Back to announcement
20250212_DFAM_Pengumuman RUPS_31861822_lamp2.pdf
RUPS notice Text extracted DFAMSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 69
Page 1
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL INTERIM 31 OKTOBER 2024 STATEMENT OCTOBER 31, 2024 SERTA UNTUK PERIODE SEPULUH BULAN AND FOR THE TEN-MONTH YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PERIOD THEN ENDED DAN AND LAPORAN ATAS REVIU INFORMASI REPORT ON REVIEW OF INTERIM KEUANGAN INTERIM FINANCIAL INFORMATION
Page 2
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEPULUH BULAN YANG FOR THE TEN-MONTH PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 31 OKOTBER 2024 ENDED OCTOBER 31, 2024
DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN AND INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
Halaman/
DAFTAR ISI Pages TABLE OF CONTENTS
Surat Pernyataan Direksi Director Statement Letter
Laporan atas Reviu Informasi Keuangan Interim Report on Review of Interim Financial
Information
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim 1-3 Interim Consolidated Statement of Financial
Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif 4-5 Interim Consolidated Statement of Profit or Loss
Lain Konsolidasian Interim and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim 6 Interim Consolidated Statement of
Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim 7 Interim Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 8 - 59 Notes to the Interim Consolidated
Interim Financial Statement
Informasi Tambahan - Laporan Keuangan Interim 60 - 64 Additional Information - Interim Financial
Entitas Induk Saja Statement Parent Only
Page 3
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Page 4
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Page 5
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Page 6
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL DAN ENTITAS ANAK PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
Notes October 31, 2024 December 31, 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Cash on hand and
Kas dan bank 2g,2h,5,22,23 3.719.909.755 3.127.483.883 in banks
Piutang usaha - bersih 2g,6,22,23 1.787.416.969 1.732.738.054 Trade receivables - net
Piutang lain-lain 2g,22,23 261.173.404 101.173.404 Other receivables
Persediaan 2i,7 1.219.334.955 1.249.276.748 Inventories
Biaya dibayar di muka 2j,8 1.293.855.612 1.263.848.206 Prepaid expenses
Jumlah Aset Lancar 8.281.690.695 7.474.520.295 Total Current Assets
NON-CURRENT
ASET TIDAK LANCAR ASSETS
Aset tetap – bersih 2k,9 109.504.053.135 114.921.705.964 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan 2o,12c 6.993.456.233 5.690.678.132 Deferred tax assets
Goodwill 2d 561.785.793 561.785.793 Goodwill
Jumlah Aset Tidak Total Non-Current
Lancar 117.059.295.161 121.174.169.890 Assets
JUMLAH ASET 125.340.985.856 128.648.690.185 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan bagian The accompanying notes to interim consolidated financial statements which are
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara an integral part of the interim consolidated financial statements.
keseluruhan.
1
Page 7
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL DAN ENTITAS ANAK PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
Notes October 31, 2024 December 31, 2023
LIABILITAS DAN LIABILITIES AND
EKUITAS EQUITY
LIABILITAS JANGKA
PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 2g,10,22,23 1.528.859.555 1.987.172.605 Trade payables
Utang lain-lain 2g,22,23 137.089.617 172.472.109 Other payables
Beban masih harus 2g,11,
dibayar 22,23 36.534.943.644 30.107.062.815 Accrued expenses
Utang pihak berelasi 2f,2g,22,23 117.984.880 117.984.880 Due to related parties
Pendapatan ditangguhkan 974.015.102 558.706.924 Unearned revenues
Deposito tamu 2n 486.356.130 85.773.567 Guest deposits
Penyisihan untuk Provision for replacement
pergantian perabotan of hotel furniture and
dan perlengkapan hotel 2m,13 1.195.935.393 997.171.914 fixtures
Utang pajak 2o,12a 2.239.364.100 2.590.142.643 Taxes payable
Liabilitas jangka panjang
yang jatuh tempo
kurang dari satu Current maturities of
tahun: 2g long-term liabilities:
Utang bank 2q,14,22,23 13.945.126.923 7.963.089.477 Bank Loans
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 22,23 137.963.643 143.961.789 payable
Jumlah Liabilitas Jangka
Pendek 57.297.638.987 44.723.538.723 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang
setelah dikurangi
bagian yang jatuh
tempo dalam dalam Long-term liabilities net of
satu tahun: 2g current maturities:
Utang bank 2q,14,22,23 119.475.040.080 130.681.077.527 Bank Loans
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 22,23 17.996.032 131.966.036 payables
Liabilitas imbalan kerja Employee benefits
karyawan 2p,15 4.389.574.775 2.033.311.950 liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Total Non-Current
Panjang 123.882.610.887 132.846.355.513 Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 181.180.249.874 177.569.894.236 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan bagian The accompanying notes to interim consolidated financial statements which are
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara an integral part of the interim consolidated financial statements.
keseluruhan.
2
Page 8
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL DAN ENTITAS ANAK PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
Notes October 31, 2024 December 31, 2023
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Equity Attributable
Diatribusikan kepada to Owners of the
Pemilik Entitas Induk Parent Entity
Modal saham - nilai
nominal
Rp 1.000.000 per Share capital -
saham Rp 1,000,000 per value
Modal dasar - 140.000 per share
saham Authorized - 140,000
Modal ditempatkan dan shares
disetor penuh – Issued and fully paid -
96.000 saham 16 96.000.000.000 96.000.000.000 96,000 shares
Tambahan modal disetor 4 (61.116.673.969 ) (61.116.673.969 ) Additional paid-in capital
Selisih transaksi
kepentingan non-
pengendali (1.539.635.693 ) (1.539.635.693 )
Defisit (84.608.906.878 ) (77.736.220.671 ) Deficits
Jumlah ekuitas yang
Dapat Diatribusikan Total Equity Attributable
kepada Pemilik to Owners of the
Entitas Induk (51.265.216.540 ) (44.392.530.333 ) Parent Entity
Kepentingan Non-
pengendali 2d (4.574.047.478 ) (4.528.673.718 ) Non-controling Interest
JUMLAH EKUITAS (55.839.264.018 ) (48.921.204.051 ) TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 125.340.985.856 128.648.690.185 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan bagian The accompanying notes to interim consolidated financial statements which are
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara an integral part of the interim consolidated financial statements.
keseluruhan.
3
Page 9
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL DAN ENTITAS ANAK PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN INTERIM OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir Pada For The Ten-Month Period Ended
Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
(Sepuluh Bulan/ Catatan/ (Sepuluh Bulan/
Ten-Month) Notes Ten-Month)
PENDAPATAN 47.307.183.736 2n,17 48.244.201.868 REVENUES
BEBAN POKOK
PENDAPATAN (22.466.732.560 ) 2n,18 (21.401.214.923 ) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 24.840.451.176 26.842.986.945 GROSS PROFIT
Beban penjualan (1.216.817.470 ) 2n,19 (1.779.394.002 ) Selling expenses
Beban umum dan General and administrative
administrasi (20.186.363.191 ) 2n,20 (18.977.951.423 ) expenses
Lain-lain - bersih (10.175.736.353 ) 2n,21 (10.761.495.984 ) Others - net
RUGI SEBELUM PAJAK LOSSES BEFORE
PENGHASILAN (6.738.465.838 ) (4.675.854.464 ) INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX BENEFIT
PAJAK PENGHASILAN (EXPENSES)
Kini (166.414.159 ) 2o,12b (76.063.351 ) Current
Tangguhan 1.013.227.648 2o,12c (948.675.057 ) Deferred
Jumlah Manfaat (Beban)
Pajak Penghasilan – Total Income Tax
Bersih 846.813.489 (1.024.738.408 ) Benefit (Expenses) - Net
RUGI BERSIH PERIODE NET LOSSES
BERJALAN (5.891.652.349 ) (5.700.592.872 ) FOR THE PERIOD
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba reclassified to profit or
rugi loss
Reamesurement of
Pengukuran kembali employee benefits
liabilitas imbalan kerja (1.316.138.422 ) 2p,15 154.012.406 liabilities
Pajak penghasilan terkait 289.550.453 2o,12c (33.882.729 ) Related income tax
JUMLAH RUGI TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LOSSES FOR THE
PERIODE BERJALAN (6.918.240.318 ) (5.580.463.195 ) PERIOD
KERUGIAN BERSIH YANG
DAPAT DIATRIBUSIKAN NET LOSSES
KEPADA ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (5.855.352.496 ) (5.673.979.325 ) Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (36.299.853 ) (26.613.547 ) Non-controlling interests
JUMLAH (5.891.652.349 ) (5.700.592.872 ) TOTAL
JUMLAH RUGI TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF YANG LOSSES
DAPAT DIATRIBUSIKAN ATTRIBUTABLE
KEPADA TO:
Pemilik entitas induk (6.872.867.116 ) (5.554.532.520 ) Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (45.373.202 ) (25.930.675 ) Non-controlling interests
JUMLAH (6.918.240.318 ) (5.580.463.195 ) TOTAL
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan bagian The accompanying notes to interim consolidated financial statements which
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara are an integral part of the interim consolidated financial statements.
keseluruhan.
4
Page 10
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL DAN ENTITAS ANAK PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Ten-Month Period Ended
31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Hh
Ekuitas Yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to Owners of the Parent Entity
Selisih Transaksi
Kepentingan Non-
Pengendali /
Tambahan Modal Difference Arising Kepentingan Non-
Disetor/ From Transaction pengendali/
Modal Saham/ Additional Paid-In With Non-Controling Defisit/ Jumlah/ Non-Controlling Jumlah Ekuitas/
Share Capital Capital Interests Deficits Total Interest Total Equity
Saldo Balance as of
1 Januari 2023 70.000.000.000 (61.116.673.969 ) (1.539.635.693 ) (70.387.013.568 ) (63.043.323.230 ) (5.375.390.499 ) (68.418.713.729 ) January 1, 2023
Dampak perubahan
kepentingan non- Impact of changes in
pengendali atas non-controlling interest
perubahan modal - - - - - 900.000.000 900.000.000 on change in capital
Tambahan modal disetor 26.000.000.000 - - - 26.000.000.000 - 26.000.000.000 Additional paid-up
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan - - - (7.349.206.994 ) (7.349.206.994 ) (53.283.228 ) (7.402.490.222 ) Income for the year
Saldo Balance as of
31 Desember 2023 96.000.000.000 (61.116.673.969 ) (1.539.635.693 ) (77.736.220.671 ) (44.392.530.333 ) (4.528.673.718 ) (48.921.204.051 ) December 31, 2023
Penyesuaian atas laba Adjustments for
ditahan dan kepetingan retained earnings and
non-pengendali 180.909 180.909 (558 ) 180.351 non-controlling interests
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
periode berjalan (6.872.867.116 ) (6.872.867.116 ) (45.373.202 ) (6.918.240.318 ) for the period
Saldo Balance as of
31 Oktober 2024 96.000.000.000 (61.116.673.969 ) (1.539.635.693 ) (84.608.906.878 ) (51.265.216.540 ) (4.574.047.478 ) (55.839.264.018 ) October 31, 2024
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan bagian The accompanying notes to interim consolidated financial statements which are an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara integral part of the interim consolidated financial statements.
keseluruhan.
5
Page 11
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL DAN ENTITAS ANAK PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Ten-Month Period Ended
31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Hh
Ekuitas Yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to Owners of the Parent Entity
Selisih Transaksi
Kepentingan Non-
Pengendali /
Tambahan Modal Difference Arising Kepentingan Non-
Disetor/ From Transaction pengendali/
Modal Saham/ Additional Paid-In With Non-Controling Defisit/ Jumlah/ Non-Controlling Jumlah Ekuitas/
Share Capital Capital Interests Deficits Total Interest Total Equity
Saldo Balance as of
1 Januari 2023 70.000.000.000 (61.116.673.969 ) (1.539.635.693 ) (70.387.013.568 ) (63.043.323.230 ) (5.375.390.499 ) (68.418.713.729 ) January 1, 2023
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive
periode berjalan - - - (5.554.532.520 ) (5.554.532.520 ) (25.930.675 ) (5.580.463.195 ) Income for the period
Saldo Balance as of
31 Oktober 2023 96.000.000.000 (61.116.673.969 ) (1.539.635.693 ) (75.941.546.088 ) (68.597.855.750 ) (5.401.321.174 ) (73.999.176.924 ) October 31, 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan bagian The accompanying notes to interim consolidated financial statements which are an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara integral part of the interim consolidated financial statements.
keseluruhan.
6
Page 12
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL DAN ENTITAS ANAK PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Ten-Month Period Ended
31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
(Sepuluh Bulan/ (Sepuluh Bulan/
Ten-Month) Ten-Month)
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 47.746.699.717 48.625.088.575 Cash received from customers
Pembayaran kepada pemasok (9.173.751.353 ) (7.605.579.116 ) Cash payment to vendor
Pembayaran kas untuk beban usaha Cash payment to operational
dan karyawan (28.461.673.167 ) (29.183.819.041 ) expenses and employees
Pembayaran lain-lain (164.719.066 ) (343.353.691 ) Other payments
Penerimaan pendapatan keuangan 22.071.105 12.160.343 Receipt from financial income
Pembayaran beban keuangan (2.950.338.492 ) (8.382.983.139 ) Payment for financial expenses
Pembayaran beban pajak penghasilan (648.616.794 ) (425.920 ) Payment of income tax expenses
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Net Cash Provided by
Operasi 6.369.671.950 3.121.088.011 Operating Activities
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan penjualan aset tetap - 108.425.000 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tetap (433.277.928 ) (522.819.630 ) Acquisitions of fixed assets
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Investasi (433.277.928 ) (516.377.285 ) Investing Activities
ARUS KAS UNTUK AKTIVITAS CASH FLOWS FOR
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran dari utang pembiayaan Payment to consumer financing
konsumen (119.968.150 ) - payable
Pembayaran utang bank (5.224.000.000 ) (4.741.500.000 ) Payment to bank loan
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Pendanaan (5.343.968.150 ) (4.639.517.345 ) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN BANK 592.425.872 (2.034.806.619 ) CASH ON HAND AND IN BANKS
CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK AWAL PERIODE 3.127.483.883 3.456.505.750 AT BEGINNING OF PERIOD
CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK AKHIR PERIODE 3.719.909.755 1.421.699.131 AT END OF PERIOD
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim yang merupakan bagian The accompanying notes to interim consolidated financial statements which are
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara an integral part of the interim consolidated financial statements.
keseluruhan.
7
Page 13
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. The Company’s Establishment and General
Information
PT Dafam Mambo International (“Perusahaan”) PT Dafam Mambo International (the “Company”)
didirikan pada tanggal 10 Juni 2002 berdasarkan was established on June 10, 2002 based on Notarial
Akta Notaris No. 9 dari Riza Sungkar, S.H. Deed No. 9 of Riza Sungkar, S.H. The Deed of
Akta Pendirian tersebut telah disahkan oleh Establishment was approved by the Minister of Law
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia and Human Rights of the Republic of Indonesia on
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan his Decision Letter No. AHU-31345.AH.01.01.
No. AHU-31345.AH.01.01.Tahun 2009 tanggal Tahun 2009 dated July 7, 2009.
7 Juli 2009.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta amended several times, most recently amended by
Notaris No. 12 tanggal 23 November 2023 Notarial Deed No. 12 dated November 23, 2023 of
dari Retno Hertiyanti, S.H., M.H., tentang konversi Retno Hertiyanti, S.H., M.H., concerning conversion
hutang perseroan dan perubahan modal ditempatkan of company debt and in issued and fully paid shares.
dan disetor penuh. Perubahan tersebut telah diterima The amendment was received and recorded in the
dan dicatat di dalam database Sistem Administrasi Legal Entity System Administration database by the
Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Ministry of Law and Human Rights of the Republic of
Manusia Republik Indonesia Surat Penerimaan Indonesia on its Acceptance Notification Letter
PemberitahuanNo. AHU-0239035.AH.01.11.Tahun No. AHU-0239035.AH.01.11.Tahun 2023 dated
2023 tanggal 27 November 2023. November 27, 2023.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company’s
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan Articles of Association, the scope of the Company’s
adalah bergerak di bidang penyediaan akomodasi, business is to engage in hospitality
penyediaan makan dan minum, dan usaha hotel.
Kantor pusat Perusahaan terletak di Jl. Imam Bonjol The Company is located at Imam Bonjol Streets No
No 51, Semarang, Jawa Tengah. 51, Semarang, Central Java.
Entitas induk langsung dan terakhir Perusahaan The Company’s immediate and ultimate parent
masing-masing adalah PT Dafam Property Indonesia entities are PT Dafam Mambo International and PT
Tbk dan PT Dafam, entitas yang berkedudukan di Dafam, respectively, entities are incorporated in
Semarang. Semarang.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada The Company started its commercial operations in
tahun 2011. 2011.
b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan b. Board of Commissioner, Director and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan The composition of the Company’s Board of
pada tanggal 31 Oktober 2024 dan Commissioners and Director as of October 31, 2024
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: and December 31, 2023 are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Billy Dahlan : President Commissioner
Komisaris : Junaidi Dahlan : Commissioner
Direksi Director
Direktur : Wijaya Dahlan : Director
Pada tanggal 31 Oktober 2024 dan As of October 31, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiaries had total of 182
memiliki karyawan tetap sebanyak 182 dan and 183 permanent employees, respectively
183 orang (tidak diaudit). (unaudited).
8
Page 14
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak c. Subsidiaries
Pada tanggal 31 Oktober 2024 dan As of October 31, 2024 and December 31, 2023
31 Desember 2023, Entitas Anak yang the consolidated Subsidiary are as follows:
dikonsolidasikan adalah sebagai berikut:
Persentase Kepemilikan Efektif
(%)/
Percentage of Effective Jumlah Aset (Rp)/
Ownership (%) Total Assets (Rp)
Mulai
Beroperasi
Komersial/ 31 Oktober 31 Desember 31 Oktober 31 Desember
Kegiatan Start of 2024/ 2023/ 2024/ 2023/
Entitas Anak/ Lokasi/ Usaha/ Commercial October 31, December 31, October 31, December 31,
Subsidiaries Location Operations Operations 2024 2023 2024 2023
Kepemilikan
langsung /
Direct
ownership:
PT Dafam
Mataram
International Pekalongan Hotel/Hotel 2010 99,97% 99,97% 51.354.223.839 54.187.282.186
PT Hotel Cilacap
Indah Cilacap Hotel/Hotel 1980 99,63% 99,63% 46.874.117.783 48.487.115.237
PT Clanixx Jaya
2010
Sentosa Pekanbaru Hotel/Hotel 94,29% 94,29% 20.604.242.104 21.076.920.975
PT Buana Karya
Sejahtera Pekalongan Hotel/Hotel 1995 99,00% 99,00% 5.027.340.224 5.828.209.108
e. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian e. Issuance of Interim Consolidated Financial
Interim Statements
Laporan keuangan interim ini telah diotorisasi untuk The interim financial statements have been
diterbitkan oleh Dewan Direksi Perusahaan, selaku authorized for issue by the Board of Directors of the
pihak yang bertanggungjawab atas penyusunan dan Company, as the party responsible for the
penyelesaian laporan keuangan interim pada tanggal preparation and completion of the interim financial
30 Januari 2025. statements on January 30, 2025.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING
POLICIES
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting Standards
Keuangan (SAK) (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian interim The interim consolidated financial statements of the
Perusahaan dan entitas anak (bersama-sama Company and subsidiaries (together as “Group”)
disebut sebagai “Grup”) telah disusun dan disajikan have been prepared in accordance with Indonesian
sesuai dengan SAK di Indonesia yang meliputi Financial Accounting Standards which include, the
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) Statements of Financial Accounting Standards
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) (PSAK) and Interpretations of Financial Accounting
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Standards (ISAK) issued by the Financial Accounting
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK IAI). Standards Board of the Institute of Indonesia
Chartered Accountants (DSAK IAI).
b. Dasar Penyajian Laporan Keuangan b. Basis of Preparation of Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian interim disusun The interim consolidated financial statements are
sesuai PSAK No. 201, “Penyajian Laporan prepared in accordance PSAK No. 201, “Presentation
Keuangan”. Dasar pengukuran yang digunakan of Financial Statements”. The measurement basis
adalah berdasarkan biaya historis, kecuali untuk used is the historical cost, except for certain accounts
akun tertentu yang diukur berdasarkan pengukuran which are measured on the bases described in the
lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan related accounting policies.
akuntansi terkait.
9
Page 15
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
b. Dasar Penyajian Laporan Keuangan b. Basis of Preparation of Interim Consolidated
Konsolidasian interim (lanjutan) Financial Statements (continued)
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim the interim consolidated financial statements are
konsisten dengan yang digunakan dalam consistent with those adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim the interim consolidated financial statements in
untuk periode sebelumnya, kecuali untuk penerapan respect of the previous period, except for the adoption
beberapa PSAK dan ISAK baru yang berlaku efektif of several amended and new PSAK and ISAK
pada tanggal 1 Januari 2024 seperti yang effective January 1, 2024 as disclosed in this Note.
diungkapkan dalam Catatan ini.
Laporan keuangan konsolidasian interim, kecuali The interim consolidated financial statements, except
untuk laporan arus kas konsolidasian, disusun for the consolidated statement of cash flows, are
dengan dasar akrual. Laporan arus kas prepared under the accrual basis of accounting. The
konsolidasian interim disusun berdasarkan metode interim consolidated statement of cash flows has
langsung dengan mengelompokan arus kas atas been prepared based on the direct method by
dasar aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. classifying cash flows on the basis of operating,
investing and financing activities.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim The preparation of interim consolidated financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements in conformity with Indonesian Financial
Indonesia mengharuskan manajemen untuk Accounting Standards requires management to make
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgment, estimates and assumptions that affect the
mempengaruhi penerapan kebijakan akuntansi dan application of accounting policies and the reported
jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan beban yang amounts of assets, liabilities, income and expenses.
dilaporkan. Walaupun estimasi ini dibuat Although these estimations are based on
berdasarkan pengetahuan terbaik dan pertimbangan management’s best knowledge and judgment of
atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang current events and actions, actual results may
sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang ultimately differ from those estimation. The areas
diestimasi. Hal-hal yang melibatkan pertimbangan involving a higher degree of judgment or complexity,
atau kompleksitas yang lebih tinggi atau hal-hal di or areas where assumptions and estimation are
mana asumsi dan estimasi adalah signifikan significant to the interim consolidated financial
terhadap laporan keuangan konsolidasian interim statements are disclosed in Note 3 to interim
diungkapkan dalam Catatan 3 atas laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian interim.
c. Pernyataan dan Interpretasi Standar Akuntansi c. New and Revised Statements and Interpretation
Baru dan Revisi yang Berlaku Efektif pada of Financial Accounting Standards Effective in
Periode Berjalan the Current Period
Penerapan dari amandemen terhadap standar The adoption of the following amendments to
akuntansi, yang berlaku efektif sejak tanggal accounting standards which are effective from
1 Januari 2024 berikut tidak menyebabkan January 1, 2024 did not result in substantial changes
perubahan signifikan atas kebijakan akuntansi Grup to the Group’s accounting policies and had no
dan tidak memberikan dampak yang material material effect on the amounts reported in the
terhadap jumlah yang dilaporkan di laporan financial statements for the current period:
keuangan pada periode berjalan:
10
Page 16
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
c. Pernyataan dan Interpretasi Standar Akuntansi c. New and Revised Statements and Interpretation
Baru dan Revisi yang Berlaku Efektif pada of Financial Accounting Standards Effective in
Periode Berjalan (lanjutan) the Current Period (continued)
Amandemen PSAK No. 201, ”Penyajian Laporan Amendment to PSAK No. 201, “Presentation of
keuangan - Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Financial Statements - Classification of Liabilities as
Pendek atau Jangka Panjang”; Current or Non-Current";
Amandemen PSAK No. 201, “Penyajian Laporan Amendment to PSAK No. 201, “Presentation of
keuangan - Liabilitas Jangka Panjang dengan Financial Statements - Long-term Liabilities with
Kovenan”; Covenants”;
Amandemen PSAK No. 207, “Laporan Arus Kas" dan Amendments to PSAK No. 207, “Statement of Cash
PSAK No. 107, "Instrumen Keuangan: Flows” and PSAK No. 107, “Financial Instruments:
Pengungkapan” - Pengaturan Pembiayaan Disclosure” - Supplier Finance Arrangements;
Pemasok;
Amandemen PSAK No. 116, “Sewa - Liabilitas Sewa Amendment to PSAK No. 116, “Leases - Lease
dalam Jual dan Sewa Balik”. Liability in a Sale and Leaseback”.
Standar baru dan amandemen yang telah diterbitkan The new standard and amendments issued effective
berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai pada for the financial year beginning January 1, 2025 are
tanggal 1 Januari 2025 adalah sebagai berikut: as follows:
PSAK No. 117 “Kontrak Asuransi”; PSAK No. 117, “Insurance Contracts”;
Amendemen PSAK 117 Kontrak Asuransi tentang The amendments to PSAK 117 “Insurance Contract”
penerapan awal PSAK 117 dan PSAK 109 - informasi about initial application of PSAK 117 and PSAK 109
komparatif; – comparative information;
Amandemen PSAK No. 221, “Pengaruh Perubahan Amendment to PSAK No. 221, “The Effect of
Kurs Valuta Asing – Kekurangan Ketertukaran”. Changes in Foreign Exchange Rates – Lack of
Exchangeability”.
Standar baru dan amandemen di atas berlaku efektif The above new standard and amendments are
mulai 1 Januari 2025, dengan penerapan dini effective beginning January 1, 2025, with early
diperkenankan. adoption is permitted.
