Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 327
Page 1
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA / AND ITS SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian / Consolidated Financial Statements 30 September 2024 dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal tersebut (Tidak Diaudit)/ September 30, 2024 and for the Nine-Month Periods then Ended (Unaudited)
Page 2
mPaninFinancial
SURAT PERNYATAAN DIREKSI D'RECTORS' STATEMENT LETTER
TENTANG RELATINGTA
TANGGUNG JAWAB ATAS THE RESPONSIBIUTYAN
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM IIUIERIMCOiVSOLfDATEDFINAI,ICIALSTAfEffElVfS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 {TTDAK DTAUDTT} AS OF SEPTEMAER 3A, 2021(UNAUDTTED)
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN *I'TD FOR THE NINE.MONTH PERrcD THEN ENDED
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT PT PANIN FINANCIALTbK AND SUAS'D'ARIES
PT PANIN FINANCIAL TbK DAN ENTITAS ANAKNYA
Kami yang bertandatangan di bawah ini: We, the undersigned:
1. Nama Dedi Setiawan 1. Name
Alamat Kantor Panin Life Center Lantai 7, Jalan Letjend. S. Parman Kavling 91, Jakarta Office Address
11420
Alamat Domisili Jakarta Domicile
Jabatan Wakil Presiden Direktur/ Vice President Director Pasition
Nama Priskila Gabrielia Ciahaya Name
Alamat Kantor Panin Life Center Lantai 7, Jalan Letjend. S. Parman Kavling 91, Jakarta Office Address
11420
Alamat Domisili Bekasi Domicite
Jabatan Direktur/ Director Position
Menyatakan bahwa. Declare that:
1 Bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian 1. We are responsible for the preparation and
laporan keuangan konsolidasian interim Perusahaan presentation of the Company's and Subsrdraries'
dan Entitas Anak; interim consolidated financial statements;
2. Laporan keuangan konsolidasian interim Perusahaan 2. The Company's and Subsrdiaries'interim consolidated
dan Entitas Anak telah dlsusun dan disajlkan sesuai financial statements have been prepared and
dengan Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia; presented in accordance with lndonesian Financial
Accounting Standards;
3 a. Semua informasi dalam laporan keuangan 3. a. All information in the Company's and Subsidiaries'
konsolidasian interim Perusahaan dan Entitas interim consolidated financial stafemenls /s
Anak telah dimuat secara lengkap dan benar; complete and conect:
b Laporan keuangan konsolidasian interim b. The Company's and Subsidiaries' interim
Perusahaan dan Entitas Anak tidak mengandung consolidated financial sfafernenls do not contain
informasi atau faKa material yang tidak benar, misleading material information of facts, and do not
dan tidak menghilangkan informasi atau faKa omit material information or facts:
material;
4. Bertanggung jawab atas sistem pengendalian internal 4. We are responsible for the Company's internal control
pada Perusahaan. system.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. This statement letter is made truthfully.
Jakarta, 31 Oktober 20241
October 31, 2024
Dedi Setiawan
Wakil Presiden DireKur I Wce President Director DireKur/ Director
PT PANIN FINANCIAL TbK
Gedung Panin Life, jl. Letjend S Parman Kav 91. Jakarla 11420.
Telp : +62 21 5711523
Email : ptpaninfinancial@gmail.com
Page 3
Daftar Isi Table of Contents
Halaman /
Page
Surat pernyataan direksi Director’s statement
Laporan auditor independen Independent auditors’ report
Laporan posisi keuangan konsolidasian 1-5 Consolidated statement of financial position
Laporan laba rugi dan Consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian 6-8 other comprehensive income
Laporan perubahan ekuitas konsolidasian 9 Consolidated statement of changes in equity
Laporan arus kas konsolidasian 10-12 Consolidated statement of cash flows
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian 12-324 Notes to the consolidated financial statements
Page 4
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
Notes September 30, 2024 December 31, 2023
ASET ASSETS
Kas dan Cash and
setara kas 2,5,59,69,70 16.323.023 20.940.789 cash equivalents
Kredit 2,6,69,70 Loans
Pihak berelasi 59 1.305.207 1.350.018 Related parties
Pihak ketiga 138.647.405 138.351.123 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (7.181.197 ) (8.202.868 ) impairment losses
Bersih 132.771.415 131.498.273 Net
Piutang sewa pembiayaan 2,7,69,70 Finance lease receivables
Pihak ketiga 586.754 529.433 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (14.518 ) (953 ) impairment losses
Bersih 572.236 528.480 Net
Tagihan anjak piutang 2,7,69,70 Factoring receivables
Pihak ketiga 75.000 75.000 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (23.885 ) (30.951 ) impairment losses
Bersih 51.115 44.049 Net
Piutang pembiayaan 2,8,69,70 Consumer financing
Konsumen receivables
Pihak ketiga 8.894.057 8.614.493 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (217.964 ) (185.488 ) impairment losses
Bersih 8.676.093 8.429.005 Net
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa balik 2,9,69,70 receivables
Pihak ketiga 87.984 93.334 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (572 ) (60.186 ) impairment losses
Bersih 87.412 33.148 Net
Tagihan akseptasi 2,10,69,70 Acceptances receivable
Pihak ketiga 2.067.503 1.637.787 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (7.919 ) (7.658 ) impairment losses
Bersih 2.059.584 1.630.129 Net
Piutang Investment income
hasil investasi 2,11,69,70 79.148 58.029 receivables
Piutang asuransi 2,12,60,69,70 Insurance receivables
Piutang premi 12a 95.126 116.307 Premium receivables
Piutang Reinsurance
reasuransi 12b 326.738 243.957 receivables
Total piutang asuransi 421.864 360.264 Total insurance receivables
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 1 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 5
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
Notes September 30, 2024 December 31, 2023
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Aset reasuransi 2,13,60,69,70 127.771 87.013 Reinsurance assets
Investasi 2,14,59,69,70 Investments
Deposito berjangka 413.845 510.845 Time deposits
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi 5.508.857 7.030.941 cost
Efek dan reksa dana Securities and mutual
diukur pada nilai funds at fair value
wajar melalui laba rugi 12.912.369 11.727.872 through profit or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 44.070.208 27.122.485 comprehensive income
Total investasi 62.905.279 46.392.143 Total investments
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual Kembali 2,16,69,70 agreements to resell
Pihak ketiga - 4.827.120 Third parties
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (329 ) impairment losses
Bersih 4.826.791 Net
Tagihan derivatif - Derivative receivables
pihak ketiga 2,15,69,70 120.211 20.437 - third parties
Pinjaman polis 2.022 1.652 Policy loans
Piutang lain-lain 15.066 11.726 Other receivables
Investasi pada Investment
entitas asosiasi 2,4,17,59,69,70 698.787 696.593 in associates
Beban dibayar di muka 335.502 172.308 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 33a 682 579 Prepaid taxes
Aset pajak tangguhan – neto 2,33d 705.696 781.238 Deferred tax asset - net
Aset tetap – neto 2,18 9.962.959 10.199.112 Fixed assets - net
Aset takberwujud – neto 2,19 744.314 522.482 Intangible assets - net
Aset lain-lain 2,20,69,70 7.500.998 7.341.788 Other assets
TOTAL ASET 244.161.177 234.576.028 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 2 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 6
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
Notes September 30, 2024 December 31, 2023
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER, DANA FUNDS, PARTICIPANTS’
PESERTA FUNDS
DAN EKUITAS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 2,21,69,70 Deposits
Pihak berelasi 59 1.308.619 1.256.601 Related parties
Pihak ketiga 141.283.055 133.611.552 Third parties
Jumlah 142.591.674 134.868.153 Total
Simpanan dari bank lain - Deposits from other banks -
pihak ketiga 2,22,69,70 102.157 2.420.728 third parties
Efek yang dijual dengan Securities sold with
janji dibeli agreements to
kembali - repurchase -
pihak ketiga 2,23,69,70 10.920.088 9.761.945 third parties
Liabilitas derivatif - Derivative payables -
pihak ketiga 2,15,69,70 115.732 16.432 third parties
Liabilitas akseptasi - Acceptances payable -
pihak ketiga 2,10,69,70 2.072.106 1.641.363 third parties
Surat Berharga Yang
Diterbitkan - Neto 47.989 Securities Issued - Net
Pinjaman yang diterima 2,24,69,70 3.001.999 2.803.373 Borrowings
Obligasi subordinasi - bersih 2,25,69,70 1.348.743 3.699.276 Subordinated bonds - net
Utang asuransi 2,69,70 Insurance payables
Utang reasuransi 26,60 239.707 153.678 Reinsurance payables
Utang komisi 27 Commission payables
Pihak berelasi 23 Related parties
Pihak ketiga 37.318 45.909 Third parties
Utang klaim 28 45.338 81.235 Claims payables
Total utang asuransi 322.386 280.822 Total insurance payables
Liabilitas kontrak asuransi 2,32,69,70 Insurance contract liabilities
Premi yang belum Unearned
merupakan pendapatan 32a 64.351 60.972 premiums
Estimasi liabilitas klaim 32b 246.719 185.945 Estimated claims liabilities
Liabilitas manfaat Liabilities for
polis masa depan 32c 3.683.875 3.514.394 future policy benefits
Total liabilitas kontrak Total insurance contract
Asuransi 3.994.945 3.761.311 liabilities
Utang pajak 33b 250.671 258.857 Taxes payable
Titipan premi 2,29 24.682 26.814 Policyholders’ deposits
Beban akrual 2,30,69,70 1.249.192 1.235.263 Accrued expenses
Utang lain-lain 339.051 221.601 Other payables
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 3 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 7
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
Notes September 30, 2024 December 31, 2023
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER, DANA FUNDS, PARTICIPANTS’
PESERTA FUNDS
DAN EKUITAS (lanjutan) AND EQUITY (continued)
LIABILITAS (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Liabilitas imbalan Employee
Kerja 2,34 1.003.497 988.150 benefits liability
Liabilitas sewa 2,35,69,70 1.849 6.564 Lease liabilities
TOTAL LIABILITAS 167.386.761 161.990.652 TOTAL LIABILITIES
TEMPORARY SYIRKAH
DANA SYIRKAH TEMPORER 2,31 FUNDS
Bukan bank 10.700.589 10.130.768 Non-bank
Bank 1.019.899 417.762 Bank
TOTAL DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY
TEMPORER 11.720.488 10.548.530 SYIRKAH FUNDS
DANA PESERTA PARTICIPANTS’ FUND
Dana investasi Participants’ investment
peserta 2,62 40.156 39.043 fund
Dana tabarru 2,61 23.222 16.861 Tabarru's fund
TOTAL DANA TOTAL PARTICIPANTS’
PESERTA 63.378 55.904 FUND
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 4 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements.
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 8
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan / 30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
Notes September 30, 2024 December 31, 2023
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER, DANA FUNDS, PARTICIPANTS’
PESERTA FUNDS
DAN EKUITAS (lanjutan) AND EQUITY (continued)
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Equity Attributed
Diatribusikan kepada to the Owners
Pemilik Entitas Induk of Parent
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp 125
Rp 125 (nilai penuh) (in full amount)
per saham par value
Modal dasar - Authorized -
95.850.000.000 95,850,000,000
saham shares
Modal ditempatkan Issued
dan disetor penuh - and fully paid -
32.022.073.293 32,022,073,293
saham 36 4.002.759 4.002.759 shares
Saham treasuri 37 (610 ) (610 ) Treasury stock
Tambahan modal Additional paid-in
disetor – neto 38 (584.387 ) (584.387 ) capital - net
Selisih nilai Difference arising from
transaksi dengan transaction with
pihak nonpengendali 39 3.795.586 3.795.586 non-controlling interest
Komponen ekuitas lainnya 40 3.757.226 3.647.260 Other equity components
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan
Penggunaannya 33.692 33.192 Appropriated
Belum ditentukan
Penggunaannya 18.327.512 16.966.783 Unappropriated
Sub-total 29.331.778 27.860.583 Sub-total
Kepentingan nonpengendali 41 35.658.772 34.120.359 Non-controlling interest
TOTAL EKUITAS 64.990.550 61.980.942 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS, TOTAL LIABILITIES,
DANA SYIRKAH TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER, DANA FUNDS, PARTICIPANTS’
PESERTA FUNDS
DAN EKUITAS 244.161.177 234.576.028 AND EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 5 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Months Period Ended
Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudi) September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Disajikan Kembali
(Catatan 4) /
As Restated
(Note 4)
30 September 2024 / Catatan / 30 September 2023 /
September 30, 2024 Notes September 30, 2023
PENDAPATAN NETO NET REVENUES
Pendapatan bunga Interest revenues
Bunga yang diperoleh 11.053.297 2,44 10.629.659 Interest earned
Provisi dan komisi kredit 338.126 343.022 Loan commissions and fees
Beban bunga (4.724.178 ) 2,45 (3.949.482 ) Interest expense
Pendapatan bunga - neto 6.667.245 7.023.199 Interest revenues - net
Pendapatan premi Premium revenues
Premi bruto 1.692.903 1.583.973 Gross premiums
Premi reasuransi (180.631 ) (141.608 ) Reinsurance premiums
Kenaikan premi yang belum Increase in
merupakan pendapatan (3.407 ) (12.781 ) unearned premiums
Penurunan premi yang belum Decrease in
merupakan pendapatan yang unearned premiums
disesikan kepada reasuradur 4.332 (778 ) ceded to reinsurers
Pendapatan premi – neto 1.513.197 2,46 1.428.806 Premiums revenue – net
Hasil investasi – neto 460.619 2,47 413.156 Investment income – net
Keuntungan penjualan Gain on sale of marketable
efek – neto 224.645 2,48 196.800 securities – net
Keuntungan (kerugian) yang belum Unrealized gain (loss)
direalisasi dari efek dan reksa dana on securities and mutual
diukur pada nilai wajar melalui laba funds at fair value through profit or
rugi - neto (2.910 ) 2,49 53.271 loss – net
Keuntungan transaksi valuta Gain on foreign exchange
asing – neto 95.498 80.339 transactions – net
Commissions and fees from
Provisi dan komisi selain transactions other than
kredit – neto 106.927 2,50 108.000 loans – net
Lain-lain – neto 1.318.179 2,51 1.650.079 Others – net
Pendapatan – neto 10.383.400 10.953.650 Revenues – net
BEBAN EXPENSES
Klaim dan manfaat bruto 1.122.953 1.136.220 Gross claims and benefits
Klaim reasuransi (193.638 ) (188.270 ) Reinsurance claims
Kenaikan (penurunan) liabilitas Increase (decrease) in liabilities
manfaat polis masa depan 220.971 (13.084 ) for future policy benefits
dan estimasi liabilitas klaim and estimated claims liabilities
Kenaikan liabilitas asuransi Increase in insurance
yang disesikan kepada reasuradur (30.724 ) (20.953 ) liabilities ceded to reinsurers
Klaim dan manfaat - neto 1.119.562 2,52 913.913 Claims and benefits - net
Umum dan administrasi 4.753.377 2,53 4.227.064 General and administrative
Biaya akuisisi 251.724 2,54 316.645 Acquisition cost
Pemasaran 63.363 2,55 72.044 Marketing
Beban kerugian Provision for
penurunan nilai 893.276 2,56 1.498.923 impairment losses
Pendapatan non-operasional 6.271 (70.530 ) Non-operating revenues
Beban pajak final 38.332 50.858 Final tax expenses
Total beban lain-lain 6.006.343 6.095.004 Total other expenses
Total klaim dan manfaat Total claims and benefits
serta beban lain-lain 7.125.905 7.008.917 and other expenses
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 6 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Months Period Ended
Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Disajikan Kembali
(Catatan 4) /
As Restated
(Note 4)
30 September 2024 / Catatan / 30 September 2023 /
September 30, 2024 Notes September 30, 2023
Laba sebelum bagian atas Profit before share
laba neto dari entitas asosiasi 3.257.495 3.944.733 in net profit of an associate
Bagian laba neto dari Share in net profit
entitas asosiasi 40.160 2,4 44.535 of associates
LABA SEBELUM PROFIT BEFORE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 3.297.655 3.989.268 INCOME TAX EXPENSES
BEBAN PAJAK PENGHASILAN – INCOME TAX
NETO (629.978) 33c (731.960 ) EXPENSES
LABA NETO TAHUN BERJALAN 2.667.677 3.257.308 NET PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
liabilitas imbalan kerja - 2 - employee benefits liability
Keuntungan revaluasi Gain on revaluation of
aset tetap – neto - 2 - fixed assets – net
Bagian penghasilan komprehensif Share of other comprehensive
lain atas entitas asosiasi (383 ) 2,4,17 1.258 income of associates
Pajak penghasilan terkait pos yang Income tax relating to items that
tidak akan direklasifikasi ke laba will not be reclassified
rugi 9.580 2 648 subsequently to profit or loss
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi atas aset keuangan Unrealized gain (loss) on
yang diukur pada nilai wajar financial asset at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain 24.200 2 27.249 income
Sub-total 33.397 29.155 Sub-total
Pos-pos yang akan Items that will be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi atas aset keuangan Unrealized gain (loss) on
yang diukur pada nilai wajar financial asset at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain 335.744 2 72.774 income
Keuntungan (kerugian) yang belum
direalisasi atas aset keuangan Unrealized gain (loss) on
tersedia untuk dijual 47.226 2 - financial asset available for sales
Pajak penghasilan terkait pos yang Income tax relating to items that
tidak akan direklasifikasi ke laba will not be reclassified
rugi (74.436 ) 2 (12.152 ) subsequently to profit or loss
Sub-total 308.534 60.622 Sub-total
LABA KOMPREHENSIF LAIN - OTHER COMPREHENSIVE
SETELAH PAJAK 341.931 89.777 LOSS - NET OF TAX
TOTAL PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME FOR
TAHUN BERJALAN 3.009.608 3.347.086 THE YEAR
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 7 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian
language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND
KONSOLIDASIAN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Months Period Ended
Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Disajikan Kembali
(Catatan 4) /
As Restated
(Note 4)
30 September 2024 / Catatan / 30 September 2023 /
September 30, 2024 Notes September 30, 2023
LABA NETO TAHUN BERJALAN
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN NET PROFIT FOR THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 1.296.673 1.418.846 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 1.371.004 1.838.462 Non-controlling interest
Total 2.667.677 3.257.308 Total
TOTAL LABA KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN TOTAL COMPREHENSIVE
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN INCOME FOR THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 1.471.195 1.566.771 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 1.538.413 1.780.315 Non-controlling interest
Total 3.009.608 3.347.086 Total
LABA PER SAHAM DASAR / BASIC / DILUTED EARNINGS
DILUSIAN PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) 40,49 2,58 44,31 (in full amount of Rupiah)
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 8 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 12
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Nine-Months Period Ended September 30, 2024 (Unaudited)
30 September 2024 (Tidak Diaudit) (Expressed in Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk /
Equity Attributed to the Owners of Parent
Selisih Nilai
Transaksi
dengan
Modal Tambahan Pihak
Ditempatkan Modal Nonpengendali /
dan Disetor Disetor - Difference Arising Komponen Saldo Laba /
Penuh / Saham neto / from Transaction Ekuitas Retained Earnings Kepentingan Total
Issued and Treasuri / Additional with Lainnya / Telah Ditentukan Belum Ditentukan Nonpengendali / Ekuitas /
Fully Paid Treasury Paid-in Non-controlling Other Equity Penggunaannya / Penggunaannya / Total / Non-controlling Total
Capital Stock Capital - net Interest Components Appropriated Unappropriated Total interest Equity
Saldo Balance as of
1 Januari 2023 - 4.002.759 (610) (584.387) 3.795.586 3.648.443 32.692 15.456.800 26.351.283 32.493.606 58.844.889 January 1, 2023 -
Efek surplus revaluasi Effect of fixed asset
aset tetap pada revaluation surplus
entitas anak - - - - (1.827) - (1.827) (1.827) on subsidiaries
Pembayaran dividen - - - - - - (193.310) (193.310) Payment of dividends
Cadangan umum General reserves
(Catatan 42) - - - - - 500 (500) (Note 42)
Laba neto tahun berjalan - - - - - 1.418.846 1.418.846 1.838.462 3.257.308 Net profit for the year
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain tahun income for
berjalan - - - - 147.925 - - 147.925 (58.147) 89.778 the year
Saldo Balance as of
September
30 September 2023 4.002.759 (610) (584.387) 3.795.586 3.794.541 33.192 16.875.146 27.916.227 34.080.611 61.996.838 30, 2023
Saldo Balance as of
1 Januari 2024 4.002.759 (610) (584.387) 3.795.586 3.647.260 33.192 16.966.783 27.860.583 34.120.359 61.980.942 January 1, 2024
Effect of fixed asset
revaluation
Efek surplus revaluasi aset tetap surplus on
pada entitas anak - - - - (64.556) 64.556 subsidiaries
Payment of
Pembayaran dividen - - - - - dividends
General reserves
Cadangan umum (Catatan 40) - - - - - 500 (500) (Note 40)
Laba neto tahun berjalan - - - - - 1.296.673 1.296.673 1.371.004 2.667.677 Net profit for the year
Rugi komprehensif lain tahun Other comprehensive
berjalan - - - - 174.522 - 174.522 167.409 341.931 loss for the year
Balance as of
September 30,
Saldo 30 September 2024 4.002.759 (610) (584.387) 3.795.586 3.757.226 33.692 18.327.512 29.331.778 35.658.772 64.990.550 2024
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements which
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
9
Page 13
The original consolidated financial statemenst included herein are in Indonesian
language
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Months Period Ended
Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Disajikan
Kembali
(Catatan 4) /
As Restated
(Note 4)
30 September 30 September
2024 / 2023 /
September 30, Catatan / September 30,
2024 Notes 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Bunga, provisi dan komisi Interest, loan commissions
kredit yang diterima 11.138.475 10.746.948 and fees received
Bunga, hadiah, provisi dan komisi Interest, prizes, fund commissions
dana yang dibayar (4.719.317 ) (3.945.772 ) and fees paid
Keuntungan dari transaksi Gain on foreign exchange
valuta asing - bersih 102.548 83.953 transactions - net
Penerimaan pendapatan operasional
lainnya 1.507.331 1.875.228 Other operating revenues received
Pembayaran beban operasional lainnya (4.333.868 ) (3.990.619 ) Other operating expenses paid
Pembayaran beban pajak (592.947 ) (694.128 ) Tax expense paid
Pendapatan premi 1.711.671 1.589.099 Receipts from premium income
Penerimaan klaim reasuransi 112.140 133.557 Receipts from reinsurance claims
Penerimaan lain-lain 33.430 2.478 Receipts from other income
Pembayaran klaim dan manfaat (1.158.864 ) (1.145.060 ) Payment of claims and benefits
Pembayaran premi reasuransi (94.630 ) (80.802 ) Payment of reinsurance premiums
Pembayaran biaya akuisisi (247.404 ) (311.192 ) Payment of acquisition cost
Pembayaran beban usaha lainnya (342.472 ) 1.000 Payment of other operating expenses
Penerimaan pendapatan non-
operasional - bersih - 72.546 Non-operating income received - net
Pembayaran beban non-operasional –
bersih (12.525 ) - Non-operating expense paid - net
Arus kas operasi sebelum perubahan Operating cash flows before changes
dalam aset, liabilitas operasi, dan dana in operating assets, liabilities, and
syirkah temporer 3.103.568 4.337.236 temporary syirkah fund
Decrease (increase) in
Penurunan (kenaikan) aset operasi operating assets
Efek-efek (diukur pada nilai wajar Securities (measured at fair value
melalui laba rugi) (1.170.434 ) (2.365.528 ) through profit and loss)
Kredit (1.599.749 ) (2.605.732 ) Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with
kembali 4.827.120 6.641.092 agreements to resell
Piutang sewa pembiayaan (57.801 ) (230.626 ) Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen (645.355 ) (1.386.168 ) Consumer financing receivables
Piutang jual dan sewa-balik (20.371 ) (11.510 ) Sales and lease-back
Aset lain-lain 72.150 (1.050.343 ) Other assets
Increase (decrease) in operating
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi liabilities
Liabilitas segera 66.095 68.736 Liabilities payable immediately
Simpanan 7.580.409 396.687 Deposits
Simpanan dari bank lain (2.318.571 ) (1.262.344 ) Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 1.027 (1.264 ) Acceptances payable
Efek yang dijual dengan janji dibeli Securities sold with agreements to
Kembali 1.158.143 (1.260.569 ) repurchase
Liabilitas lain-lain (44.644 ) 146.871 Other liabilities
Kenaikan dana syirkah temporer 1.171.958 1.915.232 Increase in temporary syirkah funds
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi 12.123.545 3.331.770 Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Securities purchased (other than
Pembelian efek-efek (selain diukur pada those measured at fair value
nilai wajar melalui laba rugi) (18.454.890 ) (205.913 through profit or loss)
Securities matured (other than those
Efek-efek jatuh tempo (selain diukur measured at fair value through
pada nilai wajar melalui laba rugi) 4.540.802 569.287 profit or loss)
Pencairan deposito berjangka 23.272.723 17.884.885 Withdrawal of time deposits
Penerimaan dari Proceeds from sale of
penjualan surat berharga 3.332.305 3.164.495 marketable securities
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 10 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 14
The original consolidated financial statemenst included herein are in Indonesian
language
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW
(lanjutan) (continued)
Untuk Periode Sembilan yang Berakhir pada For the Nine-Months Period Ended
Tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudited) September 30, 2024 (Unaudited)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Disajikan
Kembali
(Catatan 4) /
As Restated
(Note 4)
30 September 30 September
2024 / 2023 /
September 30, Catatan / September 30,
2024 Notes 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTING ACTIVITIES
INVESTASI (lanjutan) (continued)
Penerimaan hasil investasi 403.050 362.793 Receipts of investment income
Penerimaan pinjaman polis 216 343 Proceeds from policy loans
Penempatan deposito berjangka (23.275.729 ) (17.197.064 ) Placement in time deposits
Penempatan Placement of
surat berharga (4.272.521 ) (3.803.729 ) marketable securities
Pemberian pinjaman polis (512 ) (462 ) Issuance of policy loans
Penerimaan dividen 52.104 202.332 Dividends received
Proceeds from sale of premises
Hasil penjualan aset tetap 22.408 18 3.797 and equipment
Perolehan aset takberwujud (93.541 ) 19 (115.829 ) Acquisition of intangible assets
Perolehan aset tetap (260.332 ) 18 (129.109 ) Acquisition of fixed assets
Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan Net Cash Provided by (Used in)
untuk) Aktivitas Investasi (14.733.917 ) 735.826 Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerbitan surat berharga 50.000 - Issuance of securities
Penerbitan obligasi subordinasi 50.000 - Issuance of subordinated bond
Biaya emisi obligasi yang diterbitkan (2.091 ) - Issuance cost of bond issued
Biaya emisi obligasi subordinasi yang Issuance cost of subordinated bond
diterbitkan (2.147 ) - issued
Pembayaran dividen tunai - (426.097 ) Cash dividend payment
Pelunasan obligasi yang diterbitkan - (4.000.000 ) Redemption of bond
Penerima pinjaman yang diterima dari Borrowing received
entitas anak 2.750.000 2.455.000 by subsidiaries
Pelunasan pinjaman yang diterima dari Borrowings repaid
entitas anak (2.551.534 ) (1.882.860 ) by subsidiary
Pembayaran liabilitas sewa (74.599 ) (71.522 ) Payments of lease liabilities
Pelunasan obligasi subordinasi yang
diterbitkan (2.400.000 ) (100.000 ) Redemption of subordinated bond
Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Used In
Aktivitas Pendanaan (2.180.371 ) (4.025.479 ) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO NET INCREASE (DECREASE)
KAS DAN SETARA KAS (4.790.743 ) 42.117 CASH AND CASH EQUIVALENTS
DAMPAK PERUBAHAN SELISIH KURS EFFECT OF
MATA UANG ASING TERHADAP CHANGES IN FOREIGN
KAS DAN SETARA KAS (51.074 ) (195.433 ) EXCHANGE RATE
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE 21.164.840 5 20.936.076 AT BEGINNING OF THE PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 16.323.023 5 20.782.760 AT THE END OF PERIOD
Lihat Catatan 68 atas laporan keuangan konsolidasian untuk informasi See Note 68 to the consolidated financial statements for the
tambahan arus kas. supplementary cash flows information.
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian 11 See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated financial statements
secara keseluruhan. taken as whole.
Page 15
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. The Company’s Establishment and General
Information
PT Panin Financial Tbk (“Perusahaan”) didirikan di PT Panin Financial Tbk (the “Company”) was
Jakarta dengan nama PT Asuransi Jiwa Panin established in Jakarta under the name
Putra berdasarkan Akta No. 192, tanggal PT Asuransi Jiwa Panin Putra on July 19,
19 Juli 1974, yang kemudian diubah dengan Akta 1974 based on Notarial Deed No. 192, which
No. 226 tanggal 27 Februari 1975, keduanya was changed by Notarial Deed No. 226 dated
diaktakan oleh Ridwan Suselo, S.H., Notaris di February 27, 1975, both notarized by Ridwan
Jakarta. Kedua akta tersebut mendapat persetujuan Suselo, S.H., Notary in Jakarta. Both deeds
dari Kementerian Kehakiman Republik Indonesia were approved by the Ministry of Justice of the
melalui Surat Keputusan No. Y.A.5/83/6 tanggal Republic of Indonesia in its Decision Letter
4 April 1975, didaftarkan pada kepaniteraan No. Y.A.5/83/6 dated April 4, 1975, registered
Pengadilan Negeri Jakarta berturut-turut di bawah at the secretariat of Jakarta District Court
No. 1190 dan 1197 tanggal 14 April 1975 dan under No. 1190 and 1197 dated April 14,
diumumkan dalam Berita Negara Republik 1975 and published in State Gazette of the
Indonesia No. 30 tanggal 15 April 1975, Tambahan Republic of Indonesia No. 30 dated April 15,
No. 203. 1975, Supplement No. 203.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial di The Company started its commercial
bidang asuransi jiwa pada tahun 1976 dan sejak operations in life insurance in 1976 and since
tanggal 1 Januari 2010, Perusahaan mulai January 1, 2010, the Company started its
beroperasi secara komersial di bidang penyediaan commercial operations in providing business
jasa konsultasi bisnis, manajemen dan administrasi consulting services, management and
kepada masyarakat umum. Perusahaan berdomisili administration to the general public.
di Jakarta dan kantor Perusahaan beralamat di The Company is domiciled in Jakarta and its
Panin Life Center Lantai 7, Jalan Let. Jend. S. office is located at Panin Life Center, 7th
Parman Kavling 91, Jakarta. Floor, Jln. Let. Jend. S. Parman Lot 91,
Jakarta.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta been amended several times, most recently by
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang the Deed relating to Yearly General Meeting of
Saham Tahunan No. 27 tanggal Shareholders No. 27 dated June 19, 2023 of
19 Juni 2023 dari Notaris Kumala Tjahjani Widodo, Notary Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H.,
S.H., M.H., M.Kn., mengenai perubahan anggaran M.Kn., regarding the changes in the
dasar Perusahaan. Perubahan tersebut telah company’s articles of association. This
diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi amendment has been accepted and recorded
Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi in the Legal Entity Administration System of
Manusia Republik Indonesia melalui the Ministry of Law and Human Rights of the
Surat No. AHU-AH.01.03-0093497 tanggal 17 Juli Republic of Indonesia through its Letter
2023. No. AHU-AH.01.03-0093497 dated July 17,
2023.
Entitas induk Perusahaan adalah PT Paninvest Tbk The Company’s immediate is PT Paninvest
dan entitas induk terakhir Perusahaan adalah Tbk and ultimate holding is PT Panin
PT Panin Investment. Perusahaan tergabung dalam Investment. The Company is one of the
Grup Pan Indonesia (Panin). companies under Pan Indonesia (Panin)
Group.
12
Page 16
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 30 April 1983, Perusahaan On April 30, 1983, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan approval of the Chairman of Capital Market
Pengawas Pasar Modal (Bapepam) (sekarang Supervisory Agency (Bapepam) (presently
Otoritas Jasa Keuangan) (“OJK”) dengan surat Financial Services Authority) (”OJK”) based on
No. SI-016/PM/E/1983 untuk melakukan state letter No. SI-016/PM/E/1983 for the initial
penawaran umum perdana atas 1.020.000 saham public offering of 1,020,000 shares.
Perusahaan kepada masyarakat.
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Luar Biasa Based on the Minutes of Extraordinary
Pemegang Saham yang tercantum dalam Akta Meeting of the Company’s Shareholders as
No. 14 tanggal 26 Juni 2002 dari notaris Veronica stated in the Notarial Deed No. 14 dated
Lily Dharma, S.H., para pemegang saham June 26, 2002 of Veronica Lily Dharma, S.H.,
Perusahaan memutuskan dan menyetujui the shareholders approved to change the par
perubahan nilai nominal saham dari Rp 500 per value per share from Rp 500 to Rp 125 per
saham menjadi Rp 125 per saham. Perubahan ini share. This change was registered by the
telah didaftarkan kepada Kementerian Hukum dan Ministry of Law and Human Rights of the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Republic of Indonesia in its letter
surat penerimaan laporan No. C-24143HT.01.04. No. C-24143HT.01.04.TH.2003 dated
TH.2003 tanggal 10 Oktober 2003 dan telah October 10, 2003 and was published in the
diumumkan dalam Berita Negara Republik State Gazette of the Republic of Indonesia
Indonesia No. 94 tanggal 24 November 2003 No. 94 dated November 24, 2003, Supplement
Tambahan No. 916. No. 916.
Penawaran Umum Perdana dan Terbatas yang The Initial and Limited Public Offerings
telah dilakukan oleh Perusahaan adalah sebagai conducted by the Company were as follows:
berikut:
Jumlah Harga Penawaran per Saham
Saham / (dalam Rupiah Penuh) /
Tahun / Keterangan / Number of Offering Price per Share
Year Description Shares (in full amount of Rupiah)
1983 Penawaran Umum Perdana / 1.020.000 2.950
Initial Public Offering
1989 Penawaran Umum Terbatas I / 793.664 6.300
Preemptive Right Issue I
1998 Penawaran Umum Terbatas II / 147.998.456 500
Preemptive Right Issue II
1999 Penawaran Umum Terbatas III / 236.797.530 500
Preemptive Right Issue III
1999 Penawaran Umum Terbatas IV / 887.990.736 500
Preemptive Right Issue IV
1999 Penawaran Umum Terbatas V / 1.545.370.857 500
Preemptive Right Issue V
2006 Penawaran Umum Terbatas VI / 11.982.506.676 125
Preemptive Right Issue VI
2011 Penawaran Umum Terbatas VII / 3.994.010.198 125
Preemptive Right Issue VII
Pada tanggal 30 Septemberi 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, seluruh saham Perusahaan 2023, all of the Company’s issued shares
sejumlah 32.022.073.293 saham telah dicatatkan totaling 32,022,073,293 shares have been
pada Bursa Efek Indonesia. listed in the Indonesian Stock Exchange.
13
Page 17
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Entitas Anak c. The Structure of Subsidiaries
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31,
2023, rincian entitas anak yang dikonsolidasikan ke 2023, details of subsidiaries which are
dalam laporan keuangan konsolidasian adalah consolidated into the consolidated financial
sebagai berikut: statements are as follows:
Jumlah Aset Sebelum
Eliminasi / Total Assets
Before Elimination
30
Septemb 31
Persentase er 2024/ Desember
Kepemilikan / Septemb 2023/
Domisili / Kegiatan Usaha / Percentage er 30, December
Entitas Anak Domicile Principal Activity of Ownership 2024 31, 2023 Subsidiaries
Kepemilikan Direct
langsung ownership
Konsultasi Manajemen
PT Panin Bisnis di Bidang Kearsipan / PT Panin
Internasional Management Consulting in Internasional
(PT PI) Jakarta The Field of Archives 63,16% 3.912.271 3.912.255 (PT PI)
PT Bank Pan PT Bank Pan
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
(PT BPI) Jakarta Bank / Banking 46,04% 196.688.687 198.845.169 (PT BPI)
Kepemilikan Indirect
tidak langsung ownership
PT Panin Dai-ichi Asuransi Jiwa / PT Panin Dai-ichi
Life (PT PDL)* Jakarta Life Insurance 95%* 9.246.321 9.147.653 Life (PT PDL)*
Reksa Dana Reksa Dana
Bahana Premier Bahana Premier
Fixed Income Reksa Dana / Fixed Income
Fund** Jakarta Mutual Fund 100%** 172.792 171.581 Fund**
Reksa Dana Reksa Dana
Batavia Obligasi Reksa Dana / Batavia Obligasi
Utama** Jakarta Mutual Fund 100%** 371.391 433.100 Utama**
PT Clipan Finance PT Clipan
Indonesia Tbk Lembaga Pembiayaan / Finance Indonesia
(PT CFI)*** Jakarta Financing 51,49%*** 10.273.093 9.911.254 Tbk (PT CFI)***
PT Bank Panin PT Bank Panin
Dubai Syariah Tbk Bank Syariah / Sharia Dubai Syariah
(PT PDSB)*** Jakarta Banking 67,30%*** 16.417.152 17.343.322 Tbk (PT PDSB)***
* Dimiliki 60% oleh PT PI * 60% Owned by PT PI
** Dimiliki oleh PT PDL ** Owned by PT PDL
*** Dimiliki oleh PT BPI *** Owned by PT BPI
Entitas Terstruktur Structured Entities
PT PI memiliki entitas anak secara tidak langsung PT PI owned subsidiaries indirectly through
melalui kepemilikan PT PDL di beberapa entitas the ownership of PT PDL in several structured
terstruktur dalam bentuk reksadana. entities in form of mutual funds.
PT PDL memiliki unit penyertaan pada Reksa Dana PT PDL has unit of participation in Mutual
Bahana Premier Fixed Income Fund yang laporan Fund Bahana Premier Fixed Income in which
keuangannya mulai dikonsolidasikan ke laporan its financial statement is consolidated to the
keuangan konsolidasian Grup dimulai pada bulan Group’s consolidated financial statements
Juni 2020. Perusahaan juga memiliki unit penyertaan starting June 2020. The Company also has
pada Reksa Dana Batavia Obligasi Utama yang unit of participation in Mutual Fund Batavia
laporan keuangannya mulai dikonsolidasikan ke Obligasi Utama in which its financial statement
laporan keuangan konsolidasian Grup pada is consolidated to the Group’s consolidated
November 2017. financial statements starting November 2017.
PT BPI memiliki secara langsung lebih dari PT BPI has direct ownership interest of more
50% saham atau memiliki pengendalian atas than 50% or has control over the management
manajemen entitas anak, yaitu PT CFI dan of the subsidiaries, namely PT CFI and
PT PDSB. PT PDSB.
Seluruh entitas anak PT BPI berdomisili di Jakarta All subsidiaries of PT BPI are domiciled in
dan mencatatkan sahamnya di Bursa Efek Indonesia. Jakarta and listed in the Indonesia Stock
Exchange.
14
Page 18
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Entitas Anak (lanjutan) c. The Structure of Subsidiaries (continued)
Entitas Terstruktur (lanjutan) Structured Entities (continued)
PT Panin Internasional (”PT PI”) PT Panin Internasional (”PT PI”)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at September 30, 2024 and
31 Desember 2023, ringkasan informasi keuangan December 31, 2023, the summary of
konsolidasian untuk PT PI dan entitas anaknya consolidated financial information of PT PI and
yang dianggap signifikan terhadap Grup, adalah its subsidiary which is considered significant to
sebagai berikut: the Group, were as follow:
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Ringkasan laporan Summary of consolidated
posisi keuangan konsolidasian statement of financial position
Total Aset 9.706.164 9.176.707 Total Assets
Total Liabilitas (4.550.335 ) (4.272.828 ) Total Liabilities
Aset neto 5.155.829 4.903.879 Net assets
Ringkasan laporan Summary of consolidated
laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income
Laba sebelum beban Profit before income
pajak penghasilan 232.080 449.070 tax expense
Manfaat (beban) pajak penghasilan (24.344 ) (28.077 ) Income tax benefit (expense)
Laba neto tahun berjalan 207.736 420.993 Net profit for the year
Penghasilan (rugi) komprehensif Other comprehensive
lain - 39.340 income (loss)
Total penghasilan Total other comprehensive
komprehensif lain tahun berjalan 207.736 460.333 income for the year
Ringkasan laporan Summary of consolidated
arus kas konsolidasian statement of cash flows
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)
untuk) aktivitas operasi 28.067 (147.074 ) operating activities
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net cash provided by (used in)
untuk) aktivitas investasi (714.256 ) 905.620 investing activities
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan - (238.644 ) financing activities
Kenaikan (penurunan) neto Net increase (decrease) in
kas dan setara kas (686.189 ) 519.902 cash and cash equivalents
Dampak perubahan Effect of changes in foreign
selisih kurs terhadap exchange rate
kas dan setara kas (984 ) (1.445 ) on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
awal tahun 1.624.501 1.106.044 at the begining of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
akhir tahun 937.328 1.624.501 at the end of the year
15
Page 19
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Entitas Anak (lanjutan) c. The Structure of Subsidiaries (continued)
Entitas Terstruktur (lanjutan) Structured Entities (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (”PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (”PT BPI”)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As at September 30, 2024 and
31 Desember 2023, ringkasan informasi keuangan December 31, 2023, the summary of
konsolidasian untuk PT BPI dan entitas anaknya consolidated financial information of PT BPI
yang dianggap signifikan terhadap Grup, adalah and its subsidiary which is considered
sebagai berikut: significant to the Group, were as follow:
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Ringkasan laporan Summary of consolidated
posisi keuangan konsolidasian statement of financial position
Total Aset 230.587.815 222.010.050 Total Assets
Total Liabilitas (162.986.158 ) (168.697.565 ) Total Liabilities
Aset neto 67.601.657 53.312.485 Net assets
Ringkasan laporan Summary of consolidated
laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income
Laba sebelum beban Profit before income
pajak penghasilan 2.900.799 3.775.726 tax expense
Beban pajak penghasilan (605.634 ) (770.190 ) Income tax expenses
Laba neto tahun berjalan 2.295.165 3.005.536 Net profit for the year
Rugi komprehensif lain 273.519 (215.835 ) Other comprehensive loss
Total penghasilan Total other comprehensive
komprehensif lain tahun berjalan 2.568.684 2.789.701 income for the year
Ringkasan laporan Summary of consolidated
arus kas konsolidasian statement of cash flows
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi 12.188.139 3.871.484 operating activities
Kas neto digunakan Net cash used in
untuk aktivitas investasi (14.191.555 ) (957.417 ) investing activities
Kas neto digunakan Net cash used in
untuk aktivitas pendanaan (2.180.371 ) (3.717.359 ) financing activities
Penurunan neto Net decrease in
kas dan setara kas (4.183.787 ) (803.292 ) cash and cash equivalents
Dampak perubahan Effect of changes in foreign
selisih kurs terhadap exchange rate
kas dan setara kas (50.090 ) (46.115 ) on cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
awal tahun 16.504.062 17.353.469 at the begining of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
akhir tahun 12.270.185 16.504.062 at the end of the year
16
Page 20
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Directors, Audit
Sekretaris Perusahaan, Audit Internal dan Committee, Corporate Secretary, Internal
Karyawan Auditor and Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada The members of the Company’s Board of
tanggal 30 September 2024 dan Commissioners and Directors as of
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: September 30, 2024 and December 31, 2023
are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioner
Presiden komisaris Mu’min Ali Gunawan Mu’min Ali Gunawan President commissioner
Wakil presiden komisaris Richard Budi Gunawan Richard Budi Gunawan Vice-president commissioner
Komisaris independen Sugeng Purwanto Sugeng Purwanto Independent commissioner
Direktur Directors
Presiden direktur Marwan Noor Marwan Noor President director
Wakil presiden direktur Dedi Setiawan Bhindawati Gunawan Vice-president director
Direktur Priskila Gabrielia Priskila Gabrielia Director
Ciahaya Ciahaya
Personil manajemen kunci Perusahaan meliputi Board of Commissioners and Directors are
seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi the Company’s key management personnel
(namun tidak termasuk Komisaris Independen). (but not including the Independent
Commissioner).
Direksi bertanggung jawab terhadap bidang The Directors are responsible for finance,
keuangan, akuntansi, sumber daya manusia, tata accounting, human resources, good corporate
kelola, investasi dan strategi bisnis Perusahaan. governance, investment and business strategy
of the Company.
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal The members of Audit Committee as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Komite Audit Audit Committee
Ketua Sugeng Purwanto Sugeng Purwanto Chairman
Anggota Lidyawati Soesetio Lidyawati Soesetio Members
Anggota Katty Susan Katty Susan Members
Susunan sekretaris Perusahaan dan internal audit The Company’s secretary and internal auditor
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 as of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023 adalah sebagai berikut: 2023, are as follows:
Internal audit Priskila Gabrielia Ciahaya Internal auditor
Sekretaris Marwan Noor Secretary
Jumlah karyawan tetap Perusahaan dan entitas Total permanent employees of the Company
anaknya adalah sebanyak 11.293 dan 11.162 and its subsidiaries were 11,293 and 11,162
orang, masing-masing pada tanggal personnel as of September 30, 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 (tidak December 31, 2023, respectively (unaudited).
diaudit).
e. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian e. Issuance of Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian ini telah The consolidated financial statements have
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi been authorized for issue by the Directors of
Perusahaan, pihak yang bertanggung jawab atas the Company, parties who are responsible for
penyusunan dan penyelesaian laporan keuangan the preparation and completion of the
konsolidasian, pada tanggal 31 Oktober 2024. consolidated financial statements, on
October 31, 2024.
17
Page 21
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
INFORMATION
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (“SAK”) Standards (“SAK”)
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan The consolidated financial statements of the
entitas anaknya (bersama-sama disebut sebagai Company and its subsidiaries (together
“Grup”) telah disusun dan disajikan sesuai dengan referred as "the Group") have been prepared
SAK di Indonesia yang meliputi Pernyataan and presented in accordance with Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan SAK which comprise of the Statements of
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Financial Accounting Standards (“PSAK”) and
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi the Interpretation of Financial Accounting
Keuangan - Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK- Standards (“ISAK”) issued by Financial
IAI”), serta Peraturan No. VIII.G.7 yang diterbitkan Accounting Standards Board of the Institute of
oleh BAPEPAM-LK, tentang Penyajian dan Indonesian Chartered Accountants (“DSAK-
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau IAI”), and BAPEPAMLK Regulation
Perusahaan Publik, yang terlampir dalam surat No. VIII.G.7 regarding the Presentations and
keputusan No. KEP-347/BL/2012 dari Ketua Disclosures of Financial Statements of listed
BAPEPAM-LK tanggal 25 Juni 2012. entity, enclosed in the decision letter No. KEP-
347/BL/2012 of Chairman of BAPEPAM-LK
dated June 25, 2012.
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan b. Basis of Measurement in Preparation of
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali laporan The consolidated financial statements, except
arus kas konsolidasian, telah disusun secara for the consolidated statement of cash flows,
akrual dengan menggunakan konsep biaya have been prepared based on the accrual
perolehan (historical cost), kecuali untuk akun- basis using the historical cost concept of
akun tertentu yang diukur berdasarkan basis lain accounting, except for certain accounts which
seperti yang dijelaskan dalam kebijakan akuntansi are measured on the basis described in the
terkait. related accounting policies.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statement of cash flows are
menggunakan metode langsung, dan prepared using the direct method, and
dikelompokkan ke dalam aktivitas operasi, classified into operating, investing and
investasi dan pendanaan. financing activities.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
konsisten dengan yang digunakan dalam statements are consistent with those adopted
penyusunan laporan keuangan konsolidasian in the preparation of the consolidated financial
untuk tahun yang berakhir pada tanggal statements for the year ended December 31,
31 Desember 2023, kecuali untuk penerapan 2023, except for the adoption of revised PSAK
PSAK yang direvisi yang berlaku efektif pada effective January 1, 2024 as disclosed in this
tanggal 1 Januari 2024 seperti yang diungkapkan Note.
dalam Catatan ini.
Seluruh angka dalam laporan keuangan All figures in the consolidated financial
konsolidasian ini dibulatkan menjadi jutaan Rupiah statements are rounded to millions of Rupiah,
yang terdekat, kecuali dinyatakan lain. unless otherwise stated.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan SAK Indonesia mengharuskan statements in conformity with Indonesian SAK
manajemen untuk membuat pertimbangan, requires management to make judgment,
estimasi dan asumsi yang memengaruhi estimates and assumptions that affect the
penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah aset, application of accounting policies and the
liabilitas, pendapatan dan beban yang dilaporkan. reported amounts of assets, liabilities, income
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan and expenses. Although these estimates are
pengetahuan terbaik manajemen dan based on management’s best knowledge and
pertimbangan atas kejadian dan tindakan saat ini, judgment of current events and actions, actual
hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari results may ultimately differ from those
jumlah yang diestimasi. estimates.
18
Page 22
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan b. Basis of Measurement in Preparation of
Laporan Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements
(continued)
Hal-hal yang melibatkan pertimbangan atau The areas involving a higher degree of
kompleksitas yang lebih tinggi atau hal-hal dimana judgment or complexity, or areas where
asumsi dan estimasi adalah signifikan terhadap assumptions and estimates are significant to
laporan keuangan konsolidasian diungkapkan dalam the consolidated financial statements are
Catatan 3 atas laporan keuangan konsolidasian. disclosed in Note 3 to the consolidated financial
statements.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the preparation
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah of the consolidated financial statements is
atau Rp yang juga merupakan mata uang fungsional Rupiah or Rp which also represents functional
Grup. currency of the Group.
c. Penerapan PSAK yang Direvisi c. Adoption of Revised PSAK
Grup telah menerapkan PSAK yang revisi, yang The Group adopted the following revised PSAK
berlaku efektif tanggal 1 Januari 2024: that are mandatory for application effective
January 1, 2024:
• Amendemen PSAK 201: Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 201: Presentation of
Keuangan terkait Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements related to Non-current
dengan Kovenan Liabilities with the Covenant
• Amendemen PSAK 201: Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 201: Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Financial Statements related Classification
Jangka Pendek atau Jangka Panjang of Liabilities as Current or Non-current.
• Amendemen PSAK 207: Laporan Arus Kas • Amendments to PSAK 207: Statement of
Cash Flows
• Amendemen PSAK 107: Instrumen Keuangan • Amendments to PSAK 107: Financial
tentang Pengungkapan - Pengaturan Instruments related to Disclosure - Supplier
Pembiayaan Pemasok Finance Arrangements
• Amendemen PSAK 116: Sewa terkait Liabilitas • Amendments to PSAK 116: Leases related
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik. to Lease Liabilities in Sale and Lease Back
Transactions.
Penerapan standar yang direvisi tidak The adoption of the revised standards did not
mengakibatkan perubahan substansial terhadap result in substantial changes to the Group’s
kebijakan akuntansi Grup dan tidak memiliki accounting policies and had no material effect
dampak material terhadap jumlah yang dilaporkan on the amounts reported for the current year.
untuk tahun berjalan.
d. Dasar Konsolidasi d. Basis of Consolidation
Entitas anak adalah seluruh entitas dimana Grup Subsidiaries are entities over which the Group
memiliki pengendalian. Grup mengendalikan has control. The Group controls an investee
investee ketika (a) memiliki kekuasaan atas when the Group (a) has power over the
investee, (b) eksposur atau hak atas imbal hasil investee, (b) is exposed, or has rights, to
variabel dari keterlibatannya dengan investee, dan variable returns from its involvement with the
(c) memiliki kemampuan untuk menggunakan investee, and (c) has the ability to use its power
kekuasaannya atas investee untuk memengaruhi over the investee to affect its returns. The
jumlah imbal hasil. Grup menilai kembali apakah Group re-assesses whether or not it controls an
Grup mengendalikan investee jika fakta dan investee if facts and circumstances indicate that
keadaan mengindikasikan adanya perubahan there are changes to one or more of the three
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen elements of control.
pengendalian.
19
Page 23
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Dasar Konsolidasi (lanjutan) d. Basis of Consolidation (continued)
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal Consolidation of a subsidiary begins when the
Grup memperoleh pengendalian atas entitas anak Group obtains control over the subsidiary and
dan berakhir ketika Grup kehilangan pengendalian ceases when the Group losses control of the
atas entitas anak. Penghasilan dan beban entitas subsidiary. Income and expenses of a
anak dimasukkan atau dilepaskan selama tahun subsidiary acquired or disposed of during the
berjalan dalam laba rugi dari tanggal diperolehnya year are included in the profit or loss from the
pengendalian sampai dengan tanggal ketika Grup date the Group gains control until the date the
kehilangan pengendalian atas entitas anak. Group ceases to control the subsidiary.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to owners
entitas induk dan kepentingan nonpengendali, of the parent entity and to the non-controlling
meskipun hal tersebut mengakibatkan kepentingan interests, even if this results in the non-
nonpengendali memiliki saldo defisit. Jika diperlukan, controlling interests having a deficit balance.
dilakukan penyesuaian atas laporan keuangan When necessary, adjustments are made to the
entitas anak guna memastikan keseragaman dengan financial statements of subsidiaries to bring their
kebijakan akuntansi Grup. Mengeliminasi secara accounting policies into line with the Group’s
penuh aset dan liabilitas, penghasilan, beban, dan accounting policies. All intra-group assets and
arus kas dalam intra grup terkait dengan transaksi liabilities, equity, income, expenses and cash
antar entitas dalam Grup. flows relating to transactions between members
of the Group are eliminated in full on
consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan atas entitas A change in the ownership interest of a
anak yang tidak mengakibatkan hilangnya subsidiary, without a loss of control, is
pengendalian pada entitas anak dicatat sebagai accounted for as an equity transaction. Any
transaksi ekuitas. Setiap perbedaan antara jumlah difference between the amount by which the
tercatat kepentingan nonpengendali yang non-controlling interests are adjusted and the
disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang dibayar fair value of the consideration paid or received is
atau diterima diakui secara langsung di ekuitas dan recognized directly in equity and attributed to
mengatribusikannya kepada pemilik entitas induk. owners of the parent entity.
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada entitas If the Group losses control over a subsidiary, it
anak, maka Grup menghentikan pengakuan atas derecognizes the related assets (including
aset (termasuk goodwill), liabilitas dan komponen goodwill), liabilities, non-controlling interest and
lain dari ekuitas terkait, sementara keuntungan atau other components of equity while any resulting
kerugian yang dihasilkan diakui pada laba rugi. gain or loss is recognized in profit or loss. Any
Bagian dari investasi yang tersisa diakui pada nilai investment retained is recognized at fair value.
wajar.
Grup memiliki beberapa investasi pada entitas The Group has invested in a number of
terstruktur dalam bentuk reksa dana khusus. structured entities such as close-ended mutual
Persentase kepemilikan Grup pada entitas-entitas ini fund. The Group’s percentage of ownership in
dapat berfluktuasi dari hari ke hari sesuai dengan these entities may fluctuate from day to day
partisipasi Grup di dalamnya. Dimana Grup according to the Group’s participation in them.
mengendalikan entitas tersebut, entitas tersebut Where the Group controls such entities, they are
dikonsolidasikan dengan kepentingan pihak ketiga consolidated with the interest of third parties
ditampilkan sebagai nilai aset neto yang menjadi shown as net asset value attributable to unit-
pemegang unit penyertaan dan masing-masing holders and profit attributable to unit-holders in
keuntungan diatribusikan pada satuan pemegang the consolidated statement of financial position
pada laporan posisi keuangan konsolidasian dan and consolidated statement of profit or loss and
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income, respectively.
konsolidasian.
20
Page 24
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Kombinasi Bisnis e. Business Combination
Grup menerapkan metode akuisisi untuk mencatat The Group uses the acquisition method of
kombinasi bisnis. Imbalan yang dialihkan untuk accounting to account for business
akuisisi suatu entitas anak adalah sebesar nilai combinations. The consideration transferred for
wajar aset yang dialihkan, liabilitas yang diambil alih the acquisition of a subsidiary is the fair value of
dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Grup. the assets transferred, the liabilities incurred
Beban akuisisi terkait dibebankan pada saat and the equity interest issued by the Group.
terjadinya. Aset teridentifikasi yang diperoleh dan Acquisition-related costs are expensed as
liabilitas serta liabilitas kontinjensi yang diambil alih incurred. Identifiable assets acquired and
dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada awalnya liabilities and contingent liabilities assumed in a
sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi. business combination are measured initially at
their fair value at the acquisition date.
Setiap imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Any contingent consideration to be transferred
pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal by the acquirer will be recognized at fair value
akuisisi. Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan at the acquisition date. Contingent
sebagai aset atau liabilitas yang merupakan consideration classified as an asset or liability
instrumen keuangan dan termasuk dalam ruang that is a financial instrument and within the
lingkup PSAK 71: Instrumen Keuangan diukur pada scope of PSAK 71: Financial Instruments, is
nilai wajar dengan perubahan pada nilai wajar diakui measured at fair value with the changes in fair
baik dalam laba rugi atau penghasilan komprehensif value recognized either in profit or loss or other
lain. Jika imbalan kontinjensi tidak termasuk dalam comprehensive income. If the contingent
ruang lingkup PSAK 71 dikukur dengan PSAK yang consideration is not within the scope of
sesuai. Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan PSAK 71, it is measured in accordance with the
sebagai ekuitas tidak diukur kembali dan appropriate PSAK. Contingent consideration
penyelesaian selanjutnya dicatat dalam ekuitas. classified as equity is not remeasured and
subsequent settlement is accounted for within
equity.
Pada akuisisi bertahap, Grup mengakui kepentingan On an acquisition-by-acquisition basis, the
nonpengendali sebesar nilai wajar atau sebesar Group recognizes any non-controlling interest in
bagian proporsional kepentingan nonpengendali the acquiree either at fair value or at the non-
atas aset neto pihak yang diakuisisi. controlling interest’s proportionate share of the
acquiree’s net assets.
Selisih lebih nilai agregat dari imbalan yang The excess of the aggregate of the
dialihkan, jumlah kepentingan nonpengendali pada consideration transferred, the amount of any
pihak yang diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal non-controlling interest in the acquiree and the
akuisisi dari kepentingan ekuitas sebelumnya pada acquisition-date fair value of any previous
pihak yang diakuisisi yang melebihi nilai wajar equity interest in the acquiree over the fair
bagian Grup atas aset bersih yang dapat value of the Group’s share of the identifiable net
diidentifikasi yang diakuisisi dicatat sebagai goodwill. assets acquired is recorded as goodwill. If the
Jika nilai wajar atas aset neto yang diakuisisi fair value of the net assets acquired is in excess
melebihi nilai gabungan imbalan yang dialihkan of the aggregate consideration transferred in
dalam kasus pembelian dengan diskon, maka selisih the case of a bargain purchase, the difference
tersebut diakui langsung dalam laba rugi. is recognized directly in profit or loss.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada biaya After initial recognition, goodwill is measured at
perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. cost less any accumulated impairment losses.
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill For the purpose of impairment testing, goodwill
yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak acquired in a business combination, from the
tanggal akuisisi, dialokasikan ke setiap unit acquisition date, allocated to each of the
penghasil kas dari Grup yang diharapkan Group’s cash-generating units that are
bermanfaat untuk kombinasi tersebut, terlepas dari expected to benefit from the combination,
apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yang irrespective of whether other assets or liabilities
diakuisisi ditetapkan ke unit-unit tersebut. of the acquiree are assigned to those units.
21
Page 25
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Kombinasi Bisnis (lanjutan) e. Business Combination (continued)
Jika goodwill yang telah dialokasikan pada suatu If goodwill has been allocated to a cash-
unit penghasil kas dan bagian operasi atas unit generating unit and part of the operation within
tersebut dilepas, maka goodwill yang terkait dengan that unit is disposed, the goodwill associated
operasi yang dilepas tersebut dimasukkan ke dalam with the disposed operation is included in the
jumlah tercatat operasi ketika menentukan carrying amount of the operation when
keuntungan atau kerugian dari pelepasan. Goodwill determining the gain or loss on disposal.
yang dilepas dalam keadaan tersebut diukur Goodwill disposed in these circumstances is
berdasarkan nilai relatif operasi yang dilepas dan measured based on the relative values of the
porsi unit penghasil kas yang ditahan. disposed operation and the portion of the cash-
generating unit retained.
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Transactions and Balances in Foreign
Currencies
(i) Mata Uang Fungsional dan Penyajian (i) Functional and Presentation Currency
Tiap entitas dalam Grup menentukan sendiri Each entity in the Group determines its own
mata uang fungsionalnya masing-masing dan functional currency and financial statements
laporan keuangannya masing-masing diukur are measured using that functional currency.
dengan menggunakan mata uang fungsional. The functional currency of the Company is
Mata uang fungsional Perusahaan adalah Indonesian Rupiah (“Rp”), which is also the
Rupiah (“Rp”), yang merupakan mata uang presentation currency used in the preparation
penyajian yang digunakan dalam penyusunan of the consolidated financial statements. For
laporan keuangan konsolidasian. Untuk tujuan consolidation purposes, assets and liabilities
penyajian laporan keuangan konsolidasian, of the subsidiaries at the reporting date are
aset dan liabilitas entitas anak pada tanggal translated into Rupiah using the exchange
pelaporan dijabarkan ke dalam Rupiah dengan rates at that date, while income and
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal expenses are translated at the transaction
tersebut, sedangkan penghasilan dan beban rates of exchange.
dijabarkan dengan menggunakan kurs pada
tanggal transaksi.
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah (“Rp”), yang merupakan mata presented in Indonesian Rupiah (“Rp”), which
uang fungsional Perusahaan dan entitas is the functional currency of the Company
anaknya. and its subsidiaries.
(ii) Transaksi dan Saldo (ii) Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions in foreign currencies are
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs translated in to Rupiah using the exchange
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada rates prevailing at the dates of the
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, transactions. Monetary assets and liabilities
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang denominated in foreign currencies are
asing dijabarkan dengan kurs yang berlaku saat translated at the rate of exchange prevailing
itu. Pos nonmoneter dalam mata uang asing at the consolidated statement of financial
yang diukur berdasarkan nilai historis tidak position date. Non-monetary items that are
dijabarkan kembali. Selisih kurs yang timbul atas measured in terms of historical cost in a
penyelesaian pos-pos moneter dan penjabaran foreign currency are not retranslated.
kembali pos-pos moneter diakui pada laba rugi/ Exchange differences arising on the
settlement of monetary items and on
retranslation of monetary items are included
in profit or loss.
22
Page 26
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Transactions and Balances in Foreign
(lanjutan) Currencies (continued)
(ii) Transaksi dan Saldo (lanjutan) (ii) Transactions and balances (continued)
Kurs penutup yang digunakan pada tanggal The closing exchange rates used as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31,
adalah sebagai berikut: 2023 were as follows:
30 September
2024/ September 31 Desember 2023/
30, 2024 December 31, 2023
(Angka Penuh / (Angka Penuh /
Full Amount) Full Amount)
1 Dolar AS/Rp 15.138 15.416 1 US Dollar/Rp
g. Investasi Pada Entitas Asosiasi g. Investment in Associate
Investasi Grup pada entitas asosiasi diukur dengan The Group’s investment in associate is
menggunakan metode ekuitas. Entitas asosiasi accounted for using the equity method. An
adalah suatu entitas dimana Grup mempunyai associate is an entity in which the Group has
pengaruh signifikan, biasanya mempunyai significant influence, generally accompanying a
kepemilikan saham 20% atau lebih hak suara. shareholding of 20% or more of the voting
Sesuai dengan metode ekuitas, nilai perolehan rights. Under the equity method, the cost of
investasi termasuk goodwill yang teridentifikasi investment includes goodwill identified on
ditambah atau dikurang dengan bagian Grup atas acquisition, increased or decreased by the
laba atau rugi bersih entitas asosiasi, penerimaan Group’s share of profit or loss of the associate,
dividen dari investee dan dikurangi dengan and dividends received from the investee, net of
kerugian penurunan nilai sejak tanggal perolehan. any impairment loss since the date of
acquisition.
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif The consolidated statement of profit or loss and
lain konsolidasian mencerminkan bagian atas hasil other comprehensive income reflects the
operasi dari entitas asosiasi. Setiap perubahan di Group’s share of the results of operations of the
penghasilan komprehensif lain dari entitas asosiasi associate. Any changes in the other
disajikan sebagai bagian dari penghasilan comprehensive income of the associate is
komprehensif lainnya dari Grup. Bila terdapat presented as part of the Group’s other
perubahan yang diakui langsung pada ekuitas dari comprehensive income. When there has been a
entitas asosiasi, Grup mengakui bagiannya atas change recognized directly in the equity of the
perubahan tersebut dan mengungkapkan hal ini, associate, the Group recognizes its portion of
jika diterapkan, dalam laporan perubahan ekuitas any such changes and discloses this, when
konsolidasian. Keuntungan atau kerugian yang applicable, in the consolidated statement of
belum direalisasi sebagai hasil dari transaksi- changes in equity. Unrealized gains and losses
transaksi antara Grup dengan entitas asosiasi di resulting from transactions between the Group
eliminasi sesuai dengan jumlah kepentingan Grup and the associate are eliminated to the extent of
dalam entitas asosiasi. Kebijakan akuntansi entitas the Group’s interest in the associate.
asosiasi, disesuaikan jika diperlukan, untuk Accounting policies of associates have been
menjamin konsistensi kebijakan akuntansi dengan changed where necessary to ensure
yang digunakan oleh Grup. consistency with the policies adopted by the
Group.
Grup menentukan apakah diperlukan untuk The Group determines whether it is necessary
mengakui rugi penurunan nilai atas investasi pada to recognize an impairment loss on the
entitas asosiasi. Grup menilai pada setiap tanggal investment in associate. The Group asesses at
pelaporan apakah terdapat bukti objektif bahwa each reporting date whether there is any
terdapat penurunan investasi pada entitas asosiasi. objective evidence that the investment in the
Dalam hal terdapat bukti objektif penurunan associate is impaired. In the event that there is
investasi pada entitas asosiasi, Grup menentukan an objective evidence that the investment in
jumlah penurunan nilai berdasarkan selisih antara associate is impared, the Group determines the
jumlah terpulihkan atas investasi dalam asosiasi amount of impairment as the difference
dan nilai tercatatnya, dan mengakui jumlah dalam between the recoverable amount of the
laba rugi. investment in associate and its carrying
amount, and recognizes the amount in profit or
loss.
23
Page 27
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Berelasi h. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 7, “Pengungkapan Pihak- In accordance with PSAK 7, “Related Party
pihak Berelasi”, pihak dianggap berelasi jika salah Disclosures”, parties are considered to be
satu pihak memiliki kemampuan untuk related if one party has the ability to control (by
mengendalikan (dengan cara kepemilikan, secara way of ownership, directly or indirectly) or
langsung atau tidak langsung) atau mempunyai exercise significant influence (by way of
pengaruh signifikan (dengan cara partisipasi dalam participation in the financial and operating
kebijakan keuangan dan operasional) atas pihak policies) over the other party in making
lain dalam mengambil keputusan keuangan dan financial and operating decisions.
operasional.
Seluruh transaksi signifikan dengan pihak berelasi All significant transactions with related parties
diungkapkan dalam Catatan 59 atas laporan are disclosed in Note 59 to the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
i. Instrumen Keuangan i. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Grup menentukan klasifikasi aset keuangan The Group determines the classification of its
tersebut pada pengakuan awal. Klasifikasi dan financial assets at initial recognition.
pengukuran aset keuangan harus didasarkan pada Classification and measurement of financial
bisnis model dan arus kas kontraktual - apakah assets are based on business model and
semata dari pembayaran pokok dan bunga. contractual cash flows - whether from solely
payment of principal and interest.
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori Financial assets are classified in the following
berikut: categories:
• Aset keuangan yang diukur dengan biaya • Financial assets at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar • Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi atau melalui penghasilan loss (“FVTPL”) or other comprehensive
komprehensif lain. income (“FVOCI”).
Aset keuangan Grup meliputi kas dan setara kas, The The Group’s financial assets include cash and
seluruh piutang, deposito berjangka, pinjaman cash equivalents, all receivables, time
polis, kredit, tagihan anjak piutang, tagihan deposits, policy loans, loans, factoring
akseptasi, tagihan derivatif, aset lain-lain, investasi receivables, acceptances receivable, derivative
pada efek dan reksa dana yang diukur pada nilai receivables, other assets, investments in
wajar melalui laba rugi dan efek yang dinilai pada securities and mutual fund at fair through profit
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain. or loss and securities at fair value through
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset other comprehensive income. Financial assets
lancar, jika jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, jika in this category are classified as current assets
tidak maka aset keuangan ini diklasifikasikan if expected to be settled within 12 months,
sebagai aset tidak lancar. otherwise they are classified as non-current.
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai assets depends on their classification as
berikut: follows:
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
diamortisasi jika kedua kondisi berikut amortized cost if both of the following
terpenuhi: (1) aset keuangan yang dimiliki conditions are met: (1) the financial asset is
dalam model bisnis dengan tujuan untuk held within a business model with the
mengumpulkan arus kas kontraktual; dan objective of holding to collect contractual
(2) persyaratan kontraktual dari aset keuangan cash flows; and (2) the contractual terms of
menimbulkan pada tanggal yang ditentukan the financial asset give rise on specified
untuk arus kas yang semata-mata pembayaran dates to cash flows that are solely
pokok dan bunga atas jumlah pokok yang payments of principal and interest on the
belum dibayar. principal amount outstanding.
24
Page 28
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are
diamortisasi selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the Effective
menggunakan metode suku bunga efektif Interest Rate (“EIR”) method, less
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah impairment. Amortized cost is calculated by
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya taking into account any discount or
perolehan yang diamortisasi dihitung dengan premium on acquisition fees or costs that
memperhitungkan diskonto atau premi atas are an integral part of the EIR. The EIR
biaya akuisisi atau biaya yang merupakan amortization is included in the consolidated
bagian integral dari EIR tersebut. Amortisasi profit or loss. The losses arising from
EIR dicatat dalam laba rugi konsolidasian. impairment are also recognized in the
Kerugian yang timbul dari penurunan nilai juga consolidated profit or loss.
diakui pada laba rugi konsolidasian.
Kelompok aset keuangan ini meliputi kas dan The financial assets in this category include
setara kas, seluruh piutang, deposito cash and cash equivalents, all receivables,
berjangka, pinjaman polis, kredit, tagihan anjak time deposits, policy loans, loans, factoring
piutang, tagihan akseptasi, tagihan derivatif dan receivables, acceptances receivable,
aset lain-lain. derivative receivables and other assets
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest
bunga efektif method
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari calculating the amortized cost of a debt
instrumen utang dan mengalokasikan instrument and of allocating interest income
pendapatan bunga selama periode yang over the relevant period.
relevan.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli For financial instruments other than
atau berasal dari aset keuangan memburuk, purchased or originated credit-impaired
suku bunga efektif adalah tingkat suku bunga financial assets, the effective interest rate is
yang secara tepat mendiskontokan penerimaan the rate that exactly discounts estimated
kas masa depan (termasuk semua biaya dan future cash receipts (including all fees and
poin yang dibayarkan atau diterima yang points paid or received that form an integral
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari part of the effective interest rate, transaction
suku bunga efektif, biaya transaksi dan premi costs and other premiums or discounts)
atau diskon lainnya) tidak termasuk kerugian excluding expected credit losses, through
kredit ekspektasian, melalui umur ekspektasian the expected life of the debt instrument, or,
dari instrumen utang, atau, jika tepat, periode where appropriate, a shorter period, to the
yang lebih pendek, ke jumlah tercatat bruto gross carrying amount of the debt
instrumen utang pada saat pengakuan awal. instrument on initial recognition. For
Untuk aset keuangan yang dibeli atau yang purchased or originated credit-impaired
berasal dari aset keuangan memburuk, suku financial assets, a credit adjusted effective
bunga efektif yang disesuaikan dengan risiko interest rate is calculated by discounting the
kredit dihitung dengan mendiskontokan estimated future cash flows, including
estimasi arus kas masa depan, termasuk expected credit losses, to the amortized
estimasi kerugian kredit, ke biaya perolehan cost of the debt instrument on initial
diamortisasi instrumen utang pada pengakuan recognition.
awal.
25
Page 29
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest
bunga efektif (lanjutan) method (continued)
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset is
keuangan adalah nilai aset keuangan yang the amount at which the financial asset is
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi measured at initial recognition minus the
pembayaran pokok, ditambah amortisasi principal repayments, plus the cumulative
kumulatif menggunakan metode suku bunga amortization using the effective interest
efektif dari selisih antara nilai awal dan nilai method of any difference between that
jatuh temponya, disesuaikan dengan initial amount and the maturity amount,
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah adjusted for any loss allowance. On the
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya other hand, the gross carrying amount of a
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, financial asset is the amortized cost of a
sebelum disesuaikan dengan penyisihan financial asset before adjusting for any loss
kerugian. allowance.
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest income is recognized using the
suku bunga efektif untuk instrumen utang yang effective interest method for debt
diukur selanjutnya pada biaya perolehan instruments measured subsequently at
diamortisasi dan pada FVTOCI. Untuk amortized cost and at FVTOCI. For financial
instrumen keuangan lain, kecuali aset instruments other than purchased or
keuangan yang dibeli atau berasal dari aset originated credit-impaired financial assets,
keuangan memburuk, pendapatan bunga interest income is calculated by applying
dihitung dengan menerapkan suku bunga the effective interest rate to the gross
efektif terhadap jumlah tercatat bruto aset carrying amount of a financial asset, except
keuangan, kecuali aset keuangan yang for financial assets that have subsequently
kemudian mengalami penurunan nilai kredit. become credit-impaired. For financial
Untuk aset keuangan yang berasal dari aset assets that have subsequently become
keuangan memburuk, pendapatan bunga diakui credit-impaired, interest income is
dengan menerapkan suku bunga efektif recognized by applying the effective interest
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari aset rate to the amortized cost of the financial
keuangan tersebut. Jika pada periode asset. If, in subsequent reporting periods,
pelaporan keuangan selanjutnya, risiko kredit the credit risk on the credit-impaired
aset keuangan tersebut membaik sehingga financial instrument improves so that the
aset keuangan tidak lagi mengalami penurunan financial asset is no longer credit-impaired,
nilai kredit, maka pendapatan bunga diakui interest income is recognized by applying
dengan menerapkan suku bunga efektif the effective interest rate to the gross
terhadap jumlah tercatat bruto aset keuangan. carrying amount of the financial asset.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau berasal For purchased or originated credit-impaired
dari aset keuangan memburuk, Grup mengakui financial assets, the Group recognizes
pendapatan bunga dengan menerapkan suku interest income by applying the credit-
bunga efektif yang disesuaikan dengan risiko adjusted effective interest rate to the
kredit atas biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of the financial asset from
aset keuangan sejak pengakuan awal. initial recognition. The calculation does not
Perhitungan tidak kembali ke basis bruto revert to the gross basis even if the credit
bahkan jika risiko kredit dari aset keuangan risk of the financial asset subsequently
selanjutnya membaik sehingga aset keuangan improves so that the financial asset is no
tidak lagi mengalami penurunan kredit. Grup longer credit-impaired. The Group does not
tidak memiliki aset keuangan yang dibeli atau have purchased or originated credit-
berasal dari aset keuangan yang memburuk. impaired financial assets.
26
Page 30
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest
bunga efektif (lanjutan) method (continued)
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi dan Interest income is recognized in profit or
dimasukkan dalam pos “Bunga yang diperoleh”. loss and is included in the "Interest earned"
line item.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI
Instrumen utang Debt instruments
Grup mengukur instrumen utang pada nilai The Group measures debt instruments at
wajar melalui OCI jika kedua kondisi berikut fair value through OCI if both of the
terpenuhi: (1) aset keuangan yang dimiliki following conditions are met: (1) the
dalam model bisnis dengan tujuan untuk financial asset is held within a business
mengumpulkan arus kas kontraktual dan model with the objective of both holding to
pejualan; dan (2) persyaratan kontraktual dari collect contractual cash flows and selling;
aset keuangan menimbulkan pada tanggal and (2) the contractual terms of the financial
yang ditentukan untuk arus kas yang semata- asset give rise on specified dates to cash
mata pembayaran pokok dan bunga atas flows that are solely payments of principal
jumlah pokok yang belum dibayar. and interest on the principal amount
outstanding.
Untuk instrumen utang yang diukur pada nilai For debt instruments at fair value through
wajar melalui OCI, pendapatan bunga, OCI, interest income, foreign exchange
revaluasi selisih kurs, dan kerugian atau revaluation and impairment losses or
pembalikan penurunan nilai diakui dalam laba reversals are recognized in profit or loss
rugi dan dihitung dengan cara yang sama and computed in the same manner as for
seperti aset keuangan yang diukur dengan financial assets measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi. Perubahan nilai cost. The remaining fair value changes are
wajar yang tersisa diakui dalam OCI. Setelah recognized in OCI. Upon derecognition, the
penghentian pengakuan, perubahan nilai wajar cumulative fair value change recognized in
kumulatif yang diakui di OCI didaur ulang OCI is recycled to profit or loss.
menjadi laba rugi.
Grup memiliki investasi efek utang yang The Group has investment in debt securities
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang which are classified as financial asset at fair
diukur pada nilai wajar melalui OCI. value through OCI.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Setelah pengakuan awal, Grup dapat memilih Upon initial recognition, the Group can elect
untuk mengklasifikasikan investasi ekuitasnya to classify irrevocably its equity investments
secara tidak dapat dibatalkan sebagai as equity instruments designated at fair
instrumen ekuitas yang ditetapkan pada nilai value through OCI when they meet the
wajar melalui OCI jika definisi ekuitas sesuai definition of equity under PSAK 50:
PSAK 50: Instrumen Keuangan: Penyajian dan Financial Instruments: Presentation and are
tidak dimiliki untuk diperdagangkan. Klasifikasi not held for trading. The classification is
ditentukan berdasarkan instrumen per determined on an instrument-by-instrument
instrumen. basis.
27
Page 31
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI (lanjutan) (continued)
Instrumen ekuitas (lanjutan) Equity instruments (continued)
Keuntungan dan kerugian dari aset keuangan Gains and losses on these financial assets
ini tidak pernah didaur ulang menjadi laba atau are never recycled to profit or loss.
rugi. Dividen diakui sebagai pendapatan lain- Dividends are recognized as other income
lain dalam laba rugi pada saat hak pembayaran in profit or loss when the right of payment
telah ditetapkan, kecuali jika Grup memperoleh has been established, except when the
keuntungan dari hasil tersebut sebagai Group benefits from such proceeds as a
pemulihan sebagian biaya perolehan aset recovery of part of the cost of the financial
keuangan, dalam hal ini, keuntungan tersebut asset, in which case, such gains are
adalah dicatat dalam OCI. Instrumen ekuitas recorded in OCI. Equity instruments
yang ditetapkan pada nilai wajar melalui OCI designated at fair value through OCI are not
tidak tunduk pada penilaian penurunan nilai. subject to impairment assessment.
Grup memiliki investasi pada efek ekuitas yang The Group has investment in equity
diklasifikasikan sebagai aset keungan yang securities which are classified as financial
diukur pada nilai wajar OCI. assets at fair value through OCI.
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii) Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi or loss
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba Financial assets at fair value through profit
rugi termasuk aset keuangan yang dimiliki or loss include financial assets held for
untuk diperdagangkan, aset keuangan yang trading, financial assets designated upon
ditetapkan pada pengakuan awal pada nilai initial recognition at fair value through profit
wajar melalui laba rugi, atau aset keuangan or loss, or financial assets mandatorily
yang wajib diukur pada nilai wajar. Aset required to be measured at fair value.
keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok Financial assets are classified as held for
diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk trading if they are acquired for the purpose
tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu of selling or repurchasing in the near term.
dekat. Derivatif, termasuk derivatif melekat Derivatives, including separated embedded
yang dipisahkan, juga diklasifikasikan sebagai derivatives, are also classified as held for
dimiliki untuk diperdagangkan kecuali jika trading unless they are designated as
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang effective hedging instruments.
efektif.
Aset keuangan dengan arus kas yang tidak Financial assets with cash flows that are not
semata-mata pembayaran pokok dan bunga solely payments of principal and interest are
diklasifikasikan dan diukur pada nilai wajar classified and measured at fair value
melalui laba rugi, terlepas dari model bisnisnya. through profit or loss, irrespective of the
Terlepas dari kriteria untuk instrumen utang business model. Notwithstanding the
yang akan diklasifikasikan pada biaya criteria for debt instruments to be classified
perolehan diamortisasi atau pada nilai wajar at amortized cost or at fair value through
melalui OCI, seperti dijelaskan di atas, OCI, as described above, debt instruments
instrumen utang dapat ditetapkan pada nilai may be designated at fair value through
wajar melalui laba rugi pada pengakuan awal profit or loss on initial recognition if doing so
jika hal tersebut menghilangkan, atau secara eliminates, or significantly reduces, an
signifikan mengurangi, ketidaksesuaian accounting mismatch.
akuntansi.
28
Page 32
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii) Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi (lanjutan) or loss (continued)
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit
melalui laba rugi selanjutnya disajikan dalam or loss are subsequently carried in the
laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar consolidated statement of financial position
nilai wajar, dengan perubahan nilai wajar yang at fair value, with changes in fair value
diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian. recognized in the consolidated profit or loss.
Grup memiliki unit penyertaan reksa dana, efek The Group has investments in mutual
utang (obligasi), efek ekuitas, tagihan derivatif funds, debt securities (bonds), equity
dan sukuk yang diklasifikasikan sebagai aset securities, derivative receivables and sukuk
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui which are classified as financial asset at fair
laba rugi. value through profit or loss.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial liabilities within the scope of
diklasifikasikan sebagai berikut: PSAK 71 are classified as follows:
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya • Financial liabilities at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai • Financial liabilities at fair value through
wajar melalui laba rugi. profit or loss (“FVTPL”).
Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan The Group determines the classification of its
mereka pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at
sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan fair value and, in the case of loans and
utang, termasuk biaya transaksi yang dapat borrowings, inclusive of directly attributable
diatribusikan secara langsung. transaction costs.
Liabilitas keuangan Grup meliputi simpanan, The Group’s financial liabilities include
simpanan dari bank lain, utang asuransi, beban deposits, deposits from other banks, insurance
akrual, utang lain-lain, liabilitas sewa, surat payables, accrued expenses, other payables,
berharga yang diterbitkan, pinjaman yang diterima, lease liabilities, securities issued, borrowings,
obligasi subordinasi, liabilitas derivatif, liabilitas subordinated bonds, derivative receivables,
akseptasi dan efek yang dijual dengan janji dibeli. acceptances payable and securities sold with
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai agreements to repurchase. Financial liabilities
liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo melebihi are classified as non-current liabilities when
12 bulan dan sebagai liabilitas jangka pendek jika the remaining maturity is more than
jatuh tempo yang tersisa kurang dari 12 bulan. 12 months, and as current liabilities when the
remaining maturity is less than 12 months.
Pengukuran liabilitas keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai liabilities depends on their classification as
berikut: follows:
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost (e.g
amortisasi (misalnya pinjaman dan utang yang interest-bearing loans and borrowings) are
dikenakan bunga) selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the EIR
menggunakan metode EIR. Amortisasi EIR method. The EIR amortization is included in
termasuk di dalam biaya keuangan dalam finance costs in the consolidated profit or
laporan laba rugi konsolidasian. loss.
29
Page 33
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi (lanjutan) (continued)
Sukuk diakui sebesar nilai nominal, disesuaikan Sharia bond is recognized initially at
dengan premium atau diskonto dan biaya nominal value, adjusted with premium or
transaksi terkait. Perbedaan antara nilai tercatat discount and the related transaction costs
dan nilai nominal diakui pada laporan laba rugi incurred. Any differences between carrying
konsolidasian sebagai beban transaksi sukuk amount and nominal value is recognized in
menggunakan metode garis lurus selama the consolidated profit or loss as sharia
jangka waktu sukuk. bond transaction costs using the straight-
line method during the period of sharia
bond.
Imbal hasil terkait dibebankan dalam laporan The related return element is charged to the
laba rugi konsolidasian sebagai biaya consolidated profit or loss as finance cost.
keuangan.
Sukuk, setelah disesuaikan dengan premium Sharia bond, adjusted with unamortized
atau diskonto dan biaya transaksi yang belum premium or discount and transaction costs,
diamortisasi, disajikan sebagai bagian dari is presented as part of liabilities.
liabilitas.
Kelompok liabilitas keuangan ini meliputi The financial liabilities in this category
simpanan, simpanan dari bank lain, utang include deposits, deposits from other banks,
asuransi, beban akrual, utang lain-lain, liabilitas insurance payables, accrued expenses,
sewa, surat berharga yang diterbitkan, other payables, lease liabilities, securities
pinjaman yang diterima, obligasi subordinasi, issued, borrowings, subordinated bonds,
liabilitas derivatif, liabilitas akseptasi dan efek derivative receivables, acceptances
yang dijual dengan janji dibeli payable and securities sold with
agreements to repurchase
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial liabilities at fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities at fair value through
melalui laba rugi termasuk liabilitas keuangan profit or loss include financial liabilities held
untuk diperdagangkan dan liabilitas keuangan for trading and financial liabilities
yang ditetapkan pada saat pengakuan awal designated upon initial recognition at fair
untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi value through the consolidated profit or
konsolidasian. loss.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held for
kelompok untuk diperdagangkan jika mereka trading if they are acquired for the purpose
diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli kembali of selling or repurchasing in the near term.
dalam waktu dekat. Kategori ini termasuk This category includes derivative financial
instrumen keuangan derivatif yang diambil Grup instruments entered into by the Group that
yang tidak ditujukan sebagai instrumen lindung are not designated as hedging instruments
nilai dalam hubungan lindung nilai in hedge relationships as defined by PSAK
sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 71. 71. Separated embedded derivatives are
Derivatif melekat yang dipisahkan juga also classified as held for trading unless
diklasifikasikan sebagai kelompok they are designated as effective hedging
diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan instruments.
sebagai instrumen lindung nilai efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang Gains or losses on liabilities held for trading
dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam laba are recognized in the consolidated profit or
rugi konsolidasian. loss.
Grup memiliki liabilitas derivatif yang The Group has derivative payables that are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan classified as financial liabilities at fair value
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. through profit or loss.
30
Page 34
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
pada saat liabilitas tersebut berakhir atau obligation under the liability is discharged or
dibatalkan atau kedaluwarsa. canceled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is replaced
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari by another from the same lender on
pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan substantially different terms, or the terms of an
yang berbeda secara substansial, atau modifikasi existing liability are substantially modified,
secara substansial atas persyaratan dari suatu such an exchange or modification is treated as
liabilitas yang ada, pertukaran atau modifikasi a derecognition of the original liability and the
tersebut diperlakukan sebagai penghentian recognition of a new liability, and the difference
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas in the respective carrying amounts is
baru, dan selisih antara nilai tercatat masing- recognized in the consolidated profit or loss.
masing liabilitas diakui dalam laporan laba rugi
konsolidasian.
Saling Hapus antar Aset dan Liabilitas Offsetting Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus Financial assets and liabilities are offset and
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi the net amount is presented in the
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup consolidated statement of financial position if,
saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum and only if, the Group has currently
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang enforceable legal right to offset the recognized
telah diakui tersebut dan berniat untuk amounts and intends either to settle on a net
menyelesaikan secara neto atau untuk basis, or to realize the asset and settle the
merealisasikan aset dan menyelesaikan liability simultaneously.
liabilitasnya secara simultan.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup menerapkan model kerugian kredit The Group applies expected credit loss
ekspektasian ("ECL") untuk pengukuran dan (“ECL”) model for measurement and
pengakuan kerugian penurunan nilai. Pada setiap recognition of impairment loss. At each
periode pelaporan, Grup menilai apakah risiko reporting date, the Group asseses whether the
kredit dari instrumen keuangan telah meningkat credit risk on a financial instrument has
secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika increased significantly since initial recognition.
melakukan penilaian, Grup menggunakan When making the assessment, the Group
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi uses the change in the risk of a default
sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan occurring over the expected life of the financial
daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit instrument instead of the change in the
ekspektasian. amount of expected credit losses.
Dalam melakukan penilaian, Grup membandingkan To make that assessment, the Group
antara risiko gagal bayar yang terjadi atas compares the risk of a default occurring on the
instrumen keuangan pada saat periode pelaporan financial instrument as at the reporting date
dengan risiko gagal bayar yang terjadi atas with the risk of a default occurring on the
instrumen keuangan pada saat pengakuan awal financial instrument as at the date of initial
dan mempertimbangkan kewajaran serta recognition and consider reasonable and
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya supportable information, that is available
atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait without undue cost or effort at the reporting
dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan date about past events, current conditions and
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, forecasts of future economic conditions, that is
yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak indicative of significant increases in credit risk
pengakuan awal. since initial recognition.
31
Page 35
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Grup menerapkan metode yang disederhanakan The Group applied a simplified approach to
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian measure such expected credit loss for
tersebut terhadap piutang hasil investasi, piutang investment income receivables, insurance
asuransi, pinjaman polis dan piutang lain-lain tanpa receivables, policy loans and other receivables
komponen pendanaan yang signifikan. without significant financing component.
Grup menilai kerugian kredit ekspektasian The Group assesses the ECL associated with
terhadap instrumen utang yang diukur dengan nilai its debt instruments carried at fair value
wajar melalui OCI berdasarkan basis forward- through OCI on a forward-looking basis. The
looking. Metode penurunan nilai dilakukan dengan impairment methodology applied depends on
mempertimbangkan apakah risiko kredit telah whether there has been a significant increase
meningkat secara signifikan. in credit risk.
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk
Dalam menilai apakah risiko kredit pada instrumen In assessing whether the credit risk on a
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak financial instrument has increased significantly
pengakuan awal, Grup membandingkan risiko since initial recognition, the Group compares
gagal bayar yang terjadi pada instrumen keuangan the risk of a default occurring on the financial
pada tanggal pelaporan dengan risiko gagal bayar instrument as at the reporting date with the
yang terjadi pada instrumen keuangan pada risk of a default occurring on the financial
tanggal pengakuan awal. Dalam melakukan instrument as at the date of initial recognition.
penilaian, Grup mempertimbangkan baik informasi In making this assessment, the Group
kuantitatif maupun kualitatif yang wajar dan considers both quantitative and qualitative
mendukung, termasuk pengalaman historis dan information that is reasonable and
informasi bersifat perkiraan masa depan, yang supportable, including historical experience
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan. and forward-looking information that is
Informasi masa depan yang dipertimbangkan available without undue cost or effort.
mencakup prospek masa depan industri dimana Forward-looking information considered
debitur Grup beroperasi, yang diperoleh dari includes the future prospects of the industries
laporan ahli ekonomi, analis keuangan, badan in which the Group’s debtors operate, obtained
pemerintah dan organisasi serupa lainnya, serta from economic expert reports, financial
pertimbangan berbagai sumber eksternal aktual analysts, government and other similar
dan prakiraan informasi ekonomi yang terkait organizations, as well as consideration of
dengan operasi inti Grup. various external sources of actual and forecast
economic information that relate to the
Group’s core operations.
Jika informasi bersifat perkiraan masa depan If reasonable and supportable forward-looking
(forward-looking) yang wajar dan terdukung information is available without undue cost or
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan, Grup effort, the Group cannot rely solely on
tidak bisa hanya bergantung pada informasi delinquent information to determine whether
tunggakan dalam menentukan apakah risiko kredit credit risk has increased significantly since
telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan initial recognition. However, when information
awal. Akan tetapi, ketika informasi yang lebih that is more forward-looking than the status of
bersifat perkiraan masa depan (forward-looking) arrears (either individually or collectively) is not
daripada status tunggakan (baik secara individu available without undue cost or effort, the
maupun kolektif) tidak tersedia tanpa biaya atau Group may use the arrears information
upaya berlebihan, Grup dapat menggunakan referred to determine whether there is a
informasi tunggakan yang dimaksud untuk significant increase in credit risk since the
menentukan apakah terdapat peningkatan risiko initial recognition.
kredit secara signifikan sejak pengakuan awal.
32
Page 36
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk (continued)
(lanjutan)
Terlepas dari hasil penilaian di atas, Grup Irrespective of the outcome of the above
membuat praduga risiko kredit aset keuangan telah assessment, the Group presumes that the
meningkat signifikan sejak pengakuan awal ketika credit risk on a financial asset has increased
pembayaran kontraktual tertunggak lebih dari significantly since initial recognition when
30 hari, kecuali jika Grup memiliki informasi yang contractual payments are more than 30 days
wajar dan terdukung yang menunjukkan hal past due, unless the Group has reasonable
sebaliknya. and supportable information that demonstrates
otherwise.
Meskipun demikian, Grup mengasumsikan bahwa Despite the foregoing, the Group assumes that
risiko kredit pada instrumen keuangan tidak the credit risk on a financial instrument has not
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal increased significantly since initial recognition
jika instrumen keuangan tersebut ditetapkan if the financial instrument is determined to
memiliki risiko kredit yang rendah pada tanggal have low credit risk at the reporting date. A
pelaporan. Instrumen keuangan bertekad memiliki financial instrument is determined to have low
risiko kredit rendah jika: credit risk if:
1. instrumen keuangan memiliki risiko gagal bayar 1. the financial instrument has a low risk of
yang rendah; default;
2. debitur memiliki kapasitas yang kuat untuk 2. the debtor has a strong capacity to meet its
memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya contractual cash flow obligations in the near
dalam waktu dekat; dan term; and
3. memburuknya kondisi ekonomi dan bisnis 3. adverse changes in economic and business
dalam jangka panjang dapat, tetapi tidak conditions in the longer term may, but will
selalu, menurunkan kemampuan peminjam not necessarily, reduce the ability of the
untuk memenuhi kewajiban arus kas borrower to fulfil its contractual cash flow
kontraktualnya. obligations.
Grup menganggap aset keuangan memiliki risiko The Group considers a financial asset to have
kredit rendah ketika aset memiliki peringkat kredit low credit risk when the asset has external
eksternal 'investment grade' sesuai dengan definisi credit rating of investment grade in
yang dipahami secara global atau jika peringkat accordance with the globally understood
eksternal tidak tersedia, aset tersebut memiliki definition or if an external rating is not
peringkat internal 'performing'. Performing berarti available, the asset has an internal rating of
bahwa rekanan memiliki posisi keuangan yang performing. Performing means that the
kuat dan tidak ada jumlah yang tertunggak. counterparty has a strong financial position
and there is no past due amounts.
Untuk kontrak jaminan keuangan, tanggal pada For financial guarantee contracts, the date that
saat Grup menjadi salah satu pihak dari komitmen the Group becomes a party to the irrevocable
yang tidak dapat dibatalkan dianggap sebagai commitment is considered to be the date of
tanggal pengakuan awal untuk tujuan penilaian initial recognition for the purposes of
penurunan nilai instrumen keuangan. Dalam assessing the financial instrument for
menilai apakah terdapat peningkatan yang impairment. In assessing whether there has
signifikan dalam risiko kredit sejak pengakuan awal been a significant increase in the credit risk
kontrak jaminan keuangan, Grup since initial recognition of a financial guarantee
mempertimbangkan perubahan risiko bahwa contract, the Group considers the changes in
debitur tertentu akan gagal bayar dalam kontrak the risk that the specified debtor will default on
tersebut. the contract.
33
Page 37
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk (continued)
(lanjutan)
Grup secara teratur memantau efektivitas kriteria The Group regularly monitors the
yang digunakan untuk mengidentifikasi apakah effectiveness of the criteria used to identify
telah terjadi peningkatan risiko kredit yang whether there has been a significant increase
signifikan dan merevisinya jika perlu untuk in credit risk and revises them as appropriate
memastikan bahwa kriteria tersebut mampu to ensure that the criteria are capable of
mengidentifikasi peningkatan risiko kredit yang identifying significant increase in credit risk
signifikan sebelum jumlahnya jatuh tempo. before the amount becomes past due.
Definisi gagal bayar Definition of default
Grup menerapkan definisi gagal bayar yang The Group applies a definition of default that is
konsisten dengan definisi yang digunakan untuk consistent with the definition used for internal
tujuan manajemen risiko kredit internal untuk credit risk management purposes for the
instrumen keuangan yang relevan dan relevant financial instruments and considers
mempertimbangkan indikator kualitatif (sebagai qualitative indicators (for example: financial
contoh: perjanjian keuangan) ketika keadaannya covenant) when appropriate. However, there is
sesuai. Akan tetapi, terdapat praduga (rebuttable a rebuttable presumption that the default does
presumption) bahwa gagal bayar tidak terjadi not occur when financial assets are 90 days in
ketika aset keuangan selambat-lambatnya arrears, unless the Group has reasonable and
menunggak 90 hari, kecuali Grup memiliki supportable information to demonstrate that
informasi yang wajar dan terdukung untuk the lagging default criterion is more
menunjukkan bahwa lagging default criterion lebih appropriate. The default definition used for this
tepat digunakan. Defnisi gagal bayar yang purpose is consistently applied to all financial
digunakan untuk tujuan ini diterapkan secara instruments unless such information is
konsisten untuk seluruh instrumen keuangan available which may indicate a more
kecuali informasi tersebut tersedia yang dapat appropriate definition of default for a particular
menunjukkan definisi gagal bayar lain lebih tepat financial instrument.
untuk instrumen keuangan tertentu.
Pengukuran risiko kredit berdasarkan risiko gagal Credit risk measurement is based on default
bayar pada tanggal pelaporan dengan risk at the reporting date by considering
mempertimbangkan perubahan risiko gagal bayar changes in default risk that occur during the
yang terjadi selama umur instrumen keuangan. life of the financial instrument.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit Financial assets decrease in loan amount
ketika satu atau lebih peristiwa yang memiliki when one or more event that has an effect in
dampak buruk pada estimasi arus kas masa depan future cash flow estimation from financial
dari aset keuangan tersebut telah terjadi. Bukti assets have happened. The proof of financial
bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai assets experiencing decrement including the
termasuk data yang dapat diobservasi tentang data that can be observe related to the event
peristiwa berikut: as follows:
• kesulitan keuangan signifikan yang dialami • significant financial difficulty of the
penerbit atau peminjam; issuer or counterparty;
• pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal • breach of contract, such as default or
bayar atau tunggakan; delinquency in payments;
34
Page 38
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Aset keuangan memburuk (lanjutan) Credit-impaired financial assets (continued)
• pihak pemberi pinjaman, untuk alasan • lenders, for economic or contractual
ekonomik atau kontraktual sehubungan dengan reason related to financial difficulty
kesulitan keuangan yang dialami pihak experience by borrower, has given the
peminjam, telah memberikan konsesi pada concessions to borrower that will not be
pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan given if the borrower didn’t experience
jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan financial difficulty;
tersebut;
• terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam • it is becoming probable that the borrower
akan dinyatakan pailit atau melakukan will enter bankruptcy or other financial
reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
• hilangnya pasar aktif untuk aset keuangan itu • the disappearance of an active market
akibat kesulitan keuangan; atau for that financial asset because of financial
difficulties; or
• pembelian atau penerbitan aset keuangan • the purchase or origination of a financial
dengan diskon sangat besar yang asset at a deep discount that reflects the
mencerminkan kerugian kredit yang terjadi. incurred credit losses.
Kebijakan penghapusan Write-off policy
Hapus buku merupakan upaya penyelesaian atas Write-off is an attempt to resolve uncollectible
aset keuangan yang tidak dapat ditagih. Hapus financial asset. Write-off is an administrative
buku adalah tindakan administratif Grup untuk action of the Group to write-off the financial
menghapusbukukan aset keuangan yang memiliki asset with bad quality and/or financial asset
kualitas macet dan/atau telah dibentuk cadangan with 100% allowance for impairment losses of
kerugian penurunan nilai sebesar 100% dari the debtor's obligation to the Group. Written-off
kewajiban debitur kepada Grup. Hapus buku aset financial assets are recorded in off-balance
keuangan dicatat pada rekening administratif (off- sheet. Financial assets written off may still be
balance sheet). Aset keuangan yang dihapuskan subject to enforcement activities under the
dapat menjadi subjek aktivitas paksaan dalam Group’s recovery procedures, taking into
prosedur pemulihan Grup, dengan account legal advice where appropriate. Any
mempertimbangkan nasihat hukum yang sesuai. recoveries made are recognized in profit or
Setiap pemulihan yang terjadi diakui dalam laba loss.
rugi.
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected
ekspektasian credit losses
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The measurement of expected credit losses is
merupakan fungsi dari probability of default (PD), a function of the probability of default (PD),
loss given default (LGD) (yaitu besarnya kerugian loss given default (LGD) (i.e. the magnitude of
jika terjadi gagal bayar) dan eksposur pada gagal the loss if there is a default) and the exposure
bayar (EAD). Pengukuran risiko kredit ini at default (EAD). This credit risk measurement
merupakan estimasi berdasarkan pengalaman is an estimate based on historical experience
historis dengan mempertimbangkan faktor makro by considering macroeconomic factors as a
ekonomi sebagai komponen forward- component of forward-looking/predictor.
looking/predictor.
35
Page 39
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected
ekspektasian (lanjutan) credit losses (continued)
Perhitungan kerugian kredit ekspektasian Calculation of expected credit loss (ECL)
(ECL) dibagi menjadi 3, yaitu: is divided into 3 stage:
• Stage 1 • Stage 1
Dalam PSAK 71, Grup membukukan ECL In PSAK 71, Group records ECL for 12
untuk 12 bulan sejak hari pengakuan awal months from the day of initial
untuk Stage 1. Untuk periode selanjutnya, recognition for Stage 1. For the next
Grup terus memonitor apakah terdapat period, the Group continues to monitor
peningkatan risiko kredit yang signifikan dari whether there is a significant increase in
pengakuan awal. credit risk from initial recognition.
• Stage 2 • Stage 2
Jika terdapat peningkatan risiko kredit yang If there is a significant increase in credit
signifikan, eksposur akan pindah ke Stage 2 risk, the exposure will move to Stage 2
dimana pencadangan dibukukan berdasarkan where reserves are posted on the ECL
ECL sepanjang umur eksposur. Sebaliknya, basis throughout the lifetime of the
jika terdapat perbaikan yang signifikan pada exposure. Conversely, if there is a
kualitas kredit, eksposur akan pindah kembali significant improvement in credit quality,
ke Stage 1. the exposure will move back to Stage 1.
• Stage 3 • Stage 3
Eksposur pada Stage 2 dapat pindah ke Stage Exposures on Stage 2 can move to
3 jika terdapat bukti penurunan nilai yang Stage 3 if there is evidence of objective
obyektif (contohnya wanprestasi/ gagal bayar) impairment (for example non-
yang teridentifikasi sejak pengakuan awal. performance of contract/ default)
Cadangan penurunan nilai pada Stage 3 identified from initial recognition.
didasarkan pada ECL sepanjang umur Allowance for impairment on Stage 3 is
eksposur. Eksposur yang dapat dipulihkan based on ECL for the life of the
akan pindah ke Stage 2 atau Stage 1. exposure. Recoverable exposures will
move to Stage 2 or Stage 1.
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortized cost, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan aset balance in the balance sheet reflects gross
bruto dikurangi kerugian kredit ekspektasian. assets less expected credit losses. For debt
Untuk instrumen utang dalam kategori FVTOCI, instruments in the FVTOCI category, the
saldo di neraca mencerminkan nilai wajar dari balance in the balance sheet reflects the fair
instrumen, dengan cadangan kerugian kredit value of the instrument, with expected credit
ekspektasian dibukukan sebagai pergerakan pada loss are included in the movement of other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Untuk komitmen pinjaman yang belum digunakan, For undrawn loan commitments, the expected
kerugian kredit ekspektasian merupakan nilai kini credit loss is the present value of the
dari perbedaan antara arus kas kontraktual yang difference between the contractual cash flows
menjadi hak Grup jika pemegang komitmen that are due to the Group if the holder of the
pinjaman menggunakan pinjaman, dan arus kas loan commitment draws down the loan, and
yang diharapkan diterima oleh Grup jika pinjaman the cash flows that the Group expects to
digunakan. Kerugian kredit ekspektasian atas receive if the loan is drawn down. Expected
komitmen dan kontinjensi diakui pada liabilitas lain- credit loss for commitments and contingencies
lain (Catatan 30). are recognized in other liabilities (Note 30).
36
Page 40
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected
ekspektasian (lanjutan) credit losses (continued)
Untuk kontrak jaminan keuangan, karena Grup For a financial guarantee contract, as the
diharuskan untuk melakukan pembayaran hanya Group is required to make payments only in
jika debitur gagal bayar sesuai dengan ketentuan the event of a default by the debtor in
instrumen yang dijamin, penyisihan kerugian yang accordance with the terms of the instrument
diharapkan adalah pembayaran yang diharapkan that is guaranteed, the expected loss
untuk mengganti pemegang kerugian kredit yang allowance is the expected payments to
timbul dikurangi jumlah yang diharapkan akan reimburse the holder for a credit loss that it
diterima Grup dari pemegang, debitur atau pihak incurs less any amounts that the Group
lain. expects to receive from the holder, the debtor
or any other party.
Penilaian kualitas aset dan cadangan kerugian Determination of the quality of assets and
penurunan nilai aset tertentu untuk entitas anak allowance for impaiment losses on
yang bergerak di bidang perbankan syariah certain assets for subsidiary which operates
mengacu kepada Peraturan Otoritas Jasa in sharia banking is based on Financial
Keuangan No. 16/POJK.03/2014 tanggal Service Authority Regulation (POJK)
18 November 2014 tentang Penilaian Kualitas Aset No. 16/POJK.03/2014 dated November 18,
Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, 2014 regarding Asset Quality Rating for
meliputi: giro pada bank umum syariah, Islamic Banks and Islamic Business Units,
penempatan pada bank lain, investasi pada surat applied to: demand deposits with commercial
berharga, pinjaman Qardh dan pembiayaan sharia banks, placements with other banks,
Mudharabah dan Musyarakah. investments in marketable securities, Qardh
funds and Mudharabah and Musyarakah
financing.
Berdasarkan peraturan tersebut di atas, aset Based on the above regulation, specified asset
tertentu (kredit) ditelaah berdasarkan kualitasnya (loan) are reviewed based on its quality and
dan diklasifikasikan dalam kategori berikut dengan classified into the following categories with
besarnya persentase cadangan kerugian percentage of allowance for impairment
penurunan nilai: losses:
Persentase Cadangan Kerugian Penurunan
Nilai/ Percentage of Allowance for
Klasifikasi Impairment Losses Classification
Lancar Minimum/ Minimum of 1% Current
Dalam perhatian khusus Minimum/ Minimum of 5% Special mention
Kurang lancar Minimum/ Minimum of 15% Substandard
Diragukan Minimum/ Minimum of 50% Doubtful
Macet Minimum/ Minimum of 100% Loss
Persentase cadangan kerugian penurunan nilai di The above percentages are applied to the
atas diterapkan terhadap saldo setelah dikurangi outstanding balance of assets less the value of
dengan nilai agunan sesuai dengan ketentuan eligible collateral in line with above regulation,
tersebut diatas, kecuali untuk aset yang except for those classified as current and are
diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin dengan not secured by cash collateral.
agunan tunai.
37
Page 41
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected
ekspektasian (lanjutan) credit losses (continued)
Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI), surat Bank Indonesia Wadiah Certificates, bonds
berharga yang diterbitkan pemerintah berdasarkan issued by the government based on sharia
prinsip syariah, Sertifikat Bank Indonesia Syariah principle, Bank Indonesia Sharia Certificates
(SBIS) serta bagian aset produktif yang dijamin and part of earning assets which are secured
dengan jaminan pemerintah tidak dibentuk with government guarantee do not have
cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses.
Aset dihapusbukukan dari cadangan kerugian Assets written-off are charged to the
penurunan nilai pada saat manajemen allowance for impairment losses when
berpendapat bahwa aset tersebut harus management believes that they are definitely
dihapuskan karena secara operasional debitur uncollectible. Recovery of assets previously
sudah tidak mampu membayar dan/atau sulit untuk written off is recorded as an addition to the
ditagih. Penerimaan kembali aset yang telah allowance for impairment losses during the
dihapuskan dicatat sebagai penambahan period.
cadangan kerugian penurunan nilai periode
berjalan.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika The Group derecognizes a financial asset only
dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang when the contractual rights to the cash flows
berasal dari aset keuangan berakhir, atau Grup from the asset expire, or it transfers the
mentransfer aset keuangan dan secara substansial financial asset and substantially all the risks
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas and rewards of ownership of the asset to
kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Grup another entity. If the Group neither transfers
tidak mentransfer serta tidak memiliki secara nor retains substantially all the risks and
substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan rewards of ownership and continues to control
serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, the transferred asset, the Group recognizes its
maka Grup mengakui keterlibatan berkelanjutan retained interest in the asset and an
atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait associated liability for amounts it may have to
sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika pay. If the Group retains substantially all the
Grup memiliki secara substansial seluruh risiko risks and rewards of ownership of a
dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang transferred financial asset, the Group
ditransfer, Grup masih mengakui aset keuangan continues to recognize the financial asset and
dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar also recognizes a collateralized borrowing for
pinjaman yang diterima. the proceeds received.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan yang On derecognition of a financial asset
diukur pada biaya perolehan diamortisasi, measured at amortized cost, the difference
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah between the asset’s carrying amount and the
imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam sum of the consideration received and
laba rugi. receivable is recognized in profit or loss.
