Back to announcement
FINAL Signed FS Duta Intidaya Tbk 2024.pdf
Financial statement Text extracted DAYASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 64
Page 1
PT DUTA INTIDAYA Tbk LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2024 DAN 2023/ 31 DECEMBER 2024 AND 2023
Page 2
Page 3
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITORS' REPORT
KEPADA PARA PEMEGANG SAHAM TO THE SHAREHOLDERS OF
PT DUTA INTIDAYA TBK
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan PT Duta We have audited the financial statements of PT Duta
lntidaya Tbk ("Perusahaan"), yang terdiri dari laporan lntidaya Tbk (the "Company'J, which comprise the
posisi keuangan tanggal 31 Desember 2024, serta statement of financial position as at 31 December 2024,
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, and the statement of profit or loss and other
laporan perubahan ekuitas dan laporan arus kas untuk comprehensive income, statement of changes in equity
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta and statement of cash flows for the year then ended,
catatan atas laporan keuangan, termasuk informasi and notes to the financial statements, including material
kebijakan akuntansi material. accounting policy information.
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir In our opinion, the accompanying financial statements
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang present fairly, in all material respects, the financial
material, posisi keuangan Perusahaan tanggal position of the Company as at 31 December 2024,
31 Desember 2024, serta kinerja keuangan dan arus and its financial performance and its cash flows for the
kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal year then ended, in accordance with Indonesian
tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards.
di Indonesia.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar We conducted our audit in accordance with Standards
Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik on Auditing established by the Indonesian Institute
Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar of Certified Public Accountants. Our responsibilities
tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf under those standards are further described in the
"Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan "Auditors' Responsibilities for the Audit of the Financial
Keuangan" pada laporan kami. Kami independen Statements" paragraph of our report. We are
terhadap Perusahaan berdasarkan ketentuan etika yang independent of the Company in accordance with the
relevan dalam audit kami atas laporan keuangan di ethical requirements that are relevant to our audit of the
Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab financial statements in Indonesia, and we have fulfilled
etika lainnya berdasarkan ketentuan tersebut. Kami our other ethical responsibilities in accordance with
yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah these requirements. We believe that the audit evidence
cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi we have obtained is sufficient and appropriate to provide
opini audit kami. a basis for our opinion.
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang professional judgement, were of most significance in our
paling signifikan dalam audit kami atas laporan audit of the financial statements of the current period.
keuangan periode kini. Hal-hal tersebut disampaikan These matters were addressed in the context of our
dalam konteks audit kami alas laporan keuangan secara audit of the financial statements as a whole, and in
keseluruhan, dan dalam merumuskan opini kami atas forming our opinion thereon, and we do not provide a
laporan keuangan terkait, kami tidak menyatakan suatu separate opinion on these matters.
opini terpisah alas hal audit utama tersebut.
Kantor Akuntan Publik Rintis, Jumadi, Rianto & Rekan
wrc 3, JI. Jend. Sudirman Kav. 29-31, Jakarta 12920 - Indonesia
T: +62 (21) 5099 2901 / 3119 2901, F: +62 (21) 5290 5555 / 5290 5050, www.pwc.com/id
Nomor lzin Usaha: KEP-315/KM.1/2024.
00233/2.1457/AU.1/05/1738-2/1/I11/2025
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with governance
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara regarding, among other matters, the planned scope
lain, ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas and timing of the audit and significant audit findings,
audit serta temuan audit signifikan, termasuk setiap including any significant deficiencies in internal control
defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang that we identify during our audit.
teridentifikasi oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada pihak We also provide those charged with governance with a
yang bertanggung jawab atas tata kelola bahwa kami statement that we have complied with relevant ethical
telah mematuhi ketentuan etika yang relevan mengenai requirements regarding independence, and to
independensi, dan mengomunikasikan seluruh communicate with them all relationships and other
hubungan serta hal-hal lain yang dianggap secara wajar matters that may reasonably be thought to bear on our
berpengaruh terhadap independensi kami, dan jika independence, and where applicable, related
relevan, pengamanan terkait. safeguards.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang From the matters communicated with those charged
bertanggung jawab atas tata kelola, kami menentukan with governance, we determine those matters that were
hal-hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas of most significance in the audit of the financial
laporan keuangan periode kini dan oleh karenanya statements of the current period and are therefore the
menjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal audit key audit matters. We describe these matters in our
utama dalam laporan auditor kami kecuali peraturan auditors' report unless law or regulation precludes public
perundang-undangan melarang pengungkapan publik disclosure about the matter or when, in extremely rare
tentang hal tersebut atau ketika, dalam kondisi yang circumstances, we determine that a matter should not
sangat jarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu be communicated in our report because the adverse
hal tidak boleh dikomunikasikan dalam laporan kami consequences of doing so would reasonably be
karena konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan expected to outweigh the public interest benefits of such
hal tersebut akan diekspektasikan secara wajar melebihi communication.
manfaat kepentingan publik atas komunikasi tersebut.
JAKARTA,
7 MareUMarch 2025
Outa lntldaya Tok
Steven Tanggara, CPA 002JJl2 1457/AU 1/051173ll-2.1.11Ll2025
lzin Akuntan Publik/Pub/ic Accountant License No. AP.1738
0023312.1457/AU.1/05/1738-2/1/lll/2025
Page 10
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 1/1 - Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2024 Notes 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 123,224,250 5 114,399,747 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - pihak Trade receivables - third
ketiga - bersih 28,582,196 6 22,167,776 parties - net
Persediaan - bersih 337,318,643 7 233,909,943 Inventories - net
Klaim atas pengembalian pajak 16,180,667 14a 17,324,762 Claim for tax refund
Pajak dibayar dimuka 68,841,168 14b 20,313,662 Prepaid taxes
Biaya dibayar dimuka 13,918,185 8 9,541,736 Prepayments
Aset lancar lain-lain 9,224,411 15,484,715 Other current assets
Jumlah aset lancar 597,289,520 433,142,341 Total current assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - bersih 103,817,625 9 87,005,210 Fixed assets - net
Aset hak-guna - bersih 239,505,623 10 147,192,651 Right-of-use assets - net
Aset pajak tangguhan 5,874,796 14e 5,765,531 Deferred tax assets
Uang jaminan 28,614,650 16,637,522 Refundable deposits
Jumlah aset tidak lancar 377,812,694 256,600,914 Total non-current assets
JUMLAH ASET 975,102,214 689,743,255 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. form an integral part of these financial statements.
Page 11
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 1/2 - Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2024 Notes 2023
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS CURRENT
JANGKA PENDEK LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
- Pihak ketiga 345,652,550 11 276,647,049 Third parties -
- Pihak berelasi 2,610,090 11,22b 65,172,135 Related party -
Utang lain-lain Other payables
- Pihak ketiga 11,393,848 9,533,408 Third parties -
- Pihak berelasi 98,465,016 22b 95,510,416 Related party -
Utang pajak Taxes payable
- Pajak penghasilan badan 8,713,614 14c - Corporate income taxes -
- Pajak lain-lain 2,618,773 14c 2,264,960 Other taxes -
Akrual dan provisi 64,360,669 12 26,067,844 Accruals and provisions
Pinjaman bank jangka pendek 135,000,000 13 43,000,000 Short-term bank loan
Liabilitas sewa jangka pendek 73,320,502 23 53,768,380 Current lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja Short-term employee
jangka pendek 36,155,655 15a 21,212,496 benefit obligations
Jumlah liabilitas Total current
jangka pendek 778,290,717 593,176,688 liabilities
LIABILITAS NON-CURRENT
JANGKA PANJANG LIABILITIES
Liabilitas sewa jangka panjang 96,601,425 23 50,697,606 Non-current lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 24,772,345 15b 19,598,915 Employee benefit obligations
Liabilitas jangka Other non-current
panjang lain-lain 12,361,621 8,662,031 liabilities
Jumlah liabilitas Total non-current
jangka panjang 133,735,391 78,958,552 liabilities
JUMLAH LIABILITAS 912,026,108 672,135,240 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham -
modal dasar Share capital –
6.401.592.000 saham authorised capital
biasa dengan nilai nominal 6,401,592,000 ordinary
Rp 100 (nilai penuh) per shares with par value of
lembar saham, Rp 100 (full amount)
modal ditempatkan per share, issued and
dan disetor penuh fully paid-up capital
2.420.547.025 2,420,547,025
lembar saham 242,054,702 16 242,054,702 ordinary shares
Tambahan modal disetor 58,590,452 17 58,590,452 Additional paid-in capital
Akumulasi kerugian (237,569,048) (283,037,139) Accumulated losses
JUMLAH EKUITAS 63,076,106 17,608,015 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 975,102,214 689,743,255 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. form an integral part of these financial statements.
Page 12
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 2 - Schedule
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2024 Notes 2023
Pendapatan bersih 2,061,051,886 18 1,546,000,252 Net revenue
Beban pokok pendapatan (1,376,246,600) 19 (1,028,594,599) Cost of revenue
Laba bruto 684,805,286 517,405,653 Gross profit
Beban usaha (594,711,841) 20 (513,121,419) Operating expenses
(Kerugian)/keuntungan Foreign exchange
selisih kurs, bersih (3,427,062) 772,261 (losses)/gains, net
Biaya keuangan (16,449,988) (13,755,544) Finance costs
Penghasilan keuangan 1,552,585 2,507,796 Finance income
Beban lain-lain, bersih (4,995,372) (1,455,636) Other expenses, net
Laba/(rugi) sebelum Profit/(loss) before
pajak penghasilan 66,773,608 (7,646,889) income tax
Beban pajak penghasilan (21,098,775) 14d (8,542,099) Income tax expenses
Laba/(rugi) bersih Net profit/(loss)
tahun berjalan 45,674,833 (16,188,988) for the year
Rugi komprehensif lain Other comprehensive loss
Pos yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi ke reclassified to
laba rugi profit or loss
Remeasurement of
Pengukuran kembali employee benefit
liabilitas imbalan kerja (265,054) 15 (309,974) obligations
Pajak penghasilan terkait 58,312 14e 68,194 Related income tax
Rugi komprehensif lain Other comprehensive loss
tahun berjalan, for the year,
setelah pajak (206,742) (241,780) net of tax
Jumlah penghasilan/ Total comprehensive
(rugi) komprehensif income/(loss)
tahun berjalan 45,468,091 (16,430,768) for the year
Laba/(rugi) bersih per Net earnings/(loss) per
saham - dasar dan share - basic and
dilusian (nilai penuh) 18.87 21 (6.69) diluted (full amount)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. form an integral part of these financial statements.
Page 13
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 3 - Schedule
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tambahan Akumulasi
Modal modal disetor/ kerugian/
saham/ Additional Accumulated Jumlah/
Share capital paid-in capital losses Total
Saldo 1 Januari 2023 242,054,702 58,590,452 (266,606,371) 34,038,783 Balance as at 1 January 2023
Rugi bersih tahun berjalan - - (16,188,988) (16,188,988) Net loss for the year
Rugi komprehensif lain: Other comprehensive loss:
- Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee -
imbalan kerja, setelah pajak - - (241,780) (241,780) benefit obligations, net of tax
Jumlah rugi komprehensif tahun berjalan - - (16,430,768) (16,430,768) Total comprehensive loss for the year
Saldo 31 Desember 2023 242,054,702 58,590,452 (283,037,139) 17,608,015 Balance as at 31 December 2023
Laba bersih tahun berjalan - - 45,674,833 45,674,833 Net profit for the year
Rugi komprehensif lain: Other comprehensive loss:
- Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee -
imbalan kerja, setelah pajak - - (206,742) (206,742) benefit obligations, net of tax
Jumlah penghasilan
komprehensif tahun berjalan - - 45,468,091 45,468,091 Total comprehensive income for the year
Saldo 31 Desember 2024 242,054,702 58,590,452 (237,569,048) 63,076,106 Balance as at 31 December 2024
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. form an integral part of these financial statements.
Page 14
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 4 - Schedule
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2024 Notes 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 2,306,216,822 1,724,545,796 Receipt from customers
Pembayaran kepada Payments to suppliers
pemasok dan lain-lain (2,020,363,983) (1,270,603,963) and others
Pembayaran kepada karyawan (180,770,738) (154,177,179) Payments to employees
Kas yang dihasilkan Cash generated
dari operasi 105,082,101 299,764,654 from operations
Pembayaran bunga - (13,299,308) Interest paid
Penerimaan penghasilan Receipt of finance
keuangan 1,552,585 2,507,796 income
Penerimaan tagihan atas Receipt of claim for
restitusi pajak 1,144,095 3,279,349 tax refund
Pembayaran pajak Payment for corporate
penghasilan badan (12,436,114) (6,319,684) income tax
Arus kas bersih yang Net cash flows
dihasilkan dari generated from
aktivitas operasi 95,342,667 285,932,807 operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset hak-guna Acquisitions of right-of-use
melalui sewa assets through
dibayar dimuka (45,209,324) (7,814,719) rental prepayment
Perolehan aset tetap (50,357,173) (27,546,393) Acquisitions of fixed assets
Arus kas bersih yang
digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas investasi (95,566,497) (35,361,112) investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman bank Proceeds from
jangka pendek 613,000,000 28,000,000 short-term bank loan
Pembayaran pinjaman bank Payment of
jangka pendek (521,000,000) (141,000,000) short-term bank loan
Pembayaran pokok atas Payment of principal portion
liabilitas sewa (67,942,244) (87,401,770) of lease liabilities
Pembayaran biaya keuangan (15,034,341) (5,796,199) Payment of finance costs
Arus kas bersih yang
dihasilkan/(digunakan) Net cash flows from/(used)
untuk aktivitas pendanaan 9,023,415 (206,197,969) in financing activities
Kenaikan bersih Net increase in cash
kas dan setara kas 8,799,585 44,373,726 and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents at
pada awal tahun 114,399,747 5 70,034,665 the beginning of the year
Dampak perubahan Effect of exchange rate
kurs terhadap changes on cash and
kas dan setara kas 24,918 (8,644) cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
pada akhir tahun 123,224,250 5 114,399,747 at the end of the year
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. form an integral part of these financial statements.
Page 15
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/1 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
PT Duta Intidaya Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT Duta Intidaya Tbk (the “Company”) was
berdasarkan Akta Notaris No. 16 tanggal established based on the Notarial Deed No. 16 dated
16 Juni 2005 dari Notaris Ukon Krisnajaya, S.H. 16 June 2005 of Notary Ukon Krisnajaya, S.H. The
Anggaran Dasar Perusahaan disahkan oleh Menteri Articles of Association were approved by the Minister
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia of Law and Human Rights of the Republic of
dalam surat keputusannya No. C-20675 Indonesia in its decision letter No. C-20675
HT.01.01.TH.2005 tanggal 26 Juli 2005. HT.01.01.TH.2005 dated 26 July 2005.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Articles of Association have been amended from
perubahan dari waktu ke waktu. Perubahan time to time. The most recent amendment to the
Anggaran Dasar terakhir dituangkan dalam akta No. Articles of Association as stated in the deed No. 43
43 tanggal 13 Mei 2022 yang dibuat di hadapan Jose dated 13 May 2022 drawn up before Jose Dima
Dima Satria, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, tentang Satria, S.H., M.Kn., Notary in Jakarta, was in respect
perubahan pasal 3 dari dari Anggaran Dasar dalam of amendments to change of Article 3 of the Articles
hubungannya dengan penambahan aktivitas bisnis of Association in connection with the addition of a
baru, yaitu Portal Web dan/atau Platform Digital new business activity, namely Web Portal and/or
untuk tujuan komersial Perusahaan. Perubahan ini digital Platform for commercial purposes of the
telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Company. These changes were duly approved by the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Minister of Law and Human Rights of Republic of
suratnya tanggal 10 Juni 2022 No. AHU- Indonesia by virtue of its letter dated 10 June 2022
0039467.AH.01.02 TAHUN 2022 dan didaftarkan No. AHU-0039467.AH.01.02. TAHUN 2022 and
dalam Daftar Perusahaan pada Menteri Hukum dan registered in the Corporate Registry at the Minister of
Hak Asasi Manusia di bawah No. AHU- Law and Human Rights under No. AHU-
0108765.AH.01.11.TAHUN 2022 tanggal 10 Juni 0108765.AH.01.11.TAHUN 2022 dated 10 June
2022. 2022.
Perusahaan bergerak dalam kegiatan perdagangan The Company is engaged in trading and services
dan jasa. Perusahaan menjual produk kesehatan dan activities. The Company retails health and beauty
kecantikan, parfum dan kosmetik. Kantor products, perfumeries and cosmetics. The office of
Perusahaan berlokasi di EightyEight@Kasablanka, the Company is located at EightyEight@Kasablanka,
Tower A, Lantai 28 dan 37, Jl. Casablanca Raya Kav. Tower A, 28th and 37th Floors, Jl. Casablanca Raya
88, Menteng Dalam, Tebet, Jakarta Selatan 12870. Kav. 88, Menteng Dalam, Tebet, South Jakarta
Pada tanggal 31 Desember 2024, Perusahaan 12870. As at 31 December 2024, the Company
mengoperasikan 179 toko dengan nama “Watsons” operates 179 stores under the name of “Watsons”
(2023: 159 toko). (2023: 159 stores).
Pemegang saham pengendali utama Perusahaan The ultimate controlling shareholder of the Company
adalah CK Hutchison Holdings Limited, perusahaan is CK Hutchison Holdings Limited, a company listed
terdaftar di Bursa Efek Hong Kong dan didirikan di on The Stock Exchange of Hong Kong Limited and
Kepulauan Cayman. incorporated in the Cayman Islands.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada The Company commenced its commercial operations
tanggal 13 Januari 2006. on 13 January 2006.
Penawaran umum perdana Initial public offering
Perusahaan melakukan Penawaran Umum Perdana The Company made an Initial Public Offering (“IPO”)
kepada publik sejumlah 478.041.000 lembar saham of 478,041,000 ordinary shares at the offering price
biasa dengan harga penawaran Rp 180 (nilai penuh) of Rp 180 (full amount) and has obtained effective
per saham dan telah mendapatkan pernyataan efektif statement from Financial Services Authority (“OJK”)
dari Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) melalui surat through its decision letter No. S-286/D.04/2016 dated
keputusan No. S-286/D.04/2016 tanggal 15 Juni 15 June 2016. All shares of the Company were
2016. Seluruh saham Perusahaan dicatatkan di registered on the Indonesia Stock Exchange on 28
Bursa Efek Indonesia pada tanggal 28 Juni 2016. June 2016.
Page 16
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/2 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Penawaran umum terbatas Limited public offering
Pada tahun 2017, Perusahaan melalui Penawaran In 2017, the Company through a limited public
Umum Terbatas dengan mekanisme Hak Memesan offering with pre-emptive rights mechanism (the
Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”) menerbitkan “Rights Issue”) issued 342,108,025 new shares, with
342.108.025 lembar saham baru, dengan nilai a par value of Rp 100 (full amount) per share.
nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) per saham.
