bonds FR0083
Obligasi Pemerintah FR0086 - 207.743.000.000 99,99 204.216.523.104 5,50 15-Apr-26 3,18 Government Bonds FR0086
Obligasi Pemerintah FR0056 - 186.594.000.000 108,63 195.795.261.752 8,38 15-Sep-26 3,05 Government Bonds FR0056
Obligasi Pemerintah FR0059 - 181.137.000.000 101,64 184.428.871.533 7,00 15-Mei-27 2,88 Government Bonds FR0059
Obligasi Pemerintah FR0080 - 170.695.000.000 104,34 182.439.777.013 7,50 15-Jun-35 2,84 Government Bonds FR0080
Obligasi Pemerintah FR0078 - 167.814.000.000 106,75 181.057.600.631 8,25 15-Mei-29 2,82 Government Bonds FR0078
Obligasi Pemerintah FR0092 - 167.880.000.000 101,68 174.511.260.000 7,13 15-Jun-42 2,72 Government Bonds FR0092
Obligasi Pemerintah FR0064 - 176.410.000.000 95,33 174.399.808.050 6,13 15-Mei-28 2,72 Government Bonds FR0064
Obligasi Pemerintah FR0090 - 174.382.000.000 98,00 168.550.665.920 5,13 15-Apr-27 2,63 Government Bonds FR0090
Obligasi Pemerintah FR0071 - 143.878.000.000 112,10 159.279.780.205 9,00 15-Mar-29 2,48 Government Bonds FR0071
Obligasi Pemerintah FR0072 - 138.321.000.000 108,08 156.129.275.466 8,25 15-Mei-36 2,43 Government Bonds FR0072
Obligasi Pemerintah FR0095 - 153.307.000.000 100,15 153.029.514.330 6,38 15-Agt-28 2,39 Government Bonds FR0095
Obligasi Pemerintah FR0065 - 147.820.000.000 94,42 149.104.177.381 6,63 15-Mei-33 2,32 Government Bonds FR0065
Obligasi Pemerintah FR0073 - 102.466.000.000 110,98 115.049.849.460 8,75 15-Mei-31 1,79 Government Bonds FR0073
Obligasi Pemerintah FR0075 - 106.463.000.000 101,63 114.078.120.597 7,50 15-Mei-38 1,78 Government Bonds FR0075
Obligasi Pemerintah FR0076 - 105.867.000.000 100,08 111.731.184.864 7,38 15-Mei-48 1,74 Government Bonds FR0076
Obligasi Pemerintah FR0089 - 106.336.000.000 100,13 106.484.405.712 6,88 15-Agt-51 1,66 Government Bonds FR0089
Obligasi Pemerintah FR0079 - 88.158.000.000 107,89 101.467.066.036 8,38 15-Apr-39 1,58 Government Bonds FR0079
Obligasi Pemerintah FR0098 - 94.950.000.000 104,24 99.469.256.342 7,13 15-Jun-38 1,55 Government Bonds FR0098
Obligasi Pemerintah FR0097 - 85.492.000.000 102,22 89.039.918.000 7,13 15-Jun-43 1,39 Government Bonds FR0097
Obligasi Pemerintah FR0074 - 79.350.000.000 102,96 84.161.942.700 7,50 15-Agt-32 1,31 Government Bonds FR0074
Obligasi Pemerintah FR0088 - 83.840.000.000 99,15 81.879.192.000 6,25 15-Jun-36 1,28 Government Bonds FR0088
Obligasi Pemerintah FR0058 - 66.913.000.000 109,28 73.646.789.755 8,25 15-Jun-32 1,15 Government Bonds FR0058
- 20 -
Page 31
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023
Persentase
Harga terhadap jumlah
perolehan Suku bunga portofolio efek/
rata-rata/ per tahun/ Percentage to
Peringkat/ Nilai nominal/ Average Nilai wajar/ Interest rate Jatuh tempo/ total investment
Jenis efek Rating Nominal value cost Fair value per annum Maturity date portfolios Type of investments
% % %
Aset Keuangan Diukur pada Financial Assets at FVPL
Nilai Wajar melalui Laba Rugi
Obligasi Bonds
Obligasi Pemerintah FR0067 - 43.965.000.000 108,91 52.783.499.700 8,75 15-Feb-44 0,82 Government Bonds FR0067
Obligasi Pemerintah FR0100 - 52.000.000.000 99,67 52.464.837.360 6,63 15-Feb-34 0,82 Government Bonds FR0100
Obligasi Pemerintah FR0054 - 41.400.000.000 117,51 48.605.389.722 9,50 15-Jul-31 0,76 Government Bonds FR0054
Obligasi Pemerintah FR0052 - 38.500.000.000 121,48 46.642.998.325 10,50 15-Agt-30 0,73 Government Bonds FR0052
Obligasi Pemerintah FR0040 - 37.692.000.000 121,53 40.459.924.081 11,00 15-Sep-25 0,63 Government Bonds FR0040
Obligasi Pemerintah FR0047 - 33.012.000.000 115,55 36.967.497.840 10,00 15-Feb-28 0,58 Government Bonds FR0047
Obligasi Pemerintah FR0057 - 26.050.000.000 119,35 32.517.628.875 9,50 15-Mei-41 0,51 Government Bonds FR0057
Obligasi Pemerintah FR0050 - 24.200.000.000 127,50 32.024.828.000 10,50 15-Jul-38 0,50 Government Bonds FR0050
Obligasi Pemerintah FR0101 - 29.000.000.000 101,33 29.531.026.250 6,88 15-Apr-29 0,46 Government Bonds FR0101
Obligasi Pemerintah FR0093 - 30.000.000.000 96,72 29.430.975.000 6,38 15-Jul-37 0,46 Government Bonds FR0093
Obligasi Pemerintah FR0042 - 23.000.000.000 117,66 25.682.375.000 10,25 15-Jul-27 0,40 Government Bonds FR0042
Obligasi Pemerintah FR0062 - 23.066.000.000 88,19 22.663.459.780 6,38 15-Apr-42 0,35 Government Bonds FR0062
Obligasi Pemerintah FR0045 - 15.200.000.000 122,68 19.043.472.000 9,75 15-Mei-37 0,30 Government Bonds FR0045
Obligasi Pemerintah FRSDG001 - 14.500.000.000 104,20 15.041.502.500 7,38 15-Okt-30 0,23 Government Bonds FRSDG001
Obligasi Pemerintah FR0037 - 3.400.000.000 135,79 3.864.839.364 12,00 15-Sep-26 0,06 Government Bonds FR0037
Jumlah 5.070.401.000.000 5.302.375.873.207 82,66 Total
Nilai tercatat efek utang pada laporan The carrying value of debt instruments in the
keuangan adalah sebesar nilai wajarnya. financial statements is equal to their fair
values.
Reksa Dana mengklasifikasikan pengukuran The Mutual Fund classifies fair value
nilai wajar efek utang dengan menggunakan measurements of debt instruments using a
hirarki nilai wajar Level 1 (Catatan 13). fair value hierarchy Level 1 (Note 13).
Efek utang dalam portofolio efek Reksa Dana Debt instruments in the Mutual Fund’s
mempunyai sisa jangka waktu sampai dengan investment portfolios have remaining terms up
30 tahun. Dalam hal harga perdagangan to 30 years. In case the closing trading price
terakhir efek di bursa efek tidak in the stock exchange does not reflect the fair
mencerminkan nilai pasar wajar pada saat itu, market value at a particular time, the fair
maka nilai wajar efek utang ditentukan values of these debt instruments are then
berdasarkan pertimbangan terbaik Manajer determined based on the best judgment by the
Investasi dengan mengacu kepada Surat Investment Manager in accordance with the
Keputusan Ketua Bapepam dan LK mengenai Decision Letter of the Chairman of Bapepam-
“Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam Portofolio LK regarding “Fair Market Value of Securities
Reksa Dana”. Nilai realisasi dari efek utang in the Mutual Fund Portfolios”. The estimated
tersebut dapat berbeda secara signifikan values of such debt instruments as of
dengan nilai wajar efek utang masing-masing December 31, 2024 and 2023 may differ
pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. significantly from their respective values upon
realization.