Selain itu, pada penghentian pengakuan investasi In addition, on derecognition of an investment
dalam instrumen utang yang diklasifikasikan in a debt instrument classified as at FVTOCI,
sebagai FVTOCI, keuntungan atau kerugian the cumulative gain or loss previously
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam accumulated in the investment revaluation
cadangan revaluasi investasi, direklasifikasi ke reserve is reclassified to profit or loss. In
laba rugi. Sebaliknya, pada penghentian contrast, on derecognition of an investment in
pengakuan investasi dalam instrumen ekuitas yang an equity instrument which the Group has
telah dipilih Grup pada pengakuan awal untuk elected on initial recognition to measure at
diukur di FVTOCI, keuntungan atau kerugian FVTOCI, the cumulative gain or loss
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam previously accumulated in the investment
cadangan revaluasi investasi tidak direklasifikasi revaluation reserve is not reclassified to profit
ke laba rugi, tetapi dipindahkan ke saldo laba. or loss, but is transferred to retained earnings.
38
Page 42
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Penentuan Nilai Wajar j. Estimation of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar to sell an asset or paid to transfer a liability in
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi an orderly transaction between market
teratur antara pelaku pasar di pasar utama (atau participants in the principal (or most
pasar yang paling menguntungkan) pada tanggal advantageous market) at the measurement
pengukuran dalam kondisi pasar saat ini (yaitu date under current market conditions (i.e. an
harga keluar) terlepas apakah harga tersebut exit price) regardless of whether that price is
dapat diobservasi secara langsung atau diestimasi directly observable or estimated using another
dengan menggunakan teknik penilaian lain pada valuation technique at the measurement date.
tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa A fair value measurement assumes that the
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan transaction to sell the asset or transfer the
liabilitas terjadi: liability takes place either:
(a) di pasar utama (principal market) untuk aset (a) in the principal market for the asset or
atau liabilitas tersebut; atau liability; or
(b) jika tidak terdapat pasar utama, di pasar (b) in the absence of a principal market, in
yang paling menguntungkan (most the most advantageous market for the
advantageous market) untuk aset atau asset or liability.
liabilitas tersebut.
Grup mengukur nilai wajar suatu aset atau liabilitas The Group measures the fair value of an asset
menggunakan asumsi yang akan digunakan or a liability using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau participants would use when pricing the asset
liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku or liability, assuming that market participants
pasar bertindak dalam kepentingan ekonomis act in their economic best interest.
terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk asset takes into account a market participant’s
menghasilkan manfaat ekonomis dengan ability to generate economic benefits by using
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi the asset in its highest and best use or by
dan terbaiknya (highest and best use) atau dengan selling it to another market participant that
menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan would use the asset in its highest and best
menggunakan aset tersebut dalam penggunaan use.
tertinggi dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai The Group uses valuation techniques that are
dalam keadaan dan dimana data yang memadai appropriate in the circumstances and for which
tersedia untuk mengukur nilai wajar, sufficient data are available to measure fair
memaksimalkan penggunaan input yang dapat value, maximizing the use of relevant
diobservasi yang relevan dan meminimalkan observable inputs and minimizing the use of
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. unobservable inputs.
Hierarki nilai wajar dikategorikan dalam 3 (tiga) Fair value hierarchy are categorized into
level input untuk teknik penilaian yang digunakan 3 (three) evels the inputs to valuation
dalam pengukuran nilai wajar, sebagai berikut: techniques used to measure fair value, as
follows:
(a) Input Level 1 - harga kuotasian (tanpa (a) Level 1 inputs - quoted prices
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau (unadjusted) in active markets for
liabilitas yang identik yang dapat diakses identical assets or liabilities that the
entitas pada tanggal pengukuran. entity can access at the measurement
date.
(b) Input Level 2 - input selain harga kuotasian (b) Level 2 inputs - inputs other than quoted
yang termasuk dalam Level 1 yang dapat prices included within Level 1 that are
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik observable for the asset or liability,
secara langsung atau tidak langsung. either directly or indirectly.
(c) Input Level 3 - input yang tidak dapat (c) Level 3 inputs - unobservable inputs for
diobservasi untuk aset atau liabilitas. the asset or liability.
39
Page 43
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) j. Estimation of Fair Value (continued)
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in
keuangan konsolidasian secara berulang, Grup the consolidated financial statements on a
menentukan apakah terjadi transfer antara Level di recurring basis, the Group determines whether
dalam hierarki dengan cara mengevaluasi kategori transfers have occurred between Levels in the
(berdasarkan input level terendah yang signifikan hierarchy by re-assessing categorization
dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir periode (based on the lowest level input that is
pelaporan. significant to the fair value measurement as a
whole) at the end of each reporting period.
Grup menentukan kelas aset dan liabilitas yang The Group determines appropriate classes of
sesuai dengan sifat, karakteristik, dan risiko aset assets and liabilities on the basis of the nature,
dan liabilitas, dan level hierarki nilai wajar dimana characteristics and risks of the asset or
pengukuran nilai wajar tersebut dikategorikan. liability, and the level of the fair value hierarchy
within which the fair value measurement is
categorized.
k. Sukuk k. Sukuk
Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurement
Grup menentukan klasifikasi investasi pada sukuk The Group determines the classification of
berdasarkan: investments in sukuk by:
–Biaya perolehan - Acquisition cost
Apabila investasi tersebut dimiliki dalam suatu If the investment is held within a business
model usaha yang bertujuan utama untuk model that aims to collect contractual cash
memperoleh arus kas kontraktual dan terdapat flows and there is a contractual requirement
persyaratan kontraktual dalam menentukan to determine the specific date of principal
tanggal tertentu pembayaran pokok dan/atau payments and/or the result. At the initial
hasilnya. Pada saat pengukuran awal, investasi measurement, the investment is recorded at
dicatat sebesar biaya perolehan yang sudah acquisition cost plus transaction cost. After
termasuk biaya transaksi. Setelah pengakuan the initial recognition, the investment sukuk is
awal, investasi sukuk ini diukur pada nilai measured at amortized cost. The difference
perolehan yang diamortisasi. Selisih antara biaya between acquisition cost and nominal value
perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara is amortized using straight line method during
garis lurus selama jangka waktu instrumen sukuk. the period of the sukuk instrument.
–Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan - Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Jika investasi tersebut dimiliki dalam suatu model If the investment is held within a business
usaha yang bertujuan utama untuk memperoleh model that aims to collect contractual cash
arus kas kontraktual dan melakukan penjualan flows and to sell sukuk and contractual
sukuk dan persyaratan kontraktual menentukan requirements determine the specific date of
tanggal tertentu pembayaran pokok dan/atau payment of principal and/or the results. The
hasilnya. Biaya perolehan sukuk ijarah dan sukuk acquisition cost of sukuk ijarah and sukuk
mudharabah termasuk biaya transaksi. Selisih mudharabah includes transaction cost. The
antara biaya perolehan dan nilai nominal difference between the acquisition cost and
diamortisasi secara garis lurus selama jangka nominal value is amortized straight-line basis
waktu sukuk. Perubahan nilai wajar diakui dalam over the sukuk’s period. Changes in fair
penghasilan komprehensif lain. value are recognized in other comprehensive
income.
40
Page 44
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
k. Sukuk (lanjutan) k. Sukuk (continued)
–Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan - Measured at fair value through other
komprehensif lain (lanjutan) comprehensive income (continued)
Pada saat penghentian pengakuan saldo, At the time of derecognition of balance, the
perubahan nilai wajar dalam penghasilan changes of fair value in other comprehensive
komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi income are reclassified to profit or loss as a
sebagai penyesuaian reklasifikasi. reclassification adjustment.
– Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi - Measured at fair value through profit or loss
Biaya perolehan sukuk ijarah dan sukuk The acquisition cost of sukuk ijarah and
mudharabah yang diukur pada nilai wajar melalui sukuk mudharabah excludes the transaction
laba rugi tidak termasuk biaya transaksi. Untuk cost. For investments in sukuk which are
investasi pada sukuk yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through profit or loss,
melalui laba rugi, selisih antara nilai wajar dan the difference between the fair value and the
jumlah tercatat diakui dalam laba rugi. carrying amount is recognized in profit or
loss.
l. Kas dan Setara Kas l. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents represent cash on
deposito berjangka dengan jangka waktu tiga hand, cash in banks and time deposits with
bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya maturities of three months or less at the time
dan tidak dipergunakan sebagai jaminan serta of placement, and neither used as collateral
tidak dibatasi penggunaannya. nor restricted.
m. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain l.
m. Demand Deposits with Bank Indonesia and
Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Demand deposits with Bank Indonesia and
diklasifikasikan dalam kategori biaya perolehan other banks are classified as amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition
giro pada Bank Indonesia dan bank lain mengacu of demand deposits with Bank Indonesia and
pada Catatan 2 terkait aset keuangan. other banks are discussed in Note 2 related to
financial assets.
n. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank l.n. Placements with Bank Indonesia and other
Lain Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other
diklasifikasikan dalam kategori biaya perolehan banks are classified as amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain of placements with Bank Indonesia and other
mengacu pada Catatan 2 terkait aset keuangan. banks are discussed in Note 3f related to
financial assets.
41
Page 45
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
o. Investasi pada Efek-efek l.o. Investment in Securities
Setelah pengakuan awal, efek-efek yang diukur After initial recognition, the securities
pada biaya perolehan diamortisasi dengan measured at cost are amortized using the
menggunakan suku bunga efektif. Sementara efek effective interest rate. While securities
yang diklasifikasikan sebagai FVTOCI diukur pada classified as FVTOCI are measured at fair
nilai wajar setelah pengakuan awal, dimana value after initial recognition, where unrealized
keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi gains and losses on changes in fair value will
atas perubahan nilai wajar akan diakui sebagai be recognized as other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. Pada saat income. At the time of derecognition, the
penghentian pengakuan, akumulasi laba/rugi yang accumulated unrealized gain/loss and
belum direalisasi serta cadangan kerugian yang allowance for losses that have been created
dibentuk diakui ke laba rugi. Untuk efek yang are recognized in profit or loss. For securities
diklasifikasikan sebagai FVTPL, setelah classified as FVTPL, after initial recognition
pengakuan awal akan diukur pada nilai wajar will be measured at fair value where
dimana keuntungan dan kerugian yang belum unrealized gains and losses on changes in fair
direalisasi atas perubahan nilai wajar langsung value are recognized immediately in profit or
diakui ke laba rugi. loss.
p. Tagihan dan Liabilitas Derivatif l.p. Derivative Receivables and Payables
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivative receivables and payables are
dalam kategori diukur pada nilai wajar melalui laba classified as FVTPL.
rugi (FVTPL).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar, penurunan measurement, fair value measurement,
nilai dan penghentian pengakuan tagihan dan impairment and derecognition of derivative
liabilitas derivatif mengacu pada Catatan 2 terkait receivables and payables are discussed in
aset keuangan dan liabilitas keuangan. Notes 2 related to financial assets and
financial liabilities.
q. Kredit p.
q. Loans
Kredit diklasifikasikan dalam kategori biaya Loans are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan subsequent measurement, reclassification,
nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian fairvalue measurement, impairment and
pengakuan kredit mengacu pada Catatan 2 terkait derecognition of loans are discussed in
aset keuangan. Note 2 related to financial assets.
Dalam kredit yang diberikan termasuk pembiayaan Loans included in financing by subsidiary
oleh entitas anak PT BPI (PT PDSB) berupa of PT BPI (PT PDSB) consist of murabahah
piutang murabahah, pembiayaan mudharabah dan receivable, mudharabah financing and
pembiayaan musyarakah. musyarakah financing.
Piutang Murabahah diklasifikasikan dalam kategori Murabahah receivables are classified as loans
pinjaman yang diberikan dan piutang. and receivable.
42
Page 46
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Kredit (lanjutan) p.
q. Loans (continued)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan measurement, reclassification, fair
nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian value measurement, impairment and
pengakuan piutang Murabahah mengacu pada derecognition of Murabahah receivables are
Catatan 2 terkait aset keuangan. discussed in to Note 2 related to financial
assets.
Pelunasan dipercepat atau pelunasan sebelum Accelerated repayment or repayment before
masa jatuh tempo untuk piutang Murabahah maturity date for Murabahah receivables are
diperlakukan sebagaimana pelunasan piutang treated as if the repayment is made on due
sesuai dengan masa jatuh temponya (biasa). date. Discount or muqasah can be offered
Muqasah atau diskon dapat diberikan sesuai based on applicable term but can not be
ketentuan yang berlaku namun tidak dapat predetermined.
diperjanjikan di awal.
Pembiayaan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah financing is stated at the
saldo pembiayaan dikurangi dengan cadangan outstanding balance less allowance for
kerugian penurunan nilai. PDSB menetapkan impairment losses. Allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan losses is provided based on a review on the
penelaahan kualitas atas masing-masing saldo quality of each individual financing account
pembiayaan (Catatan 2). (Note 2).
Pinjaman Qardh diakui sebesar jumlah dana yang Qardh is recognized based on fund provided
dipinjamkan pada saat terjadinya. Kelebihan at the transaction date. Excess received from
penerimaan dari pinjaman atas Qardh yang repayment of Qardh is recognized as income
dilunasi diakui sebagai pendapatan pada saat when received.
diterima.
Pinjaman Qardh disajikan sebesar saldo pinjaman Qardh are stated at their outstanding balance
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan net of impairment losses.
nilai.
Pembiayaan Musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing is stated at the
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo outstanding balance of the financing less
cadangan kerugian penurunan nilai. PDSB allowance for impairment losses. PDSB
menetapkan cadangan kerugian penurunan nilai provides allowance for impairment losses
sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan based on the quality of the financing as
penelaahan atas masing-masing saldo determined by a review of each individual
pembiayaan (Catatan 2). account (Note 2).
Apabila terjadi kerugian dalam Musyarakah akibat If there is a loss in Musyarakah due to
kelalaian atau penyimpangan mitra Musyarakah, negligence or irregularities of Musyarakah
mitra yang melakukan kelalaian tersebut partners, the partners are to bear the
menanggung beban kerugian itu. Kerugian Grup expenses. The Group’s losses caused by
yang diakibatkan kelalaian atau penyimpangan negligence or irregularities by those partners
mitra tersebut diakui sebagai piutang Musyarakah are recognized as the past due Musyarakah
jatuh tempo. financing.
r. Aset Keuangan Memburuk p.
r. Credit Impaired Financial Assets
Restrukturisasi kredit dilakukan terhadap debitur Debt restructuring performed to the borrower
yang tidak dapat atau diperkirakan tidak dapat that unable or predicted to unable to fulfill its
memenuhi kewajiban pembayaran angsuran pokok principal payment installments responsibilities
atau bunga sesuai jadwal yang diperjanjikan. or interest according to contractual schedule.
43
Page 47
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
r. Aset Keuangan Memburuk (lanjutan) p.
r. Credit Impaired Financial Assets
(continued)
Jika persyaratan aset keuangan dimodifikasi, Grup If the terms of financial asset are modified, the
mengevaluasi apakah arus kas dari aset yang Group evaluates whether the cash flows of the
dimodifikasi secara substansial berbeda. Jika arus modified asset are substantially different. If the
kas berbeda secara substansial, hak kontraktual cash flows are substantially different, then the
atas arus kas dari aset keuangan original dianggap contractual rights to cash flow from the original
telah kadaluwarsa. Dalam kasus ini, aset financial asset are deemed to have expired. In
keuangan original dihentikan pengakuannya dan this case, the original financial asset is
aset keuangan baru diakui pada nilai wajar. derecognized and a new financial asset is
recognized at fair value.
Jika arus kas dari aset yang dimodifikasi dicatat If the cash flows of the modified asset carried
pada biaya perolehan amortisasi tidak jauh at amortized cost are not substantially
berbeda, maka modifikasi tersebut tidak different, then the modification does not result
mengakibatkan penghentian pengakuan aset in derecognition of the financial asset. In this
keuangan tersebut. Dalam hal ini, Grup case, the Group recalculates the gross
menghitung ulang nilai tercatat bruto aset carrying amount of the financial asset and
keuangan dan mengakui jumlah yang timbul dari recognizes the amount arising from adjusting
penyesuaian jumlah tercatat bruto sebagai the gross carrying amount as a modification
modifikasi keuntungan atau kerugian dalam laba gain or loss in profit or loss.
rugi.
s. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi p.
s. Acceptances Receivable and Payable
Tagihan akseptasi diklasifikasikan dalam kategori Acceptance receivables are classified as
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Liabilitas akseptasi dikategorikan sebagai liabilitas Acceptance liabilities are classified as financial
keuangan diukur pada biaya perolehan liabilities at amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition
tagihan dan liabilitas akseptasi mengacu pada of acceptances receivable and payable are
Catatan 2 terkait aset keuangan dan liabilitas discussed in Note 2 related to financial assets
keuangan. and financial liabilities.
t. Piutang Pembiayaan Konsumen p.
t. Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are classified
dalam kategori biaya perolehan diamortisasi. as amortized cost.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar, penurunan measurement, fair value measurement,
nilai dan penghentian pengakuan piutang impairment and derecognition of consumer
pembiayaan konsumen mengacu pada Catatan 2 financing receivables are discussed in Note 2
terkait aset keuangan. related to financial assets.
Pendapatan administrasi yang diperoleh dari Administration income earned from customers
konsumen pada saat perjanjian pembiayaan at the time the consumer financing is signed is
pertama kali ditandatangani, dibukukan sebagai recorded as income in the current year.
pendapatan pada laba rugi tahun berjalan.
44
Page 48
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
t. Piutang Pembiayaan Konsumen (lanjutan) p.
t. Consumer Financing Receivables
(continued)
Jaminan kendaraan yang dikuasai kembali oleh Net realisable value of repossessed vehicle
PT CFI entitas anak PT BPI dinyatakan obtained by PT CFI, a subsidiary of PT BPI
berdasarkan nilai terendah antara nilai tercatat are stated at the lower of related consumer
piutang pembiayaan konsumen atau nilai realisasi financing receivables’ carrying value or net
bersih. Selisih antara nilai tercatat dan nilai realisable value of the repossessed assets.
realisasi bersih dicatat sebagai cadangan kerugian The difference between the carrying value and
ekpektasian atau cadangan kerugian penurunan net realisable value is recorded as allowance
nilai dan dibebankan sebagai laba/rugi. Dalam for expected loss and allowance for
upaya penyelesaian piutang, konsumen memberi impairment loan losses and is charged as
kuasa kepada CFI untuk menjual kendaraan profit/loss. In case of default, the consumer
ataupun melakukan tindakan lainnya bila terjadi gives the right to CFI to sell repossessed
wanprestasi terhadap perjanjian pembiayaan. Jika assets or take any other actions to settle the
harga jual jaminan kendaraan lebih rendah outstanding consumer financing receivables. If
dibandingkan dengan nilai saldo piutang the sale price of the repossessed vehicles is
pembiayaan, maka selisih tersebut dibebankan lower compared to the consumer financing
sebagai laba/rugi. Apabila harga jual jaminan receivable, then the difference is charged as
kendaraan lebih tinggi dibandingkan dengan nilai profit/ loss. If the sale price of the repossessed
saldo piutang pembiayaan, maka selisih tersebut vehicles is higher compared to the consumer
akan dikembalikan kepada konsumen. financing receivable, then the difference will be
paid back to the consumers.
u. Piutang Premi u. Premium Receivables
Piutang premi merupakan tagihan premi kepada Premium receivables are premium invoiced to
pemegang polis yang telah jatuh tempo dan masih policyholders which are already due and still in
dalam masa tenggang (grace period). Piutang grace period. Premium receivables are stated
premi dinyatakan sebesar nilai realisasi neto, at net realizable value, after providing a
setelah dikurangi dengan penyisihan penurunan provision for impairment losses, if any.
nilai, jika ada.
v. Pinjaman Polis v. Policy Loans
Pinjaman polis dinyatakan sebesar biaya Policy loans are stated at cost.
perolehan.
Grup mempertimbangkan pemberian pinjaman The Group considers the deposit component
polis kepada pemegang polis yang telah memiliki (cash surrender) when reviewing the policy
nilai tunai polis asuransi jiwa sebagai jaminan, loans applications with the maximum loanable
dengan maksimal pinjaman sebesar 80% dari nilai amount of 80% from its cash surrender.
tunai tersebut.
w. Penyertaan Dalam Bentuk Saham w. Investments in Shares of Stock
Investasi pada entitas asosiasi Investments in associates
Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana Grup An associate is an entity over which the Group
mempunyai pengaruh yang signifikan. Pengaruh has significant influence. Significant influence
signifikan adalah kekuasaan untuk berpartisipasi is the power to participate in the financial and
dalam keputusan kebijakan keuangan dan operating policy decisions of the investee but
operasional investee tetapi tidak mengendalikan is not control or joint control over those
atau mengendalikan bersama atas kebijakan policies.
tersebut.
45
Page 49
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
w. Penyertaan Dalam Bentuk Saham (lanjutan) w. Investments in Shares of Stock (continued)
Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) Investments in associates (continued)
Penghasilan dan aset dan liabilitas dari entitas The results of operations and assets and
asosiasi dicatat dalam laporan keuangan liabilities of associates are incorporated in
konsolidasian dengan menggunakan metode these consolidated financial statements using
ekuitas, kecuali ketika investasi diklasifikasikan the equity method of accounting, except when
sebagai dimiliki untuk dijual, sesuai dengan PSAK the investment is classified as held for sale, in
58, Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual which case, it is accounted for in accordance
dan Operasi yang Dihentikan. Dengan metode with PSAK 58, Non-current Assets Held for
ekuitas, investasi pada entitas asosiasi diakui di Sale and Discontinued Operations. Under the
laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar equity method, an investment in an associate
biaya perolehan dan selanjutnya disesuaikan untuk is initially recognized in the consolidated
perubahan dalam bagian kepemilikan Grup atas statement of financial position at cost and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dari adjusted thereafter to recognize the Group’s
entitas asosiasi yang terjadi setelah perolehan. share of the profit or loss and other
Ketika bagian Grup atas kerugian entitas asosiasi comprehensive income of the associate. When
melebihi kepentingan Grup pada entitas asosiasi the Group’s share of losses of an associate
(yang mencakup semua kepentingan jangka exceeds the Group’s interest in that associate
panjang, yang secara substansi, membentuk (which includes any long-term interests that, in
bagian dari investasi bersih Grup dalam entitas substance, form part of the Group’s net
asosiasi), Grup menghentikan pengakuan investment in the associate), the Group
bagiannya atas kerugian selanjutnya. Kerugian discontinues recognizing it’s share of further
selanjutnya diakui hanya apabila Grup mempunyai losses. Additional losses are recognized only
kewajiban bersifat hukum atau konstruktif atau to the extent that the Group has incurred legal
melakukan pembayaran atas nama entitas or constructive obligations or made payments
asosiasi. on behalf of the associate.
Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan An investment in an associate is accounted for
menggunakan metode ekuitas sejak tanggal saat using the equity method from the date on
investee menjadi entitas asosiasi. Setiap kelebihan which the investee becomes an associate. Any
biaya perolehan investasi atas bagian Grup atas excess of the cost of acquisition over the
nilai wajar bersih dari aset yang teridentifikasi, Group’s share of the net fair value of
liabilitas dan liabilitas kontinjen dari entitas asosiasi identifiable assets, liabilities and contingent
yang diakui pada tanggal akuisisi, diakui sebagai liabilities of the associate or a joint venture
goodwill. Goodwill termasuk dalam jumlah tercatat recognized at the date of acquisition, is
investasi, dan diuji penurunan nilainya sebagai recognized as goodwill, which is included
bagian dari investasi. Setiap kelebihan kepemilikan within the carrying amount of the investment.
Grup dari nilai wajar bersih aset yang Any excess of the Group’s share of the net fair
teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas kontinjen atas value of the identifiable assets, liabilities and
biaya perolehan investasi, sesudah pengujian contingent liabilities over the cost of
kembali segera diakui di dalam laba rugi pada acquisition, after reassessment, is recognized
periode diperolehnya investasinya. immediately in profit or loss in the period in
which the investment is acquired.
Persyaratan dalam PSAK 48, Penurunan Nilai The requirements of PSAK 48, Impairment of
Aset, diterapkan untuk menentukan apakah perlu Assets, are applied to determine whether it is
untuk mengakui setiap penurunan nilainya necessary to recognize any impairment loss
sehubungan dengan investasi pada entitas with respect to the Group’s investment in an
asosiasi. Jumlah tercatat investasi yang tersisa associate. When necessary, the entire
(termasuk goodwill) diuji penurunan nilai sesuai carrying amount of the investment (including
dengan PSAK 48, Penurunan Nilai Aset, sebagai goodwill) is tested for impairment in
suatu aset tunggal dengan membandingkan antara accordance with PSAK 48, Impairment of
jumlah terpulihkan (mana yang lebih tinggi antara Assets, as a single asset by comparing its
nilai pakai dan nilai wajar dikurangi biaya recoverable amount (higher of value in use
pelepasan) dengan jumlah tercatatnya. Rugi and fair value less costs to sell) with its
penurunan nilai diakui langsung pada nilai tercatat carrying amount.
investasi.
46
Page 50
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
w. Penyertaan Dalam Bentuk Saham (lanjutan) w. Investments in Shares of Stock (continued)
Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) Investments in associates (continued)
Setiap pembalikan dari penurunan nilai diakui Any impairment loss recognized forms part of
sesuai dengan PSAK 48 sepanjang jumlah the carrying amount of the investment. Any
terpulihkan dari investasi tersebut kemudian reversal of that impairment loss is recognized
meningkat. in accordance with PSAK 48 to the extent that
the recoverable amount of the investment
subsequently increases.
Grup menghentikan penggunaan metode ekuitas The Group discontinues the use of the equity
sejak tanggal saat investasinya berhenti menjadi method from the date when the investment
investasi pada entitas asosiasi atau ketika ceases to be an associate, or when the
investasi diklasifikasi sebagai dimiliki untuk dijual. investment is classified as held for sale. When
Ketika Grup mempertahankan kepemilikan dalam the Group retains an interest in the former
entitas yang sebelumnya merupakan entitas associate and the retained interest is a
asosiasi dan sisa investasi tersebut merupakan financial asset, the Group measures any
aset keuangan, Grup mengukur setiap sisa retained investment at fair value at that date
investasi pada nilai wajar pada tanggal tersebut and the fair value is regarded as its fair value
dan nilai wajar tersebut dianggap sebagai nilai on initial recognition in accordance with PSAK
wajar pada saat pengakuan awal sesuai dengan 71. The difference between the carrying
PSAK 71. Grup mengakui keuntungan dan amount of the associate at the date the equity
kerugian atas pelepasan investasi asosiasi dalam method was discontinued, and the fair value of
laba rugi dengan turut memperhitungkan nilai wajar any retained interest and any proceeds from
dari investasi yang tersisa. Seluruh jumlah yang disposing of a part interest in the associate is
diakui dalam penghasilan komprehensif lain yang included in the determination of the gain or
terkait dengan entitas asosiasi direklasifikasi ke loss on disposal of the associate. The Group
laba rugi (sebagai penyesuaian reklasifikasi) pada reclassifies the gain or loss from equity to
saat penghentian metode ekuitas. profit or loss (as a reclassification adjustment)
when the equity method is discontinued.
Jika Grup mengurangi bagian kepemilikan pada When the group reduces its ownership interest
entitas asosiasi tetapi Grup tetap menerapkan in an associate but the Group continues to use
metode ekuitas, Grup mereklasifikasi ke laba rugi the equity method, the Group reclassifies to
proporsi keuntungan atau kerugian yang telah profit or loss the proportion of the gain or loss
diakui sebelumnya dalam penghasilan that had previously been recognized in other
komprehensif lain yang terkait dengan comprehensive income relating to that
pengurangan bagian kepemilikan. Ketika Grup reduction in ownership interests. When the
melakukan transaksi dengan entitas asosiasi, Group entity transacts with an associate,
keuntungan dan kerugian yang timbul dari profits and losses resulting from the
transaksi dengan entitas asosiasi diakui dalam transactions with the associate are recognized
laporan keuangan konsolidasian Grup hanya in the Group’s consolidated financial
sepanjang kepemilikan dalam entitas asosiasi yang statements only to the extent of its interest in
tidak terkait dengan Grup. the associate that are not related to the Group.
Penyertaan lainnya Other investment
Penyertaan dalam bentuk saham dengan Investment in shares of stock with percentage
pemilikan kurang dari 20% diklasifikasikan dalam of ownership less than 20% is classified as
kategori diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI). comprehensive income (FVTOCI).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition
penyertaan lainnya mengacu pada Catatan 2 of other investments are discussed in Note 2
terkait aset keuangan. related to financial assets.
47
Page 51
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
x. Aset Tidak Lancar yang Dimiliki Untuk Dijual x. Non-current Assets Held for Sale and
dan Operasi yang Dihentikan Discontinued Operations
Aset tidak lancar (atau kelompok lepasan) Non-current assets (or disposal groups)
diklasifikasi sebagai yang dimiliki untuk dijual classified as held for sale are measured at the
diukur pada nilai yang lebih rendah antara jumlah lower of their carrying amount and fair value
tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi biaya less cost to sell.
untuk menjual.
Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual (atau Non-current assets (or disposal groups) are
kelompok lepasan) diklasifikasi sebagai dimiliki classified as held for sale if their carrying
untuk dijual jika jumlah tercatatnya akan dipulihkan amount will be recovered principally through a
terutama melalui transaksi penjualan dari pada sale transaction rather than through continuing
melalui pemakaian berlanjut. Kondisi ini dianggap use. This condition is regarded as met only
memenuhi hanya ketika aset (atau kelompok when the asset (or disposal group) is available
lepasan) adalah berada dalam keadaan segera for immediate sale in its present condition
dapat dijual dengan syarat-syarat yang biasa dan subject only to terms that are usual and
umum diperlukan dalam penjualan aset (atau customary for sales of such asset (or disposal
kelompok lepasan) tersebut dan penjualannya group) and its sale is highly probable.
harus sangat mungkin terjadi. Manajemen harus Management must be committed to the sale,
memiliki komitmen untuk menjual dan penjualan which should be expected to qualify for
diharapkan untuk diselesaikan dalam waktu satu recognition as a completed sale within one
tahun sejak tanggal klasifikasi. year from the date of classification.
y. Beban Dibayar di Muka y. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over the
manfaat masing-masing beban dengan useful life of the expenses using straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
z. Aset Takberwujud z. Intangible Assets
Aset takberwujud diamortisasi selama umur Intangible asset is amortized over their useful
ekonomisnya dan amortisasinya dicatat dalam laba economic life and in which amortization is
rugi. recognized in the profit or loss.
Aset takberwujud terdiri dari jaringan distribusi, Intangible assets consist of distribution
goodwill dan perangkat lunak yang dibeli oleh networks, goodwill and software acquired by
Grup. the Group.
Jaringan Distribusi Distribution Networks
Aset takberwujud terutama terdiri dari atas Intangible assets consists primarily of
hubungan kontraktual seperti akses jaringan contractual relationships such as access to
distribusi. Umur ekonomis aset tersebut ditentukan distribution networks. The economic life of the
oleh beberapa faktor yang relevan seperti asset is determined by consideration of
penggunaan aset, stabilitas industri dan periode relevant factor such as usage of the asset, the
pengendalian atas aset. Aset takberwujud ini stability of the industry, and period of control
diamortisasi selama umur ekonomisnya selama over the asset. The intangible asset is
15 tahun dan dicatat dalam laba rugi. amortized over its useful economic life of
15 years and the amortization is recognized in
profit or loss.
Goodwill Goodwill
Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis yang Goodwill arising on an acquisition of a
dicatat pada biaya perolehan yang ditetapkan pada business is carried at cost as established at
tanggal akuisisi dari bisnis tersebut dikurangi the date of acquisition of the business less
akumulasi penurunan nilai, jika ada. accumulated impairment losses, if any. the
Group.
48
Page 52
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
z. Aset Takberwujud (lanjutan) z. Intangible Assets (lanjutan)
Goodwill (lanjutan) Goodwill (continued)
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill For the purpose of impairment testing,
dialokasikan pada setiap unit penghasil kas dari goodwill is allocated to each of the Group’s
Grup (atau kelompok unit penghasil kas) yang cash-generating units (or group of cash-
diperkirakan memberikan manfaat dari sinergi generating units) expected to benefit from the
kombinasi bisnis tersebut. Unit penghasil kas yang synergies of the combination. A cash-
telah memperoleh alokasi goodwill diuji penurunan generating unit to which goodwill has been
nilainya setiap tahun, atau lebih sering jika terdapat allocated is tested for impairment annually, or
indikasi bahwa unit penghasil kas tersebut more frequently when there is an indication
mungkin mengalami penurunan nilai. Jika jumlah that the unit may be impaired. If the
terpulihkan dari unit penghasil kas kurang dari recoverable amount of the cash-generating
jumlah tercatatnya, rugi penurunan nilai unit is less than its carrying amount, the
dialokasikan pertama kali untuk mengurangi jumlah impairment loss is allocated first to reduce the
tercatat atas setiap goodwill yang dialokasikan carrying amount of any goodwill allocated to
pada unit penghasil kas dan kemudian ke aset lain the unit and then to the other assets of the unit
dari unit penghasil kas secara prorata berdasarkan pro-rata on the basis of the carrying amount of
jumlah tercatat dari setiap aset dalam unit each asset in the unit. Any impairment loss for
penghasil kas tersebut. Setiap kerugian penurunan goodwill is recognized directly in profit or loss
nilai goodwill diakui secara langsung dalam laba in the consolidated statement of profit or loss
rugi pada laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income. An
komprehensif lain konsolidasian. Rugi penurunan impairment loss recognized for goodwill is not
nilai yang diakui atas goodwill tidak dapat dibalik reversed in subsequent periods.
pada periode berikutnya.
Pada pelepasan unit penghasil kas, jumlah On disposal of the relevant cash-generating
goodwill yang dapat diatribusikan termasuk dalam unit, the attributable amount of goodwill is
penentuan laba rugi atas pelepasan. included in the determination of the profit or
loss on disposal.
Kebijakan Grup atas goodwill yang timbul dari The Group’s policy for goodwill arising on the
akuisisi entitas asosiasi dan ventura bersama acquisition of an associate and Joint Venture
dijelaskan pada Catatan 2. is described in Note 2.
Perangkat Lunak Software
Perangkat lunak yang dibeli oleh Grup dicatat Software acquired by the Group is stated at
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi cost less accumulated amortization.
amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss using
menggunakan metode saldo-menurun-ganda the double-declining balance method based on
(double-declining balance method) berdasarkan its estimated useful lives of
taksiran masa manfaat ekonomis selama 4 tahun. 4 years.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
amortisasi direview setiap akhir tahun. amortization method are reviewed at each
year end.
aa. Aset Tetap yang Belum Digunakan dalam aa. Unused Premises and Equipment
Kegiatan Operasional
Aset tetap yang belum digunakan dalam kegiatan Unused premises and equipment are stated at
operasional dinyatakan sebesar nilai tercatat, yaitu carrying amount which is cost.
biaya perolehan.
49
Page 53
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ab. Agunan yang Diambil Alih ab. Foreclosed Collateral
Tanah dan aset lainnya (jaminan kredit dan Land and other assets (collateral foreclosed by
pembiayaan yang telah diambil alih oleh Grup) the Group) are presented in the Foreclosed
disajikan dalam akun Agunan yang Diambil Alih Collateral account under “Other assets”.
dalam kelompok “Aset lain-lain”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collateral are stated at net
realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit atau realizable value. The excess of loan receivable
piutang pembiayaan di atas nilai realisasi bersih or financing receivables over the net realizable
dari agunan yang diambil alih, dibebankan ke value of the foreclosed collateral is charged
dalam akun cadangan kerugian penurunan nilai. against allowance for impairment losses.
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih The difference between the carrying amount of
dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan foreclosed collateral and the proceeds from
atau kerugian pada saat penjualan agunan. the sale of such collateral is recorded as gain
or loss at the time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Cadangan kerugian collateral periodically. Allowance for
penurunan nilai agunan yang diambil alih dibentuk impairment losses on foreclosed collateral is
atas penurunan nilai agunan yang diambil alih. reserved on reduction of foreclosed collateral
value.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of foreclosed collateral is
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk written down to recognize a permanent decline
mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya in the value of the foreclosed collateral, which
dibebankan pada laba rugi. is charged to current operations.
ac. Tagihan Anjak Piutang ac. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang merupakan piutang yang Factoring receivables are purchased
dibeli dari perusahaan lain. Tagihan anjak piutang receivables from the other companies. These
diklasifikasikan dalam kelompok biaya perolehan are classified as amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition
tagihan anjak piutang mengacu pada Catatan 2 of factoring receivables are discussed in
aset keuangan. Note 2 related to financial assets.
ad. Piutang Jual dan Sewa-Balik ad. Sales and Lease-Back Receivables
Piutang Jual dan Sewa-Balik merupakan kegiatan Sales and lease-back receivables are
pembiayaan dalam bentuk penjualan suatu barang financing activities in form of selling goods by
oleh debitur kepada perusahaan pembiayaan yang customer to financing company, along with
disertai dengan menyewapembiayaankan kembali leasing back the same goods to the same
barang tersebut kepada debitur yang sama. customer.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan measurement, impairment and derecognition
piutang jual dan sewa-balik mengacu kepada of factoring receivables are discussed in
Catatan 2 terkait aset keuangan. Note 2 related to financial assets
50
Page 54
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ae. Simpanan ae. Deposits
Simpanan diklasifikasikan dalam kategori liabilitas Deposits are classified as financial liabilities at
keuangan diukur pada biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar dan measurement, fair value and derecognition of
penghentian pengakuan simpanan mengacu pada deposits are discussed in Note 2 related
Catatan 2 terkait liabilitas keuangan. through financial liabilities.
Simpanan dan dana syirkah temporer entitas anak The policy on subsidiary’s deposits and
yang bergerak di bidang perbankan syariah temporary syirkah funds which operates in
dinyatakan sebagai berikut: sharia banking industry are stated as follow:
– Giro wadiah dinyatakan sebesar nilai liabilitas – Wadiah demand deposits are stated at the
kepada pemegang giro. amounts due to current account holders.
– Tabungan wadiah dinyatakan sebesar nilai – Wadiah savings are stated at the value of
simpanan pemegang tabungan di PT BPI. savings holders’ savings in PT BPI.
– Tabungan mudharabah dinyatakan sebesar – Mudharabah savings are stated at the
nilai investasi pemegang tabungan di Bank. value of savings holders’ saving in the
Bank.
– Deposito berjangka mudharabah dinyatakan – Mudharabah time deposits are stated at
sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian the nominal amount set forth in the
antara pemegang deposito berjangka dengan agreements between the subsidiary and
entitas anak. the holders of time deposits.
af. Simpanan dari Bank Lain af. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan dalam Deposits from other banks are classified as
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya financial liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, to domestic and overseas banks, in the form of
dalam bentuk giro, interbank call money dengan demand deposits, interbank call money
periode jatuh tempo menurut perjanjian kurang dari deposits with original maturities of
atau 90 hari, tabungan dan deposito berjangka. 90 days or less, saving deposits and time
deposits.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar dan measurement, fair value and derecognition of
penghentian pengakuan simpanan dari bank lain deposits from other banks are discussed in
mengacu pada Catatan 2 terkait liabilitas Note 2 related to financial liabilities.
keuangan.
ag. Instrumen Utang dan Ekuitas yang Diterbitkan ag. Debt and Equity Instruments Issued
Surat Berharga yang Diterbitkan Securities Issued
Obligasi yang diterbitkan diklasifikasikan dalam Bonds issued are classified as financial
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
51
Page 55
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ag. Instrumen Utang dan Ekuitas yang Diterbitkan ag. Debt and Equity Instruments Issued
(lanjutan) (continued)
Surat Berharga yang Diterbitkan (lanjutan) Securities Issued (continued)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, fair value and derecognition of
wajar dan penghentian pengakuan surat berharga securities issued are discussed in Note 2
yang diterbitkan mengacu pada Catatan 2 terkait related to financial liabilities.
liabilitas keuangan.
Obligasi Subordinasi Subordinated Bonds
Obligasi subordinasi yang diterbitkan Subordinated bonds issued are classified as
diklasifikasikan dalam kategori liabilitas keuangan financial liabilities at amortized cost.
diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, penentuan nilai wajar dan measurement, fair value and derecognition of
penghentian pengakuan obligasi subordinasi subordinated bonds are discussed in Note 2
mengacu pada Catatan 2 terkait liabilitas related to financial liabilities.
keuangan.
Biaya Emisi Saham Share Issuance Costs
Biaya emisi saham yang menambah dan Share issuance costs that are incremental and
beratribusi secara langsung terhadap penerbitan directly attributable to issuance of new shares
saham baru disajikan sebagai bagian dari are deducted from additional paid-in capital
tambahan modal disetor dan tidak diamortisasi. and are not amortized.
ah. Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali ah. Securities Sold with Agreements to
Repurchase
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Securities sold with agreements to repurchase
diklasifikasikan dalam kategori liabililtas keuangan (repo) are classified as financial liabilities at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements
(repo) disajikan sebagai liabilitas sebesar harga (repo) are presented as liabilities and stated at
pembelian kembali yang disepakati dikurangi the agreed repurchase price less the
selisih antara harga jual dan harga pembelian difference between the selling price and
kembali yang disepakati. Selisih antara harga jual agreed repurchase price. The difference
dan harga pembelian kembali yang disepakati between the selling price and agreed
tersebut diamortisasi dengan menggunakan repurchase price is amortized using effective
metode suku bunga efektif sebagai beban bunga interest method as interest expense over the
selama jangka waktu sejak efek-efek tersebut year commencing from the selling date to the
dijual hingga saat dibeli kembali. repurchase date.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value and
wajar dan penghentian pengakuan efek yang dijual derecognition of securities sold with
dengan janji dibeli kembali mengacu pada agreements to repurchase refer to Note 2
Catatan 2 terkait liabilitas keuangan. related to financial liabilities.
52
Page 56
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ai. Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali ai. Securities Purchased with Agreements to
Resell
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased with agreements to resell
(reverse repo) diklasifikasikan dalam kategori biaya are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar (reverse repo) are presented as receivables
harga jual kembali efek-efek yang disepakati and stated at the agreed resale price less the
dikurangi selisih antara harga beli dan harga jual difference between the purchase price and the
kembali yang disepakati. Selisih antara harga beli agreed resale price. The difference between
dan harga jual kembali yang disepakati tersebut the purchase price and the agreed resale price
diamortisasi dengan metode suku bunga efektif is amortized using the effective interest
sebagai pendapatan bunga selama jangka waktu method as interest income over the year
sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual commencing from the acquisition date to the
kembali. resale date.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai measurement, reclassification, fair value,
wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan impairment and derecognition of securities
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali purchased with agreements to resell are
mengacu pada Catatan 2 terkait aset keuangan. discussed in Note 2 related to financial assets.
aj. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga aj. Recognition of Interest Revenues and
Expenses
Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual Interest income and expenses are recognized
menggunakan metode suku bunga efektif. on an accrual basis using the effective interest
rate method.
Pendapatan kredit yang mengalami penurunan Interest income from impaired loan are
nilai dihitung menggunakan suku bunga efektif atas computed using the effective interest method
dasar nilai kredit setelah memperhitungkan based on the amount of loan - net of
kerugian penurunan nilai. impairment loss.
Pendapatan dan beban bunga yang diakui dalam Interest income and expense recognized in the
laporan keuangan konsolidasian termasuk: consolidated financial statements includes:
• Bunga pada aset dan liabilitas keuangan pada • Interest on financial assets and liabilities
biaya perolehan diamortisasi yang dihitung measured at amortized costs using the
menggunakan suku bunga efektif. effective interest method.
• Bunga pada aset keuangan yang diukur pada • Interest on financial assets measured at
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif fair value through other comprehensive
lain dihitung menggunakan suku bunga efektif. income is computed using the effective
interest method.
Perubahan nilai wajar pada efek-efek yang Changes in fair value of trading securities
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan diukur measured at FVTPL and other derivatives
pada nilai wajar pada laba rugi dan derivatif lainnya used for risk management purposes, and other
yang digunakan untuk kepentingan manajemen financial assets and liabilities measured at
risiko, dan aset dan liabilitas keuangan lainnya FVTPL will affect the consolidated statements
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, akan of profit or loss and other comprehensive
memengaruhi laporan laba rugi dan penghasilan income.
komprehensif lain konsolidasian.
53
Page 57
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
aj. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga aj. Recognition of Interest Revenues and
(lanjutan) Expenses (continued)
Di dalam pendapatan dan beban bunga terdapat Included in interest income and expense are
pendapatan dan beban pengelolaan dana income as fund manager (mudharib) by
(mudharib) oleh entitas anak PT BPI (PT PDSB) PT PDSB, a subsidiary of PT BPI consist of
berdasarkan prinsip syariah, yang terdiri atas income from Murabahah transactions, income
pendapatan pembiayaan dengan akad Murabahah from profit sharing of Mudharabah,
dan pendapatan dari bagi hasil yaitu Mudharabah, Musyarakah and other main operating income
Musyarakah dan pendapatan usaha utama lainnya and third parties’ share on the return of
serta hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah temporary syirkah funds.
temporer.
Pendapatan Murabahah diakui secara akrual Murabahah revenue are recognized on accrual
menggunakan metode tingkat imbal hasil efektif. basis using the effective rate of return method.
Pendapatan usaha Musyarakah yang menjadi hak Revenue from Musyarakah distributed to an
mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai dengan active partner is recognized in accordance
kesepakatan atas pendapatan usaha Musyarakah, with the agreement on Musyarakah revenue,
sedangkan pendapatan usaha untuk mitra pasif whereas revenue distributed to passive
diakui sebagai hak pihak mitra pasif atas bagi hasil partner is recognized as right of the passive
dan liabilitas. partner on the revenue sharing and as a
liability.
Pendapatan usaha Mudharabah diakui dalam Revenue from Mudharabah is recognized
periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah during the period of revenue sharing in
yang disepakati dan tidak diperkenankan mengakui accordance with the agreed revenue sharing
pendapatan dari proyeksi hasil usaha. Kerugian ratio and recognition of revenue based on
akibat kelalaian atau kesalahan mudharib projected result is not allowed. Loss incurred
dibebankan pada mudharib dan tidak mengurangi due to negligence of mudharib is charged to
investasi Mudharabah. mudharib and will not reduce the Mudharabah
investment.
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third party share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil milik pihak temporary syirkah funds represents their share
ketiga yang didasarkan pada prinsip Mudharabah on the return of their fund managed by
Mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh PT PDSB, a subsidiary of PT BPI based on
PT PDSB entitas anak PT BPI yang diakui Mudharabah Mutlaqah principles, which is
berdasarkan pendapatan yang telah diterima (cash recognized based on distributed income (cash
basis). basis).
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan Distribution of income is based on revenue
prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari sharing principle, which is calculated from
pendapatan PT PDSB entitas anak PT BPI yang PT PDSB, a subsidiary of PT BPI gross profit
telah diterima berupa laba bruto (gross profit margin.
margin).
ak. Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi dan ak. Recognition of Revenues and Expenses on
Komisi Commissions and Fees
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Commissions and fees income related to loan
langsung dengan kegiatan perkreditan atau jangka activities or specific terms and with significant
waktu tertentu yang jumlahnya signifikan amounts are treated as deferred transaction
ditangguhkan dan diamortisasi sesuai dengan cost which directly attributable to the financial
jangka waktunya dengan menggunakan suku instruments and amortized over the periods of
bunga efektif. the related financial instruments using the
effective interest method.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Commissions and fees, which are not related
kegiatan perkreditan dan jangka waktu tertentu to loan activities and terms of the loan or
atau nilainya tidak material menurut Grup diakui whose amount is not material according to the
sebagai pendapatan atau beban pada saat Group are recognized as revenues or
terjadinya transaksi. expenses at the time the transactions are
made.
54
Page 58
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
al. Dana Syirkah Temporer al. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan Temporary syirkah funds consist of
Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah dan Mudharabah savings deposits, Mudharabah
Sertifikat Investasi Mudharabah antar Bank. time deposits and Mudharabah Interbank
Investment Certificates.
Tabungan Mudharabah dinyatakan sebesar nilai Mudharabah savings deposits are stated at
investasi pemegang tabungan di Bank. the amount deposited by depositors.
Deposito berjangka Mudharabah dinyatakan Mudharabah time deposits are stated at the
sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian nominal amount set forth in the agreements
antara pemegang deposito berjangka dengan between the holders of time deposit and PT
Bank. BPI.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds can not be classified
sebagai liabilitas. Hal ini karena Bank tidak as liability because PT BPI has no obligation
mempunyai liabilitas, ketika mengalami kerugian, to return the fund to the owner when PT BPI
untuk mengembalikan jumlah dana awal dari has loss, unless there is negligence or default
pemilik dana kecuali akibat kelalaian atau by PT BPI. On the other side, temporary
wanprestasi Bank. Di sisi lain, dana syirkah syirkah funds can not be classified as equity
temporer tidak dapat digolongkan sebagai ekuitas since they have maturity and the owner of the
karena mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik funds do not have ownership rights as
dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang sama common shareholders, such as voting rights
dengan pemegang saham seperti hak voting dan and right of the profit derived from current
hak atas realisasi keuntungan yang berasal dari assets and non-investment assets.
aset lancar dan aset non-investasi.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh bagian The owners of temporary syirkah funds earn
atas keuntungan sesuai kesepakatan dan profit in accordance with the agreement and
menerima kerugian berdasarkan jumlah dana dari receive loss in proportion to the amount of
masing-masing pihak. Pembagian hasil dana funds from each party. The return of temporary
syirkah temporer berdasarkan konsep bagi hasil. syirkah funds are based on revenue sharing
concept.
am. Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Dana Syirkah am. Insurance and Investment Contracts -
Temporer Product Classification
Hak pemilik dana atas bagi hasil dana syirkah Depositors share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil pemilik temporary syirkah funds represents their share
dana yang didasarkan pada prinsip Mudharabah on the return of their fund managed by PT BPI
Mutlaqah atas hasil pengelolaan dana mereka oleh based on Mudharabah Mutlaqah principles,
Bank yang diakui berdasarkan pendapatan yang which is recognized based on distributed
telah diterima. income.
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan Distribution of income is based on revenue
prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari sharing principle, which is calculated from
pendapatan Bank yang telah diterima berupa laba gross profit margin.
bruto (gross profit margin).
55
Page 59
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
an. Program Loyalitas Pelanggan an. Customer Loyalty Program
PT BPI telah menyusun berbagai strategi, mulai PT BPI has developed various strategy, from
dari program promosi untuk menarik minat promotion program to attract new customers,
nasabah baru, mempertahankan loyalitas nasabah maintain the loyalty of existing customers,
existing, perluasan usaha hingga peningkatan expanding business and improving the
layanan terhadap nasabah. services to customers.
Beberapa program terkait dengan promosi antara Few programs related to promotion, are as
lain sebagai berikut: follows:
• Program Panin Super Bonanza (PSB). • Panin Super Bonanza (PSB) Program.
• Program Panin Member Get Member. • • Panin Member Get Member Program.
• Bunga ringan KPR fixed berjenjang. • Lower and fixed tiered interest for KPR.
• Uang muka ringan untuk KPR. • Lower Down Payment for KPR.
Perlakuan akuntansi atas program loyalitas Few Accounting treatment for Customer
pelanggan dilakukan sesuai dengan pernyataan Loyalty Program is in accordance with the
standar akuntansi keuangan yang berlaku. Untuk applicable of financial accounting standards.
Panin Super Bonanza dan Panin Member Get In relation to Panin Super Bonanza and Panin
Member, dan hadiah diperlakukan sesuai dengan Member Get Member, and prizes are treated
kebijakan akuntansi pada akun simpanan, sebagai based on accounting policies of deposits, as
biaya transaksi. Sementara untuk program bunga transaction cost. While for low interest and
dan uang muka ringan, diperlakukan sesuai down payment program are treated based on
dengan kebijakan akuntansi pada akun kredit. accounting policies of loans.
Beberapa program terkait dengan perluasan usaha Few Some programs related to expanding
dan jaringan antara lain sebagai berikut: business and network, are as follows:
• Menjadi bank pembayaran untuk transaksi pasar •
To be the payment bank for capital market
modal. transaction.
• Kerjasama dengan digital fintech company Few• Cooperate with digital fintech company such
seperti PT Dana (Direct Debit Dana) dan as PT Dana (Direct Debit Dana) and
Tokopedia (pembayaran virtual account). Tokopedia (virtual account payment).
Beberapa program terkait dengan pengembangan Few Few programs related to expanding service,
layanan, antara lain sebagai berikut: are as follows:
• Penambahan fasilitas, seperti virtual account, • Additional facilities, such as virtual account,
auto collection, payroll service, dan transfer auto collection, payroll service, and online
online di transaction banking. transfer in banking transaction.
• Memperluas acceptance kartu debit Panin Bank • • Expand the acceptance of Panin Bank bit
untuk mendukung perkembangan e-commerce. card to support the development of e-
commerce.
• Nasabah dapat memantau portofolio reksadana, • Customers can monitor mutual funds
bancassurance maupun obligasi melalui fitur portfolio, bancassurance and bonds via
pada internet banking dan mobile banking Panin Panin Bank internet banking and mobile
Bank. banking features.
ao. Kontrak Asuransi dan Investasi - Klasifikasi ao. Insurance and Investment Contracts -
Produk Product Classification
Grup melakukan penilaian terhadap signifikansi The Group assessed the significance of
risiko asuransi pada saat penerbitan kontrak. insurance risk at inception date for all
Penilaian dilakukan dengan basis per kontrak, contracts issued. The assessment is done on
kecuali untuk sejumlah kecil kontrak yang relatif a contract by contract basis except for
homogen, penilaian dilakukan secara agregat pada relatively homogeneous book of small
tingkat produk. contracts wherein the assessment is done on
an aggregate product level.
56
Page 60
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ao. Kontrak Asuransi dan Investasi - Klasifikasi ao. Insurance and Investment Contracts -
Produk (lanjutan) Product Classification (continued)
Kontrak asuransi adalah kontrak ketika Grup Insurance contracts are those contracts when
(asuradur) telah menerima risiko asuransi the Group (the insurer) has accepted
signifikan dari pihak lain (pemegang polis) dengan significant insurance risk from another party
menyetujui untuk mengkompensasi pemegang (the policyholders) by agreeing to compensate
polis apabila terdapat kejadian tertentu yang the policyholders if an specified uncertain
merugikan di masa depan (kejadian yang future event (the insured event) adversely
diasuransikan) yang memengaruhi pemegang affects the policyholders.
polis.
Kontrak investasi adalah kontrak yang mentransfer Investment contracts are those contracts that
risiko keuangan signifikan. Risiko keuangan adalah transfer significant financial risk. Financial risk
risiko atas kemungkinan perubahan di masa depan is the risk of a possible future change in one or
yang mungkin terjadi dalam satu atau lebih more of a specified variables: interest rate,
variabel berikut: tingkat suku bunga, harga financial instrument price, commodity price,
instrumen keuangan, harga komoditas, kurs valuta foreign exchange rate, index of price or rates,
asing, indeks harga atau tingkat harga peringkat credit rating or credit index or other variable,
kredit atau indeks kredit atau variabel lainnya provided in the case of a non-financial variable
dimana variabel tersebut tidak secara khusus that the variable is not specific to a party to the
untuk satu pihak dalam kontrak. contract.
Kontrak asuransi dan investasi diklasifikasikan Insurance and investment contracts are further
lebih lanjut baik dengan atau tanpa fitur partisipasi classified as being either with or without
tidak mengikat Discretionary Participation Features Discretionary Participation Features (“DPF”).
(“DPF”). DPF adalah hak kontraktual untuk DPF is a contractual right to receive, as a
menerima, sebagai suatu tambahan atas manfaat supplement to guaranteed benefits, additional
yang dijaminkan, dimana manfaat tambahan benefits that are:
tersebut antara lain:
- Kemungkinan untuk menjadi porsi yang - Likely to be a significant portion of the
signifikan dari manfaat kontrak secara total contractual benefits.
keseluruhan. - The amount or timing of which is
- Jumlah dan waktu secara kontraktual contractually at the discretion of the
didasarkan pada kebijakan penerbit. issuer.
- Kontrak didasarkan pada: - That are contractually based on:
a. Kinerja dari kontrak atau jenis tertentu a. The performance of a specified pool of
dari kontrak; contracts or a specified type of
contract;
b. Imbal hasil investasi yang telah ataupun b. Realized and or unrealized investment
yang belum direalisasi pada aset tertentu returns on a specified pool of assets
yang dimiliki oleh penerbit; held by the issuer;
c. Keuntungan atau kerugian dari entitas, c. The profit or loss of entity, fund or other
dana atau badan lain yang mengeluarkan entity that issues the contract.
kontrak.
Grup tidak memiliki kontrak asuransi ataupun The Group did not have any insurance
kontrak investasi dengan DPF pada saat tanggal contracts issued with DPF nor investment
laporan posisi keuangan konsolidasian. contract at the consolidated statements of
financial position date.
ap. Reasuransi ap. Reinsurance
PT PDL mentransfer risiko asuransi pada bisnis PT PDL cedes insurance risk in the normal
normal pada setiap lini bisnisnya. Manfaat PT PDL course of business for all of its businesses.The
atas kontrak reasuransi yang dimiliki diakui benefits to which the PT PDL is entitled under
sebagai aset reasuransi. its reinsurance contracts held are recognized
as reinsurance assets.
57
Page 61
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ap. Reasuransi (lanjutan) ap. Reinsurance (continued)
Aset ini terdiri dari piutang yang bergantung pada These assets consist of receivables that are
klaim yang diperkirakan dan manfaat yang timbul dependent on the expected claims and
dalam kontrak reasuransi terkait. Sebagaimana benefits arising under the related reinsurance
diisyaratkan oleh PSAK 62, aset reasuransi tidak contracts. As required by PSAK 62,
saling hapus dengan liabilitas kontrak asuransi reinsurance assets are not offset against the
terkait. related insurance contract liabilities.
Piutang reasuransi diestimasi secara konsisten Reinsurance receivables are estimated in a
dengan klaim yang disetujui terkait dengan manner consistent with settled claims
kebijakan reasuradur dan sesuai dengan kontrak associated with the reinsurer’s policies and are
reasuransi terkait. in accordance with the related reinsurance
contract.
PT PDL mereasuransikan sebagian risiko PT PDL reinsured part of its total accepted risk
pertanggungan yang diterima kepada perusahaan to other insurance and reinsurance
asuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah companies. The premium paid to the reinsurer
premi yang dibayarkan atau bagian premi atas on the reinsurer’s portion of the premium on
transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai prospective reinsurance transaction is
premi reasuransi sesuai periode kontrak reasurasi recognized as reinsurance premium over the
secara proporsional dengan proteksi yang reinsurance contract period in proportion to the
diberikan. Pembayaran atau kewajiban atas insurance coverage provided. A payment or
transaksi reasuransi retrospektif diakui sebagai obligation for retrospective transaction is
piutang reasuransi sebesar pembayaran yang recognized as reinsurance receivable from the
dilakukan atau liabilitas yang dibukukan sesuai reinsurer in the amount equivalent to the
dengan kontrak reasuransi tersebut. payment made or recorded liability in relation
to the reinsurance contract.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai Reinsurance assets are reviewed for
pada saat tanggal pelaporan atau lebih sering impairment at each reporting date or more
ketika indikasi penurunan nilai timbul selama frequently when an indication of impairment
periode pelaporan. Penurunan nilai terjadi ketika arises during the reporting year. Impairment
terdapat bukti objektif sebagai akibat dari peristiwa occurs when there is objective evidence as a
yang terjadi setelah pengakuan awal aset result of an event that occurred after initial
reasuransi bahwa PT PDL kemungkinan tidak recognition of the reinsurance asset that the
dapat menerima seluruh jumlah terutang karena PT PDL may not receive all outstanding
berdasarkan ketentuan kontrak dan kejadian yang amounts due under the terms of the contract
tersebut memiliki dampak yang dapat dinilai secara and the event has a reliably measurable
andal terhadap jumlah yang akan diterima PT PDL impact on the amounts that the PT PDL will
dari reasuradur. Kerugian penurunan nilai dicatat receive from the reinsurer. The impairment
dalam laba rugi. loss is recorded in profit or loss.
Pengaturan reasuransi tidak membebaskan Ceded reinsurance arrangements do not
PT PDL dari kewajibannya kepada pemegang relieve PT PDL from its obligations to
polis. policyholders.
PT PDL juga menanggung risiko reasuransi dalam PT PDL also assumes reinsurance risk in the
kegiatan usahanya untuk kontrak asuransi jiwa normal course of business for life insurance
(inward reinsurance). Premi dan klaim reasuransi contracts (inward reinsurance). Premiums and
diasuransikan sebagai pendapatan atau beban claims on assumed reinsurance are
yang diakui dengan cara yang sama pada saat recognized as revenue or expenses in the
reasuransi dianggap sebagai bisnis langsung, same manner as they would be if the
dengan mempertimbangkan klasifikasi produk dari reinsurance were considered direct business,
bisnis yang direasuransikan. taking into account the product classification of
the reinsured business.
Liabilitas reasuransi merupakan saldo yang masih Reinsurance liabilities represent balance due
harus dibayar kepada perusahaan reasuransi. to reinsurance companies. Amounts payable
Jumlah liabilitas diestimasi secara konsisten are estimated in a manner consistent with the
dengan kontrak reasuransi terkait. Piutang related reinsurance contract. Reinsurance
reasuransi tidak saling hapus dengan utang receivables cannot be offset against
reasuransi, kecuali apabila kontrak reasuransi reinsurance payables, unless the reinsurance
menyatakan untuk saling hapus. contract specifically allows for the right to
offset.
58
Page 62
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ap. Reasuransi (lanjutan) ap. Reinsurance (continued)
Premi dan klaim disajikan secara bruto baik untuk Premiums and claims are presented on a
yang disesikan dan diasumsikan reasuransi. gross basis for both ceded and assumed
reinsurance.
Aset atau liabilitas reasuransi dihentikan Reinsurance assets or liabilities are
pengakuannya ketika hak kontraktualnya hilang derecognized when the contractual rights are
atau berakhir, atau ketika kontrak dialihkan kepada extinguished or expire or when the contract is
pihak lain. transferred to another party.
aq. Biaya Akuisisi aq. Acquisition Cost
Biaya akuisisi merupakan beban yang terjadi untuk Acquisition costs represent costs related to
mendapatkan kontrak asuransi baru dan new insurance contracts and renewals such as
perpanjangannya seperti komisi dan beban commissions and agency expense. These
keagenan. Beban akuisisi ini dibebankan secara acquisition costs are charged directly to the
langsung dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian pada tahun other comprehensive income of the current
berjalan. year.
ar. Aset Tetap ar. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Fixed assets are initially recorded at cost. The
perolehan. Biaya perolehan aset terdiri dari harga cost of an asset comprises its purchases price
pembelian dan biaya lainnya yang dapat and any directly attributable cost of bringing
diatribusikan secara langsung untuk membawa the asset to its working condition and location
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya for its intended use. Subsequent to initial
aset siap digunakan sesuai dengan maksud recognition, fixed assets, except for land, are
manajemen. Setelah pengakuan awal, aset tetap, measured at cost less accumulated
kecuali tanah, diukur sebesar biaya perolehan depreciation and any accumulated impairment
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi losses. Land are measured at cost and not
kerugian penurunan nilai. Tanah dinyatakan depreciated.
sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan.
Sesuai dengan ISAK 36, Grup menganalisa fakta In accordance with ISAK 36, the Group
dan keadaan untuk masing-masing jenis hak atas analyzes the facts and circumstances for each
tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), type of land rights in the form of Business
Hak Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai Usage Rights (Hak Guna Usaha or “HGU”),
(“HP”) dalam menentukan akuntansi untuk masing- Building Usage Rights (Hak Guna Bangunan
masing hak atas tanah tersebut sehingga dapat or “HGB”) and Usage Rights (Hak Pakai or
merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian “HP”) in determining the accounting for each of
atau transaksi ekonomik yang mendasarinya. Jika these land rights so that it can accurately
hak atas tanah tersebut tidak mengalihkan represent an underlying economic event or
pengendalian atas aset pendasar kepada Grup, transaction. If the land rights do not transfer
melainkan mengalihkan hak untuk menggunakan control of the underlying assets to the Group,
aset pendasar, Grup menerapkan perlakuan but gives the rights to use the underlying
akuntansi atas transaksi tersebut sebagai sewa assets, the Group applies the accounting
berdasarkan PSAK 73, “Sewa”. Jika hak atas treatment of these transactions as leases
tanah secara substansi menyerupai pembelian under PSAK 73, “Lease”. If land rights are
tanah, maka Grup menerapkan PSAK 16 “Aset substantially similar to land purchases, the
tetap”. Group applies PSAK 16 “Fixed Assets”.
59
Page 63
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ar. Aset Tetap (lanjutan) ar. Fixed Assets (continued)
Biaya setelah perolehan awal termasuk dalam Subsequent costs are included in the asset’s
jumlah tercatat aset atau diakui sebagai aset yang carrying amount or recognized as a separate
terpisah, mana yang lebih tepat, ketika terdapat asset, as appropriate, when it is probable that
kemungkinan bahwa manfaat ekonomi di masa future economic benefits associated with the
depan berkenaan dengan aset tersebut akan item will flow to the Group and the cost of the
mengalir ke Grup dan biaya tersebut dapat diukur item can be reliably measured. The carrying
secara andal. Jumlah tercatat komponen yang amount of the replaced part is derecognized
diganti dihentikan pengakuannya pada tahun during the financial year in which they are
dimana pada saat penggantian tersebut terjadi. incurred. All other repairs and maintenance
Seluruh biaya perbaikan dan pemeliharaan are charged to profit or loss.
dibebankan ke dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Penyusutan dihitung menggunakan metode garis Depreciation is calculated using the straight-
lurus untuk mengalokasikan jumlah tersusutkan line method to allocate the depreciable amount
selama estimasi manfaat aset tetap sebagai over the estimated useful lives of the fixed
berikut: asset as follows:
Tahun / Years
Bangunan (metode revaluasi) 20 - 48 Buildings (revaluation model)
Kendaraan (metode revaluasi) 3-5 Vehicles (revaluation model)
Peralatan kantor (metode revaluasi) 3 - 25 Office equipment (revaluation model)
Kendaraan 4-8 Vehicles
Mesin kantor 4-8 Office machines
Perabot kantor 4 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 4 Office equipment
Kenaikan yang berasal dari revaluasi tanah dan Any revaluation increase arising from
bangunan diakui pada penghasilan komprehensif revaluation of such land and buildings is
lain dan terakumulasi dalam ekuitas pada bagian recognized in other comprehensive income
surplus revaluasi, kecuali sebelumnya penurunan and accumulated in equity under the heading
revaluasi atas aset yang sama pernah diakui gain on revaluation of premises, except to the
dalam laporan laba rugi, dalam hal ini kenaikan extent that it reverses a revaluation decrease,
revaluasi hingga sebesar penurunan nilai aset for the same asset which was previously
akibat revaluasi tersebut, dikreditkan dalam recognized in profit or loss, in which case the
laporan laba rugi. Penurunan jumlah tercatat yang increase is credited to profit or loss to the
berasal dari revaluasi tanah dan bangunan extent of the decrease previously charged. A
dibebankan dalam laporan laba rugi apabila decrease in carrying amount arising on the
penurunan tersebut melebihi saldo surplus revaluation of such land and buildings is
revaluasi aset yang bersangkutan, jika ada. charged to profit or loss to the extent that it
exceeds the balance, if any, held in the
revaluation surplus relating to a previous
revaluation of such land and buildings.
Surplus revaluasi yang telah disajikan dalam The revaluation surplus is directly transferred
ekuitas dipindahkan langsung ke saldo laba pada to retained earnings when the asset is
saat aset tersebut dihentikan pengakuannya. derecognized.
Nilai residu, estimasi masa manfaat dan metode The asset’s residual values, estimated useful
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dengan lives and depreciation method are reviewed at
pengaruh dari setiap perubahan estimasi akuntansi each financial year end with the effect of any
diperhitungkan secara prospektif. changes in accounting estimate accounted for
on a prospective basis.
Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan yang The entire cost of maintenance and repairs
tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam that does not meet the recognition criteria is
laba rugi pada saat terjadinya. recognized in the profit or loss when incurred.
60
Page 64
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ar. Aset Tetap (lanjutan) ar. Fixed Assets (continued)
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat Fixed asset is derecognized upon disposal or
pelepasan atau tidak ada manfaat ekonomis di when no future economic benefits are
masa datang yang diharapkan dari penggunaan expected from its use or disposal. Any gain or
atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian loss arising on derecognition of the asset
yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap (calculated as the difference between the net
(diperhitungkan sebagai selisih antara nilai jumlah disposal proceeds and the carrying amount of
tercatat aset dan hasil penjualan neto) dimasukkan the asset) is included in the profit or loss the
pada laba rugi tahun berjalan. current year.
as. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan as. Impairment of Non-financial Assets
Aset yang memiliki masa manfaat yang tidak Non-financial assets that have an indefinite
terbatas tidak diamortisasi namun diuji penurunan useful life are not subject to amortization but
nilainya setiap tahun, atau lebih sering apabila tested annually for impairment, or more
terdapat peristiwa atau perubahan pada kondisi frequently if events or changes in
yang mengindikasikan kemungkinan penurunan circumstances indicate that they might be
nilai. Aset yang diamortisasi ditelaah untuk impaired. Non-financial assets that are subject
penurunan nilai apabila terjadi kondisi atau to amortisation are reviewed for impairment
perubahan yang mengindikasikan bahwa jumlah whenever events or changes in circumstances
tercatat aset tidak dapat diperoleh kembali. indicate that the carrying amount may not be
Kerugian penurunan nilai diakui sebesar selisih recoverable. An impairment loss is recognized
jumlah tercatat aset terhadap jumlah for the amount by which the asset’s carrying
terpulihkannya. Jumlah terpulihkan adalah jumlah amount exceeds its recoverable amount. The
yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi recoverable amount is the higher of an asset’s
biaya penjualan dengan nilai pakai. fair value less costs of disposal and value in
use.
Untuk tujuan menguji penurunan nilai, aset For the purposes of assessing impairment,
dikelompokkan hingga unit terkecil yang assets are grouped to the smallest identifiable
menghasilkan arus kas terpisah teridentifikasi (unit unit that generates separate cash flows (cash-
penghasil kas). Aset nonkeuangan yang generating units). Non-financial assets that
mengalami penurunan nilai ditelaah untuk suffered an impairment are reviewed for
kemungkinan pembalikkan atas penurunan nilai possible reversal of the impairment at each
tersebut pada setiap tanggal pelaporan. reporting date.
at. Utang Klaim at. Claims Payables
Utang klaim adalah liabilitas yang timbul dari klaim Claims payable represents liability arising from
yang diajukan oleh pemegang polis dan disetujui the submitted claim by policyholders and
oleh PT PDL tetapi belum dibayar hingga tanggal approved by PT PDL but not yet paid as of
laporan posisi keuangan konsolidasian. Utang consolidated statement of financial position
klaim diakui pada saat jumlah yang harus dibayar date. Claims payable is recognized at the time
disetujui. Liabilitas tersebut dihentikan the amount to be paid is approved. The liability
pengakuannya pada saat kontrak berakhir, is derecognized when the contract expires, is
dilepaskan atau dibatalkan. discharged or cancelled.
au. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan au. Liability for Future Policy Benefits
PT PDL menghitung liabilitas manfaat polis masa PT PDL calculated the liability for future policy
depan menggunakan metode Perhitungan Premi benefits by using Gross Premium Valuation
Bruto/Gross Premium Valuation. Liabilitas manfaat method. The liability for future policy benefits
polis masa depan diakui dalam laporan posisi is recognized in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian berdasarkan perhitungan financial position based on actuarial
aktuaria. Liabilitas tersebut harus mencerminkan calculations. The said liability reflected the
nilai sekarang dari manfaat masa depan yang present value of the expected future benefits
diharapkan termasuk opsi pemegang polis, nilai including policyholder options, estimated
sekarang yang diperkirakan atas semua biaya present value of all costs to be incurred and
yang akan terjadi dan juga mempertimbangkan also considered the discounted value of the
nilai diskon dari premi yang diharapkan akan expected premium to be received.
diterima.
61
Page 65
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
au. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan (lanjutan) au. Liability for Future Policy Benefits
(continued)
Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis masa Increase (decrease) in liability for future policy
depan diakui sebagai beban (pendapatan) pada benefits is recognized as expense (income) in
tahun berjalan. Liabilitas tersebut dihentikan the current year. The liability is derecognized
pengakuannya pada saat kontrak berakhir, when the contract expires, is discharged or
dilepaskan atau dibatalkan. cancelled.
av. Estimasi Liabilitas Klaim av. Estimated Claims Liability
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang Estimated claims liabilities represent amounts
dicadangkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang set aside to provide for the outstanding and
terjadi dan yang masih dalam proses penyelesaian incurred claims arising from insurance policies
atas polis-polis asuransi yang masih berlaku (in- in force during the accounting period.
force policies) selama periode akuntansi.
Liabilitas ini dihentikan pengakuannya pada saat The liability is derecognized when the contract
kontrak berakhir, dilepaskan atau dibatalkan. expired, is discharged or cancelled.
aw. Premi yang Belum Merupakan Pendapatan aw. Unearned Premiums
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums represents part of the
merupakan bagian premi yang telah diterima premiums already received but not yet earned,
namun belum diakui sebagai pendapatan karena as the period covered extends beyond the end
masa pertanggungan melampaui akhir periode of the current period.
pelaporan.
Premi yang belum merupakan pendapatan dihitung Unearned premiums are calculated individually
secara individual dari tiap pertanggungan yang for each contract based on the insurance
besarnya ditetapkan secara proporsional terhadap coverage provided during the insurance period
jumlah proteksi yang diberikan selama periode or risk period consistent with the recognition of
pertanggungan atau periode risiko, konsisten premium revenue. The liability is derecognized
dengan pengakuan pendapatan premi. Liabilitas ini when the contract expired, is discharged or
dihentikan pengakuannya pada saat kontrak cancelled.
berakhir, dilepaskan atau dibatalkan.
ax. Transaksi Asuransi Syariah ax. Sharia Insurance Transaction
PT PDL menerapkan PSAK 101 (Revisi 2016), PT PDL adopted the PSAK 101 (Revised
“Penyajian Laporan Keuangan Syariah” dan PSAK 2016), “Presentation of Sharia Financial
108 (Revisi 2016), “Akuntansi Transaksi Asuransi Statements” and PSAK 108 (Revised 2016),
Syariah”. “Accounting for Sharia Insurance
Transactions”.
PSAK 101 (Revisi 2016) mengatur perubahan PSAK 101 (Revised 2016) regulates the
nama beberapa komponen laporan keuangan changes of several name in the sharia
syariah menjadi laporan surplus defisit dana financial statements’ component become
tabarru, laporan laba rugi dan penghasilan statement of surplus deficit of tabarru fund,
komprehensif lain serta laporan sumber dan profit or loss and other comprehensive
penyaluran dana zakat. PSAK revisi ini juga income, and sources and distribution of zakat
meniadakan salah satu komponen laporan fund. This revised PSAK also deleted one of
keuangan syariah yang diatur dalam the sharia financial statements’ component,
PSAK sebelumnya yaitu laporan perubahan dana which is required in the previous PSAK, which
tabarru. is statement of changes in tabarru fund.
PSAK 108 (Revisi 2016) mengatur beberapa hal PSAK 108 (Revised 2016) regulates several
yang tidak diatur dalam PSAK sebelumnya, yaitu: items that are not regulated in the previous
SFAS, as follows:
62
Page 66
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ax. Transaksi Asuransi Syariah (lanjutan) ax. Sharia Insurance Transaction (continued)
i. Pengakuan kontribusi berdasarkan akad i. Recognition of contribution based on
asuransi jangka pendek dan jangka panjang. short term and long term insurance
contract.
ii. Manfaat polis masa depan, yaitu jumlah ii. Future policy benefits is total provision
penyisihan untuk memenuhi estimasi klaim provided to meet the estimated claims in
yang timbul pada periode mendatang. the future. This provision is provided for
Penyisihan ini untuk akad asuransi syariah long-term sharia insurance contract.
jangka panjang.
iii. Dana investasi wakalah yang telah iii. Invested wakalah investment fund is
diinvestasikan dicatat secara on balance recorded on balance sheet.
sheet.
iv. Pendapatan ujrah dan biaya akuisisi diakui iv. Ujrah income and acquisition cost are
secara garis lurus selama masa akad asuransi recognized using straight line method
syariah. over insurance sharia contract period.
v. Tes kecukupan liabilitas dilakukan terhadap v. Liability adequacy test are performed for
penyisihan teknis yang dibentuk dengan technical reserves using estimated
menggunakan estimasi nilai atas arus kas present value of future cash flows based
masa depan berdasarkan akad asuransi on sharia insurance contract. When
syariah. Ketika terjadi kekurangan maka deficiency occurred, such deficiency is
kekurangan, tersebut diakui sebagai beban recognized as expenses in tabarru
pada dana tabarru. funds.
Dana peserta merupakan seluruh dana milik Participants’ fund represent all funds that
peserta berupa dana tabarru dan dana investasi. consist of investment fund and tabarru fund.
Dana tabarru merupakan cadangan yang dibentuk Tabarru fund represents reserves held from
dari donasi, hasil investasi dan akumulasi donation, investment income and accumulated
cadangan surplus underwriting dana tabarru yang underwriting surplus tabarru fund that were
didistribusikan kembali ke dana tabarru. Seluruh redistributed to tabarru fund. All investment
hasil investasi dari dana tabarru didistribusikan income from tabarru fund are redistributed as
kembali sebagai penambah dana tabarru, atau additions to tabarru fund or part of investment
sebagian hasil investasi didistribusikan menjadi income are redistributed to tabarru fund and
dana tabarru, dan sisanya didistribusikan untuk the remaining are distributed to participants
peserta dan/atau Perusahaan sesuai dengan akad and/or to the Company based the agreement
yang disepakati. (“akad”).
Porsi investasi dari kontribusi peserta diakui The investment portion of the participant’s
sebagai dana investasi mudharabah apabila contribution is recognized as a mudharabah
menggunakan akad mudharabah, dana investasi invesment funds if use akad mudharabah, a
mudharabah musyarakah apabila menggunakan mudharabah musyarakah invesment funds if
akad mudharabah musyarakah dan dana investasi use akad mudharabah musyarakah and akad
wakalah apabila menggunakan akad wakalah. wakalah invesment funds if use akad wakalah.
Dana investasi peserta dan dana tabarru disajikan Participant’s invesment fund and tabarru fund
sebagai dana peserta yang terpisah dari liabilitas are presented as participants’ fund and
dan ekuitas dalam laporan posisi keuangan separated from liabilities and equity in the
konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Aset dan liabilitas yang berasal dari transaksi Assets and liabilities culminating from sharia
syariah termasuk di dalam laporan posisi transactions are included in the Group’s
keuangan konsolidasian Grup, dimana pendapatan consolidated statement of financial position,
underwriting syariah dan beban asuransi whereas sharia underwriting income and
dikeluarkan dari laporan laba rugi dan penghasilan insurance expenses are excluded from the
komprehensif lain konsolidasian, dan akumulasi consolidated statement of profit or loss and
surplus underwriting dari operasional syariah other comprehensive income, and the
tercermin di dalam laporan posisi keuangan accumulated underwriting surplus of sharia
konsolidasian Grup sebagai “Dana Peserta - Dana operations is reflected in the Group’s
Tabarru”. consolidated statement of financial position as
“Participants’ Fund - Tabarru Fund”.
63
Page 67
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ax. Transaksi Asuransi Syariah (lanjutan) ax. Sharia Insurance Transaction (continued)
Ujrah adalah imbalan atau kompensasi yang Ujrah is the Group’s rewards or compensation
diterima oleh Grup dari pengelolaan asuransi for managing the sharia insurance and
syariah dan dicatat sebagai pendapatan dari recorded as fee income from sharia insurance
asuransi syariah (ujrah). (ujrah).
Porsi investasi atas kontribusi diakui sebagai The investment portion of the contribution is
bagian dari dana peserta, apabila menggunakan recognized as part of participants’ fund, if the
akad wakalah. Dalam wakalah, ketika Grup akad use wakalah. In wakalah, when the
mengalokasikan porsi investasi ke aset investasi, Group allocates the investment portion to
maka akan mengurangi liabilitas. Dana investasi invested asset then it will reduce the liabilities.
peserta atas kontrak dengan akad wakalah Participants’ investments funds on the contract
diungkapkan dalam Catatan 62 atas laporan under akad wakalah are disclosed in the
keuangan konsolidasian. Note 62 to the consolidated financial
statements.
ay. Tes Kecukupan Liabilitas (“LAT”) ay. Liability Adequacy Test (“LAT”)
PSAK 62, “Kontrak Asuransi’’ mengharuskan PSAK 62, “Insurance Contracts’’ requires that
setiap akhir periode pelaporan, Perusahaan at each end of reporting period, the Company
menilai apakah liabilitas manfaat polis masa evaluates whether the liabilities for future
depan, premi yang belum merupakan pendapatan policy benefits, unearned premium and
dan estimasi klaim yang diakui dalam laporan estimated claims as recognized in the
posisi keuangan konsolidasian telah mencukupi, consolidated statement of financial position
dengan membandingkan jumlah tercatat tersebut have been adequately recognized by
dengan estimasi arus kas masa depan sesuai comparing the carrying amount with the
dengan kontrak asuransi. estimated future cash flow in accordance with
the insurance contracts.
Jika perbandingan tersebut menunjukkan bahwa If the comparison indicates that the carrying
nilai tercatat atas liabilitas kontrak asuransi value of insurance contract liabilities (net of
(dikurangi dengan beban akuisisi tangguhan dan deferred acquisition costs and relevant
aset takberwujud terkait) lebih rendah intangible assets) is lower compared to the
dibandingkan dengan estimasi nilai kini atas arus estimated present value of future cash flows,
kas masa depan, maka kekurangan tersebut diakui then such deficiency is recognized in the profit
dalam laba rugi. or loss.
az. Pengakuan Pendapatan dan Beban az. Revenue and Expense Recognition
Premi Bruto Gross Premiums
Premi kontrak jangka pendek diakui sebagai Premiums received from short-term insurance
pendapatan dalam periode kontrak sesuai dengan contracts are recognized as income within the
proporsi jumlah proteksi asuransi yang diberikan. contract period based on the insurance
Premi kontrak jangka panjang diakui sebagai coverage provided. Premiums received from
pendapatan pada saat jatuh tempo. Premi yang long-term insurance contracts are recognized
diterima sebelum diterbitkannya polis asuransi as income when these are due. Premiums
dicatat sebagai titipan premi. received prior to the issuance of insurance
policies is recorded as policyholders’ deposit.
Premi reasuransi bruto diakui sebagai beban pada Gross reinsurance premiums are recognized
saat terutang atau pada tanggal dimana polis as an expense when payable or on the date on
tersebut efektif. which the policy is effective.
Kenaikan atau penurunan premi yang belum The increase or decrease in unearned
merupakan pendapatan merupakan selisih dari premiums represents the difference of the
saldo premi yang belum merupakan pendapatan balances of unearned premiums between the
antara tahun berjalan dan sebelumnya. current and prior year.
64
Page 68
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
az. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) az. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan Investasi Investment Income
Pendapatan investasi dari deposito berjangka, Investment income on deposits, bonds and the
obligasi dan efek utang lainnya, dan surat berharga other debt securities, and other securities are
lainnya diakui atas dasar proporsi waktu recognized on a time proportion basis using
berdasarkan metode suku bunga efektif. Laba the effective interest rate method. Gain (loss)
(rugi) kurs mata uang asing yang berkaitan dengan on foreign exchange related to investment is
investasi disajikan sebagai bagian dari hasil presented as part of investment income in the
investasi pada laba rugi. Pendapatan atas dividen profit or loss. Dividend income is recognized
diakui pada saat hak atas dividen ditetapkan atau when incurred the rights to the dividends are
diumumkan melalui Rapat Umum Pemegang established or announced through the General
Saham. Meeting of Shareholders.
Klaim dan Manfaat Claims and Benefits
Klaim dan manfaat asuransi meliputi klaim-klaim Claims and benefits consist of approved
yang telah disetujui (approved claim), klaim dalam claims, outstanding claims and claims incurred
proses penyelesaian (outstanding claims) dan but not yet reported. Claims and benefits are
klaim yang terjadi namun belum dilaporkan (claims recognized as expense when the liabilities to
incurred but not yet reported). Klaim dan manfaat cover claims are incurred. Reinsurance claims
tersebut diakui sebagai beban pada saat timbulnya received from reinsurance companies are
liabilitas untuk memenuhi klaim. Bagian klaim yang recognized and recorded as deduction from
diperoleh dari reasuradur diakui dan dicatat expenses in the same period the claim
sebagai pengurang beban klaim pada periode expenses are recognized.
yang sama dengan pengakuan beban klaim.
Jumlah klaim dalam proses penyelesaian, Total claims in process, including claims
termasuk klaim yang terjadi namun belum incurred but not yet reported are stated at
dilaporkan, dinyatakan sebesar jumlah taksiran estimated amount determined based on the
(estimasi) berdasarkan perhitungan aktuaria. actuarial calculation.
Perubahan dalam jumlah estimasi liabilitas klaim, Changes in estimated claims liabilities as a
sebagai akibat proses penelaahan lebih lanjut dan result of further evaluation and the difference
perbedaan antara jumlah estimasi liabilitas klaim between estimated claims and paid claims are
dengan klaim yang dibayarkan, diakui sebagai recognized as addition to or deduction from
penambah atau pengurang beban dalam laba rugi expenses in profit or loss in the year the
pada tahun terjadinya perubahan. changes occurred.
Biaya diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred
(accrual basis).
ba. Liabilitas Imbalan Kerja ba. Employee Benefits Liability
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, Grup menyediakan imbalan 2023, the Group provides defined employee
kerja pasti kepada karyawannya sesuai dengan benefits to their employees in accordance with
Peraturan Pemerintah (“PP”) No. 35 tahun 2021 Government Regulation (“PP”) No. 35 of 2021
untuk Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2020 of Law No. 11 of 2020 (Job Creation Law)
(Undang-Undang Cipta Kerja) yang diundangkan enacted in November 2020, as changed to
pada November 2020, sebagaimana diubah Law of the Republic of Indonesia No. 6 of
menjadi Undang-Undang Republik Indonesia No. 6 2023 concerning Government Regulation in
tahun 2023 tentang Peraturan Pemerintah lieu of Law Number 2 of 2022 concerning Job
Pengganti Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 Creation to become Law. The defined benefit
tentang Cipta Kerja menjadi Undang-Undang. plan is unfunded.
Program imbalan pasti ini tidak didanai.
65
Page 69
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
ba. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) ba. Employee Benefits Liability (continued)
Liabilitas neto Grup atas program imbalan pasti The Group’s net liabilities in respect of the
dihitung dari nilai kini liabilitas imbalan kerja pasti defined benefit plan is calculated as the
pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar present value of the employee benefits liability
aset program, jika ada. Perhitungan liabilitas at the end of the reporting period less the fair
imbalan kerja dilakukan dengan menggunakan value of plan assets, if any. The employee
metode Projected Unit Credit dalam perhitungan benefits liability is determined using the
aktuaria yang dilakukan setiap akhir periode Projected Unit Credit method with actuarial
pelaporan. valuations being carried out at the end of each
reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja, Remeasurements of employee benefits
meliputi a) keuntungan dan kerugian aktuarial, liability, comprise of a) actuarial gains and
b) imbal hasil atas aset program, tidak termasuk losses, b) the return of plan assets, excluding
bunga, dan c) setiap perubahan dampak batas interest, and c) the effect of asset ceiling,
atas aset, tidak termasuk bunga, diakui di excluding interest, are recognized immediately
penghasilan komprehensif lain pada saat in the other comprehensive income in the
terjadinya. Pengukuran kembali tidak direklasifikasi period in which they occur. Remeasurements
ke laba rugi pada periode berikutnya. are not reclassified to profit or loss in the
subsequent periods.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat When the benefits of a plan are changed, or
kurtailmen atas program, bagian imbalan yang when a plan is curtailed, the portion of the
berubah terkait biaya jasa lalu, atau keuntungan changed benefit related to past service of
atau kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi pada employees, or gain or loss on curtailment, is
saat terdapat perubahan atau kurtailmen atas recognized immediately in profit or loss when
program. the plan amendment or curtailment occurs.
Grup menentukan (penghasilan) beban bunga neto The Group determines the net interest
atas (aset) liabilitas imbalan kerja neto dengan expense (income) on the net employee
menerapkan tingkat bunga diskonto pada awal benefits liability (asset) for the period by
periode pelaporan tahunan untuk mengukur applying the discount rate used to measure
liabilitas imbalan pascakerja selama periode the employee benefits liability at the beginning
berjalan. of the annual period.
Grup mengakui keuntungan dan kerugian atas The Group recognizes gains and losses on the
penyelesaian liabilitas imbalan pascakerja pada settlement of employee benefit liability when
saat penyelesaian terjadi. keuntungan atau the settlement occurs. The gain or loss on
kerugian atas penyelesaian merupakan selisih settlement is the difference between the
antara nilai kini liabilitas imbalan pascakerja yang present value of employee benefits liability
ditetapkan pada tanggal penyelesaian dengan being settled as determined on the date of
harga penyelesaian, termasuk setiap aset settlement and the settlement price, including
program yang dialihkan dan setiap pembayaran any plan assets transferred and any payment
yang dilakukan secara langsung oleh Grup made directly by the Group in connection with
sehubungan dengan penyelesaian tersebut. the settlement.
Grup mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari The Group recognizes the (1) service costs,
biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap comprising of current service cost, past-
keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, dan service cost, and any gain or loss on
(2) penghasilan atau beban bunga neto di laba rugi settlement, and (2) net interest expense or
pada saat terjadinya. income immediately in profit or loss.
66
Page 70
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bb. Pajak Penghasilan bb. Income Tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari jumlah beban Income tax expense represents the sum of the
pajak kini dan pajak tangguhan. current tax and deferred tax.
Pajak diakui sebagai pendapatan atau beban dan Tax is recognized as income or an expense
termasuk dalam laba rugi untuk periode berjalan, and included in profit or loss for the period,
kecuali pajak yang timbul dari transaksi atau except to the extent that the tax arises from a
kejadian yang diakui di luar laba rugi. Pajak terkait transaction or event which is recognized
dengan pos yang diakui dalam penghasilan outside profit or loss. Tax that relates to items
komprehensif lain, diakui dalam penghasilan recognized in other comprehensive income is
komprehensif lain dan pajak terkait dengan pos recognized in other comprehensive income
yang diakui langsung di ekuitas, diakui langsung di and tax that relates to items recognized
ekuitas. directly in equity is recognized in equity.
(i) Pajak Kini (i) Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba The current tax payable is based on
kena pajak tahun berjalan. Laba kena pajak taxable profit for the year. Taxable profit
berbeda dari laba yang dilaporkan dalam differs from profit as reported in the
masing-masing laporan laba rugi dan respective profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain entitas dalam comprehensive income of the entities in
Grup karena tidak termasuk pos-pos dari the Group because it excludes items of
pendapatan atau beban yang dapat income or expense that are taxable or
dikenakan pajak atau dikurangkan di tahun- deductible in other years and it further
tahun lainnya dan selanjutnya tidak termasuk excludes items that are not taxable nor
pos-pos yang tidak dapat dikenakan pajak deductible. The respective current tax
atau dikurangkan dari pajak. Liabilitas pajak liability of each entity in the Group is
kini masing-masing entitas di dalam Grup calculated using tax rates that have been
dihitung dengan menggunakan tarif pajak enacted or substantively enacted as of
yang berlaku atau secara substansial berlaku the consolidated statement of financial
pada tanggal laporan posisi keuangan reporting date.
konsolidasian.
Manajemen secara berkala mengevaluasi Management periodically evaluates the
jumlah yang dilaporkan di dalam Surat amount reported in the Annual Tax
Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) terkait Return (“SPT”) in relation to the
dengan keadaan dimana peraturan pajak circumstances in which the applicable
yang berlaku memerlukan interpretasi dan, tax regulations are subject to
jika diperlukan, manajemen akan menghitung interpretation and, if necessary, the
provisi atas jumlah yang mungkin timbul. management will calculate the amount of
provision that may arise.
(ii) Pajak Tangguhan (ii) Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan Deferred tax is recognized using the
menggunakan metode liabilitas atas liability method on temporary differences
perbedaan temporer antara dasar pengenaan at the reporting date between the tax
pajak dari aset dan liabilitas dan jumlah bases of assets and liabilities and their
tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan carrying amounts for financial reporting
konsolidasian. Aset pajak tangguhan diakui purposes at the reporting date. Deferred
untuk seluruh perbedaan temporer yang tax assets are recognized for all
dapat dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal deductible temporary differences and
belum dikompensasi, bila kemungkinan besar carry forward of unused tax losses to the
laba kena pajak akan tersedia sehingga extent that it is probable that taxable
perbedaan temporer dapat dikurangkan, dan profits will be available against which
rugi fiskal belum dikompensasi, dapat deductible temporary differences and the
dimanfaatkan. carry forward of unused tax losses can
be utilized.
67
Page 71
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bb. Pajak Penghasilan (lanjutan) bb. Income Tax (continued)
(ii) Pajak Tangguhan (lanjutan) (ii) Deferred Tax (continued)
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk Deferred tax liabilities are recognized for
semua perbedaan temporer kena pajak. Aset all taxable temporary differences. Such
dan liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika deferred tax assets and liabilities are not
perbedaan temporer timbul dari recognized if the temporary differences
(a) pengakuan awal goodwill; atau (b) pada arises from (a) the initial recognition of
saat pengakuan awal aset atau liabilitas dari goodwill; (b) or of an asset or liability in a
transaksi yang (i) bukan transaksi kombinasi transaction that is (i) not a business
bisnis, dan (ii) pada waktu transaksi tidak combination, and (ii) at the time of the
memengaruhi laba akuntansi dan laba kena transaction, affects neither the
pajak/rugi pajak. accounting profit nor taxable profit or
loss.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan The carrying amount of a deferred tax
ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan asset is reviewed at each reporting date
jumlah tercatat aset pajak tangguhan and reduced to the extent that it is no
tersebut diturunkan apabila laba kena pajak longer probable that sufficient taxable
mungkin tidak memadai untuk profit will be available to allow all or part
mengkompensasi sebagian atau semua of the benefit of that deferred tax asset to
manfaat aset pajak tangguhan. Aset pajak be utilized. Unrecognized deferred tax
tangguhan yang belum diakui dinilai kembali assets are re-assessed at each reporting
pada setiap tanggal pelaporan dan diakui date and are recognized to the extent
sepanjang kemungkinan besar laba kena that it has become probable that future
pajak di masa depan akan memungkinkan taxable profit will allow the deferred tax
aset pajak tangguhan untuk dipulihkan. assets to be recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are
diharapkan berlaku pada tahun saat aset expected to apply to the year when the
dipulihkan atau liabilitas diselesaikan asset is realized or the liability is settled,
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak based on tax rates and tax laws that
yang berlaku atau secara substantif telah have been enacted or substantively
berlaku pada tanggal pelaporan. enacted as at the reporting date.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat Deferred tax assets and liabilities can be
saling hapus jika, dan hanya jika, (a) memiliki offset if, and only if, (a) there is a legally
hak yang dapat dipaksakan secara hukum enforceable right to offset the current tax
untuk melakukan saling hapus antara aset assets and liabilities and (b) the deferred
dan liabilitas pajak kini dan (b) aset serta tax assets and liabilities relate to the
liabilitas pajak tangguhan tersebut terkait same taxable entity and the same
dengan pajak penghasilan yang dikenakan taxation authority.
oleh otoritas perpajakan yang sama.
(iii) Pajak Final (iii) Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak that certain taxable income is subject to
yang bersifat final. Pajak final yang final tax. Final tax applied to the gross
dikenakan atas nilai bruto transaksi tetap value of transactions is applied even
dikenakan walaupun atas transaksi tersebut when the parties carrying the transaction
pelaku transaksi mengalami kerugian. recognizing losses.
Pajak final tersebut tidak termasuk dalam Such final tax is not governed by PSAK
lingkup yang diatur oleh PSAK 46. Oleh 46. Therefore, the Group has decided to
karena itu, Grup memutuskan untuk present all of the final tax arising from
menyajikan beban pajak final sehubungan interest income as a separate line item.
dengan pendapatan bunga sebagai pos
tersendiri.
68
Page 72
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bb. Pajak Penghasilan (lanjutan) bb. Income Tax (continued)
(iii) Pajak Final (lanjutan) (iii) Final Tax (continued)
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan Amendments to respective tax
Grup diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak obligations of the Group are recorded
(“SKP”) diterima atau, jika Grup mengajukan when tax assessment letter (“SKP”) is
keberatan atau banding, pada saat received or, if objected to or appealed
keputusan atas keberatan atau banding against by the Group, when the result of
tersebut telah ditetapkan. the objection or appeal is determined.
bc. Sewa bc. Lease
Grup sebagai penyewa Group as a lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the inception of a contract, the Group
apakah kontrak merupakan, atau mengandung, assesses whether the contract is, or contains,
sewa. Suatu kontrak merupakan atau mengandung a lease. A contract is or contains a lease if the
sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk contract conveys the right to control the use of
mengendalikan penggunaan aset identifikasian an identified assets for a period of time in
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan exchange for consideration.
dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the
untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Grup menilai apakah: the Group assesses whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Group has the right to obtain
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari substantially all the economic benefits from
penggunaan aset identifikasian; dan use of the asset throughout the period of
use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Grup memiliki the asset. The Group has this right when it
hak ini ketika Grup memiliki hak untuk has the decision-making rights that are the
pengambilan keputusan yang relevan tentang most relevant to changing how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purpose the asset is used are
digunakan telah ditentukan sebelumnya dan: predetermined:
i). Grup memiliki hak untuk mengoperasikan i). The Group has the right to operate the
aset; asset;
ii). Grup telah mendesain aset dengan cara ii). The Group has designed the asset in a
menetapkan sebelumnya bagaimana dan way that predetermined how and for
untuk tujuan apa aset akan digunakan what purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali At the inception or on reassessment of a
atas kontrak yang mengandung sebuah komponen contract that contains a lease component, the
sewa, Grup mengalokasikan imbalan dalam Group allocates the consideration in the
kontrak ke masing-masing komponen sewa contract to each lease component on the basis
berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen of their relative stand-alone prices and the
sewa dan harga tersendiri agregat dari komponen aggregate stand-alone price of the non-lease
nonsewa. Namun, untuk sewa penunjang dimana components. However, for the leases of
Grup bertindak sebagai penyewa, Grup improvements in which the Group is a lessee,
memutuskan untuk tidak memisahkan komponen the Group has elected not to separate
nonsewa dan mencatat komponen sewa dan non-lease components and account for the
nonsewa tersebut sebagai satu komponen sewa. lease and non-lease components as a single
lease component.
69
Page 73
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bc. Sewa (lanjutan) bc. Lease (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui The Group recognizes a right-of-use asset and
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna a lease liability at the lease commencement
diukur pada biaya perolehan, dimana meliputi date. The right-of-use asset is initially
jumlah pengukuran awal liabilitas sewa yang measured at cost, which comprises the initial
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang amount of the lease liability adjusted for any
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, lease payment made at or before the
ditambah dengan biaya langsung awal yang commencement date, plus any initial direct
dikeluarkan dan estimasi biaya yang akan cost incurred and an estimate of costs to
dikeluarkan untuk membongkar dan memindahkan dismantle and remove the underlying asset or
aset pendasar atau untuk merestorasi aset to restore the underlying asset to the condition
pendasar ke kondisi yang disyaratkan dan required by the terms and conditions of the
ketentuan sewa, dikurangi dengan insentif sewa lease, less any lease incentives received.
yang diterima.
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan The right-of-use asset is subsequently
metode garis lurus dari tanggal permulaan hingga depreciated using the straight-line method
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat from the commencement date to the earlier of
aset hak-guna atau akhir masa sewa. the end of the useful life of the right-of-use
asset or the end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, present value of the lease payments that are
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga not paid at the commencement date,
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut discounted using the interest rate implicit in
tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku the lease or, if that rate cannot be readily
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, determined, using incremental borrowing rate.
Grup menggunakan suku bunga pinjaman Generally, the Group uses its incremental
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto. borrowing rate as the discount rate.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa meliputi pembayaran of the lease liability comprise the following:
berikut ini:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance
tetap secara substansi dikurangi dengan fixed payments less any lease incentive
piutang insentif sewa; receivable;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung - variable lease payments that depend on
pada indeks atau suku bunga yang pada an index or a rate, initially measured
awalnya diukur dengan menggunakan indeks using the index or rate as at the
atau suku bunga pada tanggal permulaan; commencement date;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under a
oleh penyewa dengan jaminan nilai residual; residual value guarantee;
- harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup pasti - the exercise price under a purchase
untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan option that the Group is reasonably
certain to exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa kecuali - penalties for early termination of a lease
jika Grup cukup pasti untuk tidak unless the Group is reasonably certain
menghentikan lebih awal. not to terminate early.
70
Page 74
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bc. Sewa (lanjutan) bc. Lease (continued)
Grup sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the lease period
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga so as to produce a constant periodic rate of
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk interest on the remaining balance of the
setiap periode. liability for each period.
Grup menyajikan aset hak-guna sebagai bagian The Group presents right-of-use assets as part
dari “Aset tetap” dan “Liabilitas sewa” di dalam of “Fixed Assets” and “Lease liabilities” in the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the lease transfers ownership of the
kepada Grup pada akhir masa sewa atau jika underlying asset to the Group by the end of
biaya perolehan aset hak-guna merefleksikan Grup the lease term or if the cost of the right-of-use
akan mengeksekusi opsi beli, maka Grup asset reflects that the Group will exercise a
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal purchase option, the Group depreciates the
permulaan hingga akhir umur manfaat aset right-of-use asset from the commencement
pendasar. Jika tidak, maka Grup menyusutkan date to the end of the useful life of the
aset hak-guna dari tanggal permulaan hingga underlying asset. Otherwise, the Group
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat depreciates the right-of-use asset from the
aset hak-guna atau akhir masa sewa. commencement date to the earlier of the end
of the useful life of the right-of-use asset or the
end of the lease term.
Sewa jangka pendek Short-term leases
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak- The Group has elected not to recognize right-
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek of-use assets and lease liabilities for short-
yang memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. term leases that have a lease term of 12
Grup mengakui pembayaran sewa atas sewa months or less. The Group recognizes the
tersebut sebagai beban dengan dasar garis lurus lease payments associated with these leases
selama masa sewa. as an expense on a straight-line basis over the
lease term.
Grup sebagai pesewa Group as a lessor
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup When the Group acts as a lessor, it shall
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik classify each of its leases as either an
sewa operasi atau sewa pembiayaan. operating lease or a finance lease.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, Grup To classify each lease, the Group makes an
membuat penilaian secara keseluruhan atas overall assessment of whether the lease
apakah sewa mengalihkan secara substansial transfers substantially all of the risks and
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan rewards incidental to ownership of the
kepemilikan aset pendasar. Jika penilaian underlying asset. If this is the case, then the
membuktikan hal tersebut, maka sewa lease is classified as a finance lease; if not,
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; jika then it is an operating lease. As part of this
tidak maka, merupakan sewa operasi. Sebagai assessment, the Group considers certain
bagian dari penilaian ini, Grup mempertimbangkan indicators such as whether the lease term is
beberapa indikator seperti apakah masa sewa for the major part of the economic life of the
adalah sebagian besar dari umur ekonomik aset asset.
pendasar.
71
Page 75
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bd. Provisi bd. Provision
Provisi diakui jika Grup mempunyai kewajiban kini Provisions are recognized when the Group
(hukum maupun konstruktif) sebagai akibat has present obligation (legal or constructive)
peristiwa masa lalu, yang memungkinkan Grup as a result of a past event, it is probable that
harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan the Group will be required to settle the
estimasi yang andal dapat dibuat atas jumlah obligation, and a reliable estimate can be
kewajiban tersebut. made of the amount of the obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil The amount recognized as a provision is the
estimasi terbaik atas pengeluaran yang diperlukan best estimate of the consideration required to
untuk menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal settle the obligation at the reporting date,
pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan taking into account the risks and uncertainties
ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. Ketika surrounding the obligation. Where a provision
provisi diukur menggunakan estimasi arus kas is measured using the cash flows estimated to
untuk menyelesaikan kewajiban kini, maka jumlah settle the present obligation, its carrying
tercatat provisi adalah nilai kini arus kas tersebut. amount is the present value of those cash
flows.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk When some or all of the economic benefits
menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, required to settle a provision are expected to
maka penggantian itu diakui hanya pada saat be recovered from a third party, the receivable
timbul keyakinan bahwa penggantian pasti akan is recognized if it is virtually certain that
diterima dan jumlah penggantian dapat diukur reimbursement will be received and the
dengan andal. amount of the receivable can be measured
reliably.
be. Laba per Saham be. Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share amounts is
laba neto tahun berjalan yang dapat diatribusikan calculated by dividing the net profit for the year
kepada pemilik induk dengan jumlah rata-rata attributable to the owners of the parent by the
tertimbang saham biasa yang beredar selama weighted average number of ordinary shares
periode pelaporan. outstanding at the reporting period.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi Diluted earnings per share is calculated by
laba neto tahun berjalan yang dapat di atribusikan dividing the net profit attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata- of the parent by the weighted average number
rata tertimbang saham biasa yang beredar selama of ordinary shares outstanding during the year
periode pelaporan yang bersangkutan ditambah plus the weighted average number of ordinary
jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang shares that would be issued on the conversion
akan diterbitkan melalui konversi dari seluruh of all the dilutive potential ordinary shares into
potensi dilutif saham biasa. ordinary shares.
bf. Informasi Segmen bf. Segment Information
Segmen adalah bagian khusus dari Grup yang A segment is a distinguishable component of
terlibat baik dalam menyediakan produk dan jasa the Group that engaged either in providing
(segmen usaha), maupun dalam menyediakan certain products (business segment), or in
produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi providing products within a particular
tertentu (segmen geografis), yang memiliki risiko economic environment (geographical
dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya. segment), which is subject to risks and
rewards that are different from those of other
segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets
segmen termasuk akun-akun yang dapat and liabilities include items directly attributable
diatribusikan langsung kepada suatu segmen serta to a segment as well as those that can be
hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar allocated on a reasonable basis to that
yang sesuai kepada segmen tersebut. Segmen segment. Segments are determined before
ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar inter-company balances and transactions are
perusahaan, dieliminasi sebagai bagian dari eliminated as part of consolidation process.
proses konsolidasi.
72
Page 76
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
bg. Biaya Emisi Saham bg. Shares Issuance Cost
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan Costs related to the public offering of shares
dengan penawaran saham kepada masyarakat (including pre-emptive rights issue) are
(termasuk penerbitan hak memesan efek terlebih deducted from the proceeds and presented as
dahulu) dikurangkan langsung dari hasil emisi dan a deduction of “Additional Paid-In Capital -
disajikan sebagai pengurang pada akun Net” account, under Equity section in the
“Tambahan Modal Disetor - Neto”, sebagai bagian consolidated statements of financial position.
dari Ekuitas pada laporan posisi keuangan
konsolidasian.
bh. Peristiwa Setelah Tanggal Pelaporan bh. Events After the Reporting Date
Peristiwa setelah akhir tahun yang menyediakan Post year-end events that provide additional
tambahan informasi mengenai posisi keuangan information about the Group’s financial
Grup pada tanggal pelaporan (peristiwa position at end of the reporting date (adjusting
penyesuaian) tercermin dalam laporan keuangan event) are reflected in the consolidated
konsolidasian. Peristiwa setelah akhir tahun yang financial statements. Post year-end events are
bukan merupakan peristiwa penyesuaian, jika ada, not adjusting events, if any, are disclosed if
diungkapkan jika material terhadap laporan material to consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang memengaruhi judgments, estimates and assumptions that affect
jumlah-jumlah pendapatan, beban, aset dan liabilitas the reported amounts of revenue, expenses,
yang dilaporkan serta pengungkapan atas liabilitas assets and liabilities, and the disclosure of
kontinjensi, pada setiap akhir periode pelaporan. contingent liabilities, at the reporting date. However,
Namun, hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang uncertainty about these assumptions and estimates
diestimasi, ketidakpastian atas asumsi serta estimasi could result in outcomes that could require a
tersebut dapat menimbulkan penyesuaian material material adjustment to the carrying amount of the
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas pada tahun asset or liability affected in future years.
berikutnya.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group's accounting
manajemen telah membuat pertimbangan berikut, selain policies, management made the following
yang telah tercakup dalam estimasi, yang memiliki judgments, apart from those involving estimations,
dampak signifikan atas jumlah-jumlah yang diakui dalam which has the most significant effect on the amounts
laporan keuangan konsolidasian: recognized in the consolidated financial statements:
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional dari masing-masing entitas dalam The functional currency of each entity in the Group
Grup adalah mata uang dari lingkungan ekonomi utama is the currency from the primary economic
dimana entitas tersebut beroperasi. Mata uang tersebut environment where such entity operates. Those
adalah mata uang yang memengaruhi pendapatan dan currencies are the currencies that influence the
biaya dari masing-masing entitas. Penentuan mata uang revenues and costs of each respective entity. The
fungsional mungkin memerlukan pertimbangan karena determination of functional currency may require
berbagai kompleksitas, antara lain, entitas dapat judgment due to various complexity, among others,
bertransaksi di lebih dari satu mata uang dalam kegiatan the entity may transact in more than one currency in
usahanya sehari-hari. its daily business activities.
