Back to announcement
Laporan Keuangan PDES - 30 September 2024.pdf
Financial statement Text extracted PDESSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 78
Page 1
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT
TIDAK DIAUDIT
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
AS OF SEPTEMBER 30, 2024
AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
THEN ENDED
UNAUDITED
Page 2
Page 3
Page 4
The original consolidated financial statement included herein are in the
Indonesian language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
TIDAK DIAUDIT UNAUDITED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
DAFTAR ISI/
TABLE OF CONTENTS
Halaman/Pages
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-3 Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian 4-5 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 6 Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 7 Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 8 - 74 Notes to the Consolidated Financial Statements
**************************
Page 5
The original consolidated financial statements includded herein are in
the Indonesian language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 FINANCIAL POSITION
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, AS AT SEPTEMBER 30, 2024
KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
Catatan/
Notes 30 September 2024 31 Desember 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2g, 4 37.054.131.068 26.324.735.939 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - neto Trade receivables - net
Pihak ketiga 2h, 5 21.910.796.036 22.384.800.982 Third parties
Pihak berelasi 2h, 2i, 5, 31 2.300.637.282 551.342.157 Related parties
Piutang lain-lain - neto 6 12.992.652.134 9.791.905.740 Other receivables - net
Uang muka Advances
Pihak ketiga 7 23.843.102.427 18.698.828.131 Third parties
Biaya dibayar di muka 2j, 8 961.436.066 890.250.423 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 2t,17 2.386.983.181 3.742.644.263 Prepaid taxes
Jumlah Aset Lancar 101.449.738.194 82.384.507.635 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Piutang pihak berelasi 2i, 31 4.020.256.308 5.020.649.173 Due from related parties
Aset pajak tangguhan 2t, 17 6.406.660.238 7.388.760.628 Deferred tax assets
Aset tetap - neto 2k, 2n, 2o, 9 35.096.879.212 37.439.884.357 Fixed assets - net
Properti investasi 2l, 2n, 10 122.127.175.377 126.424.262.598 Investment properties
Advances for purchases of
Uang muka pembelian aset tetap 9 1.244.793.324 944.136.944 fixed assets
Goodwill 2c, 2n, 11 1.337.891.557 1.337.891.557 Goodwill
Aset takberwujud - neto 2m, 2n, 12 3.091.806.532 3.741.532.811 Intangible assets - net
Aset lain-lain 13 1.936.683.998 1.233.465.132 Other assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 175.262.146.546 183.530.583.200 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 276.711.884.740 265.915.090.835 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
1
Page 6
The original consolidated financial statements includded herein are in
the Indonesian language.
[[
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENT OF
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 FINANCIAL POSITION (continued)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, AS AT SEPTEMBER 30, 2024
KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
Catatan/
Notes 30 September 2024 31 Desember 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 14 52.019.539.146 54.645.665.936 Short-term bank loans
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 15 17.996.692.476 16.038.986.719 Third parties
Pihak berelasi 2i,15, 31 5.049.963.140 1.776.528.164 Related parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak berelasi 2i,16, 31 1.013.040.460 1.072.848.553 Related parties
Pihak ketiga 16 710.329.165 535.661.516 Third parties
Utang pajak 2t,17 1.236.525.936 463.852.342 Taxes payable
Biaya masih harus dibayar 18 1.867.014.235 1.235.093.472 Accrued expenses
Pendapatan diterima di muka 19 5.887.642.969 3.976.583.036 Unearned revenues
Bagian liabilitas jangka panjang
yang akan jatuh tempo dalam Current portion of long-term
waktu satu tahun liabilities
Utang bank 14 7.200.000.000 975.000.000 Bank loans
Liabilitas sewa 2o, 20 - 153.861.462 Lease liabilities
Liabilities for purchases of
Utang pembelian aset tetap 21 533.144.451 112.608.053 fixed assets
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 93.513.891.978 80.986.689.253 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang pihak berelasi 2i, 31 14.000.944.005 14.797.873.180 Due to related parties
Liabilitas jangka panjang -
setelah dikurangi bagian yang
akan jatuh tempo dalam waktu Long-term liabilities - net of
satu tahun: current portion:
Utang bank 14 88.510.793.546 94.416.542.825 Bank loans
Liabilities for purchases of
Utang pembelian aset tetap 21 820.049.792 159.806.264 fixed assets
Liabilitas imbalan kerja 2p, 22 3.690.577.812 3.445.943.011 Employee benefits liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 107.022.365.155 112.820.165.280 Total Non-Current Liabilities
Jumlah Liabilitas 200.536.257.133 193.806.854.533 Total Liabilities
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
2
Page 7
The original consolidated financial statements includded herein are in
the Indonesian language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENT OF
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 FINANCIAL POSITION (continued)
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, AS AT SEPTEMBER 30, 2024
KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
Catatan/
Notes 30 September 2024 31 Desember 2023
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Equity Attributable to the
Diatribusikan kepada Equity Holders of the
Pemilik Entitas Induk Parent Company
Modal saham - nilai nominal Capital stock - Rp 100 par
Rp 100 per saham value per share
Modal dasar - 2.000.000.000 Authorized - 2,000,000,000
saham shares
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid-up -
715.000.000 saham 23 71.500.000.000 71.500.000.000 715,000,000 shares
Tambahan modal disetor 24 29.163.786.585 29.163.786.585 Additional paid-in capital
Reserves for revaluation of
Cadangan revaluasi aset tetap 9 1.004.332.545 1.004.332.545 fixed assets
Cadangan selisih kurs atas Reserves for exchange
penjabaran akun-akun differences on translation
kegiatan usaha luar negeri 2r 3.580.394.115 1.927.803.292 of accounts of foreign
Reserves for transaction
Cadangan selisih transaksi differences due to changes
perubahan ekuitas entitas anak (4.978.588.531) - of equity in subsidiary
Defisit (31.299.943.113 ) `(36.619.408.159) Deficits
Sub-Jumlah 68.969.981.601 66.976.514.263 Sub-Total
Kepentingan Non-Pengendali 25 7.205.646.006 5.131.722.039 Non-Controlling Interests
Jumlah Ekuitas 76.175.627.607 72.108.236.302 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 276.711.884.740 265.915.090.835 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
3
Page 8
The original consolidated financial statements includded herein are in
the Indonesian language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
Catatan/
Notes 30 September 2024 30 September 2023
PENDAPATAN 2i, 2q, 26,31 303.421.267.752 266.951.469.528 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 2i, 2q, 27,31 (240.849.880.147 ) (208.224.099.840 ) COSTS OF REVENUES
LABA BRUTO 62.571.387.605 58.727.369.688 GROSS PROFIT
Beban penjualan 2q, 28 (7.649.683.934 ) (2.400.005.187 ) Selling expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi 2q, 29 (33.740.765.034 ) (35.341.909.625 ) expenses
LABA (RUGI) USAHA 21.180.938.637 20.985.454.876 OPERATING INCOME (LOSS)
Beban keuangan 2q (10.794.978.658 ) (9.406.122.697 ) Financing charges
Pendapatan bunga 2q 41.470.221 17.009.573 Interest income
Laba selisih kurs - neto 2r 6.155.855.855 3.413.269.882 Foreign exchange gains - net
Laba penjualan aset tetap 9 - - Gain on sale of fixed asset
Lain-lain - neto 2q (2.304.322.058 ) 11.516.516.621 Others - net
LABA SEBELUM BEBAN INCOME BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 14.278.963.997 26.526.128.255 INCOME TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX EXPENSE
Pajak Kini (3.624.866.111 ) - Income tax
Pajak tangguhan 2t, 17 (1.014.948.372 ) (1.365.880.255 ) Deferred tax
LABA TAHUN BERJALAN 9.639.149.514 25.160.248.000 INCOME FOR THE YEAR
LABA (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos yang Tidak Akan Direklasifikasi Items that Will Not be Reclassified
ke Laba Rugi: Subsequently to Profit or Loss:
Laba (rugi) aktuarial atas Actuarial gain (loss) on
imbalan kerja 2p, 22 (149.309.016 ) (356.584.145 ) post-employment benefits
Pajak penghasilan terkait 2t, 17 32.847.984 78.448.512 Related income tax
Keuntungan atas revaluasi aset tetap 2k, 2n, 9 - - Gain on revaluation of fixed assets
Selisih kurs karena penjabaran Exchange differences on translation
laporan keuangan 2r 1.652.590.823 72.498.908 of financial statements
Laba komprehensif Other comprehensive income
lain - setelah pajak 1.536.129.791 (205.636.725 ) - net of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 11.175.279.305 24.954.611.275 INCOME FOR THE YEAR
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
4
Page 9
The original consolidated financial statements includded herein are in
the Indonesian language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
Catatan/
Notes 30 September 2024 30 September 2023
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN INCOME (LOSS) FOR
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Equity Holders of the
Pemilik Entitas Induk 5.435.926.078 19.603.836.811 Parent Company
Kepentingan Non-Pengendali 25 4.203.223.436 5.556.411.189 Non-Controlling Interest
JUMLAH 9.639.149.514 25.160.248.000 TOTAL
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN YANG (LOSS) FOR THE TAHUN
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Equity Holders of the
Pemilik Entitas Induk 6.972.055.869 19.199.069.244 Parent Company
Kepentingan Non-Pengendali 25 4.203.223.436 5.755.542.031 Non-Controlling Interest
JUMLAH 11.175.279.305 24.954.611.275 TOTAL
EARNINGS (LOSS) PER SHARE
LABA (RUGI) PER SAHAM ATTRIBUTABLE TO
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN EQUITY HOLDERS OF
KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK 2u, 30 7,60 27,42 THE PARENT COMPANY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
5
Page 10
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED SEPTEMBER 30, 2024
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to the Equity Holders of the Parent Company
Selisih Kurs atas
Penjabaran Akun- Selisih Transaksi
Akun Kegiatan Usaha Cadangan Perubahan Ekuitas
Tambahan Modal Luar Negeri/Reserves Revaluasi Aset Entitas Anak/ Kepentingan Non-
Modal Saham/ Defisit/ Sub-jumlah/ Sub- Jumlah Ekuitas/
disetor/ Additional for Exchange Tetap/ Reserves for Acquisition of Non- Pengendali/ Non-
Share Capital Deficits total Total Equty
Paid-in Capital Differenceson Revaluation of Controlling Controlling Interest
Translation of Fixed Assets Interests in
Accounts of Foreign Subsidiary
Operations
Saldo 1 Januari 2023 71.500.000.000 29.163.786.585 309.776.942 844.332.545 - (60.172.609.147) 41.645.286.925 (6.322.248.232) 35.323.038.693 Balance as of January 1, 2023
Rugi periode berjalan - - - - - 19.603.836.811 19.603.836.811 5.556.411.189 25.160.248.000 Income for the period
Other comprehensive loss - net of
Rugi komprehensif lain - setelah pajak - - (126.631.934) - - (278.135.633) (404.767.567) 199.130.842 (205.636.725) tax
Saldo 31 September 2023 71.500.000.000 29.163.786.585 183.145.008 844.332.545 - (40.846.907.969) 60.844.356.169 (566.706.201) 60.277.649.968 Balance as of September 30, 2023
Saldo 1 Januari 2024 71.500.000.000 29.163.786.585 1.927.803.292 1.004.332.545 - (36.619.408.159) 66.976.514.263 5.131.722.039 72.108.236.302 Balance as of January 1, 2024
Rugi periode berjalan - - - - - 5.435.926.078 5.435.926.078 4.203.223.436 9.639.149.514 Income for the period
Other comprehensive loss - net of
Rugi komprehensif lain - setelah pajak - - - - - (116.461.032) (116.461.032) - (116.461.032) tax
Selisih kurs penjabaran laporan
keuangan - - 1.652.590.823 - - - 1.652.590.823 - 1.652.590.823 Differences on translation
Deviden - - - - - - - (6.807.888.000) (6.807.888.000) Devidend
Selisih transaksi perubahan ekuitas Differences due to changes of
entitas anak - - - - (4.978.588.531) - (4.978.588.531) 4.978.588.531 - equity in subsidiary
Perubahan KNP - entitas anak - - - - - - - (300.000.000) (300.000.000) Changes of equity in subsidiary
Saldo 31 September 2024 71.500.000.000 29.163.786.585 3.580.394.115 1.004.332.545 (4.978.588.531) (31.299.943.113) 68.969.981.601 7.205.646.006 76.175.627.607 Balance as of September 30, 2024
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
6
Page 11
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
Catatan/
Notes 30 September 2024 30 September 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 304.057.037.506 271.319.326.990 Cash receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok dan Cash paid to suppliers and
lainnya (256.371.138.354 ) (216.936.092.090 ) others
Pembayaran kepada karyawan (18.720.203.311 ) (12.955.889.936 ) Cash paid to employees
Pembayaran bunga dan beban Interest and other financial time
keuangan lainnya (10.794.978.658 ) (14.368.546.591 ) charges paid
Kas Bersih yang Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi 18.170.717.183 27.058.798.373 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Kenaikan(Penurunan) Increase(decrease)
piutang pihak berelasi 1.000.392.865 (5.943.762.663 ) in due from related parties
Uang muka pembelian Advance for purchases
aset tetap (300.656.380 ) 5.006.576.801 of fixed assets
Perolehan aset tetap 9 (834.991.923 ) (295.537.229 ) Acquisition of fixed assets
Penerimaan bunga 41.470.221 17.009.574 Interest received
Pelepasan aset tetap - - Disposal of fixed assets
Kas Bersih yang Diperoleh dari Net Cash Provided by (Used in)
(Digunakan untuk) Aktivitas Investasi (93.785.217 ) (1.215.713.517 ) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran dividen tunai oleh entitas anak Payment cash dividens by subsidiary
kepada kepentingan non-pengendali (6.807.888.000 ) - to non-controlling interest
Kenaikan (Penurunan) utang Increase (Decrease) in due to
pihak berelasi (796.929.175 ) (10.012.866.814) related parties
Penerimaan (pembayaran) utang bank Proceeds (payment) from short - term
jangka pendek - neto (2.626.126.790 ) 10.260.559.972 bank loans - net
Penerimaan (pembayaran) utang bank jangka panjang 1.856.898.141 (3.134.620.630 ) Proceeds (payment) of long - term
bank jangka panjang bank loans
Pembayaran liabilitas sewa (153.861.462 ) (972.000.000 ) Payments of lease liabilities
Penerimaan (pembayaran) utang pembelian Payments of liabilities for
aset tetap 9 (172.220.374 ) (312.568.784 ) Proceeds (payment)of fixed assets
Akuisisi kepentingan pada entitas anak Acquisition of interest in subsidiary
dari kepentingan non-pengendali (300.000.000 ) - from non-controlling interest
Kas Bersih yang Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Pendanaan (9.000.127.660 ) (4.171.496.256 ) Financing Activities
KENAIKAN BERSIH KAS DAN NET INCREASE IN CASH AND
SETARA KAS 9.076.804.306 21.671.588.600 CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AT THE BEGINNING
SETARA KAS 26.324.735.939 14.420.917.577 CASH EQUIVALENTS
PENYESUAIAN PENGARUH PERUBAHAN EFFECT OF FOREIGN EXCHANGE
KURS MATA UANG ASING 1.652.590.823 72.498.908 RATE CHANGES
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 37.054.131.068 36.165.005.085 AT THE END OF THE YEAR
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements.
7
Page 12
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Destinasi Tirta Nusantara Tbk (“Perusahaan”) PT Destinasi Tirta Nusantara Tbk (“the Company”)
didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 36 tanggal was established based on Notarial Deed No. 36 dated
30 Oktober 1999 dari Lieke Lianadevi Tukgali, S.H., October 30, 1999 of Lieke Lianadevi Tukgali, S.H.,
notaris di Jakarta. Akta pendirian ini disahkan oleh public notary in Jakarta. The deed of establishment
Menteri Hukum dan Perundang-undangan was approved by the Minister of Law and Regulation
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan of the Republic of Indonesia in its Decision Letter No.
No. C3679.HT.01.01.TH.2000 tanggal 23 Februari C3679.HT.01.01.TH. 2000 dated February 23, 2000
2000 serta diumumkan dalam Berita Negara and was published in the State Gazette of the
Republik Indonesia No. 69 tanggal 29 Agustus 2000, Republic of Indonesia No. 69 dated
Tambahan No. 4955. August 29, 2000, Supplement No. 4955.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s articles of association have been
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta amended several times, the latest based on Deed No.
Notaris No. 1.503 tanggal 22 September 2021 dari 1,503 dated September 22, 2021 of Johny Dwikora
Johny Dwikora Aron, S.H., Notaris di Jakarta, tentang Aron S.H., Notary in Jakarta, regarding the change in
perubahaan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan article 3 of the Companys Articles of Association
mengenai maksud dan tujuan serta kegiatan concerning the purposes, objectives and business
usaha Perusahaan untuk disesuaikan dengan activities of the Company in order to comply with
Peraturan Pemerintah No. 24 Tahun 2018 Government Regulation No. 24 Year 2018 regarding
tentang Pelayanan Perizinan Berusaha Terintegrasi Electronic Integrated Business Licensing Services
secara Elektronik dan penyesuaian terhadap and adjustment with provisions of the Financial
ketentuan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Services Authority Regulation No. 15/POJK.04/2020
No. 15/POJK.04/2020 tanggal 20 April 2020 dated April 20, 2020 concerning the Plan and
tentang Rencana dan Penyelenggaraan Rapat Implementation of the General Meeting of
Umum Pemegang Saham Perusahaan Terbuka. Shareholders of Public Companies. The amendment
Akta perubahan tersebut telah mendapatkan deed was approved by the Minister of Law and
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Human Rights of the Republic of Indonesia with
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Decree No. AHU-0172308.AH.01.11.Tahun 2021
Keputusan No. AHU-0172308.AH.01.11.Tahun 2021 dated October 6, 2021.
tanggal 6 Oktober 2021.
Sesuai dengan pasal 3 dari Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company’s Articles
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan of Association, the scope of its activities is to engage
adalah aktivitas biro perjalanan wisata, mencakup mainly in businesses related to bureau tourism,
perencanaan dan pengemasan komponen- including providing tour and travel packages and other
komponen perjalanan wisata, penyelenggaraan dan related services, such as providing tour guides and
penjualan paket wisata, penyediaan layanan tour transportation.
pramuwisata, dan angkutan wisata.
Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai biro The Company obtained the following licenses:
perjalanan wisata dari Departemen Pariwisata, Seni business license to engage in bureau tourism from the
dan Budaya berdasarkan Surat Keputusan Department of Tourism, Art and Culture based on
No. Kep.394/BPW/12/1999 tanggal 16 Desember Decision Letter No. Kep.394/BPW/12/1999; dated
1999; persetujuan kantor cabang biro perjalanan di December 16, 1999; approval for branch office of
Bali dari Departemen Pariwisata, Seni dan Budaya tourism bureau in Bali from the Department of
Provinsi Bali No. 1767/Kwl.Bali/Bd.1/VII/2000 tanggal Tourism, Art and Culture of Bali Province
21 Juli 2000; persetujuan kantor cabang biro No. 1767/Kwl.Bali/Bd.1/VII/2000 dated July 21, 2000;
perjalanan di Nusa Tenggara Barat dari Dinas approval for branch office of tourism bureau in Nusa
Kebudayaan dan Pariwisata Provinsi Nusa Tenggara Tenggara Barat from the Culture and Tourism Agency
Barat No. 556/26/BUDPAR- IV.CBPW tanggal of Nusa Tenggara Barat No. 556/26/BUDPAR-
16 Januari 2002; persetujuan kantor cabang biro IV.CBPW dated January 16, 2002; approval for
perjalanan di Medan dari Dinas Kebudayaan branch office of tourism bureau in Medan from the
dan Pariwisata Kota Medan Culture and Tourism Agency of Medan City
No. 503/489.SK.HO.BR/BPW/MK/2010 tanggal No. 503/489.SK.HO.BR/BPW/MK/2010 dated
30 Desember 2010; persetujuan kantor cabang biro December 30, 2010; approval for branch office of
perjalanan di Makassar dari Kantor Pelayanan tourism bureau in Makassar from Permit
Administrasi Perizinan No. 503/0020/SIUK- Administration Service Office No. 503/0020/SIUK-
B/02/KPAP tanggal 14 Juni 2011 dan persetujuan B/02/KPAP dated June 14, 2011 and approval for
kantor cabang biro perjalanan di Nusa Tenggara branch office of tourism bureau in Nusa Tenggara
Timur dari Kantor Pelayanan Administrasi Perizinan Timur from Permit Administration Service Office
No. KKPT.503/41/V/2012 tanggal 1 Mei 2012. No. KKPT.503/41/V/2012 dated May 1, 2012.
8
Page 13
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) a. Establishment and General Information
(continued)
Perusahaan dan entitas anak (secara bersama The Company and its subsidiaries (together referred
disebut “Grup”) tergabung dalam Grup Panorama herein as “the Group”) operate under The Panorama
Leisure. Perusahaan memulai usaha secara Leisure group of businesses. The Company started
komersial pada bulan Januari 2000. Kantor pusat it’s commercial operations in January 2000. Its head
Perusahaan terletak di Komplek Roxy Mas office is located at Komplek Roxy Mas Blok E 2/5-7,
Blok E 2/5-7, Jalan K.H. Hasyim Ashari 125, Jakarta Jalan K.H. Hasyim Ashari 125, Central Jakarta, and
Pusat dengan kantor pemasaran terletak di Jalan with marketing office at Jalan Tomang Raya No. 63,
Tomang Raya No. 63, Jakarta Barat, sedangkan West Jakarta, while the Company’s branch offices are
kantor cabang Perusahaan terletak di Jalan By Pass located at Jalan By Pass Ngurah Rai, Suwung,
Ngurah Rai, Suwung, Denpasar, Bali; Jalan Adi Denpasar, Bali; Jalan Adi Sucipto No. 43, Ampenan,
Sucipto No. 43, Ampenan, Nusa Tenggara Barat; Nusa Tenggara Barat; Sisingamangaraja XII No. 127
Jalan Sisingamangaraja XII No. 127 Kel. Sudirejo II Kel. Sudirejo II Kec. Medan Kota, Medan; Jalan
Kec. Medan Kota, Medan; Jalan Bulukunyi No. 8, Bulukunyi No. 8, Makassar and Jalan Pantai Pede
Makassar dan Jalan Pantai Pede 5 Km, Kab. Km. 5, Kab. Manggarai Barat, Labuan Bajo, Flores,
Manggarai Barat, Labuan Bajo, Flores, Nusa Nusa Tenggara Timur.
Tenggara Timur.
Pemegang saham akhir grup adalah PT Panorama The ultimate parent of the Group is PT Panorama Tirta
Tirta Anugerah (berkedudukan di Indonesia). Anugerah (incorporated in Indonesia).
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As at September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, entitas induk Perusahaan adalah PT the Company’s immediate holding company is PT
Panorama Sentrawisata Tbk, sebuah Perusahaan Panorama Sentrawisata Tbk, a Company
yang berkedudukan di Jakarta. incorporated in Jakarta.
Laporan keuangan konsolidasian tanggal The consolidated financial statements as at
30 September 2024 dan tahun yang berakhir pada September 30, 2024 and for the year ended are
tanggal tersebut diselesaikan dan diotorisasi untuk completed and authorized for issuance by the
terbit oleh Dewan Direksi Perusahaan pada tanggal Company’s Board of Directors on October 31, 2024.
31 Oktober 2024. Direksi Perusahaan yang The Company’s Directors who signed the Directors’
menandatangani Surat Pernyataan Direksi Statement are responsible for the fair preparation and
bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian presentation of such consolidated financial
wajar laporan keuangan konsolidasian tersebut. statements.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 25 Juni 2008, Perusahaan memperoleh On June 25, 2008, the Company received an effective
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas statement from the Chairman of the Capital Market
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) and Financial Institutions Supervisory Agency
atau sekarang OJK dengan surat (Bapepam-LK) or currently OJK in his letter
No.S-4091/BL/2008 untuk melakukan penawaran No.S-4091/BL/2008 for its offering to the public of
umum kepada masyarakat atas 215.000.000 saham 215,000,000 shares at Rp 200 per share.
Perusahaan seharga Rp 200 per saham. Pada On July 8, 2008, all of these shares were listed in the
tanggal 8 Juli 2008, seluruh saham tersebut telah Indonesia Stock Exchange.
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
Pada tanggal 30 September 2024 and 31 Desember As at September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, seluruh saham Perusahaan atau sejumlah all of the Company’s shares totalling to 715,000,000
715.000.000 saham telah tercatat di Bursa Efek shares are listed in the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
c. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak c. Structure of the Company and Subsidiaries
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As at September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, Perusahaan mempunyai Entitas Anak berikut the Company has the following Subsidiaries (together
ini (selanjutnya secara bersama-sama dengan with the Company, hereinafter referred to as the
Perusahaan disebut “Grup”): “Group”):
9
Page 14
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak (lanjutan) c. Structure of the Company and Subsidiaries
(continued)
Persentase Jumlah Aset Sebelum Eliminasi
Kepemilikan/ (dalam Jutaan Rupiah)/
Tahun Beroperasi Percentage of Total Assets (Before Elimination)
Secara Komersial/ Ownership Interest (In Million Rupiah)
Tempat Commencement
Entitas Anak/ Kedudukan/ Kegiatan Utama/ of Co]mmercials 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Subsidiaries Domicile Principal Activity Operations September 30, December 31, September 30, December 31,
2024 2023 2024 2023
Dimiliki Langsung oleh
Perusahaan/Held Directly
By the Company
PT Destinasi Garuda Biro perjalanan wisata/
Wisata (DGW) Yogyakarta Tours and travel 2002 51,00% 51,00% 8.492 8.492
Perdagangan umum/
PT Graha Destinasi (GD)*) Jakarta General trading - *) 100,00% 90,00% 120.423 124.718
PT Panorama Destinasi Indonesia
(PDI) dahulu/formerly PT Buaya Biro perjalanan wisata/
Travel Indonesia (BTI) Bali Tours and travel 2008 80,00% 80,00% 16.165 15.461
Panorama Destination (S) Singapura/ Jasa perjalanan wisata/
Pte. Ltd (PD) Singapore Travel service 2009 100,00% 100,00% 2.179 2.276
Panorama Destination (M) Jasa perjalanan wisata/
Sdn. Bhd (PK) Kuala Lumpur Travel service 2019 100,00% 100,00% 17.489 12.108
PT Destinasi Alam Indonesia Jasa perjalanan wisata/
(DAI) Jakarta Travel service 2023 99,90% 99,90% 1.810 1.736
Panorama Destination (Thailand) Jasa perjalanan wisata/
Ltd (PTL) Thailand Travel service 2021 49,00% 49,00% 34.382 39.649
Dimiliki Melalui PD/
Held Through PD
Panorama Destination (Vietnam) Jasa perjalanan wisata/
Jv Ltd (PV) Vietnam Travel service 2020 68,00% 68,00% 1.881 1.972
*) Sampai dengan tanggal 30 September 2024, GD belum beroperasi secara *) Up to September 30, 2024, GD have not yet started their commercial
komersial. operations.
Berdasarkan akta Jual Beli Saham dari Notaris Based on the deed of Sale and Purchase of Shares
Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., S.E., M.H., No. 97 from Notary Buntario Tigris Darmawa Ng, S.H., S.E.,
tanggal 27 Agustus 2024, PT Panorama Ventura M.H., No. 97 dated August 27, 2024, PT Panorama
Indonesia menjual dan menyerahkan 300 (tiga ratus) Ventura Indonesia sold and transferred 300 (three
saham PT Graha Destinasi (GD) kepada Perusahaan hundred) shares of PT Graha Destinasi (GD) to the
dengan harga jual sebesar Rp 300.000.000. Company at a selling price of Rp 300,000,000.
10
Page 15
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan d. The Boards of Commissioners, Directors, Audit
Karyawan Committee and Employees
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on Extraordinary Shareholders’ General
Biasa, sebagaimana diaktakan dalam akta Notaris Meeting, which covered by Notarial Deed No. 34 of
Buntario Tigris, S.H, S.E., M.H, No. 34 tanggal 12 Buntorio Tigris, S.H., S.E., M.H., dated June 12, 2024,
Juni 2024, pemegang saham menyetujui perubahan the shareholders approved the changes in the
susunan Dewan Komisaris dan Direksi. composition of the Company’s Boards of
Commissioners and Directors.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan The Company’s Boards of Commissioners and
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember Directors as at September 30, 2024 and December
2023 adalah sebagai berikut: 31, 2023 are as follows:
Dewan Komisaris 2024 2023 Board of Commissioners
Komisaris Utama Dharmayanto Tirtawisata Daniel Martinus President Commissioner
Komisaris - Rocky Wisuda Praputranto Commissioner
Komisaris Independen Daniel Martinus Daniel Martinus Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama Satrijanto Tirtawisata Satrijanto Tirtawisata President Director
Direktur Sylvia Rafael Harnadi Sylvia Rafael Harnadi Director
Direktur Martini Polina Martini Polina Director
Direktur Ricardo Setiawanto Director
Susunan anggota Komite Audit Perusahaan pada The composition of the Company’s Audit Committee
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 as at September 30, 2024 and December 31, 2023
adalah sebagai berikut: are as follows:
Ketua Daniel Martinus Chairman
Anggota Maria Sukma Members
Anggota Kenny Gunawan Members
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As at September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, Corporate Secretary Perusahaan adalah Sylvia the Corporate Secretary of the Company is Sylvia
Rafael Harnadi serta Ardiansyah Alatas sebagai Rafael Harnadi, while Ardiansyah Alatas as Internal
Kepala Internal Audit. Audit Head of the Company.