Pada tanggal penyelesaian laporan keuangan ini, As at the completion date of these financial
Perusahaan sedang mempelajari dampak yang statements, the Company is evaluating the potential
mungkin timbul dari penerapan standar baru dan impact of the new standard and amendments on the
amandemen pada laporan keuangan Grup. Group’s financial statements
d. Prinsip-prinsip Konsolidasian d. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian interim The interim consolidated financial statements
menggabungkan aset dan liabilitas pada akhir incorporate assets and liabilities at the end of the
periode pelaporan dan hasil usaha untuk periode reporting period and results of operations for the
yang berakhir pada tanggal tersebut dari Grup di periods then ended of the Group in which the
mana Perusahaan memiliki kemampuan untuk Company has the ability to control the entities, both
mengendalikan entitas tersebut, baik secara directly or indirectly.
langsung maupun tidak langsung.
Kepentingan non-pengendali atas jumlah laba rugi Non-controlling interests in the total profit or loss and
dan penghasilan komprehensif lain entitas anak others comprehensive income of subsidiaries is
diidentifikasi sesuai proporsinya dan disajikan identified at its portion and presented as a part of total
sebagai bagian dari jumlah laba rugi dan penghasilan attributable profit or loss and others comprehensive
komprehensif lain yang dapat diatribusikan pada income in the interim consolidated statements of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other comprehensive income.
konsolidasian interim.
11
Page 17
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Prinsip-prinsip Konsolidasian (lanjutan) d. Principles of Consolidation (continued)
Kepentingan non-pengendali atas aset bersih entitas Non-controlling interests in the net assets of
anak diidentifikasi pada tanggal kombinasi bisnis subsidiaries is identified at the date of business
yang selanjutnya disesuaikan dengan proporsi atas combination afterwards adjusted by proportion of
perubahan ekuitas entitas anak dan disajikan sebagai changes in equity of subsidiaries and presented as a
bagian dari ekuitas pada laporan posisi keuangan part of equity in the interim consolidated statements
konsolidasian interim. of financial position.
Bila pengendalian atas suatu entitas diperoleh dalam Where control of an entity is obtained during a
tahun berjalan, hasil usaha entitas tersebut financial year, its results are included in the interim
dimasukkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian interim sejak tanggal comprehensive income from the date on which
pengendalian dimulai. control commences.
Bila pengendalian berakhir dalam tahun berjalan, Where control ceases during a financial year, its
hasil usaha entitas tersebut dimasukkan ke dalam results are included in the interim consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian interim untuk bagian tahun dimana income for the part of the year during which control
pengendalian masih berlangsung. existed.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in preparing the
penyajian laporan keuangan konsolidasian interim interim consolidated financial statements in all
dalam semua hal yang material telah diterapkan material respects have been consistently applied by
secara konsisten oleh entitas anak, kecuali the subsidiaries, unless otherwise stated.
dinyatakan lain.
Seluruh transaksi dan saldo yang material antara All material transactions and balances between
perusahaan-perusahaan yang dikonsolidasikan telah interim consolidated companies have been
dieliminasi dalam penyajian laporan keuangan eliminated in preparing the interim consolidated
konsolidasian interim. financial statements.
Kepentingan non-pengendali merupakan proporsi Non-controling interest represents the proportion of
atas hasil usaha dan aset bersih entitas anak yang the results and net assets of subsidiaries not
tidak diatribusikan pada Grup. attributable to the Group.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk Changes in a parent’s ownership interest in a
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan subsidiary that do not result in the loss of control are
hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi accounted for as equity transactions. When control
ekuitas. Ketika pengendalian atas entitas anak hilang, over a previous subsidiary is lost, any remaining
bagian kepemilikan yang tersisa di entitas tersebut interest in the entity is remeasured at fair value and
diukur kembali pada nilai wajarnya dan keuntungan the resulting gain or loss is recognised in profit or
atau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laba rugi. loss.
Bagian Perusahaan atas transaksi ekuitas entitas The Company’s portion of equity transactions of
anak disajikan sebagai "komponen ekuitas lainnya" subsidiaries is presented as "other equity
dalam bagian ekuitas pada laporan posisi keuangan component" under the equity section of the interim
konsolidasian interim. consolidated statements of financial position.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, When the Company acquires a business, it assesses
Perusahaan mengklasifikasikan dan menentukan the financial assets acquired and liabilities assumed
aset keuangan yang diperoleh dan liabilitas keuangan for appropriate classification and designation in
yang diambil alih berdasarkan pada persyaratan accordance with the contractual terms, economic
kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain circumstances and pertinent conditions as at the
yang ada pada tanggal akuisisi. Hal ini termasuk acquisition date. This includes the separation of
pengelompokan derivatif melekat dalam kontrak embedded derivatives in host contracts by the
utama oleh pihak yang diakuisisi. acquiree.
12
Page 18
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
d. Prinsip-prinsip Konsolidasian (lanjutan) d. Principles of Consolidation (continued)
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secara If the business combination is achieved in stages, the
bertahap, pihak pengakuisisi mengukur kembali acquisition date fair value of the acquirer’s previously
kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada held equity interest in the acquiree is remeasured to
pihak yang diakuisisi pada nilai wajar tanggal akuisisi fair value at the acquisition date through profit or loss
dan mengakui keuntungan atau kerugian dalam in the interim consolidated statement of
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian interim. comprehensive income.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada At acquisition date, goodwill is initially measured at
harga perolehan yang merupakan selisih lebih nilai cost being the excess of the aggregate of the
agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah setiap consideration transferred and the amount recognized
kepentingan non-pengendali atas selisih jumlah dari for non-controlling interests over the net identifiable
aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang assets acquired and liabilities assumed. If this
diambil alih. Jika imbalan tersebut kurang dari nilai consideration is lower than the fair value of the net
wajar aset bersih Entitas Anak yang diakuisisi, selisih assets of the subsidiaries acquired, the difference is
tersebut diakui dalam laporan laba rugi komprehensif recognized in the interim consolidated statement of
konsolidasian interim. comprehensive income.
e. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali e. Business Combination of Entities Under
Common Control
Berdasarkan PSAK 103, pengalihan aset, liabilitas, In accordance with PSAK 103, the transfer of assets,
saham dan instrumen kepemilikan lain antara entitas liabilities, shares or other ownership instruments
sepengendali tidak akan menghasilkan suatu laba among companies under common control would not
atau rugi bagi Perusahaan atau entitas individual result in gain or loss to the Company or the individual
yang berada dalam kelompok usaha yang sama. entity within the same group.
Berdasarkan PSAK 103, pengalihan aset, liabilitas, In accordance with PSAK 103, the transfer of assets,
saham dan instrumen kepemilikan lain antara entitas liabilities, shares or other ownership instruments
sepengendali tidak akan menghasilkan suatu laba among companies under common control would not
atau rugi bagi Perusahaan atau entitas individual result in gain or loss to the Company or the individual
yang berada dalam kelompok usaha yang sama. entity within the same group. Since a restructuring
Oleh karena transaksi restrukturisasi antara entitas transaction between entities under common control
sepengendali tidak mengubah substansi ekonomi does not result in a change of the economic
atas kepemilikan aset, liabilitas, saham dan substance of the ownership of assets, liabilities,
instrument kepemilikan lain yang dipertukarkan, aset shares or other ownership instruments which are
atau liabilitas yang dialihkan harus dicatat exchanged, assets or liabilities transferred are
berdasarkan nilai buku yang menggunakan metode recorded at book values using the pooling-of-
penyatuan kepentingan (pooling-of-interest). interests method.
Dalam melaksanakan metode penyatuan In applying the pooling-of-interests method, the
kepentingan, komponen-komponen laporan components of the financial statements for the period
keuangan ketika restrukturisasi terjadi disajikan when the restructuring occurred must be presented
seolah-olah restrukturisasi tersebut telah terjadi sejak in such a manner as if the restructuring has occurred
awal periode penyajian paling awal. since the beginning of the earliest period presented.
f. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi f. Related Party Transaction
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang Related party represents a person or an entity who is
terkait dengan entitas pelapor: related to the reporting entity:
(1) Orang atau anggota keluarga terdekat (1) A person or a close member of the person’s
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika family is related to a reporting entity if that
orang tersebut: person:
(a) memiliki pengendalian atau pengendalian (a) has control or joint control over
bersama atas entitas pelapor the reporting entity;
(b) memiliki pengaruh signifikan atas entitas (b) has significant influence over the
pelapor; atau reporting entity; or
(c) personil manajemen kunci entitas pelapor (c) is a member of the key management
atau entitas induk entitas pelapor. personel of the reporting entity or of a
parent of the reporting entity.
13
Page 19
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
f. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi f. Related Party Transaction
(2) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor (2) An entity is related to a reporting entity if any of
jika memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
(a) Entitas dan entitas pelapor adalah (a) The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang sama members of the same group (which
(artinya entitas induk, entitas anak, dan means that each parent, subsidiary and
entitas anak berikutnya terkait dengan fellow subsidiary is related to the others).
entitas lain).
(b) Satu entitas adalah entitas asosiasi atau (b) One entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a member of a group of which
yang merupakan anggota suatu kelompok the other entity is a member).
usaha, yang mana entitas lain tersebut
adalah anggotanya).
(c) Kedua entitas tersebut adalah ventura (c) Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party
(d) Satu entitas adalah ventura bersama dari (d) One entity is a joint venture of a third
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entity and the other entity is an associate
entitas asosiasi dari entitas ketiga. of the third entity
(e) Entitas tersebut adalah suatu program (e) The entity is a post-employment benefit
imbalan pasca-kerja untuk imbalan plan for the benefit of post-employment of
pascakerja dari salah satu entitas pelapor either the reporting entity or an entity
atau entitas yang terkait dengan entitas related to the reporting entity. If the
pelapor. Jika entitas pelapor adalah reporting entity is itself such a plan, the
entitas yang menyelenggarakan program sponsoring employers are also related to
tersebut, maka entitas sponsor juga the reporting entity.
berelasi dengan entitas pelapor. (f) The entity is controlled or jointly controlled
(f) Entitas yang dikendalikan atau by a person identified in (1).
dikendalikan bersama oleh orang yang
diidentifikasi dalam angka (1). (g) A person identified in (1) (a) has
(g) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (1) significant influence over the entity or is a
(a) memiliki pengaruh signifikan atas member of the key management
entitas atau personil manajemen kunci personnel of the entity (or of a parent of
entitas (atau entitas induk dari entitas). the entity).
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan pihak- Significant transaction with related parties, wheter or
pihak berelasi, baik dilakukan dengan kondisi dan not made at similar terms and conditions as those
persyaratan yang sama dengan pihak ketiga maupun done with third parties, are disclosed in the interim
tidak, diungkapkan pada laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian interim.
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instrument
Aset Keuangan Financial Assets
Pengakuan dan Pengukuran Awal Recognition and Initial Measurement
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya dalam The Group classifies its finansial assets into the
kategori (a) aset keuangan yang diukur pada nilai following categories: (a) finansial assets measured at
wajar melalui laba rugi, (b) aset keuangan yang fair value through profit or loss, (b) finansial assets
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other comprehensive
komprehensif lain, dan (c) aset keuangan yang income, and (c) finansial assets measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
14
Page 20
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Pengakuan dan Pengukuran Awal (lanjutan) Recognition and Initial Measurement (continued)
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan bank serta The Group’s financial assets consist of cash on hand
piutang usaha - bersih dan piutang lain-lain yang and in banks, trade receivables - net and other
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur receivables which are classified as financial assets
dengan biaya perolehan amortisasi, serta measured at amortized cost and investment in shares
penyertaan saham yang dklasifikasikan sebagai classified as financial assets measured at fair value
asset keuangan diukur pada nilai wajar melalui through other comprehensive income. The Group has
penghasilan komprehensif lain. Grup tidak memiliki no financial assets measured at fair value through
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui profit or loss.
laba rugi.
Grup menggunakan 2 (dua) metode untuk The Group used 2 (two) methods to classify its
mengklasifikasikan aset keuangan, yaitu model financial assets, based on the Group’s business
bisnis Grup dalam mengelola aset keuangan model in managing the financial assets, and the
dan karakteristik arus kas kontraktual dari aset contractual cash flow of the financial assets (“SPPI”).
keuangan (“SPPI”).
Pengujian SPPI SPPI Test
Sebagai langkah pertama dari proses klasifikasi, Grup As the first step of the classification process, the
menilai persyaratan kontraktual keuangan untuk Group assesses the financial contractual
mengidentifikasi apakah mereka memenuhi pengujian requirements to identify whether they meet the SPPI
SPPI. testing.
Nilai pokok untuk tujuan pengujian ini didefinisikan Principal for the purpose of this test is defined as the
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada fair value of the financial asset at initial recognition
pengakuan awal dan dapat berubah selama umur aset and may change over the life of the financial asset
keuangan (misalnya, jika ada pembayaran pokok atau (for example, if there are repayments of principal or
amortisasi premi/diskon). amortisation of the premium/discount).
Elemen bunga yang paling signifikan dalam perjanjian The most significant elements of interest within an
biasanya adalah pertimbangan atas nilai waktu dari arrangement are typically the consideration for the
uang dan risiko kredit. Untuk membuat penilaian time value of money and credit risk. To make the
SPPI, Grup menerapkan pertimbangan dan SPPI assessment, the Group applies judgment and
memperhatikan faktor-faktor yang relevan seperti considers relevant factors such as the currency in
mata uang dimana aset keuangan didenominasikan which the financial asset is denominated, and the
dan periode pada saat suku bunga ditetapkan. period for which the interest rate is set.
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang In contrast, contractual terms that introduce a more
memberikan eksposur lebih dari de minimis atas risiko than de minimis exposure to risks or volatility in the
atau volatilitas dalam arus kas kontraktual yang tidak contractual cash flows that are unrelated to a basic
terkait dengan dasar pengaturan pinjaman, tidak lending arrangement, do not give rise to contractual
menimbulkan arus kas kontraktual SPPI atas jumlah cash flows that are solely payments of principal and
saldo. Dalam kasus seperti itu, aset keuangan interest on the amount outstanding. In such cases,
diharuskan untuk diukur pada Fair Value through the financial asset is required to be measured as Fair
Profit or Loss (“FVTPL”). Value through Profit or Loss (“FVTPL”).
15
Page 21
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penilaian Model Bisnis Business Model Assessment
Grup menentukan model bisnisnya berdasarkan The Group determines its business model at the level
tingkat yang paling mencerminkan bagaimana that best reflects how it manages the Company’s
Perusahaan mengelola kelompok atas keuangannya financial assets to achieve its business objective.
untuk mencapai tujuan bisnisnya.
Model bisnis Grup tidak dinilai berdasarkan masing- TheThe Group’s business model is not assessed on an
masing instrumennya, tetapi pada tingkat portofolio instrument-by-instrument basis, but at a higher level
secara agregat yang lebih tinggi dan didasarkan pada of aggregated portfolios and is based on observable
faktor-faktor yang dapat diamati seperti: factors such as:
- bagaimana kinerja model bisnis dan aset - how the performance of the business model and
keuangan yang dimiliki dalam model bisnis the financial assets held within that business
tersebut dievaluasi dan dilaporkan kepada model are evaluated and reported to the entity’s
personel manajemen kunci; key management personnel;
- risiko yang mempengaruhi kinerja model bisnis - the risks that affect the performance of the
(dan aset keuangan yang dimiliki dalam model business model (and the financial assets held
bisnis tersebut) dan, khususnya, bagaimana cara within that business model) and, in particular the
risiko tersebut dikelola; way those risks are managed;
- bagaimana manajer bisnis dikompensasi - how business managers are compensated (for
(misalnya, apakah kompensasi didasarkan pada example, whether the compensation is based on
nilai wajar dari aset yang dikelola atau pada arus the fair value of the assets managed or on the
kas kontraktual yang tertagih); contractual cash flows collected);
- frekuensi, nilai, dan waktu penjualan yang - the expected frequency, value, and timing of
diharapkan, juga merupakan aspek penting dari sales are also important aspects of the Group’s
penilaian Grup. assessment.
Penilaian model bisnis didasarkan pada skenario The business model assessment is based on
yang diharapkan secara wajar tanpa reasonably expected scenarios without taking “worst
mempertimbangkan skenario “worst case” atau case” or “stress case” scenarios into account. If cash
“stress case”. Jika arus kas setelah pengakuan awal flows after initial recognition are realised in a way that
direalisasikan dengan cara yang berbeda dari yang is different from the Group’s original expectations, the
awal diharapkan, Grup tidak mengubah klasifikasi Group does not change the classification of the
aset keuangan dimiliki yang tersisa dalam model remaining financial assets held in that business
bisnis tersebut, tetapi memasukkan informasi model but incorporates such information when
tersebut dalam melakukan penilaian atas a9set assessing newly originated or newly purchased
keuangan yang baru atau yang baru dibeli financial assets going forward.
selanjutnya.
Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized cost if
diamortisasi jika aset keuangan dikelola dalam model the financial asset is managed in a business model
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan aimed at owning a financial asset in order to obtain a
dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual dan contractual cash flow and the contractual
persyaratan kontraktual dari aset keuangan yang requirements of a financial asset that on a given date
pada tanggal tertentu meningkatkan arus kas yang increases the cash flow solely from the principal and
semata dari pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) interest payments (“SPPI”) of the amount owed.
dari jumlah pokok terutang.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang At initial recognition, the financial assets measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi diakui pada amortized cost are recognized at the fair value plus
nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan the transaction fee and subsequently measured at
selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost by using the effective interest rate.
dengan menggunakan suku bunga efektif.
16
Page 22
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penilaian Model Bisnis (lanjutan) Business Model Assessment (continued)
Pendapatan bunga dari aset keuangan yang diukur Interest income from financial assets measured at
pada biaya perolehan diamortisasi dicatat dalam amortized cost is recorded in the statement of profit
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain and loss and other comprehensive income and is
dan diakui sebagai “Penghasilan Keuangan”. Ketika recognized as "Finance Income". When a decline in
penurunan nilai terjadi, kerugian penurunan nilai value occurs, the impairment loss is recognized as a
diakui sebagai pengurang dari nilai tercatat aset deduction of the recorded value of the financial asset
keuangan dan diakui dalam laporan keuangan and is recognized in the interim consolidated financial
konsolidasian interim sebagai “Kerugian Penurunan statements as "Impairment loss".
Nilai”.
Metode Suku Bunga Efektif (“SBE”) Effective Interest Rate Method (“EIR”)
Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang diberikan At the time of initial recognition, loans and receivables
dan piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah are recognized at their fair value plus transaction fees
biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya and are further measured on amortized acquisition
perolehan diamortisasi dengan menggunakan costs using the Effective Interest Rate (“EIR”)
metode Suku Bunga Efektif (“SBE”). Pendapatan dari method. Income from financial assets in the category
aset keuangan dalam kelompok pinjaman yang of loans and receivables is recorded in the Interim
diberikan dan piutang dicatat di dalam Laporan Laba Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive
Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Income and is reported as "Finance Income". In the
Konsolidasian Interim dan dilaporkan sebagai event of impairment, impairment losses are reported
“Penghasilan Keuangan”. Dalam hal terjadi as a deduction from the carrying value of the financial
penurunan nilai, kerugian penurunan nilai dilaporkan assets in loan and receivables and are recognized in
sebagai pengurang dari nilai tercatat dari aset the Interim Statement of Profit or Loss and Other
keuangan dalam kelompok pinjaman yang diberikan Comprehensive Income as "Impairment Loss".
dan piutang dan diakui di dalam Laporan Laba Rugi
dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian
Interim sebagai “Kerugian Penurunan Nilai”.
SBE adalah metode yang digunakan untuk EIR is a method of calculating the amortized cost of a
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari financial asset and of allocating interest income over
instrumen keuangan dan metode untuk the relevant period. The EIR is the rate that exactly
mengalokasikan pendapatan bunga selama periode discounts estimated future cash receipts (including all
yang relevan. SBE adalah suku bunga yang secara fees and points paid or received that form an integral
tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas di part of the EIR, transaction costs and other premiums
masa datang (mencakup seluruh komisi dan bentuk or discounts) through the expected life of the financial
lain yang dibayarkan dan diterima yang merupakan instrument, or, where appropriate, a shorter period to
bagian yang tak terpisahkan dari SBE, biaya the net carrying amount of financial assets on initial
transaksi dan premium dan diskonto lainnya) selama recognition.
perkiraan umur instrumen keuangan, atau, jika lebih
tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk
memperoleh nilai tercatat bersih aset keuangan pada
saat pengakuan awal.
Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif Income is recognized on an effective interest rate
untuk instrumen keuangan selain dari aset keuangan basis for financial instruments other than those
FVTPL. financial assets at FVTPL.
17
Page 23
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, Financial assets, other than those at FVTPL, are
dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada assessed for indicators of impairment at the end of
setiap akhir periode pelaporan. Aset keuangan each reporting date. Financial assets are considered
diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, to be impaired when there is objective evidence that,
sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang as a result of one or more events that occurred after
terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan the initial recognition of the financial asset, the
peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimated future cash flows of the investment have
estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan been affected.
yang dapat diestimasi secara andal.
Penerapan PSAK 109: Instrumen Keuangan telah The adoption of PSAK 109: Financial Instruments
mengubah metode perhitungan kerugian penurunan changed the method of calculating impairment from
nilai dari pendekatan kerugian yang telah terjadi incurred loss in accordance with PSAK 55: Financial
(incurred loss) sesuai PSAK 55: Instrumen Instruments: Recognition and Measurement to
Keuangan Pengakuan dan Pengukuran dengan Expected Credit Loss (“ECL”). The Group adopted
pendekatan Kerugian Kredit Ekspektasian (“ECL”). the simplified expected credit loss approach which is
Grup menerapkan pendekatan yang disederhanakan using lifetime expected credit loss.
(simplified) dalam menghitung kerugian kredit
ekspektasian yaitu kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umur (lifetime).
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti For certain categories of financial assets, such as
piutang, aset yang dinilai tidak akan diturunkan receivables, assets that are assessed not to be
secara individual akan dievaluasi penurunan nilainya impaired individually are, in addition, assessed for
secara kolektif. Bukti objektif dari penurunan nilai impairment on a collective basis. Objective evidence
portofolio piutang dapat termasuk pengalaman Grup of impairment for a portfolio of receivables could
atas tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan include the Group’s past experience of collecting
keterlambatan penerimaan pembayaran piutang dari payments, an increase in the number of delayed
rata-rata periode kredit, dan juga pengamatan atas payments in the portfolio past the average credit
perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang period, as well as observable changes in national or
berkorelasi dengan gagal bayar atas piutang. local economic conditions that correlate with default
on receivables.
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya For financial assets carried at amortised cost, the
perolehan diamortisasi, jumlah kerugian penurunan amount of the impairment loss is measured as the
nilai merupakan selisih antara jumlah tercatat aset difference between the asset’s carrying amount and
keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas the present value of estimated future cash flows,
masa depan yang didiskontokan menggunakan suku discounted at the financial asset’s original effective
bunga efektif awal dari aset keuangan. interest rate.
Jumlah tercatat aset keuangan tersebut dikurangi The carrying amount of a financial asset is reduced
dengan kerugian penurunan nilai secara langsung directly by the impairment loss for all financial assets
atas seluruh aset keuangan, kecuali piutang yang with the exception of receivables, where the carrying
jumlah tercatatnya dikurangi melalui penggunaan amount is reduced through the use of an allowance
akun cadangan piutang. Jika piutang tidak tertagih, account. When a receivable is considered
piutang tersebut dihapuskan melalui akun cadangan uncollectible, it is written off against the allowance
piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang account. Subsequent recoveries of amounts
sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap previously written off are credited against the
akun cadangan. Perubahan jumlah tercatat akun allowance account. Changes in the carrying amount
cadangan piutang diakui dalam laba rugi of the allowance account are recognized in interim
konsolidasian interim. consolidated profit or loss.
18
Page 24
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas Financial liabilities are classified as financial liabilities
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba at fair value through profit or loss or financial liabilities
rugi atau liabilitas keuangan pada biaya perolehan at amortized cost. The Group determines the
diamortisasi. Grup menentukan klasifikasi liabilitas classification of its financial liabilities at initial
keuangan mereka pada saat pengakuan awal. recognition.
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar nilai Financial liabilities are initially measured at fair value.
wajarnya. Biaya transaksi yang dapat diatribusikan Transaction costs that are directly attributable to the
secara langsung dengan perolehan liabilitas acquisition of financial liabilities (other than financial
keuangan (selain liabilitas keuangan yang diukur liabilities at fair value through profit or loss) are added
pada nilai wajar melalui laba rugi) ditambahkan atau to or deducted from the fair value of the financial
dikurangkan dari nilai wajar liabilitas keuangan, yang liabilities, as appropriate, on initial recognition.
sesuai, pada pengakuan awal. Biaya transaksi yang Transaction costs directly attributable to the
dapat diatribusikan secara langsung dengan acquisition of financial liabilities at fair value through
perolehan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai profit or loss are recognized immediately in interim
wajar melalui laba rugi langsung diakui dalam laba consolidated profit or loss.
rugi konnsolidasian interim.
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari utang usaha, The Group’s financial liabilities consist of trade
utang lain-lain, beban yang masih harus dibayar, payables, other payables, accrued expenses. Due to
utang pihak berelasi, utang bank dan utang related parties, bank loans and consumer financing
pembiayaan konsumen diklasifikasikan sebagai payable classified as financial liabilities at amortized
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya cost. The Company has no financial liabilities
perolehan diamortisasi. Perusahaan tidak memiliki measured at fair value through interim consolidated
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar profit or loss.
melalui laba rugi konsolidasian interim.