73
Page 77
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya bergantung The Group classifies its financial assets depending
pada model bisnis untuk mengelola aset keuangan on the business model for managing those financial
tersebut dan apakah persyaratan kontraktual dari aset assets and whether the contractual terms of the
keuangan tersebut semata-mata pembayaran pokok dan financial asset are solely payments of principal and
bunga dari jumlah pokok terutang. Aset dan liabilitas interest on the principal amount outstanding. The
keuangan diakui dan dikelompokkan sesuai dengan financial assets and financial liabilities are
kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan pada accounted for in accordance with the Group’s
Catatan 2 atas laporan keuangan konsolidasian. accounting policies disclosed in Note 2 to the
consolidated financial statements.
Menentukan Penilaian Model Bisnis Determining Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung Classification and measurement of financial assets
pada hasil pengujian semata pembayaran pokok dan depends on the results of the solely payment of
bunga (“SPPI”) atas jumlah pokok terutang dan model principal and interest (“SPPI”) on the principal
bisnis. Grup menentukan model bisnis pada tingkat yang amount outstanding and the business model test.
mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan The Group determines the business model at a level
dikelola bersama untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. that reflects how groups of financial assets are
Penilaian ini mencakup penilaian yang mencerminkan managed together to achieve a particular business
semua bukti yang relevan termasuk bagaimana kinerja objective. This assessment includes judgment
aset dievaluasi dan kinerjanya diukur, risiko yang reflecting all relevant evidence including how the
memengaruhi kinerja aset dan bagaimana performance of the assets is evaluated and their
pengelolaannya. Grup memantau aset keuangan yang performance measured, the risks that affect the
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai performance of the assets and how these are
wajar melalui pendapatan komprehensif lain yang managed. The Group monitors financial assets
dihentikan pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk measured at amortized cost or fair value through
memahami alasan pelepasannya dan apakah alasan other comprehensive income that are derecognized
tersebut konsisten dengan tujuan bisnis dimana aset prior to their maturity to understand the reason for
tersebut dimiliki. Pemantauan adalah bagian dari their disposal and whether the reasons are
penilaian berkelanjutan Grup tentang apakah model consistent with the objective of the business for
bisnis yang memiliki aset keuangan yang tersisa masih which the asset was held. Monitoring is part of the
sesuai dan jika tidak sesuai apakah telah terjadi Group’s continuous assessment of whether the
perubahan model bisnis dan oleh karena itu terdapat business model for which the remaining financial
perubahan prospektif terhadap klasifikasi aset keuangan assets are held continues to be appropriate and if it
tersebut. is not appropriate whether there has been a change
in business model and so a prospective change to
the classification of those assets.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2, kerugian As explained in Note 2, expected credit losses are
kredit ekspektasian diukur sebagai cadangan yang measured as an allowance equal to 12-month ECL
setara dengan ECL 12 bulan untuk aset tahap 1, atau for stage 1 assets, or lifetime ECL for stage 2 or
ECL sepanjang umur untuk aset tahap 2 atau tahap 3. stage 3 assets. An asset moves to stage 2 when its
Suatu aset bergerak ke tahap 2 ketika risiko kreditnya credit risk has increased significantly since initial
telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan recognition. PSAK 71 does not define what
awal. PSAK 71 tidak menjelaskan apa yang merupakan constitutes a significant increase in credit risk. In
peningkatan risiko kredit yang signifikan. Dalam menilai assessing whether the credit risk of an asset has
apakah risiko kredit suatu aset telah meningkat secara significantly increased the Group takes into account
signifikan, Grup mempertimbangkan informasi masa qualitative and quantitative reasonable and
depan yang wajar dan dapat didukung secara kualitatif supportable forward-looking information.
dan kuantitatif.
74
Page 78
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Penyisihan Pajak Penghasilan Badan Provision for Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for income taxes. There are certain
transaksi dan perhitungan pajak tertentu yang transactions and computations for which the
penentuan akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan ultimate tax determination is uncertain during the
usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak ordinary course of business. The Group recognizes
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan liabilities for expected tax issues based on
terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Ketika estimates of whether additional taxes will be due.
hasil pajak yang dikeluarkan berbeda dengan jumlah Where the final tax outcome of these matters is
yang awalnya diakui, perbedaan tersebut akan different from the amounts that were initially
berdampak pada pajak penghasilan dan penyisihan recognized, such differences will impact the income
pajak tangguhan pada periode dimana penentuan tax and deferred tax provisions in the period in
tersebut dilakukan. which such determination is made.
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiscal Deferred tax assets are recognized for all unused
yang belum dikompensasi sejauh besar kemungkinan tax losses to the extent that it is probable that
bahwa laba fiskal akan tersedia untuk dikompensasi taxable profit will be available against which the
dengan saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. losses can be utilized. The determination of the
Penentuan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat amount of deferred tax assets that can be
diakui berdasarkan perbedaan waktu dan laba kena recognized based upon the likely timing and level of
pajak di masa mendatang bersama-sama dengan future taxable profits together with future tax
strategi perencanaan pajak masa depan membutuhkan planning strategies required significant management
pertimbangan signifikan dari manajemen. judgment.
Jumlah tercatat utang pajak penghasilan dan aset pajak The Group’s carrying amount of tax payables and
tangguhan Grup, diungkapkan pada Catatan 33 laporan deferred tax assets are disclosed in Note 33 to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Klasifikasi Produk Product Classification
Berdasarkan PSAK 62, “Kontrak Asuransi”, PT PDL Based on PSAK 62, “Insurance Contract”,
harus mengklasifikasi kontraknya menjadi kontrak PT PDL should classify its contracts into insurance
asuransi atau kontrak investasi. Manajemen PT PDL contract or investment contract. Management of
telah menganalisis dan menyimpulkan bahwa seluruh PT PDL had assessed and concluded that all the
kontrak yang diterbitkan oleh PT PDL adalah kontrak contracts issued by PT PDL are classified as
asuransi. insurance contracts.
Mengevaluasi perjanjian sewa Evaluating lease agreements
Grup sebagai penyewa - Menilai Pengaturan Sewa dan Group as lessee - Assessing Lease Arrangement
Jangka Waktu Sewa and Lease-term
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung unsur Determining whether an arrangement is or contains
sewa membutuhkan pertimbangan yang cermat untuk a lease requires careful judgment to assess whether
menilai apakah perjanjian tersebut memberikan hak the arrangement conveys a right to obtain
untuk mendapatkan secara subtansial seluruh manfaat substantially all the economic benefits from use of
ekonomi dari penggunaan aset identifikasian dan hak the asset throughout the period of use and right to
untuk mengarahkan penggunaan aset identifikasian, direct the use of the asset, even if the right is not
bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan secara explicitly specified in the arrangement. In
eksplisit di perjanjian. Dalam menentukan jangka waktu determining the lease term, the Group considers all
sewa, Grup mempertimbangkan semua fakta dan facts and circumstances that create an economic
keadaan yang menimbulkan insentif ekonomi untuk incentive to exercise an extension option, or not
menggunakan opsi perpanjangan, atau tidak exercise a termination option. Extension options (or
menggunakan opsi penghentian. Opsi perpanjangan periods after termination options) are only included
(atau periode setelah opsi penghentian kontrak kerja) in the lease term if the lease is reasonably certain to
hanya termasuk dalam jangka waktu sewa jika cukup be extended (or not terminated).
pasti akan diperpanjang (atau tidak dihentikan).
75
Page 79
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Mengevaluasi perjanjian sewa (lanjutan) Evaluating lease agreements (continued)
Grup sebagai penyewa - Memperkirakan Suku bunga Group as lessee - Estimating the Incremental
Pinjaman Inkremental untuk Liabilitas Sewa Borrowing Rate for Lease Liabilities
Karena Grup tidak dapat langsung menentukan suku Since the Group could not readily determine the
bunga implisit, manajemen menggunakan suku bunga implicit rate, management use the Group's
pinjaman inkremental Grup sebagai tingkat diskonto. incremental borrowing rate as a discount rate. There
Ada beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan dalam are a number factors to consider in determining an
menentukan suku bunga pinjaman inkremental, yang incremental borrowing rate, many of which need
banyak di antaranya memerlukan pertimbangan untuk judgment in order to be able to reliably quantify any
dapat secara andal mengukur penyesuaian yang necessary adjustments to arrive at the final discount
diperlukan untuk mencapai tingkat diskonto akhir. rates.
Dalam menentukan suku bunga pinjaman inkremental, In determining incremental borrowing rate, the
Grup mempertimbangkan faktor-faktor utama berikut: Group considers the following main factors: the
risiko kredit korporat Grup, jangka waktu sewa, jangka Group’s corporate credit risk, the lease term, the
waktu pembayaran sewa, lingkungan ekonomi, waktu lease payment term, the economic environment, the
dimana sewa dimulai, dan mata uang dimana time at which the lease is entered into, and the
pembayaran sewa ditentukan. currency in which the lease payments are
denominated.
Konsolidasi Reksadana Consolidated Mutual Funds
Grup mengkonsolidasikan investasi dalam reksa Investments in structured entities such as closed-
dananya ketika mempunyai pengendalian. ended mutual funds in which the Group has a
Pertimbangan signifikan digunakan untuk menentukan controlling interest are consolidated. Significant
apakah Grup mempunyai pengendalian atas reksa dana judgment in involved in determining whether or not
tersebut atau tidak. the Group has control over the mutual funds.
Menilai Pengendalian atau Pengaruh Signifikan pada Assessing Control or Significant Influence on
Entitas Lain Another Entity
Manajemen menilai apakah Grup memiliki pengendalian Management assesses whether the Group has
pada entitas lain karena Grup merupakan pemegang control over other entities because the Group is the
saham mayoritas dengan kepentingan ekuitas yang majority shareholder with a larger equity interest
lebih besar dari pemegang saham lainnya. Grup adalah than other shareholders. The Group is the majority
pemegang saham mayoritas PT PI dan PT BPI dengan shareholder of PT PI and PT BPI with equity
kepentingan ekuitas masing-masing sebesar 63,16% interests of 63.16% and 46.04% respectively, and
dan 46,04%, dan tidak pernah ada sejarah bahwa there has never been a history of other
pemegang saham lainnya membentuk kelompok untuk shareholders forming a group to exercise their
menggunakan hak suara mereka secara kolektif. voting rights collectively.
Manajemen telah melakukan penilaian terhadap tingkat Management has assessed the Group's level of
pengaruh Grup atas PT Panin Sekuritas Tbk, PT Mizuho influence over PT Panin Sekuritas Tbk, PT Mizuho
Leasing Indonesia Tbk dan PT Laksayudha Abadi. Grup Leasing Indonesia Tbk and PT Laksayudha Abadi.
memiliki kepemilikan saham pada PT Panin Sekuritas The Group has share ownership in PT Panin
Tbk, PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk dan Sekuritas Tbk, PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
PT Laksayudha Abadi masing-masing sebesar 29,00%, and PT Laksayudha Abadi respectively 29.00%,
25,06% dan 36,00%. Grup menyimpulkan bahwa Grup 25.06% and 36.00%. The Group concluded that the
dianggap memiliki pengaruh yang signifikan sehingga Group is considered to have significant influence so
investasi ini diklasifikasi sebagai entitas asosiasi. this investment is classified as an associated entity.
Sumber Estimasi Ketidakpastian Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions related to the future and the
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang main sources of estimation uncertainty at the
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian material reporting date that have a significant risk of material
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas untuk periode adjustments to the carrying amount of assets and
berikutnya diungkapkan di bawah ini. liabilities within the next period end are disclosed
below.
76
Page 80
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions related to the future and the
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang main sources of estimation uncertainty at the
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian material reporting date that have a significant risk of material
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas untuk periode adjustments to the carrying amount of assets and
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup liabilities within the next period end are disclosed
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter below. The Group’s assumptions and estimates are
yang tersedia pada saat laporan keuangan based on a reference available at the time the
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai consolidated financial statements are prepared.
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat Current situation and assumptions regarding future
perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. developments, may change due to market changes
Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi terkait or circumstances beyond the control of the Group.
pada saat terjadinya. These changes are reflected in the related
assumptions as incurred.
Penilaian Kembali Aset Tetap Revaluation of Fixed Assets
Tanah dan bangunan yang dimiliki oleh Grup diukur Land and buildings owned by the Group are
berdasarkan nilai wajar. Grup menggunakan penilai measured based on its fair value. The Group uses
independen yang terdaftar di OJK untuk memperkirakan independent appraiser registered in OJK to estimate
nilai tanah dan bangunan berdasarkan pendekatan the value of land and buildings based on the income
pendapatan dan pendekatan biaya. Informasi mengenai approach and cost approach. Information regarding
penilai independen dan metode penilaian untuk independent appraiser and valuation method to
menentukan nilai wajar tanah dan bangunan dijelaskan determine fair value of land and buildings are
dalam Catatan 18 atas laporan keuangan konsolidasian. described in Note 18 to the consolidated financial
statements.
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Liability
Penentuan liabilitas imbalan kerja dan beban imbalan The determination of the Group’s employee benefits
kerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang liabilities and employee benefits expense is
digunakan dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. dependent on its selection of certain assumptions
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, used by independent actuary in calculating such
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri amounts. Those assumptions include among others,
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan discount rates, future annual salary increase, annual
tingkat kematian. employee turn-over rate, disability rate, retirement
age and mortality rate.
Hasil aktual yang berbeda dengan jumlah yang Actual results that differ from the Group’s
diestimasi diperlakukan sesuai dengan kebijakan assumptions are treated in accordance with the
sebagaimana diatur dalam Catatan 2 atas laporan policies as mentioned in Note 2 to the consolidated
keuangan konsolidasian. Sementara manajemen Grup financial statements. While the Group believes that
berpendapat bahwa asumsi yang digunakan adalah its assumptions are reasonable and appropriate,
wajar dan sesuai, perbedaan signifikan dari hasil actual significant differences in the Group’s actual
atau perubahan signifikan dalam asumsi yang experience or significant changes in the Group’s
ditetapkan secara material dapat memengaruhi assumptions may materially affect its long-term
perkiraan jumlah liabilitas imbalan kerja jangka panjang employee benefits liability and employee benefits
dan beban imbalan kerja karyawan. Jumlah tercatat expense. The carrying amount of the Group’s long-
liabilitas imbalan kerja jangka panjang Grup term employee benefits liability is disclosed in
diungkapkan pada Catatan 34 atas laporan keuangan Note 34 to the consolidated financial statements.
konsolidasian.
Mengestimasi Masa Manfaat Masa Manfaat Aset Tetap Estimation of Useful Lives of Fixed Assets and
dan Aset Takberwujud Intangible Asset
Biaya perolehan aset tetap dan takberwujud disusutkan Intangible asset are depreciated and amortized
dan diamortisasi dengan menggunakan metode garis using the straight-line method over the estimated
lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. economic useful lives.
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset Management estimates the useful lives of fixed
tetap antara 4 sampai dengan 48 tahun. Ini adalah umur assets between 4 to 48 years. These are the
yang secara umum diharapkan dalam industri dimana common life expectancies applied in the industry.
Grup menjalankan bisnisnya.
77
Page 81
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Mengestimasi Masa Manfaat Masa Manfaat Aset Tetap Estimation of Useful Lives of Fixed Assets and
dan Aset Takberwujud (lanjutan) Intangible Asset (continued)
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan Changes in the expected level of usage and
teknologi dapat memengaruhi masa manfaat ekonomis technological developments may affect the
dan nilai sisa aset dan karenanya biaya penyusutan economic useful lives and residual values of these
masa depan mungkin direvisi. Adapun aset takberwujud assets and therefore future depreciation charges
diamortisasi dengan taksiran masa manfaat selama could be revised. In addition, intangible asset is
4 sampai dengan 15 tahun. amortized based on estimated useful life between
4 to 15 years.
Jumlah tercatat neto atas aset tetap dan aset tak The carrying amounts of fixed assets and intangible
berwujud Grup diungkapkan masing-masing dalam asset of the Group are disclosed in Notes 18 and
Catatan 18 dan 19 atas laporan keuangan 19, respectively to the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu The Group recorded certain financial assets and
pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan liabilities based on fair value which requires to use
estimasi akuntansi. Komponen signifikan atas accounting estimates. While the significant
pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti component of fair value measurement is determined
objektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai using verifiable objective evidence, the amount of
wajar dapat berbeda bila Grup menggunakan changes in fair value can be different if the Group
metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan nilai uses different valuation methodology. The changes
wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut dapat in fair value of financial assets and liabilities can
memengaruhi secara langsung laporan laba rugi dan directly effect the Group’s consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian Grup. profit or loss and other comprehensive income.
Estimasi Liabilitas Klaim Estimated Claims Liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang Estimated claims liabilities represents amount set
disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang terjadi aside to provide for the outstanding and incurred
dan yang masih dalam proses penyelesaian atas polis- claims arising from insurance policies in force during
polis asuransi yang masih berlaku (in-force policies) the accounting period. The Group’s management
selama periode akuntansi. Justifikasi manajemen Grup judgment is required to determine the amount of
diperlukan untuk menentukan jumlah estimasi liabilitas estimated claims liabilities. The carrying amounts of
klaim yang dapat diakui. Jumlah tercatat estimasi estimated claims liabilities are disclosed in Note 32
liabilitas klaim diungkapkan dalam Catatan 32 atas to the consolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian.
Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan Liabilities for Future Policy Benefits
Kewajiban untuk kontrak asuransi jiwa didasarkan pada The liability for life insurance contracts is based on
asumsi saat ini atau asumsi-asumsi yang ditetapkan di current assumptions or on assumptions established
dalam kontrak, mencerminkan estimasi terbaik pada at inception of the contract, reflecting the best
saat terjadi kenaikan dengan margin untuk risiko dan estimate at the time it occured with a margin for risk
risiko pemburukan. and adverse deviation.
Semua kontrak dilakukan tes kecukupan liabilitas, yang All contracts are subject to a liability adequacy test,
mencerminkan estimasi manajemen saat ini terhadap which reflect management’s current estimate of
arus kas masa depan. future cash flows.
Liabilitas manfaat polis masa depan dinyatakan pada Liability for future policy benefits is stated in the
laporan posisi keuangan konsolidasian berdasarkan consolidated statement of financial position in
perhitungan aktuaria. Kenaikan (penurunan) liabilitas accordance with the actuarial calculation. Increase
manfaat polis masa depan diakui sebagai beban (decrease) in liability for future policy benefits is
(pendapatan) pada periode berjalan. Nilai tercatat recognized as expense (income) in the current
liabilitas manfaat polis masa depan diungkapkan dalam period. The carrying amounts of liability for future
Catatan 32 atas laporan keuangan konsolidasian. policy benefits are disclosed in Note 32 to the
consolidated financial statements.
78
Page 82
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of estimation uncertainty (continued)
Tes Kecukupan Liabilitas Liability Adequacy Test
Grup melakukan test kecukupan liabilitas kontrak The Group assesses the adequacy of its insurance
asuransi dengan mengestimasi nilai kini estimasi klaim contract liabilities by estimating present value of
yang akan dibayarkan di masa depan ditambah dengan estimated claims to be paid in the future plus
nilai kini beban yang akan dikeluarkan di masa depan. present value of estimated expenses incurred in the
future.
Beberapa asumsi harus digunakan dalam menentukan Several assumptions must be used to determine
nilai kini tersebut. Asumsi-asumsi tersebut antara lain the present value amounts. Those assumptions are
estimasi tingkat diskonto, estimasi klaim yang akan estimated discount rate, estimated future claims,
terjadi di masa depan, estimasi terbaik dan margin atas best estimates and margin for adverse deviation.
kesalahan pengukuran.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment Losses on Financial Assets
PSAK 71 mensyaratkan penyertaan informasi tentang PSAK 71 requires inclusion of information about
kejadian masa lalu, kondisi saat ini dan perkiraan past events, current conditions and forecasts of
kondisi ekonomi masa depan. Perkiraan perubahan future economic conditions. The estimates of
dalam kerugian kredit yang diharapkan harus changes in expected credit losses should reflect,
mencerminkan, dan secara langsung konsisten dengan, and be directionally consistent with, changes in
perubahan dalam data terkait yang diobservasi dari related observable data from period to period. The
periode ke periode. Perhitungan kerugian kredit calculation of collective expected credit losses of
ekspektasian secara kolektif atas aset keuangan financial assets requires estimation of
membutuhkan estimasi forward looking dari Probability forwardlooking Probability of Default (PD), Loss
of Default (PD), Loss Given Default (LGD) dan Exposure Given Default (LGD) and Exposure at Default
at Default (EAD). (EAD).
4. PENYAJIAN KEMBALI INFORMASI LAPORAN 4. RESTATEMENT OF THE FINANCIAL
KEUANGAN STATEMENT
Pada tahun 2023, berdasarkan surat perintah tertullis In 2023, based on a written order letter received by
yang diterima manajemen dari Otoritas Jasa management from the Financial Services Authority
Keuangan, untuk tahun yang berakhir pada tanggal for the year ended December 31, 2022, PT BPI,
31 Desember 2022, PT BPI, yang sebelumnya dicatat previously accounted for as an associate, should
sebagai entitas asosiasi, seharusnya diklasifikasikan have been classified and accounted for as a
dan dicatat sebagai entitas anak Perusahaan sesuai subsidiary in accordance with PSAK. As a result of
dengan PSAK. Sehingga, Perusahaan telah this error, the Company has restated its
menyajikan kembali laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements for the year
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 1 Januari ended January 1, 2023/ December 31, 2022 and
2023/ 31 Desember 2022 dan laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position as of
konsolidasian tanggal 30 September 2023. Laporan September 30, 2023. The restated financial
keuangan yang disajikan kembali yang disajikan di sini statements presented herein reflect the corrections
mencerminkan koreksi yang dilakukan untuk mencatat necessary to appropriately account for the entity as
entitas sebagai anak perusahaan secara tepat, dan a subsidiary, and are consistent with the accounting
konsisten dengan kebijakan akuntansi yang dijelaskan policies described in Note 2 to the consolidated
dalam Catatan 2 atas laporan keuangan konsolidasi. financial statements.
79
Page 83
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. PENYAJIAN KEMBALI INFORMASI LAPORAN 4. RESTATEMENT OF THE FINANCIAL
KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT (continued)
Efek dari penyajian kembali laporan laba rugi dan The effects of the restatement of the statement of
penghasilan komprehensif lain untuk periode sembilan profit or loss and other comprehensive income for
bulan yang berakhir pada 30 September 2023 dan the nine-month period ended 30 September 2023
laporan posisi keuangan pada tanggal and the statement of financial position as at
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 31 December 2022 are as follows:
30 September
2023/
30 September 2023/ September 30,
September 30, 2023 2023
(Disajikan sebelumnya / (Disajikan kembali /
Previously Reported) Penyesuaian / As Restated)
(lanjutan/ continued) Adjustments (lanjutan/ continued)
Statement of Profit
Laporan Laba Rugi or Loss and Other
dan Penghasilan Comprehensive
Komprehensif Lain 1.483.147 1.422.754 2.905.901 Income
31 Desember 2022 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2022 December 31, 2022
(Disajikan sebelumnya / Penyesuaian / (Disajikan kembali /
Previously Reported) Adjustments As Restated)
Laporan Posisi Statement of
Keuangan Financial Position
Aset 33.868.608 190.543.789 224.412.397 Assets
Liabilitas 4.136.592 151.507.546 155.644.138 Liabilities
Ekuitas 29.679.789 29.165.100 58.844.889 Equity
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September
2024 / September 31 Desember 2023 /
30, 2024 December 31, 2023
Kas dan bank 1.136.216 1.390.667 Cash on hand and in banks
Deposito berjangka - Short-term time
jangka pendek 3.984.700 4.346.330 deposits
Giro pada Demand deposits with
bank Indonesia 4.626.251 7.870.438 bank indonesia
Giro pada Demand deposits with
bank lain 916.878 1.297.706 other banks
Penempatan pada bank Placements with bank
Indonesia dan bank lain 5.658.978 6.035.648 Indonesia and other banks
Total kas dan Total cash and
setara kas 16.323.023 20.940.789 cash equivalents
80
Page 84
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Kas dan bank Cash on hand and in banks
30 September
2024/ September 31 Desember 2023 /
30, 2024 December 31, 2023
Kas Cash on hand
Rupiah 1.006.554 1.235.430 Rupiah
Dolar Singapura 48.089 31.385 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 13.394 30.756 United States Dollar
Sub-total - kas 1.068.037 1.297.571 Sub-total - cash on hand
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 6.124 45.565 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DBS Indonesia 15.625 16.850 PT Bank DBS Indonesia
Deutsche Bank AG.; Cabang Deutsche Bank AG.;
Jakarta 31.953 16.419 Jakarta Branch
PT Bank Commonwealth 2.038 2.727 PT Bank Commonwealth
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk 1.608 1.915 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 1.082 1.810 (Persero) Tbk
PT Bank KEB Hana PT Bank KEB Hana
Indonesia 2.538 320 Indonesia
PT Bank Shinhan Indonesia 101 - PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank Syariah Indonesia - 230 PT Bank Syariah Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk - 899 (Persero) Tbk
Lain-lain (masing-masing Others (each
di bawah Rp 100) 305 384 below Rp 100)
Total pihak ketiga - Rupiah 61.374 87.119 Total third parties - Rupiah
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Deutsche Bank AG; Cabang Deutsche Bank AG;
Jakarta 169 198 Jakarta Branch
PT Bank DBS Indonesia 6.262 5.350 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Commonwealth 374 429 PT Bank Commonwealth
Total pihak ketiga - Total third parties -
Dolar Amerika Serikat 6.805 5.977 United States Dollar
Sub-total - bank 68.179 93.096 Sub-total - cash in banks
Total cash on hand and in
Total kas dan bank 1.136.216 1.390.667 banks
Kas dan bank notes pada kantor cabang dan mesin ATM Cash and bank notes at branch office and ATM
(Automated Teller Machines) telah diasuransikan (Automated Teller Machine) are insured against fire,
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko lainnya theft and other possible risks with PT Asuransi Multi
kepada PT Asuransi Multi Artha Guna (“AMAG”), Artha Guna (“AMAG”), third parties, with coverage
seluruhnya merupakan pihak ketiga, dengan jumlah amount of Rp 337,850 and Rp 338,800 as of
pertanggungan sebesar Rp 337.850 dan Rp 338.800 September 30, 2024 and December 31, 2023.
pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023.
81
Page 85
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Deposito berjangka - jangka pendek Short-term time deposits
30 September 24/
September 30, 31 Desember 2023 /
2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk 1.466.229 2.460.494 Internasional Tbk
PT Bank MNC PT Bank MNC
Internasional Tbk 822.347 631.185 Internasional Tbk
PT Bank J Trust PT Bank J Trust
Indonesia Tbk 814.183 540.741 Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk 508.321 498.161 Banten Tbk
PT Bank Capital PT Bank Capital
Indonesia Tbk 294.495 171.565 Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara 18.275 15.300 PT Bank Tabungan Negara
PT Bank Mega Tbk 29.856 - PT Bank Mega Tbk
PT Bank Syariah Bukopin PT Bank Syariah Bukopin
(Persero) Tbk 17.889 25.019 (Persero) Tbk
PT Bank Victoria Syariah 11.905 2.835 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara Syariah 605 535 Negara Syariah
PT Bank Jabar Banten PT Bank Jabar
Syariah 595 495 Banten Syariah
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank QNB PT Bank QNB
Indonesia Tbk - - Indonesia Tbk
Total deposito berjangka - Total short-term
jangka pendek 3.984.700 4.346.330 time deposits
Deposito berjangka - jangka pendek merupakan Short-term time deposits are time deposits that will
deposito berjangka yang akan jatuh tempo dalam waktu mature in no more than 3 (three) months from the
tidak lebih dari 3 (tiga) bulan dari tanggal date of placement and not pledged.
penempatannya serta tidak dijaminkan.
Tingkat suku bunga tahunan atas deposito berjangka The interest rates per annum of short-term time
jangka pendek adalah sebagai berikut: deposits are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah 4,25% - 8,35% 4,25% - 8,50% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,50% - 3,75% 0,50% - 3,75% United States Dollar
82
Page 86
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada Bank Indonesia Demand Deposits With Bank Indonesia
30 September
2024/ September 31 Desember 2023/
30, 2024 December 31, 2023
Rupiah 4.096.233 7.302.084 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 530.018 568.354 United States Dollar
Total 4.626.251 7.870.438 Total
Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) In accordance with Bank Indonesia Regulation (PBI)
No. 20/3/PBI/2018 dan perubahan terakhirnya dalam No. 20/3/PBI/2018 and its latest amendment in PBI
PBI No. 24/4/PBI/2022 tentang Giro Wajib Minimum No. 24/4/PBI/2022 concerning Statutory Reserves
dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Requirement (GWM) in Rupiah and Foreign
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Currency for Conventional Bank, Sharia Bank, and
Syariah. PT BPI wajib melakukan pemenuhan GWM Sharia Unit. PT BPI is required to fulfill the GWM in
dalam mata uang Rupiah yang ditetapkan sebesar Rupiah in certain percentage from total third party
persentase tertentu dari dana pihak ketiga dalam Rupiah funds in Rupiah which is set daily at 0% and on an
yang dipenuhi secara harian sebesar 0% dan secara average at 9%. GWM in foreign currencies is set at
rata-rata sebesar 9%. GWM dalam valuta asing 4% of total third party funds in foreign currencies.
ditetapkan sebesar 4% dari dana pihak ketiga dalam Furthermore, in accordance with PADG No. 24/8/
valuta asing. Selanjutnya sesuai PADG No. 24/8/ PADG/2022 and its last amendment in PADG No.
PADG/2022 dan perubahan terakhir PADG No. 12 tahun 12 year 2023 concerning Incentives for Banks
2023 tentang Peraturan Pelaksanaan Insentif bagi Bank Providing Funds for Certain and Inclusive Economic
yang Memberikan Penyediaan Dana untuk Kegiatan Activities, Bank Indonesia provides incentives for
Ekonomi Tertentu dan Inklusif, Bank Indonesia Banks that provide funds for certain and inclusive
memberikan insentif kepada Bank yang melakukan economic activities in the form of easing of the
penyediaan dana untuk kegiatan ekonomi tertentu dan obligation to fulfill the GWM in rupiah which must be
inklusif berupa pelonggaran atas kewajiban pemenuhan fulfilled on average at a maximum of 4%. In
GWM dalam rupiah yang wajib dipenuhi secara rata-rata accordance with PBI No. 20/4/PBI/2018 and its
paling tinggi sebesar 4%. Sesuai PBI No. 20/4/PBI/2018 latest amendment in PBI No. 24/16/PBI/2022 and
dan perubahan terakhirnya dalam PBI No. 24/16/ PADG No. 21/22/PADG/2019 and the latest
PBI/2022 dan PADG No. 21/22/PADG/2019 dan amendment in PADG No. 18 year 2023 regarding
perubahan terakhirnya sesuai PADG No. 18 tahun 2023 Macroprudential Intermediation Ratio (RIM) and
tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM) dan Macroprudential Liquidity Buffer for Conventional
Penyangga Likuiditas Makroprudensial Bagi Bank Umum Banks, Sharia Commercial Banks and Sharia
Konvensional, Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Business Units, Macroprudential Liquidity Buffer
Syariah, Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) (PLM) is set at 5% of total third party funds in
ditetapkan sebesar 5% dari dana pihak ketiga dalam Rupiah.
Rupiah.
30 September 2024 / 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Minimal / Minimal /
Minimum Minimum
(%) (%) (%) (%)
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 3,05 0,00 5,68 0,00 Daily GWM
GWM Rata-rata *) 6,71 9,00 7,32 9,00 Average GWM *)
Penyangga Likuiditas Macroprudential
Makroprudensial 41,63 5,00 34,55 5,00 Intermediation Ratio
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 4,01 2,00 4,03 2,00 Daily GWM
GWM Rata-rata 4,01 2,00 4,03 2,00 Average GWM
83
Page 87
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada Bank Indonesia (lanjutan) Demand Deposits With Bank Indonesia
(continued)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Minimal / Minimal /
Minimum Minimum
(%) (%) (%) (%)
Entitas Anak Syariah Sharia Subsidiary of
dari PT BPI PT BPI
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 0,00 0,00 0,00 0,00 Daily GWM
GWM Rata-rata 6,10 5,20 5,61 5,20 Average GWM
Penyangga Likuiditas Macroprudential
Makroprudensial 18,34 3,50 18,07 3,50 Intermediation Ratio
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 7,47 1,00 6,59 1,00 Daily GWM
*) Sejak 1 Juli 2022, Bank yang melakukan penyediaan dana untuk *) Since July 1, 2022, Bank that provide funds for certain and
kegiatan ekonomi tertentu dan inklusif mendapatkan insentif berupa inclusive economic activities will receive incentives in the form of
kelonggaran atas kewajiban pemenuhan GWM Rata-rata Rupiah relaxation on the obligation to fulfill the Average Statutory
sebesar 1% dan berubah menjadi 2% pada tanggal 1 September Reserves in Rupiah amounting to 1% and change to 2% since
2022 sebagaimana dimaksud dalam PADG No. 24/8/PADG/2022. September 1, 2022, according to PADG No.24/8/PADG/2022.
Insentif tersebut lalu mengalami perubahan menjadi 4% sejak This incentive has amended, amounting to 4% since October 1,
1 Oktober 2023 sesuai PADG No. 12 Tahun 2023. Parameter 2023 according to PADG No. 12 year 2023. The
kebijakan insentif makroprudensial diatur dalam PADG No. 4 Tahun macroprudential incentive policy parameters are regulated in
2024 yang berlaku mulai 1 Juni 2024. PADG No. 4 Year 2024 effective from June 1, 2024.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, PT BPI telah memenuhi giro wajib PT BPI has complied with the required minimum
minimum yang harus disediakan sesuai dengan deposit balances under the Bank Indonesia
ketentuan Bank Indonesia. regulation.
Giro pada Bank Lain Demand Deposits With Other Bank
Rincian giro pada bank lain berdasarkan mata uang Demand deposits with other banks by type of
adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
30 September
2024 / September 31 Desember 2023 /
30, 2024 December 31, 2023
Pihak Berelasi Related parties
PT BPI PT BPI
Dolar Australia 51.911 198.052 Australian Dollar
Dolar Selandia Baru 6.934 23.059 New Zealand Dollar
Sub-total - pihak berelasi 58.845 221.111 Sub-total - related parties
Pihak Ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Rupiah 12.288 24.158 Rupiah
Yen Jepang 412.532 394.228 Japanese Yen
Dolar Amerika Serikat 121.195 305.688 United States Dollar
Dolar Singapura 73.947 88.600 Singapore Dollar
Euro 55.054 84.020 Euro
Yuan China 73.944 43.526 Chinese Yuan
Dolar Kanada 57.280 44.172 Canadian Dollar
Lainnya (masing-masing di
bawah 5%) 40.691 73.610 Others (below 5% each)
84
Page 88
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada Bank Lain Demand Deposits With Other Bank
30 September
2024 / September 31 Desember 2023 /
30, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Entitas anak PT BPI Subsidiaries of PT BPI
Rupiah 11.116 18.628 Rupiah
Sub-total - pihak ketiga 858.047 1.076.630 Sub-total - third parties
Total giro pada Total demand deposits
bank lain 916.892 1.297.741 with other banks
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (14 ) (35 ) losses
Total giro pada bank lain – Total demand deposits with
bersih 916.878 1.297.706 other banks - net
Rincian giro pada bank lain berdasarkan pihak dimana Demand deposits with other banks by
Grup menempatkan dananya adalah sebagai berikut: counterparties are as follows:
30 September
2024 / September 31 Desember 2023 /
30, 2024 December 31, 2023
PT BPI PT BPI
Rupiah Rupiah
PT Bank Riau Kepri 7.092 3.839 PT Bank Riau Kepri
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk 2.004 1.609 Banten Tbk
PT Bank Mandiri (persero) PT Bank Mandiri (persero)
Tbk 1.878 892 Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(persero) Tbk 644 314 (persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 294 17.113 PT Bank Central Asia Tbk
Lainnya (masing-masing di Others (below
bawah 5%) 376 391 5% each)
Sub-total 12.288 24.158 Sub-total
Valuta Asing Foreign Currencies
Mizuho Bank, Tokyo 412.532 394.228 Mizuho Bank, Tokyo
Australia and New Zealand Australia and New
Bank, Melbourne 51.910 198.052 Zealand Bank, Melbourne
PT Bank ICBC Indonesia 73.945 43.526 PT Bank ICBC Indonesia
JP Morgan Chase, JP Morgan Chase,
New York 66.147 165.172 New York
Toronto Dominion Bank, Toronto Dominion Bank,
Toronto 57.280 44.172 Toronto
United Overseas Bank, United Overseas Bank,
Singapore 32.549 72.663 Singapore
Lainnya (masing-masing di Others (below
bawah 5%) 199.125 337.142 5% each)
Sub-total 893.488 1.254.955 Sub-total
Sub-total giro pada Sub-total demand deposits
bank lain - PT BPI 905.776 1.279.113 with other banks - PT BPI
85
Page 89
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada Bank Lain (lanjutan) Demand Deposits With Other Bank (continued)
30 September
2024 / September 31 Desember 2023 /
30, 2024 December 31, 2023
Entitas Anak PT BPI Subsidiaries of PT BPI
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 10.932 15.863 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 2 2.582 Indonesia Tbk
Lainnya (masing-masing di Others (below
bawah 5%) 182 183 5% each)
Total giro pada Total demand deposits
bank lain - entitas anak with other banks -
PT BPI 11.116 18.628 subsidiaries of PT BPI
Total giro pada Total demand deposits
bank lain 916.892 1.297.741 with other banks
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (14 ) (35 ) losses
Total giro pada bank lain - Total demand deposits with
bersih 916.878 1.297.706 other banks - net
Tingkat suku bunga efektif rata-rata per tahun giro pada The average annual effective interest rates of
bank lain untuk mata uang Rupiah dan valuta asing demand deposits with other banks in Rupiah and
masing-masing sebesar 0,47% dan 1,21% pada tanggal foreign currencies were 0,47% and 1,21% as of
30 September 2024 dan 0,52% dan 0,99% pada tanggal September 30, 2024 and 0.52% and 0.99% as of
31 Desember 2023. December 31, 2023, respectively.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, tidak terdapat giro pada bank lain yang dijadikan there are no demand deposits from other banks that
agunan oleh Grup. serve as collateral to the Group.
Mutasi nilai tercatat Giro pada Bank Lain adalah sebagai The changes in carrying amount on Demand
berikut: Deposits with other Banks are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 1.295.362 - - 2.379 1.297.741 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto (379.816) - - (1.033) (380.849) amount
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli - - - - - or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total
Total penambahan additions
(penurunan) tahun (deductions) for
berjalan (379.816) - - (1.033) (380.849) the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 915.546 - - 1.346 916.892 end of the year
86
Page 90
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada Bank Lain (lanjutan) Demand Deposits With Other Bank (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 1.248.763 - - 3.358 1.252.121 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto 46.599 - - (979 ) 45.620 amount
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli - - - - - or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total
Total penambahan additions
(penurunan) tahun (deductions) for
berjalan 46.599 - - (979 ) 45.620 the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 1.295.362 - - 2.379 1.297.741 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai Giro The changes in the allowance for impairment losses
pada Bank Lain adalah sebagai berikut: on Demand Deposits with other Banks are as
follows:
30 September 2024/ September 30,2024
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 35 - - - 35 the year
Remeasurement
Pengukuran kembali the allowance for
bersih penyisihan impairment
kerugian ( 21) - - - ( 21) losses
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli - - - - - or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total
Total penurunan deductions for
tahun berjalan **) ( 21) - - - ( 21) the current year
-
Balance at
the end of the
Saldo akhir tahun 14 - - - 14 year
87
Page 91
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Giro pada Bank Lain (lanjutan) Demand Deposits With Other Bank (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 50 - - - 50 the year
Remeasurement
Pengukuran kembali the allowance for
bersih penyisihan impairment
kerugian (15) - - - (15) losses
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli - - - - - or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya - - - - - derecognized
Total
Total penurunan deductions for
tahun berjalan **) (15) - - - (15) the current year
Balance at
the end of the
Saldo akhir tahun 35 - - - 35 year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai Giro pada Bank Lain adalah cukup impairment losses on Demand Deposits with other
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul. Banks is adequate to cover the losses.
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai berikut: types of placements are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Tingkat bunga
efektif rata-rata per
tahun/ Average
Jangka waktu/ annual effective
Period interest rate Jumlah/ Total
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call money 1 hari/ day 5,25% 760.000 Call money
Tabungan 0,91% 12 Savings deposits
Sub-total 760.012 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries of
PT BPI PT BPI
Fasilitas Bank Indonesia
Simpanan Bank Sharia
Indonesia Deposit
Syariah 1 hari/ day 5,25% 1.050.000 Facility
Total - rupiah 1.810.012 Total - rupiah
88
Page 92
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
(lanjutan) (continued)
30 September 2024/ September 30, 2024 (lanjutan/ continued)
Tingkat bunga
efektif rata-rata per
tahun/ Average
Jangka waktu/ annual effective
Period interest rate Jumlah/ Total
Valuta asing Foreign currencies
Pihak berelasi Third parties
Call money 1.810.012 Call money
Dolar Amerika United States
Serikat 1 hari/ day 4,88% 302.800 Dollar
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call money Call money
Dolar Amerika United States
Serikat 1 - 91 hari/ day 5,18% 1.155.182 Dollar
Dolar Australia 8 - 32 hari/ day 4,38% 828.930 Australian Dollar
Dolar Singapura 7 - 32 hari/ day 3,23% 590.968 Singapore Dollar
Euro 7 - 61 hari/ day 3,37% 312.931 Euro
Yuan China 8 - 30 hari/ day 173.120 Chinese Yuan
Poundsterling Great Britain
Inggris 7 - 31 hari/ day 4,90% 71.004 Poundsterling
Dolar Selandia New Zaeland
Baru 8 - 30 hari/ day 4,65% 24.076 Dollar
Dolar Hongkong 8 - 30 hari/ day 3,63% 11.696 Hongkong Dollar
Deposito berjangka Time Deposit
Dolar Amerika United States
Serikat 1 hari/ day 5,11% 378.500 Dollar
Total - foreign
Total - valuta asing 3.546.407 currencies
Total 5.659.219 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (241) impairment losses
Total penempatan Total
pada bank placements with
indonesia dan bank bank indonesia and
lain - bersih 5.658.978 other banks - net
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Tingkat bunga
efektif rata-rata per
tahun/ Average
Jangka waktu/ annual effective
Period interest rate Jumlah/ Total
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call money 30 - 31 hari/days 3,96% 1.489.914 Call money
Tabungan - 1,25% 11 Savings deposits
Sub-total 1.489.925 Sub-total
89
Page 93
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023 (lanjutan/ continued)
Tingkat bunga
efektif rata-rata per
tahun/ Average
Jangka waktu/ annual effective
Period interest rate Jumlah/ Total
Entitas Anak Subsidiaries of
PT BPI PT BPI
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia
Bank Indonesia Sharia
Syariah Deposit
4 hari/days 5,25% 1.876.000 Facility
Total - rupiah 3.365.925 Total - rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call money Call money
Dolar Amerika United States
Serikat 4 - 92 hari/days 6,05% 1.154.775 Dollar
Dolar Australia 31 - 33 hari/days 4,36% 789.058 Australian Dollar
Dolar Singapura 31 - 33 hari/days 4,07% 478.730 Singapore Dollar
Euro 31 - 33 hari/days 3,75% 119.268 Euro
Poundsterling Great Britain
Inggris 33 hari/days 5,16% 78.506 Poundsterling
Yuan China 33 hari/days 2,80% 32.543 Chinese Yuan
Dolar Selandia New Zealand
Baru 31 hari/days 5,25% 19.531 Dollar
Total - foreign
Total - valuta asing 2.672.411 currencies
Total 6.038.336 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (2.688) impairment losses
Total penempatan Total
pada bank placements with
indonesia dan bank bank indonesia and
lain - bersih 6.035.648 other banks - net
90
Page 94
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
(lanjutan) (continued)
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan pihak dimana Grup menempatkan dananya counterparties are as follows: (continued)
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
30 September
2024/ September 31 Desember 2023 /
30, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi Related parties
PT BPI PT BPI
Call Money Call Money
Bank Indonesia 760.000 589.914 Bank Indonesia
PT Bank JTrust PT Bank JTrust
Indonesia Tbk - 500.000 Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Tengah - 400.000 Daerah Jawa Tengah
Sub-total 760.000 1.489.914 Sub-total
Tabungan Savings deposits
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia Tbk 11 11 Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat & Daerah Jawa Barat &
Banten Tbk 1 - Banten Tbk
Sub-total - PT BPI 760.012 1.489.925 Sub-total - PT BPI
Entitas Anak PT BPI Subsidiaries of PT BPI
Bank Indonesia 1.050.000 1.876.000 Bank Indonesia
Total penempatan pada bank Total placements with bank
indonesia dan bank lain – indonesia and other banks –
rupiah 1.810.012 3.365.925 rupiah
Valuta Asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
Call Money Call Money
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank ANZ Indonesia, PT Bank ANZ Indonesia,
Jakarta 302.800 - Jakarta
Pihak ketiga Third parties
PT BPI PT BPI
Call Money Call Money
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk, (Persero) Tbk,
Singapura 605.600 - Singapore
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Daerah Jawa Barat dan
Banten 302.800 - Banten
PT Bank Shinhan PT Bank Shinhan
Indonesia 227.100 - Indonesia
PT Bank SBI Indonesia, PT Bank SBI
Jakarta 19.682 - Indonesia,Jakarta
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk, Cayman - 923.820 (Persero) Tbk, Cayman
PT Bank Mega Tbk - 153.970 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk, London - 76.985 (Persero) Tbk, London
Sub-total 1.155.182 1.154.775 Sub-total
91
Page 95
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
(lanjutan) (continued)
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by
berdasarkan pihak dimana Grup menempatkan dananya counterparties are as follows: (continued)
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
30 September
2024/ September 31 Desember 2023 /
30, 2024 December 31, 2023
Valuta Asing (lanjutan) Foreign currencies (continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Dolar Australia Australian Dollar
National Bank of Kuwait, National Bank of Kuwait,
Singapura 828.930 789.058 Singapore
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia Tbk, Indonesia Tbk,
Singapura 236.387 385.319 Singapore
CIC Bank, Singapura 130.013 - CIC Bank, Singapore
MUFG Bank, Singapura 224.568 93.411 MUFG Bank, Singapore
Sub-total 590.968 478.730 Sub-total
Euro Euro
CIC Bank, Singapura 50.746 - CIC Bank, Singapore
MUFG Bank, Singapura 262.185 119.268 MUFG Bank, Singapore
Sub-total 312.931 119.268 Sub-total
Poundsterling Inggris Great Britain Poundsterling
MUFG Bank, Singapura 71.004 78.506 MUFG Bank, Singapore
Sub-total 78.506 Sub-total
Yuan China Chinese Yuan
CIC Bank, Singapura 129.840 - CIC Bank, Singapore
MUFG Bank, Singapura 43.280 32.543 MUFG Bank, Singapore
Sub-total 173.120 32.543 Sub-total
Dolar Selandia Baru New Zealand Dollar
MUFG Bank, Singapura 24.076 19.531 MUFG Bank, Singapore
Dolar Hongkong Hongkong Dollar
CIC Bank, Singapura 11.696 - CIC Bank, Singapore
Deposito Berjangka Time Deposit
Dolar Amerika Serikat United states Dollar
Bank Indonesia 378.500 - Bank Indoneisa
Total penempatan pada bank Total placements with bank
indonesia dan bank lain - indonesia and other banks -
valuta asing 3.849.407 2.672.411 foreign currencies
Total penempatan pada bank Total placements with bank
indonesia dan bank lain 5.659.219 6.038.336 indonesia and other banks
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (241 ) (2.688 ) losses
Total penempatan pada bank Total placements with bank
indonesia dan bank lain – indonesia and other banks -
bersih 5.658.978 6.035.648 net
92
Page 96
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
(lanjutan) (continued)
30 September
2024/ September 31 Desember 2023/
30, 2024 December 31, 2023
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 5.659.219 6.038.336 Indonesia and other banks
Pendapatan bunga yang masih Accrued interest
akan diterima 4.064 17.044 Receivable
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (241 ) (2.688 ) Losses
Total 5.663.042 6.052.692 Total
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember On September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia there are no placements with Bank Indonesia and
dan bank lain yang dijadikan agunan oleh Grup. other banks that serve as collateral to the Group.
Mutasi nilai tercatat penempatan pada Bank Indonesia The changes in carrying amount of placement with
dan bank lain adalah sebagai berikut: Bank Indonesia and other banks are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 4.162.336 - - 1.876.000 6.038.336 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto 1 - - 1 amount
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli 4.609.207 - - 1.050.000 5.659.207 or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (4.162.325) - - (1.876.000) (6.038.325) derecognized
Total
Total penambahan addition
(penurunan) tahun (deductions) for
berjalan 446.883 - - (826.000) (379.117) the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 4.609.219 - - 224.000 5.659.219 end of the year
93
Page 97
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
(lanjutan) (continued)
Mutasi nilai tercatat penempatan pada Bank Indonesia The changes in carrying amount of placement with
dan bank lain adalah sebagai berikut: Bank Indonesia and other banks are as follows:
31 Desember/ December 31, 2023
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 6.332.136 - - 860.000 7.192.136 the year
Changes in
Perubahan jumlah gross carrying
tercatat bruto - - - amount
Aset keuangan yang New financial
baru diterbitkan assets originated
atau dibeli 4.162.325 - - 1.876.000 6.038.325 or purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (6.332.125) - - (860.000) (7.192.125) derecognized
Total
Total penambahan addition
(penurunan) tahun (deductions) for
berjalan (2.169.800) - - 1.016.000 (1.153.800) the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 4.162.336 - - 1.876.000 6.038.336 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
Mutasi cadangan penurunan nilai penempatan pada The changes in allowance for impairment losses of
Bank Indonesia dan bank lain adalah sebagai berikut: placement with Bank Indonesia and other banks are
as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 2.688 - - - 2.688 the year
New financial
Aset keuangan yang assets
baru diterbitkan originated or
atau dibeli 241 - - - 241 purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (2.688) - - - (2.688) derecognized
Total
Total penambahan addition for the
tahun berjalan **) (2.447) - - - (2.447) current year **)
Balance at
the end of the
Saldo akhir tahun 241 - - - 241 year
94
Page 98
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Penempatan pada bank Indonesia dan Bank Lain Placement with Bank Indonesia and Other Bank
(lanjutan) (continued)
Mutasi cadangan penurunan nilai penempatan pada The changes in allowance for impairment losses of
Bank Indonesia dan bank lain adalah sebagai berikut: placement with Bank Indonesia and other banks are
as follows:
31 Desember/ December 31, 2023
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at
the beginning of
Saldo awal tahun 1.633 - - - 1.633 the year
New financial
Aset keuangan yang assets
baru diterbitkan originated or
atau dibeli 2.689 - - - 2.689 purchase
Aset keuangan yang Financial
dihentikan asset
pengakuannya (1.634) - - - (1.634) derecognized
Total
Total penambahan addition for the
tahun berjalan **) 1.055 - - - 1.055 current year **)
Balance at
the end of the
Saldo akhir tahun 2.688 - - - 2.688 year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai penempatan pada Bank Indonesia dan impairment losses on placement with Bank
bank lain adalah cukup untuk menutup kerugian yang Indonesia and other banks is adequate to cover the
mungkin muncul. losses which might arise from uncollectible
1.
placement with Bank Indonesia and other banks.
95
Page 99
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT 6. LOANS
Kredit memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, Loans are arranged at both fixed and floating
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai interest rates, thus exposing the Group to fair value
wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga interest rate risk and cash flow interest rate risk.
atas arus kas (cash flow interest rate risk).
a. Jenis Pinjaman a. By Type of Loan
30 September 2024/ September 30, 2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Working capital
Kredit modal kerja 39.313.010 636.218 318.173 36.626 445.952 40.749.979 loans
Investment
Kredit investasi 21.732.882 6.126.531 77.973 417.758 1.506.181 29.861.325 loans
Consumer
Kredit konsumsi 23.766.789 1.081.066 71.493 98.530 400.573 25.418.451 loans
Pinjaman rekening
koran 21.797.510 390.104 99.239 115.344 509.143 22.911.340 Demand loans
Pembayaran Syndicated
bersama 6.647.965 3.356.161 - - 61.744 10.065.870 loans
Pinjaman
karyawan 54.998 - - - - 54.998 Employee loans
Kredit lainnya 4.538.215 248.179 27.566 36.680 79.822 4.930.462 Others
Total - Rupiah 117.851.369 11.838.259 594.444 704.938 3.003.415 133.992.425 Total - Rupiah
Valuta asing
Foreign
Kredit modal kerja 2.856.913 - - - 56.695 2.913.608 currencies
Investment
Kredit investasi 2.026.306 115.630 - - - 2.141.936 loans
Pembiayaan Working capital
bersama 876.568 - - - - 876.568 loans
Pinjaman rekening
koran 28.075 - - - - 28.075 Demand loans
Total - foreign
Total - valuta asing 5.787.862 115.630 - -- 56.695 5.960.187 currencies
Total 123.639.231 11.953.889 594.444 704.938 3.060.110- 139.952.612 Total
Cadangan Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (7.181.197) losses
Total Kredit - Total Loans -
Bersih 132.771.415 Net
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Working capital
Kredit modal kerja 37.481.767 1.591.559 21.528 9.261 886.463 39.990.578 loans
Investment
Kredit investasi 25.299.586 5.943.929 29.555 314.498 1.352.599 32.940.167 loans
Pinjaman rekening
koran 22.769.531 1.205.780 97.441 90.564 484.235 24.647.551 Demand loans
Consumer
Kredit konsumsi 20.997.223 320.865 41.531 77.679 693.809 22.131.107 loans
Pembayaran Syndicated
bersama 6.069.780 2.606.954 - - 62.180 8.738.914 loans
Pinjaman
karyawan 61.399 - - - - 61.399 Employee loans
Kredit lainnya 4.445.714 210.092 20.543 34.055 59.139 4.769.543 Others
Total - Rupiah 117.125.000 11.879.179 210.598 526.057 3.538.425 133.279.259 Total - Rupiah
Foreign
Kredit modal kerja 2.686.279 57.657 - - - 2.743.936 currencies
Investment
Kredit investasi 2.222.358 379.393 - - - 2.601.751 loans
Pembiayaan Working capital
bersama 1.049.295 - - - - 1.049.295 loans
Pinjaman rekening
koran 26.900 - - - - 26.900 Demand loans
Total - foreign
Total - valuta asing 5.984.832 437.050 - - - 6.421.882 currencies
96
Page 100
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
a. Jenis Pinjaman (lanjutan) a. By Type of Loan (continued)
31 Desember 2023 (lanjutan)/ December 31, 2023 (/continued)
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Total 123.109.832 12.316.229 210.598 526.057 3.538.425 139.701.141 Total
Cadangan Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (8.202.868) losses
Total Kredit - Total Loans -
Bersih 131.498.273 Net
b. Sektor Ekonomi b. By Economic Sector
30 September 2024/ June September, 2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Jasa 34.029.551 3.602.698 25.216 57.997 1.345.921 39.061.383 Services
Konstruksi 21.952.006 1.041.947 24.671 11.789 633.081 23.663.494 Construction
Industri 21.063.881 634.688 53.281 109.673 338.432 22.199.955 Industry
Perdagangan 12.914.789 6.511.779 8.036 58.812 531.806 20.025.222 Trading
Lain-lain 25.874.394 1.343.140 112.911 144.264 371.466 27.846.175 Others
Total - Rupiah 115.834.621 13.134.252 224.115 382.535 3.220.706 132.796.229 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Industri 2.430.039 - - 61.320 2.491.359 Industry
Jasa 1.685.753 126.200 - - - 1.811.953 Services
Konstruksi 1.419.116 - - - - 1.419.116 Construction
Perdagangan 39.591 - - - - 39.591 Trading
Total - Valuta Total - Foreign
Asing 5.574.499 126.200 - - 61.320 5.762.019 Currencies
Total 121.409.120 13.260.452 224.115 382.535 3.282.026 138.558.248 Total
Cadangan Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (7.816.954) losses
Total Kredit - Toal Loans -
Bersih 130.741.294 Net
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Jasa 32.337.603 3.732.654 2.872 341.263 1.198.398 37.612.790 Services
Konstruksi 17.736.078 5.633.482 13.500 21.746 554.802 23.959.608 Construction
Industri 21.175.670 744.420 26.537 5.509 667.584 22.619.720 Industry
Perdagangan 21.043.780 616.380 64.109 63.058 632.983 22.420.310 Trading
Lain-lain 24.831.869 1.152.243 103.580 94.481 484.658 26.666.831 Others
Total - Rupiah 117.125.000 11.879.179 210.598 526.057 3.538.425 133.279.259 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Industri 2.663.358 57.656 - - - 2.721.014 Industry
Jasa 2.147.758 119.374 - - - 2.267.132 Services
Konstruksi 1.135.705 260.020 - - - 1.395.725 Construction
Perdagangan 38.011 - - - - 38.011 Trading
Total - Valuta Total - Foreign
Asing 5.984.832 437.050 - - - 6.421.882 Currencies
Total 123.109.832 12.316.229 210.598 526.057 3.538.425 139.701.141 Total
Cadangan Allowance for
kerugian impairment
penurunan nilai (8.202.868) losses
Total Kredit - Toal Loans -
Bersih 131.498.273 Net
Sektor ekonomi lain-lain terdiri dari administrasi dan Other economic sectors consist of
rumah tangga. administration and household.
97
Page 101
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
c. Jangka Waktu c. By Period
Jangka waktu pinjaman diklasifikasikan berdasarkan Loans classified based on the term of the loan
periode pinjaman dalam perjanjian kredit adalah agreements are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2024/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
≤ 1 tahun 27.531.111 19.971.030 ≤ 1 year
> 1 - 2 tahun 16.315.975 23.611.948 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 34.213.710 36.336.674 > 2 - 5 years
> 5 tahun 61.891.816 59.781.489 > 5 years
Jumlah 139.952.612 139.701.141 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (7.181.197) (8.202.868) impairment losses
Total Kredit – Bersih 132.771.415 131.498.273 Total Loans - Net
d. Berdasarkan Staging PSAK 71 c. By PSAK 71 Staging
Berikut adalah perubahan nilai tercatat kredit yang Following are the changes in the carrying value
diberikan dan piutang/pembiayaan syariah dengan of loans and receivables/sharia financing with
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi the classification of amortized cost based on the
berdasarkan stage untuk tahun yang berakhir stage for the year ended September 30, 2024
30 September 2024 dan 31 Desember 2023: and December 31, 2023:
30 September 2024/ September 30, 2024
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Biaya perolehan
Diamortisasi Amortized cost
Balance at the
Saldo awal tahun 119.878.736 965.772 7.239.895 11.616.738 139.701.141 beginning year
Transfer to
Transfer ke 12 months
kerugian expected
ekspektasian 12 credit loss
bulan (stage 1) 189.387 (153.862)_ (35.525) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
sepanjang umurnya Lifetime ECL -
- tidak mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (3.969.063) 3.979.295 (10.232) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (1.359.585) (380.711) 1.740.296 - - (stage 3)
Saldo setelah Balance after
pengalihan 114.739.475 4.410.494 8.934.434 11.616.738 139.701.141 transfer
98
Page 102
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
d. Berdasarkan Staging PSAK 71 (lanjutan) d. By PSAK 71 Staging (continued)
30 September 2024 (lanjutan)/ September 30, 2024 (continued)
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Remeasurement
Pengukuran kembali of the net
nilai tercatat bersih (11.399.204) (94.704) (79.253) (939.925) (12.513.086) carrying value
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan 25.768.675 22.791 13.346 3.420.423 29.225.235 assets issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial assets
pengakuannya (11.753.658) (139.652) (2.295.680) (2.271.688) (16.460.678) derecognized
Total penambahan Total additions
(pengurangan) (deductions) for
tahun berjalan 2.615.813 (211.565) (2.361.587) 208.810 251.471 the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 117.355.289 4.198.929 6.572.847 11.825.547 139.952.612 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Biaya perolehan
Diamortisasi Amortized cost
Balance at the
Saldo awal tahun 112.571.472 1.257.758 5.695.996 10.353.073 129.878.299 beginning year
Transfer to
Transfer ke 12 months
kerugian expected
ekspektasian 12 credit loss
bulan (stage 1) 411.360 (273.078) (138.282) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
sepanjang umurnya Lifetime ECL -
- tidak mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (591.074) 631.944 (40.870) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (4.205.145) (250.001) 4.455.146 - - (stage 3)
Saldo setelah Balance after
pengalihan 108.186.613 1.366.623 9.971.990 10.353.073 129.878.299 transfer
Remeasurement
Pengukuran kembali of the net
nilai tercatat bersih (9.470.426) (88.628) (135.652) (251.334) (9.946.040) carrying value
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan 30.631.676 135.238 30.427 6.119.819 36.917.160 assets issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial assets
pengakuannya (9.469.127) (447.461) (2.626.870) (4.604.820) (17.148.278) derecognized
Total penambahan Total additions
(pengurangan) (deductions) for
tahun berjalan 11.692.123 (400.851) (2.732.095) 1.263.665 9.822.842 the current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 119.878.736 965.772 7.239.895 11.616.738 139.701.141 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
99
Page 103
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit:
1. Pada tahun 2024 dan 2023 tingkat bunga efektif 1. In 2024 and 2023, the average effective annual
rata-rata untuk kredit adalah sebagai berikut: interest rates for loans are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2024 2023
Rupiah 9,23% 9,65% Rupiah
Valuta asing 5,70% 5,63% Foreign currency
2. Kredit dijamin dengan agunan yang diikat dengan 2. Loans are secured by collateral, which are
hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual legalized by deed of encumbrance, power of
dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh attorney to sell and other collaterals that are
perbankan. Kredit juga dijamin dengan jaminan generally accepted in the banking industry.
tunai berupa giro, tabungan dan deposito berjangka Loans are also secured by cash collateral, in the
(Catatan 21). Manajemen berkeyakinan agunan form of demand deposits, savings deposits and
yang diterima tersebut cukup untuk menutup time deposits (Note 21). Management believes
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak that collateral received from debtor is adequate
tertagihnya kredit yang diberikan. to cover possible losses which may arise from
uncollectible loans.
3. Kredit untuk modal kerja dan investasi terdiri dari 3. Loans for working capital and investments
pinjaman jangka panjang, tetap, berulang, rekening include long-term, fixed, revolving, demand and
koran dan diskonto, sedangkan kredit konsumsi discounted loans, while consumer loans include
terdiri dari kredit pemilikan rumah, kredit kendaraan housing, car and other consumer loans.
bermotor dan kredit konsumsi lain.
4. Kredit, selain kredit dalam rangka pembiayaan 4. Loans, other than syndicated loans, in Rupiah
sindikasi, dalam Rupiah berjangka waktu 1 hari have terms ranging from 1 day to 29 years,
sampai 29 tahun, sedangkan kredit dalam valuta while those in foreign currencies have terms
asing berjangka waktu antara 3 bulan sampai ranging from 3 months to 9 years. Syndicated
9 tahun. Kredit dalam rangka pembiayaan sindikasi loans have terms of 5 to 15 years for Rupiah
dalam Rupiah berjangka waktu 5 sampai dengan and 5 to 10 years for foreign currencies.
15 tahun, sedangkan dalam valuta asing berjangka
waktu 5 sampai dengan 10 tahun.
5. Keikutsertaan PT BPI sebagai anggota sindikasi 5. PT BPI a member in syndicated loans range
dengan persentase penyertaan berkisar antara from 3.84% - 37.37% as of September 30, 2024
3,84% - 37,37% pada tanggal 30 September 2024 and from 4.91% - 37.37% as of December 31,
dan berkisar antara 4,91% - 37,37% pada tanggal 2023 and 2022.
31 Desember 2023.
6. Kredit kepada karyawan PT BPI merupakan kredit 6. Employee loans represent loans for purchase of
untuk membeli kendaraan, rumah dan keperluan cars, houses and other necessities. The
lainnya. Jangka waktu kredit berkisar antara maturity periods range from 1 to 10 years and
1 sampai 10 tahun dengan suku bunga sebesar the interest rate is charged at 6% per annum.
6% per tahun. Pembayaran kembali kredit dilakukan The payments are deducted from monthly
dengan pemotongan gaji setiap bulan. salary.
7. Pada tanggal 30 September 2024 dan 7. As of September 30, 2024 and 31 December
31 Desember 2023, PT BPI mengakui langsung 2023, PT BPI recognizes directly to profit or loss,
dalam laba rugi, perbedaan nilai wajar dari kredit the difference in the fair value of employee loans
yang diberikan kepada karyawan masing-masing amounting to Rp 362 and Rp 331, respectively.
sebesar Rp 362 dan Rp 331 .
100
Page 104
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan) (continued)
8. Dalam jumlah kredit termasuk kredit yang diberikan 8. Total loans include loans to related parties
kepada pihak berelasi sebesar Rp 991.573 juta dan amounting to Rp 991,573 and Rp 1,180,679 net
Rp 1.180.679 juta setelah dikurangi cadangan of allowance for impairment losses of
kerugian penurunan nilai sebesar Rp 318.331 juta Rp 318,331 and Rp 169,339 as of September
dan Rp 169.339 juta masing-masing pada tanggal 30, 2024 And December 31, 2023 respectively.
30 September 2024 dan 31 Desember 2023.
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties amounted to
sebesar Rp 108.021 juta dan Rp 99.512 juta telah Rp 108,021 million and Rp 99,512 million are
melewati jatuh tempo setelah dikurangi cadangan past due, net of allowance for impairment losses
kerugian penurunan nilai sebesar Rp 132.064 juta of Rp 132,064 million and Rp 140,573 million as
dan Rp 140.573 juta pada tanggal 30 September of September 30, 2024 and December 31,2023
2024 dan 31 Desember 2023.
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties are Rp 108,022 million
sebesar Rp 108.022 juta dan Rp 99.513 juta and Rp 99,513 million net of allowance of
setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment losses of Rp 152,498 million and
nilai sebesar Rp 152.498 juta dan Rp 161.007 juta Rp 161,007 million are individually impaired as
mengalami penurunan nilai secara individu pada of September 30, 2024 and December 31,
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023.
2023.
9. Rasio kredit usaha kecil terhadap kredit yang 9. The ratio of small business loans to total loans
diberikan adalah sebesar 8,76% dan 9,22% as of September 30,2024 and December 31,
masing-masing pada tanggal 30 September 2024 2023 are 8.76% and 9.22%, respectively.
dan 31 Desember 2023..
10. Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 10. As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, tidak terdapat kredit yang 2023, there are no loans pledged as collateral
dijadikan agunan oleh Grup. to the Group.
11. Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 11. As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, rincian kredit yang direstrukturisasi 2023, the details of restructured loans classified
menurut jenis pinjaman adalah sebagai berikut: based on types of loans are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Kredit Investment
investasi 2.755.983 7.665.980 10.466 387.078 834.224 11.653.731 loans
Kredit modal Working
kerja 819.597 1.056.493 18.869 50.885 600.676 2.546.520 capital loans
Kredit Consumer
konsumsi 685.427 275.484 23.735 38.417 170.661 1.193.724 loans
Pinjaman
rekening Demand
koran 454.661 206.422 14.649 8.945 239.549 924.226 loans
Total - Rupiah 4.715.668 9.204.379 67.719 485.325 1.845.110 16.318.201 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Kredit Investment
investasi 879.061 118.864 997.925 loans
Total Kredit - Total Loans -
Bersih 5.594.729 9.323.243 67.719 485.325 1.845.110 17.316.126 Net
101
Page 105
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan) (continued)
11. Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 11. As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, rincian kredit yang direstrukturisasi 2023, the details of restructured loans classified
menurut jenis pinjaman adalah sebagai berikut based on types of loans are as follows
(lanjutan): (continued):
31 Desember 2023/ December 31,2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Kredit Investment
investasi 5.205.347 7.491.000 13.952 312.272 510.772 13.533.343 loans
Kredit modal Working
kerja 1.414.480 1.098.285 25.497 9.074 775.045 3.322.381 capital loans
Kredit Consumer
konsumsi 1.007.734 416.182 34.265 56.886 294.669 1.809.736 loans
Pinjaman
rekening Demand
koran 713.630 221.094 24.476 41.016 424.805 1.425.021 loans
Total - Rupiah 8.341.191 9.226.561 98.190 419.248 2.005.291 20.090.481 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing currencies
Kredit Investment
investasi 1.933.251 123.011 - - - 2.056.262 loans
Kredit modal Working
kerja 3.849 - - - - 3.849 capital loans
Total -
Total - Valuta Foreign
asing 1.937.100 123.011 - - - 2.060.111 currencies
Total Kredit - Total Loans -
Bersih 10.278.291 9.349.572 98.190 419.248 2.005.291 22.150.592 Net
Sepanjang tahun 2024 dan 2023, PT BPI telah During the year of 2024 and 2023, PT BPI has
melakukan restrukturisasi atas kredit untuk restructured loans for some debtors, which
beberapa debitur masing-masing sebesar amounted to Rp 2,797,282 and Rp 9,808,226,
Rp 2.729.282 dan Rp 9.808.226. respectively.
Sehubungan dengan penanganan dampak Due to the handling of economic impact due
ekonomi akibat wabah Covid-19, sesuai dengan to Covid-19 pandemic, according to OJK
Siaran Pers OJK Keluarkan Paket Press Conference to Launch Covid-19
Kebijakan Lanjutan Stimulus Covid-19 Advance Stimulus Package Policy
No. SP 37/DHMS/OJK/V/2020 tanggal 28 Mei 2020 No. SP 37/DHMS/OJK/V/2020 dated May 28,
dan POJK No. 11/POJK.03/2020 tertanggal 2020 and POJK No. 11/POJK.03/2020 dated
16 Maret 2020, yang telah mengalami perubahan March 16, 2020 which has been amended
dua kali atas POJK No. 48/POJK.03/2020 tanggal twice to POJK No. 48/POJK.03/2020 dated
1 Desember 2020 tentang Perubahan atas December 1, 2020 concerning Amendments to
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Financial Services Authority Regulation
No.11/POJK.03/2020 tentang Stimulus Ekonomi No.11/POJK.03/2020 concerning National
Nasional Sebagai Kebijakan Countercyclical Economic Stimulus as a Countercyclical Policy
terhadap Dampak Penyebaran Corona on the Impact of the Spread of Corona Virus
Virus Disease 2019 dan POJK Disease 2019 and POJK No. 17/POJK.03/2021
No. 17/POJK.03/2021 tanggal 10 September 2021 dated September 10, 2021 concerning the
tentang Perubahan Kedua atas Peraturan Otoritas Second Amendment to the Financial Services
Jasa Keuangan No. 11/POJK.03/2020. Authority Regulation No 11/POJK.03/2020.
102
Page 106
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan) (continued)
tentang Stimulus Ekonomi Nasional Sebagai Concerning National Economic
Kebijakan Countercyclical dari Dampak Penyebaran Stimulus as a Countercyclical Policy on the
Coronavirus Disease 2019, serta siaran pers Impact of the Spread of Coronavirus Disease
OJK No. SP 85/DHMS/OJK/XI/2022 tanggal 2019, as well as OJK press release
28 November 2022 tentang Perpanjangan No. SP 85/DHMS/OJK/XI/2022 dated
Kebijakan Restrukturisasi dan Pembiayaan Kredit November 28, 2022 concerning Extension of
Secara Terukur dan Sektoral untuk Mengatasi Credit Restructuring and Financing Policies on
Dampak Pasca Pandemi Covid-19. Kredit tersebut a Targeted and Sectoral Basis to Address the
direstrukturisasi dengan kualitas lancar. After-Effect of the Covid-19 Pandemic. Loans
have restructured with current collectibility.
Sampai dengan 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023 rincian kredit yang 2023, the details of restructured loan based on
direstrukturisasi sesuai Kebijakan Stimulus Covid- Covid-19 Stimulus Policy are as follows:
19 adalah sebagai berikut:
30 September 2024/ September 30, 2024 31 Desember 2023/ December 31, 2023
Valuta asing/ Valuta asing/
Foreign Foreign
Rupiah currency Jumlah/ Total Rupiah currency Jumlah/ Total
Lancar 1.497.204 137.850 1.635.054 5.286.217 1.157.686 6.443.903 Current
Dalam
perhatian Special
khusus 3.491.651 - 3.491.651 4.387.180 - 4.387.180 mention
Kurang
lancer 44.594 - 44.594 43.143 - 43.143 Substandard
Diragukan 68.665 - 68.665 74.132 - 74.132 Doubtful
Macet 1.291.371 - 1.291.371 1.771.930 - 1.771.930 Loss
Total 6.393.485 137.850 6.531.335 11.562.602 1.157.686 12.720.288 Total
12. Rasio non-performing loan (NPL) yang dihitung 12. Non-performing loan (NPL) ratio calculated based
berdasarkan Surat Edaran OJK on Circular Letter No. 43/SEOJK.03/2016 dated
No. 43/SEOJK.03/2016 tanggal 28 September September 28, 2016 are as follows:
2016 adalah sebagai berikut
Konsolidasi/ Konsolidasi/
Consolidated PT BPI Consolidated PT BPI
NPL Bruto 3,17% 3,01% 3,09% 2,97% Gross NPL
NPL Neto 1,09% 0,83% 0,57% 0,29% Net NPL
103
Page 107
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan) (continued)
13. Pada tanggal 30 September 2024 dan 13. As of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, rincian kredit bermasalah 2023, the details of non-performing loans based
menurut sektor ekonomi adalah sebagai berikut: on economic sector are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
Kredit nilai/ Kredit nilai/
bermasalah/ Allowance for bermasalah/ Allowance for
Non- impairment Non- impairment
performing losses performing losses
Rupiah Rupiah
Jasa 1.227.288 608.759 1.542.533 1.440.872 Services
Industri 1.168.677 1.042.976 699.630 572.901 Industry
Perdagangan 730.516 347.204 590.048 523.424 Trading
Konstruksi 584.347 454.387 760.150 484.251 Construction
Lain-lain 591.969 415.601 682.719 529.852 Others
Total - Rupiah 4.302.797 2.868.927 4.275.080 3.551.300 Total - Rupiah
Foreign
Valuta Asing Currency
Industri 56.695 30.467 - - Industry
Total -
Total - Valuta Foreign
Asing 56.695 30.467 - - Currency
Total 4.359.492 2.899.394 4.275.080 3.551.300 Total
14. Pada tanggal 30 September 2024 dan 14. As of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, kredit yang disalurkan dengan 2023, loans channeled through joint financing
sistem joint financing melalui CFI, berupa kredit system with CFI to finance motorcycle and car
kendaraan bermotor dan mobil sebesar loans amounted to Rp 2,420,217 and
Rp 2.420.217 dan Rp 2.932.530. Rp 2,932,530, respectively.
15. Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari 15. The carrying amount of loans at amortised cost is
kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Kredit 139.952.612 139.701.141 Loans
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 595.780 635.284 receivables
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (7.181.197) (8.202.868) losses
Total 133.367.195 132.133.557 Total
104
Page 108
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan) (continued)
16. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah 16. The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: losses are as follows:
30 Septembei 2024/ September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total /Total
Balance at the
Saldo awal tahun 3.049.851 194.808 4.714.369 243.840 8.202.868 beginning year
Transfer ke Transfer to
Kerugian 12 months
ekspektasian expected
12 bulan credit loss
(stage 1) 51.431 (30.188) (21.243) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
yang diberikan
sepanjang Transfer to
umurnya - tidak Lifetime ECL -
mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (1.785.169) 1.790.244 (5.075) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (27.582) (73.909) 101.491 - - (stage 3)
Saldo setelah Balance after
pengalihan 1.288.531 1.880.955 4.789.542 243.840 8.202.868 transfer
Pengukuran Remeasurement
kembali of the
cadangan allwance for the
kerugian impairment
penurunan nilai (276.245) 84.004 703.085 16.742 527.586 lossess
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan 401.390 4.556 8.903 32.241 447.090 assets issued
Aset keuangan
yang dihentikan Financial assets
pengakuannya (106.644) (29.164) (1.768.936) (91.603) (1.996.347) derecognized
Total
penambahan Total additions
(pengurangan) (deductions) for
tahun berjalan the current
**) 18.501 59.396 (1.056.948) (42.620) (1.021.671) year **)
Saldo akhir Balance at the
tahun 1.307.032 1.940.351 3.732.594 201.220 7.181.197 end of the year
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total /Total
Balance at the
Saldo awal tahun 1.291.481 264.784 4.808.566 243.886 6.608.717 beginning year
Transfer ke Transfer to
Kerugian 12 months
ekspektasian expected
12 bulan credit loss
(stage 1) 151.478 (61.172) (90.306) - - (stage 1)
Transfer ke kredit
yang diberikan
sepanjang Transfer to
umurnya - tidak Lifetime ECL -
mengalami Not Credit
penurunan nilai Impaired
(stage 2) (17.679) 36.185 (18.506) - - (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (80.289) (47.946) 128.235 - - (stage 3)
105
Page 109
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. KREDIT (lanjutan) 6. LOANS (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit: (lanjutan) (continued)
16. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah 16. The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: (lanjutan) losses are as follows: (continued)
31 Desember 2023 (lanjutan)/ December 31, 2023 (continued)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total /Total
Saldo setelah Balance after
pengalihan 1.344.991 191.851 4.827.989 243.886 6.608.717 transfer
Pengukuran Remeasurement
kembali of the
cadangan allwance for the
kerugian impairment
penurunan nilai 1.554.177 66.351 2.149.216 (1.109) 3.768.635 lossess
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan 223.952 28.114 21.348 56.875 330.289 assets issued
Aset keuangan
yang dihentikan Financial assets
pengakuannya (73.269) (91.508) (2.284.184) (55.812) (2.504.773) derecognized
Total
penambahan Total additions
(pengurangan) (deductions) for
tahun berjalan the current
**) 1.704.860 2.957 (113.620) (46) 1.594.151 year **)
Saldo akhir Balance at the
tahun 3.049.851 194.808 4.714.369 243.840 8.202.868 end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
PSAK 55 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai kredit adalah cukup untuk impairment losses on loans is adequate to cover
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat the losses which might arise from uncollectible
tidak tertagihnya kredit. loans.
106
Page 110
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG FACTORING RECEIVABLES
a. Piutang Sewa Pembiayaan a. Finance Lease Receivables
Piutang sewa pembiayaan memiliki suku bunga Finance lease receivables are arranged at
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga fixed interest rates, thus the Group is exposed
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). to fair value interest rate risk.
Piutang sewa pembiayaan berasal dari PT CFI Finance lease receivables are entered into by
entitas anak PT BPI pada tanggal 30 September PT CFI, subsidiary of PT BPI as of September
2024 dan 31 Desember 2023 dengan perincian 30, 2024 and December 31, 2023 with details
sebagai berikut: as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Rupi ah Rupi ah
Piutang sewa Finance lease receivables -
pembiayaan - bruto 657.016 596.878 gross
Nilai sisa 333.533 285.618 Residual value
Pendapatan sewa
pembiayaan yang
belum diakui (70.262) (67.445) Unearned finance lease income
Simpanan jaminan (333.533) (285.618) Security deposits
Total – Rupiah 586.754 529.433 Total - Rupiah
Cadangan kerugian
penurunan nilai (14.518) (953) Allowance for impairment losses
Total – Bersih 572.236 528.480 Total - Net
Tingkat bunga efektif rata- Average annual effective interest
rata per tahun rates
Rupiah 12,84% 13,06% Rupiah
Piutang sewa pembiayaan pada tanggal Finance lease receivables as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
berdasarkan stage: based on stages:
30 September 2024/ September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 487.752 40.719 962 529.433 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 10.895 (10.895) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (42.482) 42.482 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (7.576) (9.121) 16.697 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 448.589 63.185 17.659 529.433 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 329.149 329.149 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (250.491) (18.879) (1.978) (271.348) have been repaid
Penghapusan (480) (480) Write-offs
107
Page 111
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Piutang sewa pembiayaan pada tanggal Finance lease receivables as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
berdasarkan stage: (lanjutan) based on stages: (continued)
30 September 2024 (lanjutan)/ September 30, 2024 (continued)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan 78.658 (18.879) (2.458) 57.321 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 527.247 44.306 15.201 586.754 the year
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 270.841 2.602 8.425 281.868 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (57.871) 57.871 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (1.115) (240) 1.355 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 211.855 60.233 9.780 281.868 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 516.621 - - 516.621 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (240.724) (19.514) (8.573) (268.811) have been repaid
Penghapusan - - (245) (245) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan 275.897 (19.514) (8.818) 247.565 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 487.752 40.719 962 529.433 the year
108
Page 112
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Jumlah piutang sewa pembiayaan bruto (sebelum Total gross financial lease receivable (before
dikurangi pendapatan sewa pembiayaan yang unearned lease income and allowance for
belum diakui dan cadangan kerugian penurunan impairment losses) as of September 30, 2024
nilai) pada tanggal 30 September 2024 dan and December 31, 2023 are as follows:
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
a) Berdasarkan jenis produk a) Based on type of products
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Alat berat 604.629 576.448 Heavy equipment
Mesin 39.410 13.405 Machine
Kendaraan bermotor 11.340 5.073 Vehicle
Lain-lain 1.637 1.952 Others
Total 657.016 596.878 Total
b) Berdasarkan kegiatan usaha b) Based on business activities
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Investasi 657.016 596.548 Investment
Modal kerja - 330 Working capital
Total 657.016 596.878 Total
Jumlah angsuran sewa pembiayaan (sebelum Total lease installments (gross of allowance
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) for impairment losses) based on maturity
sesuai dengan jatuh temponya adalah sebagai date are as follows:
berikut:
Nilai kini dari sewa
pembayaran minimum sewa
Pembayaran minimum sewa pembiayaan /
pembiayaan/ Present value of minimum
Minimum lease payments lease payments
30 31 30 31
September Desember September Desember
2024/ 2023/ 2024/ 2023/
September December September December
30, 2024 31, 2023 30, 2024 31, 2023
Angsuran sewa Lease
pembiayaan installments
Sampai dengan Within one
satu tahun 392.507 353.307 341.914 304.633 year
Lebih dari satu More than one
tahun sampai year up to five
lima tahun 264.509 243.571 244.840 224.800 years
Sub-total 657.016 596.878 586.754 529.433 Sub-total
109
Page 113
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
Jumlah angsuran sewa pembiayaan (sebelum Total lease installments (gross of allowance for
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) sesuai impairment losses) based on maturity date are as
dengan jatuh temponya adalah sebagai berikut follows (continued):
(lanjutan):
Nilai kini dari sewa
pembayaran minimum sewa
Pembayaran minimum sewa pembiayaan /
pembiayaan/ Present value of minimum
Minimum lease payments lease payments
30 31 30 31
September Desember September Desember
2024/ 2023/ 2024/ 2023/
September December September December
30, 2024 31, 2023 30, 2024 31, 2023
Pendapatan
sewa Unearned
pembiayaan finance lease
belum diakui income
Telah jatuh tempo
dan sampai Matured and
dengan satu within one
tahun (50.593) (48.674) - - year
Lebih dari satu More than one
tahun sampai year up to five
lima tahun (19.669) (18.771) - - years
Su-total (70.262) (67.445) - - Sub-total
Total 586.754 529.433 586.754 529.433 Total
Kisaran jangka waktu pembiayaan adalah 1 - 11 The range of financing terms is 1 - 11 years
tahun dengan mayoritas pembiayaan ditenor with majority tenor of within 3 years.
3 tahun.
Biaya-biaya yang timbul, seperti premi asuransi, Costs incurred, such as insurance premium,
bea materai dan biaya terkait lainnya sehubungan stamp duty, and other related costs in
dengan perolehan aset sewa pembiayaan, connection with finance lease transaction are
dibebankan kepada debitur. charged directly to consumers.
110
Page 114
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: losses are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 521 306 126 953 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 168 (168) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (47) 47 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (7) (470) 477 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 635 (285) 603 953 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai (161) 543 13.688 14.070 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 353 353 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (405) 27 (378) have been repaid
Penghapusan (480) (480) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan (213) 570 13.208 13.565 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 209 285 13.811 14.518 the year
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 1.346 120 8.261 9.727 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Not Credit
nilai (stage 2) (764) 764 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - Credit Impaired
nilai (stage 3) (6) (240) 246 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 576 644 8.507 9.727 Balance after transfer
111
Page 115
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah The changes in the allowance for impairment
sebagai berikut: (lanjutan) losses are as follows: (continued)
31 Desember 2023 (lanjutan)/ December 31, 2023 (continued)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai - 189 50 239 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.553 - - 1.553 issued or purchased
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (1.608) (527) (8.186) (10.321) have been repaid
Penghapusan - - (245) (245) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan (55) (338) (8.381) (8.774) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 521 306 126 953 the year
Sebagian dari piutang sewa pembiayaan dijamin Some finance lease receivables are secured
dengan kendaraan bermotor dan Bukti Pemilikan by motor vehicles and Vehicle Document of
Kendaraan Bermotor (“BPKB”) dari kendaraan yang Ownership (“BPKB”) of the related vehicle.
bersangkutan. Piutang sewa pembiayaan untuk Finance lease receivable related to land and
tanah dan bangunan dijamin dengan objek yang buildings are secured by the object financed
dibiayai Perusahaan dan bukti kepemilikan berupa by the Company and document of ownership
Sertifikat Hak Milik (“SHM”) dan Sertifikat Hak Guna in the form of Certificates of Ownership
Bangunan (“SHGB”). Piutang sewa pembiayaan (“SHM”) or Certificates of Building Use Right
untuk tongkang dan tug boat diikat dengan akta (“SHGB”). Finance lease receivables related
fidusia (grosse akta) dari barang-barang yang to barges and tug boats are tied with fiduciary
dibiayakan sedangkan piutang sewa pembiayaan certificate (certificate grosse) of the financed
untuk alat-alat berat, mesin-mesin produksi dan items, while finance lease receivables related
peralatan dijamin dengan barang-barang yang to heavy equipment, production machinery
dibiayai. and equipment are secured by financed
items.
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that
kerugian penurunan nilai dan agunan yang diterima the allowance for impairment losses and
dari debitur adalah cukup untuk menutup kerugian collateral received from debtors are adequate
yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya to cover the losses, which might arise from
piutang sewa pembiayaan. uncollectible finance lease receivables.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau There has been no change in the estimation
asumsi signifikan yang dibuat selama periode techniques or significant assumptions made
pelaporan berjalan dalam penilaian cadangan during the current reporting period in
kerugian piutang sewa pembiayaan. assessing the loss allowance for finance
lease receivables.
Pada tanggal 30 September 2024 dan Finance lease receivables are used as
31 Desember 2023, CFI menggunakan piutang collateral for loans received by CFI as of
sewa pembiayaan yang dimilliki sebagai jaminan September 30, 2024 and December 31, 2023
atas pinjaman yang diterima (Catatan 24). Jumlah (Note 24). Total finance lease receivables
piutang sewa pembiayaan yang dijaminkan masing- pledged as collateral amounted to Rp 15,830
masing sebesar Rp 15.830 dan Rp 20.743 pada and Rp 20,743 as of September 30, 2024
tanggal 30 September 2024 dan and December 31, 2023, respectively.
31 Desember 2023.
Pihak penerima jaminan adalah bank-bank pemberi The recipient of the guarantee are
pinjaman yang diterima. counterparty banks of loans received.
112
Page 116
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Sewa Pembiayaan (lanjutan) a. Finance Lease Receivables (continued)
Jumlah piutang sewa pembiayaan yang Total restructured finance lease receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp 31.483 as of September 30, 2024 and December 31,
dan Rp 12.030 pada tanggal 30 September 2024 2023 amounted to Rp 31,483 and Rp 12,030,
dan 31 Desember 2023. respectively.
Pada saat perjanjian sewa pembiayaan dimulai, At the inception of finance lease contract, the
lessee memberikan simpanan jaminan yang akan lessee rendered security deposits which will
digunakan sebagai pembayaran atas pembelian be used as payment of purchased leased
dari aset sewa pembiayaan pada akhir masa sewa, assets at the end of the lease period, if the
bila hak opsi dilaksanakan penyewa pembiayaan. option right is exercised. If the option right is
Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, simpanan not exercised, such security deposits will be
jaminan tersebut akan dikembalikan kepada lessee returned at the end of the lease period.
pada akhir masa sewa pembiayaan.
b. Tagihan Anjak Piutang b. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang memiliki suku bunga tetap, The factoring receivable are arranged at fixed
sehingga PT CFI terpapar risiko suku bunga atas interest rates, thus exposing PT CFI to fair
nilai wajar (fair value interest rate risk). value interest rate risk.
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Tagihan anjak piutang 75.000 75.000 Factoring receivable
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (23.885 ) (30.951 ) losses
Total 51.115 44.049 Total
Tingkat bunga efektif rata- Average annual effective
rata per tahun 20,00% 20,00% interest rate
Tagihan anjak piutang pada tanggal 30 Septemberi Factoring receivables as of September 30,
2024 dan 31 Desember 2023 berdasarkan stage: 2024 and December 31, 2023 based on
stages:
30 September 2024/ September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun - - 75.000 75.000 of the year
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - credit Impaired
nilai (stage 3) - - - - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 75.000 75.000 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
bersih nilai tercatat - - - - net carrying value
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi - - - - have been repaid
Agunan yang diambil alih - - - - Foreclosed collateral
Penghapusan - - - - Write-offs
Total
Total pengurangan deductions for
periode berjalan - - - - the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 75.000 75.000 the year
113
Page 117
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
b. Tagihan Anjak Piutang (lanjutan) b. Factoring Receivables (continued)
Tagihan anjak piutang pada tanggal 30 September Factoring receivables as of September 30,
2024 dan 31 Desember 2023 berdasarkan stage: 2024 and December 31, 2023 based on
(lanjutan) stages: (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun - - 100.000 100.000 of the year
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - credit Impaired
nilai (stage 3) - - - - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 100.000 100.000 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
bersih nilai tercatat - - - - net carrying value
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi - - - - have been repaid
Agunan yang diambil alih - - (10.612) (10.612) Foreclosed collateral
Penghapusan - - (14.388) (14.388) Write-offs
Total
Total pengurangan deductions for
periode berjalan - - (25.000) (25.000) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 75.000 75.000 the year
Seluruh tagihan anjak piutang merupakan All of the Company’s factoring receivable are
pembiayaan modal kerja dan dilakukan dalam mata financing working capital and in Indonesian
uang Rupiah. Rupiah.
Jangka waktu tagihan anjak piutang berdasarkan The term of factoring receivable based on the
periode dalam perjanjian adalah 1 tahun. agreements are 1 year.
Tagihan anjak piutang memiliki jaminan tambahan Factoring receivable have additional
berupa tanah dan bangunan. collateral in the form of land and buildings..
Tabel berikut menunjukkan perubahan cadangan The following table show movement of the
kerugian penurunan nilai tagihan anjak piutang allowance for impairment losses of factoring
selama tahun berjalan: receivable in the current year:
30 September 2024/ September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun - - 30.951 30.851 of the year
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - credit impaired
nilai (stage 3) - - - - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 30.951 30.951 Balance after transfer
114
Page 118
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG (lanjutan) FACTORING RECEIVABLES (continued)
b. Tagihan Anjak Piutang (lanjutan) b. Factoring Receivables (continued)
Tabel berikut menunjukkan perubahan cadangan The following table show movement of the
kerugian penurunan nilai tagihan anjak piutang allowance for impairment losses of factoring
selama tahun berjalan: (lanjutan) receivable in the current year: (continued)
30 September 2024 (lanjutan)/ September 30, 2024
(continued)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Pengukuran kembali Remeasurement of the
bersih nilai tercatat - - (7.066) (7.066) net carrying value
Agunan yang diambil alih - - - - Foreclosed collateral
Kerugian realisasi bunga - - - - Loss on interest realization
Penghapusan - - - - Write-offs
Total
Total pengurangan deductions for
periode berjalan - - (7.066) (7.066) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 23.885 23.885 the year
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun - - 49.580 49.580 of the year
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - credit impaired
nilai (stage 3) - - - - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 49.580 49.580 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
bersih nilai tercatat - - 3.607 3.607 net carrying value
Agunan yang diambil alih - - (7.848) (7.848) Foreclosed collateral
Kerugian realisasi bunga - - - - Loss on interest realization
Penghapusan - - (14.388) (14.388) Write-offs
Total
Total pengurangan deductions for
periode berjalan - - (18.629) (18.629) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun - - 30.951 30.951 the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian The management believes that allowance for
penurunan nilai dan agunan yang diterima dari impairment losses and collateral received
debitur telah memadai untuk menutup kemungkinan from consumers are adequate to cover the
kerugian akibat tidak tertagihnya tagihan anjak possible losses arising from uncollectible
piutang. factoring receivable.
115
Page 119
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Piutang pembiayaan konsumen memiliki suku bunga The consumer financing receivables are arranged at
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas fixed interest rates, thus the Group are exposed to
nilai wajar (fair value interest rate risk). fair value interest rate risk.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 merupakan September ,30 2024 and December 31, 2023 are
piutang pembiayaan konsumen yang dilakukan oleh consumer financing receivables made by CFI,
PT CFI entitas anak PT BPI dengan perincian sebagai subsidiary of PT BPI with details as follows:
berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Piutang pembiayaan Consumer financing receivables
konsumen - bruto 10.965.472 10.735.573 - gross
Pendapatan pembiayaan
konsumen yang belum Unearned consumer financing
diakui (2.071.415 ) (2.121.080 ) income receivables
Total 8.894.057 8.614.493 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (217.964 ) (185.488 ) Allowance for impairment losses
Bersih 8.676.093 8.429.005 Net
Seluruh piutang pembiayaan konsumen dilakukan dalam All of CFI’s consumer financing receivables are in
mata uang Rupiah. Rupiah.
Piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 30, 2024 and December 31, 2023 based on stages:
berdasarkan stage:
30 September 2024/ September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 7.958.794 424.456 231.243 8.614.493 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 77.047 (74.691) (2.356) credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - not credit
nilai (stage 2) (524.001) 524.905 (904) impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - credit impaired
nilai (stage 3) (395.520) (137.432) 532.952 (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 7.116.320 737.238 760.935 8.614.493 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 4.634.926 4.634.926 issued
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (3.688.173) (208.714) (92.384) (3.989.271) have been repaid
Penghapusan (366.091) (366.091) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan 946.753 (208.714) (458.475) 279.564 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 8.063.073 528.524 302.460 8.894.057 the year
116
Page 120
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 30, 2024 and December 31, 2023 based on stages:
berdasarkan stage: (lanjutan) (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 6.678.345 144.919 91.163 6.914.427 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 9.554 (8.893) (661) - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - not credit
nilai (stage 2) (878.393) 879.279 (886) - impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - credit impaired
nilai (stage 3) (425.546) (77.064) 502.610 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 5.383.960 938.241 592.226 6.914.427 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 7.891.676 - - 7.891.676 issued
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (5.316.842) (513.785) (85.236) (5.915.863) have been repaid
Penghapusan - - (275.747) (275.747) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan 2.574.834 (513.785) (360.983) 1.700.066 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 7.958.794 424.456 231.243 8.614.493 the year
Jumlah piutang pembiayaan konsumen bruto (sebelum Total gross consumer finance receivable (before
dikurangi pendapatan pembiayaan konsumen yang unearned income and allowance for impairment
belum diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai) losses) based on business activity as of
berdasarkan kegiatan usaha pada tanggal 30 September September 30, 2024 and December 31, 2023 are as
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Multi guna 8.257.707 8.032.283 Multi purpose
Investasi 2.283.475 2.282.178 Investment
Modal kerja 424.290 421.112 Working capital
Total 10.965.472 10.735.573 Total
117
Page 121
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Piutang pembiayaan konsumen jatuh tempo dalam: Consumer financing receivables matured within:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Satu tahun berikutnya
(termasuk yang telah jatuh The following year
tempo) 4.409.998 4.290.612 (including past due)
> 1 - 2 tahun 3.372.052 3.174.503 > 1 - 2 years
Lebih dari 3 tahun 3.183.422 3.270.458 More than 3 years
Total 10.965.472 10.735.573 Total
Tingkat bunga rata-rata efektif Average effective interest rates
per tahun - Rupiah 17,67% 17,81% per annum - Rupiah
Aset yang dibiayai oleh PT CFI entitas anak PT BPI Assets finance by CFI, a subsidiary of PT BPI are
adalah kendaraan baru dan bekas, apartemen, tanah new and used vehicles, apartment, land and
dan bangunan dengan tenor pembiayaan adalah 1 - 10 buildings with period of financing ranging from 1 - 10
tahun dengan mayoritas pembiayaan di tenor 4 tahun. years with majority tenor of within 4 years.
Biaya-biaya yang timbul, sehubungan dengan perolehan Additional cost, related to financing are charged to
aset pembiayaan konsumen, dibebankan kepada customers.
debitur.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen yang Total restructured consumer financing receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp 178.423 dan as of September 30, 2024 and December 31, 2023
Rp 63.464 pada tanggal 30 September 2024 dan amounting to Rp 178,423 Rp 63,464, respectively.
31 Desember 2023.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in the allowance for impairment losses
pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 31.619 14.818 139.051 185.488 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 2.137 (1.485) (652) - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - not credit
nilai (stage 2) (4.016) 4.301 (285) - impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - credit impaired
nilai (stage 3) 155.085 (84.190) 239.275 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan (125.345) (66.556) 377.389 185.488 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai 149.855 87.031 186.107 422.993 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 9.844 - - 9.844 issued
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (13.229) (2.829) (18.212) (34.270) have been repaid
Penghapusan - - (366.091) (366.091) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan 146.470 84.202 (198.196) 32.476 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 21.125 17.646 179.193 217.964 the year
118
Page 122
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 8. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
(continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in the allowance for impairment losses
pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: are as follows: (continued)
(lanjutan)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 59.024 9.540 50.413 118.977 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 583 (464) (119) - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - not credit
nilai (stage 2) (8.572) 8.839 (267) - impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - credit impaired
nilai (stage 3) (184.131) (47.877) 232.008 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan (133.096) (29.962) 282.035 118.977 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai 176.464 52.662 143.869 372.995 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 42.440 - - 42.440 issued
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (54.189) (7.882) (11.106) (73.177) have been repaid
Penghapusan - - (275.747) (275.747) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan 164.715 44.780 (142.984) 66.511 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 31.619 14.818 139.051 185.488 the year
Piutang pembiayaan konsumen kendaraan bermotor Consumer financing receivables of vehicles (new
(baru dan bekas) dijamin dengan Bukti Pemilikan and used) are secured by the related certificates of
Kendaraan Bermotor (“BPKB”) dari kendaraan yang ownership (“BPKB”) of the vehicle while consumer
bersangkutan sedangkan piutang pembiayaan financing receivable related to apartment, land and
konsumen untuk apartemen, tanah serta tanah dan land and buildings are secured by Certificates of
bangunan dijamin dengan Sertifikat Hak Milik (“SHM’) Ownership (“SHM”) or Certificates of Building Use
atau Sertifikat Hak Guna Bangunan (“SHGB”) atau Right (“SHGB”) or Certificates of Ownership of
Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah Susun Mansions Unit (“SHMSRS”).
(“SHMSRS”).
Piutang pembiayaan konsumen dijadikan sebagai Consumer financing receivables are pledged as
jaminan pinjaman yang diterima oleh PT CFI entitas collateral for bank loans received by PT CFI,
anak PT BPI pada tanggal 30 September 2024 dan subsidiary of PT BPI as of September 30, 2024 and
31 Desember 2023 dari beberapa bank (Catatan 24). December 31, 2023 from several banks (Note 24).
Jumlah piutang pembiayaan konsumen yang dijaminkan Total consumer financing receivables pledged as
masing-masing sebesar Rp 2.766.462 dan Rp 2.506.444 collateral amounted to Rp 2,766,462 and
masing-masing pada tanggal 30 September 2024 dan Rp 2,506,444 as of September 30, 2024 and
31 Desember 2023. December 31, 2023, respectively.
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan konsumen amount of allowance for impairment losses of
telah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian consumer financing receivables is adequate to cover
atas tidak tertagihnya piutang pembiayaan konsumen. the possible losses that might arise from
uncollectible consumer financing receivables.
119
Page 123
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 9. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
THIRD PARTIES
Piutang jual dan sewa-balik memiliki suku bunga tetap, Sales and lease-back receivables are arranged at
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai fixed interest rates, thus the Group is exposed to fair
wajar (fair value interest rate risk). value interest rate risk.
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 berasal dari September 30, 2024 and December 31, 2023 are
PT CFI entitas anak PT BPI, dengan perincian sebagai entered into by PT CFI, subsidiary of PT BPI, with
berikut: details as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
Piutang jual dan sewa-balik 95.272 98.107 Sales and lease-back receivables
Nilai sisa terjamin 49.130 33.908 Residual value
Pendapatan jual dan sewa- Unearned sales and lease-back
balik yang belum diakui (7.288 ) (4.773 ) income
Simpanan jaminan (49.130 ) (33.908 ) Security deposits
Sub-total 87.984 93.334 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan
nilai (572 ) (60.186 ) Allowance for impairment losses
Total – Bersih 87.412 33.148 Total - Net
Tingkat bunga rata-rata efektif Average effective interest rates per
per tahun – Rupiah 12,58% 14,05% annum - Rupiah
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, piutang jual dan sewa-balik termasuk biaya sales and lease-back receivables including
transaksi yang terkait langsung dengan piutang jual dan transaction costs directly related to sales and
sewa-balik sebesar Rp 198 dan Rp 138. leaseback receivables amounted to Rp 198 and Rp
138.
Jumlah piutang jual dan sewa-balik (sebelum dikurangi Total sales and lease-back receivables (gross of
pendapatan piutang jual dan sewa-balik yang belum unearned sales and leaseback income and
diakui dan cadangan kerugian penurunan nilai) pada allowance for impairment losses) as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023 are as
adalah sebagai berikut: follows:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Kapal 40.245 66.022 Vessel
Kendaraan bermotor 30.292 19.723 Vehicle
Alat berat 24.735 12.362 Heavy equipment
Total 95.272 98.107 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Investasi 61.994 61.159 Investment
Modal kerja 33.278 36.948 Working capital
Total 95.272 98.107 Total
120
Page 124
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 9. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
(lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
Jumlah angsuran piutang jual dan sewa-balik (sebelum Total sales and lease-back receivables installments
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) sesuai (gross of allowance for impairment losses) based on
dengan jatuh temponya pada tanggal 30 September maturity date as of September 30, 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Jatuh tempo satu tahun
berikutnya (termasuk yang Due next years
telah jatuh tempo) 72.392 76.125 (including past due)
Jatuh tempo dua tahun Due in the next
berikutnya 18.422 18.503 two years
Jatuh tempo tiga tahun Due in the next three
berikutnya atau lebih 4.458 3.479 years or more
Total 95.272 98.107 Total
Aset yang masuk klasifikasi piutang jual dan sewa-balik Assets that are classified as sale and lease-back
ini terdiri dari alat berat dan kapal dengan tenor receivables consist of heavy equipment and vessels
pembiayaan 1 sampai 5 tahun, dengan mayoritas with a financing tenor of 1 - 5 years, with majority
pembiayaan di tenor 2 tahun. tenor of 2 years.
Piutang jual dan sewa-balik yang direstrukturisasi Total restructured sales and lease-back receivables
sebesar Rp 30.474 dan nihil pada tanggal amounted to Rp 30,474 and nil as of September 30,
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. 2024 and December 31, 2023.
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 berdasarkan 30, 2024 and December 31, 2023 based on stages:
stage:
30 September 2024/ September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 26.422 32.476 34.436 93.334 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) 2.085 (2.085) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - not credit
nilai (stage 2) (653) (235.089 (34.436) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - credit impaired
nilai (stage 3) - (25.722) 25.722 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 27.854 39.758 25.722 93.334 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 69.848 69.848 issued
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (40.191) (9.285) (49.476) have been repaid
Penghapusan (25,722) (25.722) Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan 29.657 (9.285) (25,722) (5.350) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 57.511 30.473 - 87.984 the year
121
Page 125
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 9. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
(lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 berdasarkan 30, 2024 and December 31, 2023 based on stages:
stage: (lanjutan) (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 13.749 65.029 - 78.778 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - not credit
nilai (stage 2) (3.000) 3.000 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - credit impaired
nilai (stage 3) - (35.097) 35.097 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 10.749 32.932 35.097 78.778 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 32.504 - - 32.504 Issued
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (16.831) (456) (661) (17.948) have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan 15.673 (456) (661) 14.556 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 26.422 32.476 34.436 93.334 the year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari piutang The changes in the allowance for impairment losses
jual dan sewa-balik adalah sebagai berikut: of sales and lease-back receivables are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 13.479 65.029 - 78.778 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - not credit
nilai (stage 2) (3.000) 3.000 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - credit impaired
nilai (stage 3) (35.097) 35.097 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 10.749 32.932 35.097 78.778 Balance after transfer
122
Page 126
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 9. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
(lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari piutang The changes in the allowance for impairment losses
jual dan sewa-balik adalah sebagai berikut: (lanjutan) of sales and lease-back receivables are as follows:
(continued)
30 September 2024 (lanjutan)/ September 30, 2024 (continued)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 32.504 - - 32.504 issued
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (16.831) (456) (661) (17.948) have been repaid
Penghapusan Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan (15.673) (456) (661 14.556 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 26.422 32.476 34.436 93.334 the year
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 67 23.524 - 23.591 of the year
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang
diberikan sepanjang
umurnya - tidak Transfer to lifetime
mengalami penurunan ECL - not credit
nilai (stage 2) (4) 4 - - impaired (stage 2)
Transfer ke kredit
yang diberikan yang Transfer to Lifetime
mengalami penurunan ECL - credit impaired
nilai (stage 3) - (2.240) 2.240 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 63 21.288 2.240 23.591 Balance after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai - 4.632 31.981 36.613 impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 108 - - 108 issued
Aset keuangan yang Financial assets which
dilunasi (126) - - (126) have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Total penambahan Total addition
(pengurangan) periode (deductions) for
berjalan (18) 4.632 31.981 36.595 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 45 25.920 34.221 60.186 the year
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai dan agunan yang dibentuk dan allowance for credit losses provided, and collateral
yang diterima dari debitur adalah cukup untuk menutup received from customers is adequate to cover the
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya possible losses arising from uncollectible sale and
piutang jual dan sewa-balik. lease-back receivables.
123
Page 127
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK - PIHAK KETIGA 9. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES -
(lanjutan) THIRD PARTIES (continued)
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau asumsi There has been no change in the estimation
signifikan yang dibuat selama periode pelaporan techniques or significant assumptions made during
berjalan dalam penilaian cadangan kerugian piutang jual the current reporting period in assessing the loss
dan sewa-balik. allowance for sale and lease-back receivables.
Simpanan Jaminan Security Deposits
Pada saat perjanjian jual dan sewa-balik dimulai, debitur At the inception in sale and lease-back contract, the
memberikan simpanan jaminan yang akan digunakan lessees provide security deposits to be used as an
untuk opsi membeli aset yang dijual dan sewa-balik option to buy the asset that has been sold and
sebesar nilai sisa aset tersebut pada akhir perjanjian leaseback amounted as of residual value of the
sebagai bagian pembayarannya. Apabila hak opsi tidak assets at the end ot the lease period as a payment.
dilaksanakan, simpanan jaminan tersebut akan If the option right is not exercised, such security
dikembalikan kepada penyewa pada akhir masa sewa deposits will be returned at the end of the lease
pembiayaan. period.