Manajemen kunci Perusahaan terdiri dari semua The Company’s key management consists of all
anggota Dewan Komisaris dan Direksi. members of the Boards of Commissioners and
Directors.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As at September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, jumlah rata-rata karyawan Perusahaan the Company had an average total of 174 and 171
masing-masing sebanyak 174 orang dan 171 orang employees, respectively (unaudited).
(tidak diaudit).
11
Page 16
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
a. Pernyataan Kepatuhan dan Dasar Penyusunan a. Statement of Compliance and Basis for
Laporan Keuangan Konsolidasian Preparation of Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang mencakup Indonesian Financial Accounting Standards (“SAK”),
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) which comprise the Statements of Financial
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards (“PSAK”) and Interpretations to
(“ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Financial Accounting Standards (“ISAK”) issued by
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia the Financial Accounting Standards Board of the
(“DSAK-IAI”), serta Peraturan No. VIII.G.7 tentang Indonesian Institute of Accountants, also Indonesian
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Institute of Accountants (“DSAK-IAI”) and Rule
Emiten atau Perusahaan Publik“ yang diterbitkan No. VIII.G.7 on “Financial Statements Presentation
oleh Otoritas Jasa Keuangan (“OJK“). Kebijakan ini and Disclosures for issuers and Public Companies”
telah diterapkan secara konsisten terhadap seluruh issued by Financial Service Authority (“OJK”). These
tahun yang disajikan, kecuali jika dinyatakan lain. policies have been consistently applied to all years
presented, unless otherwise stated.
Laporan keuangan konsolidasian interim disusun The interim consolidated financial statements have
sesuai dengan PSAK No. 201, “Penyajian Laporan been prepared in accordance with PSAK No. 201,
Keuangan” dan PSAK No. 234, “Laporan Keuangan “Presentation of Financial Statements” and PSAK No.
Interim”. 234, “Interim Financial Statements”.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah the consolidated financial statements are consistent
selaras dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan with those adopted in the preparation of the
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements for the year ended
tanggal 31 Desember 2023, kecuali bagi penerapan December 31, 2023, except for the adoption of
beberapa SAK yang telah direvisi. Seperti several amended SAKs. As disclosed further in the
diungkapkan dalam catatan-catatan terkait atas relevant succeeding notes, several amended and
laporan keuangan, beberapa standar akuntansi yang published accounting standards were adopted
telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan efektif effective January 1, 2024.
tanggal 1 Januari 2024.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk The consolidated financial statements, except for the
laporan arus kas konsolidasian, disusun berdasarkan consolidated statement of cash flows, have been
dasar akrual dengan menggunakan konsep harga prepared on the accrual basis using the historical cost
perolehan, kecuali beberapa akun tertentu disusun basis of accounting, except for certain accounts which
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan are measured on the bases described in the related
dalam kebijakan akuntansi akun tersebut. accounting policies for those accounts.
12
Page 17
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
a. Pernyataan Kepatuhan dan Dasar Penyusunan a. Statement of Compliance and Basis for
Laporan Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Preparation of Consolidated Financial Statements
(continued)
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows have been
menggunakan metode langsung dengan prepared using direct method which classify cash
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas-aktivitas flows into operating, investing and financing activities.
operasi, investasi dan pendanaan.
Grup telah menyusun laporan keuangan The Group has prepared the consolidated financial
konsolidasian dengan dasar bahwa Grup akan terus statements on the basis that it will continue to operate
mempertahankan kelangsungan usaha. as a going concern.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan The reporting currency used in the consolidated
keuangan konsolidasian adalah Rupiah, yang financial statements is Rupiah, which is the Group’s
merupakan mata uang fungsional Grup. functional currency.
b. Prinsip-prinsip Konsolidasian b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements incorporate the
keuangan Perusahaan dan entitas-entitas yang financial statements of the Group and entities
dikendalikan oleh Perusahaan dan entitas anaknya. controlled by the Group and its subsidiaries. Control is
Kendali diperoleh bila Perusahaan terekspos atau achieved when the Company are exposed, or have
memiliki hak atas timbal balik hasil variabel dari rights, to variable returns from its involvement with the
keterlibatannya dengan investee dan memiliki investee and has the ability to affect those returns
kemampuan untuk mempengaruhi imbal balik through its power over the investee. Thus, the
tersebut melalui kekuasaannya atas investee. Company controls an investee if and only if the
Dengan demikian, investor mengendalikan investee Company has all of the following:
jika dan hanya jika investor memiliki seluruh hal
berikut ini:
i) Power over the investee, that is existing rights that
i) Kekuasaan atas investee, yaitu hak yang ada give the Company current ability to direct the
saat ini yang memberi investor kemampuan kini relevant activities of the investee,
untuk mengarahkan aktivitas relevan dari
investee, ii) Exposure, or rights, to variable returns from its
ii) Eksposur atau hak atas timbal balik hasil involvement with the investee, and
variabel dari keterlibatannya dengan investee,
dan iii) The ability to use its power over the investee to
iii) Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya affect its returns.
atas investee untuk mempengaruhi jumlah imbal
hasil.
Bila Perusahaan tidak memiliki hak suara atau hak When the Company has less than a majority of the
serupa secara mayoritas atas suatu investee, Grup voting or similar rights of an investee, the Group
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang consider all relevant facts and circumstances in
relevan dalam mengevaluasi apakah mereka assessing whether it has power over an investee,
memiliki kekuasaan atas investee, termasuk: including:
i) Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak i) The contractual arrangement with the other vote
suara lainnya dari investee, holders of the investee,
ii) Hak yang timbul atas pengaturan kontraktual ii) Rights arising from other contractual
lain, dan arrangements, and
iii) Hak suara dan hak suara potensial yang dimiliki iii) The Company’s voting rights and potential voting
Perusahaan. rights.
Perusahaan menilai kembali apakah mereka The Company re-assess whether or not it controls an
mengendalikan investee bila fakta dan keadaan investee if facts and circumstances indicate that there
mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu are changes to one or more of the three elements of
atau lebih dari ketiga elemen dari pengendalian. control. Consolidation of a subsidiary begins when the
Konsolidasi atas entitas-entitas anak dimulai sejak Company obtain the control over the subsidiary and
Perusahaan memperoleh pengendalian atas entitas ceases when the Company loses control of the
anak dan berhenti pada saat Perusahaan kehilangan subsidiary.
pengendalian atas entitas anak.
13
Page 18
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasian (lanjutan) b. Principles of Consolidation (continued)
Aset, liabilitas, penghasilan dan beban dari entitas Assets, liabilities, income and expenses of a
anak yang diakuisisi pada tahun tertentu disertakan subsidiary acquired during the year are included in the
dalam laporan keuangan konsolidasian sejak tanggal consolidated financial statements from the date the
Perusahaan memperoleh kendali sampai tanggal Company gain control until the date the Company
Perusahaan tidak lagi mengendalikan entitas anak cease to control the subsidiary.
tersebut.
Laporan keuangan entitas anak disusun dengan The financial statements of the subsidiary are
periode pelaporan yang sama dengan Perusahaan. prepared for the same reporting period as the
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam Company. The accounting policies adopted in
penyajian laporan keuangan konsolidasian telah preparing the consolidated financial statements have
diterapkan secara konsisten oleh Grup, kecuali been consistently applied by the Group, unless
dinyatakan lain. otherwise stated.
Kepentingan non-pengendali pada awalnya dapat Non-controlling interest may initially be measured at
diukur sebesar nilai wajar atau bagian proporsional fair value or at the non-controlling interests’
kepentingan non-pengendali atas nilai wajar aset proportionate share of the fair value of the acquiree’s
neto teridentifikasi pihak yang diakuisisi. Pilihan identifiable net assets. The choice of measurement is
pengukuran dibuat untuk masing-masing akuisisi. made on an acquisition-by-acquisition basis. Other
Kepentingan non-pengendali lain awalnya diukur non-controlling interests are initially measured at fair
sebesar nilai wajar. Setelah akuisisi, jumlah tercatat value. Subsequent to acquisition, the carrying amount
kepentingan non-pengendali adalah jumlah of non-controlling interests is the amount of those
kepentingan tersebut pada pengakuan awal interests at initial recognition plus the non-controlling
ditambah bagian kepentingan non-pengendali dari interests’ share of subsequent changes in equity.
perubahan selanjutnya di ekuitas.
Kepentingan non-pengendali (“KNP”) mencerminkan Non-controlling interests (“NCI”) represents the
bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari entitas portion of the profit or loss and net assets of the
anak yang tidak dapat diatribusikan, secara langsung subsidiary not attributable directly or indirectly to the
maupun tidak langsung, pada Perusahaan, yang Company, which are presented in the consolidated
masing-masing disajikan dalam laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan income and under the equity section of the
dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position,
konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat respectively, separately from the corresponding
diatribusikan kepada pemilik Perusahaan. portion attributable to the owner of the Company.
Seluruh laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan pada pemilik entitas comprehensive income within subsidiaries are
induk dan pada kepentingan non-pengendali (“KNP”), attributed to the equity holders of the parent of the
walaupun hal ini akan menyebabkan saldo KNP yang Group and to the non-controlling interests (“NCI”),
defisit. Bila dipandang perlu, penyesuaian dilakukan even if this results in the NCI having deficit balance.
terhadap laporan keuangan entitas anak untuk When necessary, adjusments are made to the
diselaraskan dengan kebijakan akuntansi financial statements of subsidiaries to bring their
Perusahaan. accounting policies into the line with the Company’s
accounting policies.
Semua aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, All intra-group assets and liabilities, equity, income,
beban dan arus kas berkaitan dengan transaksi antar expenses and cash flows relating to transactions
anggota Grup juga akan dieliminasi secara penuh between members of the Group are eliminated in full
dalam proses konsolidasi. on consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk A change in the parent’s ownership interest in a
terhadap entitas anak yang tidak mengakibatkan subsidiary, without a loss of control, is accounted for
hilangnya pengendalian, dicatat sebagai transaksi as an equity transaction. If the Group lose control over
ekuitas. Bila kehilangan pengendalian atas suatu a subsidiary, it derecognizes the related assets
entitas anak, maka Grup menghentikan pengakuan (including goodwill), liabilities, NCI and other
atas aset (termasuk goodwill), liabilitas dan component of equity, while any resulting gain or loss
komponen lain dari ekuitas terkait, sementara rugi is recognized in the profit or loss. Any investment
atau laba yang dihasilkan diakui pada laba rugi. retained is recognized at fair value.
Bagian dari investasi yang tersisa diakui pada nilai
wajar.
14
Page 19
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Kombinasi Bisnis dan Goodwill b. Business Combinations and Goodwill
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan Business combinations are accounted for using the
metode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah acquisition method. The cost of an acquisition is
akuisisi diukur pada nilai agregat imbalan yang measured as the aggregate of the consideration
dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal transferred, measured at acquisition date fair value,
akuisisi dan jumlah setiap KNP pada pihak yang and the amount of any NCI in the acquiree. For each
diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak business combination, the acquirer measures the NCI
pengakuisisi mengukur KNP pada entitas yang in the acquiree either at fair value or at the
diakuisisi baik pada nilai wajar ataupun pada proporsi proportionate share of the acquiree’s identifiable net
kepemilikan KNP atas aset neto yang teridentifikasi assets. Acquisition costs incurred are directly
dari entitas yang diakuisisi. Biaya-biaya akuisisi yang expensed and included in administrative expenses.
timbul dibebankan langsung dan disertakan dalam
beban administrasi.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Grup When the Group acquires a business, it assesses the
mengklasifikasikan dan menentukan aset keuangan financial assets acquired and liabilities assumed for
yang diperoleh dan liabilitas keuangan yang diambil appropriate classification and designation in
alih berdasarkan pada persyaratan kontraktual, accordance with the contractual terms, economic
kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain yang ada circumstances and pertinent conditions as at the
pada tanggal akuisisi. acquisition date.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secara If the business combination is achieved in stages, the
bertahap, pihak pengakuisisi mengukur kembali acquisition date fair value of the acquirer’s previously
kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada held equity interest in the acquiree is remeasured to
pihak yang diakuisisi pada nilai wajar tanggal akuisisi fair value at the acquisition date through profit or loss.
dan mengakui keuntungan atau kerugian yang
dihasilkan dalam laba atau rugi.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada At acquisition date, goodwill is initially measured at
harga perolehan yang merupakan selisih lebih nilai cost being the excess of the aggregate of the
agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah consideration transferred and the amount recognized
setiap KNP atas selisih jumlah dari aset teridentifikasi for NCI over the net identifiable assets acquired and
yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Jika liabilities assumed. If this consideration is lower than
imbalan tersebut kurang dari nilai wajar aset bersih the fair value of the net assets of the Subsidiaries
entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui acquired, the difference is recognized in profit or loss
dalam laporan laba rugi sebagai keuntungan dari as gain on bargain purchase after previously
pembelian dengan diskon setelah sebelumnya assessing the identification and fair value
manajemen meninjau kembali identifikasi dan nilai measurement of the acquired assets and the
wajar dari aset yang diperoleh dan liabilitas yang assumed liabilities.
diambil alih.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at cost
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian less any accumulated impairment losses. For the
penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian penurunan purpose of impairment testing, goodwill acquired in a
nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu kombinasi business combination is, from the acquisition date,
bisnis, sejak tanggal akuisisi dialokasikan kepada allocated to each of Company’s Cash-Generating
setiap Unit Penghasil Kas (“UPK”) dari Perusahaan Units (“CGU”) that are expected to benefit from the
yang diharapkan akan bermanfaat dari sinergi combination, irrespective of whether other assets or
kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilities of the acquiree are assigned to those CGUs.
liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi ditetapkan
atas UPK tersebut.
15
Page 20
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Kombinasi Bisnis dan Goodwill (lanjutan) c. Business Combinations and Goodwill (continued)
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK dan Where goodwill forms part of a CGU and part of the
operasi tertentu atas UPK tersebut dihentikan, maka operations within that CGU is disposed of, the
goodwill yang diasosiasikan dengan operasi yang goodwill associated with the operation disposed of is
dihentikan tersebut termasuk dalam jumlah tercatat included in the carrying amount of the operation when
operasi tersebut ketika menentukan keuntungan atau determining the gain or loss on disposal of the
kerugian dari pelepasan. Goodwill yang dilepaskan operation. Goodwill disposed of in this circumstance is
tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yang measured based on the relative values of the
dihentikan dan porsi UPK yang ditahan. operation disposed of and the portion of the CGU
retained.
Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali Business Combinations Under Common Control
Kombinasi bisnis entitas sepengendali dicatat Business combinations under common control are
dengan menggunakan metode penyatuan accounted for using the pooling-of-interest method,
kepentingan, dimana selisih antara jumlah imbalan whereby the difference between the considerations
yang dialihkan dengan jumlah tercatat aset neto transferred and the book value of the net assets of the
entitas yang diakuisisi diakui sebagai bagian dari acquiree is recognized as part of “Additional Paid-in
akun “Tambahan Modal Disetor” pada laporan posisi Capital” in the consolidated statements of financial
keuangan konsolidasian. Dalam menerapkan metode position. In applying the said pooling-of-interest
penyatuan kepemilikan tersebut, unsur-unsur laporan method, the components of the financial statements of
keuangan dari entitas yang bergabung disajikan the combining entities are presented as if the
seolah-olah penggabungan tersebut telah terjadi combination has occurred since the beginning of the
sejak awal periode entitas yang bergabung berada period of the combining entity become under common
dalam sepengendalian. control.
c. Perubahan Standar Akuntansi d. Changes in Accounting Standards
Grup telah menerapkan sejumlah amandemen dan The Group have applied a number of amendments
penyesuaian standar akuntansi yang relevan dengan and improvements to accounting standards that are
pelaporan keuangan dan efektif untuk tahun periode relevant to its financial reporting and effective for
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2024 annual periods beginning on or after January 1, 2024
sebagai berikut: as follow:
- Amendemen PSAK No. 201, ”Penyajian Laporan - Amendments to PSAK No. 201: “Presentation of
Keuangan”: Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Financial Statements”: Classification of Liabilities
Pendek atau Jangka Panjang as Current or Non-Current
- Amendemen PSAK No. 201, “Penyajian Laporan - Amendments to PSAK No. 201, “Presentation of
Keuangan” terkait Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements” regarding Long-term
dengan Kovenan. Liabilities with the Covenant.
- Amendemen PSAK No. 207: “Laporan Arus Kas”. - Amendments to PSAK No. 207, “Statements of
Cash Flows”.
- Amendemen PSAK No. 107: “Instrumen - Amendments to PSAK No. 107, “Financial
Keuangan: Pengungkapan”: Pengaturan Instruments: Disclosures”: Supplier Finance
Pembiayaan Pemasok. Arrangements.
- Amendemen PSAK No. 116, “Sewa” terkait - Amendments to PSAK No. 116, “Leases”
Liabilitas Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa- regarding Lease Liabilities in Sale-and-lease Back
balik. Transaction
Penerapan atas PSAK revisi tidak mengakibatkan The adoption of these revised PSAKs does not result
perubahan atas kebijakan akuntansi Grup dan tidak in changes to the Group’s accounting policies and has
memiliki dampak material terhadap jumlah yang no material effect on the amounts reported for the
dilaporkan pada tahun berjalan atau tahun-tahun current or prior years.
sebelumnya.
16
Page 21
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Klasifikasi Lancar dan Tidak Lancar e. Current and Non-Current Classification
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam laporan The Group presents assets and liabilities in the
posisi keuangan konsolidasian berdasarkan consolidated statement of financial position based on
klasifikasi lancar/tidak lancar. Suatu aset disajikan current/non-current classification. An asset is current
lancar bila: when it is:
i. akan direalisasi, dijual atau digunakan dalam i. expected to be realised or intended to be sold or
siklus operasi normal, consumed in the normal operating cycle,
ii. untuk diperdagangkan, ii. held primarily for the purpose of trading,
iii. akan direalisasi dalam 12 bulan setelah tanggal iii. expected to be realised within 12 months after the
pelaporan, atau kas atau setara kas kecuali yang reporting period, or cash or cash equivalent unless
dibatasi penggunaannya atau akan digunakan restricted from being exchanged or used to settle a
untuk melunasi suatu liabilitas dalam paling liability for at least 12 months after the reporting
lambat 12 bulan setelah periode pelaporan. period.
Suatu liabilitas disajikan jangka pendek bila: A liability is current when it is:
i. akan dilunasi dalam siklus operasi normal, i. expected to be settled in the normal operating
cycle,
ii. untuk diperdagangkan, ii. held primarily for the purpose of trading,
iii. akan dilunasi dalam 12 bulan setelah tanggal iii. due to be settled within 12 months after the
pelaporan, atau reporting period, or
iv. tidak ada hak tanpa syarat untuk menangguhkan iv. there is no unconditional right to defer the
pelunasannya selama paling tidak 12 bulan settlement of the liability for at least 12 months after
setelah periode pelaporan. the reporting period.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diklasifikasikan Deferred tax assets and liabilities are classified as
sebagai aset tidak lancar dan liabilitas jangka non-current assets and liabilities.
panjang.
f. Instrumen Keuangan f. Financial Instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives rise to
memberikan aset keuangan bagi satu entitas dan a financial asset of one entity and a financial liability
liabilitas keuangan atau ekuitas bagi entitas lain. or equity instrument of another entity.
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Klasifikasi Classification
Aset keuangan diklasifikasikan pada saat Financial assets are classified, at initial
pengakuan awal dan selanjutnya diukur pada recognition, and subsequently measured at
(i) biaya perolehan diamortisasi, (ii) nilai wajar (i) amortized cost, (ii) fair value through profit or
melalui laba rugi (“FVTPL”), dan (iii) nilai wajar loss (FVTPL), or (iii) fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income (FVTOCI).
(“FVTOCI”).
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi berikut amortized cost if both of the following conditions
dipenuhi: are met:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • The financial asset is held within a business
yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan model with the objective to hold financial
dalam rangka mendapatkan arus kas assets in order to collect contractual cash
kontraktual; dan flows; and
17
Page 22
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
1. Aset Keuangan (lanjutan) 1. Financial Assets (continued)
Klasifikasi (lanjutan) Classification (continued)
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual terms of the financial asset
pada tanggal tertentu meningkatkan arus kas give rise on specified dates to cash flows
yang semata dari pembayaran pokok dan that are solely payments of principal and
bunga (“SPPI”) dari jumlah pokok terutang. interest (SPPI) on the principal amount
outstanding.
Grup mengklasifikasikan instrumen utang pada The Group classifies debt instruments at FVTOCI
FVTOCI jika kedua kondisi berikut dipenuhi: if both of the following conditions are met:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • The financial asset is held within a business
yang tujuannya akan terpenuhi dengan model with the objective of both holding to
mendapatkan arus kas kontraktual dan collect contractual cash flows and selling;
menjual aset keuangan; dan and
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan • The contractual terms of the financial asset
yang pada tanggal tertentu meningkatkan give rise on specified dates to cash flows
arus kas yang semata dari pembayaran that are solely payments of principal and
pokok dan bunga dari jumlah pokok terutang. interest on the principal amount
outstanding.
Agar dapat diklasifikasikan dan diukur pada In order for a financial asset to be classified and
biaya perolehan diamortisasi atau FVTOCI, aset measured at amortized cost or FVTOCI, it needs
keuangan harus memiliki arus kas yang semata to give rise to cash flows that are solely
dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah payments of principal and interest on the
pokok terutang. Pengujian ini dikenal sebagai principal amount outstanding. This assessment is
SPPI testing dan dilakukan pada tingkat referred to as SPPI testing and it is performed at
instrumen. instrument level.
Model bisnis Grup dalam mengelola aset The Group’s business model for managing
keuangan mengacu kepada bagaimana Grup financial assets refers to how it manages its
mengelola aset keuangan untuk menghasilkan financial assets in order to generate cash flows.
arus kas. Model bisnis menentukan apakah arus The business model determines whether cash
kas akan dihasilkan dari memperoleh arus kas flows will result from collecting contractual cash
kontraktual, menjual aset keuangan atau flows, selling the financial assets, or both.
keduanya.
Pada saat pengakuan awal, Grup dapat At initial recognition, the Group may make an
membuat pilihan yang tidak dapat dibatalkan irrevocable choice to present equity instruments
untuk menyajikan instrumen ekuitas yang bukan that are not held for trading at fair value through
dimiliki untuk diperdagangkan pada nilai wajar other comprehensive income.
melalui penghasilan komprehensif lain.
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi Other financial assets that do not meet the
persyaratan untuk diklasifikasikan sebagai asset requirements to be classified as financial assets
keuangan diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost or fair value through
diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income, are classified as
komprehensif lain, diklasifikasikan sebagai measured at fair value through profit or loss.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
18
Page 23
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
1. Aset Keuangan (lanjutan) 1. Financial Assets (continued)
Klasifikasi (lanjutan) Classification (continued)
Saat pengakuan awal, Grup dapat membuat At initial recognition, the Group can make an
penetapan yang tidak dapat dibatalkan untuk irrevocable determination to measure assets that
mengukur aset yang memenuhi persyaratan meet the requirements to be measured at
untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost or fair value through other
atau nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income at fair value profit or loss,
komprehensif lain pada nilai wajar melalui laba if the determination eliminates or significantly
rugi, apabila penetapan tersebut mengeliminasi reduces the measurement or recognition
atau secara signifikan mengurangi inkonsistensi inconsistencies (sometimes referred to as
pengukuran atau pengakuan (kadang disebut “accounting mismatch”).
sebagai “accounting mismatch”).
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL Financial assets at fair value through profit or loss
mencakup aset keuangan yang dimiliki untuk include financial assets held for trading, financial
diperdagangkan, aset keuangan yang ditetapkan assets designated upon initial recognition at fair
pada saat pengakuan awal pada nilai wajar value through profit or loss, or financial assets
melalui laba rugi, atau aset keuangan yang mandatorily required to be measured at fair
disyaratkan untuk diukur pada nilai wajarnya. value.
Aset keuangan tersedia untuk diperdagangkan A financial asset is held for trading if:
jika:
• diperoleh untuk tujuan dijual dalam waktu • it has been acquired principally for the
dekat; atau purpose of selling it in the near term; or
• pada pengakuan awal, merupakan bagian • on initial recognition it is part of a portfolio of
dari portofolio instrumen keuangan yang identified financial instruments that the
diidentifikasi dimana dikelola bersama oleh Group manages together and has evidence
Grup dan memiliki bukti pola pengambilan of a recent actual pattern of short-term
aktual laba jangka pendek; atau profittaking; or
• merupakan derivatif (kecuali untuk derivatif • it is a derivative (except for a derivative that
yang merupakan kontrak jaminan keuangan is a financial guarantee contract or a
atau lindung nilai yang ditunjuk dan efektif) designated and effective hedging
instrument).
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan setara The Group’s financial assets consist of cash and
kas, piutang usaha, piutang lain-lain dan piutang cash equivalents, trade receivables, other
pihak berelasi diklasifikasikan sebagai aset receivables and due from related parties
keuangan yang diukur dengan biaya classified as financial assets at amortized cost.
diamortisasi. Grup tidak memiliki aset keuangan The Group has no financial assets at fair value
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. through profit or loss.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup mengakui penyisihan untuk kerugian kredit The Group recognizes an allowance for expected
ekspektasian ("ECL") untuk seluruh instrumen credit losses (“ECL”) for all debt instruments not
utang yang tidak dimiliki pada nilai wajar melalui held at fair value through profit or loss. ECL are
laba rugi. ECL didasarkan pada selisih antara based on the difference between the contractual
arus kas kontraktual yang jatuh tempo sesuai cash flows due in accordance with the contract
dengan kontrak dan seluruh arus kas yang and all the cash flows that the Group expects to
diperkirakan akan diterima Grup, didiskontokan receive, discounted at an approximation of the
dengan SBE awal. Arus kas ekspektasian akan original EIR. The expected cash flows will include
mencakup arus kas dari penjualan agunan atau cash flows from the sale of collateral held or other
perbaikan risiko kredit lain yang merupakan credit enhancements that are integral to the
bagian dari persyaratan kontraktual. contractual terms.
19
Page 24
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
1. Aset Keuangan (lanjutan) 1. Financial Assets (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)
ECL diakui dalam dua tahap. Untuk eksposur ECLs are recognized in two stages. For credit
kredit yang belum ada peningkatan risiko kredit exposures for which there has not been a
yang signifikan sejak pengakuan awal, ECL significant increase in credit risk since initial
dilakukan untuk kerugian kredit yang diakibatkan recognition, ECL are provided for credit losses
oleh peristiwa gagal bayar yang mungkin terjadi that result from default events that are possible
dalam 12 bulan ke depan (ECL 12 bulan). Untuk within the next 12-months (a 12-month ECL). For
eksposur kredit yang telah terjadi peningkatan those credit exposures for which there has been a
risiko kredit yang signifikan sejak pengakuan significant increase in credit risk since initial
awal, penyisihan kerugian dilakukan untuk recognition, a loss allowance is required for credit
kerugian kredit yang diperkirakan selama sisa losses expected over the remaining life of the
umur eksposur, terlepas dari waktu gagal bayar exposure, irrespective of the timing of the default
(ECL sepanjang umur). (a lifetime ECL).
Untuk piutang usaha, Grup menerapkan For trade receivables, Group applies a simplified
pendekatan yang disederhanakan dalam approach in calculating ECL. Therefore, the
menghitung ECL. Oleh karena itu, Grup tidak Group does not track changes in credit risk, but
menelusuri perubahan dalam risiko kredit, tetapi instead recognizes a loss allowance based on
mengakui penyisihan kerugian berdasarkan ECL lifetime ECLs at each reporting date. The Group
sepanjang umur pada setiap tanggal pelaporan. has established a provision matrix that is based
Grup telah menyusun matriks provisi on its historical credit loss experience, adjusted
berdasarkan pengalaman kerugian kredit for forward-looking factors specific to the debtors
historisnya, disesuaikan dengan faktor-faktor and the economic environment.
perkiraan masa depan yang spesifik bagi debitur
dan lingkungan ekonomi.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Suatu aset keuangan, atau mana yang berlaku, A financial asset, or where applicable a part of a
bagian dari aset keuangan atau bagian dari financial asset or part of a group of similar
kelompok aset keuangan sejenis, dihentikan financial assets, is derecognized when:
pengakuannya pada saat:
a. Hak kontraktual atas arus kas yang berasal a. The contractual rights to receive cash flows
dari aset keuangan tersebut berakhir; atau from the financial asset have expired; or
b. Grup mengalihkan hak kontraktual untuk b. The Group has transferred its contractual
menerima arus kas yang berasal dari aset rights to receive cash flows from the financial
keuangan atau menanggung kewajiban asset or has assumed an obligation to pay
untuk membayar arus kas yang diterima them in full without material delay to a third
tanpa penundaan yang material kepada party under a “pass-through” arrangement
pihak ketiga melalui suatu kesepakatan and either (i) has transferred substantially all
penyerahan dan (i) secara substansial the risks and rewards of the financial asset,
mengalihkan seluruh risiko dan manfaat atas or (ii) has neither transferred nor retained
kepemilikan aset keuangan tersebut, atau (ii) substantially all the risks and rewards of the
secara substansial tidak mengalihkan dan financial asset, but has transferred control of
tidak mempertahankan seluruh risiko dan the financial asset.
manfaat atas kepemilikan aset keuangan
tersebut, namun telah mengalihkan
pengendalian atas aset keuangan tersebut.