Pada tanggal 17 Oktober 2017, Perusahaan On 17 October 2017, the Company made the first
melakukan pendaftaran pertama dalam rangka registration of the Rights Issue with OJK. The Rights
HMETD kepada OJK. HMETD dinyatakan efektif Issue was declared effective by OJK on
oleh OJK pada tanggal 6 Desember 2017, yang 6 December 2017, which was previously approved by
sebelumnya telah disetujui oleh Rapat Umum the Extraordinary General Meeting of Shareholders
Pemegang Saham Luar Biasa pada tanggal on 15 September 2017.
15 September 2017.
Sejumlah 151.185.365 lembar saham baru A total of 151,185,365 new shares were issued in
diterbitkan pada bulan Desember 2017 melalui December 2017 under the Rights Issue. On
HMETD. Pada tanggal 8 Januari 2018, Total Alliance 8 January 2018, Total Alliance Holdings Limited
Holdings Limited telah melaksanakan haknya exercised its right as standby buyer and purchased
sebagai pembeli siaga dan membeli saham-saham 190,922,660 unsubscribed shares under the Rights
sejumlah 190.922.660 lembar saham yang belum Issue. The Rights Issue was completed in January
diambil pada HMETD. HMETD telah diselesaikan 2018, the Company issued pursuant to the Rights
pada bulan Januari 2018, Perusahaan telah Issue 342,108,025 new shares with par value of
menerbitkan saham baru, sesuai dengan Jumlah Rp 100 (full amount) per share at an exercise price of
HMETD yang telah dilaksanakan, sebesar Rp 190 (full amount) per share.
342.108.025 lembar saham baru dengan nilai
nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham pada harga
sebesar Rp 190 (nilai penuh) per saham.
Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit Board of Commissioners, Board of Directors and
Audit Committee
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, susunan As at 31 December 2024 and 2023, the composition
Dewan Komisaris, dan Direksi Perusahaan adalah of the Board of Commissioners and the Board of
sebagai berikut: Directors of the Company was as follows:
2024/2023 2024/2023
Presiden Komisaris dan Alissa Qotrunnada President Commissioner and Alissa Qotrunnada
Komisaris Independen Munawaroh Wahid Independent Commissioner Munawaroh Wahid
Komisaris Independen Irwan Bunyamin Afiff Independent Commissioner Irwan Bunyamin Afiff
Komisaris Sugito Walujo Commissioners Sugito Walujo
Dominic Kai Ming Lai Dominic Kai Ming Lai
Edith Shih Edith Shih
Scott John Blakemore Scott John Blakemore
Presiden Direktur Lilis Mulyawati President Director Lilis Mulyawati
Direktur Erwantho Siregar Director Erwantho Siregar
Page 17
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/3 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit Board of Commissioners, Board of Directors and
(lanjutan) Audit Committee (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, susunan As at 31 December 2024 and 2023, the composition
Komite Audit Perseroan adalah sebagai berikut: of the Audit Committee of the Company was as
follows:
2024/2023 2024/2023
Ketua Komite Audit Alissa Qotrunnada Audit Committee Chairman Alissa Qotrunnada
Munawaroh Wahid Munawaroh Wahid
Anggota Retno Dwi Andani Members Retno Dwi Andani
Friso Palilingan Friso Palilingan
Pada tanggal 31 Desember 2024, Perusahaan As at 31 December 2024, the Company had
memiliki 1.445 orang karyawan (2023: 1.222 orang 1,445 employees (2023: 1,222 employees)
karyawan) - tidak diaudit. - unaudited.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
INFORMATION
Laporan keuangan PT Duta Intidaya Tbk telah The financial statements of PT Duta Intidaya Tbk
disusun dan diselesaikan oleh Direksi dan diotorisasi have been prepared and finalised by the Board of
untuk diterbitkan pada tanggal 7 Maret 2025. Directors and were authorised for issuance on
7 March 2025.
Berikut ini adalah informasi kebijakan akuntansi Presented below are the material accounting policy
material yang diterapkan oleh Perusahaan dalam information adopted in preparing the financial
penyusunan laporan keuangan, yang sesuai dengan statements of the Company, which are in conformity
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Laporan with Indonesian Financial Accounting Standards. The
keuangan ini juga disusun berdasarkan Peraturan financial statements have also been prepared in
yang ditetapkan oleh OJK No. VIII.G.7, conformity with OJK Regulation No. VIII.G.7,
yang terlampir dalam surat keputusan enclosed in the decision letter No. KEP-347/BL/2012
No. KEP-347/BL/2012 tentang Penyajian dan regarding the Financial Statements Presentation and
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Disclosure for Public Company.
Perusahaan Publik.
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the financial
statements
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep The financial statements have been prepared
biaya perolehan dan dasar akrual, kecuali untuk under the historical costs concept and the
laporan arus kas. Laporan arus kas disusun accrual basis, except for the statements of cash
dengan menggunakan metode langsung dan flows. The statements of cash flows are
menyajikan sumber dan penggunaan kas dan prepared using the direct method and present
setara kas dengan mengelompokkan arus kas the sources and uses of cash and cash
atas dasar kegiatan operasi, investasi dan equivalents according to operating, investing
pendanaan. and financing activities.
Angka-angka dalam laporan keuangan Figures in the financial statements are rounded
dibulatkan dan dinyatakan dalam ribuan Rupiah to and expressed in thousands of Rupiah (“Rp”),
(“Rp”), kecuali dinyatakan lain. unless otherwise stated.
Page 18
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/4 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the financial
(lanjutan) statements (continued)
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial Accounting
mengharuskan penggunaan estimasi dan Standards requires the use of certain critical
asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan accounting estimates and assumptions. It also
manajemen untuk membuat pertimbangan requires management to exercise its judgement
dalam proses penerapan kebijakan akuntansi in the process of applying the accounting
Perusahaan. Area yang kompleks atau policies of the Company. The areas involving a
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih higher degree of judgement or complexity, or
tinggi atau area dimana asumsi dan estimasi areas where assumptions and estimates are
dapat berdampak signifikan terhadap laporan significant to the financial statements are
keuangan diungkapkan di Catatan 4. disclosed in Note 4.
Perubahan pada Pernyataan Standar Changes to the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) Accounting Standards (“PSAK”)
Penerapan dari standar baru/revisi, yang relevan The adoption of these new/amended standards,
dengan operasi perusahaan, yang telah which are relevant to the operations of the
diterbitkan dan efektif sejak tanggal 1 Januari Company, had been issued and are effective
2024, namun tidak berdampak signifikan from 1 January 2024, but do not have a
terhadap laporan keuangan adalah sebagai significant impact on the financial statements are
berikut: as follows:
- Amendemen PSAK 201: Penyajian Laporan - Amendment PSAK 201: Presentation of
Keuangan – Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements – Non-current
dengan Kovenan Liabilities with Covenants
- Amendemen PSAK 116: Sewa – Liabilitas - Amendment PSAK 116: Leases – Lease
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa Balik liability in a Sale and Leaseback
- Amendemen PSAK 207: Laporan Arus Kas - Amendment PSAK 207: Statements of Cash
dan amendemen PSAK 107 Instrumen Flow and amendment PSAK 107 Financial
Keuangan: Pengungkapan – Pengaturan Instruments: Disclosures – Supplier Finance
Pembiayaan Pemasok Agreements
Efektif pada tanggal 1 Januari 2025 dan Effective on 1 January 2025 and early
penerapan dini diperkenankan adoption is permitted
- Amendemen PSAK 221: Pengaruh - Amendment PSAK 221: Effect of Changes
Perubahan Kurs Valuta Asing – Kekurangan in Foreign Exchange Rate – Lack of
ketertukaran interchangeability
Pada tanggal laporan keuangan ini diotorisasi, As at the authorisation date of these financial
Perusahaan masih mempelajari dampak yang statements, the Company is still evaluating the
mungkin timbul dari penerapan standar-standar potential impact of the implementation of the new
baru dan revisi yang telah diterbitkan namun and amended standards issued but not yet
belum berlaku efektif tersebut terhadap laporan effective to the financial statements of the
keuangan Perusahaan. Company.
Page 19
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/5 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Penjabaran mata uang asing b. Foreign currency translation
i) Mata uang fungsional dan penyajian i) Functional and presentation currency
Pos-pos yang disertakan dalam laporan Items included in the financial statements of
keuangan Perusahaan diukur the Company are measured using the
menggunakan mata uang yang sesuai currency of the primary economic
dengan lingkungan ekonomi utama dimana environment in which the entity operates
entitas beroperasi (“mata uang fungsional”). (the “functional currency”).
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah The financial statements are presented in
yang merupakan mata uang fungsional Rupiah which is the functional currency of
Perusahaan. the Company.
ii) Transaksi dan saldo ii) Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing Transactions denominated in foreign
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah currencies are converted into Rupiah at the
dengan menggunakan kurs yang berlaku exchange rates prevailing at the date of the
pada tanggal transaksi. Pada tanggal transaction. At the reporting date, monetary
pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam assets and liabilities in foreign currencies
mata uang asing dijabarkan ke dalam are translated into Rupiah at the exchange
Rupiah dengan kurs yang berlaku pada rates prevailing at that date.
tanggal tersebut.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Foreign exchange gains and losses
timbul dari penyelesaian transaksi dalam resulting from the settlement of such
mata uang asing dan dari penjabaran aset transactions and from the translation at
dan liabilitas moneter dalam mata uang period-end exchange rates of monetary
asing diakui di dalam laba rugi. assets and liabilities denominated in foreign
currencies are recognised in profit or loss.
Kurs yang digunakan oleh Perusahaan The exchange rates used by the Company
sebagai acuan adalah kurs yang is the rate issued by Bank Indonesia at the
dikeluarkan oleh Bank Indonesia pada reporting date as follows (full Rupiah
tanggal pelaporan sebagai berikut (nilai amount):
Rupiah penuh):
2024 2023
1 Dolar Amerika Serikat United States Dollars 1
(USD) 16,162 15,416 (USD)
c. Instrumen keuangan c. Financial instruments
i) Aset keuangan i) Financial assets
Perusahaan mengklasifikasi aset keuangan The Company classifies its financial assets
dalam kategori berikut: diukur pada nilai into the following categories: measured at
wajar, melalui penghasilan komprehensif fair value, either through other
lain atau melalui laba rugi; dan diukur pada comprehensive income or through profit or
biaya perolehan diamortisasi. loss; and measured at amortised cost.
Page 20
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/6 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
i) Aset keuangan (lanjutan) i) Financial assets (continued)
Klasifikasi tersebut tergantung pada model The classification depends on the entity’s
bisnis entitas untuk mengelola aset business model for managing the financial
keuangan dan persyaratan kontraktual arus assets and the contractual terms of the cash
kas. flows.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As at 31 December 2024 and 2023, the
Perusahaan hanya memiliki aset keuangan Company only has financial asset classified
yang diklasifikasikan sebagai aset as financial asset measured at amortised
keuangan yang diukur pada biaya cost. The financial assets of the Company
perolehan diamortisasi. Aset keuangan include cash and cash equivalent, trade
Perusahaan meliputi kas dan setara kas, receivables and refundable deposits in the
piutang usaha dan uang jaminan pada statements of financial position. These
laporan posisi keuangan. Aset keuangan ini financial assets are classified as current
diklasifikasikan sebagai aset lancar, kecuali assets, except for maturities greater than 12
jika jatuh temponya melebihi 12 bulan months after the end of reporting period;
setelah akhir periode pelaporan; aset these are classified as non-current assets.
keuangan ini diklasifikasikan sebagai aset
tidak lancar.
Pada pengakuan awal, Perusahaan At initial recognition, the Company
mengukur aset keuangan pada nilai measures a financial asset at its fair value
wajarnya ditambah, dalam hal aset plus, in the case of a financial asset not at
keuangan tidak diukur pada nilai wajar fair value through profit or loss, transaction
melalui laporan laba rugi, biaya transaksi costs that are directly attributable to the
yang dapat diatribusikan secara langsung acquisition of the financial asset.
dengan perolehan aset keuangan. Biaya Transaction costs of financial assets carried
transaksi dari aset keuangan yang dicatat at fair value through profit or loss are
pada nilai wajar melalui laba rugi expensed in profit or loss.
dibebankan pada laba rugi.
Pengukuran selanjutnya instrumen utang Subsequent measurement of debt
bergantung pada model bisnis entitas dalam instruments depends on the entity’s
mengelola aset dan karakteristik arus kas business model for managing the asset and
dari aset tersebut. the cash flows characteristics of the asset.
Biaya perolehan diamortisasi: Aset yang Amortised cost: Assets that are held for
dimiliki untuk mengumpulkan arus kas collection of contractual cash flows where
kontraktual dimana arus kas tersebut hanya those cash flows represent solely payments
mewakili pembayaran pokok dan bunga of principal and interest are measured at
diukur dengan biaya perolehan amortised cost. A gain or loss on a debt
diamortisasi. Keuntungan atau kerugian dari investment that is subsequently measured
investasi utang yang selanjutnya diukur at amortised cost and is not part of a hedging
pada biaya perolehan diamortisasi dan relationship is recognised in profit or loss
bukan merupakan bagian dari hubungan when the asset is derecognised or impaired.
lindung nilai, diakui dalam laba rugi pada Interest income from these financial assets
saat aset tersebut dihentikan is included in finance income using the
pengakuannya atau penurunan nilainya. effective interest rate method.
Pendapatan bunga dari aset keuangan
tersebut dimasukkan ke dalam pendapatan
keuangan dengan menggunakan metode
suku bunga efektif.
Page 21
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/7 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
i) Aset keuangan (lanjutan) i) Financial assets (continued)
Untuk penurunan nilai piutang, Perusahaan For impairment of receivables, the Company
menerapkan pendekatan yang applies the simplified approach permitted by
disederhanakan yang diizinkan oleh PSAK PSAK 109, which requires expected lifetime
109, yang mensyaratkan kerugian seumur losses to be recognised from initial
hidup yang diharapkan harus diakui dari recognition of the receivables.
pengakuan awal piutang.
Perusahaan menilai dengan dasar The Company assesses on a forward-
perkiraan masa yang akan datang kerugian looking basis the expected credit losses
kredit ekspektasian terkait dengan associated with its debt instruments carried
instrumen utangnya yang dicatat pada biaya at amortised cost.
perolehan diamortisasi.
ii) Liabilitas keuangan ii) Financial liabilities
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas The Company classifies its financial
keuangan dalam dua kategori: diukur pada liabilities into two categories: at fair value
nilai wajar melalui melalui penghasilan through other comprehensive income or
komprehensif lain atau melalui laba rugi, through profit or loss, and financial liabilities
dan diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost.
diamortisasi.
Perusahaan menentukan klasifikasi The Company determines the classification
liabilitas keuangan mereka pada saat of its financial liabilities at initial recognition.
pengakuan awal.
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As at 31 December 2024 and 2023, the
Perusahaan hanya memiliki liabilitas Company only has financial liabilities
keuangan yang diukur pada biaya measured at amortised cost. After initial
perolehan diamortisasi. Setelah pengakuan recognition which is at fair value plus
awal pada nilai wajar dan biaya transaksi, transaction costs, the Company measures
Perusahaan mengukur semua liabilitas all financial liabilities at amortised cost using
keuangan pada biaya perolehan effective interest rates method, except
diamortisasi menggunakan metode suku where the effect of discounting would be
bunga efektif, kecuali jika efek diskontonya immaterial.
tidak material.
Liabilitas keuangan diukur pada biaya The financial liabilities of the Company
perolehan diamortisasi Perusahaan terdiri measured at amortised cost comprise trade
atas utang usaha, utang lain-lain, akrual, payables, other payables, accruals, bank
pinjaman bank dan liabilitas sewa. loans and lease liabilities.
iii) Saling hapus instrumen keuangan iii) Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
disalinghapuskan dan jumlah bersihnya the net amount is reported in the statements
dilaporkan pada laporan posisi keuangan of financial position when there is a legally
ketika terdapat hak yang berkekuatan enforceable right to offset the recognised
hukum untuk melakukan saling hapus atas amounts and there is an intention to settle
jumlah yang telah diakui tersebut dan on a net basis, or realise the asset and settle
adanya niat untuk menyelesaikan secara the liability simultaneously.
bersih, atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Page 22
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/8 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
iii) Saling hapus instrumen keuangan (lanjutan) iii) Offsetting financial instruments (continued)
Hak yang berkekuatan hukum tidak boleh The legally enforceable right must not be
tergantung pada kejadian di masa yang contingent on future events and must be
akan datang dan harus dapat dipaksakan enforceable in the normal course of
secara hukum dalam kondisi bisnis yang business and insolvency or bankruptcy of
normal dan dalam peristiwa gagal bayar, the Company or the counterparty.
atau peristiwa kepailitan atau kebangkrutan
Perusahaan atau pihak lawan.
d. Kas dan setara kas d. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas di bank Cash and cash equivalents include cash on
dan investasi likuid jangka pendek lain-lain hand, cash in banks and other short-term highly
dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan liquid investments with original maturities of
atau kurang sejak penempatan. three months or less.
e. Piutang usaha e. Trade receivables
Piutang usaha merupakan jumlah yang terutang Trade receivables are amounts due from
dari pemasok atas promosi dan diskon suppliers for claimable promotions, sales
penjualan serta insentif yang dapat diklaim serta discounts and incentives and sales paid with
penjualan yang dibayar dengan kartu kredit dan credit cards and others.
lain-lain.
Piutang usaha pada awalnya diakui sebesar nilai Trade receivables are recognised initially at fair
wajar dan selanjutnya diukur pada biaya value and subsequently measured at amortised
perolehan yang diamortisasi dengan cost using the effective interest method, except
menggunakan metode bunga efektif, kecuali bila where the effect of discounting is immaterial,
dampak diskontonya tidak material, dikurangi less provision for impairment of receivables.
dengan provisi penurunan nilai piutang.
Jika piutang diperkirakan dapat ditagih dalam If collection is expected in one year or less (or in
waktu satu tahun atau kurang (atau dalam siklus the normal operating cycle of the business if
operasi normal jika lebih panjang), piutang longer), they are classified as current assets. If
diklasifikasikan sebagai aset lancar. Jika tidak, not, they are presented as non-current assets.
piutang disajikan sebagai aset tidak lancar.
Penyisihan piutang ragu-ragu diukur Provision for doubtful receivables are measured
berdasarkan kerugian kredit ekspektasian based on expected credit losses by reviewing
dengan melakukan penilaian atas kolektibilitas the collectibility of individual or collective
saldo secara individual atau kolektif sepanjang balances in a lifetime of trade receivables using
umur piutang usaha menggunakan pendekatan simplified approach with considering the
yang disederhanakan dengan forward-looking information at the end of each
mempertimbangkan informasi perkiraan masa reporting period.
yang akan datang yang dilakukan setiap akhir
periode pelaporan.
Page 23
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/9 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Persediaan f. Inventories
Persediaan meliputi barang dagangan untuk Inventories represent merchandise for sale and
dijual dan dinyatakan sebesar nilai terendah are stated at the lower of cost or net realisable
antara biaya perolehan atau nilai realisasi value. Cost is determined by weighted average
bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan cost method. Net realisable value is the
metode biaya rata-rata tertimbang. Nilai realisasi estimated selling price in the ordinary course of
bersih adalah estimasi harga penjualan dalam business, less the selling expenses.
kegiatan usaha normal dikurangi beban
penjualan.