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan yang After initial recognition, interest-bearing financial
dikenakan bunga diukur pada biaya perolehan liabilities are subsequently measured at amortized
diamortisasi dengan menggunakan metode SBE. cost using the EIR method.
Pada tanggal pelaporan, akrual beban bunga dicatat At the reporting dates, accrued interest expenses is
secara terpisah dari pokok pinjaman terkait dalam recorded separately from the associated borrowings
bagian liabilitas jangka pendek. Keuntungan atau within the current liabilities section. Gains and losses
kerugian harus diakui dalam laba rugi ketika liabilitas are recognized in profit or loss when the liabilities are
tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui derecognized as well as through the EIR amortisation
proses amortisasi SBE. process.
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into account
mempertimbangkan diskonto atau premium atas any discount or premium on acquisition and fee or
perolehan dan komisi atau biaya yang merupakan costs that are an integral part of the EIR. The EIR
bagian tidak terpisahkan dari SBE. Amortisasi SBE amortisation is included in “Finance Costs” in interim
dicatat sebagai “Beban Keuangan” dalam laba rugi consolidated profit or loss.
konsolidasian interim.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Suatu liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when it is
pada saat kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak extinguished, that is when the obligation specified in
dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. the contract is discharged or cancelled or expired.
19
Page 25
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Penghentian Pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
Ketika sebuah liabilitas keuangan ditukar dengan When an existing financial liability is replaced by
liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang another from the same lender on substantially
sama atas persyaratan yang secara substansial different terms, or the terms of an existing financial
berbeda, atau bila persyaratan dari liabilitas liability are substantially modified, such an exchange
keuangan tersebut secara substansial dimodifikasi, or modification is treated as derecognition of the
pertukaran atau modifikasi persyaratan tersebut original financial liability and recognition of a new
dicatat sebagai penghentian pengakuan liabilitas financial liability, and the difference in the respective
keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan carrying amounts is recognized in the interim
baru, dan selisih antara nilai tercatat masing-masing consolidated profit or loss.
liabilitas keuangan tersebut diakui pada laba rugi
konsolidasian interim.
Reklasifikasi Instrumen Keuangan Reclassification of Financial Instrument
Grup diperkenankan untuk melakukan reklasifikasi The Group is allowed to reclassify the financial assets
atas aset keuangan yang dimiliki jika Grup owned if the Group changes the business model for
mengubah model bisnis untuk pengelolaan aset the management of financial assets and the Group is
keuangan dan Grup tidak diperkenankan untuk not allowed to reclassify the financial liabilities.
melakukan reklasifikasi atas liabilitas keuangan.
Perubahan model bisnis sifatnya harus berdampak Changes in the business model should significantly
secara signifikan terhadap kegiatan operasional impact the Group's operational activities such as
Grup seperti memperoleh, melepaskan, atau acquiring, releasing or ending a line of business. In
mengakhiri suatu lini bisnis. Selain itu, Grup perlu addition, the Grup needs to prove the change to
membuktikan adanya perubahan tersebut kepada external parties.
pihak eksternal.
Berikut ini bukan merupakan perubahan model bisnis The following are not considered as change in
adalah: (a) perubahan intensi berkaitan dengan aset business model: (a) the change of intention relates to
keuangan tertentu (bahkan dalam situasi perubahan certain financial assets (even in situations of
signifikan dalam kondisi pasar), (b) hilangnya significant changes in market conditions), (b)
sementara pasar tertentu untuk aset keuangan, dan temporary loss of certain markets for financial assets,
(c) pengalihan aset keuangan antara bagian dari and (c) the transfer of financial assets between parts
Grup dengan model bisnis berbeda. of the Group and different business models.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are offset and
disalinghapuskan dan nilai bersihnya disajikan dalam the net amount presented in the interim consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian interim jika statement of financial position when the Group has a
Grup memiliki hak yang dapat dipaksakan secara legally enforceable right to set off the recognized
hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah amounts; and intends either to settle on a net basis,
yang telah diakui; dan berintensi untuk or to realise the asset and settle the liability
menyelesaikan secara bersih atau untuk simultaneously. A right to offset must be currently
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya available rather than being contingent on a future
secara simultan. Hak saling hapus harus ada pada event and must be exercisable by any of the
saat ini daripada bersifat kontinjen atas terjadinya counterparties, both in the normal course of business
suatu peristiwa di masa depan dan harus dieksekusi and in the event of default, insolvency, or bankruptcy.
oleh pihak lawan, baik dalam situasi bisnis normal
dan dalam peristiwa gagal bayar, peristiwa
kepailitan, atau kebangkrutan.
20
Page 26
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Pengukuran Nilai Wajar Fair Value Measurement
Grup mengukur pada pengakuan awal instrumen The Group initially measures financial instruments at
keuangan pada nilai wajar, dan aset dan liabilitas fair value, and assets and liabilities of the acquirees
yang diakuisisi pada kombinasi bisnis. Perusahaan upon business combinations. It also measures
juga mengukur jumlah terpulihkan dari Unit certain recoverable amounts of the Cash Generating
Penghasil Kas (UPK) tertentu berdasarkan nilai wajar Unit (CGU) using fair value less cost of disposal
dikurangi biaya pelepasan. (“FVLCD”).
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima dari Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur antara pelaku pasar pada tanggal measurement date. The fair value measurement is
pengukuran. Pengukuran nilai wajar mengasumsikan based on the presumption that the transaction to sell
bahwa transaksi untuk menjual aset atau the asset or transfer the liability takes place either:
mengalihkan liabilitas terjadi:
- di pasar utama untuk aset atau liabilitas tersebut, - in the principal market for the asset or liability, or;
atau;
- jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang - in the absence of a principal market, in the most
paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas advantageous market for the asset or liability.
tersebut.
Pasar utama atau pasar yang paling menguntungkan The principal or the most advantageous market must
tersebut harus dapat diakses oleh Grup. be accessible to by the Group.
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai The Group uses valuation techniques that are
dalam keadaan dan dimana data yang memadai appropriate in the circumstances and for which
tersedia untuk mengukur nilai wajar, memaksimalkan sufficient data are available to measure fair value,
penggunaan input yang dapat diobservasi yang maximizing the use of relevant observable inputs and
relevan dan meminimalkan penggunaan input yang minimizing the use of unobservable inputs.
tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas, baik yang diukur pada All assets and liabilities for which fair value is
nilai wajar, atau dimana nilai wajar aset atau liabilitas measured or disclosed in the financial statements are
tersebut diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki categorized within the fair value hierarchy, described
nilai wajar, berdasarkan level input terendah yang as follows, based on the lowest level input that is
signifikan terhadap keseluruhan pengukuran: significant to fair value measurement as a whole:
- Tingkat 1 - Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) - Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in
dipasar aktif untuk aset atau liabilitas yang active markets for identical assets or liabilities;
identik;
- Tingkat 2 - Teknik penilaian dimana level input - Level 2 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap pengukuran lowest level input that is significant to the fair
nilai wajar dapat diobservasi baik secara value measurement is directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung; observable;
- Tingkat 3 - Teknik penilaian dimana level input - Level 3 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap pengukuran lowest level input that is significant to the fair
nilai wajar tidak dapat diobservasi. value measurement is unobservable.
h. Kas dan bank h. Cash on hand and in banks
Kas dan setara kas terdiri dari kas dan bank tidak Cash and cash equivalents consist of cash on hand
dibatasi penggunaannya dan tidak dijaminkan dan and in banks which are not restricted and are not
cerukan. used as collateral and bank overdrafts.
21
Page 27
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
i. Persediaan i. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih Inventories are stated at the lower of cost or net
rendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi realizable value. The cost of inventories includes all
neto. Biaya perolehan persediaan meliputi seluruh costs of purchase and other costs incurred in bringing
biaya yang timbul sampai persediaan berada dalam the inventories to their present location and condition.
kondisi dan lokasi saat ini.
Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga penjualan Net realizable value is the estimated selling price in
dalam kegiatan usaha normal dikurangi estimasi the ordinary course of business less the estimated
biaya yang diperlukan untuk melaksanakan costs necessary to make the sale.
penjualan.
Penyisihan penurunan nilai persediaan karena Provision for decline in value of inventory due to
keusangan, kerusakan, kehilangan dan lambatnya obsolescence, damage, loss and slow movement is
perputaran ditentukan berdasarkan hasil penelaahan determined based on a review of the condition of
terhadap keadaan masing-masing persediaan untuk individual inventory to reflect its net realizable value
mencerminkan nilai realisasi neto pada akhir tahun. at the end of the year.
Penyisihan penurunan nilai persediaan ke nilai The amount of any allowance for impairment and all
realisasi neto dan seluruh kerugian persediaan diakui losses of inventories are recognized as an expense
sebagai beban pada periode penurunan nilai atau in the period the write-down or loss occurs.
kerugian terjadi.
Biaya perolehan ditentukan dengan menggunakan Cost is determined using the weighted-average
metode rata-rata tertimbang (weighted-average method. Allowance for inventory obsolescence,
method). Penyisihan untuk persediaan usang, jika if necessary, is determined based on a review of the
diperlukan, ditentukan berdasarkan hasil penelaahan physical state of inventories at the end of the year.
terhadap keadaan fisik persediaan pada akhir tahun.
j. Biaya Dibayar Di Muka j. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka adalah biaya yang telah Prepaid expenses are expenses which have been
dikeluarkan tetapi belum diakui sebagai beban pada incurred but have not been recognized as expense in
periode terjadinya. Biaya dibayar di muka akan the related period. Prepaid expenses will be used for
digunakan untuk aktivitas Grup di masa mendatang. the Group’s activities in the future.
Biaya dibayar di muka akan diakui sebagai beban Prepaid expenses are recognized as expenses in the
pada laporan laba rugi konsolidasian interim pada interim consolidated statement of income during the
saat diamortisasi sesuai dengan masa manfaatnya amortization in accordance with the expected period
dengan metode garis lurus. of benefit using straight line method.
k. Aset Tetap k. Fixed Assets
Aset tetap dicatat berdasarkan biaya perolehan Fixed assets are stated at cost, less accumulated
setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan depreciation and any accumulated impairment
akumulasi kerugian penurunan nilai. losses.
Penyusutan diakui dengan metode garis lurus setelah Depreciation is recognized so as to write-off the cost
memperhitungkan nilai residu berdasarkan taksiran of assets less residual values using the straight-line
masa aset tetap sebagai berikut: method based on the estimated useful lives of the
assets as follows:
Tahun/Years
Bangunan : 20 : Buildings
Kendaraan : 8 : Vehicles
Perabotan, perlengkapan dan peralatan : 4-8 : Furniture, fixtures and equipment
22
Page 28
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
k. Aset Tetap (lanjutan) k. Fixed Assets (continued)
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan direviu setiap akhir tahun dan pengaruh depreciation method are reviewed at each year end,
dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku with the effect of any changes in estimate accounted
prospektif. for on a prospective basis.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada The cost of maintenance and repairs is charged to
laba rugi pada saat terjadinya. operations as incurred.
Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul Other costs incurred subsequently to add to, replace
untuk menambah, mengganti atau memperbaiki aset part of, or service an item of property, plant and
tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan equipment, are recognized as asset if, and only if it is
hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di probable that future economic benefits associated
masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan with the item will flow to the entity and the cost of the
mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat item can be measured reliably.
diukur secara andal.
Aset tetap yang dihentikan pengakuannya atau yang When assets are retired or otherwise disposed of,
dijual nilai tercatatnya dikeluarkan dari kelompok aset their carrying values are removed from the accounts
tetap. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset and any resulting gain or loss is reflected in profit or
tetap tersebut dibukukan dalam laba rugi. loss.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya Assets in progress are stated at cost and presented
perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aset as part of the fixed assets. The accumulated cost will
tetap. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan be reclassified to the appropriate fixed assets
ke masing-masing akun aset tetap yang account when the installation is substantially
bersangkutan pada saat aset tersebut selesai completed and the asset is ready for its intended use.
dikerjakan dan siap digunakan.
l. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (selain l. Impairment of Non-Financial Assets (excluding
persediaan dan aset pajak tangguhan) inventory and deferred tax assets)
Grup menilai pada tiap tanggal pelaporan apakah The Group assesses at each reporting date whether
terdapat indikasi penurunan nilai pada aset. Apabila there is any indication that an asset may be impaired.
terdapat indikasi penurunan nilai, atau ketika If any such indication exists, or when annual
penilaian penurunan nilai bagi aset secara tahunan impairment assessment for an asset is required, the
disyaratkan, Grup membuat estimasi nilai terpulihkan Group makes an estimate of the asset's recoverable
aset. amount.
Suatu nilai terpulihkan aset lebih tinggi dibandingkan An asset's recoverable amount is the higher of an
nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual aset atau asset's or cash-generating unit's fair value less costs
unit penghasil kas dan nilai pakainya dan ditentukan to sell and its value in use and is determined for an
sebagai suatu aset individual, kecuali aset tersebut individual asset, unless the asset does not generate
tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian cash inflows that are largely independent of those
besar independen dari aset lain. Di dalam menilai nilai from other assets. In assessing value in use, the
pakai, estimasi arus kas yang diharapkan diperoleh estimated future cash flows expected to be
dari aset didiskontokan terhadap nilai kininya dengan generated by the asset are discounted to their
menggunakan suku bunga diskon sebelum pajak present value using a pre-tax discount rate that
yang mencerminkan penilaian pasar kini terhadap reflects current market assessments of the time value
nilai waktu uang dan risiko spesifik aset. of money and the risks specific to the asset.
Di dalam menilai nilai wajar dikurangi biaya untuk In assessing fair value less costs to sell, an
menjual, dibutuhkan model penilaian yang tepat. appropriate valuation model is used.
Ketika nilai tercatat aset melebihi nilai terpulihkannya, Where the carrying amount of an asset exceeds its
maka aset tersebut dicatat sebesar nilai terpulihkan. recoverable amount, the asset is written down to its
Kerugian penurunan nilai diakui di dalam laporan laba recoverable amount. Impairment losses are
rugi komprehensif konsolidasian interim. recognized in interim consolidated statement of
comprehensive income.
23
Page 29
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
l. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (selain l. Impairment of Non-Financial Assets (excluding
persediaan dan aset pajak tangguhan) (lanjutan) inventory and deferred tax assets) (continued)
Suatu penilaian dilakukan pada setiap tanggal An assessment is made at each reporting date as to
pelaporan sebagaimana apabila terdapat segala whether there is any indication that previously
indikasi bahwa kerugian penurunan nilai yang diakui recognized impairment losses may no longer exist or
sebelumnya sudah tidak ada lagi atau mengalami may have decreased.
penurunan.
Suatu kerugian penurunan nilai yang diakui A previously recognized impairment loss is reversed
sebelumnya, dibalikkan nilainya jika terdapat only if there has been a change in the estimates used
perubahan estimasi yang digunakan untuk to determine the asset's recoverable amount since
menentukan nilai terpulihkan aset sejak pengakuan the last impairment loss was recognized. If that is the
terakhir kerugian penurunan nilai. Apabila demikian case, the carrying amount of the asset is increased
kondisinya, nilai tercatat aset meningkat pada jumlah to its recoverable amount. That increase cannot
terpulihkannya. Kenaikan tersebut tidak dapat exceed the carrying amount that would have been
melebihi nilai tercatat yang telah ditentukan, determined, net of depreciation, had no impairment
penyusutan bersih, tidak ada kerugian penurunan loss been recognized previously. Such reversal is
nilai yang diakui sebelumnya. Pembalikkan nilai recognized in interim consolidated statements of
tersebut diakui di dalam laporan laba rugi comprehensive income.
komprehensif konsolidasian interim.
m. Penyisihan untuk Pergantian Perabotan dan m. Provision for Replacement of Hotel Furniture and
Perlengkapan Hotel Fixtures
Penyisihan untuk pergantian perabotan dan peralatan Provision for replacement of hotel furniture and
hotel dibentuk berdasarkan persentase tertentu dari fixtures is provided based on percentage of the
pendapatan hotel. Pembelian dan penggantian pada hotel’s revenues for the year. The cost of additions
periode berjalan dibebankan ke penyisihan tersebut. and replacements in the current period is charged to
this account.
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban n. Revenue and Expense Recognition
Grup menerapkan PSAK 115, “Pendapatan dari The Group has adopted PSAK 115, “Revenue from
Kontrak dengan Pelanggan”, yang mensyaratkan Contracts with Customers”, which requires revenue
pengakuan pendapatan untuk memenuhi 5 (lima) recognition to fulfill 5 (five) steps of assessment as
langkah analisis sebagai berikut: follows:
1) Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1) Identify contract(s) with a customer.
2) Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2) Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan contract. Performance obligations are promises
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan in a contract to transfer to a customer goods or
barang atau jasa yang memiliki karakteristik services that are distinct.
berbeda ke pelanggan.
3) Menetapkan harga transaksi, setelah dikurangi 3) Determine the transaction price, net of discounts,
diskon, retur, insentif penjualan dan pajak returns, sales incentives and value added tax,
pertambahan nilai, yang berhak diperoleh suatu which an entity expects to be entitled in
entitas sebagai kompensasi atas diserahkannya exchange for transferring the promised good or
barang atau jasa yang dijanjikan di kontrak. services to a customer.
4) Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4) Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation on the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap barang relative stand-alone selling prices of each distinct
atau jasa berbeda yang dijanjikan di kontrak. goods or services promised in the contract.
Ketika tidak dapat diamati secara langsung, When these are not directly observable, the
harga jual berdiri sendiri relatif diperkirakan relative standalone selling price are estimated
berdasarkan biaya yang diharapkan ditambah based on expected cost-plus margin.
marjin.
5) Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5) Recognise revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a promised
menyerahkan barang atau jasa yang dijanjikan goods or services to a customer (which is when
ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki the customer obtains control of those goods or
kendali atas barang atau jasa tersebut). services).
24
Page 30
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) n. Revenue and Expense Recognition (continued)
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan A performance obligation may be satisfied at the
cara sebagai berikut: following:
- suatu titik waktu (umumnya janji untuk - a point in time (typically for promises to transfer
menyerahkan barang ke pelanggan); atau goods to a customer); or
- suatu periode waktu (umumnya janji untuk - over time (typically for promises to transfer
menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk services to a customer). For a performance
kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi dalam obligation satisfied over time, the Group selects
suatu periode waktu, Grup memilih ukuran an appropriate measure of progress to
penyelesaian yang sesuai untuk penentuan determine the amount of revenue that should be
jumlah pendapatan yang harus diakui karena recognized as the performance obligation is
telah terpenuhinya kewajiban pelaksanaan. satisfied.
Pendapatan diukur dengan nilai wajar imbalan yang Revenue is measured as the fair value of the
diterima atau dapat diterima dari penjualan barang consideration received or receivable for the sale of
dan jasa dalam kegiatan usaha normal Grup. goods and services in the ordinary course of the
Pendapatan disajikan bersih setelah dikurangkan Group’s activities. Revenue is shown net of Value-
dengan Pajak Pertambahan Nilai, retur potongan Added Tax, returns, rebates and discounts and after
harga dan diskon dan setelah eliminasi penjualan eliminating sales within the Group.
dalam Grup.
Pendapatan diakui ketika Grup memenuhi kewajiban Revenue is recognized when the Group statisfies a
pelaksanaan dengan mengalihkan barang atau jasa performance obligation by transferring a promised
yang dijanjikan kepada pelanggan, yaitu ketika good or service to the customer, which is when the
pelanggan memperoleh pengendalian atas barang customer obtain control of the good or service.
atau jasa tersebut.
Grup mengakui aset kontrak dan liabilitas kontrak The Group has recognised contract assets and
sehubungan dengan pendapatan dari kontrak contract liabilities related with revenue from contract
dengan pelanggan. Liabilitas kontrak disajikan with customers. Contract liabilities are presented as
sebagai uang muka pelanggan. advance from customers.
Pendapatan dari jasa dan jasa lainnya diakui pada Revenues from services and other services are
saat jasa atau barang yang diserahkan kepada recognized when the services or goods are delivered
pelanggan. Karenanya, uang muka yang diterima to customers. Therefore, advances received before
sebelum jasa diberikan dicatat sebagai deposito services rendered are recorded as tenant deposit and
tamu dan diperoleh setelah jasa atau barang telah are earned after services or goods are delivered and
dikirim dan diterima oleh pelanggan. received by the customer
Deposito tamu diklasifikasikan sebagai liabilitas Guest deposits are classified as a current liabilities.
jangka pendek.
Pendapatan bunga dan beban bunga dari instrumen Interest income and interest expense for all financial
keuangan diakui dalam laba rugi secara akrual instruments are recognized in profit or loss on accrual
menggunakan metode suku bunga efektif. basis using the effective interest rate method.
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when they are incurred
(accrual basis).
o. Pajak Penghasilan o. Income Tax
Pajak saat terutang berdasarkan laba kena pajak The tax currently payable is based on taxable profit to
untuk suatu tahun. Laba kena pajak berbeda dari the year. Taxable profit differs from profit before tax
laba sebelum pajak seperti yang dilaporkan dalam as reported in the statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income because of items of income
karena pos pendapatan atau beban yang dikenakan or expense that are taxable or deductible in other
pajak atau dikurangkan pada tahun berbeda dan years and items that are never taxable or deductible.
pos-pos yang tidak pernah dikenakan pajak atau
tidak dapat dikurangkan.
25
Page 31
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Pajak Penghasilan (lanjutan) o. Income Tax (continued)
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on the
pajak dalam periode yang bersangkutan yang taxable income for the year computed using
dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Pajak prevailing tax rates. Deferred tax is recognized on
tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara temporary differences between the carrying amounts
jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam laporan of assets and liabilities in the financial statements and
keuangan dengan dasar pengenaan pajak yang the corresponding tax bases used in the computation
digunakan dalam perhitungan laba kena pajak. of taxable profit.
Liabilitas pajak tangguhan umumnya diakui untuk Deferred tax liabilities are generally recognized for all
seluruh perbedaan temporer kena pajak. taxable temporary differences.
Aset pajak tangguhan umumnya diakui untuk seluruh Deferred tax assets are generally recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan deductible temporary differences to the extent that
sepanjang kemungkinan besar bahwa laba kena are probable that taxable profits will be available
pajak akan tersedia sehingga perbedaan temporer against which those deductible temporary differences
dapat dimanfaatkan. can be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika Such deferred tax assets and liabilities are not
perbedaan temporer timbul dari pengakuan awal recognized if the temporary differences arise from the
(selain dari kombinasi bisnis) dari aset dan liabilitas initial recognition (other than in a business
suatu transaksi yang tidak mempengaruhi laba kena combination) of assets and liabilities in a transaction
pajak atau laba akuntansi. that affects neither the taxable profit nor the
accounting profit.
Selain itu, liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika In addition, deferred tax liabilities are not recognized
perbedaan temporer timbul dari pengakuan awal if the temporary differences arise from the initial
goodwill. recognition of goodwill.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the
menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku tax rates that are expected to apply in the period in
dalam periode ketika liabilitas diselesaikan atau aset which the liability is settled or the asset realized,
dipulihkan berdasarkan tarif pajak (dan peraturan based on the tax rates (and tax laws) that have been
pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah enacted, or substantively enacted, by the end of the
berlaku pada akhir periode pelaporan. reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax assets and
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai liabilities reflects the tax consequences that would
dengan cara Perusahaan memperkirakan, pada follow from the manner in which the Company
akhir periode pelaporan, untuk memulihkan atau expects, at the end of the reporting period, to recover
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan liabilitasnya. or settle the carrying amount of their assets and
liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang The carrying amount of deferred tax asset is reviewed
pada akhir periode pelaporan dan dikurangi jumlah at the end of each reporting period and reduced to the
tercatatnya jika kemungkinan besar laba kena pajak extent that it is no longer probable that sufficient
tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk taxable profits will be available to allow all or part of
mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset the asset to be recovered.
pajak tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban Current and deferred tax are recognized as an
atau penghasilan dalam laba rugi periode, kecuali expense or income in profit or loss, except when they
sepanjang pajak penghasilan yang timbul dari relate to items that are recognized outside of profit or
transaksi atau peristiwa yang diakui, di luar laba rugi loss (whether in other comprehensive income or
(baik dalam penghasilan komprehensif lain maupun directly in equity), in which case the tax is also
secara langsung di ekuitas), dalam hal tersebut pajak recognized outside of profit or loss.
juga diakui di luar laba rugi.
26
Page 32
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
o. Pajak Penghasilan (lanjutan) o. Income Tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus Deferred tax assets and liabilities are offset when
ketika entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan there is legally enforceable right to set off current tax
secara hukum untuk melakukan saling hapus aset assets against current tax liabilities and when they
pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan ketika aset relate to income taxes levied by the same taxation
pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan authority on either the same taxable entity or different
terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan taxable entities when there is an intention to settle its
oleh otoritas perpajakan yang sama atas entitas kena current tax assets and current tax liabilities on a net
pajak yang sama atau entitas kena pajak yang basis, or to realize the assets and settle the liabilities
berbeda yang memiliki intensi untuk memulihkan simultaneously, in each future period in which
aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto, atau significant amounts of deferred tax liabilities or assets
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas are expected to be settled or recovered.
secara bersamaan, pada setiap periode masa depan
dimana jumlah signifikan atas aset atau liabilitas
pajak tangguhan diharapkan untuk diselesaikan atau
dipulihkan.
p. Imbalan Kerja Karyawan p. Employee Benefit
Sesuai dengan PSAK 219 tentang “Imbalan Kerja”, Based on PSAK 219 on “Employee Benefits”,
perusahaan-perusahaan diwajibkan untuk mengakui companies are required to recognize all employee
seluruh imbalan kerja yang diberikan melalui benefits provided through programs or formal or
program atau perjanjian formal dan informal, informal agreements, law regulation or industrial
peraturan perundang-undangan atau peraturan regulations, which include post-employment benefits,
industri, yang mencakup imbalan pasca-kerja, short-term employee benefits and other long-term
imbalan kerja jangka pendek dan jangka panjang liabilities, severance benefits and equity
lainnya, pesangon pemutusan hubungan kerja dan compensation benefits.
imbalan berbasis ekuitas.