20
Page 25
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
1. Aset Keuangan (lanjutan) 1. Financial Assets (continued)
Penghentian Pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
Ketika Grup telah mengalihkan hak untuk When the Group has transferred its rights to
menerima arus kas dari suatu aset atau telah receive cash flows from an asset or has entered
menandatangani kesepakatan pelepasan (pass- into a pass-through arrangement, and has neither
through arrangement), dan secara substansial transferred nor retained substantially all of the
tidak mengalihkan dan tidak mempertahankan risks and rewards of the asset nor transferred
seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, control of the asset, the asset is recognized to the
maupun tidak mengalihkan pengendalian atas extent of the Group’s continuing involvement in
aset, aset tersebut diakui sejauh keterlibatan the asset.
berkelanjutan Grup terhadap aset keuangan
tersebut.
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk Continuing involvement that takes the form of a
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer guarantee over the transferred asset is measured
diukur sebesar jumlah terendah dari jumlah at the lower of the original carrying amount of the
tercatat aset dan jumlah maksimal dari asset and the maximum amount of consideration
pembayaran yang diterima yang mungkin harus that the Group could be required to repay.
dibayar kembali.
Dalam hal ini, Grup juga mengakui liabilitas In that case, the Group also recognizes an
terkait. Aset yang dialihkan dan liabilitas terkait associated liability. The transferred asset and the
diukur dengan dasar yang mencerminkan hak associate liability are measured on a basis that
dan liabilitas yang masih dipertahankan Grup. reflects the rights and obligations that the Group
has retained.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of a financial asset measured at
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, amortized cost, the difference between the
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah asset’s carrying amount and the sum of the
imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam consideration received and receivable is
laba rugi. Selain itu, pada penghentian recognized in profit or loss. In addition, on
pengakuan investasi dalam instrumen ekuitas derecognition of an investment in an equity
yang telah dipilih Grup pada pengakuan awal instrument which the Group has elected on initial
untuk diukur di FVTOCI, keuntungan atau recognition to measure at FVTOCI, the
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakumulasi cumulative gain or loss previously accumulated in
dalam cadangan revaluasi investasi tidak the investment revaluation reserve is not
direklasifikasi ke laba rugi, tetapi dipindahkan ke reclassified to profit or loss, but is transferred to
saldo laba. retained earnings.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Klasifikasi Classification
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as financial
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar liabilities at fair value through profit or loss or
melalui laba rugi atau liabilitas keuangan pada financial liabilities at amortized cost. The Group
biaya perolehan diamortisasi. Grup menentukan determines the classification of its financial
klasifikasi liabilitas keuangan mereka pada saat liabilities at initial recognition.
pengakuan awal.
21
Page 26
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
2. Liabilitas Keuangan (lanjutan) 2. Financial Liabilities (continued)
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar nilai Financial liabilities are initially measured at fair
wajarnya. Biaya transaksi yang dapat value. Transaction costs that are directly
diatribusikan secara langsung dengan perolehan attributable to the acquisition of financial liabilities
liabilitas keuangan (selain liabilitas keuangan (other than financial liabilities at fair value through
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi) profit or loss) are added to or deducted from the
ditambahkan atau dikurangkan dari nilai wajar fair value of the financial liabilities, as appropriate,
liabilitas keuangan, yang sesuai, pada on initial recognition. Transaction costs directly
pengakuan awal. Biaya transaksi yang dapat attributable to the acquisition of financial liabilities
diatribusikan secara langsung dengan perolehan at fair value through profit or loss are recognized
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar immediately in profit or loss.
melalui laba rugi langsung diakui dalam laba
rugi.
Liabilitas keuangan Grup terdiri dari utang bank The Group’s financial liabilities consist of short-
jangka pendek, utang usaha, utang lain-lain, term bank loans, trade payables, other payables,
biaya masih harus dibayar, utang bank jangka accrued expenses, long-term bank loans, lease
panjang, liabilitas sewa, utang pembelian aset liabilities, liabilities for purchases of fixed assets
tetap dan utang pihak berelasi diklasifikasikan and due to related parties classified as financial
sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities at amortized cost. The Group has no
biaya diamortisasi. Grup tidak memiliki liabilitas financial liabilities at fair value through profit or
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui loss.
laba rugi.
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan After initial recognition, interest-bearing financial
yang dikenakan bunga diukur pada biaya liabilities are subsequently measured at amortized
perolehan diamortisasi dengan menggunakan cost using the Effective Interest Rate (“EIR”)
metode Suku Bunga Efektif (“SBE”). method.
Pada tanggal pelaporan, akrual beban bunga At the reporting dates, accrued interest expenses
dicatat secara terpisah dari pokok pinjaman is recorded separately from the associated
terkait dalam bagian liabilitas lancar. Keuntungan borrowings within the current liabilities section.
atau kerugian harus diakui dalam laba rugi ketika Gains and losses are recognized in profit or loss
liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta when the liabilities are derecognized as well as
melalui proses amortisasi SBE. through the EIR amortization process.
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into
mempertimbangkan diskonto atau premium atas account any discount or premium on acquisition
perolehan dan komisi atau biaya yang and fee or costs that are an integral part of the
merupakan bagian tidak terpisahkan dari SBE. EIR. The EIR amortization is included in “Finance
Amortisasi SBE dicatat sebagai “Beban Expenses” in profit or loss.
Keuangan” dalam laba rugi.
22
Page 27
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
2. Liabilitas Keuangan (lanjutan) 2. Financial Liabilities (continued)
Penghentian Pengakuan Derecognition
Suatu liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when it is
pengakuannya pada saat kewajiban yang extinguished, that is when the obligation specified
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau in the contract is discharged or cancelled or
dibatalkan atau kadaluwarsa. expired.
Ketika sebuah liabilitas keuangan ditukar dengan When an existing financial liability is replaced by
liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman another from the same lender on substantially
yang sama atas persyaratan yang secara different terms, or the terms of an existing
substansial berbeda, atau bila persyaratan dari financial liability are substantially modified, such
liabilitas keuangan tersebut secara substansial an exchange or modification is treated as
dimodifikasi, pertukaran atau modifikasi derecognition of the original financial liability and
persyaratan tersebut dicatat sebagai recognition of a new financial liability, and the
penghentian pengakuan liabilitas keuangan awal difference in the respective carrying amounts is
dan pengakuan liabilitas keuangan baru, dan recognized in the profit or loss.
selisih antara nilai tercatat masing-masing
liabilitas keuangan tersebut diakui pada laba
rugi.
3. Reklasifikasi Instrumen Keuangan 3. Reclassifcation of Financial Instruments
Grup diperkenankan untuk melakukan The Group is allowed to reclassify the financial
reklasifikasi atas aset keuangan yang dimiliki jika assets owned if the Group changes the business
Grup mengubah model bisnis untuk pengelolaan model for the management of financial assets and
aset keuangan dan Grup tidak diperkenankan the Group is not allowed to reclassify the financial
untuk melakukan reklasifikasi atas liabilitas liabilities.
keuangan.
Yang bukan merupakan perubahan model bisnis The following are not considered as change in
adalah: (a) Perubahan intensi berkaitan dengan business model: (a) the change of intention
aset keuangan tertentu (bahkan dalam situasi relates to certain financial assets (even in
perubahan signifikan dalam kondisi pasar), (b) situations of significant changes in market
Hilangnya sementara pasar tertentu untuk aset conditions), (b) temporary loss of certain markets
keuangan, dan (c) Pengalihan aset keuangan for financial assets, and (c) the transfer of
antara bagian dari Perusahaan dengan model financial assets between parts of the Company
bisnis berbeda. and different business models.
4. Saling Hapus Instrumen Keuangan 4. Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are offset
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan and the net amount presented in the statement of
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated financial position when the Group
jika Grup memiliki hak yang dapat dipaksakan has a legally enforceable right to set off the
secara hukum untuk melakukan saling hapus recognized amounts; and intends either to settle
atas jumlah yang telah diakui; dan berintensi on a net basis, or to realise the asset and settle
untuk menyelesaikan secara neto atau untuk the liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Hak saling hapus harus ada pada saat ini A right to set-off must be available today rather
daripada bersifat kontinjen atas terjadinya suatu than being contingent on a future event and must
peristiwa di masa depan dan harus dieksekusi be exercisable by any of the counterparties, both
oleh pihak lawan, baik dalam situasi bisnis in the normal course of business and in the event
normal dan dalam peristiwa gagal bayar, of default, insolvency, or bankruptcy.
peristiwa kepailitan, atau kebangkrutan.
23
Page 28
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Kas dan Setara Kas g. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas meliputi kas dan bank serta Cash and cash equivalents consist of cash on hand,
deposito berjangka yang akan jatuh tempo kurang cash in banks and unrestricted time deposits with
dari 3 (tiga) bulan sejak tanggal penempatan dan maturity periods less of three (3) months at the time of
tidak dijadikan sebagai jaminan. placements and not used as collateral.
h. Piutang Usaha h. Trade Receivables
Piutang usaha disajikan dalam jumlah bersih setelah Trade receivables are recorded net of allowance for
dikurangi dengan penyisihan penurunan nilai piutang impairment of trade receivables. The accounting policy
usaha. Kebijakan akuntansi untuk penyisihan atas for allowance for decline is described in Note 2f.
penurunan nilai dijabarkan dalam Catatan 2f.
i. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi i. Transactions with Related Parties
Grup memiliki transaksi dengan pihak berelasi The Group has a transaction with related parties as
sebagaimana yang didefinisikan dalam PSAK No. 224 defined in PSAK No. 224 “Related-Party Disclosure”.
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan All significant transactions and balances with related
pihak-pihak berelasi telah diungkapkan dalam catatan parties, have been disclosed in the notes to the
atas laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
j. Biaya Dibayar di Muka j. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi dan dibebankan Prepaid expenses are amortized and charged to
pada operasi selama periode manfaat masing-masing operations over the periods benefited using the
biaya dengan menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
k. Aset Tetap k. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Fixed assets are initially recorded at cost. The cost of
perolehan. Biaya perolehan aset tetap terdiri dari an fixed assets comprises its purchases price and any
harga pembelian dan biaya lainnya yang dapat directly attributable cost of bringing the asset to its
diatribusikan secara langsung untuk membawa aset working condition and location for its intended use.
ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya aset Subsequent to initial recognition, fixed assets, except
siap digunakan sesuai dengan maksud manajemen. for land, are measured at cost less accumulated
Setelah pengakuan awal, aset tetap, kecuali tanah, depreciation and any accumulated impairment losses.
diukur sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi Land are measured at fair value.
penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai.
Tanah dinyatakan sebesar nilai wajar.
Sesuai dengan ISAK 336, Grup menganalisa fakta In accordance with ISAK 336, the Group analyzes the
dan keadaan untuk masing-masing jenis hak atas facts and circumstances for each type of land rights in
tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak the form of Business Usage Rights (Hak Guna Usaha
Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) dalam or “HGU”), Building Usage Rights (Hak Guna
menentukan akuntansi untuk masing-masing hak atas Bangunan or “HGB”) and Usage Rights (Hak Pakai or
tanah tersebut sehingga dapat merepresentasikan “HP”) in determining the accounting for each of these
dengan tepat suatu kejadian atau transaksi ekonomik land rights so that it can accurately represent an
yang mendasarinya. Jika hak atas tanah tersebut underlying economic event or transaction. If the land
tidak mengalihkan pengendalian atas aset pendasar rights do not transfer control of the underlying assets to
kepada Grup, melainkan mengalihkan hak untuk the Group, but gives the rights to use the underlying
menggunakan aset pendasar, Grup menerapkan assets, the Group applies the accounting treatment of
perlakuan akuntansi atas transaksi tersebut sebagai these transactions as leases under PSAK 116,
sewa berdasarkan PSAK 116, “Sewa”. Jika hak atas “Lease”. If land rights are substantially similar to land
tanah secara substansi menyerupai pembelian tanah, purchases, the Group applies PSAK 216 “Fixed
maka Grup menerapkan PSAK 216 “Aset tetap”. assets”.
24
Page 29
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
k. Aset Tetap (lanjutan) k. Fixed Assets (continued)
Biaya setelah perolehan awal termasuk dalam jumlah Subsequent costs are included in the asset’s carrying
tercatat aset atau diakui sebagai aset yang terpisah, amount or recognized as a separate asset, as
mana yang lebih tepat, ketika terdapat kemungkinan appropriate, when it is probable that future economic
bahwa manfaat ekonomi di masa depan berkenaan benefits associated with the item will flow to the Group
dengan aset tersebut akan mengalir ke Grup dan and the cost of the item can be reliably measured. The
biaya tersebut dapat diukur secara andal. Jumlah carrying amount of the replaced part is derecognized
tercatat komponen yang diganti dihentikan during the financial year in which they are incurred. All
pengakuannya pada tahun dimana pada saat other repairs and maintenance are charged to profit or
penggantian tersebut terjadi. Seluruh biaya perbaikan loss.
dan pemeliharaan dibebankan ke dalam laba rugi.
Penyusutan dihitung menggunakan metode garis Depreciation is calculated using the straight-line
lurus untuk mengalokasikan jumlah tersusutkan method to allocate the depreciable amount over the
selama estimasi manfaat aset tetap sebagai berikut: estimated useful lives of the fixed assets as follows:
Tahun/Years
Bangunan dan prasarana 20 Buildings and infrastructures
Kendaraan 4-8 Vehicles
Peralatan dan perlengkapan 2-8 Furniture and fixtures
Nilai residu, masa manfaat dan metode penyusutan The assets’ residual values, estimated useful lives and
aset tetap ditelaah setiap akhir tahun keuangan atas depreciation method are reviewed at each financial
pengaruh dari setiap perubahan estimasi akuntansi year end with the effect of any changes in accounting
yang berlaku prospektif. estimate accounted for on a prospective basis.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of fixed assets is derecognized upon disposal
dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomi masa or when no future economic benefits are expected from
depan yang diharapkan dari penggunaan atau its use or disposal. Any gain or loss arising on
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul derecognition of the asset, calculated as the difference
dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai between the net disposal proceeds and the carrying
selisih antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah amount of the item, is recognized in profit or loss in the
tercatat dari aset tetap) diakui dalam laporan laba rugi year the item it is derecognized.
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian
pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya.
Tanah dinyatakan berdasarkan nilai revaluasi yang Land are stated at their revalued amounts, being the
merupakan nilai wajar dan tidak disusutkan. Revaluasi fair value and not depreciated. Revaluation is made
dilakukan dengan keteraturan yang memadai untuk with sufficient regularity to ensure that the carrying
memastikan bahwa jumlah tercatat tidak berbeda amount does not differ materially from the determined
secara material dari jumlah yang ditentukan dengan fair value as at reporting date.
menggunakan nilai wajar pada tanggal laporan posisi
keuangan.
Kenaikan yang berasal dari revaluasi tanah diakui Any revaluation increase arising from revaluation of
pada penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi such lands is recognized in other comprehensive
dalam ekuitas pada bagian surplus revaluasi, kecuali income and accumulated in equity under the heading
sebelumnya penurunan revaluasi atas aset yang gain on revaluation of premises, except to the extent
sama pernah diakui dalam laporan laba rugi, dalam that it reverses a revaluation decrease, for the same
hal ini kenaikan revaluasi hingga sebesar penurunan asset which was previously recognized in profit or loss,
nilai aset akibat revaluasi tersebut, dikreditkan dalam in which case the increase is credited to profit or loss
laporan laba rugi. Penurunan jumlah tercatat yang to the extent of the decrease previously charged. A
berasal dari revaluasi tanah dibebankan dalam decrease in carrying amount arising on the revaluation
laporan laba rugi apabila penurunan tersebut melebihi of such lands is charged to profit or loss to the extent
saldo surplus revaluasi aset yang bersangkutan, jika that it exceeds the balance, if any, held in the
ada. revaluation surplus relating to a previous revaluation of
such lands.
Cadangan revaluasi aset tetap yang telah disajikan Reserves for revaluation of fixed assets is directly
dalam ekuitas dipindahkan langsung ke saldo laba transferred to retained earnings when the asset is
pada saat aset tersebut dihentikan pengakuannya. derecognized.
25
Page 30
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
l. Properti Investasi l. Investment Properties
Properti investasi adalah properti (tanah atau Investment property is a property (land or building or
bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau part of a building or both or infrastructure) that the
kedua-duanya atau prasarana) yang dikuasai Grup Group owns to generate rentals or for value increase
untuk menghasilkan rental atau untuk kenaikan nilai or both.
atau keduanya.
Properti investasi pada awalnya diakui sebesar biaya Investment properties are initially recognized at cost.
perolehan. Grup mengukur properti investasi setelah The Group measures investment properties after initial
pengakuan awal dengan menggunakan metode biaya. recognition using the cost method. Investment
Properti investasi dinyatakan sebesar biaya perolehan properties are stated at cost less accumulated
setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan depreciation and accumulated impairment losses,
akumulasi kerugian penurunan nilai, kecuali tanah except for land which is not depreciated.
yang tidak disusutkan.
Properti investasi kecuali tanah, disusutkan dengan Investment properties except land are depreciated
menggunakan metode garis lurus (straight-line using the straight-line method based on the estimated
method) berdasarkan taksiran masa manfaat useful lives of the assets as follows:
ekonomis dari aset sebagai berikut:
Tahun/Years
Bangunan dan prasarana 20 Buildings and infrastructures
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan direviu setiap akhir tahun dan pengaruh depreciation method are reviewed at each year end,
dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku with the effect of any changes in estimate accounted
prospektif. for on a prospective basis.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat Investment property is derecognized upon disposal or
dilepaskan atau ketika properti investasi tidak when investment property is permanently depreciated
digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki and has no expected future economic benefits from
manfaat ekonomi masa depan yang diperkirakan dari disposal. Gains or losses arising from the
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul discontinuation or disposal of investment property are
dari penghentian atau pelepasan properti investasi determined from the difference between the net
ditentukan dari selisih antara hasil neto pelepasan disposal proceeds and the carrying amount of the
dan jumlah tercatat aset dan diakui dalam laba rugi asset and recognized in profit or loss in the period of
pada periode terjadinya penghentian atau pelepasan. the termination or disposal.
Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan Transfer to investment property is made if, and only if,
hanya jika terdapat perubahan penggunaan yang there is a change of use indicated by the expiration of
ditunjukkan dengan berakhirnya pemakaian oleh owner's usage, commencement of operating lease to
pemilik, dimulainya sewa operasi ke pihak lain. another party. Transfers from investment property are
Transfer dari properti investasi dilakukan jika, dan made if, and only if, there is a change in use as
hanya jika terdapat perubahan penggunaan yang indicated by commencement of owner-use or
ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh commencement of development for sale.
pemilik atau dimulainya pengembangan untuk dijual.
m. Aset Takberwujud m. Intangible Assets
Aset takberwujud dicatat sebesar biaya dikurangi Intangible assets are carried at cost less accumulated
akumulasi amortisasi dan kerugian penurunan nilai, amortization and impairment losses, if any. The cost of
apabila ada. Biaya perolehan aset takberwujud yang internally generated intangible assets consists of
dihasilkan secara internal terdiri dari biaya development costs that are directly attributable to the
pengembangan yang dapat diatribusikan secara design and testing of identifiable intangible assets.
langsung dengan desain dan pengujian aset Directly attributable costs that are capitalized as part of
takberwujud yang dapat diidentifikasi. Biaya yang intangible assets include the cost of salaries and other
dapat diatribusikan secara langsung yang short-term employee benefits and the relevant
dikapitalisasi sebagai bagian dari aset takberwujud overhead portion.
mencakup biaya gaji dan imbalan karyawan jangka
pendek lainnya dan bagian overhead yang relevan.
26
Page 31
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
m. Aset Takberwujud (lanjutan) m. Intangible Assets (continued)
Aset takberwujud dengan masa manfaat terbatas Intangible assets with a limited useful life are amortized
diamortisasi selama masa manfaat ekonomis dan over their useful lives and assessed for impairment
dinilai untuk penurunan nilai setiap ada indikasi whenever there is an indication that the intangible
bahwa aset takberwujud tersebut mungkin mengalami asset may be impaired. Intangible assets are
penurunan nilai. Aset takberwujud diamortisasi amortized using the straight-line method over the
menggunakan metode garis lurus selama estimasi estimated useful life of 10 years.
masa manfaat 10 tahun.
Periode amortisasi dan metode amortisasi untuk aset The amortization period and the amortization method
takberwujud dengan masa manfaat terbatas dikaji for intangible assets with a limited useful life are
paling lambat pada setiap akhir periode pelaporan. reviewed no later than the end of each reporting
Beban amortisasi atas aset takberwujud dengan umur period. The amortization expense of intangible assets
terbatas diakui dalam laba rugi dalam kategori biaya with a limited life is recognized in profit or loss in the
yang konsisten dengan fungsi dari aset takberwujud. expense category consistent with the function of the
Taksiran masa manfaat dan metode amortisasi intangible assets. The estimated useful lives and the
ditelaah setiap akhir periode pelaporan dan pengaruh amortization method are reviewed at the end of each
dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku reporting period and the effect of any changes in these
secara prospektif. estimates is applied prospectively.
n. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan n. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah The Group assesses at each reporting period, whether
terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan there is any indication that an asset may be impaired. If
nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, maka jumlah such indication exists, recoverable amount shall be
terpulihkan diestimasi untuk aset individual. Jika tidak estimated for the individual asset. If it is not possible to
mungkin untuk mengestimasi jumlah terpulihkan aset estimate the recoverable amount of the individual
individual, maka Grup menentukan nilai terpulihkan asset, the Group determines the recoverable amount
dari Unit Penghasil Kas (UPK) yang mana aset of the Cash Generating Unit (CGU) to which the asset
tercakup (aset dari UPK). belongs (the asset’s of CGU).
Jumlah terpulihkan dari suatu aset (baik aset An asset’s (either individual asset or CGU) recoverable
individual maupun UPK) adalah jumlah yang lebih amount is the higher of the asset’s fair value less costs
tinggi antara nilai wajarnya dikurangi biaya untuk to sell and its value in use. Where the carrying amount
menjual dengan nilai pakainya. Jika nilai tercatat aset of the asset exceeds its recoverable amount, the asset
lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset is considered impaired and is written down to its
tersebut dianggap mengalami penurunan nilai dan recoverable amount. In assessing the value in use, the
nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai estimated future cash flows are discounted to their
terpulihkannya. Dalam menghitung nilai pakai, present value using a pre-tax discount rate that reflects
estimasi arus kas masa depan neto didiskontokan ke current market assessments of the time value of
nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto money and the risks specific to the asset.
sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar
kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk In determining fair value less costs to sell, recent
menjual, digunakan harga transaksi pasar terakhir, market transactions are taken into account, if available.
jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, If no such transactions can be identified, an
menggunakan model penilaian yang sesuai untuk appropriate valuation model is used to determine the
menentukan nilai wajar aset. Perhitungan-perhitungan fair value of the asset. These calculations are
ini dikuatkan oleh penilaian berganda atau indikator corroborated by valuation multiples or other available
nilai wajar lain yang tersedia. fair value indicators.
Kerugian penurunan nilai, jika ada, diakui pada laba Impairment losses, if any, are recognized in profit or
rugi sesuai dengan kategori biaya yang konsisten loss under expense categories that are consistent with
dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya. the functions of the impaired assets.
27
Page 32
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
n. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (lanjutan) n. Impairment of Non-Financial Assets (continued)
Penilaian dilakukan pada setiap akhir periode An assesment is made at each reporting period
pelaporan apakah terdapat indikasi bahwa rugi whether there is any indication that previously
penurunan nilai yang telah diakui dalam periode recognized impairment losses recognized for an asset
sebelumnya untuk aset selain goodwill mungkin tidak other than goodwill may no longer exist or may have
ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasi decreased. If such indication exist, the recoverable
dimaksud ditemukan, maka entitas mengestimasi amount is estimated. A previously recognized
jumlah terpulihkan aset tersebut. Kerugian penurunan impairment loss for an asset other than
nilai yang telah diakui dalam periode sebelumnya goodwill is reversed only if there has been a change in
untuk aset selain goodwill dibalik hanya jika terdapat the assumptions use to determine the asset’s
perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk recoverable amount since the last impairment loss was
menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak recognized. If that is the case, the carrying amount of
rugi penurunan nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, the asset is increased to its recoverable amount. The
jumlah tercatat aset dinaikkan ke jumlah reversal is limited so that the carrying amount of the
terpulihkannya. Pembalikan tersebut dibatasi asset does not exceed its recoverable amount, nor
sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah exceeds the carrying amount that would have been
terpulihkannya maupun jumlah tercatat, neto setelah determined, net of depreciation, had no impairment
penyusutan, seandainya tidak ada rugi yang telah loss been recognized for the asset in prior periods.
diakui untuk aset tersebut pada periode sebelumnya. Reversal of an impairment loss is recognized in profit
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laba or loss. After such a reversal is recognized in profit or
rugi. Setelah pembalikan tersebut diakui sebagai laba loss, depreciation charge on the said asset is adjusted
rugi, penyusutan aset tersebut disesuaikan di periode in future periods to allocate the asset's revised carrying
mendatang untuk mengalokasikan jumlah tercatat amount, less any residual value, on a systematic basis
aset yang direvisi, dikurang nilai sisanya, dengan over its remaining useful life.
dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya.
o. Sewa o. Leases
Grup menilai pada awal kontrak apakah suatu kontrak The Group assesses at contract inception whether a
adalah, atau berisi, sewa. Artinya, jika kontrak contract is, or contains, a lease. That is, if the contract
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan conveys the right to control the use of an identified
aset teridentifikasi selama suatu jangka waktu untuk asset for a period of time in exchange for
dipertukarkan dengan imbalan. consideration.
Sebagai Penyewa As a Lessee
Grup menerapkan pendekatan pengakuan dan The Group applies a single recognition and
pengukuran tunggal untuk seluruh sewa, kecuali measurement approach for all leases, except for short-
untuk sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai term leases and leases of low-value assets. The Group
rendah. Grup mengakui liabilitas sewa untuk recognizes lease liabilities to make lease payments
melakukan pembayaran sewa dan aset hak-guna and right-of-use assets representing the right to use
yang memberikan hak untuk menggunakan aset the underlying assets.
pendasarnya.
Aset Hak-Guna Right-of-Use Assets
Grup mengakui aset hak-guna pada tanggal The Group recognizes right-of-use assets at the
permulaan sewa (yaitu pada tanggal aset pendasar commencement date of the lease (i.e., the date the
tersedia untuk digunakan). Aset hak-guna diukur pada underlying asset is available for use). Right-of-use
biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan assets are measured at cost, less any accumulated
rugi penurunan nilai, dan disesuaikan untuk setiap depreciation and impairment losses, and adjusted for
pengukuran kembali liabilitas sewa. Biaya perolehan any remeasurement of lease liabilities. The cost of
aset hak-guna meliputi jumlah liabilitas sewa yang right-of-use assets includes the amount of lease
diakui, biaya langsung awal yang dikeluarkan, dan liabilities recognized, initial direct costs incurred, and
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum lease payments made at or before the commencement
tanggal permulaan, dikurangi dengan insentif sewa date less any lease incentives received.
yang diterima.
28
Page 33
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Sewa (lanjutan) o. Leases (continued)
Sebagai Penyewa (lanjutan) As a Lessee (continued)
Aset Hak-Guna (lanjutan) Right-of-Use Assets (continued)
Aset hak-guna didepresiasi dengan metode garis Right-of-use assets are depreciated on a straight-line
lurus selama jangka waktu yang lebih pendek antara basis over the shorter of the lease term and the
masa sewa dan estimasi umur manfaat aset. Aset estimated useful lives of the assets. Right-of-use
hak-guna didepresiasi menggunakan metode garis assets are depreciated using the straight-line method
lurus selama estimasi masa manfaat 5 tahun. over the estimated useful life of 5 years.
