Back to announcement
LKFS PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 30 Sep 2024.pdf
Financial statement Text extracted BMRISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 460
Page 1
PT BANK MANDIRI (PERSERO) TBK. DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023/ 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023
Page 2
Page 3
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023
Daftar Isi/
Table of Contents
Halaman/Pages
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/
Consolidated Statements of Financial Position 1-3
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/
Consolidated Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income 4 - 11
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian/
Consolidated Statements of Changes in Equity 12 - 13
Laporan Arus Kas Konsolidasian/
Consolidated Statements of Cash Flows 14 - 17
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian/
Notes to the Consolidated Financial Statements 18 - 444
Informasi Keuangan Entitas Induk/
Parent Entity Financial Information
Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk/
Statements of Financial Position - Parent Entity Lampiran/Appendix 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Entitas Induk/
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive
Income - Parent Entity Lampiran/Appendix 2
Laporan Perubahan Ekuitas Entitas Induk/
Statements of Changes in Equity - Parent Entity Lampiran/Appendix 3
Laporan Arus Kas Entitas Induk/
Statements of Cash Flows - Parent Entity Lampiran/Appendix 4
************************
Page 4
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
Catatan/ 30 September 31 December
Notes 2024 2023
ASET ASSETS
Kas 2c,2g,62.B.(vii) 24.344.090 26.431.740 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 2c,2g,2h,4 84.863.492 108.605.322 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 2c,2f,2g,2h,5 other banks
Pihak berelasi 56 185.800 461.097 Related parties
Pihak ketiga 46.453.074 36.144.993 Third parties
46.638.874 36.606.090
Dikurangi: cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (34.435) (32.205) impairment losses
Neto 46.604.439 36.573.885 Net
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 2c,2f,2i,6 and other banks
Pihak berelasi 56 1.669.501 2.049.472 Related parties
Pihak ketiga 53.530.315 71.838.685 Third parties
55.199.816 73.888.157
Dikurangi: cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (1.351) (957) impairment losses
Neto 55.198.465 73.887.200 Net
Efek-efek 2c,2f,2j,7 Marketable securities
Pihak berelasi 56 21.993.391 23.774.139 Related parties
Pihak ketiga 69.196.961 70.807.983 Third parties
91.190.352 94.582.122
Ditambah/(dikurangi): Add/(less):
premi yang belum unamortised
diamortisasi, keuntungan/ premiums,
(kerugian) - neto yang unrealised gains/
belum direalisasi dari (losses) - net from
kenaikan/(penurunan) increase/(decrease)
nilai wajar dan in fair value
cadangan kerugian and allowance for
penurunan nilai 307.360 (36.281) impairment losses
Neto 91.497.712 94.545.841 Net
Obligasi pemerintah Government bonds
Pihak berelasi 2c,2f,2k,8,56 303.364.690 309.182.971 Related parties
Tagihan lainnya - transaksi Other receivables - trade
perdagangan 2c,2f,2l,9 transactions
Pihak berelasi 56 9.190.205 7.581.513 Related parties
Pihak ketiga 17.726.413 18.463.040 Third parties
26.916.618 26.044.553
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (1.492.891) (1.494.653) impairment losses
Neto 25.423.727 24.549.900 Net
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
1
Page 5
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER DAN 31 DESEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
Catatan/ 30 September 31 December
Notes 2024 2023
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Tagihan atas efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 2c,2f,2m,10 agreements to resell
Pihak ketiga 7.032.946 22.692.928 Third parties
Tagihan derivatif 2c,2f,2n,11 Derivative receivables
Pihak berelasi 56 1.823.608 198.156 Related parties
Pihak ketiga 3.703.374 1.796.775 Third parties
Total 5.526.982 1.994.931 Total
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah 2c,2f,2o,12 receivables/financing
Pihak berelasi 56 274.238.628 238.081.020 Related parties
Pihak ketiga 1.267.742.724 1.121.751.175 Third parties
1.541.981.352 1.359.832.195
Dikurangi: cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (49.375.685) (53.098.619) impairment losses
Neto 1.492.605.667 1.306.733.576 Net
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 2c,2f,2p,13 receivables
Pihak berelasi 56 8.621 11.542 Related parties
Pihak ketiga 42.047.399 32.738.254 Third parties
42.056.020 32.749.796
Dikurangi: cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (895.496) (713.044) impairment losses
Neto 41.160.524 32.036.752 Net
Investasi bersih dalam Net investment finance
sewa pembiayaan 2c,2q,14 leases
Pihak ketiga 5.797.695 5.489.242 Third parties
Dikurangi: cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (85.554) (70.170) impairment losses
Neto 5.712.141 5.419.072 Net
Tagihan akseptasi 2c,2f,2u,15 Acceptance receivables
Pihak berelasi 56 1.768.403 2.250.427 Related parties
Pihak ketiga 9.111.657 12.543.461 Third parties
10.880.060 14.793.888
Dikurangi: cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (30.141) (122.212) impairment losses
Neto 10.849.919 14.671.676 Net
Penyertaan saham 2f,2s,16 Investments in shares
Pihak berelasi 56 1.080.332 652.420 Related parties
Pihak ketiga 1.338.330 1.209.067 Third parties
2.418.662 1.861.487
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (34.053) (34.123) impairment losses
Neto 2.384.609 1.827.364 Net
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
2
Page 6
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
Catatan/ 30 September 31 December
Notes 2024 2023
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Biaya dibayar dimuka 17 4.819.301 2.719.789 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 2ad,33a 906.016 436.532 Prepaid taxes
Aset tetap 2r.i,2r.ii,18 86.304.200 82.315.031 Fixed assets
Dikurangi: akumulasi Less: accumulated
penyusutan (26.440.791) (24.337.324) depreciation
Neto 59.863.409 57.977.707 Net
Aset takberwujud 2r.iii,19 14.434.796 13.669.071 Intangible assets
Dikurangi: akumulasi Less: accumulated
amortisasi (8.433.494) (7.794.473) amortisation
Neto 6.001.302 5.874.598 Net
Aset lain-lain 2c,2t,2v,2af,20 49.776.729 39.474.741 Other assets
Dikurangi: penyisihan Less: allowance for other
lainnya (1.655.111) (1.596.320) impairment losses
Neto 48.121.618 37.878.421 Net
Aset pajak tangguhan - neto 2ad,33e 7.709.499 10.179.244 Deferred tax assets - net
TOTAL ASET 2.323.990.548 2.174.219.449 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
3
Page 7
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
Catatan/ 30 September 31 December
Notes 2024 2023
LIABILITAS, DANA LIABILITIES, TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Obligations due
Liabilitas segera 2w 4.878.747 4.484.956 immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
Demand deposits
Giro dan and wadiah
giro wadiah 2c,2f,2x,21 demand deposits
Pihak berelasi 56 142.405.639 166.637.832 Related parties
Pihak ketiga 418.369.359 385.721.324 Third parties
Total 560.774.998 552.359.156 Total
Tabungan dan Saving deposits and
tabungan wadiah saving
wadiah 2c,2f,2x,22 deposits
Pihak berelasi 56 4.559.281 7.540.541 Related parties
Pihak ketiga 550.846.361 501.750.948 Third parties
Total 555.405.642 509.291.489 Total
Deposito berjangka 2c,2f,2x,23 Time deposits
Pihak berelasi 56 64.108.963 34.852.981 Related parties
Pihak ketiga 257.116.056 254.944.523 Third parties
Total 321.225.019 289.797.504 Total
Total simpanan Total deposits from
nasabah 1.437.405.659 1.351.448.149 customers
Simpanan dari Deposits from
bank lain other banks
Giro, Demand deposits, wadiah
giro wadiah dan demand deposits
tabungan 2c,2f,2y,24 and saving deposits
Pihak berelasi 56 183.342 183.333 Related parties
Pihak ketiga 5.050.833 6.510.250 Third parties
Total 5.234.175 6.693.583 Total
Inter-bank call money 2c,2y,25 Inter-bank call money
Pihak berelasi 56 302.800 100.000 Related parties
Pihak ketiga 6.008.098 7.181.896 Third parties
Total 6.310.898 7.281.896 Total
Deposito berjangka 2c,2f,2y,26 Time deposits
Pihak berelasi 56 151.400 384.925 Related parties
Pihak ketiga 12.189.500 3.324.376 Third parties
Total 12.340.900 3.709.301 Total
Total simpanan dari Total deposits from
bank lain 23.885.973 17.684.780 other banks
Liabilitas kepada pemegang polis Liabilities to unit-link
pada kontrak unit-link 2z,27 28.624.339 29.194.702 policyholders
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
4
Page 8
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
Catatan/ 30 September 31 December
Notes 2024 2023
LIABILITAS, DANA LIABILITIES, TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS (lanjutan) AND EQUITY (continued)
LIABILITAS (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Liabilitas atas efek-efek yang Securities sold
dijual dengan janji under agreements
dibeli kembali 2c,2m,28,65 to repurchase liabilities
Pihak ketiga 63.102.584 36.330.064 Third parties
Liabilitas derivatif 2c,2f,2n,11 Derivative payables
Pihak berelasi 56 834.484 76.404 Related parties
Pihak ketiga 4.929.621 2.037.449 Third parties
Total 5.764.105 2.113.853 Total
Liabilitas akseptasi 2c,2f,2u,29 Acceptance payables
Pihak berelasi 56 2.101.726 2.614.261 Related parties
Pihak ketiga 8.658.064 12.179.627 Third parties
Total 10.759.790 14.793.888 Total
Liabilitas pajak tangguhan 2ad,33e 9.278 - Deferred tax liabilities
Efek-efek yang diterbitkan 2c,2f,2aa,30,65 Debt securities issued
Pihak berelasi 56 3.752.950 5.091.435 Related parties
Pihak ketiga 33.425.462 45.504.621 Third parties
37.178.412 50.596.056
Dikurangi: biaya penerbitan Less: unamortised
yang belum diamortisasi (78.637) (78.292) debt issuance cost
Neto 37.099.775 50.517.764 Net
Estimasi kerugian atas Estimated losses on
komitmen dan commitments and
kontinjensi 2c,31c 1.034.485 1.143.758 contingencies
Beban yang masih harus dibayar 2c,2af,32 2.450.478 4.799.446 Accrued expenses
Utang pajak 2ad,33b 1.548.900 2.690.902 Taxes payable
Employee benefit
Liabilitas imbalan kerja 2ai,34,51 7.947.804 11.894.629 liabilities
Provisi 63b 273.733 286.081 Provision
Liabilitas lain-lain 2c,35 49.059.028 37.399.213 Other liabilities
Pinjaman yang diterima 2c,2f,2ab,36,65 Fund borrowings
Pihak berelasi 56 5.312.666 2.481.824 Related parties
Pihak ketiga 112.539.748 92.963.635 Third parties
Total 117.852.414 95.445.459 Total
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
5
Page 9
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
Catatan/ 30 September 31 December
Notes 2024 2023
LIABILITAS, DANA LIABILITIES, TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS (lanjutan) AND EQUITY (continued)
LIABILITAS (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Pinjaman dan efek-efek Subordinated loans and
subordinasi 2c,2f, 2ac,37,65 marketable securities
Pihak berelasi 56 - 10.000 Related parties
Pihak ketiga 197.843 205.735 Third parties
197.843 215.735
Dikurangi: biaya penerbitan Less: unamortised
yang belum diamortisasi (481) (564) issuance cost
Neto 197.362 215.171 Net
TOTAL LIABILITAS 1.791.894.454 1.660.442.815 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER 2f,2ae,38 FUNDS
Simpanan nasabah Deposits from customers
Pihak berelasi 56 Related parties
Giro - investasi terikat Demand deposits
dan giro - restricted investment and
mudharabah - mudharabah demand
investasi deposits - unrestricted
tidak terikat 38a.1 16.517.521 17.574.469 investment
Tabungan - investasi Saving deposits
terikat dan - restricted investment
investasi and unrestricted
tidak terikat - investment
mudharabah 38a.2a 290.101 191.661 - mudharabah
Deposito mudharabah - Mudharabah time
investasi deposits - unrestricted
tidak terikat 38a.3 29.310.659 27.906.491 investment
46.118.281 45.672.621
Pihak ketiga Third parties
Giro - investasi terikat Demand deposits
dan giro - restricted investments and
mudharabah mudharabah musytarakah
musytarakah 38a.1 19.095.016 14.779.396 demand deposits
Tabungan - investasi Saving deposits
terikat dan - restricted investment
investasi tidak and unrestricted
terikat - investment
mudharabah 38a.2a 79.285.701 77.508.409 - mudharabah
Deposito mudharabah - Mudharabah time
investasi deposits - unrestricted
tidak terikat 38a.3 85.592.284 87.541.044 investment
183.973.001 179.828.849
Total simpanan Total deposits from
nasabah 230.091.282 225.501.470 customers
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
6
Page 10
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
Catatan/ 30 September 31 December
Notes 2024 2023
LIABILITAS, DANA LIABILITIES, TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS (lanjutan) AND EQUITY (continued)
DANA SYIRKAH TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER (lanjutan) FUNDS (continued)
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Pihak ketiga Third parties
Giro mudharabah - Mudharabah demand
investasi deposits - unrestricted
tidak terikat 38b 47.116 63.394 investment
Tabungan mudharabah - Mudharabah saving
investasi deposits - unrestricted
tidak terikat 38b 530.074 580.115 investment
Deposito mudharabah - Mudharabah time
investasi deposits - unrestricted
tidak terikat 38b 90.128 136.693 investment