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 10. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Tagihan Akseptasi Acceptances Receivable
Rupiah 1.354.933 930.878 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 433.850 531.979 United States Dollar
Yen Jepang 221.071 121.828 Japanese Yen
Euro 31.805 49.111 Euro
Yuan China 30.447 7.567 Chinese Yuan
Sub-total 2.072.106 1.641.363 Sub-total
Diskonto tagihan akseptasi (4.603 ) (3.576 ) Discount on acceptances receivable
Total 2.067.503 1.637.787 Total
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (7.919 ) (7.658 ) losses
Total Tagihan Akseptasi – Total Acceptances Receivable
Bersih 2.059.584 1.630.129 - Net
Liabilitas Akseptasi Acceptances Payable
Rupiah 1.354.933 930.878 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 433.850 531.979 United States Dollar
Yen Jepang 221.071 121.828 Japanese Yen
Euro 30.447 49.111 Euro
Yuan China 31.805 7.567 Chinese Yuan
Total Liabilitas Akseptasi 2.072.106 1.641.363 Total Acceptances Payable
124
Page 128
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 10. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(continued)
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan jangka The acceptances receivable and payable classified
waktu perjanjian adalah sebagai berikut: based on the term of the agreement are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Tagihan/ Liabilitas/ Tagihan/ Liabilitas/
Receivables Payables Receivables Payables
< 1 bulan 93.610 93.691 61.640 61.671 < 1 month
> 1 - 3 bulan 178.524 178.802 213.124 213.239 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 1.223.618 1.226.032 1.145.287 1.147.313 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 543.873 545.534 217.736 219.140 > 6 - 12 months
> 12 bulan 27.878 28.047 - - > 12 months
Total 2.067.503 2.072.106 1.637.787 1.641.363 Total
Mutasi nilai tercatat dari tagihan akseptasi adalah The changes in the carrying amount of acceptances
sebagai berikut: receivable are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 1.637.787 - - 1.637.787 of the year
Pengukuran kembali niai Remeasurement of the
tercatat bersih 126 - - 126 net carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 2.054.246 - - 2.054.246 issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial asset
pengakuannya ( 1624656) - - ( 1624656) derecognized
Total pengurangan Total deductions for
periode berjalan 429.716 - - 429.716 the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 2.067.503 - - 2.067.503 the year
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 2.132.501 - - 2.132.501 of the year
Pengukuran kembali niai Remeasurement of the
tercatat bersih - - - - net carrying value
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 1.637.787 - - 1.637.787 issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial asset
pengakuannya (2.132.501) - - (2.132.501) derecognized
Total penambahan Total addition for
periode berjalan (494.714) - - (494.714) the current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 1.637.787 - - 1.637.787 the year
125
Page 129
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 10. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari tagihan The changes in the allowance for impairment losses
akseptasi adalah sebagai berikut: of acceptances receivable are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 7.658 7.658 of the year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai (166) (166) impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 7.889 7.889 issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial asset
pengakuannya ( 7.462) ( 7.462) derecognized
Total penambahan Total addition for
periode berjalan *) 261 261 the current year *)
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 7.919 7.919 the year
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total/Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 6.652 - - 6.652 of the year
Pengukuran kembali Remeasurement of the
penyisihan kerugian net allowance of the
penurunan nilai - - - - impairment losses
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan 7.658 - - 7.658 issued
Aset keuangan yang
dihentikan Financial asset
pengakuannya (6.652) - - (6.652) derecognized
Total penambahan Total addition for
periode berjalan *) 1.006 - - 1.006 the current year *)
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 7.658 - - 7.658 the year
*) Termasuk selisih kurs *) Include differences in exchange rate
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi telah amount of allowance for impairment losses of
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas acceptance receivables is adequate to cover the
tidak tertagihnya tagihan akseptasi. possible losses that might arise from uncollectible
acceptance receivables.
126
Page 130
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. PIUTANG HASIL INVESTASI 11. INVESTMENT INCOME RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang hasil investasi yang berasal This account represents investment income
dari: receivables from:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Obligasi 63.913 43.238 Bonds
Deposito berjangka 11.702 11.597 Time deposits
Pihak berelasi (Catatan 59) Related parties (Note 59)
Obligasi 640 447 Bonds
Sub-total 76.255 55.282 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
Obligasi 2.836 2.747 Bonds
Deposito berjangka 57 - Time deposits
Sub-total 2.893 2.747 Sub-total
Total 79.148 58.029 Total
Pada tanggal pelaporan, tidak ada penyisihan As of reporting date, there is no provision for
penurunan nilai atas piutang hasil investasi karena impairment losses on investment income
manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak terdapat receivables, as the Group’s management believes
bukti objektif penurunan nilai. that there is no objective evidence of impairment.
12. PIUTANG ASURANSI 12. INSURANCE RECEIVABLES
a. Piutang Premi a. Premium Receivables
Rincian piutang premi berdasarkan jenis Details of premium receivables based on the
pertanggungan pada tanggal 30 September 2024 type of coverage as of September 30, 2024
dan 31 Desember 2023 sebagai berikut: and December 31, 2023 are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Unit-linked 94.144 116.063 Unit-linked
Dwiguna kombinasi 196 197 Endowment combine
Kematian berjangka 786 41 Term
Dwiguna - 6 Endowment
Total 95.126 116.307 Total
127
Page 131
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. PIUTANG ASURANSI (lanjutan) 12. INSURANCE RECEIVABLES (continued)
a. Piutang Premi (lanjutan) a. Premium Receivables (continued)
Piutang premi berdasarkan mata uang adalah Premium receivables are denominated in the
sebagai berikut: following currencies:
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Asuransi perorangan Individual insurance
Rupiah 95.122 116.290 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 4 17 United States Dollar
Total 95.126 116.307 Total
Pada tanggal pelaporan, tidak ada penyisihan As of reporting date, there is no provision for
penurunan nilai atas piutang premi karena impairment losses on premium receivables, as
manajemen PT PDL berkeyakinan bahwa tidak the Group’s management of PT PDL believes
terdapat bukti objektif penurunan nilai dan PT PDL that there is no objective evidence on
memiliki kebijakan untuk tidak mengakui piutang impairment and PT PDL has a policy not to
premi yang telah melewati masa tenggang recognize premium receivables that have
pembayaran premi (lapse). been outstanding beyond the payment grace
period (lapse).
Pada tanggal 31 Desember 2023, seluruh tagihan As of December 31, 2023, all premium
atas piutang premi digolongkan dalam stage 1. receivables categorized as stage 1.
b. Piutang Reasuransi b. Reinsurance Receivables
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
PT Reasuransi PT Reasuransi
Indonesia Indonesia
Utama (Persero) 252.428 181.683 Utama (Persero)
PT Maskapai Reasuransi PT Maskapai Reasuransi
Indonesia Tbk 70.783 60.484 Indonesia Tbk
PT Reasuransi PT Reasuransi
Syariah Indonesia 2.099 816 Syariah Indonesia
Munchener Munchener
Ruckversicherungs Ruckversicherungs
Gasellschaft 939 584 Gasellschaft
Metlife Insurance Ltd 489 390 Metlife Insurance Ltd
Total 326.738 243.957 Total
128
Page 132
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. PIUTANG ASURANSI (lanjutan) 12. INSURANCE RECEIVABLES (continued)
b. Piutang Reasuransi (lanjutan) b. Reinsurance Receivables (continued)
Piutang reasuransi berdasarkan jenis mata uang Reinsurance receivables are denominated in
adalah sebagai berikut: the following currencies:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Rupiah 326.697 243.788 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 41 169 United States Dollar
Total 326.738 243.957 Total
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan Management believes that no allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai dikarenakan impairment losses is required as the
seluruh piutang reasuransi dapat tertagih. reinsurance receivables are fully collectible.
Pada tanggal 31 Desember 2023, seluruh tagihan As of December 31, 2023, all reinsurance
atas piutang reasuransi digolongkan dalam stage 1. receivables categorized as stage 1.
13. ASET REASURANSI 13. REINSURANCE ASSETS
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
PT Maskapai Reasuransi Indonesia PT Maskapai Reasuransi
Tbk 56.354 40.986 Indonesia Tbk
PT Reasuransi Indonesia Utama PT Reasuransi Indonesia
(Persero) 40.670 26.982 Utama (Persero)
Munchener Ruckversicherungs Munchener Ruckversicherungs
Gasellschaft 14.300 8.181 Gasellschaft
PT Reasuransi Syariah Indonesia 11.209 5.507 PT Reasuransi Syariah Indonesia
Metlife Insurance Ltd. 3.701 3.895 Metlife Insurance Ltd.
Swiss Reinsurance Company Ltd. 1.238 1.169 Swiss Reinsurance Company Ltd.
PT Tugu Reasuransi Indonesia 299 293 PT Tugu Reasuransi Indonesia
Total 127.771 87.013 Total
Berdasarkan jenisnya, aset reasuransi adalah porsi Based on its type, the reinsurance asset are portion
reasuradur atas: of reinsurer on:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
`
Estimasi liabilitas klaim 112.431 75.898 Estimated claim liability
Premi yang belum merupakan Unearned
pendapatan 14.183 9.858 premium
Liabilitas manfaat polis Liability for future
masa depan 1.157 1.257 policy benefits
Total 127.771 87.013 Total
129
Page 133
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. ASET REASURANSI (lanjutan) 13. REINSURANCE ASSETS (continued)
Aset reasuransi berdasarkan jenis mata uang adalah Reinsurance assets based on currency are as follows:
sebagai berikut:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Rupiah 127.739 86.979 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 32 34 United States Dollar
Total 127.771 87.013 Total
Perubahan aset reasuransi adalah sebagai berikut: Movement are reinsurance assets is as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/ December
September 30, 31, 2023
2024
Saldo awal tahun 87.013 71.373 Beginning balance of the year
Kenaikan aset reasuransi 40.758 15.640 Increase in reinsurance assets
Saldo akhir tahun 127.771 87.013 Ending Balance of the year
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, manajemen PT PDL tidak membentuk PT PDL’s management has not provided provision
penyisihan penurunan nilai atas aset reasuransi for impairment losses on reinsurance assets, as
karena manajemen PT PDL berkeyakinan bahwa tidak PT PDL’s management believes that there is no
terdapat bukti objektif penurunan nilai. objective evidence of impairment.
14. INVESTASI 14. INVESTMENTS
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Investasi pada Anak Investment of
Perusahaan selain Anak Subsidiaries Other than
Perusahaan Bank Bank Subsidiaries
Deposito berjangka 413.845 510.845 Time Deposits
Efek dan reksa dana diukur Securities and mutual funds
pada nilai wajar melalui laba at fair value through profit
rugi 3.690.051 3.696.223 or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 4.231.341 3.044.478 comprehensive income
Sub-total 8.335.237 7.251.546 Sub-total
Investasi pada Anak Investment of
Perusahaan Bank Bank Subsidiaries
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui laba rugi 9.222.318 8.031.649 through profit or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 39.838.867 24.078.007 comprehensive income
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi 5.508.857 7.030.941 cost
Sub-total 54.570.042 39.140.597 Sub-total
Total 62.905.279 46.392.143 Total
130
Page 134
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank Subsidiaries
a. Deposito Berjangka a. Time Deposits
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Deposito tidak wajib: Non-compulsory time deposits:
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank PT Bank
Bukopin Tbk 404.345 506.345 Bukopin Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
Syariah 4.500 4.500 Syariah
PT Bank KB PT Bank KB
Bukopin Syariah 5.000 Bukopin Syariah
Total deposito berjangka 413.845 510.845 Total time deposits
Tingkat suku bunga per tahun atas deposito The interest rates per annum of time deposits are
berjangka adalah sebagai berikut: as follows:
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Deposito tidak wajib Non-compulsory time deposits
Rupiah 4,75% – 7,00% 4,75% - 7,0% Rupiah
Rincian efek dan reksa dana diukur pada nilai wajar The details of securities and mutual funds at fair
melalui laba rugi adalah sebagai berikut: value through profit or loss are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Unit penyertaan reksa dana 3.209.484 2.981.104 Mutual funds
Efek utang (obligasi) 384.808 628.762 Debt securities (bonds)
Sukuk 27.793 35.206 Sukuk
Efek ekuitas (saham) 67.966 51.151 Equity securities (shares)
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on
harga kuotasi pasar 3.690.051 3.696.223 quoted market price
131
Page 135
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi Through Profit or Loss
1. Unit Penyertaan Reksa Dana 1. Mutual Funds
30 September 2024/ 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Nilai
Nilai Wajar /
Satuan / Wajar / Satuan / Fair
Unit * Fair Value Unit * Value
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 59) (Note 59)
PT Panin Asset PT Panin Asset
Management Management
Panin IDX 30 256.799.961 244.569 423.228.847 399.757 Panin IDX 30
Panin Gebyar Panin Gebyar
Indonesia II 3.088.219 8.963 2.874.992 8.059 Indonesia II
Panin Dana Likuid 51.512.835 90.363 - Panin Dana Likuid
Panin Dana Panin Dana
Unggulan 4.236 38 4.236 39 Unggulan
Reksa Dana Panin Reksa Dana Panin
Sri Kehati Kelas A 54.941.432 53.301 Sri Kehati Kelas At
Sub-total 397.234 407.855 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
PT Bahana
PT Bahana Investasi Investasi
Manajemen Manajemen
Bahana ETF Bisnis - Bahana ETF
27 388.300.000 244.417 189.800.000 115.641 Bisnis - 27
ABF Indonesia Bond ABF Indonesia
Index 1.535.726 83.875 3.258.234 169.517 Bond Index
Bahana Likuid Plus 347.413.627 490.461 302.514.095 410.805 Bahana Likuid Plus
Bahana Likuid Syariah Bahana Likuid
–S 3.841.218 6.255 16.718.065 26.155 Syariah - S
PT BNP Paribas PT BNP Paribas
Investment Investment
BNP Paribas BNP Paribas
Sri-Kehati 77.207.420 88.527 17.923.395 20.780 Sri-Kehati
BNP Paribas BNP Paribas
Prima II 11.089.558 33.255 Prima II
BNP Paribas Sukuk BNP Paribas
Negara 15.898.963 19.957 9.350.605 11.304 Sukuk Negara
BNP Paribas BNP Paribas
Pesona 2.475.589 66.328 Pesona
BNP Paribas BNP Paribas
Greater China Equity Greater China
Syariah Equity Syariah
Unit 263.228 2.236 Unit
Trimegah Asset Trimegah Asset
Management Management
Trim Kas 2 297.597.373 556.812 180.053.625 324.444 Trim Kas 2
Trimegah Kas Trimegah Kas
Syariah 1.421.274 2.000 8.279.381 11.207 Syariah
132
Page 136
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
1. Unit Penyertaan Reksa Dana (lanjutan) 1. Mutual Funds (continued)
30 September 31 Desember 2023 (lanjutan)/
2024(lanjutan)/ September December 31, 2023
30, 2024 (continued) (continued)
Nilai
Wajar / Nilai
Satuan / Unit Fair Satuan / Wajar /
* Value Unit * Fair Value
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pihak ketiga Third parties
PT Batavia
PT Batavia Prosperindo Prosperindo Aset
Aset Manajemen Manajemen
Batavia Smart Likuid Batavia Smart
ETF 310.600.000 161.433 361.100.000 186.862 Likuid ETF
Batavia Sri-Kehati Batavia Sri-Kehati
ETF 211.700.000 103.026 - - ETF
Batavia Dana Saham Batavia Dana
Optimal 13.679.296 45.870 13.679.296 44.367 Saham Optimal
Batavia Dana Kas Batavia Dana
Maxima 5.875.699 10.414 19.906.417 34.127 Kas Maxima
Reksa Dana Index Reksa Dana Index
Batavia IDX30 - - 246.100.000 136.318 Batavia IDX30
Batavia Dana
Batavia Dana Saham - - 1.161.397 74.053 Saham
PT Mandiri PT Mandiri
Manajemen Manajemen
Investasi Investasi
Mandiri Investa Pasar Mandiri Investa
Uang Kelas B 83.257.353 143.093 - - Pasar Uang Kelas B
Mandiri Investa Dana Mandiri Investa
Obligasi Seri Ii 18.659.671 29.955 - - Dana Obligasi Seri II
Mandiri Investa Mandiri Investa
Cerdas Bangsa 10.453.529 25.555 25.006.666 60.211 Cerdas Bangsa
DINFRA Toll Road DINFRA Toll
Mandiri - 004 - - 15.000.000 20.772 Road Mandiri - 004
Mandiri Investasi Mandiri Investasi
Obligasi Nasional - - 14.628.565 22.693 Obligasi Nasional
DINFRA Toll
DINFRA Toll Road Road Mandiri -
Mandiri - 001 - - 15.000.000 20.772 001
DINFRA Toll Road DINFRA Toll
Mandiri - 002 - - 15.000.000 20.772 Road Mandiri - 002
PT Indo Premier PT Indo Premier
Investment Investment
Management Management
Premier ETF
Premier ETF Pefindo Pefindo
I-Grade 926.300.000 232.169 1.119.800.000 270.789 I-Grade
Indo Premier ETF Sri Indo Premier
Kehati 549.400.000 263.858 449.600.000 217.247 ETF Sri Kehati
Premier ETF
Premier ETF FTSE FTSE Indonesia
Indonesia ESG 58.400.000 6.913 - - ESG
Reksa Dana Premier Reksa Dana
ETF LQ45 (R- Premier ETF LQ45
LQ45) - - 22.500.000 24.524 (R-LQ45)
*Dalam nilai penuh / in full amount
133
Page 137
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
1. Unit Penyertaan Reksa Dana (lanjutan) 1. Mutual Funds (continued)
30 September 2024(lanjutan)/ 31 Desember 2023 (lanjutan)/
September 30, 2024 December 31, 2023
(continued) (continued)
Nilai
Nilai Wajar /
Satuan / Unit Wajar / Satuan / Fair
* Fair Value Unit * Value
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pihak ketiga Third parties
(lanjutan) (continued)
PT Pinnacle Persada PT Pinnacle
Investama Persada Investama
Pinnacle FTSE Pinnacle FTSE
Indonesia ETF 329.700.000 208.289 226.100.000 166.646 Indonesia ETF
Pinnacle Money Pinnacle Money
Market Fund 56.514.957 86.086 51.390.867 75.200 Market Fund
Sub-total 2.808.965 2.567.025 Sub-total
Dolar Amerika United States
Serikat Dollar
Pihak Berelasi Related parties
PT Panin Asset PT Panin Asset
Management Management
Panin Global Sharia Panin Global
Equity Fund 117.937 2.309 - - Sharia Equity Fund
Pihak ketiga Third parties
PT BNP Paribas PT BNP Paribas
Investment Investment
Reksa Dana Syariah Reksa Dana Syariah
BNP Paribas BNP Paribas
Greater China Greater China Equity
Equity Syariah Syariah USD Kelas
USD Kelas RK1 65.374 616 - - RK1
BNP Cakra Syariah BNP Cakra
USD 1.873 57 179.336 4.858 Syariah USD
PT Schroder PT Schroder
Investment Investment
Schroder Global Schroder Global
Sharia Equity Sharia Equity
Fund 10.834 303 55.373 1.366 Fund
Sub-total 3.285 6.224 Sub-total
Total 3.209.484 2.981.104 Total
*Dalam nilai penuh / in full amount
Perubahan nilai wajar aset keuangan pada nilai Changes in fair values of financial assets at
wajar melalui laba rugi dicatat dalam fair value through profit or loss are recorded
"Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi in “Unrealized gain (loss) on securities and
dari efek dan reksa dana diukur pada nilai mutual fund at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi" dalam laporan laba rugi loss” in the consolidated statement of profit
dan penghasilan komprehensif lain or loss and other comprehensive income.
konsolidasian.
134
Page 138
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
2. Efek Utang (obligasi) 2. Debt Securities (bonds)
30 September 31 Desember
2024/ 2023/ December
September 30, 31, 2023
2024
Nilai wajar / Nilai wajar /
Fair value Fair value
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Indonesia 302.262 486.867 Pemerintah Republik Indonesia
Obligasi Berkelanjutan I
Obligasi Berkelanjutan I Hutama Hutama Karya Tahap III Tahun
Karya Tahap III Tahun 2017 Seri B 16.480 31.259 2017 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II Indosat Obligasi Berkelanjutan II Indosat
Tahap II Tahun 2017 Seri E 16.584 26.150 Tahap II Tahun 2017 Seri E
Obligasi Berkelanjutan II Bank
Obligasi Berkelanjutan II Bank Mandiri Tahap I Tahun 2020
Mandiri Tahap I Tahun 2020 Seri A 14.118 14.143 Seri A
Obligasi Berkelanjutan III PLN Tahap Obligasi Berkelanjutan III PLN
VI Tahun 2020 Seri A 10.035 10.025 Tahap VI Tahun 2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan III Bank
Obligasi Berkelanjutan III Bank CIMB CIMB Niaga Tahap I Tahun
Niaga Tahap I Tahun 2019 Seri C 8.529 8.569 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan Indonesia Obligasi Berkelanjutan
Eximbank IV Tahap IV Tahun 2019 Indonesia Eximbank IV
Seri C - 25.156 Tahap IV Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan IV
Obligasi Berkelanjutan IV Adira Adira Finance V Tahun 2019
Finance V Tahun 2019 Seri C - 10.066 Seri C
Sub-total 368.008 612.235 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pemerintah Republik Indonesia 16.800 16.527 Pemerintah Republik Indonesia
Total 384.808 628.762 Total
135
Page 139
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
3. Sukuk 3. Sukuk
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Nilai Nilai Nilai Nilai
Perolehan / Wajar / Perolehan / Wajar /
Acquisition Fair Acquisition Fair
Cost Value Cost Value
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Sukuk Ijarah Sukuk Ijarah
Berkelanjutan I XL Berkelanjutan I XL
Axiata Tahap II Axiata Tahap II Tahun
Tahun 2017 Seri E 10.000 10.646 10.000 10.700 2017 Seri E
SBSN Seri PBSG001 4.619 4.521 4.619 4.512 SBSN Seri PBSG001
Sub-total 15.167 15.212 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Republic of Indonesia Republic of Indonesia
Indo 34 12.110 12.626 - - Indo 34
Sukuk Indonesia Sukuk Indonesia
INDOIS 26 - - 7.708 7.716 INDOIS 26
Sukuk Indonesia Sukuk Indonesia
INDOIS 25 - - 7.708 7.667 INDOIS 25
SBSN Indonesia SBSN Indonesia
INDOIS 24 - - 4.654 4.611 INDOIS 24
Sub-total 12.626 19.994 Sub-total
Nilai wajar
berdasarkan harga Fair value based on
kuotasi pasar 27.793 35.206 quoted market price
4. Efek Ekuitas 4. Equity Securities
30 September 2024/ September 30, 2024
Keuntungan
(Kerugian) yang
Jumlah Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized Gain
Total Shares* Amount Fair Value (Loss)
Pihak ketiga – Rupiah Third parties - Rupiah
PT Bumi Resources PT Bumi Resources
Minerals Tbk 3.141.900 466 723 257 Minerals Tbk
PT Telekomunikasi PT Telekomunikasi
Indonesia 3.108.900 11.865 9.296 (2.569) Indonesia
PT Kalbe Farma Tbk 1.794.500 2.962 3.096 134 PT Kalbe Farma Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia Tbk 1.168.000 5.771 5.782 11 Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 1.045.200 5.845 7.238 1.393 (Persero) Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 827.500 1.481 1.225 (256) PT Aneka Tambang Tbk
PT Barito Pacific Timber 845.900 897 888 (9) PT Barito Pacific Timber
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia Tbk 838.100 4.096 4.484 388 Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 692.500 6.214 7.150 936 PT Bank Central Asia Tbk
PT Astra PT Astra
International Tbk 607.300 4.039 3.067 (972) International Tbk
PT Adaro Energy Tbk 466.200 1.451 1.776 325 PT Adaro Energy Tbk
136
Page 140
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
4. Efek Ekuitas (lanjutan) 4. Equity Securities (continued)
30 September 2024 (lanjutan)/ September 30, 2024 (continued)
Keuntungan
(Kerugian)
Jumlah yang Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized
Total Shares* Amount Fair Value Gain (Loss)
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
(lanjutan) (continued)
PT Merdeka Battery Materials PT Merdeka Battery
Tbk. 920.100 640 538 (102) Materials Tbk.
PT Unilever Indonesia Tbk 542.600 2.096 1.199 (897) PT Unilever Indonesia Tbk
PT Merdeka PT Merdeka Copper
Copper Gold Tbk 431.800 1.320 1.174 (146) Gold Tbk
PT Indofood Sukses PT Indofood Sukses
Makmur Tbk 415.000 2.689 2.926 237 Makmur Tbk
PT Perusahaan Gas PT Perusahaan Gas
Negara Tbk 388.700 622 558 (64) Negara Tbk
PT Medco Energi Internasional PT Medco Energi
Tbk 326.400 429 413 (16) Internasional Tbk
PT Semen Gresik Tbk 322.200 1.951 1.221 (730) PT Semen Gresik Tbk
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara 315.500 403 457 54 Negara
PT Japfa Comfeed PT Japfa Comfeed
Indonesia Tbk 289.700 371 417 46 Indonesia Tbk
PT. Indika Energy Tbk 287.900 466 507 41 PT. Indika Energy Tbk
PT Amman Mineral PT Amman Mineral
Internasional Tbk. 239.600 2.946 2.222 (724) Internasional Tbk.
PT Surya Esa Perkasa Tbk. 231.300 329 335 6 PT Surya Esa Perkasa Tbk.
PT Pertamina Geothermal PT Pertamina Geothermal
Energy Tbk. 127.400 155 145 145 Energy Tbk.
PT AKR Corporindo Tbk 272.600 388 423 35 PT AKR Corporindo Tbk
PT Indofood CBD Sukses PT Indofood CBD Sukses
Makmur Tbk 229.400 2.317 2.827 510 Makmur Tbk
PT Ace Hardware PT Ace Hardware
Indonesia Tbk 253.100 164 233 69 Indonesia Tbk
PT Charoen Pokphand Tbk 206.400 1.176 970 (206) PT Charoen Pokphand Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 200.200 1.088 817 (271) PT Vale Indonesia Tbk
PT Dharma Satya PT Dharma Satya
Nusantara Tbk 194.000 116 159 43 Nusantara Tbk
PT Bank BRI Syariah 176.600 283 532 249 PT Bank BRI Syariah
PT XL Axiata Tbk 161.500 398 370 (28) PT XL Axiata Tbk
PT Bukit Asam Tbk 145.400 556 448 (108) PT Bukit Asam Tbk
PT Jasa Marga PT Jasa Marga
(Persero) Tbk 123.600 567 609 42 (Persero) Tbk
PT Surya Citra Media Tbk 114.100 15 14 (1) PT Surya Citra Media Tbk
PT Sawit Sumbermas PT Sawit Sumbermas
(6)
Sarana Tbk 105.300 121 115 Sarana Tbk
PT Indocement Tunggal PT Indocement Tunggal
Prakarsa Tbk 88.100 768 599 (169) Prakarsa Tbk
PT Indah Kiat Pulp & PT Indah Kiat Pulp &
Paper Tbk 69.900 561 605 44 Paper Tbk
PT Avia Avian Tbk. 68.900 35 34 (1) PT Avia Avian Tbk.
PT United Tractors Tbk 67.500 1.960 1.833 (127) PT United Tractors Tbk
PT Astra Otoparts Tbk 54.900 126 124 (2) PT Astra Otoparts Tbk
PT Indo Tambangraya PT Indo Tambangraya
Mega Tbk 14.700 548 389 (159) Mega Tbk
PT Industri Jamu dan
PT Industri Jamu dan Farmasi
Farmasi Sido Muncul
Sido Muncul Tbk
42.500 31 28 (3) Tbk
Total 21.962.900 70.722 67.966 (2.756) Total
137
Page 141
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
4. Efek Ekuitas (lanjutan) 4. Equity Securities (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Keuntungan
(Kerugian) yang
Jumlah Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized Gain
Total Shares* Amount Fair Value (Loss)
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
PT Bumi Resources PT Bumi Resources
Minerals Tbk 3.077.800 456 523 67 Minerals Tbk
PT Telekomunikasi PT Telekomunikasi
Indonesia 2.108.500 8.830 8.329 (501) Indonesia
PT Kalbe Farma Tbk 1.248.500 2.149 2.010 (139) PT Kalbe Farma Tbk
PT Astra PT Astra
International Tbk 694.600 4.605 3.924 (681) International Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia Tbk 680.100 3.314 3.894 580 Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 639.700 3.150 3.870 720 (Persero) Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 630.500 1.210 1.075 (135) PT Aneka Tambang Tbk
PT Adaro Energy Tbk 501.400 1.568 1.193 (375) PT Adaro Energy Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia Tbk 453.300 2.124 2.436 312 Indonesia Tbk
PT Merdeka PT Merdeka Copper
Copper Gold Tbk 428.200 1.311 1.156 (155) Gold Tbk
PT Chandra Asri PT Chandra Asri
Petrochemical Tbk 424.700 1.009 2.230 1.221 Petrochemical Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk 415.600 1.787 1.467 (320) PT Unilever Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 405.600 3.395 3.813 418 PT Bank Central Asia Tbk
PT Perusahaan Gas PT Perusahaan Gas
Negara Tbk 398.100 637 450 (187) Negara Tbk
PT Indofood Sukses PT Indofood Sukses
Makmur Tbk 307.400 2.031 1.983 (48) Makmur Tbk
PT AKR Corporindo Tbk 285.300 404 421 17 PT AKR Corporindo Tbk
PT Mitra Adi Perkasa Tbk 278.500 454 499 45 PT Mitra Adi Perkasa Tbk
PT Ace Hardware PT Ace Hardware
Indonesia Tbk 259.600 167 187 20 Indonesia Tbk
PT Charoen Pokphand Tbk 251.000 1.434 1.261 (173) PT Charoen Pokphand Tbk
PT Semen Gresik Tbk 247.800 1.642 1.586 (56) PT Semen Gresik Tbk
PT Adaro Minerals PT Adaro Minerals
Indonesia 227.000 322 309 (13) Indonesia
PT Mitra Keluarga PT Mitra Keluarga
Karyasehat Tbk 191.900 510 547 37 Karyasehat Tbk
PT Indofood CBD Sukses PT Indofood CBD Sukses
Makmur Tbk 176.100 1.737 1.862 125 Makmur Tbk
PT Bank BRI Syariah 172.500 273 300 27 PT Bank BRI Syariah
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara 170.600 213 213 (0) Negara
PT XL Axiata Tbk 165.900 409 332 (77) PT XL Axiata Tbk
PT Japfa Comfeed PT Japfa Comfeed
Indonesia Tbk 155.500 197 183 (14) Indonesia Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 152.500 905 657 (248) PT Vale Indonesia Tbk
PT Bukit Asam Tbk 147.300 569 359 (210) PT Bukit Asam Tbk
PT Indocement Tunggal PT Indocement Tunggal
Prakarsa Tbk 116.100 1.127 1.091 (36) Prakarsa Tbk
PT Dharma Satya PT Dharma Satya
Nusantara Tbk 90.100 50 50 0 Nusantara Tbk
PT Timah Tbk 80.300 66 52 (14) PT Timah Tbk
PT Indah Kiat Pulp & PT Indah Kiat Pulp &
Paper Tbk 72.500 579 604 25 Paper Tbk
138
Page 142
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
b. Efek dan Reksa Dana Diukur pada Nilai Wajar b. Securities and Mutual Funds at Fair Value
Melalui Laba Rugi (lanjutan) Through Profit or Loss (continued)
4. Efek Ekuitas (lanjutan) 4. Equity Securities (continued)
31 Desember 2023 (lanjutan)/ December 31, 2023 (continued)
Keuntungan
(Kerugian) yang
Jumlah Belum
Tercatat / Direalisasi /
Total Saham / Carrying Nilai Wajar / Unrealized Gain
Total Shares* Amount Fair Value (Loss)
Pihak ketiga - Rupiah (lanjutan) Third parties – Rupiah
(continued)
PT Indah Kiat Pulp & PT Indah Kiat Pulp &
Paper Tbk 72.500 579 604 25 Paper Tbk
PT Jasa Marga PT Jasa Marga
(Persero) Tbk 66.700 272 325 53 (Persero) Tbk
PT United Tractors Tbk 61.600 1.911 1.394 (517) PT United Tractors Tbk
PT Sawit Sumbermas PT Sawit Sumbermas
Sarana Tbk 61.400 77 64 (13) Sarana Tbk
PT Astra Otoparts Tbk 29.800 75 70 (5) PT Astra Otoparts Tbk
PT Dharma Polimetal Tbk. 22.600 31 32 1 PT Dharma Polimetal Tbk
PT PP (Persero) Tbk 16.300 10 7 (3) PT PP (Persero) Tbk
PT Indo Tambangraya PT Indo Tambangraya
Mega Tbk 15.300 577 393 (184) Mega Tbk
Total 15.928.200 51.587 51.151 (436) Total
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain Comprehensive Income
Rincian efek diukur pada nilai wajar melalui The details securities at fair value through
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai other comprehensive income are as follows:
berikut:
30 September 31 Desember 2023/
2024/ September December 31, 2023
30, 2024
Efek utang (obligasi) 3.268.740 2.576.773 Debt securities (bonds)
Sukuk 835.053 437.829 Sukuk
Efek ekuitas (saham) 127.548 29.876 Equity securities (shares)
Total 4.231.341 3.044.478 Total
139
Page 143
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
1. Efek Utang (obligasi) 1. Debt Securities (bonds)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Nilai Nilai
Perolehan / Perolehan /
Acquisition Nilai Wajar / Acquisition Nilai Wajar /
Value Fair Value Value Fair Value
Dana jaminan Compulsory funds
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia 128.425 129.848 134.011 123.195 Indonesia
Sub-total 129.848 123.195 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia 2.208.240 2.276.176 1.716.409 1.764.294 Indonesia
Obligasi Berkelanjutan V
Obligasi Berkelanjutan V BFI BFI Finance Indonesia
Finance Indonesia Tahap IV Tahap IV Tahun 2023 Seri
Tahun 2023 Seri C 70.000 69.993 90.000 88.992 C
Obligasi Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V
Indomobil Finance Dengan Indomobil Finance Dengan
Tingkat Bunga Tetap Tahap Tingkat Bunga Tetap Tahap
III Tahun 2024 Seri C 55.055 54.551 - - III Tahun 2024 Seri C
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Global Mediacom Tahap I Global Mediacom Tahap I
Tahun 2023 Seri A 50.000 49.860 50.000 50.350 Tahun 2023 Seri A
Obligasi Berkelanjutan V
Obligasi Berkelanjutan V Astra Sedaya Finance
Astra Sedaya Finance Tahap IV Tahun 2022 Seri
Tahap IV Tahun 2022 Seri B - - 50.000 49.460 B
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
SANF Dengan Tingkat SANF Dengan Tingkat
Bunga Tetap Tahap II Tahun Bunga Tetap Tahap II
2023 Seri B 40.000 40.008 40.000 39.500 Tahun 2023 Seri B
Obligasi Subordinasi Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan IV Bank UOB Berkelanjutan IV Bank UOB
Indonesia Tahap I Tahun Indonesia Tahap I Tahun
2024 38.000 37.521 - - 2024
Obligasi VIII Danareksa Obligasi VIII Danareksa
Tahun 2023 Seri B 35.000 35.431 - - Tahun 2023 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Angkasa Pura II Tahap II Angkasa Pura II Tahap II
Tahun 2020 Seri C 31.965 31.656 31.965 31.866 Tahun 2020 Seri C
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
Indosat Tahap II Tahun 2017 Indosat Tahap II Tahun
Seri E 35.999 35.248 26.700 26.153 2017 Seri E
140
Page 144
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
1. Efek Utang (obligasi) (lanjutan) 1. Debt Securities (bonds) (continued)
30 September 2024 31 Desember 2023 (lanjutan)/
(lanjutan)/ September 30, December 31, 2023
2024 (continued) (continued)
Nilai Nilai
Perolehan / Perolehan /
Acquisition Nilai Wajar / Acquisition Nilai Wajar /
Value Fair Value Value Fair Value
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Obligasi Berkelanjutan III Obligasi Berkelanjutan III
Bank CIMB Niaga Tahap I Bank CIMB Niaga Tahap I
Tahun 2019 Seri C 25.000 25.085 25.000 25.203 Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan II Bank Obligasi Berkelanjutan II
BTN Tahap I Tahun 2015 Bank BTN Tahap I Tahun
Seri D 20.000 20.576 20.000 20.902 2015 Seri D
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Indosat Tahap I Tahun 2014 Indosat Tahap I Tahun
Seri D Obligasi 20.000 20.168 20.000 20.698 2014 Seri D Obligasi
KB Finansia Multi Finance 20.000 20.146 20.000 20.124 KB Finansia Multi Finance
Obligas BKLJT VI Tower Obligas BKLJT VI Tower
Bersama Infrastructure Bersama Infrastructure
Tahap II Tahun 2023 19.950 20.004 19.950 20.018 Tahap II Tahun 2023
Obligasi Subordinasi III PLN
Obligasi Subordinasi III PLN Tahap VI Tahun 2020
Tahap VI Tahun 2020 Seri A 15.000 15.053 15.000 15.038 Seri A
Obligasi II Kereta Api Obligasi II Kereta Api
Indonesia Tahun 2019 Indonesia Tahun 2019
Seri A 14.000 14.043 14.000 14.105 Seri A
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun 2015 Telkom Tahap I Tahun 2015
Seri D 13.000 17.402 13.000 17.399 Seri D
Obligasi Berkelanjutan VI Obligasi Berkelanjutan VI
Tower Bersama Tower Bersama
Infastructure Tahap III Infastructure Tahap III
Tahun 2024 12.968 13.012 - - Tahun 2024
Obligasi Berwawasan Obligasi Berwawasan
Lingkungan (Green Bond) I Lingkungan (Green Bond) I
Bank BNI Tahun 2022 Bank BNI Tahun 2022
Seri B 12.000 12.073 12.000 11.812 Seri B
Obligasi II Kereta Api
Obligasi II Kereta Api Indonesia Tahun 2019 Seri
Indonesia Tahun 2019 Seri A Obligasi
A Obligasi Berkelanjutan IV - - 10.000 11.680 Berkelanjutan IV
Obligasi Subordinasi II PLN Obligasi Subordinasi II PLN
Tahap II Tahun 2017 Seri D 10.000 10.903 10.000 10.841 Tahap II Tahun 2017 Seri D
Obligasi Berkelanjutan II
Obligasi Berkelanjutan II PLN PLN Tahap I Tahun 2017
Tahap I Tahun 2017 Seri C 10.000 10.460 10.000 10.435 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun 2015 Telkom Tahap I Tahun 2015
Seri B 10.000 10.241 10.000 10.459 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II Bank Obligasi Berkelanjutan II
Mandiri Tahap I Tahun 2020 Bank Mandiri Tahap I
Seri A 10.000 10.085 10.000 10.102 Tahun 2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Astra Sedaya Finance Astra Sedaya Finance Tahap
Tahap III Tahun 2019 Seri C 10.000 10.011 10.000 10.081 III Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan III Obligasi Berkelanjutan III
Bank BRI Tahap I Tahun Bank BRI Tahap I Tahun
2019 Seri C 10.000 10.017 10.000 10.068 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Oto Obligasi Berkelanjutan I Oto
Multiartha Tahap I Tahun Multiartha Tahap I Tahun
2023 Seri A 9.800 9.967 2023 Seri A
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Hutama Karya Tahap II Hutama Karya Tahap II
Tahun 2017 6.042 6.206 6.042 6.178 Tahun 2017
141
Page 145
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
1. Efek Utang (obligasi) (lanjutan) 1. Debt Securities (bonds) (continued)
30 September 2024 31 Desember 2023 (lanjutan)/
(lanjutan)/ September 30, December 31, 2023
2024 (continued) (continued)
Nilai Nilai
Perolehan / Perolehan /
Acquisition Nilai Wajar / Acquisition Nilai Wajar /
Value Fair Value Value Fair Value
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun 2015 Telkom Tahap I Tahun 2015
Seri C 5.000 5.853 5.000 5.849 Seri C
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance Tahap VI Adira Finance Tahap VI
Tahun 2019 Seri C 5.000 5.001 5.000 5.044 Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Oto Obligasi Berkelanjutan I Oto
Multiartha Tahap I Tahun Multiartha Tahap I Tahun
2023 Seri B 3.808 3.963 - - 2023 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Hutama Karya Tahap III Hutama Karya Tahap III
Tahun 2017 Seri B 14.414 14.420 - - Tahun 2017 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Kereta Api Indonesia Tahap Kereta Api Indonesia Tahap
II Tahun 2024 Seri C 27.000 27.807 - - II Tahun 2024 Seri C
Obligasi Berkelanjutan III Jasa Obligasi Berkelanjutan III
Marga Tahap I Tahun 2018 Jasa Marga Tahap I Tahun
Seri D 50.000 47.495 - - 2018 Seri D
Obligasi Berkelanjutan VI Obligasi Berkelanjutan VI
Mandiri Tunas Finance Mandiri Tunas Finance
Tahap III Tahun 2024 Seri B 30.300 30.528 - - Tahap III Tahun 2024 Seri B
Obligasi Berkelanjutan III
Obligasi Berkelanjutan III PLN PLN Tahap III Tahun 2019
Tahap III Tahun 2019 Seri F 10.000 11.661 - - Seri F
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Pegadaian Tahap IV Tahun Pegadaian Tahap IV Tahun
2021 Seri B - - 20.000 19.966 2021 Seri B
Obligasi I Angkasa Pura I Obligasi I Angkasa Pura I
Tahun 2016 Seri C - - 5.225 5.132 Tahun 2016 Seri C
Sub-total 3.032.624 2.331.749 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia 98.919 91.292 113.579 106.759 Indonesia
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara 14.869 14.976 15.142 15.070 Negara
Sub-total 106.268 121.829 Sub-total
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on quoted
harga kuotasi pasar 3.268.740 2.576.773 market price
142
Page 146
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
2. Sukuk 2. Sukuk
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Nilai Jumlah Nilai Jumlah
Perolehan / Tercatat / Perolehan / Tercatat /
Acquisition Carrying Acquisition Carrying
Value Amount Value Amount
Dana Jaminan Compulsory Fund
Rupiah Rupiah
SBSN Seri PBS017 3.137 2.997 3.137 2.974 SBSN Seri PBS017
SBSN Seri PBS029 3.002 2.972 3.002 2.919 SBSN Seri PBS029
Sub-total 5.969 5.893 Sub-total
Pihak ketiga Pihak ketiga
Rupiah Rupiah
SBSN Seri PBS037 87.237 87.178 87.237 87.289 SBSN Seri PBS037
SBSN Seri PBS028 57.850 60.361 57.850 60.935 SBSN Seri PBS028
SBSN Seri PBS005 42.216 49.019 42.216 49.167 SBSN Seri PBS005
SBSN Seri PBS029 36.615 36.649 36.615 36.001 SBSN Seri PBS029
Sukuk Ijarah Sukuk Ijarah
Berkelanjutan III Berkelanjutan III
PLN Tahap III PLN Tahap III Tahun
Tahun 2019 Seri A 20.000 19.892 2019 Seri A
SBSN Seri PBS033 15.078 15.845 15.078 15.907 SBSN Seri PBS033
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Berkelanjutan I
Bank CIMB Niaga Bank CIMB Niaga
Tahap III Tahun Tahap III Tahun
2020 Seri C 15.000 15.069 15.000 15.053 2020 Seri C
Sukuk Wakalah Bi
Al-Istitsmar I Cimb Sukuk Wakalah Bi
Niaga Auto Al-Istitsmar I Cimb
Finance Tahun Niaga Auto Finance
2023 Seri B 20.000 20.072 Tahun 2023 Seri B
SBSN Seri PBS034 12.981 12.748 12.981 12.749 SBSN Seri PBS034
SBSN Seri PBS017 12.263 11.987 12.263 11.896 SBSN Seri PBS017
SBSN Seri PBS026 4.904 5.001 4.904 5.012 SBSN Seri PBS026
SBSN Seri PBS038 415.336 423.099 SBSN Seri PBS038
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
SBSN Seri SNI0627 45.414 45.849 46.248 46.066 SBSN Seri SNI0627
SBSN Seri SNI0632 45.414 46.207 46.248 46.622 SBSN Seri SNI0632
Republic Of Republic Of
Indonesia Indo 24 - - 20.824 20.748 Indonesia Indo 24
Eurobonds Indonesia Eurobonds
2024-4 - - 4.572 4.599 Indonesia 2024-4
Sub-total 829.084 431.936 Sub-total
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on
harga kuotasi pasar 835.053 437.829 quoted market price
143
Page 147
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
c. Efek Diukur pada Nilai Wajar Melalui c. Securities at Fair Value Through Other
Penghasilan Komprehensif Lain (lanjutan) Comprehensive Income (continued)
3. Efek Ekuitas (saham) 3. Equity Securities (shares)
30 September 2024/ September 30, 2024
Jumlah Jumlah Nilai Keuntungan Yang
Saham / Tercatat / Wajar / Belum Direalisasi /
Total Carrying Fair Unrealized
Shares* Amount Value Gain
Pihak ketiga – Rupiah Third party - Rupiah
PT Greenwood PT Greenwood
Sejahtera Tbk 194.000.000 -23.862 27.548 3.686 Sejahtera Tbk
*Dalam nilai penuh / in full amount
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Jumlah Jumlah Nilai Keuntungan Yang
Saham / Tercatat / Wajar / Belum Direalisasi /
Total Carrying Fair Unrealized
Shares* Amount Value Gain
Pihak ketiga – Rupiah Third party - Rupiah
PT Greenwood PT Greenwood
Sejahtera Tbk 194.000.000 23.862 29.876 6.014 Sejahtera Tbk
*Dalam nilai penuh / in full amount
144
Page 148
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek d. Rating of Securities
Efek Utang (Obligasi) Debt Securities (Bonds)
Berdasarkan tanggal jatuh tempo dan penilaian Based on the maturity date and rating
peringkat dari PT Pemeringkat Efek Indonesia valuation from PT Pemeringkat Efek Indonesia
(“Pefindo”), kecuali obligasi Pemerintah Republik (“Pefindo”), except for the bonds issued by the
Indonesia tidak diperingkat, peringkat obligasi yang Government of the Republic of Indonesia are
dimiliki Grup adalah sebagai berikut: unrated, the Group’s bonds are rated as
follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Pihak ketiga Third parties
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia - 2.708.286 2.374.356 - Indonesia
Obligasi Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V BFI
BFI Finance Indonesia Finance Indonesia Tahap
Tahap IV Tahun 2023 IV Tahun 2023
Seri C 14/04/2026 69.993 AA- 88.992 AA- Seri C
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
Indosat Tahap II Indosat Tahap II Tahun
Tahun 2017 Seri E 09/11/2027 51.832 AAA 52.303 AAA 2017 Seri E
Obligasi Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V
Indomobil Finance Indomobil Finance Dengan
Dengan Tingkat Bunga Tingkat Bunga Tetap
Tetap Tahap III Tahap III Tahun2024 Seri
Tahun2024 Seri C 21/06/2029 54.551 AA- - - C
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Global Mediacom Global MediacomTahap I
Tahap I Tahun 2023 Tahun 2023
Seri A 16/07/2024 - - 50.350 A+ Seri A
Obligasi Berkelanjutan V Obligasi Berkelanjutan V
Astra Sedaya Finance Astra Sedaya Finance
Tahap IV Tahun 2022 Tahap IV Tahun 2022
Seri B 22/03/2025 49.860 AAA 49.460 AAA Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
SANF Dengan Tingkat SANF Dengan Tingkat
Bunga Tetap Tahap II Bunga Tetap Tahap II
Tahun 2023 Seri B 15/12/2024 40.008 AA+ 39.500 AA+ Tahun 2023 Seri B
Obligasi Subordinasi Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan IV Bank Berkelanjutan IV Bank Uob
Uob Indonesia Tahap I Indonesia Tahap I Tahun
Tahun 2024 26/06/2031 37.521 AAA - - 2024
Obligasi VIII Danareksa Obligasi VIII Danareksa
Tahun 2023 Seri B 09/01/2027 35.431 AA - - Tahun 2023 Seri B
Obligasi Berkelanjutan III
Bank CIMB Niaga Obligasi Berkelanjutan III
Tahap I Tahun 2019 Bank CIMB Niaga Tahap I
Seri C 19/12/2024 33.614 AAA 33.772 AAA Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Angkasa Pura II Angkasa Pura II
Tahap II Tahun 2020 Tahap II Tahun 2020
Seri C 13/08/2027 31.656 AAA 31.866 AA+ Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Hutama Karya Tahap Hutama Karya Tahap III
III Tahun 2017 Seri B 26/09/2027 30.900 AAA 31.259 AAA Tahun 2017 Seri B
Obligasi Subordinasi III Obligasi Subordinasi III PLN
PLN Tahap VI Tahun Tahap VI Tahun 2020
2020 Seri A 18/02/2025 25.088 AAA 25.063 AAA Seri A
145
Page 149
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Efek Utang (Obligasi) (lanjutan) Debt Securities (Bonds) (continued)
31 Desember 2023
30 September 2024 (lanjutan)/
(lanjutan)/ September 30, December 31, 2023
2024 (continued) (continued)
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
Bank Mandiri Tahap I Bank Mandiri Tahap I Tahun
Tahun 2020 Seri A 12/05/2025 24.203 AAA 24.245 AAA 2020 Seri A
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
Bank BTN Tahap I Bank BTN Tahap I Tahun
Tahun 2015 Seri D 08/07/2025 20.576 AA 20.902 AA 2015 Seri D
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Indosat Tahap I Tahun Indosat Tahap I Tahun 2014
2014 Seri D Obligasi 12/12/2024 20.168 AA+ 20.698 AAA Seri D Obligasi
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Tower Bersama Tower Bersama
Infrastructure Tahap II Infrastructure Tahap II
Tahun 2023 16/03/2026 20.004 AA+ 20.018 AA Tahun 2023
Obligasi KB Finansia Obligasi KB Finansia Multi
Multi Finance 27/06/2026 20.146 AAA 20.124 AAA Finance
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun Telkom Tahap I Tahun
2015 Seri D 23/06/2045 17.402 AAA 17.399 AAA 2015 Seri D
Obligasi II Kereta Api Obligasi II Kereta Api
Indonesia Tahun 2019 Indonesia Tahun 2019
Seri A 13/12/2024 14.043 AAA 14.105 AAA Seri A
Obligasi Berkelanjutan VI Obligasi Berkelanjutan VI
Tower Bersama Tower Bersama
Infastructure Tahap III Infastructure Tahap III
Tahun 2024 16/02/2025 13.012 AA+ - - Tahun 2024
Obligasi Berwawasan Obligasi Berwawasan
Lingkungan (Green Lingkungan (Green Bond) I
Bond) I Bank BNI Bank BNI Tahun 2022
Tahun 2022 Seri B 21/06/2027 12.073 AAA 11.812 AAA Seri B
Obligasi II Kereta Api Obligasi II Kereta Api
Indonesia Tahun 2019 Indonesia Tahun 2019 Seri
Seri A Obligasi A Obligasi
Berkelanjutan IV 19/02/2039 11.661 AAA 11.680 AAA Berkelanjutan IV
Obligasi Subordinasi II Obligasi Subordinasi II PLN
PLN Tahap II Tahun Tahap II Tahun 2017 Seri
2017 Seri D 03/11/2032 10.903 AAA 10.841 AAA D
Obligasi Berkelanjutan II Obligasi Berkelanjutan II
PLN Tahap I Tahun PLN Tahap I Tahun 2017
2017 Seri C 11/07/2027 10.460 AAA 10.435 AAA Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Tahun Telkom Tahap I Tahun
2015 Seri B 23/06/2025 10.241 AAA 10.459 AAA 2015 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Astra Sedaya Finance Astra Sedaya Finance
Tahap III Tahun 2019 Tahap III Tahun 2019
Seri C 23/10/2024 10.011 AAA 10.081 AAA Seri C
Obligasi Berkelanjutan III Obligasi Berkelanjutan III
Bank BRI Tahap I Bank BRI Tahap I Tahun
Tahun 2019 Seri C 07/11/2024 10.017 10.068 AAA 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I Oto
Oto Multiartha Tahap I Multiartha Tahap I Tahun
Tahun 2023 Seri A 07/07/2026 9.967 AAA - - 2023 Seri A
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Hutama Karya Tahap Hutama Karya Tahap II
II Tahun 2017 06/06/2027 6.206 AAA 6.178 AAA Tahun 2017
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahap I Telkom Tahap I
Tahun 2015 Seri C 23/06/2030 5.853 AAA 5.849 AAA Tahun 2015 Seri C
146
Page 150
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Efek Utang (Obligasi) (lanjutan) Debt Securities (Bonds) (continued)
31 Desember 2023
30 September 2024 (lanjutan)/
(lanjutan)/ September 30, December 31, 2023
2024 (continued) (continued)
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Obligasi Berkelanjutan III Obligasi Berkelanjutan III
Jasa Marga Tahap I Jasa Marga Tahap I Tahun
Tahun 2018 Seri D 05/07/2034 47.495 AA - - 2018 Seri D
Obligasi Berkelanjutan VI Obligasi Berkelanjutan VI
Mandiri Tunas Finance Mandiri Tunas Finance
Tahap III Tahun 2024 Tahap III Tahun 2024 Seri
Seri B 28/05/2029 30.528 AAA - - B
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Kereta Api Indonesia Kereta Api Indonesia
Tahap II Tahun 2024 Tahap II Tahun 2024 Seri
Seri C 09/08/2031 27.807 AAA - - C
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance Tahap Adira Finance Tahap VI
VI Tahun 2019 Seri C 23/06/2030 5.001 - 5.044 AAA Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I Oto
Oto Multiartha Tahap I Multiartha Tahap I Tahun
Tahun 2023 Seri B 07/07/2028 3.963 AAA - - 2023 Seri B
Obligasi Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan
Indonesia Eximbank Indonesia Eximbank IV
IV Tahap IV Tahun Tahap IV Tahun 2019 Seri
2019 Seri C 23/04/2024 - - 25.156 AAA C
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Pegadaian Tahap IV Pegadaian Tahap IV Tahun
Tahun 2021 Seri B 06/04/2024 - - 19.966 AAA 2021 Seri B
Obligasi Angkasa Pura I Obligasi Angkasa Pura I
Tahun 2016 Seri C 22/11/2026 - - 5.132 AA+ Tahun 2016 Seri C
Obligasi Berkelanjutan IV Obligasi Berkelanjutan IV
Adira Finance V Adira Finance V Tahun 2019
Tahun 2019 Seri C 16/04/2024 - - 10.066 AAA Seri C
Sub-total Rupiah 3.530.480 3.067.179 Sub-total Rupiah
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak Ketiga Third parties
Pemerintah Republik Pemerintah Republik
Indonesia - 108.092 123.286 BBB Indonesia
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara 15/05/2027 14.976 BBB 15.070 BBB Negara
Sub-total Dolar Amerika Sub-total United States
Serikat 123.068 138.356 Dollar
Total 3.653.548 3.205.535 Total
147
Page 151
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Sukuk Sukuk
31 Desember 2023
30 September 2024 (lanjutan)/
(lanjutan)/ September 30, December 31, 2023
2024 (continued) (continued)
Tanggal Jatuh
Tempo / Nilai Wajar / Peringkat / Nilai Wajar / Peringkat /
Maturity Date Fair Value Rating Fair Value Rating
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
SBSN Seri PBS038 15/12/2049 423.099 - - - SBSN Seri PBS038
SBSN Seri PBS037 15/03/2036 87.178 - 87.289 - SBSN Seri PBS037
SBSN Seri PBS028 15/10/2046 60.361 - 60.935 - SBSN Seri PBS028
SBSN Seri PBS005 15/04/2043 49.019 - 49.167 - SBSN Seri PBS005
SBSN Seri PBS029 15/03/2024 39.621 - 38.920 - SBSN Seri PBS029
SBSN Seri SNI0632 06/06/2032 46.207 - 46.622 BBB SBSN Seri SNI0632
SBSN Seri SNI0627 06/06/2027 45.849 - 46.066 BBB SBSN Seri SNI0627
Republic of Indonesia - Republic of Indonesia
INDO24 - 12.626 20.748 BBB INDO24
Auto Finance Tahun 2023 Auto Finance Tahun 2023
Seri B 08/02/2026 20.072 AA+ 19.892 AA Seri B
SBSN Seri PBS033 15/06/2047 15.845 15.907 - SBSN Seri PBS033
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Bank Berkelanjutan I Bank CIMB
CIMB Niaga Tahap III Niaga Tahap III Tahun 2020
Tahun 2020 Seri C 27/03/2025 15.069 AAA 15.053 AAA Seri C
SBSN Seri PBS034 15/06/2039 12.748 - 12.749 - SBSN Seri PBS034
SBSN Seri PBS017 15/10/2025 14.984 - 14.870 - SBSN Seri PBS017
Sukuk Ijarah Sukuk Ijarah
Berkelanjutan I XL Berkelanjutan I XL Axiata
Axiata Tahap II Tahun Tahap II Tahun 2017
2017 Seri E 28/04/2027 10.646 AAA 10.700 AAA Seri E
SBSN Seri PBS026 15/10/2024 5.001 - 5.012 - SBSN Seri PBS026
Eurobonds Indonesia
2024-4 - - 4.599 BBB Eurobonds Indonesia 2024-4
SBSN Seri PBSG001 15/09/2029 4.521 - 4.512 - SBSN Seri PBSG001
Sukuk Indonesia
INDOIS 26 29/03/2026 - - 7.716 BBB Sukuk Indonesia INDOIS 26
Sukuk Indonesia
INDOIS 25 28/05/2025 - - 7.667 BBB Sukuk Indonesia INDOIS 25
SBSN Indonesia
INDOIS 24 10/09/2024 - - 4.611 BBB SBSN Indonesia INDOIS 24
Total 862.846 473.035 Total
Grup memiliki dana jaminan dalam bentuk efek The Group has compulsory fund in the form of
utang (obligasi) dan sukuk. Dana jaminan dalam debt securities (bonds) and sukuk. The
bentuk efek utang (obligasi) dan sukuk tersebut compulsory funds in the form of debt securities
mulai ditempatkan sejak tanggal (bonds) and sukuk were placed starting on
2 November 2016 melalui surat persetujuan November 2, 2016 based on
OJK No. S-032/NB.211/2016, dengan OJK approval letter No. S-032/NB.211/2016,
perubahan terakhir berdasarkan surat with its latest amendment based on
No. S-523/NB.211/2022 dan S-315/NB.213/2022 letter No. S-523/NB.211/2022 and
masing-masing tertanggal 2 Juni 2022 dan No. S-315/NB.213/2022 dated June 2, 2022
14 Maret 2022. and March 14, 2022, respectively.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, Grup tidak memiliki dana 2023, the Group has no compulsory funds in
jaminan dalam bentuk deposito berjangka. form of time deposits.
148
Page 152
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan selain Anak Investment of Subsidiaries Other than Bank
Perusahaan Bank (lanjutan) Subsidiaries (continued)
d. Peringkat Efek (lanjutan) d. Rating of Securities (continued)
Dana Jaminan (lanjutan) Compulsory Fund (continued)
Pembentukan deposito dan obligasi The establishment of these compulsory
wajib tersebut dalam rangka memenuhi deposits and obligations are in order to comply
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan with the Regulation of Financial Services
(POJK) No. 71/POJK.5/2016 tanggal Authority (POJK) No. 71/POJK.5/2016 dated
28 Desember 2016 untuk unit konvensional dan December 28, 2016 for conventional unit and
POJK No. 72/POJK.05/2016 tanggal POJK No. 72/POJK.05/2016 dated
28 Desember 2016 untuk unit usaha syariah December 28, 2016 for sharia business unit
tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan regarding Financial Soundness of Insurance
Asuransi Dan Perusahaan Reasuransi and Reinsurance Companies.
Menurut peraturan-peraturan tersebut, jumlah In accordance with those regulations, the total
dana jaminan yang harus dibentuk sekurang- compulsory fund to be established must be the
kurangnya jumlah yang lebih besar antara higher amount between 20% of the minimum
20% dari modal sendiri yang dipersyaratkan dan required paid-up share capital and the sum of
hasil penjumlahan 2% dari cadangan premi untuk 2% of premium reserve for Insurance Product
Produk Asuransi Yang Dikaitkan Dengan Related With Investment, plus 5% of premium
Investasi, ditambah dengan 5% dari cadangan reserve for products other than Insurance
premi untuk produk selain Produk Asuransi Yang Product Related with Investment and unearned
Dikaitkan Dengan Investasi dan cadangan atas premium reserve.
premi yang belum merupakan pendapatan.
Investasi pada Anak Perusahaan Bank Investment of Bank Subsidiaries
Klasifikasi efek-efek berdasarkan jenis dan tujuan Securities classified according to type and purpose
adalah sebagai berikut: were as follows:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 3.695.725 489.245 Securities
Obligasi Pemerintah Indonesia 3.408.047 3.891.856 Indonesian Government Bonds
Sukuk Negara 2.114.601 3.151.094 Government Sukuk
Surat utang jangka menengah 3.945 3.290 Medium term notes
Surat Perbendaharaan
Negara - 496.164 Government Treasury Bills
Total efek diukur pada nilai Total securities at fair value
wajar melalui laba rugi 9.222.318 8.031.649 through profit or loss
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value
melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain income
Obligasi Pemerintah Indonesia 19.646.154 18.651.686 Indonesian Government Bonds
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 13.772.117 - Securities
Sukuk Negara 6.088.204 4.530.207 Government Sukuk
Saham 153.260 129.963 Shares
Obligasi lainnya 108.910 707.589 Other bonds
Surat utang jangka menengah 70.222 58.562 Medium term notes
Total efek diukur pada nilai Total securities at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive
komprehensif lain 39.838.867 24.078.007 income
149
Page 153
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Klasifikasi efek-efek berdasarkan jenis dan tujuan Securities classified according to type and purpose
adalah sebagai berikut: (lanjutan) were as follows: (continued)
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Efek diukur pada biaya Securities at amortized
perolehan diamortisasi Cost
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 2575.216 3.029.342 Bonds
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 1.294.557 2.164.808 Securities
Sukuk Negara 1.535.214 1.539.218 Government Sukuk
Obligasi lainnya 74.980 268.573 Other bonds
Sukuk lainnya 25.000 25.000 Other sukuk
Wesel tagih 3.911 4.039 Export drafts
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (21 ) (39 ) Losses
Total efek diukur pada biaya Total securities at amortized
perolehan diamortisasi 5.508.857 7.030.941 Cost
Total 54.570.042 39.140.597 Total
Jangka waktu efek-efek sejak tanggal pembelian The terms of the above securities from acquisition
hingga tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut: dates to maturity dates were as follows:
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Rupiah Rupiah
Obligasi 9 bulan - 30 tahun / 2 bulan - 28 tahun / Bonds
9 months - 30 years 2 months - 28 years
Sukuk 1 bulan - 26 tahun / 3 bulan - 26 tahun / Sukuk
1 months - 26 years 3 months - 26 years
Surat utang jangka menengah 9 tahun / years 9 tahun / years Medium term notes
Sekuritas Rupiah Bank 6 bulan - 1 tahun / Bank Indonesian Rupiah
Indonesia 6 months - 1 years 6 - 9 bulan / months Securities
Wesel tagih 86 - 181 hari / days 59 - 181 hari / days Expore draft
Surat Perbendaharaan Negara - 2 bulan / months Government Treasury Bills
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 5 - 50 tahun / years 1 - 50 tahun / years Bonds
Sukuk 5 - 10 tahun / years 10 tahun / years Sukuk
Euro Euro
Obligasi 7 - 12 tahun / years 7 - 12 tahun / years Bonds
Yen Jepang Euro
Wesel Tagih 14 hari/ days - Expore draft
Efek yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Securities measured at amortized cost are
memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, arranged at both fixed and floating interest rates,
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai thus exposing the Group to fair value interest rate
wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku risk and cash flow interest rate risk.
bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk).
Rata-rata suku bunga efektif untuk efek-efek yang Effective interest rate in these securities measured
diukur pada biaya perolehan diamortisasi untuk mata at amortized cost in Rupiah and foreign currencies
uang Rupiah dan valuta asing ini masing-masing on September 30, 2024 were 7.60% and 7.03%
sebesar 7,60% dan 7,03% per tahun pada tanggal 30 per annum and on December 31, 2023 were
September 2024 dan 7,65% dan 6,43% per tahun 7.65% and 6.43% per annum, respectively.
pada tanggal 31 Desember 2023.
150
Page 154
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Rincian efek-efek berdasarkan penerbit dan peringkat Securities classified according to issuers and
obligasi berdasarkan beberapa perusahaan rating of bonds from various rating companies as
pemeringkat pada tanggal 30 September 2024 dan of September 30, 2024 and December 31, 2023
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: were as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Jumlah Jumlah
Tercatat / Tercatat /
Carrying Peringkat Carrying Peringkat
Amount / Rating Amount / Rating
Rupiah Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesia
Indonesia 18.762.399 - 2.654.053 - Rupiah Securities
Surat Perbendaharaan Government Treasury
Negara - - 496.164 - Bills
Obligasi / Sukuk Bonds / Sukuk
Pemerintah Republik Government of
Indonesia 34.249.564 BBB 33.542.861 BBB Republic of Indonesia
Perusahaan Lainnya Other Companies
PT KB Finansia PT KB Finansia Multi
Multi Finance 108.910 AAA 110.589 AAA Finance
PT Indosat
Ooredoo 25.000 AA+ 25.000 AA+ PT Indosat Ooredoo
PT Bank KB
Bukopin 597.000 AAA PT Bank KB Bukopin
Surat utang jangka
menengah Medium term notes
Badan Usaha Milik State owned
Negara Enterprises
PT Barata PT Barata Indonesia
Indonesia Seri B 38.662 - 32.242 - Seri B
PT Barata PT Barata Indonesia
Indonesia Seri A 35.505 - 29.610 - Seri A
Wesel tagih Export drafts
Perusahaan lainnya 3.260 - 4.039 - Other Companies
Saham Shares
Perusahaan lainnya 153.260 - 129.963 - Other Companies
Sub-total 53.376.560 37.621.521 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi / Sukuk Bonds / Sukuk
Pemerintah Republik Government of
Indonesia 1.067.402 BBB 1.080.513 BBB Republic of Indonesia
Badan Usaha Milik State owned
Negara Enterprises
PT Perusahaan PT Perusahaan Gas
Gas Negara 74.980 BBB- 192.363 BBB- Negara
PT Perusahaan PT Perusahaan
Pelayaran Pelayaran
Indonesia - - 76.210 BBB Indonesia
Wesel tagih Export drafts
Perusahaan lainnya - - - Other Companies
Sub-total 2.284.764 1.349.086 Sub-total
Euro Euro
Obligasi Bonds
Pemerintah Republik Government of
Indonesia - - 170.029 BBB Republic of Indonesia
151
Page 155
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Rincian efek-efek berdasarkan penerbit dan peringkat Securities classified according to issuers and
obligasi berdasarkan beberapa perusahaan rating of bonds from various rating companies as
pemeringkat pada tanggal 30 September 2024 dan of September 30, 2024 and December 31, 2023
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: (lanjutan) were as follows: (continued)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Jumlah Jumlah
Tercatat / Tercatat /
Carrying Peringkat Carrying Peringkat
Amount / Rating Amount / Rating
Total 54.570.064 39.140.636 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (21) (39) impairment losses
Bersih 54.570.043 39.140.597 Net
Efek-efek telah diperingkat oleh pihak ketiga yang Securities are rated by third parties that are not
tidak terkait dengan Grup, yaitu Pefindo dan related to the Group, namely Pefindo and PT Fitch
PT Fitch Ratings Indonesia. Ratings Indonesia.
Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indosat Tahap II Tahun Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indonesia Tahap II
2015 Seri E ditujukan untuk biaya izin kepada Tahun 2015 Seri E were utilized to finance license
Pemerintah. fee to government.
Biaya perolehan efek yang diukur pada biaya Cost of securities measured at amortized cost as
perolehan diamortisasi pada tanggal 30 September of September 30, 2024 and December 31, 2023
2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar amounted to Rp 7,656,257 and Rp 7,084,841,
Rp 7.656.257 dan Rp 7.084.841. Diskonto yang respectively. Unamortized net discount as of
belum diamortisasi bersih pada tanggal September 30, 2024 and December 31, 2023
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 masing- amounted to Rp103,190 and Rp 53,860,
masing sebesar Rp 103.190 dan Rp 53.860. respectively.
Kerugian yang belum direalisasi akibat peningkatan Unrealized loss from increase in fair value of
nilai wajar efek yang diukur pada nilai wajar melalui securities measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI), setelah comprehensive income (FVTOCI), net of deferred
dikurangi pajak penghasilan tangguhan pada tanggal income tax on September 30, 2024 and December
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 31, 2023 amounting to Rp 770,360 and Rp
sebesar Rp 770.360 dan Rp 572.911, yang dicatat 572,911, respectively, are recorded as other
sebagai penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31,
2023, efek-efek yang dijadikan sebagai efek yang 2023, securities which serve as collateral for
dijual dengan janji dibeli kembali (Catatan 23), adalah securities sold with agreements to repurchase
Obligasi Pemerintah Indonesia masing-masing (Note 23), are Indonesia Government Bank
sebesar Rp 6.200.000 dan Rp 10.360.000. amounted to Rp 6,200,000 and Rp 10,360,000,
respectively.
Cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek yang The allowance for impairment losses of securities
dibentuk pada tanggal 30 September 2024 dan 31 as of September 30, 2024 and December 31, 2023
Desember 2023 masing-masing sebesar Rp 31 dan amounted to Rp 31 and Rp 39, respectively. The
Rp 39. Cadangan tersebut dibentuk untuk surat allowance is formed for securities classified at
berharga yang diukur pada biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember On September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, tidak terdapat efek-efek yang dijadikan agunan there are no securities that serve as collateral to
oleh Grup. the Group.
152
Page 156
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Pada tahun 2024 dan 2023, terdapat beberapa efek- In 2024 and 2023, certain securities that are
efek yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost has matured and were
yang telah jatuh tempo dan dilunasi seluruhnya settled with nominal value as follows:
dengan nilai nominal sebagai berikut:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Sekuritas Rupiah Bank
Indonesia 3.900.000 - Bank Indonesia Rupiah Securities
Obligasi lainya 198.188 - Others Bonds
Obligasi Pemerintah Indonesian Government
Indonesia 442.614 519.287 Bonds
Sukuk Negara - 50.000 Government Sukuk
Total 4.540.802 569.287 Total
Nilai tercatat dari efek-efek yang diukur dengan biaya The net carrying amount of securities measured at
perolehan diamortisasi adalah sebagai berikut: amortized cost is as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/ December
September 30, 31, 2023
2024
Efek-efek 5.508.878 7.030.980 Securities
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 92.152 128.013 Accrued interest receivables
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (21 ) (39 ) losses
Total 5.601.009 7.158.954 Total
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Recapitalization Government Bonds
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: frequency are as follows:
30 31
September Desember
Nama Frekuensi Pembayaran 2024/ 2023/
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Bunga/ Interest Payment September December
Name Date Frequency 30, 2024 31, 2023
Rupiah
Fixed Rate (FR)/
Fixed Rate
Bonds
FR 0087 15 Februari/ February 15, 2031 Semesteran/ Semi-annually 8.179.767 8.114.305
FR 0086 15 April/ April 15, 2026 Semesteran/ Semi-annually 7.905.518 7.885.903
FR 0090 15 April/ April 15, 2027 Semesteran/ Semi-annually 3.197.688 3.153.503
FR 0081 15 Juni/ June 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually 1.193.567 896.706
FR 0040 15 September/ September 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually 605.391 609.188
FR 0045 15 Mei/ May 15, 2037 Semesteran/ Semi-annually 544.603 544.416
FR 0101 15 April/ April 15, 2029 Semesteran/ Semi-annually 522.521 516.938
FR 0044 15 September/ September 15, 2024 Semesteran/ Semi-annually - 320.124
FR 0098 15 Juni/ June 15, 2038 Semesteran/ Semi-annually 281.267 111.888
FR 0062 15 April/ April 15, 2042 Semesteran/ Semi-annually 311.547 311.464
153
Page 157
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
30 31
September Desember
Frekuensi Pembayaran 2024/ 2023/
Nama Efek/ Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Bunga/ Interest Payment September December
Securities Name Date Frequency 30, 2024 31, 2023
Rupiah (lanjutan/
continued)
Fixed Rate (FR)/
Fixed Rate
Bonds
(lanjutan/
continued)
FR 0083 15 April/ April 15, 2040 Semesteran/ Semi-annually 312.352 309.434
FR 0096 15 Februari/ February 15, 2033 Semesteran/ Semi-annually 288.699 301.947
FR 0097 15 Juni/ June 15, 2043 Semesteran/ Semi-annually 190.595 292.882
FR 0095 15 Agustus/ August 15, 2028 Semesteran/ Semi-annually 329.475 253.570
FR 0089 15 Agustus/ August 15, 2051 Semesteran/ Semi-annually 87.467 214.631
FR 0100 15 Februari/ February 15, 2034 Semesteran/ Semi-annually 385.055 180.514
FR 0091 15 April/ April 15, 2032 Semesteran/ Semi-annually 11.365 132.656
FR 0102 15 Juli/ July 15, 2054 Semesteran/ Semi annually 34.955 -
FR 0082 15 September/ September 15, 2030 Semesteran/ Semi-annually 108.504 106.577
FR 0047 15 Februari/ February 15, 2028 Semesteran/ Semi-annually 103.420 105.220
FR 0059 15 Mei/ May 15, 2027 Semesteran/ Semi-annually 51.663 68.959
FR 0065 15 Mei/ May 15, 2033 Semesteran/ Semi-annually 48.081 47.963
FR 0080 15 Juni/ June 15, 2035 Semesteran/ Semi-annually 32.235 32.898
FR 0103 15 Juli/ July 15, 2035 Semesteran/ Semi-annually 11.301 -
FR 0093 15 Juli/ July 15, 2037 Semesteran/ Semi-annually 490 -
FR 0064 15 Mei/ May 15, 2028 Semesteran/ Semi-annually - 24.256
FR 0070 15 Maret/ March 15, 2024 Semesteran/ Semi-annually - 6.321
FR 0077 15 Mei/ May 15, 2024 Semesteran/ Semi-annually - 4.626
FR 0092 15 Juni/ June 15, 2042 Semesteran/ Semi-annually - 829
FR 0088 15 Juni/ June 15, 2036 Semesteran/ Semi-annually - -
FR 0085 15 April/April 15, 2031 Semesteran/ Semi-annually - -
Obligasi Ritel
Indonesia
(ORI)/
Indonesia
Retail Bonds
ORI 023 T6 15 Juli/ July 15, 2029 Bulanan/ Monthly 987 -
ORI 023 T3 15 Juli/ July 15, 2026 Bulanan/ Monthly 10 -
ORI 021 15 Februari/ February 15, 2025 Bulanan/ Monthly - 1.415
ORI 024 T3 15 Oktober/ October 15, 2026 Bulanan/ Monthly 748 -
ORI 025 T3 15 Februari/ February 15, 2027 Bulanan/ Monthly 149 -
ORI 025 T6 15 Februari/ February 15, 2030 Bulanan/ Monthly 5
ORI 022 15 Oktober/ October 15, 2025 Bulanan/ Monthly - -
ORI 020 15 Oktober/ October 15, 2024 Bulanan/ Monthly - 771
ORI 019 15 Februari/ February 15, 2024 Bulanan/ Monthly - 3.366
ORI 024 15 Oktober/ October 15, 2029 Bulanan/ Monthly - 27
Project Based
Sukuk (PBS)/
Project Based
Sukuk (PBS)
PBS 031 15 Juli/ July 15, 2024 Semesteran/ Semi-annually - 1.723.406
PBS 029 15 Maret/March 15, 2034 Semesteran/ Semi-annually 1.336.456 1.331.070
PBS 026 15 Oktober/ October 15, 2024 Semesteran/ Semi-annually 656.232 1.130.445
PBS 017 15 Oktober/ October 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually 1.119.152 1.099.102
PBS 032 15 Juli/ July 15, 2026 Semesteran/ Semi-annually 2.711.964 1.061.839
154
Page 158
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
30 31
September Desember
Nama Frekuensi Pembayaran 2024/ 2023/
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Bunga/ Interest Payment September December
Name Date Frequency 30, 2024 31, 2023
Rupiah (lanjutan/
continued)
Project Based
Sukuk (PBS)/
Project Based
Sukuk (PBS)
(lanjutan/
continued)
PBS 033 15 Juni/ June 15, 2047 Semesteran/ Semi-annually 675.857 679.141
PBS 038 15 Desember/ December 15, 2049 Semesteran/ Semi-annually 1.350.155 622.415
PBS 036 15 Agustus/ August 15, 2025 Semesteran/ Semi-annually 400.177 349.192
PBS 028 15 Oktober/ October 15, 2046 Semesteran/ Semi-annually 348.015 348.051
PBS 003 15 Januari/ January 15,2027 Semesteran/ Semi-annually 330.310 326.694
PBS 030 15 Juli/July 15, 2028 Semesteran/ Semi-annually 224.902 216.789
PBS 037 15 Maret/ March 15, 2036 Semesteran/ Semi-annually 3.582 76.664
PBS 004 15 Februari/February 15, 2037 Semesteran/ Semi-annually 351.221 19.208
Sukuk Ritel (SRI)/
Retail Sukuk
SR 016 10 Maret/ March 10, 2025 Bulanan/ Monthly 1.016 1.275
SR 019 T 5 10 September/ September 10, 2028 Bulanan/ Monthly - -
SR 019 T 3 10 September/ September 10, 2026 Bulanan/ Monthly 74 -
SR 018 T 3 10 Maret/ March 10, 2026 Bulanan/ Monthly 273 -
SR 020 T 3 10 Maret/ March 10, 2027 Bulanan/ Monthly 753
SR 014 10 Maret/ March 10, 2024 Bulanan/ Monthly - 3.405
SR 015 10 September/ September 10, 2024 Bulanan/ Monthly - 866
SR 018 10 Maret/ March 10, 2026 Bulanan/ Monthly - 2
Total Rupiah/ Total
Rupiah 34.249.564 33.542.861
Valuta asing/
Foreign
currencies
Dolar Amerika
Serikat/ United
States Dollar
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)
ROI 121035
8,5 REGS 12 Oktober/ October 12, 2035 Semesteran/ Semi annually 317.258 322.562
ROI 120331
1,85 12 Maret/ March 12, 2031 Semesteran/ Semi annually 224.858 221.561
ROI 170237
6,625 REGS 17 Februari/ February 17, 2037 Semesteran/ Semi annually 207.066 209.858
ROI 170138
7,75 REGS 17 Januari/ January 17, 2038 Semesteran/ Semi annually 87.712 89.115
ROI 150125
4.125 REGS 15 Januari/ January 15, 2025 Semesteran/ Semi annually - 3.815
155
Page 159
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
30 31
September Desember
Nama Frekuensi Pembayaran 2024/ 2023/
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Bunga/ Interest Payment September December
Name Date Frequency 30, 2024 31, 2023
Valuta asing/
Foreign
currencies
(lanjutan/
continued)
Dolar Amerika
Serikat/ United
States Dollar
(lanjutan/
continued)
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)
(lanjutan/
continued)
ROI 100234 4.7 10 Februari/ February, 2034 Semesteran/ Semi annually - -
ROI 110133
4.85 11 Januari/ January 11, 2033 Semesteran/ Semi-annually - 784
ROI 120371
3,35 12 Maret/ March 12, 2071 Semesteran/ Semi-annually 531 565
ROI 200927
4,15 20 September/ September 20, 2027 Semesteran/ Semi-annually 457 456
ROI 110153 5.65 11 Januari/ January 11, 2053 Semesteran/ Semi annually 1.640 842
ROI 110123
2,95 11 Januari/ January 11, 2023 Semesteran/ Semi-annually - -
ROI SUKUK
290327 4,15
REGS 29 Maret/ March 29, 2027 Semesteran/ Semi-annually 151.400 153.970
ROI SUKUK
290326 4,55
REGS 29 Maret/ March 29, 2026 Semesteran/ Semi-annually 75.700 76.985
ROI SUKUK
020729 5,1
REGS 2 Juli/ July 2, 2029 Semesteran/ Semi-annually 780 -
Total Dolar Amerika
Serikat/ Total
United Stated
Dollar 1.067.402 1.080.513
156
Page 160
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah (lanjutan) Recapitalization Government Bonds (continued)
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: (lanjutan) frequency are as follows: (continued)
30 31
September Desember
Nama Frekuensi Pembayaran 2024/ 2023/
Efek/Securities Tanggal Jatuh Tempo/ Maturity Bunga/ Interest Payment September December
Name Date Frequency 30, 2024 31, 2023
Valuta asing/
Foreign
currencies
(lanjutan/
continued)
Euro/ Euro
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)/
Republic of
Indonesia
Bonds (ROI)
ROI 180724
2,15 REGS 18 Juli/ July 18, 2024 Tahunan/ Annually 119.243
ROI 140628
3,75 REGS 14 Juni/ June 14, 2028 Tahunan/ Annually 50.470 50.786
Total Euro/ Total
Euro 50.470 170.029
Total / Total 34.793.403
Sukuk negara yang dimiliki Bank dan entitas anak Government sukuk owned by Bank and
ditujukan untuk membiayai infrastruktur dan kegiatan subsidiaries were utilized to finance infrastructures
APBN. and APBN’s activity.
Wesel Tagih Export Drafts
Rincian wesel tagih adalah sebagai berikut: Export drafts are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Nilai
Suku bunga / Tanggal jatuh tempo / Wajar /
Interest rate Maturity date Fair Value
Rupiah Rupiah
PT Bank Pembangunan 4 November/ November 4, PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Timur 7,00% 2024 2.010 Daerah Jawa Timur
PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) 7,00% 3 Maret/ March 3, 2025 489 (Persero)
11 November/ November 11,
PT Bank DKI 7,00% 2024 463 PT Bank DKI
PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) 7,00% 10 Maret/ March 10, 2025 189 (Persero)
PT Bank Negara Indonesia 5 Desember/ December 5, PT Bank Negara
(Persero) 7,00% 2024 109 Indonesia (Persero)
Jumlah 3.260 Total
Yen Jepang United states Dollar
MUFG Bank 3,00% 4 Oktober/ October 4, 2024 651 MUFG Bank
Total 3.911 Total
157
Page 161
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Wesel Tagih (lanjutan) Export Drafts (continued)
Rincian wesel tagih adalah sebagai berikut: Export drafts are as follows:
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Nilai
Suku bunga / Tanggal jatuh tempo / Wajar /
Interest rate Maturity date Fair Value
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 8,00% 12 Februari/ February 12, 2024 1.505 Indonesia (Persero)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 8,50% 7 Februari/ February 7, 2024 1.381 Indonesia (Persero)
PT Bank DKI 10,00% 19 Juni/ June 19, 2024 480 PT Bank DKI
PT Bank Central Asia 10,00% 6 Mei, May 6, 2024 400 PT Bank Central Asia
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 8,00% 18 Maret/ March 18, 2024 172 Indonesia (Persero)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) 10,00% 15 Januari/ January 15, 2024 101 Indonesia (Persero)
Total 4.039 Total
Persentase Kepemilikan /
Percentage of Ownership
30
Septem
ber 31 30 31
Bidang 2024/ Desember Septembe Desember
Usaha / Septem 2023/ r 2024/ 2023/
Type of ber 30, December Septembe December
Business 2024 31, 2023 r 30, 2024 31, 2023
Asuransi / PT Asuransi Multi
PT Asuransi Multi Artha Insurance Artha
Guna 7,76% 7,76% 135.800 112.520 Guna
PT Bank ANZ Perbankan / PT Bank ANZ
Indonesia Banking 1,00% 1,00% 16.500 16.500 Indonesia
PT FAC Sekuritas Sekuritas / PT FAC Sekuritas
Indonesia Securities 2,50% 2,50% 750 750 Indonesia
Modal PT Sarana Kalsel
ventura / Ventura
PT Sarana Kalsel Ventura
Ventura capital 1,04% 1,04% 211 193
Total 153.261 129.963 Total
Nilai wajar pada saat perolehan awal atas penyertaan The initial fair value of the investment in AMAG
saham AMAG sebesar Rp 60.916. Nilai wajar amounting to Rp 60,916 is based on its quoted
penyertaan saham AMAG didasarkan pada harga market price as of reporting date. The unrealized
pasar yang tercatat pada tanggal pelaporan. gain on increase in value of investment, net of
Keuntungan yang belum direalisasi akibat kenaikan deferred income tax, as of September 30, 2024
nilai wajar penyertaan, setelah dikurangi pajak and December 31, 2023 amounted to Rp 46.909
penghasilan tangguhan pada tanggal 30 September and Rp 40,251, respectively, and is recorded as
2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar other comprehensive income in the current year.
Rp 46.909 dan Rp 40.251 yang dicatat sebagai
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan.
158
Page 162
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Saham (lanjutan) Shares (continued)
Nilai wajar pada saat perolehan awal atas penyertaan The initial fair value of the investment in ALIF
saham ALIF sebesar Rp 61.100. Nilai wajar amounting to Rp 61,100 is based on valuation
penyertaan saham ALIF didasarkan pada teknik technique that include inputs from business model
penilaian yang mencakup input berupa model bisnis and contractual cash flow. The unrealized loss on
dan arus kas kontraktual. Kerugian yang belum decrease in value of investment, as of
direalisasi akibat penurunan nilai wajar penyertaan, December 31, 2023 amounted to Rp 61,100,
pada tanggal 31 Desember 2023 sebesar Rp 61.100 respectively, and is recorded as other
yang dicatat sebagai penghasilan komprehensif lain comprehensive income in the current year.
tahun berjalan.
Pada tanggal 4 April 2023, ALIF mengajukan rencana On April 4, 2023, ALIF submitted a plan to disband
pembubaran perusahaan. Melalui pengumuman the company. Through announcement number
nomor PENG-44/PL.02/2023, OJK telah mencabut PENG-44/PL.02/2023, OJK has revoked ALIF's
izin usaha ALIF. Sehingga pada tahun 2023, PDSB business license. Thus in 2023, PDSB has write-
telah menghapus penyertaan modal saham kepada off its investment in shares of stock to ALIF.
ALIF.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember On September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023 tidak terdapat penyertaan dalam bentuk saham there is no investment in shares of stocks that
yang dijaminkan oleh Grup. serve as collateral to the Group.
30 September 2024/ September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Balance at the
Saldo awal tahun 6.710.693 - - 320.287 7.030.980 beginning of the year
Perubahan jumlah Changes in gross
tercatat bruto ( 20.132) - - 139 (19.993) carrying amount
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan atau assets issued or
dibeli 1.298.468 - - - 1.298.468 purchased
Aset keuangan yang
dihentikan Financial asset
pengakuannya (2.800.577) - - - (2.800.577) derecognized
Total penambahan Total addition
(pengurangan) (deduction) for the
periode berjalan (1.522.241) - - 139 (1.522.102) current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 5.188.452 - - 320.426 5.508.878 of the year
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Balance at the
Saldo awal tahun 4.672.688 - - 370.094 5.042.782 beginning of the year
Perubahan jumlah Changes in gross
tercatat bruto (11.162) - - 185 (10.977) carrying amount
Aset keuangan baru New financial
yang diterbitkan assets issued or
atau dibeli 2.585.525 - - - 2.585.525 purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (536.358) - - (49.992) (586.350) derecognized
Total penambahan Total addition
(pengurangan) (deduction) for the
periode berjalan 2.038.005 - - (49.807) 1.988.198 current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 6.710.693 - - 320.287 7.030.980 of the year
159
Page 163
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Saham (lanjutan) Shares (continued)
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai efek- The changes in the allowance for impairment
efek diukur pada biaya perolehan diamortisasi adalah losses on securities measured at amortized cost
sebagai berikut: are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at the
beginning of
Saldo awal tahun 39 - - - 39 the year
Pengukuran
kembali
penyisihan Remeasurement of
kerugian the allowance for
penurunan nilai (6) - - - (6) impairment losses
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan atau assets issued or
dibeli 2 - - - 2 purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (14) - - - (14) derecognized
Total pengurangan Total deduction
periode berjalan for the current year
**) (18) - - - (18) **)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 21 - - - 21 of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at the
beginning of
Saldo awal tahun 53 - - - 53 the year
Pengukuran
kembali
penyisihan Remeasurement of
kerugian the allowance for
penurunan nilai (12) - - - (12) impairment losses
Aset keuangan
baru yang New financial
diterbitkan atau assets issued or
dibeli 1 - - - 1 purchased
Aset keuangan
yang dihentikan Financial asset
pengakuannya (3) - - - (3) derecognized
Total pengurangan Total deduction
periode berjalan for the current year
**) (14) - - - (14) **)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 39 - - - 39 of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
160
Page 164
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENTS (continued)
Investasi pada Anak Perusahaan Bank (lanjutan) Investment of Bank Subsidiaries (continued)
Saham (lanjutan) Shares (continued)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai efek-efek adalah cukup untuk impairment losses on securities is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover the losses, which might arise from
tertagihnya efek-efek. uncollectible securities.
15. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 15. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
PT BPI melakukan transaksi derivatif dalam bentuk PT BPI derivative instruments, principally consist of
pembelian dan penjualan berjangka valuta asing forward foreign exchange contracts and swap
(forward) dan swap untuk tujuan trading. contracts for trading purposes.
Transaksi swap terdiri dari kontrak swap mata uang Swap transactions consists of foreign currency
asing. Transaksi tersebut merupakan komitmen untuk swap contracts. Such currency swap transactions
melunasi liabilitas dalam mata uang asing dengan kurs are commitments to settle in cash on a future date
yang ditentukan terlebih dahulu. an obligation in foreign currency at a predetermined
rate of exchange.
Risiko pasar dari transaksi derivatif timbul sebagai The market risk of derivative transactions arise from
akibat dari adanya perubahan nilai potensial fluktuasi potential changes in value due to fluctuations in
kurs mata uang, sedangkan risiko kredit timbul dalam foreign exchange rates, while credit risk is the
hal pihak lain tidak dapat memenuhi liabilitasnya kepada possibility that a loss may occur due to the failure of
PT BPI. Jangka waktu dari pembelian dan penjualan a counterparty to fulfill its obligations. According to
berjangka valuta asing pada tanggal 30 September 2024 the terms of the contracts as of September 30, 2024
dan 31 Desember 2023 masing-masing berkisar antara and December 31, 2023, PT BPI derivative
3 hari sampai 370 hari dan 5 hari sampai 180 hari. instruments have terms range from 3 days to 370
days and 5 days to 180 days, respectively.
Rincian tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The details of derivative receivables and payables
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah as of September 30, 2024 and December 31, 2023
njsebagai berikut are as follows
30 September 2024/ September 30, 2024
Jumlah nosional/ Nilai wajar/
Notional amount Fair value
Beli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
Buy Sell Receivables Payables
Pihak ketiga Third parties
Kontrak berjangka Currency forward
mata uang asing 2.562.97 2.529.121 60.445 46.615 contract
Swap 2.986.895 2.982.862 59.766 69.117 Swap
Total 2.989.554 5.511.983 120.211 115.732 Total
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Jumlah nosional/ Nilai wajar/
Notional amount Fair value
Beli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
Buy Sell Receivables Payables
Pihak ketiga Third parties
Kontrak berjangka Currency forward
mata uang asing 1.713.499 1.124.054 7.496 11.454 contract
Swap 1.728.369 2.292.613 12.941 4.978 Swap
Total 3.441.868 3.416.667 20.437 16.432 Total
161
Page 165
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 15. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
Tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The derivative receivables and payables are
30 September 2024 adalah dalam mata uang Rupiah, denominated in Rupiah, Chinese Yuan, Singapore
Yuan Cina, Dolar Singapura dan Dolar Hongkong dan Dollar and Hongkong Dollar as of September 30,
pada tanggal 31 Desember 2023 adalah dalam mata 2024 and and Rupiah and Chinese Yuan as
uang Rupiah dan Yuan Cina. of December 31, 2023.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 2023, jumlah As September 30, 2024 and 2023, the amount of
keuntungan dan kerugian atas tagihan dan liabilitas gain or loss on derivative receivables and
derivatif yang diakui dalam laba rugi dalam akun payables recognized in profit or loss under “gain
“pendapatan transaksi valuta asing - bersih” masing- on foreign exchange transactions - net” amounted
masing sebesar Rp 32.786 dan Rp 17.215. to Rp 32,786 and Rp 17,215, respectively.
16. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 16. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI TO RESELL - THIRD PARTIES
2023
Pendapatan
Nilai buga yang
penjualan belum Nilai
Jangka Tanggal jatuh kembali/ diamortisasi/ tercatat/
waktu/ Tanggal mulai/ tempo/ Due Resale Unamortized Carrying
Jenis/ Type Term Starting Date date amount interest income value
Pihak ketiga/ Third parties
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 19 hari/ 14 Desember/ 2 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 14, 2023 January 2, 2024 943.868 166 943.702
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 17 hari/ 18 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 18, 2023 January 4, 2024 848.970 444 848.526
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 23 hari/ 11 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Goverment Bonds days December 11, 2023 January 3, 2024 788.679 278 788.401
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 19 hari/ 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 20, 2023 January 8, 2024 486.386 597 485.789
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 17 hari/ 18 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 18, 2023 January 4, 2024 471.094 246 470.848
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 19 hari/ 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 20, 2023 January 8, 2024 287.303 352 286.951
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 19 hari/ 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 20, 2023 January 8, 2024 283.053 347 282.706
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 19 hari/ 14 Desember/ 2 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 14, 2023 January 2, 2024 282.887 50 282.837
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 23 hari/ 11 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Goverment Bonds days December 11, 2023 January 3, 2024 248.851 88 248.763
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 19 hari/ 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities days December 20, 2023 January 8, 2024 188.829 232 188.597
Total efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali/ Total securities
purchased with agreements to
resell 4.827.120
Cadangan kerugian penurunan
nilai/ Allowance of impairment
losses (329)
Total efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali - Bersih/ Total
securities purchased with
agreements to resell - Net 4.826.791
Seluruh efek yang dibeli dengan janji dijual kembali All securities purchased with agreements to resell
berlokasi di Jakarta. are located in Jakarta.
Suku bunga efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Interest rate of securities purchased with
berkisar antara 6,30% - 6,38% pada 31 Desember 2023. agreements to resell are ranged between
between 6.30% - 6.38% on December 31, 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2023, nilai wajar efek yang As of December 31, 2023, the fair value of
dijadikan sebagai jaminan efek yang dibeli dengan janji securities used to secure the securities purchased
dijual kembali, adalah Obligasi Pemerintah Indonesia with agreements to resell is Indonesian Government
masing sebesar Rp 5.113.375. Bonds amounted to Rp 5,113,375.
162
Page 166
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 16. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI (lanjutan) TO RESELL (continued)
Mutasi nilai tercatat untuk efek yang dibeli dengan janji The changes in net carrying amount of securities
dijual kembali adalah sebagai berikut: purchased with agreement to resell are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 4.827.120 - - 4.827.120 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (4.827.120) - - (4.827.120) have been repaid
Total pengurangan tahun Total deduction for
berjalan (4.827.120) - - (4.827.120) the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun - - - of the year
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 10.642.145 - - 10.642.145 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 4.827.120 - - 4.827.120 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (10.642.145) - - (10.642.145) have been repaid
Total pengurangan tahun Total deduction for
berjalan (5.815.025) - - (5.815.025) the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 4.827.120 - - 4.827.120 of the year
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai untuk The changes in the allowance of impairment losses
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali adalah of securities purchased with agreement to resell are
sebagai berikut: as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 329 - - 329 Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya (329) - - (329) have been repaid
Total penambahan tahun Total addition for
berjalan (329) - - (329) the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun - - - - of the year
163
Page 167
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 16. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI (lanjutan) TO RESELL (continued)
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai untuk The changes in the allowance of impairment losses
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali adalah of securities purchased with agreement to resell are
sebagai berikut: as follows:
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal - - - - Balance at the beginning year
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 329 - - 329 issued or purchased
Aset keuangan yang
dientikan Financial assets which
pengakuannya - - - - have been repaid
Total penambahan tahun Total addition for
berjalan 329 - - 329 the current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 329 - - 329 of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai telah memadai untuk menutup impairment losses is adequate to cover the losses
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya efek yang which might arise from uncollectible securities
dibeli dengan janji dijual kembali. purchased with agreement to resell.
17. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 17. INVESTMENT IN ASSOCIATES
Rincian investasi pada entitas asosiasi adalah sebagai The details of investment in associates are as
berikut: follows:
Persentase Kepemilikan /
Percentage of Ownership
Bidang 30
Usaha / Septe 30
Type of mber Septem
Business
2024/ 31 ber 31
Septe Desember 2024/ Desember
mber 2023/ Septem 2023/
30, December ber 30, December
2024 31, 2023 2024 31, 2023
PT Panin Sekuritas Tbk Sekuritas / PT Panin Sekuritas
Tbk
208.800.000 saham Securities 29,00% 29,00% 448.291 448.339 208,800,000 shares
PT Mizuho Leasing Lembaga PT Mizuho Leasing
Indonesia Tbk pembiayaan / Indonesia Tbk
1.425.455.604 saham Financing 25,06% 25,06% 189.791 188.099 1,425,455,604 shares
PT Laksayudha Abadi Properti / PT Laksayudha Abadi
108.000.000 saham Property 36,00% 36,00% 60.705 60.155 108,000,000 shares
Total 698.787 696.593 Total
164
Page 168
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 17. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Perubahan nilai penyertaan dalam bentuk saham pada The changes in value of the investment in
entitas asosiasi dengan metode ekuitas, untuk tahun associates using equity method for the years ended
yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan September 30, 2024 and December 31, 2023 are as
31 Desember 2023 sebagai berikut: follows:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
PT Panin Sekuritas Tbk PT Panin Sekuritas Tbk
Saldo awal 448.339 460.819 Beginning balance
Bagian laba neto entitas asosiasi 37.536 37.822 Share in net profit of associate
Bagian penghasilan Share in other comprehensive
komprehensif lainnya income
dari entitas asosiasi - 1.898 of associate
Pengurangan (37.584 ) (52.200 ) Deduction
Saldo akhir tahun 448.291 448.339 Balance at end of the year
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
PT Mizuho Leasing PT Mizuho Leasing
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
Saldo awal 188.099 172.916 Beginning balance
Bagian laba neto entitas asosiasi 2.075 15.327 Share in net profit of associate
Bagian penghasilan Share in other comprehensive
komprehensif lainnya income
dari entitas asosiasi (383 ) (141 ) of associate
Pengurangan (3 ) Deduction
Saldo akhir tahun 189.791 188.099 Balance at end of the year
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
PT Laksayudha Abadi PT Laksayudha Abadi
Saldo awal 60.155 61.136 Beginning balance
Bagian laba (rugi) neto Share in net profit (loss)
entitas asosiasi 550 (981 ) of associate
Saldo akhir tahun 60.705 60.155 Balance at end of the year
Total 698.787 696.593 Total
165
Page 169
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 17. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Ringkasan informasi keuangan dari entitas asosiasi Summary of associates’s financial information is as
adalah sebagai berikut: follows:
PT Panin Sekuritas Tbk PT Panin Sekuritas Tbk
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Total asset 2.404.517 2.235.129 Total assets
Total liabilitas (832.009 ) (668.943 ) Total liabilities
Aset neto 1.572.508 1.566.186 Net assets
Pendapatan 317.877 396.662 Revenue
Laba neto 135.480 138.014 Net income
Penghasilan Other
komprehensif lain - 6.495 comprehensive income
Total laba komprehensif 135.480 144.509 Total comprehensive income
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Total asset 3.098.676 2.793.351 Total assets
Total liabilitas (2.341.440 ) (2.042.866 ) Total liabilities
Aset neto 757.236 750.485 Net assets
\
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Pendapatan 344.903 401.687 Revenue
Laba neto 8.278 61.150 Net income
Penghasilan (rugi) Other
komprehensif lain (1.526 ) (563 ) comprehensive income (loss)
Total laba komprehensif 6.752 60.587 Total comprehensive income
166
Page 170
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 17. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Ringkasan informasi keuangan dari entitas asosiasi Summary of associates’s financial information is as
adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
PT Laksayudha Abadi PT Laksayudha Abadi
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Total Aset 462.675 477.914 Total Assets
Total Liabilitas (163.314 ) (182.336 ) Total Liabilities
Aset neto 299.361 295.578 Net assets
Pendapatan 25.301 - Revenue
Laba (rugi) neto 1.525 (2.727 ) Net loss
Total laba (rugi) Total comprehensive income
komprehensif 1.525 (2.727 )
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada Fair value of investment in shares of stock in
PT Panin Sekuritas dengan menggunakan harga kuotasi PT Panin Sekuritas by using quoted price as of
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember September 30, 2024 and December 31, 2023
2023 masing-masing adalah sebesar Rp 335.124 dan amounted to Rp 335,124 and Rp 337,212,
Rp 337.212. respectively.
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada MLI Fair value of investment in shares of stock in MLI by
dengan menggunakan harga kuotasi pada tanggal using quoted price as of September 30, 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah December 31, 2023 amounted to Rp 129,716 and
sebesar Rp 129.716 dan Rp 122.589. Rp 122,589, respectively.
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Luar Biasa Based on the Minutes of Extraordinary Meeting of
Pemegang Saham PT Laksayudha Abadi sebagaimana the Shareholders of PT Laksayudha Abadi as
yang tercantum dalam akta No. 69 tanggal 22 Mei 2017 stated in the Notarial Deed No. 69 dated May 22,
dari notaris Vincent Sugeng Fajar, S.H., M.Kn., 2017 of Vincent Sugeng Fajar, S.H., M.Kn., the
Perusahaan telah mengakuisisi 36% saham Company acquired 36% equity interest in
PT Laksayudha Abadi dengan mengkonversi piutang PT Laksayudha Abadi with conversion of its
yang dimilikinya sebesar Rp 63.422. receivable from PT Laksayudha Abadi amounting to
Rp 63,422.
Pada tanggal pelaporan, manajemen tidak membentuk As of the reporting date, management has not
penyisihan penurunan nilai atas investasi pada entitas provided provision for impairment losses of
asosiasi karena manajemen berkeyakinan bahwa tidak investment in associates, as the management
terdapat bukti objektif penurunan nilai. believes that there is no objective evidence of
impairment.
167
Page 171
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. ASET TETAP 18. FIXED ASSETS
30 September 2024/ September 30, 2024
Surplus (Defisit) Saldo
Saldo Awal / Revaluasi / Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi/ Revaluation Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Surplus (Deficit) Balance
Biaya Acquisition
perolehan cost
Model At revaluation
revaluasi: model:
Tanah 5.933.322 1.870 - (90.158 ) - 5.845.034 Land
Bangunan 3.530.936 18.286 1.242 (110.248 ) - 3.437.732 Buildings
Kendaraan 220.855 31.648 20.607 - - 231.896 Vehicles
Peralatan Office
kantor 831.267 200.572 927 - - 1.030.912 equipment
Aset tetap
yang akan
digunakan 30.049 2.883 - (20.194 ) - 12.738 Unused fixed asset
Model biaya: At cost model:
Kendaraan 10.877 4.670 6.923 - - 8.624 Vehicles
Mesin Office
kantor 40.917 538 5.571 - - 35.884 machines
Perabot Furniture
kantor 3.575 - 27 - - 3.548 and fixtures
Peralatan Office
kantor 388 - 5 - - 383 equipment
Aset hak-guna - - Right-of-use assets
Tanah 40.141 1.762 14.694 - - 27.209 Land
Ruangan 173.198 63.887 33.109 - - 203.976 Rooms
Kendaraan 10.019 3.623 3.591 - - 10.051 Vehicles
Bangunan 25.719 - - - - 25.719 Buildings
Lainnya 5.925 1.308 - - - 7.233 Others
Sub-total 10.857.188 331.047 86.696 (220.600 ) - 10.880.939 Sub-total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Model At revaluation
revaluasi: model:
Bangunan 286.770 104.029 1.242 (9.318 ) - 380.239 Buildings
Kendaraan 50.461 28.257 8.130 - - 70.588 Vehicles
Peralatan Office
kantor 154.576 127.852 559 - - 281.869 equipment
Model biaya: At cost model:
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kendaraan 4.964 847 4.844 - - 967 Vehicles
Mesin Office
kantor 30.683 3.284 5.566 - - 28.401 machines
Perabot Furniture and
kantor 2.923 144 27 - - 3.040 fixtures
Peralatan Office
kantor 382 3 5 - - 380 equipment
Aset hak-guna - - Right-of-use assets
Tanah 19.233 4.274 14.694 - - 8.813 Land
Ruangan 82.907 63.078 33.264 - - 112.721 Rooms
Kendaraan 3.599 3.785 3.010 - - 4.374 Vehicles
Bangunan 20.197 3.795 - - - 23.992 Buildings
Lainnya 1.381 1.215 - - - 2.596 Others
Sub-total 658.076 340.563 71.341 (9.318) - 917.980 Sub-total
Nilai Buku Net Book
Neto 10.199.112 9.962.959 Value
168
Page 172
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Surplus (Defisit) Saldo
Saldo Awal / Revaluasi / Akhir /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi/ Revaluation Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Surplus (Deficit) Balance
Biaya Acquisition
perolehan cost
Model At revaluation
revaluasi: model:
Tanah 5.928.027 1.870 - (1.504 ) 4.929 5.933.322 Land
Bangunan 3.521.293 8.924 6.875 6.120 1.474 3.530.936 Buildings
Kendaraan 209.889 16.315 5.349 - - 220.855 Vehicles
Peralatan Office
kantor 713.714 130.180 12.627 - - 831.267 equipment
Aset tetap
yang akan
digunakan 33.587 2.646 - (6.184 ) - 30.049 Unused fixed asset
Model biaya: At cost model:
Kendaraan 10.848 1.415 1.386 - - 10.877 Vehicles
Mesin Office
kantor 40.647 2.445 2.175 - - 40.917 machines
Perabot Furniture
kantor 3.060 763 248 - - 3.575 and fixtures
Peralatan Office
kantor 388 - - - - 388 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 52.191 - 15.409 3.359 - 40.141 Land
Ruangan 162.354 79.102 68.258 - - 173.198 Rooms
Kendaraan 7.572 4.130 1.683 - - 10.019 Vehicles
Bangunan 23.573 2.146 - - - 25.719 Buildings
Lainnya 5.925 - - - - 5.925 Others
Sub-total 10.713.068 249.936 114.010 1.791 6.403 10.857.188 Sub-total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Model At revaluation
revaluasi: model:
Bangunan 155.605 142.121 2.693 - (8.263 ) 286.770 Buildings
Kendaraan 15.214 36.921 1.674 - - 50.461 Vehicles
Peralatan Office
kantor 30.579 132.329 8.332 - - 154.576 equipment
Model biaya: At cost model:
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Kendaraan 4.318 1.158 512 - - 4.964 Vehicles
Mesin Office
kantor 28.710 4.122 2.149 - - 30.683 machines
Perabot Furniture and
kantor 3.024 147 248 - - 2.923 fixtures
Peralatan Office
kantor 368 14 - - - 382 equipment
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 15.637 19.005 15.409 - - 19.233 Land
Ruangan 63.566 80.037 60.696 - - 82.907 Rooms
Kendaraan 1.697 3.519 1.617 - - 3.599 Vehicles
Bangunan 15.130 5.067 - - - 20.197 Buildings
Lainnya 196 1.185 - - - 1.381 Others
Sub-total 334.044 425.625 93.330 - (8.263 ) 658.076 Sub-total
Nilai Buku Net Book
Neto 10.379.024 10.199.112 Value
169
Page 173
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
Pengurangan aset tetap merupakan penjualan dan Deductions of premises and equipment represent
penghapusan aset tetap dengan rincian sebagai the sale and write-off of premises and equipment
berikut: with details as follows:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Nilai tercatat 15.355 13.052 Net book value
Harga jual dan penghapusan 22.408 5.996 Selling price and disposal
Keuntungan (kerugian) Gain (loss) on sale and write-
penjualan dan off of premises and
penghapusan aset tetap equipment - net
– bersih 7.053 (7.056 )
Total penyusutan yang dibebankan pada laba rugi Depreciation expense charged to the consolidated
konsolidasian adalah sebesar Rp 340.583 dan profit or loss amounted to Rp 340,583 and Rp
Rp 425.625, masing-masing untuk tahun yang 425,625, for the year ended September 30, 2024
berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2024 and December 31, 2023, respectively.
dan 31 Desember 2023.
Pada tahun 2023, PT CFI membebankan aset tetap In 2023, PT CFI charge the premises and
dengan harga perolehan di bawah Rp 5 juta ke equipment with acquisition cost below Rp 5 million
beban umum dan administrasi (Catatan 53) pada to general and adminstration expenses (Note 53) in
pos peralatan dan perlengkapan kantor sebesar office supplies and stationeries expense post
Rp 3.976. amounted to Rp 3,976.
Selama periode Sembilan bulan di tahun 2024 dan For the nine-month period of 2024 and along the
sepanjang tahun 2023, nilai buku aset tetap yang year of 2023, the book value of premises and
dihapus PT BPI masing-masing adalah sebesar nihil equipment owned by PT BPI has been written of
dan Rp 4.182 juta, yang dibebankan pada beban amounting to nil and Rp 4,182 million, respectively,
operasional lainnya. and has been recognized in other operating
expense.
Pada tahun 2022, Perusahaan melakukan penilaian In 2022, the Company revalued its fair value of
kembali atas nilai wajar Tanah dan inventaris kantor vehicles and office equipments were performed by
yang dilakukan oleh penilai independen yang telah independent appraisers registered in OJK, KJPP
teregistrasi di OJK, KJPP Nanang Rahayu & Rekan Nanang Rahayu & Rekan as stated in the report
dengan laporan tertanggal 13 Maret 2023 dengan dated March 13, 2023 with partner in charge
penanggung jawab Ir. Nanang Rahayu, M.EC. Dev, Ir. Nanang Rahayu, M.EC. Dev, MAPPI (Cert).
MAPPI (Cert). Berdasarkan laporan tersebut, Based on the appraisal report, the valuation was
penilaian dilakukan sesuai dengan Standar Penilai determined in accordance with the Bapepam-LK’s
Indonesia (“SPI”) yang ditentukan berdasarkan rule No. VIII.C.4 regarding valuation and
transaksi terkini dalam ketentuan yang wajar dan presentation of asset valuation report in capital
peraturan Bapepam-LK No. VIII.C.4 tentang market.
pedoman penilaian dan penyajian laporan penilaian
aset di pasar modal.