b. Sukuk b. Sukuk
2024
Persentase
Harga terhadap jumlah
perolehan Tingkat portofolio efek/
rata-rata/ bagi hasil/ Percentage to
Peringkat/ Nilai nominal/ Average Nilai wajar/ Profit sharing Jatuh tempo/ total investment
Jenis efek Rating Nominal value cost Fair value ratio Maturity date portfolios Type of investments
% % %
Sukuk Diukur pada Nilai Wajar melalui Sukuk Measured at FVPL
Laba Rugi
Sukuk Sukuk
Surat Berharga Syariah Negara PBS032 - 130.845.000.000 97,33 126.686.930.391 4,88 15-Jul-26 1,97 Sharia Government Bond PBS032
Surat Berharga Syariah Negara PBS028 - 111.264.000.000 107,53 121.540.234.001 7,75 15-Okt-46 1,89 Sharia Government Bond PBS028
Surat Berharga Syariah Negara PBS029 - 115.948.000.000 97,47 113.031.907.800 6,38 15-Mar-34 1,76 Sharia Government Bond PBS029
Surat Berharga Syariah Negara PBS003 - 84.867.000.000 98,79 83.191.922.311 6,00 15-Jan-27 1,29 Sharia Government Bond PBS003
Surat Berharga Syariah Negara PBS012 - 70.829.000.000 110,24 79.401.829.804 8,88 15-Nov-31 1,23 Sharia Government Bond PBS012
Surat Berharga Syariah Negara PBS033 - 76.841.000.000 97,30 75.004.589.236 6,75 15-Jun-47 1,17 Sharia Government Bond PBS033
Surat Berharga Syariah Negara PBS004 - 73.791.000.000 90,74 69.364.196.740 6,10 15-Feb-37 1,08 Sharia Government Bond PBS004
Surat Berharga Syariah Negara PBS038 - 70.961.000.000 98,48 68.906.891.223 6,88 15-Des-49 1,07 Sharia Government Bond PBS038
Surat Berharga Syariah Negara PBS030 - 61.898.000.000 98,11 59.893.438.841 5,88 15-Jul-28 0,93 Sharia Government Bond PBS030
Surat Berharga Syariah Negara PBS037 - 49.031.000.000 100,92 49.372.964.748 6,88 15-Mar-36 0,77 Sharia Government Bond PBS037
Surat Berharga Syariah Negara PBS005 - 49.929.000.000 91,14 49.297.612.845 6,75 15-Apr-43 0,77 Sharia Government Bond PBS005
Surat Berharga Syariah Negara PBSG001 - 44.446.000.000 100,64 44.368.389.284 6,63 15-Sep-29 0,69 Sharia Government Bond PBSG001
Surat Berharga Syariah Negara PBS022 - 24.634.000.000 107,52 28.351.848.514 8,63 15-Apr-34 0,44 Sharia Government Bond PBS022
Surat Berharga Syariah Negara PBS034 - 28.384.000.000 95,84 27.363.258.282 6,50 15-Jun-39 0,43 Sharia Government Bond PBS034
Surat Berharga Syariah Negara PBS023 - 16.099.000.000 107,50 17.050.138.740 8,13 15-Mei-30 0,27 Sharia Government Bond PBS023
Surat Berharga Syariah Negara PBS039 - 10.500.000.000 97,92 10.261.373.010 6,63 15-Jul-41 0,16 Sharia Government Bond PBS039
Surat Berharga Syariah Negara IFR0010 - 5.700.000.000 132,90 7.137.032.700 10,00 15-Feb-36 0,11 Sharia Government Bond IFR0010
Surat Berharga Syariah Negara IFR0006 - 3.000.000.000 134,87 3.459.151.230 10,25 15-Mar-30 0,05 Sharia Government Bond IFR0006
Jumlah 1.028.967.000.000 1.033.683.709.700 16,08 Total
- 21 -
Page 32
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023
Persentase
Harga terhadap jumlah
perolehan Tingkat portofolio efek/
rata-rata/ bagi hasil/ Percentage to
Peringkat/ Nilai nominal/ Average Nilai wajar/ Profit sharing Jatuh tempo/ total investment
Jenis efek Rating Nominal value cost Fair value ratio Maturity date portfolios Type of investments
% % %
Sukuk Diukur pada Nilai Wajar melalui Sukuk Measured at FVPL
Laba Rugi
Sukuk Sukuk
Surat Berharga Syariah Negara PBS028 - 120.304.000.000 107,39 133.290.650.780 7,75 15-Okt-46 2,08 Sharia Government Bond PBS028
Surat Berharga Syariah Negara PBS029 - 120.708.000.000 97,39 117.453.595.233 6,38 15-Mar-34 1,83 Sharia Government Bond PBS029
Surat Berharga Syariah Negara PBS036 - 112.384.000.000 98,30 110.449.494.874 5,38 15-Agt-25 1,72 Sharia Government Bond PBS036
Surat Berharga Syariah Negara PBS017 - 102.260.000.000 99,85 101.365.534.848 6,13 15-Okt-25 1,58 Sharia Government Bond PBS017
Surat Berharga Syariah Negara PBS012 - 74.189.000.000 109,97 83.978.753.422 8,88 15-Nov-31 1,31 Sharia Government Bond PBS012
Surat Berharga Syariah Negara PBS003 - 82.137.000.000 98,79 80.898.820.044 6,00 15-Jan-27 1,26 Sharia Government Bond PBS003
Surat Berharga Syariah Negara PBS033 - 80.091.000.000 97,28 79.624.845.552 6,75 15-Jun-47 1,24 Sharia Government Bond PBS033
Surat Berharga Syariah Negara PBS004 - 64.925.000.000 89,69 61.527.836.382 6,10 15-Feb-37 0,96 Sharia Government Bond PBS004
Surat Berharga Syariah Negara PBS032 - 61.669.000.000 98,35 59.224.723.901 4,88 15-Jul-26 0,92 Sharia Government Bond PBS032
Surat Berharga Syariah Negara PBS005 - 53.929.000.000 90,59 53.509.265.739 6,75 15-Apr-43 0,83 Sharia Government Bond PBS005
Surat Berharga Syariah Negara PBS037 - 43.339.000.000 100,96 43.989.085.000 6,88 15-Mar-36 0,69 Sharia Government Bond PBS037
Surat Berharga Syariah Negara PBSG001 - 30.838.000.000 101,33 30.920.870.957 6,63 15-Sep-29 0,48 Sharia Government Bond PBSG001
Surat Berharga Syariah Negara PBS022 - 26.634.000.000 107,52 30.698.774.544 8,63 15-Apr-34 0,48 Sharia Government Bond PBS022
Surat Berharga Syariah Negara PBS034 - 30.384.000.000 95,84 29.798.093.478 6,50 15-Jun-39 0,46 Sharia Government Bond PBS034
Surat Berharga Syariah Negara PBS030 - 19.500.000.000 99,28 19.068.012.405 5,88 15-Jul-28 0,30 Sharia Government Bond PBS030
Surat Berharga Syariah Negara PBS023 - 16.099.000.000 107,50 17.247.770.064 8,13 15-Mei-30 0,27 Sharia Government Bond PBS023
Surat Berharga Syariah Negara IFR0010 - 5.700.000.000 132,90 7.173.519.312 10,00 15-Feb-36 0,11 Sharia Government Bond IFR0010
Surat Berharga Syariah Negara IFR0006 - 3.000.000.000 134,87 3.529.975.680 10,25 15-Mar-30 0,06 Sharia Government Bond IFR0006
Jumlah 1.048.090.000.000 1.063.749.622.215 16,58 Total
Nilai tercatat sukuk pada laporan keuangan The carrying value of sukuk in the financial
adalah sebesar nilai wajarnya. statements is equal to their fair values.
Reksa Dana mengklasifikasikan pengukuran The Mutual Fund classifies fair value
nilai wajar sukuk dengan menggunakan measurements of sukuk using a fair value
hirarki nilai wajar Level 1 (Catatan 13). hierarchy Level 1 (Note 13).
Sukuk dalam portofolio efek Reksa Dana Sukuk in the Mutual Fund’s investment
mempunyai sisa jangka waktu sampai dengan portfolios have remaining terms up to
25 tahun. Dalam hal harga perdagangan 25 years. In case the closing trading price in
terakhir efek di bursa efek tidak the stock exchange does not reflect the fair
mencerminkan nilai pasar wajar pada saat itu, market value at a particular time, the fair
maka nilai wajar sukuk ditentukan values of these sukuk are then determined
berdasarkan pertimbangan terbaik Manajer based on the best judgment by the Investment
Investasi dengan mengacu kepada Surat Manager in accordance with the Decision
Keputusan Ketua Bapepam dan LK mengenai Letter of the Chairman of Bapepam-LK
“Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam Portofolio regarding “Fair Market Value of Securities in
Reksa Dana”. Nilai realisasi dari sukuk the Mutual Fund Portfolios”. The estimated
tersebut dapat berbeda secara signifikan values of such sukuk as of December 31,
dengan nilai wajar sukuk masing-masing pada 2024 and 2023 may differ significantly from
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. their respective values upon realization.
c. Instrumen Pasar Uang c. Money Market Instruments
2024
Persentase
terhadap jumlah
Suku bunga Jatuh portofolio efek/
per tahun/ tempo/ Percentage to
Nilai tercatat/ Interest rate Maturity total investment
Jenis efek Carrying value per annum date portfolios Type of investments
% %
Asset Keuangan Diukur pada Biaya Financial Assets at Amortized Cost
Perolehan Diamortisasi
Deposito berjangka Time deposit
PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia
(Bank Kustodian) 6.000.000.000 2,00 02-Jan-25 0,09 (Custodian Bank)
- 22 -
Page 33
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023
Persentase
terhadap jumlah
Suku bunga Jatuh portofolio efek/
per tahun/ tempo/ Percentage to
Nilai tercatat/ Interest rate Maturity total investment
Jenis efek Carrying value per annum date portfolios Type of investments
% %
Asset Keuangan Diukur pada Biaya Financial Assets at Amortized Cost
Perolehan Diamortisasi
Deposito berjangka Time deposit
PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia
(Bank Kustodian) 48.800.000.000 2,00 02-Jan-24 0,76 (Custodian Bank)
Nilai tercatat deposito berjangka di laporan The carrying value of time deposits in the
keuangan telah mencerminkan nilai nominal financial statements reflects their nominal and
dan nilai wajarnya. fair values.