Total simpanan dari Total deposits from
bank lain 667.318 780.202 other banks
TOTAL DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY
TEMPORER 230.758.600 226.281.672 SYIRKAH FUNDS
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Attributable equity to
kepada pemilik Entitas Induk the Parent Entity
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp125
Rp125 (nilai penuh) (full amount)
per lembar saham masing-masing par value per share
pada tanggal 30 September 2024 as of 30 September 2024 and
dan 31 Desember 2023 and 31 December 2023
Modal dasar - 1 lembar Saham Authorised capital-
Seri A Dwiwarna dan 1 Dwiwarna Series A
127.999.999.999 lembar share and
saham biasa Seri B 127,999,999,999 Series B
pada tanggal common shares as of
30 September 2024 dan 30 September 2024 and
31 Desember 2023 31 December 2023
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid-in capital
1 lembar Saham Seri A 1 Dwiwarna Series A
Dwiwarna dan 93.333.333.331 share and
lembar Saham Biasa 93,333,333,331 Series B
Seri B pada tanggal common shares as of
30 September 2024 dan 30 September 2024 and
31 Desember 2023 40a 11.666.667 11.666.667 31 December 2023
Tambahan modal disetor/ Additional paid-in capital/
agio saham 40b 18.095.274 17.643.264 agio
Selisih kurs karena Differences arising from
penjabaran laporan translation of
keuangan dalam financial statements in
mata uang asing 2e (149.862) (146.299) foreign currencies
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
7
Page 11
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
Catatan/ 30 September 31 December
Notes 2024 2023
LIABILITAS, DANA LIABILITIES, TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS (lanjutan) AND EQUITY (continued)
EKUITAS (lanjutan) EQUITY (continued)
Kerugian neto yang belum
direalisasi dari penurunan Net unrealised loss from
nilai wajar aset keuangan decrease in fair value
dalam kelompok of financial assets
nilai wajar classified as fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain setelah comprehensive income
dikurangi pajak tangguhan 2j,2k (202.767) (1.837.760) - net of deferred tax
Bagian efektif lindung nilai Effective portion of
arus kas 2n (6.600) 1.429 cash flow hedges
Selisih bersih revaluasi Net differences in fixed
aset tetap 2r.i 34.776.663 34.716.693 assets revaluation
Keuntungan neto aktuarial Net actuarial gain from
program imbalan pasti defined benefits
setelah dikurangi program - net of
pajak tangguhan 2ai 1.574.311 1.517.183 deferred tax
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lainnya 85.052 85.052 income
Selisih transaksi dengan Difference in transactions
pihak nonpengendali 1g (4.452) (97.202) with non-controlling parties
Saldo laba (saldo rugi sebesar Retained earnings (accumulated
Rp162.874.901 telah losses of Rp162,874,901
dieliminasi dengan tambahan were eliminated against
modal disetor/agio saham additional paid-in capital/
pada saat kuasi - agio as a result of quasi-
reorganisasi pada reorganisation
tanggal 30 April 2003) on 30 April 2003)
Sudah ditentukan penggunaannya 5.380.268 5.380.268 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 200.904.813 191.923.489 Unappropriated
Total saldo laba 206.285.081 197.303.757 Total retained earnings
272.119.367 260.852.784
Kepentingan nonpengendali Non-controlling interests in
atas aset bersih Entitas Anak net assets of consolidated
yang dikonsolidasi 2d,39 29.218.127 26.642.178 Subsidiaries
TOTAL EKUITAS 301.337.494 287.494.962 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITIES,
TOTAL LIABILITAS, DANA TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS 2.323.990.548 2.174.219.449 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
8
Page 12
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada
tanggal 30 September/For period
ended 30 September
Catatan/
Notes 2024 2023
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSE
OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan bunga dan Interest income and
pendapatan syariah 2f,2af,41,56 sharia income
Pendapatan bunga 94.850.113 84.111.169 Interest income
Pendapatan syariah 15.786.399 13.896.966 Sharia income
Total pendapatan bunga dan Total interest income and
pendapatan syariah 110.636.512 98.008.135 sharia income
Beban bunga dan Interest expense and
beban syariah 2f,2af,42,56 sharia expense
Beban bunga (30.197.129) (21.847.835) Interest expense
Beban syariah (5.836.272) (4.297.005) Sharia expense
Total beban bunga dan Total interest expense and
beban syariah (36.033.401) (26.144.840) sharia expense
PENDAPATAN BUNGA NET INTEREST AND
DAN SYARIAH - NETO 74.603.111 71.863.295 SHARIA INCOME
Pendapatan premi 2ag 8.112.628 10.465.530 Premium income
Beban klaim 2ag (6.810.652) (8.878.497) Claim expense
PENDAPATAN PREMI - NETO 1.301.976 1.587.033 NET PREMIUM INCOME
PENDAPATAN BUNGA, NET INTEREST,
SYARIAH DAN SHARIA AND
PREMI - NETO 75.905.087 73.450.328 PREMIUM INCOME
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Provisi dan komisi 2ah,43 16.736.942 14.284.497 Fees and commissions
Pendapatan dari kelompok Income from fair value
nilai wajar melalui through profit or loss
laba rugi - neto 2c,2e,2n,44 3.366.107 2.621.281 classification - net
Lain-lain 45 10.470.884 10.350.775 Others
Total pendapatan Total other operating
operasional lainnya 30.573.933 27.256.553 income
Pembentukan cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 2c,46 (9.536.109) (9.895.748) losses
Pembalikan penyisihan Reversal of allowance for
estimasi kerugian estimated losses on
atas komitmen dan commitments and
kontinjensi 2c,31c 84.123 822.984 contingencies
Pembentukan Allowance for
penyisihan lainnya other impairment losses
dan kerugian and operational
risiko operasional - neto 2t,47 (81.773) (79.922) risk losses - net
Keuntungan dari penjualan Gain on sale of
efek-efek dan obligasi marketable securities and
pemerintah - neto 2j,2k,48 218.043 99.942 government bonds - net
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
9
Page 13
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada
tanggal 30 September/For period
ended 30 September
Catatan/
Notes 2024 2023
Beban operasional lainnya 2f,2ai, Other operating expenses
Salaries and employee
Beban gaji dan tunjangan 49,51,56 (18.150.763) (17.739.747) benefits expenses
Beban umum dan General and
administrasi 2r,50 (16.681.722) (15.738.203) administrative expenses
Lain-lain 52 (5.004.837) (4.974.655) Others
Total beban operasional Total other operating
lainnya (39.837.322) (38.452.605) expenses
INCOME FROM
LABA OPERASIONAL 57.325.982 53.201.532 OPERATION
Pendapatan/(beban) bukan Non operating income/
operasional - neto 53 18.569 10.260 (expense) - net
LABA SEBELUM BEBAN INCOME BEFORE
PAJAK 57.344.551 53.211.792 TAX EXPENSE
Beban pajak Tax expense
Kini 2ad,33c,33d (9.148.477) (9.463.516) Current
Tangguhan 2ad,33c,33e (2.112.820) (977.275) Deferred
Total beban pajak - neto (11.261.297) (10.440.791) Total tax expense - net
LABA PERIODE NET INCOME
BERJALAN 46.083.254 42.771.001 FOR THE PERIOD
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
10
Page 14
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada
tanggal 30 September/For period
ended 30 September
Catatan/
Notes 2024 2023
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi reclassified to
ke laba rugi profit or loss
Keuntungan revaluasi Gain on fixed assets
aset tetap 2r.i 116.525 - revaluation
Actuarial gain/(loss)
Keuntungan/(kerugian) aktuarial from defined
program imbalan pasti 2ai 142.730 (45.218) benefits program
Pajak penghasilan Income tax related to
terkait pos-pos yang tidak items that will not be
akan direklasifikasi reclassified to
ke laba rugi (30.694) 1.742 profit or loss
228.561 (43.476)
Pos-pos yang akan Items that will be
direklasifikasi reclassified to
ke laba rugi profit or loss
Penyesuaian akibat Difference arising from
penjabaran laporan translation of financial
keuangan dalam statements in foreign
mata uang asing 2e (4.628) (13.994) currencies
Changes in fair value of
Perubahan nilai wajar aset financial assets
keuangan dalam classified as fair value
kelompok nilai wajar through other
melalui penghasilan comprehensive
komprehensif lain 2j,2k 2.079.771 (866.011) income
Bagian efektif dari lindung nilai Effective portion of
arus kas 2n (20.183) 17.521 cash flow hedges
Pajak penghasilan terkait Income tax related to
pos-pos yang akan items that will be
direklasifikasi reclassified to
ke laba rugi (288.562) 201.865 profit or loss
1.766.398 (660.619)
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive
periode berjalan - income for the period
setelah pajak penghasilan 1.994.959 (704.095) - net of income tax
TOTAL TOTAL
PENGHASILAN COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME
PERIODE BERJALAN 48.078.213 42.066.906 FOR THE PERIOD
Laba periode berjalan yang Net income for the
diatribusikan kepada: period attributable to:
Pemilik Entitas Induk 42.017.354 39.063.543 Parent Entity
Kepentingan nonpengendali 2d 4.065.900 3.707.458 Non-controlling interest
46.083.254 42.771.001
Total penghasilan komprehensif Total comprehensive
periode berjalan yang income for the period
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik Entitas Induk 43.757.853 38.373.494 Parent Entity
Kepentingan nonpengendali 2d 4.320.360 3.693.412 Non-controlling interest
48.078.213 42.066.906
LABA PER SAHAM 2aj EARNINGS PER SHARE
Dasar dan dilusian (dalam Basic and diluted (full
Rupiah penuh) 450,19 418,54 amount of Rupiah)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
11
Page 15
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2024
Keuntungan/
(kerugian)
neto
yang belum
direalisasi
dari kenaikan/
(penurunan)
nilai wajar
aset keuangan
dalam
kelompok
nilai wajar
melalui
penghasilan Keuntungan
komprehensif neto
Selisih kurs lain setelah aktuarial
karena dikurangi program
penjabaran pajak imbalan
laporan tangguhan/ pasti Kepentingan
keuangan Net unrealised setelah nonpengendali
dalam mata gain/(loss) from dikurangi atas aset
uang asing/ increase/ Bagian Selisih pajak Selisih Saldo laba/Retained earnings neto Entitas
Difference (decrease) in efektif bersih tangguhan/ transaksi Anak yang
Modal Tambahan arising from fair value of lindung nilai revaluasi Net actuarial Penghasilan dengan pihak dikonsolidasi/
ditempatkan modal disetor/ translation of financial assets arus kas/ aset tetap/ gain from komprehensif nonpengendali/ Non-controlling
dan disetor/ agio saham/ financial through other Effective Net defined lainnya/ Difference in Sudah Belum interest in net
Issued and Additional statements in comprehensive portion of difference in benefits Other transaction with ditentukan ditentukan assets of Total
Catatan/ fully paid-in paid-in foreign income - net of cash flow fixed assets program - net comprehensive non-controlling penggunaannya/ penggunaannya/ consolidated ekuitas/
Notes capital capital/agio currencies deferred tax hedges revaluation of deferred tax income parties Appropriated Unappropriated Total Subsidiaries Total equity
Saldo pada tanggal Balance as of
1 Januari 2024 11.666.667 17.643.264 (146.299) (1.837.760) 1.429 34.716.693 1.517.183 85.052 (97.202) 5.380.268 191.923.489 197.303.757 26.642.178 287.494.962 1 January 2024
Pembayaran dividen dari laba Dividend payment from
bersih tahun 2023 40c - - - - - - - - - - (33.036.034) (33.036.034) - (33.036.034) 2023 net income
Kepentingan nonpengendali Changes in non-controlling
atas pembayaran dividen interest arising from distribution
dan perubahan ekuitas of dividends and changes
Entitas Anak - - - - - - - - - - - - (1.394.948) (1.394.948) in Subsidiary’s equity
Laba periode berjalan - - - - - - - - - - 42.017.354 42.017.354 4.065.900 46.083.254 Net income for the period
Transfer pendapatan komprehensif lain Transfer of other comprehensive
ke saldo laba karena penghentian income to retained earnings due to
aset keuangan yang diukur derecognition of financial assets
pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through
komprehensif lain - - - - - - - - - - 4 4 - 4 other comprehensive income
Dampak pengalihan pengendalian Impact of control transfer
atas Entitas Anak kepada of a Subsidiary to a
entitas sepengendali - 452.010 - - - - - - 92.750 - - - (349.463) 195.297 entity under common control
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive
periode berjalan - - (3.563) 1.634.993 (8.029) 59.970 57.128 - - - - - 254.460 1.994.959 income for the period
Saldo pada tanggal Balance as of
30 September 2024 11.666.667 18.095.274 (149.862) (202.767) (6.600) 34.776.663 1.574.311 85.052 (4.452) 5.380.268 200.904.813 206.285.081 29.218.127 301.337.494 30 September 2024
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
12
Page 16
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Keuntungan/
(kerugian)
neto
yang belum
direalisasi
dari kenaikan/
(penurunan)
nilai wajar
aset keuangan
dalam
kelompok
nilai wajar
melalui
penghasilan Keuntungan
komprehensif neto
Selisih kurs lain setelah aktuarial
karena dikurangi program
penjabaran pajak imbalan
laporan tangguhan/ pasti Kepentingan
keuangan Net unrealised setelah nonpengendali
dalam mata gain/(loss) from Selisih dikurangi Selisih atas aset
uang asing/ increase/ Bagian bersih pajak transaksi Saldo laba/Retained earnings neto Entitas
Difference (decrease) in efektif revaluasi tangguhan/ dengan pihak Anak yang
Modal Tambahan arising from fair value of lindung nilai aset tetap/ Net actuarial Penghasilan nonpengendali/ dikonsolidasi/