Berdasarkan PSAK ini, perhitungan liabilitas imbalan Based on this PSAK, the calculation of the employee
kerja karyawan dihitung berdasarkan ketentuan di benefits liabilities is calculated based on the
dalam Undang-Undang Republik Indonesia No. 11 provisions of the Law of the Republic of Indonesia
tahun 2020 tentang Cipta Kerja dan Peraturan No.11 year 2020 on “Cipta Kerja” and Government
Pemerintah Republik Indonesia No. 35 tahun 2021 Regulation of the Republic of Indonesia No. 35 year
tentang PKWT, Alih Daya, Waktu Kerja dan Waktu 2021 on “PKWT, Alih Daya, Waktu Kerja dan Waktu
Istirahat, dan Pemutusan Hubungan Kerja, untuk Istirahat, dan Pemutusan Hubungan Kerja” for
perhitungan tahun 2021, dan Undang-Undang calculation of the year 2021 and Law of the Republic
Republik Indonesia No. 13 tahun 2003 tentang of Indonesia No. 13 Year 2003 on “Ketenagakerjaan”,
Ketenagakerjaan, untuk perhitungan tahun 2020, for calculation of the year of 2020, using the
dengan menggunakan metode aktuarial “Projected "Projected Unit Credit" actuarial method.
Unit Credit”.
Pesangon yang akan diberikan kepada karyawan Severance that will be paid to the employee upon
pada saat pemutusan hubungan kerja diakui pada severance is recognized when the severance is paid
saat pesangon tersebut dibayarkan kepada to the employee. The increase in the number of
karyawan. Peningkatan jumlah pesangon terutang severance payable incurred in line with the increase
seiring dengan meningkatnya masa kerja karyawan, in employee service, not recognized as expense in
tidak diakui sebagai beban periode berjalan. current period.
q. Pinjaman q. Borrowings
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui sebesar Borrowings are recognised initially at fair value, net of
nilai wajar, dikurangi dengan biaya-biaya transaksi transaction costs incurred. Borrowings are
yang terjadi. Selanjutnya, pinjaman diukur sebesar subsequently carried at amortized cost; any
biaya perolehan diamortisasi; selisih antara difference between the proceeds (net of transaction
penerimaan (dikurangi biaya transaksi) dan nilai costs) and the redemption value is recognised in the
pelunasan dicatat pada laporan laba rugi consolidated profit or loss over the period of the
konsolidasian selama periode pinjaman dengan borrowings using the effective interest method.
menggunakan metode bunga efektif.
27
Page 33
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. INFORMATION OF MATERIAL ACCOUNTING
(lanjutan) POLICIES (continued)
q. Pinjaman (lanjutan) q. Borrowings (continued)
Biaya yang dibayar untuk memperoleh fasilitas Fees paid on the establishment of loan facilities are
pinjaman diakui sebagai biaya transaksi pinjaman recognised as transaction costs of the loan to the
sepanjang besar kemungkinan sebagian atau extent that it is probable that some or all of the facility
seluruh fasilitas akan ditarik. Dalam hal ini, biaya will be drawn down. In this case, the fee is deferred
memperoleh pinjaman ditangguhkan sampai until the draw-down occurs. To the extent that there
penarikan pinjaman terjadi. Sepanjang tidak terdapat is no evidence that it is probable that some or all of
bukti bahwa besar kemungkinan sebagian atau the facility will be drawn down, the fee is capitalised
seluruh fasilitas akan ditarik, biaya memperoleh as a pre-payment for liquidity services and amortized
pinjaman dikapitalisasi sebagai pembayaran di muka over the period of the facility to which it relates.
untuk jasa likuiditas dan diamortisasi selama periode
fasilitas yang terkait.
r. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan r. Events after the Reporting Period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode Post year-end events that provide additional
pelaporan yang menyediakan tambahan informasi information about the interim consolidated statement
mengenai posisi keuangan konsolidasian interim of financial position at the interim reporting date
pada tanggal laporan posisi keuangan interim (adjusting events), if any, are reflected in the interim
(peristiwa penyesuai), jika ada, telah tercermin dalam consolidated financial statements. Post yearend
laporan keuangan konsolidasian interim. Peristiwa- events that are not adjusting events are disclosed in
peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang the notes to interim consolidated financial statements
tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa when material.
nonpenyesuai), apabila jumlahnya material, telah
diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian
interim.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim The preparation of the Group interim consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi judgements, estimates and assumptions that affect the
jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan reported amounts of revenues, expenses, assets and
liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, liabilities, and the disclosure of contingent liabilities, at
pada akhir tahun pelaporan. Ketidakpastian mengenai end of the reporting year. Uncertainty about these
asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan assumptions and estimates could result in outcomes that
penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan require a material adjustment to the carrying amount of
liabilitas dalam tahun pelaporan berikutnya. the asset or liability affected in future years.
a. Pertimbangan dalam penerapan kebijakan a. Considerations in Implementation on Accounting
akuntansi Policies
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup in the process of applying the Group’s accounting
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah policies that have the most significant effects on the
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian amounts recognized in the interim consolidated
interim: financial statements:
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group establishes the classification of certain
tertentu sebagai aset dan liabilitas keuangan dengan assets and liabilities as assets and financial liabilities
mempertimbangkan apakah definisi yang ditetapkan by considering whether the definition set forth in
dalam PSAK No. 109 telah dipenuhi. Aset dan PSAK No. 109 have been met. Assets and financial
liabilitas keuangan diakui dan dikelompokkan sesuai liabilities are recognized and classified in accordance
dengan kebijakan akuntansi Perusahaan seperti with the accounting policies as disclosed in Note 2g
diungkapkan pada Catatan 2g atas laporan keuangan to interim consolidated financial statements.
konsolidasian interim.
28
Page 34
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
a. Pertimbangan dalam penerapan kebijakan a. Considerations in Implementation on Accounting
akuntansi (lanjutan) Policies (continued)
Keberadaan Kontrak Existence of a Contract
Dokumen utama Grup untuk kontrak dengan The Group primary document for a contract with a
pelanggan adalah pesanan pembelian yang disetujui customer is an approved purchased order with terms
dengan persyaratan yang diidentifikasi dengan jelas clearly identified including the product specification
termasuk spesifikasi produk dan persyaratan and payment terms. In addition, part of the
pembayaran. Selain itu, bagian dari proses penilaian assessment process of the Group before revenue
Grup sebelum pengakuan pendapatan adalah untuk recognition is to assess the probability that the Group
menilai kemungkinan bahwa Grup akan will collect the consideration to which it will be entitled
mengumpulkan imbalan yang menjadi haknya untuk in exchange for the goods sold that will be transferred
ditukar dengan barang yang dijual yang akan to the customer.
dialihkan kepada pelanggan.
b. Sumber Estimasi Ketidakpastian b. Estimated Sources of Uncertainty
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and other
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan key sources of estimation uncertainty at the reporting
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang date that have a significant risk of causing a material
material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas adjustment to the carrying amounts of assets and
untuk tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. liabilities within the next year are disclosed below.
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada tolak The Group based its assumptions and estimates on
ukur yang tersedia pada saat laporan keuangan parameters available when the interim consolidated
konsolidasian interim disusun. financial statements were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing conditions and assumptions about future
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau developments may change due to market changes or
situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut conditions arising beyond the control of the Group.
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat Such changes are reflected in the assumptions when
terjadinya. they occur.
Nilai Wajar Aset dan Liabilitas Keuangan Fair Values of Financial Assets and Liabilities
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan dan In determining the fair value of financial assets and
liabilitas yang tidak mempunyai harga pasar, Grup financial liabilities for which there is no observable
menggunakan teknik penilaian seperti yang market price, the Group uses the valuation
dijelaskan dalam Catatan 2g untuk instrumen techniques as described in Note 2g for financial
keuangan yang jarang diperdagangkan dan memiliki instruments that are traded infrequently and a lack of
informasi harga yang terbatas, nilai wajar yang price transparency, fair value is less objective and
kurang obyektif dan membutuhkan berbagai tingkat requires varying degrees of judgment depending on
penilaian tergantung pada likuiditas, konsentrasi, liquidity, concentration, uncertainty of market factors,
faktor ketidakpastian pasar, asumsi harga dan risiko pricing assumptions and other risks affecting the
lainnya. specific instrument.
Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap Estimated Useful Life of Fixed Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan Costs of acquisition of fixed assets are depreciated
menggunakan metode garis lurus berdasarkan using the straight-line method based on the
taksiran masa manfaat ekonomis aset yang estimated useful lives of the assets concerned.
bersangkutan. Manajemen mengestimasi masa Management estimates the useful lives of the assets
manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampai dengan ranging from 4 to 20 years. This is the age that
20 tahun. Ini adalah umur yang secara umum generally expected in the industry in which the Group
diharapkan dalam industri di mana Grup menjalankan does business.
bisnisnya.
29
Page 35
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENT,
AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTONS (continued)
b. Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) b. Estimated Sources of Uncertainty (continued)
Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap (lanjutan) Estimated Useful Life of Fixed Assets (continued)
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan Changes in the expected level of usage and
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat technological development could impact the
ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya economic useful lives and the residual values of
penyusutan masa depan mungkin direvisi. Jumlah these assets, and therefore future depreciation
tercatat bersih aset tetap Grup diungkapkan dalam charges could be revised. The net carrying amount of
Catatan 9 atas laporan keuangan konsolidasian the Group’s fixed assets is disclosed in Note 9 to
interim. interim consolidated financial statements.
Pajak Penghasilan Income Tax
Grup selaku wajib pajak menghitung liabilitas The Group as a tax payers calculate its tax obligation
perpajakannya secara self assessment berdasarkan by self-assessment refers to current tax regulations.
pada peraturan yang berlaku. Perhitungan tersebut The calculation is considered correct to the extent
dianggap benar selama belum terdapat ketetapan there is no tax assessment letter from the Director
dari Direktur Jenderal Pajak atas jumlah pajak yang General of Tax for the tax reported amount or within
terutang atau ketika sampai dengan jangka waktu five (5) years (maximum elapse tax period) there is
lima (5) tahun (masa kadaluwarsa pajak) tidak tax assessment letter issued.
terdapat ketetapan pajak yang diterbitkan.
Perbedaan jumlah pajak penghasilan yang terhutang Differences in the amount of income tax payable can
dapat disebabkan oleh beberapa hal seperti be caused by several things such as tax audits, the
pemeriksaan pajak, penemuan bukti-bukti pajak baru discovery of evidence of new taxes and the
dan perbedaan interpretasi antara manajemen dan difference in interpretation between the management
pejabat kantor pajak terhadap peraturan pajak and officials of the tax office against certain tax rules.
tertentu. Perbedaan hasil aktual dan jumlah tercatat Differences in actual results and the carrying amount
tersebut dapat mempengaruhi jumlah tagihan pajak, may affect the amount of tax bills, tax debt, tax
utang pajak, beban pajak dan aset pajak tangguhan. expenses and deferred tax assets.
Liabilitas Imbalan Kerja Karyawan Employee Benefits Liabilities
Penentuan liabilitas imbalan kerja karyawan Grup The determination of the Group’s employee benefits
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan liabilities is dependent on assumptions used by
manajemen. Asumsi tersebut termasuk antara lain, management. Those assumptions include among
tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, others, discount rates, future annual salary increase,
tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat annual employee turn-over rate, disability rate,
kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. Hasil retirement age and mortality rate. Actual results from
dari asumsi yang ditetapkan Grup dicatat sesuai the Group’s assumptions are accounted in
dengan kebijakan yang dimaksudkan di dalam accordance with the policies as mentioned in Note 2p
Catatan 2p atas laporan keuangan konsolidasian. to the consolidated financial statements.
Penurunan Nilai Aset Non-keuangan Impairment of Non-financial Assets
Sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup, setiap aset In accordance with the Group’s accounting policy,
atau unit penghasil kas dievaluasi setiap periode each asset or cash-generating unit is evaluated every
pelaporan untuk menentukan apakah ada indikasi reporting period to determine whether there are any
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi, estimasi indications of impairment. If any such indication
jumlah yang dapat dipulihkan akan dilakukan dan exists, a formal estimate of recoverable amount is
penurunan nilai akan diakui sejauh jumlah tercatat performed and an impairment loss is recognized to
melebihi jumlah yang dapat dipulihkan. Jumlah yang the extent that the carrying amount exceeds the
dapat dipulihkan dari sebuah aset atau kelompok aset recoverable value. The recoverable value of an asset
penghasil kas diukur pada nilai yang lebih tinggi or cash-generatin group of assets is measured at the
antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan higher of fair value less costs to sell and value in use.
nilai pakai.
Penentuan nilai wajar dan nilai pakai mengharuskan The determination of fair value and value in use
manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi requires management to make estimates and
tentang biaya operasi dan belanja modal di masa assumptions about operating costs and future capital
depan. expenditure.
30
Page 36
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. TAMBAHAN MODAL DISETOR 4. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Selisih Biaya
Perolehan dan
Persentase Nilai Buku pada Nilai Buku/
Tanggal Kepemilikan/ saat Perolehan/ Difference in
Nama Perusahaan/ Penyertaan/ Percentage of Biaya Perolehan/ Book Value at Acquisition Cost
Company’s Name Investment Date Ownership Acquisition Cost Acquisition Date and Book Value
PT Clanixx Jaya 20 Sept 2017/
Sentosa Sept 20, 2017 92,00% 12.500.000.000 (10.980.187.438 ) 23.480.187.438
PT Hotel Cilacap 20 Sept 2017/
Indah Sept 20, 2017 95,00% 10.500.000.000 555.148.425 9.944.851.575
PT Dafam Mataram 19 Sept 2017/
International Sept 19, 2017 84,00% 5.300.000.000 (10.749.316.666 ) 16.049.316.666
PT Buana Karya 20 Sept 2017/
Sugiartha Sept 20, 2017 90,00% 900.000.000 (10.742.318.290 ) 11.642.318.290
Total 29.200.000.000 (31.916.673.969 ) 61.116.673.969
Selisih antara nilai investasi dengan nilai buku Entitas The difference between the acquisition cost and book
dicatat di akun “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi value of net assets acquired is recorded under
Entitas Sepengendali” sebagai bagian dari ekuitas pada “Difference Arising from Restructuring Transaction of
laporan posisi keuangan konsolidasian interim. Entities under Common Control” as part of equity in the
interim consolidated statement of financial position.
5. KAS DAN BANK 5. CASH ON HAND AND IN BANKS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
October 31, 2024 December 31, 2023
Kas 98.865.442 293.922.455 Cash on hand
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 2.696.426.039 1.154.063.110 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 732.894.155 1.173.850.359 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan
Jawa Tengah 92.809.273 17.305.429 Daerah Jawa Tengah
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 69.852.304 76.835.736 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 19.838.591 406.813.153 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank UOB Niaga Tbk 8.135.238 3.064.928 PT Bank UOB Niaga Tbk
PT Bank Maybank Indonesia PT Bank Maybank Indonesia
Tbk 1.088.713 1.628.713 Tbk
Sub-jumlah 3.621.044.313 2.833.561.428 Sub-total
3.127.483.883
Jumlah 3.719.909.755 3.127.483.883 Total
Pada tanggal 31 Oktober 2024 dan 31 Desember 2023, As of October 31, 2024 and December 31, 2023, there
tidak terdapat saldo kas dan bank yang ditempatkan are no cash on hand and in banks placed with related
kepada pihak berelasi. parties.
31
Page 37
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA 6. TRADE RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
October 31, 2024 December 31, 2023
Booking.com 211.271.994 102.379.039 Booking.com
Executive Club 174.607.871 256.631.870 Executive Club
Hai Dafam 196.577.338 34.765.259 Hai Dafam
PT Mitra Global Holiday 114.359.734 77.929.381 PT Mitra Global Holiday
Expedia 112.830.944 - Expedia
Dinas Kepemudaan dan Olahraga Dinas Kepemudaan dan Olahraga
Kota Pekanbaru 110.094.800 - Kota Pekanbaru
Dinas Kesehatan Kota Semarang 55.050.000 - Dinas Kesehatan Kota Semarang
Relique 215.496.554 Relique
PT Trinusa Travelindo 70.416.330 PT Trinusa Travelindo
Webbedz FZ LLC 61.025.000 Webbedz FZ LLC
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp 50.000.000) 1.196.573.113 1.328.659.630 Others (each below Rp 50,000,000)
Sub-jumlah 2.171.365.794 2.147.303.063 Sub-total
Cadangan penurunan nilai (383.948.825 ) (414.565.009 ) Allowance for impairment
Jumlah 1.787.416.969 1.732.738.054 Total
Analisa umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade receivables is as follows:
31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
October 31, 2024 December 31, 2023
Belum jatuh tempo 394.701.880 1.139.900.164 Current
Lewat jatuh tempo: Overdue:
Kurang dari 30 hari 1.056.072.009 621.853.123 Less than 30 days
31 - 60 hari 278.388.451 100.805.058 31 - 60 days
61 - 90 hari 104.242.224 39.716.039 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 337.961.230 245.028.679 More than 90 days
Sub-jumlah 2.171.365.794 2.147.303.063 Sub-total
Cadangan penurunan nilai (383.948.825 ) (414.565.009 ) Allowance for impairment
Jumlah 1.787.416.969 1.732.738.054 Total
Rincian dan mutasi penyisihan penurunan nilai piutang The details and movement in allowance for impairment
usaha adalah sebagai berikut: of trade receivables are as follows:
31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
October 31, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 414.565.009 142.167.756 Beginning balance
Penambahan (Catatan 21) 321.695.845 284.449.135 Additions (Note 21)
Pemulihan (Catatan 21) (352.312.029 ) (12.051.882 ) Recovery (Note 21)
Saldo akhir 383.948.825 414.565.009 Ending balance
Seluruh piutang usaha adalah dari pihak ketiga All of the above trade receivables are from third parties.
Pada tanggal 31 Oktober 2024 dan 31 Desember 2023, As of October 31, 2024 and December 31, 2023,
manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan management believes that the allowance for impairment
nilai piutang usaha cukup memadai untuk menutup in value of trade receivables is sufficient to cover
kemungkinan kerugian yang mungkin timbul dari tidak possible losses that might arise from uncollectible
tertagihnya piutang. receivables.
Pada tanggal 31 Oktober 2024 dan 31 Desember 2023, As of October 31, 2024 and December 31, 2023, there
tidak terdapat piutang usaha yang digunakan sebagai is no trade receivables used as collateral.
jaminan
32
Page 38
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
October 31, 2024 December 31, 2023
Perlengkapan tamu 635.099.241 684.690.403 Guest supplies
Makanan 583.029.050 563.638.845 Food and beverages
Lain-lain (masing-masing di
bawah Rp 50.000.000) 1.206.664 947.500 Others (each below Rp 50,000,000)
Jumlah 1.219.334.955 1.249.276.748 Total
Pada tanggal 31 Oktober 2024 dan 31 Desember 2023, As of October 31, 2024 and December 31, 2023, inventories
tidak terdapat persediaan yang diasuransikan. were not insured.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan Management believes that there is no impairment
nilai persediaan pada tanggal 31 Oktober 2024 dan in value of inventories as of October 31, 2024 and
31 Desember 2023. December 31, 2023.
8. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 8. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
October 31, 2024 December 31, 2023
Biaya layanan ditangguhkan 636.324.230 752.941.149 Deferred service charge
Asuransi 102.914.862 227.208.068 Insurance
Deposit pembelian 225.216.272 136.046.308 Contract services
Kontrak layanan 73.412.625 57.900.381 Deposit Purchase
Lisensi 37.746.950 42.798.047 Licenses
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp 50.000.000) 218.240.673 46.954.253 Others (each below Rp 50,000,000)
Jumlah 1.293.855.612 1.263.848.206 Total
9. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS
31 Oktober 2024/ October 31, 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending balance
balance Additions Deductions
>
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 51.624.493.000 - - 51.624.493.000 Land
Bangunan 127.707.970.997 - - 127.707.970.997 Buildings
Kendaraan 2.446.206.595 - - 2.446.206.595 Vehicles
Perabotan, perlengkapan Furniture, fixtures
dan peralatan 46.201.058.423 433.277.928 - 46.634.336.351 and equipment
Sub-jumlah 227.979.729.015 433.277.928 - 228.413.006.943 Sub-total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan depreciation
Bangunan 66.258.684.817 5.321.165.460 - 71.579.850.277 Buildings
Kendaraan 1.679.392.727 172.368.065 - 1.851.760.792 Vehicles
Perabotan, perlengkapan Furniture, fixtures
dan peralatan 45.119.945.507 357.862.232 45.477.342.739 and equipment
Sub-jumlah 113.058.023.051 5.851.395.757 118.908.953.808 Sub-total
Nilai buku bersih 114.921.705.964 109.504.053.135 Net book value
33
Page 39
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending balance
balance Additions Deductions
>
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 51.624.493.000 - - 51.624.493.000 Land
Bangunan 127.707.970.997 - - 127.707.970.997 Buildings
Kendaraan 2.380.562.235 273.000.000 207.355.640 2.446.206.595 Vehicles
Perabotan, perlengkapan Furniture, fixtures
dan peralatan 46.018.836.581 471.503.514 289.281.672 46.201.058.423 and equipment
Sub-jumlah 227.731.862.813 744.503.514 496.637.312 227.979.729.015 Sub-total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan depreciation
Bangunan 59.873.286.258 6.385.398.559 - 66.258.684.817 Buildings
Kendaraan 1.682.750.442 203.997.925 207.355.640 1.679.392.727 Vehicles
Perabotan, perlengkapan Furniture, fixtures
dan peralatan 44.963.388.851 445.838.328 289.281.672 45.119.945.507 and equipment
Sub-jumlah 106.519.425.551 7.035.234.812 496.637.312 113.058.023.051 Sub-total
Nilai buku bersih 121.212.437.262 114.921.705.964 Net book value
Penyusutan sebesar Rp 5.851.395.757 dan Rp 7.035.234.812 Depreciation amounted to Rp 5,851,395,757 and
masing-masing untuk periode sepuluh bulan yang Rp 7,035,234,812 for the ten months period ended
berakhir pada tanggal 31 Oktober 2024 dan untuk tahun October 31, 2024 and for the year ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023, respectively was charged to cost of
dibebankan pada beban pokok pendapatan. revenues.
Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah sebagai The details of gain on sale of fixed assets are as follows:
berikut:
2023
(Sepuluh Bulan/
2024 Ten-Month)
(Sepuluh Bulan/ (Tidak Diaudit/
Ten-Month) Unaudited)
Penerimaan atas penjualan aset
tetap - 108.425.000 Proceed from sale of fixed assets
Nilai buku bersih - - Net book value
Keuntungan penjualan aset
tetap - 108.425.000 Gain on sale of fixed assets
Pada tanggal 31 Oktober 2024 dan 31 Desember 2023, As of October 31, 2024 and December 31, 2023, certain
aset tetap tertentu dijadikan jaminan atas utang bank fixed assets are used as collateral for bank loans
(Catatan 14). (Note 14).
Pada tanggal 31 Oktober 2024 dan 31 Desember 2023, As of October 31, 2024 and December 31, 2023, Group
Grup mengasuransikan seluruh aset tetap terhadap risiko insured all fixed assets against fire, damage, theft,
kebakaran, kerusakan, pencurian dan bencana alam property all risks and comprehensive to PT Asuransi Tri
pada PT Asuransi Tri Pakarta, PT Asuransi Sinar Mas, Pakarta, PT Asuransi Sinar Mas, PT Pan Pacific
PT Pan Pacific Insurance dan PT Asuransi Insurance and PT Asuransi Etiqa International Indonesia
Etiqa International Indonesia dan PT Asuransi Central and PT Asuransi Central Asia with a total sum insured of
Asia dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp 398,252,694,522 and Rp 358,131,577,267,
Rp 398.252.694.522 dan Rp 358.131.577.267. respectively.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage is
asuransi tersebut adalah cukup untuk menutup adequate to cover possible losses on assets insured.
kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Pada tanggal 31 Oktober 2024 dan 31 Desember 2023, As of October 31, 2024 and December 31, 2023,
manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat management believes that there is no impairment of
penurunan nilai atas aset tetap. fixed assets.