5. Kas di Bank 5. Cash in Banks
2024 2023
PT Bank Central Asia Tbk 4.149.754.581 11.251.504.446 PT Bank Central Asia Tbk
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
cabang Jakarta 1.643.317.422 100.000.000 Jakarta branch
PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia
(Bank Kustodian) 271.163.952 165.568.749 (Custodian Bank)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 27.789.760 286.996.573 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 1.000.000 - PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Jumlah 6.093.025.715 11.804.069.768 Total
6. Piutang Transaksi Efek 6. Receivables from Securities Transactions
Akun ini merupakan tagihan atas transaksi This account represents receivables arising from
penjualan obligasi yang belum terselesaikan pada sales of bonds which are not yet collected by the
tanggal laporan posisi keuangan. Mutual Fund at the statement of financial position
date.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang No allowance for impairment loss on receivables
transaksi efek tidak dibentuk karena Reksa Dana from securities transactions was provided because
berpendapat bahwa seluruh piutang tersebut the Mutual Fund believes that such receivables are
dapat ditagih. fully collectible.
7. Piutang Bunga dan Bagi Hasil 7. Interests and Profit Sharing Receivable
2024 2023
Efek utang 80.956.851.676 72.124.902.555 Debt instruments
Sukuk 15.998.736.762 16.084.386.870 Sukuk
Instrumen pasar uang 266.667 4.337.778 Money market instruments
Jasa giro 28.141 48.749 Current accounts
Jumlah 96.955.883.246 88.213.675.952 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang No allowance for impairment loss on interests and
bunga dan bagi hasil tidak dibentuk karena Reksa profit sharing receivable was provided because the
Dana berpendapat bahwa seluruh piutang tersebut Mutual Fund believes that such receivables are
dapat ditagih. fully collectible.
- 23 -
Page 34
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
8. Uang Muka Diterima atas Pemesanan Unit 8. Advances Received for Subscribed Units
Penyertaan
Akun ini merupakan penerimaan uang muka atas This account represents advances received for
pemesanan unit penyertaan yang belum subscribed units which have not yet been issued
diterbitkan dan diserahkan kepada pemesan, and transferred to the subscribers at the statement
sehingga unit penyertaan yang dipesan tersebut of financial position date, thus, those subscribed
belum tercatat sebagai unit penyertaan beredar investment units have not yet been included as
pada tanggal laporan posisi keuangan. outstanding investment units.
Rincian uang muka diterima atas pemesanan unit Details of advances received for subscribed units
penyertaan berdasarkan agen penjual adalah based on selling agent are as follows:
sebagai berikut:
2024 2023
Manajer Investasi - - Investment Manager
Agen penjual lainnya 5.913.963.210 12.417.566.554 Other selling agent
Jumlah 5.913.963.210 12.417.566.554 Total
9. Utang Transaksi Efek 9. Liabilities for Securities Transactions
Akun ini merupakan utang atas transaksi This account represents liabilities arising from
pembelian obligasi yang belum terselesaikan pada purchases of bonds which are not yet paid by the
tanggal laporan posisi keuangan. Mutual Fund at the statement of financial position
date.
10. Liabilitas atas Pembelian Kembali Unit 10. Liabilities for Redemption of Investment Units
Penyertaan
Akun ini merupakan liabilitas kepada pemegang This account represents liabilities to unitholders
unit penyertaan atas pembelian kembali unit arising from their redemption of investment units
penyertaan yang belum terselesaikan pada which are not yet paid by the Mutual Fund at the
tanggal laporan posisi keuangan. statement of financial position date.
Rincian liabilitas atas pembelian kembali unit Details of liabilities for redemption of investment
penyertaan berdasarkan agen penjual adalah units based on selling agent are as follows:
sebagai berikut:
2024 2023
Manajer Investasi - - Investment Manager
Agen penjual lainnya 5.123.320.094 23.569.469.009 Other selling agent
Jumlah 5.123.320.094 23.569.469.009 Total
- 24 -
Page 35
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
11. Beban Akrual 11. Accrued Expenses
2024 2023
Jasa pengelolaan investasi Investment management services
(pihak berelasi) (Catatan 17) 636.229.174 611.446.397 (a related party) (Note 17)
Jasa kustodian (Catatan 18) 572.606.257 550.301.757 Custodial services (Note 18)
Lainnya 291.058.268 150.457.466 Others
Jumlah 1.499.893.699 1.312.205.620 Total
12. Liabilitas atas Biaya Pembelian Kembali Unit 12. Liabilities for Redemption of Investment Units
Penyertaan Fee
Akun ini merupakan biaya agen penjual yang This account represents unpaid fee of selling agent
belum dibayar pada tanggal laporan posisi at the statement of financial position date arising
keuangan atas pembelian kembali unit from redemption of investment units.
penyertaan.
Rincian liabilitas atas biaya pembelian kembali unit Details of liabilities for redemption of investment
penyertaan berdasarkan agen penjual adalah units fee based on selling agent are as follows:
sebagai berikut:
2024 2023
Manajer Investasi - - Investment Manager
Agen penjual lainnya 2.847.774.926 2.693.436.090 Other selling agent
Jumlah 2.847.774.926 2.693.436.090 Total
13. Pengukuran Nilai Wajar 13. Fair Value Measurement
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan active markets is based on quoted market prices
kuotasi harga pasar pada tanggal pelaporan. at the reporting date. A market is regarded as
Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga active if quoted prices are readily and regularly
tersedia sewaktu-waktu dan dapat diperoleh available from an exchange, dealer or broker,
secara rutin dari bursa, pedagang atau perantara industry group pricing service, or regulatory
efek, badan penyedia jasa penentuan harga agency, and those prices represent actual and
kelompok industri, atau badan pengatur, dan harga regularly occurring market transaction on an arm’s
tersebut mencerminkan transaksi pasar yang lengths basis. These instruments are included in
aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Level 1.
Instrumen keuangan seperti ini termasuk dalam
hirarki Level 1.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan traded in an active market is determined by using
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini valuation techniques. These valuation techniques
memaksimalkan penggunaan data pasar yang maximize the use of observable market data
dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit where it is available and rely as little as possible
mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang on Investment Manager’s specific estimates.
dibuat oleh Manajer Investasi. Karena seluruh Since all significant inputs required to fair value an
input signifikan yang dibutuhkan untuk instrument are observable, the instrument is
menentukan nilai wajar dapat diobservasi, maka included in Level 2.
instrumen tersebut termasuk dalam hirarki
Level 2.
- 25 -
Page 36
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pengukuran nilai wajar portofolio efek Reksa Dana Fair value measurement of the Mutual Fund’s
adalah sebagai berikut: investment portfolios is as follows:
2024 2023
Nilai tercatat 6.424.545.697.554 6.366.125.495.422 Carrying values
Pengukuran nilai wajar menggunakan: Fair value measurement using:
Level 1 6.424.545.697.554 6.366.125.495.422 Level 1
Level 2 - - Level 2
Level 3 - - Level 3
Jumlah 6.424.545.697.554 6.366.125.495.422 Total
14. Unit Penyertaan Beredar 14. Outstanding Investment Units
Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh pemodal The details of outstanding investment units owned
dan Manajer Investasi, pihak berelasi, adalah by the unitholders and the Investment Manager, a
sebagai berikut: related party, are as follows:
2024 2023
Persentase/ Unit/ Persentase/ Unit/
Percentage Units Percentage Units
% %
Pemodal 99,00 119.745.130,4405 100,00 124.413.268,4684 Investors
Manajer Investasi Investment Manager
(pihak berelasi) 1,00 1.205.774,1861 - - (a related party)
Jumlah 100,00 120.950.904,6266 100,00 124.413.268,4684 Total
Tidak terdapat pembelian kembali unit penyertaan There was no redemption of investment units
yang dimiliki oleh Manajer Investasi, pihak owned by the Investment Manager, a related
berelasi, untuk tahun yang berakhir 31 Desember party, for the year ended December 31, 2024.