ditempatkan modal disetor/ translation of financial assets arus kas/ Net gain from komprehensif Difference in Non-controlling
dan disetor/ agio saham/ financial through other Effective difference defined lainnya/ transaction Sudah Belum interest in net
Issued and Additional statements in comprehensive portion of in fixed benefits Other with non- ditentukan ditentukan assets of Total
Catatan/ fully paid-in paid-in foreign income - net of cash flow assets program - net comprehensive controlling penggunaannya/ penggunaannya/ consolidated ekuitas/
Notes capital capital/agio currencies deferred tax hedges revaluation of deferred tax income parties Appropriated Unappropriated Total Subsidiaries Total equity
Saldo pada tanggal Balance as of
1 Januari 2023 11.666.667 17.643.264 (60.427) (2.768.553) (3.156) 34.716.693 1.510.016 85.052 (97.202) 5.380.268 161.606.164 166.986.432 22.566.669 252.245.455 1 January 2023
Pembayaran dividen dari laba Dividend payment from
bersih tahun 2022 40c - - - - - - - - - - (24.702.382) (24.702.382) - (24.702.382) 2022 net income
Adjustment of retained earnings
Penyesuaian saldo laba terkait related to SFAS No. 107
penerapan PSAK 107 pada implementation in sharia
Entitas Anak syariah 2b - - - - - - - - - - (40.350) (40.350) (38.052) (78.402) Subsidiary
Kepentingan nonpengendali Changes in non-controlling
atas pembayaran dividen interest arising from distribution
dan perubahan ekuitas of dividends and changes
Entitas Anak - - - - - - - - - - - - (927.637) (927.637) in Subsidiary’s equity
Laba periode berjalan - - - - - - - - - - 39.063.543 39.063.543 3.707.458 42.771.001 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
periode berjalan - - (12.289) (659.727) 2.393 - (20.426) - - - - - (14.046) (704.095) for the period
Saldo pada tanggal Balance as of
30 September 2023 11.666.667 17.643.264 (72.716) (3.428.280) (763) 34.716.693 1.489.590 85.052 (97.202) 5.380.268 175.926.975 181.307.243 25.294.392 268.603.940 30 September 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
13
Page 17
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada
tanggal 30 September/For period
ended 30 September
Catatan/
Notes 2024 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERATING
OPERASIONAL ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan Receipts from interest
bunga 94.330.356 80.769.057 income
Penerimaan pendapatan Receipts from sharia
syariah 15.670.694 13.867.126 income
Penerimaan pendapatan Receipts from provision,
provisi, komisi commission and
dan premi 24.849.570 24.750.027 premium income
Pembayaran beban Payments of interest
bunga (29.118.161) (21.244.528) expense
Pembayaran beban Payments of sharia
syariah (5.851.206) (4.291.345) expense
Pembayaran beban Payments of insurance
klaim asuransi (6.810.652) (8.878.497) claim expense
Penerimaan dari Receipts from the
penjualan obligasi sale of government
pemerintah - diukur bonds - measured at
pada nilai wajar fair value through
melalui laba rugi 365.966.475 148.244.012 profit or loss
Pembelian obligasi Acquisition of government
pemerintah - diukur bonds - measured at
pada nilai wajar fair value through
melalui laba rugi (378.041.281) (153.971.284) profit or loss
Pendapatan dari Income from
kelompok nilai wajar fair value through profit
melalui laba rugi - neto (2.338.864) 4.766.307 or loss classification - net
Pendapatan operasional Other operating
lainnya - lain-lain 3.817.938 3.197.219 income - others
Beban operasional Other operating
lainnya - lain-lain (7.808.714) (7.414.186) expenses - others
Salaries and employee
Beban gaji dan tunjangan (21.912.813) (19.845.115) benefits expenses
Beban umum dan General and
administrasi (13.322.073) (12.483.793) administrative expenses
Pendapatan bukan Non-operating
operasional - neto 16.617 4.520 income - net
Pembayaran pajak Payment of corporate
penghasilan badan (9.470.993) (10.520.645) income tax
Arus kas dari aktivitas Cash flows from operating
operasional sebelum activities before
perubahan aset dan changes in operating
liabilitas operasional 29.976.893 36.948.875 assets and liabilities
Penurunan/(kenaikan) atas Decrease/(increase) in
aset operasional: operating assets:
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain (766.807) (4.502.384) and other banks
Efek-efek - diukur pada Marketable securities
nilai wajar melalui - measured at fair value
laba rugi (6.065.921) (6.397.959) through profit or loss
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
14
Page 18
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada
tanggal 30 September/For period
ended 30 September
Catatan/
Notes 2024 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERATING
OPERASIONAL (lanjutan) ACTIVITIES (continued)
Penurunan/(kenaikan) atas Decrease/(increase) in
aset operasional (lanjutan): operating assets (continued):
Tagihan lainnya - transaksi Other receivables
perdagangan (872.065) 6.633.028 - trade transactions
Kredit yang diberikan (165.771.466) (97.952.606) Loans
Sharia receivables/
Piutang/pembiayaan syariah (27.809.413) (25.227.895) financing
Tagihan atas efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under agreements
janji dijual kembali 15.659.982 727.591 to resell
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen (10.394.964) (6.634.516) receivables
Investasi bersih dalam Net investment
sewa pembiayaan (347.928) 432.326 finance lease
Pajak dibayar dimuka (469.484) 569.819 Prepaid taxes
Biaya dibayar dimuka (2.099.512) (1.670.540) Prepaid expenses
Aset lain-lain (11.204.875) (6.384.115) Other assets
Penerimaan atas aset
keuangan yang telah Recovery of written-off
dihapusbukukan 6.652.946 7.153.868 financial assets
Kenaikan/(penurunan) Increase/(decrease) in
atas liabilitas operasional operating liabilities and
dan dana syirkah temporer: temporary syirkah funds:
Bank konvensional Conventional banking
Giro 6.935.975 (33.657.067) Demand deposits
Tabungan 46.134.612 11.347.959 Saving deposits
Deposito berjangka 40.059.114 (22.386.523) Time deposits
Inter-bank call money (970.998) 3.429.439 Inter-bank call money
Obligations due
Liabilitas segera 393.791 2.910.149 immediately
Liabilitas kepada pemegang Liability to unit-link
polis unit-link 27 (570.363) (760.480) policyholders
Utang pajak lainnya (809.960) (390.581) Other taxes payable
Liabilitas lain-lain 11.779.383 12.317.776 Other liabilities
Bank syariah - dana syirkah Sharia bank - temporary
temporer syirkah funds
Giro - investasi Demand deposits
terikat - restricted investment
dan giro and mudharabah
mudharabah musytarakah
musytarakah 3.242.394 (2.601.590) demand deposits
Tabungan - Saving deposits
investasi terikat - restricted investment
dan investasi and unrestricted
tidak terikat - investment
mudharabah 1.825.691 (58.350) mudharabah
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
15
Page 19
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada
tanggal 30 September/For period
ended 30 September
Catatan/
Notes 2024 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERATING
OPERASIONAL (lanjutan) ACTIVITIES (continued)
Kenaikan/(penurunan) Increase/(decrease) in
atas liabilitas operasional operating liabilities and
dan dana syirkah temporer: temporary syirkah funds:
(lanjutan) (continued)
Deposito Mudharabah time
mudharabah - deposits
investasi - unrestricted
tidak terikat (591.157) 5.055.959 investment
Kas neto yang digunakan untuk Net cash used in
aktivitas operasional (66.084.132) (121.097.817) operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penurunan Decrease in
efek-efek - marketable securities -
selain diukur pada other than measured at
nilai wajar fair value through
melalui laba rugi 8.742.352 5.916.987 profit or loss
Penurunan Decrease in
obligasi pemerintah - selain government bonds -
diukur pada other than measured at
nilai wajar fair value through
melalui laba rugi 19.532.675 29.491.466 profit or loss
Penerimaan dari penjualan Proceeds from sale of
aset tetap 18.652 239.846 fixed assets
Pembelian aset tetap 18a (2.565.351) (1.172.607) Acquisition of fixed assets
Pembelian aset Acquisition of
takberwujud 19 (1.093.989) (772.854) intangible assets
Perolehan aset Acquisition of right of
hak guna (1.376.702) (1.285.717) use assets
Kenaikan investasi Increase in Subsidiaries’
Entitas Anak (15.072) (1.017.048) investment
Penyertaan pada entitas lain (20.000) - Investment in other entity
Penerimaan dari pengalihan Proceeds from control transfer
pengendalian atas Entitas Anak 1g 1.710.000 - of a Subsidiary
Kas neto yang diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas investasi 24.932.565 31.400.073 investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan dari efek-efek 15.636.848 15.079.460 Receipts from debt
yang diterbitkan securities issued
Pembayaran atas efek-efek (29.438.729) (9.202.000) Payments of debt
yang diterbitkan securities issued
Penerimaan dari pinjaman Receipts from fund
yang diterima 64.573.058 47.811.975 borrowings
Pembayaran atas pinjaman Payments of fund
yang diterima (42.789.297) (25.349.652) borrowings
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
16
Page 20
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada
tanggal 30 September/For period
ended 30 September
Catatan/
Notes 2024 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS FINANCING
PENDANAAN (lanjutan) ACTIVITIES (continued)
Penerimaan atas pinjaman Receipts of subordinated
dan efek-efek loans and marketable
subordinasi - 100.000 securities
Pembayaran atas Payments of
pinjaman dan subordinated loans
efek-efek and marketable
subordinasi (16.887) (517.151) securities
Kenaikan/(penurunan) liabilitas Increase/(decrease) in
atas efek-efek yang securities sold
dijual dengan janji under agreements to
dibeli kembali 27.629.419 (35.893) repurchase liabilities
Pembayaran dividen 40c (33.036.034) (24.702.382) Payments of dividends
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan 2.558.378 3.184.357 financing activities
PENURUNAN NET DECREASE
NETO KAS DAN IN CASH AND
SETARA KAS (38.593.189) (86.513.387) CASH EQUIVALENTS
DAMPAK PERUBAHAN EFFECTS OF EXCHANGE
SELISIH KURS RATE CHANGES ON
TERHADAP CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS 4.569.148 (1.250.429) EQUIVALENTS
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS PADA EQUIVALENTS AT THE
AWAL PERIODE 243.801.693 274.889.544 BEGINNING OF PERIOD
Cash and Cash
Equivalents at Beginning of
Kas dan Setara Kas Awal Periode Period from a Subsidiary
dari Entitas Anak yang Dialihkan Transferred to an Entity
kepada Entitas Sepengendali (758.716) - Under Common Control
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS PADA EQUIVALENTS AT THE
AKHIR PERIODE 209.018.936 187.125.728 END OF PERIOD
Kas dan setara kas pada Cash and cash equivalents at
akhir periode terdiri dari: the end of period consists of:
Kas 62.B.(vii) 24.344.090 23.443.305 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 4 84.863.492 84.586.356 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain 5 46.638.874 34.274.184 other banks
Investasi jangka pendek Liquid short-term investments
likuid dengan jangka waktu with maturity period
jatuh tempo tiga bulan of three months
atau kurang sejak or less from
tanggal perolehan 53.172.480 44.821.883 the date of acquisition
Total kas dan Total cash and
setara kas 209.018.936 187.125.728 cash equivalents
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial statements
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan form an integral part of these consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan. taken as a whole.
17
Page 21
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian usaha a. Establishment
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (selanjutnya PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (hereinafter
disebut “Bank Mandiri” atau “Bank”) didirikan referred to as “Bank Mandiri” or the “Bank”) was
pada tanggal 2 Oktober 1998 di Negara Republik established on 2 October 1998 in the Republic of
Indonesia dengan Akta Notaris Sutjipto, S.H., Indonesia based on Notarial Deed No. 10 of
No. 10, berdasarkan Peraturan Pemerintah Sutjipto, S.H., under Government Regulation
No. 75 Tahun 1998 tanggal 1 Oktober 1998. Akta No. 75 Year 1998 dated 1 October 1998. The deed
pendirian dimaksud telah disahkan oleh Menteri of establishment was approved by the Ministry of
Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan Justice of the Republic of Indonesia in its Decision
Surat Keputusan No. C2-16561.HT.01.01.TH.98 Letter No. C2-16561.HT.01.01.TH.98 dated
tanggal 2 Oktober 1998, serta diumumkan pada 2 October 1998 and was published in Supplement
Tambahan No. 6859 dalam Berita Negara No. 6859 of State Gazette of the Republic of
Republik Indonesia No. 97 tanggal 4 Desember Indonesia No. 97 dated 4 December 1998.
1998.
Bank Mandiri didirikan melalui penggabungan Bank Mandiri was established through the merger
usaha PT Bank Bumi Daya (Persero) (“BBD”), of PT Bank Bumi Daya (Persero) (“BBD”),
PT Bank Dagang Negara (Persero) (“BDN”), PT Bank Dagang Negara (Persero) (“BDN”),
PT Bank Ekspor Impor Indonesia (Persero) PT Bank Ekspor Impor Indonesia (Persero) (“Bank
(“Bank Exim”) dan PT Bank Pembangunan Exim”) and PT Bank Pembangunan Indonesia
Indonesia (Persero) (“Bapindo”) (selanjutnya (Persero) (“Bapindo”) (hereinafter collectively
secara bersama-sama disebut “Bank Peserta referred to as the “Merged Banks”).
Penggabungan”).