Persediaan Perusahaan tidak termasuk The inventories of the Company exclude
persediaan konsinyasi. Persediaan konsinyasi consignment goods. Consignment goods are
ditempatkan di toko Perusahaan dimana kept in the stores of the Company where the
perusahaan bertindak sebagai consignee. Company acts as the consignee. However, the
Namun, consignor masih memiliki hak atas consignor retains the title of the goods until the
persediaan sampai penjualan kepada sales to end customers occurred.
pelanggan akhir dilakukan.
Provisi kehilangan persediaan dan barang Provision for inventory losses and obsolescence
usang ditentukan berdasarkan estimasi is determined based on the estimated inventory
kehilangan persediaan sejak tanggal losses since the date of the latest physical
pemeriksaan fisik terakhir dan estimasi inventory observation and the estimated future
penjualan persediaan di masa depan dengan sale of the inventory items taking into
mempertimbangkan nilai realisasi bersih consideration the net realisable value of such
persediaan tersebut. inventories.
g. Sewa g. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan At the inception of a contract, the Company
menilai apakah kontrak merupakan, atau assesses whether the contract is, or contains, a
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan lease. A contract is or contains a lease if the
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified assets for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Perusahaan harus menilai Company shall assess whether:
apakah:
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to obtain
mendapatkan secara substansial seluruh substantially all the economic benefits from
manfaat ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; dan use; and
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to direct the use
mengarahkan penggunaan aset of the asset. The Company has this right
identifikasian. Perusahaan memiliki hak ini when it has the decision-making rights that
ketika Perusahaan memiliki hak untuk are the most relevant to changing how and
pengambilan keputusan yang relevan for what purpose the asset is used are
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa predetermined and:
aset digunakan telah ditentukan
sebelumnya dan:
Page 24
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/10 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Sewa (lanjutan) g. Leases (continued)
1. Perusahaan memiliki hak untuk 1. The Company has the right to operate
mengoperasikan aset; the asset;
2. Perusahaan telah mendesain aset 2. The Company has designed the asset
dengan cara menetapkan sebelumnya in a way that predetermined how and
bagaimana dan untuk tujuan apa aset for what purpose it will be used.
akan digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian At the inception or on reassessment of a contract
kembali atas kontrak yang mengandung sebuah that contains a lease component, the Company
komponen sewa, Perusahaan mengalokasikan allocates the consideration in the contract to
imbalan dalam kontrak ke masing-masing each lease component on the basis of their
komponen sewa berdasarkan harga tersendiri relative stand-alone prices and the aggregate
relatif dari komponen sewa dan harga tersendiri stand-alone price of the non-lease components.
agregat dari komponen nonsewa.
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan The Company recognises a right-of-use asset
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. and a lease liability at the lease commencement
Aset hak guna diukur pada biaya perolehan, date. The right-of-use asset is initially measured
dimana meliputi jumlah pengukuran awal at cost, which comprises the initial amount of the
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan lease liability adjusted for any lease payment
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau made at or before the commencement date, plus
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan any initial direct cost incurred and an estimate of
biaya langsung awal yang dikeluarkan dan costs to dismantle and remove the underlying
estimasi biaya yang akan dikeluarkan untuk asset or to restore the underlying asset to the
membongkar dan memindahkan aset pendasar condition required by the terms and conditions of
atau untuk merestorasi aset pendasar sesuai the lease, less any lease incentives received.
kondisi yang disyaratkan dan ketentuan sewa,
dikurangi dengan insentif sewa yang diterima.
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use asset is subsequently
menggunakan metode garis lurus dari tanggal depreciated using the straight-line method from
permulaan hingga tanggal yang lebih awal the commencement date to the earlier of the end
antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau of the useful life of the right-of-use asset or the
akhir masa sewa. end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are not
tanggal permulaan, didiskontokan dengan paid at the commencement date, discounted
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa using the interest rate implicit in the lease or, if
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat that rate cannot be readily determined, using
ditentukan, maka menggunakan suku bunga incremental borrowing rate. Generally, the
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Company uses its incremental borrowing rate as
Perusahaan menggunakan suku bunga the discount rate.
pinjaman inkremental sebagai tingkat diskonto.
Page 25
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/11 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Sewa (lanjutan) g. Leases (continued)
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa meliputi pembayaran the lease liability comprise the following:
berikut ini:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance fixed
tetap secara substansi dikurangi dengan payments less any lease incentive
piutang insentif sewa; receivable;
- pembayaran sewa variabel yang - variable lease payments that depend on an
bergantung pada indeks atau suku bunga index or a rate, initially measured using the
yang pada awalnya diukur dengan index or rate as at the commencement date;
menggunakan indeks atau suku bunga
pada tanggal permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under a
oleh penyewa dengan jaminan nilai residual value guarantee;
residual;
- harga eksekusi opsi beli jika Perusahaan - the exercise price under a purchase option
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi that the Company is reasonably certain to
tersebut; dan exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa - penalties for early termination of a lease
kecuali jika Perusahaan cukup pasti untuk unless the Company is reasonably certain
tidak menghentikan lebih awal. not to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laporan laba rugi selama charged to profit or loss over the lease period so
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat as to produce a constant periodic rate of interest
suku bunga periodik yang konstan atas saldo on the remaining balance of the liability for each
liabilitas untuk setiap periode. period.
Perusahaan menyajikan aset hak-guna sebagai The Company presents right-of-use assets as
bagian dari “Aset hak-guna” dan “Liabilitas part of “Right-of-use assets” and “Lease
sewa” di dalam laporan posisi keuangan. liabilities” in the statement of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers the ownership of the
pendasar kepada Perusahaan pada akhir masa underlying asset to the Company by the end of
sewa atau jika biaya perolehan aset hak-guna the lease term or if the cost of the right-of-use
merefleksikan Perusahaan akan mengeksekusi asset reflects that the Company will exercise a
opsi beli, maka Perusahaan menyusutkan aset purchase option, the Company depreciates the
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir right-of-use asset from the commencement date
umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka to the end of the useful life of the underlying
Perusahaan menyusutkan aset hak-guna dari asset. Otherwise, the Company depreciates the
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih right-of-use asset from the commencement date
awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna to the earlier of the end of the useful life of the
atau akhir masa sewa. right-of-use asset or the end of the lease term.
Sewa jangka-pendek Short-term leases
Perusahaan memutuskan untuk tidak mengakui The Company has elected not to recognise right-
aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa of-use assets and lease liabilities for short term
jangka pendek yang memiliki masa sewa leases that have a lease term of 12 months or
12 bulan atau kurang. Perusahaan mengakui less. The Company recognises the leases
pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai payments associated with these leases as an
beban dengan dasar garis lurus selama masa expense on a straight-line basis over the lease
sewa. term.
Page 26
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/12 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Sewa (lanjutan) g. Leases (continued)
Modifikasi sewa Lease modification
Perusahaan mencatat modifikasi sewa sebagai The Company account for a lease modification
sewa terpisah jika: as a separate lease if:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup - the modification increases the scope of the
sewa dengan menambahkan hak untuk lease by adding the right to use one or more
menggunakan satu aset pendasar atau underlying assets; and
lebih; dan
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah - the consideration for the lease increases by
yang setara dengan harga tersendiri untuk an amount commensurate with the stand-
peningkatan dalam ruang lingkup dan alone price for the increase in scope and
penyesuaian yang tepat pada harga any appropriate adjustments to that stand-
tersendiri tersebut untuk merefleksikan alone price to reflect the circumstances of
kondisi kontrak tertentu. the particular contract.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat For a lease modification that is not accounted for
sebagai sewa terpisah, pada tanggal efektif as a separate lease, at the effective date of the
modifikasi sewa, Perusahaan: lease modification, the Company:
- mengukur kembali dan mengalokasikan - remeasure and allocate the consideration in
imbalan kontrak modifikasian; the modified contract;
- menentukan masa sewa dari sewa - determine the lease term of the modified
modifikasian; lease;
- mengukur kembali liabilitas sewa dengan - remeasure the lease liability by discounting
mendiskontokan pembayaran sewa the revised lease payments using a revised
revisian menggunakan tingkat diskonto discount rate on the basis of the remaining
revisian berdasarkan sisa umur sewa dan lease term and the remaining lease payment
sisa pembayaran sewa dengan melakukan with a corresponding adjustment to the right-
penyesuaian terhadap aset hak-guna. of-use assets. The revised discount rate is
Tingkat diskonto revisian ditentukan determined as the incremental borrowing
sebagai suku bunga pinjaman inkremental rate of the Company at the effective date of
Perusahaan pada tanggal efektif modifikasi; the modification;
- menurunkan jumlah tercatat aset hak-guna - decrease the carrying amount of the right-of-
untuk merefleksikan penghentian sebagian use asset to reflect the partial or full
atau sepenuhnya sewa untuk modifikasi termination of the lease for lease
sewa yang menurunkan ruang lingkup modifications that decrease the scope of the
sewa. Perusahaan mengakui dalam laporan lease. The Company recognise in profit or
laba rugi setiap laba rugi yang terkait loss any gain or loss relating to the partial or
dengan penghentian sebagian atau full termination of the lease; and
sepenuhnya sewa tersebut; dan
- membuat penyesuaian terkait dengan aset - make a corresponding adjustment to the
hak-guna untuk seluruh modifikasi sewa right-of-use asset for all other lease
lainnya. modifications.
Page 27
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/13 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Aset tetap dan penyusutan h. Fixed assets and depreciation
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan Fixed assets are stated at cost less accumulated
dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan depreciation and impairment, if any. Fixed assets
penurunan nilai, jika ada. Aset tetap disusutkan are depreciated using the straight line method
selama jangka waktu yang lebih pendek antara over the shorter of their estimated useful lives or
metode garis lurus selama estimasi masa lease term as follows:
manfaatnya atau masa sewa sebagai berikut:
Tahun/Years
Peralatan komputer 3 Computer equipment
Office and store
Prasarana kantor dan toko 2-6 leasehold improvements
Peralatan dan perabot Office and store equipment,
kantor dan toko 5-7 furnitures and fixtures
Nilai sisa, estimasi masa manfaat dan metode The assets’ residual values, estimated useful
penyusutan setiap aset ditelaah dan disesuaikan lives and depreciation method are reviewed and
jika perlu, pada setiap tanggal posisi keuangan. adjusted if appropriate, at each financial position
date.
Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui Subsequent costs are included in the asset’s
sebagai bagian nilai tercatat aset atau sebagai carrying amount or recognised as a separate
aset yang terpisah, sebagaimana mestinya, asset, as appropriate, only when it is probable
hanya jika kemungkinan besar Perusahaan that future economic benefits associated with the
mendapat manfaat ekonomis di masa depan item will flow to the Company and the cost of the
berkenaan dengan aset tersebut dan biaya item can be measured reliably. The carrying
perolehan aset dapat diukur dengan andal. Nilai amount of the replaced part is derecognised. All
tercatat dari komponen yang diganti dihapuskan. other repairs and maintenance are charged to
Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan the profit or loss during the period in which they
ke dalam laporan laba rugi selama periode are incurred.
ketika biaya-biaya tersebut terjadi.
Ketika aset tidak digunakan lagi atau dilepas, When assets are retired or otherwise disposed
jumlah tercatat dan akumulasi penyusutan yang of, their carrying amount and the related
terkait dihapuskan dari laporan keuangan dan accumulated depreciation are eliminated from
keuntungan atau kerugian yang dihasilkan dari the financial statements and the resulting gains
pelepasan aset tersebut diakui dalam laporan or losses on the disposal of fixed assets are
laba rugi. recognised in the profit or loss.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Assets under construction are stated at cost and
biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian presented as part of fixed assets. The
dari aset tetap. Akumulasi biaya pembangunan accumulated costs of constructions are
direklasifikasi ke akun aset tetap yang sesuai reclassified to the appropriate fixed assets
ketika pembangunan secara substansial sudah accounts when the construction is substantially
selesai dan aset tersebut sudah siap dipakai completed and the assets are ready for their
sesuai peruntukannya. Penyusutan mulai intended use. Depreciation is charged from the
dibebankan sejak tanggal aset tersebut siap date when the assets are ready for use.
digunakan.
Page 28
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/14 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Penurunan nilai aset nonkeuangan i. Impairment of non-financial assets
Aset tetap dan aset nonkeuangan lain-lain Fixed assets and other non-financial assets are
ditelaah untuk mengetahui apakah telah terjadi reviewed for impairment whenever events or
penurunan nilai bilamana terdapat kejadian atau changes in circumstances indicate that the
perubahan keadaan yang mengindikasikan carrying amount may not be recoverable. An
bahwa nilai tercatat aset tersebut tidak dapat impairment loss is recognised for the amount by
diperoleh kembali. Kerugian akibat penurunan which the carrying amount of the asset exceeds
nilai diakui sebesar selisih lebih antara nilai its recoverable amount.
tercatat aset dengan nilai yang dapat diperoleh
kembali dari aset tersebut.
Nilai yang dapat diperoleh kembali adalah nilai Recoverable amount is the higher of the asset’s
yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi fair value less cost to sell and its value-in-use.
biaya untuk menjual dan nilai pakai aset. Dalam For the purposes of assessing impairment,
menentukan penurunan nilai, aset assets are grouped at the lowest levels for which
dikelompokkan pada tingkat yang paling rendah there are separately identifiable cash inflows,
dimana terdapat arus kas masuk yang dapat which are largely independent of the cash inflows
diidentifikasi, yang sebagian besar tidak from other assets or group of assets (cash
tergantung pada arus masuk kas dari aset lain generating units).
atau kelompok aset (unit penghasil kas).
Pada setiap akhir periode pelaporan, aset At the end of each reporting period, non-financial
nonkeuangan yang telah mengalami penurunan assets that suffered impairment are reviewed for
nilai ditelaah untuk menentukan apakah terdapat possible reversal of the impairment. Reversal is
kemungkinan pemulihan penurunan nilai. Jika immediately recognised in profit or loss, but not
terjadi pemulihan nilai, maka langsung diakui in the excess of any accumulated impairment
dalam laporan laba rugi, tetapi tidak boleh loss previously recognised.
melebihi akumulasi rugi penurunan nilai yang
telah diakui sebelumnya.
j. Utang usaha dan utang lain-lain j. Trade payables and other payables
Utang usaha dan utang lain-lain adalah Trade and other payables are obligations to pay
kewajiban membayar barang atau jasa yang for goods or services that have been acquired
telah diterima dari pemasok. from suppliers.
Utang usaha dan utang lain-lain pada awalnya Trade payables and other payables are
diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur recognised initially at fair value and subsequently
pada biaya perolehan diamortisasi dengan measured at amortised cost using the effective
menggunakan metode bunga efektif, kecuali jika interest method, except where the effect of
dampak diskontonya tidak material. discounting would be immaterial.
Utang usaha dan utang lain-lain diklasifikasikan Trade payables and other payables are
sebagai liabilitas jangka pendek jika classified as current liabilities if payment is due
pembayarannya jatuh tempo dalam waktu satu within one year or less (or in the normal operating
tahun atau kurang (atau dalam siklus operasi cycle of the business if longer). If not, they are
normal, jika lebih lama). Jika tidak, utang presented as non-current liabilities.
tersebut disajikan sebagai liabilitas jangka
panjang.
Page 29
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/15 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
k. Pinjaman k. Borrowings
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui Borrowings are recognised initially at fair value,
sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biaya- net of transaction costs incurred. Borrowings are
biaya transaksi yang terjadi. Selanjutnya, subsequently carried at the amortised cost; any
pinjaman diukur sebesar biaya perolehan difference between the proceeds (net of
diamortisasi; selisih antara penerimaan kas transaction costs) and the redemption value is
(dikurangi biaya transaksi) dan nilai pelunasan recognised in profit or loss over the period of the
dicatat pada laba rugi selama periode pinjaman borrowings using the effective interest method.
dengan menggunakan metode bunga efektif.
Biaya yang dibayar untuk memperoleh fasilitas Fees paid on the establishment of loan facilities
pinjaman diakui sebagai biaya transaksi are recognised as transaction costs of the loan
pinjaman sepanjang besar kemungkinan to the extent that it is probable that some or all of
sebagian atau seluruh fasilitas akan ditarik. the facility will be drawn down. In this case, the
Dalam hal ini, biaya memperoleh pinjaman fee is deferred until the draw-down occurs. To
ditangguhkan sampai penarikan pinjaman the extent that there is no evidence that it is
terjadi. Sepanjang tidak terdapat bukti bahwa probable that some or all of the facility will be
besar kemungkinan sebagian atau seluruh drawn down, the fee is capitalised as a
fasilitas akan ditarik, biaya memperoleh prepayment for liquidity services and amortised
pinjaman dikapitalisasi sebagai biaya dibayar over the period of the facility to which it relates.
dimuka untuk jasa likuiditas dan diamortisasi Borrowing costs incurred are expensed in profit
selama periode fasilitas yang terkait. Biaya or loss.
pinjaman yang terjadi dibebankan pada laba
rugi.
Pinjaman diklasifikasikan sebagai liabilitas Borrowings are classified as current liabilities
jangka pendek kecuali Perusahaan memiliki hak unless the Company has an unconditional right
tanpa syarat untuk menunda pembayaran to defer the settlement of the liability for at least
liabilitas selama paling tidak 12 bulan setelah 12 months after the reporting date.
tanggal pelaporan.
l. Imbalan kerja l. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognised
terutang kepada karyawan. when they accrue to the employees.
Imbalan kerja jangka pendek termasuk upah, Short-term employee benefits include wages,
gaji, bonus dan insentif. salaries, bonus and incentives.
Imbalan pensiun Pension benefits
Sesuai dengan Undang-Undang In accordance with Labour Law No. 13/2003 as
Ketenagakerjaan No. 13/2003 sebagaimana amended by Omnibus Law No.11/2020 (the
diubah melalui Undang-Undang Nomor 11 “Law 11/2020”), the Company is required to
Tahun 2020 tentang Cipta Kerja (“UU 11/2020”), provide pension benefits, with minimum benefits
Perusahaan disyaratkan untuk memberikan as stipulated in Law 11/2020, which basically is
imbalan pensiun sekurang-kurangnya seperti a defined benefit plan. The Law 11/2020 and
imbalan pensiun yang diatur dalam UU 11/2020, implementation guidance PP 35/2021 sets the
yang pada dasarnya adalah program imbalan formula for determining the minimum amount of
pasti. UU 11/2020 dan pedoman implementasi pension benefits.
PP 35/2021 menentukan rumus tertentu untuk
menghitung jumlah minimal imbalan pensiun.
Page 30
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/16 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
l. Imbalan kerja (lanjutan) l. Employee benefits (continued)
Imbalan pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)
Program pensiun imbalan pasti adalah program A defined benefit pension plan is a pension plan
pensiun yang menetapkan jumlah imbalan that defines an amount of pension that will be
pensiun yang akan diterima oleh karyawan pada received by the employee on becoming entitled
saat pensiun, biasanya tergantung pada satu to a pension, which usually depends on one or
faktor atau lebih, seperti umur, masa kerja dan more factors such as age, years of service and
jumlah kompensasi. compensation.