Jika kepemilikan aset sewa beralih kepada Grup pada If ownership of the lease assets transfers to the Group
akhir masa sewa atau biaya perolehan merefleksikan at the end of the lease term or the cost reflects the
penyewa akan mengeksekusi opsi beli, depresiasi exercise of a purchase option, depreciation is
dihitung dengan menggunakan estimasi umur calculated using the estimated useful life of the asset.
manfaat aset. Aset hak-guna juga diuji penurunan The right-of-use assets are also subject to impairment
nilainya sesuai dengan PSAK 236 “Penurunan Nilai in accordance with PSAK 236 “Impairment of Assets”.
Aset”.
Aset hak pakai disajikan sebagai bagian dari “Aset The right-of-use assets are presented as part of “fixed
Tetap” pada laporan keuangan konsolidasian. assets” on the consolidated financial statements.
Liabilitas Sewa Lease Liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, Grup mengakui At the commencement date of the lease, the Group
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini pembayaran recognizes lease liabilities measured at the present
sewa yang harus dilakukan selama masa sewa. value of lease payments to be made over the lease
Pembayaran sewa mencakup pembayaran tetap term. The lease payments include fixed payments
(termasuk pembayaran tetap secara substansi) (including in-substance fixed payments) less any lease
dikurangi piutang insentif sewa, pembayaran sewa incentives receivable, variable lease payments that
variabel yang bergantung pada indeks atau tarif, dan depend on an index or a rate, and amounts expected
jumlah yang diharapkan akan dibayar di bawah to be paid under residual value guarantees. The lease
jaminan nilai sisa. Pembayaran sewa juga mencakup payments also include the exercise price of a purchase
harga pelaksanaan dari opsi pembelian yang secara option reasonably certain to be exercised by the Group
wajar pasti akan dilaksanakan oleh Grup dan and payments of penalties for terminating the lease, if
pembayaran denda untuk penghentian sewa, jika the lease term reflects the Group exercising the option
masa sewa mencerminkan Grup melaksanakan opsi to terminate. Variable lease payments that do not
untuk mengakhiri. Pembayaran sewa variabel yang depend on an index or a rate are recognized as
tidak bergantung pada indeks atau tarif diakui sebagai expenses (unless they are incurred to produce
beban (kecuali terjadi untuk menghasilkan inventories) in the period in which the event or
persediaan) pada periode di mana peristiwa atau condition that triggers the payment occurs.
kondisi yang memicu terjadinya pembayaran.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran sewa, In calculating the present value of lease payments,
Grup menggunakan suku bunga pinjaman inkremental the Group uses its incremental borrowing rate at the
pada tanggal dimulainya sewa karena tingkat bunga lease commencement date because the interest rate
implisit dalam sewa tidak dapat segera ditentukan. implicit in the lease is not readily determinable.
Bunga pinjaman inkremental bergantung pada jangka The incremental borrowing rate depends on the term,
waktu, mata uang dan tanggal mulai sewa, dan currency and start date of the lease and is determined
ditentukan berdasarkan serangkaian input, termasuk: based on a series of inputs including: the risk-free rate
tingkat bebas risiko berdasarkan suku bunga obligasi based on government bond rates; a country-specific
pemerintah; penyesuaian risiko khusus negara; risk adjustment; a credit risk adjustment based on bond
penyesuaian risiko kredit berdasarkan imbal hasil yields; and an entity-specific adjustment when the risk
obligasi; dan penyesuaian khusus entitas ketika profil profile of the entity that enters into the lease is different
risiko entitas yang melakukan perjanjian sewa to that of the group and the lease does not benefit from
berbeda dengan grup dan sewa tersebut tidak a guarantee from the Group.
memperoleh manfaat atas jaminan dari Grup.
29
Page 34
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Sewa (lanjutan) o. Leases (continued)
Liabilitas Sewa (lanjutan) Lease Liabilities (continued)
Setelah tanggal permulaan, jumlah liabilitas sewa After the commencement date, the amount of lease
ditingkatkan untuk mencerminkan penambahan bunga liabilities is increased to reflect the accretion of interest
dan dikurangi untuk pembayaran sewa yang and reduced for the lease payments made. In addition,
dilakukan. Selain itu, nilai tercatat liabilitas sewa the carrying amount of lease liabilities is remeasured if
diukur kembali jika ada modifikasi, perubahan jangka there is a modification, a change in the lease term, a
waktu sewa, perubahan pembayaran sewa (misalnya, change in the lease payments (e.g., changes to future
perubahan pembayaran masa depan akibat payments resulting from a change in an index or rate
perubahan indeks atau kurs yang digunakan untuk used to determine such lease payments) or a change
pembayaran sewa) atau perubahan penilaian opsi in the assessment of an option to purchase the
untuk membeli aset yang mendasarinya. underlying asset.
Sewa jangka-pendek dan sewa aset bernilai-rendah Short-term leases and leases of low-value assets
Grup memilih untuk tidak mengakui aset hak-guna The Group has elected not to recognize right-of-use
dan liabilitas sewa untuk sewa jangka-pendek yang assets and lease liabilities for short-term leases that
memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang dan sewa have a lease term of 12 months or less and leases of
atas aset bernilai-rendah. Grup mengakui low-value assets. The Group recognizes the lease
pembayaran sewa terkait dengan sewa ini sebagai payments associated with these leases as expense on
beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa. a straight-line basis over the lease term.
Sebagai Pemberi Sewa As a Lessor
Grup melakukan perjanjian sewa sebagai pesewa The Group enters into lease agreements as a lessor
sehubungan dengan beberapa properti investasinya. with respect to some of its investment properties.
Sewa di mana Grup sebagai pesewa diklasifikasikan Leases for which the Group is a lessor are classified
sebagai sewa pembiayaan atau sewa operasi. Ketika as finance or operating leases. Whenever the terms of
persyaratan sewa secara substansial mengalihkan the lease transfer substantially all the risks and
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan rewards of ownership to the lessee, the contract is
kepemilikan ke penyewa, kontrak tersebut classified as a finance lease. All other leases are
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Seluruh classified as operating leases.
sewa lainnya diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
Penghasilan sewa dari sewa operasi diakui secara Rental income from operating leases is recognized on
garis lurus selama masa sewa yang relevan. Biaya a straight-line basis over the terms of the relevant
langsung awal yang terjadi dalam menegosiasikan lease. Initial direct costs incurred in negotiating and
dan mengatur sewa operasi ditambahkan ke jumlah arranging an operating lease are added to the carrying
tercatat asset sewa dan diakui secara garis lurus amount of the leased assets and recognized on a
selama masa sewa. straight-line basis over the lease term.
p. Imbalan Kerja Karyawan p. Employee Benefits
Setiap perubahan kewajiban imbalan pascakerja Any changes in the post-employment benefits
setelah penerapan atribusi imbalan sebagaimana obligation after applying the attribution of benefits as
dijelaskan dalam siaran pers ini dianggap sebagai explained in this press release are considered as a
perubahan kebijakan akuntansi. Berdasarkan siaran change in accounting policy. Based on the press
pers, setiap Perusahaan perlu menilai waktu yang release, each Company needs to assess the
wajar untuk mengubah kebijakan akuntansinya terkait reasonable timing to change its accounting policy on
hal ini, yang dampaknya harus diperhitungkan secara this matter, which should be retrospectively accounted
retrospektif pada saldo awal periode komparatif paling for the impact on the beginning balance of the earliest
awal, jika material. comparative period, if it is material.
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Grup mengakui liabilitas imbalan kerja jangka pendek The Group recognizes short-term employee benefits
ketika jasa diberikan oleh karyawan dan imbalan atas liability when services are rendered and the
jasa tersebut akan dibayarkan dalam waktu dua belas compensation for such services are to be paid within
bulan setelah jasa tersebut diberikan. twelve months after the rendering of such services.
30
Page 35
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
p. Imbalan Kerja Karyawan (lanjutan) p. Employee Benefits (continued)
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Grup mengakui kewajiban imbalan kerja yang tidak The Group recognized unfunded employee benefits
didanai sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 35 liability in accordance with Government Regulation
Tahun 2022 (PP 35/2022) yang menerapkan Number 35 Year 2022 (PP 35/2022) that implement
pengaturan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- the provisions of Government Regulation in Lieu of
Undang (Perppu) No. 2 tahun 2022 tentang Cipta Law (“Perppu”) No. 2 of 2022 on Job Creation which
Kerja yang kemudian disahkan menjadi Undang- was later passed into Law No. 6 in 2023. Pension
Undang No. 6 tahun 2023. Beban pensiun costs under the Group’s defined benefit pension plans
berdasarkan program dana pensiun manfaat pasti are determined by periodic actuarial calculation using
Grup ditentukan melalui perhitungan aktuaria secara the projected-unit-credit method and applying the
periodik dengan menggunakan metode projected-unit assumptions on discount rate and annual rate of
credit dan menerapkan asumsi atas tingkat diskonto increase in compensation.
dan tingkat kenaikan manfaat pasti pensiun tahunan.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan dan Remeasurement, comprising actuarial gains and
kerugian aktuarial yang tercermin langsung dalam losses is reflected immediately in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian yang statement of financial position with a charge or credit
dibebankan atau dikreditkan diakui dalam penghasilan recognized in other comprehensive income in the
komprehensif lain pada periode. Pengukuran kembali period in which they occur. Remeasurement
diakui dalam penghasilan komprehensif lain tercermin recognized in other comprehensive income is reflected
segera dalam saldo laba dan tidak akan direklasifikasi immediately in retained earnings and will not be
ke laba rugi. reclassified to profit or loss.
Biaya jasa lalu harus diakui sebagai beban pada saat Past service costs are recognized in profit or loss at
yang lebih awal antara: the earlier between:
i) ketika program amandemen atau kurtailmen i) the date of the plan amendment or curtailment,
terjadi; atau and
ii) ketika Grup mengakui biaya restrukturisasi atau ii) the date the Group recognizes related
imbalan terminasi terkait. restructuring costs.
Bunga neto dihitung dengan menerapkan tingkat Net interest is calculated by applying the discount rate
diskonto yang digunakan terhadap liabilitas imbalan to the net defined benefit liability. The Group recognize
kerja. Grup mengakui perubahan berikut pada akun the following changes under “General and
“Beban Umum dan Administrasi” pada laporan laba Administrative Expenses” in the consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian: statements of profit or loss and other comprehensive
income:
i) biaya jasa terdiri atas biaya jasa kini, biaya jasa i) service costs comprising current service costs,
lalu, keuntungan atau kerugian atas past-service costs, gains and losses on
penyelesaian (curtailment) tidak rutin dan curtailments and non-routine settlements, and
ii) beban atau penghasilan bunga neto. ii) net interest expense or income
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban q. Revenue and Expense Recognition
Grup mengakui pendapatan sesuai dengan The Group recognizes revenue in accordance with
ketentuan PSAK 115, Grup mengakui pendapatan the provisions of PSAK 115, the Group recognizes
pada saat dan sejauh pengalihan barang atau jasa revenue at the time and to the extent that the
kepada pelanggan akan mencerminkan jumlah yang transfer of goods or services to customers would
diharapkan akan diterima Grup dalam pertukaran reflect an amount that the Group expects to
untuk barang atau jasa tersebut. Dalam receive in exchange for those goods or services.
menerapkan Standar ini, Grup mempertimbangkan In applying this Standard, the Group takes into
syarat-syarat kontrak dan semua fakta dan account the terms of the contract and all relevant facts
keadaan yang relevan. Pendapatan diakui and circumstances. Revenue is recognized using
menggunakan penilaian 5 (lima) langkah: the 5 (five) step assessment:
31
Page 36
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) q. Revenue and Expense Recognition (continued)
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract (s) with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan contract. Performance obligations are promises in
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan a contract to transfer to a customer goods or
barang atau jasa yang memiliki karakteristik services that ate distinct.
berbeda ke pelanggan.
3. Menetapkan harga transaksi, setelah dikurangi 3. Determine the transaction price, net of discounts,
diskon, retur, insentif penjualan dan pajak returns, sales incentives and value added tax,
pertambahan nilai, yang berhak diperoleh suatu ehich an entity expects to be entitled in exchange
entitas sebagai kompensasi atas diserahkannya for transferring the promised goods or services to
barang atau jasa yang dijanjikan di kontrak. a customer.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga performance obligation on the basis of the relative
jual berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau stand-alone selling prices of each distinct goods
jasa berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika or services promises in the contract. Where these
tidak dapat diamati secara langsung, harga jual are not directly observable, the relative
berdiri sendiri relatif diperkirakan berdasarkan standalone selling price are estimated based on
biaya yang diharapkan ditambah marjin. expected cost plus margin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognise revenue when performance obligation
pelaksanaan telah dipenuhi dengan is satisfied by transfeering a promised goods or
menyerahkan barang atau jasa yang dijanjikan services to a customer (which is when the
ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki customer obtains control of that goods or
kendali atas barang atau jasa tersebut). services).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan 2 A performance obligation may be satisfied at the
cara, yakni: following:
a. Suatu titik waktu (umumnya janji untuk a. A point in time (typically for promises to transfer
menyerahkan barang ke pelanggan); atau goods to a customer); or
b. Suatu periode waktu (umumnya janji untuk b. Over time (typically for promises to transfer
menyerahkan jasa ke (pelanggan). Untuk services to a customer). For a performance
kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi dalam obligation satisfied over time.
suatu periode waktu.
Pendapatan sewa diakui sejalan dengan berlalunya Rental revenue is recognized on a straight- line basis
waktu atau selama periode sewa atau penggunaan over the period the assets are leased or used by other
aset yang bersangkutan. parties.
Pendapatan bunga dan beban bunga dari instrumen Interest income and interest expense for all financial
keuangan diakui dalam laba rugi secara akrual instruments are recognized in profit or loss on accrual
menggunakan metode suku bunga efektif. basis using the effective interest rate method.
Penerimaan kas dari pelanggan sehubungan dengan Cash received from customer related to the revenues
transaksi pendapatan yang belum memenuhi kriteria transactions which have not fulfilled the criteria for
pengakuan pendapatan, dicatat sebagai bagian dari revenue recognition are recorded as part of “Unearned
“Pendapatan Diterima di Muka” dalam laporan posisi Revenues” in the consolidated statements of financial
keuangan konsolidasian. position.
Pengakuan beban Expenses recognition
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual
basis).
32
Page 37
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
r. Penjabaran Mata Uang Asing r. Foreign Currency Translation
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies
Akun-akun yang tercakup dalam laporan keuangan Items included in the financial statements of each of
setiap entitas dalam Grup diukur menggunakan mata the Group’s companies are measured using the
uang dari lingkungan ekonomi utama dimana entitas currency of the primary economic environment in which
beroperasi (mata uang fungsional). the entity operates (the functional currency).
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam The consolidated financial statements are presented in
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional dan Rupiah which is the Company’s functional and
mata uang penyajian Perusahaan. presentation currency.
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Foreign currency transactions are translated into the
dalam mata uang fungsional menggunakan kurs pada functional currency using the exchange rates prevailing
tanggal transaksi. Keuntungan atau kerugian selisih at the dates of the transactions. Foreign exchange
kurs yang timbul dari penyelesaian transaksi dan dari gains and losses resulting from the settlement of such
penjabaran pada kurs akhir tahun atas aset dan transactions and from the translation at year end
liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui dalam exchange rates of monetary assets and liabilities
laba rugi. denominated in foreign currencies are recognized in
profit or loss.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As at September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, kurs konversi yakni kurs tengah Bank the conversion rates used by the Group were the
Indonesia, yang digunakan oleh Grup adalah sebagai middle rates of Bank Indonesia as follows:
berikut:
30 September 2024 31 Desember 2023
Euro (“EUR”) 16.852 17.140 Euro (“EUR”)
Dolar Amerika Serikat (“US$”) 15.138 15.416 United States Dollar (“US$”)
Dolar Australia (“AU$”) 10.417 10.565 Australian Dollar (“AU$”)
Dolar Singapura (“SG$”) 11.788 11.712 Singapura Dollar (“SG$”)
Ringgit Malaysia (“MYR”) 3.675 3.342 Malaysian Ringgit (“MYR”)
Baht Thailand (“THB”) 467 452 Thailand Baht (“THB”)
Dong Vietnam (“VND”) 0.62 0.64 Vietname Dong (“VND”)
Hasil usaha dan posisi keuangan dari kelompok The results and financial position of all the Group’s
usaha Grup yang memiliki mata uang fungsional yang companies that have a functional currency different
berbeda dengan mata uang pelaporan, dijabarkan from the reporting currency are translated into the
pada mata uang pelaporan sebagai berikut: reporting currency as follows:
a. aset dan liabilitas dari setiap laporan posisi a. assets and liabilities for each statement of
keuangan yang disajikan, dijabarkan pada kurs financial position presented are translated at the
penutup pada tanggal laporan posisi keuangan; closing rate at the date of that statement of
financial position;
b. penghasilan dan beban untuk setiap laporan b. income and expenses for each statement of
laba rugi dijabarkan menggunakan kurs rata- income are translated at average exchange rates;
rata; dan and
c. seluruh selisih kurs yang timbul diakui dalam c. all resulting exchange differences are recognized
komponen ekuitas yang terpisah. as a separate component of equity.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As at September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, mata uang fungsional PD, PK dan PTL masing- the functional currency of PD, PK and PTL are United
masing adalah Dolar Amerika Serikat, Ringgit States Dollar, Malaysian Ringgit and Thailand Baht,
Malaysia dan Baht Thailand. Laporan keuangan respectively. The financial statements were translated
entitas anak tersebut dijabarkan kedalam mata uang into reporting currency using the following exchange
pelaporan menggunakan kurs berikut ini. rates.
33
Page 38
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
r. Penjabaran Mata Uang Asing (lanjutan) r. Foreign Currency Translation (continued)
Kelompok usaha Grup (lanjutan) Group’s Companies (continued)
30 September 2024 31 Desember 2023
Akun-akun laporan posisi keuangan: Statement of financial position accounts:
Dolar Amerika Serikat (“US$”) 15.138 15.416 United States Dollar (“US$”)
Ringgit Malaysia (“MYR”) 3.675 3.342 Malaysian Ringgit (“MYR”)
Bath Thailand (“THB”) 467 452 Thailand Bath (“THB”)
Statement of profit or loss
Akun-akun laporan laba rugi dan and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain: income accounts:
Dolar Amerika Serikat (“US$”) 15.871 15.255 United States Dollar (“US$”)
Ringgit Malaysia (“MYR”) 3.425 3.345 Malaysian Ringgit (“MYR”)
Bath Thailand (“THB”) 444 438 Thailand Bath (“THB”)
s. Biaya Emisi Saham s. Stock Issuance Costs
Biaya yang terjadi sehubungan dengan penerbitan Costs incurred in connection with the Company’s
modal saham Perusahaan kepada publik dikurangkan issuance of share capital to the public were offset
langsung dengan hasil emisi dan disajikan sebagai directly with the proceeds and presented as deduction
pengurang akun tambahan modal disetor dalam to additional paid-in capital account in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian. statements of financial position.
t. Perpajakan t. Taxation
Pajak Final Final Tax
Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, In accordance with the tax regulation in Indonesia, final
pajak final dikenakan atas nilai bruto transaksi, dan tax is applied to the gross value of transactions, even
tetap dikenakan walaupun atas transaksi tersebut when the parties carrying the transaction recognizing
pelaku transaksi mengalami kerugian. loss.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang diatur Final tax is scoped out from PSAK 212:” Income Tax”.
oleh PSAK 212: “Pajak Penghasilan”.
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan tangguhan. Income tax expense comprises current and deferred
Beban pajak diakui dalam laporan laba rugi kecuali tax. Income tax expense is recognized in profit or loss
untuk transaksi yang berhubungan dengan transaksi except to the extent that it relates to items recognized
diakui diluar laba atau rugi, baik dalam penghasilan outside profit or loss, either in other comprehensive
komprehensif lain atau langsung pada ekuitas. income or directly in equity.
Pajak Kini Current Tax
Aset atau liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan Current income tax assets and liabilities for the current
diukur sebesar jumlah yang diharapkan dapat period are measured at the amount expected to be
direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas recovered from or paid to the tax authority. The tax
perpajakan. Tarif pajak dan peraturan pajak yang rates and tax laws used to compute the amount are
digunakan untuk menghitung jumlah tersebut adalah those that have been enacted or substantively enacted
yang telah berlaku atau secara substantif telah as at the reporting date in the countries where the
berlaku pada tanggal pelaporan di negara tempat Group operates and generates taxable income.
Grup beroperasi dan menghasilkan pendapatan kena
pajak.
Bunga dan denda disajikan sebagai bagian dari Interest and penalties are presented as part of other
penghasilan atau beban operasi lain karena tidak operating income or expenses since they are not
dianggap sebagai bagian dari beban pajak considered as part of income tax expense.
penghasilan.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan Deferred tax is provided using the liability method on
metode liabilitas atas perbedaan temporer antara temporary differences between the tax bases of assets
dasar pengenaan pajak dari aset dan liabilitas dan and liabilities and their carrying amounts for financial
jumlah tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan. reporting purposes at the end of the reporting period.
34
Page 39
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
t. Perpajakan (lanjutan) t. Taxation (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
perbedaan temporer kena pajak dengan beberapa temporary differences with certain exceptions.
pengecualian. Aset pajak tangguhan diakui untuk Deferred tax assets are recognized for deductible
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan rugi temporary differences and tax losses carry-forward to
fiskal apabila terdapat kemungkinan besar bahwa the extent that it is probable that taxable income will be
jumlah laba kena pajak pada masa mendatang akan available in future years against which the deductible
memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporary differences and tax losses carryforward can
temporer dan rugi fiskal. be utilized
Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan ditelaah pada The carrying amount of deferred tax assets is reviewed
setiap akhir periode pelaporan dan diturunkan ketika at the end of each reporting period and reduced to the
tidak lagi terdapat kemungkinan bahwa akan terdapat extent that it is no longer probable that sufficient
laba kena pajak yang memungkinkan semua atau taxable profit will be available to allow all or part of the
sebagian dari aset pajak tangguhan tersebut untuk deferred tax assets to be utilized. Unrecognized
direalisasi. Penelaahan dilakukan pada setiap akhir deferred tax assets are reassessed at the end of each
periode pelaporan atas aset pajak tangguhan yang reporting period and are recognized to the extent that it
tidak diakui sebelumnya dan aset pajak tangguhan has become probable that future taxable profits will
tersebut diakui sepanjang kemungkinan besar laba allow the deferred tax assets to be recovered.
kena pajak mendatang akan tersedia sehingga aset
pajak tangguhan tersebut dipulihkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the
menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan tax rates that are expected to apply to the year when
berlaku pada tahun saat aset dipulihkan atau liabilitas the asset is realized or the liability is settled, based on
diselesaikan berdasarkan tarif pajak dan peraturan tax rates and tax laws that have been enacted or
pajak yang berlaku atau yang secara substantif telah substantively enacted as at the reporting date.
berlaku pada tanggal pelaporan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus Deferred tax assets and deferred tax liabilities are
ketika terdapat hak yang dapat dipaksakan secara offset when a legally enforceable right exists to offset
hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini current tax assets against current tax liabilities, or the
terhadap liabilitas pajak kini, atau aset dan liabilitas deferred tax assets and the deffered tax liabilities
pajak tangguhan tersebut terkait dengan entitas kena relate to the same taxable entity and the same taxation
pajak yang sama dan otoritas perpajakan yang sama, authority, or the Group intend to settle its current asset
atau Grup yang bermaksud untuk merealisasikan aset and liabilities on a net basis.
dan menyelesaikan liabilitas lancar berdasarkan
jumlah neto.
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
Pendapatan, beban-beban dan aset-aset diakui neto Revenue, expenses and assets are recognized net of
atas jumlah Pajak Pertambahan Nilai (“PPN“) kecuali: the amount of Value Added Tax (“VAT”) except:
• PPN yang muncul dari pembelian aset atau jasa • where the VAT incurred on a purchase of assets
yang tidak dapat dikreditkan oleh kantor pajak, or services is not recoverable from the taxation
yang dalam hal ini PPN diakui sebagai bagian authority, in which case the VAT is recognized as
dari biaya perolehan aset atau sebagai bagian part of the cost of acquisition of the asset or as
dari item beban-beban yang diterapkan; dan part of the expense of the asset or as part of the
expense item as applicable; and
• piutang dan utang yang disajikan termasuk • receivables and payables that are stated with the
dengan jumlah PPN. amount of VAT included.
Jumlah PPN Neto yang terpulihkan dari, atau terutang The net amount of VAT recoverable from, or payable
kepada, kantor pajak termasuk sebagai bagian dari to, the taxation authorities is included as part of
piutang atau utang pada laporan posisi keuangan receivables or payables in the consolidated statements
konsolidasian. of financial position.
35
Page 40
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
u. Laba (Rugi) Per Saham u. Earnings (Loss) per Share
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 For the year ended September 30, 2024 and
September 2024 dan 31 Desember 2023, Perusahaan December 31, 2023, the Company has no outstanding
tidak mempunyai efek berpotensi saham biasa yang potential dilutive ordinary shares. Accordingly, no
bersifat dilutif, oleh karena itu, laba (rugi) per saham diluted earnings (loss) per share are calculated and
dilusian tidak dihitung dan disajikan pada laporan laba presented in the consolidated statements of profit or
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. loss and other comprehensive income.
Berdasarkan PSAK 233, “Laba per Saham“, laba In accordance with PSAK 233, “Earnings per Share”,
(rugi) per saham dihitung dengan membagi laba (rugi) earnings (loss) per share amount is computed by
yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dividing profit (loss) attributable to equity holders of
periode berjalan dengan total rata-rata tertimbang parent company for the period by the weighted
saham yang beredar dalam periode yang average number of shares outstanding in the
bersangkutan. respective period.
Jumlah rata-rata tertimbang saham Perusahaan yang The adjusted weighted-average number of the
telah disesuaikan yang dijadikan sebagai dasar Company’s shares which is used as the basis for
perhitungan laba (rugi) per saham, adalah sebesar calculating earnings (loss) per share, amounted to
715.000.000 saham, masing-masing untuk tahun 715,000,000 shares, for the year ended September 30,
yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan 2024 and December 31, 2023, respectively (see Note
31 Desember 2023 (lihat Catatan 30). 30).
v. Informasi Segmen v. Segment Information
Segmen adalah bagian khusus dari Grup yang terlibat A segment is a distinguishable component of the
baik dalam menyediakan produk dan jasa (segmen Group that is engaged either in providing certain
usaha), maupun dalam menyediakan produk dan jasa products (business segment) or in providing products
dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen within a particular economic environment (geographical
geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang segment), which is subject to risks and rewards that
berbeda dari segmen lainnya. are different from those in other segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen Segment revenues, expenses, results, assets and
termasuk item-item yang dapat diatribusikan langsung liabilities include items directly attributable to a
kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat segment as well as those that can be allocated on a
dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada reasonable basis to that segment. They are
segmen tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo determined before intercompany balances and
dan transaksi antar perusahaan, dieliminasi sebagai transactions are eliminated.
bagian dari proses konsolidasi.
w. Pengukuran Nilai Wajar w. Fair Value Measurement
Grup mengukur pada pengakuan awal instrumen The Group initially measure financial instruments at fair
keuangan, dan aset dan liabilitas yang diakuisisi pada value, and assets and liabilities of the acquirees upon
kombinasi bisnis. Grup juga mengukur jumlah business combinations. The Group also measure
terpulihkan dari unit penghasil kas (“UPK”) tertentu certain recoverable amounts of the cash generating
berdasarkan nilai wajar dikurangi biaya pelepasan unit (“CGU”) using fair value less cost of disposal
(fair value less cost of disposal atau “FVLCD”), (“FVLCD”), and non-interest bearing receivables at
piutang yang tidak dikenakan bunga pada nilai wajar. their fair values.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima dari Fair value is the price that would be received to sell an
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. measurement date. The fair value measurement is
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa based on the presumption that the transaction to sell
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan the asset or transfer the liability takes place either:
liabilitas terjadi:
i) Di pasar utama untuk aset atau liabilitas i) In the principal market for the asset or liability, or
tersebut, atau
ii) Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang ii) In the absence of a principal market, in the most
paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas advantageous market for the asset or liability.
tersebut.
36
Page 41
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
w. Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) w. Fair Value Measurement (continued)
Pasar utama atau pasar yang paling menguntungkan The principal or the most advantageous market must
tersebut harus dapat diakses oleh Grup. be accessible to by the Group.
Nilai wajar dari aset atau liabilitas diukur dengan The fair value of an asset or a liability is measured
menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku using the assumptions that market participants would
pasar ketika menentukan harga aset atau liabilitas use when pricing the asset or liability, assuming that
tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku pasar market participants act in their economic best interest.
bertindak dalam kepentingan ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar dari suatu aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial asset
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk takes into account a market participant’s ability to
menghasilkan manfaat ekonomik dengan generate economic benefits by using the asset in its
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan highest and best use or by selling it to another market
terbaiknya atau dengan menjualnya kepada pelaku participant that would use the asset in its highest and
pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut best use.
pada penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai The Group use valuation techniques that are
dengan keadaan dan data yang memadai tersedia appropriate in the circumstances and for which
untuk mengukur nilai wajar, dengan memaksimalkan sufficient data are available to measure fair value,
masukan (input) yang dapat diamati (observable) maximizing the use of relevant observable inputs and
yang relevan dan meminimalkan masukan (input) minimizing the use of unobservable inputs.
yang tidak dapat diamati (unobservable).