34
Page 40
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. UTANG USAHA 10. TRADE PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
October 31, 2024 December 31, 2023
Dafam Hotel Management 171.697.573 587.063.179 Dafam Hotel Management
Sari Manis 53.371.900 - Sari Manis
PT Perusahaan Listrik Negara 51.724.334 74.208.409 PT Perusahaan Listrik Negara
CV Caltic Baru 50.810.000 41.095.500 CV Caltic Baru
SRC Yono 47.691.500 - SRC Yono
Target 47.596.536 - Target
UD Vistania 40.903.500 - UD Vistania
Varuna Entertainment 38.875.000 - Varuna Entertainment
PT Jembatan Citra Nusa 38.295.000 25.530.000 PT Jembatan Citra Nusa
Wagirah 35.951.502 - Wagirah
Nazwa Laundry 31.827.500 36.180.800 Nazwa Laundry
Faiz Vegetables 31.404.500 35.895.000 Faiz Vegetables
UD Davinta 30.974.400 - UD Davinta
Syailendra Elektronik 30.552.500 - Syailendra Elektronik
Sinar Horeca Sukses 30.451.735 - Sinar Horeca Sukses
Family Catering 27.002.000 - Family Catering
PT Gelora Tirta Putra 25.981.000 32.157.000 PT Gelora Tirta Putra
Sri Muryaningsih 23.219.000 33.185.900 Sri Muryaningsih
Biru Laundry 22.575.225 24.861.050 Biru Laundry
PT Dwimulya Mandiri Perkasa - 41.000.000 PT Dwimulya Mandiri Perkasa
PT Amazon Karya Elok - 24.907.484 PT Amazon Karya Elok
Syailendra Elektronik - 22.135.000 Syailendra Elektronik
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below
Rp 20.000.000) 697.954.850 1.008.953.283 Rp 20.000.000)
Jumlah 1.528.859.555 1.987.172.605 Total
Analisa umur utang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade payables is as follows:
31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
October 31, 2024 December 31, 2023
Belum jatuh tempo 18.465.049 1.378.798.668 Current
Lewat jatuh tempo: Overdue:
Kurang dari 30 hari 977.670.482 77.512.660 Less than 30 days
31 - 60 hari 308.900.159 329.727.006 31 - 60 days
61 - 90 hari 165.217.473 174.508.093 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 58.606.392 26.626.178 More than 90 days
1.987.172.611
Jumlah 1.528.859.555 1.987.172.605 Total
Seluruh utang usaha di atas adalah kepada pihak ketiga. All of the above trade payables are to third parties.
11. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 11. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
October 31, 2024 December 31, 2023
Bunga 34.025.374.981 27.268.347.278 Interest
Biaya manajemen 935.304.501 828.615.834 Management fee
Biaya layanan 630.396.648 752.753.661 Service charge
Listrik 376.777.841 397.072.811 Electricity
Biaya profesional 135.000.000 221.250.000 Professional fee
Asuransi 126.160.872 158.455.048 Insurance
Deposit 55.837.774 140.617.760 Deposit
Biaya Penjualan dan Pemasaran - 116.963.718 Sales and Marketing Fee
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below
Rp 50.000.000) 250.091.027 222.986.705 Rp 50.000.000)
Jumlah 36.534.943.644 30.107.062.815 Total
35
Page 41
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. PERPAJAKAN 12. TAXATION
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
a. Utang Pajak a. Taxes Payable
31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
October 31, 2024 December 31, 2023
Perusahaan The Company
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 21 16.340.905 24.296.413 Article 21
Pasal 23 1.517.962 4.397.069 Article 23
Pajak Pembangunan 1 257.111.600 98.603.937 Development Tax 1
Sub-jumlah 274.970.467 127.297.419 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 21 54.625.820 10.940.305 Article 21
Pasal 23 4.757.130 6.463.332 Article 23
Pasal 29 1.516.914.790 1.999.117.425 Article 29
Pajak Pembangunan 1 355.875.678 419.310.957 Development Tax 1
Pajak Pertambahan Nilai 32.220.215 27.013.205 Value Added Tax
Sub-jumlah 1.964.393.633 2.462.845.224 Sub-total
Jumlah 2.239.364.100 2.590.142.643 Total
b. Pajak Penghasilan Badan c. Corporate Income Tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan Reconciliation between losses before income tax as
menurut laporan laba rugi dan penghasilan shown in the interim statement of profit or loss and
komprehensif lain interim dengan taksiran other comprehensive income and the estimated
penghasilan kena pajak (rugi fiskal) untuk periode taxable income (fiscal loss) for the ten-month period
sepuluh bulan yang berakhir pada tanggal ended October 31, 2024 and 2023 is as follows:
31 Oktober 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut:
2024 2023
(Sepuluh Bulan/ (Sepuluh Bulan/
Ten-Month) Ten-Month)
Rugi sebelum beban pajak
penghasilan menurut laporan Losses before income tax
laba rugi dan penghasilan expense per interim consolidated
komprehensif lain statements of profit or loss and
konsolidasian interim (6.738.465.838 ) (4.675.854.464 ) other comprehensive income
Rugi sebelum beban Losses before income tax
pajak penghasilan Entitas expense of consolidated
Anak yang dikonsolidasikan 4.009.973.897 3.139.019.174 Subsidiaries
Rugi sebelum beban pajak Losses before income tax
penghasilan - Perusahaan (2.728.491.941 ) (1.536.835.290 ) expense - the Company
Beda tetap: Permanent differences:
Beban pajak 13.057.589 - Tax expense
Biaya provisi 126.522.719 124.385.224 Provision
Hiburan 16.711.173 20.157.436 Entertainment
Donasi 4.599.342 6.149.426 Donation
Pendapatan sewa (61.589.220 ) (150.940.315 ) Rent Income
Pendapatan bunga (12.911.357 ) (1.660.652 ) Interest income
Beban lain-lain 56.499.653 131.497.323 Other expense
Beda temporer: Temporary differences:
Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairment of
piutang usaha (8.597.131 ) (20.582.038 ) trade receivables
Imbalan kerja karyawan 291.756.553 (158.214.597 ) Employee benefits
Rugi fiskal periode berjalan (2.302.442.620 ) (1.586.043.483 ) Fiscal losses for the period
Rugi fiskal periode berjalan Fiscal losses for the period
(dibulatkan) (2.302.442.000 ) (1.586.043.000 ) (rounded)
36
Page 42
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. PERPAJAKAN (lanjutan) 12. TAXATION (continued)
b. Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) b. Corporate Income Tax (continued)
2024 2023
(Sepuluh Bulan/ (Sepuluh Bulan/
Ten-Month) Ten-Month)
Rugi fiskal tahun sebelumnya Fiscal loss from previous years
2019 (2.146.531.366 ) (2.146.531.366 ) 2019
2020 (3.940.128.553 ) (3.940.128.553 ) 2020
2021 (4.015.646.368 ) (4.015.646.368 ) 2021
2022 (2.133.780.968 ) (2.133.780.968 ) 2022
2023 (2.017.531.700 ) - 2023
Akumulasi rugi fiskal akhir Accumulated fiscal losses at the
periode (16.556.060.955 ) (13.822.130.738 ) ending of period
Beban pajak penghasilan Income tax expenses
Perusahaan - - The Company
Entitas anak 166.414.159 76.063.351 Subsidiaries
Jumlah 166.414.159 76.063.351 Total
Taksiran utang pajak Estimated income tax payable
penghasilan Pasal 29 article 29
Perusahaan - - The Company
Entitas anak 1.516.914.790 1.924.143.085 Subsidiaries
Jumlah 1.516.914.790 1.924.143.085 Total
Mutasi taksiran utang pajak penghasilan Pasal 29 The movement of estimated income tax payable
adalah sebagai berikut: Article 29 is as follows:
31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
October 31, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 1.999.117.425 1.848.505.654 Beginning balance
Penambahan 166.414.159 151.037.692 Addition
Pembayaran (648.616.794 ) (425.921 ) Payment
Saldo akhir 1.516.914.790 1.999.117.425 Ending balance
c. Aset Pajak Tangguhan c. Deferred Tax Assets
Rincian aset pajak tangguhan pada tanggal The details of deferred tax assets as of
31 Oktober 2024 dan 31 Desember 2023 adalah October 31, 2024 and December 31, 2023 are as
sebagai berikut: follows:
31 Oktober 2024 / October 31, 2024
Dikreditkan Penghasilan
(dibebankan) komprehensif
ke laba rugi/ lain/
Saldo awal/ Credited Other
Beginning (charged) into comprehensive Saldo akhir /
balance profit and loss income Ending balance
Perusahaan The Company
Rugi fiskal 3.141.098.481 506.537.240 - 3.647.635.721 Fiscal loss
Penyisihan penurunan Impairment of
nilai piutang 1.903.923 (1.891.369 ) - 12.554 receivables allowances
Liabilitas imbalan kerja Employee benefits
karyawan 68.268.934 64.186.442 104.450.808 236.906.184 liabilities
Sub-jumlah 3.211.271.338 568.832.313 104.450.808 3.884.554.459 Sub-total
37
Page 43
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. PERPAJAKAN (lanjutan) 12. TAXATION (continued)
c. Aset Pajak Tangguhan (lanjutan) c. Deferred Tax Assets (continued)
31 Oktober 2024 (lanjutan)/ October 31, 2024 (continued)
Dikreditkan Penghasilan
(dibebankan) komprehensif
ke laba rugi/ lain/
Saldo awal/ Credited Other
Beginning (charged) into comprehensive Saldo akhir /
balance profit and loss income Ending balance
Entitas Anak Subsidiaries
Rugi fiskal 2.011.046.719 284.598.600 - 2.295.645.319 Fiscal loss
Penyisihan penurunan Impairment of
nilai piutang 89.300.379 (4.844.191 ) - 84.456.188 receivables allowances
Liabilitas imbalan kerja Employee benefits
karyawan 379.059.696 164.640.926 185.099.645 728.800.267 liabilities
Sub-jumlah 2.479.406.794 444.395.335 185.099.645 3.108.901.774 Sub-total
Jumlah 5.690.678.132 1.013.227.648 289.550.453 ) 6.993.456.233 Total
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Dikreditkan Penghasilan
(dibebankan) komprehensif
ke laba rugi/ lain/
Saldo awal/ Credited Other
Beginning (charged) into comprehensive Saldo akhir /
balance profit and loss income Ending balance
Perusahaan The Company
Rugi fiskal 2.691.939.121 449.159.360 - 3.141.098.481 Fiscal loss
Penyisihan penurunan Impairment of
nilai piutang 4.555.337 (2.651.414 ) - 1.903.923 receivables allowances
Liabilitas imbalan kerja Employee benefits
karyawan 103.401.831 18.730.568 (53.863.465 ) 68.268.934 Liabilities
Sub-jumlah 2.799.896.289 465.238.956 (53.863.465 ) 3.211.271.338 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Rugi fiskal 2.917.518.913 (906.472.194 ) - 2.011.046.719 Fiscal loss
Penyisihan penurunan Impairment of
nilai piutang 26.721.569 62.578.810 - 89.300.379 receivables allowances
Liabilitas imbalan kerja Employee benefits
karyawan 354.070.828 82.609.428 (57.620.560 ) 379.059.696 Liabilities
Sub-jumlah 3.298.311.310 (761.312.996 ) (57.620.560) 2.479.377.754 Sub-total
Jumlah 6.098.207.599 (296.074.040 ) (111.484.026 ) 5.690.678.132 Total
13. PENYISIHAN UNTUK PERGANTIAN PERABOTAN 13. PROVISION FOR REPLACEMENT OF HOTEL
DAN PERLENGKAPAN HOTEL FURNITURE AND FIXTURES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
October 31, 2024 December 31, 2023
Cadangan perabotan, Reserve for furniture, fixtures, and
perlengkapan, dan peralatan 602.566.545 377.559.406 equipment
Penyisihan kehilangan, dan
kerusakan 208.567.510 301.838.471 Provision for loss, and breakage
Penyisihan untuk seragam 188.266.518 173.663.582 Provision for uniform
Lain-lain (masing-masing di
bawah Rp10.000.000) 196.534.820 144.110.455 Others (each below Rp 100.000.000)
Jumlah 1.195.935.393 997.171.914 Total
38
Page 44
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK 14. BANK LOANS
Rincian utang bank adalah sebagai berikut: The detail of bank loans are as follows:
31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
October 31, 2024 December 31, 2023
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 52.862.000.000 55.987.000.000 (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia
Tbk 36.779.188.037 36.779.188.037 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 28.201.478.966 28.715.478.967 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 15.577.500.000 17.162.500.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 133.420.167.003 138.644.167.004 Total
Dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam waktu satu
tahun: Less current maturities:
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 7.100.000.000 4.350.000.000 (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia
Tbk 3.310.126.923 1.609.089.477 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.335.000.000 1.920.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia 1.200.000.000 84.000.000 PT Bank UOB Indonesia
Jumlah 13.945.126.923 7.963.089.477 Total
Bagian jangka Panjang 119.475.040.080 130.681.077.527 Long term portion
PT Dafam Mambo International, entitas induk PT Dafam Mambo International, parent company
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit No. 62 tanggal Based on the credit agreement No. 62 dated
15 Desember 2016, DMAM memperoleh fasilitas December 15, 2016, DMAM obtained loan facility Term
pembiayaan Pinjaman Berjangka dan Pinjaman Rekening Loan and Overdraft from PT Bank Maybank Indonesia
Koran dari PT Bank Maybank Indonesia Tbk dengan pagu Tbk with a credit limit of Rp 50,000,000,000 with a period
fasilitas pembiayaan sebesar Rp 50.000.000.000 dengan of 108 months effective interest of 10.50% per annum
jangka waktu 108 bulan dengan bunga efektif sebesar
10,50% per tahun.
Berdasarkan perjanjian kredit No. 050/PPK/SMG/IV/2022 Based on the credit agreement No. 050/PPK/SMG/IV/2022
tanggal 1 April 2022, DMAM melakukan adendum dated April 1, 2022, DMAM made an addendum to the
perjanjian restrukturisasi atas fasilitas kredit, dengan restructured agreement of the credit facility, changes are
perubahan sebagai berikut: as follows:
1) Pemberian Grace Period pokok selama 12 bulan 1) Granting a basic Grace Period of 12 months from
terhitung sejak tangggal 15 April 2022 sampai dengan April 15, 2022 to March 15, 2023.
tanggal 15 Maret 2023.
2) Menunda pembayaran bunga sebesar 25% selama 2) Postponement of interest payments of 25% for
6 bulan terhitung sejak tanggal 15 April 2022 sampai 6 months from April 15, 2022 to September 15,
dengan 15 September 2022. 2022.
3) Membayar seluruh bunga yang telah ditangguhkan 3) Pay all deferred interest totaling Rp 4,950,763,760
dengan total sebesar Rp 4.950.763.760 dengan cara in equal installments for 24 months after the grace
diangsur secara merata selama 24 bulan setelah period ends.
grace period berakhir.
4) Merubah extracompt 4 yang dahulu merupakan denda 4) Changing extracompt 4, which used to be a fine in
tunggakan kewajiban sebesar Rp 36.706.886 menjadi arrears of Rp 36,706,886, into a postponement
penundaan sisa bunga 25%, 2,62% atas skema of the remaining 25%, 2.62% interest on the fourth
restrukturisasi covid-19 keempat selama 6 bulan covid-19 restructuring scheme for 6 months of
sebesar Rp 492.514.194. Rp 492,514,194.
39
Page 45
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (lanjutan) 14. BANK LOAN (continued)
PT Dafam Mambo International, entitas induk (lanjutan) PT Dafam Mambo International, parent company
(continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Maybank Indonesia Tbk (continued)
Berdasarkan surat penurunan suku bunga kredit No. Based on interest rate reduction letter
S.2022.029/DIR CFS pada tanggal 15 Oktober 2022, No. S.2022.029/DIR CFS dated October 15, 2022, there
dilakukan penyesuaian suku bunga yang semula dari are adjustment for the interest rate from 10.5% to 9.5%
10,5% menjadi 9,5% mulai tanggal 15 Oktober 2022 started from October 15, 2022 to March, 31 2023.
sampai dengan tanggal 31 Maret 2023.
Fasilitas ini dijamin dengan: This credit facility is secured by:
1) Tanah dan bangunan SHGB No. 296/sekayu lokasi di 1) Land and building SHGB No. 296/sekayu located at
Semarang Tengah atas nama DMAM. Central Semarang under the name of DMAM.
2) Jaminan pribadi atas nama Billy Dahlan 2) Personal Guarantee under the name of Billy Dahlan
DMAM dilarang untuk (tanpa persetujuan tertulis terlebih DMAM is prohibited to perform (without prior written
dahulu dari bank) mengajukan permohonan untuk approval from the bank) submit an application to declare
dinyatakan pailit atau penundaan pembayaran utang bankruptcy or delay payment of debt to the Commercial
kepada Pengadilan Niaga, melakukan pembubaran atau Court, dissolve or liquidate based on the resolution of the
likuidasi berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang General Meeting of Shareholders.
Saham.
PT Hotel Cilacap Indah (HCI), entitas anak PT Hotel Cilacap Indah (HCI), subsidiary
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta No. 51 tanggal 28 September 2017, Based on Deed No. 51 dated September 28, 2017, HCI
HCI memperoleh fasilitas kredit investasi dari PT Bank obtained credit investment facility from PT Bank Mandiri
Mandiri (Persero) Tbk dengan pagu fasilitas pembiayaan (Persero) Tbk with a credit limit of Rp 30,000,000,000
sebesar Rp 30.000.000.000 dengan jangka waktu 96 payable within 96 months, and effective rate of 10.50%
bulan dan bunga efektif sebesar 10,50% per tahun per annum.
Perjanjian kredit ini telah mengalami beberapa kali The LC/SKBDN Line credit agreement has been
perubahan, perubahan terakhir pada perjanjian kredit amended several times, the latest amendment was
No. SME.Ar-07.SPD.SPPK/086/2022 tanggal 14 Juni the credit agreement No. SME.Ar-
2022, HCI menyetujui penawaran perubahan fasilitas 07.SPD.SPPK/086/2022 dated June 14, 2022, HCI
pinjaman dengan rincian, sebagai berikut: approved the offer for changes in the loan facility, as
follows:
1) Penundaan pembayaran angsuran pokok 100% 1) Postponement of payment of 100% principal
selama 6 bulan sejak 15 April 2022 sampai 15 installments for 6 months from April 15, 2022 to
September 2022. September 15, 2022.
2) Mendapatkan periode perpanjangan jangka waktu 6 2) Acquired an extention period of maximum period of 6
bulan sampai dengan tanggal 27 Maret 2028. months untill March 27, 2028.
3) Perubahan suku bunga efektif menjadi 8,5% per 3) Change in effective interest rate to 8.5% per annum.
tahun.
Fasilitas kredit ini dijamin dengan: This credit facility is secured by:
Tanah dan bangunan dengan SHGB No. 677 dan No. 678, Land and building SHGB No. 677 and No. 678, located
yang terletak Jl. Dr. Wahidin No. 5-15 Kel. Sidakarya, Kec. at Jl Dr. Wahidin No. 5-15, Kel. Sidakarya, Kec. Cilacap
Cilacap Selatan, Cilacap, Jawa Tengah, atas nama PT Selatan, Cilacap, Central Java, under the name of
Hotel Cilacap Indah. PT Hotel Cilacap Indah.
40
Page 46
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (lanjutan) 14. BANK LOAN (continued)
PT Dafam Mataram International (DMAT), entitas anak PT Dafam Mataram International (DMAT), subsidiary
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit No. 52/JPM/PK-KI/2016 Based on the credit agreement No. 52/JPM/PK- KI/2016
tahun 2016, DMAT memperoleh fasilitas pembiayaan year 2016, DMAT obtained loan facility “Working Capital
“Kredit Modal Kerja” dari PT Bank Negara Indonesia Credit” from PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(Persero) Tbk dengan pagu fasilitas pembiayaan sebesar with a credit limit of Rp 50,000,000,000 with a period of
Rp 50.000.000.000 dengan jangka waktu 120 bulan 120 months and effective interest of 12.25% per annum.
dengan bunga efektif sebesar 12,25% per tahun.
Perjanjian kredit tersebut telah mengalami beberapa The credit agreement has been amended several times,
perubahan, perubahan terakhir pada Perjanjian Kredit the latest amendment was the Credit Agreement
No. JPM/2.2/0929/R, tanggal 27 April 2022, DMAT No. JPM/2.2/0929/R dated April 27, 2022, DMAT
melakukan restrukturisasi fasilitas kredit, dengan restructured the credit facility, changes are as follows:
perubahan sebagai berikut.
1) Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit (PPPK) 1) Approval of Amendement to the Restructuring Credit
restrukturisasi maksimum Rp 38.810.000.000 atas Agreement (PPPK) of a maximum of
sesuai dengan saldo debet per tanggal 31 Maret 2022. Rp 38.810.000.000 according to the debit balance as
of March 31, 2022.
2) Perubahan suku bunga efektif menjadi 11,5% per 2) Changes in the effective interest rate to 11.5% per
tahun, dengan pemberian Deferred Interest (DI) annum, with the provision of Defered Interest (DI) as
sebagai berikut: follows:
a. 3,50% bunga efektif dibayarkan a. 3.50% effective interest pai
b. 8,00% bunga deferred (ditunda pembayaran) b. 8.00% deferred interest (delayed payment) is valid
berlaku sejak tandatangan SKK dan PK from the signing of the SKK and PK Restructuring
Restrukturisasi sampai dengan tanggal 31 Maret until March 31, 2023.
2023.
Deferred interest dinyatakan gagal apabila terjadi Deferred interest is declared failed if there is arrears in
tunggakan bunga efektif dan atau tunggakan angsuran DI effective interest and or arrears in DI installments
3 kali / 3 bulan secara berturut-turut. 3 times / 3 months in a row.
Fasilitas kredit ini dijamin dengan: This credit facility is secured by:
1) Tanah dan bangunan SHGB No. 00837 berlokasi di Jl. 1) Land and building SHGB No. 00837 located at
Urip Sumoharjo No. 53 Pekalongan atas nama DMAT. JI. Urip Sumoharjo No. 53 Pekalongan under the
name of DMAT.
2) Tanah dan bangunan SHGB No. 00916 berlokasi di Jl. 2) Land and building SHGB No. 00916 located at
Urip Sumoharjo Pekalongan atas nama DMAT. JI. Urip Sumoharjo Pekalongan under the name of
DMAT.
3) Tanah dan bangunan SHM No. 387 dan 388 berlokasi 3) Land and building SHM No. 387 and 388 located at
di Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan atas nama Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan under the name
Ferdinandus Soleh Dahlan. Ferdinandus Soleh Dahlan.
4) Tanah dan bangunan SHM No. 389 dan 390 berlokasi 4) Land and building SHM No. 389 and 390 located at
di Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan atas nama Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan under the name
Ferdinandus Soleh Dahlan. of the Ferdinandus Soleh Dahlan.
5) Tanah dan bangunan SHGB No. 08 dan 09 berlokasi 5) Land and building SHGB No. 08 and 09 located at
di JI. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan JI. A. Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan
atas nama DMAT. under the name of the DMAT.
6) Tanah dan bangunan SHGB No. 13 dan 14 berlokasi 6) Land and building SHGB No. 13 and 14 located at
di JI. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan JI. A. Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan
atas nama DMAT. under the name of the DMAT.
7) Tanah dan bangunan SHM No. 00673 berlokasi di 7) Land and building SHM No. 00673 located at
Jl. A. Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan JI. A. Yani (JI. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. under the name of Ferdinandus Soleh Dahlan.
8) Tanah dan bangunan SHM No. 00750 berlokasi di 8) Land and building SHM No. 00750 located at
Jl. A. Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan JI. A. Yani (JI. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. under the name of Ferdinandus Soleh Dahlan.
41
Page 47
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (lanjutan) 14. BANK LOAN (continued)
PT Dafam Mataram International (DMAT), entitas anak PT Dafam Mataram International (DMAT), subsidiary
(lanjutan) (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (continued)
9) Tanah dan bangunan SHM No. 404 berlokasi di 9) Land and building SHM No. 404 located at
Jl. A. Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan JI. A. Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan. under the name of Ferdinandus Soleh Dahlan.
10) Tanah dan bangunan SHM No. 00726 berlokasi di 10) Land and building SHM No. 00726 located at
Jl. A. Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan JI. A. Yani (JI. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan
atas nama Ferdinandus Soleh Dahlan under the name of Ferdinandus Soleh Dahlan.
DMAT dilarang untuk melaksanakan hal-hal sebagai DMAT is prohibited from carrying out the following:
berikut:
1) Melakukan kegiatan usaha lain yang disebutkan dalam 1) Carry out other business activities mentioned in the
anggaran dasar. articles of association.
2) Membubarkan atau meminta dinyatakan pailit atau 2) Dissolution or request to be declared bankrupt or ask
meminta penundaan pembayaran utang melalui for postponement of debt payment through
Pengadilan Niaga. Commercial Court.
3) Mengikatkan diri sebagai penjamin yang baru kepada 3) Bind yourself as a new guarantor to another party.
pihak lain.
4) Memperoleh fasilitas kredit dari bank maupun lembaga 4) Obtain credit facilities from banks and other non-
keuangan non bank lainnya dan pihak ketiga. bank financial institutions and third parties.
5) Menjamin aset DMAT yang telah ada maupun yang 5) Ensure the DMAT's existing and future assets to
akan datang kepada pihak lain. other parties.
PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS), entitas anak PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS), subsidiary
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Berdasarkan perjanjian kredit No. 31 tanggal Based on the credit agreement No. 31 dated
12 November 2014, CJS mendapatkan fasilitas kredit November 12, 2014, the CJS obtained fixed asset
investasi aset tetap dari PT Bank UOB Indonesia dengan investment facility from PT Bank UOB Indonesia with a
pagu fasilitas kredit sebesar Rp 48.905.083.100 dengan credit limit of Rp 48.905.083.100 payable within 120
jangka waktu 120 bulan dan tingkat suku bunga sebesar months and bears interest rate at 12.25% per annum.
12,25% per tahun.
Berdasarkan surat penawaran kredit No. VAR/22/0- Based on credit offer letter No. VAR/22/0-
00001504/LO001 tanggal 11 Januari 2023, 00001504/LO001 dated January 11, 2023, CJS
CJS melakukan restrukturisasi fasilitas kredit yang restructured the credit facility which was initially provided
awalnya disediakan untuk refinance pembiayaan for refinance financing for the purchase of the Dafam
pembelian Hotel Dafam Pekanbaru menjadi fasilitas Term Pekanbaru Hotel into a Term Loan, the Company
Loan, Perusahaan menyetujui penawaran perubahan approved the offer for changes in the loan facility as
fasilitas pinjaman dengan rincian sebagai berikut: follows:
1) Plafon awal sebesar Rp 28.778.478.966. 1) The initial ceiling is Rp 28,778,478,966.