Kewajiban imbalan pensiun tersebut merupakan The pension benefit obligation is the present
nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal value of the defined benefit obligation at the
pelaporan dikurangi dengan nilai wajar aset reporting date less the fair value of plan assets,
program, jika ada. if any.
Kewajiban imbalan pasti dihitung setiap tahun The defined benefit obligation is calculated
oleh aktuaris independen dengan menggunakan annually by an independent actuary using the
metode projected unit credit. Nilai kini kewajiban projected unit credit method. The present value
imbalan pasti ditentukan dengan of the defined benefit obligation is determined by
mendiskontokan estimasi arus kas di masa discounting the estimated future cash outflows
depan dengan menggunakan tingkat diskonto using discount rate of long-term government
dari imbal hasil obligasi pemerintah jangka bond yields that are denominated in Rupiah in
panjang dalam mata uang Rupiah sesuai which the benefit will be paid and that have terms
dengan mata uang dimana imbalan tersebut to maturity similar to related pension obligation.
akan dibayarkan dan yang memiliki jangka
waktu yang sama dengan kewajiban imbalan
pensiun yang bersangkutan.
Pengukuran kembali yang timbul dari Remeasurement arising from experience
penyesuaian pengalaman dan perubahan dalam adjustments and changes in actuarial
asumsi-asumsi aktuarial langsung diakui assumptions are directly recognised in the equity
seluruhnya melalui penghasilan komprehensif in other comprehensive income in the period in
lain pada ekuitas dalam periode saat terjadinya. which they arise.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba Past-service costs are recognised immediately
rugi. in profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement
penyelesaian program diakui ketika kurtailmen are recognised when the curtailment or
atau penyelesaian tersebut terjadi. settlement occurs.
m. Saham dan biaya emisi saham m. Shares and share issuance costs
Saham biasa diklasifikasikan sebagai ekuitas. Ordinary shares are classified as equity.
Biaya terkait emisi saham yaitu tambahan biaya Share issuance related costs which are an
yang langsung terkait dengan penerbitan saham incremental cost directly attributable to the
baru atau opsi disajikan pada bagian ekuitas issuance of new shares or options are shown in
sebagai pengurang dari jumlah yang diterima equity as deduction, net of tax, from the
setelah dikurangi pajak. proceeds.
Page 31
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/17 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
n. Pajak penghasilan kini dan tangguhan n. Current and deferred income tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini The income tax expense comprises current and
dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam deferred tax. Tax is recognised in the profit or
laporan laba rugi, kecuali jika pajak tersebut loss, except to the extent that it relates to items
terkait dengan transaksi atau kejadian yang recognised in other comprehensive income or
diakui di penghasilan komprehensif lain atau directly in equity. In this case, the tax is also
langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak recognised in other comprehensive income or
tersebut masing-masing diakui dalam directly in equity, respectively.
penghasilan komprehensif lain atau ekuitas.
Beban pajak penghasilan kini dihitung dengan The current income tax is calculated using tax
menggunakan tarif pajak yang berlaku pada rates that have been enacted at the end of the
akhir periode pelaporan. reporting period.
Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan Deferred income tax is recognised using the
menggunakan metode balance sheet liability balance sheet liability method for all temporary
untuk semua perbedaan temporer antara dasar differences arising between the tax bases of
pengenaan pajak atas aset dan liabilitas dengan assets and liabilities and their carrying amounts
nilai tercatatnya dalam laporan keuangan. in the financial statements.
Pajak penghasilan tangguhan ditentukan Deferred income tax is determined using tax
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku rates pursuant to laws or regulations that have
atau secara substansial telah berlaku pada been enacted or substantially enacted as at the
tanggal pelaporan dan diharapkan berlaku pada reporting date and are expected to apply when
saat aset pajak tangguhan direalisasi atau the related deferred income tax asset is realised
liabilitas pajak tangguhan diselesaikan. or deferred income tax liability is settled.
Aset pajak tangguhan diakui apabila Deferred tax asset is recognised only to the
kemungkinan besar jumlah penghasilan kena extent that it is probable that future taxable profit
pajak di masa mendatang akan memadai untuk will be available against which the deductible
dikompensasi dengan perbedaan temporer yang temporary differences and tax loss carried
dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang masih forward can be utilised.
dapat dimanfaatkan.
Manajemen secara berkala mengevaluasi posisi Management periodically evaluates positions
yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan taken in annual corporate income tax returns
Tahunan Pajak Penghasilan Badan sehubungan with respect to situations in which applicable tax
dengan situasi dimana aturan pajak yang regulation is subject to interpretation. Where
berlaku membutuhkan penafsiran. Jika perlu, appropriate, it established provisions based on
manajemen menentukan provisi berdasarkan the amounts expected to be paid to the tax
jumlah yang diharapkan akan dibayarkan authority in Indonesia.
kepada otoritas pajak di Indonesia.
o. Pengakuan pendapatan dan beban o. Revenue and expenses recognition
Pendapatan diukur pada nilai wajar jumlah yang Revenue is measured at fair value of the
diterima atau piutang atas penjualan barang dan consideration received or receivable for the sale
penyerahan jasa dalam aktivitas normal of goods and rendering services in the ordinary
Perusahaan, setelah dikurangi potongan harga course of the activities of the Company, net of
dan diskon dan tidak termasuk Pajak rebates and discounts and exclude Value Added
Pertambahan Nilai. Tax.
Page 32
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/18 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
o. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) o. Revenue and expenses recognition
(continued)
Pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 Revenue recognition have to fulfill 5 steps of
langkah analisa sebagai berikut: assessment:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract(s) with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan contract. Performance obligations are
merupakan janji-janji dalam kontrak untuk promises in a contract to transfer to a
menyerahkan barang yang memiliki customer goods that are distinct.
karakteristik berbeda ke pelanggan.
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi 3. Determine the transaction price.
merupakan jumlah imbalan yang berhak Transaction price is the amount of
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi consideration to which an entity expects to
atas diserahkannya barang yang dijanjikan be entitled in exchange for transferring
ke pelanggan. Jika imbalan yang dijanjikan promised goods to a customer. If the
di kontrak mengandung suatu jumlah yang consideration promised in a contract
bersifat variabel, maka Perusahaan includes a variable amount, the Company
membuat estimasi jumlah imbalan tersebut estimates the amount of consideration to
sebesar jumlah yang diharapkan berhak which it expects to be entitled in exchange
diterima atas diserahkannya barang yang for transferring the promised goods to a
dijanjikan ke pelanggan. customer.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation on the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling prices of each
barang berbeda yang dijanjikan di kontrak. distinct goods promised in the contract.
Ketika tidak dapat diamati secara langsung, Where these are not directly observable, the
harga jual berdiri sendiri relatif diperkirakan relative standalone selling price are
berdasarkan biaya yang diharapkan estimated based on expected cost plus
ditambah margin. margin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognise revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang yang dijanjikan ke promised goods to a customer (which is
pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki when the customer obtains control of that
kendali atas barang tersebut). goods).
Pendapatan dari penjualan barang dagangan Revenue from retail sales of merchandise is
secara eceran diakui pada saat barang recognised when goods are delivered to
diserahkan ke pelanggan. customers.
Beban diakui pada saat terjadinya berdasarkan Expenses are recognised when incurred on an
metode akrual. accrual basis.
PSAK 115 mensyaratkan entitas untuk PSAK 115 requires an entity to determine
menentukan apakah entitas merupakan whether it is the principal in the transaction or the
prinsipal atau agen dalam suatu transaksi agent on the basis of whether it controls the
berdasarkan apakah entitas mengendalikan goods or services before they are transferred to
barang atau jasa sebelum itu dialihkan kepada the customer.
pelanggan.
Perusahaan secara rutin mengadakan The Company routinely enters into
perjanjian dengan pemasok di mana arrangements with suppliers whereby the
Perusahaan tidak membeli atau membayar Company does not purchase or pay for the
barang sampai barang tersebut dijual kepada goods until the goods is ultimately sold to a
pelanggan. customer.
Page 33
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/19 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
o. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) o. Revenue and expenses recognition
(continued)
Berdasarkan PSAK 115, manajemen Based on PSAK 115, management concludes
menyimpulkan bahwa Perusahaan adalah that the Company is the principal in these
prinsipal dalam transaksi ini karena beberapa transactions for a number of reasons, most
alasan, terutama karena Perusahaan notably because it controls the overall
mengendalikan manfaat ekonomis transaksi, economics of the transactions, including price
termasuk penetapan harga dan realisasi setting and realising the majority of cash flows
mayoritas arus kas dari penjualan, from the sale, control the relationship with the
mengendalikan hubungan dengan pelanggan, customer, and is responsible for fulfilling the
dan bertanggung jawab untuk memenuhi janji promise to provide goods to the customer.
untuk menyediakan barang kepada pelanggan. Goods received under these arrangements are
Barang yang diterima berdasarkan pengaturan not included in the inventory in the statements of
ini tidak termasuk dalam persediaan dalam financial position because the obligation to pay
laporan posisi keuangan karena kewajiban the supplier is variable depending on the future
untuk membayar pemasok bersifat variabel sales to end customer. The Company does not
bergantung pada penjualan di masa depan have a present obligation to pay the supplier until
kepada pelanggan akhir. Perusahaan tidak goods are sold to customer. Payable to supplier
memiliki kewajiban kini untuk membayar is only recognised and cost of inventories are
pemasok sampai barang dijual kepada directly charged to cost of sales upon the sales
pelanggan. Utang kepada pemasok hanya to end customer.
diakui dan biaya persediaan langsung
dibebankan ke biaya penjualan pada saat
penjualan kepada pelanggan akhir.
p. Provisi p. Provisions
Provisi diakui apabila Perusahaan mempunyai Provisions are recognised when the Company
kewajiban hukum maupun konstruktif sebagai has a present legal or constructive obligation as
akibat peristiwa masa lalu dan kemungkinan a result of past events and it is probable that
besar penyelesaian kewajiban tersebut outflow resources embodying economic benefits
mengakibatkan arus keluar sumber daya. will be required to settle the obligation.
Provisi diakui hanya jika estimasi yang wajar Provisions are recognised only when a reliable
dapat dilakukan atas jumlah kewajiban. Provisi estimate can be made of the amount of the
tidak diakui untuk kerugian operasi masa depan. obligation. Provisions are not recognised for
future operating losses.
q. Segmen operasi q. Operating segment
Segmen operasi dilaporkan secara konsisten Operating segments are reported in a manner
sesuai dengan laporan internal yang dilaporkan consistent with the internal reporting provided to
kepada pengambil keputusan operasi utama. the chief operating decision-maker. The chief
Pengambil keputusan operasi utama, yang operating decision-maker, who is responsible for
merupakan orang yang bertanggung jawab allocating resources and assessing performance
untuk mengalokasikan sumber daya dan menilai of the operating segments, has been identified
kinerja dari segmen operasi adalah Direksi. as the Directors.
Page 34
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/20 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
r. Laba per saham r. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are calculated by
membagi laba bersih yang tersedia bagi dividing the profit attributable to the equity
pemegang saham Perusahaan dengan jumlah holders of the Company by the weighted average
rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar number of ordinary shares outstanding during
pada tahun berjalan. the year.
s. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi s. Related parties transactions
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak- The Company enters into transactions with
pihak berelasi seperti yang didefinisikan dalam related parties as defined in PSAK 224 “Related
PSAK 224 “Pengungkapan Pihak Berelasi”. Party Disclosures”.
Semua transaksi dan saldo yang material All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi telah diungkapkan related parties are disclosed in the notes to the
dalam catatan atas laporan keuangan. financial statements.
t. Uang jaminan t. Refundable deposits
Uang jaminan ini terutama merupakan uang These refundable deposits majorly consist of
jaminan untuk sewa gerai, sewa podium dan guarantee cash deposits for store rental, podium
saluran telepon. rental and telephone line.
u. Insentif dukungan pemasok u. Suppliers’ support incentives
Perusahaan memiliki berbagai pengaturan The Company has various arrangements with
dengan pemasok dimana insentif terkait volume, suppliers whereby volume-related incentives,
insentif promosi dan pemasaran serta berbagai promotional and marketing incentives and
biaya dan diskon lainnya diperoleh sehubungan various other fees and discounts are earned in
dengan pembelian barang dari pemasok dan connection with the purchase of goods from
dicatat sebagai pengurang dari nilai pembelian. suppliers and are recorded as a reduction from
the purchased amount.
Insentif dukungan pemasok diakui pada saat Incentives from suppliers is recognised upon
pencapaian kondisi tertentu yang disyaratkan achievement of certain conditions required in the
dalam kontrak dan insentif tersebut dapat diukur contract and the incentive can be measured
dengan andal berdasarkan persyaratan kontrak. reliably based on the terms of the contract. The
Insentif diakui sebagai pengurang dari nilai incentive is recognised as a reduction from the
pembelian. Dengan demikian, insentif tersebut purchased amount. Therefore, those incentives
akan diakui dalam beban pokok pendapatan will be recognised in cost of revenue upon the
pada saat penjualan persediaan tersebut. Jika sale of those inventories. If the incentives earned
insentif yang diperoleh terkait dengan relates to inventories which are held by the
persediaan yang dimiliki oleh Perusahaan pada Company at the end of the reporting period, the
akhir periode pelaporan, insentif tersebut dicatat incentive is recorded as a reduction of cost of
sebagai pengurang biaya perolehan persediaan. inventories.
Page 35
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/21 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
a. Faktor-faktor risiko keuangan a. Financial risk factors
Aktivitas Perusahaan rentan terhadap berbagai The activities of the Company expose it to a
risiko keuangan seperti tingkat nilai tukar mata variety of financial risks such as foreign
uang asing, risiko tingkat suku bunga, risiko exchange risk, interest rate risk, credit risk and
kredit dan risiko likuiditas. Program manajemen liquidity risk. The overall risk management
risiko Perusahaan secara keseluruhan program of the Company is designed to
dirancang untuk meminimalkan dampak dari minimise the impact of the unpredictability of
pasar keuangan yang tidak dapat diprediksi dan financial markets and potential adverse effects
efek yang berpotensi merugikan kinerja on the financial performance of the Company.
keuangan Perusahaan.
i) Risiko nilai tukar mata uang asing i) Foreign exchange risk
Perusahaan rentan terhadap risiko nilai The Company is exposed to foreign
tukar mata uang asing terutama dari exchange risk arising mainly from purchase
pembelian barang dagangan. Perusahaan of merchandise. The Company monitors
memantau fluktuasi mata uang asing dan foreign exchanges fluctuations and may
dapat melakukan lindung nilai terhadap hedge the exposure on the foreign currency
eksposur fluktuasi mata uang asing untuk fluctuation for known and committed
transaksi yang sudah diketahui dan diikat. transactions.
Mata uang asing yang banyak digunakan The foreign currency most commonly used
adalah USD. Pada tanggal 31 Desember is USD. As at 31 December 2024, if Rupiah
2024, jika Rupiah melemah terhadap USD had weakened by 5% against USD with all
sebesar 5% dengan semua variabel lain other variables held constant, profit after tax
dianggap konstan, laba setelah pajak tahun for the year would have been Rp 80,626
berjalan akan berkurang sebesar Rp 80.626 lower (2023: loss after tax for the year would
(2023: rugi setelah pajak tahun berjalan have been Rp 2,528,483 higher).
akan bertambah sebesar Rp 2.528.483).
Aset dan liabilitas moneter bersih dalam Net monetary asset and liabilities
mata uang asing disajikan pada Catatan 26. denominated in foreign currencies are
disclosed in Note 26.
ii) Risiko tingkat suku bunga ii) Interest rate risk
Perusahaan menghadapi risiko tingkat suku The Company is exposed to interest rate
bunga yang disebabkan oleh perubahan risk through the impact of rate changes on
tingkat suku bunga pinjaman yang interest-bearing liabilities. Interest rate for
dikenakan bunga. Suku bunga atas borrowings can fluctuate over the borrowing
pinjaman dapat berfluktuasi sepanjang period. The treasury policy sets the
periode pinjaman. Kebijakan keuangan guideline that the interest rate exposure
memberikan panduan bahwa eksposur shall be identified and
tingkat bunga harus diidentifikasi dan minimised/neutralised promptly.
diminimalisasi/dinetralisasi secara tepat
waktu.
Pada tanggal 31 Desember 2024, apabila As at 31 December 2024, if interest rates on
tingkat suku bunga atas pinjaman borrowings at that date had been 100 basis
meningkat/menurun sebesar 100 basis poin point higher/lower with all other variables
dan variabel lain tetap, laba setelah pajak held constant, profit after tax for the year
untuk tahun berjalan akan turun/naik would decrease/increase by Rp 780,365
sebesar Rp 780.365 (2023: rugi setelah (2023: loss after tax for the year would
pajak untuk tahun berjalan akan naik/turun increase/decrease by Rp 1,508,768),
sebesar Rp 1.508.768), terutama akibat mainly as a result of higher/lower interest
lebih tinggi/rendah beban bunga pinjaman expense of borrowings with floating interest
dengan tingkat suku bunga mengambang. rates.
Page 36
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/22 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Faktor-faktor risiko keuangan (lanjutan) a. Financial risk factors (continued)
iii) Risiko kredit iii) Credit risk
Perusahaan menghadapi risiko kredit The Company is exposed to credit risk
terutama dari kas di bank, piutang usaha, primarily from cash in banks, trade
dan eksposur kredit yang diberikan kepada receivables, and credit exposures given to
pemasok pihak ketiga sehubungan dengan third party suppliers in connection with
diskon penjualan, insentif serta kegiatan claimable sales discount, incentives and
promosi yang dapat diklaim. Perusahaan promotional activities. The Company
mengelola risiko kredit dengan manages the credit risk by placing its cash
menempatkan kas pada bank-bank yang in highly reputable banks.
memiliki reputasi baik.
Selain itu, tidak terdapat konsentrasi risiko Also, there is no concentration of credit risk
kredit karena Perusahaan memiliki banyak as the Company has a large number of third
pemasok pihak ketiga tanpa adanya party suppliers without any individually
pemasok individu yang signifikan. significant supplier.
Perusahaan berkeyakinan bahwa risiko The Company believes that the credit risk
kredit dari piutang kartu kredit dan lain-lain from receivables derived from credit cards
tidak signifikan karena piutang tersebut and others is not significant as they mainly
terutama merupakan piutang dari bank represent receivables from reputable banks.
yang memiliki reputasi baik. Pada tanggal At the completion date of these financial
penyelesaian laporan keuangan ini, seluruh statements, these receivables have been
piutang tersebut sudah tertagih. collected.
Eksposur maksimum atas risiko kredit The maximum exposure to credit risk at the
adalah sebesar nilai tercatat pada masing- reporting date is the carrying value of each
masing aset keuangan. financial asset.
iv) Risiko likuiditas iv) Liquidity risk
Perusahaan mengelola risiko likuiditas The Company manages its liquidity risk by
dengan memantau proyeksi arus kas dan monitoring the projected and actual cash
arus kas aktual secara reguler. Perusahaan flows regularly. The Company believes that
berkeyakinan bahwa siklus penerimaan kas the cash collection cycle enables it to meet
memungkinkan Perusahaan untuk its obligations when it falls due.
memenuhi kewajibannya pada saat jatuh
tempo.