Semua aset dan liabilitas yang nilai wajarnya diukur All assets and liabilities for which fair value is
atau diungkapkan dalam laporan keuangan measured or disclosed in the consolidated financial
konsolidasian dikategorikan dalam hirarki nilai wajar statements are categorized within the fair value
berdasarkan level masukan (input) paling rendah hierarchy, described as follows, based on the lowest
yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar level input that is significant to the fair value
secara keseluruhan sebagai berikut: measurement as a whole:
i) Level 1-Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) i) Level 1-Quoted (unadjusted) market prices in
dipasar aktif untuk aset atau liabilitas yang active markets for identical assets or liabilities.
identik yang dapat diakses entitas pada tanggal
pengukuran.
ii) Level 2-Teknik penilaian yang menggunakan ii) Level 2-Valuation techniques for which the lowest
tingkat masukan (input) yang paling rendah yang input that is significant to the fair value
signifikan terhadap pengukuran nilai wajar yang measurement is directly or indirectly observable.
dapat diamati (observable) baik secara langsung
atau tidak langsung.
ii) Level 3-Teknik penilaian yang menggunakan ii) Level 3-Valuation techniques for which the lowest
tingkat masukan (input) yang paling rendah yang level input that is significant to the fair value
signifikan terhadap pengukuran nilai wajar yang measurement is directly or indirectly
tidak dapat diamati (unobservable) baik secara unobservable.
langsung atau tidak langsung.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in the
keuangan konsolidasian secara berulang, Grup consolidated financial statements on recurring basis,
menentukan apakah terdapat perpindahan antara the Group determine whether transfers have occurred
level dalam hirarki dengan melakukan evaluasi ulang between Levels in the hierarchy by re-assessing
atas penetapan kategori (berdasarkan level masukan categorization (based on the lowest level input that is
(input) paling rendah yang signifikan terhadap significant to the fair value measurement as a whole) at
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan) pada tiap the end of each reporting period.
akhir periode pelaporan.
37
Page 42
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
x. Provisi x. Provisions
Provisi diakui jika Grup memiliki liabilitas kini (baik Provisions are recognized when the Group have a
bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang present obligation (legal or constructive) where, as a
akibat peristiwa masa lalu besar kemungkinannya result of a past event, it is probable that an outflow of
penyelesaian liabilitas tersebut mengakibatkan arus resources embodying economic benefits will be
keluar sumber daya yang mengandung manfaat required to settle the obligation and a reliable estimate
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah can be made of the amount of the obligation.
liabilitas tersebut dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date and
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi kini adjusted to reflect the current best estimates. If it is no
terbaik. Jika tidak terdapat kemungkinan arus keluar longer probable that an outflow of resources
sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi embodying economic benefits will be required to settle
untuk menyelesaikan liabilitas tersebut, provisi the obligation, the provision is reversed.
dibatalkan.
y. Peristiwa setelah Tanggal Pelaporan y. Events after the Reporting Date
Peristiwa setelah tanggal pelaporan yang memberikan Events after the report date that provide additional
tambahan informasi mengenai posisi keuangan information about the Group’s consolidated financial
konsolidasian Grup pada tanggal pelaporan (peristiwa position at the reporting date (adjusting events), if any,
penyesuaian), jika ada, dicerminkan dalam laporan are reflected in the consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian. Peristiwa setelah tanggal Events that are not adjusting events are disclosed in
pelaporan yang bukan peristiwa penyesuaian the Notes to the consolidated financial statements,
diungkapkan dalam Catatan atas laporan keuangan when material.
konsolidasian, jika material.
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, statements requires management to make judgments,
estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang estimates and assumptions that affect the reported amounts
dilaporkan dalam laporan dan pengungkapan yang terkait, herein, and the related disclosures, at the end of the
pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai reporting period. However, uncertainty about these
asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan assumptions and estimates could result in outcomes that
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan require a material adjustment to the carrying amount of the
liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. asset or liability affected in future periods.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in the
rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki process of applying the Group’s accounting policies that
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam have the most significant effects on the amounts recognized
laporan keuangan konsolidasian: in the consolidated financial statements:
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determine the classifications of certain assets
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan and liabilities as financial assets and financial liabilities by
dengan mempertimbangkan definisi yang ditetapkan PSAK judging if they meet the definition set forth in PSAK No. 109.
No. 109 dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan Accordingly, the financial assets and financial liabilities are
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan accounted for in accordance with the Group’s accounting
akuntansi Grup seperti diungkapkan pada Catatan 2f. policies disclosed in Note 2f.
38
Page 43
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI (lanjutan) SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY (continued)
Sewa Leases
Grup menerapkan PSAK 116 yang mensyaratkan The Group has adopted PSAK 116, which sets the
pengakuan liabilitas sewa sehubungan dengan sewa yang requirement for recognition of lease liabilities in relation to
sebelumnya diklasifikasikan sebagai 'Sewa Operasi'. leases which had previously been classified as 'Operating
Leases'.
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah At the inception of a contract, the Group assesses whether
kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu the contract is, or contains, a lease. A contract is or contains
kontrak merupakan atau mengandung sewa jika kontrak a lease if the contract conveys the right to control the use of
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan an identified asset for a period of time in exchange for
penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka waktu consideration.
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional dari entitas dalam Grup adalah mata The currency of Group is the currency of the primary
uang dari lingkungan ekonomi primer dimana entitas economic environment in which Company operates. It is the
beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata uang yang currency that mainly influences the revenue and cost from
mempengaruhi pendapatan dan beban dari kegiatan operations.
operasi.
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgement is involved in determining provision
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi for corporate income tax. There are certain transaction and
dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya computation for which the ultimate tax determination is
adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Grup uncertain during the ordinary course of business. The Group
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan recognize liabilities for expected corporate income tax
berdasarkan estimasi apakah terdapat tambahan pajak issues based on estimates of whether additional corporate
penghasilan badan. income tax will be due.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other key
ketidakpastian lain pada akhir periode pelaporan yang sources of estimation uncertainty at the reporting date that
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material have a significant risk of causing a material adjustment to
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode the carrying amounts of assets and liabilities within the next
pelaporan keuangan berikutnya, diungkapkan di bawah ini. financial reporting period are disclosed below. The Group
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter based their assumptions and estimates on parameters
yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian available when the consolidated financial statements were
disusun. prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan Existing assumptions and circumstances about future
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi developments may change due to market changes or
diluar kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan circumstances arising beyond the control of the Group.
dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. Such changes are reflected in the assumptions when they
occur.
Penyisihan atas Penurunan Nilai Piutang Usaha Allowance for Impairment of Trade Receivables
Grup menggunakan matriks provisi untuk menghitung ECL The Group uses a provision matrix to calculate ECLs for
atas piutang usaha. Tarif provisi didasarkan pada hari yang trade receivables. The provision rates are based on days
lewat jatuh tempo untuk mengelompokan pelanggan ke past due for Companyings of various customer segments
segmen yang memiliki pola kerugian serupa. Matriks that have similar loss patterns. The provision matrix is
provisi awalnya berdasarkan tarif default yang diamati initially based on the Group’s historical observed default
Grup secara historis. rates.
39
Page 44
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI (lanjutan) SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Penyisihan atas Penurunan Nilai Piutang Usaha (lanjutan) Allowance for Impairment of Trade Receivables (continued)
Grup akan mengkalibrasi matriks tersebut untuk The Group will calibrate the matrix to adjust the historical
menyesuaikan pengalaman kerugian kredit historis dengan credit loss experience with forward-looking information. For
informasi kedepan. Misalnya, jika prakiraan kondisi instance, if forecast economic conditions are expected to
ekonomi diperkirakan memburuk selama tahun depan yang deteriorate over the next year which can lead to an
dapat menyebabkan peningkatan jumlah default di sektor increased number of defaults in the Group’s industry sector,
usaha Grup, tingkat default historis disesuaikan. Pada the historical default rates are adjusted. At every reporting
setiap tanggal pelaporan, tarif default yang diamati secara date, the historical observed default rates are updated and
historis diperbarui dan perubahan dalam estimasi ke depan changes in the forward-looking estimates are analysed.
dianalisa kembali.
Penilaian korelasi antara tingkat default yang diamati The assessment of the correlation between historical
secara historis, prakiraan kondisi ekonomi, dan ECL observed default rates, forecast economic conditions and
adalah estimasi signifikan. Jumlah ECL sensitif terhadap ECLs is a significant estimate. The amount of ECLs is
perubahan keadaan dan prakiraan kondisi ekonomi. sensitive to changes in circumstances and of forecast
Pengalaman kerugian kredit historis Grup dan prakiraan economic conditions. The Group’s historical credit loss
kondisi ekonomi mungkin tidak mewakili actual default experience and forecast of economic conditions may also
pelanggan di masa depan. Informasi mengenai ECL pada not be representative of customer’s actual default in the
piutang usaha Grup diungkapkan dalam Catatan 5. future. The information about the ECL on the Grup’s trade
receivables is disclosed in Note 5.
Revaluasi Aset Tetap Revaluation of Fixed Assets
Aset tetap tanah Grup diukur menggunakan model The Group’s fixed assets of land are measured using the
revaluasi dengan perubahan nilai wajar yang diakui dalam revaluation model with changes in value being recognized in
penghasilan komprehensif lain. Grup memakai jasa penilai other comprehensive income. The Group engaged
independen untuk menentukan nilai wajar aset tersebut. independent valuation specialists to determine the fair
value.
Kenaikan atau penurunan nilai wajar aset tetap The increase or decrease in the fair value of fixed assets
dipengaruhi oleh asumsi dan kondisi pasar pada saat are affected by assumptions and market conditions at the
revaluasi, sehingga akan berdampak terhadap jumlah time of the revaluation, which will impact the amount of
selisih revaluasi yang diakui dalam penghasilan revaluation increment which would be recognized in other
komprehensif lain. comprehensive income.
Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap dan Properti Investasi Estimated Useful Lives of Fixed Assets and Investment
Properties
Masa manfaat dari masing-masing aset tetap dan properti The useful life of each of the item of the Group’s fixed
investasi Grup diestimasi berdasarkan jangka waktu aset assets and investment properties are estimated based on
tersebut diharapkan tersedia untuk digunakan. Estimasi the period over which the asset is expected to be available
tersebut didasarkan pada penilaian kolektif berdasarkan for use. Such estimation is based on a collective
bidang usaha yang sama, evaluasi teknis internal dan assessment of similar business, internal technical
pengalaman dengan aset sejenis. Estimasi masa manfaat evaluation and experience with similar assets. The
setiap aset ditelaah secara berkala dan diperbarui jika estimated useful life of each asset is reviewed periodically
estimasi berbeda dari perkiraan sebelumnya yang and updated if expectations differ from previous estimates
disebabkan karena pemakaian, usang secara teknis atau due to physical wear and tear, technical or commercial
komersial serta keterbatasan hak atau pembatasan obsolescence, and legal or other limits on the use of the
lainnya terhadap penggunaan aset. Dengan demikian, asset. It is possible, however, that future results of
hasil operasi di masa mendatang mungkin dapat operations could be materially affected by changes in the
terpengaruh secara signifikan oleh perubahan dalam amounts and timing of recorded expenses brought about by
jumlah dan waktu terjadinya biaya karena perubahan yang changes in the factors mentioned above.
disebabkan oleh faktor-faktor yang disebutkan di atas.
40
Page 45
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI (lanjutan) SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap dan Properti Investasi Estimated Useful Lives of Fixed Assets and Investment
(lanjutan) Properties(continued)
Penurunan estimasi masa manfaat ekonomis setiap A reduction in the estimated useful life of any item of
properti investasi dan aset tetap akan menyebabkan investment properties and fixed assets would increase the
kenaikan beban penyusutan dan penurunan nilai tercatat recorded depreciation and decrease the carrying values of
aset tersebut. these assets.
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja Grup bergantung pada The determination of the Group’s employee benefits
pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris liabilities is dependent on its selection of certain
independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. assumptions used by the independent actuaries in
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, calculating such amounts. Those assumptions include,
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat kecacatan, umur among others, discount rates, annual salary increase rate,
pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda disability rate, retirement age and mortality rate. Actual
dari asumsi yang ditetapkan manajemen langsung diakui results that differ from the assumptions made by
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain management are immediately recognized in the
konsolidasian pada saat terjadinya. Sementara Grup consolidated statements of profit or loss and other
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar dan comprehensive income as incurred. While the Group’s
sesuai, perbedaaan signifikan pada hasil aktual atau believe that the assumptions are reasonable and
perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup appropriate, significant differences in actual results or
dapat mempengaruhi secara material liabilitas atas significant changes in assumptions determined by the
imbalan kerja karyawan dan beban imbalan kerja bersih. Group’s may materially affect the employee benefits
Penjelasan lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 22. liabilities and net employee’ benefits costs. Further
explanation is disclosed in Note 22.
Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Impairment of Non-Financial Assets
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan apabila Impairment review is performed when certain impairment
terdapat indikasi penurunan nilai aset tertentu. Penentuan indicators are present. Determining the fair value of assets
nilai wajar aset membutuhkan estimasi arus kas yang requires the estimation of cash flows expected to be
diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian berkelanjutan generated from the continued use and ultimate disposition
dan pelepasan akhir atas aset tersebut. Perubahan of such assets. Any significant changes in the assumptions
signifikan dalam asumsi-asumsi yang digunakan untuk used in determining the fair value may materially affect the
menentukan nilai wajar dapat berdampak signifikan pada assessment of recoverable values and any resulting
nilai terpulihkan dan jumlah kerugian penurunan nilai yang impairment loss could have a material impact on results of
terjadi mungkin berdampak material pada hasil operasi the Group’s operations.
Grup.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi Management believes that there is no event or change in
atas penurunan potensial atas nilai aset non-keuangan circumtances that may indicate any impairment in the
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023. value of its non-financial assets as at September 30, 2024
and December 31, 2023.
41
Page 46
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN SUMBER 3. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI (lanjutan) SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada The Group carry certain financial assets and liabilities at fair
nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi value, which requires the use of accounting estimates.
akuntansi. Sementara komponen signifikan atas While significant components of fair value measurement
pengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan bukti were determined using verifiable objective evidences, the
obyektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilai amount of changes in fair value would differ if the Group
wajar dapat berbeda bila Grup menggunakan metodologi utilized a different valuation methodology. Any changes in a
penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan fair value of these financial assets and liabilities would
liabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara directly affect the Group’s other comprehensive income.
langsung penghasilan komprehensif lain Grup.
Nilai tercatat dari aset keuangan dan liabilitas keuangan The carrying amounts of financial assets and financial
pada nilai wajar dalam laporan posisi keuangan liabilities carried at fair values in the consolidated
konsolidasian pada tanggal 30 September 2024 dan 31 statements of financial position as at September 30, 2024
Desember 2023 diungkapkan dalam Catatan 33. and December 31, 2023 are disclose in Note 33.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September 2024 31 Desember 2023
Kas Cash on hand
Rupiah 702.667.104 332.363.301 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 1.055.976.512 239.411.524 United States Dollar
Dolar Singapura 348.194.393 373.875.226 Singapore Dollar
Euro 88.414.969 46.006.725 Euro
Baht Thailand 14.514.260 - Thailand Baht
Ringgit Malaysia 10.051.351 1.437.661 Malaysian Ringgit
Dolar Australia 8.177.518 8.293.819 Australian Dollar
Mata uang asing lainnya 21.032.598 20.984.899 Other foreign currencies
Sub-jumlah 2.249.028.705 1.022.373.155 Sub-total
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 4.114.998.801 1.947.693.962 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk 454.805.823 225.442.409 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 35.442.090 36.349.518 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 18.369.451 11.474.169 (Persero) Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 6.071.947 6.879.871 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.591.706 2.627.706 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank OCBC NISP 27.493 27.357 PT Bank OCBC NISP
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk. 123.637 - PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - - PT Bank Mandiri (Persero)Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kasikornbank PCL 9.741.175.674 7.419.722.286 Kasikornbank PCL
PT Bank Permata Tbk 490.667.584 33.187.175 PT Bank Permata Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 438.204.795 152.436.655 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 101.328.171 10.734.465 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP 8.647.045 8.479.721 PT Bank OCBC NISP
42
Page 47
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
30 September 2024 31 Desember 2023
Euro Euro
PT Bank Permata Tbk 4.241.127.582 33.589.859 PT Bank Permata Tbk
Kasikornbank PCL 505.908.714 489.670.699 Kasikornbank PCL
PT Bank Central Asia Tbk 5.518.817 6.932.593 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP 54.769 53.475 PT Bank OCBC NISP
Dolar Australia Australian Dollar
PT Bank OCBC NISP 8.702.541 8.798.209 PT Bank OCBC NISP
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank Permata Tbk 38.311.768 15.161.278 PT Bank Permata Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 3.967.515 4.057.400 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank OCBC NISP 3.834.799 3.713.056 PT Bank OCBC NISP
PT Bank Central Asia Tbk 338.561 1.383.968 PT Bank Central Asia Tbk
Baht Thailand Thailand Baht
Kasikornbank PCL 11.991.786.411 13.516.602.426 Kasikornbank PCL
Bank of Ayudhya PCL (Krungsri) 10.186.781 9.857.447 Bank of Ayudhya PCL (Krungsri)
Ringgit Malaysia Malaysian Ringgit
PT Bank CIMB Niaga 2.494.219.394 1.328.138.223 PT Bank CIMB Niaga
Alliance Bank 88.690.494 29.348.857 Alliance Bank
Sub-jumlah 34.805.102.363 25.302.362.784 Sub-total
Jumlah Kas dan Setara Kas 37.054.131.068 26.324.735.939 Total Cash and Cash Equivalents
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As at September 30, 2024 and December 31, 2023, none
2023, tidak terdapat kas dan setara kas Grup yang of the Group‘s cash and cash equivalents are restricted in
dibatasi penggunaannya, dijaminkan atau ditempatkan use, pledged or placed at related parties.
pada pihak-pihak berelasi.
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
Rincian piutang usaha berdasarkan pelanggan adalah Details of trade receivables by customers are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2024 31 Desember 2023
Pihak ketiga Third parties
Pelanggan dalam negeri 16.875.165.317 11.727.527.492 Domestic customers
Pelanggan luar negeri 13.243.012.824 17.437.750.791 Foreign customers
Sub-jumlah 30.118.178.141 29.165.278.283 Sub-total
Dikurangi penyisihan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha (8.207.382.105 ) (6.780.477.301 ) of trade receivables
Jumlah piutang pihak ketiga - neto 21.910.796.036 22.384.800.982 Total receivables third parties - net
Pihak berelasi (Catatan 31) 2.300.637.282 551.342.157 Related parties (Note 31)
Piutang Usaha - Neto 24.211.433.318 22.936.143.139 Trade Receivables - Net
43
Page 48
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
5. PIUTANG USAHA (lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES (continued)
Analisis umur piutang usaha tersebut pada tanggal The aging analysis of trade receivables as at September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 30, 2024 and December 31, 2023 are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2024 31 Desember 2023
Pihak ketiga Third parties
Belum jatuh tempo 15.970.580.106 15.922.038.264 Current
Jatuh tempo Past due
1 - 30 hari 7.608.264.797 6.240.137.420 1 - 30 days
31 - 60 hari 1.968.263.968 1.903.228.156 31 - 60 days
61 - 90 hari 1.135.327.625 1.330.057.694 61 - 90 days
91 - 120 hari 254.457.485 616.709.100 91 - 120 days
Lebih dari 120 hari 3.181.284.160 3.153.107.649 More than 120 days
Sub-jumlah 30.118.178.141 29.165.278.283 Sub-total
Dikurangi penyisihan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha (8.207.382.105 ) (6.780.477.301 ) of trade receivables
Jumlah piutang pihak ketiga - neto 21.910.796.036 22.384.800.982 Total receivables third parties - net
Pihak berelasi (Catatan 31) Related parties (Note 31)
Jatuh tempo Past due
31 - 60 hari 350.000.000 - 31 - 60 days
Lebih dari 120 hari 1.950.637.282 551.342.157 More than 120 days
Sub-jumlah 2.300.637.282 551.342.157 Sub-total
Piutang Usaha - Neto 24.211.433.318 22.936.143.139 Trade Receivables - Net
Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang usaha adalah Movement of allowance for impairment of trade receivables
sebagai berikut: are as follows:
30 September 2024 31 Desember 2023
Saldo awal tahun 6.780.477.301 15.500.752.171 Balance at the beginning of the year
Penambahan 1.337.210.079 4.046.275.072 Additions
Pemulihan - (12.850.101.538 ) Recoveries
Efek selisih kurs 89.694.725 83.551.596 Effect of exchange rate
Saldo akhir periode 8.207.382.105 6.780.477.301 Balance at end of the period
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penurunan Management believes that the above allowance for
nilai piutang usaha tersebut cukup untuk menutupi impairment of trade receivables is adequate to cover any
kemungkinan kerugian yang timbul akibat tidak possible losses arising from the uncollectible receivables.
tertagihnya piutang.
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2024 31 Desember 2023
Pihak ketiga Third parties
PT Surya Garuda Utama 5.941.080.000 5.941.080.000 PT Surya Garuda Utama
Karyawan 212.861.716 80.467.053 Employees
Lain-lain 7.477.049.698 4.408.697.967 Others
Jumlah 13.630.991.414 10.430.245.020 Total
Dikurangi penyisihan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang lain-lain (638.339.280 ) (638.339.280 ) of other receivables
Neto 12.992.652.134 9.791.905.740 Net
44
Page 49
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
6. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 6. OTHER RECEIVABLES (continued)
Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang lain-lain adalah Movement of allowance for impairment of other receivables
sebagai berikut: are as follows:
30 September 2024 31 Desember 2023
Saldo awal tahun 638.339.280 638.339.280 Balance at the beginning of the year
Pemulihan - - Recoveries
Saldo akhir tahun 638.339.280 638.339.280 Balance at the end of the year
Piutang karyawan merupakan piutang tanpa bunga dan Receivables from employees are non-interest bearing and
dibayar melalui pengurangan gaji bulanan. are being paid through monthly salary deduction.
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penurunan Management believes that the above allowance for
nilai piutang lain-lain tersebut cukup untuk menutupi impairment of other receivables is adequate to cover any
kemungkinan kerugian yang timbul akibat tidak possible losses arising from the uncollectible other
tertagihnya piutang lain-lain. receivables.
7. UANG MUKA 7. ADVANCES
Akun ini terutama merupakan uang muka kepada hotel This account mainly represents advances for hotels and
dan biro perjalanan wisata sebagai pembayaran di muka tours and travel agency which were given to ascertain
untuk mendapatkan kepastian pemesanan dan harga orders and ensure availment of lower prices for hotel
yang lebih rendah untuk kamar hotel, tiket pesawat, dan rooms, airplane tickets, and several tours, with details as
beberapa tujuan wisata dengan rincian sebagai berikut: follows:
30 September 2024 31 Desember 2023
Pihak ketiga Third parties
Hotel 23.843.102.427 18.698.828.131 Hotel
Jumlah 23.843.102.427 18.698.828.131 Total
8. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 8. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2024 31 Desember 2023
Sewa 268.995.818 370.725.586 Rental
Asuransi 176.082.040 376.751.506 Insurance
Lain-lain 516.358.208 142.773.331 Others
Jumlah 961.436.066 890.250.423 Total
45
Page 50
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
9. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2024/September 30, 2024
Selisih Kurs
Saldo awal/ Penjabaran/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Translation Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Adjustment Balance
Harga Perolehan Costs
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah Land
Harga Perolehan 3.748.167.455 - - - - 3.748.167.455 Cost
Surplus revaluasi 1.004.332.545 - - - - 1.004.332.545 Revaluation surplus
Sub-jumlah 4.752.500.000 - - - - 4.752.500.000 Sub-total
Bangunan dan Buildings and
prasarana 43.409.450.729 24.840.644 - - - 43.434.291.373 infrastructures
Kendaraan 43.326.878.380 1.768.000.000 - - - 45.094.878.380 Vehicles
Peralatan dan Furniture and
perlengkapan 22.563.484.540 773.908.587 - - 95.454.459 23.432.847.586 fixtures
Sub-jumlah 109.299.813.649 2.566.749.231 - - 95.454.459 111.962.017.339 Sub-total
Aset tetap dalam rangka Fixed assets under build,
bangun, guna dan operate and transfer
serah arrangements
Bangunan dan Buildings and
prasarana 50.376.900.090 45.000.000 - - - 50.421.900.090 infrastructures
Aset Hak-Guna Right-of-Use Assets
Tanah 6.728.723.982 - - - - 6.728.723.982 Land
Jumlah Harga
Perolehan 171.157.937.721 2.611.749.231 - - 95.454.459 173.865.141.411 Total Costs
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan dan Buildings and
prasarana 25.734.609.574 2.203.912.688 - - - 27.938.522.262 infrastructures
Kendaraan 42.714.562.356 111.314.334 - - - 42.825.876.690 Vehicles
Peralatan dan
perlengkapan 20.649.168.758 164.662.267 - - 81.596.290 20.895.427.315 Furniture and fixtures
Sub-jumlah 89.098.340.688 2.479.889.289 - - 81.596.290 91.659.826.267 Sub-total
Aset tetap dalam rangka Fixed assets under build,
bangun, guna dan operate and transfer
serah arrangements
Bangunan dan Buildings and
prasarana 39.066.126.487 1.537.800.064 - - - 40.603.926.551 infrastructures
Aset Hak-Guna Right-of-Use Assets
Tanah 5.553.586.189 950.923.192 - - - 6.504.509.381 Land
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 133.718.053.364 4.968.612.545 - - 81.596.290 138.768.262.199 Depreciation
Nilai Buku Neto 37.439.884.357 35.096.879.212 Net Book Value
46
Page 51
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Selisih Kurs
Saldo awal/ Penjabaran/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Translation Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Adjustment Balance
Harga Perolehan Costs
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah Land
Harga Perolehan 3.748.167.455 4.684.098.550 4.684.098.550 - - 3.748.167.455 Cost
Surplus revaluasi 844.332.545 160.000.000 - - - 1.004.332.545 Revaluation surplus
Sub-jumlah 4.592.500.000 4.844.098.550 4.684.098.550 - - 4.752.500.000 Sub-total
Bangunan dan Buildings and
prasarana 42.037.214.989 1.372.235.740 - - - 43.409.450.729 infrastructures
Kendaraan 42.865.878.380 461.000.000 - - - 43.326.878.380 Vehicles
Peralatan dan Furniture and
perlengkapan 22.118.624.041 429.038.461 - - 15.822.038 22.563.484.540 fixtures
Sub-jumlah 107.021.717.410 2.262.274.201 - - 15.822.038 109.299.813.649 Sub-total
Aset tetap dalam rangka Fixed assets under build,
bangun, guna dan operate and transfer
serah arrangements
Bangunan dan Buildings and
prasarana 50.376.900.090 - - - - 50.376.900.090 infrastructures
Aset Hak-Guna Right-of-Use Assets
Tanah 6.728.723.982 - - - - 6.728.723.982 Land
Jumlah Harga
Perolehan 168.719.841.482 2.422.274.201 - - 15.822.038 171.157.937.721 Total Costs
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan dan Buildings and
prasarana 19.218.227.296 6.516.382.278 - - - 25.734.609.574 infrastructures
Kendaraan 42.258.015.238 456.547.118 - - - 42.714.562.356 Vehicles
Peralatan dan
perlengkapan 20.352.712.245 469.473.899 - - (173.017.386) 20.649.168.758 Furniture and fixtures
Sub-jumlah 81.828.954.779 7.442.403.295 - - (173.017.386) 89.098.340.688 Sub-total
Aset tetap dalam rangka Fixed assets under build,
bangun, guna dan operate and transfer
serah arrangements
Bangunan dan Buildings and
prasarana 35.033.868.323 4.032.258.164 - - - 39.066.126.487 infrastructures
Aset Hak-Guna Right-of-Use Assets
Tanah 4.285.688.588 1.267.897.601 - - - 5.553.586.189 Land
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 121.148.511.690 12.742.559.060 - - (173.017.386) 133.718.053.364 Depreciation
Nilai Buku Neto 47.571.329.792 37.439.884.357 Net Book Value
Tanah diukur dengan metode revaluasian. Pengukuran Land is measured using the revaluation model. The fair
nilai wajar dilakukan oleh KJPP Iskandar dan Rekan, value measurement was carried out by the KJPP Iskandar
selaku penilai independen, dalam laporannya di tanggal and Rekan, as an independent appraiser, in its report dated
24 Januari 2024. Pada tahun 2023, Perusahaan January 24, 2024. In 2023, the Company has recognized
membukukan surplus revaluasi aset tetap sebesar gain on revaluation amounting to Rp 160,000,000.