2024. Keuntungan bersih yang diterima oleh The net gain received by the Investment Manager,
Manajer Investasi, pihak berelasi, atas pembelian a related party, on the redemption of investment
kembali unit penyertaan yang dimiliki oleh Manajer units owned by the Investment Manager for the
Investasi untuk tahun yang berakhir 31 Desember year ended December 31, 2023 amounted to
2023 sebesar Rp 70.569.801. Rp 70,569,801.
15. Pendapatan Bunga dan Bagi Hasil 15. Interest and Profit Sharing Income
Akun ini merupakan pendapatan bunga dan bagi This account consists of interest and profit sharing
hasil atas: income from:
2024 2023
Efek utang dan sukuk 447.476.751.696 395.279.309.024 Debt instruments and sukuk
Instrumen pasar uang 551.705.548 692.947.224 Money market instruments
Jasa giro 17.420.876 9.928.759 Current accounts
Jumlah 448.045.878.120 395.982.185.007 Total
Pendapatan di atas termasuk pendapatan bunga The above income includes interest and profit
dan bagi hasil yang belum direalisasi (Catatan 7). sharing income not yet collected (Note 7).
- 26 -
Page 37
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
16. Keuntungan (Kerugian) Investasi yang Telah 16. Realized and Unrealized Gain (Loss) on
dan Belum Direalisasi Investments
2024 2023
Kerugian investasi yang telah
direalisasi atas: Realized loss on investments:
Efek utang dan sukuk (11.400.735.219) (12.302.690.060) Debt instruments and sukuk
Keuntungan (kerugian) investasi
yang belum direalisasi atas: Unrealized gain (loss) on investments:
Efek utang dan sukuk (150.043.272.628) 74.340.046.711 Debt instruments and sukuk
17. Beban Pengelolaan Investasi 17. Investment Management Expense
Akun ini merupakan imbalan kepada PT Bahana This account represents compensation for the
TCW Investment Management sebagai Manajer services provided by PT Bahana TCW Investment
Investasi, pihak berelasi, sebesar maksimum Management as Investment Manager, a related
0,30% per tahun dari nilai aset bersih yang dihitung party, which is calculated at maximum of 0.30%
secara harian dan dibayarkan setiap bulan. per annum of net assets value, computed on a
Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan daily basis and paid on a monthly basis. The terms
Kontrak Investasi Kolektif antara Manajer Investasi of the service compensation are documented in
dan Bank Kustodian. Beban pengelolaan investasi the Collective Investment Contract between the
yang belum dibayar dibukukan pada akun Beban Investment Manager and the Custodian Bank. The
Akrual (Catatan 11). accrued investment management expense is
recorded under Accrued Expenses account
(Note 11).
Beban pengelolaan investasi untuk tahun-tahun The investment management expense for the
yang berakhir 31 Desember 2024 dan 2023 years ended December 31, 2024 and 2023
masing-masing sebesar Rp 7.303.219.981 dan amounted to Rp 7,303,219,981 and
Rp 6.489.916.502. Rp 6,489,916,502, respectively.
18. Beban Kustodian 18. Custodial Expense
Akun ini merupakan imbalan atas jasa penanganan This account represents compensation for the
transaksi investasi, penitipan kekayaan dan handling of investment transactions, custodial
administrasi yang berkaitan dengan kekayaan services and administration related to the Mutual
Reksa Dana, pencatatan transaksi penjualan dan Fund’s assets, registration of sales and redemption
pembelian kembali unit penyertaan, serta biaya of investment units, together with expenses incurred
yang berkaitan dengan akun pemegang unit in relation to the accounts of the unitholders to
penyertaan kepada PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia as Custodian Bank with
sebagai Bank Kustodian sebesar maksimum 0,25% fee at maximum of 0.25% per annum based on net
per tahun dari nilai aset bersih yang dihitung secara assets value, computed on a daily basis and paid on
harian dan dibayarkan setiap bulan. Pemberian a monthly basis. The tems of the service
imbalan tersebut diatur berdasarkan Kontrak compensation are documented in the Collective
Investasi Kolektif antara Manajer Investasi dan Investment Contract between the Investment
Bank Kustodian. Beban kustodian yang belum Manager and the Custodian Bank. The accrued
dibayar dibukukan pada akun Beban Akrual custodial expense is recorded under Accrued
(Catatan 11). Expenses account (Note 11).
Beban kustodian untuk tahun-tahun yang The custodial expense for the years ended
berakhir 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023 amounted to
masing-masing sebesar Rp 6.572.898.000 dan Rp 6,572,898,000 and Rp 5,840,924,857,
Rp 5.840.924.857. respectively.
- 27 -
Page 38
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
19. Beban Lain-lain 19. Other Expenses
2024 2023
Beban pajak penghasilan final 44.031.215.508 39.166.530.527 Final income tax expense
Lainnya 330.453.787 291.039.813 Others
Jumlah 44.361.669.295 39.457.570.340 Total
20. Pajak Penghasilan 20. Income Tax
a. Pajak Kini a. Current Tax
Pajak kini untuk tahun-tahun yang Current tax for the years ended
berakhir 31 Desember 2024 dan 2023 December 31, 2024 and 2023 amounted to
masing-masing sebesar Rp 2.630.487.599 Rp 2,630,487,599 and Rp 1,693,343,741,
dan Rp 1.693.343.741 merupakan pajak respectively, represents final income tax on
penghasilan final atas keuntungan investasi realized gain on investments.
yang telah direalisasi.
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between profit before tax per
menurut laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain dengan laba kena pajak comprehensive income and taxable income
adalah sebagai berikut: is as follows:
2024 2023
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax per statements
laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other
komprehensif lain 228.364.082.997 406.231.129.959 comprehensive income
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Beban investasi 58.237.787.276 51.788.411.699 Investment expenses
Pendapatan bunga dan bagi hasil: Interest and profit sharing income:
Efek utang dan sukuk (447.476.751.696) (395.279.309.024) Debt instruments and sukuk
Instrumen pasar uang (551.705.548) (692.947.224) Money market instruments
Jasa giro (17.420.876) (9.928.759) Current accounts
Kerugian investasi yang telah
direalisasi 11.400.735.219 12.302.690.060 Realized loss on investments
Kerugian (keuntungan) investasi
yang belum direalisasi 150.043.272.628 (74.340.046.711) Unrealized (gain) loss on investments
Jumlah (228.364.082.997) (406.231.129.959) Total
Laba kena pajak - - Taxable income
Laba kena pajak dan beban pajak Reksa The taxable income and tax expense of the
Dana menjadi dasar Surat Pemberitahuan Mutual Fund form the basis for the Annual
Tahunan yang disampaikan kepada Kantor Tax Returns filed with the Tax Service Office.
Pelayanan Pajak.
Laba kena pajak dan beban pajak Reksa The taxable income and tax expense of the
Dana tahun 2023 sesuai dengan Surat Mutual Fund in 2023 are in accordance with
Pemberitahuan Tahunan yang disampaikan the Annual Tax Returns filed with the Tax
kepada Kantor Pelayanan Pajak. Service Office.
Reksa Dana tidak memiliki utang pajak pada The Mutual Fund has no tax payable as of
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. December 31, 2024 and 2023.
- 28 -
Page 39
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Surat Pemberitahuan Tahunan dilaporkan The Annual Tax Returns are filed based on
berdasarkan perhitungan Reksa Dana (self- the Mutual Fund’s calculation (self-
assessment). Kantor Pajak dapat melakukan assessment). The tax authorities may
pemeriksaan atas perhitungan pajak tersebut conduct a tax audit on such calculation as
sebagaimana ditetapkan dalam Undang- determined in the Law of General Provisions
Undang mengenai Ketentuan Umum dan and Administration of Taxation.
Tata Cara Perpajakan.
b. Pajak Tangguhan b. Deferred Tax
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As of December 31, 2024 and 2023, there
tidak terdapat perbedaan temporer yang were no temporary differences recognized as
berdampak terhadap pengakuan aset dan deferred tax asset and/or liability.
liabilitas pajak tangguhan.
21. Tujuan dan Kebijakan Pengelolaan Dana 21. Unitholders’ Funds and Financial Risk
Pemegang Unit Penyertaan dan Manajemen Management Objectives and Policies
Risiko Keuangan
Pengelolaan Dana Pemegang Unit Penyertaan Unitholders’ Funds Management
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, Reksa As of December 31, 2024 and 2023, the
Dana memiliki nilai aset bersih masing- Mutual Fund has net assets value of
masing sebesar Rp 6.517.412.102.638 dan Rp 6,517,412,102,638 and Rp 6,474,967,087,280,
Rp 6.474.967.087.280 yang diklasifikasikan respectively, classified as equity.
sebagai ekuitas.