Page 37
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/23 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Faktor-faktor risiko keuangan (lanjutan) a. Financial risk factors (continued)
iv) Risiko likuiditas (lanjutan) iv) Liquidity risk (continued)
Tabel di bawah ini menganalisa liabilitas The table below analyses the financial
keuangan Perusahaan yang dikelompokkan liabilities of the Company into relevant
berdasarkan periode yang tersisa sampai maturity groupings based on the remaining
dengan tanggal jatuh tempo kontraktual. period to the contractual maturity date. The
Jumlah yang diungkapkan dalam tabel amounts disclosed in the table are the
merupakan arus kas kontraktual yang tidak contractual undiscounted cash flows.
didiskontokan.
Jatuh tempo kontraktual liabilitas keuangan/
Contractual maturities of financial liabilities
Antara Antara
Kurang 1 dan 2 2 dan 5 Lebih
dari tahun/ tahun/ dari
1 tahun/ Between Between 5 tahun/
Less than 1 and 2 2 and 5 Over Jumlah/
1 year years years 5 years Total
31 Desember 2024 31 December 2024
Utang usaha 348,262,640 - - - 348,262,640 Trade payables
Utang lain-lain 109,858,864 - - - 109,858,864 Other payables
Akrual 49,777,843 - - - 49,777,843 Accruals
Pinjaman bank Short-term bank
jangka pendek 147,730,500 - - - 147,730,500 loans
Liabilitas sewa 83,536,153 51,551,143 55,075,221 - 190,162,517 Lease liabilities
Jumlah liabilitas 739,166,000 51,551,143 55,075,221 - 845,792,364 Total liabilities
Jatuh tempo kontraktual liabilitas keuangan/
Contractual maturities of financial liabilities
Antara Antara
Kurang 1 dan 2 2 dan 5 Lebih
dari tahun/ tahun/ dari
1 tahun/ Between Between 5 tahun/
Less than 1 and 2 2 and 5 Over Jumlah/
1 year years years 5 years Total
31 Desember 2023 31 December 2023
Utang usaha 341,819,184 - - - 341,819,184 Trade payables
Utang lain-lain 105,043,824 - - - 105,043,824 Other payables
Akrual 26,067,844 - - - 26,067,844 Accruals
Pinjaman bank Short-term bank
jangka pendek 47,235,500 - - - 47,235,500 loans
Liabilitas sewa 58,728,999 31,453,134 21,446,387 - 111,628,520 Lease liabilities
Jumlah liabilitas 578,895,351 31,453,134 21,446,387 - 631,794,872 Total liabilities
Pada tanggal 31 Desember 2024, As at 31 December 2024, the Company has
Perusahaan memiliki modal kerja negatif a negative working capital of
sebesar Rp 181.001.197. Terkait dengan Rp 181,001,197. In relation with the liquidity
risiko likuiditas yang dihadapi, Perusahaan risk faced, the Company has financial plan
memiliki rencana keuangan yaitu dengan by utilising the unused loan facility from
memanfaatkan fasilitas pinjaman dari bank bank. As at 31 December 2024, total unused
yang belum terpakai. Pada tanggal loan facility from bank was amounting to
31 Desember 2024, jumlah fasilitas Rp 135 billion (full amount).
pinjaman dari bank yang belum terpakai
adalah sebesar Rp 135 miliar (nilai penuh).
Page 38
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/24 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen risiko permodalan b. Capital risk management
Tujuan Perusahaan dalam pengelolaan The objectives of the Company when managing
permodalan adalah untuk melindungi capital are to safeguard the ability of the
kemampuan Perusahaan dalam Company to continue as a going concern in
mempertahankan kelangsungan usaha order to provide returns for shareholders and
Perusahaan guna memberikan imbal hasil benefits for other stakeholders.
kepada pemegang saham dan manfaat kepada
pemangku kepentingan lainnya.
Untuk mempertahankan atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital
struktur modal, Perusahaan dapat menerbitkan structure, the Company may issue new shares,
saham baru, dengan mempertimbangkan considering the future capital requirements and
kebutuhan modal di masa yang akan datang dan capital efficiency of the Company, prevailing and
efisiensi modal Perusahaan, profitabilitas projected profitability, projected operating cash
sekarang dan yang akan datang, proyeksi arus flows, projected capital expenditures and
kas operasi, proyeksi belanja modal dan projected strategic investment opportunities.
proyeksi peluang investasi yang strategis.
c. Nilai wajar instrumen keuangan c. Fair value of financial instruments
Nilai wajar adalah suatu jumlah dimana suatu Fair value is the amount for which an asset could
aset dapat dipertukarkan atau suatu liabilitas be exchanged or liability settled between
diselesaikan antara pihak yang memahami dan knowledgeable and willing parties in an arm’s
berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar. length transactions.
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan kurang Fair value of financial assets and liabilities,
lebih sama dengan nilai tercatatnya, karena approximate their carrying amount as the impact
dampak dari diskonto tidak signifikan. of discounting is not significant.
Pada tanggal 31 Desember 2024, nilai tercatat On 31 December 2024, the carrying value of
uang jaminan sebesar Rp 35.678.032 (2023: refundable deposits amounted to Rp 35,678,032
Rp 30.702.622) sedangkan nilai wajarnya (2023: Rp 30,702,622) while their fair value
adalah sebesar Rp 28.565.154 (2023: amounted to Rp 28,565,154 (2023:
Rp 26.755.106). Rp 26,755,106).
Nilai wajar dari uang jaminan untuk keperluan The fair value of refundable deposits for
penyajian ditentukan dengan hierarki disclosure purposes is determined by using the
pengukuran nilai wajar tingkat 3 (input yang tidak fair value measurement hierarchy level 3
dapat diobservasi) yang diestimasi dengan (unobservable input) which was estimated by
mendiskontokan arus kas kontrak masa depan discounting the future contractual cash flows
menggunakan tingkat bunga pada tanggal using interest rate at reporting date which
pelaporan yang berkisar 9,43% per tahun. approximates 9.43% per annum.
Page 39
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/25 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING JUDGEMENTS
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara Estimates and judgements are evaluated regularly
berkala berdasarkan pengalaman historis dan faktor- based on historical experience and other factors,
faktor lain, termasuk ekspektasi peristiwa masa including expectations of future events that are
depan yang diyakini wajar berdasarkan kondisi yang believed to be reasonable under the circumstances.
ada. Hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang Actual results may differ from these estimates. The
diestimasi. Estimasi dan asumsi yang memiliki estimates and assumptions that have a significant
pengaruh signifikan terhadap jumlah tercatat aset effect on the carrying amounts of assets and liabilities
dan liabilitas diungkapkan di bawah ini. are disclosed below.
Perpajakan Taxation
Perusahaan beroperasi di bawah peraturan The Company operates under the tax in Indonesia.
perpajakan di Indonesia. Pertimbangan yang Significant judgement is required in determining the
signifikan diperlukan untuk menentukan provisi atas provision for taxations and recoverability of claim for
perpajakan dan klaim pengembalian pajak. tax refunds. Management periodically evaluates
Manajemen secara berkala mengevaluasi ketentuan positions taken in tax returns and examination results
yang diambil dalam surat pemberitahuan pajak dan by the tax authorities with respect to situations in
hasil pemeriksaan oleh otoritas pajak sehubungan which the applicable tax regulation is subject to
dengan situasi dimana peraturan pajak yang berlaku interpretation. It establishes provisions where
membutuhkan penafsiran. Hal ini menentukan appropriate on the basis of the amounts expected to
jumlah provisi diperlukan yang sesuai dengan jumlah be paid to the tax authorities.
yang diharapkan akan dibayarkan kepada otoritas
pajak.
Apabila keputusan final atas perpajakan tersebut Where the outcome of these taxation matters is
berbeda dari jumlah yang pada awalnya dicatat, different from the amount that were initially recorded,
perbedaan tersebut akan dicatat di laporan laba rugi such differences will be recorded in the statement of
pada periode dimana hasil tersebut dikeluarkan. income for the period in which the results were
issued.
Liabilitas imbalan kerja Employee benefit obligations
Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung pada The present value of the employee benefit obligations
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar depends on a number of factors that are determined
aktuarial dan menggunakan asumsi termasuk tingkat on an actuarial basis using a number of assumptions
diskonto dan tingkat kenaikan gaji yang diharapkan. including the discount rate and expected salary
Perubahan asumsi ini akan mempengaruhi nilai increment rate. Any changes in these assumptions
tercatat liabilitas imbalan kerja. will impact the carrying amount of employee benefit
obligations.
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang The Company determines the appropriate discount
sesuai pada akhir setiap periode pelaporan dengan rate at the end of each reporting period using the
menggunakan imbal hasil obligasi pemerintah dalam yields of government bonds that are denominated in
mata uang Rupiah, mata uang dimana imbalan Rupiah, the currency in which the benefits will be paid
tersebut akan dibayarkan dan yang memiliki jangka and that have terms to maturity approximating the
waktu yang kurang lebih sama dengan jangka waktu terms of the related pension obligation.
kewajiban imbalan pensiun yang bersangkutan.
Untuk tingkat kenaikan gaji masa datang, For the rate of future salary increases, the Company
Perusahaan mengumpulkan data historis mengenai collects all historical data relating to changes in base
perubahan gaji dasar karyawan dan salaries and adjusts it for future business plans.
menyesuaikannya dengan perencanaan bisnis masa
datang.
Page 40
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/26 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Liabilitas imbalan kerja (lanjutan) Employee benefit obligations (continued)
Asumsi utama lainnya sebagian ditentukan Other key assumptions are based in part on current
berdasarkan kondisi pasar saat ini. market conditions.
Provisi kehilangan persediaan dan barang usang Provision for inventory losses and obsolescence
Perusahaan menetapkan provisi kehilangan The Company establishes provision for inventory
persediaan dan barang usang berdasarkan estimasi losses and obsolescence based on estimated
kehilangan persediaan sejak tanggal pemeriksaan inventory losses since the date of the latest physical
fisik terakhir dan estimasi penjualan persediaan di inventory observations and the estimated future sale
masa depan dengan mempertimbangkan nilai of the inventory items taking into consideration the net
realisasi bersih persediaan tersebut. Ketidakpastian realisable value of such inventories. Uncertainty
yang terkait dengan faktor-faktor ini dapat associated with these factors may result in the
mengakibatkan jumlah realisasi yang berbeda dari realisable amount being different from the reported
jumlah tercatat persediaan yang dilaporkan. carrying amount of inventories.
Estimasi masa manfaat aset tetap Estimated useful lives of fixed assets
Perusahaan melakukan penelaahan berkala atas The Company reviews periodically the estimated
masa manfaat ekonomis aset tetap berdasarkan useful lives of fixed assets based on factors such as
faktor-faktor seperti kondisi teknis dan keusangan. technical specification and obsolescence.
Hasil operasi di masa depan akan dipengaruhi Future results of operations could be materially
secara material oleh perubahan estimasi ini yang affected by changes in these estimates brought about
diakibatkan oleh perubahan faktor yang telah by changes in the factors mentioned.
disebutkan di atas.
Penurunan nilai aset tetap dan aset nonkeuangan Impairment of fixed assets and other non-
lainnya financial assets
Aset tetap dan aset nonkeuangan lainnya ditelaah Fixed assets and other non-financial assets are
untuk mengetahui apakah telah terjadi penurunan reviewed for impairment whenever events or changes
nilai apabila terdapat kejadian atau perubahan in circumstances indicate that the carrying amount of
keadaan yang mengindikasikan bahwa jumlah the asset exceeds its recoverable amount.
tercatat aset melebihi nilai yang dapat diperoleh
kembali.
Nilai terpulihkan atas aset tetap dan aset The recoverable amount of a fixed assets and other
nonkeuangan lainnya ditentukan berdasarkan nilai non-financial assets is determined based on the
yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi higher of its fair value less costs to sell and its value
biaya untuk menjual dan nilai pakai aset, dihitung in use, calculated on the basis of management’s
berdasarkan estimasi manajemen. estimates.
Perhitungan nilai pakai berdasarkan pada model The value in use calculation is based on a discounted
arus kas yang didiskontokan mengharuskan cash flows model which requires management to
manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi make estimates and assumptions about the
atas kinerja Perusahaan, tingkat diskonto dan tingkat Company’s performances, the discount rates and the
pertumbuhan dalam proyeksi arus kas yang dapat growth rate assumptions in the cash flows
mempengaruhi perhitungan nilai pakai. Estimasi dan projections, could materially affect the value in use
asumsi ini terpapar risiko dan ketidakpastian, calculations. These estimates and assumptions are
sehingga ada kemungkinan perubahan situasi dapat subject to risk and uncertainty, hence there is a
mengubah proyeksi ini, yang dapat mempengaruhi possibility that changes in circumstances will alter
nilai aset yang dapat dipulihkan kembali. these projections, which may have an impact on the
recoverable amount of the assets.
Page 41
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/27 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Sewa Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung Determination whether an arrangement is or contains
unsur sewa membutuhkan pertimbangan yang a lease requires careful judgement to assess whether
cermat untuk menilai apakah perjanjian tersebut the arrangement conveys a right to obtain
memberikan hak untuk mendapatkan secara substantially all the economic benefits from use of the
substansial seluruh manfaat ekonomi dari asset throughout the period of use and right to direct
penggunaan aset identifikasian dan hak untuk the use of the asset, even if the right is not explicitly
mengarahkan penggunaan aset identifikasian, specified in the arrangement. For lease modification
bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan secara entered during the year, assessment whether a
eksplisit di perjanjian. Untuk modifikasi sewa selama modification is accounted for as a separate lease or
tahun berjalan, penilaian apakah modifikasi sewa as an amendment to an existing lease also requires
tersebut dicatat sebagai sewa terpisah atau sebagai judgement.
amendemen sewa yang ada juga melibatkan
pertimbangan.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini dari sisa Lease liabilities were measured at the present value
pembayaran sewa selama jangka waktu sewa, yang of the remaining lease payments during the lease
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga term, discounted using the incremental borrowing
pinjaman inkremental Perusahaan. Penentuan rate of the Company. Determination of the lease term
jangka waktu sewa dan suku bunga pinjaman and the incremental borrowing rates often involves
inkremental tersebut seringkali melibatkan estimasi significant estimates and judgements.
dan pertimbangan yang signifikan.
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Perusahaan In determining the lease term, the Company
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang considers all facts and circumstances that create an
menimbulkan insentif ekonomi untuk menggunakan economic incentive to exercise an extension option,
opsi perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi or not exercise a termination option. Extension
penghentian. Opsi perpanjangan (atau periode options (or periods after termination options of lease
setelah opsi penghentian kontrak sewa) hanya contract) are only included in the lease term if the
dimasukkan dalam jangka waktu sewa jika cukup lease is reasonably certain to be extended (or not
pasti akan diperpanjang (atau tidak dihentikan), terminated), whereby the determination of reasonably
dimana penentuan jangka waktu sewa yang cukup certain lease term requires significant estimation and
pasti membutuhkan estimasi dan pertimbangan yang judgement.
signifikan.
Dalam menentukan suku bunga pinjaman In determining the incremental borrowing rate of the
Perusahaan inkremental, terdapat beberapa faktor Company, there are a number of factors to consider,
yang perlu dipertimbangkan, yang banyak di many of which need estimate and judgement in order
antaranya memerlukan estimasi dan pertimbangan to be able to reliably quantify any necessary
untuk dapat secara andal mengukur penyesuaian adjustments to arrive at the final discount rates. The
yang diperlukan untuk sampai pada tingkat diskonto Company considers the following main factors: the
akhir. Perusahaan mempertimbangkan faktor-faktor Company corporate credit risk, the lease term, the
utama berikut: risiko kredit korporat Perusahaan, lease payment term, the economic environment, the
jangka waktu sewa, jangka waktu pembayaran sewa, time at which the lease is entered into, and the
lingkungan ekonomi, waktu dimana sewa dimulai, currency in which the lease payments are
dan mata uang dimana pembayaran sewa denominated.
ditentukan.
Page 42
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/28 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Insentif dukungan pemasok Suppliers’ support incentives
Perusahaan menerapkan pertimbangan dalam The Company applies judgement in evaluating
mengevaluasi apakah insentif dukungan pemasok whether incentives from suppliers are considered part
dianggap sebagai bagian dari harga pembelian of the purchase price of the product in determining the
produk dalam menentukan pengakuan insentif recognition of such incentives, and in determining the
tersebut, dan dalam menentukan alokasi insentif allocation of the suppliers’ support incentives that
dukungan pemasok yang terkait dengan saldo were related to the inventory at the end of the
persediaan pada akhir periode pelaporan. reporting period.
Estimasi dan pertimbangan juga terlibat dalam Estimate and judgement also involved in estimating
memperkirakan insentif yang berhak diterima oleh the incentives that the Company is eligible to receive,
Perusahaan, yang ditentukan berdasarkan which are determined based on the achievement of
pencapaian kondisi tertentu yang disyaratkan dalam certain conditions required in the contract.
kontrak.
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2024 2023
Kas 3,090,315 5,397,289 Cash on hand
Kas di bank 120,133,935 109,002,458 Cash in banks
123,224,250 114,399,747
Rincian kas di bank: Details of cash in banks:
2024 2023
Rupiah:
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation, Ltd, Jakarta (“HSBC”) 41,415,987 515,032
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 37,978,488 12,899,529
Standard Chartered Bank 27,607,447 78,175,873
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 10,479,966 8,314,788
PT Bank Central Asia Tbk 1,904,736 7,476,887
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 204,555 1,200,696
119,591,179 108,582,805
USD:
Standard Chartered Bank 319,474 207,670
HSBC 223,282 211,983
542,756 419,653
120,133,935 109,002,458
Page 43
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/29 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA – BERSIH 6. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES – NET
2024 2023
Kartu kredit dan lain-lain 13,452,303 11,741,621 Credit cards and others
Promosi dan diskon Claimable promotions,
penjualan serta insentif sales discounts
yang dapat diklaim 18,020,642 14,058,881 and incentives
31,472,945 25,800,502
Dikurangi: Less:
Provisi atas penurunan nilai (2,890,749) (3,632,726) Provision for impairment
28,582,196 22,167,776
Semua piutang usaha adalah dalam mata uang All trade receivables are denominated in Rupiah.
Rupiah.
Piutang usaha dari kartu kredit dan lain-lain Receivables from credit cards and others are
umumnya diselesaikan dalam beberapa hari. Pada typically settled within several days. At the
tanggal penyelesaian laporan keuangan ini, seluruh completion date of these financial statements, these
piutang tersebut sudah tertagih. receivables have been collected.