Rp 160.000.000.
Seperti diungkapkan pada Catatan 2k, pada tanggal As at September 30, 2024 and December 31, 2023, as
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, Grup disclosed in Note 2k, the Group carried the fixed assets -
mencatat aset tetap - tanah berdasarkan nilai wajar land at fair value whereby the difference in such fair value
dimana selisih nilai wajar tersebut dicatat dalam is recorded in other comprehensive income and
penghasilan komprehensif lain dan terakumulasi dalam accumulated in equity under the heading of reserves for
ekuitas pada cadangan revaluasi aset tetap. revaluation of fixed assets.
47
Page 52
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
Jumlah Cadangan revaluasi aset tetap dalam ekuitas Total reserves for revaluation of fixed assets in equity
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, as at September 30, 2024 and December 31, 2023
masing-masing adalah sebesar Rp 1.004.332.545 dan amounted to Rp 1,004,332,545 and Rp 1.004.332.545,
Rp 1.004.332.545. respectively.
Pengukuran nilai wajar atas tanah menggunakan Level 2 Measuring the fair value of land using Level 2 of the fair
hierarki nilai wajar. Penilaian atas tanah dilakukan dengan value hierarchy. Appraisal of land carried out using a
pendekatan pasar dan pendekatan pendapatan. Input market approach and an income approach. Input that most
yang paling signifikan dalam pendekatan penilaian ini significant in this assessment approach is the assumed
adalah asumsi harga tanah per meter persegi (m2) yang price of land per square meter (m2) which is based on the
didasarkan dari harga pasar tanah di sekitar lokasi market price of land in the area location, adjusted for
disesuaikan dengan perbedaan atribut utama seperti jenis differences in attributes such as the types and rights
dan hak yang melekat pada properti, lokasi, karakteristik attached to properties, location, physical characteristics,
fisik, ukuran, dan penggunaan aset. size, and use of assets.
Beban penyusutan aset tetap untuk tahun yang berakhir Depreciation expense of fixed assets for the year ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2024 dan 30 September 30, 2024 and September 30, 2023, amounted
September 2023 masing-masing adalah sebesar Rp to Rp 4,968,612,545 and Rp 10.557.707.608 respectively,
4.968.612.545 dan Rp 10.557.707.608, yang dibebankan which are recognized as follows:
sebagai berikut:
30 September 2024 30 September 2023
Beban pokok pendapatan (Catatan 27) - 431.011.454 Cost of revenues (Note 27)
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 29) 4.968.612.545 10.126.696.154 expenses (Note 29)
Jumlah 4.968.612.545 10.557.707.608 Total
Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah dan The Company owns several parcels of land and buildings
bangunan yang terletak di Bali dan Lombok seluas located in Bali and Lombok measuring 2,135 m2 with
2.135 m2 dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan. Building Use Rights (Hak Guna Bangunan or HGB).
Aset tetap kepemilikan langsung milik Grup pada tanggal The Group’s directly acquired fixed assets as at
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 dengan biaya September 30, 2024 and December 31, 2023 with cost
perolehan masing-masing sebesar Rp 2.229.000.000 dan amounting to Rp 2.229.000.000 and Rp 461,000,000,
Rp 461.000.000 digunakan sebagai jaminan atas utang respectively are used as collateral on its liabilities for
pembelian aset tetap (Catatan 21). purchases of fixed assets (Note 21).
48
Page 53
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 30 September 2024, seluruh aset tetap, As at September 30, 2024, all fixed assets, except for land,
kecuali tanah, aset tetap dalam rangka BOT dan aset hak- fixed assets under BOT agreement and right-of-use-assets,
guna, telah diasuransikan kepada pihak ketiga, dengan are insured to third parties, for sum insured of
nilai pertanggungan sebesar Rp 2.229.000.000. Rp 2,229,000,000. Management believes that the
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan insurance coverages are adequate to cover possible losses
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian on the assets insured.
atas aset dipertanggungkan.
Bangunan dan prasarana dalam rangka bangun, kelola, Property under bulit, operate and transfer (BOT) agreement
dan alih (BOT) terdiri dari bangunan dan prasarana kantor represents an office building and infrastructure on rented
yang didirikan di atas tanah yang disewa di Kelurahan land in Sesetan Village, South Denpasar Subdistrict, Bali,
Sesetan, Kecamatan Denpasar Selatan, Bali dengan with rental period of 20 years starting from 2000 and has
jangka waktu 20 tahun sejak tahun 2000 dan telah been extended until 2025 which serves as a Company’s
diperpanjang sampai dengan tahun 2025 yang dijadikan branch office). The building and infrastructure will be
sebagai kantor cabang Perusahaan. Bangunan dan returned to the owners of the land at the end of the lease
prasarana tersebut akan diserahkan kepada pemilik tanah term. The rental agreements can be extended and
yang disewa pada saat berakhirnya masa sewa. renewed upon agreement of both parties.
Perjanjian sewa menyewa ini dapat diperpanjang dan
diperbaharui kembali atas persetujuan kedua belah pihak.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As at September 30, 2024 and December 31, 2023, all
2023, seluruh aset tetap dalam rangka BOT telah fixed assets under BOT agreements, are insured with PT
diasuransikan kepada PT Sompo Insurance Indonesia Sompo Insurance Indonesia (third party) for Rp
(pihak ketiga) dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 7,350,000,000. Management believes that the insurance
7.350.000.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai coverage is adequate to cover possible losses on the
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi assets insured.
kemungkinan kerugian atas aset dipertanggungkan.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As at September 30, 2024 and December 31, 2023, the
2023, Grup memiliki uang muka pembelian aset tetap Group has advances for purchases of fixed assets from
kepada pihak ketiga, masing-masing sebesar Rp third parties amounted to Rp 1,244,793,324 and
1.244.793.324 dan Rp 944.136.944. Rp 944,136,944, respectively.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat dari seluruh Management believes that the carrying values of all the
aset tetap Grup tersebut dapat dipulihkan, sehingga tidak Group’s fixed assets are fully recoverable, and hence, no
diperlukan penurunan nilai atas aset tersebut. writedown for impairment in asset values is necessary.
10. PROPERTI INVESTASI 10. INVESTMENT PROPERTIES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2024/September 30, 2024
Selisih Kurs
Saldo awal/ Penjabaran/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Translation Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Adjustment Balance
Harga Perolehan Costs
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 54.064.000.000 - - - - 54.064.000.000 Land
Bangunan dan Buildings and
Prasarana 104.705.307.829 - - - - 104.705.307.829 infrastuctures
Jumlah Harga
Perolehan 158.769.307.829 - - - - 158.769.307.829 Total Costs
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan dan Buildings and
prasarana 32.345.045.231 4.297.087.221 - - - 36.642.132.452 infrastructures
Nilai Buku Neto 126.424.262.598 122.127.175.377 Net Book Value
49
Page 54
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
10. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 10. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Selisih Kurs
Saldo awal/ Penjabaran/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Translation Ending
Balance Additions Deductions Reclassification Adjustment Balance
Harga Perolehan Costs
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 54.064.000.000 - - - - 54.064.000.000 Land
Bangunan dan Buildings and
prasarana 93.152.107.258 11.553.200.571 - - - 104.705.307.829 infrastuctures
Jumlah Harga
Perolehan 147.216.107.258 11.553.200.571 - - - 158.769.307.829 Total Costs
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan dan Buildings and
prasarana 27.254.952.838 5.090.092.393 - - - 32.345.045.231 infrastructures
Nilai Buku Neto 119.961.154.420 126.424.262.598 Net Book Value
Beban penyusutan properti investasi untuk tahun yang Depreciation expense of investment properties for the
berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2024 dan 30 year ended September 30, 2024 and September 30, 2023
September 2023, masing-masing adalah sebesar Rp amounted to Rp 4,297,087,221 and Rp 3,655,757,304,
4.297.087.221 dan Rp 3.655.757.304, yang dibebankan respectively, which are recognized as part of General and
dalam Beban Umum dan Administrasi (Catatan 29). Administrative Expenses (Note 29).
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As at September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, properti investasi merupakan tanah seluas 256 m2 investment properties represent land measuring 256 m2
dan bangunan (termasuk perbaikan bangunan) milik and building (including building improvements) owned by
Perusahaan yang berlokasi di kompleks Roxy Mas - Jl. the Company which are located at Roxy Mas complex at Jl.
KH. Hasyim Ashari 125, Jakarta Pusat serta tanah dan KH. Hasyim Ashari 125, Central Jakarta and land and
bangunan milik GD, entitas anak, yang terletak di building owned by GD, a subsidiary, located in Cengkareng
Cengkareng Business City (CBC) Tangerang. Business City (CBC) Tangerang.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As at September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, properti investasi digunakan sebagai jaminan atas investment properties are used as collateral on bank loans
utang bank Perusahaan (Catatan 14). obtained by the Company (Note 14).
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As at September 30, 2024 and December 31, 2023, all
2023, seluruh properti investasi telah diasuransikan investment properties are insured to PT Sompo Insurance
kepada PT Sompo Insurance Indonesia (pihak ketiga), Indonesia (third party) for a total coverage of Rp
dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 58.625.000.000. 58,625,000,000.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As at September 30, 2024 and December 31, 2023, the
2023, estimasi nilai wajar dari properti investasi adalah estimated aggregate fair value of the investment properties
sebesar Rp 150.465.000.000 dan Rp 150.465.000.000, amounted to Rp 150,465,000,000 and Rp
didasarkan pada laporan valuasi oleh KJPP Iskandar dan 150,465,000,000, based on valuation report of KJPP
Rekan, penilai independen tertanggal 16 Februari 2024. Iskandar and Rekan, an independent appraisal, dated
February 16, 2024.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat dari seluruh Management believes that the carrying amount of all of the
properti investasi Grup tersebut dapat dipulihkan, Grup's investment properties can be recovered, so no
sehingga tidak diperlukan penurunan nilai atas properti impairment of value of the investment properties is
investasi tersebut. necessary.
11. GOODWILL 11. GOODWILL
Akun ini merupakan goodwill yang timbul dari akuisisi This represents goodwill arising from the acquisition of 80%
80% kepemilikan di PDI (dahulu BTI) di tahun 2016 oleh ownership interest in PDI (formerly BTI) in 2016 by the
Perusahaan dari pihak ketiga sebesar Rp 1.337.891.557. Company from third party amounting to Rp 1,337,891,557.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan Management believes there is no impairment in value of
nilai goodwill pada 30 September 2024 dan 31 Desember goodwill as at September 30, 2024 and December 31,
2023. 2023.
50
Page 55
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
12. ASET TAKBERWUJUD 12. INTANGIBLE ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2024/September 30, 2024
Selisih Kurs
Saldo Awal/ Penjabaran/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Translation Ending
Balance Additions Deductions Adjustment Balance
Harga Perolehan Cost
Perangkat lunak 26.237.749.525 - - 87.772.151 26.325.521.676 Software
Akumulasi Amortisasi Accumulated Amortization
Perangkat lunak 22.496.216.714 664.309.744 - 73.188.686 23.233.715.144 Software
Nilai Buku Neto 3.741.532.811 3.091.806.532 Net Book Value
31 Desember 2023/December 31, 2023
Selisih Kurs
Saldo Awal/ Penjabaran/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Translation Ending
Balance Additions Deductions Adjustment Balance
Harga Perolehan Cost
Perangkat lunak 26.253.212.888 - - (15.463.363 ) 26.237.749.525 Software
Akumulasi Amortisasi Accumulated Amortization
Perangkat lunak 21.045.603.817 1.451.202.034 - (589.137 ) 22.496.216.714 Software
Nilai Buku Neto 5.207.609.071 3.741.532.811 Net Book Value
Beban amortisasi untuk tahun yang berakhir pada Amortization expense of intangible assets for years ended
tanggal-tanggal 30 September 2024 dan 30 September September 30, 2024 and September 30, 2023, amounted
2023, masing-masing adalah sebesar Rp 664.309.744 to Rp 664,309,744 and Rp 2.652.534.706, respectively,
dan Rp 2.652.534.706, yang dibebankan dalam Beban which are recognized as part of General and Administrative
Umum dan Administrasi (Catatan 29). Expenses (Note 29).
Perangkat lunak merupakan perangkat yang digunakan Software represents device which are used for operational
untuk operasional termasuk reservasi dan pemesanan including reservation and booking of travel package by
paket perjalanan wisata secara online. online.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat dari aset Management believes that the carrying values of all the
takberwujud tersebut dapat dipulihkan, sehingga tidak Group’s intangible assets are fully recoverable, and hence,
diperlukan penyisihan penurunan nilai atas aset no writedown for impairment in intangible asset values is
takberwujud tersebut. necessary.
13. ASET LAIN-LAIN 13. OTHER ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2024 31 Desember 2023
Uang jaminan 942.907.212 954.004.818 Security deposits
Lain-lain 993.776.786 279.460.314 Others
Jumlah 1.936.683.998 1.233.465.132 Total
51
Page 56
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
14. UTANG BANK 14. BANK LOANS
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2024 31 Desember 2023
Utang bank jangka pendek Short-term bank loans
PT Bank Permata Tbk 52.019.539.146 54.645.665.936 PT Bank Permata Tbk
Utang bank jangka panjang Long-term bank loans
PT Bank Permata Tbk 96.800.000.000 97.475.000.000 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Central Asia Tbk - - PT Bank Central Asia Tbk
Sub - jumlah 96.800.000.000 97.475.000.000 Sub - total
Diskonto yang belum diamortisasi (1.089.206.454 ) (2.083.457.175 ) Unamortized discount
Jumlah 95.710.793.546 95.391.542.825 Total
Dikurangi bagian yang akan jatuh tempo
dalam waktu satu tahun 7.200.000.000 975.000.000 Less current portion
Bagian yang akan jatuh tempo dalam
waktu lebih dari satu tahun 88.510.793.546 94.416.542.825 Long-term portion
PT Bank Permata Tbk (Permata) PT Bank Permata Tbk (Permata)
Berdasarkan Akta No. 49 tanggal 25 Oktober 2019 dari Based on Deed No. 49 dated October 26, 2019 of Notary
Notaris Susanna Tanu, S.H., mengenai pemberian Susanna Tanu, S.H., concerning the provision of credit
fasilitas kredit, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit facilities, the Company obtained credit facilities from
dari Permata yang terdiri dari: Permata consisting of:
a. Fasilitas Pinjaman Rekening Koran (PRK) untuk a. Overdraft Facility (PRK) for additional working capital
tambahan modal kerja usaha dengan dengan jumlah with a maximum facility amount of Rp 20,000,000,000,
fasilitas maksimum sebesar Rp 20.000.000.000, due on October 24, 2020, the latest has been
jatuh tempo tanggal 24 Oktober 2020, terakhir telah extended until April 30, 2025.
diperpanjang sampai dengan 30 April 2025.
Pada tahun 2021, suku bunga pinjaman PRK adalah In 2021, the PRK loan bears interest of 8% per annum
sebesar 8% per tahun dengan penangguhan with deferred interest payment of 5%. The loan bears
pembayaran bunga sebesar 5%. Suku bunga interest as at December 31, 2022 at 5% per annum
pinjaman pada tanggal 31 Desember 2022 sebesar without deferred interest payment.
5% per tahun tanpa penangguhan pembayaran
bunga.
Berdasarkan perubahan terakhir pada tanggal Based on the last amendment dated April 4, 2023,
4 April 2023, Permata menyetujui, antara lain, bahwa Permata agreed, among others, that the deferred
beban bunga ditangguhkan atas fasilitas PRK sejak interest charges on the PRK facility from
Mei 2020 sampai dengan Maret 2022 akan May 2020 to March 2022 will be paid in installments
dibayarkan dengan cara dicicil sejak April 2023 from April 2023 to March 2024.
sampai dengan Maret 2024.
Suku bunga pinjaman pada tanggal 30 September The loan bears interest as at September 30, 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023 sebesar 6% per tahun. December 31, 2023 at 6% per annum.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As at September 30, 2024 and, December 31, 2023,
2023, saldo pinjaman atas fasilitas PRK adalah the outstanding balance of PRK loan facilities
masing-masing sebesar Rp 19.106.177.250 dan Rp amounted to Rp 19,106,177,250 and Rp
19.782.304.040. 19,782,304,040, respectively.
b. Fasilitas Revolving Loan (RL) untuk tambahan modal b. Revolving Loan (RL) for additional working capital
kerja usaha dengan jumlah fasilitas maksimum with a maximum facility amount of Rp 40,000,000,000,
sebesar Rp 40.000.000.000, jatuh tempo tanggal due on October 24, 2020, the latest has been
24 Oktober 2020, terakhir telah diperpanjang sampai extended until April 30, 2025.
dengan 30 April 2025.
52
Page 57
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
14. UTANG BANK (lanjutan) 14. BANK LOANS (continued)
PT Bank Permata Tbk (Permata) (lanjutan) PT Bank Permata Tbk (Permata) (continued)
Suku bunga pinjaman tahun 2022 dan 2021 sebesar The loan bears interest in 2022 and 2021 at 6% and
6% dan 8% per tahun dengan penangguhan 8% per annum with deferred interest payment of 4%
pembayaran bunga sebesar 4% dan 5%. and 5%
Pada tanggal 4 April 2023, Permata menyetujui, As at April 4, 2023, Permata agreed, among others,
antara lain, bahwa beban bunga ditangguhkan atas that the deferred interest charges on the RL facility
fasilitas RL sejak Mei 2020 sampai dengan Maret from May 2020 to March 2022 will be paid in
2022 akan dibayarkan dengan cara dicicil sejak April installments from April 2023 to March 2025.
2023 sampai dengan Maret 2025.
Berdasarkan perubahan terakhir tanggal 26 April Based on the latest amendment dated April 26, 2024,
2024, Permata menyetujui mengubah fasilitas Permata agreed to change the maximum facility to Rp
maksimum menjadi sebesar Rp. 34.113.361.896. 34,113,361,896.
Suku bunga pinjaman pada tanggal 30 September The loan bears interest as at September 30, 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023 sebesar 6% per tahun. December 31, 2023 at 6% per annum.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 December As at September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, saldo pinjaman atas fasilitas RL adalah the outstanding balance of RL loan facilities amounted
masing-masing sebesar Rp 32.913.361.896 dan Rp to Rp 32,913,361,896 and Rp 34,863,361,896,
34.863.361.896. respectively.
c. Fasilitas Term Loan (TL) dengan jumlah fasilitas c. Term Loan (TL) with a maximum facility amount of
maksimum sebesar Rp 100.000.000.000, jatuh Rp 100,000,000,000, due on October 24, 2027.
tempo tanggal 24 Oktober 2027. Fasilitas ini This facility was held to take over the facility of
diadakan untuk take over fasilitas Entitas Anak, GD, Subsidiary, GD, at Panin Bank amounting to
di Bank Panin sebesar Rp 73.000.000.000 dan Rp 73,000,000,000 and expanding the Company's
perluasan bisnis Perusahaan di dalam negeri. business in the country.
Pada tanggal 15 Mei 2020, berdasarkan On May 15, 2020, based on amendment from
amandemen dari Permata, Perusahaan memperoleh Permata, the Company obtained deferment of loan
penangguhan pembayaran pokok dan bunga atas principal and interest payments of facility TL for up to
fasilitas kredit TL sampai dengan 12 months starting from April 2020 to
12 bulan dimulai dari bulan April 2020 sampai March 2021, thus, extending the installment period up
dengan Maret 2021, sehingga memperpanjang to 12 months and also changes in payment of loan
jangka waktu angsuran hingga 12 bulan dan juga principal and interest rate to become of 7% per
perubahan pembayaran pokok pinjaman dan suku annum.
bunga menjadi sebesar 7% per tahun.
Pada tanggal 21 Desember 2021, berdasarkan On December 21, 2021, based on amendment from
amandemen dari Permata, Perusahaan memperoleh Permata, the Company obtained deferment of loan
penangguhan pembayaran pokok dan bunga atas principal and interest payments of facility TL for up to
fasilitas kredit TL sampai dengan 12 bulan dimulai 12 months starting from April 2021 to
dari bulan April 2021 sampai dengan Maret 2022, March 2022, thus, extending the installment period up
sehingga memperpanjang jangka waktu angsuran to 12 months and also changes in payment of loan
hingga 12 bulan dan juga perubahan pembayaran principal.
pokok pinjaman.
Pada tanggal 30 Maret 2022, berdasarkan On March 30, 2022, based on amendment from
amandemen dari Permata, Perusahaan memperoleh Permata, the Company obtained an approval for
persetujuan penundaan pembayaran pokok postponement of loan principal from facility TL until to
pinjaman fasilitas TL sampai dengan Maret 2023 dan March 2023 and extended the due date until
perpanjangan jatuh tempo di Oktober 2030. October 2030.
Suku bunga pinjaman pada tanggal The loan bears interest as at December 31, 2022 at
31 Desember 2022 sebesar 6% per tahun dengan 6% per annum with postponement of interest payment
penundaan pembayaran bunga sebesar 4% untuk of 4% that will be paid from April1, 2022 to
periode 1 April 2022 sampai dengan 31 Maret 2023. March 31, 2023.
53
Page 58
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
14. UTANG BANK (lanjutan) 14. BANK LOANS (continued)
PT Bank Permata Tbk (Permata) (lanjutan) PT Bank Permata Tbk (Permata) (continued)
Berdasarkan perubahan terakhir pada tanggal Based on the last amendment dated April 4, 2023,
4 April 2023, Permata menyetujui, antara lain, bahwa Permata agreed, among others, that the deferred
beban bunga ditangguhkan atas fasilitas TL sejak interest charges on the TL facility from May 2020 will
Mei 2020 akan dibayarkan dengan cara dicicil sejak be paid in installments from April 2023 to
April 2023 sampai dengan Agustus 2026. August 2026.
Suku bunga pinjaman pada tanggal 30 September The loan bears interest as at September 30, 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023 sebesar 6% per tahun. December 31, 2023 at 6% per annum.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As at September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, saldo pinjaman atas fasilitas TL adalah the outstanding balance of TL loan facilities amounted
masing-masing sebesar Rp 96.800.000.000 dan Rp to Rp 96,800,000,000 and Rp 97,475,000,000,
97.475.000.000. respectively.
Pinjaman ini dijamin dengan 3 unit ruko di Roxy Mas, The loan is guaranteed by 3 units of shophouses in Roxy
Jakarta milik Perusahaan dan tanah dan bangunan Mas, Jakarta of the Company and land and office building
perkantoran di Cengkareng Business City, Tangerang in Cengkareng Business City, Tangerang of GD, a
milik GD, Entitas Anak (Catatan 10). Subsidiary (Note 10).
Sehubungan dengan fasilitas pinjaman tersebut, In connection with the loan facility, the Company is
Perusahaan diwajibkan untuk memenuhi persyaratan required to fulfill certain requirements such as the
tertentu seperti kewajiban pemenuhan rasio keuangan, obligation to fulfill financial ratios, which include debt
antara lain meliputi, debt service coverage ratio minimal service coverage ratio minimum 1.2x, current ratio
1,2x, current ratio minimal 1x, gearing ratio maksimal 1x minimum 1x, gearing ratio maximum 1x and interest
dan interest bearing debt ratio maksimal sebesar 3x. bearing debt ratio maximum 3x . As at December 31, 2023,
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan tidak the Company has not complied with certain financial ratio
memenuhi rasio keuangan tersebut dan telah and had obtained the waiver letter from Permata for the
memperoleh surat persetujuan pengesampingan dari ratios that not complied the requirements.
Permata atas rasio yang tidak memenuhi persyaratan.
Berdasarkan Akta No. 50 tanggal 25 Oktober 2019 dari Based on Deed No. 50 dated October 26, 2019 of Notary
Notaris Susanna Tanu, S.H., mengenai pemberian Susanna Tanu, S.H., regarding the provision of facilities for
fasilitas atas transaksi valuta asing (forex line) dengan foreign exchange transactions (forex line) based on the
didasarkan pada perhitungan system risk factor yang calculation of a system risk factor equivalent to a maximum
setara dengan risiko kredit maksimal sebesar credit risk of US$ 100,000. The maximum period
US$ 100.000. Maksimal jangka waktu transaksi forward for forward transactions that can be made is 1 month
yang dapat dilakukan adalah 1 bulan dan jangka waktu and the maximum facility period is 12 months from
fasilitas maksimal 12 bulan terhitung mulai tanggal 25 October 2019 to 25 October 2020, the latest has been
25 Oktober 2019 sampai tanggal 25 Oktober 2020, extended until 30 April 2025.
terakhir telah diperpanjang sampai dengan 30 April 2025.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As at September 30, 2024 and December 31, 2023, the
2023, fasilitas pinjaman ini tidak digunakan oleh loan facility was not utilized by the Company.
Perusahaan.
Pinjaman ini dijamin dengan 3 unit ruko di Roxy Mas, The loan is guaranteed by 3 units of shophouses in Roxy
Jakarta milik Perusahaan (Catatan 10). Mas, Jakarta of the Company (Note 10).
54
Page 59
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
15. UTANG USAHA 15. TRADE PAYABLES
Rincian utang usaha berdasarkan pemasok adalah Details of trade payables based on suppliers are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2024 31 Desember 2023
Pihak ketiga 17.996.692.476 16.038.986.719 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 31) 5.049.963.140 1.776.528.164 Related parties (Note 31)
Jumlah 23.046.655.616 17.815.514.883 Total
Rincian saldo utang usaha berdasarkan mata uang Details of trade payables based on currencies are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2024 31 Desember 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 6.677.221.386 3.166.082.652 Rupiah
Baht Thailand 10.480.888.818 12.437.153.358 Thailand Baht
Ringgit Malaysia 838.582.272 435.750.709 Malaysian Ringgit
Sub-Jumlah 17.996.692.476 16.038.986.719 Sub-Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 5.049.963.140 1.776.528.164 Rupiah
Jumlah 23.046.655.616 17.815.514.883 Total
Rincian umur utang usaha dihitung sejak tanggal The details of aging of trade payables based on recognition
terjadinya utang sebagai berikut: date are as follows:
30 September 2024 31 Desember 2023
Belum jatuh tempo 230.466.556 117.579.533 Current
Jatuh tempo: Past due:
1 - 90 hari 9.910.061.915 7.274.862.436 1 - 90 days
91 - 180 hari 8.527.262.578 178.713.211 91 - 180 days
181 - 360 hari 1.152.332.781 59.659.921 181 - 360 days
Lebih dari 360 hari 3.226.531.786 10.184.699.782 More than 360 days
Jumlah 23.046.655.616 17.815.514.883 Total
55
Page 60
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
16. UTANG LAIN-LAIN 16. OTHER PAYABLES
Rincian utang lain-lain berdasarkan pemasok adalah Details of other payables based on suppliers are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2024 31 Desember 2023
Pihak berelasi (Catatan 31) 1.013.040.460 1.072.848.553 Related parties (Note 31)
Pihak ketiga 710.329.165 535.661.516 Third parties
Jumlah 1.723.369.625 1.608.510.069 Total
17. PERPAJAKAN 17. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Akun ini merupakan pajak dibayar dimuka atas pajak This account is prepaid taxes on value added tax.
pertambahan nilai. Pada 30 September 2024 dan 31 On September 30, 2024 and December 31, 2023 total
Desember 2023, pajak dibayar di muka masing- prepaid taxes amounted to Rp 2,386,983,181 and
masing adalah sebesar Rp 2.386.983.181 dan Rp Rp 3,742,644,263, respectively.
3.742.644.263.