Pada tahun 2023, PT BPI melakukan penilaian In 2023, PT BPI revalued its fair value of vehicles
kembali atas nilai wajar kendaraan bermotor dan and office equipments were performed by
inventaris kantor yang dilakukan oleh penilai independent appraisers registered in OJK, KJPP
independen yang telah teregistrasi di OJK, KJPP Sapto Kasmodiard & Rekan as stated in the report
Sapto Kasmodiard & Rekan dengan laporan dated December 30, 2023 with partner in charge
tertanggal 30 Desember 2023 dengan penanggung Sapto Haji, S.E., M.Ec.Dev., MAPPI (Cert.). Based
jawab Sapto Haji, S.E., M.Ec.Dev., MAPPI (Cert.). on the appraisal report, the valuation was
Berdasarkan laporan tersebut, penilaian dilakukan determined in accordance with the Bapepam-LK’s
sesuai dengan Standar Penilai Indonesia (“SPI”) rule No. VIII.C.4 regarding valuation and
yang ditentukan berdasarkan transaksi terkini dalam presentation of asset valuation report in capital
ketentuan yang wajar dan peraturan Bapepam-LK market.
No. VIII.C.4 tentang pedoman penilaian dan
penyajian laporan penilaian aset di pasar modal.
170
Page 174
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
Nilai wajar tanah ditentukan berdasarkan tiga The fair value of the land and buildings were
metode, yaitu pendekatan pasar yang dapat determined using three methods, which are based
dibandingkan yang mencerminkan harga transaksi on the market comparable approach that reflects
terkini untuk properti serupa, pendekatan recent transaction prices for similar properties,
pendapatan dengan metode Gross Income income approach with Gross Income Multiplier
Multiplier (“GIM”) yang menggunakan rasio harga (“GIM”) method that used the ratio rental price and
sewa dan harga jual dari data pasar untuk sales price of the market data to obtain the
memperoleh indikasi nilai pasar dari obyek yang indicative market value of valuation object and cost
dinilai, dan pendekatan biaya yang menggunakan approach which used the market price of
nilai pasar yang dapat dibandingkan untuk penilaian comparable for land valuation and used the cost of
tanah dan metode biaya reproduksi baru pada reproduction new on the valuation date, adjusted
tanggal penilaian setelah dikurangi dengan by obsolescence for the valuation of buildings. The
penyusutan untuk penilaian bangunan. Nilai wajar fair value of motor vehicles and office equipments
kendaraan bermotor dan inventaris ditentukan were using two methods, which are based on the
berdasarkan dua metode, yaitu pendekatan pasar market comparable approach and the cost
dan pendekatan biaya. approach.
Ringkasan Penilai Independen adalah sebagai The summary of the Independent Appraiser are as
berikut: follows:
Tanggal efektif
Rekan Tanggal Revaluasi/
Penilai independent/ penanggungjawab/ laporan/ Metode penilaian/ Revaluation
Independen Appraiser Partner In-charge Report date Appraisal Method Effective Date
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Drs. Nirboyo 17 Desember/ Pasar, pendapatan 30 September/
Apriyanti & Rekan Adiputro, MAPPI December 17, dan biaya/ Market, September 30,
(Cert.) 2021 income and cost 2021
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Drs. Nirboyo 28 Desember/ Pasar, pendapatan 31 Desember/
Apriyanti & Rekan Adiputro, MAPPI December 28, dan biaya/ Market, December 31,
(Cert.) 2021 income and cost 2021
KJPP Jimmy Prasetyo & Audrey Angelina, 20 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 31 Desember/
Rekan M.Bus., MAPPI December 20, and cost December 31,
(Cert.) 2021 2021
KJPP Sapto Kasmodiard & Sapto Haji, S.E., 17 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 31 Desember/
Rekan M.Ec.Dev., MAPPI December 17, and cost December 31,
(Cert.) 2021 2021
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Drs. Nirboyo 15 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 30 September/
Apriyanti & Rekan Adiputro, MAPPI December 15, and cost September 30,
(Cert.) 2022 2022
KJPP Jimmy Prasetyo & Audrey Angelina, 30 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 18 November/
Rekan M.Bus., MAPPI December 30, and cost November 18,
(Cert.) 2022 2022
KJPP Jimmy Prasetyo & Audrey Angelina, 30 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 15 November/
Rekan M.Bus., MAPPI December 30, and cost November 15,
(Cert.) 2023 2023
KJPP Sapto Kasmodiard & Sapto Haji, S.E., 30 Desember/ Pasar dan biaya/ Market 30 Desember/
Rekan M.Ec.Dev., MAPPI December 30, and cost December 30,
(Cert.) 2023 2023
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, selisih lebih nilai wajar aset 2023, the difference between the fair value and
dengan nilai tercatat dikurangi dengan pajak carrying amount of the assets net of tax
penghasilan masing-masing adalah sebesar amounting to Rp 9,580 and Rp 18,065,
Rp 9.580 dan Rp 18.065, dibukukan dalam respectively, is recorded in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi income and accumulated in equity as “Revaluation
dalam ekuitas pada akun “Surplus Revaluasi Aset of premises and equipment” (Note 40).
Tetap” (Catatan 40).
171
Page 175
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
Jika aset tetap dicatat menggunakan model biaya, If the premises and equipment are measured
nilai tercatatnya adalah sebagai berikut: using the cost model, the carrying amount would
be as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024 31 Desember 2023/ December 31, 2023
Akumulasi Akumulasi
Biaya penyusutan/ Biaya penyusutan/
perolehan Accumulated Jumlah/ perolehan/ Accumulated
/ Cost depreciation Total Cost depreciation Jumlah/ Total
Tanah 1.096.697 - 1.096.697 1.109.257 - 1.109.257 Land
Bangunan 2.404.416 1.733.248 671.168 2.478.303 1.714.135 764.168 Building
Kendaraan 301.999 205.462 96.537 297.965 202.306 95.659 Vehicle
Peralatan Office
kantor 1.981.229 1.641.602 339.627 1.781.167 1.545.762 235.405 equipment
Total 5.784.341 3.580.312 2.204.029 5.666.692 3.462.203 2.204.489 Total
PT BPI memiliki beberapa bidang tanah dengan hak PT BPI owns several pieces of land with Building
legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka Use Right (HGB) for 30 (thirty) years expiring up
waktu 30 (tiga puluh) tahun yang akan jatuh tempo to 2052. PT BPI owns several buildings with
sampai dengan 2052. PT BPI memiliki beberapa Strata Title Ownership Right (“HMASRS”) for 20
bangunan dengan hak legal berupa Hak Milik atas (twenty) years expiring in 2041. Management
Satuan Rumah Susun (“HMASRS”) yang berjangka believes that there will be no difficulty in the
waktu 20 (dua puluh) tahun yang akan jatuh tempo extension of the land rights since all the land are
sampai dengan 2041. Manajemen berpendapat acquired legally and supported by sufficient
tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak evidence of ownership.
atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara
sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang
memadai.
PT BPI memiliki beberapa bidang tanah yang berdiri PT BPI owns several pieces of land upon Land
di atas tanah Hak Pengelolaan Lahan (“HPL”), Management Right (“HPL”), which the certificates
dengan sertifikatnya Hak Guna Bangunan (“HGB”) of Building Use Right (“HGB”) are valid for 30
berjangka waktu 30 (tiga puluh tahun) yang akan (thirty) years expiring up to 2039. These land are
jatuh tempo sampai dengan 2039. Tanah ini depreciated over the period of their Building Use
disusutkan sepanjang masa berlaku sertifikat hak Right (“HGB”). Management believes that there
guna bangunannya. Manajemen berpendapat tidak will be no difficulty in the extension of the land
terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas rights since all the land are acquired legally and
tanah tersebut karena seluruh tanah diperoleh supported by sufficient evidence of ownership.
secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan
yang memadai.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and
Desember 2023, terdapat tanah dan bangunan milik December 31, 2023, land and buildings owned by
PT BPI dengan nilai buku masing-masing sebesar PT BPI with net book value amounting to
Rp 31.524 dan Rp 33.305 yang masih dalam proses Rp 31,524 and Rp 33,305, respectively, are still in
balik nama atau atas nama pihak lain. process of transferring the name of the owner or
are still under other parties’ name.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat Management believes that the carrying amount of
semua aset tetap masih lebih rendah dari pada nilai premises and equipment is lower than the
yang dapat dipulihkan, oleh karena itu tidak recoverable value, as such there is no impairment
2.
diperlukan penurunan nilai aset tetap. in value of premises and equipment.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 On September 30, 2024 and December 31, 2023,
Desember 2023 tidak terdapat aset tetap yang there is no premises and equipment that serve as
dijaminkan oleh Grup. collateral to the Group.
172
Page 176
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan Premises and equipment, except for land, are
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko insured against fire, theft and other possible risks
lainnya kepada PT Asuransi Multi Artha Guna with PT Asuransi Multi Artha Guna (“AMAG”),
(“AMAG”), PT Asuransi Central Asia dan China PT Asuransi Central Asia and China Taiping
Taiping Insurance (Singapore) Pte. Ltd, seluruhnya Insurance (Singapore) Pte. Ltd, third parties, with
merupakan pihak ketiga, dengan jumlah coverage amount of Rp 6,154,464 and
pertanggungan sebesar Rp 6.154.464 dan SGD 280,000 as of September 31, 2024 and Rp
SGD 280.000 pada tanggal 31 September 2024 dan 5,983,388 and SGD 280,000 as of December 31,
Rp 5.983.388 dan SGD 280.000 pada tanggal 2023. Management believes that the insurance
31 Desember 2023. Manajemen berpendapat coverage is adequate to cover possible losses on
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk the assets insured.
menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Aset Hak-Guna Right of-Use-Assets
Grup menyewa beberapa aset termasuk bangunan, The Group leases several assets including
kendaraan bermotor, dan peralatan lainnya dengan building, motor vehicles, and other equipment with
masa sewa rata-rata adalah 5 tahun. an average lease periode of 5 years.
Jumlah yang diakui ke laba rugi pada 2024 dan The amount recognized in profit or loss in 2024
2023 yang timbul dari sewa adalah beban and 2023 arising from leases, are depreciation
penyusutan aset-hak-guna setelah dikurangi beban expense of right-of-use assets after deducting
penyusutan aset-hak-guna yang direklasifikasi depreciation expense of reclassified right-of-use
sebesar Rp 53.288 dan Rp 108.813 yang diakui assets amounting to Rp 53,288 and Rp 108,813,
sebagai penyusutan dan amortisasi pada Catatan respectively, which is recognized as depreciation
53, dan beban bunga atas liabilitas sewa sebesar and amortization in Note 53, and interest expense
Rp 2.362 dan Rp 4.662 yang dicatat sebagai beban on lease liabilities amounting to Rp 2,362 and Rp
bunga atas liabilitas sewa pada Catatan 45. 4,662, respectively, which is recorded as interest
expense on lease liability on Note 45.
19. ASET TAKBERWUJUD 19. INTANGIBLE ASSETS
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Biaya perolehan Costs
Awal tahun 869.025 738.154 Beginning of the year
Penambahan tahun berjalan 93.451 142.099 Addition during the year
Penghapusan tahun berjalan (6.587 ) (11.228 ) Disposals during the year
Akhir tahun 955.889 869.025 End of the year
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Awal tahun (346.543 ) (312.180 ) Beginning of the year
Amortisasi tahun berjalan (38.173 ) (45.590 ) Amortization during the year
Penghapusan tahun berjalan 6.587 11.227 Disposals during the year
Akhir tahun (378.129 ) (346.543 ) End of the year
Jumlah tercatat 577.760 522.482 Carrying value
173
Page 177
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. ASET LAIN-LAIN 20. OTHER ASSETS
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Agunan yang diambil alih 3.227.619 3.181.406 Foreclosed collaterals
Aset tetap yang tidak Idle
digunakan 937.201 735.601 properties
Pendapatan yang masih Accrued income
akan diterima receivables
Efek-efek 605.091 548.145 Securities
Kredit 551.198 597.236 Loans
Penempatan pada BI Placement with BI and other
dan Bank lain 3.910 16.223 banks
Uang muka Advances
Pihak ketiga 20.296 30.834 Third parties
Pembelian aset tetap 6.590 31.017 Purchases of fixed assets
Pendirian cabang 6.348 6.664 New branches
Biaya pengembangan System development
sistem 11.848 2.521 cost
Jaminan sewa 510 385 Rent deposits
Piutang lain-lain 401.577 391.544 Other receivables
Lain-lain 2.084.925 2.162.754 Others
Sub-total 7.857.113 7.704.330 Sub-total
Pihak berelasi (Catatan 60) Related parties (Note 60)
Jaminan sewa 3.278 3.269 Rent deposits
Total 7.707.599 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (359.393 ) (365.811 ) losses
Bersih 7.500.998 7.341.788 Net
Agunan yang Diambil Alih Foreclosed Collaterals
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan Foreclosed collaterals represent collaterals on
kredit dan pembiayaan konsumen dalam bentuk loan and consumer financing collaterals in the
tanah, bangunan dan kendaraan yang telah diambil form of land, buildings and vehicles that have
alih oleh Grup. been foreclosed by the Group.
Untuk memenuhi Peraturan Otoritas Jasa PT BPI has taken actions for the resolution of
Keuangan No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober foreclosed collaterals as required by Financial
2012, PT BPI telah melakukan upaya penyelesaian Services Authority No. 14/15/PBI/2012, dated
atas agunan yang diambil alih, antara lain melalui October 24, 2012, among others through sales.
penjualan.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan The changes in the allowance for impairment
yang diambil alih adalah sebagai berikut: losses on foreclosed collaterals are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 296.595 308.277 the year
Penyisihan (pemulihan) Provision (recovery) during
tahun berjalan (9.713 ) (11.682 ) the year
Penghapusan (1.880 ) - Write-off
Saldo akhir tahun 285.002 296.595 Balance at the end of the year
174
Page 178
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER ASSETS (continued)
Agunan yang Diambil Alih (lanjutan) Foreclosed Collaterals (continued)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai agunan yang diambil alih impairment losses on foreclosed collaterals is
adalah cukup untuk menutupi kerugian yang adequate to cover potential losses.
mungkin timbul.
Pendapatan bunga yang Masih Akan Diterima Accrued Interest Receivables
Merupakan bunga yang masih akan diterima atas This account represents interest receivables on
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, placement with Bank Indonesia and other banks,
efek-efek dan kredit setelah dikurangi penyisihan securities and loans minus impairment and cash
penurunan nilai dan tagihan atas dividen tunai dari dividend receivables from investment in shares of
penyertaan saham senilai Rp 4.672 dan Rp 5.086 stock amounting to Rp 4,672 and Rp Rp 5,086 as
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 of September 30, 2024 and December 31, 2023,
Desember 2023. respectively.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for the impairment
pendapatan bunga yang masih akan diterima losses on accrued interest receivables are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 5.086 5.840 the year
Penyisihan (pemulihan) Provision (recovery) during
tahun berjalan (414 ) (737 ) the year
Selisih kurs (17 ) Differences in exchange rate
Saldo akhir tahun 4.672 5.086 Balance at the end of the year
Piutang lain-lain Other receivables
Jumlah piutang lain-lain pada tanggal Other receivables as of September 30, 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 terdiri December 31, 2023 represents PT CFI with details
dari PT CFI dengan perincian berikut: as follows:
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Piutang dalam proses Receivables in settlement
penyelesaian 352.688 345.144 process
Lain-lain 48.889 46.400 Others
Total 401.577 391.544 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (69.719 ) (64.130 ) loss
Bersih 331.858 327.414 Net
Piutang dalam proses penyelesaian dinyatakan Receivable in settlement process stated at net
berdasarkan nilai realisasi bersih yaitu nilai tercatat realizable value which is lower of carrying amount
atau pokok piutang pembiayaan dikurangi or principal amount minus impairment of market
penyisihan penurunan nilai pasar. value.
175
Page 179
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER ASSETS (continued)
Piutang lain-lain (lanjutan) Other receivables (continued)
Piutang pembiayaan yang tercatat Finance receivable are reclassified as receivable in
direklasifikasikan menjadi piutang dalam proses the process when the collateral can be used to
penyelesaian ketika jaminan dapat digunakan untuk settle receivable from customer after going through
memenuhi kewajiban konsumen setelah melalui the process stipulated in financing agreement.
proses yang ditetapkan dalam perjanjian Particularly factoring receivable reclassified to
pembiayaan. Dalam hal piutang pembiayaan receivable in the process of settlement when
khususnya untuk anjak piutang reklasifikasi menjadi mortgage rights from additional collateral is used to
piutang dalam proses penyelesaian ketika Hak fulfill customers obligation through the process
Tanggungan jaminan tambahan digunakan untuk stipulated in financing receivable.
memenuhi kewajiban konsumen setelah melalui
proses yang ditetapkan dalam perjanjian
pembiayaan.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai untuk The changes in the allowance for impairment
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah losses in September 30, 2024 and December 31,
sebagai berikut: 2023 are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Balance at the beginning of
Saldo awal tahun 64.130 55.849 the year
Penyisihan tahun berjalan 66.748 51.688 Provision during the year
Penghapusan (61.159 ) (43.407 ) Write-off
Saldo akhir tahun 69.719 64.130 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai piutang dalam proses impairment losses on receivable in settlement
penyelesaian adalah cukup untuk menutupi process is adequate to cover potential losses.
kerugian yang mungkin timbul.
176
Page 180
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER ASSETS (continued)
Aset keuangan lainnya Other financial assets
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Pihak berelasi Related parties
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Kredit (Catatan 6) 7.141 7.717 Loans (Note 6)
Pihak ketiga Third parties
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Kredit (Catatan 6) 588.639 627.567 Loans (Note 6)
Efek-efek (Catatan 14) 110.993 128.013 Securities (Note 14)
Penempatan pada BI dan Placement with BI and other
Bank lain (Catatan 5) 4.063 17.044 Banks (Note 5)
Piutang lain 401.577 391.544 Other receivables
Setoran jaminan 5.777 5.935 Security deposits
Diukur pada nilai wajar
melalui peghasilan Measured at value through other
komprehensif lain comprehensive income
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Efek-efek (Catatan 14) 443.934 351.342 Securities (Note 14)
Diukur pada nilai wajar Measured at value through
melalui laba rugi profit or loss
Pendapatan yang masih Accrued interest
akan diterima receivables
Efek-efek 70.211 115.115 Securities
Total 1.632.335 1.644.277 Sub-total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (74.391 ) (69.216 ) losses
Bersih 1.557.944 1.575.061 Net
21. SIMPANAN 21. DEPOSITS
Simpanan memiliki suku bunga tetap maupun Deposits are arranged at both fixed and floating
mengambang, sehingga Grup terpapar risiko suku interest rate, thus exposing the Group to fair value
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) interest rate risk and cash flow interest rate risk.
dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow
interest rate risk).
30 September 2024/ September 30, 2024
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Related parties Third parties Total
Giro 78.792 11.557.717 11.636.509 Demand deposits
Tabungan 628.218 51.240.295 51.868.513 Saving deposits
Deposito berjangka 601.609 76.727.707 77.329.316 Time deposits
Giro Wadiah - 372.560 372.560 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - 1.384.776 1.384.776 Wadiah saving deposits
Total 1.386.835 141.283.055 142.591.674 Total
177
Page 181
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. SIMPANAN (lanjutan) 21. DEPOSITS (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Related parties Third parties Total
Giro 64.942 11.535.347 11.600.289 Demand deposits
Tabungan 562.937 50.571.593 51.134.530 Saving deposits
Deposito berjangka 628.722 68.986.654 69.615.376 Time deposits
Giro Wadiah - 289.238 289.238 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - 2.228.720 2.228.720 Wadiah saving deposits
Total 1.256.601 133.611.552 134.868.153 Total
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits at amortized cost
simpanan adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Simpanan Deposits
Giro 12.087.284 11.889.527 Demand deposits
Tabungan 53.253.289 53.363.250 Saving deposits
Deposito berjangka 77.329.316 69.615.376 Time deposits
Sub-total 142.669.890 134.868.153 Sub-total
Beban bunga yang masih harus
dibayar Accrued interest payable
Giro 389 367 Demand deposits
Tabungan 1.980 2.721 Saving deposits
Deposito berjangka 214.556 178.678 Time deposits
Sub-total 216.925 181.766 Sub-total
Total 142.886.815 135.049.919 Total
a. Giro terdiri atas: a. Demand deposits consist of:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 106.185 6.186 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 50.787 58.719 United States Dollar
Lainnya 35 37 Others
Sub-total 157.007 64.942 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 8.477.493 8.889.131 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2.713.778 2.471.515 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di bawah 5%) 739.006 463.939 Others (below 5% each)
Sub-total 11.930.277 11.824.585 Sub-total
Total 12.087.284 11.889.527 Total
178
Page 182
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. SIMPANAN (lanjutan) 21. DEPOSITS (continued)
a. Giro terdiri atas: (lanjutan) a. Demand deposits consist of: (continued)
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rate
Rupiah 1,56% 1,46% Rupiah
Valuta asing 0,08% 0,08% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per
tahun 2,24% 0,80% Average bonus rate per annum
Jumlah giro yang diblokir dan dijadikan jaminan As of September 30, 2024 and December 31,
kredit pada tanggal 30 September 2024 dan 2023, demand deposits which are earmarked
31 Desember 2023 masing-masing sebesar and pledged as loan collateral amounted to
Rp 17.909 dan Rp 16.025. Rp 17,909 and Rp 16,025, respectively.
b. Tabungan terdiri atas: b. Savings deposits consist of:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
Tabungan Panin 38.932.771 37.699.948 Panin Saving Deposits
Tabungan Panin Super Panin Super Prize Saving
Prize 3.763.762 3.930.147 Deposits
Tabungan Wadiah 1.384.776 2.228.720 Wadiah Saving Deposit
Tabungan Bisnis Panin 517.007 610.769 Bisnis Panin Saving Deposits
Lainnya (masing-masing
dibawah 5%) 2.034.816 2.045.706 Others (below 5% each)
Sub-total 46.633.132 46.515.290 Sub-total
Valuta asing Foreign currencies
Tabungan Pan Dolar Pan Dollar Saving Deposits
Dolar Amerika Serikat 4.703.557 4.798.581 United States Dollar
Dolar Australia 814.631 911.807 Australian Dollar
Dolar Singapura 525.680 497.861 Singapore Dollar
Lainnya (masing-masing
dibawah 5%) 576.289 639.711 Others (below 5% each)
Sub-total 6.620.157 6.847.960 Sub-total
Total 53.253.289 53.363.250 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 0,71% 0,72% Rupiah
Valuta asing 0,12% 0,12% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per
tahun 5,45% 5,02% Average bonus rate per annum
Jumlah tabungan yang diblokir dan dijadikan As of September 30, 2024 and December 31,
jaminan kredit pada tanggal 30 September 2024 2023, blocked savings deposits which pledged as
dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar loan collateral amounted to Rp 428,330 and
Rp 428.330 dan Rp 266.479. Rp 266,479, respectively.
179
Page 183
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. SIMPANAN (lanjutan) 21. DEPOSITS (continued)
c. Deposito berjangka terdiri atas: c. Time deposits consist of:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 522.361 542.930 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 76.555 83.128 United States Dollar
Lainnya 2.694 2.664 Others
Sub-total 601.610 628.722 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 74.662.040 66.820.644 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1.964.208 2.060.553 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di bawah 5%) 101.459 105.457 Others (below 5% each)
Sub-total 76.727.707 68.986.654 Sub-total
Total 77.329.317 69.615.376 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 4,55% 4,23% Rupiah
Valuta asing 0,41% 0,17% Foreign currencies
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan periode Time deposits classified based on the term are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2024/ September 30, 2024 31 Desember 2023/ December 31, 2023
Valuta Valuta
asing / asing /
Foreign Total / Foreign Total /
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
1 bulan 41.411.697 1.607.345 43.019.042 42.742.665 1.690.720 44.433.385 1 month
3 bulan 18.136.759 243.594 18.380.353 14.608.486 228.794 14.837.280 3 months
6 bulan 7.861.912 241.935 8.103.847 4.411.048 275.514 4.686.562 6 months
12 bulan 6.330.425 52.042 6.382.467 4.904.782 56.975 4.961.757 12 months
Lebih dari More than
12 bulan 1.443.608 - 1.443.608 796.593 - 796.593 12 months
Total 75.184.401 2.144.916 77.329.317 67.463.574 2.252.003 69.715.577 Total
Jumlah deposito berjangka yang diblokir dan As of September 30, 2024 and December 31,
dijadikan jaminan kredit pada tanggal 30 2023, blocked time deposits which pledged as
Septemberi 2024 dan 31 Desember 2023 masing- loan collateral are amounted to Rp 5,022,933 and
masing sebesar Rp 5.022.933 dan Rp 5.255.833. Rp 5,255,833, respectively.
180
Page 184
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. SIMPANAN DARI BANK LAIN 22. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Simpanan dari bank lain memiliki suku bunga tetap Deposits from other banks are arranged at both
maupun mengambang, sehingga Grup terpapar risiko fixed and floating interest rate, thus exposing the
suku bunga atas nilai wajar (fair value interest rate Group to fair value interest rate risk and cash flow
risk) dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk.
interest rate risk).
30 September 2024/ September 30, 2024 31 Desember 2023/ December 31, 2023
Valuta Valuta
asing / asing /
Foreign Foreign
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Pihak ketiga Third parties
Giro 19.385 207 19.592 24.429 212 24.641 Demand deposits
Deposito Time
berjangka 28.320 - 28.320 52.986 - 52.986 deposits
Call money - - - 950.000 - 950.000 Call money
Wadiah demand
Giro Wadiah 54.245 - 54.245 33.958 - 33.958 deposits
PASBI - - - 1.359.143 - 1.359.143 PASBI
Total 101.950 207 102.157 2.420.516 212 2.420.728 Total
30 September 2024/ 31 Desember 2023/ December
September 30, 2024 31, 2023
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Foreign
Rupiah currencies Rupiah currencies
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Giro 0,20% 0,00% 0,24% 0,00% Demand deposits
Deposito berjangka 4,11% - 3,76% - Time deposits
Call money - - 5,81% - Call money
Tingkat bonus rata-rata per Average bonus rate per annum
tahun
Giro Wadiah 2,24% - 0,80% - Wadiah demand deposits
Tabungan Mudharabah - - 6,50% - Mudharabah saving deposit
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023 tidak ada simpanan dari bank lain yang diblokir there is no restricted deposits from other banks
dan dijadikan jaminan. which pledged as collateral
Jangka waktu simpanan dari bank lain sejak tanggal The term of deposits from other banks from
penempatan hingga tanggal jatuh tempo adalah placement date to maturity date are as follows:
sebagai berikut:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/ December
September 30, 31, 2023
2024
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 30 - 365 hari/ days 30 - 366 hari/ days Time deposits
Call money - 14 - 32 hari/ days Call money
PASBIS - 28 hari/ days PASBIS
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits from other banks at
simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/ December
September 30, 31, 2023
2024
Simpanan Deposits
Giro 73.837 58.599 Demand deposits
Deposito berjangka 28.320 52.986 Time deposits
Call money - 950.000 Call money
PASBI - 1.359.143 PASBI
Sub-total 102.157 2.420.728 Sub-total
22. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 22. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
181
Page 185
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September 31 Desember
2024/ 2023/ December
September 30, 31, 2023
2024
Beban bunga yang masih harus
dibayar Accrued interest payable
Deposito berjangka 43 100 Time deposits
Call money - 3.545 Call money
PASBI - 2.343 PASBI
Sub-total 43 5.988 Sub-total
Total 43 2.426.716 Total
23. EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI 23. SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS TO
KEMBALI - PIHAK KETIGA REPURCHASE - THIRD PARTIES
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali terdiri dari: The details of securities purchased with agreements
to resell are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Beban bunga
Nilai yang belum
Pembelian diamortisasi/
kembali/ Unamortized Nilai tercatat/
Jangka Tanggal mulai/ Tanggal jatuh Repurchase interest Carrying
Jenis/Type waktu / Term Starting date tempo/Due date amount expense value
PT BPI
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 30 September/ 7 Oktober/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days September 30, 2024 October 7, 2024 3.859.272 4.016 3.855.256
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 26 September/ 3 Oktober/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days September 26, 2024 October 3, 2024 2.892.348 168 2.891.340
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 30 September/ 7 Oktober/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days September 30, 2024 October 7, 20244 2.844.315 2.957 2.841.358
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 September/ 4 Oktober/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days September 27, 2024 October 4, 2024 964.156 168 963.654
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 30 September/ 7 Oktober/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days September 30, 2024 October 7, 2024 368.864 384 368.480
Total 10.928.955 7.693 10.920.088
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Beban bunga
Nilai yang belum
Pembelian diamortisasi/
kembali/ Unamortized Nilai tercatat/
Jangka Tanggal mulai/ Tanggal jatuh Repurchase interest Carrying
Jenis/Type waktu / Term Starting date tempo/Due date amount expense value
PT BPI
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days December 27, 2023 January 3, 2024 2.358.435 820 2.357.615
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 19 Desember/ 5 Januari/
Indonesian Government Bonds 17 hari/ days December 19, 2023 January 5, 2024 1.414.051 990 1.413.061
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 13 Desember/ 5 Januari/
Indonesian Government Bonds 23 hari/ days December 13, 2023 January 5, 2024 1.225.378 866 1.224.512
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 22 Desember/ 10 Januari/
Indonesian Government Bonds 19 hari/ days December 22, 2023 January 10, 2024 1.143.876 1.796 1.142.080
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 15 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 19 hari/ days December 15, 2023 January 3, 2024 1.036.010 363 1.035.647
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 21 Desember/ 19 Januari/
Indonesian Government Bonds 29 hari/ days December 21, 2023 January 19, 2024 473.332 1.589 471.743
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 20 Desember/ 19 Januari/
Indonesian Government Bonds 30 hari/ days December 20, 2023 January 19, 2024 472.837 1.575 471.262
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 13 Desember/ 12 Januari/
Indonesian Government Bonds 30 hari/ days December 13, 2023 January 12, 2024 471.992 957 471.035
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 8 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Government Bonds 31 hari/ days December 8, 2023 January 8, 2024 470.474 605 469.869
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 11 Desember/ 11 Januari/
Indonesian Government Bonds 31 hari/ days December 11, 2023 January 11, 2024 470.235 867 469.368
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days December 27, 2023 January 3, 2024 94.346 32 94.314
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 28 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/ days December 28, 2023 January 4, 2024 94.330 48 94.282
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Government Bonds 8 hari/ days December 27, 2023 January 4, 2024 47.181 24 47.157
Total 9.772.477 10.532 9.761.945
182
Page 186
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PINJAMAN YANG DITERIMA 24. BORROWINGS
30 September 2024/ September 30, 2024
Tingkat
bunga rata-
rata efektif/
Average
effective
Jangka waktu/ annual Total/
Period interest rate Total
Pihak ketiga Third parties
CFI CFI
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,38% 722.880 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat Daerah Jawa Barat dan
dan Banten Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,08% 634.659 Banten Tbk
PT Bank DKI Tbk 4 - 5 tahun/ years 7,40% 518.608 PT Bank DKI Tbk
PT Bank Danamon Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,29% 326.563 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,31% 295.100 Indonesia Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 1 tahun/ years 6,50% 155.000 International Tbk
PT Bank Keb Hana PT Bank Keb Hana
Indoensia Tbk 4 tahun/ years 7,50% 147.917 Indonesia Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia 3 tahun/ years 7,10% 137.500 PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 3 - 4 tahun/ years 6,71% 63.772 PT Bank Central Asia Tbk
Total 3.001.999 Total
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Tingkat
bunga rata-
rata efektif/
Average
effective
Jangka waktu/ annual Total/
Period interest rate Total
Pihak ketiga Third parties
CFI CFI
Rupiah Rupiah
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,31% 417.954 Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 4 tahun/ years 7,82% 414.501 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat Daerah Jawa Barat dan
dan Banten Tbk 3 - 4 tahun/ years 6,98% 404.157 Banten Tbk
PT Bank Danamon Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,48% 389.896 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 1 tahun/ year 6,40% 300.000 International Tbk
PT Bank DKI Tbk 4 - 5 tahun/ years 7,46% 287.564 PT Bank DKI Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 4 tahun/ years 7,30% 234.290 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Keb Hana PT Bank Keb Hana
Indoensia Tbk 4 tahun/ years 7,50% 185.417 Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 3 - 4 tahun/ years 7,98% 168.969 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 3 - 4 tahun/ years 8,75% 625 PT Bank OCBC NISP Tbk
Total 2.803.373 Total
183
Page 187
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 24. BORROWINGS (continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of borrowings at amortized
pinjaman yang diterima adalah sebagai berikut: cost are as follows:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Pinjaman yang diterima 3.001.999 2.803.373 Borrowing
Beban bunga yang masih harus
dibayar 8.996 9.443 Accrued interest payable
Total 3.010.995 2.812.816 Total
Bagian pinjaman yang diterima yang akan jatuh Loans received that will due within 12 months from
tempo dalam waktu 12 bulan sejak tanggal the reporting date are amounting to Rp 1,707,394
pelaporan adalah sebesar Rp 1.707.394 juta dan million and Rp 1,860,053 million on September 30,
Rp 1.860.053 juta pada tanggal 30 September 2024 2024 and December 31, 2023, respectively.
dan 31 Desember 2023.
Pembayaran yang dilakukan pada periode berjalan Payment made on the period for each loan facility
untuk masing-masing pinjaman adalah sebagai are as follows:
berikut:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
CFI CFI
PT Bank Mandiri Tbk 671.447 165.746 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Danamon Tbk 423.333 158.125 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 320.000 185.000 International Tbk
PT CIMB Niaga Tbk 235.000 380.000 PT CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 234.792 704.792 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DKI Tbk 218.768 60.555 PT Bank DKI Tbk
PT Bank KEB Hana PT Bank KEB Hana
Indonesia 192.500 149.583 Indonesia
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 123.125 140.764 Indonesia Tbk
Lainnya 132.569 113.542 Others
Total 2.551.534 2.058.107 Total
CFI CFI
Seluruh pinjaman yang diterima oleh CFI digunakan All CFI's borrowing is used for working capital.
untuk modal kerja. Berikut ini adalah informasi pokok Summary of major information related to borrowing
lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima are as follows from CFI on September 30, 2024
berasal dari CFI pada tanggal 30 September 2024 and December 31, 2023 are as follows:
dan 31 Desember 2023 dengan perincian sebagai
berikut:
Batas
Kredit/
Bank Fasilitas/ Facility Credit limit Awal/ Begin Akhir/ Due Bank
PT Maybank Pinjaman berjangka VI/ 28 September/ 28 September/ PT Maybank
Indonesia Tbk Term loan VI 500.000 September 28, 2022 September 28, 2026 Indonesia Tbk
Pinjaman Berjangka 11 September/ 11 September/
VII/ Term Loan VII 1.000.000 September 11, 2024 September 11, 2025
PT Bank Mandiri Uncommited Money 24 November/ 23 November/ PT Bank Mandiri
Tbk Market 100.000 November 24, 2023 November 23, 2024 Tbk
Modal kerja 4/ Working 08 Februari/ 22 Mei/
Capital 4 500.000 February 08, 2023 May 22, 2027
Modal kerja 5/ Working 24 November/ 5 April/
Capital 5 500.000 November 24, 2024 April 5, 2027
184
Page 188
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 24. BORROWINGS (continued)
CFI (lanjutan) CFI (continued)
Batas
Kredit/
Bank Fasilitas/ Facility Credit limit Awal/ Begin Akhir/ Due Bank
PT Bank Pinjaman berjangka 03 Juli/ 22 Mei/ PT Bank
Danamon Tbk Vll/ Term loan Vll 500.000 July 03, 2020 May 22, 2027 Danamon Tbk
Modal kerja/ Working 27 Maret/ 27 Januari/
Capital 150.000 March 27, 2024 January 27, 2025
PT Bank CIMB
PT Bank CIMB Niaga Tbk,
Niaga Tbk, PT PT Bank Central
Bank Central Asia and
Asia dan PT Pinjaman sindikasi/ 05 Maret/ 04 September/ PT Bank
Bank Permata Syndicated loan 1.000.000 March 05, 2021 September 04, 2024 Permata
Pinjaman berjangka lll/ 21 November/ 05 Juni/
PT Bank DKI Tbk Term loan lll 350.000 November 21, 2022 June 05, 2027 PT Bank DKI Tbk
Pinjaman berjangka lV/ 21 Juni/ 24 Juni/
Term loan lV 400.000 June 21, 2024 June 24, 2028
Uncommited Money 21 Juni/ 24 Juni/
Market 100.000 June 21, 2024 June 24, 2028
PT Bank Central 15 November/ 01 Juli/ PT Bank Central
Asia Instalment Loan 11 650.000 November 15, 2019 July 01, 2025 Asia
Uncommited money 17 Agustus/ 17 Agustus 2024/
market line 250.000 August 17, 2023 August 17, 2024 *)
Pinjaman rekening 17 Agustus/ 17 Agustus 2024/
koran/ Overdraft 30.000 August 17, 2023 August 17, 2024 *)
PT Bank KEB PT Bank KEB
Hana Indonesia Money market line 15 April/ 15 April/ Hana Indonesia
Tbk (Uncommited) 50.000 April 15, 2024 April 15, 2025 *) Tbk
Pinjaman berjangka 16 Agustus/ 14 September/
Vll/ Term loan Vll 200.000 August 16, 2023 September 14, 2027
PT Bak Victoria Demand loan – Non PT Bak Victoria
International revolving 28 Oktober/ 28 Oktober/ International
Tbk (Uncommited) 300.000 October 28, 2023 October 28, 2024 *) Tbk
PT Bank PT Bank
Pembangunan Pembangunan
Daerah Jawa Daerah Jawa
Barat dan Kredit modal kerja 9/ 23 Agustus/ 12 Januari/ Barat dan
Banten Tbk Working capital 9 500.000 August 23, 2023 January 12, 2028 Banten Tbk
Kredit modal kerja 10/ 21 Mei/ 21 Mei/
Working capital 10 500.000 May 21, 2024 May 21, 2027
Modal kerja 1/ Working 13 Mei/ 13 Mei/
PT Bank Shinhan capital 1 150.000 May 13, 2024 May 13, 2028 PT Bank Shinhan
*) Perpanjangan dari peoride sebelumnya *) Extension from the previous period
Terkait dengan utang bank tersebut di atas, CFI wajib In relation to these bank loans, CFI is required to
menjaga gearing ratio sebesar 8x - 10x. CFI juga keep its gearing ratio value between 8x - 10x. CFI is
diwajibkan menjaga rasio non-performing loan untuk also required to keep its non-performing loan ratio
tunggakan lebih dari 30 hari tidak melebihi 5% dan value for arrears exceeding 30 days not more than
tunggakan lebih dari 90 hari berkisar antara 5% and for arrears exceeding 90 days between
3% - 5%. CFI diharuskan untuk memberikan 3% - 5%. CFI must give written notification to
pemberitahuan tertulis kepada bank terkait dengan concerned banks regarding changes in management,
perubahan susunan pengurus, merger dan akuisisi, mergers and acquisitions, changes in CFI structure,
perubahan bentuk CFI, komposisi permodalan dan composition of capital and CFI profit sharing
pembagian laba CFI. arrangement.
Untuk pinjaman berjangka dalam bentuk sindikasi, For syndicated loan, PT Bank CIMB Niaga Tbk,
PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk and PT Bank Permata Tbk
dan PT Bank Permata Tbk bertindak sebagai mandated act as mandated lead arrangers and bookrunners,
lead arrangers and bookrunners, PT Bank CIMB Niaga PT Bank CIMB Niaga Tbk act as facility agent and
Tbk bertindak sebagai facility agent dan PT Bank PT Bank Central Asia Tbk act as security agent.
Central Asia Tbk bertindak sebagai security agent.
185
Page 189
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 24. BORROWINGS (continued)
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal loan payment have been paid
dibebankan oleh CFI sesuai dengan jadwal. by CFI on schedule.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, CFI telah memenuhi semua pembatasan yang CFI has complied with all covenants mentioned in
disebutkan dalam perjanjian pinjaman. loan agreements.
Rata-rata tertimbang suku bunga efektif pinjaman yang Weighted average effective interest rate of
diterima adalah sebesar 7,23% dan 7,22% pada tanggal borrowings are amounting to 7.23% and 7.22% as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. September 30, 2024 and December 31, 2023.
Utang bank memiliki suku bunga tetap maupun variabel, Bank loans are arranged at both fixed and floating
sehingga CFI terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar interest rates, thus, exposing CFI to fair value
(fair value interest rate risk) dan risiko suku bunga atas interest rate risk and cash flow interest rate risk.
arus kas (cash flow interest rate risk).
CFI memberikan piutang sewa pembiayaan dan/atau CFI provides finance lease receivables and/or
piutang pembiayaan konsumen kepada pihak ketiga consumer financing receivables to third parties as
sebagai jaminan fidusia, dengan rincian sebagai berikut: fiduciary collateral, with details as follows:
Bank Jaminan/ Collateral
Piutang pembiayaan konsumen sebesar 70% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit pinjaman berjangka
VI dan VII (Catatan 8)/ Consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the
PT Bank Maybank Tbk outstanding balance of term loan credit facility VI and VII (Note 8).
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit modal kerja 3 dan 4 dan sebesar minimal 70% dari jumlah utang pokok
fasilitas kredit modal kerja 5 dan uncommited money market (Catatan 7 dan 8)/ Finance lease receivables
and/or consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to 80% of the outstanding
balance of working capital credit facility 3 and 4 and 70% of the outstanding balance of working capital
PT Bank Mandiri Tbk credit facility 5 and uncommited money market (Notes 7 and 8).
Piutang sewa pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah utang
pokok fasilitas kredit pinjaman berjangka VII dan tidak ada agunan untuk modal kerja (Catatan 7 dan 8)/
Finance lease receivables and consumer financing receivables at an amount equivalent to 80% of the
PT Bank Danamon Tbk outstanding balance of term loan VII and clean basis collateral for working capital facility (Notes 7 and 8).
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit sindikasi (Catatan 7 dan 8)/ Finance lease receivables and/or consumer
PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank financing receivables at a minimum amount equivalent to 80% of the outstanding balance of syndicated
Central Asia Tbk dan PT Bank Permata loan (Notes 7 and 8).
Piutang sewa pembiayaan dan/ atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit modal kerja (Catatan 7 dan 8)/ Finance leases receivables and/ or customer
financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the outstanding balance of working
PT Bank DKI Tbk capital credit facility (Notes 7 and 8).
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit installment, uncommited money market dan pinjaman rekening koran (Catatan
7 dan 8)/ Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum amount
equivalent to 70% of the outstanding balance of installment, uncommited loan and demand loan (Notes 7
PT Bank Central Asia Tbk and 8)
Tidak ada agunan untuk money market dan 70% dari jumlah utang pokok fasilitas pinjaman berjangka 7/
Clean basis collateral for money market line and 70% of the outstanding balance of term loan credit facility
PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk 7.
PT Bank Victoria International Tbk Tidak ada agunan/ Clean basis collateral.
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit modal kerja 8 dan 70% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit modal kerja IX
dan X (Catatan 7 dan 8)/ Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum
PT Bank Pembangunan Daeah Jawa amount equivalent to 80% of the outstanding balance of working capital credit facility 8 and 70% of the
Barat dan Banten Tbk outstanding balance of working capital credit facility IX and X (Notes 7 and 8).
Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit pinjaman berjangka II (Catatan 7 dan 8)/ Finance lease receivables and/or
consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the outstanding balance of
PT Bank Shinhan Indonesia term loan credit facility II (Notes 7 and 8).
186
Page 190
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. OBLIGASI SUBORDINASI 25. SUBORDINATED BONDS
Merupakan obligasi subordinasi yang diterbitkan oleh This account represents subordinated bonds issued
PT BPI dengan rincian sebagai berikut: by PT BPI with details as follows:
Tingkat
bunga tetap 30
per tahun/ Septemberi 31 Desember
Jangka Tanggal Fixed interest 2024/ 2023/
waktu/ Tanggal mulai/ jatuh tempo/ rate per Peringkat/ September December 31,
Jenis/ Type Term Starting Date Due date annum Rating 30, 2024 2023
Obligasi subordinasi
berkelanjutan IV Bank
Panin tahap I tahun
2024/ Continous
subordinated bonds IV
Bank Panin phase I 7 tahun/ 5 Juli/ July 5, 5 Juli/ July 5,
year 2024 years 2024 2031 8,40% idA+*) 50.000 -
Obligasi subordinasi
berkelanjutan III Bank
Panin tahap I tahun
2018/ Continous
subordinated bonds III
Bank Panin phase I 7 tahun/ 3 Juli/ July 3, 3 Juli/ July 3,
year 2018 years 2018 2025 9,50% idA+**) 1.302.000 1.302.000
Obligasi subordinasi
berkelanjutan III Bank
Panin tahap I tahun
2017/ Continous
subordinated bonds III 17 Maret/
Bank Panin phase I 7 tahun/ 17 Maret/ March 17,
year 2017 years March 17, 2017 2024 10,25% idA+***) - 2.400.000
Obligasi yang beredar/
Outstanding bonds 1.352.000 3.702.000
Diskonto yang belum
diamortisasi/
Unamortized discount (3.257) (2.724)
Bersih/ Net 1.348.743 3.699.276
Tingkat bunga rata -
rata per tahun/
Average annual
interest rate 9,15% 9,99%
*) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 5 Maret 2024 No. RC-174/PEF- *) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-174/PEF-DIR/III/2024, dated
DIR/III/2024 untuk periode 5 Maret 2024 sampai dengan 1 Maret 2025. March 5, 2024 for period March 5, 2024 until March 1, 2025.
**) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 5 Maret 2024 No. RC-176/PEF- *) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-176/PEF-DIR/III/2024, dated
DIR/III/2024 untuk periode 5 Maret 2024 sampai dengan 1 Maret 2025. March 5, 2024 for period March 5, 2024 until March 1, 2025.
***) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 5 Maret 2024 No. RC-175/PEF- **) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-175/PEF-DIR/III/2024, dated
DIR/III/2024 untuk periode 5 Maret 2024 sampai dengan 17 Maret 2024. March 5, 2024 for period March 5, 2024 until March 17, 2024.
Amortisasi diskonto untuk periode yang berakhir pada Amortization of discount for the period ended
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 masing- September 30, 2024 and December 31, 2023
masing sebesar Rp 1.613 juta dan Rp 2.902 juta. amounted to Rp 1,613 million and Rp 2,902 million,
respectively.
Obligasi subordinasi yang diterbitkan memiliki suku Subordinated bonds are arranged at fixed interest
bunga tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga rates, exposing the Group to fair value interest rate
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). Suku risk. The average effective interest rate in these
bunga efektif rata-rata pada posisi semester pertama subordinated bonds in the first semester of 2024
2024 dan akhir tahun 2023 dari obligasi subordinasi and the end of the year 2023 were
yang diterbitkan ini adalah sebesar 9,63% dan 10,09% 9.63% and 10.09% per annum, respectively.
per tahun.
Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap triwulanan, Interest is paid quarterly, with details as follow:
dengan rincian sebagai berikut:
Kupon bunga pertama/ Kupon bunga terakhir/
Jenis/ Type First coupon payment Last coupon payment
Obligasi subordinasi berkelanjutan IV Bank Panin tahap I tahun 2024/ 5 Oktober/ 5 Juli/
Continous subordinated bonds IV Bank Panin phase I year 2024 October 5, 2024 July 5, 2031
Obligasi subordinasi berkelanjutan III Bank Panin tahap I tahun 2018/ 3 Oktober/ 3 Juli/
Continous subordinated bonds III Bank Panin phase I year 2018 October 3, 2018 July 3, 2025
Obligasi subordinasi berkelanjutan II Bank Panin tahap I tahun 2017/ 17 Juni/ 7 Maret/
Continous subordinated bonds II Bank Panin phase I year 2017 June 17, 2017 March 7, 2024
187
Page 191
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. OBLIGASI SUBORDINASI (lanjutan) 25. SUBORDINATED BONDS (continued)
PT BPI tidak memiliki tunggakan bunga atau PT BPI has no defaults on payment of interest nor
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan breaches of any loan covenants with respect to
obligasi subordinasi selama tahun 2024 dan 2023. subordinated bonds in 2024 and 2023.
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Continuous Subordinated Bonds II Bank Panin
Tahap II Tahun 2017 telah jatuh tempo dan dilunasi Phase II Year 2017 have matured and repaid on on
pada tanggal 15 Maret 2024. March 15, 2024.
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Continuous Subordinated Bonds II Bank Panin
Tahap I Tahun 2016 telah jatuh tempo pada tanggal Phase I Year 2016 have matured on June 28, 2023
28 Juni 2023 dan dilunasi pada tanggal 27 Juni 2023. and repaid on June 27, 2023.
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari obligasi The carrying amount of subordinated bonds at
subordinasi adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Obligasi subordinasi - bersih 1.348.743 3.699.276 Subordinated bonds - net
Beban bunga yang masih
harus dibayar 31.238 39.802 Accrued interest payable
Total 1.379.981 3.739.078 Total
Tujuan penerbitan obligasi subordinasi adalah untuk The purpose of issuing subordinated bonds is to
memperkuat struktur permodalan dan mendukung strengthen capital structure and support the growth
perkembangan aset produktif. of productive assets.
Wali amanat dari penerbitan obligasi subordinasi adalah The trustee for the issuance of subordinated bonds
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
PT BPI tidak mempunyai hak untuk melakukan PT BPI has no right to redeem all or a part of the
pembelian kembali seluruh atau sebagian pokok subordinated bonds.
obligasi subordinasi.
Dalam hal terjadi penutupan usaha atau disolusi atau In the event of liquidation or dissolution for any
likuidasi karena alasan lain apapun, pembagian harta reason, any proceeds from the liquidation process
kekayaan PT BPI hasil likuidasi untuk pembayaran will only be applied to the outstanding amount due
jumlah terutang oleh PT BPI kepada pemegang obligasi to the subordinated bondholders after all payment
subordinasi hanya akan dibayarkan setelah of obligation to senior debts have been made.
dipenuhinya seluruh liabilitas pembayaran PT BPI Claims in regard to subordinated bonds are ranked
kepada utang senior. Hak tagih sehubungan dengan paripassu without any preferences among
obligasi subordinasi menempati peringkat paripassu subordinated bondholders.
tanpa preferensi di antara para pemegang obligasi
subordinasi.
Obligasi subordinasi tidak dijamin dengan jaminan These subordinated bonds are not secured by a
khusus berupa benda atau pendapatan atau aset lain specific collateral, whether tangible or income or
PT BPI dalam bentuk apapun serta tidak dijamin oleh other assets of any kind of PT BPI and are not
pihak lain manapun. guaranteed by any other party.
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that restrict PT BPI to, among others:
PT BPI dimana PT BPI tidak diperbolehkan melakukan
beberapa hal berikut ini:
• Mengurangi Modal Ditempatkan dan Modal • Reduce its Issued and Paid Up Capital.
Disetor.
• Mengadakan perubahan bidang usaha. • Change its business.
188
Page 192
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. OBLIGASI SUBORDINASI (lanjutan) 25. SUBORDINATED BONDS (continued)
• Melakukan penyertaan modal pada pihak • Increase its equity to any parties that in total will
manapun juga yang secara total melebihi exceed the Financial Services Authority
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan atau lembaga regulation or authorized financial institution.
otoritas keuangan yang berwenang.
• Melakukan penggabungan, peleburan atau • Perform a merger, consolidation or
reorganisasi dengan perusahaan lain yang reorganization with other companies, that
bertentangan dengan ketentuan/ contradict with Financial Services Authority or
kebijaksanaan Otoritas Jasa Keuangan atau authorized financial institution.
lembaga yang berwenang.
• Menjual atau mengalihkan atau memindah • Sell or dispose of or transfer part or all of land
tangankan dengan cara apapun juga sebagian and the buildings on it, both existing and those
atau seluruh aset tetap berupa tanah dan that will exist in the future.
bangunan di atasnya, baik yang telah ada maupun
yang akan ada di kemudian hari.
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that restrict PT BPI to, among others: (continued)
PT BPI dimana PT BPI tidak diperbolehkan melakukan
beberapa hal berikut ini: (lanjutan)
• Menjaminkan atau membebani dengan cara • Pledge or encumber in any way PT BPI assets,
apapun harta kekayaan PT BPI, baik yang existing or future to any third parties.
sekarang ada maupun yang akan ada dikemudian
hari kepada pihak ketiga manapun.
PT BPI tidak memiliki tunggakan bunga atau PT BPI has no defaults of payment of interest nor
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan breaches of any loan covenants with respect to
obligasi subordinasi selama tahun 2024 dan 2023. subordinated bonds in 2024 and 2023.
26. UTANG REASURANSI 26. REINSURANCE PAYABLES
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
PT Reasuransi Indonesia PT Reasuransi Indonesia
Utama (Persero) 185.580 125.052 Utama (Persero)
PT Maskapai Reasuransi PT Maskapai Reasuransi
Indonesia Tbk 48.407 24.549 Indonesia Tbk
PT Reasuransi PT Reasuransi
Syariah Indonesia 2.082 2.044 Syariah Indonesia
Munchener Munchener
Ruckversicherungs Ruckversicherungs
Gasellschaft 2.937 1.558 Gasellschaft
Metlife Insurance Ltd. 317 433 Metlife Insurance Ltd.
PT Tugu Reasurans PT Tugu Reasurans
Indonesia 90 - Indonesia
Reasuransi Nusantaran Reasuransi Nusantaran
Makmur 294 42 Makmur
Total 239.707 153.678 Total
189
Page 193
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. UTANG REASURANSI (lanjutan) 26. REINSURANCE PAYABLES (continued)
Utang reasuransi berdasarkan jenis mata uang adalah Reinsurance payable based on currency are as
sebagai berikut: follows:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Rupiah 238.931 152.696 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 776 982 United States Dollar
Total 239.707 153.678 Total
27. UTANG KOMISI 27. COMMISSION PAYABLES
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Insentif 23.623 30.652 Incentive
Komisi 13.695 15.257 Commission
Total 37.318 45.909 Total
28. UTANG KLAIM 28. CLAIMS PAYABLES
Akun ini merupakan utang kepada pemegang polis This account represents liability to policyholders
(participants) sehubungan dengan klaim manfaat, (participants) related to benefit claims, death claims,
klaim meninggal, klaim tahapan dan klaim habis periodical claims and maturity claims which were
kontrak yang telah disetujui, namun masih dalam already approved for payment, including cancellation
proses pembayaran, termasuk juga pembatalan polis of policy and redemption of cash surrender value.
dan penebusan nilai tunai.
Utang klaim, yang seluruhnya kepada pihak ketiga, Claims payables, which entirely to third parties, by
menurut jenis asuransi adalah sebagai berikut: type of insurance are as follows:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Unit-linked 575 17.676 Unit-linked
Dwiguna 24.027 22.013 Endowment
Dwiguna kombinasi 15.183 Endowment combined
Universal life 12.954 18.257 Universal life
Seumur hidup 7.546 7.733 Whole life
Kematian 18 2 Term
Anuitas 69 70 Annuity
Kesehatan 149 301 Health
Total 45.338 81.235 Total
190
Page 194
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. UTANG KLAIM (lanjutan) 28. CLAIMS PAYABLES (continued)
Utang klaim berdasarkan jenis mata uang adalah The details of claims payable based on currency are
sebagai berikut: as follows:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Rupiah 22.959 58.885 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 22.379 22.350 United States Dollar
Total 45.338 81.235 Total
29. TITIPAN PREMI 29. POLICYHOLDERS’ DEPOSIT
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Individu 24.522 25.954 Individual
Grup 160 860 Group
Total 24.682 26.814 Total
30. BEBAN AKRUAL 30. ACCRUED EXPENSES
30 September 31 Desember
2024/ 2023/ December
September 30, 31, 2023
2024
Setoran jaminan 183.238 212.687 Marginal deposits
Beban bunga yang masih
harus dibayar 248.780 223.927 Accrued interest payable
Liabilitas pada pihak ketiga 165.260 265.298 Liabilities to third parties
Cadangan kerugian
penurunan nilai Allowance for impairment losses
komitmen dan of commitments and
kontinjensi 64.717 75.700 contingencies
Liabilitas titipan setoran
nasabah 72.131 78.803 Customer deposit liabilities
Lain-lain 515.066 378.848 Others
Total 1.249.192 1.235.263 Total
Bunga yang Masih Harus Dibayar Accrued Interest Payable
Merupakan bunga yang masih harus dibayar atas This account represents interest payable on
simpanan, simpanan dari bank lain, efek yang dijual deposits, deposits from other banks, securities sold
dengan janji dibeli kembali, pinjaman yang diterima, with agreements to repurchase, borrowings,
surat berharga yang diterbitkan dan obligasi securities issued and subordinated bonds.
subordinasi.
Setoran Jaminan Marginal Deposits
Merupakan setoran jaminan transaksi L/C, bank This account represents marginal deposits on L/C
garansi dan sewa safe deposit. transactions, bank guarantee and safe deposit
rentals.
191
Page 195
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. BEBAN AKRUAL (lanjutan) 30. ACCRUED EXPENSES (continued)
Pendapatan Diterima di Muka Income Received in Advance
Merupakan pendapatan provisi kredit dan pendapatan This account represents unamortized fees on loans
bancassurance diterima dimuka yang belum and bancassurance income.
diamortisasi.
Liabilitas keuangan lainnya Other financial liabilities
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Pihak berelasi Related parties
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Pendapatan diterima Income received in
dimuka 111.985 123.773 advance
Pihak ketiga Third parties
Diukur pada biaya perolehan Measured at amortized
diamortisasi cost
Pendapatan diterima dimuka 61.532 79.311 Income received in advance
Bunga yang masih harus Accrued interest
dibayar 297.522 271.909 payable
Setoran jaminan 183.383 212.829 Security deposits
Sub-total 542.437 564.049 Sub-total
Total 654.422 687.822 Total
31. DANA SYIRKAH TEMPORER 31. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Dana syirkah temporer merupakan investasi tidak Temporary syirkah funds represent investment in
terikat dalam bentuk tabungan Mudharabah, the form of Mudharabah saving deposits,
deposito berjangka Mudharabah dan Sertifikat Mudharabah time deposits and Mudharabah
Investasi Mudharabah Antarbank. Interbank Investment Certificate.
Dana syirkah temporer berasal dari PT PDSB pada Temporary syirkah funds are entered into by
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 PT PDSB as of September 30, 2024 dan December
dengan perincian sebagai berikut: 31, 2023 with details as follows:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Counterparty Bank Bank Couterparties
Tabungan mudharabah 14.799 24.582 Mudharabah Saving Deposits
Deposito berjangka
Mudharabah 40.100 43.180 Mudharabah Time Deposits
Sertifikat investasi Mudharabah Interbank
mudharabah antarbank 96.5000 350.000 Investment Certificate
Sertifikat pengelolaan dana Certificate of Fund
berdasarkan prinsip Management Based on
syariah antarbank 290.000 - Interbank Sharia Principles
Sub-total 1.309.899 417.762 Sub-total
Counterparty Bukan Bank Non Bank Counterparties
Tabungan mudharabah 472.277 392.209 Mudharabah Saving Deposits
Deposito berjangka
mudharabah 9.937.886 9.737.772 Mudharabah Time Deposits
Sub-total 10.410.163 10.129.981 Sub-total
192
Page 196
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 31. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Dana syirkah temporer berasal dari PT PDSB pada Temporary syirkah funds are entered into by
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 PT PDSB as of September 30, 2024 dan December
dengan perincian sebagai berikut (lanjutan): 31, 2023 with details as follows (continued):
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Total-Rupiah 11.720.062 10.547.743 Total-Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Counterparty Bukan Bank Non Bank Counterparties
Deposito berjangka
Mudharabah 426 787 Mudharabah Saving Deposits
Total dana syirkah temporer 11.720.488 10.548.530 Total Temporary Syirkah Funds
Tingkat bagi hasil rata-rata
pertahun Revenue sharing per annum
Tabugan mudharabah 4,46% 3,15% Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka
mudharabah 6,46% 5,70% Mudharabah time deposits
Sertifikat investasi Mudharabah Interbank
mudharabah antar bank 6,75% 6,50% Investment
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari dana The carrying amount of temporary syirkah funds at
syirkah temporer adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Dana syirkah temporer Rupiah
Tabungan mudharabah 487.076 416.791 Mudharabah Saving Deposits
Deposito berjangka
Mudharabah 9.978.412 9.781.739 Mudharabah Time Deposits
Sertifikat investasi Mudharabah Interbank
mudharabah antarbank 965.000 350.000 Investment Certificate
Certificate of Fund
Sertifikat pengelolaan dana Management Based on
berdasarkan prinsip Interbank Sharia
syariah antarbank 290.000 - Principles
Sub-total 11.720.488 10.548.530 Sub-total
Beban bunga yang masih Accrued interest payable
harus dibayar (Catatan 31) (Note 31)
Deposito berjangka
Mudharabah 36.606 33.462 Mudharabah Time Deposits
Sertifikat investasi Mudharabah Interbank
mudharabah antarbank 1.433 885 Investment Certificate
Certificate of Fund
Sertifikat pengelolaan dana Management Based on
berdasarkan prinsip Interbank Sharia
syariah antarbank 792 Principles
Sub-total 38.831 34.347 Sub-total
Total 11.759.319 10.582.877 Total
193
Page 197
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 31. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Tabungan Mudharabah Mudharabah Saving Deposits
Tabungan Mudharabah berdasarkan jenisnya Mudharabah savings deposits by types are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Tabungan Bisnis 296.778 261.472 Tabungan Bisnis
Tabungan Fleksibel Program Tabungan Fleksibel Program
Gadget 136.901 97.866 Gadget
Tabungan Mudharabah ABP 14.799 24.581 Tabungan Mudharabah ABP
Tabungan Mudharabah Tabungan Mudharabah
Karyawan 14.668 8.730 Karyawan
Tabungan Tazam 11.477 10.505 Tabungan Tazam
Tabungan Rencana 5.475 4.874 Tabungan Rencana
Tabungan Pas Flexible 3.641 5.044 Tabungan Pas Flexible
Tabungan Mudharabah Pas IB 3.337 3.719 Tabungan Mudharabah Pas IB
Total 487.076 416.791 Total
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits
Klasifikasi deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits classified based on the
berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: term are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024 31 Desember 2023/ December 31, 2023
Valuta Valuta
asing / asing /
Foreign Foreign
Rupiah currencies Total / Total Rupiah currencies Total / Total
1 bulan 662.957 - 662.957 4.454.027 - 4.454.027 1 month
3 bulan 1.094.102 - 1.094.102 2.304.093 - 2.304.093 3 months
6 bulan 958.613 - 958.613 2.937.427 - 2.937.427 6 months
12 bulan 7.262.314 426 7.262.740 85.405 787 86.192 12 months
Total 9.977.986 426 9.978.412 9.780.952 787 9.781.739 Total
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, jumlah deposito berjangka Mudharabah time deposits that are blocked and
Mudharabah yang diblokir dan dijadikan jaminan served as collateral for Mudharabah financing and
pembiayaan Murabahah dan pembiayaan Musyarakah financing are amounting to Rp 446,939
Musyarakah sebesar Rp 446.939 dan Rp 429.006. and Rp 429,006.
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
merupakan instrumen yang diterbitkan PT PDSB represents instrument issued by PT PDSB in the
dalam bentuk sertifikat investasi Mudharabah yang form of Mudharabah investment certificate which are
diperdagangkan antar bank pada pasar uang antar traded on the interbank money market.
bank.
Jangka waktu Sertifikat Investasi Mudharabah As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
Antarbank pada tanggal 30 September 2024 dan Mudharabah Interbank Investment Certificate have
31 Desember 2023 masing-masing berkisar antara terms range from 7 days to 14 days and 13 days to
7 hari sampai 14 hari dan 13 hari sampai 31 hari. 31 days.
194
Page 198
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 31. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
(lanjutan) (continued)
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank diperoleh Mudharabah Interbank Investments Certificate are
dari: obtained from:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Pihak ketiga Third Parties
Bank Pembangunan Daerah
Sumatra Selatan Bangka Bank Pembangunan Daerah
Belitung (BPD Sumsel Sumatra Selatan Bangka
Babel) 400.000 250.000 Belitung (BPD Sumsel Babel)
Bank Victoria Syariah 190.000 100.000 Bank Victoria Syariah
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan dan Sulawesi Selatan dan Barat
Barat (BPD Sulserbar) 140.000 - (BPD Sulserbar)
Bank BCA Syariah 100.000 - Bank BCA Syariah
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur) 70.000 - Jawa Timur
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Timur dan Kalimantan Timur dan Utara
Utara (BPD Kaltimtara) 65.000 - (BPD Kaltimtara)
Total 965.000 350.000 Total
32. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI 32. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
a. Premi yang Belum Merupakan Pendapatan a. Unearned Premiums
Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums represent unearned
merupakan bagian yang belum merupakan portion of premiums already paid under short-
pendapatan dari premi yang sudah dibayar atas term insurance contract. The calculation is
polis asuransi kontrak jangka pendek. made yearly for each policy on a proportional
Perhitungannya dilakukan setiap akhir tahun atas basis. Unearned premiums by type of insurance
setiap polis secara proporsional. Premi yang are as follows:
belum merupakan pendapatan menurut jenis
asuransi adalah sebagai berikut:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Perorangan: Individual:
Pihak ketiga Third parties
Unit-linked 41.894 43.989 Unit-linked
Kesehatan 22.068 16.607 Health
Kematian berjangka 42 59 Term
Dwiguna 2 8 Endowment
Dwiguna kombinasi 1 - Endowment combined
Kecelakaan diri - 4 Personal accident
Sub-total 64.007 60.667 Sub-total
195
Page 199
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 32. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
a. Premi yang Belum Merupakan Pendapatan a. Unearned Premiums (continued)
(lanjutan)
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Kumpulan: Group:
Kematian berjangka 344 303 Term
Kecelakaan diri - 2 Personal accident
Sub-total 344 305 Sub-total
Total 64.351 60.972 Total
Perubahan premi yang belum merupakan Movement in unearned premiums are as
pendapatan adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal 60.972 9.858 51.114 Beginning balance
Premi bruto yang Gross written
diterima tahun premium during the
berjalan 311.125 269.607 41.518 year
Premi yang diakui Premium earned
tahun berjalan (307.746 ) (265.281 ) (42.465 ) during the year
Saldo akhir 64.351 14.184 50.167 Ending balance
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal 45.054 10.561 34.493 Beginning balance
Premi bruto yang Gross written
diterima tahun premium during the
berjalan 367.374 247.662 119.712 year
Premi yang diakui Premium earned
tahun berjalan (351.456 ) (248.365 ) (103.091 ) during the year
Saldo akhir 60.972 9.858 51.114 Ending balance
b. Estimasi Liabilitas Klaim b. Estimated Claims Liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan liabilitas yang Estimated claim liabilities represents amounts
disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang set aside to provide for the outstanding and
terjadi dan yang masih dalam proses penyelesaian incurred claims arising from inforce insurance
atas polis-polis asuransi yang masih berlaku policies as of consolidated statement of
(inforce policies) pada tanggal laporan posisi financial position date. The liability includes
keuangan konsolidasian. Liabilitas ini meliputi baik both reported and incurred but not yet reported
klaim yang dilaporkan dan klaim yang telah terjadi claims (IBNR).
namun belum dilaporkan (IBNR).
196
Page 200
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 32. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
b. Estimasi Liabilitas Klaim (lanjutan) b. Estimated Claims Liabilities (continued)
Rincian estimasi liabilitas klaim berdasarkan jenis The detail of estimated claims liabilities by type
asuransi adalah sebagai berikut: of insurance are as follows:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Unit-linked 209.141 156.079 Unit-linked
Kematian berjangka 30.218 26.328 Term
Dwiguna kombinasi 1.041 1.074 Endowment combined
Kesehatan 6.282 2.429 Health
Kecelakaan 37 35 Accident
Total 246.719 185.945 Total
Perubahan estimasi liabilitas klaim adalah sebagai The movement in estimated claims liabilities are
berikut: as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal Beginning balance
185.945 75.898 110.047
Estimasi klaim Estimated claim
yang terjadi tahun incurred during the
berjalan 352.554 130.363 222.191 year
Penyelesaian klaim Settlement of
yang terjadi tahun estimated
berjalan (330.724 ) (121.599 ) (209.125 ) claim
Penyesuaian atas Adjustment to
IBNR 38.944 27.769 11.175 IBNR
Saldo akhir 246.719 112.431 134.288 Ending balance
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal 145.229 59.911 85.318 Beginning balance
Estimasi klaim Estimated claim
yang terjadi tahun incurred during the
berjalan 356.211 133.130 223.081 year
Penyelesaian klaim Settlement of
yang terjadi tahun estimated
berjalan (354.949 ) (146.119 ) (208.830 ) claim
Penyesuaian atas Adjustment to
IBNR 39.454 28.976 10.478 IBNR
Saldo akhir 185.945 75.898 110.047 Ending balance
197
Page 201
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 32. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
c. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan c. Liabilities for Future Policy Benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan menurut jenis Liabilities for future policy benefits by type of
asuransi adalah sebagai berikut: insurance are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Perorangan: Individual:
Unit-linked 2.421.251 2.492.127 Unit-linked
Universal life 299.412 336.269 Universal life
Seumur hidup 191.370 181.137 Whole life
Dwiguna 308.333 173.104 Endowment
Dwiguna kombinasi 273.265 170.797 Endowment combine
Kematian berjangka 31.789 13.353 Term
Kesehatan - 5 Health
Sub-total 3.525.420 3.366.792 Sub-total
Kumpulan: Group:
Kematian berjangka 158.156 147.115 Term
Unit-linked 299 487 Unit-linked
Sub-total 158.455 147.602 Sub-total
Total 3.683.875 3.514.394 Total
Perubahan liabilitas manfaat polis masa depan The movement of liabilities for future policy
menurut jenis asuransi adalah sebagai berikut: benefits by type of insurance are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal 3.514.394 1.257 3.513.137 Beginning balance
Bisnis baru New business
tahun berjalan 95.111 455 94.656 during the year
Pelunasan liabilitas Liabilities paid
tahun berjalan (257.828 ) (148 ) (257.680 ) during the year
Penyesuaian akibat Adjustments due to
perubahan changes in unit
harga unit 118.328 - 118.328 prices
Penyesuaian lainnya 213.870 (407 ) 214.277 Other adjustments
Saldo akhir 3.683.875 1.157 3.682.718 Ending balance
198
Page 202
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 32. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
c. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan c. Liabilities for Future Policy Benefits
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Liabilitas Aset Liabilitas
Bruto / Reasuransi / Neto /
Gross Reinsurance Net
Liability Assets Liability
Saldo awal 3.539.116 901 3.538.215 Beginning balance
Bisnis baru New business
tahun berjalan 108.063 816 107.247 during the year
Pelunasan liabilitas Liabilities paid
tahun berjalan (448.290 ) (147 ) (448.143 ) during the year
Penyesuaian akibat Adjustments due to
perubahan changes in unit
harga unit 216.053 - 216.053 prices
Penyesuaian lainnya 99.452 (313 ) 99.765 Other adjustments
Saldo akhir 3.514.394 1.257 3.513.137 Ending balance
d. Provisi yang Timbul dari Tes Kecukupan d. Provision Arising from Liability Adequacy
Liabilitas Test
Pada tanggal 30 September 2024, Grup On September 30, 2024, Group has conducted
melakukan tes kecukupan liabilitas dengan liability adequacy test using current interest
menggunakan tingkat suku bunga pasar masa market rate 6,40% (December 31, 2023: 6.16%)
kini sebesar 6,40% (31 Desember 2023: 6,16%) for Rupiah and 5,30% (December 31, 2023:
untuk Rupiah dan 5,30% (31 Desember 2023: 4.87%) for United States Dollar.
4,87%) untuk Dolar Amerika Serikat.
Berdasarkan hasil tes kecukupan liabilitias Based on the evaluation of Insurance Contract
kontrak asuransi tersebut, manajemen PT PDL liability adequacy test, the PT PDL’s
berpendapat bahwa nilai tercatat liabilitias kontrak management is of the opinion that the carrying
asuransi pada tanggal 30 September 2024 dan value of insurance contract liabilities as of
31 Desember 2023 telah cukup. September 30, 2024 and December 31, 2023
are adequate.
e. Asumsi dan Metodologi e. Assumptions and Methodology
Tabel berikut merupakan daftar asumsi-asumsi The following table represent list of assumptions
yang digunakan untuk menghitung liabilitas used to calculate insurance contract liabilities as
kontrak asuransi pada tanggal 30 September 2024 of September 30, 2024 and December 31, 2023.
dan 31 Desember 2023.
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
CSO1980, TMI- CSO1980, TMI-
2011, 2011,
Tingkat mortalitas dan Morbiditas Morbiditas Mortality and
morbiditas reasuransi/ reasuransi/ morbidity rates
Morbidity of Morbidity of
reinsurance reinsurance
Bervariasi Bervariasi
tergantung pada tergantung pada
Tingkat pembatalan Lapse and surrenders rates
produk / Various produk / Various
depend on product depend on product
Tingkat diskonto rata-rata 6,35% p.a (Rp) 5,97% p.a (Rp) Average discount rates
(per tahun) 4,69% p.a (USD) 4,48% p.a (USD) (per annum)
199
Page 203
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 32. INSURANCE CONTRACT LIABILITIES
(continued)
e. Asumsi dan Metodologi (lanjutkan) e. Assumptions and Methodology
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, PT PDL, entitas anak, 2023, PT PDL, a subsidiary, used cash flows
menggunakan metode arus kas untuk methodology to calculate insurance contract
menghitung liabilitas kontrak asuransi pada liabilities on products as follows: term,
produk-produk sebagai berikut: kematian endowment, endowment combined, whole life,
berjangka, dwiguna, dwiguna kombinasi, seumur whole life combined, and death.
hidup, seumur hidup kombinasi, dan kematian.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, PT PDL, entitas anak, 2023, PT PDL, the subsidiary, use cash flows
menggunakan metode arus kas ditambah nilai methodology plus investment value to calculate
investasi untuk menghitung liabilitas kontrak insurance contract liabilities on universal life
asuransi pada produk universal life. product.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, PT PDL, entitas anak, 2023, PT PDL, the subsidiary, use UPR
menggunakan metode UPR ditambah nilai methodology plus investment value to calculate
investasi untuk menghitung liabilitas kontrak insurance contract liabilities on unit-linked
asuransi pada produk unit-linked. product.
Liabilitas manfaat polis masa depan dan premi Liability for future policy benefits and unearned
yang belum merupakan pendapatan pada tanggal premium as of December 31, 2021 has been
31 Desember 2021 telah mendapat pengesahan approved by Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”)
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) dalam suratnya through its letter No.S-113/NB.211/2023 dated
No.S-113/NB.211/2023 tanggal 31 Januari 2023. January 31, 2023. Up to the date of completion of
Sampai tanggal penyelesaian laporan keuangan this consolidated financial statements, the
konsolidasian ini, perhitungan liabilitas manfaat computation of liability for future policy benefits
polis masa depan dan premi yang belum and unearned premium as of September 30,
merupakan pendapatan pada tanggal 2024 and December 31, 2023 is still in the
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 process of OJK approval.
masih dalam proses persetujuan oleh OJK.
33. PERPAJAKAN 33. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, akun ini seluruhnya merupakan 2023, this account entirely represents Value
Pajak Pertambahan Nilai masing-masing sebesar Added Tax each amounting to Rp 682 and Rp
Rp 682 dan Rp 579. 579, respectively.
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Perusahaan Company
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 21 30 - Article 21
Pasal 23 2 - Article 23
Pajak Pertambahan Nilai 148 74 Value Added Tax
Sub-total 180 74 Sub-total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 4 (2) 7.324 6.752 Article 4 (2)
Pasal 21 19.440 37.191 Article 21
Pasal 23 93.887 77.086 Article 23
Pasal 25 - 11.768 Article 25
Pasal 26 4 230 Article 26
Pasal 29 128.432 122.619 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 1.404 3.137 Value Added Tax
Sub-total 250.491 258.783 Sub-total
Total 250.671 258.857 Total
200
Page 204
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutkan) 33. TAXATION (continued)
c. Beban Pajak Penghasilan c. Income Tax Expenses
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Perusahaan Company
Beban pajak penghasilan kini - Current income tax expense -
Perusahaan - - Company
Entitas Anak Subsidiaries
Beban pajak penghasilan kini - Current income tax expense -
Entitas Anak 619.411 871.342 Subsidiaries
Manfaat pajak tangguhan (10.457 ) (73.075 ) Deferred tax benefit
Neto 608.954 798.267 Net
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Reconciliation between profit before income tax
penghasilan konsolidasian menurut laporan laba per consolidated statement of profit or loss and
rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income to estimated taxable
konsolidasian dengan taksiran penghasilan kena income for the current year are as follows:
pajak tahun berjalan adalah sebagai berikut:
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Laba sebelum beban
pajak penghasilan
menurut Profit before income tax
laporan laba rugi dan expenses based on
penghasilan consolidated statement of
komprehensif lain profit or loss and other
konsolidasian 3.297.655 4.405.601 comprehensive income
Laba sebelum pajak
penghasilan entitas anak Profit before income tax of the
yang dikonsolidasikan (3.132.879 ) (4.224.796 ) consolidated subsidiaries
Eliminasi 1.131.897 1.418.204 Eliminations
Laba sebelum beban pajak Income before Company’s
penghasilan Perusahaan 1.296.673 1.599.009 income tax expense
Beda permanen: Permanent differences:
Pendapatan sewa (678 ) (853 ) Rent income
Pendapatan bunga (213.413 ) (187.132 ) Interest income
Pendapatan lain-lain (1.132.446 ) (1.417.223 ) Other income
Beban lain-lain 49.864 6.199 Other expense
Total (1.296.673 ) (1.599.009 ) Total
Taksiran penghasilan kena
pajak - - Estimated taxable income
Beban pajak penghasilan
kini - - Current income tax
Dikurangi pajak penghasilan
dibayar di muka: Less prepaid income taxes:
Pajak penghasilan Pasal 25 - - Income tax Article 25
Taksiran tagihan pajak Estimated claim for income tax
penghasilan Pasal 28A - - refund Article 28A
Taksiran utang pajak
penghasilan Pasal 29 - Estimated income tax payable
Entitas Anak 128.432 122.619 Article 29 – Subsidiaries
201
Page 205
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan adalah sebagai berikut: Details of deferred taxes are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Dibebankan
ke penghasilan Dibebankan
Dibebankan komprehensif lain / ke dana
ke laba rugi / Charged to the tabarru/
Saldo awal / Charged to other Charged to Saldo akhir /
Beginning profit or comprehensive tabarru Ending
balance loss income fund Balance
Entitas anak Subsidiaries
Beban akrual 8.302 8.302 Accrued expense
Depresiasi aset Fixed assets
tetap (7.383) 257 - - (7.126) Depreciation
Beban penyusutan Depreciation
dan beban bunga and interest
atas aset guna expense of right
usaha (34.468) - - - (34.468) use assets
Liabilitas imbalan Long-term
kerja jangka employee benefit
panjang 46.502 2.708 - - 49.210 liability
Beban bunga atas Interest expense
liabilitas sewa (741) 204 - - (537) from lease liabilities
Penyisihan klaim Provision of
dalam proses 30.507 - - - 30.507 outstanding claims
Penyisihan IBNR 8.436 - - - 8.436 Provision of IBNR
Penyisihan aset Provision of
reasuransi (17.931) - - - (17.931) reinsurance assets
Keuntungan yang
belum direalisasi
atas aset Unrealized
keuangan gain on
tersedia untuk available-for- sale
dijual (8.233) - (3.134) - (11.367) financial assets
Cadangan biaya Provision for
pelatihan dan training and
pemeliharaan 1.016 (95) - - 921 maintenance
Cadangan kerugian Allowance for
kredit 21.444 119 - - 21.563 credit losses
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 702.696 (317) - - 702.379 impairment losses
Bonuses and
Bonus dan THR 6.463 (552) - - 5.911 allowance
Other
Kompensasi lainnya compensation
Beban pensiun 176.819 - - - 176.819 Pension costs
Aset takberwujud (1.838) 277 - - (1.561) Intangable assets
Properti investasi 8 (8) - - - Investment properties
Aset sewa operasi (114) 78 - - (36) Operating lease asset
Revaluation of
Surplus revaluasi premises and
aset tetap (343.102) (1.023) 9.582 (334.543) equipment
Biaya emisi Subordinated
obligasi bond issuance
subordinasi (601) (117) - - (718) costs
Biaya emisi Bond issuance
obligasi - (442) - - (442) costs
Expenses for
Biaya peralatan technology
teknologi 9.061 1.472 - - 10.533 equipment
Unrealized loss
Penurunan (gain) from
(kenaikan) changes in fair
perubahan nilai value financial
aset keuangan assets measured at
yang diukur pada fair value through
nilai wajar melalui other
penghasilan comprehensive
kompehensif lain 184.395 (13.127) (71.424) - 99.844 income
Aset pajak Deffered tax
tangguhan - neto 781.238 (10.566) (64.976) - 705.768 assets - net
202
Page 206
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
d. Pajak Tangguhan (lanjutan) d. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan adalah sebagai berikut: Details of deferred taxes are as follows:
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Dibebankan
ke penghasilan Dibebankan
Dibebankan komprehensif lain / ke dana
ke laba rugi / Charged to the tabarru/
Saldo awal / Charged to other Charged to Saldo akhir /
Beginning profit or comprehensive tabarru Ending
Balance loss income fund Balance
Entitas anak Subsidiaries
Beban akrual 11.287 (2.985) - - 8.302 Accrued expense
Depresiasi aset Fixed assets
tetap (8.158) (716) 1.491 - (7.383) depreciation
Beban penyusutan Depreciation
dan beban bunga and interest
atas aset guna expense of right
usaha (35.914) 1.446 - - (34.468) use assets
Liabilitas imbalan Long-term
kerja jangka employee benefit
panjang 43.020 4.793 (1.311) - 46.502 liability
Beban bunga atas Interest expense
liabilitas sewa (1.236) 495 - - (741) from lease liabilities
Penyisihan klaim Provision of
dalam proses 22.508 7.999 - - 30.507 outstanding claims
Penyisihan IBNR 8.165 271 - - 8.436 Provision of IBNR
Penyisihan aset Provision of
reasuransi (14.992) (2.939) - - (17.931) reinsurance assets
Keuntungan yang
belum direalisasi
atas aset Unrealized
keuangan gain on
tersedia untuk available-for- sale
dijual (4.875) (67) (3.291) - (8.233) financial assets
Cadangan biaya Provision for
pelatihan dan training and
pemeliharaan 2.437 (1.421) - - 1.016 maintenance
Cadangan kerugian Allowance for
kredit 22.489 (1.045) - - 21.444 credit losses
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 625.928 76.768 - - 702.696 impairment losses
Bonuses and
Bonus dan THR 8.955 (2.492) - - 6.463 allowance
Other
Kompensasi lainnya 3.891 (3.891) - - compensation
Beban pensiun 64.806 7.116 104.897 - 176.819 Pension costs
Aset takberwujud (1.500) (338) - - (1.838) Intangable assets
Properti investasi 43 (35) - - 8 Investment properties
Aset sewa operasi (832) (157) 875 - (114) Operating lease asset
Revaluation of
Surplus revaluasi premises and
aset tetap (344.137) - 1.035 - (343.102) equipment
Biaya emisi Subordinated
obligasi bond issuance
subordinasi (1.435) 834 - - (601) costs
Biaya emisi Bond issuance
obligasi (219) 219 - - costs
Expenses for
Biaya peralatan technology
teknologi 10.426 (1.365) - - 9.061 equipment
Unrealized loss
Penurunan (gain) from
(kenaikan) changes in fair
perubahan nilai value financial
aset keuangan assets measured at
yang diukur pada fair value through
nilai wajar melalui other
penghasilan comprehensive
kompehensif lain 231.993 (9.415) (38.183) - 184.395 income
Aset pajak Deffered tax
tangguhan - neto 642.650 73.075 65.513 - 781.238 assets - net
203
Page 207
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
e. Perubahan Peraturan Pajak e. Changes in Tax Regulations
Perubahan tarif pajak Changes in Tax Rate
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government approved
mengesahkan Rancangan Undang-Undang the Bill on the Harmonization of Tax Regulations
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“RUU HPP”) (“RUU HPP”) into Law Number 7 Year 2021
menjadi UU Nomor 7 Tahun 2021 yang which stipulates. among others. the increase of
menetapkan. antara lain. kenaikan tarif Pajak Value Added Tax (VAT) from previously 10% to
Pertambahan Nilai (PPN) dari semula become 11% effective on April 1, 2022 and 12%
10% menjadi 11% mulai tanggal 1 April 2022 effective on January 1, 2025. In addition, the bill
dan 12% mulai tanggal 1 Januari 2025. Selain revokes the reduction of the tax rates for entitled
itu, membatalkan penurunan tarif pajak corporate income taxpayers and permanent
penghasilan wajib pajak badan dalam negeri dan establishments from previously decrease to 20%
bentuk usaha tetap dari semula turun ke to remain at 22% for fiscal year 2022 onwards.
20% menjadi tetap sebesar 22% yang mulai
berlaku pada tahun pajak 2022.
f. Pemeriksaan Pajak f. Tax assessment
PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), entitas anak PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), subsidiary of
PT Panin International (“PI”) PT Panin International (“PI”)
PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), entitas anak PT Panin Dai-ichi Life (“PDL”), subsidiary of
PT Panin International (“PI”) menerima PT Panin International (“PI”) received the
surat perintah pemeriksaan No. PRIN- inspection notification letter No. PRIN-
118/PJ.04/RIK.SIS/2018 tertanggal 6 Agustus 118/PJ.04/RIK.SIS/2018 dated August 6, 2018,
2018 dari DJP untuk menguji kepatuhan from DGT to test compliance with the fulfillment
pemenuhan kewajiban perpajakan untuk tahun of tax obligations for the 2016 tax year.
pajak 2016.
Pada tanggal 2 Februari 2021, PDL juga On February 2, 2021, the PDL has also
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar received Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar
(“SKPKB”) dengan rincian sebagai berikut: (“SKPKB") with the following details:
No. SKPKB Objek Pajak / Tax Object Total / Total
SKPKB Pajak Penghasilan Pasal 21 tahun 2016 /
00004/201/16/038/21 SKPKB Income Tax Article 21 for 2016 1.866
SKPKB Pajak Penghasilan Pasal 23 tahun 2016 /
00003/203/16/038/21 SKPKB Income Tax Article 23 for 2016 1
SKPKB Pajak Pertambahan Nilai tahun 2016 /
00008/207/16/038/21 SKPKB Value Added Tax for 2016 1
Pada tanggal 22 April 2022, PDL juga On April 22, 2022, PDL has also
menerima Keputusan Direktur Jenderal received Keputusan Direktur Jenderal
Pajak No. KEP-00190/KEB/PJ/WPJ.05/2022, Pajak No. KEP-00190/KEB/PJ/WPJ.05/2022,
KEP-00191/KEB/PJ/WPJ.05/2022, dan KEP- KEP-00191/KEB/PJ/WPJ.05/2022, and KEP-
00192/KEB/PJ/WPJ.05/2022 dari DJP yang 00192/KEB/PJ/WPJ.05/2022 from DJP which
menyatakan penolakan atas keberatan terkait stated rejection of objection related to tax
kekurangan pembayaran Pajak Penghasilan underpayment for several Income Taxes article
(PPh) pasal 21, PPh badan, dan PPN. 21, Corporate Income Tax, and VAT.
PDL telah mengajukan banding kepada PDL has submitted an appeal to the Tax Court
Pengadilan Pajak atas SKPKB diatas di tahun on the above SKPKB in 2022 through the letter
2022 melalui surat 008/Dir/002/07.22, no. 008/Dir/002/07.22, 009/Dir/002/07.22,
009/Dir/002/07.22, 010/Dir/002/07.22 terkait 010/Dir/002/07.22 for Corporate Income Tax,
kekurangan pembayaran pajak PPh badan, Income Taxes article 21, and VAT. As of
Pajak Penghasilan (PPh) pasal 21, dan PPN. completion date of this consolidated financial
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan statements, no decision from the Tax Court on
keuangan konsolidasian ini, belum ada PDL’s tax appeal.
keputusan dari Pengadilan Pajak atas banding
pajak PDL.
204
Page 208
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
PT BPI menerima surat ketetapan pajak kurang PT BPI received corporate income tax
bayar pajak penghasilan badan dari Direktorat underpayment assessment letter from Directorate
Jenderal Pajak No. 00013/206/16/091/18 tanggal General of Taxation No. 00013/206/16/091/18 dated
29 Agustus 2018 atas pajak penghasilan tahun August 29, 2018 regarding income tax year 2016
2016 sebesar Rp 216.430 dan denda sebesar amounting to Rp 216,430 and penalty amounting to
Rp 86.572. PT BPI telah membayar dan mencatat Rp 86,572. PT BPI has paid and recorded the
kekurangan pembayaran pajak berikut dendanya. underpayment and its penalty.
Pada tanggal 20 Desember 2019, PT BPI On December 20, 2019, PT BPI submitted a request
mengajukan permohonan pengurangan atau for reduction or cancellation of 2016 tax assessment
pembatalan surat ketetapan pajak tahun 2016 letter through the letter No. 701/DIR/EXT/2019.
melalui surat No. 701/DIR/EXT/2019. Atas surat Upon the request letter submitted by PT BPI,
permohonan tersebut, Direktorat Jenderal Pajak Directorate General of Taxation has approved the
telah mengabulkan pengurangan sebesar reduction of 2016 tax assessment letter by Rp
Rp 160.387 atas surat ketetapan pajak tahun 160,387 through Decision Letter of Directorate
2016 melalui Surat Keputusan No. KEP- General of Taxation No. KEP-
00543/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 8 Mei 2020. 00543/NKEB/WPJ.19/2020 dated May 8, 2020. The
Pengembalian kelebihan pembayaran pajak refund was compensated to other taxes of
sebesar Rp 77 dikompensasikan sebagai Rp 77 and received in cash of Rp 160,310. PT BPI
pengurang pajak lainnya, sedangkan sisanya received the refund of in June 2020.
sebesar Rp 160.310 ditransfer langsung ke
rekening PT BPI. PT BPI telah menerima
pengembalian kelebihan pembayaran pajak
tersebut pada Juni 2020.
Pada tanggal 4 Agustus 2020, PT BPI On August 4, 2020, PT BPI submitted second
mengajukan permohonan pengurangan atau request of reduction or cancellation for 2016 tax
pembatalan Surat Ketetapan Pajak tahun assessment letter to Directorate General of Taxation
2016 kedua melalui surat No. 391/DIR/EXT/2020 through letter No. 391/DIR/EXT/2020 on the
sejumlah Rp 134.308. Permohonan tersebut, remaining Rp 134,308. Such request has been
telah ditolak melalui Surat Keputusan rejected by Decision Letter of Directorate General of
Direktorat Jenderal Pajak No. KEP- Taxation No. KEP-01332/NKEB/WPJ.19/2020 dated
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 29 Desember December 29, 2020. On January 20, 2021, through
2020. Pada tanggal 20 Januari 2021, melalui surat letter No. 017/DIR/EXT/21, PT BPI has filed a
nomor 017/DIR/EXT/21, PT BPI telah mengajukan lawsuit for 2016 corporate income tax amounting to
surat gugatan PPh badan tahun 2016 sebesar Rp 134,308 to the Tax Court based on the Director
Rp 134.308 ke Pengadilan Pajak atas Surat General of Taxes decision letter No. KEP
keputusan Direktur Jenderal Pajak No. KEP- 01332/NKEB/WPJ.19/ 2020 dated December 29,
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 29 Desember 2020, with a trial on December 14, 2021. PT BPI has
2020, dengan proses sidang pada tanggal received official decision statement from the Tax
14 Desember 2021. PT BPI telah menerima Court, issued on March 10, 2022, rejecting PT BPI
Salinan Resmi Putusan Pengadilan Pajak yang objection.
diterbitkan tanggal 10 Maret 2022 dengan
keputusan menolak Gugatan PT BPI.
Pada tanggal 9 Juni 2022, PT BPI mengajukan On June 9, 2022, PT BPI submitted Letter of
Surat Permohonan Peninjauan Kembali dan Application for Judicial Review and Memorandum of
Memori Peninjuan Kembali atas Putusan Review on Tax Court Decision No. PUT-
Pengadilan Pajak Nomor PUT-000727.99/2021 000727.99/2021/PP/M.VI Year 2022 regarding
/PP/M.VI Tahun 2022 mengenai Gugatan Lawsuit against the Decision Letter of the Director
terhadap surat Keputusan Direktur Jenderal Pajak General of Taxes No. KEP-01332/ NKEB/ WPJ.19/
Nomor KEP-01332/NKEB/WPJ.19/2020 tertanggal 2020 dated December 29, 2020 regarding Deduction
29 Desember 2020 tentang Pengurangan of Tax Assesment of SKPKB, in Accordance with
Ketetapan Pajak atas Surat Ketetapan Pajak Article 36 paragraph (1b) of the KUP. On February
Kurang Bayar Berdasarkan Pasal 36 ayat (1) 20, 2023, Supreme Court has filed a decision with
huruf b KUP. Pada tanggal 20 Februari 2023, registered number 195B/PJ/PJK/2023. Regarding to
Mahkamah Agung telah memberikan keputusan the decision above, management believes that there
dengan nomor register 195B/PJ/PJK/2023. Atas will be no impact on PT BPI consolidated financial
keputusan di atas, manajemen berkeyakinan tidak statements.
ada dampak terhadap laporan keuangan
konsolidasian.
205
Page 209
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(lanjutan) (continued)
PT BPI menerima surat ketetapan pajak kurang PT BPI received corporate income tax
bayar pajak penghasilan badan dari Direktorat underpayment assessment letter from Directorate
Jenderal Pajak No. 00014/206/17/091/19 tanggal General of Taxation No. 00014/206/17/091/19
30 September 2019 atas pajak penghasilan tahun dated September 30, 2019 regarding income tax
2017 sebesar Rp 368.257. PT BPI telah year 2017 amounting to Rp 368,257. PT BPI has
membayar dan mencatat kekurangan pembayaran paid and recorded the underpayment.
pajak tersebut.
Pada tanggal 20 Desember 2019, PT BPI On December 20, 2019, PT BPI submitted an
mengajukan keberatan atas surat ketetapan pajak objection letter on the 2017 tax assessment letter
tahun 2017 tersebut kepada Direktorat Jenderal to Directorate General of Taxation through letter
Pajak melalui surat No. 699/DIR/EXT/2019. Atas No. 699/DIR/EXT/2019. The Directorate General of
surat keberatan tersebut, Direktorat Jenderal Taxation granted the objection of Rp 360,586 in full
Pajak mengabulkan seluruhnya keberatan PT BPI through Decision Letter of Directorate General of
sejumlah Rp 360.586 melalui Surat Keputusan Taxation No. KEP-01454/KEB/WPJ.19/ 2020 dated
Direktorat Jenderal Pajak No. KEP- December 17, 2020. PT BPI received the refund on
01454/KEB/WPJ.19/2020 tanggal 17 Desember March 23, 2021.
2020. PT BPI telah menerima pengembalian
kelebihan pembayaran pajak tersebut pada
23 Maret 2021.
Pada tanggal 30 September 2019, PT BPI On September 30, 2019, PT BPI received
menerima surat ketetapan pajak kurang bayar PPh article 4 (2) underpayment assessment letter
(“SKPKB”) PPh pasal 4 (2) tahun 2017 dari (“SKPKB”) from Directorate General of Taxation.
Direktorat Jenderal Pajak. PT BPI melakukan PT BPI paid for the SKPKB on October 29, 2019.
pembayaran atas SKPKB tersebut pada tanggal On December 20, 2019, through letter number
29 Oktober 2019. Pada tanggal 20 Desember 700/DIR/EXT/2019, PT BPI submitted an objection
2019, melalui surat nomor 700/DIR/EXT/2019, letter and was rejected by the
PT BPI mengajukan surat keberatan dan ditolak Directorate General of Taxation through Decision
oleh Direktorat Jenderal Pajak melalui surat Letter No. KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 dated
keputusan nomor KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 November 20, 2020.
tanggal 20 November 2020.
Pada tanggal 15 Februari 2021, PT BPI On February 15, 2021, PT BPI filed an appeal to
mengajukan banding ke pengadilan pajak atas the tax court related to the rejection of submission
penolakan terhadap pengajuan keberatan atas of objections on SKPKB tax article 4(2) 2017
SKPKB PPh Pasal 4(2) tahun 2017 melalui surat through letter No. 039/DIR/EXT/21, amounting to
No. 039/DIR/EXT/21 sebesar Rp 59.706 ke Rp 59,706, based on the Decision Letter of
pengadilan pajak atas Surat Keputusan Direktorat Directorate General of Taxation No. KEP-
Jenderal Pajak No. KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 01377/KEB/WPJ.19/2020 dated 20 November
tanggal 20 November 2020. Sampai dengan 2020. As of the issuance date of the 2023
tanggal penerbitan laporan keuangan consolidated financial statements, PT BPI is still
konsolidasian tahun 2023, PT BPI masih waiting for the decision of the appeal.
menunggu putusan sidang tersebut.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Based on the field inspection letter No. PRIN-
Lapangan nomor PRIN-15/PJ.04/RIK.SIS/2021 15/PJ.04/RIK.SIS/2021 dated April 23, 2021,
tanggal 23 April 2021 PT BPI telah diperiksa ulang PT BPI has been re-examined by the Directorate
oleh Direktorat Jenderal Pajak untuk pajak General of Taxation for 2016 corporate income tax.
penghasilan tahun 2016. Pada tanggal On December 28, 2021, the Directorate General of
28 Desember 2021, Direktorat Jenderal Pajak Taxation has issued an additional underpaid tax
telah menerbitkan surat ketetapan pajak kurang assessment letter (“SKPKBT”) amounting to Rp
bayar tambahan (“SKPKBT”) sebesar 681,966, with 100% administrative sanction of Rp
Rp 681.966, ditambah sanksi administrasi 100% 681,966, in accordance with article 15 paragraph
sebesar Rp 681.966, sesuai pasal 15 ayat (2) (2) of the KUP.
KUP.
206
Page 210
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(lanjutan) (continued)
Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar On the tax underpayment additional assessment
Tambahan tersebut PT BPI tidak menyetujui baik letter, PT BPI did not agree either formally or
secara aspek formal maupun material, dan materially, and would file an objection through letter
mengajukan keberatan melalui surat No. 094/DIR/EXT/22 dated March 21, 2022, after
No. 094/DIR/EXT/22 tanggal 21 Maret 2022, making payments for all the SKPKBT on March 18,
setelah melakukan pembayaran atas seluruh 2022. On March 17, 2023, Directorate General of
SKPKBT pada tanggal 18 Maret 2022. Pada Taxation issued the Decision Number KEP-
tanggal 17 Maret 2023 Direktorat Jenderal Pajak 00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 granted half of
menerbitkan Keputusan Nomor KEP- objection of Rp 84,022. For the decision,
00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 mengabulkan management believes that there will be no
sebagian keberatan permohonan PT BPI sebesar significant impact on PT BPI financial condition and
Rp 84.022. Atas keputusan di atas, manajemen consolidated financial statements.
berkeyakinan tidak ada dampak yang signifikan
terhadap kondisi keuangan PT BPI dan laporan
keuangan konsolidasian.
Pada tanggal 12 Juni 2023, melalui surat nomor On June 12, 2023, through letter
203/DIR/EXT/23 tertanggal 8 Juni 2023, PT BPI No. 203/DIR/EXT/23 dated June 8, 2023, PT BPI
telah mengajukan surat Permohonan Banding has submitted an application letter for appeal
terhadap Keputusan Direktur Jenderal Pajak against the Decision of Directorate General of
Nomor KEP-00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 tanggal Taxation No. KEP-00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023
17 Maret 2023 tentang Keberatan Wajib Pajak dated March 17, 2023, concerning Taxpayer
atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Objections to the Corporate Income Tax
Tambahan (“SKPKBT”) Pajak Penghasilan (“PPh”) (“SKPKBT”) Assessment Letter
Badan Nomor 00001/306/16/091/21 tanggal No. 00001/306/16/091/21 dated December 28,
28 Desember 2021 Tahun Pajak 2016 kepada 2021 Fiscal Year 2016 to the Chairman of the Tax
Ketua Pengadilan Pajak. Sesuai dengan Surat Court. In accordance with the Hearing Notification
Pemberitahuan Sidang No. PEMB- Letter No. Pem-116/PAN.061/2023 dated
116/PAN.061/2023 tanggal 22 September 2023, September 22, 2023, the first trial held on October
pelaksanaan sidang pertama dilakukan pada 10, 2023.
tanggal 10 Oktober 2023.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the 2023 consolidated
keuangan konsolidasian tahun 2023, PT BPI financial statements, PT BPI is still waiting for the
masih menunggu hasil sidang banding tersebut. result of the appeal.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Based on Field Inspection Notification Letter
Pemeriksaan Lapangan nomor PEMB- number Pem-00027/WPJ.19/RIK.SIS/2022 dated
00027/WPJ.19/RIK.SIS/2022 tanggal 2 Agutus 2 August 2022, Inspection of BPI for 2018 taxes
2022. Pemeriksaan terhadap PT BPI untuk tahun were carried out by the Regional Office of DJP
pajak 2018 yang dilakukan oleh Kantor Wilayah Large Taxpayer One. On June 9 2023, the
DJP Wajib Pajak Besar Satu. Pada tanggal Directorate General of Taxes issued a Tax
9 Juni 2023, Direktorat Jenderal Pajak telah Underpayment Assessment Letter (“SKPKB”)
menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar amounting to Rp 483,846.
(“SKPKB”) sebesar Rp 483.846.
Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar On the Tax Underpayment Assessment Letter
(“SKPKB”) tersebut PT BPI telah mengajukan (“SKPKB”), PT BPI did not approve in part, both in
permohonan keberatan melalui surat formal and material aspects. PT BPI has submitted
No. 418/DIR/EXT/23 sampai dengan surat an objection request via letter
No. 442/DIR/EXT/23 tertanggal 4 September No. 418/DIR/EXT/23 to letter no. 442/DIR/EXT/23
2023, setelah PT BPI melakukan pembayaran dated September 4, 2023, after PT BPI made
atas seluruh SKPKBT pada tanggal 25 Agustus payment for all SKPKBT on August 25, 2023. For
2023. Atas pembayaran SKPKBT di atas, the SKPKBT payments above, management
manajemen berkeyakinan tidak ada dampak yang believes there will be no significant impact on PT
signifikan terhadap kondisi keuangan PT BPI dan BPI financial condition and consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
207
Page 211
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
(lanjutan) (continued)
Terhadap SKPKB PPh Pasal 23, Pasal 26, Pasal The 2018 Tax SKPKB PPh Article 23, Article 26,
4 ayat (2) dan PPN tahun 2018 yang diajukan Article 4 paragraph (2) and VAT submitted for
Keberatan oleh Bank sebesar Rp 59.985 Juta objection by the Bank amounting to Rp 59,985
dikabulkan oleh Direktorat Jenderal Pajak melalui million was granted by the Directorate General of
surat Keputusan Direktorat Jenderal Pajak nomor Taxes through the Directorate General of Taxes
KEP-00190/KEB/PJ/WPJ.19/2024 sampai dengan Decree number KEP-00190/KEB/PJ/WPJ. 19/2024
nomor KEP-00229/KEB/PJ/WPJ.19/2024. up to number KEP-00229/KEB/PJ/WPJ.19/2024.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the September 30, 2024
keuangan konsolidasian 30 September 2024, PT consolidated financial statements, PT BPI is still
BPI masih menunggu hasil permohonan waiting for the objection request.
keberatan tersebut.
Pada tanggal 22 Desember 2023 On December 22, 2023, PT BPI received a
PT BPI menerima Surat Perintah Pemeriksaan Tax Audit Order Letter from the Directorate General
Pajak dari Direktorat Jenderal Pajak of Taxes No. PRIN-418/RIKSIS/KPP.1901/2023 and
No. PRIN-418/RIKSIS/KPP.1901/2023 dan PRIN- PRIN-419/RIKSIS/KPP.1901/2023 dated December
419/RIKSIS/KPP.1901/2023 tanggal 12 Desember 12, 2023 for 2019 and 2021 fiscal year.
2023 untuk tahun pajak 2019 dan 2021.
Pada tanggal 11 September 2024 On September 11, 2024, PT BPI received a
PT BPI menerima Surat Pemberitahuan Field Audit Notification Letter for the 2020 tax year
Pemeriksaan Lapangan untuk tahun pajak 2020 from the Directorate General of Taxes Number S-
dari Direktorat Jenderal Pajak Nomor 516/RIKSIS/KPP.1901/2024 dated September 6,
S-516/RIKSIS/KPP.1901/2024 tertanggal 2024.
6 September 2024.
34. LIABILITAS IMBALAN KERJA 34. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
2023, Grup menyediakan imbalan kerja pasti kepada Group provides defined employee benefits to their
karyawannya sesuai dengan Peraturan Pemerintah employees in accordance with Implementing
(“PP”) No. 35 tahun 2021 untuk Undang-Undang Regulation (“PP”) No. 35 of 2021 of Law No. 11 of
Nomor 11 Tahun 2020 (Undang-Undang Cipta Kerja) 2020 (Job Creation Law) enacted in November 2020.
yang diundangkan pada November 2020. Program The defined benefit plan is unfunded.
imbalan pasti ini tidak didanai.
Saldo liabilitas imbalan kerja jangka panjang yang telah The balance of long-term employee benefits liability as
dibentuk pada tanggal 30 September 2024 dan 31 of September 30, 2024 and December 31, 2023,
Desember 2023 adalah masing-masing sebesar amounted to Rp 1,003,497 and Rp 988,150,
Rp 1.003.497 dan Rp 988.150. respectively.
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang dihitung The long-term employee benefits liability was
menggunakan metode “Projected Unit Credit”. calculated using “Projected Unit Credit” method. The
Perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka panjang calculation of long-term employee benefits liability for
untuk PT Panin Internasional dan Entitas Anak tanggal PT Panin Internasional and it’s subsidiary as of
31 Desember 2023 dilakukan oleh aktuaris December 31, 2023 is performed by an independent
independen, KAA Enny Diah Awal melalui laporannya actuary, KAA Enny Diah Awal through its report
No. 22083/PDL/AP/02/2024 tanggal 6 Februari 2024. No. 22083/PDL/AP/02/2024 dated February 6, 2024.
Perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka panjang The calculation of long-term employee benefits liability
untuk PT BPI dan entitas anak tanggal 31 Desember for PT BPI and its subsidiary as of December 31, 2023
2023 dilakukan oleh aktuaris independen, KKA Steven is performed by an independent actuary, KKA Steven &
& Mourits melalui laporannya No. 0514/MR-DA- Mourits through its report No. 0514/MR-DA-PSAK24-
PSAK24-BNKP/II/2024 tanggal 12 Februari 2024. BNKP/II/2024 dated February 12, 2024.