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank Based on Article 3 of the Bank’s Articles of
Mandiri, ruang lingkup kegiatan Bank Mandiri Association, Bank Mandiri is engaged in banking
adalah melakukan usaha di bidang perbankan activities in accordance with prevailing laws and
sesuai dengan ketentuan dan peraturan regulations. The Bank commenced its operations
perundang-undangan yang berlaku. Bank Mandiri on 1 August 1999. The Bank’s Parent Entity is the
mulai beroperasi pada tanggal 1 Agustus 1999. Government of the Republic of Indonesia through
Entitas Induk Bank adalah Pemerintah Republik the Ministry of State-Owned Enterprises which is
Indonesia melalui Kementerian BUMN yang the Ministry within the Indonesian Government that
merupakan Kementerian dalam Pemerintah is in charge of state-owned enterprises
Indonesia yang membidangi urusan pembinaan development affairs.
badan usaha milik negara.
Anggaran Dasar Bank Mandiri telah mengalami The Articles of Association of Bank Mandiri has
beberapa kali perubahan, sebagaimana terakhir been amended several times, the latest
berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat amendment under Deed of Annual General
Umum Pemegang Saham Tahunan No. 07, Meeting of Shareholders No. 07, dated 3 April
tanggal 3 April 2024, yang dibuat di hadapan 2024 made before notary Utiek R. Abdurachman,
Utiek R. Abdurachman, S.H., MLI., M.Kn., notaris S.H., MLI, M.Kn, notary in Jakarta. This
di Jakarta. Perubahan tersebut telah amendment has been submitted to and approved
diberitahukan kepada dan mendapatkan by the Ministry of Laws and Human Rights of the
persetujuan Menteri Hukum dan Hak Republic of Indonesia, in its Decision Letter No.
Asasi Manusia Republik Indonesia sesuai AHU-AH.01.03-0085149 and Decision Letter No.
dengan surat penerimaan pemberitahuan AHU-0022201.AH.01.02.Year 2024, both dated on
No. AHU-AH.01.03-0085149 dan surat 5 April 2024 and registered on Company’s
keputusan No. AHU-0022201.AH.01.02.Tahun Registry No. AHU-0072626.AH.01.11.Year 2024,
2024 keduanya tanggal 5 April 2024 serta dated on 5 April 2024
terdaftar pada Daftar Perseroan No. AHU-
0072626.AH.01.11.Tahun 2024 tanggal 5 April
2024.
18
Page 22
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penggabungan usaha b. Merger
Pada akhir bulan Februari 1998, Pemerintah At the end of February 1998, the Government of
Republik Indonesia (selanjutnya disebut the Republic of Indonesia (hereinafter referred to
“Pemerintah”) mengumumkan rencana untuk as “Government”) announced its plan to
melakukan restrukturisasi atas Bank Peserta restructure the Merged Banks. In connection with
Penggabungan. Sehubungan dengan rencana the restructurisation plan, the Government
restrukturisasi tersebut, Pemerintah mendirikan established Bank Mandiri in October 1998 through
Bank Mandiri pada bulan Oktober 1998 dengan the payment of cash and the transfer the
melakukan penyetoran tunai dan pengalihan Government’s shares of the Merged Banks (Notes
saham Pemerintah pada Bank Peserta 40a and 40b). The difference between the transfer
Penggabungan (Catatan 40a dan 40b). Selisih price and the book value of the shares at the time
antara harga transfer dan nilai buku saham pada of the restructurisation was not calculated as it was
saat restrukturisasi tidak dihitung karena dinilai considered not practicable to do so. All losses
tidak praktis. Seluruh kerugian yang timbul incurred during the year of restructuring were
selama periode restrukturisasi diakui dalam recognised in the Recapitalisation Program.
Program Rekapitalisasi.
Rencana restrukturisasi tersebut dirancang untuk The restructurisation plan was designed to merge
menggabungkan usaha Bank Peserta the Merged Banks’ business into Bank Mandiri on
Penggabungan ke dalam Bank Mandiri pada July 1999 and the recapitalisation of Bank Mandiri.
bulan Juli 1999 dan rekapitalisasi Bank Mandiri. The restructurisation of the Merged Banks into
Restrukturisasi Bank Peserta Penggabungan ke Bank Mandiri also covered the following:
dalam Bank Mandiri juga mencakup:
Restrukturisasi kredit yang diberikan; Restructurisation of loans;
Restrukturisasi aset non-kredit yang Restructurisation of non-loan assets;
diberikan;
Rasionalisasi kantor cabang di dalam dan Rationalisation of domestic and overseas
luar negeri; offices;
Rasionalisasi sumber daya manusia. Rationalisation of human resources.
Berdasarkan Akta Notaris Sutjipto, S.H., No. 100 Based on the Notarial Deed of Sutjipto, S.H., No.
tanggal 24 Juli 1999, Bank Peserta 100 dated 24 July 1999, the Merged Banks were
Penggabungan secara hukum melakukan legally merged into Bank Mandiri. The Merger Deed
penggabungan usaha ke dalam Bank Mandiri. was legalised by the Ministry of Justice of the
Akta Penggabungan Usaha tersebut disahkan Republic of Indonesia in its Decision Letter No. C-
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia 13.781.HT.01.04.TH.99 dated 29 July 1999 and
dengan Surat Keputusan No. C- approved by the Governor of Bank Indonesia in its
13.781.HT.01.04.TH.99 tanggal 29 Juli 1999 dan Decision Letter No. 1/9/KEP.GBI/1999 dated
disetujui oleh Gubernur Bank Indonesia dengan 29 July 1999. The merger was declared effective by
Surat Keputusan No. 1/9/KEP.GBI/1999 tanggal the Department Chief of the South Jakarta Industry
29 Juli 1999. Penggabungan tersebut dinyatakan and Trade Office in its Decision Letter No.
sah oleh Kepala Kantor Departemen 09031827089 dated 31 July 1999.
Perindustrian dan Perdagangan Jakarta Selatan
melalui Surat Keputusan No. 09031827089
tanggal 31 Juli 1999.
Pada tanggal efektif penggabungan usaha: Effective from the date of the merger:
Semua aset dan liabilitas Bank Peserta All assets and liabilities of the Merged Banks
Penggabungan dialihkan ke Bank Mandiri were transferred to Bank Mandiri as the
sebagai Bank Hasil Penggabungan; Surviving Bank;
Semua operasi dan aktivitas bisnis Bank All operations and business activities of the
Peserta Penggabungan dialihkan dan Merged Banks were transferred and operated
dioperasikan oleh Bank Mandiri; by Bank Mandiri;
Bank Mandiri mendapat tambahan modal Bank Mandiri received additional paid-in
disetor sebesar Rp1.000.000 (nilai penuh) capital amounted to Rp1,000,000 (full amount)
atau setara dengan 1 (satu) lembar saham or equivalent to 1 (one) share representing the
yang merupakan sisa saham yang dimiliki remaining shares owned by the Government
oleh Pemerintah pada masing-masing Bank in the Merged Banks (Notes 40a and 40b).
Peserta Penggabungan (Catatan 40a
dan 40b).
Pada tanggal efektif dimaksud, Bank Peserta On the effective date, the Merged Banks were
Penggabungan secara hukum dibubarkan tanpa legally dissolved without liquidation process and
proses likuidasi dan Bank Mandiri sebagai Bank Bank Mandiri, as the Surviving Bank, received all
Hasil Penggabungan menerima seluruh hak dan the rights and obligations from the Merged Banks.
liabilitas dari Bank Peserta Penggabungan.
19
Page 23
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Rekapitalisasi c. Recapitalisation
Dalam rangka mengatasi kondisi ekonomi yang In response to the effects of the adverse economic
memburuk di Indonesia pada sektor perbankan, conditions on the banking sector in Indonesia, on
pada tanggal 31 Desember 1998, Pemerintah 31 December 1998, the Government issued
telah mengeluarkan Peraturan Pemerintah Government Regulation No. 84 Year 1998
No. 84 Tahun 1998 tentang Program regarding Recapitalisation Program for
Rekapitalisasi Bank Umum yang bertujuan untuk Commercial Banks, which was designed to
meningkatkan permodalan bank umum agar increase the paid-in capital of commercial banks to
dapat memenuhi Rasio Kecukupan Modal enable them to meet the minimum requirement of
(Capital Adequacy Ratio yang selanjutnya Capital Adequacy Ratio (“CAR”) in accordance
disebut “CAR”) minimum sesuai dengan with prevailing regulation. The eligibility of
ketentuan yang ditetapkan. Keikutsertaan bank commercial banks for inclusion in the
umum dalam Program Rekapitalisasi didasarkan Recapitalisation Program is based on
pada persyaratan dan prosedur yang ditetapkan requirements and procedures set forth in the Joint
dalam Surat Keputusan Bersama Menteri Decrees No. 53/KMK.017/1999 and
Keuangan dan Gubernur Bank Indonesia No. No. 31/12/KEP/GBI dated 8 February 1999 of the
53/KMK.017/1999 dan No. 31/12/KEP/GBI Ministry of Finance and the Governor of Bank
tanggal 8 Februari 1999. Berdasarkan Surat Indonesia. Based on the Joint Decrees, the
Keputusan Bersama tersebut, Pemerintah antara Government, among others, shall implement the
lain harus melakukan Program Rekapitalisasi Recapitalisation Program for Commercial Banks
Bank Umum terhadap seluruh Bank Milik Negara, with respect to all State-Owned Banks, Regional
Bank Pembangunan Daerah dan Bank Umum Development Banks, and Commercial Banks, with
yang berstatus “Bank Take Over” oleh Badan the status of “Bank Take Over”, by the Indonesian
Penyehatan Perbankan Nasional (“BPPN”). Bank Restructuring Agency (Badan Penyehatan
Perbankan Nasional or “BPPN”).
Pada tanggal 28 Mei 1999, Pemerintah On 28 May 1999, the Government issued
mengeluarkan Peraturan Pemerintah No. 52 Government Regulation No. 52 of 1999 (PP No.
Tahun 1999 (PP No. 52/1999) tentang 52/1999) regarding additional capital investment by
penambahan penyertaan modal Pemerintah the Government of Republic of Indonesia in Bank
Republik Indonesia pada Bank Mandiri melalui Mandiri through issuance of Government
penerbitan Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Recapitalisation Bonds to be issued then by the
oleh Menteri Keuangan dengan nilai maksimum Ministry of Finance with a value of up to
Rp137.800.000. Pelaksanaan PP No. 52/1999 Rp137,800,000. The implementation of PP No.
diatur dalam Surat Keputusan Bersama Menteri 52/1999 was set forth in Joint Decrees of the
Keuangan dan Gubernur Bank Indonesia Ministry of Finance and the Governor of Bank
No. 389/KMK.017/1999 dan No. 1/10/KEP/GBI Indonesia No. 389/KMK.017/1999 and
tanggal 29 Juli 1999. No. 1/10/KEP/GBI dated 29 July 1999.
Selama Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah While the Government Recapitalisation Bonds had
tersebut belum diterbitkan, pada saat itu Bank not yet been issued, at the point in time, Bank
Mandiri mengakui adanya “Tagihan kepada Mandiri accounted the bonds as “Due from the
Pemerintah” sebesar Rp137.800.000 sesuai Government” amounted to Rp137,800,000 in
dengan penegasan Komitmen Pemerintah accordance with the Government’s Commitment
melalui surat dari Menteri Keuangan through the Ministry of Finance’s letter
No. S-360/MK.017/1999 tanggal 29 September No. S-360/MK.017/1999 dated 29 September 1999
1999 dan persetujuan Menteri Negara and the approval of the Ministry of State-Owned
Pendayagunaan BUMN melalui surat No. S-510/ Enterprises in letter No. S-510/M-PBUMN/1999
M-PBUMN/1999 tanggal 29 September 1999. dated 29 September 1999.
Sesuai dengan Surat Bank Indonesia Based on Bank Indonesia Letter No. 1/1/GBI/DPIP
No. 1/1/GBI/DPIP tanggal 11 Oktober 1999 dated 11 October 1999, regarding Issuance of
perihal Penerbitan Obligasi/Surat Utang Government Bonds/Debentures in connection with
Pemerintah dalam rangka penyertaan modal the Government of Republic of Indonesia's capital
Pemerintah Republik Indonesia di Bank Mandiri, investment in Bank Mandiri, Bank Indonesia
Bank Indonesia menyetujui tagihan kepada agreed to include the above receivable as Bank
Pemerintah tersebut di atas termasuk dalam Mandiri’s core capital (Tier 1) for the purposes of
modal inti Bank Mandiri (Tier I) dalam calculating Capital Adequacy Ratio (CAR) as of 31
perhitungan Rasio Kecukupan Modal (CAR) pada July 1999 until 30 September 1999, with a
tanggal 31 Juli 1999 sampai dengan condition that not later than
30 September 1999, dengan syarat bahwa 15 October 1999 the Government
selambat-lambatnya tanggal 15 Oktober 1999, Bonds/Debentures should have been received by
Obligasi/Surat Utang Pemerintah telah diterima Bank Indonesia.
oleh Bank Indonesia.
20
Page 24
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Rekapitalisasi (lanjutan) c. Recapitalisation (continued)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 97 Based on Government Regulation No. 97 year
Tahun 1999 tanggal 24 Desember 1999 tentang 1999 dated 24 December 1999 regarding the
penambahan penyertaan modal Pemerintah di increase in capital investment from the
Bank Mandiri dalam rangka Program Government in Bank Mandiri in relation to the
Rekapitalisasi, Pemerintah menambah Recapitalisation Program, the Government
penyertaan modal sampai sejumlah maksimum increased its capital investment to a maximum of
Rp42.200.000, sehingga penyertaan secara Rp42,200,000, so that the total maximum of
keseluruhan menjadi setinggi-tingginya sebesar investment become amounted to Rp180,000,000.
Rp180.000.000.