Tujuan Reksa Dana dalam mengelola nilai aset The Mutual Fund’s objectives in managing net
bersih adalah untuk memastikan dasar yang stabil assets value are to ensure a stable and strong
dan kuat untuk memaksimalkan pengembalian base to maximize returns to all unitholders and to
kepada seluruh pemegang unit penyertaan dan manage liquidity risk arising from redemptions of
untuk mengelola risiko likuiditas yang timbul dari investment unit. In the management of
pembelian kembali unit penyertaan. Dalam redemptions of investment units, the Mutual Fund
pengelolaan pembelian kembali unit penyertaan, regularly monitors the level of daily subscriptions
Reksa Dana secara teratur memantau tingkat and redemptions and imposes a limit of 10% of the
penjualan dan pembelian kembali secara harian net assets value on the bourse day of such
dan menerapkan pembatasan sebesar 10% dari redemption.
nilai aset bersih pada hari bursa pembelian
kembali.
Tidak terdapat perubahan dalam kebijakan dan There were no changes in the policies and
prosedur selama tahun berjalan terkait dengan procedures during the year with respect to the
pendekatan Reksa Dana terhadap nilai aset Mutual Fund’s approach to its net assets value.
bersih.
- 29 -
Page 40
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Manajemen Risiko Keuangan Financial Risk Management
Risiko-risiko utama yang dimiliki Reksa Dana atas The main risks borne by the Mutual Fund related
investasi dalam ETF-fixed income adalah risiko with investment in ETF-fixed income are the risk of
perubahan kondisi ekonomi dan politik, risiko changes in economic and political conditions,
industri, risiko perubahan harga, risiko suku bunga, industry risk, price fluctuations risk, interest rate
risiko kredit, risiko pembubaran dan likuidasi, risiko risk, credit risk, dissolution and liquidation risk,
likuiditas, risiko sistemik, risiko non-sistemik, risiko liquidity risk, systemic risk, non-systemic risk,
counterparty, risiko alokasi portofolio, dan risiko counterparty risk, portfolio allocation risk, and risk
perubahan peraturan perpajakan dan peraturan of changes in tax and others regulations. The
lainnya. Tujuan manajemen risiko Reksa Dana overall objective of Mutual Fund risk management
secara keseluruhan adalah untuk secara efektif is to effectively manage these risks and minimize
mengelola risiko-risiko tersebut dan meminimalkan unintended impacts on the Mutual Fund's financial
dampak yang tidak diharapkan pada kinerja performance. The Investment Manager and
keuangan Reksa Dana. Manajer Investasi dan Custodian Bank must reviewed and agree on all
Bank Kustodian mereviu dan menyetujui semua policies to manage each risk, including economic
kebijakan untuk mengelola setiap risiko, termasuk risk and Mutual Fund business risk, which are
juga risiko ekonomi dan risiko usaha Reksa Dana, summarized below, and also monitor market price
yang dirangkum di bawah ini, dan juga memantau risk arising from all financial instruments.
risiko harga pasar yang timbul dari semua
instrumen keuangan.
Asian Bond Fund merupakan reksa dana yang Asian Bond Fund is the Mutual Fund that managed
dikelola secara khusus dimana portofolionya specifically to have a portfolio construction which
dibatasi hanya pada Surat Utang Negara yang only include Indonesian Government bonds. The
diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia. focus of the Mutual Fund is not the yield rate rather
Pengelolaan reksa dana ini tidak difokuskan it focus heavily on the balance composition of
kepada tingkat imbal hasil, melainkan lebih duration of the bonds which represents the
terfokus pengelolaannya pada keseimbangan benchmark index as the basis of the Mutual Fund’s
komposisi durasi portofolio yang mewakili indeks performance benchmark.
acuan yang menjadi basis tolok ukur Reksa Dana.
Risiko Investasi Investment Risk
Risiko Perubahan Kondisi Ekonomi dan Politik Risk of Changes in Economic and Political
Conditions
Perubahan kondisi ekonomi global negeri sangat Changes in the country's global economic
mempengaruhi kondisi perekonomian di Indonesia conditions greatly affect economic conditions in
karena Indonesia menganut sistem perekonomian Indonesia because Indonesia adheres to an open
terbuka. Demikian pula halnya dengan perubahan economic system. The same applies to changes in
kondisi dan stabilitas politik dalam negeri. Selain domestic political conditions and stability. In
itu, perubahan kondisi ekonomi dan politik di addition, changes in economic and political
Indonesia juga mempengaruhi kinerja conditions in Indonesia also affect the
perusahaan-perusahaan, baik yang tercatat pada performance of companies, both listed on the
Bursa Efek maupun perusahaan penerbit, yang Stock Exchange and issuing companies, which in
pada akhirnya mempengaruhi nilai efek yang turn affects the value of the securities issued by
diterbitkan perusahaan tersebut. these companies.
Risiko Industri Industry Risk
Kinerja emiten penerbit efek dipengaruhi oleh The performance of the Issuer of Securities is
industri dimana emiten tersebut beroperasi. influenced by the industry in which the Issuer
Apabila kinerja suatu industri mengalami operates. If the performance of an industry
penurunan, maka emiten-emiten yang bergerak decreases, the Issuers operating in the same
dalam industri yang sama akan mengalami industry will experience a decrease in
penurunan kinerja, yang akhirnya akan performance, which in turn will have a negative
berpengaruh negatif terhadap nilai efek yang effect on the value of the Securities issued by the
diterbitkan oleh emiten-emiten tersebut. Risiko Issuers. Industry risk can be minimized by
industri dapat diminimalkan dengan melakukan diversifying investments in several securities
diversifikasi investasi pada beberapa efek yang issued by issuers operating in several different
diterbitkan oleh emiten-emiten yang bergerak di industries.
beberapa industri yang berbeda.
- 30 -
Page 41
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Risiko Perubahan Harga Price Fluctuations Risk
Risiko fluktuasi nilai pasar basis portofolio The risk of fluctuations in the market value of the
Reksa Dana dapat dipengaruhi oleh Mutual Fund’s portfolios can be affected by the
perkembangan makro/mikro ekonomi global dan development of macro/micro global and regional
regional, maupun kondisi perekenomian Republik economy condition, as well as several other factors
Indonesia seperti perubahan tingkat suku bunga, such as rate changes, foreign exchange reserves,
cadangan devisa, fluktuasi nilai tukar mata uang fluctuations in the exchange rate of Rupiah against
Rupiah terhadap mata uang asing, pertumbuhan foreign currencies, the condition of the country's
neraca perdagangan negara, tingkat inflasi, dan trade balance, and inflation level, among others.
lain sebagainya. Perubahan pada faktor-faktor Changes in these factors affect the prices of the
tersebut berpengaruh pada harga obligasi dan bonds and will greatly affect the value of the Mutual
akan sangat mempengaruhi nilai aset Reksa Fund’s assets which directly affect the Mutual
Dana, yang secara langsung akan berdampak Fund’s performance. However, the Mutual Fund’s
terhadap kinerja Reksa Dana. Namun demikian, management is not constructed to be focusing on
Reksa Dana ini tidak dipersiapkan untuk dikelola yield but aligning with the appropriate performance
dengan fokus tingkat imbal hasil melainkan benchmark index. Thus, the Investment Manager
menyelaraskan kinerjanya sesuai indeks needs to make necessary adjustments by
acuannya. Dengan demikian dalam hal Manajer conducting regular rebalancing to the portfolio
Investasi perlu untuk melakukan penyesuaian composition to better represent the benchmark
kinerja portofolio Reksa Dana terhadap indeks index based on duration and/or volume which also
acuannya, maka tindakan yang diperlukan relate to the portfolios’ performance. With regards
adalah dengan melakukan rebalancing komposisi to maintain the balance of the portfolio construction
portofolio mengikuti komposisi portofolio in line with the benchmark index, the Investment
yang dapat mewakili indeks acuannya Manager should take some pre-construction
berdasarkan durasi dan/atau volumenya. Dalam measures such as performing sensitivity analysis
hal untuk menjaga keseimbanganan komposisi process while considering several scenarios as
basis portofolio Reksa Dana sesuai indeks well as daily monitoring activity to detect possible
acuannya, maka Manajer Investasi dalam deviation from the agreed benchmark index.
mengkomposisikan basis portofolio melakukan
tahapan proses analisa sensitivitas dengan
berbagai faktor-faktor variabel dan skenario
pengukur tingkat keseimbangan komposisinya
terhadap indeks acuan, serta secara harian
melakukan proses monitoring untuk mendeteksi
tingkat deviasi terhadap indeks acuan.