208
Page 212
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 34. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Umur pensiun normal (tahun) 55 tahun/years 55 tahun/years Normal pension age (year)
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Mortality rate
Tingkat bunga diskonto (per tahun) 6,90% 6,80% - 6,90% Discount rate (per annum)
Kenaikan gaji (per tahun) 7,0% -8,0% 7,0% - 11,0% Salary increase rate (per annum)
Beban imbalan kerja karyawan, yang diakui dalam Employment benefits expense recognized in
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian adalah sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/ December
September 30, 31, 2023
2024
Biaya jasa kini 380.357 244.696 Current service cost
Biaya bunga - 264.212 Interest cost
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in
metode atribusi - 344 attribution method
Kurtailmen - 1.178 Curtailment
Biaya jasa lalu (279 ) Past service cost
Ekspektasi pengembalian
investasi - (240.341 ) Expected return on assets
(Keuntungan) / kerugian atas (Gain) / loss on
penyelesaian - 1.385 settlements
Kelebihan pembayaran - 2.274 Excess payment
Pengakuan masa kerja - 1.589 Recognition of past services
Biaya yang diakui di laba Expense recognized in
rugi konsolidasian consolidated profit or loss
(Catatan 54) 380.357 275.058 (Note 54)
Pengukuran kembali atas Remeasurement on
liabilitas imbalan employee benefits
kerja karyawan - 474.621 liability
Total 380.357 749.679 Total
Mutasi liabilitas neto di laporan posisi keuangan The movements of the net liabilities in the
konsolidasian adalah sebagai berikut: consolidated statement of financial position are as
follows:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Saldo pada awal tahun 988.150 460.939 Balance at beginning of year
Biaya jasa kini 380.357 244.696 Current service cost
Biaya bunga - 264.212 Interest cost
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in
metode atribusi - 344 attribution method
Kurtailmen - 1.178 Curtailment
Biaya jasa lalu - (279 ) Past service cost
Ekspektasi pengembalian
investasi - (240.341 ) Expected return on assets
(Keuntungan) / kerugian atas (Gain) / loss on
penyelesaian - 1.385 settlements
Kelebihan pembayaran 2.274 Excess payment
Pengakuan masa kerja 1.589 Recognition of past services
Imbalan yang dibayar (365.010 ) (220.194 ) Benefit paid
209
Page 213
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 34. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Mutasi liabilitas neto di laporan posisi keuangan The movements of the net liabilities in the
konsolidasian adalah sebagai berikut: consolidated statement of financial position are as
follows:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Kelebihan pembayaran
manfaat - (2.274 ) Excess benefit paid
Pengukuran kembali yang Remeasurements recognized
diakui dalam penghasilan in other comprehensive
komprehensif lain - 474.621 income
Saldo pada akhir tahun 1.003.497 988.150 Balance at end of year
35. LIABILITAS SEWA 35. LEASE LIABILITIES
Jumlah tercatat liabilitas sewa dan pergerakannya The carrying amounts of lease liabilities and the
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: movements during the year are as follows:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Saldo awal tahun 6.564 9.530 Balance at beginning of year
Penambahan 1.557 2.146 Addition
Pertambahan bunga 204 746 Accretion of interest
Pembayaran (6.476 ) (5.858 ) Payments
Saldo akhir tahun 1.849 6.564 Balance at end of year
Berikut ini adalah jumlah yang diakui dalam laba rugi: The following are the amounts recognized in profit
or loss:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Beban penyusutan aset hak- Depreciation expense of
guna (Catatan 53) 3.795 5.067 right-of-use assets (Note 53)
Pertambahan bunga 204 746 Accretion of interest
Jumlah total yang diakui Total amount recognized in
dalam laba rugi 3.999 5.813 profit or loss
36. MODAL SAHAM 36. SHARE CAPITAL
Susunan pemilikan saham Perusahaan pada tanggal The details of the shareholders and their
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 respective share ownership as of September 30,
berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Sinartama 2024 and December 31, 2023, respectively, based
Gunita, Biro Administrasi Efek adalah sebagai berikut: on the report prepared by PT Sinartama Gunita
Shares Registrar, are as follows:
Persentase Total
kepemilikan / modal saham /
Total saham / Percentage of Total share
Pemegang saham Number of shares ownership capital Shareholders
PT Paninvest Tbk 21.728.799.460 67,86% 2.716.100 PT Paninvest Tbk
Masyarakat (masing-
masing kepemilikan Public (each below
di bawah 5%) 10.293.273.833 32,14% 1.286.659 5% ownership)
Total 32.022.073.293 100% 4.002.759 Total
210
Page 214
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. SAHAM TREASURI 37. TREASURY STOCK
Sehubungan dengan Surat Edaran Otoritas Jasa Due to Circular Letter from Financial Service
Keuangan No. 3/SEOJK.04/2020 tertanggal Authority (OJK) No. 3/SEOJK.04/2020 dated
9 Maret 2020 tentang Kondisi Lain sebagai Kondisi March 9, 2020, about Other Condition as
Pasar yang Berfluktuasi secara Signifikan dalam Significant Fluctuation of Market Condition
Pelaksanaan Pembelian Kembali Saham yang Regarding to Repurchase of Stocks that has been
dikeluarkan oleh Emiten atau Perusahaan Publik, issued by The Public Company, PT BPI has
PT BPI telah melaksanakan pembelian kembali saham repurchase its own stocks.
yang diterbitkan.
Pada tanggal 26 Maret 2020, PT BPI membeli kembali On March 26, 2020, PT BPI repurchase 6,100,000
6.100.000 lembar saham senilai Rp 4.233 yang dimiliki shares amounting to Rp 4,233 owned by public.
oleh masyarakat. Dari jumlah tersebut, senilai nominal From that amount, Rp 610 is used as deduction of
Rp 610 digunakan sebagai pengurang dari modal capital stock, while the rest amounting to Rp 3,623
disetor, sedangkan sisanya senilai Rp 3.623 digunakan is used as deduction of additional paid in capital.
sebagai pengurang agio saham.
38. TAMBAHAN MODAL DISETOR 38. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Agio per
Saham
(dalam jumlah
Total penuh) / 30 September 31 Desember
Saham / Premium 2024/ 2023/
Number of per Shares September December
Shares (full amount) 30, 2024 31, 2023
Agio saham Share premium
Penjualan saham: Sale of shares
1983 1.020.000 1.950 1.989 1.989 1983
1989 793.664 5.300 4.206 4.206 1989
Saham bonus Bonus shares in
tahun 1990 186.143 2.750 512 512 1990
Swap share Swap share
pada Transaction
tahun 1991 15.520.000 10.000 155.200 155.200 in 1991
Kapitalisasi agio Capitalization of
saham share premium
tahun 1992 55.499.421 - (55.499) (55.499) in 1992
Saham yang
diperoleh Treasury
kembali (78.035.500) - (3.685) (3.685) Stocks
Agio saham yang Selling
diperoleh of treasury
kembali - - 7.145 7.145 stocks
Hasil Exercise
pelaksanaan Warrant
Waran Seri V - - 19.930 19.930 Series V
Sub-total 129.798 129.798 Sub-total
211
Page 215
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 38. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
Agio per
Saham
(dalam jumlah
Total penuh) / 30 September 31 Desember
Saham / Premium 2024/ 2023/
Number of per Shares September December
Shares (full amount) 30, 2024 31, 2023
Biaya emisi efek
ekuitas Share issuance cost
Biaya Penawaran
Umum
Terbatas (PUT)
dalam rangka
penerbitan hak Limited
memesan efek Public Offering
terlebih dahulu through
kepada preemptive
pemegang right issue to
saham shareholders
- PUT II tahun - Limited Public
1998 (435) (435) Offering II, 1998
- PUT III - Limited Public
tahun 1999 (332) (332) Offering III, 1999
- PUT IV - Limited Public
tahun 1999 (551) (551) Offering IV, 1999
- PUT V tahun - Limited Public
1999 (444) (444) Offering V, 1999
- PUT VI - Limite Public
tahun 2006 (570) (570) Offering VI, 2006
- PUT VII - Limited Public
tahun 2011 (8.234) (8.234) Offering VII, 2011
Sub-total (10.566) (10.566) Sub-total
Selisih nilai Difference arising
transaksi from business
kombinasi combination
bisnis transaction of
entitas entities under
sepengendali (1.214.310) (1.214.310) common control
Biaya perolehan Acquisition cost
Nilai buku Book value of
investasi pada investment in
PT BPI 510.691 510.691 PT BPI
Sub-total (703.619) (703.619) Sub-total
Total (584.387) (584.387) Total
212
Page 216
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. SELISIH NILAI TRANSAKSI DENGAN PIHAK 39. DIFFERENCE ARISING FROM TRANSACTION
NONPENGENDALI WITH NON-CONTROLLING INTEREST
Pada tahun 2013, PT PI telah beberapa kali In 2013, PT PI has increase its authorized and
meningkatkan modal dasar serta modal ditempatkan issued share capital several times which
yang diambil bagian dan disetor penuh oleh subscribed and fully paid by the Company and
Perusahaan dan Dai-ichi Life Holdings, Inc. Dai-ichi Life Holdings, Inc. (formerly The Dai-ichi
(sebelumnya The Dai-ichi Life Insurance Company, Life Insurance Company, Ltd) in different
Ltd) dalam proporsi yang berbeda. Hal ini proportion. This resulted in the dilution of the
berdampak terhadap dilusi kepemilikan Perusahaan Company’s ownership of PT PI from 99.99% to
atas PT PI dari semula 99,99% menjadi 63,16%, become 63.16%, without losing control. All impact
tanpa kehilangan pengendalian. Seluruh dampak resulted from this dilution are presented in
yang terkait dengan dilusi tersebut dicatat dalam “Difference Arising from Transaction with Non-
akun “Selisih Nilai Transaksi dengan Pihak controling Interest” account.
Nonpengendali”.
Pada tahun 2013, PT BPI telah beberapa kali In 2013, PT BPI has increase its authorized and
meningkatkan modal dasar serta modal ditempatkan issued share capital several times which
yang diambil bagian dan disetor penuh oleh subscribed and fully paid by the Company in
Perusahaan dalam proporsi yang berbeda. Hal ini different proportion. This resulted in the dilution of
berdampak terhadap dilusi kepemilikan Perusahaan the Company’s ownership of PT BPI from
atas PT BPI dari semula 34,34% menjadi 46,04%, 34.34% to become 46.04%, without losing control.
tanpa kehilangan pengendalian. Seluruh dampak All impact resulted from this dilution are presented
yang terkait dengan dilusi tersebut dicatat dalam in “Difference Arising from Transaction with Non-
akun “Selisih Nilai Transaksi dengan Pihak controling Interest” account.
Nonpengendali”.
Merupakan selisih antara ekuitas bagian PT BPI di Represents the difference between PT BPI
ekuitas entitas anak sebelum dan sesudah interest in the equity of subsidiaries, before and
pengeluaran saham dengan nilai ekuitas entitas after issuance of shares in relation with CFI
anak sebelum pengeluaran saham, sehubungan limited public offering V of 1,171,488,567 shares
dengan Penawaran Umum Terbatas V saham CFI with 911,157,774 warrants in 2011, and the
sejumlah 1.171.488.567 saham disertai sejumlah exercise of warrants Series V to 209,723,040
911.157.774 waran pada tahun 2011 dan shares in 2014 and the PDSB Initial Public
pelaksanaan waran Seri V sejumlah 209.723.040 Offering of 4,750,000,000 shares with
waran pada tahun 2014, Penawaran Umum Saham 950,000,000 warrants Series I in 2014 and the
Perdana PDSB sejumlah 4.750.000.000 saham exercise of warrants Series I to 275,809,846
disertai sejumlah 950.000.000 waran Seri I pada shares in 2017, perform to increase of Capital
tahun 2014, pelaksanaan waran Seri I sejumlah through PDSB Limited Public Offering I with Pre-
275.809.846 tahun 2017, dan penambahan modal emptive Rights Issued (HMETD) of
melalui Penawaran Umum Terbatas I PDSB dengan 13,763,702,595 shares in 2018.
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD)
sejumlah 13.763.702.595 saham pada tahun 2018.
40. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 40. OTHER EQUITY COMPONENTS
Akun ini berkaitan dengan hal-hal berikut: This account pertains to the following:
30
September 31 Desember
2024/ 2023/
September December
30, 2024 31, 2023
Surplus revaluasi aset tetap 3.648.811 3.710.484 Revaluation surplus of fixed assets
Bagian penghasilan komprehensif Equity portion in other comprehensive
lainnya dari entitas asosiasi (1.147.931) (1.174.093) income of an associate
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain from adjustment in
dari kenaikan nilai wajar efek fair value of available-for-sale
tersedia untuk dijual 1.250.534 1.252.674 securities
Pengukuran kembali atas Remeasurement of defined benefit
kewajiban imbalan pasti 87.674 87.674 obligation
Keuntungan yang belum direalisasi Unrealized gain from adjustment in
dari kenaikan nilai wajar melalui fair value through other
penghasilan komprehensif lain (109.918) (229.479) comprehensive income
Total 3.729.170 3.647.260 Total
213
Page 217
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 41. NON-CONTROLLING INTERESTS
30
September 31 Desember
2024/ 2023/
September December
30, 2024 31, 2023
Kepentingan Non-pengendali atas Non-controlling Interest in Net
Aset Bersih Entitas Anak Assets of Subsidiaries
PT Bank Pan Indonesia Tbk 33.597.348 32.159.710 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Panin Internasional 2.061.424 1.960.649 PT Panin Internasional
Total 35.658.774 34.120.359 Total
30 September/ September 30
2024 2023
Kepentingan Non-pengendali atas Non-controlling Interest in Net
Laba Bersih Entitas Anak Income of Subsidiaries
PT Bank Pan Indonesia Tbk 1.287.914 1.720.901 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Panin Internasional 83.090 117.561 PT Panin Internasional
Total 1.371.004 1.838.462 Total
Kepentingan Non-pengendali atas Non-controlling Interest in
Penghasilan (Rugi) Other Comprehensive Income (Loss)
Komprehensif Lain Entitas Anak of Subsidiaries -
- setelah pajak net of tax
PT Bank Pan Indonesia Tbk 149.724 (57.307) PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Panin Internasional 17.685 (840) PT Panin Internasional
Total 167.409 (58.147) Total
42. CADANGAN UMUM 42. GENERAL RESERVES
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of Annual General Meeting
Saham Tahunan tanggal 27 Juni 2024, para of Shareholders dated June 27, 2024, the
pemegang saham Perusahaan menyetujui untuk Company’s shareholders decided to not distribute
tidak membagikan dividen dan menetapkan dividends and approved the appropriation for
cadangan umum sebesar Rp 500. general reserves amounting to Rp 500.
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of Annual General Meeting
Saham Tahunan tanggal 19 Juni 2023, para of Shareholders dated June 19, 2023, the
pemegang saham Perusahaan menyetujui untuk Company’s shareholders decided to not distribute
tidak membagikan dividen dan menetapkan dividends and approved the appropriation for
cadangan umum sebesar Rp 500. general reserves amounting to Rp 500.
43. PENGELOLAAN MODAL 43. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah The primary objective of the Group’s capital
menjamin kemampuan kelangsungan usaha Grup management is to ensure the Group’s ability to
serta memaksimalkan manfaat bagi pemegang continue as a going concern and to maximize
saham dan pemangku kepentingan lainnya. benefits to shareholders and other stakeholders.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manages its capital structure and
penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi makes adjustments to it, based on changes in
ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan economic conditions. To maintain or adjust
struktur permodalan, Perusahaan dapat the capital structure, the Company may adjust
menyesuaikan pembayaran dividen kepada the dividend payment to shareholders, return
pemegang saham, imbalan modal kepada pemegang capital to shareholders or issue new shares.
saham atau menerbitkan saham baru.
214
Page 218
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. PENGELOLAAN MODAL (lanjutan) 43. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Grup mengelola permodalan dengan menggunakan The Group monitors its capital using gearing ratio,
rasio pengungkit, yang dihitung melalui pembagian by dividing net debt with the total capital.
antara utang neto dengan jumlah modal. Kebijakan The Group’s policy is to maintain a gearing ratio
Grup adalah menjaga rasio pengungkit dalam kisaran within the range of gearing ratios of the leading
yang umum dalam industri sejenis dengan tujuan companies in the industry in order to secure funds
untuk mengamankan pendanaan terhadap biaya at a reasonable cost.
yang rasional.
Utang neto meliputi seluruh utang asuransi, titipan Net debt is calculated as all insurance payables,
premi, beban akrual dan utang lain-lain ditambah policyholders’ deposits, accrued expenses and
dengan liabilitas kontrak asuransi dikurangi kas dan other payables and insurance contract liabilities
setara kas. Jumlah modal mencakup seluruh ekuitas less cash and cash equivalents. The total capital is
sebagaimana yang disajikan dalam laporan posisi calculated as equity as shown in the consolidated
keuangan konsolidasian. statement of financial position.
Perhitungan rasio pengungkit adalah sebagai berikut: The computation of gearing ratio are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ September 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Liabilitas kontrak asuransi 3.994.945 3.761.311 Insurance contract liabilities
Utang asuransi 322.386 280.822 Insurance payables
Titipan premi 24.682 26.814 Policyholder’s deposits
Beban akrual 1.249.191 1.235.263 Accrued expenses
Utang lain-lain 339.051 221.601 Other payables
Total 5.930.255 5.525.811 Total
Dikurangi kas dan setara kas (16.323.023) (20.940.789) Less cash and cash equivalents
Utang neto (10.392.768) (15.414.978) Net liabilities
Total ekuitas 64.990.550 61.980.942 Total equity
Rasio pengungkit (0,16) (0,25) Gearing ratio
44. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH 44. INTEREST EARNED
30 September/ September 30
2024 2023
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
laba rugi profit or loss
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 361.053 170.444 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupah Bank Bank Indonesia
120.730 1.242
Indonesia Rupiah Security
Surat Perbendaharaan
273
Negara Government Treasury Bills
Surat Utang Jangka
Menengah 37 38 Medium Term Notes
Sub-total - Diukur pada Sub-total - Measured at fair
nilai wajar melalui laba value through profit and
rugi 482.093 171.724 loss
215
Page 219
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH 44. INTEREST EARNED (continued)
(lanjutan)
30 September/ September 30
2024 2023
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif other comprehensive
lain income
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 1.075.352 989.255 Bonds/sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesia Rupiah
Indonesia 90.091 56.142 Security
Surat Utang Jangka
Menengah 668 668 Medium Term Notes
Reksadana Mutual Funds
Sub-total - Diukur pada Sub-total - Measured at fair
nilai wajar melalui value through other
penghasilan komprehensif comprehensive
lain 1.166.111 1.046.065 income
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Giro 61.339 64.114 Demand deposits
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia
lain and other banks
Call money 30.037 36.016 Call money
Fasilitas simpanan
Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia
Syariah 22.607 26.1814.924 deposit facility
Deposito berjangka 4.397 4.956 Time deposits
Sertifikat Bank Bank Indonesia Sharia
Indoensia Syariah 4.779 4.924 Certificates
Sertifikat Pengelolaan
Dana Berdasarkan Interbank Fund Management
Prinsip Syariah Certificate based on Sharia
Antarbank 4.384 - Principle
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 302.275 235.470 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Bank Indonesia
Indonesia 143.861 3.360 Rupiah Security
Wesel tagih 320 602 Export drafts
Efek yang dibeli
dengan janji dijual Securities purchased with
kembali 13.778 239.155 agreements to resell
Kredit Loans
Pinjaman tetap 5.280.557 5.504.134 Fixed loans
Pinjaman rekening
koran 1.385.672 1.270.333 Demand loans
Pembiayaan bersama 467.577 494.462 Syndicated loans
Kredit program 95.646 100.283 Program loans
Kredit lainnya 109.493 105.136 Other loans
216
Page 220
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
44. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH 44. INTEREST EARNED (continued)
(lanjutan)
30 September/ September 30
2024 2023
Valuta asing (lanjutan) Foreign currencies (continued)
Lainnya Others
Pembiayaan konsumen 987.843 895.036 Consumer financing
Sewa pembiayaan 50.841 39.314 Finance lease
Piutang jual dan sewa- Sale and lease-back
balik 4.632 3.034 receivables
Sub-total - Diukur pada biaya Sub-total - Measured at
perolehan diamortisasi 8.970.308 8.936.510 amortized cost
Total pendapatan bunga - Total interest earned -
Rupiah 10.618.512 10.154.299 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
laba rugi profit or loss
Efek - efek Securities
Obligasi/Sukuk 4.481 3.763 Bonds/Sukuk
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Giro 11.651 9.769 Demand deposits
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia
lain and other banks
Call money 114.732 126.856 Call money
Deposito berjangka 7.581 40.559 Time deposits
Tabungan Savings
Efek – efek Securities
Obligasi/Sukuk 56.931 59.334 Bonds/Sukuk
Wesel tagih 53 52 Export drafts
Kredit Loans
Pinjaman tetap 188.267 178.784 Fixed loans
Pembiayaan bersama 49.962 55.277 Syndicated loans
Pinjaman rekening
koran 1.127 959 Demand loans
Kredit lainnya - 7 Other loans
Sub-total - Diukur pada biaya Sub-total - Measured at
perolehan diamortisasi 430.304 471.597 amortized cost
Total pendapatan bunga - valuta Total interest earned - foreign
asing 434.785 475.360 currencies
Total 11.053.297 10.629.659 Total
Pendapatan bunga dari efek diskonto atas kredit yang Interest income from the effect of discounting of
mengalami penurunan nilai sebesar Rp 112.101 dan impaired loans are amounting to Rp 112,101 and
Rp 57.813 pada tanggal 30 September 2024 dan Rp 57,813 as of September 30, 2024 and 2023.
2023.
Jumlah pendapatan syariah yang diperoleh dari Sharia income earned from primary income
pendapatan usaha utama sebesar Rp 880.621 dan transactions amounted to Rp 880,621 and
Rp 933.340 masing-masing untuk periode sembilan Rp 933,340 and million for the nine month periods
bulan yang berakhir pada 30 September 2024 dan ended September 30, 2024 and 2023,
2023. respectively.
217
Page 221
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. BEBAN BUNGA 45. INTEREST EXPENSE
30 September/ September 30
2024 2023
Liabilitas keuangan diukur ada Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Rupiah Rupiah
Simpanan Deposits
Deposito berjangka 2.342.544 2.066.285 Time deposits
Tabungan 812.413 771.302 Saving deposits
Giro 106.428 94.630 Demand deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 90.052 28.619 Call money
Deposito berjangka 1.284 545 Time deposits
Giro 28 564 Demand deposits
Tabungan - 134 Saving deposits
Efek yang dijual dengan Securities sold with
janji dibeli kembali 485.128 38.641 agreements to repurchase
Surat berharga yang
diterbitkan Securities issued
Obligasi subordinasi 147.318 284.890 Subordinated bonds
Obligasi 1.006 51.131 Bonds
Pinjaman yang diterima 178.795 134.669 Borrowings
Liabilitas sewa 3.226 3.629 Lease liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Deposito berjangka 483.637 435.795 Time deposits
Sertifikat investasi Mudharabah investment
mudharabah 35.726 16.980 certificate
Tabungan 17.513 9.475 Saving deposits
Sertifikat pengelolaan
dana berdasarkan Interbank fund management
prinsip syariah certificate vased on
antarbank 4.371 - sharia principle
Sub-total 4.709.469 3.937.289 Sub-total
Valuta asing Foreign currencies
Simpanan Deposits
Tabungan 5.852 6.996 Saving deposits
Deposito berjangka 6.960 2.908 Time deposits
Giro 1.890 2.214 Demand deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 7 75 Call money
Sub-total 14.709 12.193 Sub-total
Total 4.724.178 3.961.675 Total
Jumlah beban syariah sebesar Rp 622.394 dan Sharia expense amounted to Rp 622,394 and
Rp 522.841 masing-masing untuk periode sembilan Rp 522,841 for the nine month periods ended
bulan yang berakhir pada 30 September 2024 dan September 30, 2024 and 2023, respectively.
2023.
218
Page 222
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. PENDAPATAN PREMI 46. PREMIUMS REVENUES
Pendapatan premi merupakan premi yang diperoleh Premium revenues represents premium received
dari tertanggung atau pemegang polis baik untuk from insured or policyholders either on short-term or
kontrak jangka pendek maupun kontrak jangka long-term contracts.
panjang.
Pendapatan premi terdiri dari: Premium revenues consist of:
30 September/ September 30
2024 2023
Premi tunggal 275.887 228.749 Single premium
Premi berkala Reguler premium
Premi tahun pertama 255.821 350.085 First year premium
Premi tahun berjalan 1.161.195 1.005.139 Renewal premium
Total 1.692.903 1.583.973 Total
Pendapatan premi berdasarkan jenis asuransi Premium revenues by type of insurance are as
adalah: follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Kenaikan
(Penurunan)
Premi
yang Belum
Merupakan
Pendapatan
Kenaikan yang
(Penurunan) Disesikan
Premi kepada
yang Belum Reasuradur /
Merupakan Increase
Pendapatan / (Decrease) in Pendapatan
Premi Premi Increase Unearned Premi Neto /
Bruto / Reasuransi / (Decrease) in Premiums Net
Gross Reinsurance Unearned Ceded to Premium
Premiums Premiums Premiums Reinsurers Income
Universal Universal
Life (5.827 ) 26 4.323 (1.478 ) life
Unit-linked 1.119.746 (147.802 ) 2.065 (1 ) 974.008 Unit-linked
Dwiguna Endowment
kombinasi 348.787 (1.448 ) - 347.339 combined
Kematian 131.405 (12.942 ) (49 ) 10 118.424 Death
Dwiguna 15.616 (3.250 ) 6 - 12.372 Endowment
Seumur Whole
hidup 19.902 (2.420 ) - - 17.482 life
Kesehatan 57.447 (6.942 ) (5.459 ) - 45.046 Health
Kecelakaan Personal
Diri - - 4 - 4 accident
Neto 1.692.903 (180.631 ) (3.407) 4.332 1.513.197 Net
219
Page 223
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
46. PENDAPATAN PREMI (lanjutan) 46. PREMIUMS REVENUES (continued)
Pendapatan premi berdasarkan jenis asuransi Premium revenues by type of insurance are as
adalah: (lanjutan) follows: (continued)
30 September 2023/ September 30, 2023
Kenaikan
(Penurunan)
Premi
yang Belum
Merupakan
Pendapatan
Kenaikan yang
(Penurunan) Disesikan
Premi kepada
yang Belum Reasuradur /
Merupakan Increase
Pendapatan / (Decrease) in Pendapatan
Premi Premi Increase Unearned Premi Neto /
Bruto / Reasuransi / (Decrease) in Premiums Net
Gross Reinsurance Unearned Ceded to Premium
Premiums Premiums Premiums Reinsurers Income
Universal Universal
life (3.594) - (800) (4.394) Life
Unit-linked 1.221.553 (124.068) (5.157) (12) 1.092.316 Unit-linked
Dwiguna Endowment
kombinasi 220.955 (58) (1) 220.896 Combined
Kematian 74.862 (8.679) 310 34 66.527 Death
Dwiguna 17.148 (1.086) (7) - 16.055 Endowment
Seumur Whole
hidup 17.473 (3.797) 2 - 13.678 Life
Kesehatan 31.971 (326) (7.934) - 23.711 Health
Kecelakaan
Diri 11 - 6 - 17
Neto 1.583.973 (141.608) (12.781) (778) 1.428.806 Net
47. HASIL INVESTASI 47. INVESTMENT INCOME
30 September/ September 30
2024 2023
Pendapatan bunga Interest income
Deposito berjangka dan Time deposits and
kas dan setara kas 248.826 231.279 cash and cash equivalents
Obligasi dan efek ekuitas Bonds and other debt
lainnya 219.766 191.200 securities
Keuntungan (kerugian) selisih Gain (loss) on
kurs investasi foreign exchange
mata uang asing - neto (3.958) (5.374) from investment - net
Pendapatan dividen 1.250 726 Dividend income
Lain-lain - neto (5.265) (4.675) Others - net
Neto 460.619 413.156 Net
48. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) PENJUALAN EFEK 48. GAIN (LOSS) ON SALE OF MARKETABLE
SECURITIES
30 September/ September 30
2024 2023
Efek utang (obligasi) 121.884 96.498 Debt securities (bonds)
Efek lainnya 102.761 100.302 Other securities
Neto 224.645 196.800 Net
220
Page 224
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
49. KEUNTUNGAN (KERUGIAN) YANG BELUM 49. UNREALIZED GAIN (LOSS) ON SECURITIES
DIREALISASI DARI EFEK DAN REKSA DANA AND MUTUAL FUNDS AT FAIR VALUE
DIUKUR PADA NILAI WAJAR MELALUI LABA THROUGH PROFIT OR LOSS
RUGI
30 September/ September 30
2024 2023
Unit penyertaan reksa dana 275 43.669 Mutual funds
Efek utang (obligasi) (2.923) 9.071 Debt securities (bonds)
Efek ekuitas (saham) (262) 531 Equity securities (shares)
Neto (2.910) 53.271 Net
50. PROVISI DAN KOMISI SELAIN KREDIT – BERSIH 50. COMMISSIONS AND FEES FROM
TRANSACTIONS OTHER THAN LOANS – NET
30 September/ September 30
2024 2023
Asuransi 50.987 46.729 Insurance
Transaksi ekspor - impor 31.112 36.920 Export - import transactions
Kiriman uang 1.478 1.593 Money transfers
Lainnya - bersih 23.350 22.758 Others – net
Total 106.927 108.000 Total
51. LAIN-LAIN 51. OTHERS
30 September/ September 30
2024 2023
Penerimaan kembali kredit dan Recovery of loans and consumer
piutang pembiayaan financing receivables previously
konsumen yang dihapus buku 374.693 1.099.940 written-off
Pendapatan jasa administrasi 394.131 367.127 Administration fees
Jasa bank lainnya 68.979 66.178 Other service fees
Pendapatan komisi 17.682 17.682 Commissions revenue
Lainnya 462.694 99.152 Others
Total 1.318.179 1.650.079 Total
52. KLAIM DAN MANFAAT 52. CLAIMS AND BENEFITS
Klaim dan manfaat berdasarkan jenis klaim: Claims and benefits based on type of claims
consist of:
30 September/ September 30
2024 2023
Klaim rawat inap 379.771 463.560 Hospital claims
Klaim nilai tunai 5.984 3.969 Surrender claims
Klaim kematian 135.533 123.142 Death claims
Klaim jatuh tempo 569.816 509.162 Maturity claims
Klaim tahapan 9.040 8.772 Periodical claims
Klaim kecelakaan 415 100 Accident claims
Lain-lain 22.394 27.515 Others
Total 1.122.953 1.136.220 Total
221
Page 225
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
52. KLAIM DAN MANFAAT (lanjutan) 52. CLAIMS AND BENEFITS (continued)
Klaim dan manfaat berdasarkan produk asuransi: Net claims and benefits based on type of
insurance product consist of:
30 September 2024/ September 30, 2024
Kenaikan Penurunan Penurunan
Liabilitas Provisi Liabilitas
Manfaat Polis Yang Timbul Asuransi
Masa Depan Dari Test Yang Total
Dan Estimasi Kecukupan Disesikan Klaim dan
Klaim dan Liabilitas Klaim / Liabilitas / Kepada Manfaat -
Manfaat Increase in Decrease in Reasuradur / Neto /
Bruto / Liability for Provision Decrease Total
Gross Klaim Future Arising in Insurance Claims
Claims Reasuransi / Policy Benefits from Liability Liabilities and
and Reinsurance And Estimated Adequacy Ceded Benefits -
Benefits Claims Claims Liability Test to Reinsurers Net
Universal
life 38.356 (6.115) (31.114) - - 1.127 Universal life
Unit-linked 1.020.452 (174.103) (71.319) - - 775.030 Unit-linked
Dwiguna Endowment
kombinasi 3.232 - 230.796 - - 234.028 combined
Dwiguna 8.921 2.299 7.948 - - 19.168 Endowment
Kematian 18.367 (10.100) 58.992 - (27.522) 39.737 Death
Seumur Whole
hidup 9.165 (445) 8.415 - 17.135 life
Kesehatan 24.460 (5.174) 17.301 - (3.217) 33.370 Health
Kecelakaan Personal
diri - - (48) - 15 (33) accident
Neto 1.122.953 (193.638) 220.971 - (30.724) 1.119.562 Net
30 September 2023/ September 30, 2023
Kenaikan Penurunan Penurunan
Liabilitas Provisi Liabilitas
Manfaat Polis Yang Timbul Asuransi
Masa Depan Dari Test Yang Total
Dan Estimasi Kecukupan Disesikan Klaim dan
Klaim dan Liabilitas Klaim / Liabilitas / Kepada Manfaat -
Manfaat Increase in Decrease in Reasuradur / Neto /
Bruto / Liability for Provision Decrease Total
Gross Klaim Future Arising in Insurance Claims
Claims Reasuransi / Policy Benefits from Liability Liabilities and
and Reinsurance And Estimated Adequacy Ceded Benefits -
Benefits Claims Claims Liability Test to Reinsurers Net
Universal
life 106.801 (2.737) (100.408) - - 3.656 Universal life
Unit-linked 987.226 (155.023) (24.204) - 1 808.000 Unit-linked
Dwiguna Endowment
kombinasi 8.542 (106) 51.842 - - 60.278 combined
Dwiguna 7.310 (7.262) 3.801 - - 3.849 Endowment
Kematian 14.409 (22.189) 47.638 - (18.717) 21.141 Death
Seumur Whole
hidup 6.496 (244) (4.382) - - 1.870 life
Kesehatan 5.436 (709) 12.669 - (2.249) 15.147 Health
Kecelakaan Personal
Diri - - (40) - 12 (28) accident
Neto 1.136.220 (188.270) (13.084) - (20.953) 913.913 Net
222
Page 226
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
53. UMUM DAN ADMINISTRASI 53. GENERAL AND ADMINISTRATIVE
30 September/ September 30
2024 2023
Gaji dan kesejahteraan Salaries and employees
karyawan 1.773.437 1.627.286 wages
Imbalan kerja karyawan Employee
(Catatan 34) 380.357 163.983 benefits (Note 34)
Gratifikasi dan bonus 205.858 201.468 Gratuities and bonuses
Pendidikan dan pelatihan 27.927 25.899 Training and education
Sub-total 2.387.579 2.018.636 Sub-total
Penyusutan (Catatan 18
dan 19) 386.173 449.005 Depreciation (Note 18 and 19)
Beban premi Deposit insurance
penjaminan 220.274 207.425 premium paid
Pemeliharaan dan perbaikan 176.653 172.843 Repairs and maintenance
Komunikasi 124.479 118.597 Communication
Pajak 140.938 107.417 Taxes
Administrasi kantor 78.741 79.913 Office administration
Beban pungutan Otoritas Financial Service Authority fee
Jasa Keuangan 77.583 72.420 expenses
Iklan 58.273 38.697 Advertising
Sewa 60.291 56.594 Rent
Premi asuransi 44.727 38.833 Insurance premium
Honorarium 33.454 53.598 Honorarium
Jasa tenaga ahli 15.446 24.507 Professional fees
Representasi dan Representation and
sumbangan 20.333 17.083 donations
Lisensi Licences
Pendidikan dan pelatihan 6.292 2.457 Education and training
Jamuan dan representasi 5.772 5.012 Entertainment and representation
Administrasi bank 2.477 2.415 Bank charges
Listrik, air dan gas 1.925 1.813 Electricity, water and gas
Perjalanan dinas 1.949 1.286 Travelling
Lain-lain 910.018 758.511 Others
Total 4.753.377 4.227.062 Total
54. BIAYA AKUISISI 54. ACQUISITION COST
30 September/ September 30
2024 2023
Komisi 215.464 264.663 Commission
Insentif 13.142 13.142 Incentives
Biaya fasilitas 23.118 38.840 Facilitation fees
Total 251.724 316.645 Total
223
Page 227
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
55. PEMASARAN 55. MARKETING
30 September/ September 30
2024 2023
Promosi dan hadiah 49.206 53.613 Promotion and gifts
Gaji dan kesejahteraan Salaries and employees
karyawan 12.812 16.880 wages
Pemeriksaan kesehatan Policyholders medical
nasabah 1.292 1.435 Checkup
Pendidikan dan pelatihan 53 116 Education and training
Total 63.363 72.044 Total
56. PEMULIHAN (BEBAN) KERUGIAN PENURUNAN 56. REVERSAL OF (PROVISION FOR) IMPAIRMENT
NILAI LOSSES
30 September/ September 30
2024 2023
Aset Keuangan Financial Assets
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi Measured at amortized cost
Penempatan pada Bank Placement with Bank
Indonesia dan bank Indonesia and other
lain (Catatan 5) (2.465) 982 banks (Note 5)
Efek-efek (Catatan 14) (18) (17) Securities (Note 14)
Kredit (Catatan 6) 467.399 1.209.098 Loans (Note 6)
Tagihan anjak piutang Factoring receivables
(Catatan 7) (7.065) (8.020) (Note 7)
Efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali agreement to resell
(Catatan 16) (330) - (Note 16)
Piutang jual dan sewa- Sales and lease-back
balik (Catatan 9) (33.893) 37.286 receivables (Note 9)
Piutang sewa
pembiayaan Finance lease receivables
(Catatan 7) 14.045 (8.337) (Note 7)
Piutang pembiayaan
konsumen Consumer financing
(Catatan 8) 398.567 235.737 receivables (Note 8)
Tagihan akseptasi Acceptances receivables
(Catatan 10) 262 (1.070) (Note 10)
Pendapatan bunga yang
masih harus diterima (414) (1.077) Accrued interest receivables
Sub-total 836.088 1.464.582 Sub-total
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek (Catatan 14) 11.092 17.540 Securities (Note 14)
Total 847.180 1.482.122 Total
224
Page 228
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
56. PEMULIHAN (BEBAN) KERUGIAN PENURUNAN 56. REVERSAL OF (PROVISION FOR) IMPAIRMENT
NILAI (lanjutan) LOSSES (continued)
30 September/ September 30
2024 2023
Aset Lain-lain (Catatan 20) Other Assets (Note 20)
Piutang lain-lain 66.748 29.668 Other receivables
Komitmen dan Kontinjensi Commitment and Contigencies
(Catatan 64) (10.939) 10.291 (Note 64)
Total 902.989 1.522.081 Total
Aset Non Keuangan Non-financial Assets
Agunan diambil alih Foreclosed properties
(Catatan 20) (9.713) (23.158) (Note 20)
Total 893.276 1.498.923 Total
57. JASA KUSTODIAN 57. CUSTODIAL SERVICES
PT BPI memperoleh persetujuan sebagai bank PT BPI has obtained approval to act as a
kustodian dari Badan Pengawas Pasar Modal custodian bank from BAPEPAM through Decision
(BAPEPAM) berdasarkan surat keputusan No. KEP- Letter No. KEP-01/PM/Kstd/2002 dated February
01/PM/Kstd/2002 tanggal 28 Februari 2002. 28, 2002. The securities which are administered
Penyimpanan efek nasabah pada kustodian dalam by the Bank, consist of scriptless bonds
bentuk obligasi tanpa warkat adalah sebesar amounting to Rp 26,264,148 dan USD 178 as of
Rp 26.264.148 dan USD 203 pada tanggal September 30, 2024 and Rp 25,457,243 and
30 September 2024 dan Rp 25.457.243 dan USD 171 USD 171 as of December 31, 2023, and
pada tanggal 31 Desember 2023, sementara securities in the form of scriptless shares
penyimpanan dalam bentuk saham tanpa warkat consisting of 3,532,214,760 shares and
sebesar 3.532.214.760 lembar dan 3.550.443.796 3,550,443,796 shares as of September 30, 2024
lembar masing-masing untuk tanggal 30 September and December 31, 2023, respectively.
2024 dan 31 Desember 2023.
Jasa kustodian yang dilakukan kustodian PT BPI The custodial services offered by PT BPI consist
antara lain meliputi jasa penyelesaian transaksi efek, of, among others, handling the settlement of
jasa penyimpanan dan pengadministrasian efek serta securities transaction, safekeeping and
jasa-jasa kustodian lainnya misalnya mengurus atau administration of securities, and other related
menagihkan hak-hak yang melekat pada efek antara services such as corporate actions, and
lain pembayaran kupon, dividen, bonus, pembayaran payments of coupon, dividends, bonus payments,
efek saat jatuh waktu dan lain-lainnya. payments of securities at maturity date and
others.
58. LABA PER SAHAM 58. EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba per saham dasar / dilusian pada Calculation of basic / diluted earnings per share
tanggal-tanggal 30 September 2024 dan 2023 adalah as of September 30, 2024 and 2023 are as
sebagai berikut: follow:
30 September/ September 30
2024 2023
Laba neto tahun berjalan
yang dapat diatribusikan Net profit for the year
kepada pemilik entitas attributable to the owners of
induk 1.296.673 1.418.846 the parent
Rata-rata tertimbang total Weighted average number of
saham yang beredar dan shares for basic and diluted
dasar selama tahun berjalan 32.022.073.293 32.022.073.293 earnings per share
Laba per saham dasar dan Basic and diluted
dilusian (dalam Rupiah earnings per share (in full
penuh) 40,49 44,31 amount of Rupiah)
225
Page 229
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 59. RELATED PARTIES INFORMATION
Sifat Berelasi Nature of Relationship
a. Perusahaan-perusahaan di bawah ini yang a. The companies below are related parties as
merupakan pihak yang berelasi sesuai dengan mentioned in Note 2.
kriteria-kriteria yang dijelaskan pada Catatan 2.
− PT Panin Sekuritas Tbk − PT Panin Sekuritas Tbk
− PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk − PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
− PT Amana Jaya − PT Amana Jaya
− PT Terminal Builders − PT Terminal Builders
− PT Panin Asset Management − PT Panin Asset Management
− PT Paninvest Tbk − PT Paninvest Tbk
− PT Famlee Invesco − PT Famlee Invesco
b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne dan b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne and
Wellington) dan PT Bank ANZ Indonesia Wellington) and PT Bank ANZ Indonesia are
merupakan perusahaan-perusahaan yang the companies with the same majority
pemegang saham utamanya sama dengan stockholder as PT BPI.
PT BPI.
c. PT Paninvest Tbk merupakan pemegang c. PT Paninvest Tbk is a shareholder of
saham PT Panin Financial Tbk. PT Panin Financial Tbk.
d. DPK PIB adalah perusahaan yang didirikan d. DPK PIB is an entity established by PT BPI to
oleh PT BPI untuk mengelola program pensiun manage PT BPI defined benefit pension
manfaat pasti PT BPI, seperti yang dibahas program, as discussed in Note 34.
pada Catatan 34.
Transaksi Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup juga mengadakan In the course of business, the Group entered into
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. certain transactions with related parties. These
Transaksi-transaksi tersebut meliputi antara lain: transactions included, among others, the
following:
1. Giro pada bank lain dan penerimaan bunga 1. Demand deposits with other banks and
(Catatan 5 dan 44). receipt of interest (Notes 5 and 44).
2. Pemberian kredit dan tagihan bunga (Catatan 2. Granting of loans, interest receivable (Notes
6 dan 44). 6 and 44).
3. Penempatan dana dari pihak-pihak yang 3. Placements of funds by related parties in
berelasi dalam bentuk simpanan (Catatan 21 the form of deposits (Notes 21 and 45).
dan 45).
4. Penjualan surat berharga yang diterbitkan dan 4. Sales of securities issued and subordinated
obligasi subordinasi (Catatan 23 dan 25). bonds (Notes 23 and 25).
5. Dana Pensiun Grup, dikelola oleh DPK PIB 5. The Group’s post-employment benefit is
diungkapan di Catatan 34. managed by DPK PIB, as disclosed in
Note 34.
6. Sewa gedung dari Dana Pensiun Karyawan 6. The Group provides rentals of buildings
Pan Indonesia Bank, PT Famlee Invesco, from Dana Pensiun Karyawan Pan
PT Amana Jaya dan PT Terminal Builders. Indonesia Bank, PT Famlee Invesco,
PT Amana Jaya and PT Terminal Builders.
7. PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk, 7. The Group obtained a lease of office
PT Paninvest Tbk dan PT Panin Sekuritas Tbk spaces from PT Mizuho Leasing Indonesia
menyewa ruang-ruang kantor. Tbk, PT Paninvest Tbk and PT Panin
Sekuritas Tbk.
226
Page 230
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 59. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties
Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak-pihak Nature of Relationship and Transaction with
Berelasi Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan transaksi In the normal course of business, the Group has
tertentu dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi entered into certain transactions with related
dengan pihak berelasi dilakukan dengan kondisi dan parties. Related party transactions are made based
persyaratan yang disepakati oleh para pihak, yang on term and condition agreed by the parties, these
meliputi antara lain: transactions include, the following:
Pihak-pihak Berelasi / Sifat Hubungan / Jenis Transaksi /
Related Parties Nature of Relationships Nature of Transactions
PT Paninvest Tbk. Entitas induk / parent entity Menerima pertanggungan asuransi jiwa
atas karyawan PT Paninvest Tbk /
Received premium on life insurance
contracts for employees of PT Paninvest
Tbk.
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk. Entitas induk tidak langsung Penempatan kas dan deposito berjangka,
yang sama (Pan Indonesia kerjasama pemasaran produk
Grup) / Bancassurance / Placement of cash
Under the same indirect deposits and time deposits,
parent entity (Pan Indonesia Bancassurance product marketing
Group) cooperation.
PT Panin Asset Management Entitas induk tidak langsung Penempatan investasi efek dan reksa
yang sama (Pan Indonesia dana diukur pada nilai wajar melalui laba
Grup) / rugi, kerjasama pemasaran produk
Under the same indirect Bancassurance / Placement of investment
parent entity (Pan Indonesia in securities and mutual fund at fair value
Group) through profit or loss, Bancassurance
product marketing cooperation.
PT Famlee Invesco Entitas Sepengendal i/ Sewa Gedung yang dimiliki oleh
Undercommon control entity PT Famlee Invesco / Building rental owned
by PT Famlee Invesco.
Komisaris dan direksi/ Personil manajemen kunci / Beban gaji dan kesejahteraan karyawan /
Commissioners and directors Key management personnel Salaries and employees benefits.
Ringkasan atas transaksi dengan pihak-pihak The summary of the transactions with related
berelasi tersebut di atas adalah sebagai berikut: parties is as follows:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Giro pada bank lain Demand deposits with other bank
Grup Panin 58.305 221.111 Panin Group
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
Grup Panin 302.800 - Panin Group
Kredit Loans
Manajemen kunci dan Key management and
Grup Panin 1.305.207 1.350.018 Panin Group
Aset lain-lain Other asses
Grup Panin 7.141 7.717 Panin Group
Total 1.673.453 1.578.846 Total
Persentase terhadap total
aset 0,69% 0,67% Percentage from total assets
227
Page 231
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 59. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak-pihak Nature of Relationship and Transaction with
Berelasi (lanjutan) Related Parties (continued)
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Simpanan Deposits
Grup Panin 1.386.835 1.477.929 Panin Group
Obligasi subordinasi Subordinated bonds
Grup Panin 53.302 19.092 Panin Group
Setoran jaminan Security deposits
Grup Panin 66 66 Panin Group
Pendapatan diterima dimuka Income received from customer
Grup Panin 106.091 123.773 Panin Group
Surat berharga yang diterbitkan Securities Issued
Grup Panin 47.989 - Panin Group
Total 1.594.283 1.620.860 Total
Persentase terhadap total
liabilitas 0,95% 1,00% Percentage from total liabilities
30 September/ September 30
2024 2023
Pendapatan bunga Interest income
Grup Panin 134.552 65.951 Panin Group
Beban bunga Interest expense
Grup Panin 5.668 4.827 Panin Group
Beban sewa Rental expense
Grup Panin 15.452 14.053 Panin Group
Hasil sewa Rental revenues
Grup Panin 329 237 Panin Group
Total 156.001 85.068 Total
Persentase terhadap total Percentage from total
pendapatan neto 1,50% 0,78% neto sales
Persentase fasilitas kredit yang belum digunakan The percentage of unused loan facilities from
kepada pihak yang berelasi terhadap jumlah liabilitas related parties to total commitment liabilities are
komitmen adalah sebagai berikut: as follows:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Fasilitas kredit yang
belum digunakan Interest income
Grup Panin 259.904 259.904 Panin Group
Persentase terhadap total Percentage from total
liabilitas komitmen 0,68% 0,66% commitment liabilities
228
Page 232
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 59. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September 30, December 31,
2024 2023
Piutang hasil investasi Investment income receivables
Grup Panin 640 - Panin Group
Persentase terhadap total aset 0,00% 0,00% Percentage from total assets
Efek dan reksa dana Securities and mutual
diukur pada nilai wajar funds at fair value
melalui laba rugi through profit or loss
Grup Panin 399.543 407.855 Panin Group
Persentase terhadap total aset 0,16 0,17% Percentage from total assets
Beban dibayar di muka Prepaid expenses
Grup Panin 1.710 14 Panin Group
Persentase terhadap total aset 0,00% 0,00% Percentage from total assets
Aset lain-lain Other assets
Grup Panin 3.278 3.278 Panin Group
Persentase terhadap total aset 0,00% 0,00% Percentage from total assets
Utang komisi Commission payables
Grup Panin 339 569 Panin Group
Persentase terhadap total Percentage from total
liabilitas 0,00% 0,00% liabilities
Premi bruto Gross premiums
Grup Panin 51.390 78.173 Panin Group
Persentase terhadap total Percentage from total gross
premi bruto 3,04% 3,55% premiums
Pendapatan lain-lain Other income
Grup Panin 2.159 3.641 Panin Group
Persentase terhadap Percentage from total
total pendapatan 0,03% 0,03% revenues
Biaya akuisisi Acquisition cost
Grup Panin 57.147 70.487 Panin Group
Persentase terhadap Percentage from total
total biaya akuisisi 22,70% 16,88% acquisition cost
Beban umum dan General and
Administrasi Grup Panin 11.280 14.417 administrative Panin Group
Persentase terhadap Percentage from general
total beban umum and administrative
dan administrasi 0,24% 0,26% expenses
229
Page 233
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
59. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 59. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi Berelasi (lanjutan) Transactions with Related Parties (continued)
Imbalan Kerja Manajemen Kunci Compensation for Key Management Personnel
Kompensasi untuk manajemen kunci yang The compensation for key management personnel
seluruhnya meliputi anggota Komisaris dan Direksi which includes all the Group’s Board of
Perusahaan adalah sebagai berikut: Commissioner and Directors are as follows:
30 September/ September 30
2024 2023
Imbalan kerja jangka pendek 3.596 3.424 Short term employee benefits
Imbalan pascakerja 727 696 Post-employement benefits
Total 4.323 4.120 Total
Persentase terhadap total Percentage from general and
beban umum dan administrasi 0,09% 0,10% administrative expenses
Imbalan kerja jangka panjang tersebut merupakan Long-term employee benefits above are part of
bagian dari total imbalan kerja jangka panjang yang estimated long-term employee benefits as disclosed
diungkapkan dalam Catatan 34 atas laporan keuangan liability in Note 34 to the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Persentase pendapatan bunga, beban bunga, beban The percentage of interest income, interest expense,
sewa dan hasil sewa kepada pihak yang berelasi rental expense and rental revenues from related
terhadap jumlah pendapatan bunga, beban bunga, parties to total interest income, total interest
beban umum dan administrasi serta hasil sewa adalah expense, total general and administrative expense
sebagai berikut: and rental revenues are as follows:
60. KONTRAK REASURANSI 60. REINSURANCE CONTRACTS
Sehubungan dengan manajemen risiko atas polis-polis For the purpose of managing risk exposure on
asuransi yang jumlah pertanggungannya melebihi insurance policies in excess of own retention risk, the
retensi sendiri (own retention), PT PDL mengadakan PT PDL has entered into life reinsurance contracts.
kontrak reasuransi jiwa dengan perusahaan reasuransi For local reinsurance companies, namely
lokal maupun Internasional. Untuk perusahaan PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero),
reasuransi lokal yaitu PT Reasuransi Indonesia PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk,
Utama (Persero), PT Maskapai Reasuransi Indonesia PT Reasuransi Syariah Indonesia, and PT Tugu
Tbk, PT Reasuransi Syariah Indonesia dan PT Tugu Reasuransi Indonesia, and with international
Reasuransi Indonesia dan dengan perusahaan reinsurance companies, namely Münchener
reasuransi internasional yaitu Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft, Swiss Reinsurance
Rückversicherungs-Gesellschaft, Swiss Reinsurance Company Ltd and Metlife Life Insurance Ltd.
Company Ltd dan Metlife Life Insurance Ltd.
61. DANA TABARRU 61. TABARRU FUND
Laporan perubahan dana tabarru untuk tahun yang The statement of changes in tabarru fund for the year
berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan ended September 30, 2024 and December 31, 2023
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Saldo awal 16.861 15.121 Beginning balance
Surplus (defisit) underwriting Underwriting surplus (deficit)
dana tabarru 6.361 2.015 tabarru fund
Distribusi ke peserta - (220 ) Distribution to participants
Distribusi ke pengelola - (55 ) Distribution to operator
Surplus (defisit) yang
tersedia untuk dana tabarru 6.361 1.740 Tabarru fund surplus (deficit)
Saldo akhir 23.222 16.861 Ending balance
230
Page 234
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
61. DANA TABARRU (lanjutan) 61. TABARRU FUND (continued)
Rincian surplus (defisit) underwriting dana tabarru Details of underwriting surplus (deficit) of tabarru
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 fund for the years ended September 30, 2024 and
September 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
30 September/ September 30
2024 2023
PENDAPATAN ASURANSI INSURANCE INCOME
Kontribusi bruto sebelum ujrah 17.075 13.253 Gross contribution before ujrah
Ujrah pengelola - 674 Ujrah for operator
Kontribusi reasuransi (4.692) (5.161) Reinsurance share
Kenaikan kontribusi Increase in unearned
yang belum menjadi hak 28 (17) contribution
Total pendapatan asuransi 12.411 8.749 Total insurance revenue
BEBAN ASURANSI INSURANCE EXPENSES
Pembayaran klaim 11.160 12.768 Claim paid
Klaim reasuransi (8.094) (6.963) Reinsurance claims
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
estimasi liabilitas klaim 9.285 2.491 estimated claims liability
Total beban asuransi 12.351 8.296 Total insurance expenses
Surplus neto asuransi 60 453 Net surplus insurance
PENDAPATAN INVESTASI INVESTMENT INCOME
Pendapatan investasi 574 365 Investment income
Investment administration
Beban pengelolaan investasi expenses
Penghasilan (beban) lain-lain –
neto 5.727 1.977 Other income (expense) - net
Total Hasil Investasi – Neto 6.301 2.342 Total Investment Income - Net
Surplus Underwriting Underwriting Surplus
Dana Tabarru 6.361 2.795 From Tabarru Fund
62. DANA INVESTASI PESERTA 62. PARTICIPANTS’ INVESTMENTS FUND
Pada tanggal 31 Desember 2024 dan 2023, dana As of December 31, 2024 and 2023, the details of
investasi peserta produk syariah di bawah akad participant’s investments funds of sharia products
wakalah yang telah diinvestasikan oleh Grup adalah under akad wakalah that have been invested by
sebagai berikut: Groups are as follows:
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Kas di bank Cash in banks
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Panin Dubai PT Bank Panin Dubai
Syariah Tbk 183 151 Syariah Tbk
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank DBS Indonesia 1.036 1.178 PT Bank DBS Indonesia
Total kas di bank 1.219 1.329 Total cash in banks
231
Page 235
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
62. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 62. PARTICIPANTS INVESTMENTS FUND
(continued)
Kas dan setara kas (lanjutan) Cash and cash equivalents (continued)
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Syariah
Bukopin 5.105 4.535 PT Bank Syariah Bukopin
PT Bank Victoria Syariah 605 535 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank BTPN Syariah 605 535 PT Bank BTPN Syariah
PT Bank Jabar Banten PT Bank Jabar Banten
Syariah 595 495 Syariah
Total deposito berjangka 6.910 6.100 Total time deposits
Total kas dan setara kas 8.129 7.429 Total cash and cash equivalents
Piutang hasil investasi Investment income receivable
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Pihak ketiga 20 86 Third parties
Piutang lain-lain Other Receivable
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Dana investasi peserta - 455 Participants’ invesment
232
Page 236
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
62. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 62. PARTICIPANTS INVESTMENTS FUND
(continued)
Penyertaan saham Shares
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
PT Bumi Resources Minerals Tbk 723 523 PT Bumi Resources Minerals Tbk
PT Indofood CBD Sukses PT Indofood CBD Sukses
Makmur Tbk 1.188 1.100 Makmur Tbk
PT United Tractors Tbk 1.588 1.220 PT United Tractors Tbk
PT Telekomunikasi Indonesia 4.145 4.467 PT Telekomunikasi Indonesia
PT Kalbe Farma Tbk 1.184 1.055 PT Kalbe Farma Tbk
PT Astra International Tbk 3.067 3.365 PT Astra International Tbk
PT Adaro Energy Tbk 1.776 1.193 PT Adaro Energy Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk 1.174 1.156 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 558 450 PT Perusahaan Gas Negara Tbk
PT Aneka Tambang Tbk 520 636 PT Aneka Tambang Tbk
PT AKR Corporindo Tbk 423 421 PT AKR Corporindo Tbk
PT Mitra Adi Perkasa Tbk 507 499 PT Mitra Adi Perkasa, Tbk
PT Ace Hardware Indonesia Tbk 233 187 PT Ace Hardware Indonesia Tbk
PT Charoen Pokphand Tbk 970 1.261 PT Charoen Pokphand Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk 505 867 PT Unilever Indonesia Tbk
PT Adaro Minerals Indonesia Tbk 335 309 PT Adaro Minerals Indonesia Tbk
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 1.179 1.117 PT Indofood Sukses Makmur Tbk
PT Bank Syariah Indonesia PT Bank Syariah Indonesia
(Persero) Tbk 532 300 (Persero) Tbk
PT XL Axiata Tbk 370 332 PT XL Axiata Tbk
PT Bukit Asam Tbk 448 359 PT Bukit Asam Tbk
PT Semen Gresik Tbk 512 938 PT Semen Gresik Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 349 389 PT Vale Indonesia Tbk
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 605 604 PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT Indo Tambangraya Mega Tbk 389 392 PT Indo Tambangraya Mega Tbk
PT Amman Mineral PT Amman Mineral
Internasional Tbk 2.222 - Internasional Tbk
PT Merdeka Battery PT Merdeka Battery
Materials Tbk 538 - Materials Tbk
PT Pertamina Geothermal PT Pertamina Geothermal
Energy Tbk 145 - Energy Tbk
PT Medco Energi PT Medco Energi
Internasional Tbk 413 - Internasional Tbk
PT Barito Pacific Timber 888 - PT Barito Pacific Timber
PT Chandra Asri PT Chandra Asri
Petrochemical Tbk - 2.230 Petrochemical Tbk
PT Mitra Keluarga PT Mitra Keluarga
Karyasehat Tbk - 547 Karyasehat Tbk
PT Indocement Tunggal PT Indocement Tunggal
Prakarsa Tbk - 644 Prakarsa Tbk
Total 27.486 26.561 Total
233
Page 237
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
62. DANA INVESTASI PESERTA (lanjutan) 62. PARTICIPANTS INVESTMENTS FUND
(continued)
Efek utang (obligasi) Debt securities (bonds)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Nilai Nilai
perolehan / perolehan / Nilai
Acquisition Nilai wajar / Acquisition wajar /
cost Fair value cost Fair value
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pemerintah Republik Government of the
Indonesia 4.619 4.521 4.619 4.512 republic Indonesia
Nilai wajar berdasarkan Fair value based on
harga kuotasi pasar 4.521 4.521 quoted market laced
Rincian dana investasi peserta produk syariah di Details of participants’ investments fund of sharia
bawah akad wakalah yang telah diinvestasikan oleh products under akad wakalah that have been
Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada invested by Company for the years ended
tanggal-tanggal 30 September 2024 dan September 30, 2024 and December 31, 2023, are
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: as follows:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Kas dan setara kas 8.129 7.429 Cash and cash equivalents
Piutang hasil investasi 20 86 Investment income receivables
Piutang lain-lain - 455 Other receivable
Penyertaan saham 27.486 26.561 Shares
Efek utang (obligasi) 4.521 4.512 Debt securities (bonds)
Total participants’ investments
Total dana investasi peserta 40.156 39.043 fund
63. TRANSAKSI PEMBELIAN DAN PENJUALAN TUNAI 63. SPOT TRANSACTIONS
VALUTA ASING
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, jumlah nosional pembelian dan penjualan tunai the notional amount outstanding of unsettled spot
valuta asing yang belum diselesaikan terdiri atas: exchange contracts are as follows:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Unsettled spot
Pembelian tunai valuta asing purchase transactions
Dolar Amerika Serikat 911.926 1.139.378 United States Dollar
Dolar Singapura 33.830 - Singapore Dollar
Jumlah 945.756 1.139.378 Total
Unsettled spot sale
Penjualan tunai valuta asing transactions
Dollar Amerika Serikat 669.709 538.895 United States Dollar
Dolar Singapura - - Singapore Dollar
Dolar Hongkong 33.830 -
Jumlah 703.539 538.895 Total
234
Page 238
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
64. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 64. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
Transaksi komitmen dan kontinjensi dalam kegiatan Commitment and contingency transactions in the
usaha Grup yang mempunyai risiko kredit adalah business activities of Group has credit risk as follows:
sebagai berikut:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Komitmen Commitments
Liabilitas Komitmen Commitment Liabilities
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum
digunakan 38.062.537 37.861.547 Unused facilities
L/C yang irrevocable dan Outstanding irrevocable
masih berjalan dalam Letters of Credit (L/C)
rangka ekspor dan impor 711.842 1.415.309 for export and import
Total Liabilitas Komitmen 38.774.379 39.276.856 Total Commitment Liabilities
Kontinjensi Contingencies
Tagihan Kontinjensi Pendapatan Contingent Receivables
bunga dalam penyelesaian 261.189 282.989 Past due interest revenues
Liabilitas Kontinjensi Contingent Liabilities
Bank Garansi 1.406.815 1.387.672 Bank Guarantee
Jumlah Liabilitas Kontinjensi - Total Contingent Liabilities -
Bersih 1.668.004 1.104.683 Net
a. Berikut adalah perubahan nilai tercatat atas a. The following shows the changes in the carrying
komitmen dan kontinjensi dengan klasifikasi biaya amount of commitments and contingencies
perolehan diamortisasi berdasarkan stage untuk based on amortized cost classification on a
tahun yang berakhir 30 September 2024 dan stage basis for the year ended September 30,
31 Desember 2023 sebagai berikut: 2024 and December 31, 2023:
30 September 2024/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at the
Saldo awal tahun 38.683.398 4.277 964 2.697.553 41.386.192 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit Transfer to 12
ekspektasian 12 months expected
bulan (stage 1) 863 (628) (235) - - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya Transfer to
- tidak mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Not Credit
(stage 2) (13.071) 13.071 - - - Impaired (stage 2)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (154.624) (249) 154.873 - - (stage 3)
Total pengalihan 38.516.566 16.471 155.602 2.697.553 41.386.192 Total transfer
235
Page 239
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
64. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 64. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
30 September 2024/ September 30, 2024 (lanjutan/ continued)
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Remeasurement
Pengukuran kembali of the net carrying
bersih nilai tercatat (3.346.293) (12.054) (16.416) 119.495 (3.255.268) value
Komitmen dan kontijensi
baru yang diterbitkan New Commitments
atau dibeli 9.919.800 12 - 1.125.787 11.045.599 and contingencies
Komitmen dan kontijensi Commitments and
yang dihentikan contingencies
pegakuannya (6.987.909) (502) (12) (1.523.572) (8.511.995) derecognized
Total penambahan Total additions
(pengurangan) tahun (deductions) for the
berjalan (414.402) (12.544) (16.428) (278.290) (721.664) Current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 38.102.164 3.927 139.174 2.419.263 40.664.528 end of the year
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Balance at the
Saldo awal tahun 38.683.398 4.277 964 2.697.553 41.386.192 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit Transfer to 12
ekspektasian 12 months expected
bulan (stage 1) 863 (628) (235) - - credit loss (stage 1)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya Transfer to
- tidak mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Not Credit
(stage 2) (13.071) 13.071 - - - Impaired (stage 2)
Kerugian kredit
ekspetasian
sepanjang umurnya Transfer to
yang mengalami Lifetime ECL -
penurunan nilai Credit Impaired
(stage 3) (154.624) (249) 154.873 - - (stage 3)
Total pengalihan 38.516.566 16.471 155.602 2.697.553 41.386.192 Total transfer
Remeasurement
Pengukuran kembali of the net carrying
bersih nilai tercatat (3.346.293) (12.054) (16.416) 119.495 (3.255.268) value
Komitmen dan kontijensi
baru yang diterbitkan New Commitments
atau dibeli 9.919.800 12 - 1.125.787 11.045.599 and contingencies
Komitmen dan kontijensi Commitments and
yang dihentikan contingencies
pegakuannya (6.987.909) (502) (12) (1.523.572) (8.511.995) derecognized
Total penambahan Total additions
(pengurangan) tahun (deductions) for the
berjalan (414.402) (12.544) (16.428) (278.290) (721.664) Current year
Balance at the
Saldo akhir tahun 38.102.164 3.927 139.174 2.419.263 40.664.528 end of the year
b. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai b. Movements of expected credit losses on
komitmen dan kontinjensi: commitments and contingencies
30 September 2024/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the
Saldo awal tahun 73.890 323 1.487 75.700 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Kerugian kredit Transfer to 12
ekspektasian months expected credit loss
12 bulan (stage 1) (stage 1)
236
Page 240
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
64. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 64. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
b. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai b. Movements of expected credit losses on
komitmen dan kontinjensi: (lanjutan) commitments and contingencies: (continued)
30 September 2024/ September 30, 2024 (lanjutan/continued)
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Kerugian kredit ekspetasian
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalamipenurunan nilai Not Credit Impaired
(stage 2) (115) 115 - - (stage 2)
Kerugian kredit ekspetasian
sepanjang umurnya yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan Credit Impaire
nilai (stage 3) (96) (6) 102 (stage 3)
Total pengalihan 73.679 432 1.589 75.700 Total transfer
Pengukuran kembali bersih nilai Remeasurement
tercatat (9.411) (77) (1.563) (11.051) of the net carrying value
Komitmen dan kontijensi baru New Commitments and
yang diterbitkan atau dibeli 10.313 - - 10.313 Contingencies
Komitmen dan kontijensi yang Commitments and
dihentikan pegakuannya (10.086) (138) (21) (10.245) contingencies derecognized
Total penambahan (pengurangan) Total additions (deductions)
tahun berjalan *) (9.184) (215) (1.584) (10.983) for the current year *)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 64.495 217 5 64.717 of the year
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total /
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the
Saldo awal tahun 70.659 381 246 71.286 beginning year
Pengalihan ke: Transfer to:
Transfer to 12
Kerugian kredit ekspektasian months expected credit loss
12 bulan (stage 1) 86 (24) (62) - (stage 1)
Kerugian kredit ekspetasian
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalamipenurunan nilai Not Credit Impaired
(stage 2) (38) 38 - - (stage 2)
Kerugian kredit ekspetasian
sepanjang umurnya yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan Credit Impaire
nilai (stage 3) (39) - 39 - (stage 3)
Total pengalihan 70.668 395 223 71.286 Total transfer
Pengukuran kembali bersih nilai Remeasurement
tercatat (5.518) (48) 1.176 (4.390) of the net carrying value
Komitmen dan kontijensi baru New Commitments and
yang diterbitkan atau dibeli 20.778 9 93 20.880 Contingencies
Komitmen dan kontijensi yang Commitments and
dihentikan pegakuannya (12.038) (33) (5) (12.076) contingencies derecognized
Total penambahan (pengurangan) Total additions (deductions)
tahun berjalan *) 3.222 (72) 1.264 4.414 for the current year *)
Balance at the end
Saldo akhir tahun 73.890 323 1.487 75.700 of the year
*) Tidak menerapkan PSAK 71 *) Not applying PSAK 71
**) Termasuk selisih kurs **) Include difference in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai komitmen dan kontinjensi adalah impairment losses on commitment and contigencies is
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul adequate to cover the losses which might arise from
akibat tidak tertagihnya komitmen dan kontinjensi. uncollectible commitments and contigencies.
237
Page 241
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
64. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 64. COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
(continued)
PT BPI menghadapi beberapa tuntutan hukum, PT BPI is facing various unresolved legal actions,
pengurusan administrasi, dan klaim yang belum administrative proceedings, and claims in the ordinary
terselesaikan, yang berhubungan dengan kegiatan course of its business. It is not possible to predict with
usaha PT BPI. Tidak memungkinkan untuk certainty whether or not PT BPI will ultimately be
memastikan apakah PT BPI akan memenangkan successful in any of these legal matters or, if not, what
masalah atau tuntutan hukum tersebut, atau the impact might be. However, PT BPI management
dampaknya jika PT BPI kalah. Namun demikian, does not expect that the results in any of these
manajemen PT BPI yakin bahwa hasil keputusan proceedings will have a material adverse effect on PT
masalah atau tuntutan hukum tersebut tidak akan BPI results of operations, financial position or liquidity.
membawa dampak yang signifikan pada hasil usaha, In running its operations, PT BPI faced several claims
posisi keuangan atau likuiditas PT BPI. Dalam of tax and legal cases as disclosed in Notes 34 and
menjalankan kegiatan operasionalnya, PT BPI 65.
mengalami beberapa tuntutan pajak dan hukum
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 34 dan 65.
65. INFORMASI SEGMEN 65. SEGMENTS INFORMATION
Grup melaporkan segmen-segmen sesuai kegiatan The Group’s reportable segments based on the
usaha berikut: following business segment:
1. Asuransi jiwa dan jasa konsultasi bisnis 1. Life insurance and business consulting service
2. Perbankan dan pembiayaan 2. Banking and Multi-finance
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha:
30 September 2024/ September 30, 2024
Asuransi Jiwa
dan Jasa Perbankan Penyesuaian
Konsultasi Bisnis dan dan
/ Life Insurance Pembiayaan/ Eliminasi /
and Business Banking and Elimination
Consulting Multi- and Total /
Service financing Adjustment Total
Aset Segmen Segment Assets
Kas dan Cash and
setara kas 4.131.309 12.269.930 (78.216 ) 16.323.023 cash equivalents
Piutang Investment income
hasil investasi 79.148 - - 79.148 receivables
Insurance
Piutang asuransi receivables
Premium
Piutang premi 95.126 - - 95.126 receivables
Reinsurance
Piutang reasuransi 326.738 - - 326.738 receivables
Total piutang Total insurance
asuransi 421.864 - - 421.864 receivables
Reinsurance
Aset reasuransi 127.771 - - 127.771 assets
Investasi 8.335.236 54.570.043 - 62.905.279 Investments
Kredit - neto - 132.771.415 - 132.771.415 Loans - net
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - neto - 572.236 - 572.236 receivables - net
Tagihan anjak Factoring
piutang - neto - 51.115 - 51.115 receivables - net
Piutang pembiayaan Finance lease
konsumen - neto - 8.676.093 - 8.676.093 receivables - net
Piutang jual dan Sales and lease-
sewa balik - 87.412 - 87.412 back receivables
Acceptances
Tagihan akseptasi - 2.059.584 - 2.059.584 receivable
Pinjaman polis 2.022 - 2.022 Policy loans
Piutang lain-lain 15.705 - (639 ) 15.066 Other receivables
238
Page 242
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha: (lanjutan) (continued)
30 September 2024/ September 30, 2024 (lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa Perbankan Penyesuaian
Konsultasi Bisnis dan dan
/ Life Insurance Pembiayaan/ Eliminasi /
and Business Banking and Elimination
Consulting Multi- and Total /
Service financing Adjustment Total
Derivative
Tagihan derivatif - 120.211 120.211 receivables
Investasi pada Investment
entitas asosiasi 26.887.438 638.082 (26.826.733 ) 698.787 in associates
Beban dibayar di Prepaid
muka 67.504 267.998 - 335.502 expenses
Pajak dibayar di muka 682 - - 682 Prepaid taxes
Estimated claim for
Taksiran tagihan income tax
pajak penghasilan - - - - refund
Aset pajak Deferred tax
tangguhan - neto 30.232 675.464 - 705.696 asset - net
Aset tetap, - neto 193.273 9.769.686 - 9.962.959 Fixed assets - net
Aset takberwujud, - Intangible
neto 166.464 577.850 744.314 assets - net
Aset lain-lain 20.302 7.480.696 7.500.998 Other assets
Total asset
Total aset segmen 40.478.950 230.587.815 (26.905.588 ) 244.161.177 segment
Liabilitas segmen Segment liabilities
Simpanan - 142.669.890 (78.216 ) 142.591.674 Deposits
Simpanan dari bank Deposits from
lain - 102.157 - 102.157 other banks
Utang asuransi Insurance payables
Reinsurance
Utang reasuransi 239.707 - 239.707 payables
Commission
Utang komisi 37.318 - (316 ) 37.341 payables
Utang klaim 45.338 - - 45.338 Claims payables
Total insurance
Total utang asuransi 322.363 - - 322.363 payables
Insurance
Liabilitas kontrak contract
asuransi - liabilities
Premi yang belum
merupakan Unearned
pendapatan 64.351 - 64.351 premiums
Estimasi liabilitas Estimated
klaim 246.719 - 246.719 claims liabilities
Liabilitas manfaat - Liabilities for
polis masa future policy
depan 3.683.875 - 3.683.875 benefits
Total liabilitas Total insurance
kontrak contract
asuransi 3.994.945 - 3.994.945 liabilities
Efek yang dijual Securities
dengan janji - sold with
dibeli agreements to
kembali - 10.920.088 10.920.088 repurchase
239
Page 243
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
30 September 2024/ September 30, 2024 (lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Penyesuaian
Bisnis / Life Perbankan dan
Insurance and dan Eliminasi /
Business Pembiayaan/ Elimination
Consulting Banking and and Total /
Service Multi-financing Adjustment Total
Liabilitas derivatif - 115.732 - 115.732 Derivative payables
Acceptances
Liabilitas akseptasi - 2.072.106 - 2.072.106 payable
Surat berharga yang
diterbitkan - 47.989 - 47.989 Securities issued
Pinjaman yang
diterima - 3.001.99 - 3.001.99 Borrowings
Obligasi subordinasi - 1.348.743 - 1.348.743 Subordinated bonds
Utang pajak 26.994 223.677 - 250.671 Taxes payable
Policyholders’
Titipan premi 24.682 - - 24.682 deposits
Beban akrual 64.685 1.184.506 1.249.191 Accrued expenses
Utang lain-lain 20.031 328.591 (9.571 ) 339.051 Other payables
Liabilitas Employee
imbalan benefits
kerja 32.817 970.680 - 1.003.497 liability
Liabilitas sewa 1.849 - - 1.849 Lease liabilities
Total liabilitas Total segment
segmen 4.488.705 162.986.158 (88.103 ) 167.386.760 liabilities
Segment
Dana syirkah temporary
temporer segmen - - syirkah funds
Bank - 1.019.899 - 1.019.899 Bank
Bukan bank - 11.720.488 - 11.720.488 Non-bank
Total segment
Total dana syirkah temporary
temporer segmen - 12.740.387 - 12.740.387 syirkah funds
Segment
Dana peserta participants’
segmen - - - - fund
Participants’
Dana investasi investment
peserta 40.156 - - 40.156 fund
Dana tabarru 23.222 - - 23.222 Tabarru's fund
Total segment
Total dana peserta participants’
segmen 63.378 - 63.378 fund
Total segment
Total liabilitas, temporary
dana syirkah syirkah funds,
temporer dan participants’
dana peserta funds and
segmen 4.552.083 174.706.646 (88.103 ) 179.170.626 liabilities
240
Page 244
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
30 September 2024/ September 30, 2024
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Penyesuaian
Bisnis / Life Perbankan dan
Insurance and dan Eliminasi /
Business Pembiayaan/ Elimination
Consulting Banking and and Total /
Service Multi-financing Adjustment Total
Pendapatan neto Net revenues
Pendapatan premi - Premiums
neto 1.513.197 - - 1.513.197 revenue - net
Pendapatan bunga - Interest
neto - 6.667.245 - 6.667.245 revenues - net
Investment
Hasil investasi - neto 460.619 - - 460.619 income - net
Gain on sale
Keuntungan of marketable
penjualan efek 86.403 138.242 - 224.645 securities
Kerugian yang
belum direalisasi Unrealized
dari efek dan loss on securities
reksa dana diukur and mutual funds
pada nilai wajar at fair value
melalui laba rugi - through profit or
neto (2.910 ) - - (2.910 ) loss - net
Pendapatan Gain on foreign
transaksi valuta exchange
asing - neto - 95.498 - 95.498 transactions - net
Commissions and
fees from
Provisi dan komisi transactions
selain kredit - neto - 106.927 - 106.927 other than loans
Lain-lain - neto 32.399 1.285.780 1.318.179 Others - net
Total pendapatan - Total
neto 2.089.708 8.293.692 - 10.383.400 revenues - net
Beban Expenses
Klaim dan manfaat - Claims and
neto (1.119.562 ) - - (1.119.562 ) benefits - net
-
Umum dan General and
administrasi (220.420 ) (4.532.957 ) - (4.753.377 ) administrative
Biaya akuisisi (251.724 ) - - (251.724 ) Acquisition cost
Pemasaran (63.363 ) - - (63.363 ) Marketing
Reversal of
Pemulihan (beban) (provision for)
kerugian impairment
penurunan nilai - (893.276 ) - (893.276 ) losses
Pendapatan non- Non-operating
operasional - (6.271 ) - (6.271 ) revenues
Beban pajak final (38.332 ) - - (38.332 ) Final tax expenses
Total pendapatan Total other income
(beban) lain-lain (573.839 ) (5.432.504 ) - (6.006.343 ) (expenses)
Total klaim dan Total claims and
manfaat serta benefits and
beban lain-lain (1.693.401 ) (5.432.504 ) - (7.125.905 ) other expenses
Laba sebelum Profit before
bagian atas laba share
neto dari entitas in net profit of
asosiasi 396.307 2.861.188 - 3.257.495 an associate
241
Page 245
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
30 September 2024/ September 30, 2024 (lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Penyesuaian
Bisnis / Life Perbankan dan
Insurance and dan Eliminasi /
Business Pembiayaan/ Elimination
Consulting Banking and and Total /
Service Multi-financing Adjustment Total
Bagian laba neto
dari entitas Share in net profit
asosiasi 549 39.611 - 40.160 of associates
Laba sebelum Profit before
beban pajak income tax
penghasilan 396.856 2.900.799 - 3.297.655 expenses
Manfaat (beban)
pajak penghasilan Income tax benefit
- neto (24.344 ) (605.634 ) - (629.978) (expenses)
Laba neto tahun Net profit for
berjalan 372.512 2.295.165 - 2.667.677 the year
Other
Penghasilan (rugi) comprehensive
komprehensif lain income
- setelah pajak 68.413 273.518 - 341.931 (loss) - net of tax
Total
Total laba comprehensive
komprehensif Income for the
tahun berjalan 440.925 2.568.683 - 3.009.608 year
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Asuransi Jiwa
dan Jasa Perbankan Penyesuaian
Konsultasi Bisnis dan dan
/ Life Insurance Pembiayaan/ Eliminasi /
and Business Banking and Elimination
Consulting Multi- and Total /
Service financing Adjustment Total
Aset Segmen Segment Assets
Kas dan Cash and
setara kas 4.660.778 16.501.339 (221.328) 20.940.789 cash equivalents
Piutang Investment income
hasil investasi 58.029 - - 58.029 receivables
Insurance
Piutang asuransi receivables
Premium
Piutang premi 116.307 - - 116.307 receivables
Reinsurance
Piutang reasuransi 243.957 - - 243.957 receivables
Total piutang Total insurance
asuransi 360.264 - - 360.264 receivables
Reinsurance
Aset reasuransi 87.013 - - 87.013 assets
Investasi 7.251.546 43.967.388 - 51.218.934 Investments
Kredit - neto - 131.498.273 - 131.498.273 Loans - net
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - neto - 528.480 - 528.480 receivables - net
Tagihan anjak Factoring
piutang - neto - 44.049 - 44.049 receivables - net
242
Page 246
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023 (lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa Perbankan Penyesuaian
Konsultasi Bisnis dan dan
/ Life Insurance Pembiayaan/ Eliminasi /
and Business Banking and Elimination
Consulting Multi- and Total /
Service financing Adjustment Total
Piutang pembiayaan Finance lease
konsumen - neto - 8.429.005 - 8.429.005 receivables - net
Piutang jual dan Sales and lease-
sewa balik - 33.148 - 33.148 back receivables
Acceptances
Tagihan akseptasi - 1.630.129 - 1.630.129 receivable
Pinjaman polis 1.652 - - 1.652 Policy loans
Piutang lain-lain 20.884 - (9.158) 11.726 Other receivables
Derivative
Tagihan derivatif - 20.437 - 20.437 receivables
Investasi pada Investment
entitas asosiasi 25.596.403 636.438 (25.536.248) 696.593 in associates
Beban dibayar di Prepaid
muka 57.955 114.353 - 172.308 expenses
Pajak dibayar di muka 579 - - 579 Prepaid taxes
Estimated claim for
Taksiran tagihan income tax
pajak penghasilan - - - - refund
Aset pajak Deferred tax
tangguhan - neto 33.366 747.872 - 781.238 asset - net
Aset tetap, - neto 196.968 10.002.144 - 10.199.112 Fixed assets - net
Aset takberwujud, - Intangible
neto 179.606 522.482 (179.606) 522.482 assets - net
Aset lain-lain 7.276 7.334.512 - 7.341.788 Other assets
Total asset
Total aset segmen 38.512.319 222.010.049 (25.946.340) 234.576.028 segment
Liabilitas segmen Segment liabilities
Simpanan - 135.089.481 (221.328) 134.868.153 Deposits
Simpanan dari bank Deposits from
lain - 2.420.728 - 2.420.728 other banks
Utang asuransi Insurance payables
Reinsurance
Utang reasuransi 153.678 - - 153.678 payables
Commission
Utang komisi 46.478 - (569) 45.909 payables
Utang klaim 81.235 - - 81.235 Claims payables
Total insurance
Total utang asuransi 281.391 - (569) 280.822 payables
Insurance
Liabilitas kontrak contract
asuransi liabilities
Premi yang belum
merupakan Unearned
pendapatan 60.972 - - 60.972 premiums
Estimasi liabilitas Estimated
klaim 185.945 - - 185.945 claims liabilities
Liabilitas manfaat Liabilities for
polis masa future policy
depan 3.514.394 - - 3.514.394 benefits
Total liabilitas Total insurance
kontrak contract
asuransi 3.761.311 - - 3.761.311 liabilities
243
Page 247
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023 (lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Penyesuaian
Bisnis / Life Perbankan dan
Insurance and dan Eliminasi /
Business Pembiayaan/ Elimination
Consulting Banking and and Total /
Service Multi-financing Adjustment Total
Efek yang dijual Securities
dengan janji - sold with
dibeli agreements to
kembali - 9.761.945 - 9.761.945 repurchase
Liabilitas derivatif - 16.432 - 16.432 Derivative payables
Acceptances
Liabilitas akseptasi - 1.641.363 - 1.641.363 payable
Surat berharga yang
diterbitkan - - - - Securities issued
Pinjaman yang
diterima - 2.803.373 - 2.803.373 Borrowings
Obligasi subordinasi - 3.699.276 - 3.699.276 Subordinated bonds
Utang pajak 37.122 221.735 - 258.857 Taxes payable
Policyholders’
Titipan premi 26.814 - - 26.814 deposits
Beban akrual 67.768 1.347.101 (179.606) 1.235.263 Accrued expenses
Utang lain-lain 34.675 186.926 - 221.601 Other payables
Liabilitas Employee
imbalan benefits
kerja 27.475 960.675 - 988.150 liability
Liabilitas sewa 6.564 - - 6.564 Lease liabilities
Total liabilitas Total segment
segmen 4.243.120 158.149.035 (401.503) 161.990.652 liabilities
Segment
Dana syirkah temporary
temporer segmen syirkah funds
Bank - 417.762 - 417.762 Bank
Bukan bank - 10.130.768 - 10.130.768 Non-bank
Total segment
Total dana syirkah temporary
temporer segmen - 10.548.530 - 10.548.530 syirkah funds
Segment
Dana peserta participants’
segmen fund
Participants’
Dana investasi investment
peserta 39.043 - - 39.043 fund
Dana tabarru 16.861 - - 16.861 Tabarru's fund
Total segment
Total dana peserta participants’
segmen 55.904 - - 55.904 fund
Total segment
Total liabilitas, temporary
dana syirkah syirkah funds,
temporer dan participants’
dana peserta funds and
segmen 4.299.024 168.697.565 (401.503) 172.595.086 liabilities
244
Page 248
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
30 Desember 2023/ December 30, 2023
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Penyesuaian
Bisnis / Life Perbankan dan
Insurance and dan Eliminasi /
Business Pembiayaan/ Elimination
Consulting Banking and and Total /
Service Multi-financing Adjustment Total
Pendapatan neto Net revenues
Pendapatan premi - Premiums
neto 901.467 - - 901.467 revenue - net
Pendapatan bunga - Interest
neto - 4.752.378 - 4.752.378 revenues - net
Investment
Hasil investasi - neto 251.250 - - 251.250 income - net
Gain on sale
Keuntungan of marketable
penjualan efek 33.071 77.680 - 110.751 securities
Keuntungan yang
belum direalisasi Unrealized
dari efek dan gain on securities
reksa dana diukur and mutual funds
pada nilai wajar at fair value
melalui laba rugi - through profit or
neto 128.093 - - 128.093 loss - net
Pendapatan Gain on foreign
transaksi valuta exchange
asing - neto - 48.841 - 48.841 transactions - net
Commissions and
fees from
Provisi dan komisi transactions
selain kredit - neto - 67.760 - 67.760 other than loans
Lain-lain - neto 1.607 1.415.676 - 1.417.283 Others - net
Total pendapatan - Total
neto 1.315.488 6.362.335 - 7.677.823 revenues - net
Beban Expenses
Klaim dan manfaat - Claims and
neto (605.468) - - (605.468) benefits - net
Umum dan General and
administrasi (133.140) (2.639.234) - (2.772.374) administrative
Biaya akuisisi (208.552) - - (208.552) Acquisition cost
Pemasaran (60.668) - - (60.668) Marketing
Reversal of
Pemulihan (beban) (provision for)
kerugian impairment
penurunan nilai - (1.168.889) - (1.168.889) losses
Pendapatan non- Non-operating
operasional - 39.528 - 39.528 revenues
Beban pajak final (35.778) - - (35.778) Final tax expenses
Total pendapatan Total other income
(beban) lain-lain (438.138) (3.768.595) - (4.206.733) (expenses)
Total klaim dan Total claims and
manfaat serta benefits and
beban lain-lain (1.043.606) (3.768.595) - (4.812.201) other expenses
Laba sebelum Profit before
bagian atas laba share
neto dari entitas in net profit of
asosiasi 271.882 2.593.740 - 2.865.622 an associate
245
Page 249
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
65. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 65. SEGMENTS INFORMATION (continued)
30 December 2023/ December 30, 2023 (lanjutan/ continued)
Asuransi Jiwa
dan Jasa
Konsultasi Penyesuaian
Bisnis / Life Perbankan dan
Insurance and dan Eliminasi /
Business Pembiayaan/ Elimination
Consulting Banking and and Total /
Service Multi-financing Adjustment Total
Bagian laba neto
dari entitas Share in net profit
asosiasi 800.316 32.419 (800.843) 31.892 of associates
Laba sebelum Profit before
beban pajak income tax
penghasilan 1.072.198 2.626.159 (800.843) 2.897.514 expenses
Manfaat (beban)
pajak penghasilan Income tax benefit
- neto (7.393) (526.970) - (534.363) (expenses)
Laba neto tahun Net profit for
berjalan 1.064.805 2.099.189 (800.843) 2.363.151 the year
Other
Penghasilan (rugi) comprehensive
komprehensif lain income
- setelah pajak 418.342 373.485 (249.077) 542.750 (loss) - net of tax
Total
Total laba comprehensive
komprehensif Income for the
tahun berjalan 1.483.147 2.472.674 (1.049.920) 2.905.901 year
Informasi Wilayah Geografis Geographical Information
Operasional utama Grup di wilayah Indonesia yang The principal operations of the Group in Indonesia
memiliki risiko dan imbalan relatif sama. PT BPI hanya have risks and returns which are relatively similar. PT
memiliki kantor perwakilan di Singapura, yang BPI owns a representative office in Singapor`e whose
kegiatan operasionalnya tidak signifikan. operations are insignificant.
66. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 66. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OF PRIVATE BANKS
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Based on “Lembaga Penjamin Simpanan”
Simpanan No. 1/PLPS/2005 pada tanggal Regulation No. 1/PLPS/2005 dated September 26,
26 September 2005 tentang Program Penjaminan 2005 regarding Deposit Guarantee Program, as
Simpanan yang telah disempurnakan dengan enhanced by LPS regulation No. 1/LPS/2006 dated
peraturan LPS No. 1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret 2006 March 9, 2006 that stated, since September 22,
yang menyatakan bahwa sejak tanggal 22 September 2005, the “Lembaga Penjamin Simpanan” will
2005, Lembaga Penjamin Simpanan menjamin guarantee bank deposits including demand deposits,
simpanan yang meliputi giro, deposito berjangka, time deposits, certificate of deposits, savings deposit,
sertifikat deposito, tabungan, dan atau bentuk lain and other forms of deposits, including deposits from
yang dipersamakan dengan itu yang merupakan other banks.
simpanan yang berasal dari masyarakat termasuk
yang berasal dari bank lain.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Government Regulation No. 66
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober year 2008 dated October 13, 2008, starting October
2008, yang menyatakan bahwa sejak tanggal 13, 2008, the “Lembaga Penjamin Simpanan”
13 Oktober 2008 besaran nilai simpanan yang dijamin guarantee deposits for each customer in a bank
Lembaga Penjamin Simpanan untuk setiap nasabah which was previously set at a maximum of Rp 100
pada satu bank yang semula maksimal Rp 100 diubah million was changed to maximum of Rp 2,000 million.
menjadi maksimal Rp 2.000.
246
Page 250
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
66. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 66. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OF PRIVATE BANKS (continued)
(lanjutan)
Beban premi penjaminan simpanan yang dibayar The deposit insurance premium paid for period
untuk periode 1 Januari - 30 September 2024 dan January 1 - 30 September 30, 2024 and 2023 are
2023 masing-masing sebesar Rp 149.652 dan Rp amounted to Rp 149,652 and Rp 138,630,
138.630. respectively.
67. INFORMASI LAINNYA 67. OTHER INFORMATION
a. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum a. Capital Adequacy Ratio Capital Adequacy Ratio
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum pada (“CAR”) on December 31, 2023 and 2022 is
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dihitung calculated based on Financial Services Authority
berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Regulation (POJK) No. 11/POJK.03/2016 dated
(“POJK”) No. 11/POJK.03/2016 tanggal February 2, 2016 and its amendment
2 Februari 2016 dan perubahannya POJK No. 27 dated December 28, 2022 regarding
No. 27 tahun 2022 tanggal 28 Desember 2022, Concerning Capital Adequacy Ratio of
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Commercial Bank where as is mandatory for the
Bank Umum dimana bank wajib membentuk bank to establish Capital Conservation Buffer
Capital Conservation Buffer secara bertahap mulai gradually starting from January 1, 2016 until
1 Januari 2016 sampai dengan 1 Januari 2019. January 1, 2019. On September 30, 2024 and
Pada tanggal 30 September 2024 dan 2023, 2023, Capital Conservation Buffer which should
Capital Conservation Buffer yang wajib dibentuk be established by PT BPI amounted to 2.500%
oleh PT BPI masing-masing adalah sebesar respectively from Risk Weighted Assets.
2,500% dari ATMR.
Berdasarkan profil risiko PT BPI pada tanggal Based on PT BPI risk profile, which is level
30 September 2024 dan 2023, yaitu masing- 2 (two) respectively as of JSeptember 30, 2024
masing peringkat 2 (dua), maka KPMM minimum and 2023, therefore minimum CAR is set to 9% to
ditetapkan masing-masing sebesar 9% sampai less than 10% as September 30, 2024 and 2023.
dengan kurang dari 10% pada 30 September 2024
dan 2023.
Rasio kewajiban penyediaan modal PT BPI PT BPI capital adequacy ratio with consideration
dengan memperhatikan risiko kredit, risiko for credit, operational and market risks as of
operasional dan risiko pasar pada tanggal September 30, 2024 and 2023, are as follows:
30 September 2024 dan 2023 masing-masing
dihitung sebagai berikut:
30 September/ September 30
2024 2023
PT BPI and its
PT BPI dan Entitas Anak Subsidaries
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 49.617.965 47.132.564 Prime Core Capital (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1.679.695 1.922.690 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 51.297.660 49.055.254 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut
Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit *) 135.847.507 137.668.477 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 5.757.148 2.800.755 for market risk **)
ATMR untuk risiko
operasional ***) 8.949.435 10.489.207 for operational risk ***)
Total ATMR 150.554.090 150.958.439 Total risk weighted assets
247
Page 251
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
67. INFORMASI LAINNYA (lanjutan) 67. OTHER INFORMATION (continued)
30 September/ September 30
2024 2023
PT BPI dan Entitas Anak PT BPI and its
(lanjutan) Subsidaries (continued)
Rasio KPMM CAR Ratio
Rasio CET 1 32,96% 31,22% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 32,96% 31,22% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1,12% 1,27% Ratio Tier 2
Rasio Total 34,08% 32,50% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil
risiko 9,56% 9,70% CAR ratio based on risk profile
CET 1 untuk Buffer 24,52% 22,80% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh PT BPI must be fulfilled by the PT BPI
Capital Conservation Buffer 2,500% 2,500% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0,000% 0,000% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Capital Surcharge for Systemic
Sistemik 1,000% 1,000% Bank
PT BPI PT BPI
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 44.098.435 41.728.081 Prime Core Capital (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1.490.413 1.745.090 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 45.588.848 43.483.171 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut
Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit *) 117.932.155 119.245.526 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 5.764.030 2.796.374 for market risk **)
ATMR untuk risiko
operasional ***) 8.016.975 9.589.659 for operational risk ***)
Total ATMR 131.713.160 131.631.559 Total risk weighted assets
Rasio CAR CAR Ratio
Rasio CET 1 33,48% 31,71% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 33,48% 31,71% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1,13% 1,33% Ratio Tier 2
Rasio Total 34,61% 33,03% Total Ratio
Rasio CAR berdasarkan profil
risiko 9,53% 9,74% CAR ratio based on risk profile
CET 1 untuk Buffer 25,08% 23,29% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh PT BPI must be fulfilled by the PT BPI
Capital Conservation Buffer 2,500% 2,500% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0,000% 0,000% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Capital Surcharge for Systemic
Sistemik 1,000% 1,000% Bank
Pada tanggal 30 September 2024 dan 2023, PT On September 30, 2024 and 2023, PT BPI has
BPI telah memenuhi rasio sesuai yang disyaratkan complied with required ratio set by Bank
oleh Bank Indonesia untuk rasio kecukupan modal. Indonesia for capital adequacy ratio.
• Rasio ATMR untuk risiko kredit dihitung • Risk weighted assets ratio for credit risk is
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa calculated based on Surat Edaran Otoritas
Keuangan No.24/SEOJK.03/2021 tanggal Jasa Keuangan No.24/SEOJK.03/2021 dated
7 Oktober 2021. October 7, 2021.
248
Page 252
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
67. INFORMASI LAINNYA (lanjutan) 67. OTHER INFORMATION (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 2023, PT BPI On September 30, 2024 and 2023, PT BPI has
telah memenuhi rasio sesuai yang disyaratkan oleh complied with required ratio set by Bank Indonesia for
Bank Indonesia untuk rasio kecukupan modal. capital adequacy ratio. (continued)
(lanjutan)
• Rasio ATMR untuk risiko pasar dihitung • Risk weighted assets ratio for market risk is
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa calculated based on Surat Edaran Otoritas
Keuangan No.38/SEOJK.03/2016 tanggal Jasa Keuangan No.38/SEOJK.03/2016 dated
8 September 2016. September 8, 2016.
• Rasio ATMR untuk risiko pasar dihitung • Risk weighted assets ratio for operational risk
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa is calculated based on Surat Edaran Otoritas
Keuangan No.38/SEOJK.03/2016 tanggal Jasa Keuangan No.6/SEOJK.03/2020 dated
8 September 2016. April 29, 2020.
b. Rasio aset produktif yang diklasifikasikan terhadap b. The ratio of classified earning assets to total
total aset produktif dan non produktif pada tanggal earning assets and non-earning assets as of
30 September 2024 dan 2023 masing-masing September 30, 2024 and 2023 are 2.96% and
sebesar 2,96% dan 3,15%. 3.15%, respectively.
c. Pada tanggal 30 September 2024 dan 2023, tidak c. As of September 30, 2024 and 2023, there was
terdapat pelampauan BMPK kepada pihak terkait no excess of Legal Lending Limit (LLL) to both
maupun pihak tidak terkait. related parties and non-related parties.
Perhitungan BMPK disusun berdasarkan Peraturan LLL calculation is prepared based on regulation
OJK No. 38/POJK.03/2019 tentang Penerapan No. 38/POJK.03/2019 regarding the
Manajemen Risiko secara Konsolidasi bagi PT BPI implementation of consolidated risk
yang Melakukan Pengendalian terhadap management to the subsidiaries which are
Perusahaan Anak dalam perhitungan BMPK controlled by the PT BPI in its LLL calculation
PT BPI yang mulai berlaku tanggal 1 Januari 2020. which is effective starting on
January 1, 2020.
Batas Maksimum Penyediaan Dana diatur sebagai The maximum lending limit is as follows:
berikut:
– Kepada pihak terkait tidak melebihi – To related parties not exceed
10% dari modal PT BPI. 10% from PT BPI capital.
– Kepada satu peminjam yang bukan pihak – To one non-related party debtor
terkait tidak melebihi 25% dari modal inti exceed than 25% of PT BPI’s tier 1
PT BPI. capital.
– Kepada satu kelompok peminjam yang – To one non-related party group debtors not
bukan pihak terkait tidak melebihi 25% dari exceed 25% of PT BPI’s tier 1
modal inti PT BPI. capital.
Berikut ini adalah saldo penyediaan dana kepada The following are the balances of amounts with
pihak berelasi per tanggal 30 September 2024 dan affiliates as of September 30, 2024 and 2023 in
2023 sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, accordance with the Legal Lending Limit (LLL)
tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit regulation of Bank Indonesia:
(BMPK):
30 September/ September 30
2024 2023
Demand deposits with other
Giro pada bank lain 58.845 97.776 banks
Kredit 2.315.730 1.992.475 Loans
Penyertaan dalam bentuk
saham 16.500 16.500 Investments in shares of stock
Rekening administratif 137.615 345.558 Administrative accounts
Saldo akhir 2.528.690 2.452.309 Ending balance
249
Page 253
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
67. INFORMASI LAINNYA (lanjutan) 67. OTHER INFORMATION (continued)
Batas maksimum pemberian kredit kepada pihak Maximum legal lending limit to affiliates as of
berelasi per tanggal 30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023 amounted to
masing-masing sebesar Rp 4.408.420 juta dan Rp Rp 4,408,420 million and Rp 4,386,319 million
4.386.319 juta (10% dari modal BPI). (10% of the Bank’s capital), respectively.
68. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK ARUS KAS 68. CASH FLOWS SUPPLEMENTARY INFORMATION
Tabel dibawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details changes in PT BPI liabilities
liabilitas PT BPI yang timbul dari aktivitas arising from financing activities, including both cash
pendanaan, termasuk perubahan yang timbul dari and non-cash changes. Liabilities arising from
arus kas dan perubahan non-kas. Liabilitas yang financing activities are those for which cash flows
timbul dari aktivitas pendanaan adalah liabilitas yang were, or future cash flows will be, classified in the
arus kas, atau arus kas masa depannya, Group’s consolidated statement of cash flows as
diklasifikasikan dalam laporan arus kas cash flows financing activities.
konsolidasian sebagai arus kas dari aktivitas
pendanaan.
30 September 2024/ September 30, 2024
Perubahan
transaksi
1 Januari/ non-kas/ 31 Desember/
January 1, Arus Kas/ Non cash December 31,
2023 Cash flow changes 2023
Pinjaman yang diterima -
Pihak ketiga 2.803.373 198.466 160 3.001.999 Borrowing - third parties
Obligasi subordinasi - Subordinated
bersih 3.699.276 (2.350.000) (533) 1.348.743 bonds - net
Liabilitas sewa 6.564 (4.715) - 1.849 Lease liabilties
Total 6.509.213 (2.156.249) (373) 4.352.591 Total
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Perubahan
transaksi
1 Januari/ non-kas/ 31 Desember/
January 1, Arus Kas/ Non cash December 31,
2023 Cash flow changes 2023
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih 3.948.875 (4.000.000) 51.125 - Securities issued - net
Pinjaman yang diterima -
Pihak ketiga 2.144.195 656.363 2.815 2.803.373 Borrowing - third parties
Obligasi subordinasi - Subordinated
bersih 3.795.470 (100.000) 3.806 3.699.276 bonds - net
Liabilitas sewa 9.530 (5.858) 2.892 6.564 Lease liabilties
Total 9.898.070 (3.449.495) 60.638 6.509.213 Total
250
Page 254
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. INSTRUMEN KEUANGAN 69. FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan jumlah tercatat The table below sets forth the carrying amounts
dan estimasi nilai wajar instrumen keuangan Grup and estimated fair values of the Group’s financial
yang dinyatakan dalam laporan posisi keuangan instruments that are stated in the consolidated
konsolidasian pada tanggal 30 September 2024 dan statement of financial position as at September 30,
31 Desember 2023: 2024 and December 31, 2023:
30 September 2024/ September 31 Desember 2023/ December
30, 2024 31, 2023
Nilai Nilai Nilai Nilai
Tercatat / Wajar / Tercatat / Wajar /
Carrying Fair Carrying Fair
Amount Value Amount Value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan Cash and
setara kas 16.323.023 16.323.023 20.940.789 20.940.789 cash equivalents
Kredit 132.771.415 132.771.415 131.498.273 131.498.273 Loans
Piutang sewa pembiayaan 572.336 572.336 528.480 528.480 Finance lease receivables
Tagihan anjak piutang 51.115 51.115 44.049 44.049 Factoring receivables
Piutang pembiayaan 8.676.093 8.676.093 8.429.005 8.429.005 Consumer financing
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa balik 87.412 87.412 33.148 33.148 receivables
Piutang Investment income
hasil investasi 79.148 79.148 58.029 58.029 receivables
Piutang asuransi 421.864 421.864 360.264 360.264 Insurance receivables
Investasi 62.905.279 62.905.279 46.392.143 46.392.143 Investments
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali 4.826.791 4.826.791 agreements to resell
Pinjaman polis 2.022 2.022 1.652 1.652 Policy loans
Piutang lain-lain 15.066 15.066 11.726 11.726 Other receivables
Total aset keuangan 221.904.773 221.904.773 213.124.349 213.124.349 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan 142.591.674 142.591.674 134.868.153 134.868.153 Deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- pihak ketiga 102.157 102.157 2.420.728 2.420.728 - third parties
Efek yang dijual dengan Securities sold with
janji dibeli agreements to
kembali repurchase
- pihak ketiga 10.920.088 10.920.088 9.761.945 9.761.945 - third parties
Surat berharga yang Securities issued
diterbitkan - bersih 47.989 47.989 - - - net
Pinjaman yang diterima Borrowings
- pihak ketiga 3.001.999 3.001.999 2.803.373 2.803.373 - third parties
Obligasi subordinasi - bersih 1.348.743 1.348.743 3.699.276 3.699.276 Subordinated bonds - net
Beban akrual 1.249.192 1.249.192 1.235.263 1.235.263 Accrued expenses
Utang lain-lain 339.051 339.051 221.602 221.602 Other payables
Liabilitas sewa 1.849 1.849 6.564 6.564 Other payables
Total liabilitas keuangan 159.602.742 159.602.742 154.999.949 154.999.949 Total financial liabilities
Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Grup The assumptions and methods below were used by
untuk melakukan estimasi nilai wajar setiap kelompok the Group to estimate the fair value of each
instrumen keuangan: category of financial instruments:
- Nilai tercatat kas dan setara kas, kredit, piutang sewa - The carrying amounts of cash and cash
pembiayaan, piutang jual dan sewa balik, piutang equivalents, loans, finance lease receivables,
hasil investasi, piutang premi, piutang reasuransi, sales and lease-back, investment income
pinjaman polis, piutang lain-lain, aset lain-lain, receivables, premium receivables, reinsurance
tagihan anjak piutang, piutang pembiayaan receivables, policy loans, other receivables,
konsumen, utang reasuransi, utang komisi, utang other assets, factoring receivables, consumer
klaim, beban akrual dan utang lain-lain, mendekati financing, reinsurance payables, commission
nilai wajarnya karena merupakan jangka pendek dari payables, claim payables, accrued expenses,
akun tersebut. and other payables, approximate their fair
values due to the short-term nature of the
transactions.
251
Page 255
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 69. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
- Nilai wajar aset keuangan pada nilai wajar melalui - The fair values of financial assets at fair value
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain through profit or loss and other comprehensive
menggunakan harga pasar yang diterbitkan pada income quoted in active markets are
tanggal pelaporan. determined using the published quoted price at
reporting date.
- Nilai wajar dari liabilitas sewa ditentukan dengan - The fair values of lease liabilities are
mendiskontokan arus kas masa datang determined by discounting future cash flows
menggunakan suku bunga yang berlaku dari using applicable rates from observable current
transaksi pasar yang dapat diamati untuk instrumen market transactions for instruments with similar
dengan persyaratan, risiko kredit dan jatuh tempo terms, credit risk and remaining maturities.
yang sama.
Hierarki Nilai Wajar Fair Value Hierarchy
Tabel berikut mengelompokkan aset keuangan yang The following table provides financial assets that are
diukur pada nilai wajar pada tanggal measured at fair value as of September 30, 2024
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 ke dalam and December 31, 2023, grouped into Levels 1 to 3
tingkat 1 sampai tingkat 3 berdasarkan tingkat dimana based on the degree to which the fair value is
nilai wajar dinilai. observable.
30 September 2024/ September 30, 2024
Tingkat 1 / Tingkat 2 / Tingkat 3 / Total /
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan yang Financial assets
diukur pada nilai measured at fair
wajar value
Efek dan reksa Securities and
dana diukur mutual fund at
pada nilai wajar fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Reksa dana 3.209.484 - - 3.209.484 Mutual funds
Efek ekuitas Equity securities
(saham) 67.966 - - 67.966 (shares)
Efek utang 7.492.525 - - 7.492.525 Debt securities
Sukuk 2.142.394 - - 2.142.394 Sukuk
Efek diukur pada
nilai wajar Securities at fair
melalui value through
penghasilan other
komprehensif comprehensive
lain income
Efek utang 36.866.143 - - 36.866.143 Debt securities
Sukuk 6.923.257 - - 6.923.257 Sukuk
Efek ekuitas Equity securities
(saham) 280.808 - - 280.808 (shares)
Total 56.982.577 56.982.577 Total
252
Page 256
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 69. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Tingkat 1 / Tingkat 2 / Tingkat 3 / Total /
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan yang Financial assets
diukur pada nilai measured at fair
wajar value
Efek dan reksa Securities and
dana diukur mutual fund at
pada nilai wajar fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Reksa dana 2.981.104 - - 2.981.104 Mutual funds
Efek ekuitas Equity securities
(saham) 540.396 - - 540.396 (shares)
Efek utang 5.020.072 - - 5.020.072 Debt securities
Sukuk 3.186.300 - - 3.186.300 Sukuk
Efek diukur pada
nilai wajar Securities at fair
melalui value through
penghasilan other
komprehensif comprehensive
lain income
Efek utang 21.994.610 - - 21.994.610 Debt securities
Sukuk 4.968.036 - - 4.968.036 Sukuk
Efek ekuitas Equity securities
(saham) 142.396 - 17.443 159.839 (shares)
Total 38.832.914 - 17.443 38.850.357 Total
- Tingkat 1 - berasal dari harga kuotasian (tidak - Level 1 - derived from quoted prices (unadjusted)
disesuaikan) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas in active markets for identical assets and liabilities.
yang identik. Suatu pasar dianggap aktif jika harga A market is regarded as active if quoted prices are
kuotasi siap dan secara teratur tersedia untuk readily and regularly available from an exchange,
pertukaran, agen, broker, kelompok industri, harga dealer, broker, industry group, pricing service, or
layanan, atau badan pengawas, dan harga tersebut regulatory agency, and those prices present
tersedia secara aktual dan teratur transaksi pasar actual and regularly occurring market transactions
yang terjadi secara wajar. Instrumen keuangan on an arm’s length basis. Financial instruments
yang termasuk dalam Tingkat 1 terutama terdiri dari included in Level 1 comprise primarily of equity
efek ekuitas dan efek utang yang tercatat di Bursa securities and debt securities listed in Indonesian
Efek Indonesia. Stock Exchange.
- Tingkat 2 - input selain harga kuotasian yang - Level 2 - derived from inputs other than quoted
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi prices included within Level 1 that are observable
untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung atau for the asset and liability, either directly or
secara tidak langsung. Nilai wajar ditentukan indirectly. The fair values are determined by using
dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik- valuation techniques. These valuation techniques
teknik penilaian tersebut memaksimalkan maximize the use of observable market data
penggunaan data pasar yang dapat diobservasi where it is available and rely as little as possible
dimana tersedia dan sesedikit mungkin on entity’s specific estimates. If all significant
mengandalkan estimasi yang spesifik terkait dengan inputs required to value an instrument are
entitas. Jika semua masukan yang signifikan observable, the instrument is included in this level.
diperlukan untuk menilai suatu instrumen dapat
diobservasi, instrumen tersebut juga termasuk
dalam tingkat ini.
253
Page 257
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
69. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 69. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
- Tingkat 3 - berasal dari input untuk aset atau - Level 3 - derived from inputs for the asset or
liabilitas yang tidak didasarkan pada data pasar liability that are not based on observable market
yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat data (unobservable inputs). If one or more
diobservasi). Jika satu atau lebih masukan yang significant inputs is not based on observable
signifikan tidak didasarkan pada data pasar yang market data, the instrument is included in this
dapat diobservasi, instrumen tersebut termasuk level.
dalam tingkat ini.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal During the years ended September 30, 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, tidak ada December 31, 2023, there are no transfers between
perpindahan nilai wajar antara Tingkat 1 dan Tingkat 2. Level 1 and Level 2 fair values.
70. MANAJEMEN RISIKO 70. RISKS MANAGEMENT
A. Risiko Asuransi A. Insurance Risk
Risiko asuransi adalah risiko rugi yang timbul Insurance risk is the risk of loss due to actual
karena adanya perbedaan antara hasil aktual dan experience emerging differently than assumed
asumsi yang digunakan pada suatu produk when a product was designed and priced with
asuransi didesain dan ditetapkan preminya yang respect to mortality and morbidity claims,
terkait dengan klaim mortalitas dan morbiditas policyholder behavior and expenses.
serta perilaku pemegang polis dan biaya-biaya.