Dalam rangka pelaksanaan Peraturan In relation to the implementation of the above
Pemerintah No. 52 dan No. 97 Tahun 1999 Government Regulations No. 52 and No. 97 year
tersebut di atas, maka dalam Perjanjian 1999, in the Temporary Recapitalisation
Rekapitalisasi Sementara antara Pemerintah Agreement between the Government and Bank
dengan Bank Mandiri beserta perubahannya, Mandiri and its amendment, the Government
Pemerintah telah mengeluarkan Obligasi issued Government Recapitalisation Bonds in 2
Rekapitalisasi Pemerintah dalam 2 (dua) tahap, (two) tranches which amounted to Rp103,000,000
yaitu sebesar Rp103.000.000 pada tanggal on 13 October 1999 and Rp75,000,000 on 28
13 Oktober 1999 dan Rp75.000.000 pada tanggal December 1999 so that as of 31 December 1999
28 Desember 1999, sehingga pada tanggal the total Government Recapitalisation Bonds
31 Desember 1999 jumlah keseluruhan Obligasi issued in accordance with the aforementioned
Rekapitalisasi Pemerintah yang diterbitkan agreements become amounted to Rp178,000,000.
berdasarkan perjanjian tersebut menjadi sebesar
Rp178.000.000.
Berdasarkan Kontrak Manajemen pada tanggal Based on the Management Contract dated 8 April
8 April 2000 antara Bank Mandiri dan 2000 between Bank Mandiri and the Government,
Pemerintah, ditetapkan jumlah kebutuhan the total amount of recapitalisation required by
rekapitalisasi Bank Mandiri adalah sebesar Bank Mandiri was Rp173,931,000, or less than the
Rp173.931.000 atau lebih kecil dari jumlah amount of the Government Recapitalisation
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah. Dari Bonds. The excess of Rp1,412,000 was used as
kelebihan tersebut, sebesar Rp1.412.000 additional paid-in capital and the remaining excess
digunakan sebagai tambahan modal disetor, balance of Rp2,657,000 was returned to the
sedangkan sisanya sebesar Rp2.657.000 Government on 7 July 2000 in the form of
dikembalikan kepada Pemerintah pada tanggal Government Recapitalisation Bonds equivalent to
7 Juli 2000 dalam bentuk Obligasi Rekapitalisasi 2,657,000 units.
Pemerintah sebanyak 2.657.000 unit.
Sesuai Surat Menteri Keuangan Republik Based on the Letter from the Ministry of Finance of
Indonesia No. S-174/MK.01/2003 tanggal the Republic of Indonesia No. S-174/MK.01/2003
24 April 2003 tentang pengembalian kelebihan dated 24 April 2003 regarding the return of the
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah yang excess of Government Recapitalisation Bonds,
sebelumnya digunakan sebagai tambahan which was previously used as additional paid-in
modal, Bank Mandiri telah mengembalikan capital, Government Recapitalisation Bonds
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah sebesar amounted to Rp1,412,000 were returned to the
Rp1.412.000 kepada Pemerintah pada tanggal Government by Bank Mandiri on 25 April 2003
25 April 2003 (Catatan 40b). (Note 40b).
Menteri Keuangan Republik Indonesia The Ministry of Finance of Republic of Indonesia
mengeluarkan Surat Keputusan (“KMK-RI”) issued Decree Letter (“KMK-RI”)
No. 227/KMK.02/2003 tanggal 23 Mei 2003 dan No. 227/KMK.02/2003 dated 23 May 2003 and
KMK-RI No. 420/KMK-02/2003 tanggal KMK-RI No. 420/KMK-02/2003 dated
30 September 2003 yang antara lain 30 September 2003, among others, confirmed that
memutuskan jumlah final tambahan penyertaan the final amount of the addition of the
modal Pemerintah di Bank Mandiri sebesar Government’s capital investment participation in
Rp173.801.315 (Catatan 40b). Bank Mandiri amounted to Rp173,801,315 (Note
40b).
21
Page 25
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Penawaran umum perdana saham dan kuasi- d. Initial public offering of share and quasi-
reorganisasi reorganisation
Penawaran umum perdana saham Bank Initial public offering of Bank Mandiri’s share
Mandiri
Bank Mandiri telah menyampaikan pernyataan Bank Mandiri had submitted its registration for an
pendaftaran sehubungan dengan Penawaran Initial Public Offering (“IPO”) to Financial Services
Umum Perdana Saham (Initial Public Offering Authorities (“FSA”), previously the Capital Market
yang selanjutnya disebut “IPO”) kepada Otoritas Supervisory Board and Financial Institution
Jasa Keuangan (“OJK”), dahulu Badan (“Bapepam and LK”) on 2 June 2003 and became
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan effective based on the Letter from the Chairman of
(“Bapepam dan LK”), pada tanggal 2 Juni 2003 Bapepam and LK No. S-1551/PM/2003 dated
dan telah dinyatakan efektif berdasarkan Surat 27 June 2003.
Ketua Bapepam dan LK No. S-1551/PM/2003
tanggal 27 Juni 2003.
Nama perusahaan berubah dari semula PT Bank The Bank’s name was changed from PT Bank
Mandiri (Persero) menjadi PT Bank Mandiri Mandiri (Persero) to PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) Tbk. berdasarkan perubahan Anggaran Tbk. based on an amendment to the Articles of
Dasar yang dilaksanakan dengan Akta Notaris Association which has been executed with Notarial
Sutjipto, S.H., No. 2 tanggal 1 Juni 2003 dan Deed of Sutjipto, S.H., No. 2 dated 1 June 2003 and
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak had approved by the Ministry of Law and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
Surat Keputusan No. C-12783.HT.01.04.TH.2003 Letter No. C-12783.HT.01.04.TH.2003 dated 6 June
tanggal 6 Juni 2003 dan telah diumumkan pada 2003 that was published in the State Gazette
Berita Negara Republik Indonesia No. 63 Republic of Indonesia No. 63 dated 8 August 2003,
tanggal 8 Agustus 2003, Tambahan Berita Supplement State Gazette of Republic of Indonesia
Negara Republik Indonesia No. 6590. No. 6590.
Pada tanggal 14 Juli 2003, Bank Mandiri On 14 July 2003, Bank Mandiri had an IPO of its
melakukan IPO atas 4.000.000.000 lembar 4,000,000,000 Series B common shares through,
Saham Biasa Seri B, dengan nilai nominal Rp500 with a nominal value of Rp500 (full amount) per
(nilai penuh) per lembar saham yang dijual share with an initial selling price of Rp675 (full
dengan harga Rp675 (nilai penuh) per lembar amount) per share. The IPO to public represents a
saham. Penawaran umum kepada masyarakat divestment of 20.00% of the ownership of the
tersebut merupakan divestasi atas 20,00% Government’s share in Bank Mandiri (Note 40a).
saham Bank Mandiri milik Pemerintah (Catatan
40a).
Pada tanggal 14 Juli 2003, sebanyak On 14 July 2003, 19,800,000,000 of Bank Mandiri’s
19.800.000.000 lembar Saham Biasa Seri B Series B common shares were listed on the Jakarta
Bank Mandiri telah dicatatkan di Bursa Efek Stock Exchange and Surabaya Stock Exchange
Jakarta dan Bursa Efek Surabaya berdasarkan based on Jakarta Stock Exchange’s Approval Letter
surat persetujuan dari Bursa Efek Jakarta No. S- No. S-1187/BEJ.PSJ/07-2003 dated 8 July 2003
1187/BEJ.PSJ/07-2003 tanggal 8 Juli 2003 dan and Surabaya Stock Exchange’s Approval Letter
Bursa Efek Surabaya No. JKT- No. JKT-028/LIST/BES/VII/2003 dated 10 July
028/LIST/BES/VII/2003 tanggal 10 Juli 2003. 2003.
Kuasi-reorganisasi Quasi-reorganisation
Untuk menghilangkan konsekuensi negatif In order for Bank Mandiri to eliminate the negative
karena dibebani dengan saldo rugi, Bank Mandiri consequences of being burdened by accumulated
melakukan kuasi-reorganisasi sesuai keputusan losses, the Bank undertook quasi-reorganisation as
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa approved in the Extraordinary General Meeting of
(“RUPS-LB”) tanggal 29 Mei 2003. Shareholders (“RUPS-LB”) on 29 May 2003.
Penyesuaian kuasi-reorganisasi telah dibukukan The quasi-reorganisation adjustments were booked
pada tanggal 30 April 2003, saldo rugi sebesar on 30 April 2003, which the accumulated losses of
Rp162.874.901 dieliminasi ke akun tambahan Rp162,874,901 were eliminated against additional
modal disetor/agio saham. paid-in capital/agio.
22
Page 26
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Penawaran umum perdana saham dan kuasi- d. Initial public offering of share and quasi-
reorganisasi (lanjutan) reorganisation (continued)
Kuasi-reorganisasi (lanjutan) Quasi-reorganisation (continued)
Anggaran Dasar Bank Mandiri telah mengalami Bank Mandiri’s Articles of Association were
perubahan sehubungan dengan perubahan amended due to the changes in additional paid-in
tambahan modal disetor karena adanya kuasi- capital as a result of quasi-reorganisation, based on
reorganisasi sesuai dengan Akta Notaris Sutjipto, Notarial Deed of Sutjipto, S.H., No. 130 dated
S.H., No. 130 tanggal 29 September 2003 dan 29 September 2003 which was approved by the
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Ministry of Law and Human Rights of the Republic
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan of Indonesia in its Decision Letter No. C-
Surat Keputusan No. C-25309.HT.01.04.TH.2003 25309.HT.01.04.TH.2003 dated 23 October 2003
tanggal 23 Oktober 2003 dan diumumkan pada and was published in the State Gazette Republic of
Berita Negara Republik Indonesia No. 910 Indonesia No. 910 dated 23 October 2003
tanggal 23 Oktober 2003, Tambahan No. 93. Supplement No. 93.
Pada tanggal 30 Oktober 2003, RUPS-LB Bank On 30 October 2003, Bank Mandiri’s RUPS-LB
Mandiri menyetujui kuasi-reorganisasi pada approved the quasi-reorganisation as of 30 April
tanggal 30 April 2003 tersebut sebagaimana 2003, which were notarised by Sutjipto, S.H., in
terdapat dalam Akta Notaris Sutjipto, S.H., Notarial Deed No. 165 dated 30 October 2003.
No. 165 tanggal 30 Oktober 2003.
e. Divestasi kepemilikan saham oleh Pemerintah e. Divestment of Government share ownership
Pada tanggal 11 Maret 2004, Pemerintah telah On 11 March 2004, the Government divested
melakukan divestasi lanjutan atas 10,00% another 10.00% of its ownership in Bank Mandiri
kepemilikan di Bank Mandiri atau sebanyak which was equivalent to 2,000,000,000 Series B
2.000.000.000 lembar Saham Biasa Seri B common shares through private placements (Note
melalui private placements (Catatan 40a). 40a).
f. Penawaran umum obligasi dan medium term f. Public offering of subordinated bonds and
notes subordinasi, penawaran umum obligasi medium term notes, public offering of bonds
dan medium term notes, penawaran umum and medium term notes, limited public offering
terbatas saham, perubahan modal saham of shares, changes in share capital of Bank
Bank Mandiri dan pembelian kembali saham Mandiri and repurchase of Bank Mandiri shares
Bank Mandiri
Penawaran umum obligasi dan medium term Public offering of Bank Mandiri subordinated
notes subordinasi Bank Mandiri bonds and medium term notes
Pada tanggal 23 Juni 2023, Bank Mandiri On 23 June 2023, Bank Mandiri issued
menerbitkan Medium Term Notes Subordinasi II Subordinated Medium Term Notes II Bank Mandiri
Bank Mandiri Tahun 2023 dengan nilai nominal Year 2023 with nominal value of Rp100,000.
sebesar Rp100.000.
Pada tanggal 31 Juli 2018, Bank Mandiri On 31 July 2018, Bank Mandiri issued Subordinated
menerbitkan Medium Term Notes Subordinasi I Medium Term Notes I Bank Mandiri Year 2018 with
Bank Mandiri Tahun 2018 dengan nilai nominal nominal value of Rp500,000.
sebesar Rp500.000.
Penawaran umum obligasi dan medium term Public offering of Bank Mandiri bonds and
notes Bank Mandiri medium term notes
Pada tanggal 4 Juli 2023, Bank Mandiri On 4 July 2023, Bank Mandiri issued Continuous
menerbitkan Obligasi Berwawasan Lingkungan Green Bond I Bank Mandiri Phase I Year 2023
Berkelanjutan I Bank Mandiri Tahap I Tahun (“Continuous Green Bond I Phase I”) with nominal
2023 (“Obligasi Berwawasan Lingkungan
Berkelanjutan I Tahap I”) dengan nilai nominal value of Rp5,000,000. Public offering of Continuous
sebesar Rp5.000.000. Penawaran Umum Green Bond I Bank Mandiri Phase I Year 2023 was
Berkelanjutan Obligasi Berwawasan Lingkungan effective based on Letter of FSA Capital Market
Berkelanjutan I Bank Mandiri Tahap I Tahun No. S-137/D.04/2023 dated 21 June 2023.
2023 efektif sesuai Surat OJK Pasar Modal
No. S-137/D.04/2023 tanggal 21 Juni 2023.
23
Page 27
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Penawaran umum obligasi dan medium term f. Public offering of subordinated bonds and
notes subordinasi, penawaran umum obligasi medium term notes, public offering of bonds
dan medium term notes, penawaran umum and medium term notes, limited public offering
terbatas saham, perubahan modal saham of shares, changes in share capital of Bank
Bank Mandiri dan pembelian kembali saham Mandiri and repurchase of Bank Mandiri shares
Bank Mandiri (lanjutan) (continued)
Penawaran umum obligasi dan medium term Public offering of Bank Mandiri bonds and
notes Bank Mandiri (lanjutan) medium term notes (continued)
Pada tanggal 4 April 2023, Bank Mandiri On 4 April 2023, Bank Mandiri issued the fourth
menerbitkan Euro Medium Term Notes (EMTN) Euro Medium Term Notes (EMTN), with a nominal
keempat, dengan nilai nominal sebesar value of USD300,000,000 (full amount) in the
USD300.000.000 (nilai penuh) di Singapore Singapore Exchange (SGX).