Risiko Suku Bunga Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar Interest rate risk is a risk associated with
atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu fluctuations in investment fair value or future
instrumen keuangan akan terpengaruh akibat contractual cash flows of a financial instrument
perubahan suku bunga pasar maupun indikator because of changes in interest rates and other
ekonomi lainnya seperti tingkat inflasi. economic indicators such as inflation rate.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, Manajer To minimize interest rate risk, the Investment
Investasi melakukan diversifikasi portofolio Manager should diversify portfolios based on
berdasarkan prediksi kondisi makro-mikro prediction of macro-micro-economic conditions in
ekonomi jangka panjang (long-horizon view) yang the long-term (long-horizon view) made by
dibuat oleh para economist dan analis, sehingga economist and analyst, so that the allocation of
alokasi investasi tidak terkonsentrasi pada sektor- investment will not be concentrated in one asset
sektor tertentu yang sensitif terhadap perubahan class portfolio, as well as particular sectors which
tingkat suku bunga, inflasi, atau durasi waktu atas are sensitive to changes in interest rates, inflation,
portofolio efek tersebut. or the duration of time on securities portfolio.
- 31 -
Page 42
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Instrumen keuangan Reksa Dana yang terkait Financial instruments of Mutual Fund related to
risiko suku bunga pada tanggal 31 Desember 2024 interest rate risk as of December 31, 2024 and
dan 2023 terdiri dari portofolio efek dalam 2023 consist of investment portfolios in money
instrumen pasar uang dan efek utang, dengan market and debt instruments, with interest rates
suku bunga per tahun sebesar 2,00% - 12,00%. per annum at 2.00% - 12.00%.
Analisa Sensitivitas Sensitivity Analysis
Analisa sensitivitas diterapkan pada variabel risiko The sensitivity analysis is applied to market risk
pasar yang mempengaruhi kinerja Reksa Dana, variables that affect the performance of the Mutual
yakni harga dan suku bunga. Sensitivitas harga Fund, which are prices and interest rates. The
menunjukkan dampak perubahan yang wajar dari price sensitivity shows the impact of reasonable
harga pasar efek dalam portofolio efek Reksa changes in the market value of instruments in the
Dana terhadap jumlah nilai aset bersih, jumlah investment portfolios of the Mutual Fund to total
aset keuangan, dan jumlah liabilitas keuangan net assets value, total financial assets, and total
Reksa Dana. Sensitivitas suku bunga financial liabilities of the Mutual Fund. The interest
menunjukkan dampak perubahan yang wajar dari rate sensitivity shows the impact of reasonable
suku bunga pasar, termasuk yield dari efek dalam changes in market interest rates, including the
portofolio efek Reksa Dana, terhadap jumlah nilai yield of the instruments in the investment portfolios
aset bersih, jumlah aset keuangan, dan jumlah of the Mutual Fund, to total net assets value, total
liabilitas keuangan Reksa Dana. financial assets, and total financial liabilities of the
Mutual Fund.
Sesuai dengan kebijakan Reksa Dana, Manajer In accordance with the Mutual Fund’s policy, the
Investasi melakukan analisa serta memantau Investment Manager analyzes and monitors the
sensitivitas harga dan suku bunga secara reguler. price and interest rate sensitivities on a regular
basis.
Risiko Kredit Credit Risk
Reksa Dana memiliki tingkat risiko kredit yang By default the Mutual Fund has a very low degree
sangat rendah, mengingat basis portofolio Reksa of credit risk, given the portfolio constructions
Dana seluruhnya dibatasi pada Surat Utang restricted to only invest the government bonds of
Negara yang diterbitkan Pemerintah Republik the Republic of Indonesia which is constructed
Indonesia. Timbulnya risiko kredit dapat terjadi jika based on the duration and volume according to the
Pemerintah Republik Indonesia gagal untuk benchmark index. However, credit risk may arise
memenuhi kewajibannya pada saat basis when the Government of the Republic of Indonesia
portofolio tersebut jatuh tempo baik pokok maupun fails to meet its obligations in paying both interest
bunganya, yang dalam hal ini memiliki probabilitas and principal which we deemed highly unlikely.
yang sangat kecil kemungkinan terjadinya risiko
kredit (risk free).
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit pada The maximum exposure to credit risk at the
tanggal laporan posisi keuangan adalah sebesar statement of financial position date is the carrying
nilai tercatat portofolio efek dalam efek utang yang value of the investment portfolios in debt
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar instruments classified as measured at FVPL and
melalui laba rugi dan aset keuangan yang financial assets classified as measured at
diklasifikasikan sebagai diukur pada biaya amortized cost.
perolehan diamortisasi.
- 32 -
Page 43
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Risiko Pembubaran dan Likuidasi Dissolution and Liquidation Risk
Risiko pembubaran instrumen Reksa Dana akibat The risk of dissolution of the Mutual Fund
terjadi salah satu dari hal-hal berikut: instrument due to one of the following:
i. Jika dalam jangka waktu 90 (sembilan puluh) i. If within 90 (ninety) Exchange Days, the
Hari Bursa, instrumen Reksa Dana yang Mutual Fund instrument whose Registration
pernyataan pendaftarannya telah menjadi Statement has become effective has
efektif memiliki dana kelolaan kurang dari managed funds of less than
Rp10.000.000.000 (sepuluh miliar Rupiah). Rp 10,000,000,000 (ten billion Rupiah). The
Minimum dana kelolaan dalam klausa ini Minimum Managed Fund in this clause will
akan selalu mengikuti ketentuan peraturan always comply with the provisions of the
perundang-undangan yang berlaku sehingga applicable laws and regulations so that it may
dapat berubah di kemudian hari jika change in the future if the provisions in the
ketentuan di dalam peraturan mengenai regulation regarding the minimum managed
minimum dana kelolaan berubah; fund change;
ii. Diperintahkan oleh OJK sesuai dengan ii. Ordered by Financial Authority Services
peraturan perundang-undangan di bidang (OJK) in accordance with the laws and
pasar modal; regulations in the Capital Market sector;
iii. Total Nilai Aset Bersih kurang dari iii. Total Net Assets Value is less than
Rp 10.000.000.000 (sepuluh miliar Rupiah) Rp 10,000,000,000 (ten billion Rupiah) for 120
selama 120 (seratus dua puluh) hari bursa (one hundred and twenty) consecutive
berturut-turut; dan/atau Exchange Days; and/or
iv. Jumlah pemegang unit penyertaan kurang iv. Total of unitholders are less than 10 (ten)
dari 10 (sepuluh) pihak selama 120 (seratus parties for 120 (one hundred twenty)
dua puluh) hari bursa berturut-turut; dan/atau consecutive bourse days; and/or
v. Manajer Investasi dan Bank Kustodian telah v. The Investment Manager and Custodian Bank
sepakat untuk membubarkan instrumen have agreed to dissolve the Mutual Fund
Reksa Dana tersebut. instrument.
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul Liquidity risk relates to potential loss which may
karena Reksa Dana tidak memiliki arus kas yang occured due to mismatch assets and liabilities,
cukup untuk memenuhi kewajibannya. Dalam in case a fixed income mutual fund does not have
pengelolaan risiko likuiditas efek bersifat utang, enough cash flow to cover its obligations. Liquidity
Manajer Investasi selalu mempertimbangkan risk also refers to how deep or liquid the market is
tingkat likuiditas atas efek bersifat utang tersebut for a particular security. If the market is deep, an
yang akan dijadikan portofolio serta menganalisa investor can purchase or sell a security at current
tingkat sensitivitas atas faktor-faktor makro-mikro prices. If the market is not liquid, it is harder to sell
yang dapat mempengaruhi tingkat risiko likuiditas or buy a security at the last market price. Liquidity
efek bersifat utang tersebut, termasuk dalam is typically measured by the bid/ask spread. If the
melakukan diversifikasi dan pembobotan alokasi spread is wide, the market is illiquid. If the spread
portofolio efek untuk mendapatkan keseimbangan is narrow, the market is more liquid. This risk also
tingkat risikonya berdasarkan kategori jangka changes over time, so the Investment Manager
waktu jatuh tempo efek bersifat utang tersebut, has to keep abreast of this risk and should plan the
sehingga ketika Reksa Dana memerlukan sensitivity study for the instrument including
likuiditas maka efek yang ada dalam portofolio diversification and weighting. Complete analysis
dapat dijual dan diserap dengan mudah oleh should also be conducted to determine the
pasar. duration of the underlyings, redemption
mechanism, and exit window period to ensure the
liquidity in the event of redemption.
Jadwal jatuh tempo portofolio efek diungkapkan Maturity schedule of investment portfolios are set
pada Catatan 4, sedangkan aset keuangan lainnya out in Note 4, while other financial assets and
dan liabilitas keuangan akan jatuh tempo dalam financial liabilities will become due within less than
waktu kurang dari 1 tahun. 1 year.