2) Tingkat suku bunga 7% per tahun untuk periode bulan 2) The interest rate is 7% per year for the period April
April 2022 sampai dengan bulan Maret 2023, dan 2022 to March 2023, and thereafter in April 2023, it
setelahnya pada bulan April 2023, akan ditingkatkan will be increased to 9% per year.
menjadi sebesar 9% per tahun.
3) Pembayaran kembali pokok sejak tanggal 15 April 3) Principal repayment starting April 15, 2023.
2023.
4) Kewajiban pembayaran bunga yang ditunda (interest 4) The obligation to pay interest is deferred (interest
deferment) untuk periode bulan Agustus 2021 sampai deferment) for the period August 2021 to with March
dengan bulan Maret 2022 sebesar Rp1.836.550.000 2022 amounting to Rp 1,836,550,000 which will be
akan diangsur sebanyak 24 kali dimulai pada bulan paid in 24 installments starting in April 2023.
April 2023.
5) Jatuh tempo fasilitas sampai dengan tanggal 18 Maret 5) The facility maturity date is March 18, 2027.
2027.
42
Page 48
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (lanjutan) 14. BANK LOAN (continued)
PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS), entitas anak (lanjutan) PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS), subsidiary
(continued)
PT Bank UOB Indonesia (lanjutan) PT Bank UOB Indonesia (continued)
Fasilitas ini dijamin dengan: This credit facility is secured by:
1) Tanah SHGB No. 251/Kota Tinggi, seluas ± 232 m 1) Land SHGB No. 251/Kota Tinggi, the area is ± 232 m
yang terletak di Jl. Tengkuban Perahu (Sultan Syarif located at Jl. Tengkuban Perahu (Sultan Syarif Kasim
Kasim 150) atas nama Perusahaan. 150) under the name of the Company.
2) Tanah SHGB No. 252/Kota Tinggi, seluas ± 422 m 2) Land SHGB No. 252/Kota Tinggi, the area is ± 422 m
yang terletak di Jl. Tengkuban Perahu (Sultan Syarif located at Jl. Tengkuban Perahu (Sultan Syarif Kasim
Kasim 150) atas nama Perusahaan. 150) under the name of the Company.
3) Tanah SHGB No. 253/Kota Tinggi, seluas ± 1192 m 3) Land SHGB No. 253/Kota Tinggi, the area is ± 1192
yang terletak di Jl. Tengkuban Perahu (Sultan Syarif m located at Jl. Tengkuban Perahu (Sultan Syarif
Kasim 150) atas nama Perusahaan. Kasim 150) under the name of the Company.
4) Jaminan pribadi atas nama Ferdinandus Soleh 4) Personal guarantee under the name Ferdinandus
Dahlan. Soleh Dahlan.
CJS dilarang untuk melaksanakan hal-hal sebagai berikut: CJS is prohibited from carrying out the following:
1) Merubah Anggaran Dasar, diantaranya perubahan 1) Amendment the Articles of Association, including
modal, susunan pengurus dan pemegang saham. changes in capital, composition of management and
shareholders.
2) Melakukan kegiatan usaha selain yang disebutkan 2) Conduct business activities other than those
dalam Anggaran Dasar. mentioned in the Articles of Association.
3) Membubarkan atau meminta dinyatakan pailit atau 3) Dissolution or request to be declared bankrupt or ask
meminta penundaan pembayaran utang melalui for postponement of debt payment through
Pengadilan Niaga. Commercial Court.
4) Melakukan pembagian dividen selama periode 4) Distributing dividends during the loan period.
pinjaman.
Perjanjian kredit tersebut telah mengalami beberapa The credit agreement has undergone several changes,
perubahan, perubahan terakhir pada perjanjian kredit the latest change being the credit agreement
No. 823/06/2024 tanggal 14 Juni 2024, Perusahaan No. 823/06/2024 dated 14 June 2024, the Company
menyetujui penawaran perubahan fasilitas pinjaman approved the offer to amend the loan facility with the
dengan rincian sebagai berikut: following details:
1) Jangka waktu Fasilitas Kredit diberikan sampai 1) The term of the Credit Facility is until March 18, 2027.
dengan tanggal 18 Maret 2027. Dengan Masa With an effective grace period from March 2024 to
tenggang efektif sejak bulan Maret 2024 sampai May 2024.
dengan bulan Mei 2024.
2) Fasilitas Kredit dikenakan bunga sebesar 8,25% per 2) The Credit Facility bears interest at 8.25% per year
tahun berlaku sejak tanggal 26 Februari 2024. effective from February 26, 2024.
3) Pembayaran kembali fasilitas CPL-2 wajib dibayar 3) Repayment of the CPL-2 facility must be paid in
dengan cara mengangsur setiap bulan sesuai dengan monthly installments according to the installment list
daftar angsuran yang ditetapkan oleh bank determined by the bank.
PT Buana Karya Sugiartha (BKS), entitas anak PT Buana Karya Sugiartha (BKS), subsidiary
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit No. 51/JPM/PK-KI/2016 Based on credit agreement No. 51/JPM/PK-KI/2016 dated
tanggal 8 Desember 2016, BKS mendapatkan December 8, 2016, BKS obtained additional financing
penambahan fasilitas pembiayaan dari PT Bank Negara facility from PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk with
Indonesia (Persero) Tbk dengan pagu fasilitas a credit limit of Rp 25,000,000,000 payable within
pembiayaan sebesar Rp 25.000.000.000 dengan jangka 120 months and effective rate at 12.25% per annum.
waktu 120 bulan dan bunga efektif sebesar 12,25% per
tahun.
43
Page 49
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (lanjutan) 14. BANK LOAN (continued)
PT Buana Karya Sugiartha (BKS), entitas anak PT Buana Karya Sugiartha (BKS), subsidiary
(lanjutan) (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (continued)
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. JPM/2.2/0928/R, Based on the Credit Agreement No. JPM/2.2/0928/R
tanggal 27 April 2022, BKS melakukan restrukturisasi dated April 27, 2022, BKS restructured the credit facility,
fasilitas kredit, sehingga terdapat perubahan sebagai there are changes as follows:
berikut:
1) Persetujuan Perubahan Perjanjian Kredit (PPPK) 1) Approval of Amendment to the Restructuring Credit
restrukturisasi maksimum Rp 20.277.000.000 atas Agreement (PPPK) with a maximum of
sesuai dengan baki debet per tanggal 31 Maret Rp 20,277,000,000 according to the debit balance as
2022. of March 31, 2022.
3) Perubahan suku bunga efektif menjadi 11,5% per 3) Changes in the effective interest rate to 11.5%per
tahun, dengan pemberian Deferred Interest (DI) annum, with the provision of Deferred Interest (DI), as
sebagai berikut: follows:
a. 3,50% bunga efektif dibayarkan a. 3.50% effective interest paid
b. 8,00% Bunga deferred (ditunda pembayaran) b. 8.00% interest deferred (delayed payment) isvalid
berlaku sejak tandatangan SKK dan PK from the signing of the RestructuringCredit Letter
Restrukturisasi sampai dengan tanggal (SKK) and Credit Agreement (PK) Restructuring
31 Maret 2023. until March 31, 2023.
Deferred interest dinyatakan gagal apabila terjadi Deferred interest is declared failed if there is arrears in
tunggakan bunga efektif dan atau tunggakan angsuran DI effective interest and or arrears in DI installments 3 times
3 kali / 3 bulan secara berturut-turut. / 3 months in a row.
Deferred interest tahun sebelumnya (25 Maret 2021 The previous year's deferred interest (March 25, 2021 to
sampai dengan 25 Maret 2022) diperpanjang sampai March 25, 2022) was extended until March 31, 2023.
dengan tanggal 31 Maret 2023.
Fasilitas ini dijamin dengan: This credit facility is secured by:
1) Tanah dan bangunan SHGB No. 00837. Lokasi di 1) Land and building SHGB No. 00837. Location at
Jl. Urip Sumoharjo No. 53 Pekalongan atas nama Jl. Urip Sumoharjo No. 53 Pekalongan under the
PT Dafam Mataram Internasional. name of PT Dafam Mataram Internasional.
2) Tanah dan bangunan SHGB No. 00916. Lokasi di 2) Land and building SHGB No. 00916. Location at
Jl. Urip Sumoharjo Pekalongan atas nama PT Dafam Jl. Urip Sumoharjo Pekalongan under the name of
Mataram Internasional. PT Dafam Mataram Internasional.
3) Tanah dan bangunan SHM No. 387 dan 388. Lokasi 3) Land and building SHM No. 387 and 388. Location at
di Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan atas nama Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan under the name of
Ferdinandus Soleh Dahlan. Ferdinandus Soleh Dahlan.
4) Tanah dan bangunan SHM No. 389 dan 390. Lokasi 4) Land and building SHM No. 389 and 390. Location at
di Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan atas nama Jl. Raya Tirto No. 670 Pekalongan under the name of
Ferdinandus Soleh Dahlan. Ferdinandus Soleh Dahlan.
5) Tanah dan bangunan SHGB No. 08 dan 09. Lokasi di 5) Land and building SHGB No. 08 and 09. Location at
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan atas Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan
nama Perusahaan. under the name of the Company.
6) Tanah dan bangunan SHGB No. 13 dan 14. Lokasi di 6) Land and building SHGB No. 13 and 14. Location at
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan atas Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No..25) Pekalongan on
nama BKS. behalf of BKS.
7) Tanah dan bangunan SHM No. 00673. Lokasi di 7) Land and building SHM No. 00673. Location at
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan atas Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan
nama Ferdinandus Soleh Dahlan. under the name of Ferdinandus Soleh Dahlan.
8) Tanah dan bangunan SHM No. 00750. Lokasi di 8) Land and building SHM No. 00750. Location at
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan atas Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan
nama Ferdinandus Soleh Dahlan. under the name of Ferdinandus Soleh Dahlan.
44
Page 50
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (lanjutan) 14. BANK LOAN (continued)
PT Buana Karya Sugiartha (BKS), entitas anak PT Buana Karya Sugiartha (BKS), subsidiary
(lanjutan) (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(continued)
9) Tanah dan bangunan SHM No. 404. Lokasi di 9) Land and building SHM No. 404. Location at
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan atas Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan
nama Ferdinandus Soleh Dahlan. under the name of Ferdinandus Soleh Dahlan
10) Tanah dan bangunan SHM No. 00726. Lokasi di 10) Land and building SHM No. 00726. Location at
Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan atas Jl. A Yani (Jl. Raya Wiradesa No. 25) Pekalongan
nama Ferdinandus Soleh Dahlan. under the name of Ferdinandus Soleh Dahlan.
11) Jaminan pribadi atas nama Billy Dahlan. 11) Personal guarantee on behalf of Billy Dahlan.
12) Jaminan pribadi atas nama Wijaya Dahlan. 12) Personal guarantee on behalf of Wijaya Dahlan.
13) Jaminan pribadi atas nama Junaidi Dahlan. 13) Personal guarantee on behalf of Junaidi Dahlan.
14) Jaminan Perusahaan atas nama PT Dafam Mataram 14) Company guarantee on behalf of PT Dafam Mataram
International berkantor pusat di Pekalongan. International is headquartered in Pekalongan.
15) Jaminan Perusahaan atas nama PT Dafam Mataram 15) Company guarantee on behalf of PT Dafam Mataram
International Menara Suara Merdeka Lantai 11 International Menara Suara Merdeka 11th Floor Jl.
Jl. Pandanaran No. 30 Semarang Pandanaran No. 30 Semarang
BKS dilarang untuk melaksanakan hal-hal sebagai berikut: BKS is prohibited from carrying out the following:
1) Menggunakan dana untuk tujuan di luar usaha yang 1) Use corporate funds for purposes other than
dibiayai dengan fasilitas kredit dari bank. businesses financed by credit facilities from banks.
2) Menjual atau menjaminkan harta kekayaan 2) Sell or pledge the Company property or collateral
Perusahaan atau barang agunan kepada pihak lain. goods to other parties.
3) Menerima fasilitas kredit baru baik dari bank lain 3) Receive new credit facilities from other banks and
maupun lembaga keuangan lainnya (termasuk other financial institutions (including issuing bonds).
menerbitkan obligasi).
4) Mengikatkan diri sebagai penjamin (borg), 4) Bind the Company as the guarantor (borg), pledge
menjaminkan harta kekayaan menjaminkan harta the
kekayaan yang telah dijaminkan oleh penerima kredit assets pledge assets that have been pledged by
kepada bank, kepada pihak lain. credit recipients to the bank, to other parties.
5) Melakukan likuidasi atau pembubaran atau 5) Conduct liquidation or dissolution or bankruptcy
tindakantindakan kepailitan. measures.
6) Melakukan investasi yang melebihi proceed 6) Make investments that exceed the proceeds of the
perusahaan (EAT + Penyusutan), penyertaan modal company (EAT + Depreciation), equity participation
atau pengambilalihan saham pada perusahaan lain. or takeover of shares in other companies
7) Menggadaikan atau dengan cara lain 7) Mortgage or otherwise insuring the Company
mempertanggungkan saham Perusahaan kepada shares to any party.
pihak manapun.
8) Mengubah bidang usaha. 8) Change of business.
9) Melakukan interfinancing dengan perusahaan afiliasi, 9) Interfinance with affiliated companies, parent
induk perusahaan dan/atau anak perusahaan. companies and / or subsidiaries.
10) Menerbitkan/menjual saham kecuali di konversi 10) Issue / sell shares unless converted into capital,
menjadi modal, yang dibuat secara notariil which is made notarized.
11) Membuka usaha baru yang tidak terkait dengan 11) Open a new business that is not related to an
usaha yang telah ada. existing business
12) Mengadakan atau membatalkan kontrak atau 12) Conduct or cancel contracts or agreements that
perjanjian yang berdampak signifikan bagi penerima have a significant impact on credit recipients with
kredit dengan pihak lain atau afiliasinya yang dapat other parties or affiliates that may affect the
mempengaruhi kelancaran usaha penerima kredit. business of the recipient of the credit.
13) Mengadakan kerja sama yang dapat membawa 13) Conduct cooperation that may have a negative
pengaruh negatif pada aktivitas usaha penerima effect on the business activities of the recipient of
kredit dan mengancam keberlangsungan usaha credit and threaten the sustainability of the business
penerima kredit. of the recipient of the credit.
45
Page 51
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG BANK (lanjutan) 14. BANK LOAN (continued)
PT Buana Karya Sugiartha (BKS), entitas anak PT Buana Karya Sugiartha (BKS), subsidiary
(lanjutan) (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(continued)
14) Mengadakan transaksi dengan pihak lain baik 14) Conduct transactions with other parties, whether
perseorangan maupun perusahaan termasuk namun individuals or companies including but not limited to
tidak terbatas pada perusahaan afiliasinya dengan affiliated companies in ways that fall outside of
caracara yang berada di luar praktikpraktik dan reasonable practices and practices and make more
kebiasaan yang wajar dan melakukan pembelian expensive purchases and make sales cheaper than
yang lebih mahal serta melakukan penjualan lebih market prices.
murah dari pada harga pasar.
15) Menyerahkan atau mengalihkan seluruh atau 15) Submit or transfer all or part of the rights and/or
sebagian dari hak dan/atau kewajiban penerima kredit obligations of the borrower arising under the credit
yang timbul berdasarkan perjanjian kredit dan/atau agreement and/or guarantee document to another
dokumen jaminan kepada pihak lain. party
16) Melunasi/membayar pokok dan/atau biaya bunga 16) Repay/pay principal and/or interest expense and/or
dan/atau biaya-biaya lainnya atas other expenses on loan/credit/debt to other parties
pinjaman/kredit/hutang kepada pihak lain di luar pihak outside parties approved in the credit agreement,
yang telah disetujui/ditetapkan dalam perjanjian including but not limited to shareholders and/or
kredit, termasuk akan tetapi tidak terbatas kepada affiliates.
pemegang saham dan/atau afiliasinya.
17) Memberikan pinjaman kepada pihak lain, kecuali 17) Provide loans to other parties, except in the
dalam rangka transaksi operasional usaha yang lazim framework of a normal business transaction and/or
dan/atau wajar berdasarkan penilaian bank reasonable transactions based on bank valuation
18) Menarik kembali modal yang telah disetor. 18) Withdraw the paid-up capital.
Untuk periode sepuluh bulan yang berakhir pada tanggal For the ten-month periods ended October 31, 2024 and
31 Oktober 2024 dan 2023, beban 2023, interest expense on bank loans amounted
bunga dari utang bank masing-masing sebesar Rp 9,696,994,695 and Rp 10,117,248,116, respectively
Rp 9.696.994.695 dan Rp 10.117.248.116 (Catatan 21). (Note 21).
15. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 15. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Liabilitas diestimasi atas imbalan kerja pada tanggal Estimated liabilities for employee benefits as of
31 Oktober 2024 dihitung oleh manajemen atas imbalan October 31, 2024 was calculated by management, which
kerja karyawan. Perusahaan belum menetapkan consists of liabilities for employee benefits. The
pendanaan untuk program tersebut. Company has not yet set up a specific fund for the
program.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Grup mencatat liabilitas As of December 31, 2023, the balance of estimated
diestimasi atas imbalan kerja karyawan berdasarkan liabilities for employee benefits is based on the actuarial
perhitungan laporan aktuaria dari Kantor Konsultan reports of Kantor Konsultan Akturia Hendri dated
Aktuaria Hendri tanggal 30 Januari 2024. Dengan January 30, 2024. The method used in the actuarial
menggunakan metode “Projected Unit Credit” dengan valuation is the “Projected Unit Credit” method withthe
asumsi-asumsi sebagai berikut: following assumptions:
31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
October 31, 2024 December 31, 2023
Umur pensiun normal : 57 tahun / years 57 tahun / years : Normal pension age
Tingkat kenaikan gaji : 8,0% per tahun / per year 8,0% per tahun / per year : Salary increment rate
Tingkat bunga diskonto : 6,9% per tahun / per year 7,2% per tahun / per year : Discount rate
Tingkat mortalitas : TMI IV TMI IV : Mortality rate
Tingkat pengunduran : 5% sampai usia 5% sampai usia : Resignation rate
diri 45 tahun kemudian menurun 45 tahun kemudian menurun
linear sampai menjadi 1% di usia linear sampai menjadi 1% di usia
55 tahun / to 5% at 45 years then 55 tahun / to 5% at 45 years then
decreased linearly to 1% at 55 decreased linearly to 1% at 55
46
Page 52
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
years years
15. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN (lanjutan) 15. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
Rincian beban (pendapatan) imbalan kerja karyawan The details of the employee benefits expense (income)
yang diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan recognized in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain adalah sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
October 31, 2024 December 31, 2023
Biaya jasa kini 800.631.007 415.124.772 Current service cost
Biaya bunga 258.266.818 149.718.325 Interest cost
Jumlah 1.058.897.825 564.843.097 Total
Pengukuran kembali atas liabilitas
diestimasi atas imbalan kerja Remeasurement of estimated
karyawan (1.316.138.422 ) 506.745.575 liabilities for employee benefits
Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut Movements in the employee benefits liability are as
follows:
31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
October 31, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 2.033.311.950 2.079.421.178 Beginning balance
Beban imbalan kerja (Catatan 20) 1.058.897.825 564.843.097 Employee benefit (Note 20)
Pengukuran kembali keuntungan
aktuarial 1.316.138.422 (506.745.575 ) Remeasurement of actuarial gain
Pembayaran pesangon (18.773.422 ) (104.206.751 ) Severance payment
Saldo akhir 4.389.574.775 2.033.311.950 Ending balance
Analisis sensitivitas keseluruhan liabilitas diestimasi atas The sensitivity analysis of the overall estimated liabilities
imbalan kerja karyawan terhadap perubahan tertimbang for employee benefits liabilities to changes in the
asumsi dasar adalah sebagai berikut weighted principal assumptions is as follows
31 Oktober 2024 / October 31, 2024
Dampak terhadap Liabilitas Imbalan Pasti /
Impact on Defined Benefit Liability
Kenaikan
Perubahan Asumsi / Asumsi / Penurunan Asumsi /
Change in Increase in Decrease in
Assumptions Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1% 193.806.123 (182.120.423 ) Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% (683.121.909 ) 585.612.713 Salary growth rate
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Dampak terhadap Liabilitas Imbalan Pasti /
Impact on Defined Benefit Liability
Kenaikan
Perubahan Asumsi / Asumsi / Penurunan Asumsi /
Change in Increase in Decrease in
Assumptions Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1% 216.602.191 (251.013.589 ) Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% (236.268.381 ) 190.752.985 Salary growth rate
47
Page 53
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. MODAL SAHAM 16. SHARE CAPITAL
Rincian pemegang saham dan masing-masing The composition of shareholders of the Company
persentase kepemilikan Perusahaan pada tanggal and their respective percentage of ownerships as of
31 Oktober 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai October 31, 2024 and December 31, 2023 are as
berikut: follows:
Jumlah Saham Presentase
Ditempatkan dan Kepemilikan
Disetor Penuh / Saham /
Number of Shares Percentage of Jumlah (Rp) /
Pemegang Saham Issued and Fully Paid Ownership Total (Rp) Shareholders
PT Dafam Property PT Dafam Property
Indonesia Tbk 13.000 96% 95.618.000.000 Indonesia Tbk
PT Dafam 500 4% 382.000.000 PT Dafam
Jumlah 13.500 100% 96.000.000.000 Total
Berdasarkan Akta Notaris No 12 dari Retno Hertiyanti, Based on Notarial Deed No. 12 dated November 23,
S.H., M.H., tanggal 23 November 2023, para pemegang 2023 of Retno Hertiyanti, S.H., M.Kn., the shareholders
saham telah menyetujui sebagai berikut: have agreed to the following:
- Peningkatan modal ditempatkan dan disetor dari - The increase in issued and paid-up capital from Rp
Rp 70.000.000.000 menjadi sebesar 70.000.000.000 to Rp96.000.000.0000 The increase
Rp 96.000.000.000. Peningkatan modal ditempatkan in issued and paid-up capital of the Company
dan disetor Perusahaan sebesar Rp 26.000.000.000 amounted to Rp 26.000.000.000 was taken by PT
yang diambil oleh PT Dafam Property Indonesia Tbk Dafam Property Indonesia Tbk through conversion of
melalui konversi utang. loan.
Akta tersebut di atas telah diberitahukan kepada oleh The Deed has been notified to the Minister of Law
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik and Human Rights of the Republic of Indonesia
Indonesia dalam Surat Penerimaan Pemberitahuan on his Acceptance Notification Letter
No. AHU-0239035.AH.01.11.Tahun 2023 tanggal No. AHU-0239035.AH.01.11.Tahun 2023 dated
27 November 2023 November 27, 2023.
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal adalah untuk The primary objective of the capital management is to
memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat untuk ensure that it maintains healthy capital ratios in order to
mendukung usaha dan memaksimalkan imbalanbagi support its business and to maximize shareholder value.
pemegang saham.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manages its capital structure and makes
penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. adjustments to it, in line with changes in economic
Untuk memelihara atau menyesuaikan struktur conditions. To maintain or adjust the capital structure,
permodalan, Grup dapat menyesuaikan pembayaran the Group may adjust the dividend payment to
dividen kepada pemegang saham, imbalan modal kepada shareholders, return of capital to shareholders or issue
pemegang saham atau menerbitkan saham baru. new shares.
Grup mengawasi modal dengan menggunakan rasio The Group monitors its capital using gearing ratio, by
pengungkit, dengan membagi utang bersih dengan dividing net debt with the total capital.
jumlah modal.
Utang bersih dihitung sebagai utang usaha, utang lain- Net debt is calculated as trade payables, other payables,
lain, beban masih harus dibayar, utang bank, utang accrued expenses, bank loans, consumer financing
pembiayaan konsumen dan utang pihak berelasi payable, due to related party less cash on hand and in
dikurangi kas dan bank. Jumlah modal dihitung sebagai banks. The total capital is calculated as capital
defisiensi modal seperti yang disajikan dalam laporan deficiency as shown in the interim consolidated
posisi keuangan konsolidasian interim. statement of financial position.
48
Page 54
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. MODAL SAHAM (lanjutan) 16. SHARE CAPITAL (continued)
Pada tanggal 31 Oktober 2024 dan 31 Desember 2023, As of October 31, 2024 and December 31, 2023, the
Grup memiliki rasio pengungkit negatif sebagai dampak Group had negative gearing ratios as a result of negative
dari ekuitas negatif. Lihat Catatan 24 sehubungan dengan equity. See Note 24 related to the management’s plan to
rencana manajemen untuk menjaga kemampuan maintain the Company’s ability to continue as a going
Perusahaan dalam mempertahankan kelangsungan concern.
usahanya.
Perhitungan rasio pengungkit adalah sebagai berikut: The computation of gearing ratio is as follows:
31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
October 31, 2024 December 31, 2023
Jumlah utang 171.895.004.374 171.304.787.238 Total payables
Dikurangi kas dan bank 3.719.909.755 3.127.483.883 Less cash on hand and in banks
Utang bersih 168.175.094.619 168.177.303.355 Net debt
Jumlah ekuitas (55.839.264.018 ) (48.921.204.051 ) Total equity
Rasio pengungkit (3,01 ) (3,44 ) Gearing ratio
17. PENDAPATAN BERSIH 17. NET REVENUES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2024 2023
(Sepuluh Bulan/ (Sepuluh Bulan/
Ten-Month) Ten-Month)
Kamar 28.414.995.401 28.179.175.301 Room
Makanan 11.643.631.993 12.873.102.818 Food and beverages
Service charge 4.399.457.475 4.240.074.719 Service charges
Sewa 1.601.205.139 1.673.554.736 Rent
Minuman 521.472.378 514.039.107 Beverages
Lain-lain 726.421.350 764.255.187 Others
Jumlah 47.307.183.736 48.244.201.868 Total
Seluruh pendapatan Grup merupakan pendapatan dari The Group’s total revenues represent revenues from
pihak ketiga. third parties.