Exchange (SGX).
Pada tanggal 19 April 2021, Bank Mandiri On 19 April 2021, Bank Mandiri issued the third
menerbitkan EMTN ketiga, yaitu Sustainability EMTN, namely the Sustainability Bond Bank Mandiri
Bond Bank Mandiri 2021, dengan nilai nominal 2021, with a nominal value of USD300,000,000 (full
sebesar USD300.000.000 (nilai penuh) di SGX. amount) in the SGX.
Pada tanggal 13 Mei 2020, Bank Mandiri On 13 May 2020, Bank Mandiri issued the second
menerbitkan EMTN kedua, dengan nilai nominal EMTN with nominal value of USD500,000,000 (full
sebesar USD500.000.000 (nilai penuh) dan pada amount) and on 11 April 2019 the Bank issued the
tanggal 11 April 2019, menerbitkan EMTN first EMTN with nominal value of USD750,000,000
pertama, dengan nominal sebesar (full amount) in the SGX.
USD750.000.000 (nilai penuh) di SGX.
Pada tanggal 12 Mei 2020, Bank Mandiri On 12 May 2020, Bank Mandiri issued Continuous
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Bank Bonds II Bank Mandiri Phase I Year 2020
Mandiri Tahap I Tahun 2020 (“Obligasi (“Continuous Bonds II Phase I”) with nominal value
Berkelanjutan II Tahap I”) dengan nilai nominal of Rp1,000,000. Public offering of Continuous
sebesar Rp1.000.000. Penawaran Umum Bonds II Bank Mandiri Phase I Year 2020 was
Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan II Bank effective based on Letter of FSA Capital Market
Mandiri Tahap I Tahun 2020 efektif sesuai Surat No. S-133/D.04/2020 dated 30 April 2020.
OJK Pasar Modal No. S-133/D.04/2020 tanggal
30 April 2020.
Pada tanggal 21 September 2018, Bank Mandiri On 21 September 2018, Bank Mandiri issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Bank Continuous Bonds I Bank Mandiri Phase III Year
Mandiri Tahap III Tahun 2018 (“Obligasi 2018 ("Continuous Bonds I Phase III") with a
Berkelanjutan I Tahap III”) dengan nilai nominal nominal value of Rp3,000,000.
sebesar Rp3.000.000.
Pada tanggal 15 Juni 2017, Bank Mandiri On 15 June 2017, Bank Mandiri issued Continuous
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Bank Bonds I Bank Mandiri Phase II Year 2017
Mandiri Tahap II Tahun 2017 (“Obligasi ("Continuous Bonds I Phase II") with a nominal
Berkelanjutan I Tahap II”) dengan nilai nominal value of Rp6,000,000.
sebesar Rp6.000.000.
Pada tanggal 30 September 2016, Bank Mandiri On 30 September 2016, Bank Mandiri issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Bank Continuous Bonds I Bank Mandiri Phase I Year
Mandiri Tahap I Tahun 2016 (“Obligasi 2016 (“Continuous Bonds I Phase I”) with nominal
Berkelanjutan I Tahap I”) dengan nilai nominal amount of Rp5,000,000. Public offering of
sebesar Rp5.000.000. Penawaran Umum Continuous Bonds I Phase I, Continuous Bonds I
Berkelanjutan Obligasi Berkelanjutan I Tahap I, Phase II, and Continuous Bonds I Phase III was
Obligasi Berkelanjutan I Tahap II dan Obligasi effective based on Letter of FSA Capital Market No.
Berkelanjutan I Tahap III efektif sesuai Surat OJK S-530/D.04/2016 dated on 22 September 2016.
Pasar Modal No. S-530/D.04/2016 tanggal 22
September 2016.
24
Page 28
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Penawaran umum obligasi dan medium term f. Public offering of subordinated bonds and
notes subordinasi, penawaran umum obligasi medium term notes, public offering of bonds
dan medium term notes, penawaran umum and medium term notes, limited public offering
terbatas saham, perubahan modal saham of shares, changes in share capital of Bank
Bank Mandiri dan pembelian kembali saham Mandiri and repurchase of Bank Mandiri shares
Bank Mandiri (lanjutan) (continued)
Penawaran umum terbatas saham Bank Limited public offering of Bank Mandiri shares
Mandiri
Untuk penguatan struktur permodalan, Bank To strengthen the capital structure, the Bank
Mandiri meningkatkan modal ditempatkan dan increased its issued and paid-up capital through the
disetor melalui Penawaran Umum Terbatas Limited Public Offering ("LPO") with Pre-emptive
(“PUT”) dengan Hak Memesan Efek Terlebih Rights ("HMETD"). Bank Mandiri had submitted the
Dahulu (“HMETD”). Terkait dengan PUT tersebut, first and second registration statement regarding of
Bank Mandiri telah menyampaikan pernyataan this LPO to the Financial Services Authority (“FSA”),
pendaftaran pertama dan kedua kepada Otoritas previously the Capital Market Supervisory Board
Jasa Keuangan (“OJK”), dahulu Badan and Financial Institution ("Bapepam and LK") on
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan 26 December 2010 and 18 January 2011. Capital
(“Bapepam dan LK”), pada tanggal Market Supervisory Board and Financial Institution
26 Desember 2010 dan tanggal 18 Januari 2011. on 27 January 2011 based on the Bapepam and LK
Bapepam dan LK berdasarkan Surat Pelaksana Acting Chief Letter No. S-807/BL/2011 stated that
Ketua Bapepam dan LK No. S-807/BL/2011 the LPO with HMETD of Bank Mandiri had been
tanggal 27 Januari 2011 menyatakan bahwa effective. The Bank also obtained an approval from
pendaftaran PUT dengan HMETD Bank Mandiri the shareholders based on the decision of
tersebut telah efektif. Bank Mandiri juga telah Extraordinary General Meeting of Shareholder dated
memperoleh persetujuan pemegang saham on 28 January 2011 as stated in Notary Deed by Dr.
sesuai hasil keputusan RUPS-LB tanggal A. Partomuan Pohan, S.H., LLM No. 15 dated
28 Januari 2011 sebagaimana terdapat dalam 25 February 2011 and had been reported to the
Akta Notaris Dr. A. Partomuan Pohan, S.H., LLM Ministry of Law and Human Rights Republic of
No. 15 tanggal 25 Februari 2011 yang telah Indonesia with the receipt No. AHU-AH.01.10-07446
dilaporkan kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi dated 10 March 2011. The Bank also registered it to
Manusia Republik Indonesia dengan bukti Company Listing No. AHU-0019617.AH.01.09 Year
penerimaan laporan No. AHU-AH.01.10-07446 2011 dated 10 March 2011.
tanggal 10 Maret 2011 dan telah didaftarkan
pada Daftar Perseroan No. AHU-
0019617.AH.01.09 Tahun 2011 tanggal
10 Maret 2011.
Total HMETD yang diterbitkan Bank Mandiri Total number of Pre-emptive Rights issued by Bank
adalah sebanyak 2.336.838.591 lembar saham Mandiri was 2,336,838,591 shares at a price of
dengan harga sebesar Rp5.000 (nilai penuh) per Rp5,000 (full amount) per share which had been
lembar yang telah ditetapkan pada tanggal determined on 25 January 2011 and the execution
25 Januari 2011 dan pelaksanaan periode period of Pre-emptive Rights trading started from
perdagangan HMETD dimulai tanggal 14 February 2011 until 21 February 2011.
14 Februari 2011 sampai dengan 21 Februari
2011.
Pemerintah Republik Indonesia sebagai The Government of the Republic of Indonesia as the
pemegang saham mayoritas Bank Mandiri, tidak controlling shareholder of Bank Mandiri, did not
melaksanakan haknya untuk memperoleh execute its right to acquire the Pre-emptive Rights,
HMETD, namun mengalihkannya kepada and transferred it to other public shareholders. As a
pemegang saham publik lainnya, sehingga result of this, Government’s ownership in Bank
komposisi persentase kepemilikan saham Mandiri was reduced or diluted from 66.68%, prior to
Pemerintah pada Bank Mandiri menjadi the execution of Pre-emptive Rights, to 60.00% after
berkurang atau mengalami dilusi dari sebesar the execution of the Pre-emptive Rights.
66,68% sebelum periode pelaksanaan HMETD
menjadi sebesar 60,00% setelah pelaksanaan
HMETD.
25
Page 29
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Penawaran umum obligasi dan medium term f. Public offering of subordinated bonds and
notes subordinasi, penawaran umum obligasi medium term notes, public offering of bonds
dan medium term notes, penawaran umum and medium term notes, limited public offering
terbatas saham, perubahan modal saham of shares, changes in share capital of Bank
Bank Mandiri dan pembelian kembali saham Mandiri and repurchase of Bank Mandiri shares
Bank Mandiri (lanjutan) (continued)
Perubahan modal saham Bank Mandiri Changes in share capital of Bank Mandiri
Rincian perubahan modal saham ditempatkan The details of changes in issued and paid-in-share
dan disetor (Catatan 40a) adalah sebagai berikut: capital (Note 40a) are as follows:
Total saham/
Number of
shares
Setoran awal dalam pendirian oleh Initial capital injection by
Pemerintah di tahun 1998 4.000.000 the Government in 1998
Penambahan modal disetor oleh Increase in paid-in capital by
Pemerintah di tahun 1999 251.000 the Government in 1999
4.251.000
Penambahan modal disetor oleh Increase in paid-in capital by
Pemerintah di tahun 2003 5.749.000 the Government in 2003
10.000.000
Penurunan nilai nominal saham Decrease in par value per share
dari Rp1.000.000 (nilai penuh) from Rp1,000,000 (full amount)
menjadi Rp500 (nilai penuh) per saham to Rp500 (full amount) per share
melalui stock split di tahun 2003 20.000.000.000 through stock split in 2003
Saham yang berasal dari konversi MSOP I
pada tahun 2004 132.854.872 Shares from conversion of MSOP I in 2004
Saham yang berasal dari konversi MSOP I
pada tahun 2005 122.862.492 Shares from conversion of MSOP I in 2005
Saham yang berasal dari konversi MSOP I
pada tahun 2006 71.300.339 Shares from conversion of MSOP I in 2006
Saham yang berasal dari konversi MSOP II
pada tahun 2006 304.199.764 Shares from conversion of MSOP II in 2006
Saham yang berasal dari konversi MSOP I
pada tahun 2007 40.240.621 Shares from conversion of MSOP I in 2007
Saham yang berasal dari konversi MSOP II
pada tahun 2007 343.135 Shares from conversion of MSOP II in 2007
Saham yang berasal dari konversi MSOP III
pada tahun 2007 77.750.519 Shares from conversion of MSOP III in 2007
Saham yang berasal dari konversi MSOP I
pada tahun 2008 8.107.633 Shares from conversion of MSOP I in 2008
Saham yang berasal dari konversi MSOP II
pada tahun 2008 399.153 Shares from conversion of MSOP II in 2008
Saham yang berasal dari konversi MSOP III
pada tahun 2008 147.589.260 Shares from conversion of MSOP III in 2008
Saham yang berasal dari konversi MSOP II
pada tahun 2009 86.800 Shares from conversion of MSOP II in 2009
Saham yang berasal dari konversi MSOP III
pada tahun 2009 64.382.217 Shares from conversion of MSOP III in 2009
Saham yang berasal dari konversi MSOP II
pada tahun 2010 6.684.845 Shares from conversion of MSOP II in 2010
Saham yang berasal dari konversi MSOP III
pada tahun 2010 19.693.092 Shares from conversion of MSOP III in 2010
Penambahan modal melalui PUT Increase of capital through Limited Public
dengan HMETD pada tahun 2011 2.336.838.591 Offering (LPO) with Pre-emptive Rights in 2011
Penurunan nilai nominal saham dari Decrease of par value of share
Rp500 (nilai penuh) menjadi from Rp500 (full amount) to
Rp250 (nilai penuh) per saham Rp250 (full amount) per share
melalui stock split di tahun 2017 23.333.333.333 through stock split in 2017
Penurunan nilai nominal saham dari Decrease of par value of share
Rp250 (nilai penuh) menjadi from Rp250 (full amount) to
Rp125 (nilai penuh) per saham Rp125 (full amount) per share
melalui stock split di tahun 2023 46.666.666.666 through stock split in 2023
Total 93.333.333.332 Total
26
Page 30
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Penawaran umum obligasi dan medium term f. Public offering of subordinated bonds and
notes subordinasi, penawaran umum obligasi medium term notes, public offering of bonds
dan medium term notes, penawaran umum and medium term notes, limited public offering
terbatas saham, perubahan modal saham of shares, changes in share capital of Bank
Bank Mandiri dan pembelian kembali saham Mandiri and repurchase of Bank Mandiri shares
Bank Mandiri (lanjutan) (continued)
Perubahan modal saham Bank Mandiri Changes in share capital of Bank Mandiri
(lanjutan) (continued)
Pemecahan nilai nominal saham Bank Mandiri: Stock split of Bank Mandiri:
Berdasarkan keputusan RUPS-LB tanggal Based on the decision of the Extraordinary
21 Agustus 2017 yang dituangkan dalam Akta General Meeting of Shareholders (“RUPS-LB”)
No. 36, tanggal 24 Agustus 2017, yang dibuat di dated 21 August 2017 as stated in the Notarial
hadapan Ashoya Ratam S.H., M.Kn., pemegang Deed of Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., No. 36 dated
saham Bank Mandiri antara lain menyetujui 24 August 2017, the shareholders of Bank Mandiri,
pemecahan nilai nominal saham (stock split) approved the stock split of the Bank from Rp500
Bank dari Rp500 (nilai penuh) per saham menjadi (full amount) per share to Rp250 (full amount) per
Rp250 (nilai penuh) per saham sehingga modal share which resulted increase in issued capital into
ditempatkan menjadi sejumlah 46.666.666.666 46,666,666,666 shares consisting of 1 (one)
lembar saham yang terdiri atas 1 (satu) lembar Dwiwarna Series A share and 46,666,666,665
saham Seri A Dwiwarna dan 46.666.666.665 Series B shares.
lembar saham Seri B.