Strategi manajemen risiko adalah menelaah secara The management strategy is to periodically
periodik asumsi yang digunakan dalam penentuan examine the assumptions used in the
liabilitas yang dapat berakibat pada peningkatan determination of liability which may result in an
liabilitas polis dan penurunan laba neto yang increase in policy liabilities and a decrease in net
diatribusikan kepada pemegang saham. Asumsi- income attributed to shareholders. These
asumsi tersebut memerlukan pertimbangan assumptions require significant professional
profesional yang signifikan, terutama jika terdapat judgment, especially if there is a material
perbedaan yang material antara asumsi dan hasil difference between assumptions and actual results
aktual yang terjadi. that occur.
Risiko asuransi pokok yang dihadapi oleh The principle risk the Group faces under insurance
Grup adalah klaim aktual dan pembayaran manfaat contracts is the actual claims and benefit payments
pada saat tertentu berbeda dengan yang telah or the timing thereof, differ from expectations. This
diasumsikan. Hal ini dipengaruhi oleh frekuensi is influenced by the frequency of claims, severity of
klaim, tingkat keparahan klaim, manfaat aktual claims, actual benefits paid and subsequent
yang dibayarkan dan pengembangan selanjutnya development of long term claims.
dari klaim dalam jangka panjang.
Oleh karena itu, tujuan dari Grup adalah untuk Therefore, the objective of the Group is to ensure
memastikan bahwa cadangan manfaat cukup that sufficient reserve is available to cover these
tersedia untuk memenuhi kewajibannya. liabilities.
Eksposur risiko dimitigasi dengan melakukan The risk exposure is mitigated by diversification
diversifikasi atas portofolio kontrak asuransi yang across a large portfolio insurance contracts. The
besar. Variabilitas risiko juga ditingkatkan dengan variability of risk is also improved by careful
pemilihan strategi underwriting yang cermat dan selection and implementation of underwriting
melaksanakan pedomannya, serta melakukan strategy guidelines, as well as the use of
kerjasama reasuransi. the reinsurance arrangements.
Grup melakukan pembelian reasuransi sebagai The Group purchases reinsurance as part of its
bagian dari program mitigasi risiko. Reasuransi risks mitigation program. Reinsurance ceded is
disesikan secara proporsional dan based on both proportional and non-propotional
nonproporsional. Reasuransi proporsional adalah basis. The majority of proportional reinsurance is
pembagian kuota reasuransi untuk mengurangi quota-share reinsurance which is taken to reduce
jumlah eksposur Grup atas suatu bisnis tertentu. the overall exposure of the Group to certain
classes of business.
254
Page 258
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Reasuransi nonproporsional terutama adalah Non-proportional reinsurance is primarily
reasuransi excess-of-loss yang dirancang guna excess-of-loss reinsurance designed to
mengurangi eksposur Grup terhadap kerugian. mitigate the Group’s net exposure to losses.
Batas retensi untuk reasuransi excess-of-loss Retention limits for the excess-of-loss
berbeda-beda berdasarkan lini produk dan reinsurance vary by product line and
strategi underwriting yang digunakan. underwriting strategies are used.
Jumlah yang dapat dipulihkan dari reasuradur Amounts recoverable from reinsurers are
diestimasikan dengan cara yang konsisten estimated in a manner consistent with the
dengan penentuan provisi atas klaim yang belum outstanding claims provision and are in
dibayar dan sesuai dengan kontrak accordance with the reinsurance contracts.
reasuransinya. Meskipun PT PDL memiliki Although the PT PDL has reinsurance
perjanjian reasuransi, bukan berarti dibebaskan agreement, it is not relieved of its direct
dari kewajiban langsung kepada pemegang polis obligations to its policyholders and thus, a
sehingga dengan demikian eksposur kredit tetap credit exposure exists with respect to ceded
ada berkenaan dengan asuransi yang disesikan, insurance, to the extent that any reinsurer is
sejauh diasumsikan bahwa setiap reasuradur unable to meet its obligations assumed under
tidak dapat memenuhi kewajibannya di bawah such reinsurance agreements. The PT PDL’s
perjanjian reasuransi tersebut. PT PDL melakukan placement of reinsurance is diversified such
penempatan reasuransi adalah untuk diversifikasi that it is neither dependent on a single reinsurer
sedemikian rupa sehingga tidak tergantung pada nor are the operations of the PT PDL
reasuradur tunggal ataupun operasional PT PDL substantially dependent upon any single
secara substansial tergantung pada kontrak reinsurance contract.
reasuransi tunggal.
Kontrak asuransi jiwa yang ditawarkan oleh Life insurance contracts offered by
Grup meliputi: asuransi kematian, whole life, the Group include: death, whole life, annuity,
anuitas, dwiguna, dwiguna kombinasi, universal endowment, endowment combine, universal
life, unit-linked, kecelakaan diri dan kesehatan. life, unit-linked, personal accident and health.
Asuransi Seumur Hidup (Whole Life) dan Asuransi Whole Life and Term Insurance are
Jiwa Berjangka (Term Insurance) adalah produk conventional product with regular premium
konvensional dengan pembayaran premi regular payment, in which will be paid lump sum
dimana manfaat dibayarkan secara lump sum atas benefits are payable on death or permanent
suatu kematian atau cacat permanen. Beberapa disability. Some contracts have a surrender
kontrak asuransi memiliki nilai penebusan polis. value.
Risiko utama yang berdampak pada Grup adalah The main risks that the Group is exposed to
sebagai berikut: are as follows:
- Risiko kematian - risiko kerugian sebagai - Mortality risk - risk of loss arising due to
akibat klaim meninggal dunia yang terjadi policyholder death experience being
melebihi dari jumlah yang diperkirakan different than expected
- Risiko morbiditas - risiko kerugian sebagai - Morbidity risk - risk of loss arising due to
akibat klaim pengobatan karena penyakit yang policyholder health experience being
terjadi melebihi dari jumlah yang diperkirakan different than expected
- Risiko longevity - risiko kerugian sebagai - Longevity risk - risk of loss arising due to
akibat tertanggung hidup lebih lama dari yang the annuitant living longer than expected
diperkirakan
- Risiko pengembalian investasi - risiko kerugian - Investment return risk - risk of loss arising
akibat hasil investasi yang didapatkan kurang from actual returns being different than
dari nilai yang diperkirakan expected
- Risiko beban - risiko kerugian akibat jumlah - Expense risk - risk of loss arising from
biaya-biaya yang digunakan melebihi jumlah expense experience being different than
yang diperkirakan expected
- Risiko keputusan pemegang polis - risiko - Policyholder decision risk - risk of loss
kerugian akibat jumlah polis yang putus arising due to policyholder experiences
kontrak (lapse atau surrender) melebihi nilai (lapses and surrenders) being different
yang diperkirakan than expected
255
Page 259
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Risiko-risiko di atas tidak berhubungan secara These risks do not vary significantly in relation to
signifikan dalam kaitannya dengan lokasi risiko the location of the risk insured by the Group, type
yang ditanggung oleh Grup, jenis risiko yang of risk insured or by industry.
diasuransikan atau berdasarkan industri.
Strategi underwriting Grup dirancang untuk The Group’s underwriting strategy is designed to
memastikan bahwa risiko telah terdiversifikasi ensure that risks are well diversified in terms of
dalam hal jenis risiko dan tingkat manfaat yang type of risk and level of insured benefits. This is
diasuransikan. Hal ini sebagian besar dicapai largely achieved through diversification across
melalui diversifikasi di sektor industri dan industry sectors and geography, the use of
geografis, penggunaan tes kesehatan untuk medical screening in order to ensure that pricing
memastikan premi asuransi yang takes account of current health conditions and
memperhitungkan kondisi kesehatan saat ini dan family medical history, regular review of actual
sejarah kesehatan keluarga, secara periodik claims experience and product pricing, as well as
dilakukan peninjauan atas klaim aktual dan detailed claims’ handling procedures.
premi yang dikenakan atas produk, serta Underwriting limits are in place to enforce
prosedur penanganan klaim. Underwriting limit appropriate risk selection criteria. Insurance
digunakan untuk menegakkan seleksi kriteria contracts also entitle the Group to pursue third
risiko yang tepat. Kontrak asuransi memberikan parties for payment of some or all costs. The
hak kepada Grup untuk meminta pihak ketiga Group further enforces a policy of actively
melakukan pembayaran atas beberapa atau managing and promptly pursuing claims, in order
seluruh beban. Grup selanjutnya menerapkan to reduce its exposure to unpredictable future
kebijakan yang secara aktif mengelola dan developments that can negatively impact the
memproses klaim tepat pada waktunya dengan Group.
tujuan untuk mengurangi eksposur terhadap
perkembangan masa depan yang tidak terduga
yang dapat berdampak negatif terhadap Grup.
Risiko asuransi untuk kontrak asuransi kematian For contracts for which death or disability is
atau cacat yang secara signifikan dapat the insured risk, the significant factors that could
meningkatkan frekuensi keseluruhan klaim increase the overall frequency of claims are
adalah epidemi penyakit, perubahan yang epidemics, widespread changes in lifestyle and
signifikan dalam gaya hidup dan bencana alam, natural disasters, resulting in earlier or more
sehingga hasil aktual klaim lebih tinggi dari yang claims than expected.
diharapkan.
Untuk kontrak anuitas, faktor yang paling For annuity contracts, the most significant factor
signifikan adalah perbaikan dalam ilmu medis is continued improvement in medical science and
dan kondisi sosial secara berkelanjutan yang social conditions that would increase longevity.
berdampak meningkatkan harapan usia hidup. The Group reinsures its annuity contracts on a
Grup mereasuransikan kontrak anuitasnya quota share basis to mitigate its risk.
dengan dasar pembagian kuota untuk
memitigasi risiko.
Risiko asuransi seperti yang dijelaskan di atas The insurance risk described above is also
juga dipengaruhi oleh hak pemegang kontrak affected by the contract holder’s right to pay
untuk membayarkan premi kurang dari reduced premiums or no future premiums or to
seharusnya atau tidak ada pembayaran premi di terminate the contract completely. As a result,
masa depan, atau untuk mengakhiri kontrak the amount of insurance risk is also subject to
sepenuhnya. Akibatnya, jumlah risiko asuransi contract holder behaviour.
juga tunduk pada perilaku pemegang kontrak.
256
Page 260
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Asumsi-asumsi penting Key assumptions
Pertimbangan yang signifikan diperlukan dalam Material judgment is required in determining the
menentukan kewajiban dan pilihan asumsi. liabilities and in the choice of assumptions.
Asumsi yang digunakan didasarkan pada Assumptions in use are based on past
pengalaman masa lalu, data internal saat ini, experience, current internal data, external market
indeks pasar eksternal dan tolak ukur yang indices and benchmarks which reflect current
mencerminkan harga pasar saat diobservasi dan observable market prices and other published
informasi yang dipublikasikan lainnya. Asumsi information. Assumptions and prudent estimates
dan estimasi yang cermat ditentukan pada are determined at the date of valuation and no
tanggal penilaian dan tidak ada pengaruh untuk credit is taken for possible beneficial effects of
kemungkinan mengambil keuntungan dari voluntary withdrawals. Assumptions are further
kemungkinan penarikan sukarela. Asumsi evaluated on a continuous basis in order to
selanjutnya dievaluasi secara terus menerus ensure realistic and reasonable valuations.
untuk memastikan penilaian yang realistis dan
masuk akal.
Asumsi utama yang berdampak pada estimasi The key assumptions to which the estimation of
liabilitas adalah sebagai berikut: liabilities is particularly sensitive are as follows:
Tarif mortalitas dan morbiditas Mortality and morbidity rates
Asumsi ini didasarkan pada standar industri, Assumptions are based on standard industry,
data nasional dan/atau data internasional, sesuai national tables, and/or international tables,
dengan pengalaman Grup. Asumsi-asumsi according to the Group’s past experience. They
tersebut merefleksikan data historis terbaru dan reflect recent historical experience and are
disesuaikan pada saat yang tepat untuk adjusted when appropriate to reflect the Group’s
menggambarkan pengalaman Grup. Cadangan own experiences. An appropriate, but not
atas liabilitas ditetapkan secara tepat dan penuh excessive, prudent allowance is made for
kehati-hatian, namun tidak berlebihan, untuk expected future improvements. Assumptions are
perbaikan yang di ekspektasikan di masa differentiated by sex, underwriting class and
mendatang. Asumsi juga dibedakan menurut contract type.
jenis kelamin, kelas underwriting dan jenis
kontrak.
Peningkatan tarif akan mengakibatkan jumlah An increase in rates will lead to a larger number
klaim yang lebih besar (dan klaim bisa terjadi of claims (and claims could occur sooner than
lebih cepat daripada yang diantisipasi), yang anticipated), which will increase the expenditure
akan meningkatkan pengeluaran dan and reduce profits for the shareholders.
mengurangi keuntungan bagi para pemegang
saham.
Longevity Longevity
Asumsi ini didasarkan pada standar industri, Assumptions are based on standard industry,
data nasional dan/atau data internasional, sesuai national tables and/or international tables,
dengan pengalaman Grup. Cadangan atas adjusted when appropriate to reflect
liabilitas ditetapkan secara tepat dan penuh the Group’s own risk experience. An appropriate
kehati-hatian, namun tidak berlebihan, untuk but not excessive prudent allowance is made for
perbaikan yang di ekspektasikan di masa expected future improvements. Assumptions are
mendatang. Asumsi juga dibedakan menurut differentiated by sex, underwriting class and
jenis kelamin, kelas underwriting dan jenis contract type.
kontrak.
Peningkatan tingkat longevity akan An increase in longevity rates will lead to an
menyebabkan peningkatan jumlah pembayaran increase in the number of annuity payments
anuitas dimana akan meningkatkan pengeluaran made, which will increase the expenditure and
dan mengurangi keuntungan bagi para reduce profits for the shareholders.
pemegang saham.
257
Page 261
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Tingkat pengembalian investasi Investment return
Tingkat rata-rata tertimbang imbal hasil investasi The weighted average rate of return is derived
diturunkan berdasarkan model portofolio yang based on a model portfolio that is assumed to
ditujukan untuk mendukung liabilitas, konsisten back liabilities, consistent with the long-term
dengan strategi alokasi aset jangka panjang. asset allocation strategy. These estimates are
Perkiraan ini didasarkan pada imbal hasil pasar based on current market returns as well as
saat ini serta harapan tentang perkembangan expectations about future economic and financial
ekonomi dan keuangan di masa depan. developments.
Peningkatan imbal hasil investasi akan An increase in investment return would lead to a
mengakibatkan penurunan pengeluaran dan reduction in expenditure and an increase in
peningkatan keuntungan bagi para pemegang profits for the shareholders.
saham.
Beban Expenses
Asumsi beban usaha mencerminkan proyeksi Operating expenses assumptions reflect
dari biaya untuk pemeliharaan in-force polis dan the projected costs of maintaining and servicing
biaya overhead yang terkait. Biaya yang telah in-force policies and associated overhead
terjadi digunakan sebagai dasar asumsi yang expenses. The current level of expenses is taken
tepat, disesuaikan dengan inflasi yang as an appropriate expense base, adjusted for
diharapkan, manakala lebih tepat. expected expense inflation if appropriate.
Peningkatan tingkat biaya akan mengakibatkan An increase in the level of expenses would result
peningkatan pengeluaran sehingga mengurangi in an increase in expenditure thereby reducing
keuntungan bagi para pemegang saham. profits for the shareholders.
Tingkat lapse dan surrender Lapse and surrender rates
Lapse berkaitan dengan penghentian polis Lapses relate to the termination of policies due to
karena tidak terbayarnya premi. Surrender non-payment of premiums. Surrenders relate to
berhubungan dengan penghentian sukarela polis the voluntary termination of policies by
oleh pemegang polis. Asumsi pemberhentian policyholders’. Policy termination assumptions
polis ditentukan dengan menggunakan are determined using statistical measures based
pengukuran statistik berdasarkan pengalaman on the Group’s experience and vary by product
Grup, dan berbeda-beda untuk jenis produk dan type, policy duration.
durasi umur polis.
Kenaikan tingkat lapse pada saat tahun-tahun An increase in lapse rates early in the life of
awal polis akan cenderung mengurangi the policy would tend to reduce profits for
keuntungan bagi pemegang saham. shareholders.
Tingkat diskonto Discount rate
Tingkat diskonto untuk keperluan pelaporan ke Discount rate for reporting purpose to Financial
Otoritas Jasa Keuangan ditentukan berdasarkan Services Authority is determined based on the
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Regulation of Financial Services Authority
No.71/POJK.05/2016. Penurunan tingkat No. 71/POJK.05/2016. A decrease in the
diskonto akan meningkatkan nilai liabilitas discount rate will increase the value of the
kontrak asuransi dan karenanya mengurangi insurance contract liability and therefore, reduce
keuntungan bagi pemegang saham. profits for the shareholders.
258
Page 262
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
A. Risiko Asuransi (lanjutan) A. Insurance Risk (continued)
Asumsi yang memiliki pengaruh besar terhadap The assumptions that have the greatest effect on
laporan posisi keuangan konsolidasian dan the Group’s consolidated statement of financial
laporan laba rugi komprehensif lain position and profit or loss are listed below:
konsolidasian Grup terdapat pada daftar di
bawah ini:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
CSO1980, TMI 2011, CSO1980, TMI 2011,
Tingkat mortalitas dan Morbiditas Reasuransi/ Morbiditas Reasuransi/ Mortality and morbidity
morbiditas Morbidity of Morbidity of Reinsurance rates
Reinsurance
Bervariasi tiap produk/ Bervariasi tiap produk/
Tingkat pembatalan Various depending on Various depending on Lapse and surrender rates
the product the product
IDR 6,35% IDR 5,97%
Tingkat diskonto Discount rates
USD 4,69% USD 4,48%
Analisa sensitivitas Sensitivity analysis
Analisis berikut (tidak diaudit) dilakukan atas The analysis (unaudited) which that follow is
perubahan yang paling mungkin terjadi dalam performed for reasonably possible movements in
asumsi utama dengan semua asumsi lainnya key assumptions with all other assumptions held
dianggap konstan, untuk menunjukkan dampak constant, showing the impact on gross and net
terhadap liabilitas bruto dan neto, laba sebelum liabilities, profit before tax and equity.
pajak dan ekuitas.
Korelasi asumsi akan memiliki dampak yang The correlation of assumptions will have a
signifikan dalam menentukan liabilitas klaim, significant effect in determining the ultimate
tetapi untuk menunjukkan dampak akibat claims liabilities, but to demonstrate the impact
perubahan asumsi, harus diubah secara due to changes in assumptions, assumptions
individual. Perubahan dalam asumsi tidak terjadi had to be changed on an individual basis. It
secara linear. Informasi sensitivitas juga akan should be noted that movements in these
bervariasi sesuai dengan asumsi ekonomi saat assumptions are non-linear. Sensitivity
ini, terutama terkait dengan dampak perubahan information will also vary according to the current
biaya intrinsik dan nilai waktu dari opsi dan economic assumptions, mainly due to the impact
jaminan. Opsi dan jaminan (jika ada) adalah of changes to both the intrinsic cost and time
penyebab utama timbulnya asimetris dalam value of options and guarantees. When options
sensitivitas. and guarantees exist, they are the main reason
for the asymmetry of sensitivities.
30 September 2024/ September 30, 2024
Dampak
Dampak pada laba
Dampak pada pada sebelum
Perubahan liabilitas liabilitas pajak / Dampak pada
asumsi / bruto / Impact neto / Impact Impact on ekuitas /
Change in on gross on net profit before Impact on
assumption liabilities liabilities tax equity
Mortalitas dan Mortality and
Morbiditas +25% 57.745 57.745 (57.745) (57.745) Morbidity
Longevity -25% (40.854) (40.854) 40.854 40.854 Longevity
Tingkat diskonto -1% 147.468 147.468 (147.468) (147.468) Discount rate
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Dampak
Dampak pada laba
Dampak pada pada sebelum
Perubahan liabilitas liabilitas pajak / Dampak pada
asumsi / bruto / Impact neto / Impact Impact on ekuitas /
Change in on gross on net profit before Impact on
assumption liabilities liabilities tax equity
Mortalitas dan Mortality and
Morbiditas +25% 49.078 49.078 (49.078) (49.078) Morbidity
Longevity -25% (36.563) (36.563) 36.563 36.563 Longevity
Tingkat diskonto -1% 136.506 136.506 (136.506) (136.506) Discount rate
259
Page 263
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan B. Financial Risk
Grup memiliki eksposur risiko dalam bentuk risiko The Group is exposed to credit risk, market
kredit, risiko pasar serta risiko likuiditas. risk, and liquidity risk arising in the normal
Manajemen terus memantau proses manajemen course of business. The management
risiko Grup untuk memastikan keseimbangan continually monitors the Group’s risk
yang sesuai antara risiko dan pengendalian yang management process to ensure the
dicapai. Kebijakan dan sistem manajemen risiko appropriate balance between risk and control is
dipantau secara berkala untuk mencerminkan achieved. Risk management policies and
perubahan dalam kondisi pasar dan kegiatan systems are reviewed regularly to reflect
Grup. changes in market conditions and the Group’s
activities.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Grup memiliki risiko kredit yang terutama The Group is exposed to credit risk
berasal dari simpanan di bank, investasi primarily from deposits with banks,
dalam reksa dana dan efek, investasi dalam investment in mutual fund and securities,
pinjaman polis yang diberikan kepada investment in policy loans given to
pemegang polis, serta piutang dari policyholders and receivables from
pemegang polis dan reasuradur. Grup policyholders and reinsurers. The Group
mengelola risiko kredit yang terkait dengan manages credit risk from its deposits with
simpanan di bank, investasi dalam efek dan banks, investment securities and
piutang dengan jalan memantau reputasi receivables by monitoring reputation,
peringkat dan membatasi risiko agregat pada credit ratings and limiting the aggregate
masing-masing pihak individu. risk to any individual counterparty.
Terkait dengan pinjaman yang diberikan In respect of policy loans given to
kepada pemegang polis dimana sebagian policyholders which are predominantly
besar berasal dari asuransi konvensional, from conventional insurance, the Group
Grup menerapkan kebijakan pemberian applies prudent loan acceptance policies,
pinjaman berdasarkan prinsip kehati-hatian, performs ongoing credit portfolio
melakukan pemantauan terhadap portofolio monitoring as well as manages the
kredit dan senantiasa mengupayakan collection of policy loans in order to
kebijakan penagihan dengan tujuan untuk minimize the credit risk exposure.
meminimalisir risiko kredit.
Grup mempertimbangkan pemberian The Group considers the deposit
pinjaman polis kepada pemegang polis yang component (cash surrender) when
telah memiliki nilai tunai polis atas asuransi reviewing the policy loans applications.
jiwa sebagai jaminan, dengan maksimum Policy loans given are up to 80% of the
pinjaman sebesar 80% dari nilai tunai cash surrender. Therefore the maximum
tersebut. Dengan demikian eksposur exposure for policy loans is nil as these
maksimum atas risiko pinjaman polis are guaranteed by the related cash
tersebut nihil karena dijamin oleh nilai tunai surrender value owned by the
yang telah menjadi hak pemegang polis. policyholders.
260
Page 264
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Tidak terdapat konsentrasi risiko kredit There is no concentration of credit risk as
karena Grup memiliki banyak pemegang the Group has a large number of
polis tanpa adanya pemegang polis individu policyholders without any significant
yang signifikan. individual policyholders.
Eksposur maksimum Grup atas risiko kredit The Group maximum exposure to credit risk
adalah sebagai berikut: is as follows:
31 Desember
30 September 2023/
2024/ September December 31,
30, 2024 2023
Kas dan Cash and
setara kas 16.323.023 20.940.789 cash equivalents
Kredit 132.771.415 131.498.273 Loans
Piutang sewa pembiayaan 572.236 528.480 Finance lease receivables
Tagihan anjak piutang 51.115 44.049 Factoring receivables
Piutang pembiayaan 8.676.093 8.429.005 Consumer financing
Piutang jual dan Sales and lease-back
sewa balik 87.412 33.148 receivables
Piutang Investment income
hasil investasi 79.148 58.029 receivables
Piutang asuransi 421.864 360.264 Insurance receivables
Investasi 62.905.279 46.392.143 Investments
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with
Kembali - 4.826.791 agreements to resell
Pinjaman polis 2.022 1.652 Policy loans
Piutang lain-lain 15.066 11.726 Other receivables
Total 221.904.673 213.124.349 Total
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December
31 Desember 2023 kualitas kredit pada 31, 2023, the credit quality per class of
setiap klasifikasi aset keuangan berdasarkan financial assets based on the Group’s
pada peringkat yang disusun oleh Grup rating is as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September 2024/ September 30, 2024
Tidak jatuh tempo ataupun
tidak mengalami penurunan nilai /
Neither past due nor impaired
Telah jatuh tempo
namun tidak
Tingkat Tingkat Sub- mengalami Mengalami
Tingkatan Standar / standar / Sub- penurunan nilai / penurunan
Tinggi / High Standard standard Past due but not nilai / Cadangan / Total /
Grade Grade Grade impared Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 16.323.023 - - - - - 16.323.023 equivalents
Kredit 132.771.415 - - - - - 132.771.415 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 572.236 - - - - - 572.236 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 51.115 - - - - - 51.115 receivables
Piutang Consumer
pembiayaan 8.676.093 - - - - - 8.676.093 financing
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 87.412 - - - - - 87.412 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 79.148 - - - - - 79.148 receivables
Insurance
Piutang asuransi - - - 421.864 - - 421.864 receivables
Investasi 62.905.279 - - - - - 62.905.279 Investments
261
Page 265
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
30 September 2024/ September 30, 2024 (lanjutan/ continued)
Tidak jatuh tempo ataupun
tidak mengalami penurunan nilai /
Neither past due nor impaired
Telah jatuh tempo
namun tidak
Tingkat Tingkat Sub- mengalami Mengalami
Tingkatan Standar / standar / Sub- penurunan nilai / penurunan
Tinggi / High Standard standard Past due but not nilai / Cadangan / Total /
Grade Grade Grade impared Impaired Allowance Total
Securities
Efek yang dibeli purchased with
dengan janji agreements to
dijual kembali - - - - - - - resell
Pinjaman polis - 2.022 - - - - 2.022 Policy loans
Other
Piutang lain-lain - 15.066 - - - - 15.066 receivables
Total 221.465.721 17.088 - 421.864 - - 221.904.673 Total
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Tidak jatuh tempo ataupun
tidak mengalami penurunan nilai /
Neither past due nor impaired
Telah jatuh tempo
namun tidak
Tingkat Tingkat Sub- mengalami Mengalami
Tingkatan Standar / standar / Sub- penurunan nilai / penurunan
Tinggi / High Standard standard Past due but not nilai / Cadangan / Total /
Grade Grade Grade impared Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 20.940.789 - - - - - 20.940.789 equivalents
Kredit 131.498.273 - - - - - 131.498.273 Loans
Piutang sewa Finance
pembiayaan 528.480 - - - - - 528.480 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 44.049 - - - - - 44.049 receivables
Piutang Consumer
pembiayaan 8.429.005 - - - - - 8.429.005 financing
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 33.148 - - - - - 33.148 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 58.029 - - - - - 58.029 receivables
Insurance
Piutang asuransi - - 360.264 - - 360.264 receivables
Investasi 46.392.143 - - - - - 46.392.143 Investments
Securities
Efek yang dibeli purchased with
dengan janji agreements to
dijual kembali 4.826.791 - - - - - 4.826.791 resell
Pinjaman polis - 1.652 - - - - 1.652 Policy loans
Other
Piutang lain-lain - 11.726 - - - - 11.726 receivables
Total 212.750.707 13.378 - 360.264 - - 213.124.349 Total
Aset keuangan dikategorikan berdasarkan The financial assets are categorized based
pengalaman Grup atas penagihan aset on the Group’s collection experience with
keuangan tersebut baik dengan pihak berelasi related and third parties as follows:
dan pihak ketiga sebagai berikut:
- Aset tingkat tinggi termasuk penempatan - High grade assets include deposits to
deposito pada pihak atau bank dengan counterparties with good rating or bank
peringkat yang baik. Untuk piutang, pada standing. For receivables, this covers, as
tanggal laporan keuangan konsolidasian of reporting date, accounts of good
meliputi, pemegang polis, reasuradur dan paying policyholders, reinsurance and
pihak lain yang membayar tepat waktu, other parties, with good credit standing
dengan saldo kredit yang baik dan tidak and with no history of account treatment
memiliki riwayat gagal bayar selama for a defined period. Settlements are
periode. Penyelesaian kredit diperoleh dari obtained from counterparties following
pihak tertagih sesuai kontrak tanpa upaya the terms of the contracts without much
penagihan yang signifikan. collection effort.
262
Page 266
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
Aset keuangan dikategorikan berdasarkan The financial assets are categorized based
pengalaman Grup atas penagihan aset on the Group’s collection experience with
keuangan tersebut baik dengan pihak related and third parties as follows:
berelasi dan pihak ketiga sebagai berikut: (continued)
(lanjutan)
- Piutang tingkat standar termasuk akun- - Standard grade receivables include
akun pemegang polis umum, accounts of standard paying
reasuradur dan pihak-pihak lain yang policyholders, reinsurance and other
membayar sesuai dengan jangka parties, those whose payments are
waktu kredit, serta pemegang polis within the credit term, and new
baru, reasuradur baru dan pihak-pihak policyholders, reinsurance and other
baru lainnya dimana riwayat kreditnya parties for which sufficient credit history
belum mencukupi. Beberapa has not been established. Some
peringatan dilakukan untuk reminder follow-ups are performed to
memperoleh pelunasan dari pihak obtain settlements from counterparties.
tertagih.
- Piutang tingkat sub-standar meliputi - Sub-standard grade receivables include
akun-akun pemegang polis, reasuradur accounts of slow paying policyholders,
dan pihak-pihak lain yang terlambat reinsurance and other parties and those
bayar serta pihak-pihak yang whose payments are received upon
melakukan pembayaran setelah demand at report date. There is a
ditagih. Ada upaya khusus dari pihak persistent effort from the Group to collect
Grup untuk menagih saldo piutang. the balances. However, the Group
Namun demikian, Grup tetap yakin believes that these are still collectible.
bahwa piutang akan tertagih. - Past due but not impaired receivables
- Piutang yang telah jatuh tempo namun arise when the counterparties failed to
tidak mengalami penurunan nilai timbul make payment when contractually due.
pada saat pihak yang berutang gagal
untuk melakukan pembayaran saat
jatuh tempo.
- Piutang yang mengalami penurunan - Impaired receivables and available-for-
nilai dan aset keuangan tersedia untuk sale financial assets include items with
dijual meliputi akun-akun yang memiliki objective evidence of impairment in
bukti objektif penurunan nilai, sehingga value, therefore appropriate allowances
dengan demikian Grup memiliki have been provided by the Group.
cadangan yang cukup memadai.
Tabel di bawah ini menunjukkan analisis The table below shows the aging analysis of
umur aset keuangan yang dimiliki oleh past due but not impaired financial assets
Grup yang telah jatuh tempo namun tidak that the Group held as of September 30,
mengalami penurunan nilai pada tanggal 2024 and December 31, 2023:
30 September 2024 dan 31 Desember
2023:
263
Page 267
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
30 September 2024/ September 30, 2024
Telah jatuh tempo namun tidak mengalami penurunan nilai /
Past due but not impaired
Belum jatuh
Tempo
dan tidak
Mengalami > 3 Bulan > 6 Bulan
Penurunan dan dan
nilai / < 6 Bulan/ < 1 Tahun / Mengalami
Neither > 3 Months > 6 Months penurunan
past due < 3 Bulan / and and > 1 Tahun / nilai / Cadangan / Total /
nor impaired < 3 Months < 6 Months < 1 year > 1 year Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 16.323.023 - - - - - - 16.323.023 equivalents
Kredit 132.771.415 - - - - - - 132.771.415 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 572.236 - - - - - - 572.236 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 51.115 - - - - - - 51.115 receivables
Piutang Consumer
pembiayaan 8.676.093 - - - - - - 8.676.093 financing
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 87.412 - - - - - - 87.412 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 79.148 - - - - - - 79.148 receivables
Insurance
Piutang asuransi - 318.180 103.684 421.864 receivables
Investasi 62.905.279 - - - - - - 62.905.279 Investments
Securities
purchased
Efek yang dibeli with
dengan janji agreements
dijual kembali - - - - - - - - to resell
Pinjaman polis 2.022 - - - - - - 2.022 Policy loans
Other
Piutang lain-lain 15.066 - - - - - - 15.066 receivables
Total 221.482.809 318.180 - - 103.654 - 221.904.673 Total
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Telah jatuh tempo namun tidak mengalami penurunan nilai /
Past due but not impaired
Belum jatuh
Tempo
dan tidak
Mengalami > 3 Bulan > 6 Bulan
Penurunan dan dan
nilai / < 6 Bulan/ < 1 Tahun / Mengalami
Neither > 3 Months > 6 Months penurunan
past due < 3 Bulan / and and > 1 Tahun / nilai / Cadangan / Total /
nor impaired < 3 Months < 6 Months < 1 year > 1 year Impaired Allowance Total
Cash and
Kas dan cash
setara kas 20.940.789 - - - - - - 20.940.789 equivalents
Kredit 131.498.273 - - - - - - 131.498.273 Loans
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 528.480 - - - - - - 528.480 receivables
Tagihan anjak Factoring
piutang 44.049 - - - - - - 44.049 receivables
Piutang Consumer
pembiayaan 8.429.005 - - - - - - 8.429.005 financing
Piutang jual Sales and lease
dan sewa back
balik 33.148 - - - - - - 33.148 receivables
Piutang Investment
hasil income
investasi 58.029 - - - - - - 58.029 receivables
Insurance
Piutang asuransi - 106.988 53.255 64.979 135.042 - - 360.264 receivables
Investasi 46.392.143 - - - - - - 46.392.143 Investments
Securities
purchased
Efek yang dibeli with
dengan janji agreements
dijual kembali 4.826.791 - - - - - - 4.826.791 to resell
Pinjaman polis 1.652 - - - - - - 1.652 Policy loans
Other
Piutang lain-lain 11.726 - - - - - - 11.726 receivables
Total 212.764.085 106.988 53.255 64.979 135.042 - - 213.124.349 Total
264
Page 268
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar b. Market risk
Grup memiliki dan menggunakan berbagai The Group holds and uses many different
instrumen keuangan dalam mengelola financial instruments in managing its
bisnisnya. Sebagai bagian dari bisnis business. As part of the insurance
asuransi, Grup menerima premi dari para operations, the Group collects premiums
pemegang polis dan menginvestasikan dana from the policyholders and invests them in a
tersebut dalam berbagai jenis portofolio wide variety of investment portfolios. These
investasi. Hasil portofolio investasi inilah yang investment portfolios ultimately cover the
pada akhirnya menutup klaim para pemegang future claims by the policyholders. As the fair
polis di kemudian hari. Oleh karena nilai wajar values of the investment portfolios depend
dari portofolio investasi tergantung pada pasar on financial markets, which may change over
keuangan, yang mana dapat berubah dari time, the Group is exposed to market risks.
waktu ke waktu, Grup memiliki eksposur risiko
pasar.
Sebagai contoh, suatu peningkatan yang For example, an unexpected overall increase
tidak diharapkan atas suku bunga atau in interest rates or an unanticipated drop in
penurunan indeks saham yang tidak equity markets may generally result to
diantisipasi dimana secara umum mungkin significant decrease in value of the
mengakibatkan penurunan signifikan nilai portfolios. In order to limit the impact of any
portofolio. Guna meminimalkan dampak of these financial market changes, the Group
perubahan pasar keuangan Grup, applied a monitoring system which is based
menerapkan sistem pemantauan berdasarkan on a variety of different risk measures
berbagai pengukuran risiko, termasuk including sensitivities, asset durations as
sensitivitas, durasi aset dan tolak ukur well as benchmark portfolio approved by the
portofolio, sebagaimana disetujui oleh Direksi. Directors.
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (i) Foreign currency risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah Foreign exchange risk is the risk that
risiko dimana nilai wajar atau arus kas the fair value or future cash flows of a
masa datang dari suatu instrumen financial instrument will fluctuate
keuangan akan berfluktuasi akibat because of changes in foreign exchange
perubahan nilai tukar mata uang asing. rates. Risks faced by the Group as a
Risiko yang dihadapi oleh Grup sebagai result of fluctuations in exchange rates
akibat fluktuasi nilai tukar berasal dari rasio derived from the ratio of assets
aset terhadap liabilitas dalam mata uang compared with liabilities denominated in
asing. foreign currencies.
Strategi manajemen risiko Grup untuk The Group’s risk management strategy
meminimumkan dampak risiko yang to minimize the impact of possible risks
mungkin terjadi yang diakibatkan oleh resulting from changes in foreign
perubahan nilai tukar mata uang asing currency exchange rate is by balancing
adalah dengan menyeimbangkan nilai aset value of assets and liabilities
dan liabilitas dalam mata uang asing denominated in foreign currencies in
dengan tujuan untuk menghindari risiko order to avoid loss due to changes in
kerugian dari perubahan nilai tukar mata foreign currency exchange rates.
uang asing.
Tabel berikut ini menunjukan aset dan The following table shows the Group’s
liabilitas keuangan Grup dalam mata uang significant foreign currency-denominated
asing dan ekuivalennya dalam Rupiah pada financial assets and liabilities and their
tanggal 30 September 2024 dan 31 Rupiah equivalents as of September 30,
Desember 2023. 2024 and December 31, 2023.
265
Page 269
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: denominated in foreign currencies are as
follows:
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Aset Assets
Kas 85.435 62.141 Cash on hand
Bank 19.361 5.977 Cash in banks
Demand deposits with Bank
Giro pada Bank Indonesia 532.613 568.354 Indonesia
Demand deposits with other
Giro pada bank lain 1.385.723 1.254.955 banks
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 3.023.501 2.672.411 and other banks
Investment income
Piutang hasil investasi 2.547 2.747 receivables
Piutang premi 31 17 Premium receivables
Piutang reasuransi 178 170 Reinsurance receivables
Pinjaman polis 294 271 Policy loans
Investasi 1.653.265 1.803.960 Investment
Kredit 5.652.738 6.421.882 Loans
Tagihan akseptasi 988.858 708.382 Acceptances receivable
Aset lain-lain 51.266 56.088 Other assets
Sub-total 13.395.810 13.557.355 Sub-total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (115.276) (240.909) losses
Total Aset 13.280.534 13.316.446 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang reasuransi 1.615 982 Reinsurance payables
Utang klaim 26.501 22.350 Claims payables
Beban akrual 331 310 Accrued expenses
Utang lain-lain 7 5 Other payables
Liabilities payable
Liabilitas segera 143.546 56.332 immediately
Simpanan 11.563.039 12.094.173 Deposits
Simpanan dari bank lain 225 212 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 991.707 710.485 Acceptances payable
Liabilitas lain-lain 197.306 196.140 Other liabilities
Total Liabilitas 12.924.277 13.080.989 Total Liabilities
Dana syirkah temporer 925 787 Temporary syirkah funds
Total Aset (Liabilitas dan Total Net Assets (Liabilities
Dana Syirkah and Temporary Syirkah
Temporer) Bersih 355.332 234.670 Funds
266
Page 270
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: denominated in foreign currencies are as
follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset Assets
Kas SGD 3.127.892 51.219 Cash on hand
USD 2.835.630 34.216
Bank USD 1.232.164 19.361 Cash in banks
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia USD 32.525.961 532.613 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain other banks
Pihak berelasi AUD 13.415.367 145.734 Related parties
NZD 3.310.169 32.891
Pihak ketiga JPY 5.224.147.553 531.557 Third parties
USD 12.560.794 205.683
SGD 11.370.806 137.207
EUR 6.259.881 109.650
CNY 33.368.179 74.862
GBP 2.722.404 56.368
CAD 3.475.721 41.512
AUD 2.358.114 25.617
HKD 9.028.672 18.934
CHF 313.566 5.708
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain USD 97.200.000 1.591.650 banks
AUD 68.000.000 738.696
SGD 40.000.000 482.665
EUR 6.500.000 113.856
GBP 2.500.048 51.764
CNY 20.000.000 44.870
Investment income
Piutang hasil investasi USD 155.130 2.547 receivables
Piutang premi USD 1.913 31 Premium receivables
Piutang reasuransi USD 10.822 178 Reinsurance receivables
Pinjaman polis USD 17.906 294 Policy loans
Investasi USD 90.240.586 1.478.401 Investment
EUR 9.982.902 174.864
Kredit USD 342.639.907 5.610.728 Loans
SGD 3.481.536,00 42.010
Tagihan akseptasi USD 38.738.302 634.340 Acceptances receivable
JPY 2.954.684.998 300.639
EUR 2.602.100 45.579
CNY 3.699.552 8.300
Aset lain-lain USD 2.852.691 46.713 Other assets
EUR 152.155 2.665
Lainnya/
Others - 1.888
Sub-total 13.395.810 Sub-total
267
Page 271
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
2024 (lanjutan / continued)
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset (lanjutan) 13.395.810 Assets (continued)
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai USD (6.837.860) (111.970) losses
JPY (24.641.922) (2.507)
Lainnya/
Others (799)
Sub-total - cadangan kerugian Sub total - allowance for
penurunan nilai (115.276) Impairment losses
Total Aset 13.280.534 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang reasuransi USD 98.373 1.615 Reinsurance payables
Utang klaim USD 1.613.837 26.501 Claims payables
Beban akrual USD 20.130 331 Accrued expenses
Utang lain-lain USD 397 7 Other payables
Liabilities payable
Liabilitas segera USD 3.806.239 62.327 immediately
CNY 10.332.121 23.180
EUR 1.029.585 18.035
SGD 1.438.304 17.355
JPY 85.144.356 8.663
AUD 404.052 4.389
HKD 2.088.172 4.379
GBP 189.158 3.917
Lainnya/
Others 1.301
Simpanan Deposits
Pihak berelasi USD 31.646.992 518.219 Related parties
AUD 1.930.900 20.976
SGD 746.232 9.004
GBP 131.075 2.714
Lainnya/
Others - 235
Pihak ketiga USD 511.745.008 8.379.825 Third parties
AUD 80.704.869 876.712
SGD 54.439.568 656.902
JPY 4.609.487.280 469.015
EUR 21.306.820 373.218
GBP 4.617.647 95.610
CNY 33.284.809 74.674
CAD 3.246.447 38.774
NZD 3.140.968 31.210
HKD 5.287.971 11.090
CHF 267.027 4.861
Simpanan dari bank lain USD 13.721 225 Deposits from other bank
Liabilitas akseptasi USD 38.790.872 635.201 Acceptances payable
JPY 2.971.598.112 302.360
EUR 2.617.304 45.846
CNY 3.699.552 8.300
268
Page 272
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
2024 (lanjutan / continued)
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Liabilitas lain-lain USD 8.857.977 145.050 Other liabilities
JPY 469.536.828 47.775
EUR 197.632 3.462
Lainnya/
Others - 1.019
Total Liabilitas 12.924.277 Total Liabilities
Dana syirkah temporer USD 56.487 925 Temporary syirkah funds
Total Net Assets
Total Aset (Liabilitas dan Dana (Liabilities and Temporary
Syirkah Temporer) Bersih 355.332 Syirkah Funds)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset Assets
Kas SGD 2.687.910 31.385 Cash on hand
USD 1.997.504 30.756
Lainnya/
Bank Others 5.977 Cash in banks
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia USD 36.913.262 568.354 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain other banks
Pihak berelasi AUD 18.824.828 198.052 Related parties
NZD 2.361.256 23.059
Pihak ketiga JPY 3.620.755.81 394.228 Third parties
USD 19.853.734 305.688
SGD 7.588.011 88.600
EUR 4.931.254 84.020
CAD 3.798.269 44.172
CNY 20.062.703 43.526
GBP 1.712.190 33.604
AUD 1.906.151 20.054
HKD 7.838.139 15.447
CHF 246.212 4.505
269
Page 273
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023 (lanjutan/ continued)
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain USD 75.000.000 1.154.775 banks
AUD 75.000.000 789.058
SGD 41.000.000 478.730
EUR 7.000.000 119.268
GBP 4.000.000 78.506
CNY 15.000.000 32.543
NZD 2.000.000 19.531
Investment income
Piutang hasil investasi USD 178.193 2.747 receivables
Piutang premi USD 1.097 17 Premium receivables
Piutang reasuransi USD 10.994 170 Reinsurance receivables
Pinjaman polis USD 17.598 271 Policy loans
Investasi USD 106.097.346 1.633.931 Investment
EUR 9.979.231 170.029
Kredit USD 414.435.92 6.381.070 Loans
SGD 3.495.307 40.812
Tagihan akseptasi USD 34.503.455 531.250 Acceptances receivable
JPY 1.110.847.03 120.949
EUR 2.853.420 48.617
CNY 3.487.666 7.566
Aset lain-lain USD 3.296.264 50.753 Other assets
EUR 145.650 2.482
AUD 130.403 1.372
SGD 96.335 1.125
Lainnya/
Others 356
Sub-total 13.557.355 Sub-total
270
Page 274
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023 (lanjutan/ continued)
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai USD (15.500.327) (238.659) losses
JPY (11.747.528) (1.279)
Lainnya/
Others (971)
Sub-total - cadangan kerugian Sub total - allowance for
penurunan nilai (240.909) Impairment losses
Total Aset 13.316.446 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang reasuransi USD 63.703 982 Reinsurance payables
Utang klaim USD 1.449.771 22.350 Claims payables
Beban akrual USD 20.130 310 Accrued expenses
Utang lain-lain USD 293 5 Other payables
Liabilities payable
Liabilitas segera USD 1.697.442 26.136 immediately
CNY 6.641.893 14.410
SGD 523.254 6.110
JPY 40.554.209 4.416
EUR 155.175 2.644
Lainnya/
Others 2.616
Simpanan Deposits
Pihak berelasi USD 32.500.445 500.410 Related parties
AUD 1.873.999 19.716
SGD 746.210 8.713
GBP 131.087 2.573
Lainnya/
Others 298
Pihak ketiga USD 582.729.537 8.972.287 Third parties
AUD 93.794.204 986.787
SGD 53.172.920 620.865
EUR 21.171.830 360.732
JPY 3.241.375.366 352.921
GBP 5.609.802 110.101
CNY 26.350.367 57.167
CAD 3.760.157 43.729
NZD 4.306.657 42.057
HKD 5.845.486 11.520
CHF 234.844 4.297
Simpanan dari bank lain USD 13.780 212 Deposits from other bank
Liabilitas akseptasi USD 34.550.833 531.979 Acceptances payable
JPY 1.118.921.073 121.828
EUR 2.882.400 49.111
CNY 3.488.127 7.567
271
Page 275
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing The balance of assets and liabilities
adalah sebagai berikut: (lanjutan) denominated in foreign currencies are as
follows: (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023 (lanjutan/ continued)
Mata Uang Asing/ Ekuivalen
in Foreign dalam Rp/
Currencies Equivalent in
Dalam angka Rp
penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Liabilitas lain-lain USD 10.004.242 154.035 Other liabilities
JPY 311.677.669 33.935
EUR 448.707 7.645
Lainnya/
Others 525
Total Liabilitas 13.080.989 Total Liabilities
Dana syirkah temporer USD 51.143 787 Temporary syirkah funds
Total Net Assets
Total Aset (Liabilitas dan Dana (Liabilities and Temporary
Syirkah Temporer) Bersih 234.670 Syirkah Funds)
(ii) Risiko suku bunga (ii) Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana Interest rate risk is the risk that the fair
nilai wajar atau arus kas masa depan dari value or future cashflows of financial
instrumen keuangan akan berfluktuasi instrument will fluctuate because of
karena perubahan tingkat suku bunga. changes in market interest rate. The
Risiko suku bunga yang dihadapi oleh interest rate risk currently faced by the
pemegang polis berasal dari policyholders is the mismatch between
ketidakseimbangan antara tingkat suku interest rate used in calculating the
bunga yang digunakan dalam perhitungan liabilities to policyholders with the interest
liabilitas kepada pemegang polis dengan earned from the investment portfolio,
tingkat suku bunga yang diperoleh dari especially for products whose values are
portofolio investasi, khususnya atas guaranteed by the Group.
produk-produk investasi yang nilainya
dijamin oleh Grup.
Strategi manajemen risiko Grup untuk The Group’s risk management strategy to
meminimumkan risiko suku bunga yang minimize the interest rate risk is to align
terjadi adalah dengan menyelaraskan the interest rate assumption used in
tingkat suku bunga yang digunakan dalam calculating the liabilities by adopting
perhitungan liabilitas dengan investment strategies to achieve the interest
mempertimbangkan strategi investasi rate that is expected in accordance with the
guna mencapai tingkat suku bunga yang investment product profiles and portfolios.
diharapkan sesuai dengan profil produk This strategy is carried out regularly and
investasi dan portofolionya. Strategi ini adopted using the prudent principles.
dilakukan secara berkala dan menerapkan
prinsip kehati-hatian.
Selian PT BPI, Grup tidak memiliki Except PT BPI, The Group has no
instrumen keuangan bunga mengambang significant exposure to interest rate risk as it
yang berdampak terhadap arus kas risiko has no financial instrument with floating
suku bunga. interest rate.
272
Page 276
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iii) Risiko harga (iii) Price risk
Grup menghadapi risiko harga efek ekuitas The Group is exposed to equity securities
karena investasi yang dimiliki oleh Grup price risk because of the investments held
dimana diklasifikasikan pada laporan posisi by the Group and classified on the
keuangan konsolidasian baik sebagai yang consolidated statement of financial position
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. either as at fair value through profit or loss.
Grup tidak memiliki risiko harga komoditas. The Group is not exposed to commodity
Untuk mengelola risiko harga yang timbul price risk. To manage its price risk arising
dari investasi pada efek, Grup melakukan from investments in securities, The Group
diversifikasi portofolionya. Diversifikasi diversifies its portfolio. Diversification of the
portofolionya ini dilakukan sesuai dengan portfolio is done in accordance with the
batasan yang ditetapkan oleh Grup. limits set by the Group.
Tabel berikut menggambarkan sensitivitas The following table demonstrates the
atas indeks perubahan harga yang sensitivity to a reasonably possible change
memungkinkan, dengan semua variabel in price, with all other variables held
lain dianggap konstan, terhadap laba dan constant, of the profit and equity after tax
ekuitas Grup setelah pajak untuk tahun for the years ended September 30, 2024
yang berakhir pada tanggal 30 September and December 31, 2023:
2024 dan 31 Desember 2023:
30 September 2024/ September 30, 2024
Efeknya pada/ Effect on
Tingkat Sensitivitas / Laba Rugi / Ekuitas /
Sensitivity Rate Profit or loss Equity
Efek ekuitas (saham) 2,1% 1.421 1.902 Equity securities (shares)
Unit penyertaan reksa
dana 4,87% 168.076 168.076 Mutual fund
Efek utang (obligasi) 41,57% 291.311 1.489.952.347 Debt securities (bonds)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Efeknya pada/ Effect on
Tingkat Sensitivitas / Laba Rugi / Ekuitas /
Sensitivity Rate Profit or loss Equity
Efek ekuitas (saham) 1,9% 980 1.442 Equity securities (shares)
Unit penyertaan reksa
dana 4,04% 173.973 173.973 Mutual fund
Efek utang (obligasi) 5,7% 7.884 159.110 Debt securities (bonds)
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko yang dihadapi Grup berkaitan dengan The risks faced by the Group is relating with
likuiditas adalah risiko saat pemegang polis liquidity risk which is the risk when
melakukan penarikan dana, misalnya ketika the policyholders withdraw funds, i.e.
nilai investasi polis atau nilai tunai polis dalam investment value or the policy cash value in
jumlah yang besar pada saat yang sama. large amount at the same time.
273
Page 277
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Secara umum hal ini terjadi ketika terdapat In general it happens when there is a rush
penarikan dana secara besar-besaran. Situasi condition (mass withdrawal). This situation can
ini terjadi apabila ada faktor-faktor negatif occur when there are unusual negative factors,
seperti situasi politik dan ekonomi makro yang such as worsening political and
memburuk yang memengaruhi pemegang polis macroeconomic affecting the policyholders that
untuk melakukan penebusan nilai investasi resulted in the policyholders’ request to
atau nilai tunai atau menghentikan investasi. withdraw cash surrender or terminate the
Strategi manajemen risiko Grup untuk investment. The Group’s risk management
meminimalkan risiko likuiditas melalui prosedur strategy to minimize liquidity risk is by
penyeimbangan (matching concept) antara implementing procedures for asset and
aset dan liabilitas, dimana Grup liability in matching concept, in which Group
memperkirakan manfaat yang akan jatuh estimates the benefits that will be due and
tempo dan bagaimana aset dialokasikan untuk how the assets are allocated to the payment
pembayaran manfaat tersebut, baik dari jumlah of these benefits, both from the number of
dana maupun jangka waktu. funds and time frames.
Selain itu Grup juga mempertimbangkan risiko The Group also considers the systematic risk
sistematik yang dapat mengganggu stabilitas that can disrupt the stability of the Group’s
sistem keuangan Grup terkait dengan aktivitas financial system due to large withdrawal
penarikan dana secara besar-besaran dalam activity of funds in a given period of time,
periode waktu yang sama, dengan cara such as perform the sensitivity analysis of the
melakukan analisis sensitivitas terhadap faktor- factors that affect the liquidity risk either in
faktor yang memengaruhi risiko likuiditas Grup normal or abnormal conditions, developing an
baik dalam kondisi normal ataupun tidak accurate information systems for decision-
normal, mengembangkan sistem informasi making, prepare future projections of funding
yang akurat bagi pengambilan keputusan Grup and obligations.
dan menyusun proyeksi pendanaan dan
kewajiban.
Tabel berikut ini menjelaskan tanggal jatuh The table below summarizes the maturity
tempo liabilitas keuangan Grup berdasarkan profile of the Group’s financial liabilities based
kontrak yang tidak didiskontokan pada tanggal on contractual undiscounted payments as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023: September 30, 2024 and December 31, 2023:
30 September 2024/ September 30, 2024
Kurang
dari 1 1 s/d 3 3 s/d 12 1 s/d 5 Di atas 5 Seperti
bulan / bulan / bulan / tahun / Tahun / yang
Less than 1 to 3 3 to 12 1 to 5 Above Total / dilaporkan /
1 month months months Years 5 Years Total As reported
Liabilitas Financial
Keuangan Liabilities
Utang Reinsurance
reasuransi 97.488 73.576 - - - 171.064 171.064 payables
Commission
Utang komisi 28.921 - - - - 28.921 28.921 payables
Utang klaim 87.250 - - - - 87.250 87.250 Claims payables
Beban akrual 1.068.740 - - - - 1.068.740 1.068.740 Accrued expenses
Liabilitas sewa - 1.418 972 609 - 2.999 2.999 Lease liabilities
Utang lain-lain 482.095 393 3.117 17.357 - 502.962 502.962 Others payables
Total 1.764.494 75.387 4.089 17.966 - 1.861.936 1.861.936 Total
274
Page 278
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
B. Risiko Keuangan (lanjutan) B. Financial Risk (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Kurang
dari 1 1 s/d 3 3 s/d 12 1 s/d 5 Di atas 5 Seperti
bulan / bulan / bulan / tahun / Tahun / yang
Less than 1 to 3 3 to 12 1 to 5 Above Total / dilaporkan /
1 month months months Years 5 Years Total As reported
Liabilitas Financial
Keuangan Liabilities
Utang Reinsurance
reasuransi 92.173 61.505 - - - 153.678 153.678 payables
Commission
Utang komisi 45.909 - - - - 45.909 45.909 payables
Utang klaim 81.235 - - - - 81.235 81.235 Claims payables
Beban akrual 1.235.263 - - - - 1.235.263 1.235.263 Accrued expenses
Liabilitas sewa - 3.253 2.642 669 - 6.564 6.564 Lease liabilities
Utang lain-lain 221.601 - - - - 221.601 221.601 Others payables
Total 1.676.181 64.758 2.642 669 - 1.744.250 1.744.250 Total
C. Risiko Perbankan C. Banking Risk
Organisasi manajemen risiko PT BPI melibatkan The organization of PT BPI’s risk management
pengawasan dari Dewan Komisaris dan Direksi. involves oversight from the Board of
Komite Pemantau Risiko merupakan komite Commissioners and the Board of Directors.
risiko tertinggi di tingkat Dewan Komisaris yang The Risk Oversight Committee is a highest risk
bertanggung jawab untuk memberikan committee at the Board of Commissioners’
pengawasan atas pelaksanaan strategi dan level who are responsible to oversight the
kebijakan manajemen risiko serta mengevaluasi implementation of risk management strategies
pelaksanaan tugas Komite Manajemen Risiko and policies and evaluate implementation of
dan satuan kerja manajemen risiko PT BPI dan duties of the Risk Management Committee and
Entitas Anak. risk management working unit in the PT BPI
and Subsidiaries.
Dewan Komisaris PT BPI mendelegasikan The Board of Commissioners of PT BPI
wewenang kepada Direksi untuk delegate authority to the Board of Directors to
mengimplementasikan strategi manajemen risiko. implement the risk management strategy. The
Komite Manajemen Risiko dibentuk pada tingkat Risk Management Committee is established at
Direksi dan bertanggungjawab untuk the Board of Directors’ level and is responsible
memberikan rekomendasi kepada Direktur in providing recommendation to the President
Utama dalam mengembangkan strategi dan Director for developing the risk management
kebijakan manajemen risiko, mengelola risiko strategy and policy, managing overall risk in
secara keseluruhan di PT BPI dan Entitas Anak, PT BPI and Subsidiaries, and improving the
serta perbaikan atas pelaksanaan strategi, implementation of strategies, policies and
kebijakan dan evaluasi atas permasalahan risiko evaluating significant risk issues.
yang signifikan.
Komite Audit PT BPI memiliki tanggung jawab PT BPI’s Audit Committee is responsible for
untuk memantau kepatuhan terhadap kebijakan monitoring compliance with risk management
dan prosedur manajemen risiko dan untuk policies and procedures and for reviewing the
menelaah kecukupan kerangka manajemen adequacy of the risk management framework
risiko yang terkait dengan risiko-risiko yang in relation to the risks faced by PT BPI. In
dihadapi oleh PT BPI. Dalam menjalankan performing the role, the Audit Committee is
fungsinya ini, Komite Audit dibantu oleh Satuan assisted by internal audit working unit.
Kerja Audit Internal.
Risiko yang timbul dari instrumen keuangan The risks arising from the financial instruments
adalah risiko keuangan, termasuk diantaranya are financial risks, which include credit and
adalah risiko kredit, risiko likuiditas, risiko pasar financing risk, liquidity risk, market risk and
dan risiko operasional. operational risk.
275
Page 279
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
PT BPI telah menerapkan manajemen risiko, PT BPI has implemented risk management,
antara lain dengan membentuk unit risiko pada among others by establishing a risk unit in
Entitas Anak. Manajemen risiko pada Entitas Subsidiary. Risk management in Subsidiary is
Anak secara operasional dilakukan terpisah dari operating separately from the business unit
unit bisnis dan menjalankan fungsinya secara and conducting its function independently. To
independen. Untuk mendukung penerapan support the implementation of risk
manajemen risiko, pada struktur organisasi management, the Subsidiary has established
Entitas Anak juga dibentuk Komite Audit yang Audit Committee in its organizational structure,
memiliki tanggung jawab untuk memantau which has responsibility to monitor the
Kepatuhan terhadap kebijakan dan prosedur compliance of risk management policies and
manajemen risiko secara berkala, dan untuk procedures on a regular basis, and to analyse
menelaah kecukupan kerangka manajemen the adequacy of risk management framework
risiko yang terkait dengan risiko-risiko yang which related to the risks faced by Subsidiary
dihadapi oleh Entitas Anak PT BPI. of PT BPI.
Disamping itu, Dewan Komisaris dan Direksi In addition, the Subsidiary’s Board of
pada Entitas Anak secara aktif juga melakukan Commissioners and Directors of PT BPI
pemantauan, dan evaluasi terhadap actively monitor and evaluate the internal
pengendalian internal melalui laporan-laporan controls, through the reports, as a basis in
untuk digunakan sebagai dasar untuk formulating and developing appropriate
merumuskan dan mengembangkan kebijakan policies for Subsidiary of PT BPI.
yang tepat pada Entitas Anak PT BPI .
PT BPI telah menerapkan manajemen risiko PT BPI has implemented consolidated risk
konsolidasian sesuai ketentuan OJK. Penerapan management in accordance with OJK
manajemen risiko konsolidasian antara lain regulation. The Implementation of consolidated
mencakup laporan perhitungan Kecukupan risk management among others include report
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) of consolidated minimum Capital Adequacy
konsolidasian, Batas Maksimum Pemberian Ratio (CAR), Legal Lending Limit (LLL), risk
Kredit (BMPK) konsolidasian, laporan Profil profile, Risk-Based Bank Rating and Internal
Risiko konsolidasian, Tingkat Kesehatan Bank Capital Adequacy Assessment Process
(Risk- Based Bank Rating) konsolidasian dan (ICAAP).
Internal Capital Adequacy Assessment Process
(ICAAP) konsolidasian.
Manajemen Risiko Kredit Credit Risk Management
Risiko kredit adalah risiko kerugian akibat Credit risk is the risk due to failure of other
kegagalan pihak lain dalam memenuhi parties to meet its obligation to PT BPI and/or
kewajibannya kepada PT BPI dan/atau Entitas Subsidiaries, including credit risk due to debtor
Anak, termasuk risiko kredit akibat kegagalan failure, credit concentration risk, counterparty
debitur, terkonsentrasinya penyediaan dana credit risk, settlement risk and country risk.
(risiko konsentrasi kredit), kegagalan pihak Credit risk exposure at PT BPI primarily arises
lawan (counterparty credit risk), kegagalan from lending activities as well as other
settlement (settlement risk), dan country risk. activities such as trade finance, treasury and
Eksposur risiko kredit pada PT BPI terutama investment. Credit risk exposure can also
muncul dari kegiatan perkreditan maupun increase due to the concentration of credit on
aktivitas lainnya seperti pembiayaan certain debtor, geographic region, products,
perdagangan (trade finance), tresuri dan type of financing or business field. The
investasi. Eksposur risiko kredit juga dapat objective of credit risk management is to
meningkat karena adanya konsentrasi kredit control and manage credit risk exposures
pada debitur, wilayah geografis, produk, jenis within acceptable limits in accordance to risk
pembiayaan atau lapangan usaha tertentu. appetite, while optimizing the risk adjusted
Tujuan dari pengelolaan risiko kredit adalah returns.
untuk mengendalikan dan mengelola eksposur
risiko kredit dalam batasan yang dapat diterima,
sekaligus memaksimalkan risk adjusted return.
276
Page 280
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
Risiko kredit dikelola melalui penetapan Credit risk is managed through established
kebijakankebijakan dan proses-proses yang policies and processes covering credit
meliputi kriteria pemberian kredit, origination, acceptance criteria, credit origination,
persetujuan kredit, penetapan pricing, approval, pricing, monitoring, problem loan
pemantauan, pengelolaan kredit bermasalah management and portfolio management.
dan manajemen portofolio.
Untuk memastikan fungsi Manajemen Risiko To ensure the risk management function
berjalan dengan efektif, PT BPI telah operates effectively, PT BPI has established
membentuk Direktorat Manajemen Risiko yang Risk Management Directorate which has role
memiliki peran dan tanggung jawab sebagai and responsibility as the Risk Management
Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) yang Working Unit (SKMR) and as a separate and
merupakan unit kerja yang terpisah dan independent working unit from the risk taking
independen dari risk taking unit dan unit Kerja unit and internal control working unit.
pengendalian intern.
PT BPI juga memantau perkembangan PT BPI also closely monitors the performance
portofolio kredit yang memungkinkan untuk of its loan portfolios,that enable to initiate
melakukan tindakan pencegahan secara tepat preventive actions in a timely manner when
waktu apabila terjadi penurunan kualitas kredit. deterioration is observed in credit quality.
a. Pengukuran Risiko Kredit a. Credit Risk Measumenet
Klasifikasi Aset Keuangan Classification of Financial Assets
Klasifikasi aset keuangan dilakukan The classification of financial assets is based
berdasarkan model bisnis PT BPI dalam on PT BPI business model in managing
mengelola aset keuangan dan pengujian financial assets and testing the
karakteristik arus kas kontraktual (Solely characteristics of contractual cash flows
Payment of Principal & Interest (SPPI). Aset (Solely Payment of Principal & Interest
keuangan PT BPI diklasifikasikan sebagai (SPPI). PT BPI financial assets are classified
berikut: as follows:
a. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi a. Measured at fair value through profit and
loss (FVTPL)
b. Diukur pada nilai wajar melalui b. Measured at fair value through other
pendapatan komprehensif lain comprehensive income (FVTOCI)
c. Diukur pada biaya perolehan c. Measured at amortized cost
diamortisasi
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspetasian Measurement of Expected Credit Loss
Perhitungan pencadangan PT BPI Calculation of allowance for impairment loss
mengacu pada PSAK 71. PSAK 71 refers to PSAK 71. PSAK 71 introduces the
memperkenalkan metode kerugian kredit expected credit loss method in measuring
eksptektasian dalam mengukur kerugian financial instrument losses, which changes
instrumen keuangan akibat penurunan nilai from the previous PSAK 55 which
instrumen, berbeda dengan PSAK 55 recognized credit losses when the credit loss
sebelumnya yang mengakui kerugian kredit event occurred, PSAK 71 required the
pada saat peristiwa kerugian kredit terjadi, immediate recognition of the effect of
PSAK 71 mensyaratkan pengakuan segera changes in expected credit losses after the
atas dampak perubahan kerugian kredit initial recognition of the financial asset.
ekspektasian setelah pengakuan awal aset
keuangan.
277
Page 281
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
PT BPI juga telah telah menerapkan PT BPI has also implemented the calculation
perhitungan Kerugian Kredit Ekspektasian of Expected Credit Loss which refers to the
mengacu pada prinsip-prinsip PSAK 71 principles of PSAK 71 that is in accordance
sesuai ketentuan Regulator, dimana with the Regulators' provisions, which
menghitung pencadangan Kerugian Kredit calculates the allowance for Expected Credit
Ekspektasian secara forward- looking, Loss in a forward-looking approach, PT BPI
PT BPI menggunakan 2 (dua) metode uses 2 (two) calculation methods, as follow:
perhitungan, yaitu:
a. Perhitungan secara kolektif, yaitu a. Collective calculation, which is the
perhitungan kerugian kredit calculation of expected credit loss by
ekspektasian secara portofolio untuk lini Portfolio for business lines of PT BPI. In
bisnis. Pada metode ini, PT BPI this method, PT BPI uses the rating/age
menggunakan rating/umur tunggakan of arrears as the basis for determining
sebagai basis dalam penentuan model the PD (Probability of Default) model for
PD (Probability of Default) untuk each debtor. Meanwhile, the LGD model
masing-masing Debitur. Sedangkan considers the value of recovery and EAD
untuk model LGD mempertimbangkan (Exposure at Default) that is including all
nilai Recovery dan EAD (Exposure at assets on balance sheet and off balance
Default) merupakan posisi semua on sheet.:
balance sheet and off balance sheet.
b. Perhitungan secara individu, untuk b. Individual calculations, for large exposure
portofolio besar dengan kondisi yang portfolios with impaired conditions and
mengalami penurunan nilai dan exposures above Rp 15 billion. This
eksposur di atas Rp 15 Miliar. calculation uses the DCF (Discounted
Perhitungan ini menggunakan Cash Flow) or Collateral approach which
pendekatan DCF (Discounted Cash is calculated in individual level.
Flow) atau pendekatan agunan
(Collateral) yang dihitung secara
individu.
Kriteria Penentuan Stage Stage Criteria
PSAK 71 mensyaratkan PT BPI untuk PSAK 71 requires PT BPI to classify
mengelompokkan aset keuangan ke dalam financial assets into three stages of
tiga tahapan penurunan nilai (stage 1, stage impairment (stage 1, stage 2, and stage 3)
2, dan stage 3) dengan menentukan by determining whether there is a significant
apakah terjadi peningkatan risiko kredit increase in credit risk.
yang signifikan.
PT BPI mengukur cadangan kerugian PT BPI measures the allowance for
sejumlah kerugian kredit ekspektasian impairment losses in the amount of
12 bulan untuk asset keuangan yang 12 months expected credit loss for financial
memiliki risiko kredit rendah pada tanggal assets with low credit risk at the reporting
pelaporan (stage 1) dan kerugian kredit date (stage 1) and lifetime expected credit
ekspektasian sepanjang umur untuk aset loss for financial assets that experience a
keuangan yang mengalami peningkatan significant increase in credit risk (stage 2 and
risiko kredit yang signifikan (stage 2 dan stage 3).
stage 3).
278
Page 282
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Pada setiap tanggal pelaporan, PT BPI At each reporting date, PT BPI assesses
menilai apakah risiko kredit atas instrumen whether credit risk on financial instruments
keuangan telah meningkat secara signifikan has increased significantly (SICR) since
(SICR) sejak pengakuan awal. Dalam initial recognition. In conducting this
melakukan penilaian tersebut, PT BPI assessment, PT BPI compares the risk of
membandingkan risiko gagal bayar pada default at initial recognition and considers
saat pengakuan awal serta reasonable and supportable information that
mempertimbangkan informasi yang wajar is available without undue cost or effort,
dan terdukung yang tersedia tanpa biaya which is an indication of a significant
atau upaya berlebihan, yang merupakan increase in credit risk (SICR) since initial
indikasi peningkatan risiko kredit secara recognition.
signifikan (SICR) sejak pengakuan awal.
Secara umum aset keuangan dengan In general, financial assets with arrears of 30
tunggakan 30 hari atau lebih dan belum days or more and have not experienced a
mengalami penurunan nilai akan selalu impairment in value will always be
dianggap telah mengalami peningkatan considered to have experienced a significant
risiko kredit yang signifikan (SICR). increase in credit risk (SICR).
Asset keuangan hanya akan dianggap Financial assets will only be deemed
mengalami penurunan nilai dan kerugian impaired and expected credit losses are
kredit ekspektasian sepanjang umurnya recognized throughout their life, if there is
diakui, jika terdapat bukti objektif penurunan observable objective evidence of
nilai yang dapat diobservasi, termasuk impairment, such as default (having arrears
antara lain gagal bayar (memiliki tunggakan of more than 90 days) or experiencing
lebih dari 90 hari) atau mengalami kesulitan significant financial difficulties.
keuangan yang signifikan.
Informasi Terkait Forward-Looking Forward-Looking Information
Lingkungan ekonomi yang berkembang The evolving economic environment is a
adalah penentu utama dari kemampuan determinant key of PT BPI customers' ability
nasabah PT BPI untuk memenuhi to fulfill their obligations as they become due.
kewajiban mereka saat jatuh tempo. Ini It is a basic principle of PSAK 71 that
adalah prinsip dasar PSAK 71 bahwa potential future losses must depend not only
potensi kerugian di masa depan harus on the current economic health, but must
bergantung tidak hanya pada kesehatan also consider the possible changes in the
ekonomi saat ini, tetapi juga harus economic environment. For example if
memperhitungkan kemungkinan perubahan PT BPI anticipates a sharp slowdown in the
pada lingkungan ekonomi. Misalnya jika world economy, PT BPI should create more
PT BPI mengantisipasi perlambatan tajam allowance for the current time to absorb
dalam ekonomi dunia, PT BPI harus possible credit losses in the near future.
membentuk lebih banyak cadangan saat ini
untuk menyerap kerugian kredit yang
kemungkinan akan terjadi dalam waktu
dekat.
Macroeconomic Variables (MEV), Macroeconomics Variables (MEV), is one of
merupakan salah satu the parameters/components in calculating
parameter/komponen pada perhitungan expected credit loss using a forward-looking
kerugian kredit ekspektasian secara approach. PT BPI also determines
pendekatan forward-looking. PT BPI juga macroeconomic variables on a regular basis
menetapkan variabel makro ekonomi and correlates them with the PSAK 71
secara berkala dan mengkorelasikan models. The MEV used by PT BPI includes
terhadap model-model PSAK 71. MEV yang Indonesian GDP, inflation, 7 days repo rate,
digunakan PT BPI antara lain GDP USDIDR exchange rate, world oil price and
Indonesia, Inflasi, 7 days repo rate, kurs the USD 3-month LIBOR interest rate.
USDIDR, harga minyak dunia dan suku
bunga USD 3-month.
279
Page 283
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Informasi Terkait Forward-Looking Forward-Looking Information (continued)
(lanjutan)
Perhitungan cadangan kerugian penurunan The calculation of allowance for impairment
nilai (“ECL”) bergantung pada beberapa losses (“ECL”) is dependent on several
variabel dan pada dasarnya tidak linear variables and is inherently non-linear and
serta tergantung pada portofolio yang portfolio dependent which implies that no
menyiratkan bahwa tidak ada analisis single analysis can fully demonstrate the
tunggal yang dapat sepenuhnya sensitivity of expected credit loss to changes
menunjukkan sensitivitas kerugian kredit in MEV. PT BPI believes that sensitivity
ekspektasian terhadap perubahan dalam should be applied to all variables, not just
MEV. PT BPI berkeyakinan bahwa single variables, as this is in line with the
sensitivitas harus dilakukan terhadap multi-variable nature of ECL calculations.
seluruh variabel, bukan hanya variabel
tunggal, karena hal ini sejalan dengan sifat
multi-variabel dari perhitungan ECL
Kesesuaian Model dengan Kodisi Ekonomi Suitability of the Model with Economic
Cibditions
Untuk evaluasi kesesuaian model dengan To evaluate the suitability of the model with
kondisi ekonomi dilakukan backtesting economic conditions, back testing is
secara berkala minimal 1 tahun sekali. conducted periodically at least once a year.
Model forward looking dibentuk dalam The forward looking model is formed in
kondisi normal dengan data historis normal conditions with historical data forming
pembentuknya juga data-data pada saat it as well as data during normal conditions so
kondisi normal sehingga proyeksi yang that the resulting projection is a projection of
dihasilkan merupakan proyeksi kondisi normal conditions. In situations outside of
normal. Pada situasi diluar normal dengan normal, with the Covid-19 pandemic and the
adanya pandemi Covid-19 dan adanya existence of a credit restructuring relaxation
kebijakan relaksasi restrukturisasi kredit, policy, the forward-looking model that has
maka model forward-looking yang telah been formed previously cannot project
dibentuk sebelumnya tidak dapat conditions appropriately and requires
memproyeksikan kondisi dengan tepat dan adjustments.
memerlukan penyesuaian (adjustment).
Untuk mengatasi hal tersebut, PT BPI To overcome the situation, PT BPI
melakukan post model overlay dengan conducted a post model overlay by analyzing
melakukan analisa terhadap debitur-debitur debtors who were significantly affected by
yang terdampak pandemi Covid-19 secara the Covid-19 pandemic and restructured
signifikan dan kredit-kredit yang credits to be able to make adjustments to the
direstrukturisasi untuk dapat melakukan formation of allowance for impairment losses
penyesuaian pembentukan cadangan in accordance with their potential credit risk.
kerugian penurunan nilai sesuai dengan
potensi risiko kreditnya.
Agunan Collateral
PT BPI menerapkan kebijakan dan praktik PT BPI implements policies and practices to
untuk memitigasi risiko kredit. Praktik yang mitigate credit risk. The most common
umum dilakukan adalah dengan meminta practice is to receive collateral. PT BPI
agunan sebagai jaminan. PT BPI implements guidelines on the acceptability of
menerapkan berbagai panduan atas jenis- specific collateral that can be accepted to
jenis agunan yang dapat diterima dalam mitigate the credit risk. The types of
rangka memitigasi risiko kredit. Jenis-jenis collateral accepted includes; mortgage, land
agunan yang diterima antara lain adalah and building, inventories, account receivable
hipotek, tanah dan bangunan, persediaan, and financial instruments.
piutang usaha dan instrumen keuangan.
280
Page 284
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Agunan (lanjutan) Collateral (continued)
Berikut adalah tabel eksposur kredit The credit exposure compared with the value
dibanding dengan nilai jaminan: of collateral are as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
Lembaga
keuagan/
Korporasi/ Komersial/ Retail/ Financial Karyawan/
Corporate Commercial Retail Instituion Employee Total
Eksposur Credit
kredit 21.640.989 47.042.777 25.829.658 33.687.204 56.473 128.257.101 exposure
Nilai jaminan
berdasarkan
penilaian Collateral
yang Value based
dilakukan on Group's
oleh Grup 150.995.947 142.796.456 49.900.160 24.078.299 66.339 367.837.201 assessment
Jumlah Total
eksposur unsecured
kredit tanpa credit
jaminan - - - 9.608.905 - 9.608.905 exposure
Porsi
eksposur Unsecured
piutang portion of
tanpa credit
jaminan - - - 28,52% - 7,49% exposure
Types of
Jenis agunan - - - - - collateral
Tanah dan Land and
bangunan 63.659.508 120.857.002 49.115.090 2.237.957 13.259 235.882.816 buldings
Personal
Garansi 89.998 - 1.597.083 - 1.687.081 guarantee
Mesin-mesin 10.494.129 959.293 - - 11.453.422 Machineries
Kendaraan 600 1.174.470 1.961 7.221.424 1.173 8.399.628 Vehicles
Deposito
dan Deposits
tabungan 91.500 4.769.716 46.737 23.150 - 4.931.103 and savings
Kapal 1.537.236 - - - - 1.537.236 Vessels
Lainnya 75.212.974 14.945.977 736.372 1.998.685 51.907 92.945.915 Others
Total 150.995.947 142.796.456 49.900.160 13.078.299 66.339 356.837.201 Total
281
Page 285
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
a. Pengukuran Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk Measumenet (continued)
Agunan (lanjutan) Collateral (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Lembaga
keuagan/
Korporasi/ Komersial/ Retail/ Financial Karyawan/
Corporate Commercial Retail Instituion Employee Total
Eksposur Credit
kredit 26.299.560 45.311.802 24.328.487 32.193.162 62.977 128.195.988 exposure
Nilai jaminan
berdasarkan
penilaian Collateral
yang Value based
dilakukan on Group's
oleh Grup 140.580.621 135.351.869 47.020.712 23.047.132 75.069 346.075.403 assessment
Jumlah Total
eksposur unsecured
kredit tanpa credit
jaminan - - - 9.146.030 - 9.146.030 exposure
Porsi
eksposur Unsecured
piutang portion of
tanpa credit
jaminan - - - 28,41% - 7,13% exposure
Types of
Jenis agunan collateral
Tanah dan Land and
bangunan 74.338.326 114.121.835 46.356.495 2.986.789 17.013 237.820.458 buldings
Personal
Garansi - 69.397 - 1.602.620 - 1.672.017 guarantee
Mesin-mesin 9.554.383 991.462 - - - 10.545.845 Machineries
Kendaraan 600 1.135.777 1.961 7.805.807 1.042 8.945.187 Vehicles
Deposito
dan Deposits
tabungan 91.500 4.879.597 45.879 28.050 - 5.045.026 and savings
Kapal 3.854.815 - - - - 3.854.815 Vessels
Lainnya 52.740.997 14.153.801 616.377 10.623.866 57.014 78.192.055 Others
Total 140.580.621 135.351.869 47.020.712 23.047.132 75.069 346.075.403 Total
b. Pengendalian batas risiko dan kebijakan b. Risk limit control and mitigation policies
mitigasi
PT BPI mengelola, membatasi dan PT BPI manages, limits and controls the
mengendalikan konsentrasi risiko kredit credit risk’s concentrations wherever the risk
dimanapun risiko tersebut teridentifikasi - is identified - in particular, to individual
secara khusus, terhadap debitur individu counterparties and group, and industries and
dan kelompok, dan industri serta geografis. also geographical. PT BPI determined the
PT BPI menentukan tingkat risiko kredit levels of credit risk by applying limits on the
yang dimiliki dengan menetapkan batas amount of risk that can be accepted related
jumlah risiko yang bisa diterima yang terkait to a debtor or a group of debtors, and based
dengan satu debitur, atau beberapa on geographic and industry segments. Legal
kelompok debitur, dan berdasarkan lending limits are reviewed by following the
segmen geografis dan industri. Batas change in the market and economic
pemberian kredit ditelaah mengikuti conditions and periodically credit reviews and
perubahan pada kondisi pasar dan assessment of the default probability.
ekonomi dan telaahan kredit secara
periodik dan penilaian atas kemungkinan
wanprestasi.
282
Page 286
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
c. Eksposur maksimum terhadap risiko c. Maximum exposure to credit risk (net of
kredit (setelah dikurangi cadangan allowance for impairment losses)
kerugian penurunan nilai)
Tabel berikut menyajikan eksposur The following table presents PT BPI and its
maksimum PT BPI dan entitas anaknya subsidiaries’s maximum exposure to credit
terhadap risiko kredit atas instrumen risk on financial instruments in its
keuangan pada laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position
konsolidasian dan komitmen dan kontinjensi and commitments and contingencies
(rekening administratif), tanpa (administrative accounts), without taking into
memperhitungkan agunan yang dimiliki atau account any collateral held or other credit
jaminan kredit lainnya. enhancement.
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September December 31,
30, 2024 2023
Laporan posisi keuangan: Statements of financial position:
Kas 1.067.823 1.297.547 Cash
Demand deposits with Bank
Giro pada Bank Indonesia 4.626.251 7.870.438 Indonesia
Demand deposits with other
Giro pada bank lain 916.878 1.297.706 banks
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain - Placements with Bank Indonesia
bersih 5.658.978 6.035.648 and other banks - net
Efek-efek - bersih 286.947 1.067.013 Securities - net
Tagihan derivatif 120.211 20.437 Derivative receivables
Kredit - bersih 121.276.487 120.236.215 Loans - net
Tagihan anjak piutang - bersih 51.115 44.049 Factoring receivables - net
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali - bersih - 4.826.791 agreements to resell - net
Piutang jual dan sewa- balik -
bersih 87.412 33.148 Sales and lease- back receivables
Piutang sewa pembiayaan -
bersih 572.236 528.480 Finance leases receivable - net
Piutang pembiayaan Consumer financing receivables -
konsumen - bersih 8.676.093 8.429.005 net
Tagihan akseptasi - bersih 2.059.584 1.630.129 Acceptance receivables - net
Obligasi pemerintah 54.129.835 37.943.621 Government bonds
Aset lain-lain 1.557.944 1.575.061 Other assets
Sub-total 201.087.794 192.835.288 Sub-total
Commitments and
Komitmen dan Kontinjensi: Contingencies:
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 38.062.537 37.861.547 Unused loan facilities
Bank garansi yang diterbitkan 1.406.815 1.387.672 Guarantees issued
Irrevocable letters of credit
yang masih berjalan 711.842 1.415.309 Outstanding irrevocable L/C
Sub-total 40.181.194 40.664.528 Sub-total
Total 241.268.988 233.499.816 Total
283
Page 287
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following table presents PT BPI and its
konsentrasi kredit PT BPI dan entitas subsidiaries’s credit concentration on its
anaknya pada nilai tercatat sebelum carrying value before deducted by the
cadangan kerugian penurunan nilai, yang allowance for impairment losses,
dikategorikan berdasarkan sektor industri: categorized based on its industry sector:
30 September 2024/ September 30, 2024
Dalam
perhatian Kurang
khusus/ lancar/
Lancar/ special Sub Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention standard Doubtful Loss Total
Rumah tangga 25.436.238 886.774 60.023 81.878 296.937 26.761.850 Household
Perdagangan
besar dan eceran 20.340.343 484.153 94.831 44.756 393.226 21.357.309 Trading
Industri
pengolahan 20.667.712 487.971 17.915 11.410 67.779 21.252.787 Manufacturing
Aktivitas Financial
keuangan dan activity and
asuransi 19.763.737 1.063 - - 255.943 20.020.743 insurance
Real estate,
usaha persewaan Property,
dan jasa residential
Perusahaan 5.234.396 2.313.904 1.000 469.666 480.236 8.499.202 and other
Konstruksi 7.008.400 3.568.656 13.429 278 52.985 10.643.748 Construction
Penyediaan
akomodasi dan
penyediaan Accommodation
makan minum 4.213.238 481.656 1.990 1.074 670.738 5.368.696 and food
Pengangkutan Transportation
dan pergudangan 2.961.359 1.829.406 1.834 9.559 45.063 4.847.221 and warehouse
Aktivitas
penyewaan dan
sewa guna usaha
tanpa hak opsi,
ketenagakerjaan
dan agen Rental
perjalanan, activities
dan penunjang and lease
usaha lainnya 1.926.434 22.852 1.113 35.284 13.900 1.999.583 without
Electricity,
Listrik, gas dan gas and
air 1.183.391 777.166 - - - 1.960.557 water
Pertanian,
perburuan dan Agro-business
kehutanan 1.971.800 11.465 212 583 250.115 2.234.175 and forestry
Aktivitas Professional
profesional, activities,
ilmiah dan tekni 977.606 30.341 1.020 - 60.777 1.069.744 science and
Pertambangan
dan penggalian 96.008 134.689 215.267 557 180.485 627.006 Mining
Information
Informasi dan And
komunikasi 277.348 2.497 - - 24.670 304.515 communication
Aktivitas Human
kesehatan health and
manusia dan social
aktivitas sosial 342.299 19.446 - 521 396 362.662 activities
Aktivitas jasa Other
lainnya 390.680 8.214 4.023 615 7.219 410.751 services
Kesenian, Art,
hiburan dan Entertainment
rekreasi 260.267 - - - 20.187 280.454 and recreation
Education
Jasa pendidikan 166.235 24.349 - - 68 190.652 services
Pengelo laan air,
pengelolaan
air limbah,
pengelolaan
dan daur ulang
sampah Water
dan aktivitas management
remediasi 58.258 6.747 - 367 74 65.446 waste water
Total 113.275.749 11.091.349 412.657 656.548 2.820.798 128.257.101 Total
284
Page 288
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
(lanjutan) (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Dalam
perhatian Kurang
khusus/ lancar/
Lancar/ special Sub Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention standard Doubtful Loss Total
Rumah tangga 23.953.160 959.296 66.503 81.193 411.337 25.471.489 Household
Perdagangan
besar dan eceran 19.683.159 460.290 64.109 63.058 392.763 20.663.379 Trading
Industri
pengolahan 19.499.530 454.542 26.537 2.977 209.691 20.193.277 Manufacturing
Aktivitas Financial
keuangan dan activity and
asuransi 17.985.913 1.423 - 1.500 273.795 18.262.631 insurance
Real estate,
usaha persewaan Property,
dan jasa residential
Perusahaan 9.843.036 2.232.932 - - 409.405 12.485.373 and other
Konstruksi 6.761.002 3.487.811 13.500 21.746 83.972 10.368.031 Construction
Penyediaan
akomodasi dan
penyediaan Accommodation
makan minum 3.520.206 790.260 284 308.386 407.055 5.026.191 and food
Pengangkutan Transportation
dan pergudangan 3.167.916 1.849.002 2.397 31.055 18.201 5.068.571 and warehouse
Aktivitas
penyewaan dan
sewa guna usaha
tanpa hak opsi,
ketenagakerjaan
dan agen Rental
perjalanan, activities
dan penunjang and lease
usaha lainnya 1.781.776 46.081 192 228 80.938 1.909.215 without
Electricity,
Listrik, gas dan gas and
Air 1.504.956 793.074 - - 11.986 2.310.016 water
Pertanian,
perburuan dan Agro-business
kehutanan 2.053.675 17.399 - 2.532 348.941 2.422.547 and forestry
Aktivitas Professional
profesional, activities,
ilmiah dan tekni 966.462 2.454 - - 76.706 1.045.622 science and
Pertambangan
dan penggalian 530.019 98.387 - - 101.923 730.329 Mining
Information
Informasi dan And
komunikasi 342.703 20.004 - - 308.169 670.876 communication
Aktivitas Human
kesehatan health and
manusia dan social
aktivitas sosial 621.968 3.556 - - - 625.524 activities
Aktivitas jasa Other
lainnya 348.761 12.147 - 94 11.476 372.478 services
Kesenian, Art,
hiburan dan Entertainment
rekreasi 98.570 221.910 - - 4.047 324.527 and recreation
Education
Jasa pendidikan 141.145 27.170 - - 2.532 170.847 services
Pengelo laan air,
pengelolaan
air limbah,
pengelolaan
dan daur ulang
sampah Water
dan aktivitas management
remediasi 74.065 1.000 - - - 75.065 waste water
Total 112.878.022 11.478.738 173.522 512.769 3.152.937 128.195.988 Total
285
Page 289
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table present the details of
eksposur kredit PT BPI dan entitas PT BPI and its subsidiaries’s credit exposure
anaknya pada nilai tercatat sebelum at their carrying amounts before allowance
cadangan kerugian penurunan nilai, yang for impairment losses, categorized by the
dikategorikan berdasarkan area geografis debtor’s geographical area of operation as at
operasi debitur pada 30 September 2024 September 30, 2024 and December 31,
dan 31 Desember 2023. 2023:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
September December
30, 2024 31, 2023
DKI Jakarta 92.690.833 94.200.651 DKI Jakarta
Jawa Timur dan Bali 11.470.323 10.933.334 Jawa Timur dan Bali
Sumatera 9.094.174 8.431.509 Sumatera
Jawa Barat 5.814.354 5.838.607 Jawa Barat
Jawa Tengah dan
Yogyakarta 2.952.380 2.933.303 Jawa Tengah dan Yogyakarta
Sulawesi 2.696.097 2.546.832 Sulawesi
Kalimantan 1.915.694 1.794.687 Kalimantan
Lain-lain 1.623.246 1.517.065 Lain-lain
Saldo akhir 128.257.101 128.195.988 Ending balance
e. Konsetrasi kredit berdasarkan jenis e. Credit concentration by type of debtors
debitur (sebelum dikurangi cadangan (gross of allowance for impairment losses)
kerugian penurunan nilai)
30 September 2024/ September 30, 2024
BI dan
Pemerintah/ Bank-bank/
Korporasi/ BI and Others Reatail/ Lainnya/ Jumlah/
Corporate government Banks Retail Others Total
Giro pada
Bank Demand
Indonesia deposit with
dan BI and other
bank lain - 4.626.251 916.892 - - 5.543.143 banks
Penempatan
pada Bank
Indonesia Placement
dan with BI and
bank lain - 2.188.500 3.470.719 - - 5.659.219 other banks
Investasi 283.057 - 3.911 - - 286.968 Securities
Tagihan Derivative
derivatif 49.410 - 70.801 - - 120.211 receivable
Kredit yang
diberikan 50.374.673 - 15.049 10.220.557 67.646.822 128.257.101 Loan
Tagihan Acceptance
akseptasi 2.047.706 - 19.438 359 - 2.067.503 receivable
Obligasi Government
pemerintah - 54.129.835 - - - 54.129.835 bonds
Aset lain- Other assets
lain *) 1.285.319 622.730 7.258 8.259.438 1.101.385 11.276.130 *)
Komitmen Commitments
dan and
kontinjensi 19.663.982 - 110.528 6.982.025 13.424.659 40.181.194 contingencies
Total 73.704.147 61.567.316 4.614.596 25.462.379 82.172.866 247.521.304 Total
286
Page 290
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
e. Konsetrasi kredit berdasarkan jenis e. Credit concentration by type of debtors
debitur (sebelum dikurangi cadangan (gross of allowance for impairment losses)
kerugian penurunan nilai) (lanjutan) (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
BI dan Bank-
Pemerintah/ bank/
Korporasi/ BI and Others Reatail/ Lainnya/ Jumlah/
Corporate government Banks Retail Others Total
Giro pada
Bank Demand
Indonesia deposit with
dan BI and other
bank lain - 7.870.438 1.297.741 - - 9.168.179 banks
Penempatan
pada Bank
Indonesia Placement
dan with BI and
bank lain - 2.465.914 3.572.422 - - 6.038.336 other banks
Investasi 466.013 - 601.039 - - 1.067.052 Securities
Tagihan Derivative
derivatif 2.622 - 17.815 - - 20.437 receivable
Kredit yang
diberikan 50.634.122 - 16.990 10.300.114 67.244.762 128.195.988 Loan
Tagihan Acceptance
akseptasi 1.630.233 - 6.855 699 - 1.637.787 receivable
Obligasi Government
pemerintah - 37.943.621 - - - 37.943.621 bonds
Aset lain-lain Other assets
*) 1.350.853 589.331 4.845.651 7.961.235 1.036.431 15.783.501 *)
Komitmen Commitments
dan and
kontinjensi 21.150.183 - 9.922 6.816.919 12.687.504 40.664.528 contingencies
Total 75.234.026 48.869.304 10.368.435 25.078.967 80.968.697 240.519.429 Total
*) Akun ini terdiri dari tagihan anjak piutang, *) This account consists of factoring receivables,
piutang sewa pembiayaan, piutang finance leases receivable, consumer financing
pembiayaan konsumen, efek yang dibeli receivables, securities purchased with
dengan janji dijual kembali dan asset agreements to resell and other financial assets.
keuangan lainnya.
f. Analisis umur pinjaman dan piutang yang f. Aging analysis of loans and receivables
telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami that would otherwise be past due or
penurunan nilai impaired
30 September 2024/ September 30, 2024
Piutang Piutang Piutang
sewa pembiayaan jual dan Tagihan Aset
pembiayaan/ konsumen/ sewa-balik/ anjak lain-
Finance Consumer Sales and piutang/ lain/
Kredit/ lease financing lease -back Factoring Other Total/
Loans receivable receivable receivables receivables assets Total
within
< 30 30
hari 7.060 - - - - - 7.060 days
31 - 60 31 – 60
hari - - - - - - - days
61 - 90 61 – 90
hari 172 - - - - - 172 days
91 -
180 91 - 180
hari - - - - - - - days
over
> 180 180
hari - - - - - - - days
Total 7.232 - - - - - 7.232 Total
287
Page 291
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
f. Analisis umur pinjaman dan piutang f. Aging analysis of loans and receivables
yang telah jatuh tempo tetapi tidak that would otherwise be past due or
mengalami penurunan nilai (lanjutan) impaired (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Piutang Piutang Piutang
sewa pembiayaan jual dan Tagihan Aset
pembiayaan/ konsumen/ sewa-balik/ anjak lain-
Finance Consumer Sales and piutang/ lain/
Kredit/ lease financing lease -back Factoring Other Total/
Loans receivable receivable receivables receivables assets Total
within
< 30 30
hari - 1.036 - - - - 1.036 days
31 - 60 31 – 60
hari - 6.096 - - - - 6.096 days
61 - 90 61 – 90
hari - 17 - - - - 17 days
91 -
180 91 - 180
hari - - - - - - - days
over
> 180 180
hari - - - - - - - days
Total - 7.149 - - - - 7.149 Total
Manajemen Risiko Pasar Market Risk Manegement
Risiko pasar adalah potensi kerugian yang Market Risk is the potential loss that occurs due
timbul karena adanya pergerakan faktor pasar to the movements of market factor in which the
yang dimana nilai wajar atau arus kas dimasa fair value or cash flow of financial instruments in
mendatang dari instrumen keuangan akan the future fluctuates due to movements from
berfluktuasi akibat adanya pergerakan dari market variables such as: interest rate, foreign
variabel pasar seperti: suku bunga, nilai tukar, exchange, equity price and commodity price.
harga ekuitas, dan harga komoditas. Risiko Market Risk is inherent to all bank’s portfolio, be
pasar melekat pada semua portofolio bank, baik it in the trading book position as well as in the
posisi trading book maupun posisi pada banking banking book within the balance sheet and
book di neraca dan rekening administratif. administrative account. Market risk monitoring
Pemantauan risiko pasar senantiasa dilakukan is constantly done in routine and periodically in
secara rutin dan berkala baik harian, mingguan, daily, weekly until monthly. To increase such
hingga bulanan. Untuk meningkatkan fungsi monitoring function PT BPI utilize the Guava
pemantauan tersebut PT BPI menggunakan Treasury system which is integrated in the front
Guava Treasury System yang telah terintegrasi office, middle office and back office.
antara front office, middle office, dan back
office.
Risiko pasar dibagi menjadi dua bagian, yaitu: Market risk is divided into two parts, specifically:
1. Risiko Nilai Tukar 1. Exhange Rate Risk
Risiko nilai tukar adalah risiko yang timbul Exchange rate risk is the risk that arise from
akibat adanya pergerakan nilai tukar yang the existence of foreign exchange rate
akan berpengaruh terhadap portofolio bank movements that will affect bank’s portfolio
yang memiliki posisi valuta asing. Risiko which has foreign exchange positions. Bank’s
nilai tukar bank tercermin dalam Posisi exchange rate risks are reflected within the
Devisa Neto (PDN). Net Open Position.
288
Page 292
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Exhange Rate Risk (continued)
Untuk mengelola dan memitigasi risiko nilai To manage and mitigate exchange rate risk,
tukar, batas maksimum posisi devisa neto the maximum net open position that PT BPI
yang dapat dipegang oleh PT BPI adalah can withhold is as much as 20% from
sebesar 20% dari modal, mengikuti aturan PT BPI’s capital, adhering to the regulator’s
dari regulator. Pada Triwulan III 2024 Posisi provision. In the third quarter of 2024 the
devisa neto PT BPI sebesar Rp 192.087 bank’s Net Open Position is Rp 192,087 or
atau 0,43% dan berada dalam kisaran 0.43% and within the range of Rp 37,830 –
antara Rp 37.830 – Rp 520.760 (0,08% - Rp 520,760 (0.08% - 1.16% of PT BPI’s
1,16% dari modal PT BPI). Value at Risk capital). Value at Risk as of September 30,
per 30 September 2024 yaitu sebesar 2024 is Rp 1,300 million or 0.72% of Net
Rp 1.300 juta atau sebesar 0,72% dari Open Position.
posisi devisa neto.
Tabel di bawah ini menyajikan posisi devisa The table below presents PT BPI Net Open
neto PT BPI per mata uang pada posisi Position by currency at the September 30,
30 September 2024 dan 31 Desember 2024 and December 31, 2023 position.
2023.
30 September 2024/ September 30, 2024
Aset dan tagihan Liabilitas dan
komitmen dan liabilitas komitmen
kontijensi/ Assets, dan kontijensi/
commitment and Liabilities,
contigent commitment and Bersih absolut/
Mata Uang receivables contigent liabilities Net absolut Currencies
Dolar Amerika Serikat 25.632.671 25.762.568 129.897 United States Dollar
Dolar Australia 1.771.728 1.772.959 1.231 Australian Dollar
Dolar Singapura 1.384.599 1.396.593 11.994 Singapore Dollar
Euro 902.537 900.371 2.166 Euro
Yen Jepang 1.037.590 1.030.056 7.534 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 191.425 187.971 3.454 Great Britain Poundsterling
Yuan China 496.113 465.665 30.448 Chinese Yuan
Dolar Hongkong 28.603 26.989 1.614 Hongkong Dollar
Dolar Kanada 115.424 115.964 540 Canadian Dollar
Dolar Selandia Baru 60.769 59.289 1.480 New Zealand Dollar
Franc Swiss 14.893 13.164 1.729 Swiss Franc
Total 31.636.352 31.731.589 192.087 Total
Total modal 45.021.414 Total capital
Persentase PDN Percentage of NDP to
terhadap modal 0,43% capital
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Aset dan tagihan Liabilitas dan
komitmen dan liabilitas komitmen
kontijensi/ Assets, dan kontijensi/
commitment and Liabilities,
contigent commitment and Bersih absolut/
Mata Uang receivables contigent liabilities Net absolut Currencies
Dolar Amerika Serikat 23.478.188 23.538.123 59.935 United States Dollar
Dolar Australia 2.015.905 2.014.391 1.514 Australian Dollar
Dolar Singapura 1.225.620 1.221.177 4.443 Singapore Dollar
Euro 797.821 794.035 3.786 Euro
Yen Jepang 907.571 906.876 695 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 225.856 226.178 322 Great Britain Poundsterling
Yuan China 165.657 161.022 4.635 Chinese Yuan
Dolar Hongkong 28.226 25.393 2.833 Hongkong Dollar
Dolar Kanada 88.892 89.094 202 Canadian Dollar
Dolar Selandia Baru 84.932 84.381 551 New Zealand Dollar
Franc Swiss 9.541 9.831 290 Swiss Franc
Total 29.028.209 29.070.501 79.206 Total
]
Total modal 43.603.939 Total capital
Persentase PDN Percentage of NDP to
terhadap modal 0,18% capital
289
Page 293
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Exhange Rate Risk (continued)
Berdasarkan tabel diatas dapat dilihat Based on the table above it can be seen that
bahwa rasio PDN sebesar 0,43%, the NOP Ratio is as much as 0.43%, it is still
cenderung rendah jauh berada dibawah below the Bank Indonesia regulation which is
ketentuan regulasi Bank Indonesia yaitu under 20% from capital. At the end of Q3
dibawah 20% dari modal. Pada akhir 2024, the largest NOP composition held by
triwulan III 2024, komposisi PDN terbesar PT BPI is USD currency as much as 67.62%
yang dimiliki oleh PT BPI adalah mata uang from the total NOP, followed by CNY currency
USD sebesar 67,62% dari total PDN, diikuti which is 15.85% and SGD currency is 6.24%.
oleh mata uang CNY yaitu sebesar 15,85%
dari total PDN dan SGD sebesar 6,24%.
Dalam pengelolaan risiko pasar dalam In managing market risk within the trading
trading book, PT BPI menggunakan book, PT BPI utilize several methods besides
beberapa metode selain Posisi Devisa Net Open Position, PT BPI also measures
Neto, yaitu dengan menggunakan Value at market risk by using Value at Risk (VaR),
Risk (VaR), Present Value of Basis Point Present Value of Basis Point (PVBP) and
(PVBP) dan Stop Loss Limit, serta Stop Loss Limit as well as exchange value
sensitivitas nilai tukar dan suku bunga. and interest rate sensitivity.
VaR digunakan untuk mengukur risiko nilai Var is utilized to measures the exchange rate
tukar pada posisi devisa neto. VaR risk on Net Open Position. VaR is defined as
didefinisikan sebagai potensi kerugian the maximum potential loss that originates
maksimum yang berasal dari pergerakan from normal market movements with
pasar yang normal dengan tingkat confidence level and for a certain time periods
kepercayaan dan untuk jangka waktu based on the sensitivity or volatility of every
tertentu berdasarkan sensitivitas atau variable instrument. VaR methodology that is
volatilitas dari setiap variabel instrumen. being utilized by PT BPI is the parametric
Metodologi VaR yang digunakan PT BPI method (variance covariance) with the
adalah metode parametric (variance confidence level of 99%.
covariance) dengan tingkat kepercayaan
(confidence level) sebesar 99%.
Tabel di bawah ini menyajikan VaR posisi The table below provides VaR PT BPI Net
devisa neto PT BPI sepanjang Triwulan III Open position throughout third Quarter of
tahun 2024 dan 2023. 2024 and 2023.
30 September 2024/ September 30, 2024
VAR akhir
tahun/
Rata-rata/ Teringgi/ Terendah/ Year-end
Valuta asing Average Maximum Minimum VAR Foreign currencies
Dolar Australia 42,00 100,06 12,41 76,94 Australian Dollar
Dolar Kanada 10,86 26,53 1,46 14,00 Canadian Dollar
Franc Swiss 14,21 19,50 3,72 8,53 Swiss Franc
Euro 28,78 46,18 17,42 33,53 Euro
Poundsterling Inggris 19,32 28,41 6,09 41,51 Great Britain Poundsterling
Dolar Hongkong 20,18 42,75 2,69 29,80 Hongkong Dollar
Yen Jepang 112,12 176,66 15,33 17,60 Japanese Yen
Yuan China 146,04 243,41 5,23 148,47 China Yuan
Dolar Selandia Baru 28,66 51,88 16,48 9,39 New Zealand Dollar
Dolar Singapura 52,99 80,77 2,40 7,61 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 1.299,91 1.514,05 1.168,03 2.282,62 United States Dollar
290
Page 294
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
1. Risiko Nilai Tukar (lanjutan) 1. Exhange Rate Risk (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
VAR akhir
tahun/
Rata-rata/ Teringgi/ Terendah/ Year-end
Valuta asing Average Maximum Minimum VAR Foreign currencies
Dolar Australia 58,26 123,16 18,02 18,02 Australian Dollar
Dolar Kanada 5,09 11,54 1,52 1,52 Canadian Dollar
Franc Swiss 8,42 13,41 3,80 3,80 Swiss Franc
Euro 22,80 35,95 6,47 6,47 Euro
Poundsterling Inggris 10,94 26,49 3,03 3,03 Great Britain Poundsterling
Dolar Hongkong 26,91 38,11 19,00 19,00 Hongkong Dollar
Yen Jepang 17,43 33,74 6,95 6,95 Japanese Yen
Yuan China 19,39 33,35 2,84 2,84 China Yuan
Dolar Selandia Baru 8,52 11,48 6,91 6,91 New Zealand Dollar
Dolar Singapura 26,98 49,12 6,98 6,98 Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 1.488,51 3.278,20 507,86 507,86 United States Dollar
Sensitivitas Nilai Tukar Exchange Rate Sensitivity
Analisis sensitivitas nilai tukar diukur Exchange rate sensitivity analysis is
dengan kemampuan ekses modal PT BPI measured by PT BPI capital excess ability to
untuk menyerap potensi kerugian dari nilai absorb potential loss from the exchange rate,
tukar, yaitu dengan membuat asumsi namely by creating assumption of
perubahan/fluktuasi nilai tukar yang changes/fluctuation of exchange rate that are
berlawanan arah dengan masing-masing in opposition with each exchange rate
posisi nilai tukar. Pada posisi September position. In September 2024 position, PT
2024, selisih lebih modal PT BPI mampu BPIs capital excess has the adequacy to
meng-cover risiko nilai tukar sebesar 841 cover exchange rate risk as much as 841
kali naik dibandingkan triwulan times, increase compared to previous
sebelumnya. Dengan demikian, PT BPI quarter. Nevertheless, PT BPI is not
dinilai tidak rentan terhadap pergerakan considered vulnerable to exchange rate
nilai tukar. movements.
2. Risiko Suku Bunga 2. Interest Rate Risk
Manajemen Risiko untuk Interest Rate Risk Risk management for Interest Rate Risk in
in Banking Book (“IRRBB”) diterapkan Banking Book (IRRBB) applied by the PT BPI
PT BPI pada tingkat entitas maupun pada on the entity level as well as on the
tingkat konsolidasi dengan memperhatikan consolidated level by considering the
tujuan, kebijakan, ukuran dan kompleksitas purpose, policy, size and the complexity of
bisnis PT BPI. Penerapan manajemen the business. PT BPI IRRBB management
IRRBB PT BPI bertujuan untuk mengukur, practice is intended to measure, monitor and
memantau, dan mengendalikan risiko control interest rate movement risk that may
pergerakan suku bunga yang berdampak impact the Economic Value of Equity (EVE)
terhadap nilai ekonomis (Economic Value as well as the Net Interest Income (NII).
of Equity - EVE) maupun pendapatan Measurement of IRRBB exposure is to
bunga bersih (Net Interest Income - NII). include present as well as the future asset,
Pengukuran eksposur IRRBB pada masa liabilities and administrative transaction
kini maupun masa depan meliputi aset, accounts that are sensitive to interest rate
liabilitas, dan transaksi rekening movements.
administrative yang sensitif terhadap
perubahan suku bunga.
291
Page 295
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Strategi PT BPI terkait IRRBB adalah PT BPI strategy relating to IRRBB is to take
mengambil posisi long / positive gap antara long position / positive gap between Rate
Rate Sensitive Assets (RSA) dengan Rate Sensitive Assets (RSA) and Rate Sensitive
Sensitive Liabilities (RSL) dengan profil Liabilities (RSL) with short term interest rate
perubahan suku bunga jangka pendek. Hal shift profile. In such case this allows PT BPI
tersebut memungkinkan PT BPI mengambil to take quick steps to anticipate changes in
langkah yang cepat untuk mengantisipasi interest rates when interest rates rise or fall.
perubahan suku bunga baik pada saat suku In addition, PT BPI prepares an IRRBB
bunga naik maupun turun. Selain itu strategy in line with the business strategy by
PT BPI menyusun strategi IRRBB sejalan taking into account risk appetite and risk
dengan strategi bisnis dengan tolerance.
memperhatikan risk appetite dan risk
tolerance.
Dalam hal pengendalian IRRBB, In terms of IRRBB control, PT BPI
manajemen PT BPI akan mengambil management will take preventive steps
langkah-langkah pencegahan terhadap against the possibility of a greater IRRBB
kemungkinan terjadinya kerugian IRRBB loss, control of profit and loss and
yang lebih besar, pengendalian terhadap compliance with regulations. The Risk
laba rugi serta kepatuhan terhadap Management Work Unit related to IRRBB is
ketentuan. Satuan Kerja Manajemen Risiko the Market & Liquidity Risk Department under
terkait IRRBB adalah Departement Market Risk and Compliance Directorate which
& Liquidity Risk dibawah Direktorat Risk carries out monitoring including IRRBB
and Compliance yang melakukan reporting. ALCO is the committee responsible
pemantauan termasuk pelaporan IRRBB. for IRRBB management including setting
ALCO adalah komite yang bertanggung policies and limits. The IRRBB strategy is in
jawab untuk pengelolaan IRRBB termasuk line with the business strategy and consistent
menetapkan kebijakan dan limit. Strategi with the risk appetite and risk tolerance of the
IRRBB sejalan dengan strategi bisnis dan PT BPI as a whole (bank-wide).
konsisten dengan risk appetite dan risk
tolerance PT BPI secara keseluruhan
(bank-wide).