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2024 31 Desember 2023
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 29 1.056.773.309 - Article 29
Pasal 21 79.772.687 222.321.678 Article 21
Pasal 4 (2) 78.461.326 56.955.250 Article 4 (2)
Pasal 23 21.518.614 1.641.738 Article 23
Pajak Pertambahan Nilai - 182.933.676 Value Added Tax
Jumlah 1.236.525.936 463.852.342 Total
56
Page 61
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
c. Beban Pajak Penghasilan (lanjutan) c. Income Tax Expense (continued)
Beban pajak penghasilan menurut laporan laba rugi Income tax expense as shown in the consolidated
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian statements of profit or loss and other comprehensive
terdiri dari komponen sebagai berikut: income consist of:
30 September 2024 31 Desember 2023
Pajak kini Current tax
Entitas Anak 3.624.866.111 - Subsidiaries
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan 1.025.530.439 1.431.833.088 Company
Entitas Anak (10.582.067 ) 797.855.961 Subsidiaries
Beban pajak penghasilan Income tax expense per
menurut laporan laba rugi dan consolidated statements
penghasilan komprehensif lain of profit or loss and other
konsolidasian 4.639.814.483 2.229.689.049 comprehensive income
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak The reconciliation between income before income tax
penghasilan menurut laporan laba rugi dan expense per consolidated statements of profit or loss
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dengan and other comprehensive income (loss) and
taksiran laba (rugi) fiskal untuk tahun yang berakhir estimated taxable income for the year ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2024 dan 31 September 30, 2024 and December 31, 2023 are as
Desember 2023 adalah sebagai berikut: follows:
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deferred Tax Asset
30 September 2024
Dibebankan pada
Penghasilan
Komprehensif
Dibebankan Lain/
pada Charged to
Laba Rugi/ Other
Saldo Awal/ Charged to Comprehensive Saldo Akhir/
Beginning Balance Profit or Loss Income Ending Balance
Aset tetap - bersih (4.228.708.133 ) 609.802.138 - (3.618.905.995 ) Fixed assets - net
Akumulasi rugi fiskal 9.274.868.753 (1.871.746.535 ) - 7.403.122.218 Accumulated fiscal loss
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai piutang 1.378.171.038 221.074.350 - 1.599.245.388 of receivables
Liabilitas imbalan kerja 964.428.970 25.921.673 32.847.984 1.023.198.627 Employee benefits liabilities
Jumlah 7.388.760.628 (1.014.948.370 ) 32.847.984 6.406.660.238 Total
31 Desember 2023
Dibebankan pada
Penghasilan
Komprehensif
Dibebankan Lain/
pada Charged to
Laba Rugi/ Other
Saldo Awal/ Charged to Comprehensive Saldo Akhir/
Beginning Balance Profit or Loss Income Ending Balance
Aset tetap - bersih (5.736.444.957 ) 1.507.736.824 - (4.228.708.133 ) Fixed assets - net
Akumulasi rugi fiskal 11.884.830.129 (2.609.961.376 ) - 9.274.868.753 Accumulated fiscal loss
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai piutang 2.708.885.007 (1.330.713.969 ) - 1.378.171.038 of receivables
Liabilitas imbalan kerja 663.660.627 203.249.472 97.518.871 964.428.970 Employee benefits liabilities
Jumlah 9.520.930.806 (2.229.689.049 ) 97.518.871 7.388.760.628 Total
57
Page 62
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Grup Under the taxation laws of Indonesia, the Group
menghitung, menetapkan dan membayar secara submit tax return on the basis of self assessment.
sendiri pajak penghasilannya (self-assessment). The Directorate General of Taxation (DGT) may
Direktorat Jenderal Pajak (DJP) dapat menetapkan assess or amend taxes within 5 (five) years from the
atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu time the tax becomes due.
5 (lima) tahun sejak saat terutangnya pajak.
Pada Oktober 2021, Pemerintah Indonesia On October 2021, the Government of Indonesia
mengesahkan Undang-Undang No. 7 tahun 2021 approved the Law No. 7 year 2021 regarding
tentang harmonisasi peraturan perpajakan yang harmonization of tax regulation which changed the
mengubah tarif pajak penghasilan badan dari 20% corporate income tax rate from 20% to 22% for year
menjadi 22% untuk tahun 2022 dan seterusnya. 2022 onwards. Meanwhile Value Added Tax (“VAT”)
Sementara tarif Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”) rate increase from 10% to 11% starting April 1, 2022
naik dari 10% menjadi 11% mulai 1 April 2022 dan and 12% no later than January 1, 2025.
12% paling lambat 1 Januari 2025.
Selain itu, Pemerintah menetapkan kenaikan tarif In addition, the Government has set the increase in
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dari semula 10% the Value Added Tax (VAT) from previously 10% to
menjadi 11% mulai tanggal 1 April 2022 dan 12% become 11% effective on April 1, 2022 and 12%
mulai tanggal 1 Januari 2025. effective on January 1, 2025.
18. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 18. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2024 31 Desember 2023
Gaji dan upah 776.502.770 233.791.750 Salary and wages
Jasa profesional 432.423.003 301.600.003 Professional fee
Sewa 151.250.000 151.250.000 Rental
Lain-lain 506.838.462 548.451.719 Others
Jumlah 1.867.014.235 1.235.093.472 Total
19. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA 19. UNEARNED REVENUES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2024 31 Desember 2023
Pihak berelasi (Catatan 31) Related parties (Note 31)
Sewa 150.000.000 600.000.000 Rental
Pihak ketiga Third parties
Perjalanan wisata 5.427.704.416 3.120.227.783 Tours and travel
Transportasi 242.106.100 190.700.000 Transportation
Lain-lain 67.832.453 65.655.253 Others
Jumlah 5.887.642.969 3.976.583.036 Total
58
Page 63
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
20. LIABILITAS SEWA 20. LEASE LIABILITIES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2024 31 Desember 2023
Saldo awal 153.861.462 1.449.861.462 Beginning balance
Pembayaran selama tahun berjalan (153.861.462 ) (1.296.000.000 ) Payment during the year
Jumlah - 153.861.462 Total
Berikut adalah pembayaran sewa minimum masa yang The following are the future minimum lease payments
akan datang berdasarkan perjaanjian sewa: based on the lease agreements:
30 September 2024 31 Desember 2023
Pembayaran yang akan jatuh tempo - 199.722.924 Payments due
Bunga - (45.861.462 ) Interest expense
Nilai sekarang pembayaran Present value of minimum
sewa minimum - 153.861.462 lease liabilities
Bagian yang akan jatuh tempo dalam
satu tahun - 153.861.462 Less current portion
Bagian utang jangka panjang yang Long-term portion of lease
akan jatuh tempo dalam lebih dari liabilities - net of
satu tahun - - current portion
21. UTANG PEMBELIAN ASET TETAP 21. LIABILITIES FOR PURCHASES OF FIXED ASSET
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2024 31 Desember 2023
PT BCA Finance 1.353.194.243 272.414.317 PT BCA Finance
Dikurangi bagian jangka pendek (533.144.451 ) (112.608.053 ) Less current portion
Bagian jangka panjang 820.049.792 159.806.264 Long-term portion
Suku bunga per tahun 4,94% - 5,53% 5,35% Interest retes per annum
Utang pembelian aset tetap berjangka waktu 3 (tiga) Liabilities for purchases of fixed assets have a term of 3
sampai dengan 4 (empat) tahun dan dijamin dengan aset (three) to 4 (four) years and are collateralized with the
tetap yang dibeli melalui utang tersebut. related fixed assets purchased
Pada tanggal 17 April 2023, Perusahaan mengadakan On April 17, 2023, the Company entered into an agreement
perjanjian utang pembelian aset tetap dari PT BCA to purchase fixed assets from PT BCA Finance.
Finance. Bunga atas fasilitas tersebut sebesar 5,35% The interest on this facility is 5.35% with a term of 3 years.
dengan jangka waktu 3 tahun.
Pada tanggal 28 Mei 2024, Perusahaan mengadakan On May 28, 2024, the Company entered into an agreement
perjanjian utang pembelian 2 aset tetap dari PT BCA to purchase 2 fixed assets from PT BCA Finance.
Finance. Bunga atas fasilitas tersebut sebesar 5,53% The interest on this facility is 5.53% with a term of 3 years.
dengan jangka waktu 3 tahun.
Pada tanggal 24 September 2024, Perusahaan On September 24, 2024, the Company entered into an
mengadakan perjanjian utang pembelian 1 aset tetap dari agreement to purchase 2 fixed assets from PT BCA
PT BCA Finance. Bunga atas fasilitas tersebut sebesar Finance.The interest on this facility is 4.94% with a term of
4,94% dengan jangka waktu 3 tahun. 3 years.
59
Page 64
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
21. UTANG PEMBELIAN ASET TETAP (lanjutan) 21. LIABILITIES FOR PURCHASES OF FIXED ASSET
(continued)
Skedul pembayaran kembali utang pembelian aset tetap The schedule of repayment of liabilities for purchases of
adalah sebagai berikut: fixed asset follows:
30 September 2024 31 Desember 2023
2024 130.624.551 112.608.053 2024
2025 540.322.082 118.782.188 2025
2026 485.743.171 41.024.076 2026
2027 196.504.439 - 2027
Jumlah 1.353.194.243 272.414.317 Total
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA 22. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Grup mencatat estimasi liabilitas imbalan kerja The Group recorded the employee benefits liabilities as at
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, September 30, 2024 and December 31, 2023, based on
berdasarkan perhitungan aktuarial yang dilakukan oleh the actuarial calculation prepared by KKA Agus Susanto,
KKA Agus Susanto, aktuaris independen, berdasarkan an independent actuary, which report dated February 12,
laporannya masing-masing pada tanggal 12 Februari 2024 and January 9, 2023, respectively, applied the
2024, dan 9 Januari 2023, yang menggunakan metode “Projected Unit Credit” method.
“Projected Unit Credit”.
Asumsi-asumsi pokok yang digunakan dalam perhitungan Key assumptions used for actuarial calculation are as
aktuaria tersebut adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2024 31 Desember 2023
Tingkat diskonto 6,5% 6,5% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 8,0% 8,0% Salary increment rate
Tingkat mortalitas TMI-IV TMI-IV Mortality rate
Usia pensiun 56 years 56 years Retirement age
Tingkat kecatatan 0,02% dari TMI-IV/ 0,02% dari TMI-IV/ Disability rate
0,02% from TMI-IV 0,02% from TMI-IV
Analisis liabilitas imbalan kerja yang disajikan sebagai Analysis of employee benefits liabilities presented as
“Liabilitas Imbalan Kerja” di laporan posisi keuangan “Employee Benefits Liabilities” in the consolidated
konsolidasian, dan beban imbalan kerja yang dicatat statements of financial position, and employee benefits
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif expense as recorded in the consolidated statements of
lain konsolidasian adalah sebagai berikut: profit or loss and other comprehensive income are as
follows:
a. Beban imbalan kerja a. Employee benefits expense
30 September 2024 31 Desember 2023
Biaya jasa kini 290.943.856 243.783.975 Current service costs
Beban bunga 147.751.553 211.164.745 Interest costs
Beban imbalan kerja yang diakui Employee benefits expense
pada tahun berjalan 438.695.409 454.948.720 recognized in the current year
b. Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja pasti adalah b. The movement in the present value of the defined
sebagai berikut: benerfit obligation are as follows:
30 September 2024 31 Desember 2023
Saldo awal liabilitas 3.445.943.011 3.016.639.214 Beginning balance of liabilities
Beban imbalan kerja Employee benefits expense
tahun berjalan 438.695.409 454.948.720 current year
Pembayaran imbalan (343.369.624) (468.912.518 ) Benefits payment
Rugi (laba) komprehensif lain 149.309.016 443.267.595 Other comprehensive loss (income)
Saldo akhir liabilitas 3.690.577.812 3.445.943.011 Ending balance of liabilities
60
Page 65
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 22. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (continued)
c. Liabilitas imbalan kerja c. Employee benefits liabilities
30 September 2024 31 Desember 2023
Present value of employee
Nilai kini liabilitas imbalan kerja 3.690.577.812 3.445.943.011 benefits obligation
Liabilitas yang diakui dalam Liabilities recognized in the
laporan posisi keuangan 3.690.577.812 3.445.943.011 statements of financial position
Manajemen berkeyakinan bahwa estimasi liabilitas Management believes that the above estimated liabilities
tersebut di atas cukup untuk memenuhi ketentuan yang are adequate to cover the prevailing requirements.
berlaku.
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas kemungkinan The following table shows the sensitivity to the possibility of
perubahan tingkat diskonto, dengan variabel lain changes in the discount rates, with other variables held
dianggap tetap, terhadap kewajiban imbalan pascakerja constant, of the obligation for post-employment and current
dan beban jasa kini pada tanggal 30 September 2024 dan service cost as at September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023. 2023.
Perubahan Asumsi/ 30 September 2024/ 31 Desember 2023/
Change in Assumption September 30, 2024 December 31, 2023
Tingkat diskonto Kenaikan 1%/ Increase 1% (124.369.442) (192.817.463 ) Discount Rate
Tingkat diskonto Penurunan 1%/ Decrease 1% 136.806.386 214.856.246 Discount Rate
23. MODAL SAHAM 23. CAPITAL STOCK
Pada tanggal 30 September 2024, susunan kepemilikan As at September 30, 2024, the share ownership in the
saham Perusahaan berdasarkan catatan yang dibuat oleh Company based on the record of PT Raya Saham
PT Raya Saham Registra, Biro Administrasi Efek, adalah Registra, share’s registrar, is as follows:
sebagai berikut:
Lembar Persentase
Saham/ Kepemilikan/
Number of Percentage of
Pemegang Saham Shares Ownership (%) Jumlah/Total Shareholders
PT Panorama Sentrawisata Tbk 450.000.000 62,94 45.000.000.000 PT Panorama Sentrawisata Tbk
PT Aman Dhitya Investama 47.501.000 6,64 4.750.100.000 PT Aman Dhitya Investama
PT Golden Spice 47.500.900 6,64 4.750.090.000 PT Golden Spice
Satrijanto Tirtawisata 24.905.000 3,48 2.490.500.000 Satrijanto Tirtawisata
Martini Polina 11.000 0,00 1.100.000 Martini Polina
Ricardo Setiawanto 22.100 0,00 2.210.000 Ricardo Setiawanto
Sylvia Rafael Harnadi 1.400 0,00 140.000 Sylvia Rafael Harnadi
Masyarakat (kepemilikan Public (less than 5% of ownership
masing-masing kurang dari 5%) 145.058.600 20,30 14.505.860.000 each)
Jumlah 715.000.000 100,00 71.500.000.000 Total
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah untuk The primary objective of the Group’s capital management is
memastikan terpeliharanya rasio modal yang sehat untuk to ensure that they maintain healthy capital ratios in order to
mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan bagi support their business and maximize shareholder value.
pemegang saham.
61
Page 66
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
23. MODAL SAHAM (lanjutan) 23. CAPITAL STOCK (continued)
Pengelolaan Modal (lanjutan) Capital Management (continued)
Grup dipersyaratkan oleh Undang-undang Perseroan The Group are also required by the Limited Liability
Terbatas No. 40 Tahun 2007 untuk menyisihkan dan Company Law No. 40 Year 2007 to contribute and maintain
mempertahankan suatu dana cadangan yang tidak boleh a non-distributable reserve fund until the said reserve
didistribusikan sampai dana cadangan tersebut mencapai reaches 20% of the issued and fully paid share capital. This
20% dari modal saham diterbitkan dan dibayar penuh. externally imposed capital requirements will be considered
Persyaratan permodalan eksternal tersebut akan with by the Group in next Annual General Shareholders
dipertimbangkan oleh Grup dalam Rapat Umum Meeting (“AGM”).
Pemegang Saham (“RUPS”) tahunan berikutnya.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manage their capital structure and make
penyesuaian berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. adjustments to it, in light of changes in economic conditions.
Untuk memelihara dan menyesuaikan struktur permodalan, In order to maintain and adjust the capital structure, the
Grup dapat menyesuaikan usulan pembayaran dividen Group may adjust the proposed dividend payment to
kepada pemegang saham, menerbitkan saham baru atau shareholders, issue new shares, or raise additional debt
mengusahakan tambahan pendanaan melalui pinjaman. financing.
Kebijakan Grup adalah mempertahankan struktur The Group’s policy is to maintain a healthy capital structure
pemodalan yang sehat untuk mengamankan akses in order to secure access to finance at a reasonable cost,
terhadap pendanaan pada biaya yang wajar, antara lain using debt to equity ratio and gearing ratio.
dengan memonitor permodalan menggunakan debt to
equity ratio dan gearing ratio.
Rasio utang bersih terhadap ekuitas pada tanggal 30 Ratio of net debt to equity as of September 30, 2024 and
September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai December 31, 2023 are as follows:
berikut:
30 September 2024 31 Desember 2023
Jumlah liabilitas 200.536.257.133 193.806.854.533 Total liabilities
Dikurangi: Less:
Kas dan setara kas 37.054.131.068 26.324.735.939 Cash and cash equivalents
Utang neto 163.482.126.065 167.482.118.594 Net debt
Jumlah ekuitas 76.175.627.607 72.108.236.302 Total Equity
Rasio utang bersih terhadap ekuitas 214,61% 232,26% Net debt to equity ratio
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2024 31 Desember 2023
Penawaran umum perdana saham
Perusahaan kepada masyarakat Initial Public Offering of
pada tahun 2008 the Company’s shares in 2008
Hasil yang diterima atas penerbitan Proceeds from issuance of
215.000.000 saham pada harga 215,000,000 at Rp 200 per share
Rp 200 per saham 43.000.000.000 43.000.000.000
Biaya emisi efek ekuitas (2.640.905.952 ) (2.640.905.952 ) Stock issuance costs
Jumlah yang dicatat sebagai modal Amount recorded as paid-up
disetor (215.000.000 saham pada capital (215,000,000) shares at
nilai nominal Rp 100 per saham) (21.500.000.000 ) (21.500.000.000 ) Rp 100 par value per share)
Difference in value arising from
Selisih nilai transaksi restrukturisasi restructuring transactions among
entitas sepengendali 10.304.692.537 10.304.692.537 entities under common control
Jumlah 29.163.786.585 29.163.786.585 Total
62
Page 67
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
Berdasarkan perjanjian jual beli tanggal 24 Mei 2013, Based on sales and purchase agreement dated
Perusahaan menjual 14.594 saham atau 24,33% May 24, 2013, the Company sold its 14,594 shares or
kepemilikan pada DCK kepada PT Panorama JTB Tours 24.33% ownership interest in DCK to PT Panorama JTB
Indonesia, pihak berelasi, dan 6 (enam) saham atau Tours Indonesia, a related party and 6 (six) shares or
0,01% kepemilikan kepada Ramajanto Tirtawisata, pihak 0.01% ownership interest to Ramajanto Tirtawisata, a
berelasi, dengan harga jual keseluruhan sebesar related party, at a total selling price of Rp 20,732,000,000.
Rp 20.732.000.000. Selisih antara harga jual dan nilai The difference between the selling price and the carrying
tercatat investasi pada DCK sebesar Rp 10.304.692.537 value of the investment in DCK amounting to
diakui sebagai bagian dari tambahan modal disetor pada Rp 10,304,692,537 is presented as part of additional paid-
bagian ekuitas. in capital in the equity section.
25. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 25. NON-CONTROLLING INTERESTS
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2024 31 Desember 2023
PT Destinasi Garuda Wisata (5.803.627.095 ) (5.803.523.901 ) PT Destinasi Garuda Wisata
PT Graha Destinasi - (4.678.588.531 ) PT Graha Destinasi
PT Panorama Destinasi Indonesia PT Panorama Destinasi Indonesia
(dahulu PT Buaya Travel Indonesia) 2.557.727.355 2.553.286.293 (fomerly PT Buaya Travel Indonesia)
Panorama Destination (Thailand) Ltd 10.340.410.211 12.949.893.612 Panorama Destination (Thailand) Ltd
Panorama Destination (Vietnam) Jv Ltd 111.135.535 110.654.566 Panorama Destination (Vietnam) Jv Ltd
Jumlah 7.205.646.006 5.131.722.039 Total
26. PENDAPATAN 26. REVENUES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2024 30 September 2023
Berdasarkan jenis produk Based on type of products
Paket perjalanan wisata 303.396.067.752 266.541.681.756 Series package tour
Sewa kendaraan 25.200.000 409.787.772 Rent vehicles
Jumlah 303.421.267.752 266.951.469.528 Total
30 September 2024 30 September 2023
Berdasarkan sumber pendapatan Based on sources of revenues
Pihak ketiga 296.155.907.957 264.467.367.423 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 31) 7.265.359.795 2.484.102.105 Related parties (Note 31)
Jumlah 303.421.267.752 266.951.469.528 Total
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the year ended September 30, 2024 and September
30 September 2024 dan 30 September 2023, tidak ada 30, 2023, no individual customer had a total transaction of
pelanggan yang secara individu memiliki jumlah transaksi more than 10% of net sales.
melebihi 10% dari pendapatan bersih.
Penjualan kepada pihak berelasi dikenakan harga yang Sales to related parties have the same price as sales to
sama dengan penjualan kepada pihak ketiga, namun third parties, but negotiated price for third parties varies
negosiasi harga dengan pihak ketiga adalah bervariasi while the negotiated prices with related parties have been
sedangkan negosiasi harga dengan pihak berelasi sudah determined by management.
ditetapkan oleh manajemen.
63
Page 68
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
27. BEBAN POKOK PENDAPATAN 27. COST OF REVENUES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2024 30 September 2023
Berdasarkan jenis produk Based on type of products
Paket perjalanan wisata 237.186.830.154 206.577.299.673 Series package tour
Gaji 3.295.679.066 517.906.478 Salary
Penyusutan (Catatan 9) - 431.011.454 Depreciation (Note 9)
Sewa kendaraan 6.194.500 211.674.900 Rent vehicles
Lain-lain 361.176.427 486.207.335 Others
Jumlah 240.849.880.147 208.224.099.840 Total
Berdasarkan sumber beban Based on sources of cost
Pihak ketiga 228.599.807.471 201.351.124.195 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 31) 8.587.022.683 6.386.768.310 Related parties (Note 31)
Lain-lain 3.663.049.993 486.207.335 Others
Jumlah 240.849.880.147 208.224.099.840 Total
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the year ended September 30, 2024 and September
30 September 2024 dan 30 September 2023, tidak 30, 2023, there are no purchases from suppliers with total
terdapat pembelian dari pemasok dengan jumlah purchases exceeding 10% of net revenues.
pembelian melebihi 10% dari pendapatan bersih.
28. BEBAN PENJUALAN 28. SELLING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2024 30 September 2023
Gaji dan tunjangan 5.498.548.364 772.953.355 Salaries and allowances
Pemasaran dan promosi 1.901.840.011 1.505.912.494 Marketing and promotion
Perjalanan dinas 178.439.912 87.386.911 Business travel
Jamuan 70.855.647 33.752.427 Entertainment
Jumlah 7.649.683.934 2.400.005.187 Total
29. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 29. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSE
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2024 30 September 2023
Gaji dan tunjangan 10.255.367.157 12.542.981.927 Salaries and allowances
Penyusutan (Catatan 9 dan 10) 9.265.699.766 13.782.453.457 Depreciation (Notes 9 and 10)
Pajak 4.611.819.148 483.200.106 Tax expenses
Transportasi 1.891.894.397 922.278.312 Transportation
Jasa profesional 1.881.498.767 1.104.988.232 Professional fees
Sewa 1.639.864.364 1.248.497.435 Renta
Perangkat teknologi informasi 1.446.672.415 - IT device
Amortisasi (Catatan 12) 664.309.744 1.226.003.111 Amortization (Note 12)
Imbalan kerja karyawan (Catatan 22) 438.695.409 509.633.813 Employee benefits (Note 22)
Perbaikan dan pemeliharaan 409.467.610 426.175.323 Repairs and maintenance
Utilitas 336.210.337 - Utility
Keperluan kantor 292.149.772 284.221.313 Office supplies
Asuransi 243.275.447 193.208.173 Insurance
Perizinan dan hukum 202.266.023 - License and law
64
Page 69
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
29. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 29. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSE
(continued)
30 September 2024 30 September 2023
Pos dan telekomunikasi 81.779.203 420.520.099 Postage and telecommunication
Keamanan, kebersihan dan sumbangan 67.829.471 28.464.928 Security, cleaning and donation
Lain-lain 11.966.004 1.031.630.398 Others
Cadangan kerugian penurunan nilai piutang - 1.137.652.998 Allowance for impairment of receivable
Jumlah 33.740.765.034 35.341.909.625 Total
30. LABA (RUGI) PER SAHAM 30. EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Perhitungan laba (rugi) per saham adalah sebagai berikut: The calculation of earnings (loss)per share is as follows:
30 September 2024 30 September 2023
Laba (rugi) tahun berjalan yang Income (loss) for the year
dapat diatribusikan kepada pemilik attributable to Equity Holders
Entitas Induk 5.435.926.078 19.603.836.811 of the Parent Company
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of
yang beredar 715.000.000 715.000.000 shares outstanding
Laba (rugi) per saham 7.60 27,42 Earnings (loss) per share
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 31. ACCOUNT AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI PARTIES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September 2024 31 Desember 2023
Piutang usaha (Catatan 5) Trade account receivables (Note 5)
PT Pameran Masa Kini 1.142.975.578 242.975.578 PT Pameran Masa Kini
PT Panorama Media 850.000.000 - PT Panorama Media
PT Panorama JTB Tours Indonesia 307.661.704 308.366.579 PT Panorama JTB Tours Indonesia
Jumlah 2.300.637.282 551.342.157 Total
Persentase dari jumlah aset 0,83% 0,21% Percentage to total assets
65
Page 70
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 31. ACCOUNT AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
30 September 2024 31 Desember 2023
Piutang pihak berelasi Due from related parties
PT Panorama Investama 2.000.000.000 2.000.000.000 PT Panorama Investama
PT Mitra Global Holiday - 1.009.608.141 PT Mitra Global Holiday
PT Pameran Masa Kini 1.000.000.000 1.000.000.000 PT Pameran Masa Kini
PT Panorama Sentrawisata Tbk 996.811.306 995.696.029 PT Panorama Sentrawisata Tbk
Lain-lain 23.445.002 15.345.003 Others
Jumlah 4.020.256.308 5.020.649.173 Total
Persentase dari jumlah aset 1,45% 1,89% Percentage to total assets
Utang usaha (Catatan 15) Trade payables (Note 15)
PT Weha Transportasi Indonesia Tbk 3.316.386.716 922.015.444 PT Weha Transportasi Indonesia Tbk
Lain-lain 1.733.576.424 854.512.720 Others
Jumlah 5.049.963.140 1.776.528.164 Total
Persentase dari jumlah liabilitas 2,52% 0,92% Percentage to total liabilities
Pendapatan diterima di muka
(Catatan 19) Unearned revenues (Note 19)
PT Chan Brothers Travel Indonesia 150.000.000 600.000.000 PT Chan Brothers Travel Indonesia
Persentase dari jumlah liabilitas 0,07% 0,31% Percentage to total liabilities
Utang lain-lain (Catatan 16) Other Payables (Note 16)
PT Duta Chandra Kencana 1.013.040.460 1.072.848.553 PT Duta Chandra Kencana
Persentase dari jumlah liabilitas 0,51% 0,55% Percentage to total liabilities
Utang pihak berelasi Due to related parties
PT Panorama JTB Tours Indonesia 13.737.496.505 13.787.496.505 PT Panorama JTB Tours Indonesia
PT Kencana Transport - 836.929.175 PT Kencana Transport
PT Panorama Sentrawisata Tbk - - PT Panorama Sentrawisata Tbk
Lain-lain 263.447.500 173.447.500 Others
Jumlah 14.000.944.005 14.797.873.180 Total
Persentase dari jumlah liabilitas 6,98% 7,64% Percentage to total liabilities
Pendapatan (Catatan 26) Revenues (Note 26)
PT Panorama JTB Tours Indonesia 3.764.866.866 3.093.065.982 PT Panorama JTB Tours Indonesia
PT Asian Trails Indonesia 2.537.830.925 933.762.604 PT Asian Trails Indonesia
PT Pameran Masa Kini 900.000.000 - PT Pameran Masa Kini
PT Panorama Evenindo 19.906.000 452.468.949 PT Panorama Evenindo
Lain-lain 42.756.004 303.715.080 Others
Jumlah 7.265.359.795 4.783.012.615 Total
Persentase dari jumlah pendapatan 2,39% 1,30% Percentage to total revenues
66
Page 71
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 31. ACCOUNT AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
30 September 2024 31 Desember 2023
Beban pokok pendapatan (Catatan 27) Cost of revenue (Note 27)
PT Panorama JTB Tours Indonesia 2.357.568.568 2.186.459.360 PT Panorama JTB Tours Indonesia
PT Weha Transportasi
PT Weha Transportasi Indonesia Tbk 2.594.251.497 2.749.314.596 Indonesia Tbk
PT Gajah Mas Perkasa 1.012.675.000 1.023.252.000 PT Gajah Mas Perkasa
Lain-lain 2.622.527.618 2.103.832.662 Others
Jumlah 8.587.022.683 8.062.858.618 Total
Persentase dari jumlah beban 3,57% 2,73% Percentage to total expenses
Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai The nature of relations with related parties is as follows:
berikut:
Pihak berelasi / Sifat Hubungan / Sifat Transaksi /
Related parties Nature of Relationship Nature of Transaction
PT Panorama Sentrawisata Tbk Perusahaan Induk/ Parent Company Piutang pihak berelasi/
Due from related parties
Utang pihak berelasi/Due to related parties
PT Chan Brothers Travel Indonesia Sebagian pemegang saham yang sama/ Pendapatan diterima di muka/
Partly the same stockholder Unearned revenues
PT Panorama JTB Tours Indonesia Sebagian pemegang saham yang sama/ Piutang usaha/Trade receivables,
Partly the same stockholder Utang pihak berelasi/Due to related parties,
Pendapatan/Revenues,
Beban pokok pendapatan/Cost of revenues
PT Kencana Transport Sebagian pemegang saham yang sama/ Utang usaha/Trade payables,
Partly the same stockholder Utang pihak berelasi/Due to related parties,
Beban pokok pendapatan/Cost of revenues
PT Weha Transportasi Indonesia Tbk Sebagian pemegang saham yang sama/ Piutang usaha/Trade receivables,
Partly the same stockholder Utang usaha/ Trade payables
Utang pihak berelasi/Due to related parties,
Pendapatan/Revenues,
Beban pokok pendapatan/Cost of revenues
PT Panorama Media Sebagian pemegang saham yang sama/ Utang pihak berelasi/Due to related parties,
Partly the same stockholder Pendapatan/Revenues
PT Duta Chandra Kencana Sebagian pemegang saham yang sama/ Utang pihak berelasi/Due to related parties
Partly the same stockholder
PT Panorama Investama Sebagian pemegang saham yang sama/ Piutang pihak berelasi/
Partly the same stockholder Due from related parties
PT Asian Trails Indonesia Pihak berelasi lainnya/ Other related party Utang pihak berelasi/Due to related parties,
Pendapatan/Revenues
PT Gajah Mas Perkasa Pihak berelasi lainnya/ Other related party Utang usaha/Trade payables,
Beban pokok pendapatan/Cost of revenue
PT Mitra Global Holiday Pihak berelasi lainnya/ Other related party Piutang pihak berelasi/
Due from related parties
Beban pokok pendapatan/Cost of revenues
PT Panorama Evenindo Pihak berelasi lainnya/ Other related party Pendapatan/Revenues
PT Oasis Hotel Bogor Pihak berelasi lainnya/ Other related party Beban pokok pendapatan/Cost of revenues
PT Pameran Masa Kini Pihak berelasi lainnya/ Other related party Piutang usaha/Trade receivables,
Piutang pihak berelasi/
Due from related parties
67
Page 72
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
31. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 31. ACCOUNT AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Manajemen kunci Grup terdiri dari semua anggota Dewan The Group’s key management personnel consists of all
Komisaris dan Direksi. members of the Boards of Commissioners and Directors.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September For the year ended September 30, 2024 and December 31,
2024 dan 31 Desember 2023, jumlah beban yang diakui 2023, total amount of expenses recognized by the Group
Perusahaan sehubungan dengan kompensasi bruto bagi relating to gross compensation for the key management
manajemen kunci Perusahaan adalah sebagai berikut: personnel is as follows:
30 September 2024 31 Desember 2023
Imbalan kerja jangka pendek 2.250.750.000 2.550.525.000 Short-term employee benefit
Jumlah dalam tabel di atas merupakan jumlah yang diakui The amounts disclosed in the table are the amounts
sebagai biaya selama periode pelaporan sehubungan recognized as an expense during the reporting period
dengan kompensasi yang diberikan kepada personil related to the compensation of key management personnel.
manajemen kunci tersebut.
32. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING 32. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
a. Berdasarkan Akta Pemindahan dan Penyerahan Hak a. Based on the Transfer and Assignment of Rental
Sewa No. 68 tanggal 16 Februari 2000 dari I Made Right Deed No. 68 dated February 16, 2000 of I Made
Puryatma, S.H., notaris di Denpasar, Perusahaan Puryatma, S.H., public notary in Denpasar, the
telah melakukan kesepakatan dengan Sugianto Company entered into an agreement with Sugianto,
dimana berdasarkan kesepakatan tersebut, Sugianto wherein Sugianto transferred and assigned the rental
memindahkan dan menyerahkan hak sewa atas right for a parcel of land with Right to Own, measuring
sebidang tanah hak milik seluas 3.130 m2 (SHM No. 3,130 m2 (SHM No. 3951) located in Sesetan Village,
3951) yang terletak di Kelurahan Sesetan, South Denpasar Subdistrict (Kecamatan), Denpasar
Kecamatan Denpasar Selatan, Kotamadya District (Kotamadya), Bali, to the Company.
Denpasar, Bali, kepada Perusahaan. Pemindahan The transfer and assignment of the rental right has
dan penyerahan hak sewa di atas telah been communicated to I Made Sabra, the landowner.
diberitahukan kepada I Made Sabra, pemilik tanah Sugianto rented the land from I Made Sabra based on
bersangkutan. Sugianto menyewa tanah tersebut Land Rental Agreement Deed No. 22 dated
dari I Made Sabra berdasarkan Akta Sewa Menyewa January 13, 1999 of I Made Puryatma, S.H., public
Tanah No. 22 tanggal 13 Januari 1999 dari I Made notary in Denpasar. The rental period will end on
Puryatma, S.H., notaris di Denpasar. Jangka waktu February 16, 2020 and can be extended and renewed
sewa akan berakhir pada tanggal 16 Februari 2020 based on the terms, conditions and rental price
dan dapat diperpanjang dan diperbaharui kembali agreed by both parties. The termof rental period was
dengan syarat-syarat serta harga yang disetujui extended up to February 16, 2025.
kedua belah pihak. Jangka waktu sewa telah
diperpanjang sampai dengan 16 Februari 2025.
Di atas tanah yang disewa tersebut, Perusahaan On these rented parcels of land, the Company
telah mendirikan bangunan seperti dijelaskan pada constructed a building and infrastructure as described
Catatan 11 atas laporan keuangan konsolidasian. in Note 11 to the consolidated financial statements.
b. Berdasarkan Akta Sewa Menyewa Tanah No. 70 b. Based on Land Rental Agreement Deed No. 70 dated
tanggal 16 Februari 2000 dari I Made Puryatma, February 16, 2000 of I Made Puryatma, S.H., pubic
S.H., notaris di Denpasar, Perusahaan telah notary in Denpasar, the Company rented a parcel of
menyewa sebidang tanah hak milik seluas 1.225 m2 land with Right to Own, measuring 1,225 m2 (SHM
(SHM No. 4384) yang terletak di Kelurahan Sesetan, No. 4384) located in Sesetan Village, South Denpasar
Kecamatan Denpasar Selatan, Kotamadya Subdistrict (Kecamatan), Denpasar District
Denpasar, Bali, milik I Wayan Murdi. Jangka waktu (Kotamadya), Bali, owned by I Wayan Murdi. Rental
sewa sampai dengan tanggal 18 Februari 2020. period will end on February 18, 2020. This rental
Sewa menyewa tersebut dapat diperpanjang dan agreement can be extended and renewed upon
diperbaharui kembali apabila jangka waktu telah approval of both parties. The term of rental period
berakhir atas persetujuan kedua belah pihak. Jangka was extended up to February 16, 2025.
waktu sewa telah diperpanjang sampai dengan
16 Februari 2025.
Di atas tanah yang disewa tersebut, Perusahaan On these rented parcels of land, the Company
telah mendirikan bangunan seperti dijelaskan pada constructed a building and infrastructure as described
Catatan 11 atas laporan keuangan konsolidasian. in Note 11 to the consolidated financial statements.
68
Page 73
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RESIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN POLICIES
Risiko-risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan The main risks arising from the Group’s financial
yang dimiliki Grup adalah risiko nilai tukar, risiko suku instruments are foreign exchange risk, interest rate risk,
bunga, risiko kredit dan risiko likuiditas. Kegiatan credit risk and liquidity risk. The operational activities of the
operasional Grup dijalankan secara berhati-hati dengan Group are managed in a prudent manner by managing
mengelola risiko-risiko tersebut agar tidak menimbulkan those risks to minimize potential losses.
potensi kerugian bagi Grup.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Direksi. Risk management is the responsibility of the Board of
Direksi bertugas menentukan prinsip dasar kebijakan Directors (“BOD”). The BOD has the responsibility to
manajemen risiko Grup secara keseluruhan serta determine the basic principles of the Group’s risk
kebijakan pada area tertentu seperti risiko nilai tukar, risiko management as well as principles covering specific areas,
suku bunga, risiko kredit dan risiko likuiditas. such as foreign exchange risk, interest rate risk, credit risk
and the risk liquidity.
Faktor-faktor Risiko Keuangan Financial Risk Factors
a. Risiko Mata Uang Asing a. Foreign Exchange Risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
bahwa nilai wajar atau arus kas masa depan value or future cash flows of a financial instrument will
instrumen keuangan akan berfluktuasi karena fluctuate because of changes in foreign exchange
perubahan dalam nilai tukar mata uang. Eksposur rates. The Group exposures to exchange rate
Grup terhadap fluktuasi nilai tukar mata uang asing, fluctuations results primarily from denominated
terutama disebabkan oleh piutang dalam mata uang receivables.
asing.
Tabel berikut menjelaskan eksposur Grup atas The following table illustrates the Group exposures to
risiko nilai tukar mata uang asing pada tanggal foreign currency exchange rate risk as at
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. September 30, 2024 and December 31, 2023.
Termasuk didalamnya adalah instrumen keuangan Included in the table are financial instruments of the
Grup pada nilai tercatat, dikategorikan berdasarkan Group at carrying amounts categorized by currency.
jenis mata uang.
30 September 2024 31 Desember 2023
Mata Ekuivalen Rupiah/ Mata Uang Ekuivalen Rupiah/
Uang Asing / Equivalent in Asing/ Equivalent in
Original Currency Rupiah Original Currency Rupiah
Aset Assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
THB 25.738.401 12.016.487.452 29.925.796 13.526.459.873 THB
MYR 705.531 2.592.961.239 406.620 1.358.924.742 MYR
US$ 781.873 11.835.999.781 510.118 7.863.971.826 US$
SGD 33.478 394.647.036 33.999 398.190.927 SGD
EUR 287.261 4.841.024.851 33.620 576.253.350 EUR
AUD 1.620 16.880.059 1.618 17.092.029 AUD
Mata uang asing lainnya - 21.032.598 - 20.984.899 Other foreign currencies
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga Third parties
THB 7.760.342 3.623.071.097 21.003.084 9.493.393.879 THB
MYR 2.617.536 9.619.941.727 2.377.127 7.944.356.913 MYR
Jumlah Aset 44.962.045.840 41.199.628.438 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga Third parties
THB 22.449.266 10.480.888.818 27.515.826 12.437.153.358 THB
MYR 228.174 838.582.272 130.386 435.750.709 MYR
Jumlah liabilitas 11.319.471.090 12.872.904.067 Total liabilities
Aset (Liabilitas) - neto 33.642.574.750 28.326.724.371 Net Assets (Liabilities)
69
Page 74
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RESIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Risiko Suku Bunga b. Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar Interest rate risk is the risk that the fair value or
atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu contractual future cash flows of a financial instruments
instrumen keuangan akan terpengaruh akibat will be affected due to changes in market interest rates.
perubahan suku bunga pasar. Eksposur Grup yang The Group’s exposures to the interest rate risk relates
terpengaruh risiko suku bunga terutama terkait primarily to bank loans.
dengan utang bank.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, Grup To minimize interest rate risk, the Group manages
mengelola beban bunga melalui kombinasi interest cost through a mix of fixed-rate and variable-
pembiayaan melalui perbankan dan institusi rate debts, by evaluating market rate trends.
keuangan yang kredibel. Manajemen juga melakukan Management also conducts assessments among
penelaahan berbagai suku bunga yang ditawarkan interest rates offered by creditors to obtain the most
oleh kreditur untuk mendapatkan suku bunga yang favorable interest rate before takes any decision to enter
menguntungkan sebelum mengambil keputusan a new loan agreement.
untuk melakukan perikatan utang.
c. Risiko Kredit c. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan Credit risk is the risk that the Group will incur a loss
mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan arising from the customers or counterparties which fail
atau pihak lawan akibat gagal memenuhi kewajiban to fulfill their contractual obligations. Management
kontraktualnya. Manajemen berpendapat bahwa believes that there are no significant concentrations of
tidak terdapat risiko kredit yang terkonsentrasi credit risk.The Group manages and controls the credit
secara signifikan. Grup mengendalikan risiko kredit risk by dealing only with recognized and credit worthy
dengan cara melakukan hubungan usaha dengan parties, setting internal policies on verifications and
pihak lain yang memiliki kredibilitas, menetapkan authorizations of credit, and regularly monitoring the
kebijakan verifikasi dan otorisasi kredit, serta collectibility of receivables to reduce the exposure to
memantau kolektibilitas piutang secara berkala bad debts.
untuk mengurangi jumlah piutang tak tertagih.
30 September 2024
Belum Jatuh
Tempo dan Tidak Telah Jatuh Tempo
Mengalami tetapi Tidak Mengalami Penyisihan
Penurunan Nilai/ Penurunan Nilai/ Mengalami Penurunan Nilai//
Neither Past Past Due but Not Penurunan Nilai/ Allowance for Jumlah/
Due nor Impaired Impaired Impaired Impairment Total
Kas dan setara kas 37.054.131.068 - - - 37.054.131.068 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 15.970.580.106 - 16.448.235.317 (8.207.382.105 ) 24.211.433.318 Trade receivables
Piutang lain-lain 12.992.652.134 - 638.339.280 (638.339.280 ) 12.992.652.134 Other receivables
Piutang pihak berelasi 4.145.256.308 - - - 4.145.256.308 Due from related parties
Jumlah 70.162.619.616 - 17.086.574.597 (8.845.721.385 ) 78.403.472.828 Total
31 Desember 2023
Belum Jatuh
Tempo dan Tidak Telah Jatuh Tempo
Mengalami tetapi Tidak Mengalami Penyisihan
Penurunan Nilai/ Penurunan Nilai/ Mengalami Penurunan Nilai//
Neither Past Past Due but Not Penurunan Nilai/ Allowance for Jumlah/
Due nor Impaired Impaired Impaired Impairment Total
Kas dan setara kas 26.324.735.939 - - - 26.324.735.939 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 15.922.038.264 - 13.794.582.176 (6.780.477.301 ) 22.936.143.139 Trade receivables
Piutang lain-lain 9.791.905.740 - 638.339.280 (638.339.280 ) 9.791.905.740 Other receivables
Piutang pihak berelasi 5.020.649.173 - - - 5.020.649.173 Due from related parties
Jumlah 57.059.329.116 - 14.432.921.456 (7.418.816.581 ) 64.073.433.991 Total
70
Page 75
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RESIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Risiko Likuiditas d. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul Liquidity risk is a risk arising when the cash flow
karena Grup tidak memiliki arus kas yang cukup untuk position of the Group is not enough to cover the
memenuhi liabilitasnya. liabilities which become due.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In the management of liquidity risk, management
memantau dan menjaga jumlah kas dan setara kas monitors and maintains a level of cash and cash
yang dianggap memadai untuk membiayai equivalents deemed adequate to finance the Group’s
operasional Grup dan untuk mengatasi dampak operations and to mitigate the effects of fluctuation in
fluktuasi arus kas. Manajemen juga melakukan cash flows. Management also regularly evaluate the
evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus kas projected and actual cash flows, including loan
aktual, termasuk jadwal jatuh tempo utang, dan terus- maturity profiles, and continuously assess conditions in
menerus melakukan penelaahan pasar keuangan the financial markets for opportunities to obtain optimal
untuk mendapatkan sumber pendanaan yang optimal. funding sources.
30 September 2024
< 1 Tahun/ 1 Tahun/ > 1 Tahun/ Jumlah/
< 1 Year / 1 Year > 1 Year Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang bank 52.019.539.146 7.200.000.000 88.510.793.546 147.730.332.692 Bank loans
Utang usaha 23.046.655.616 - - 23.046.655.616 Trade payables
Utang lain-lain 1.723.369.625 - - 1.723.369.625 Other payables
Biaya masih harus dibayar 1.867.014.235 - - 1.867.014.235 Accrued expenses
Liabilitas sewa - - - - Lease liabilities
Utang pembelian Liabilities for purchases
aset tetap 533.144.451 - 820.049.792 1.353.194.243 of fixed assets
Utang pihak berelasi 14.000.944.005 - - 14.000.944.005 Due to related parties
Jumlah 93.190.667.078 7.200.000.000 89.330.843.338 189.721.510.416 Total
31 Desember 2023
< 1 Tahun/ 1 Tahun/ > 1 Tahun/ Jumlah/
< 1 Year / 1 Year > 1 Year Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang bank 54.645.665.936 975.000.000 96.500.000.000 152.120.665.936 Bank loans
Utang usaha 17.815.514.883 - - 17.815.514.883 Trade payables
Utang lain-lain 1.608.510.069 - - 1.608.510.069 Other payables
Biaya masih harus dibayar 1.235.093.472 - - 1.235.093.472 Accrued expenses
Liabilitas sewa 108.000.000 - - 108.000.000 Lease liabilities
Utang pembelian Liabilities for purchases
aset tetap 112.608.053 - 159.806.264 272.414.317 of fixed assets
Utang pihak berelasi 14.797.873.180 - - 14.797.873.180 Due to related parties
Jumlah 90.323.265.593 975.000.000 96.659.806.264 187.958.071.857 Total
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Nilai tercatat dan taksiran nilai wajar dari instrumen The fair values of the financial assets and liabilities are The
keuangan Grup yang dicatat di laporan posisi keuangan carrying values and the estimated fair values of the Group’s
konsolidasian tanggal 30 September 2024 dan 31 financial instruments that are carried in the consolidated
Desember 2023, adalah sebagai berikut: statements of financial position as at March 31 2024 and
December 31, 2023, are as follows:
30 September 2024 31 Desember 2023
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 37.054.131.068 37.054.131.068 26.324.735.939 26.324.735.939 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - neto 24.211.433.318 24.211.433.318 22.936.143.139 22.936.143.139 Trade receivables - net
Piutang lain-lain - neto 12.992.652.134 12.992.652.134 9.791.905.740 9.791.905.740 Other receivables - net
Piutang pihak berelasi 4.020.256.308 4.020.256.308 5.020.649.173 5.020.649.173 Due from related parties
Jumlah Aset Keuangan 78.278.472.828 78.278.472.828 64.073.433.991 64.073.433.991 Total Financial Assets
71
Page 76
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
33. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RESIKO 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Nilai Wajar Instrumen Keuangan (lanjutan) Fair Value of Financial Instruments (continued0
30 September 2024 31 Desember 2023
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang bank 147.730.332.692 147.730.332.692 150.037.208.761 150.037.208.761 Bank loans
Utang usaha 23.046.655.616 23.046.655.616 17.815.514.883 17.815.514.883 Trade payables
Utang lain-lain 1.723.369.625 1.723.369.625 1.608.510.069 1.608.510.069 Other payables
Biaya masih harus
dibayar 1.867.014.235 1.867.014.235 1.235.093.472 1.235.093.472 Accrued expenses
Liabilitas sewa - - 153.861.462 153.861.462 Lease liabilities
Utang pembelian Liabilities for purchase of
aset tetap 1.353.194.243 1.353.194.243 272.414.317 272.414.317 fixed assets
Utang pihak berelasi 14.000.944.005 14.000.944.005 14.797.873.180 14.797.873.180 Due to related parties
Jumlah Liabilitas
Keuangan 189.721.510.416 189.721.510.416 185.920.476.144 185.920.476.144 Total Financial Liabilities
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan ditentukan The fair values of the financial assets and liabilities are
berdasarkan jumlah dimana instrumen tersebut dapat determined based on the amount at which the instrument
dipertukarkan dalam transaksi kini antara pihak-pihak yang could be exchanged in a current transaction between willing
berkeinginan (willing parties) dan bukan merupakan parties, other than in a forced sale or liquidation.
pendapatan yang dipaksakan atau likuidasi.
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan posisi Financial instruments presented in the consolidated
keuangan konsolidasian dicatat sebesar nilai wajar, atau statements of financial postion are carried at fair values,
disajikan dalam jumlah tercatat baik karena jumlah tersebut otherwise, they are presented at carrying amounts as either
adalah kurang lebih sebesar nilai wajarnya atau karena these are reasonable approximation of fair values or their
nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal. fair values cannot be measured reliably.
Metode dan asumsi berikut ini digunakan untuk The following methods and assumptions were used to
mengestimasi nilai wajar untuk setiap kelompok estimate the fair value of each class of financial instrument
instrumen keuangan yang praktis untuk memperkirakan for which it is practicable to estimate such value:
nilai tersebut:
Kecuali kas dan setara kas, utang bank, liabilitas sewa, Except for cash and cash equivalents, bank loans,
dan utang pembelian aset tetap, seluruh aset dan lease liabilities and liabilities for purchases of fixed
liabilitas keuangan Grup tidak mengandung bunga. assets, all financial assets and liabilities of the Group are
Seluruh aset dan liabilitas keuangan Grup diharapkan non-interest bearing. All financial assets and liabilities
dapat terealisasi atau diselesaikan dalam waktu dekat of the Grup are expected to be realized or settled in
atau tingkat bunganya dikaji ulang secara beraturan. the near term of the interest rate is repriced
Oleh karenanya, nilai tercatat diperkirakan mendekati frequently. Therefore, the carrying amounts approximate
nilai wajar, karena dampak dari diskonto tidak the fair values, as the impact of discounting is not
signifikan. significant.
72
Page 77
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
34. SEGMEN OPERASI 34. OPERATING SEGMENTS
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan pelaporan Operating segments are reported in accordance with the
internal kepada pembuat keputusan operasional, yang internal reporting provided to the chief operating decision
bertanggung jawab atas alokasi sumber daya ke masing- maker, which is responsible for allocating resources to the
masing segmen yang dilaporkan serta menilai kinerja reportable segments and assesses its performance. As at
masing-masing segmen tersebut. Pada tanggal September 30, 2024 and December 31, 2023, the Group
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, Grup hanya has only 1 (one) reportable segment which is the “Tours
memiliki 1 (satu) segmen yang dilaporkan yakni and travel” including bureau tourism and tour
“Perjalanan wisata” mencakup perjalanan wisata dan transportation, thus, the Group did not present segment
angkutan wisata sehingga Grup tidak menyajikan information.
informasi segmen.
35. RENCANA MANAJEMEN 35. MANAGEMENT PLAN
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan asumsi The consolidated financial statements have been prepared
bahwa Grup akan terus beroperasi sebagai entitas yang with the assumption that the Group will continue to operate
mampu mempertahankan kelangsungan usahanya. as an entity that is able to maintain its business continuity.
Pada tanggal-tanggal 30 September 2024 dan 31 As at September 30, 2024 and December 31, 2023, the
Desember 2023, Grup mencatat jumlah akumulasi defisit Group recorded a total accumulated deficits of Rp
sebesar Rp 31.299.943.113 dan Rp 36.619.408.159. 31,299,943,113 and Rp 36,619,408,159.
Dalam menghadapi situasi saat ini, manajemen telah In facing this pandemic situation, management has taken
mengambil langkah-langkah sebagai berikut: the following actions:
1. Menjaga dan menjalin hubungan baik dengan para 1. Look after and established a good relationship with
pelanggan dan pemasok; customer and suppliers;
2. Ikut serta dalam pameran wisata yang ada di 2. Participate in tourist exhibitions in Indonesia and
Indonesia dan di luar negeri; overseas;
3. Menerapkan efisiensi biaya operasional (biaya 3. Implementing operational cost efficiencies (business
kunjungan bisnis, biaya operasional kantor dan travelling expenses and benefit, office operational
lainnya); expenses, etc.);
4. Meningkatkan penggunaan teknologi berbasis 4. Increasing the utilization of technology based on
internet dan komputer dalam rangka peningkatan internet and computer in order to increase the
efektifitas kegiatan operasional Grup; effectiveness of the Group’s operational activities;
5. Meningkatkan jaringan pemasaran Grup dengan 5. Increasing Group’s marketing network with recruit
merekrut agen pemasaran yang pembayarannya marketing agent with payment based on commission;
berbasis komisi;
6. Menjalin kerjasama dengan online travel lainnya 6. Established cooperation with other online travel in
dalam mempromosikan produk Grup. promoting the Group’s product.
73
Page 78
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued in
the Indonesian Language.
PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK PT DESTINASI TIRTA NUSANTARA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(DISAJIKAN DALAM RUPIAH, KECUALI DINYATAKAN LAIN) (EXPRESSED IN RUPIAH, UNLESS OTHERWISE STATED)
36. REKLASIFIKASI AKUN 36. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS
Beberapa akun dalam laporan keuangan konsolidasian Certain accounts in the 2022 consolidated financial
tahun 2022 telah direklasifikasi untuk menyesuaikan statements have been reclassified to confirm with the
dengan penyajian laporan keuangan konsolidasian periode presentation of the period December 31, 2023 consolidated
31 Desember 2023 sebagai berikut: financial statements, as follows:
Saldo Saldo
sebelum setelah
reklasifikasi/ Jumlah reklasifikasi/
Balance reklasifikasi/ Balance
before Total after
Akun yang direklasifikasi reclassification reclassified reclassification Reclassification account
Laporan posisi keuangan Consolidated statement of
konsolidasian financial position
Utang pihak berelasi 27.170.867.278 (1.834.786.211 ) 25.336.081.067 Due to related parties
Pendapatan diterima di muka 11.429.811.646 1.200.000.000 12.629.811.646 Unearned revenues
Utang lain-lain - pihak berelasi - 634.786.211 634.786.211 Other payables - related parties
Biaya masih harus dibayar 11.274.361.592 (7.947.007.955 ) 3.327.353.637 Accrued expenses
Utang usaha - pihak ketiga 17.554.146.425 7.947.007.955 25.501.154.380 Trade payables - third parties
Laporan arus kas Consolidated statement of
konsolidasian cash flow
Arus kas dari aktivitas Cash flow from operating
operasi - pembayaran activities - Interest and
bunga dan beban keuangan other financial time
lainnya - (9.716.540.745 ) (9.716.540.745 ) charges paid
Arus kas dari aktivitas Cash flow from financing
pendanaan - pembayaran activities - Interest and
bunga dan beban keuangan other financial time
lainnya (9.716.540.745 ) 9.716.540.745 - charges paid
37. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN 37. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT YET
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF EFFECTIVE
Berikut adalah beberapa standar akuntansi yang telah The following are several accounting standards issued by
disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan the Board of Financial Accounting Standards of the
Akuntan Indonesia yang dipandang relevan terhadap Indonesian Institute of Accountants that are considered
pelaporan keuangan Grup. relevant to the Group financial reporting.
Berlaku efektif pada atau setelah 1 Januari 2025 Effective beginning on or after January 1, 2025
- PSAK No. 117 “Kontrak Asuransi”; - PSAK No. 117, “Insurance Contracts”.
- Amendemen PSAK No. 117 “Kontrak Asuransi - Amendment to PSAK No. 117, “Insurance
tentang Penerapan Awal PSAK 117 dan PSAK Contract”, Initial Application of PSAK 117 and
109 -Informasi Komparatif”; dan PSAK 109 - Comparative Information.
- Amendemen PSAK No. 221 “Pengaruh - Amendment to PSAK No. 221, “The Effects of
Perubahan Kurs Valuta Asing”: Kekurangan Changes in Foreign Exchange Rates”: Lack of
Ketertukaran. Exchangeability.
Grup sedang mengevaluasi dan belum menentukan The Group is presently evaluating and has not yet
dampak dari standar akuntansi yang baru dan determined the effects of these new and amended
diamandemen ini terhadap laporan keuangan accounting standards on the consolidated financial
konsolidasian. statements.
74
Names mentioned 60 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Lieke Lianadevi Tukgali
p.12 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Regulation Republik Indonesia
p.12
unresolved
person
Johny Dwikora Johny Dwikora Aron
p.12
unresolved
org
Minister of Law
p.12
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.12
unresolved
org
Departemen Pariwisata
p.12 ×2
unresolved
person
K.H. Hasyim Ashari
p.13 ×4
unresolved
org
PT Panorama
p.13
unresolved
org
Sentrawisata Tbk
p.13
unresolved
org
Pengawas
p.13
unresolved
org
Bapepam-LK
p.13 ×4
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.13 ×2
unresolved
org
PT Destinasi Garuda
p.14
unresolved
org
PT Graha Destinasi
p.14 ×3
unresolved
org
PT Panorama Destinasi Indonesia
p.14
unresolved
org
PT Buaya
p.14
unresolved
org
Pte. Ltd
p.14
unresolved
org
PT Destinasi Alam Indonesia
p.14
unresolved
org
Jv Ltd
p.14
unresolved
person
Notary Buntario Tigris Darmawa Ng
p.14 ×3
unresolved
org
PT Panorama Ventura
p.14
unresolved
org
PT Panorama Indonesia
p.14
unresolved
person
Buntorio Tigris
p.15
unresolved
person
Martini Polina
· Direktur
p.15
unresolved
person
Maria Sukma
· Anggota
p.15
unresolved
person
Kenny Gunawan
· Anggota
p.15
unresolved
org
Bank Indonesia
p.37
unresolved
org
PT Bank OCBC NISP Dolar Australia
p.47
unresolved
org
PT Bank OCBC NISP Dolar Singapura
p.47
unresolved
org
PT Bank CIMB Niaga Alliance Bank
p.47
unresolved
org
Bank Sub-jumlah
p.47
unresolved
org
PT Surya Garuda Utama
p.48
unresolved
org
PT Surya Garuda Utama Karyawan
p.48
unresolved
org
KJPP Iskandar dan Rekan
p.51
unresolved
org
PT Sompo Insurance Indonesia
p.53 ×2
unresolved
org
PT Sompo Insurance
p.54
unresolved
org
KJPP Rekan
p.54
unresolved
person
Notary Notaris Susanna Tanu
p.56 ×2
unresolved
person
I Made Puryatma
p.72 ×3
unresolved
person
Puryatma
p.72 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.