Berdasarkan keputusan RUPS Tahunan tanggal Based on the decision of the Annual General
14 Maret 2023 yang dituangkan dalam Akta Meeting of Shareholders (“RUPS”) dated 14 March
No. 12 tanggal 16 Maret 2023, yang dibuat di 2023, as stated in the Notarial Deed of Utiek R.
hadapan Utiek R. Abdurachman S.H., MLI., Abdurachman S.H., MLI., M.Kn., No. 12 dated
M.Kn., pemegang saham Bank Mandiri antara 16 March 2023, the shareholders of Bank Mandiri,
lain menyetujui pemecahan nilai nominal saham among others, approved a stock split of the Bank
(stock split) Bank dari Rp250 (nilai penuh) per from Rp250 (full amount) per share to Rp125 (full
saham menjadi Rp125 (nilai penuh) per saham amount) per share. This results in an increase in
sehingga modal ditempatkan menjadi sejumlah the issued capital to a total of 93,333,333,332
93.333.333.332 lembar saham yang terdiri atas shares, consisting of 1 (one) Dwiwarna Series A
1 (satu) lembar saham Seri A Dwiwarna dan shares and 93,333,333,331 Series B common
93.333.333.331 lembar saham Seri B. Untuk shares. For the Dwiwarna Series A shares owned
saham Seri A Dwiwarna milik Negara Republik by the Republic of Indonesia, 1 (one) share will be
Indonesia akan tetap dipertahankan 1 (satu) retained, and the remaining will be allocated to
saham dan sisanya akan diperhitungkan untuk increase the Series B common shares owned by
menambah saham Seri B milik Negara Republik the Republic of Indonesia. The stock split was
Indonesia. Pelaksanaan stock split berlaku efektif effective on 6 April 2023.
pada tanggal 6 April 2023.
Pembelian kembali saham Bank Mandiri Repurchase of Bank Mandiri shares
Bank Mandiri melalui surat No. CEO/30/2020 Bank Mandiri through letter No. CEO/30/2020
tanggal 18 Maret 2020 mengajukan permohonan dated 18 March 2020 submit a request for
persetujuan pelaksanaan pembelian kembali approval of repurchase of the Bank’s treasury
saham Bank Mandiri kepada OJK secara stock to FSA gradually with maximum amount
bertahap sebanyak-banyaknya sebesar Rp2,000,000, and has been approved by FSA
Rp2.000.000, dan telah disetujui oleh OJK through letter No. S-50/PB.31/2020 dated
melalui surat No. S-50/PB.31/2020 tanggal 19 March 2020. Furthermore, Bank Mandiri has
19 Maret 2020. Selanjutnya, Bank Mandiri telah declare this information to Indonesia Stock
menyampaikan keterbukaan informasi kepada Exchange (“IDX”) on 20 March 2020 regarding
Bursa Efek Indonesia (“BEI”) tanggal 20 Maret execution plan of repurchase treasury stock that
2020 sehubungan dengan rencana pembelian had been issued and registered in IDX with
kembali saham yang telah dikeluarkan dan maximum amount Rp2,000,000. Treasury stock
tercatat di BEI sebanyak-banyaknya sebesar repurchase will be executed gradually for 3 (three)
Rp2.000.000. Pembelian kembali tersebut akan months since 20 March 2020 until 19 June 2020.
dilakukan secara bertahap untuk periode 3 (tiga)
bulan terhitung sejak tanggal 20 Maret 2020
sampai dengan tanggal 19 Juni 2020.
27
Page 31
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
f. Penawaran umum obligasi dan medium term f. Public offering of subordinated bonds and
notes subordinasi, penawaran umum obligasi medium term notes, public offering of bonds
dan medium term notes, penawaran umum and medium term notes, limited public offering
terbatas saham, perubahan modal saham of shares, changes in share capital of Bank
Bank Mandiri dan pembelian kembali saham Mandiri and repurchase of Bank Mandiri shares
Bank Mandiri (lanjutan) (continued)
Pembelian kembali saham Bank Mandiri Repurchase of Bank Mandiri shares (continued)
(lanjutan)
Bank Mandiri telah melakukan pembelian kembali Bank Mandiri has executed repurchase of Bank
saham sebanyak 35.400.000 lembar saham (nilai Mandiri shares amounted to 35,400,000 shares
nominal Rp250 (nilai penuh) per lembar saham) (nominal value of Rp250 (full amount) per share)
dengan harga perolehan sebesar Rp150.895. with acquisition price of Rp150,895. In December
Pada bulan Desember 2022, Bank Mandiri telah 2022, Bank Mandiri had released 35,400,000
melepaskan saham treasuri sebanyak treasury shares (see Note 40d).
35.400.000 lembar saham (lihat Catatan 40d).
g. Entitas Anak g. Subsidiaries
Entitas Anak yang tercakup dalam laporan Subsidiaries included in the consolidated financial
keuangan konsolidasian pada tanggal statements as of 30 September 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 31 December 2023, are as follows:
adalah sebagai berikut:
Persentase Kepemilikan %/
Percentage of Ownership %
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
Jenis Usaha/ Kedudukan/ 30 September 31 December
Nama Entitas Anak Nature of Business Domicile 2024 2023 Name of Subsidiaries
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. Perbankan syariah/ PT Bank Syariah Indonesia Tbk.
(dahulu PT Bank Syariah Mandiri) Sharia banking Jakarta 51,47 51,47 (formerly PT Bank Syariah Mandiri)
Perbankan/
Bank Mandiri (Europe) Limited (BMEL) Commercial banking London 100,00 100,00 Bank Mandiri (Europe) Limited (BMEL)
PT Mandiri Sekuritas Sekuritas/Securities Jakarta 99,99 99,99 PT Mandiri Sekuritas
PT Bank Mandiri Taspen Perbankan/ PT Bank Mandiri Taspen
(dahulu PT Bank Mandiri Taspen Pos) Commercial banking Jakarta 51,10 51,10 (formerly PT Bank Mandiri Taspen Pos)
Pembiayaan konsumen/
PT Mandiri Tunas Finance (MTF) Consumer financing Jakarta 51,00 51,00 PT Mandiri Tunas Finance (MTF)
Mandiri International Remittance Layanan remittance/ Mandiri International Remittance
Sendirian Berhad (MIR) Remittance service Kuala Lumpur 100,00 100,00 Sendirian Berhad (MIR)
Asuransi jiwa/
PT AXA Mandiri Financial Services (AMFS) Life insurance Jakarta 51,00 51,00 PT AXA Mandiri Financial Services (AMFS)
Asuransi jiwa/
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia Life insurance Jakarta 20,00*) 80,00 PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia
Pembiayaan konsumen/
PT Mandiri Utama Finance (MUF) Consumer financing Jakarta 51,00 51,00 PT Mandiri Utama Finance (MUF)
Modal ventura/
PT Mandiri Capital Indonesia (MCI) Venture capital Jakarta 99,99 99,99 PT Mandiri Capital Indonesia (MCI)
*) Sejak tanggal 26 Juni 2024 kepemilikan Bank Mandiri menjadi 20,00% dan Laporan *) Since 26 June 2024, Bank Mandiri's ownership became 20.00% and the Financial
Keuangan PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia tidak lagi dikonsolidasikan ke dalam Statements of PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia are no longer consolidated into
Laporan Keuangan Konsolidasian Bank Mandiri. Consolidated Financial Statements of Bank Mandiri.
Total aset Entitas Anak tersebut pada tanggal The Subsidiaries’ total assets as of 30 September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 2024 and 31 December 2023 (before elimination)
(sebelum eliminasi) masing-masing sebagai are as follows:
berikut:
Total aset (sebelum eliminasi)/
Tahun Total assets (before elimination)
beroperasi
komersial/ 30 September 31 Desember
Year of 2024/ 2023/
commercial 30 September 31 December
Nama Entitas Anak operation 2024 2023 Name of Subsidiaries
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. PT Bank Syariah Indonesia Tbk.
(dahulu PT Bank Syariah Mandiri) 1955 370.722.347 353.624.125 (formerly PT Bank Syariah Mandiri)
Bank Mandiri (Europe) Limited 1999 3.664.284 4.047.572 Bank Mandiri (Europe) Limited
PT Mandiri Sekuritas 1992 7.017.285 4.725.946 PT Mandiri Sekuritas
PT Bank Mandiri Taspen PT Bank Mandiri Taspen
(dahulu PT Bank Mandiri Taspen Pos) 1970 64.488.995 60.537.057 (formerly PT Bank Mandiri Taspen Pos)
PT Mandiri Tunas Finance 1989 35.721.198 29.727.392 PT Mandiri Tunas Finance
Mandiri International Remittance Mandiri International Remittance
Sendirian Berhad 2009 34.305 24.393 Sendirian Berhad
PT AXA Mandiri Financial Services 1991 42.827.633 41.114.472 PT AXA Mandiri Financial Services
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia*) 2008 - 2.824.452 PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia*)
PT Mandiri Utama Finance 2015 14.705.534 10.625.581 PT Mandiri Utama Finance
PT Mandiri Capital Indonesia 2015 5.818.391 5.155.131 PT Mandiri Capital Indonesia
Total 544.999.972 512.406.121 Total
*) Sejak tanggal 26 Juni 2024, status PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia berubah dari *) Since 26 June 2024, PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia’s status changed from
Entitas Anak menjadi entitas asosiasi Bank Mandiri. Subsiadiary become associate entity of Bank Mandiri.
28
Page 32
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (dahulu PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (formerly
PT Bank Syariah Mandiri) PT Bank Syariah Mandiri)
Pada tanggal 12 Oktober 2020, PT Bank Mandiri On 12 October 2020, PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) Tbk. (“Bank Mandiri”), PT Bank Rakyat Tbk. (“Bank Mandiri”), PT Bank Rakyat Indonesia
Indonesia (Persero) Tbk. (“BRI”), PT Bank (Persero) Tbk. (“BRI”), PT Bank Negara Indonesia
Negara Indonesia (Persero) Tbk. (“BNI”), (Persero) Tbk. (“BNI”), PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank Syariah Mandiri (“BSM”), PT Bank (“BSM”), PT Bank BRIsyariah Tbk. (“BRIS”), and
BRIsyariah Tbk. (“BRIS”), dan PT Bank BNI PT Bank BNI Syariah (“BNIS”) have signed a
Syariah (“BNIS”) telah menandatangani Conditional Merger Agreement (“CMA”) for the
Conditional Merger Agreement (“CMA”) atau business merger of BSM, BRIS, and BNIS (Merger
Perjanjian Penggabungan Bersyarat dalam Participating Banks).
rangka penggabungan usaha BSM, BRIS dan
BNIS (Bank Peserta Penggabungan).
Berdasarkan CMA, setelah tanggal efektif Based on CMA, after the effective date of the
penggabungan, BRIS akan menjadi entitas yang merger, BRIS will become the surviving legal entity
menerima penggabungan secara hukum atau and all shareholders of BNIS and BSM will become
surviving legal entity dan seluruh pemegang shareholders of the entity receiving the
saham BNIS dan BSM akan menjadi pemegang amalgamation based on the amalgamation ratio.
saham dari entitas yang menerima
penggabungan berdasarkan rasio
penggabungan.
Izin Penggabungan diperoleh dari OJK melalui The Merger Approval was obtained from the FSA
Salinan Keputusan Dewan Komisioner OJK through a copy of the Decree of the FSA Board of
No. 4/KDK.03/2021 tanggal 27 Januari 2021 Commissioners No. 4/KDK.03/2021 dated
tentang Pemberian Izin Penggabungan BSM dan 27 January 2021 regarding the Granting of Permits
BNIS ke dalam BRIS serta Izin Perubahan Nama to Merge BSM and BNIS into BRIS as well as
dengan Menggunakan Izin Usaha PT Bank Permits to Change Names by Using PT Bank
BRIsyariah Tbk Menjadi Izin Usaha Atas Nama BRIsyariah Tbk Business Permit to Become
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Sebagai Bank Business Permit in the Name of PT Bank Syariah
Hasil Penggabungan. Indonesia Tbk as the Merged Bank.
BRIS awalnya didirikan dengan nama PT Bank BRIS was initially established under the name of
Jasa Arta (“BJA”) berdasarkan Akta Pendirian PT Bank Jasa Arta (“BJA”) based on the Deed of
No. 4 tanggal 3 April 1969 yang dibuat dihadapan Establishment No. 4 dated 3 April 1969 of Liem
Liem Toeng Kie, S.H., notaris di Jakarta. Akta Toeng Kie, S.H., notary in Jakarta. The deed has
pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman been approved by the Minister of Law of Republic
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan of Indonesia in its Decision Letter No. J.A.5/70/4
No. J.A.5/70/4 tanggal 28 Mei 1970 dan telah dated 28 May 1970 and has been published in the
diumumkan dalam Berita Negara Republik State Gazette of Republic of Indonesia No. 43
Indonesia No. 43 tanggal 28 Mei 1971, dated 28 May 1971, Supplement No. 242/1971.