Sementara itu, piutang dari aktivitas promosi Meanwhile, receivables from promotions activities
umumnya terkait dengan pemasok yang telah are mainly related to the suppliers of which the
memiliki hubungan bisnis jangka panjang dengan Company has maintained long-term business
Perusahaan dan sebagian besar tidak memiliki relationship and most of them have no history of
sejarah gagal bayar. Analisis umur piutang usaha default. The aging analysis of these trade receivables
dari aktivitas promosi adalah sebagai berikut: from promotions activities are as follows:
2024 2023
Belum jatuh tempo 17,793,019 13,738,579 Not overdue
Lewat jatuh tempo: Overdue:
Sampai dengan 3 bulan 128,000 245,388 Up to 3 months
Antara 3 sampai Between 3 to 6
dengan 6 bulan 88,523 65,840 months
Lebih dari 6 bulan 11,100 9,074 More than 6 months
18,020,642 14,058,881
Perubahan provisi atas penurunan nilai piutang Changes in the amounts of the provision for
adalah sebagai berikut: impairment of receivables are detailed as follows:
2024 2023
Saldo awal 3,632,726 3,738,458 Beginning balance
(Pemulihan)/penambahan (60,903) 4,522,840 (Reversal)/addition
Penghapusan (681,074) (4,628,572) Write-off
Saldo akhir 2,890,749 3,632,726 Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai provisi atas Management believes that the provision for the
penurunan nilai piutang usaha telah memadai untuk impairment of trade receivables is adequate to cover
menutup potensi kerugian atas piutang usaha tidak potential losses from trade receivables.
tertagih.
Page 44
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/30 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN – BERSIH 7. INVENTORIES – NET
2024 2023
Barang dagangan
untuk dijual 374,155,530 273,971,869 Merchandise for sale
Dikurangi: Provisi Less: Provision for
kehilangan persediaan inventory losses and
dan barang usang (36,836,887) (40,061,926) obsolescence
337,318,643 233,909,943
Pada tanggal 31 Desember 2024, persediaan As at 31 December 2024, the inventories of the
Perusahaan telah diasuransikan terhadap semua Company were insured against all risks of damage,
risiko kerusakan dengan jumlah pertanggungan with total coverage of approximately Rp 390,105,977
sebesar Rp 390.105.977 (2023: Rp 254.141.354). (2023: Rp 254,141,354). Management believes that
Manajemen berkeyakinan bahwa persediaan pada the inventories as at 31 December 2024 and 2023
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 telah were adequately insured.
diasuransikan secara memadai.
Manajemen berkeyakinan bahwa provisi kehilangan Management believes that the provision for inventory
persediaan dan barang usang telah memadai untuk losses and obsolescene is adequate to cover losses
menutup kerugian yang disebabkan oleh penurunan from the decline in the vaue of investories due to
nilai persediaan karena kehilangan dan barang inventory losses and obsolescene.
usang.
8. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 8. PREPAYMENTS
2024 2023
Sewa dibayar dimuka 6,125,434 4,075,661 Prepaid rent
Biaya layanan sewa Prepaid rental
dibayar dimuka 2,580,562 1,375,820 service charges
Perlengkapan toko 1,540,021 1,368,189 Store supplies
Asuransi dibayar dimuka 226,776 171,480 Prepaid insurance
Lain-lain 3,445,392 2,550,586 Others
13,918,185 9,541,736
Page 45
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/31 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. ASET TETAP – BERSIH 9. FIXED ASSETS – NET
2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Reklasifikasi/ Pelepasan/ Ending
balance Additions Reclassification Disposal balance
Harga perolehan Acquisition costs
Peralatan komputer 66,511,087 3,688,643 - (1,747,825) 68,451,905 Computer equipment
Prasarana kantor Office and store
dan toko 108,251,713 - 29,343,600 (9,421,413) 128,173,900 leasehold improvements
Peralatan dan perabot Office and store equipment,
kantor dan toko 106,964,889 - 27,182,935 (5,417,816) 128,730,008 furnitures and fixtures
281,727,689 3,688,643 56,526,535 (16,587,054) 325,355,813
Aset dalam
penyelesaian 14,320,714 52,228,550 (56,526,535) - 10,022,729 Assets under construction
296,048,403 55,917,193 - (16,587,054) 335,378,542
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Peralatan komputer (50,979,440) (5,309,929) - 1,678,171 (54,611,198) Computer equipment
Prasarana kantor Office and store
dan toko (77,255,289) (17,853,862) - 7,969,543 (87,139,608) leasehold improvements
Peralatan dan perabot Office and store equipment,
kantor dan toko (79,593,539) (13,390,157) - 4,388,510 (88,595,186) furnitures and fixtures
(207,828,268) (36,553,948) - 14,036,224 (230,345,992)
Provisi penurunan nilai (1,214,925) - - - (1,214,925) Provision for impairment
Nilai buku bersih 87,005,210 103,817,625 Net book value
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Reklasifikasi/ Pelepasan/ Ending
balance Additions Reclassification Disposal balance
Harga perolehan Acquisition costs
Peralatan komputer 66,261,101 - 5,159,689 (4,909,703) 66,511,087 Computer equipment
Prasarana kantor Office and store
dan toko 102,206,652 - 14,750,903 (8,705,842) 108,251,713 leasehold improvements
Peralatan dan perabot Office and store equipment,
kantor dan toko 108,130,332 - 11,556,139 (12,721,582) 106,964,889 furnitures and fixtures
276,598,085 - 31,466,731 (26,337,127) 281,727,689
Aset dalam
penyelesaian 15,223,738 30,563,707 (31,466,731) - 14,320,714 Assets under construction
291,821,823 30,563,707 - (26,337,127) 296,048,403
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Peralatan komputer (47,605,080) (8,151,692) - 4,777,332 (50,979,440) Computer equipment
Prasarana kantor Office and store
dan toko (63,974,348) (21,712,181) - 8,431,240 (77,255,289) leasehold improvements
Peralatan dan perabot Office and store equipment,
kantor dan toko (75,086,335) (16,035,205) - 11,528,001 (79,593,539) furnitures and fixtures
(186,665,763) (45,899,078) - 24,736,573 (207,828,268)
Provisi penurunan nilai (1,214,925) - - - (1,214,925) Provision for impairment
Nilai buku bersih 103,941,135 87,005,210 Net book value
Aset dalam penyelesaian terutama terdiri dari Assets under construction comprised mainly the
prasarana toko dan peralatan terkait sehubungan store leasehold improvements and the related
dengan rencana pembukaan toko baru. equipment pertinent to the planned opening of new
stores.
Page 46
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/32 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. ASET TETAP – BERSIH (lanjutan) 9. FIXED ASSETS – NET (continued)
Beban penyusutan seluruhnya dicatat sebagai Depreciation expenses were entirely charged to
beban usaha (Catatan 20). operating expenses (Note 20).
Rincian kerugian atas pelepasan/penjualan aset Details of the loss on disposal/sale of fixed assets is
tetap adalah sebagai berikut: as follows:
2024 2023
Harga jual - - Proceeds from sales
Nilai buku bersih (2,550,830) (1,600,554) Net book value
Kerugian atas pelepasan Loss on disposal
aset tetap (2,550,830) (1,600,554) of fixed assets
Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal pelaporan All fixed assets as at the reporting date are fully used
digunakan untuk menunjang aktivitas operasi to support the operation activities of the Company.
Perusahaan. Pada tanggal 31 Desember 2024, As at 31 December 2024, the cost of fully
harga perolehan aset tetap yang telah disusutkan depreciated fixed assets that were still being used
penuh namun masih digunakan dalam operasi by the Company in its operation was
Perusahaan adalah sebesar Rp 154.623.415 (2023: Rp 154,623,415 (2023: Rp 104,294,113).
Rp 104.294.113).
Tidak ada perbedaan yang signifikan antara nilai There is no significant difference between the fair
wajar aset tetap dengan nilai tercatatnya. value and carrying value of fixed assets.
Pada tanggal 31 Desember 2024, aset tetap As at 31 December 2024, the fixed assets of the
Perusahaan telah diasuransikan terhadap semua Company were insured against all risks of damage,
risiko kerusakan dengan jumlah pertanggungan with total coverage of approximately Rp 325,355,813
sebesar Rp 325.355.813 (2023: Rp 271.898.144). (2023: Rp 271,898,144). Management believes that
Manajemen berkeyakinan bahwa aset tetap pada the fixed assets as at 31 December 2024 and 2023
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 telah were adequately insured.
diasuransikan secara memadai.
Manajemen mengakui provisi atas penurunan nilai Management recognised provision for impairment of
aset tetap sebesar Rp 1.214.925 untuk tahun yang fixed assets amounting to Rp 1,214,925 for the years
berakhir pada 31 Desember 2024 dan 2023. ended 31 December 2024 and 2023.
10. ASET HAK-GUNA – BERSIH 10. RIGHT-OF-USE ASSETS – NET
2024
Modifikasi
Saldo awal/ kontrak sewa/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Modification of Penghapusan/ Ending
balance Addition lease contract Write-off balance
Harga perolehan Acquisition costs
Sewa toko 343,331,896 175,677,166 (3,820,103) (137,985,469) 377,203,490 Store leases
Sewa kantor 19,028,910 - - - 19,028,910 Office leases
Sewa gudang 5,666,266 3,201,677 - (948,457) 7,919,486 Warehouse leases
Sewa lain-lain 948,457 1,030,860 - - 1,979,317 Other leases
368,975,529 179,909,703 (3,820,103) (138,933,926) 406,131,203
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Sewa toko (202,169,218) (80,745,614) 3,083,724 137,985,469 (141,845,639) Store leases
Sewa kantor (12,596,850) (1,849,657) (142,281) - (14,588,788) Office leases
Sewa gudang (2,165,496) (3,542,233) (73,543) 948,457 (4,832,815) Warehouse leases
Sewa lain-lain (832,981) (507,024) - - (1,340,005) Other leases
(217,764,545) (86,644,528) 2,867,900 138,933,926 (162,607,247)
Provisi penurunan nilai (4,018,333) - - - (4,018,333) Provision for impairment
Nilai buku bersih 147,192,651 239,505,623 Net book value
Page 47
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/33 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. ASET HAK-GUNA – BERSIH (lanjutan) 10. RIGHT-OF-USE ASSETS – NET (continued)
2023
Modifikasi
Saldo awal/ kontrak sewa/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Modification of Penghapusan/ Ending
balance Addition lease contract Write-off balance
Harga perolehan Acquisition costs
Sewa toko 354,614,534 77,378,169 (2,307,997) (86,352,810) 343,331,896 Store leases
Sewa kantor 19,028,910 - - - 19,028,910 Office leases
Sewa gudang 13,789,891 3,006,675 - (11,130,300) 5,666,266 Warehouse leases
Sewa lain-lain 948,457 - - - 948,457 Other leases
388,381,792 80,384,844 (2,307,997) (97,483,110) 368,975,529
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Sewa toko (214,530,322) (74,140,065) 148,359 86,352,810 (202,169,218) Store leases
Sewa kantor (10,889,474) (1,707,376) - - (12,596,850) Office leases
Sewa gudang (10,589,941) (2,705,855) - 11,130,300 (2,165,496) Warehouse leases
Sewa lain-lain (397,028) (435,953) - - (832,981) Other leases
(236,406,765) (78,989,249) 148,359 97,483,110 (217,764,545)
Provisi penurunan nilai (4,018,333) - - - (4,018,333) Provision for impairment
Nilai buku bersih 147,956,694 147,192,651 Net book value
Manajemen mencatat provisi atas penurunan nilai Management recognised provision for impairment of
aset hak-guna sebesar Rp 4.018.333 untuk tahun right-of-use assets amounting to Rp 4,018,333 for the
yang berakhir pada 31 Desember 2024 dan 2023. years ended 31 December 2024 and 2023.
Beban penyusutan dan provisi atas penurunan nilai Depreciation expenses and provision for impairment
dicatat sebagai beban usaha. recognised as operating expenses.
11. UTANG USAHA 11. TRADE PAYABLES
2024 2023
Pihak ketiga 345,652,550 276,647,049 Third parties
Pihak berelasi 2,610,090 65,172,135 Related party
348,262,640 341,819,184
Lihat Catatan 22 untuk informasi mengenai pihak Refer to Note 22 for related party information.
berelasi.
Utang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai Trade payables according to the currency were as
berikut: follows:
2024 2023
Rupiah 345,652,550 276,647,049 Rupiah
USD 2,610,090 65,172,135 USD
348,262,640 341,819,184
Page 48
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/34 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. AKRUAL DAN PROVISI 12. ACCRUALS AND PROVISIONS
2024 2023
Pembelian aset tetap 8,845,577 3,285,557 Purchase of fixed assets
Biaya pengiriman 7,129,395 2,994,480 Freight costs
Iklan dan promosi 6,907,187 2,556,788 Advertising and promotion
Biaya restorasi 6,376,149 6,412,248 Restoration costs
Utilitas 6,094,464 2,602,590 Utilities
Program loyalitas 3,453,149 2,380,467 Loyalty program
Jasa profesional 2,357,874 2,623,110 Professional fees
Biaya kantor 2,307,064 1,451,087 Office expenses
Biaya perjalanan 1,215,323 250,502 Travelling expenses
Lain-lain 5,091,661 1,511,015 Others
49,777,843 26,067,844
Provisi lainnya 14,582,826 - Other provisions
64,360,669 26,067,844
13. PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK 13. SHORT-TERM BANK LOAN
2024 2023
HSBC 135,000,000 43,000,000 HSBC
Pinjaman tersebut seluruhnya dalam mata uang All the borrowings are denominated in Rupiah.
Rupiah.
Pada bulan Juni 2019, Perusahaan menandatangani In June 2019, the Company signed revolving loan
perjanjian fasilitas pinjaman berulang dengan HSBC facility agreement with HSBC with total facility of
dengan fasilitas total sebesar Rp 132.000.000. Rp 132,000,000. This facility bears interest rate of
Fasilitas ini dikenakan bunga Jakarta Interbank Jakarta Interbank Offered Rate (“JIBOR”) plus certain
Offered Rate (“JIBOR“) ditambah margin tertentu per margin per annum.
tahun.
Pada bulan Desember 2020, Perusahaan In December 2020, the Company signed extension
menandatangani perjanjian perpanjangan fasilitas agreement of a revolving loan facility with HSBC
pinjaman berulang dengan HSBC dimana where the Company agreed to amend the total loan
Perusahaan sepakat untuk menambah fasilitas facility to Rp 270,000,000.
pinjaman menjadi Rp 270.000.000.
Pada bulan Oktober 2022, Perusahaan In October 2022, the Company signed extension
menandatangani perjanjian perpanjangan fasilitas agreement of a revolving loan facility with HSBC. This
pinjaman berulang dengan HSBC. Fasilitas tersebut facility remain available to be utilised subject to the
tetap tersedia untuk digunakan dengan tunduk atas terms and conditions of the facility agreement. This
syarat dan ketentuan perjanjian fasilitas. Fasilitas ini facility bears interest rate that refers to JIBOR. As at
dikenakan tingkat bunga yang mengacu pada 31 December 2024, the alternative benchmark is not
JIBOR. Pada tanggal 31 Desember 2024, suku yet determined. Management is of the opinion that no
bunga acuan alternatif belum ditentukan. significant impact on the Company’s financial
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada dampak statements as the JIBOR is still available until
signifikan terhadap laporan keuangan Perusahaan 31 December 2024.
karena JIBOR masih tersedia hingga 31 Desember
2024.
Page 49
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/35 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 13. SHORT-TERM BANK LOAN (continued)
Selama tahun 2024, Perusahaan melakukan During 2024, the Company made repayments for
pelunasan atas pinjaman bank tersebut sebesar bank loans amounting to Rp 521,000,000, (2023:
Rp 521.000.000 (2023: Rp 141.000.000). Rp 141,000,000).
Perusahaan mencatat beban bunga atas pinjaman The Company recorded interest expense on bank
bank selama tahun 2024 sebesar Rp 6.031.835 loans during 2024 amounting to Rp 6,031,835 (2023:
(2023: Rp 12.181.450). Rp 12,181,450).
14. PERPAJAKAN 14. TAXATION
a. Klaim atas pengembalian pajak a. Claim for tax refund
2024 2023
Pajak penghasilan badan: Corporate income tax:
- 2023 1,974,842 1,974,842 2023 -
- 2022 9,373,236 9,373,236 2022 -
- 2019 4,832,589 4,832,589 2019 -
- 2018 - 1,144,095 2018 -
16,180,667 17,324,762
b. Pajak dibayar dimuka b. Prepaid taxes
2024 2023
Pajak lain-lain: Other taxes:
- Pasal 21 18,833 3,887 Article 21 -
- Pajak Pertambahan Nilai 68,822,335 20,309,775 Value Added Tax -
68,841,168 20,313,662
c. Utang pajak c. Taxes payable
2024 2023
Pajak penghasilan badan: Corporate income tax:
- 2024 8,713,614 - 2024 -
Pajak lain-lain: Other taxes:
- Pasal 4(2) 1,933,001 1,055,151 Article 4(2) -
- Pasal 21 426,239 744,382 Article 21 -
- Pasal 23 201,607 174,972 Article 23 -
- Pasal 26 57,926 290,455 Article 26 -
2,618,773 2,264,960
11,332,387 2,264,960
Page 50
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/36 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
d. Beban pajak penghasilan d. Income tax expenses
2024 2023
Kini 21,149,728 4,344,842 Current
Tangguhan (50,953) (567,781) Deferred
Penyesuaian tahun lalu - 4,765,038 Adjustment in prior year
21,098,775 8,542,099
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between income tax expenses
dengan hasil perkalian laba/(rugi) sebelum pajak and the applicable tax amount on the profit/ (loss)
penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah before income tax of the Company are as follows:
sebagai berikut:
2024 2023
Laba/(rugi) sebelum Profit/(loss) before
pajak penghasilan 66,773,608 (7,646,889) income tax
Pajak dihitung pada tarif Tax calculated
pajak yang berlaku 14,690,194 (1,682,316) at applicable tax rate
Beda tetap: Permanent differences:
- Penghasilan yang Income subject to -
dikenakan pajak final (277,937) (365,812) final tax
- Beban yang tidak Non-deductible -
dapat dikurangkan 6,686,518 7,384,997 expenses
Utilisasi dari pajak
tangguhan yang Utilisation of previously
sebelumnya tidak diakui - (1,559,808) unrecognised deferred tax
Penyesuaian tahun lalu - 4,765,038 Adjustment in prior year
Beban pajak penghasilan 21,098,775 8,542,099 Income tax expenses
Page 51
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/37 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
d. Beban pajak penghasilan (lanjutan) d. Income tax expenses (continued)
Rekonsiliasi antara laba/(rugi) sebelum pajak The reconciliation between the profit/(loss)
penghasilan Perusahaan, menurut laporan before income tax of the Company as shown in
keuangan dengan estimasi laba/(rugi) pajak untuk the financial statements and the estimated tax
tahun yang berakhir 31 Desember 2024 dan 2023 profit/(loss) for the years ended 31 December
adalah sebagai berikut: 2024 and 2023 are as follows:
2024 2023
Laba/(rugi) sebelum Profit/(loss) before
pajak penghasilan 66,773,608 (7,646,889) income tax
Beda temporer: Temporary differences:
- Perbedaan antara Difference between -
penyusutan commercial and
komersial dan fiskal 2,501,655 4,149,609 fiscal depreciation
- Bonus yang masih
harus dibayar 14,813,650 8,452,359 Accrued bonus -
- Provisi loyalitas konsumen 1,072,682 674,057 Provision of consumer loyalty -
- Liabilitas imbalan kerja 5,037,159 884,362 Employee benefits obligations -
- Sewa (23,193,541) (11,579,569) Leases -
Beda tetap: Permanent differences:
- Beban yang tidak dapat Non-deductible -
dikurangkan 30,393,261 33,568,168 expenses
- Penghasilan kena Income subject to -
pajak final (1,263,348) (1,662,779) final tax
Taksiran penghasilan kena
pajak tahun berjalan Estimated taxable income
sebelum penggunaan for the year before
rugi pajak 96,135,126 26,839,318 utilisation of tax loss
Utilisasi dari pajak
tangguhan yang Utilisation of previously
sebelumnya tidak diakui - (7,090,035) unrecognised deferred tax
Taksiran penghasilan kena Estimated taxable income
pajak tahun berjalan 96,135,126 19,749,283 for the year
Beban pajak kini 21,149,728 4,344,842 Current tax expenses
Dikurangi: pajak dibayar
dimuka (12,436,114) (6,319,684) Less: prepaid taxes
Kurang/(lebih) bayar pajak Under/(over) payment of
penghasilan badan 8,713,614 (1,974,842) corporate income tax
Sesuai dengan Undang-Undang Perpajakan In accordance with Indonesia Taxation Law,
Indonesia, pajak penghasilan badan dihitung corporate income tax is calculated annually for
secara tahunan untuk Perusahaan. the Company.