Pelaporan perhitungan IRRBB dilakukan IRRBB calculation is done quarterly in
secara triwulanan sesuai dengan pelaporan correspond with the Bank Risk Profile
Profil Risiko Bank. Sensitivitas Bank reporting. Bank Sensitivity towards IRRBB is
terhadap IRRBB diukur menggunakan measured using ΔEVE/Modal Tier 1, ΔNII/NII
ΔEVE/Modal Tier 1, ΔNII/NII proyeksi dan projection and Repricing Profile Gap with
Repricing Profile Gap dengan berbagai various interest rate movement shock
skenario shock perubahan suku bunga. scenario.
Untuk skenario shock suku bunga yang For the interest rate shock scenario used to
digunakan untuk mengukur sensitifitas NII measure the sensitivity of NII and EVE
dan EVE, PT BPI menggunakan skenario PT BPI uses the standard scenario referred
standar yang sesuai dalam Surat Edaran in the Financial Services Authority Circular
Otoritas Jasa Keuangan (SEOJK nomor Letter (SEOJK number 12/SEOJK.03/2018),
12/SEOJK.03/2018) yaitu terdiri dari which consists of 6 interest rate shock
6 shock skenario suku bunga untuk EVE. scenarios for EVE.
Rata - rata jangka waktu penyesuaian suku The average re-pricing maturity period
bunga (repricing maturity) yang diterapkan applied is the re-price period in the time
yaitu jangka waktu reprice pada time bucket of 1-3 months and 3-6 months.
bucket 1-3 bulan dan 3-6 bulan. Meanwhile, the longest period of interest rate
Sementara itu, jangka waktu terpanjang adjustment (repricing maturity) is 6-12
untuk penyesuaian suku bunga (repricing months.
maturity) terlama yaitu 6-12 bulan.
292
Page 296
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Tabel mata uang Rupiah adalah sebagai Below is table for Rupiah currency:
berikut:
30 September 2024/ September 30, 2024
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
laporan laporan
"Tanggal sebelumnya/ "Tanggal sebelumnya/
laporan/ Previous laporan/ Previous
Reporting reporting Reporting reporting
date date date date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (400 bps) (1.637.204) (2.041.433) (961.036) (639.227) Parallel up (400 bps)
Parallel down (400 bps) 2.589.974 3.035.305 3.304.264 2.875.588 Parallel down (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 Steepener (500 bps,
bps) (171.535) (134.807) - - 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 Flattener (500 bps,
bps) 282.883 141.819 - - 350 bps)
Short rate up (500 bps) (787.887) (1.066.112) - - Short rate up (500 bps)
Short rate down (500
bps) 112.719 437.543 - - Short rate down (500 bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (1.637.204) (2.041.433) (961.036) (639.227) value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau
projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or
(ΔNII) 52.167.067 50.776.369 9.210.608 8.705.152 projected income (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 3,14% 4,02% 10,43% 7,34% projected income
31 Desember 2023/ December 31, 2023
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
laporan laporan
"Tanggal sebelumnya/ "Tanggal sebelumnya/
laporan/ Previous laporan/ Previous
Reporting reporting Reporting reporting
date date date date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (400 bps) (1.561.346) (1.516.491) 2.834.002 (292.245) Parallel up (400 bps)
Parallel down (400 bps) 2.143.910 2.110.262 (608.881) 2.423.970 Parallel down (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 Steepener (500 bps,
bps) 244.224 109.057 - - 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 Flattener (500 bps,
bps) (278.789) (98.220) - - 350 bps)
Short rate up (500 bps) (980.294) (897.431) - - Short rate up (500 bps)
Short rate down (500
bps) 494.839 249.001 - - Short rate down (500 bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (1.561.346) (1.516.491) (608.881) (292.245) value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau
projected income Capital tier 1 (ΔEVE) or
(ΔNII) 49.957.168 49.576.578 8.219.378 8.130.993 projected income (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 3,13% 3,06% 7,41% 3,59% projected income
293
Page 297
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Perhitungan IRRBB dilakukan untuk level The IRRBB calculation for the consolidated
konsolidasi atas mata uang USD periode level of USD currency for the period
30 September 2024 dan 31 Desember September 30, 2024 and December 31, 2023
2023 adalah sebagai berikut: is as follows:
30 September 2024/ September 30, 2024
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
"Tanggal laporan "Tanggal laporan
laporan/ sebelumnya/ laporan/ sebelumnya/
Reporting Previous Reporting Previous
date reporting date date reporting date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (200 bps) 232.612 187.273 91.192 53.978 Parallel up (200 bps)
Parallel down (200 bps) (239.129) (187.705) (31.883) 12.129 Parallel down (200 bps)
Steepener (300 bps, 150 Steepener (300
bps) (48.943) (51.678) - - bps,150 bps)
Flattener (300 bps, 150 Flattener (300 bps, 150
bps) 105.173 97.695 - - bps)
Short rate up (300 bps) 185.134 159.297 - - Short rate up (300 bps)
Short rate down (300 Short rate down (300
bps) (200.976) (173.125) - - bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (239.129) (187.705) (31.883) 12.129 value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) Capital tier 1 (ΔEVE) or
atau projected projected income
income (ΔNII) 52.167.067 50.776.369 2.081.242 1.575.786 (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 0,46% 0,37% 1,53% 0,77% projected income
31 Desember 2023/ December 31, 2023
ΔEVE ΔNII
"Tanggal "Tanggal
"Tanggal laporan "Tanggal laporan
laporan/ sebelumnya/ laporan/ sebelumnya/
Reporting Previous Reporting Previous
date reporting date date reporting date
Shock scenarios (T)" (T-1)" (T)" (T-1)" Shock Scenarios
Parallel up (200 bps) 219.958 243.100 15.062 107.423 Parallel up (200 bps)
Parallel down (200 bps) (222.191) (248.156) 57.450 (57.384) Parallel down (200 bps)
Steepener (300 bps, 150 Steepener (300
bps) (53.600) (55.833) - - bps,150 bps)
Flattener (300 bps, 150 Flattener (300 bps, 150
bps) 107.549 115.067 - - bps)
Short rate up (300 bps) 181.188 197.823 - - Short rate up (300 bps)
Short rate down (300 Short rate down (300
bps) (196.751) (213.899) - - bps)
Nilai maksimum negatif Negative maximum
(absolut) (222.191) (248.156) 15.062 (57.384) value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) Capital tier 1 (ΔEVE) or
atau projected projected income
income (ΔNII) 49.957.168 49.576.578 958.683 870.298 (ΔNII)
Nilai maksimum dibagi Maximum value divided
modal tier 1 atau by capital tier 1 or
projected income 0,44% 0,50% 1,57% 6,59% projected income
294
Page 298
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Sensitivitas Suku Bunga Interest Rate Sensitivity
Analisis sensitivitas suku bunga diukur Interest rate sensitivity analysis is measured
dengan kemampuan ekses modal PT BPI by the ability of PT BPI excess capital to
untuk menyerap potensi kerugian dari absorb potential loss from changes in
perubahan suku bunga, yaitu dengan interest rate, namely by making an
membuat asumsi perubahan/fluktuasi suku assumption of interest rate changes or
bunga terhadap aset dan liabilitas yang fluctuations on assets and liabilities that are
sensitif terhadap suku bunga. Pada posisi sensitive to interest rate. In September 2024,
September 2024, selisih lebih modal PT the excess of PT BPI’s capital able to cover
BPI mampu menutup risiko suku bunga the risk of interest rate of 9.35 times,
sebesar 9,35 kali turun dibandingkan decreased compared to the previous quarter.
triwulan sebelumnya. Dengan demikian PT However that PT BPI is not vulnerable to
BPI masih dalam kategori tidak rentan interest rate changes.
terhadap perubahan suku bunga.
PT BPI juga menganalisis kemungkinan PT BPI also analyzes the possibility of
perubahan tingkat suku bunga yang interest rate changes which have an impact
berdampak pada laba rugi portofolio on the Bank’s portfolio of profit and loss. The
PT BPI. Tabel di bawah ini menyajikan table below presents the interest rate
perubahan tingkat suku bunga posisi changes for trading book and banking book
trading book dan banking book dan position and its effect on PT BPI income and
pengaruhnya terhadap laba rugi maupun equity.
ekuitas PT BPI.
30 September 2024/ September 30, 2024
Penurunan Peningkatan
Perubahan suku bunga suku bunga Pengaruh Pengaruh
pada pada laba pad laba penurunan peningkatan
Tingkat sebelum sebelum suku bunga suku bunga
suku pajak/ Effect pajak/ Effect pada ekuitas/ pada ekuitas/
bunga/ of decrease on increase Effect of Effect of
Change on on interest on interest decrease on increase pn
interest rate to profit rate to profit interest rate interest rate
rate before tax before tax to equity to equity
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek Securities
Diukur pada Measured at
nilai wajar fair value
melalui through other
penghasilan comprehensive
komprehensif income
lain 152 bps - - 3.904.651 (2.762.820)
Diukur pada Measured at
nilai wajar fairvalue
melalui through profit
laba rugi 108 bps 695.655 (497.162) - - and loss
Kredit 12 bps (18.257) 18.257 - - Loans
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan Deposits
Demand
Giro 1 bps 1.910 (1.910) - - deposits
Tabungan 0 bps 2.073 (2.073) - - Savings
Pinjaman yang
diterima 0 bps - - - - Borrowings
295
Page 299
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Manegement (continued)
2. Risiko Suku Bunga (lanjutan) 2. Interest Rate Risk (continued)
Sensitivitas Suku Bunga (lanjutan) Interest Rate Sensitivity (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Penurunan Peningkatan
Perubahan suku bunga suku bunga Pengaruh Pengaruh
pada pada laba pad laba penurunan peningkatan
Tingkat sebelum sebelum suku bunga suku bunga
suku pajak/ Effect pajak/ Effect pada ekuitas/ pada ekuitas/
bunga/ of decrease on increase Effect of Effect of
Change on on interest on interest decrease on increase pn
interest rate to profit rate to profit interest rate interest rate
rate before tax before tax to equity to equity
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek Securities
Diukur pada Measured at
nilai wajar fair value
melalui through other
penghasilan comprehensive
komprehensif income
lain 93 bps - - 681.239 (647.417)
Diukur pada Measured at
nilai wajar fairvalue
melalui through profit
laba rugi 106 bps 520.882 (401.202) - - and loss
Kredit 4 bps (39.320) 39.320 - - Loans
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan Deposits
Demand
Giro 1 bps 1.901 (1.901) - - deposits
Tabungan 0 bps 2.675 (2.675) - - Savings
Pinjaman yang
diterima 0 bps - - - - Borrowings
Manajemen Risiko Likuiditas Liquidity Risk Management
Risiko Likuiditas merupakan risiko yang timbul Liquidity Risk is the risk arising from PT BPI that
akibat PT BPI tidak dapat memenuhi kewajiban cannot meet its financial obligation to customers
finansialnya kepada nasabah atau pihak lawan or counterparties in a timely manner at a
(Counterparty) secara tepat waktu dengan reasonable cost. Liquidity risk management is
biaya yang wajar . Manajemen risiko likuiditas very important because it can have a significant
merupakan hal yang sangat penting karena impact on the business sustainability. PT BPI
dapat berdampak signifikan terhadap strives to ensure that every need of liquidity and
keberlangsungan bisnis. PT BPI senantiasa funding at this time and the foreseeable future
berupaya memastikan bahwa setiap kebutuhan can be met both in normal and crisis market
likuiditas dan pendanaan saat ini dan masa condition.
yang akan datang dapat terpenuhi baik dalam
kondisi pasar normal maupun krisis.
PT BPI mengelola risiko likuiditas secara hati- PT BPI manages liquidity risk carefully (prudent)
hati (prudent) dengan memastikan kecukupan to ensure sufficient funds on a daily basis and in
dana secara harian maupun di masa datang the future both during normal time and crisis
baik pada saat kondisi normal maupun kondisi condition in the fulfillment of obligation in a
krisis dalam pemenuhan liabilitas secara tepat timely manner from various sources of available
waktu dari berbagai sumber dana yang funds, including ensuring the availability of high-
tersedia, termasuk memastikan ketersediaan quality liquid assets. Contingency funding plan
aset likuid berkualitas tinggi. Rencana has been made to prepare PT BPI if there is a
pendanaan darurat (contingency funding plan) crisis.
telah disusun untuk mempersiapkan PT BPI jika
terjadi krisis
296
Page 300
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
PT BPI mengukur dan memantau risiko PT BPI measures and monitors liquidity risk
likuiditas melalui analisis perbedaan jatuh through the difference in the maturity of liquidity
tempo likuiditas dan rasio-rasio likuiditas. Salah and liquidity ratios analysis. One liquidity ratio
satu rasio likuiditas yang digunakan adalah used is the ratio of liquid assets to current
rasio dari aset likuid terhadap liabilitas lancar. liabilities. PT BPI has also to implement Liquidity
PT BPI juga telah mengimplementasi Coverage Ratio (LCR) calculation in accordance
perhitungan Liquidity Coverage Ratio (LCR) with the LCR provisions of the Financial
sesuai dengan ketentuan LCR dari Otoritas Services Authority (OJK). In Quarter III 2024
Jasa Keuangan (OJK). Pada triwulan II 2024 PT BPI liquidity has been maintained very well
likuiditas PT BPI masih terjaga sangat baik with a quarterly average LCR of 274.25%,
dengan rata - rata LCR triwulan III 2024 increase compared to the previous quarter.
sebesar 274,25% naik dibandingkan triwulan
sebelumnya.
Tabel di bawah ini menyajikan rasio dari aset The table below presents the ratio of liquid
likuid terhadap liabilitas lancar. assets to current liabilities.
30 September
2024/ 31 Desember
September 30, 2023/ December
2024 31, 2023
Kas 1.067.823 1.297.547 Cash
Giro, SBI dan penempatan BI Demand deposits, BI Certificate
lainnya 6.814.751 10.336.352 and other BI placements
Obligasi Pemerintah 54.129.835 37.943.621 Government bonds
Penempatan pada bank lain Placement with other banks
dikurangi dengan simpanan less deposits from other
dari bank lain 4.285.454 2.449.435 banks
Total aset likuid bersih 66.297.863 52.026.955 Total net liquid assets
Simpanan 142.669.890 135.089.481 Deposits
Rasio 46,47% 38,51% Ratio
Analisis Jatuh Tempo Untuk Liabilitas Maturity Analysis For Financial Liabilities
Keuangan
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo The table below shows the maturity profile of the
liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas Group’s financial liabilities based on the cash
tidak terdiskonto. Dalam tabel dibawah PT BPI flows that are not discounted. In the table below
telah mengelompokan jatuh tempo untuk the PT BPI has grouped the maturity of financial
liabilitas keuangan berdasarkan sisa jatuh liabilities based on the remaining contractual
tempo kontraktual dari tanggal pelaporan. maturity of the reporting date.
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo The table below shows the maturity profile of the
liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas Group’s financial liabilities based on
tidak terdiskonto. undiscounted cash flows.
30 September 2024/ September 30, 2024
Sampai > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan 1 > 1 bulan s/d 12 s/d 2 s/d 5
bulan/ 1 s/d 3 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 > 5 tahun/
Others less months 12 months 2 years years > 5 years Total/ Total
Liabilitas Financial
keuangan liabilities
tanpa suku Without
bunga interest:
Liabilites
Liabilitas Payable
segera - 328.591 328.591 immediately
Simpanan - 62.220 10.603 292 - - - 73.115 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 127.930 - - - - - 127.930 other banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 62.461 43.399 9.872 - - - 115.732 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 425.873 1.010.593 635.640 - - - 2.072.106 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 287.129 79.438 80.926 2.800 189.450 185.943 825.686 liabilities
Suku bunga Variable
variable - -
interest rate
Simpanan - - - - - - Deposits
297
Page 301
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
30 September 2024/ September 30, 2024 (lanjutan/ continued)
>2
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun tahun
dengan 1 s/d 3 s/d 12 s/d 2 s/d 5
bulan/ 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ >5
Lain-lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 tahun/ >
Others less months 12 months 2 years years 5 years Total/ Total
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 19.592 - - - - - 19.592 other banks
Financial
liabilities
Liabilitas Without
lain-lain - 41.330 - - - - - 41.330 interest:
Suku bunga Fixed interest
tetap - - - - rate
Simpanan - 510 - 76.031.534 2.817.587 - - 78.849.631 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 25.368 2.512 516 - - - 28.396 other banks
Efek yang
dijual Securities
dengan sold with
janji dibeli agreements to
Kembali - 10.928.951 - - - - - 10.928.951 repurchase
Pinjaman
yang
diterima - 279.500 189.214 786.198 983.084 764.003 - 3.001.999 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - 31.973 - 1.398.968 3.150 12.600 58.400 1.505.091 bonds
Surat
berharga
yang Securities
diterbitkan - 969 - 3.875 2.906 61.625 - 69.375 issued
Liabilitas
lain-lain - 90.665 3.419 - 654 - - 94.738 Other liabilities
1.027.67
Sub-total - 78.232.081 1.339.178 78.947.821 3.810.181 8 244.343 163.601.282 Sub total
Dana syirkah Temporary
temporer syirkah funds
Suku
bunga Fixed interest
tetap - 8.034.580 2.866.800 239.534 92.498 - - 11.233.412 rate
Suku
bunga Variable
variabel - 487.076 - - - - - 487.076 interest rate
Sub-total - 8.521.656 2.866.800 239.534 92.498 - - 11.720.488
Liabilitas Commitment
komitmen liabilities
Fasilitas
kredit
kepada
nasabah
yang belum Unused
digunakan 36.593.053 132.452 140.356 244.279 241.200 547.775 163.423 38.062.538 facilities
L/C yang
irrevocable
dan masih Outstanding
berjalan irrevocable
dalam letters of
rangka credit (L/C)
ekspor for export
dan impor - 230.797 279.907 201.138 - - - 711.842 and import
Sub total Sub total
liabilitas commitment
komitmen 36.593.053 363.249 420.263 445.417 241.200 547.775 163.423 38.774.380 liabilities
Liabilitas Contigent
kontinjensi liabilities
Bank Bank
garansi - 354.921 253.194 671.603 118.808 8.289 - 1.406.815 Guarantee
Total 36.593.053 87.471.907 4.879.435 80.304.375 4.262.687 1.583.742 407.766 215.502.965 Total
298
Page 302
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023 (lanjutan/ continued)
Sampai > 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
dengan 1 s/d 3 s/d 12 s/d 2 s/d 5
bulan/ 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ month or >1- 3 >3- >1- >2-5 > 5 tahun/
Others less months 12 months 2 years years > 5 years Total/ Total
Liabilitas Financial
keuangan liabilities
tanpa suku Without
bunga interest:
Liabilites
Liabilitas Payable
segera - 186.926 - - - - - 186.926 immediately
Simpanan - 94.395 3.080 605 - - - 98.080 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 19.658 - - - - - 19.658 other banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 8.437 6.086 1.909 - - - 16.432 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 566.227 534.818 540.318 - - - 1.641.363 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 193.568 78.341 - - 203.084 212.829 687.822 liabilities
Suku bunga Variable
variable interest rate
Simpanan - 65.395.215 - - - - - 65.395.215 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 38.967 - - - - - 38.967 other banks
Suku bunga Fixed interest
tetap rate
Simpanan - 50.073.945 13.149.918 6.706.976 56.008 - - 69.986.847 Deposits
Simpanan
dari bank Deposits from
lain - 2.359.914 5.832 2.535 - - - 2.368.281 other banks
Efek yang
dijual Securities
dengan sold with
janji dibeli agreements to
Kembali - 9.772.476 - - - - - 9.772.476 repurchase
Pinjaman
yang
diterima - 389.516 268.273 859.222 836.441 997.025 - 3.350.477 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - - 2.451.410 - 1.486.144 - - 3.937.554 bonds
Sub-total - 129.099.244 16.497.758 8.111.565 2.378.593 1.200.109 212.829 157.500.098 Sub total
Dana syirkah Temporary
temporer syirkah funds
Suku bunga Fixed interest
tetap 5.634.424 2.437.513 2.149.135 557 - - 10.221.629 rate
Suku bunga Variable
variabel - 416.802 - - - - - 416.802 interest rate
Liabilitas Commitment
komitmen liabilities
Fasilitas
kredit
kepada
nasabah
yang belum Unused
digunakan - 3.205.231 4.117.495 19.538.907 2.480.596 6.640.292 1.879.026 37.861.547 facilities
L/C yang
irrevocable
dan masih Outstanding
berjalan irrevocable
dalam letters of
rangka credit (L/C)
ekspor for export
dan impor - 348.094 662.935 404.190 90 - - 1.415.309 and import
Sub total Sub total
liabilitas commitment
komitmen - 3.553.325 4.780.430 19.943.097 2.480.686 6.640.292 1.879.026 39.276.856 liabilities
Total - 138.703.795 23.715.701 30.203.797 4.859.836 7.840.401 2.091.855 207.415.385 Total
299
Page 303
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional Operational Risk Management
Risiko Operasional adalah potensi terjadinya Operational Risk is the potential occurrence of
kesalahan operasional dan/atau kerugian operational errors and/or operational losses,
operasional baik secara langsung ataupun tidak either directly or indirectly, caused by
langsung yang disebabkan oleh ketidakcukupan inadequacy and/or dysfunction of internal
dan/atau tidak berfungsinya proses internal, processes, human error, system failure, and/or
kesalahan manusia, kegagalan sistem, external events that affect PT BPI operations.
dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal
yang memengaruhi operasional PT BPI.
Pengelolaan risiko operasional sangat penting The management of Operational Risk is
bagi PT BPI sebagai tindakan pencegahan essential to PT BPI as a preventive measure to
untuk meminimalkan terjadinya insiden kerugian lower down the occurrence of financial and non-
finansial maupun non-finansial termasuk insiden financial loss incidents, including fraud incidents.
fraud. Serta menghindarkan PT BPI dari As well as preventing PT BPI from subsequent
terjadinya jenis-jenis risiko ikutan lainnya yang occurence of other risk types being triggered by
dipicu oleh risiko operasional. PT BPI yang the operational risks. PT BPI that can manage
dapat mengelola risiko operasionalnya secara their operational risks effectively will deliver
efektif akan menghasilkan kualitas dari aktivitas quality operations and efficient business
operasional dan bisnis yang efisien sehingga activities, which in turn will encourage the
mendorong tercapainya objektif PT BPI. achievement of the PT BPI objectives..
Pemaparan risiko operasional melekat pada Operational risk exposure is inherent to all
seluruh aktivitas fungsional PT BPI, sehingga functional activities of PT BPI, so that the
mekanisme pengendaliannya wajib untuk required control mechanisms will have to be well
dipahami dan dilaksanakan oleh seluruh understood and implemented by all PT BPI
Pejabat dan Karyawan PT BPI, dan khususnya Officials and Employees, and especially to those
yang terkait dengan risiko-risiko baru (emerging related to emerging risks, such as cyber security
risks) seperti pemaparan risiko yang terkait risks inherent to the adoption of information
dengan ketahanan dan keamanan siber dalam technology in accordance with OJK Regulation
pemanfaatan teknologi informasi sesuai POJK (POJK) No. 11 /POJK.03/2022 concerning the
No. 11 /POJK.03/2022 tentang Implementation of Information Technology by
Penyelenggaraan Teknologi Informasi oleh Commercial Banks and OJK Circular (SEOJK)
Bank Umum dan SEOJK No. 29/SEOJK.03/2022 concerning Cyber
No. 29/SEOJK.03/2022 tentang Ketahanan dan Resilience and Security for Commercial Banks.
Keamanan Siber bagi Bank Umum, seiring This is also in line with the rapid growth of
dengan pesatnya perkembangan teknologi information technology and digital businesses
informasi dan bisnis digital saat ini. nowadays.
PT BPI selalu mengerahkan upaya terbaiknya PT BPI consistently exerts its best efforts in
dalam menerapkan manajemen risiko effective management of operational risk
operasional yang melekat pada semua aktivitas exposures inherent to all functional activities of
fungsional PT BPI sesuai Peraturan Otoritas PT BPI, in concurrence to Otoritas Jasa
Jasa Keuangan (POJK) Nomor Keuangan Regulation (POJK)
18/SEOJK.03/2016 tentang Penerapan No. 18/SEOJK.03/2016 concerning the
Manajemen Risiko bagi Bank Umum, dengan Implementation of Risk Management for
melakukan aktivitas-aktivitas sebagai berikut: Commercial Banks, by carrying out the following
activities:
a) Memastikan terjaganya efektivitas dari Tata a) Ensuring that the effective Governance and
Kelola dan Fungsi Pengawasan atas Overseeing Functions on PT BPI's risk
praktik manajemen risiko PT BPI yang management practices are carried out with
dilakukan oleh Direksi dan Dewan by the Board of Directors and Board of
Komisaris. Commissioners.
b) Kecukupan pedoman kebijakan dan b) Adequacy of operational risk management
prosedur manajemen risiko operasional policies and standard operating procedures,
yang lengkap, kerangka comprehensive framework/clear
kerja/pendelegasian tugas dan wewenang segregation of accountability/duties and
yang jelas (segregation of duties) disertai authorities as well as definitions of
limit risiko mengenai pengelolaan risiko operational risk limits.
operasional.
300
Page 304
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management (continued)
c) Menjaga konsistensi dan efektivitas dari c) Maintaining consistency and effectiveness
proses dan berjalannya mekanisme of the process and practices of
Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan dan Identification, Measurement, Monitoring and
Pengendalian/Mitigasi atas pemaparan Controling/Mitigation mechanisms for
risiko operasional pada setiap Unit Kerja. operational risk exposure in all operational
PT BPI juga telah memanfaatkan sistem Work Unita. PT BPI has been deploying an
informasi manajemen risiko operasional operational risk management information
yang disesuaikan dengan karakteristik, system which well suit to Bank’s business
kegiatan dan kompleksitas usaha. characteristics, activities and complexity.
d) Melakukan kajian dan pemberian opini d) Conduct reviews and provide operational
manajemen risiko operasional pada risk management opinions over inceptions
penerbitan produk baru dengan cakupan of new products and services, with more
potensi risiko yang lebih komprehensif comprehensive and in-depth coverage of
sesuai dengan pedoman dan standarisasi potential risks in concurrence to guidelines
mengenai tata kelola yang berdasarkan and standardization of governance based
ketentuan-ketentuan regulator maupun on regulatory provisions and industry
standar industri. standards.
e) Melakukan perhitungan Aktiva Tertimbang e) Conductioning Operational Risk Weighted
Menurut Risiko (ATMR) Risiko Operasional Assets (RWA) by using the Standard
dengan menggunakan pendekatan Measurement Approach in concurrence to
Standard (Standard Measurement OJK Circular (SEOJK) Number
Approach) sesuai SEOJK Nomor 6/SEOJK/2020.
6/SEOJK/2020.
f) Melakukan pemantauan dan pencatatan f) Conduct monitoring and recording incidents
insiden kesalahan operasional PT BPI baik of PT BPI operational errors that result in
yang menimbulkan kerugian finansial (loss financial losses (nearmisses), as well as
event management/LEM) maupun yang mitigation steps taken.
hampir menimbulkan kerugian finansial
(nearmisses), serta langkah mitigasi yang
dilakukan.
g) Secara konsisten melakukan peningkatan g) Consistently improve the effectiveness and
dari efektivitas dan efisiensi dalam efficiency in monitoring the implementation
memantau penerapan manajemen risiko of operational risk management, by utilizing
operasional, dengan memanfaatkan Operational Risk Assessor (OPRA) and
Aplikasi Operational Risk Assessor (OPRA) Risk Based Bank Rating (RBBR)
dan Aplikasi Risk Based Bank Rating applications, which have been effectively
(RBBR) yang telah diimplementasikan pada deployed in all Head Office Units and
seluruh unit kerja Kantor Pusat atau Kantor Branch Offices. Operational risk
Cabang. Aktivitas pengelolaan risiko management tools featured in the
operasional yang tersedia pada Aplikasi Operational Risk Assessor (OPRA) include:
Operational Risk Assesor (OPRA)
diantaranya:
• Risk and Control Self-Assessment • Risk and Control Self-Assessment (R-
(R-CSA), untuk mengidentifikasi dan CSA), to identify and measure
mengukur pemaparan risiko, serta operational risk exposure, as well as to
memprediksi tingkat risiko operasional predict the level of operational risk
dalam beberapa periode ke depan exposures for the next 6 months period,
berdasarkan data historis dan efektifitas based on historical data baselining and
kontrol yang tersedia. the effectiveness of controls practices.
• Loss Event Management (LEM), yaitu • Loss Event Management (LEM), is the
proses pengelolaan Insiden yang process of managing operational risk
berdampak/menimbulkan kerugian incidents that impacted/caused financial
finansial bagi PT BPI. losses for PT BPI.
301
Page 305
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management (continued)
g) Secara konsisten melakukan peningkatan g) Consistently improve the effectiveness and
dari efektivitas dan efisiensi dalam efficiency in monitoring the implementation
memantau penerapan manajemen risiko of operational risk management, by utilizing
operasional, dengan memanfaatkan Operational Risk Assessor (OPRA) and
Aplikasi Operational Risk Assessor (OPRA) Risk Based Bank Rating (RBBR)
dan Aplikasi Risk Based Bank Rating applications, which have been effectively
(RBBR) yang telah diimplementasikan deployed in all Head Office Units and
pada seluruh unit kerja Kantor Pusat atau Branch Offices. Operational risk
Kantor Cabang. Aktivitas pengelolaan management tools featured in the
risiko operasional yang tersedia pada Operational Risk Assessor (OPRA) include:
Aplikasi Operational Risk Assesor (OPRA) (continued)
diantaranya: (lanjutan)
• Risk and Control Self-Assessment (R- • Risk and Control Self-Assessment (R-
CSA), untuk mengidentifikasi dan CSA
mengukur pemaparan risiko, serta
• Nearmiss, yaitu insiden risiko • Nearmisses, are operational risk
operasional yang tidak/hampir incidents that do not/nearly cause
menimbulkan kerugian finansial bagi financial losses for PT BPI, and must still
PT BPI, namun tetap harus menjadi be considered as an early warning signal
peringatan dini (early warning signal) to prevent future occurrence or
agar tidak terulang di kemudian hari dan operational loss event incidents.
menjadi insiden LEM.
• Key Risk Indicators, yang merupakan • Key Risk Indicators (KRI), which are
indikator yang disusun sebagai bagian indicators previously defined together
dari upaya memantau risiko-risiko yang with the repective thresholds, as part of
ada secara risk-based dengan tujuan continuous monitoring over the state of
agar tindak lanjut dapat segera diambil existing risk exposures with the objective
sebelum terjadinya risiko. to enable early follow-up actions prior to
occurrence of risk event.
• Register Risiko Teknologi Informasi, • Information Technology Risk Register,
yang terdiri dari register risiko yang which consists of process-based and
berbasis proses dan aset, serta dapat asset-based risk registers, and can
memberikan informasi risiko TI provide the mapping of IT risk
sehinggga Risk Owner/Risk Taking Units information, so that Risk Owners/Risk
maupun pihak terkait lainnya dapat Taking Units and other related parties
melakukan pemantauan maupun can carry out monitoring and mitigation
tindakan mitigasi agar sistem TI tetap actions, in ensuring continuous IT
terjaga dan mendukung operasional, services to support operations, business
bisnis dan layanan nasabah secara and customer service.
berkelanjutan.
302
Page 306
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 71. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management (continued)
h) Terus menyempurnakan program h) Continue to improve the Risk Awareness
kesadaran akan risiko dengan hashtag Program with the #PeduliKeamanan
#PeduliKeamanan, untuk target internal hashtag, targeted for internal (PT BPI
(kayawan PT BPI) maupun eksternal employees) and external (Customers and
(Nasabah dan Konsumen), yang dilakukan Consumers), and carried out systematically
secara sistematis dan terukur with defined mechanisms to measure its
efektivitasnya. effectiveness.
i) Memperluas cakupan dan meningkatkan i) Improving the coverage and quality of risk
kualitas dari pengelolaan risiko terkait management over risks related to IT and
Teknologi Informasi dan Digital melalui Digital through effective operational of
pembentukan fungsi-fungsi yang mengelola functions that manage security aspects of
aspek-aspek keamanan dari Layanan Digital Services consisting of CISO Office
Digital diantaranya operasionalisasi dari which carries out the functions of
CISO Office yang menjalankan fungsi
CISO-Chief Information Security Officers,
CISO-Chief Information Security Officers,
DPO-Data Protection Officer, dan eskalasi DPO-Data Protection Officer, and
CSIRT-Cyber Security Incident Response escalation of CSIRT-Cyber Security Incident
Team; serta operasionalisasi dari CSOC- Response Team; as well as the
Cyber Security Operation Center sebagai operationalization of CSOC-Cyber Security
infrastruktur pendukung keamanan siber Operation Center as part of PT BPI cyber
PT BPI. security supporting infrastructure.
Sebagai sistem pelaporan dan dasar As for reporting system and basis for
pengawasan atas Proses Pengelolaan Risiko supervisory over PT BPI's Operational Risk
Operasional PT BPI, maka secara konsisten Management practices, the Bank is providing
disampaikan Laporan Profil Risiko Operasional Operational Risk Profile Reports and Risk
dan hasil Pemantauan Risk Apetite /Risk Appetite/Risk Tolerance Monitoring being
Tolerance kepada Komite Manajemen Risiko consistently submitted to the Risk Management
(Direksi) dan Komite Pemantau Risiko (Dewan Committee (Board of Directors) and Risk
Komisaris), untuk selanjutnya dilaporkan dalam Monitoring Committee (Board of
bentuk Laporan Profil Risiko dan Laporan Commissioners), and then subsequently
Tingkat Kesehatan Bank (Risk Based Bank reported to the Regulators (OJK/Bank
Rating) kepada Regulator. Selain itu, dalam Indonesia) in the form of Risk Profile Report and
rangka pengelolaan risiko operasional terdapat Bank’s Soundness Level Report (Risk Based
laporan pengelolaan risiko operasional yang Bank Rating). Additionally, in the context of
disampaikan kepada manajemen sebagai sound operational risk management practices,
sarana monitoring dan bahan pertimbangan more detailed ad-hoc operational risk
untuk mengambil tindakan prioritas. management reports are also provided to Bank’s
Management as a means of monitoring and
consideration for taking priority actions.
Manajemen Risiko Hukum Legal Risk Management
Risiko hukum adalah risiko yang ditimbulkan Legal risk is the risk arising from legal claims
akibat tuntutan hukum dan/atau kelemahan and/or weaknesses in judiciall aspects caused
aspek yuridis yang disebabkan oleh ketiadaan by the absence of supporting laws and
peraturan perundang-undangan yang regulations or weaknesses in the agreement
mendukung atau kelemahan perikatan seperti such as not fulfilling the conditions for the
tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan validity of the contract and inadequate
kelengkapan pengikatan dokumen yang tidak completeness of binding documents. As
memadai. Seiring dengan perkembangan bisnis business develops and the scope of
dan perluasan cakupan kerjasama / ekosistem cooperation/ecosystem with third parties
dengan pihak ketiga, maka pengelolaan risiko expands, legal risk management becomes
hukum menjadi penting. important.
303
Page 307
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Hukum (lanjutan) Legal Risk Management (continued)
Untuk mencegah terjadinya perselisihan To prevent disputes from occurring in the future,
dikemudian hari, maka kerjasama dengan pihak cooperation with third parties must be based on
ketiga wajib dilandasi perikatan Perjanjian a comprehensive contractual agreement (PKS-
Kerjasama (PKS) yang tertulis dengan cakupan Perjanjian Kerjasama) with a complete scope of
klausala yang lengkap yang disepakati dan clauses that are agreed upon and binding on the
mengikat bagi para pihak. Selain itu PT BPI parties. In addition, PT BPI must review and
harus melakukan kaji ulang dan mengkinikan update agreements that have been previously
PKS yang telah dibuat sebelumnya dengan created by including new clauses that yet to be
memasukan klausula-klausula baru yang belum covered, such as the Personal Data Protection
tercakup, seperti klausula Pelindungan Data clause (according to Law No. 7 of 2022),
Pribadi (sesuai UU No.7 tahun 2022), Consumer Protection (Law No. 8 of 1999) and
Pelindungan Konsumen (UU No.8 tahun 1999) derivative regulations. To ensure completeness
dan regulasi turunannya. Untuk memastikan of the clauses in the PKS, all working Units in
kelengkapan klausula dalam PKS PT BPI dapat PT BPI might request consultation and having
meminta kajian dan opini hukum kepada legal reviews and opinions from PT BPI legal
Bagian/Departemen hukum PT BPI. section/department.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As the basis for supervision over Legal Risk
Pengelolaan Risiko Hukum, maka PT BPI Management practices, PT BPI carries out
melaksanakan penilaian Profil Risiko Hukum quarterly Legal Risk Profile assessments on
secara triwulanan atas beberapa parameter several risk indicators / risk parameters in
indikator risiko sesuai ketentuan Regulator yang accordance to applicable Regulatory provisions
berlaku sehingga diperoleh gambaran so as to obtain an overview of the potential level
mengenai tingkat potensi Risiko Hukum secara of bankwide Legal Risk state.
bankwide.
Manajemen Risiko Stratejik Strategic Risk Management
Risiko stratejik dapat terjadi akibat Strategic risk can occur due to weaknesses in
ketidaktepatan PT BPI dalam mengambil PT BPI’s decision making processes and/or
keputusan dan/atau pelaksanaan suatu while implementing strategic decisions as well
keputusan stratejik serta kegagalan dalam as failure to anticipate changes in the business
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. environment. Strategic risk management is
Pengelolaan risiko stratejik menjadi penting important to maintain the sustainability of
untuk menjaga keberlanjutan operasional dan PT BPI's operations and businesses in facing
bisnis PT BPI dalam menghadapi kondisi dynamics of internal and external business
lingkungan bisnis internal dan eksternal serta environmental conditions as well as global
perkembangan global yang dapat mengganggu developments which can disrupt PT BPI's
tujuan objektif PT BPI. objectives.
PT BPI senantiasa melakukan analisis PT BPI consistently carries out analysis over the
kesesuaian bisnis internal dengan lingkungan suitability of its internal business directions with
eskternal serta menganalisa realisasi the external environment, as well as periodically
pencapaian target rencana bisnis PT BPI yang analyzing the realization of the achievement of
telah ditetapkan secara periodik, melakukan bank business plan/ targets which have been
pengukuran realisasi pencapaian target aset, previously set, measuring the realization of the
aset produktif, sumber dana, permodalan, laba achievement of targets for assets, productive
sebelum pajak, produk baru, jaringan kantor assets, sources of funds, capital, profit before
dan lainnya dibanding proyeksi yang tercantum tax, new products, office networks and others,
dalam Rencana Bisnis PT BPI. and compared them to the projections stated in
PT BPI's Business Plan.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for supervision over Strategic Risk
Pengelolaan Risiko Stratejik, maka PT BPI Management practices, PT BPI carries out
melaksanakan penilaian Profil Risiko Stratejik quarterly Strategic Risk Profile assessments on
secara triwulanan atas beberapa parameter several risk indicator/ parameters in accordance
indikator risiko sesuai ketentuan regulator yang with applicable regulatory provisions so as to
berlaku sehingga diperoleh gambaran obtain an overview of the potential level of
mengenai tingkat potensi Risiko Stratejik secara Strategic Risk exposures on a bankwide basis.
bankwide.
304
Page 308
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Manajemen Risiko Reputasi Reputation Risk Management
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is the risk resulted from the
tingkat kepercayaan pemangku kepentingan losing of stakeholder’s trust due to negative
(stakeholders) yang bersumber dari persepsi perceptions over PT BPI, whether due to
negatif terhadap PT BPI, baik yang disebabkan operational defect or violations of business
operasional maupun pelanggaran etika bisnis. ethics. PT BPI continues to improve service
PT BPI senantiasa meningkatkan kualitas quality through coordination and
layanan melalui koordinasi dan redefinition/clear division of functions related to
redefinisi/pembagian dari masing-masing fungsi complaint management and customer protection
yang terkait dengan pengelolaan keluhan dan ie. Customer Service, Customer Complaint
perlindungan nasabah, yaitu Satuan Kerja Handling, Call Center, Helpdesk, Corporate
Customer Service, Customer Complaint Secretary, and other related Working Units.
Handling, Call Center, Helpdesk, Corporate
Secretary, dan unit kerja terkait lainnya.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for overseeing over Reputation Risk
Pengelolaan Risiko Reputasi, PT BPI Management practices, PT BPI carries out
melaksanakan penilaian Profil Risiko Reputasi quarterly Reputation Risk Profile assessments
secara triwulanan atas beberapa parameter on several risk indicator/ parameters in
indikator risiko sesuai ketentuan regulator yang accordance to applicable regulatory provisions
berlaku sehingga diperoleh gambaran to obtain an overview of the potential level of
mengenai tingkat potensi Risiko Reputasi bankwide Reputation Risk.
secara bankwide.
Manajemen Risiko Kepatuhan Compliance Risk Management
Risiko Kepatuhan adalah Risiko akibat PT BPI Compliance risk is the risk resulted from PT BPI
tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan of not complying to and/or not implementing
peraturan perundang-undangan dan ketentuan applicable laws and regulations during its
yang berlaku dalam kegiatan operasional dan operational and business activities. PT BPI
bisnisnya. PT BPI melakukan pemantauan dan continuously monitors and timely make
perbaiikan terhadap teguran/reminding corrections over regulatory
letter/sanksi denda dari regulator serta reminders/reprimands/fine/ sanctions imposed
menindaklanjuti semua temuan Audit dari by Regulators and follows up on all audit
eksternal/regulator sesuai dengan waktu yang findings from external/regulators according to
telah ditetapkan. PT BPI menyampaikan the specified time. PT BPI submits a report on
laporan hasil tindak lanjut Laporan Hasil the results of the follow-up Audit Result Report
Pemeriksaan (LHP), melakukan pemantauan (LHP), monitors the fines and penalties imposed
atas sanksi denda kewajiban membayar yang on PT BPI by the regulator.
dikenakan kepada PT BPI dari regulator.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for oversight monitoring over
Pengelolaan Risiko Kepatuhan, PT BPI Compliance Risk Management practices, PT
melaksanakan penilaian Profil Risiko BPI carries out quarterly Compliance Risk
Kepatuhan secara triwulanan atas beberapa Profile assessments on several risk indicator
parameter indikator risiko sesuai ketentuan parameters in accordance to applicable
regulator yang berlaku sehingga diperoleh regulatory provisions so as to obtain an
gambaran mengenai tingkat potensi Risiko overview of the potential level of Bank’s
Kepatuhan secara bankwide. Compliance Risk exposures.
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis
Liabilitas Keuangan
Tabel dibawah ini menyajikan analisis jatuh The table below showed the maturity gap
tempo aset dan liabilitas Grup pada tanggal analysis of the Group on September 30, 2024
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, and December 31, 2023 arranged by remaining
berdasarkan jangka waktu yang tersisa sampai days until maturity date and behavioral
tanggal jatuh tempo kontrak dan asumsi assumptions:
perilaku (behavioral assumptions):
305
Page 309
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan)
30 September 2024/ September 30, 2024
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Aset Asset
Tanpa suku Without
bunga interest
Kas - 1.067.823 - - - - - 1.067.823 Cash
Demand
Giro pada deposits
Bank with Bank
Indonesia - 4.626.251 - - - - - 4.626.251 Indonesia
Demand
Giro pada deposits with
bank lain - - - - - - - - other bank
Tagihan Derivative
derivatif - 64.650 45.537 10.024 - - - 120.211 receivables
Kredit (704) 320 136 2.405 851 495 - 3.503 Loans
Tagihan Acceptance
akseptasi (7.919) 425.727 1.008.565 633.211 - 2.059.584 receivables
Penyertaan
dalam Investments
bentuk in share of
saham - - - - - - 791.343 791.343 stock
Other
Aset lain-lain assets
-bersih (74.391) 599.843 625.139 - 390.941 - 5.777 1.547.309 - net
Suku bunga Variable
variable interest rate
Demand
Giro pada deposits
bank with other
lain (14) 916.892 - - - - - 916.878 banks
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain - 12 - - - -- - 12 banks
Kredit (6.570.716) 5.382.140 9.873.516 24.455.126 5.769.578 35.469.655 23.311.831 97.691.130 Loans
Fixed
Suku bunga interest
tetap: rate
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia
dan bank and other
lain (241) 4.943.658 715.549 5.658.966 banks
Efek-efek (21) 2.309.729 8.768.477 10.708.654 11.812.691 4.965.724 15.851.528 54.416.782 Securities
Kredit (609.777) 1.381.650 1.161.912 2.541.356 2.424.582 9.490.236 18.686.823 35.076.782 Loans
Efek
yang Securities
dibeli purchased
dengan with
janji dijual agreements
kembali - - - - - - - - to resell
Tagihan
anjak Factoring
piutang (23.885) 75.000 - - - - - 51.115 receivable
Sales
Piutang andlease-
jual dan back
sewa-balik (572) 3.996 7.841 54.961 16.901 4.285 - 87.412 receivables
Piutang
sewa Finance
pembia- leases
yaan (14.518) 45.972 64.381 231.561 186.017 58.823 - 572.236 receivables
Piutang
pembia- Consumer
yaan financing
konsumen (217.964) 400.572 554.346 2.323.411 2.751.357 2.862.714 1.657 8.676.093 receivables
Aset lain- Other assets -
Lain-bersih - 408 801 3.321 2.901 2.501 703 10.635 net
Total Aset (7.520.722) 22.244.643 22.826.200 40.964.030 23.355.819 52.854.433 58.649.662 213.374.065 Total Asset
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku Without
bunga: interest
Liabilities
payable
Liabilitas immedia-
segera - 328.591 - - - - - 328.591 tely
Simpanan - 62.220 10.603 292 - - - 73.115 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 18.786 - - - - - 18.786 banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 62.461 43.399 9.872 - - - 115.732 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 425.873 1.010.593 635.640 - - - 2.072.106 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 225.612 71.910 - - 173.517 183.383 654.422 liabilities
306
Page 310
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan)
30 September 2024/ September 30, 2024 (lanjutan/continued)
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 tahun/ Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years > 5 years Total
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku Without
bunga interest
Variable
Suku bunga interest
variable rate
Simpanan - 6.680.973 2.253.659 56.390.418 5.020 9.956 547 65.340.573 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 55.051 - - - - - 55.051 banks
Fixed
Suku bunga interest
tetap: rate
Simpanan - 50.093.337 15.642.769 11.445.407 74.689 - - 77.256.202 Deposits
Simpanan Deposits
Dari bank from other
lain - 25.320 2.500 500 - - - 28.320 banks
Efek yang Securities
dijual sold with
dengan agreements
janji to
dibeli repurchase
kembali - 10.920.088 - - - - - 10.920.088 third parties
Surat
berharga
yang Securities
diterbitkan - - - - - 47.989 - 47.989 issued
Pinjaman
yang
diterima - 279.499 189.214 786.198 983.084 764.004 - 3.001.999 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - - - 1.300.837 - - 47.906 1.348.743 bonds
Total Total
Liabilitas 69.177.811 19.224.647 70.569.164 1.062.793 995.466 231.836 161.261.717 Liabilities
Suku bunga Variable
variabel: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 487.076 - - - - - 487.076 fund
Suku bunga Fixed
tetap: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 8.073.681 2.866.800 292.931 - - - 11.233.412 funds
Total Total
Dana Temporary
Syirkah Syirkah
Temporer 8.560.757 2.866.800 292.931 - - - 11.720.488 Funds
Selisih (7.520.722) (55.493.925) 734.753 (29.898.065) 22.293.026 51.858.967 58.417.826 40.391.860 Difference
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Aset Asset
Tanpa suku Without
bunga interest
Kas - 1.297.547 - - - - - 1.297.547 Cash
Giro pada Demand deposits
Bank with Bank
Indonesia - 7.870.438 - - - - - 7.870.438 Indonesia
Demand
Giro pada deposits with
bank lain - 2 - - - - - 2 other bank
Tagihan Derivative
derivatif - 10.929 7.385 2.123 - - - 20.437 receivables
Kredit (728) 322 149 1.271 1.862 718 - 3.594 Loans
Tagihan Acceptance
akseptasi (7.658) 565.909 533.993 537.885 - - - 1.630.129 receivables
Penyertaan
dalam Investments
bentuk in share of
saham - - - - - - 766.401 766.401 stock
Aset lain-lain Other assets
-bersih (69.216) 652.327 594.470 - 377.410 - 5.936 1.560.927 - net
Suku bunga Variable
variable interest rate
Demand
Giro pada deposits
bank with other
lain (35) 1.297.741 - - - - - 1.297.706 banks
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia and
dan bank other
lain - 11 - - - - - 11 banks
307
Page 311
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan)
31 Desember 2023/ December 31, 2023 (lanjutan / continued)
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/ > 5 tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 years Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years Total
Penempatan Placement
pada Bank with Bank
Indonesia Indonesia and
dan bank other
lain - 11 - - - - - 11 banks
Kredit (7.606.250) 5.514.222 9.495.770 27.622.848 7.303.828 30.561.718 26.998.908 99.891.044 Loans
Suku bunga Fixed interest
tetap: rate
Penempatan
pada Bank Placement with
Indonesia Bank Indonesia
dan bank and other
lain (2.688) 5.576.426 461.910 - - - - 6.035.648 banks
Efek-efek (39) 101 2.287.375 4.968.715 3.127.024 13.378.932 15.248.526 39.010.634 Securities
Kredit (595.890) 456.373 437.912 3.564.157 2.194.449 9.596.576 17.154.429 32.808.006 Loans
Efek
yang Securities
dibeli purchased
dengan with
janji dijual agreements
kembali (329) 4.827.120 - - - - - 4.826.791 to resell
Tagihan
anjak Factoring
piutang (30.951) 75.000 - - - - - 44.049 receivable
Sales
Piutang andlease-
jual dan back
sewa-balik (60.186) 18.037 11.254 43.122 17.590 3.331 - 33.148 receivables
Piutang
sewa Finance
pembia- leases
yaan (953) 31.097 59.690 213.846 169.841 54.959 - 528.480 receivables
Piutang
pembia- Consumer
yaan financing
konsumen (185.488) 347.200 491.422 2.319.102 2.534.067 2.920.217 2.485 8.429.005 receivables
Aset lain- Other assets -
Lain-bersih - 866 1.739 3.940 1.120 4.353 1.960 13.978 net
Total Aset (8.560.411) 28.541.668 14.383.069 39.277.009 15.727.191 56.520.804 60.178.645 206.067.975 Total Asset
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku Without
bunga: interest
Liabilities
Liabilitas payable immedia-
segera - 186.926 - - - - - 186.926 tely
Simpanan - 94.395 3.080 605 - - - 98.080 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 23.204 - - - - - 23.204 banks
Liabilitas Derivative
derivatif - 8.437 6.086 1.909 - - - 16.432 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - 566.227 534.818 540.318 - - - 1.641.363 payables
Liabilitas Other
lain-lain - 193.568 78.341 - - 203.084 212.829 687.822 liabilities
308
Page 312
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
70. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 70. RISKS MANAGEMENT (continued)
C. Risiko Perbankan (lanjutan) C. Banking Risk (continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset Dan Maturity Mismatch Analysis (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan)
31 Desember 2023/ December 31, 2023 (lanjutan/continued)
Sampai >1-3 > 3 - 12 >1-2 >2-5
dengan 1 bulan/ bulan/ tahun/ tahun/
Lain-lain/ bulan/1 month >1- >3- >1- >2- > 5 tahun/ Total/
Others or less 3 months 12 months 2 years 5 years > 5 years Total
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku Without
bunga interest
Variable
Suku bunga interest
variable rate
Simpanan - 6.821.937 3.683.363 54.855.351 5.842 6.748 663 65.373.904 Deposits
Simpanan Deposits
dari bank from other
lain - 1.394.538 - - - - - 1.394.538 banks
Fixed
Suku bunga interest
tetap: rate
Simpanan - 49.991.837 13.053.275 6.518.881 53.504 - - 69.617.497 Deposits
Simpanan Deposits
Dari bank from other
lain - 994.706 5.780 2.500 - - - 1.002.986 banks
Efek yang Securities
dijual sold with
dengan agreements
janji to
dibeli repurchase
kembali - 9.761.945 - - - - - 9.761.945 third parties
Pinjaman
yang
diterima - 374.675 234.805 724.766 675.327 793.800 - 2.803.373 Borrowings
Obligasi Subordinated
subordinasi - - 2.399.514 - 1.299.762 - - 3.699.276 bonds
Total Total
Liabilitas - 70.412.395 19.999.062 62.644.330 2.034.435 1.003.632 213.492 156.307.346 Liabilities
Suku bunga Variable
variabel: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 416.791 - - - - - 416.791 fund
Suku bunga Fixed
tetap: interest rate
Dana Temporary
syirkah syirkah
temporer - 5.975.274 2.063.315 2.093.150 - - - 10.131.739 funds
Total Total
Dana Temporary
Syirkah Syirkah
Temporer - 6.392.065 2.063.315 2.093.150 - - - 10.548.530 Funds
Selisih (8.560.411) (48.262.792) (7.679.308) (25.460.471) 13.692.756 55.517.172 59.965.153 39.212.099 Difference
309
Page 313
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA SIGNIFICANT AGREEMENTS
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”)
a. PT BPI mengadakan Perjanjian Induk a. PT BPI entered into Master Bancassurance
Bancassurance dengan PT Asuransi Multi Artha Agreement with PT Asuransi Multi Artha Guna
Guna (AMAG) berdasarkan Perjanjian (AMAG) based on joint agreement dated
Kerjasama tanggal 27 Juni 2016 mengenai June 27, 2016 regarding PT BPI consent to
promote, introduce and explain AMAG’s
persetujuan PT BPI untuk mempromosikan, products to PT BPI’s customers in Indonesia
memperkenalkan dan menjelaskan produk- based on agreement with upfront facilitation fee
produk AMAG kepada para nasabah PT BPI di amounting to Rp 601,976. Among others, the
Indonesia berdasarkan perjanjian yang telah promotion of AMAG’s product is in motor
disepakati dengan nilai fasilitas awal adalah vehicle insurance funded by KPM facility in all
sebesar Rp 601.976. Salah satu bentuk PT BPI’s branches and PT BPI’s authorized
promosi produk AMAG adalah dalam bentuk representative with terms and procedures of
asuransi kendaraan bermotor yang dibiayai coverage determine by AMAG.
dengan fasilitas KPM di seluruh kantor cabang
dan perwakilan yang menjadi wewenang
PT BPI, dengan syarat dan prosedur penutupan
objek pertanggungan ditentukan oleh AMAG.
Pada tanggal 31 Desember 2020, PT BPI On December 31, 2020 PT BPI has amend the
mengadakan perubahan atas perjanjian Bancassurance agreement, whereby the
kerjasama Bancassurance, dimana payment of commission is made annually with
pembayaran atas komisi dilakukan setiap tahun 20 years tenor start from July 1, 2020.
dengan jangka waktu perjanjian 20 tahun
terhitung dari tanggal 1 Juli 2020.
Magna sehat Magna Sehat
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing of
Magna Sehat dengan AMAG berdasarkan Magna Sehat with AMAG based on agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 1 November dated on November 1, 2018.
2018.
Pada tanggal 8 November 2019 PT BPI On November 8, 2019 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of Bancassurance Agreement
Perjanjian Produk Bancassurance Asuransi Magna Sehat, whereby both parties agree to to
Magna Sehat, dimana kedua pihak sepakat the additional of terms regarding marketing
untuk menambahkan ketentuan yang mengatur process to individual customers.
proses pemasaran kepada Nasabah Individu.
Pada tanggal 26 Maret 2024 PT BPI On March 26 2024, PT BPI made a second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment to the Magna Sehat Insurance
Produk Bancassurance Asuransi Magna Sehat, Bancassurance Product Agreement, where both
dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to extend the term, add
perpanjangan jangka waktu, menambah provisions to insurance marketing procedures,
ketentuan prosedur pemasaran asuransi, change the obligations and rights of the parties,
merubah kewajiban dan hak para pihak, dan and change representations and warranties.
merubah pernyataan dan jaminan.
310
Page 314
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
Asuransi Kecelakaan Diri Self Accident Insurance
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG Self Accident Insurance with AMAG based on
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated on April 9, 2019.
9 April 2019.
Pada tanggal 1 Agustus 2019 PT BPI On August 1, 2019 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of joint agreement of
Perjanjian Produk Bancassurance Asuransi Bancassurance Product Self Accident
Kecelakaan Diri, dimana kedua pihak sepakat Insurance, whereby both parties agreed to add
untuk menambahkan ketentuan yang mengatur some policies regarding the process of the
proses penutupan polis kepada nasabah KEP closure of insurance policy of KEP customers
dan menambahkan ketentuan pada ayat 1 and add some policies to article 17 verse 1.
pasal 17.
Pada tanggal 7 Juni 2021 PT BPI mengadakan On June 7, 2021 PT BPI enter into second
perubahan kedua atas Perjanjian Produk amendment of joint agreement of
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, Bancassurance Product Self Accident
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah Insurance, whereby both parties agreed to
fitur produk, proses penutupan polis dan proses modified product feature, policy closing process
klaim. and claim process.
Pada tanggal 2 April 2024 Bank mengadakan On April 2 2024, the Bank made the third
perubahan ketiga atas Perjanjian Produk amendment to the Personal Accident Insurance
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, Bancassurance Product Agreement, where both
dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to extend the term, add
perpanjangan jangka waktu, menambah provisions to insurance marketing procedures,
ketentuan prosedur pemasaran asuransi, change the obligations and rights of the parties,
merubah kewajiban dan hak para pihak, dan and change representations and warranties.
merubah pernyataan dan jaminan.
Magna Property Magna Property
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product marketing Non-Vehicle
Asuransi Non Kendaraan Bermotor dengan Insurance with PT Panin Insurance based on
PT Panin Insurance berdasarkan Perjanjian Joint Agreement dated June 21, 2011.
Kerjasama tanggal 21 Juni 2011.
Pada tanggal 17 Oktober 2017, PT BPI On October 17, 2017 PT BPI has the third
mengadakan perubahan ketiga atas perjanjian amendment of the joint agreement of
kerjasama pemasaran referensi produk Bancassurance Reference Product, Non-Vehicle
Bancassurance Asuransi Non Kendaraan Insurance, whereby the both parties has agreed
Bermotor, dimana kedua pihak sepakat untuk to add the policies regarding the product
menambah ketentuan referensi produk. reference.
Pada tanggal 29 Maret 2019, PT BPI On March 29, 2019 PT BPI has its fourth
mengadakan perubahan keempat atas amendment of the agreement of Bancassurance
perjanjian kerjasama pemasaran referensi product reference marketing of Non-Vehicle
produk Bancassurance Asuransi Non Insurance, where both parties agree to the
Kendaraan Bermotor, dimana kedua pihak additional of terms regarding insurance
sepakat untuk menambah ketentuan perluasan offerings.
penawaran asuransi.
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran distribusi produk Bancassurance marketing distribution of Bancassurance Magna
Magna Properti dengan AMAG berdasarkan Properti with AMAG based on the agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 1 November dated November 1, 2023.
2023.
311
Page 315
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
Magna Secure Magna Secure
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Secure dengan AMAG berdasarkan Secure with AMAG based on the agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 20 November dated November 20, 2017.
2017.
Pada tanggal 15 November 2019, PT BPI On November 15, 2019 PT BPI has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of the agreement of Bancassurance
Produk Bancassurance Asuransi Magna Product Magna Secure Insurance, whereby both
Secure, dimana kedua pihak sepakat untuk parties agree to the additional of terms regarding
menambahkan ketentuan perluasan penawaran Insurance offerings.
Asuransi.
Magna Mobil Magna Mobil
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Mobil dengan AMAG berdasarkan Mobil with AMAG based on the agreement dated
Perjanjian Kerjasama tanggal 16 Maret 2022. March 16, 2022.
Asuransi Kecelakaan Diri Self Accident Insurance
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI enters the agreement of product
pemasaran distribusi produk Bancassurance marketing distribution of Bancassurance Self
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG Accident Insurance with AMAG based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated November 1, 2023.
1 November 2023.
b. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama b. PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran produk Bancassurance Panin Dana Bancassurance with PT Panin Life based on
Pasti dengan PT Panin Life berdasarkan Agreement Letter No. 254-A/Dir/006/06.11,
Perjanjian Kerjasama No.254-A/Dir/006/06.11, No. 254-B/Dir/006/06.11 and No. 254-
No. 254-B/Dir/006/06.11 dan No. 254- C/Dir/006/06.11 dated June 22, 2011.
C/Dir/006/06.11 tanggal 22 Juni 2011.
Dalam perjanjian tersebut PT BPI bertindak Based on the agreement, PT BPI act as
sebagai agen pemasaran dengan memperoleh marketing agent and obtains compensation such
kompensasi berupa komisi, dengan jangka as commission, for 5 years and can be renewed.
waktu perjanjian selama 5 tahun dan dapat
diperpanjang kembali.
Pada tanggal 20 Mei 2013, PT BPI On May 20, 2013, PT BPI amended the
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, cooperation agreement whereby both parties
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah agreed to change the mechanism of the
mekanisme penarikan nilai tunai Produk withdrawal of value cash Produk Asuransi Panin
Asuransi Panin Dana Pasti. Pada tanggal Dana Pasti. On November 4, 2013, PT Panin
4 November 2013, PT Panin Life berubah nama Life changed its name into PT Panin Dai-ichi
menjadi PT Panin Dai-ichi Life. Life.
Pada tanggal 26 September 2016, PT BPI On September 26, 2016 PT BPI has amended
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, the cooperation agreement whereby both parties
dimana kedua pihak sepakat untuk agreed to extend the period of the agreement up
memperpanjang jangka waktu perjanjian to June 21, 2021 and the changes of the
sampai dengan tanggal 21 Juni 2021 dan commision earned by PT BPI to 0.33%.
perubahan komisi yang diterima PT BPI
menjadi sebesar 0,33%.
312
Page 316
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
Pada tanggal 22 Juni 2021, PT BPI On June 22, 2021, PT BPI has entered into
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, addendum of joint agreement, whereas both
dimana kedua pihak sepakat untuk parties are willing to extend tenor agreement for
memperpanjang waktu perjanjian selama 5 years until June 21, 2026.
5 tahun sampai tanggal 21 Juni 2026.
Pada tanggal 16 Desember 2022 On December 16, 2022, the Termination
ditandatangani Pengakhiran Perjanjian atas Agreement was signed for the Distribution Joint
Perjanjian Kerjasama Distribusi Agreement (Bancassurance) for Panin Fixed
(Bancassurance) Produk Panin Dana Pasti. Fund Products. Termination of the intended
Pengakhiran kerjasama dimaksud adalah untuk collaboration is for new sales, while existing
penjualan baru, sementara polis-polis yang policies will continue to be managed by
sedang aktif (existing) akan tetap dikelola oleh PT Panin Dai-Ichi Life in accordance with the
PT Panin Dai-Ichi Life sesuai syarat umum dan general terms and conditions that apply.
ketentuan yang berlaku.
c. Panin Premier Protection c. Panin Premier Protection
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing
Panin Premier Protection dengan PT Panin Dai- with PT Panin Dai-ichi Life based on Agreement
ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Letter dated July 23, 2013.
tanggal 23 Juli 2013.
Pada tanggal 6 Agustus 2019 PT BPI On August 6, 2019 PT BPI has the twelfth
mengadakan perubahan kedua belas atas amendment of Agreement of Bancassurance,
Perjanjian Produk Bancassurance, dimana whereby the both parties has agreed to amend
kedua pihak sepakat untuk mengubah pasal the article about compliance and customer data
mengenai kepatuhan dan data nasabah dan and product specification.
spesifikasi produk.
Pada tanggal 18 Mei 2020 PT BPI mengadakan On May 18, 2020 PT BPI has its thirteenth
perubahan ketiga belas atas Perjanjian Produk amendment of the bancassurance agreement,
Bancassurance, dimana kedua pihak sepakat whereby both parties agree to change the
untuk mengubah spesifikasi produk Panin product specification of Panin Premier
Premier Protection. Protection.
Pada tanggal 16 Juni 2023 PT BPI telah On June 16, 2023 PT BPI has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Referensi Non-Bank Product Reference Joint Agreement
Tidak Dalam Rangka Produk Bank (Bancassurance) for Panin Premier Protection
(Bancassurance) Produk Panin Premier Products.
Protection.
Critical Illnes Infinite Protection Critical Illnes Infinite Protection
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI has entered into joint agreement of
pemasaran distribusi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Distribution,
Critical Illness Infinite Protection dengan Critical Illness Infinite Protection with PT Panin
PT Panin Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Dai-ichi Life based on joint agreement dated
Kerjasama tanggal 15 Februari 2016. February 15, 2016.
Pada tanggal 26 Oktober 2016 PT BPI On October 26, 2016 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of into joint agreement of
Perjanjian Produk Bancassurance Critical Bancassurance Marketing Product, Critical
Illness Infinite Protection, dimana kedua pihak Illness Infinite Protection, whereby both parties
sepakat untuk mengubah seluruh Standard agreed to amend all Standard Operating
Operating Procedure dan menambahkan pasal Procedures and add the article about twisting/
mengenai twisting/churning churning.
313
Page 317
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
Critical Illnes Infinite Protection (lanjutan) Critical Illnes Infinite Protection (continued)
Pada tanggal 5 Februari 2021 PT BPI On February 5, 2021, PT BPI has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of Bancassurance Marketing
Produk Bancassurance Critical Illness Infinite Product, Critical Illness Infinite Protection,
Protection, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties agreed to amend the
mengubah pasal mengenai jangka waktu article about tenor of the agreement.
perjanjian.
Pada tanggal 2 Februari 2022 PT BPI On February 2, 2022, PT BPI has entered into
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian third amendment of Bancassurance Product
Produk Bancassurance Critical Illness Infinite Agreement, Critical Illness Infinite Protection,
Protection, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties agreed to amend the
mengubah pasal mengenai jangka waktu article about tenor of the agreement.
perjanjian.
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI has entered into joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Reference Product,
Critical Illness Infinite Protection dengan Critical Ilness Infinite Protection with PT Panin
PT Panin Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Dai-ichi Life, based on Joint Agreement dated
Kerjasama tanggal 23 Maret 2022. March 23, 2022.
Pada tanggal 16 Juni 2023 PT BPI telah On June 16, 2023 PT BPI has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Distribusi Distribution Joint Agreement (Bancassurance)
(Bancassurance) Produk Critical Illness Infinite for Critical Illness Infinite Protection Products.
Protection.
Solusi Garda Asuransi Prima . Solusi Garuda Asuransi Prima
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI has entered into joint agreement of
pemasaran reference produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Reference,
Solusi Garda Asuransi Prima dengan PT Panin Solusi Garda Asuransi Prima with PT Panin Dai-
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama ichi Life based on joint agreement dated
tanggal 20 November 2015. November 20, 2015.
Pada tanggal 1 November 2017 PT BPI On November 1, 2017 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of the agreement of Bancassurance
Perjanjian Produk Bancassurance Solusi Garda Marketing Product, Solusi Garda Asuransi
Asuransi Prima, dimana kedua pihak sepakat Prima, whereby both parties has agreed to
untuk mengubah lampiran spesifikasi produk. change the product specification appendix.
Pada tanggal 20 November 2020 PT BPI On November 20, 2020, PT BPI has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of the agreement of Bancassurance
Produk Bancassurance Solusi Garda Asuransi Marketing Product, Solusi Garda Asuransi
Prima, dimana kedua pihak sepakat untuk Prima, whereby both parties has agreed to
mengubah pasal mengenai jangka waktu change tenor of the agreement.
perjanjian.
Primer Maxima Protection . Primer Maxima Protection
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI has entered into joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Reference,
Premier Maxima Protection dengan PT Panin Premier Maxima Protection with PT Panin Dai-
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama ichi Life based on agreement dated May 21,
tanggal 21 Mei 2018. 2018.
314
Page 318
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
Primer Maxima Protection (lanjutan) . Primer Maxima Protection (continued)
Pada tanggal 18 Mei 2020 PT BPI mengadakan On May 18, 2020 PT BPI has its third
perubahan ketiga atas Perjanjian Produk amendment to Bancassurance product
Bancassurance Premier Maxima Protection, agreement of Premier Maxima Protection
dimana kedua pihak sepakat untuk menambah whereby both parties agreed to have additional
spesifikasi produk Premier Maxima Protection. product specification on Premier Maxima
Protection.
Pada tanggal 16 Juni 2023 PT BPI telah On June 16, 2023 PT BPI has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Referensi Reference Cooperation Agreement Not in the
Tidak Dalam Rangka Produk Bank Context of Bank Products (Bancassurance) for
(Bancassurance) Produk Premier Maxima Premier Maxima Protection Products.
Protection.
Asuransi Jiwa Kredit . Credit Life Insurance
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference product of Credit
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi Life Insurance Bancassurance with PT Panin
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Dai-ichi Life based on the Cooperation
No.275/Dir/006.12.21 tanggal 10 Desember Agreement No. 275/Dir/006.12.21 dated
2021. December 10, 2021.
Pada tanggal 3 Januari 2022 PT BPI On January 3, 2022 PT BPI has its first
mengadakan perubahan pertama atas ammendment of the joint agreement for the
perjanjian kerjasama pemasaran referensi marketing reference of bancassuranse product,
produk Bancassurance Asuransi Jiwa Kredit Credit Life Insurance with PT Panin Dai-ichi Life,
dengan PT Panin Dai-ichi Life, dimana kedua whereby both parties agreed to ammend the
pihak sepakat untuk mengubah pasal mengenai articles about definition, marketing joint
definisi, cara kerjasama pemasaran, hak dan procedures, rights and obligations of both
kewajiban para pihak dan materi pemasaran. parties and marketing substance.
Smart Term Protection . Smart Term Protection
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Smart Term Protection dengan PT Panin Dai- product, Smart Term Protection with PT Panin
ichi Life berdasarkan perjanjian kerjasama Dai-ichi Life based on the joint agreement dated
tanggal 23 Maret 2022. March 23, 2022.
Panin Global Health Plan . Panin Global Health Plan
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Panin Global Health Plan dengan PT Panin product, Panin Global Health Plan with PT Panin
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Dai-ichi Life based on the joint agreement dated
tanggal 5 April 2022. April 5, 2022.
Panin Smart Secure Wealth . Panin Smart Secure Wealth
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Panin Smart Secure Wealth dengan PT Panin product Panin Smart Secure Wealth with
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama PT Panin Dai-ichi Life based on the joint
tanggal 15 September 2022. agreement dated September 15, 2022.
315
Page 319
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
Panin Wholelife Protection (lanjutan) Panin Wholelife Protection (continued)
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a marketing cooperation
referensi produk Bancassurance Panin agreement for the reference of bancassurance
Wholelife Protection dengan PT Panin Dai-ichi product Panin Wholelife Protection with
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal PT Panin Dai-ichi Life based on the joint
agreement dated March 6, 2023.
6 Maret 2023.
Panin Proteksi Terjamin Panin Proteksi Terjamin
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into marketing cooperation for
referensi produk Bancassurance Panin Proteksi the reference of bancassurance product Panin
Terjamin dengan Panin Dai-ichi Life Proteksi Terjamin with PT Panin Dai-ichi Life
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal based on the joint agreement dated February 1,
2024.
1 Februari 2024.
d. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama d. PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran produk Bancassurance Citra Jiwa agreement for the Bancassurance Citra Jiwa
Proteksi Kredit Ultima dengan PT Asuransi Proteksi Ultima Credit with PT Asuransi Ciputra
Ciputra Indonesia berdasarkan Perjanjian Indonesia based on Cooperation Agreement
No.137/DIR-ACI/PKS/VII/2021 dated July 15,
Kerjasama No.137/DIR-ACI/PKS/VII/2021 2021.
tanggal 15 Juli 2021.
Pada tanggal 26 Juni 2023, PT BPI On June 26, 2023, PT BPI has first amendment
mengadakan perubahan pertama atas for product reference marketing of
perjanjian kerjasama pemasaran referensi Bancassurance Citra Jiwa Proteksi Kredit Ultima
produk Bancassurance Citra Jiwa Proteksi with PT Asuransi Ciputra Indonesia, whereas
both parties agreed to adjust with POJK and add
Kredit Ultima dengan PT Asuransi Ciputra some customer complain procedures.
Indonesia, dimana kedua pihak sepakat untuk
melakukan penyesuaian POJK dan menambah
prosedur pengaduan nasabah.
e. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama e. PT BPI entered into a marketing cooperation
pemasaran produk Bancassurance Avrist agreement for the Bancassurance Avrist
Mortgage Protector dengan Mortgage Protector product with PT Avrist
PT Avrist Assurance berdasarkan Perjanjian Assurance based on the Cooperation
Agreement No.111/LEG-AVR/XII/2021 dated
Kerjasama No.111/LEG-AVR/XII/2021 tanggal
December 10, 2021.
10 Desember 2021.
f. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama f. PT BPI entered into a joint agreement in
pemasaran Bahana Reksa Panin Terproteksi III marketing Bahana Reksa Panin Terproteksi III
dan IV dengan PT Bahana TCW Investment and IV with PT Bahana TCW Investment
Management berdasarkan Perjanjian Management based of Agreement Letter
No.014/BTIM-BANKPANIN/0808 dated
Kerjasama No. 014/BTIM-BANKPANIN/0808 August 22, 2008.
tanggal 22 Agustus 2008.
Dalam perjanjian tersebut PT BPI bertindak Based on the agreement, PT BPI acts as the
sebagai agen penjual dengan memperoleh sole sales agent and obtain compensation in the
kompensasi berupa imbal jasa. form of service fees.
Pada tanggal 25 Agustus 2011 PT BPI On August 25, 2011 PT BPI has amended the
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, cooperation agreement whereby both parties
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah agreed to change the list of mutual funds offered
daftar reksadana yang ditawarkan menjadi to become Bahana Reksadana Panin
Terproteksi VI, VII, VIII, IX, XI, XII, XIII, XIV, XV
Bahana Reksadana Panin Terproteksi VI, VII, and AXVIII.
VIII, IX, XI, XII, XIII, XIV, XV dan AXVIII.
Pada tanggal 20 Juli 2012, PT BPI mengadakan On July 20, 2012 PT BPI made changes on the
perubahan perjanjian kerjasama pemasaran joint agreement in marketing, wherein both sides
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah agreed to change the period of the agreement
jangka waktu perjanjian selama 5 tahun dan for 5 years and can be renewed.
dapat diperpanjang kembali.
316
Page 320
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
Reksadana Bahana . Bahana Mutual Funds
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI has entered into joint agreement with PT
dengan PT Bahana TCW Investment Bahana TCW Investment Management based
Management berdasarkan Perjanjian on the agreement dated October 28, 2014 in
Kerjasama tanggal 28 Oktober 2014 dalam marketing Ganesha Abadi Mutual Funds,
Bahana Dana Infrastruktur Mutual Funds and
memasarkan Reksa Dana Ganesha Abadi, Dana Ekuitas Prima Mutual Funds.
Reksa Dana Bahana Dana Infrastruktur dan
Reksa Dana Dana Ekuitas Prima.
Pada tanggal 17 Oktober 2019, PT BPI On October 17, 2019, PT BPI has its third
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian amendment of the agreement, whereby both
Kerjasama, dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to extend the period of the
memperpanjang jangka waktu perjanjian. agreement.
Pada tanggal 18 November 2020, PT BPI On November 18, 2020, PT BPI has its fourth
mengadakan perubahan keempat atas amendment on the agreement whereby both
Perjanjian Kerjasama, dimana kedua pihak parties agreed to renew detail information of
sepakat dan setuju untuk memperbarui rincian mutual fund product of Reksa Dana Ganesha
informasi produk Reksa Dana Ganesha Abadi Abadi and to name the product as Reksa Dana
menjadi Reksa Dana Ganesha Abadi Kelas G Ganesha Abadi Class G also to add new feature
serta menambahkan Fitur baru dengan nama and name the product Reksa Dana Ganesha
produk Reksa Dana Ganesha Abadi Kelas D. Abadi Class D.
g. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama g. PT BPI entered into a marketing agreement of
penjualan efek Reksa Dana Terproteksi Bahana the sale of Reksa Dana Terproteksi Bahana
Core Protected Fund 132 dengan PT Bahana Core Protected Fund 132 with PT Bahana TCW
TCW Investment Management berdasarkan Investment Management based on Agreement
kerjasama No. 014/BTIM-PANIN/X/14 tanggal No. 014/BTIM-PANIN/X/14 dated October 28,
28 Oktober 2014. 2014.
Pada tanggal 3 Oktober 2016, PT BPI On October 3, 2016 PT BPI made changes on
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama the joint agreement based on Addendum I
melalui Adendum I No. 026/BTIM-PANIN/X/16. No. 026/BTIM-PANIN/X/16.
Pada tanggal 9 Februari 2017, PT BPI On February 9, 2017, PT BPI made changes on
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama the joint agreement based on Addendum II No.
melalui Adendum II No. 004/BTIM-PANIN/II/17 004/BTIM-PANIN/II/17 Reksa Dana.
Reksa Dana.
Pada tanggal 17 Oktober 2019, PT BPI On October 17, 2019, PT BPI made changes on
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama the joint agreement based on Addendum III No.
melalui Adendum III No. 038/BTIM-PANIN/X/19. 038/BTIM-PANIN/X/19.
Pada tanggal 18 November 2020, PT BPI On November 18, 2020, PT BPI made changes
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama on the joint agreement based on Addendum IV
melalui Adendum IV No. 045/BTIM- No. 045/BTIM-PANIN/XI/2020.
PANIN/XI/2020.
h. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama h. PT BPI entered into a joint agreement with
dengan PT Panin Asset Management PT Panin Asset Management based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated September 15, 2014 in
15 September 2014 dalam memasarkan Reksa marketing Reksa Panin Dana Utama Plus II,
Panin Dana Utama Plus II, Reksa Dana Panin Panin Dana Prioritas Mutual Funds, Panin Dana
Dana Prioritas, Reksa Dana Panin Dana Unggulan Mutual Funds, Panin Dana Prima
Unggulan dan Reksa Dana Panin Dana Prima. Mutual Funds.
317
Page 321
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
Pada tanggal 17 Juni 2015 PT BPI On June 17, 2015 PT BPI made the first
mengadakan perubahan pertama atas amendment to the Cooperation Agreement, in
Perjanjian Kerjasama, dimana kedua pihak which both parties agreed to change the
sepakat untuk mengubah biaya Administrasi Administration fee paid to the Selling Agent as
yang dibayarkan kepada Agen Penjual stated in Appendix C of the Agreement on Fees
sebagaimana tercantum dalam Lampiran C for Services to a Commission on Management
Perjanjian mengenai Imbal Jasa menjadi Komisi Fee.
atas Management Fee.
Pada tanggal 20 Mei 2019 PT BPI mengadakan On May 20, 2019 PT BPI made a second
perubahan kedua atas Perjanjian Kerjasama amendment to the Cooperation Agreement in
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah which both parties agreed to amend Appendix A
Lampiran A Pejabat Berwenang, Lampiran B to the Authorized Officer, Appendix B to the
Perjanjian Daftar Reksa Dana Untuk Penjualan Mutual Fund List Agreement for Non-Exclusive
Non-Ekslusif dan Lampiran C Perjanjian Imbal Sales and Appendix C to the Fee Agreement.
Jasa.
Pada tanggal 13 September 2019 PT BPI On September 13, 2019 PT BPI has third
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian amendment of the agreement, whereby both
Kerjasama, dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to change the definition and
mengubah definisi dan pengertian, kewajiban meaning, liabilities and responsibility of Selling
dan tanggung jawab Agen Penjual dan jangka Agent and the term of agreement.
waktu perjanjian.
i. PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama i. PT BPI entered into a joint agreement with the
dengan Direktorat Jendral Pengelolaan Directorate General of Financing and Risk
Pembiayaan dan Risiko, dimana PT BPI Management, in which PT BPI acts as a
bertindak sebagai Mitra Distribusi Pemerintah Government Distribution Partner in the context
dalam rangka penjualan Surat Berharga Ritel of selling Government Retail Bonds on the
Pemerintah di Pasar Perdana Domestik. Domestic Primary Market. The joint agreement
Perjanjian kerjasama berlaku surut dari tanggal is retroactive from January 1, - December 31,
1 Januari - 31 Desember 2023. 2023.
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement with the
dengan Direktorat Jendral Pengelolaan Directorate General of Financing and Risk
Pembiayaan dan Risiko, dimana PT BPI Management, in which PT BPI acts as a
bertindak sebagai Mitra Distribusi Pemerintah Government Distribution Partner in the context
dalam rangka penjualan Surat Berharga Ritel of selling Government Retail Bonds on the
Pemerintah di Pasar Perdana Domestik. Domestic Primary Market. The joint agreement
Perjanjian kerjasama berlaku surut dari tanggal is retroactive from January 1, – December 31,
1 Januari – 31 Desember 2024. 2024.
PT BPI mengadakan perjanjian kerjasama PT BPI entered into a joint agreement with the
dengan Direktorat Jendral Pengelolaan Directorate General of Financing and Risk
Pembiayaan dan Risiko, dimana PT BPI Management, in which PT BPI acts as a
bertindak sebagai Mitra Distribusi Pemerintah Government Distribution Partner in the context
dalam rangka penjualan Surat Berharga of selling Government Retail Sharia Bonds on
Syariah Negara Ritel Pemerintah di Pasar the Domestic Primary Market. The joint
Perdana Domestik. Perjanjian kerjasama agreement is retroactive from January 1, –
berlaku surut dari tanggal 1 Januari – December 31, 2024.
31 Desember 2024.
318
Page 322
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (“PT BPI”) (continued)
j. Dalam menjalankan operasionalnya, PT BPI j. In running its operations, PT BPI faced several
mengalami beberapa tuntutan dan perkara claims and legal cases related to its business
hukum berkaitan dengan kegiatan usahanya, activities, one of which was a lawsuit filed by
salah satunya gugatan yang diajukan oleh PT Berlian Laju Tanker Tbk, which already
PT Berlian Laju Tanker Tbk, namun telah settled on September 14, 2022 whereas the
diselesaikan pada tanggal 14 September 2022, panel of judges has issued the decree
dimana majelis hakim telah mengeluarkan Surat No. 628/PDT/2022/PT.DKI regarding withdrawal
Penetapan No. 628/PDT/2022/PT.DKI of appeal from PT Berlian Laju Tanker Tbk.
mengenai pencabutan perkara banding dari
PT Berlian Laju Tanker Tbk.
PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”) PT Clipan Finance Indonesia (“PT CFI”)
a. PT CFI mengadakan perjanjian kerjasama a. PT CFI enters into joint financing agreement
penyaluran pembiayaan bersama (joint with PT BPI, related party, based on deed
financing) dengan PT BPI, pihak berelasi, No. 32 dated November 22, 2017, made by
berdasarkan akta No. 32 tanggal 22 November Nanny Wiana Setiawan, S.H., notary in Jakarta.
2017 yang dibuat oleh Nanny Wiana Setiawan, In that agreement, noted that PT BPI will finance
S.H., notaris di Jakarta. Dalam perjanjian receivables owned by PT CFI from third parties
tersebut, disebutkan bahwa PT BPI akan that buys new and used car that financed by
mendanai piutang-piutang yang dimiliki PT CFI PT CFI. The purpose of this agreement is to
terhadap pihak- pihak ketiga yang telah finance the purchase of vehicles by third parties,
membeli mobil baik baru maupun bekas yang by proportion. PT CFI will finance 10% of the
dibiayai oleh PT CFI. Tujuan dari kerjasama/ outstanding and PT BPI will finance 90% from
fasilitas pembiayaan ini adalah untuk the outstanding of the joint finance. The purpose
pembiayaan pembelian kendaraan pihak ketiga of this agreement is to finance the purchase of
(konsumen) secara porsi pembiayaan bersama vehicles by third parties, by proportion. PT CFI
adalah PT CFI sebesar 10% dari nilai will finance 10% of the outstanding and PT BPI
pembiayaan bersama dan PT BPI sebesar 90% will finance 90% from the outstanding of the joint
dari nilai pembiayaan bersama. finance.
Berdasarkan akta No. 28 tanggal 9 Mei 2019 Based on notarial deed No. 28 dated May 9,
yang dibuat oleh Sri Rahayuningsih, S.H., 2019 by Sri Rahayuningsih, S.H., notary in
Notaris di Jakarta. PT CFI memperoleh Jakarta. PT CFI obtain additional joint finance
tambahan fasilitas kerjasama pembiayaan facility with maximum principle amount Rp 6,000
bersama (Joint Finance) dengan jumlah pokok billion until November 22, 2027. Fund availability
yang tidak melebihi Rp 6.000 miliar dan jangka for this facility are 72 months for financing
waktu pinjaman sampai dengan 22 November passanger vehicle and 60 months for financing
2027. Periode ketersediaan dana untuk fasilitas commercial vehicle.
ini adalah 72 bulan untuk pembiayaan mobil
penumpang dan 60 bulan untuk pembiayaan
mobil komersial.
Jumlah pokok pembiayaan konsumen Total principal of consumer financing receivable
sehubungan dengan perjanjian kerjasama under Joint Financing Agreement was
pembiayaan bersama sebesar Rp 2.786.450 Rp 2,786,450 as of September 30, 2024 and Rp
pada tanggal 30 September 2024 dan Rp 2,932,620 as of December 31, 2023.
2.932.620 pada 31 Desember 2023:.
b. PT CFI menghadapi berbagai kasus hukum b. PT CFI is a party to various unresolved legal
yang belum terselesaikan, tuntutan actions, administrative proceedings, and claims
administrasi, dan gugatan sehubungan dengan in the ordinary course of its business. It is not
kegiatan usaha PT CFI. Tidak memungkinkan possible to predict with certainty whether or not
bagi PT CFI untuk memperkirakan dengan pasti the PT CFI will ultimately be successful in any of
apakah PT CFI akan menghasilkan dalam these legal matters or, if not, what the impact
setiap kasus hukum tersebut, atau jika tidak, might be.
dampak yang mungkin timbul.
319
Page 323
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”)
(A) Bancassurance agreement (“Bancassurance (A) Bancassurance agreement (“Bancassurance
agreement”) agreement”)
Bancassurance Agreement yang dibuat antara Bancassurance Agreement entered into between
PT PDL dan PT BPI tanggal PT PDL and PT BPI on June 3, 2013 as a
3 Juni 2013 sebagai suatu syarat penyelesaian condition in fulfilling the Shares Subscription
dalam Shares Subscription Agreement. Agreement.
Perjanjian ini dibuat dalam rangka This agreement is made in order to develop life
mengembangkan bisnis asuransi jiwa dengan cara insurance business on how to market and
memasarkan dan mempromosikan setiap produk promote every insurance product that is
asuransi yang dijamin. dibuat dan dijual oleh guaranteed. made and sold by PT PDL based on
PT PDL berdasarkan Bancassurance Agreement Bancassurance Agreement with PT BPI. to
oleh PT BPI kepada para nasabah PT BPI dan PT BPI clients and selling of PT PDL’s products
penjualan Produk oleh PT PDL melalui saluran through distribution channels used by PT BPI in
distribusi referensi yang digunakan oleh PT BPI accordance with Bancassurance Agreement to
sesuai dengan Bancassurance Agreement untuk market, promote or sell any product in
memasarkan, mempromosikan atau menjual setiap accordance with the Bancassurance Agreement.
produk sesuai dengan Bancassurance Agreement.
Bancassurance Agreement yang ditandatangani di Bancassurance Agreement signed above is
atas dimaksudkan untuk menjadi perjanjian induk meant to be a master agreement which will be
yang akan berlaku terhadap semua jenis saluran applicable to all types of distribution channels
distribusi dan semua jenis produk yang dipasarkan and all kinds of products that are marketed
melalui kegiatan bancassurance dengan PT BPI. through bancassurance with PT BPI.
Selanjutnya dalam pelaksanaan Bancassurance Moreever, in the execution of Bancassurance
Agreement akan ditandatangani Bancassurance Agreement, Bancassurance Product Agreement
Product Agreement yang merupakan implementasi will be signed which is an implementation of the
dari Bancassurance Agreement dimana memuat Bancassurance Agreement which contains the
produk-produk yang dipasarkan secara spesifik. specific product to be marketed.
Sehubungan dengan hal tersebut, akan dibentuk With respect to such matters, Bancassurance
Komite Pengarah Bancassurance (steering Steering Committee (the steering committee) will
committee) yang akan dilakukan sesuai dengan be formed in accordance with the provisions of
ketentuan peraturan perundang-undangan yang the applicable laws and regulations including
berlaku termasuk Surat Edaran Bank Indonesia Bank Indonesia Circular Letter No. 12/35/DPNP
No. 12/35/DPNP tanggal 23 Desember 2010, dated December 23, 2010, the Minister of
Keputusan Menteri Keuangan Finance Decree No. 426/KMK.06/2003 dated
No. 426/KMK.06/2003 tanggal 30 September 2003 September 30, 2003 and any changes there in.
dan setiap perubahannya.
Pada tanggal 1 Oktober 2018, umur dari perjanjian As of October 1, 2018, the period of this
Bancassurance Agreement ini diperpanjang dari Bancassurance Agreement was extended from
yang sebelumnya berumur 15 tahun kontrak 15 years of contract to 20 years of contract.
menjadi 20 tahun kontrak.
320
Page 324
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (lanjutan) PT Panin Dai-ichi Life (“PT PDL”) (continued)
(B) Perjanjian Penting Lainnya (B) Other Significant Agreements
Entitas anak (PT Panin Dai-ichi Life) memiliki The Subsidiary (PT Panin Dai-ichi Life) has
perjanjian-perjanjian penting dengan pihak berelasi significant agreements with related parties as
sebagai berikut: follows:
(a) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (a) PT Panin Dai-ichi Life entered into joint
perjanjian-perjanjian kerjasama pemasaran agreements relating to Bancassurance
produk Bancassurance dan Group Insurance and Group Insurance products with related
dengan beberapa pihak berelasi, yaitu parties such as PT Bank Pan Indonesia
PT Bank Pan Indonesia Tbk., PT Bank Panin Tbk., PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk.,
Dubai Syariah Tbk., dan PT Panin Asset and PT Panin Asset Management. Based
Management. Dalam perjanjian tersebut Grup on these agreements, the Group
menunjuk pihak-pihak tersebut sebagai agen appointed these parties as marketing
pemasaran yang mendapatkan kompensasi agents entitled to commissions.
berupa komisi.
(b) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (b) PT Panin Dai-ichi Life entered into rent
perjanjian-perjanjian sehubungan dengan agreements relating to rooms or places for
penyewaan ruangan-ruangan atau tempat- PT Panin Dai-ichi Life’s operational and
tempat untuk kantor-kantor operasional dan marketing offices and for the installation of
pemasaran PT Panin Dai-ichi Life dan billboard of Panin Life Centre with related
pemasangan reklame Panin Life Centre parties, such as PT Famlee Invesco and
dengan pihak-pihak berelasi, yaitu PT Famlee PT Panin Financial Tbk.
Invesco dan PT Panin Financial Tbk.
(c) Grup mengadakan perjanjian pengelolaan (c) The Group entered into agreement relating
investasi dengan PT Panin Asset to investment management with PT Panin
Management (PAM). Dalam perjanjian Asset Management (PAM). Based on the
tersebut Grup menunjuk PAM sebagai agreements, the Group appointed PAM
manajer investasi atas investasi-investasi party as the investment manager for its
dalam bentuk reksadana. investments in a form of mutual funds.
PT Panin Dai-ichi Life memiliki perjanjian- PT Panin Dai-ichi Life has significant
perjanjian penting dengan pihak ketiga sebagai agreements with third parties as follows:
berikut:
(a) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (a) PT Panin Dai-ichi Life entered into joint
perjanjian-perjanjian kerjasama pemasaran agreements relating to Bancassurance
produk Bancassurance dan/ atau Group and/ or Group Insurance products with
Insurance dengan beberapa pihak ketiga, several third parties such as PT Bank DBS
yaitu PT Bank DBS Indonesia, PT Bank Indonesia, PT Bank Commonwealth,
Commonwealth, PT Bank Syariah Bukopin, PT Bank Syariah Bukopin, PT Bank
PT Bank Central Asia Tbk., PT Bank Victoria Central Asia Tbk., PT Bank Victoria
Internasional Tbk., PT Bank Royal, PT Multi Internasional Tbk., PT Bank Royal,
Artha Guna Tbk., PT Bank Nusantara PT Multi Artha Guna Tbk., and PT Bank
Parahyangan, PT Bank Shinhan Indonesia, Nusantara Parahyangan, PT Bank
PT Proline Indonesia, PT Bank Resona Shinhan Indonesia, PT Proline Indonesia,
Perdania, dan MUFG Bank, LTD., Cabang PT Bank Resona perdania, and MUFG
Jakarta. Bank, LTD., Jakarta Branch.
(b) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (b) The PT Panin Dai-ichi Life entered into
perjanjian-perjanjian kustodian dengan, custodian agreements with Deutsche Bank
Deutsche Bank AG dan PT Bank DBS AG and PT Bank DBS Indonesia. Based
Indonesia. Dalam perjanjian tersebut Grup on these agreements, the Group
menunjuk pihak-pihak tersebut sebagai appointed these parties as investment
kustodian atas investasi-investasi yang custodians.
dimiliki oleh Perusahaan.
321
Page 325
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
71. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 71. CONTIGENCIES, COMMITMENTS AND OTHER
SIGNIFIKAN LAINNYA (lanjutan) SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
PT Panin Dai-ichi Life (lanjutan) PT Panin Dai-ichi Life (continued)
(B) Perjanjian Penting Lainnya (B) Other Significant Agreements
PT Panin Dai-ichi Life memiliki perjanjian- PT Panin Dai-ichi Life has significant
perjanjian penting dengan pihak ketiga sebagai agreements with third parties as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
(c) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (c) The PT Panin Dai-ichi Life entered into
perjanjian-perjanjian pengelolaan investasi agreements relating to investment
dengan PT Schroder Investment management with PT Schroder Investment
Management Indonesia, PT BNP Paribas Management Indonesia, PT BNP Paribas
Investment Partners, PT Trimegah Asset Investment Partners, PT Trimegah Asset
Management, PT Samuel Aset Manajemen, Management, PT Samuel Aset
PT Ciptadana Asset Management, Manajemen, PT Ciptadana Asset
PT Danareksa Investment Management, Management, PT Danareksa Investment
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen, Management, PT Batavia Prosperindo
PT Pinnacle Persada Investama, Aset Manajemen, PT Pinnacle Persada
PT Sucorinvest Asset Management, PT Indo Investama, PT Sucorinvest Asset
Premier Investment Management, dan Management, PT Indo Premier Investment
PT Mandiri Manajemen Investasi. Dalam Management, and PT Mandiri Manajemen
perjanjian tersebut PT Panin Dai-ichi Life Investasi. Based on these agreements, the
menunjuk pihak-pihak tersebut sebagai PT Panin Dai-ichi Life appointed these
manajer investasi atas investasi-investasi parties on as investment managers for its
dalam bentuk reksadana yang dimiliki oleh investments in a form of mutual funds.
PT Panin Dai-ichi Life.
(d) PT Panin Dai-ichi Life mengadakan (d) PT Panin Dai-ichi Life entered into rent
perjanjian-perjanjian sehubungan dengan agreements with several individual parties
penyewaan ruangan untuk kantor-kantor for the rental of marketing offices.
pemasaran dengan beberapa pihak
perorangan.
(C) Perjanjian Penjaminan (C) Deed of Guaranteed
Pada tanggal 27 Juni 2016, PT Panin Financial On June 27, 2016, PT Panin Financial Tbk
Tbk ("Penjamin") telah menandatangani Akta (“the Guarantor”) has entered into Deed of
Perjanjian Penjaminan, sehubungan dengan Guarantee Agreement, in respect of the Master
Perjanjian Master Bancassurance Agreement Bancassurance Agreement (MBA) between
(MBA) antara PNBN (entitas asosiasi) dengan PT Asuransi Multi Artha Guna, Tbk (AMAG).
PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk (AMAG). Based on deed of guaranteed, the Company
Berdasarkan perjanjian penjaminan, Perusahaan must perform certain payments to replace
harus melakukan pembayaran tertentu untuk losses caused by PNBN, if it has failed to meet
mengganti kerugian yang disebabkan oleh PNBN, the payment at maturity in accordance with the
jika gagal memenuhi pembayaran pada saat jatuh deef of guarantee. Based on the Asset
tempo sesuai dengan perjanjian jaminan. Transfer Agreement No. 116 on December 23,
Berdasarkan Perjanjian Pengalihan Aset No. 116 2021 of Notary A Wahono P., S.H., the
pada tanggal 23 Desember 2021 dari Notaris Company and PT Asuransi Multi Artha Guna
A Wahono P., S.H., Perusahaan dan PT Asuransi Tbk agreed to terminate the guarantee
Multi Artha Guna Tbk sepakat mengakhiri agreement as stated in the Guarantee
kesepakatan penjaminan sebagaimana tertuang Agreement on the Bancasurance Agreement.
dalam Perjanjian Jaminan Atas Bancassurance
Agreement.
322
Page 326
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
72. LAPORAN MEDIA ATAS KASUS SUAP PAJAK 72. MEDIA REPORT ON TAX BRIBERY CASE
Sehubungan dengan pemberitaan di media massa In connection with the news in the mass media about
tentang kasus yang dikaitkan dengan Bank Panin, a case that was linked to Bank Panin, as well as the
serta penggeledahan yang dilakukan oleh Penyidik searches carried out by KPK investigators at PT
KPK di Kantor Pusat Bank pada tanggal 23 Maret BPI's Head Office on March 23, 2021, it can be
2021, dapat dijelaskan bahwa Manajemen PT BPI explained that PT BPI Management respects the
menghormati proses hukum dan prosedur kerja yang legal process and work procedures that are being
sedang dijalankan oleh KPK. Jika benar kasus carried out by KPK. If it is true that the case is related
tersebut tekait dengan pajak PT BPI, maka PT BPI to PT BPI taxes, PT BPI confirms that it will comply
menegaskan akan tunduk dan patuh selama temuan as long as the tax findings are in accordance with the
pajak tersebut sesuai dengan aturan perpajakan yang applicable tax regulations. PT BPI is cooperative and
berlaku. PT BPI bersikap kooperatif dan sangat very open and provide the widest possible
terbuka, serta memberikan kesempatan dan akses opportunity and access for KPK investigators to
yang seluas-luasnya kepada penyidik KPK untuk perform their duties according to the provisions of
menjalankan tugas sesuai ketentuan. Selama proses regulations. During the 2016 tax assessment
pemeriksaan pajak tahun 2016 tersebut, telah diikuti process, all the proper mechanisms and procedures
seluruh mekanisme dan prosedur yang benar. Selama had been followed. During the examination process
proses pemeriksaan dan upaya hukum perpajakan and tax legal efforts in 2016, PT BPI was also
tahun 2016, PT BPI juga didampingi oleh lembaga accompanied by a competent and credible institution.
yang berkompeten dan kredibel. PT BPI sebagai PT BPI as a public listed company runs the company
perusahaan terbuka menjalankan perusahaan sesuai according to the correct principles of Good Corporate
prinsip Good Corporate Governance yang benar. Governance.
Tidak terdapat transaksi yang dilakukan oleh PT BPI There were no transactions carried out by PT BPI
terkait hal tersebut. Putusan pengadilan terkait dengan regarding this matter. The court decision related to
Kasus Suap Pajak yang diberitakan dalam media the Tax Bribery Case reported in the mass media did
masa tidak terdapat putusan keterlibatan pihak PT not contain a decision regarding to the involvement
BPI, anak PT BPI, Dewan Komisaris dan Direksi, of PT BPI, PT BPI’s subsidiaries, the Board of
Manajemen Kunci dan Pemegang Saham Pengendali. Commissioners and Directors, Key Management and
PT BPI hanya sebatas sebagai saksi untuk Controlling Shareholders. PT BPI only act as witness
melengkapi berkas perkara dan/atau memberikan to complete the case file and/or provide information
keterangan yang menjadi bagian dari proses yang which is part of the process which must be followed
harus diikuti dan didampingi oleh Lembaga yang and accompanied by a competent and credible
kompeten dan kredibel. institution.
Konsultan hukum PT BPI berkeyakinan tidak ada PT BPI's legal consultant believes that there is no
kemungkinan adanya klaim kepada PT BPI sampai possibility of a claim against PT BPI until December
tanggal 31 Desember 2023 dan setelahnya, karena 31, 2023, and after, due to the alleged case based
dugaan perkara berdasarkan pasal 5 ayat (1) huruf a on article 5 paragraph (1) letter a or paragraph 13 of
atau padal 13 Undang-undang no 31 tahun 1999 (Vide Law no. 31 of 1999 (Vide UU 20 of 2001) concerning
UU 20 Tahun 2001) tentang Pemberantasan Tindak Eradication Corruption Crime. These articles do not
Pidana Korupsi. Pasal-pasal tersebut tidak provide for the possibility of potential claims against
memberikan kemungkinan adanya potensi claim PT BPI, as intended in article 17 in conjunction with
kepada PT BPI, sebagaimana dimaksud dalam pasal Article 18 of the Tripikor Law concerning additional
17 jo Pasal 18 Undang-undang Tripikor tentang pidana penalties.
tambahan.
Sampai dengan penerbitan laporan keuangan As at the issuance date of the consolidated financial
konsolidasian, PT BPI berkeyakinan sampai dengan statements, PT BPI believes that as of issuance date
tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian, of the consolidated financial statements, there is no
tidak terdapat perkara hukum yang dihadapi oleh legal case faced by PT BPI and/or Board of Directors
PT BPI dan/atau anggota Dewan Direksi dan or Commissioners and that which have material
Komisaris PT BPI yang berdampak material kepada impact to PT BPI and that the media report will not
PT BPI dan bahwa pemberitaan tersebut tidak memiliki have significant impacts to PT BPI's operational
dampak yang signifikan terhadap kegiatan operasional activities and the consolidated financial statements.
PT BPI dan laporan keuangan konsolidasian.
323
Page 327
The original consolidated financial statements included here in are
in Indonesian language.
PT PANIN FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Unaudited)
Dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada And for the Nine-Month Periods
Tanggal tersebut then Ended
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Expressed in Millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
73. PERISTIWA SETELAH TANGGAL PELAPORAN 73. SUBSEQUENT EVENT
• Pada tanggal 5 Juli 2024, PT BPI menerbitkan • On July 5, 2024, PT BPI issued Continuous
Obligasi Berkelanjutan IV Bank Panin Tahap I Bonds IV Bank Panin Phase I Year 2024 with
Tahun 2024 dengan nilai nominal sebesar a nominal value of Rp 50,000 million. On July
Rp 50.000 juta. Pada tanggal 8 Juli 2024, seluruh 8, 2024, all of the bonds have been listed on
obligasi tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek the Indonesia Stock Exchange. These bonds
Indonesia. Obligasi ini akan jatuh tempo pada will due on July 5, 2029.
tanggal 5 Juli 2029.
• Pada tanggal 5 Juli 2024, PT BPI menerbitkan • On July 5, 2024, PT BPI issued Continuous
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan IV Bank Panin Subordinated Bonds IV Bank Panin Phase I
Tahap I Tahun 2024 dengan nilai nominal sebesar Year 2024 with a nominal value of Rp 50,000
Rp 50.000 juta. Pada tanggal 8 Juli 2024, seluruh million. On July 8, 2024, all of the bonds have
obligasi subordinasi tersebut telah dicatatkan pada been listed on the Indonesia Stock Exchange.
Bursa Efek Indonesia. Obligasi ini akan jatuh These bonds will due on July 5, 2031.
tempo pada tanggal 5 Juli 2031.
74. PENERBITAN BARU DAN AMENDEMEN DAN 74. ISSUANCE OF NEW AND AMENDMENTS AND
PENYESUAIAN PSAK, PSAK DAN ISAK BARU IMPROVEMENTS PSAK, NEW PSAK AND ISAK
DSAK-IAI telah menerbitkan amendemen dan DSAK-IAI has issued the following amendments and
penyesuaian PSAK, PSAK dan ISAK baru yang akan improvements to PSAK, new PSAK and ISAK which
berlaku efektif atas laporan keuangan untuk periode will be applicable to the financial statements for
tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal annual periods beginning on or after:
sebagai berikut:
DSAK-IAI telah menerbitkan amendemen dan DSAK-IAI has issued the following amendments and
penyesuaian PSAK, PSAK dan ISAK baru yang akan improvements to PSAK, new PSAK and ISAK which
berlaku efektif atas laporan keuangan untuk periode will be applicable to the financial statements for
tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal annual periods beginning on or after: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
(a) 1 Januari 2025 (b) January 1. 2025
• Amendemen PSAK 10: Pengaruh Perubahan • Amendments to PSAK 10: The Effects of
Kurs Valuta Asing - Kekurangan Ketertukaran Changes in Foreign Exchanges Rates - Lack
of Exchangeability
• PSAK 74: Kontrak Asuransi • PSAK 74: Insurance Contract
• Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi tentang • Amendments to PSAK 74: Insurance
Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 - Contracts regarding Initial Application of PSAK
Informasi Komparatif 74 and PSAK 71 - Comparative Information
Grup masih mengevaluasi dampak dari amendemen The Group is still evaluating the effects of those
dan penyesuaian PSAK. PSAK dan ISAK baru di atas amendments and improvements PSAK. new PSAK
dan belum dapat menentukan dampak yang timbul and ISAK. and has not yet determined the related
terkait dengan hal tersebut terhadap laporan keuangan effects on the financial statements.
secara keseluruhan.
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap Beginning January 1, 2024, references to the
masing-masing PSAK dan ISAK akan diubah individual PSAK and ISAK will be changed as
sebagaimana diumumkan oleh DSAK-IAI. published by DSAK-IAI.
324
Names mentioned 75 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT PANIN FINANCIALTbK AND SUAS'D'ARIES
p.2
unresolved
person
Pasition
· President Director
p.2 ×2
unresolved
—
Domisili
p.2
unresolved
org
Bank TOTAL DANA SYIRKAH
p.7
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Panin
p.15
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Panin Putra
p.15
unresolved
person
Ridwan Suselo
· Notaris
p.15
unresolved
person
Suselo
p.15
unresolved
org
Kementerian Kehakiman Republik Indonesia
p.15
unresolved
org
Ministry of Justice
p.15
unresolved
org
Pengadilan Negeri
p.15
unresolved
org
District Court
p.15
unresolved
person
Notary Kumala Tjahjani Widodo
p.15
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.15
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.15 ×2
unresolved
org
Bapepam
p.16 ×4
unresolved
org
Financial Services Authority
p.16
unresolved
person
Veronica Lily Dharma
p.16 ×2
unresolved
org
Kementerian
p.16
unresolved
org
PT Panin Internasional
p.17 ×3
unresolved
org
PT PI
p.17 ×10
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.17
unresolved
org
PT BPI
p.17 ×96
unresolved
org
PT Panin Dai-ichi
p.17
unresolved
org
PT Panin Dai-ichi Life
p.17
unresolved
org
PT PDL
p.17 ×10
unresolved
org
Reksa Dana Bahana Premier
p.17
unresolved
org
Reksa Dana Batavia Obligasi
p.17
unresolved
org
Clipan Indonesia Tbk
p.17 ×2
unresolved
org
PT CFI
p.17 ×6
unresolved
org
Bank Syariah
p.17
unresolved
org
PT PDSB
p.17 ×11
unresolved
org
PT BPI Entitas Terstruktur
p.17
unresolved
org
Reksa Dana Batavia Obligasi Utama
p.17
unresolved
org
PT PDSB. Seluruh
p.17
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.17
unresolved
person
Priskila Gabrielia
· Direktur
p.20
unresolved
person
Sugeng Purwanto
· Ketua
p.20
unresolved
person
Lidyawati Soesetio
· Anggota
p.20
unresolved
person
Katty Susan
· Anggota
p.20
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.21 ×6
unresolved
person
Disclosures
· Ketua
p.21
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.40
unresolved
org
Bank Indonesia
p.41 ×16
unresolved
org
Bank Indonesia Wadiah Certificates
p.41
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Certificates
p.41
unresolved
org
PT Reasuransi
p.233
unresolved
org
PT Maskapai
p.233
unresolved
org
PT Reasuransi Syariah Indonesia
p.233 ×2
unresolved
org
Tugu Tbk
p.233 ×3
unresolved
org
Ltd
p.233
unresolved
org
Metlife Life Insurance Ltd. Company Ltd
p.233
unresolved
org
Metlife Life Insurance Ltd.
p.233
unresolved
org
PT BPI’s
p.278 ×5
unresolved
org
PT BPI’s Audit Committee
p.278
unresolved
org
PT BPI. In
p.278
unresolved
org
PT BPI. Disamping
p.279
unresolved
org
PT BPI. Pengelolaan
p.303
unresolved
org
PT BPI Pejabat
p.303
unresolved
org
PT BPI's Operational Risk Operasional
p.306
unresolved
org
PT KPK
p.326
unresolved
org
PT BPI Management
p.326
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 6
077-X-PF-2024.pdf
done
FinancialStatement-2024-III-PNLF.xlsx
done
078-X-PF-2024.pdf
done
instance.zip
done
inlineXBRL.zip
done