- 33 -
Page 44
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Risiko Sistemik Systemic Risk
Sebagai reksa dana yang hanya berisi portofolio The portfolio structure of ABF IBI Fund contains
Surat Utang Negara Republik Indonesia, maka only Government Bonds, of which the possibility of
kemungkinan timbulnya risiko sistemik lebih systemic risk is due to the external factors related
dikarenakan oleh dorongan faktor eksternal, yaitu to the Indonesian credit and country risk, which is
faktor makro ekonomi global dan/atau regional, dependent on the global macroeconomic and/or
termasuk iklim politik global. Timbulnya risiko regional factors, including global political climate.
sistemik secara langsung akan mempengaruhi Adverse condition of the country may trigger
nilai pasar basis portofolio Reksa Dana, dan systemic risk that will directly affect the market
diversifikasi sebagai langkah mitigasi munculnya value of the Mutual Fund’s portfolios, and
risiko sistemik ini tidak dapat diterapkan, diversification as one of mitigation measures which
mengingat basis portofolio Reksa Dana dibatasi could not be implemented, given the Mutual Fund’s
hanya pada Surat Utang Negara Republik portfolios are restricted to only invest in the
Indonesia yang dikomposisikan berdasarkan government bonds of the Republic of Indonesia,
durasi maupun volume sesuai dengan indeks which is constructed based on the duration and
acuannya. volume according to the benchmark index.
Risiko Non-Sistemik Non-Systemic Risk
Kemungkinan timbulnya risiko non-sistemik yang The portfolio structure of ABF IBI Fund contains
secara langsung mempengaruhi nilai pasar basis only Government Bonds, of which the possibility of
portofolio Reksa Dana dapat terjadi lebih non-systemic risk is due macro-economic
disebabkan oleh faktor makro/mikro ekonomi, conditions of Indonesia, including domestic
termasuk iklim politik Republik Indonesia dan tidak political climate. Adverse condition of the country
dapat dihindari, mengingat basis portofolio Reksa may trigger systemic risk that will directly affect the
Dana dibatasi hanya pada Surat Utang Negara market value of the Mutual Fund’s portfolios, and
Republik Indonesia yang dalam pengelolaannya diversification as one of mitigation measures which
ditujukan untuk mengkomposisikan portofolio could not be implemented, given the Mutual Fund’s
tersebut berdasarkan durasi maupun volume yang portfolios are restricted to only invest in the
disesuaikan sesuai dengan indeks acuannya. government bonds of the Republic of Indonesia,
which is constructed based on the duration and
volume according to the benchmark index.
Risiko Counterparty – Risiko Jual Beli Counterparty Risk – Trading Risk
Potensi risiko ini dapat ditimbulkan sebagai akibat The risk associated with trading risk occurs due to
dilakukannya transaksi jual-beli efek atau jenis sell-buy transactions conducted by the Mutual
transaksi lainnya yang berhubungan dengan Fund, whereby the counterparties fail to pay or
underlying asset Reksa Dana, dimana surrender their contractual obligations to the
counterparty memiliki potensi risiko gagal serah Investment Manager. Trading risk may also occur
atau gagal bayar untuk pemenuhan kewajibannya when the Investment Manager fails to or is delayed
kepada Manajer Investasi, dan Manajer Investasi to fulfill its obligation to investors during the
tidak dapat atau terlambat memenuhi kewajiban redemption of the Mutual Fund’s investment units.
kepada investor atas penjualan kembali unit
penyertaan Reksa Dana.
Untuk meminimalkan tingkat risiko tersebut, To mitigate the risk, the Investment Manager
Manajer Investasi menerapkan kebijakan should apply strict standard operating procedures
pemilihan counterparty secara selektif dan ketat in selecting counterparty. The selection process
melalui proses due diligence dan evaluasi ketat should involve due diligence phase and quarterly
secara periodik setiap triwulanan. Semua aspek evaluation. In selecting counterparty, the
harus dikaji sebelum dan setelah menunjuk Investment Manager should also analyze the
counterparty. Aspek yang dikaji harus mencakup quantitative aspect which includes capital and
analisis kuantitatif (permodalan) serta kualitatif financial capabilities of the counterparty. The
yang menyangkut pertimbangan kualitas Investment Manager should also scrutinize the
manajemen, track record, kapasitas SDM, maupun qualitative aspects such as quality of
penerapan teknologi counterparty. management, track record, qualification of human
resources, and information technology applied in
the counterparty.
- 34 -
Page 45
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Risiko Alokasi Portofolio Portfolio Allocation Risk
Sebagai reksa dana indeks, Reksa Dana memiliki As an index mutual fund, the Mutual Fund's
tujuan investasi untuk mencapai tingkat objective is to provide investment results that
pengembalian yang mendekati tingkat correspond closely to the total return of the
pengembalian dari indeks yang menjadi tolok ukur. benchmark index as the basis of the mutual fund
Untuk mencapai tujuan tersebut, Manajer Investasi performance benchmark. To achieve this
harus meminimalkan rentang penyebaran kinerja objective, the Investment Manager should
terhadap tolok ukurnya, dengan cara mereplikasi minimize the tracking error against its benchmark
komposisi portofolio Reksa Dana dengan by replicating the composition the approved
komposisi portofolio yang membentuk acuan tolok benchmark index to the portfolio construction. The
ukur berdasarkan bobot komposisi dan durasi replication should covers the exact weighting,
portofolio, dengan tujuan untuk menghasilkan duration and series with the main goal to produce
kinerja portofolio Reksa Dana semirip mungkin an effective portfolio which closely mimicking the
dengan kinerja tolok ukur. Oleh karenanya benchmark components. Therefore, the
Manajer Investasi secara harian melakukan proses Investment Manager should conduct the close
monitoring tingkat rentang penyebaran kinerja monitoring on the performance as well as the
portofolio Reksa Dana terhadap kinerja tolok ukur benchmark on daily basis. Portfolio rebalancing
agar proses ”portfolio rebalancing” dapat steps can be taken and adjusted in a timely
terantisipasi sedini mungkin dalam hal diperlukan manner when large tracking error is detected.
untuk melakukan proses penyesuaian komposisi
portofolio Reksa Dana.
Risiko Perubahan Peraturan Perpajakan dan Risk of Changes in Tax Regulations and Other
Peraturan Lainnya Regulations
Potensi risiko akibat perubahan peraturan tarif The potential risk due to changes in tax rate
pajak dan peraturan lainnya yang menyebabkan regulations and other regulations that cause the
tujuan investasi yang telah ditetapkan di depan investment objectives that have been set in
sebelum instrumen Reksa Dana diluncurkan dapat advance before the Mutual Fund instrument is
menjadi tidak terpenuhi karena kondisi, perkiraan launched may not be fulfilled because the
dan informasi yang digunakan Manajer Investasi conditions, estimates and information used by the
saat menyusun tujuan investasi tidak berlaku (tidak Investment Manager when setting investment
relevan) lagi. Apabila risiko ini terjadi, maka pada objectives are no longer valid (irrelevant). If this
kondisi ini instrumen Reksa Dana tersebut dapat risk occurs, then in this condition the Mutual Fund
dibubarkan. instrument can be dissolved.
- 35 -
Page 46
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
22. Informasi Segmen 22. Segment Information
Segmen operasi Reksa Dana dibagi berdasarkan The business segment of the Mutual Fund is
jenis portofolio efek yakni instrumen pasar uang, determined based on its investment portfolios,
efek utang, dan sukuk. Klasifikasi tersebut menjadi namely, money market instruments, debt
dasar pelaporan informasi segmen Reksa Dana. instruments, and sukuk. These portfolios were
used as the basis in reporting segment information
of the Mutual Fund.