Dalam laporan keuangan ini, jumlah penghasilan In these financial statements, the amount of
kena pajak untuk tahun yang berakhir pada taxable income for the year ended 31 December
tanggal 31 Desember 2024 didasarkan atas 2024 is based on preliminary calculations. These
perhitungan sementara. Jumlah tersebut mungkin amounts may differ from taxable income
berbeda dari laba kena pajak yang dilaporkan reported in the annual corporate income tax
dalam Surat Pemberitahuan Tahunan pajak return.
penghasilan badan.
Page 52
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/38 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
e. Aset pajak tangguhan e. Deferred tax assets
Perhitungan aset pajak tangguhan adalah The calculation of deferred tax assets were as
sebagai berikut: follows:
2024
Dikreditkan/ Dikreditkan pada
(dibebankan) penghasilan
pada laba rugi/ komprehensif lain/ Penyesuaian
Saldo awal/ Credited/ Credited to other tahun lalu/ Saldo akhir/
Beginning (charged) to comprehensive Prior year Ending
balance profit or loss income adjustment balance
Perbedaan nilai buku Difference between
bersih aset tetap commercial and fiscal net
komersial dan fiskal 2,346,842 550,364 - - 2,897,206 book value for fixed asset
Liabilitas imbalan kerja 4,530,217 1,108,175 58,312 - 5,696,704 Employee benefit obligations
Aset hak-guna (32,382,383) (20,308,854) - - (52,691,237) Right-of-use assets
Liabilitas sewa dan Lease liabilities and accrued
akrual biaya restorasi 26,298,858 15,206,275 - - 41,505,133 for restoration costs
Akrual bonus Accrued for bonus
dan lain-lain 4,971,997 3,494,993 - - 8,466,990 and others
5,765,531 50,953 58,312 - 5,874,796
2023
Dikreditkan/ Dikreditkan pada
(dibebankan) penghasilan
pada laba rugi/ komprehensif lain/ Penyesuaian
Saldo awal/ Credited/ Credited to other tahun lalu/ Saldo akhir/
Beginning (charged) to comprehensive Prior year Ending
balance profit or loss income adjustment balance
Perbedaan nilai buku Difference between
bersih aset tetap commercial and fiscal net
komersial dan fiskal 1,433,928 912,914 - - 2,346,842 book value for fixed asset
Liabilitas imbalan kerja 4,267,463 194,560 68,194 - 4,530,217 Employee benefit obligations
Aset hak-guna - 17,377,635 - (49,760,018) (32,382,383) Right-of-use assets
Liabilitas sewa dan Lease liabilities and accrued
akrual biaya restorasi - (19,925,140) - 46,223,998 26,298,858 for restoration costs
Akrual bonus Accrued for bonus
dan lain-lain 2,964,185 2,007,812 - - 4,971,997 and others
8,665,576 567,781 68,194 (3,536,020) 5,765,531
f. Administrasi f. Administration
Undang-undang perpajakan Indonesia The taxation laws of Indonesia require that each
mewajibkan setiap perusahaan di Indonesia company within Indonesia to submit individual
menghitung, menetapkan dan membayar sendiri tax return on the basis of self assessment. Under
besarnya jumlah pajak yang terutang secara prevailing regulations, the Directorate General of
individu. Berdasarkan peraturan yang berlaku, Taxation may assess or amend taxes liability
Direktorat Jenderal Pajak dapat menetapkan within five years of the time the tax became due.
atau mengubah kewajiban pajak dalam jangka
waktu lima tahun sejak saat terutangnya pajak.
Pada 31 Desember 2024, PMK No. PMK-136 On 31 December 2024, The MoF Regulation No.
Tahun 2024 (PMK-136) diberlakukan di PMK-136 Year 2024 (PMK-136) was enacted in
Indonesia, yurisdiksi tempat perusahaan Indonesia, the jurisdiction in which the company
didirikan, dan mulai berlaku sejak 1 Januari is incorporated, and will come into effect from
2025. Karena PMK-136 belum efektif pada 1 January 2025. Since the PMK-136 is not
tanggal pelaporan, Perusahaan tidak memiliki effective at the reporting date, the Company has
eksposur pajak saat ini yang terkait. Perusahaan no related current tax exposure. The Company
menerapkan pengecualian untuk mengakui dan applies the exception to recognising and
mengungkapkan informasi tentang aset dan disclosing information about deferred tax assets
kewajiban pajak tangguhan yang terkait dengan and liabilities related to Pillar Two income taxes,
pajak penghasilan Pilar Dua, sebagaimana as provided in the amendment to PSAK 212
diatur dalam amendemen PSAK 212 yang issued in December 2023.
diterbitkan pada Desember 2023.
Page 53
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/39 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
f. Administrasi (lanjutan) f. Administration (continued)
Perusahaan sedang dalam proses menilai The Company is in the process of assessing
apakah Perusahaan termasuk dalam cakupan whether it is within the scope of Pillar Two model
Model Pilar Dua dan apakah terdapat eksposur and if there is any exposure to the PMK-136 for
terhadap PMK-136. Karena kompleksitas dalam when it comes into effect. Due to the
penerapan PMK-136 dan menghitung complexities in applying the PMK-136 and
pendapatan Global Anti-Base Erosion (“GloBE”), calculating the Global Anti-Base Erosion
dampak kuantitatif dari PMK-136 belum dapat (“GloBE”) income, the quantitative impact of the
diperkirakan secara memadai. enacted PMK-136 is not yet reasonably
estimable.
g. Surat ketetapan pajak g. Tax assessments
Tahun 2022 Fiscal year 2022
Pada bulan April 2024, Perusahaan menerima In April 2024, the Company received an
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) Underpayment Tax Assessment Letter (SKPKB)
Pajak Pertambahan Nilai sebesar for Value Added Tax amounting to
Rp 18.975.330. Perusahaan mengajukan Rp 18,975,330. The Company filed an objection
keberatan kepada Kantor Pajak pada bulan Juli to the Tax Office in July 2024. As of the date of
2024. Sampai dengan tanggal penyelesaian these financial statements, the Company has not
laporan keuangan ini, Perusahaan masih belum received the decision on the objection results.
menerima hasil keputusan keberatan tersebut.
Pada bulan April 2024, Perusahaan juga In April 2024, the Company also received
menerima SKPKB atas Pajak Penghasilan SKPKB for corporate income tax amounting to
Badan sebesar Rp 20.728.668 dari lebih bayar Rp 20,728,668, instead of an overpayment of
sebesar Rp 9.373.236 yang diajukan oleh Rp 9,373,236 as previously claimed by the
Perusahaan. Perusahaan mengajukan Company. The Company filed an objection to the
keberatan kepada Kantor Pajak pada bulan Juli Tax Office in July 2024. As of the date of these
2024. Sampai dengan tanggal penyelesaian financial statements, the Company has not
laporan keuangan ini, Perusahaan masih belum received the decision on the objection results.
menerima hasil keputusan keberatan tersebut.
Tahun 2019 dan 2018 Fiscal year 2019 and 2018
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, As at 31 December 2024 and 2023, the amount
jumlah ketetapan pajak yang masih dalam of tax assessments in the process of objection
proses keberatan dan banding atas tahun 2019 and appeal for fiscal year 2019 and 2018 are as
dan 2018 adalah sebagai berikut: follows:
2024 2023
Pajak penghasilan badan: Corporate income taxes:
- 2019 4,832,589 4,832,589 2019 -
- 2018 - 1,144,095 2018 -
4,832,589 5,976,684
Page 54
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/40 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. LIABILITAS IMBALAN KERJA 15. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
a. Liabilitas imbalan kerja jangka pendek a. Short-term employee benefit obligations
2024 2023
Akrual imbalan kerja 36,155,655 21,212,496 Accrued employee benefits
b. Liabilitas imbalan kerja b. Employee benefit obligations
Provisi imbalan pensiun dihitung oleh KKA The provision for pension benefits is calculated
Bambang Sudradjad, aktuaris independen, by KKA Bambang Sudradjad, an independent
sebagaimana tertera dalam laporannya actuary, as stated in its reports dated
tertanggal 12 Februari 2025 (2023: 24 Januari 12 February 2025 (2023: 24 January 2024). The
2024). Asumsi aktuarial utama yang digunakan principle actuarial assumptions used are as
adalah sebagai berikut: follows:
2024 2023
Tingkat diskonto 7.12% 6.90% Discount rate
Kenaikan gaji masa datang 6.50% 6.50% Future salary increases
Mutasi liabilitas imbalan pensiun selama tahun The movement of pension benefits obligation
berjalan adalah sebagai berikut: during the year were as follows:
2024 2023
Saldo awal 19,598,915 19,397,560 Beginning balance
Biaya jasa kini 5,005,056 4,258,311 Current service cost
Beban bunga 1,352,325 1,132,008 Interest expense
Biaya jasa lalu - (3,890,601) Past service cost
Pengukuran kembali: Remeasurements:
- Penyesuaian
pengalaman atas Experience adjustment -
kewajiban 613,123 (205,679) on obligation
- (Keuntungan)/kerugian
aktuarial yang timbul Actuarial (gain)/loss -
dari perubahan dalam from change in
asumsi keuangan (348,069) 515,653 financial assumption
Imbalan yang dibayarkan (1,449,005) (1,608,337) Benefit paid
Saldo akhir 24,772,345 19,598,915 Ending balance
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas imbalan The weighted average duration of the defined
pasti pada tanggal 31 Desember 2024 adalah benefit obligation at 31 December 2024 is
13,54 tahun (2023: 14,59 tahun). 13.54 years (2023: 14.59 years).
Analisa jatuh tempo yang diharapkan dari Expected maturity analysis of undiscounted
manfaat pensiun yang tidak terdiskonto adalah pension benefit is as follows:
sebagai berikut:
Kurang Antara 1 Antara 2 Lebih dari
dari 1 tahun/ - 2 tahun/ - 5 tahun/ 5 tahun/
Less than Between Between Over 5 Jumlah/
1 year 1 - 2 years 2 - 5 years Years Total
Imbalan pensiun 7,672,433 791,081 3,557,774 927,178,686 939,199,974 Pension benefits
Page 55
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/41 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 15. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
b. Liabilitas imbalan kerja (lanjutan) b. Employee benefit obligations (continued)
Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti The sensitivity of the defined benefit obligation
terhadap perubahan asumsi aktuarial utama to changes in the weighted principal
adalah sebagai berikut: assumptions is as follows:
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/ asumsi/ asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumption assumption assumption
Tingkat diskonto 1% Penurunan sebesar/ Kenaikan sebesar/ Discount rate
Decrease by Increase by
Rp 1,953,024 Rp 2,267,762
Kenaikan gaji masa 1% Kenaikan sebesar/ Penurunan sebesar/ Future salary
datang Increase by Decrease by increases
Rp 2,352,281 Rp 2,056,806
Analisa sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis is based on a change in
atas satu asumsi aktuarial dimana asumsi an assumption while holding all other
lainnya dianggap konstan. Dalam prakteknya, assumptions constant. In practice, this is unlikely
hal ini jarang terjadi dan perubahan beberapa to occur, and changes in some of the
asumsi mungkin saling berkorelasi. Dalam assumptions may be correlated. When
perhitungan sensitivitas kewajiban imbalan pasti calculating the sensitivity of the defined benefit
atas asumsi aktuarial utama, metode yang sama obligation to significant actuarial assumptions,
(metode projected unit credit di akhir periode the same method (projected unit credit method
pelaporan) telah diterapkan seperti dalam at the end of the reporting period) has been
penghitungan kewajiban pensiun yang diakui applied as when calculating the pension liability
dalam laporan posisi keuangan. recognised within the statements of financial
position.
Melalui program imbalan pasti, Perusahaan Through its defined benefit pension plans, the
menghadapi sejumlah risiko signifikan sebagai Company is exposed to a number of significant
berikut: risks of which are detailed below:
1) Perubahan imbal hasil obligasi 1) Changes in bond yields
Liabilitas imbalan pensiun yang dihitung The pension benefits obligation calculated
berdasarkan PSAK 219 menggunakan under PSAK 219 uses a discount rate of
tingkat diskonto dari imbal hasil obligasi. bond yields. If bond yields decrease, the
Jika imbal hasil tersebut turun, maka defined benefit obligation will tend to
kewajiban imbalan pasti akan cenderung increase.
mengalami kenaikan.
2) Tingkat kenaikan gaji 2) Salary growth rate
Liabilitas imbalan pensiun Perusahaan The pension benefits obligation of the
berhubungan dengan tingkat kenaikan gaji. Company is linked to salary growth rate.
Semakin tinggi tingkat kenaikan gaji akan Higher salary growth rate will lead to higher
menyebabkan semakin besarnya jumlah liabilities.
liabilitas.
Page 56
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/42 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. MODAL SAHAM 16. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada The composition of the shareholders of the Company
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023 menurut daftar as at 31 December 2024 and 2023 according to share
pemegang saham adalah sebagai berikut: register is as follows:
2024/2023
Nilai
Jumlah nominal Persentase
saham/ (nilai penuh)/ kepemilikan/
Number of Par value Nilai total/ Percentage of
shares (full amount) Total value ownership
Total Alliance Holdings Total Alliance Holdings
Limited 1,788,029,003 100 178,802,900 73.87% Limited
PT Indah Sehat Cemerlang 422,007,259 100 42,200,726 17.43% PT Indah Sehat Cemerlang
PT Usaha Indah Abadi 25,000,000 100 2,500,000 1.03% PT Usaha Indah Abadi
Publik (masing-masing Public (each
di bawah 5%) 185,510,763 100 18,551,076 7.67% below 5%)
2,420,547,025 242,054,702 100.00%
17. TAMBAHAN MODAL DISETOR 17. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rincian tambahan modal disetor pada tanggal Details of the additional paid-in capital balance as at
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: 31 December 2024 and 2023 are as follows:
2024/2023
HMETD 30,789,722 Rights Issue
Penawaran umum saham perdana (IPO) 38,243,280 Initial public offering (IPO)
Biaya emisi saham: Share issuance related cost:
- HMETD (3,196,927) Rights Issue -
- IPO (7,245,623) IPO -
58,590,452
18. PENDAPATAN BERSIH 18. NET REVENUE
2024 2023
Pendapatan 1,242,413,249 968,144,333 Revenue
Penjualan konsinyasi 818,638,637 577,855,919 Consignment sales
2,061,051,886 1,546,000,252
Tidak ada penjualan ke pihak berelasi untuk tahun There were no sales made to related parties for the
yang berakhir 31 Desember 2024 dan 2023. years ended 31 December 2024 and 2023.
Tidak ada pendapatan dari pelanggan individu yang No revenue earned from individual customers
melebihi 10% dari total pendapatan bersih. exceeded 10% of total net revenue.
Page 57
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/43 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. BEBAN POKOK PENDAPATAN 19. COST OF REVENUE
Berikut merupakan rekonsiliasi beban pokok The following is the reconciliation of cost of revenue
pendapatan selama tahun berjalan: during the year:
2024 2023
Beban pokok barang
yang terjual: Cost of merchandise sold:
Persediaan Inventory
- Awal tahun 273,971,869 274,054,157 At the beginning of the year -
- Pembelian bersih dan Net purchases and -
biaya persediaan lainnya 1,479,655,300 1,022,893,469 other inventory costs
- Akhir tahun (374,155,530) (273,971,869) At the end of the year -
1,379,471,639 1,022,975,757
(Pemulihan)/penambahan provisi (Reversal)/addition of provision
kehilangan persediaan for inventory losses
dan barang usang (3,225,039) 5,618,842 and obsolescence
Beban pokok pendapatan 1,376,246,600 1,028,594,599 Cost of revenue
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 31 December 2024, the
31 Desember 2024, Perusahaan mengakui insentif Company recognised suppliers’ support incentives
dukungan pemasok sebesar Rp 184.337.946, of Rp 184,337,946, recorded as a reduction from the
dicatat sebagai pengurang dari nilai pembelian purchased amount (2023: Rp 156,239,528).
(2023: Rp 156.239.528).
Tidak terdapat pembelian barang dagangan kepada There were no purchases of merchandise
satu pemasok yang melebihi 10% dari jumlah inventories from a specific supplier that represent
pendapatan bersih. more than 10% of the total net revenues.
20. BEBAN USAHA 20. OPERATING EXPENSES
2024 2023
Gaji dan kompensasi Salaries and other employees
karyawan lain-lain 200,622,273 160,504,094 compensation
Penyusutan aset hak-guna 86,644,528 78,989,249 Right-of-use assets depreciation
Iklan, promosi dan Advertising, promotion
biaya jasa e-commerce 81,647,016 50,946,317 and e-commerce service fee
Sewa toko 61,660,981 48,738,840 Stores rental
Penyusutan aset tetap 36,553,948 45,899,078 Fixed assets depreciation
Utilitas dan biaya jasa internet 27,677,523 21,744,489 Utilities and internet service fee
Biaya pengiriman 18,680,704 16,537,447 Delivery expense
Perlengkapan toko 16,488,600 10,518,819 Store supplies
Biaya bank 10,898,064 7,985,387 Bank charges
Biaya perjalanan 8,354,911 4,042,821 Travelling expenses
Biaya perpajakan
dan perijinan 6,323,312 7,736,687 Tax and license fee
Biaya perbaikan Repair and
dan pemeliharaan 5,458,882 3,641,690 maintenance expenses
Jasa keamanan dan kebersihan 5,319,430 5,181,686 Security and cleaning service
Royalti dan biaya jasa Royalty and technical assistance
bantuan teknis (Catatan 22b) 4,635,155 35,273,540 services fee (Note 22b)
Jasa profesional 3,783,135 5,350,138 Professional fee
Lain-lain 19,963,379 10,031,137 Others
594,711,841 513,121,419
Page 58
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/44 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. BEBAN USAHA (lanjutan) 20. OPERATING EXPENSES (continued)
Beban sewa selama tahun 2024 termasuk biaya Rent expense during 2024 includes service charge
layanan atas sewa jangka panjang sebesar for long-term lease amounting to Rp 52,122,543
Rp 52.122.543 (2023: Rp 41.511.870). (2023: Rp 41,511,870).