18. BEBAN POKOK PENDAPATAN 18. COST OF REVENUES
Rincian beban pokok pendapatan adalah sebagai berikut: The details of cost of revenues are as folows:
2024 2023
(Sepuluh Bulan/ (Sepuluh Bulan/
Ten-Month) Ten-Month)
Gaji 7.932.932.882 7.012.293.239 Salaries
Penyusutan (Catatan 9) 5.851.395.757 5.863.642.652 Depreciation (Note 9)
Makanan 4.706.431.341 4.506.521.371 Food
Kamar 2.310.195.796 2.344.668.648 Room
Minuman 289.282.238 153.475.698 Beverages
Lain-lain 1.376.494.546 1.520.613.315 Others
Jumlah 22.466.732.560 21.401.214.923 Total
49
Page 55
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. BEBAN PENJUALAN 19. SELLING EXPENSES
Rincian beban penjualan adalah sebagai berikut: The details of selling expenses are as folows:
2024 2023
(Sepuluh Bulan/ (Sepuluh Bulan/
Ten-Month) Ten-Month)
Langganan 264.444.249 290.143.080 Subscription
Hiburan 177.631.707 209.679.387 Entertainment
Dekorasi 55.869.496 30.625.678 Decoration
Promosi 40.877.950 92.363.071 Promotion
Komisi 30.885.522 659.649.625 Commision
Perjalanan dinas 29.171.878 15.325.060 Travelling
Lain-lain 617.936.668 481.608.101 Others
Jumlah 1.216.817.470 1.779.394.002 Total
20. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 20. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSE
Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai The details of general and administrative expenses are
berikut: as folows:
2024 2023
(Sepuluh Bulan/ (Sepuluh Bulan/
Ten-Month) Ten-Month)
Gaji 7.310.247.082 6.276.708.446 Salaries
Operasional kantor 4.348.089.566 4.435.672.976 Office operations
Jasa manajemen 2.105.757.514 2.470.510.982 Management fee
Pelatihan 1.614.604.910 2.350.489.009 Training
Pemeliharaan 1.684.526.907 1.411.403.826 Maintence
Beban imbalan kerja Employee benefits expense
(Catatan 15) 1.058.897.825 (7.870.298 ) (Note 15)
Beban Pajak 583.456.539 773.247.745 Tax expense
Asuransi 339.462.796 420.467.468 Insurance
Akomodasi dan perjalanan dinas 226.420.870 170.734.684 Accomodation and transportation
Jasa Profesional 166.623.000 86.277.612 Professional fees
Divisi Legal 150.659.379 162.965.667 Legal Division
Lain-lain 597.616.803 427.343.306 Others
Jumlah 20.186.363.191 18.977.951.423 Total
21. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 21. OTHER INCOME (EXPENSES)
Rincian pendapatan (beban) lain-lain adalah sebagai The details of other income (expenses) are as folows:
berikut:
2024 2023
(Sepuluh Bulan/ (Sepuluh Bulan/
Ten-Month) Ten-Month)
Recovery of allowance for
Pemulihan cadangan penurunan impairment of trade receivables
piutang usaha (Catatan 6) 352.312.029 12.051.882 (Note 6)
Pendapatan bunga 22.071.105 12.160.343 Interest income
Laba penjualan aset tetap Gain on sale of fixed assets
(Catatan 9) - 108.425.000 (Note 9)
Bunga utang pembiayaan Interest on consumer financing
konsumen (10.551.850 ) (10.015.520 ) payable
Beban administrasi bank (180.988.403 ) (225.843.455 ) Bank administration expenses
Penurunan nilai piutang usaha Impairment of trade receivables
(Catatan 6) (321.695.845 ) (267.608.818 ) (Note 6)
Bunga utang bank (Catatan 14) (9.696.994.695 ) (10.117.248.116 ) Interest on bank loans (Note 14)
Lain-lain - bersih (339.888.694 ) (454.413.176 ) Others - net
Jumlah (10.175.736.353 ) (10.942.491.860 ) Total
50
Page 56
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. INTRUMEN KEUANGAN 22. FINANCIAL INTRUMENTS
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar dari The following table sets out the carrying values and
masing-masing kategori instrumen keuangan estimated fair values of each category of the Company’s
Perusahaan yang tercatat pada laporan posisi keuangan financial instruments carried in the statements of
31 Oktober 2024 dan 31 Desember 2023: financial position as of October 31, 2024 and
December 31, 2023:
31 Oktober 2024/October 31, 2024
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan bank 3.719.909.755 3.719.909.755 Cash on hand and in banks
Piutang usaha 1.787.416.969 1.787.416.969 Trade receivables
Piutang lain-lain 261.173.404 261.173.404 Other receivables
Jumlah aset keuangan 5.768.500.128 5.768.500.128 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha 1.528.859.555 1.528.859.555 Trade payables
Utang lain-lain 137.089.617 137.089.617 Other payables
Beban masih harus dibayar 36.534.943.644 36.534.943.644 Accrued expenses
Utang pihak berelasi 117.984.880 117.984.880 Third party loan
Utang bank 133.420.167.003 133.420.167.003 Bank loans
Utang pembiayaan konsumen 155.959.675 155.959.675 Consumer financing payable
Jumlah liabilitas keuangan 171.895.004.374 171.895.004.374 Total financial liabilities
31 Desember 2023/December 31, 2023
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan bank 3.127.483.883 3.127.483.883 Cash on hand and in banks
Piutang usaha 1.732.738.054 1.732.738.054 Trade receivables
Piutang lain-lain 101.173.404 101.173.404 Other receivables
Jumlah aset keuangan 4.961.395.341 4.961.395.341 Total financial assets
Utang usaha 1.987.172.605 1.987.172.605 Trade payables
Utang lain-lain 172.472.109 172.472.109 Other payables
Beban masih harus dibayar 30.107.062.815 30.107.062.815 Accrued expenses
Utang pihak berelasi 117.984.880 117.984.880 Third party loan
Utang bank 138.644.167.004 138.644.167.004 Bank loans
Utang pembiayaan konsumen 275.927.825 275.927.825 Consumer financing payable
Jumlah liabilitas keuangan 171.304.787.238 171.304.787.238 Total financial liabilities
23. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 23. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN POLICIES
Grup memiliki risiko suku bunga, risiko kredit dan risiko The Group is exposed to interest rate risk, credit risk and
likuiditas yang timbul dalam kegiatan usahanya. liquidity risk arising in the normal course of business. The
Manajemen secara berkesinambungan memantau proses management continually monitors the Group’s risk
manajemen risiko Grup untuk memastikan tercapainya management process to ensure the appropriate balance
keseimbangan yang memadai antara risiko dan between risk and control is achieved. Risk management
pengendalian. Sistem dan kebijakan manajemen risiko policies and systems are reviewed regularly to reflect
ditelaah secara berkala untuk menyesuaikan dengan changes in market conditions and the Group’s activities.
perubahan kondisi pasar dan aktivitas Grup.
51
Page 57
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 23. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa pihak lain tidak dapat Credit risk is the risk that counterparty will not meet its
memenuhi kewajiban atas suatu instrumen keuangan obligations under a financial instrument or customer
atau kontrak pelanggan, yang menyebabkan kerugian contract, leading to a financial loss. The Group’s
keuangan. Tujuan Grup adalah untuk mencapai objective is to seek continuous revenue growth while
pertumbuhan pendapatan yang berkelanjutan seraya minimizing losses incurred due to increased credit risk
meminimalkan kerugian yang timbul atas eksposur exposure.
peningkatan risiko kredit.
Grup melakukan transaksi penjualan hanya dengan The Group trades only with recognized and
pihak ketiga yang memiliki nama baik dan terpercaya. creditworthy third parties. It is the Group’s policy that
Kebijakan Grup mengatur bahwa seluruh pelanggan all customers who wish to trade on credit terms are
yang akan melakukan transaksi penjualan secara subject to credit verification procedures. In addition,
kredit harus melalui proses verifikasi kredit. Selain itu, receivable balances are monitored on an ongoing
saldo piutang dipantau secara terus menerus dengan basis with the objective that the Group’s exposure to
tujuan untuk memastikan bahwa eksposur Grup bad debts is not significant.
terhadap risiko kredit macet tidak signifikan.
Eksposur maksimum untuk risiko kredit adalah The maximum exposure to credit risk is represented
sebesar jumlah tercatat dari setiap jenis aset by the carrying amount of each class of financial
keuangan di dalam laporan posisi keuangan assets in the interim consolidated statement of
konsolidasian interim. Grup tidak memiliki jaminan financial position. The Group does not hold any
secara khusus atas aset keuangan tersebut. collateral as security.
Pada tanggal 31 Oktober 2024 dan As of October 31, 2024 and December 31, 2023, the
31 Desember 2023, kualitas kredit setiap kelas dari credit quality per class of financial assets based on
aset keuangan berdasarkan penilaian Grup adalah the Group’s rating is as follows:
sebagai berikut:
31 Oktober 2024/ October 31, 2024
Telah Jatuh Telah Jatuh
Belum jatuh tempo Tempo namun Tempo dan
atau penurunan Tidak Mengalami Mengalami
nilai/ Penurunan Nilai/ Penurunan Nilai/
Neither past due Past Due but Not Past Due and Jumlah/
nor impaired Impaired Impaired Total
Cash on hand and
Kas dan bank 3.719.909.755 - - 3.719.909.755 in banks
Piutang usaha 394.701.880 1.776.663.914 (383.948.825) 1.787.416.969 Trade receivables
Piutang lain-lain 261.173.404 - - 261.173.404 Other receivables
Jumlah 4.375.785.039 1.776.663.914 (383.948.825 ) 5.768.500.128 Total
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Telah Jatuh Telah Jatuh
Belum jatuh tempo Tempo namun Tempo dan
atau penurunan Tidak Mengalami Mengalami
nilai/ Penurunan Nilai/ Penurunan Nilai/
Neither past due Past Due but Not Past Due and Jumlah/
nor impaired Impaired Impaired Total
Cash on hand and
Kas dan bank 3.127.483.883 - - 3.127.483.883 In banks
Piutang usaha 1.139.900.164 1.007.402.899 (414.565.009) 1.732.738.054 Trade receivables
Piutang lain-lain 101.173.404 - - 101.173.404 Other receivables
Jumlah 4.368.557.451 1.007.402.899 (414.565.009 ) 4.961.395.341 Total
52
Page 58
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 23. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk (continued)
Piutang usaha yang belum jatuh tempo dan tidak Trade receivables that are neither past due nor
mengalami penurunan nilai berasal dari debitor yang impaired are with creditworthy debtors with good
melakukan pembayaran tepat waktu. Kas di bank payment record with the Group. Cash in banks are
ditempatkan pada lembaga keuangan yang resmi dan placed with reputable financial institutions.
memiliki reputasi baik.
b. Risiko Likuiditas b. Liquidity Risk
Risiko likuiditas merupakan risiko yang muncul dalam Liquidity risk is defined as a risk that arises in
situasi dimana posisi arus kas Perusahaan situations where the cash inflow from short-term
mengindikasikan bahwa arus kas masuk dari revenue is not enough to cover the cash outflow for
pendapatan jangka pendek tidak cukup untuk short-term expenditure.
memenuhi arus kas keluar untuk pengeluaran jangka
pendek.
Tabel di bawah ini menggambarkan aset dan liabilitas The table below describes the Company’s financial
keuangan Perusahaan berdasarkan jatuh temponya. liabilities based on their maturities. The amounts
Jumlah yang terdapat di tabel ini adalah nilai disclosed in the table are the contractual
kontraktual yang tidak terdiskonto: undiscounted cash flow:
31 Oktober 2024/ October 31, 2024
2025 dan
Jumlah / seterusnya/ 2024 Nilai wajar /
Amount 2024 and so on Fair value
Aset keuangan Financial assets
Cash on hand and
Kas dan bank 3.719.909.755 3.719.909.755 - 3.719.909.755 in banks
Piutang usaha 1.787.416.969 1.787.416.969 - 1.787.416.969 Trade receivables
Piutang lain-lain 261.173.404 261.173.404 - 261.173.404 Other receivables
Jumlah aset keuangan 5.768.500.128 5.768.500.128 - 5.768.500.128 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha 1.528.859.555 1.528.859.555 - 1.528.859.555 Trade payables
Utang lain-lain 137.089.617 137.089.617 - 137.089.617 Other payables
Beban masih harus
dibayar 36.534.943.644 36.534.943.644 - 36.534.943.644 Acrrued expenses
Utang pihak berelasi 117.984.880 117.984.880 117.984.880 Third party loan
Utang bank 133.420.167.003 13.945.126.923 119.475.040.080 133.420.167.003 Bank loans
Utang pembiayan Consumer financing
konsumen 155.959.675 137.963.643 17.996.032 155.959.675 payables
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan 171.895.004.374 52.401.968.262 119.493.036.112 171.895.004.374 liabilities
Difference in
Selisih aset dan financial assets and
liabilitas keuangan (166.126.504.246 ) (46.633.468.134 ) (119.493.036.112 ) (166.126.504.246 ) liabilities
31 Desember 2023/ December 31, 2023
2024 dan
Jumlah / seterusnya/ Nilai wajar /
Amount 2023 2024 and so on Fair value
Aset keuangan Financial assets
Cash on hand and
Kas dan bank 3.127.483.883 3.127.483.883 - 3.127.483.883 in banks
Piutang usaha 1.732.738.054 1.732.738.054 - 1.732.738.054 Trade receivables
Piutang lain-lain 101.173.404 101.173.404 - 101.173.404 Other receivables
Jumlah aset keuangan 4.961.395.341 4.961.395.341 - 4.961.395.341 Total financial assets
53
Page 59
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 23. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Risiko Likuiditas (lanjutan) b. Liquidity Risk (continued)
31 Desember 2023 (lanjutan)/ December 31, 2023 (continued)
2024 dan
Jumlah / seterusnya/ Nilai wajar /
Amount 2023 2024 and so on Fair value
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha 1.987.172.605 1.987.172.605 - 1.987.172.605 Trade payables
Utang lain-lain 172.472.109 172.472.109 - 172.472.109 Other payables
Beban masih harus
dibayar 30.107.062.815 30.107.062.815 - 30.107.062.815 Acrrued expenses
Utang pihak berelasi 117.984.880 117.984.880 117.984.880 Third party loan
Utang bank 138.644.167.004 7.963.089.477 130.681.077.527 138.644.167.004 Bank loans
Utang pembiayan Consumer financing
konsumen 275.927.825 143.961.789 131.966.036 275.927.825 payables
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan 171.304.787.238 40.491.743.675 130.813.043.563 171.304.787.238 liabilities
Difference in
Selisih aset dan financial assets and
liabilitas keuangan (166.343.391.897 ) (35.530.348.334 ) (130.813.043.563 ) (166.343.391.897 ) liabilities
24. KELANGSUNGAN USAHA 24. GOING CONCERN
Laporan keuangan terlampir telah disusun dengan The accompanying financial statements have been
asumsi bahwa Grup akan melanjutkan prepared assuming that the Grup will continue asa going
usahanya secara berkelanjutan. Grup mengalami concern entity. The Grup suffered recurring losses from
defisit sebesar Rp 84.608.906.878, defisiensi modal its operations, which resulted atotal deficit amounted to
sebesar Rp 55.839.264.018 dan jumlah liabilitas jangka Rp 84,608,906,878, a capital deficiency amounted to
pendeknya melebihi jumlah aset lancarnya sebesar Rp 55,839,264,018 and its total current liabilities
Rp 49.015.948.292 pada tanggal 31 Oktober 2024. exceeded its total current assets by Rp 49,015,948,292
as of October 31, 2024.
Untuk menghadapi kondisi di atas, PT Dafam, entitas In response to the above condition, PT Dafam, the
induk terakhir, menegaskan bahwa pihaknya akan terus ultimate parent entity, confirms that it will continue to
memberikan dukungan keuangan kepada Grup agar dapat provide financial support to the Group to enable to
melanjutkan operasinya. Grup juga merencanakan untuk continue its operations. The Group also plans to
melakukan langkah-langkah berikut: implement the following actions:
1) Membantu merumuskan rencana bisnis yang tepat 1) Help formulate appropriate business plan to start the
untuk memulai kegiatan pengembangan. developing activity.
2) Memberikan bantuan keuangan kepada Perusahaan 2) Arrange financial assistance to the Company though
melalui pemberian pinjaman dengan menambah giving of loans by adding capital.
modal.
3) Efisiensi dalam operasional bisnis dengan 3) Efficiency in business operations by the optimization
mengoptimalisasi sumber daya manusia dan seluruh of human resources and all potential resources.
Laporan keuangan konsolidasian interim tidak mencakup The interim consolidated financial statements of the
penyesuaian yang mungkin diperlukan jika Grup tidak Group do not include the effect of any adjustment that
dapat melanjutkan kelangsungan hidupnya. may be required if the Group is unable to continue as a
going concern entity.
Manajemen yakin bahwa Grup akan mampu melanjutkan Management believes that the Group will continue as a
kelangsungan hidupnya going concern entity.
54
Page 60
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. PERJANJIAN DAN IKATAN SIGNIFIKAN 25. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
Perusahaan The Company
Perjanjian Sewa Rental Agreement
PT Dafam Hotel Management (DHM) PT Dafam Hotel Management (DHM)
Pada tanggal 30 September 2021, Perusahaan On September 30, 2021, the Company signed an
menandatangani suatu adendum perjanjian kerjasama addendum of operational hotel services agreement with
jasa operasional hotel dengan DHM. Berdasarkan DHM. Based on that agreement, the Company is
perjanjian tersebut, Perusahaan sebagai Pemilik Hotel the Hotel Owner whereas DHM will manage
sedangkan DHM akan mengelola operasional hotel Dafam the hotel operation of Hotel Dafam Semarang. In
Semarang. Sehubungan dengan pengelolaan hotel connection with the hotel management, DHM will charge
tersebut, DHM akan mengenakan fee untuk jasa tersebut fees for its services such as base fee, sales marketing
sebagai base fee, sales marketing fee dan fee insentif. fee and incentive fee. This agreement is valid until
Perjanjian ini berlaku sampai dengan tanggal September 29, 2026 and renewable.
29 September 2026 dan diperpanjang kembali.
Arnaz Agung Andrarasmara (Kadin) Arnaz Agung Andrarasmara (Kadin)
Pada tahun 2021, Perusahaan mengadakan perjanjian In 2021, the Company entered into an office space rental
sewa ruang perkantoran dengan Kadin untuk sebuah agreement with Kadin for a shop house located at Jalan
tempat usaha area loby yang terletak di Jalan Imam Bonjol Imam Bonjol No. 188 Semarang, with a term of 1 year,
No. 188 Semarang, dengan jangka waktu selama 1 tahun, effective on January 30, 2021. The term of the
terhitung sejak 30 Januari 2021. Jangka waktu perjanjian agreement can be extended in accordance with the
dapat diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para agreement of the parties. For this lease, Kadin is
pihak. Atas sewa ini, Kadin diharuskan membayar uang required to pay a rental fee of Rp 30,000,000.
sewa sebesar Rp 30.000.000. Perjanjian ini masih dalam This agreement is still in the process of extension.
proses perpanjangan.
PT Inti Bangun Sejahtera Tbk PT Inti Bangun Sejahtera Tbk
Pada tahun 2016, Perusahaan mengadakan perjanjian In 2016, the Company entered into an office space rental
sewa ruang dengan PT Inti Bangun Sejahtera Tbk agreement with PT Inti Bangun Sejahtera Tbk for the
penempatan dan pengoperasian perlatan telekomunikasi operation of telecommunication equipment with a term of
dengan angka waktu selama 10 tahun, efektif tanggal 10 years, effective on December 23, 2016. The term of
23 Desember 2016. Jangka waktu perjanjian dapat the agreement can be extended in accordance with the
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak. agreement of the parties. For this lease, PT Inti Bangun
Atas sewa ini PT Inti Bangun Sejahtera Tbk diharuskan Sejahtera Tbk is required to pay a rental fee of
membayar uang sewa sebesar Rp 400.000.000. Rp 400,000,000.
PT Hutchison 3 Indonesia PT Hutchison 3 Indonesia
Pada tahun 2014, Perusahaan mengadakan perjanjian In 2014, the Company entered into an office space rental
sewa ruang dengan PT Hutchison 3 Indonesia agreement with PT Hutchison 3 Indonesia for the
penempatan dan pengoperasian perlatan telekomunikasi operation of telecommunication equipment with a term of
dengan angka waktu selama 10 tahun, efektif tanggal 10 years, effective on April 8, 2014. The term of the
8 April 2014. Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang agreement can be extended in accordance with the
sesuai dengan kesepakatan para pihak. Atas sewa ini PT agreement of the parties. For this lease, PT Hutchison 3
Hutchison 3 Indonesia diharuskan membayar uang sewa Indonesia is required to pay a rental fee of Rp
sebesar Rp 305.555.555 untuk 5 tahun pertama dan 305,555,555 for the first 5 years and Rp 259,722,220 for
Rp 259.722.220 untuk 5 tahun berikutnya. the next 5 years.
55
Page 61
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. PERJANJIAN DAN IKATAN SIGNIFIKAN 25. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS) PT Clanixx Jaya Sentosa (CJS)
Perjanjian Kerjasama Jasa Pengelolaan Hotel Operational Service Agreement
PT Dafam Hotel Management (DHM) PT Dafam Hotel Management (DHM)
Pada tanggal 25 April 2014, CJS menandatangani On April 25, 2014, CJS signed operational hotel service
perjanjian kerjasama jasa operasional hotel dengan DHM. agreement with DHM. Based on this agreement, CJS is
Berdasarkan perjanjian tersebut, CJS sebagai Pemilik the Hotel Owner whereas DHM will manage the hotel
Hotel dan DHM sebagai pengelola operasional hotel operation of Hotel Dafam Pekanbaru. In connection with
Dafam Pekanbaru. Sehubungan dengan pengelolaan the hotel management, DHM will charge fees for its
hotel tersebut, DHM akan mengenakan fee untuk jasa services such as base fee, sales marketing fee and
tersebut sebagai base fee, sales marketing fee dan fee incentive fee. This agreement is valid until April 24, 2024
insentif. Perjanjian ini berlaku sampai dengan tanggal and renewable.
24 April 2024 dan dapat diperpanjang kembali.
Perjanjian Sewa Rental Agreement
PT Telekomunikasi Selular (TS) PT Telekomunikasi Selular (TS)
Pada tahun 2019, CJS mengadakan perjanjian sewa In 2019, CJS entered into a lease agreement with TS.
menyewa dengan TS. CJS menyewakan area dengan CJS leased out spaces with a total area of ± 4.5 m²
luas ± 4,5 m² yang terletak di lantai 1 dan 2 Hotel Dafam located on the 1st and 2nd floors of Hotel Dafam
Pekanbaru dengan jangka waktu selama 5 tahun, Pekanbaru area, for a period of 5 years, effective on
terhitung sejak 25 September 2019. Jangka waktu September 25, 2019. The term of the agreement can be
perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan extended in accordance with the agreement of the
kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, TS diharuskan parties. On this lease, TS is required to pay a rent of
membayar uang sewa sebesar Rp 152.777.780 (sudah Rp 152,777,780 (VAT included).
termasuk PPN).
PT Odilia Bintang Raya PT Odilia Bintang Raya
Pada tahun 2021, CJS mengadakan perjanjian kerja In 2021, CJS entered into a cooperation agreement with
sama dengan PT Odilia Bintang Raya. Pada perjanjian ini PT Odilia Bintang Raya. In this agreement, CJS has
CJS telah menunjuk PT Odilia Bintang Raya untuk appointed PT Odilia Bintang Raya to manage hotel
mengelola fasilitas hotel berupa jasa layanan pijat. Atas facilities in the form of massage services. With this
perjanjian kerja sama ini, CJS dan PT Odilia Bintang Raya cooperation agreement, CJS and PT Odilia Bintang
mendapatkan 50% dari penghasilan bersih setelah di Raya get 50% of net income after deducting taxes every
potong pajak setiap bulannya. Jangka waktu perjanjian month. The term of the cooperation agreement is for a
kerjasama berlangsnug selama 7 tahun, terhitung sejak period of 7 years, effective on January 1, 2022. The term
1 Januari 2022. Jangka waktu perjanjian dapat of the agreement can be extended in accordance with
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak. the agreement of the parties.
PT Buana Karya Sugiartha (BKS) PT Buana Karya Sugiartha (BKS)
Perjanjian Kerjasama Jasa Pengelolaan Hotel Operational Service Agreement
PT Dafam Hotel Management (DHM) PT Dafam Hotel Management (DHM)
Pada tanggal 14 Februari 2023, BKS menandatangani On February 14, 2023, BKS signed operational hotel
perjanjian kerjasama jasa operasional hotel dengan DHM. service agreement with DHM. Based on this agreement,
Berdasarkan perjanjian ini, BKS sebagai pemilik Hotel BKS is the Hotel Owner whereas DHM will manage the
dan DHM akan mengelola operasional hotel Dafam hotel operation of Hotel Dafam Pekalongan. In
Pekalongan. Sehubungan dengan pengelolaan hotel connection with the hotel management, DHM will charge
tersebut, DHM akan mengenakan fee untuk jasa tersebut fees for its services such as base fee, sales marketing
sebagai base fee, sales marketing fee dan fee insentif. fee and incentive fee. This agreement is valid until
Perjanjian ini berlaku sampai dengan tanggal 29 September 29, 2026 and renewable.