2024
Instrumen Efek
pasar uang/ utang/
Money market Debt Sukuk/ Lain-lain/ Jumlah/
instruments instruments Sukuk Others Total
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Pendapatan Income
Pendapatan bunga dan bagi hasil 551.705.548 400.026.468.124 47.450.283.572 17.420.876 448.045.878.120 Interest and profit sharing income
Keuntungan (kerugian) investasi yang
telah direalisasi - (13.325.236.529) 1.924.501.310 - (11.400.735.219) Realized gain (loss) on investments
Kerugian investasi yang belum direalisasi - (145.778.531.990) (4.264.740.638) - (150.043.272.628) Unrealized loss on investments
Jumlah Pendapatan 551.705.548 240.922.699.605 45.110.044.244 17.420.876 286.601.870.273 Total Income
Beban 110.341.110 39.254.894.093 4.662.496.130 14.210.055.943 58.237.787.276 Expenses
Laba sebelum pajak 441.364.438 201.667.805.512 40.447.548.114 (14.192.635.067) 228.364.082.997 Profit before tax
Beban pajak (2.630.487.599) Tax expense
Laba tahun berjalan 225.733.595.398 Profit for the year
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position
Aset Assets
Aset segmen 6.000.266.667 5.472.084.705.709 1.049.682.446.462 6.093.053.856 6.533.860.472.694 Segment assets
Aset yang tidak dialokasikan - Unallocated assets
Jumlah Aset 6.533.860.472.694 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen - 1.059.167.000 - - 1.059.167.000 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dialokasikan 15.389.203.056 Unallocated liabilities
Jumlah Liabilitas 16.448.370.056 Total Liabilities
2023
Instrumen Efek
pasar uang/ utang/
Money market Debt Sukuk/ Lain-lain/ Jumlah/
instruments instruments Sukuk Others Total
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Pendapatan Income
Pendapatan bunga dan bagi hasil 692.947.224 349.279.857.660 45.999.451.364 9.928.759 395.982.185.007 Interest and profit sharing income
Kerugian investasi yang telah direalisasi - (10.204.613.821) (2.098.076.239) - (12.302.690.060) Realized loss on investments
Keuntungan investasi yang belum direalisasi - 57.647.995.602 16.692.051.109 - 74.340.046.711 Unrealized gain on investments
Jumlah Pendapatan 692.947.224 396.723.239.441 60.593.426.234 9.928.759 458.019.541.658 Total Income
Beban 138.589.445 34.484.512.260 4.541.443.070 12.623.866.924 51.788.411.699 Expenses
Laba sebelum pajak 554.357.779 362.238.727.181 56.051.983.164 (12.613.938.165) 406.231.129.959 Profit before tax
Beban pajak (1.693.343.741) Tax expense
Laba tahun berjalan 404.537.786.218 Profit for the year
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position
Aset Assets
Aset segmen 48.804.337.778 5.374.500.775.762 1.079.834.009.085 11.804.118.517 6.514.943.241.142 Segment assets
Aset yang tidak dialokasikan 19.951.918 Unallocated assets
Jumlah Aset 6.514.963.193.060 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen - - - - - Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dialokasikan 39.996.105.780 Unallocated liabilities
Jumlah Liabilitas 39.996.105.780 Total Liabilities
- 36 -
Page 47
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
23. Perjanjian dan Ikatan 23. Agreements and Commitments
Manajer Investasi dan PT Bahana Securities The Investment Manager and PT Bahana
(Dealer Partisipan) mengadakan perjanjian Securities (Participant Dealers) entered into a
kerjasama dalam hal melakukan pembelian atau cooperation agreement for purchase and resale of
penjualan kembali unit penyertaan pada tanggal participant units on December 11, 2007. The term
11 Desember 2007. Jangka waktu perjanjian of the agreement is 12 months and if there is no
adalah 12 bulan dan apabila tidak ada further notice, will be automatically extended for
pemberitahuan, perjanjian akan diperpanjang the same period.
secara otomatis untuk jangka waktu yang sama.
24. Informasi Lainnya 24. Other Information
Ikhtisar rasio keuangan disusun berdasarkan formula These financial ratios are prepared based on the
yang ditetapkan dalam Surat Keputusan Ketua formula stipulated in the Decree of the Chairman
Bapepam No. Kep-99/PM/1996 tentang Informasi of Bapepam No. Kep-99/PM/1996 concerning
dalam Ikhtisar Keuangan Singkat Reksa Dana Information in the Brief Financial Summary of
tanggal 28 Mei 1996 dan Lampiran POJK Mutual Funds dated May 28, 1996 and POJK
No. 25/POJK.04/2020 tentang Pedoman Bentuk dan Attachment No. 25/POJK.04/2020 concerning
Isi Prospektus Dalam Rangka Penawaran Umum Guidelines for the Form and Content of a
Reksa Dana tanggal 23 April 2020. Prospectus for the Public Offering of Mutual Funds
dated April 23, 2020.
Berikut adalah tabel ikhtisar rasio keuangan Following are the financial ratios of the Mutual Fund
Reksa Dana untuk tahun-tahun yang berakhir for the years ended December 31, 2024 and 2023:
31 Desember 2024 dan 2023:
2024 2023
Total hasil investasi 3,54% 7,71% Total return on investments
Hasil investasi setelah memperhitungkan Return on investments adjusted for
biaya pemasaran (0,52%) 3,48% marketing charges
Biaya operasi 0,22% 0,21% Operating expenses
Perputaran portofolio 0,24 : 1 0,17 : 1 Portfolio turnover
Persentase penghasilan kena pajak - - Percentage of taxable income
Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk The aforementioned financial ratios were
membantu memahami kinerja masa lalu dari presented solely to assist in understanding the
Reksa Dana. Tabel ini seharusnya tidak past performance of the Mutual Fund. It should not
dipertimbangkan sebagai indikasi bahwa kinerja be construed as an indication that the performance
masa depan akan sama dengan kinerja masa lalu. of the Mutual Fund in the future will be the same
as that of the past.
- 37 -
Page 48
REKSA DANA INDEKS ABF REKSA DANA INDEKS ABF
INDONESIA BOND INDEX FUND INDONESIA BOND INDEX FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2024 For the Year Ended December 31, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
25. Standar Akuntansi Keuangan Baru 25. New Financial Accounting Standards
Penerapan standar akuntansi keuangan revisi The application of the following revised financial
berikut, yang berlaku efektif 1 Januari 2024, accounting standards, which are effective from
relevan bagi Reksa Dana namun tidak January 1, 2024 and relevant for the Mutual Fund,
menyebabkan perubahan material terhadap and had no material effect on the amounts reported
jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan in the financial statements:
keuangan:
- Amendemen PSAK No. 201, “Penyajian - Amendment to PSAK No. 201, “Presentation of
Laporan Keuangan” terkait Liabilitas Jangka Financial Statements” regarding Long-term
Panjang dengan Kovenan Liabilities with the Covenant
- Amendemen PSAK No. 201, ”Penyajian - Amendment to PSAK No. 201, ”Presentation of
Laporan Keuangan” tentang Klasifikasi Financial Statements” regarding Classification
Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau Jangka of Liabilities as Current or Non-Current
Panjang
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap Beginning January 1, 2024, references to the
masing-masing PSAK dan Interpretasi Standar individual PSAK and Interpretation of Financial
Akuntansi Keuangan (ISAK) telah diubah Accounting Standards (ISAK) had been changed
sebagaimana diumumkan oleh Dewan Standar as published by the Board of Financial Accounting
Akuntansi Keuangan IAI. Standards of IAI.
*********
- 38 -
Names mentioned 49 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Reksa Dana Indeks ABF Indonesia Bond Index Fund
p.1 ×5
unresolved
org
PT Bahana TCW Investment Management
p.2 ×4
unresolved
org
Bank Reksa Dana
p.3
unresolved
org
Moore Global Network Limited
p.3
unresolved
org
Reksa Dana Indeks ABF Indonesia Bond Index
p.15
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.15
unresolved
org
Bapepam
· Ketua
p.15 ×26
unresolved
org
Bapepam-LK
p.15 ×6
unresolved
org
Reksa Dana Berbentuk
p.15
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi
p.15
unresolved
org
Reksa Dana Berbentuk Kontrak
p.15 ×2
unresolved
org
PT Bahana TCW Investment
p.15 ×2
unresolved
org
Shanghai Banking Corporation Limited
p.15 ×5
unresolved
person
Indah Fatmawati
p.15 ×3
unresolved
person
Poerbaningsih Adi Warsito
p.15 ×3
unresolved
org
Bank Replacement
p.16
unresolved
person
Leolin Jayayanti
p.16 ×2
unresolved
org
Corporation Limited
p.16
unresolved
org
PT Bank HSBC Indonesia. Penggantian
p.16
unresolved
org
PT Bank HSBC
p.16
unresolved
person
Dini Lastari Siburian
p.16 ×3
unresolved
person
Siburian
p.16
unresolved
person
Prof. H. M. Roy Sembel
p.16
unresolved
person
Members Prof. Sidharta
p.16
unresolved
person
Prof. Sidharta
p.16
unresolved
person
Ph. D.
p.16
unresolved
person
Dr. Suad Husnan
p.16
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
p.17 ×3
unresolved
org
Bank Indonesia
p.17
unresolved
org
International Index Company Limited
p.17
unresolved
org
Reksa Dana Indeks
p.17
unresolved
org
Reksa Dana Indeks ABF Indonesia ABF Indonesia Bond Index
p.17
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.17
unresolved
org
Reksa Dana Indeks ABF
p.18
unresolved
org
Departemen Pengawasan Pasar Modal
p.26
unresolved
org
PT Bahana TCW
p.26
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.26
unresolved
org
PT Bahana TCW Investment Investasi
p.37
unresolved
org
Government of the Republic of Indonesia
p.42
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.