21. LABA/(RUGI) BERSIH PER SAHAM DASAR DAN 21. BASIC AND DILUTED NET EARNINGS/(LOSS)
DILUSIAN PER SHARE
2024 2023
Laba/(rugi) bersih tahun berjalan/
Net profit/(loss) for the year 45,674,833 (16,188,988)
Rata-rata jumlah saham yang beredar selama tahun
berjalan (nilai penuh)/
Weighted average number of shares outstanding
during the year (full amount) 2,420,547,025 2,420,547,025
Laba/(rugi) bersih per saham dasar dan dilusian (nilai penuh)/
Basic and diluted net earnings/(loss) per share (full amount) 18.87 (6.69)
22. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK 22. SIGNIFICANT RELATED PARTIES INFORMATION
BERELASI YANG SIGNIFIKAN
a. Sifat hubungan dan transaksi a. Nature of relationships and transactions
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan In the normal course of business, the Company
mengoperasikan toko dengan menggunakan operates stores using the “Watsons” brand
merek “Watsons”. Perusahaan diwajibkan oleh name. The Company is required by the license
pemilik lisensi untuk memenuhi standar tertentu owner to conform to certain standards in
terkait dengan penggunaan nama ”Watsons” association with the use of the “Watsons” name
untuk menjaga keunikan dan reputasi merek in order to ensure distinctiveness and reputation
dagang. of the trademark.
Perusahaan menandatangani perjanjian ASW The Company signed an ASW Trade Mark
Trade Mark License Agreement (“Perjanjian License Agreement (the “License Agreement”)
Lisensi”) dengan A.S. Watson Retail (HK) with A.S. Watson Retail (HK) Limited
Limited (“ASWRHK”, sekarang dikenal sebagai (“ASWRHK”, now known as AS Watsons Retail
AS Watsons Retail (HK) Limited) efektif sejak (HK) Limited) effective from 1 March 2017. On 1
1 Maret 2017. Pada tanggal 1 September 2022, September 2022, the Company signed an
Perusahaan menandatangani amendemen amendment of License Agreement and valid for
Perjanjian Lisensi dan ini berlaku selama 8 (eight) years and 10 (ten) months from the
8 (delapan) tahun dan 10 (sepuluh) bulan sejak effective date and will be automatically renewed
tanggal efektif dan akan diperpanjang secara for another 10 (ten) years unless it is terminated
otomatis untuk 10 (sepuluh) tahun berikutnya by both parties. The License Agreement granted
kecuali diakhiri oleh kedua belah pihak. the Company the right to use the “Watsons”
Perjanjian Lisensi ini memberi hak kepada brand name. Accordingly, the Company is
Perusahaan untuk menggunakan merek subject to payment of royalty fees of a certain
“Watsons”. Oleh karena itu, Perusahaan percentage of the net sales of the Company.
merupakan subyek untuk membayar royalti
dengan persentase tertentu dari penjualan
bersih Perusahaan.
Page 59
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/45 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK 22. SIGNIFICANT RELATED PARTIES INFORMATION
BERELASI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) (continued)
a. Sifat hubungan dan transaksi (lanjutan) a. Nature of relationships and transactions
(continued)
Pada tanggal 20 Maret 2024, ASWRHK dan On 20 March 2024, ASWRHK and the Company
Perusahaan menandatangani surat signed a Notification Letter concerning the
pemberitahuan terkait Perjanjian Lisensi. License Agreement. Under the mutual
Berdasarkan kesepakatan bersama, para pihak agreement, the parties hereby agree to apply a
menyetujui untuk menerapkan pembebasan royalty holiday with respect to the Company's
royalti atas penggunaan merek "Watsons" untuk use of the "Watsons" brand name for the period
periode dari tanggal 1 Januari 2024 hingga from 1 January 2024 to 31 December 2025.
31 Desember 2025.
Perusahaan membeli barang bermerek The Company purchased “Watsons” branded
“Watsons” dari perusahaan yang berhubungan goods from companies related to the license
dengan pemilik lisensi. Transaksi dengan pihak- owner. Transactions with related parties are
pihak berelasi diuraikan lebih rinci di bawah: outlined in more details below:
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transactions
ASWRHK Entitas sepengendali/ - Royalti atas penggunaan nama merek
Entity under common control “Watsons”/
Royalty on the use of the “Watsons”
trade mark
- Pembelian persediaan/
Purchases of inventories dan/and
- Biaya jasa bantuan teknis/
Technical assistance services fee
Dewan Komisaris dan Direksi/ Personil manajemen kunci/ Kompensasi dan remunerasi/
Board of Commissioners and Directors Key management personnel Compensation and remuneration
b. Transaksi dan saldo yang signifikan b. Significant transactions and balances
2024 2023
Pembelian persediaan Purchases of inventories
ASWRHK 46,052,428 46,148,101 ASWRHK
Persentase terhadap Percentage of
total pembelian 3.11% 4.51% total purchases
Royalti dan biaya jasa Royalty and technical
bantuan teknis assistance services fee
ASWRHK 4,635,155 35,273,540 ASWRHK
Persentase terhadap Percentage of total
total beban usaha 0.78% 6.87% operating expenses
Utang usaha Trade payables
ASWRHK 2,610,090 65,172,135 ASWRHK
Persentase terhadap Percentage of total
jumlah liabilitas 0.29% 9.70% liabilities
Page 60
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/46 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK 22. SIGNIFICANT RELATED PARTIES INFORMATION
BERELASI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) (continued)
b. Transaksi dan saldo yang signifikan b. Significant transactions and balances
(lanjutan) (continued)
2024 2023
Utang lain-lain Other payables
ASWRHK 98,465,016 95,510,416 ASWRHK
Persentase terhadap Percentage of total
jumlah liabilitas 10.80% 14.21% liabilities
Utang lain-lain terutama terdiri dari utang atas Other payables mainly comprise of royalty
royalti dan penggantian pembayaran beban payables and reimbursement of certain
tertentu. operating expenses.
c. Kompensasi personil manajemen kunci c. Key management personnel compensation
Personil manajemen kunci didefinisikan sebagai Key management personnel are defined as
individu yang memiliki otoritas dan tanggung those persons having authority and responsibility
jawab untuk perencanaan, kepemimpinan, for planning, directing and executing/controlling
pelaksanaan/pengendalian aktivitas keuangan the activities of the financial and operating of the
dan operasi Perusahaan, secara langsung Company, directly or indirectly, comprised of
maupun tidak langsung, terdiri dari Dewan Board of Commissioners and Board of Directors.
Komisaris dan Dewan Direksi.
Kompensasi yang dibayar atau terutang pada The compensation paid or payable to key
personil manajemen kunci atas jasa management personnel for employee services is
kepegawaian adalah sebagai berikut: as follows:
2024 2023
Imbalan kerja Short-term employee
jangka pendek benefits
Direksi 7,410,354 8,136,867 Directors
Komisaris 946,106 943,413 Commissioners
8,356,460 9,080,280
Imbalan kerja Long-term
jangka panjang employee benefits
Direksi 6,321,482 5,141,390 Directors
14,677,942 14,221,670
Page 61
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/47 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. LIABILITAS SEWA 23. LEASE LIABILITIES
Pembayaran sewa pembiayaan minimum di masa Future minimum lease payments under finance
mendatang, serta nilai kini atas pembayaran leases together with the present value of the
minimum sewa pembiayaan pada tanggal minimum lease payments as of 31 December 2024
31 Desember 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: and 2023 were as follows:
2024 2023
Nilai kini liabilitas sewa Present value of lease liabilities
adalah sebagai berikut: is as follows:
Kurang dari 1 tahun 83,536,153 58,728,999 Less than 1 year
Antara 1 tahun dan 5 tahun 106,626,364 52,899,521 Between 1 year and 5 year
Jumlah pembayaran Total minimum
sewa minimum 190,162,517 111,628,520 lease payment
Dikurangi: bunga (20,240,590) (7,162,534) Less: interest
Nilai kini liabilitas sewa 169,921,927 104,465,986 Present value of lease liabilities
Dikurangi: Less:
Bagian jangka pendek (73,320,502) (53,768,380) Current portion
Bagian jangka panjang 96,601,425 50,697,606 Non-current portion
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut berkaitan The statement of profit or loss shows the following
dengan sewa: amounts related to leases:
2024 2023
Penyusutan aset hak-guna 86,644,528 78,989,249 Depreciation of right-of-use assets
Biaya keuangan atas Finance costs of
liabilitas sewa 10,418,153 5,796,199 lease liabilities
Beban berkaitan dengan Expense relating to
sewa jangka pendek dan short-term leases and
pembayaran sewa variabel variable lease payments not
yang tidak termasuk dalam included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa 10,784,243 8,996,171 of lease liabilities
Potongan biaya sewa (1,245,805) (1,769,201) Rental discount
19,956,591 13,023,169
24. PERJANJIAN PENTING, KOMITMEN DAN 24. SIGNIFICANT AGREEMENT, COMMITMENTS
KONTINJENSI AND CONTINGENCIES
Komitmen Commitments
Perusahaan menyewa kantor, gudang dan ruangan The Company leases office, warehouses and space
untuk toko di beberapa pusat perbelanjaan. for stores in several shopping centres. The lease
Perjanjian sewa tersebut tidak dapat dibatalkan. agreements are non-cancellable. The lease periods
Periode sewa berkisar dari 2-5 tahun. range from 2-5 years.
Perusahaan mengakui aset hak-guna untuk sewa The Company has recognised right-of-use assets for
tersebut, kecuali untuk sewa jangka pendek dan these leases, except for short-term leases and
pembayaran sewa variabel yang tidak termasuk variable lease payments not included in the
dalam pengukuran liabilitas sewa. measurement of lease liabilities.
Page 62
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/48 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. SEGMEN OPERASI 25. OPERATING SEGMENT
Perusahaan bergerak dalam bidang penjualan The Company is engaged in business of sales of
barang dan kegiatan promosi. Pembuat keputusan merchandise and promotional activities. The chief
operasional adalah Direksi. Direksi melakukan operating decision-maker is the Board of Directors.
penelaahan terhadap pelaporan internal The Board of Directors reviews the internal reporting
Perusahaan untuk menilai kinerja dan of the Company in order to assess performance and
mengalokasikan sumber daya. Direksi menentukan allocate resources. Board of Directors has
segmen operasi berdasarkan laporan tersebut. determined the operating segment based on those
reports.
Perusahaan mengoperasikan dan mengelola bisnis The Company operates and manages the business in
dalam satu segmen yang menjual produk kesehatan a single segment which retails health and beauty
dan kecantikan, parfum dan kosmetik. products, perfumeries and cosmetics.
26. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 26. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN
UANG ASING FOREIGN CURRENCY
2024
USD Jumlah setara
(nilai penuh)/ Rupiah/Rupiah
(full amount) equivalent
Aset Assets
Kas dan setara kas 33,400 542,756 Cash and cash equivalents
Liabilitas Liabilities
Utang usaha (160,621) (2,610,090) Trade payables
Liabilitas bersih (127,221) (2,067,334) Net liabilities
2023
USD Jumlah setara
(nilai penuh)/ Rupiah/Rupiah
(full amount) equivalent
Aset Assets
Kas dan setara kas 27,439 419,653 Cash and cash equivalents
Liabilitas Liabilities
Utang usaha (4,232,781) (65,172,135) Trade payables
Liabilitas bersih (4,205,342) (64,752,482) Net liabilities
Aset dan liabilitas moneter di atas dijabarkan Monetary assets and liabilities mentioned above are
menggunakan kurs penutupan Bank Indonesia pada translated using Bank Indonesia closing rates as at
tanggal 31 Desember 2024 dan 2023. 31 December 2024 and 2023.
Apabila aset dan liabilitas dalam mata uang asing If assets and liabilities in foreign currencies as at
pada tanggal 31 Desember 2024 dijabarkan dengan 31 December 2024 had been translated using the
menggunakan kurs tengah mata uang asing pada middle rates as at the completion date of these
tanggal penyelesaian laporan keuangan ini, maka financial statements, the total net foreign currencies
liabilitas bersih dalam mata uang asing Perusahaan liabilities of the Company would have increased by
akan naik sekitar Rp 8.278. approximately Rp 8,278.
Page 63
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/49 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. KELANGSUNGAN USAHA 27. GOING CONCERN
Pada tanggal 31 Desember 2024, Perusahaan As at 31 December 2024, the Company had negative
memiliki modal kerja negatif sebesar Rp 181.001.197 working capital of Rp 181,001,197 (2023:
(2023: Rp 160.034.347). Rp 160,034,347).
Sepanjang tahun 2023 dan 2024, Perusahaan tetap During 2023 and 2024, the Company continue to
berfokus pada strategi dan langkah-langkah untuk focus on strategies and actions to protect the
mempertahankan bisnis dan melanjutkan arah business and continue with its strategic direction to
kebijakan untuk menjadi pengecer pilihan untuk be the preferred Health & Beauty O+O (Offline plus
kesehatan dan kecantikan O+O (Offline plus Online) Online) retailer in Indonesia. The Company strategies
di Indonesia. Strategi Perusahaan termasuk include accelerating O+O platform to provide
mempercepat landasan O+O untuk memberikan seamless offline and online retail experiences,
pengalaman ritel offline dan online yang lancar, focusing on more sustainable product offerings and
berfokus pada penawaran produk dan layanan yang services, implementing key initiatives to improve the
lebih berkelanjutan, mengimplementasikan inisiatif- customer shopping experience, driving digital
inisiatif untuk meningkatkan pengalaman belanja enabled sales, including expanding online business
pelanggan, mendorong penjualan melalui cara through websites, e-commerce applications and
digital, termasuk mengembangkan bisnis secara other digital marketplaces. In addition, the Company
online melalui website, aplikasi e-commerce dan actively build stronger customer connectivity to
pasar digital lainnya. Selain itu, Perusahaan secara enhance growth and improve profit margin and
aktif membangun konektivitas pelanggan yang lebih Company’s cash flow.
kuat untuk meningkatkan pertumbuhan dan
meningkatkan margin laba serta arus kas
Perusahaan.
Perusahaan secara berkelanjutan melakukan The Company continue to make operational cost
penghematan biaya operasional di berbagai lini, baik savings in various lines, both at the head office and
di kantor pusat maupun di toko-toko offline, sekaligus in offline stores, while ensuring targeted investment
memastikan investasi yang tepat sasaran dalam in promoted awareness of the Watsons brand
mempromosikan kesadaran terhadap brand Watsons through high profile and well publicised events hosted
melalui berbagai acara populer dan terkenal yang in Indonesia.
diselenggarakan di Indonesia.
AS Watson Holdings Limited, pemegang saham AS Watson Holdings Limited, controlling shareholder
pengendali dari Total Alliance Holdings Limited, yang of Total Alliance Holdings Limited, which is the
merupakan pemegang saham mayoritas majority shareholder of the Company, is fully
Perusahaan, mendukung penuh Perusahaan dalam supportive of the Company in executing its strategy
menjalankan strateginya dan atas rencana ekspansi and fully endorse the expansion plan which involves
yang melibatkan modal kerja lebih tinggi. higher working capital.
Dengan kondisi-kondisi tersebut di atas, manajemen With the above conditions, management believe that
berkeyakinan bahwa tidak terdapat ketidakpastian there is no material uncertainty about the Company’s
material tentang kemampuan Perusahaan untuk ability to continue as a going concern.
melanjutkan kelangsungan usahanya.
Laporan keuangan ini disusun dengan asumsi bahwa These financial statements have been prepared
Perusahaan akan terus beroperasi secara assuming the Company will continue to operate as a
berkelanjutan. going concern.
Page 64
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/50 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2024 DAN 2023 31 DECEMBER 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK LAPORAN 28. SUPPLEMENTARY INFORMATION FOR
ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
2024 2023
Perolehan aset tetap Acquisitions of fixed assets
melalui akrual 5,560,020 3,285,557 through accruals
Perolehan aset hak-guna Acquisitions of right-of-use assets
melalui liabilitas sewa 131,948,326 71,627,315 through lease liabilities
Perolehan aset hak-guna Acquisitions of right-of-use assets
melalui sewa dibayar dimuka 45,209,324 7,814,719 through rental prepayment
Perolehan aset hak-guna Acquisitions of right-of-use assets
melalui kapitalisasi through capitalisation
biaya restorasi 2,752,054 942,810 of restoration costs
Perubahan liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities:
pendanaan:
2024 2023
Pinjaman Pinjaman
bank jangka Liabilitas bank jangka Liabilitas
pendek/ sewa/ pendek/ sewa/
Short-term Lease Jumlah/ Short-term Lease Jumlah/
bank loan liabilities Total bank loan liabilities Total
Saldo awal 43,000,000 104,465,986 147,465,986 156,000,000 113,859,586 269,859,586 Beginning balance
Perolehan aset Acquisition of right-of-
hak-guna melalui use assets through
liabilitas sewa - 131,948,326 131,948,326 - 79,442,034 79,442,034 lease liabilities
Arus kas 92,000,000 (77,448,960) 14,551,040 (113,000,000) (93,197,969) (206,197,969) Cash flows
Transaksi nonkas - 10,956,575 10,956,575 - 4,362,335 4,362,335 Non-cash transaction
Saldo akhir 135,000,000 169,921,927 304,921,927 43,000,000 104,465,986 147,465,986 Ending balance
Names mentioned 39 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Duta
p.3 ×2
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik Rintis
p.3
unresolved
org
Rianto & Rekan
p.3
unresolved
person
Tok Steven Tanggara
p.9
unresolved
person
Notary Ukon Krisnajaya
p.15 ×2
unresolved
person
Jose Dima Dima Satria
· Notaris
p.15
unresolved
org
Menteri
p.15 ×2
unresolved
org
Minister of Hak Asasi Manusia
p.15
unresolved
org
CK Hutchison Holdings Limited
p.15 ×2
unresolved
org
Hong Kong Limited
p.15
unresolved
org
Financial Services Authority
p.15
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.15
unresolved
org
Total Alliance Holdings Limited Holdings Limited
p.16
unresolved
person
Irwan Bunyamin Afiff
· Komisaris Independen
p.16 ×2
unresolved
person
Lilis Mulyawati
· Presiden Direktur
p.16 ×4
unresolved
person
Erwantho Siregar
· Direktur
p.16 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia
p.19 ×4
unresolved
org
Shanghai Banking Corporation
p.42
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.52
unresolved
org
PT Usaha Indah Abadi
p.56
unresolved
org
PT Usaha Indah Abadi Publik
p.56
unresolved
org
AS Watson Holdings Limited
p.63
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.