September 2026 dan dapat diperpanjang kembali.
56
Page 62
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. PERJANJIAN DAN IKATAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 25. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
PT Buana Karya Sugiartha (BKS) (lanjutan) PT Buana Karya Sugiartha (BKS) (continued)
Perjanjian Sewa Rental Agreement
Relique Executive Spa (RES) Relique Executive Spa (RES)
Pada tahun 2022, BKS mengadakan perjanjian sewa In 2022, BKS entered into a lease agreement with RES.
menyewa dengan RES. BKS menyewakan ruangan yang BKS leased out rooms located on the 1st and 2nd floors
terletak di lantai 1 dan 2 di area Hotel Marlin Pekalongan of Hotel Marlin Pekalongan area, for a period of 1 year,
dengan jangka waktu selama 1 tahun, terhitung sejak effective on January 1, 2023. The term of the agreement
1 Januari 2023. Jangka waktu perjanjian dapat can be extended in accordance with the agreement of
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak. the parties. On this lease, RES is required to pay a rent
Atas sewa ini, RES diharuskan membayar uang sewa of Rp 28,860,000 (VAT Included).
sebesar Rp 28.860.000 (sudah termasuk PPN).
Executive Club Pekalongan (ECP) Executive Club Pekalongan (ECP)
Pada tahun 2022, BKS mengadakan perjanjian sewa In 2022, BKS entered into a lease agreement with ECP.
menyewa dengan ECP. BKS menyewakan bangunan BKS leased out a building with a total area ± 1,415 m²,
dengan luas ± 1.415 m² dengan jangka waktu selama for a period of 3 years, effective on January 1, 2023. The
3 tahun, terhitung sejak 1 Januari 2023. Jangka waktu term of the agreement can be extended in accordance
perjanjian dapat diperpanjang sesuai dengan with the agreement of the parties. On this lease, ECP is
kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, ECP diharuskan required to pay a rent of Rp 33,300,000 (VAT included),
membayar uang sewa sebesar Rp33.300.000 (sudah Rp 36,630,000 (VAT included) and Rp 40,293,000 (VAT
termasuk PPN), Rp 36.630.000 (sudah termasuk PPN) included) for periods 2023, 2024 and 2025, respectively.
dan Rp 40.293.000 (sudah termasuk PPN)
masing-masing untuk periode 2023, 2024, dan 2025.
Perjanjian Pengelolaan Parkiran Parking Management Service Agreement
PT Hoffmen Parkindo (HOFFMEN) PT Hoffmen Parkindo (HOFFMEN)
Pada tahun 2019, BKS mengadakan perjanjian jasa In 2019, BKS entered into a parking management
pengelolaan perparkiran dengan HOFFMEN. BKS service agreement with HOFFMEN. BKS conveys that
menunjukkan pelaksanaan pengelolaan fasilitas the management of parking facilities in the parking area
perparkiran dilokasi parkir area Hotel Marlin, Pekalongan of the Hotel Marlin, Pekalongan, for a period of 5 years,
dengan jangka waktu selama 5 tahun terhitung mulai effective from October 1, 2019 to September 30, 2024.
tanggal 1 Oktober 2019 dan berakhir pada tanggal HOFFMEN has the right to auto-renew this agreement
30 September 2024. HOFFMEN berhak memperpanjang not later than 90 calendar days prior to the expiration of
otomatis perjanjian ini dalam waktu selambat-lambatnya the agreement. For this service, BKS will get a fixed
90 hari kalender sebelum berakhirnya perjanjian ini. Atas income of Rp 500,000 per month (net of tax) if there is
jasa ini, BKS mendapatkan pendapatan tetap Rp 500.000 an operational deficit, the two parties will find a solution
per bulan (setelah pajak) apabila terjadi defisit together.
operasional maka keduabelah pihak akan mencari jalan
keluar bersama.
PT Dafam Mataram International (DMAT) PT Dafam Mataram International (DMAT)
Perjanjian Sewa Rental Agreement
PT Dafam Hotel Management (DHM) PT Dafam Hotel Management (DHM)
Pada tanggal 30 September 2021, DMAT On September 30, 2021, DMAT signed addendum of
menandatangani adendum perjanjian kerjasama jasa operational hotel services agreement with DHM. Based
operasional hotel dengan DHM. Berdasarkan perjanjian on this agreement, DMAT is the Hotel Owner whereas
tersebut, DMAT sebagai Pemilik Hotel dan DHM akan DHM will manage the hotel operation of Hotel Dafam
mengelola operasional hotel Dafam Semarang. Semarang. In connection with the hotel management,
Sehubungan dengan pengelolaan hotel tersebut, DHM DHM will charge fees for its services such as base fee,
akan mengenakan fee untuk jasa tersebut sebagai base sales marketing fee and incentive fee. This agreement is
fee, sales marketing fee dan fee insentif. Perjanjian ini valid until September 29, 2026 and renewable.
berlaku sampai dengan tanggal 29 September 2026 dan
diperpanjang kembali.
57
Page 63
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. PERJANJIAN DAN IKATAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 25. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
PT Dafam Mataram International (DMAT) PT Dafam Mataram International (DMAT)
Perjanjian Sewa Rental Agreement
PT Bhimasena Power Indonesia PT Bhimasena Power Indonesia
Pada tahun 2022, DMAT mengadakan perjanjian sewa In 2022, DMAT entered into a lease agreement with BPI.
menyewa dengan BPI. DMAT menyewakan ruangan yang DMAT leased out rooms located on the 5th and 6th floors
terletak di lantai 5 dan 6 di area Hotel Dafam Pekalongan of Hotel Dafam Pekalongan area, for a period of 1 year,
dengan jangka waktu selama 1 tahun, terhitung sejak effective on October 1, 2022. The term of the agreement
1 Oktober 2022. Jangka waktu perjanjian dapat can be extended in accordance with the agreement of
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak. the parties. On this lease, BPI is required to pay a rent of
Atas sewa ini, BPI diharuskan membayar uang sewa Rp 5,394,325,000 (VAT included).
sebesar Rp 5.394.325.000 (sudah termasuk PPN).
PT Telekomunikasi Selular (TS) PT Telekomunikasi Selular (TS)
Pada tahun 2019, DMAT mengadakan perjanjian sewa In 2019, DMAT entered into a lease agreement with TS.
menyewa dengan TS. DMAT menyewakan area dengan DMAT leased out spaces with a total area of ± 6 m²
luas ± 6 m² yang terletak di lantai 1 dan 2 Hotel Dafam located on the 1st and 2nd floors of Hotel Dafam
Pekalongan dengan jangka waktu selama 5 tahun, Pekalongan area, for a period of 5 years, effective on
terhitung sejak 2 Januari 2019. Jangka waktu perjanjian January 2, 2019. The term of the agreement can be
dapat diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para extended in accordance with the agreement of the
pihak. Atas sewa ini, TS diharuskan membayar uang parties. On this lease, TS is required to pay a rent of Rp
sewa sebesar Rp 200.000.000 (sudah termasuk PPN). 200,000,000 (VAT included).
PT Global Teknologi Integrasi (GTI) PT Global Teknologi Integrasi (GTI)
Pada tahun 2020, DMAT mengadakan perjanjian sewa In 2020, DMAT entered into a lease agreement with GTI.
menyewa dengan GTI. DMAT menyewakan area dengan DMAT leased out spaces with a total area of ± 2.25 m²
luas ± 2,25 m² yang terletak di lantai 1 dan 2 Hotel Dafam located on the 1st and 2nd floors of Hotel Dafam
Pekalongan dengan jangka waktu selama 5 tahun, Pekalongan area, for a period of 5 years, effective on
terhitung sejak 6 Mei 2020. Jangka waktu perjanjian dapat May 6, 2020. The term of the agreement can be
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak. extended in accordance with the agreement of the
Atas sewa ini, GTI diharuskan membayar uang sewa parties. On this lease, GTI is required to pay a rent of Rp
sebesar Rp 180.000.000 (sudah termasuk PPN). 180,000,000 (VAT included).
PT Profesional Telekomunikasi Indonesia (Protelindo) PT Profesional Telekomunikasi Indonesia (Protelindo)
Pada tahun 2018, DMAT mengadakan perjanjian sewa In 2018, DMAT entered into a lease agreement with
menyewa dengan Protelindo. DMAT menyewakan area Protelindo. DMAT leased out spaces with a total area of
dengan luas ± 61,5 m² yang terletak di Jl. Urip Somuharjo ± 61.5 m² located at Jl. Urip Sumoharjo No. 53,
No. 53, Pekalongan Barat, Jawa Tengah dengan jangka Pekalongan Barat, Jawa Tengah for a period of 5 years,
waktu selama 5 tahun, terhitung sejak 22 April 2019. effective on April 22, 2019. The term of the agreement
Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai can be extended in accordance with the agreement of
dengan kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, Protelindo the parties. On this lease, Protelindo is required to pay a
diharuskan membayar uang sewa sebesar Rp rent of Rp 213,888,888 (VAT included).
213.888.888 (sudah termasuk PPN).
PT Epid Menara Assetco PT Epid Menara Assetco
Pada tahun 2022, DMAT mengadakan perjanjian sewa In 2022, DMAT entered into a lease agreement with PT
menyewa dengan PT Epid Menara Assetco. DMAT Epid Menara Assetco. DMAT leased out spaces with a
menyewakan area dengan luas ± 7 m² yang terletak di total area of ± 7 m² located at Jl. Urip Sumoharjo No. 53,
Jl. Urip Somuharjo No. 53, Pekalongan Barat, Jawa Pekalongan Barat, Jawa Tengah for a period of 5 years,
Tengah dengan jangka waktu selama 5 tahun, terhitung effective on March 1, 2022. The term of the agreement
sejak 1 Maret 2022. Jangka waktu perjanjian dapat can be extended in accordance with the agreement of
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak. the parties. On this lease, PT Epid Menara Assecto is
Atas sewa ini, PT Epid Menara Assetco diharuskan required to pay a rent of Rp 166,000,000 (VAT included).
membayar uang sewa sebesar Rp 166.000.000
(sudah termasuk PPN).
58
Page 64
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
INTERIM STATEMENT
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir For The Ten-Month Period Ended
Pada Tanggal 31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. PERJANJIAN DAN IKATAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 25. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(continued)
PT Hotel Cilacap Indah (HCI) PT Hotel Cilacap Indah (HCI)
Perjanjian Agreement
PT Dafam Hotel Management (DHM) PT Dafam Hotel Management (DHM)
HCI menandatangani perjanjian layanan Hotel dengan HCI signed a Hotel service agreement with DHM with
DHM dengan perjanjian No. 004/ADD1.PPH/HCI- agreement No.004/ADD1.PPH/HCI-DHM/IX/2020 from
DHM/IX/2020 dari tanggal 30 September 2020 sampai September 30, 2020 to September 29, 2026. HCI will be
dengan 29 September 2026. HCI akan dikenakan biaya charged basic fees, marketing fees, and incentive fees.
pokok, biaya pemasaran, dan biaya insentif
DHM menandatangani perjanjian layanan hotel dengan DHM signed operational hotel service agreements with
pemilik hotel di atas. Dalam kaitannya dengan the above hotel owners. In connection with the
manajemen masing-masing hotel, DHM akan management of the respective hotels, DHM will charge
mengenakan biaya layanan seperti biaya pokok, biaya fees for its services such as base fee, revenue marketing
pemasaran, dan biaya insentif. fee, and incentive fee.
Perjanjian Sewa Rental Agreement
Executive Karaoke (EK) Executive Karaoke (EK)
Pada tahun 2022, HCI mengadakan perjanjian sewa In 2022, HCI entered into a lease agreement with EK.
menyewa dengan EK. HCI menyewakan ruangan yang HCI leased out rooms located on the 1st and 2nd floors
terletak di lantai 1 dan 2 di area Hotel Cilacap Indah of Hotel Cilacap Indah area, for a period of 2 years,
dengan jangka waktu selama 2 tahun, terhitung sejak effective on January 1, 2023. The term of the agreement
1 Januari 2023. Jangka waktu perjanjian dapat can be extended in accordance with the agreement of
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak. the parties. On this lease, EK is required to pay a rent of
Atas sewa ini, EK diharuskan membayar uang sewa Rp 35,500,000 (VAT included), Rp 39,050,000 (VAT
sebesar Rp 35.500.000 (sudah termasuk PPN), included) and Rp 42,955,000 (VAT included) for periods
Rp39.050.000 (sudah termasuk PPN) dan Rp 42.955.000 2023, 2024 and 2025, respectively.
(sudah termasuk PPN) masing-masing untuk periode
2023, 2024 dan 2025.
Relique Executive Spa (RES) Relique Executive Spa (RES)
Pada tahun 2022, HCI mengadakan perjanjian sewa In 2022, HCI entered into a lease agreement with RES.
menyewa dengan RES. HCI menyewakan ruangan yang HCI leased out rooms located on the 1st and 2nd floors
terletak di lantai 1 dan 2 di area Hotel Cilacap Indah of Hotel Cilacap Indah area, for the period of 1 year,
dengan jangka waktu selama 1 tahun, terhitung sejak 1 effective on January 1, 2023. The term of the agreement
Januari 2023. Jangka waktu perjanjian dapat can be extended in accordance with the agreement of
diperpanjang sesuai dengan kesepakatan para pihak. the parties. On this lease, RES is required to pay a rent
Atas sewa ini, RES diharuskan membayar uang sewa of Rp 28,860,000 (VAT included).
sebesar Rp 28.860.000 (sudah termasuk PPN).
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pada tahun 2022, HCI mengadakan perjanjian sewa In 2022, HCI entered into a lease agreement with PT
menyewa dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. HCI Bank Mandiri (Persero) Tbk. HCI leased spaces for ATM
menyewakan area untuk penempatan ATM yang terletak placement in the Hotel Cilacap Indah area, for a period
di halaman depan Hotel Cilacap Indah dengan jangka of 1 year, effective on March 31, 2022. The term of the
waktu selama 1 tahun, terhitung sejak 31 Maret 2022. agreement can be extended in accordance with the
Jangka waktu perjanjian dapat diperpanjang sesuai agreement of the parties. On this lease, PT Bank Mandiri
dengan kesepakatan para pihak. Atas sewa ini, PT Bank (Persero) Tbk is required to pay a rent of Rp 31,500,000
Mandiri (Persero) Tbk. diharuskan membayar uang sewa (electricy and tax included).
sebesar Rp 31.500.000 (sudah termasuk biaya listrik dan
pajak terkait).
59
Page 65
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
October 31, 2024 December 31, 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 2.407.303.171 1.172.793.969 Cash on hand and in banks
Piutang usaha - bersih 349.881.653 393.733.400 Trade receivables - net
Piutang lain-lain 333.655.393 8.655.394 Other receivables
Persediaan 206.544.370 222.374.044 Inventories
Biaya dibayar di muka 434.415.062 404.994.554 Prepaid expenses
Jumlah Aset Lancar 3.731.799.649 2.202.551.361 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - bersih 21.507.517.780 22.671.647.209 Fixed assets - net
Aset pajak tangguhan 3.884.554.458 3.211.271.336 Deferred tax assets
Investasi 94.142.000.000 94.142.000.000 Investment
Jumlah Aset Tidak Lancar 119.534.072.238 120.024.918.545 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 123.265.871.887 122.227.469.906 TOTAL ASSETS
60
Page 66
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM (lanjutan) INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Oktober 2024/ 31 Desember 2023/
October 31, 2024 December 31, 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA
PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 329.968.345 768.128.959 Trade payables
Beban masih harus dibayar 10.351.078.429 7.318.312.593 Accrued expenses
Utang pihak berelasi 26.876.314.288 27.155.164.286 Due to related parties
Utang pajak 274.970.467 127.297.419 Taxes payable
Pendapatan ditangguhkan 191.858.576 188.788.544 Unearned revenues
Deposito tamu - 3.000.000 Tenant deposits
Penyisihan untuk pergantian Provision for replacement
perabotan dan of hotel furniture and
perlengkapan hotel 593.962.912 408.853.583 fixtures
Liabilitas jangka panjang yang
jatuh tempo kurang dari Current maturities of
satu tahun: long-term liability:
Utang bank 3.310.126.923 1.455.842.860 Bank Loan
Jumlah Liabilitas Jangka
Pendek 41.928.279.940 37.425.388.244 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang
setelah dikurangi bagian
yang jatuh tempo dalam Long-term liabilities net of
dalam satu tahun: current maturity:
Utang bank 33.469.061.114 35.170.098.560 Bank Loan
Liabilitas imbalan kerja Employee benefits
karyawan 1.076.846.288 310.313.336 liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Total Non-Current
Panjang 34.545.907.402 35.480.411.896 Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 76.474.187.342 72.905.800.140 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham – nilai nominal
Rp 1.000.000 per saham Share capital -
Modal dasar - 140.000 Rp1,000,000 per value
saham per share
Modal ditempatkan dan Authorized - 140,000 shares
disetor penuh - 96.000 Issued and fully paid -
saham 96.000.000.000 96.000.000.000 96,000 shares
Defisit (49.208.315.453 ) (46.678.330.234 ) Deficits
JUMLAH EQUITY 46.791.684.545 49.321.669.766 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 123.265.871.887 122.227.469.906 EQUITY
61
Page 67
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
(ENTITAS INDUK SAJA) (PARENT ENTITY ONLY)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM STATEMENT OF PROFIT AND LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN INTERIM OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Ten-Month Period Ended
31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
(Sepuluh Bulan/ (Sepuluh Bulan/
Ten-Month) Ten-Month)
PENDAPATAN 13.828.575.184 13.657.412.858 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 6.556.586.556 5.828.254.499 COST OF REVENUES
LABA KOTOR 7.271.988.628 7.829.158.359 GROSS PROFIT
Beban penjualan (350.069.241 ) (403.140.193 ) Selling expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi (6.232.836.354 ) (5.576.441.702 ) expenses
Lain-lain - bersih (3.417.574.975 ) (3.386.411.754 ) Others - net
RUGI SEBELUM BEBAN PAJAK LOSSES BEFORE
PENGHASILAN (2.728.491.941 ) (1.536.835.290 ) INCOME TAX EXPENSES
MANFAAT PAJAK DEFERRED INCOME TAX
PENGHASILAN TANGGUHAN 568.832.313 281.459.500 BENEFIT
RUGI BERSIH PERIODE NET LOSSES
BERJALAN (2.159.659.628 ) (1.255.375.790 ) FOR THE PERIOD
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali imbalan Remeasurement of
kerja karyawan (474.776.399 ) 21.917.536 employee benefits
Pajak penghasilan terkait 104.450.808 (4.821.858 ) Related income tax
Total Other
Jumlah Penghasilan (Beban) Comprehensive
Komprehensif Lain (370.325.591 ) 17.095.678 Income (Expense)
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
PERIODE BERJALAN (2.529.985.219 ) (1.238.280.112 ) LOSSES FOR THE PERIOD
62
Page 68
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
(INDUK PERUSAHAAN SAJA) (PARENT ONLY)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM INTERIM STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Ten-Month Period Ended
31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Modal saham/ Defisit/ Jumlah ekuitas/
Share capital Deficits Total equity
Saldo Balance as of
1 Januari 2023 70.000.000.000 (44.890.339.022)) 25.109.660.978 January 1, 2023
Tambahan modal disetor 26.000.000.000 - 26.000.000.000 Additional paid-in capital
Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan - (1.787.991.212 ) (1.787.991.212 ) income for the year
Saldo Balance as of
31 Desember 2023 96.000.000.000 (46.678.330.234 ) 49.321.669.766 December 31, 2023
Jumlah laba
komprehensif periode Total comprehensive
berjalan - (2.529.985.219 ) (2.529.985.219 ) income for the period
Saldo Balance as of
31 Oktober 2024 96.000.000.000 (49.208.315.453 ) 46.791.684.545 October 31, 2024
Saldo Balance as of
1 Januari 2023 70.000.000.000 (44.890.339.022 ) 25.109.660.978 January 31, 2023
Jumlah laba
komprehensif periode Total comprehensive
berjalan - (1.238.280.112 ) (1.238.280.112 ) income for the period
Saldo Balance as of
31 Oktober 2023 70.000.000.000 (46.128.619.134 ) 23.871.380.866 October 31, 2023
63
Page 69
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
(INDUK PERUSAHAAN SAJA) (PARENT ONLY)
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sepuluh Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Ten-Month Period Ended
31 Oktober 2024 October 31, 2024
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
(Sepuluh Bulan/ (Sepuluh Bulan/
Ten-Month) Ten-Month)
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 13.872.496.963 13.393.503.883 Cash received from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (3.072.734.643 ) (1.644.710.910 ) Payments for suppliers
Pembayaran kas kepada beban Cash payment to operating expenses
usaha dan karyawan (8.73 0.270.313 ) (8.901.705.442 ) and employees
Pembayaran lain-lain (298.561.735 ) (382.377.846 ) Other payments
Penerimaan pendapatan keuangan 12.911.357 1.660.652 Received from financial income
Pembayaran beban keuangan - (2.220.325.064 ) Payment for financial expenses
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi 1.783.841.629 246.045.273 Operating Activities
ARUS KAS DARI (UNTUK) CASH FLOWS FROM (FOR)
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan penjualan aset tetap - 1.425.000 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tetap (270.482.427 ) (298.327.574 ) Acquisitions of fixed assets
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Investasi (270.482.427 ) (296.902.574 ) Investment Activities
ARUS KAS UNTUK AKTIVITAS CASH FLOWS FOR
PENDANAAN FINANCING ACTIVITY
Pembayaran utang pembiayaan Payment to consumer financing
konsumen (278.850.000 ) - payable
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN BANK 1.234.509.202 (50.857.301 ) CASH ON HAND AND IN BANKS
CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK AWAL PERIODE 1.172.793.969 588.307.974 AT BEGINNING OF PERIOD
CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK AKHIR PERIODE 2.407.303.171 537.450.673 AT END OF PERIOD
64
Names mentioned 69 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL
p.1 ×59
unresolved
org
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL DAN ENTITAS ANAK
p.1 ×59
unresolved
org
PT DAFAM MAMBO INTERNATIONAL AND SUBSIDIARIES
p.6 ×7
unresolved
person
Riza Sungkar
p.13 ×2
unresolved
person
Retno Hertiyanti
p.13 ×3
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.13
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.13
unresolved
org
PT Dafam Mataram International
p.14 ×6
unresolved
org
PT Hotel Cilacap Indah
p.14 ×6
unresolved
org
PT Clanixx Jaya
p.14 ×2
unresolved
org
PT Buana Karya Sejahtera
p.14
unresolved
org
PT Hotel Cilacap
p.36
unresolved
org
PT Dafam Mataram
p.36 ×3
unresolved
org
PT Buana Karya
p.36
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Jawa Tengah
p.36
unresolved
org
Bank UOB Niaga Tbk
p.36 ×4
unresolved
org
PT Mitra Global Holiday
p.37
unresolved
org
PT Mitra Global Holiday Expedia
p.37
unresolved
org
PT Trinusa Travelindo
p.37
unresolved
org
PT Trinusa Travelindo Webbedz FZ LLC
p.37
unresolved
org
Webbedz FZ LLC
p.37
unresolved
org
PT Asuransi Tri
p.39
unresolved
org
PT Asuransi Tri Pakarta
p.39
unresolved
org
PT Asuransi Sinar Mas
p.39 ×2
unresolved
org
PT Pan Pacific
p.39
unresolved
org
PT Pan Pacific Insurance
p.39
unresolved
org
PT Asuransi Etiqa International Indonesia Etiqa International Indonesia
p.39
unresolved
org
PT Asuransi Central
p.39
unresolved
org
PT Perusahaan Listrik Negara CV Caltic Baru
p.40
unresolved
org
PT Jembatan Citra Nusa
p.40
unresolved
org
PT Jembatan Citra Nusa Wagirah
p.40
unresolved
org
PT Gelora Tirta Putra
p.40
unresolved
org
PT Gelora Tirta Putra Sri Muryaningsih
p.40
unresolved
org
PT Dwimulya Mandiri Perkasa
p.40 ×2
unresolved
org
PT Amazon Karya Elok
p.40
unresolved
org
PT Amazon Karya Elok Syailendra Elektronik
p.40
unresolved
org
PT Bank Maybank Indonesia Koran
p.44
unresolved
person
Dr. Wahidin
p.45 ×2
unresolved
org
PT Clanixx Jaya Sentosa
p.47 ×5
unresolved
org
PT Clanixx
p.48
unresolved
org
PT Buana Karya Sugiartha
p.48 ×10
unresolved
org
Indonesia (Persero) Tbk
p.48 ×2
unresolved
org
PT Dafam Mataram Internasional.
p.49 ×3
unresolved
org
PT Dafam Mataram International Menara Suara Merdeka
p.50
unresolved
org
PT Dafam Property
p.53
unresolved
org
Minister of Law Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.53
unresolved
org
PT Dafam Hotel Management
p.60 ×8
unresolved
org
PT Inti Bangun Atas
p.60
unresolved
org
Sejahtera Tbk
p.60
unresolved
org
PT Hutchison
p.60 ×5
unresolved
org
PT Telekomunikasi Selular
p.61 ×2
unresolved
org
PT Odilia Bintang Raya
p.61 ×6
unresolved
org
PT Odilia Bintang Raya. In
p.61
unresolved
org
PT Odilia Bintang
p.61
unresolved
org
Mandiri (Persero) Tbk.
p.64
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.