Tambahan No. 242/1971.
BJA memperoleh izin usaha untuk beroperasi BJA obtained its business license to operate as a
sebagai bank umum dari Menteri Keuangan commercial bank from Minister of Finance of the
Republik Indonesia No. D.15.1-4-40 tanggal Republic of Indonesia No. D.15.1-4-40 dated
3 Juli 1969. Sejak tanggal 16 Oktober 2008, BJA 3 July 1969. Since 16 October 2008, BJA has
telah memperoleh izin perubahan kegiatan usaha obtained license from Bank Indonesia to change its
bank, dari bank konvensional menjadi bank business activities, from a conventional bank into a
umum yang melaksanakan kegiatan usaha commercial bank based on sharia principles. The
berdasarkan prinsip syariah dari Bank Indonesia. changes in name and business activity based on
Perubahan nama dan kegiatan usaha sharia principles from BJA to PT Bank Syariah BRI
berdasarkan prinsip syariah dari BJA menjadi was based on BJA Shareholders’ Approval
PT Bank Syariah BRI didasarkan pada Decision Statement, as stated in the Deed No. 45
Pernyataan Keputusan Persetujuan Bersama dated 22 April 2008 made before Fathiah Helmi,
Seluruh Pemegang Saham Perseroan Terbatas S.H., notary in Jakarta.
BJA, sesuai dengan Akta No. 45 tanggal 22 April
2008 yang dibuat di hadapan Fathiah Helmi,
S.H., notaris di Jakarta.
29
Page 33
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (dahulu PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (formerly
PT Bank Syariah Mandiri) (lanjutan) PT Bank Syariah Mandiri) (continued)
Pada tahun 2009, PT Bank Syariah BRI In 2009, PT Bank Syariah BRI changed its name to
melakukan perubahan nama menjadi PT Bank PT Bank BRISyariah based on PT Bank Syariah
BRISyariah sesuai dengan Akta Keputusan BRI Shareholders’ Approval Decision Statement,
Persetujuan Bersama Seluruh Pemegang Saham as stated in Notarial Deed No. 18 dated 14 April
PT Bank Syariah BRI No. 18 tanggal 14 April 2009 made before Fathiah Helmi, S.H., notary in
2009 dibuat dihadapan Fathiah Helmi, S.H., Jakarta which was subsequently amended by
notaris di Jakarta yang selanjutnya diubah PT Bank Syariah BRI Shareholders’ Approval
dengan Akta Keputusan Persetujuan Bersama Decision Statement, as stated in Notarial Deed No.
Seluruh Pemegang Saham PT Bank Syariah BRI 20 dated 17 September 2009 made before Fathiah
No. 20 tanggal 17 September 2009, dibuat Helmi, S.H., notary in Jakarta, which has been
dihadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris di approved by the Minister of Law and Human
Jakarta, yang telah mendapat persetujuan dari Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Letter No. AHU-53631.AH.01.02.TH2009 dated
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan 5 November 2009. It was announced in the State
No. AHU-53631.AH.01.02.TH2009 tanggal Gazette of the Republic of Indonesia No. 96 dated
5 November 2009 yang telah diumumkan dalam 1 December 2009, Supplement No. 27908 and
Berita Negara Republik Indonesia No. 96 tanggal Decision Letter from the Governor of Bank
1 Desember 2009, Tambahan No. 27908 dan Indonesia No. 11/63/KEP.GBI/DpG/2009 dated
Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia 15 December 2009.
No. 11/63/KEP.GBI/DpG/2009 tanggal
15 Desember 2009.
Pada tanggal 27 Desember 2013, PT Bank On 27 December 2013, PT Bank BRISyariah
BRISyariah mendapatkan izin sebagai bank obtained a license to operate as foreign
devisa berdasarkan surat keputusan Gubernur exchange bank based on the Decision Letter of the
Bank Indonesia No. 15/139/KEP.GBI/DpG/2013. Governor of Bank Indonesia
No. 15/139/KEP.GBI/DpG/2013.
Perjanjian Antar Pemegang Saham Bank Hasil Agreement between Shareholders of the Merged
Penggabungan tanggal 26 Januari 2021 antara Bank dated 26 January 2021 between PT Bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank Mandiri”), Mandiri (Persero) Tbk (“Bank Mandiri”), PT Bank
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”), Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”), and
dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (“BRI”)
(“BRI”) menyetujui bahwa Bank Mandiri agreed that Bank Mandiri is a party who exercises
merupakan pihak yang melakukan Pengendalian control over the Merged Bank.
atas Bank Hasil Penggabungan.
Selanjutnya keputusan RUPS-LB BRIS terkait Subsequently, the decision of the BRIS’ EGMS
penggabungan BSM dan BNIS kedalam BRIS regarding the merger of BSM and BNIS into BRIS
dinyatakan kembali dalam Akta Pernyataan was restated in the Deed of Statement of Meeting
Keputusan Rapat PT Bank BRIsyariah Tbk Resolutions of PT Bank BRIsyariah Tbk. No. 37
No. 37 tanggal 14 Januari 2021 yang dibuat di dated 14 January 2021 made before notary Jose
hadapan notaris Jose Dima Satria S.H., M.Kn., Dima Satria S.H., M.Kn., notary in Jakarta. This
notaris di Jakarta. Perubahan ini telah diterima amendment was accepted and recorded by the
dan dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Minister of Law and Human Rights of the Republic
Manusia Republik Indonesia dalam surat of Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
keputusan No. AHU-AH.01.10-0011384 tanggal AH.01.10-0011384 dated 28 January 2021 which
28 Januari 2021 yang berlaku efektif 1 Februari was effective on 1 February 2021.
2021.
30
Page 34
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (dahulu PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (formerly
PT Bank Syariah Mandiri) (lanjutan) PT Bank Syariah Mandiri) (continued)
Transaksi pembentukan PT Bank Syariah The transaction for the establishment of PT Bank
Indonesia Tbk tersebut merupakan kombinasi Syariah Indonesia Tbk is a business combination
bisnis entitas sepengendali dimana pemegang of entities under common control where the
saham pengendali (ultimate shareholder) dari controlling shareholder (ultimate shareholder) of
Bank Mandiri, BNI dan BRI adalah Pemerintah Bank Mandiri, BNI and BRI is the Government of
Republik Indonesia. Oleh karena itu, transaksi the Republic of Indonesia. Therefore, transactions
diperlakukan berdasarkan metode penyatuan are treated based on the pooling of interest method
kepemilikan sesuai Pernyataan Standar in accordance with Statement of Financial
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) No. 38 (Revisi Accounting Standards (“SFAS”) No. 38 (Revised
2012), “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”. 2012), “Business Combination of Entities Under
Common Control”.
Perbedaan antara jumlah imbalan yang dialihkan The difference between the amount of
dan jumlah tercatat investasi yang diperoleh dari consideration transferred and the carrying amount
transaksi ini diakui sebagai “Selisih Nilai of the investment obtained from this transaction is
Transaksi Kombinasi Bisnis Entitas recognized as “Difference in Value from Business
Sepengendali” dan disajikan sebagai bagian Combination Transactions of Entities Under
"Tambahan Modal Disetor" di bagian ekuitas Common Control” and presented as “Additional
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. Paid-in Capital” in the equity section in the
Ekuitas dari PT BRIsyariah Tbk dan PT Bank BNI consolidated statement of financial position. Prior
Syariah sebelum tanggal penggabungan to the date of the merger, the equity of
disajikan sebagai “ekuitas merging entities” pada PT BRIsyariah Tbk. and PT Bank BNI Syariah is
bagian ekuitas. Rincian jumlah imbalan yang presented as “merging entities equity” in the equity
dialihkan dan jumlah tercatat yang diperoleh section. Details of the amount of consideration
adalah sebagai berikut: transferred and the carrying amount received are
as follows:
Jumlah Jumlah
imbalan yang tercatat
dialihkan/ investasi/ Tambahan
The Investment modal disetor/
consideration carrying Additional
transferred Amount paid-in capital
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. 10.905.424 11.232.496 327.072 PT Bank Syariah Indonesia Tbk.
Selanjutnya keputusan RUPS-LB BRIS antara Furthermore, the decisions of the BRIS' EGMS,
lain terkait Perubahan Anggaran Dasar BRIS among others related to the Amendment to the
dinyatakan kembali dalam Akta Pernyataan BRIS Articles of Association, were restated in the
Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar Deed of Statement of Meeting Resolutions on the
Perubahan Nama PT Bank BRIsyariah Tbk Amendment of the Articles of Association for the
No. 38 tanggal 14 Januari 2021 yang dibuat Change of Name of PT Bank BRIsyariah Tbk
dihadapan Jose Dima Satria S.H., M.Kn., notaris No. 38 dated 14 January 2021 made before Jose
di Jakarta yang antara lain perubahan nama Dima Satria S.H., M.Kn., notary in Jakarta, which,
menjadi PT Bank Syariah Indonesia Tbk dan among others, changed its name to PT Bank
perubahan ini telah mendapat persetujuan Syariah Indonesia Tbk. and this change was
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik approved by the Minister of Law and Human
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
0006268.AH.01.02 tahun 2021, dan telah Letter No. AHU-0006268.AH.01.02 year 2021, and
diterima dan dicatatkan Menteri Hukum dan Hak has been received and recorded by the Minister of
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Law and Human Rights of the Republic of
Keputusan No. AHU-AH.01.03.0061498 dan Indonesia in its Decision Letter
No. AHU–AH.01.03.0061501 yang seluruhnya No. AHU-AH.01.03.0061498 and No. AHU-
ditetapkan tanggal 1 Februari 2021. AH.01.03.0061501 which are all set on
1 February 2021.
31
Page 35
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (dahulu PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (formerly
PT Bank Syariah Mandiri) (lanjutan) PT Bank Syariah Mandiri) (continued)
Selanjutnya perubahan Anggaran Dasar PT Bank Furthermore, changes to the PT Bank Syariah
Syariah Indonesia Tbk melalui Akta Pernyataan Indonesia Tbk Articles of Association through the
Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Syariah Deed of Statement of Amendment to the Articles of
Indonesia Tbk No. 146 tanggal 24 Juni 2022 Association of PT Bank Syariah Indonesia Tbk. No.
yang dibuat dihadapan Jose Dima Satria S.H., 146 dated 24 June 2022 made before Jose Dima
M.Kn., notaris di Jakarta mengenai penambahan Satria, S.H., M.Kn., notary in Jakarta, regarding the
klasifikasi saham Entitas Anak sehingga addition of the classification of the Subsidiary’s
mengakibatkan Perubahan Komposisi shares resulting in a Change in the Composition of
Kepemilikan Entitas Anak dan Perubahan Subsidiary’s Ownership and a Change in Control
Pengendalian dari Negara Republik Indonesia from the Republic of Indonesia which was originally
yang semula Pemegang Saham Pengendali Ultimate Controlling Shareholders (PSPT) to
Terakhir (PSPT) menjadi Pemegang Saham Controlling Shareholders (PSP) and has been
Pengendali (PSP) dan telah diterima dan dicatat accepted and recorded by the Minister of Law and
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Human Rights of the Republic of Indonesia in its
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0269107 dated
No. AHU-AH.01.03-0269107 tanggal 22 Juli 2022 22 July 2022 regarding Acceptance of Notification
perihal Penerimaan Pemberitahuan Perubahan of Amendments to the Articles of Association of
Anggaran Dasar PT Bank Syariah Indonesia Tbk. PT Bank Syariah Indonesia Tbk.
Selanjutnya perubahan Anggaran Dasar Entitas Furthermore, the latest changes to the Subsidiary’s
Anak terakhir melalui Akta Pernyataan Articles of Association through the Deed of
Keputusan Rapat Dewan Komisaris PT Bank Statement of Resolutions of the Board of
Syariah Indonesia Tbk No. 191 tanggal Commissioners Meeting of PT Bank Syariah
29 Desember 2022 dibuat dihadapan Muhammad Indonesia Tbk No. 191 dated 29 December 2022
Muazzir, S.H., M.Kn., sebagai pengganti dari made before Muhammad Muazzir, S.H., M.Kn., as
Jose Dima Satria S.H., M.Kn., notaris di Jakarta a replacement for Jose Dima Satria S.H., M.Kn.,
mengenai modal ditempatkan dan disetor notary in Jakarta regarding the issued and paid-up
PT Bank Syariah Indonesia Tbk melalui capital of PT Bank Syariah Indonesia Tbk through
mekanisme Penambahan Modal dengan the Capital Increase mechanism by Providing Pre-
Memberikan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu emptive Rights I ("PMHMETD I"), which is
I ("PMHMETD I"), yaitu modal ditempatkan dan PT Bank Syariah Indonesia Tbk 's issued and paid-
disetor PT Bank Syariah Indonesia Tbk menjadi up capital become 46,129,260,138 (forty six billion
sebanyak 46.129.260.138 (empat puluh enam one hundred and twenty nine million two hundred
miliar seratus dua puluh sembilan juta dua ratus sixty thousand one hundred thirty eight) shares
enam puluh ribu seratus tiga puluh delapan) with a total nominal value of Rp23,064,630 and
lembar saham dengan nilai nominal seluruhnya have been received and recorded by the Minister
sebesar Rp23.064.630 dan telah diterima dan of Law and Human Rights of the Republic of
dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Indonesia in its Decision Letter No. AHU-AH.01.03-
Manusia Republik Indonesia dalam Surat 0497431 dated 29 December 2022 regarding
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0497431 tanggal Acceptance of Notification of Amendments to the
29 Desember 2022 perihal Penerimaan Articles of Association of PT Bank Syariah
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Indonesia Tbk (“BSI”).
PT Bank Syariah Indonesia Tbk (“BSI”).
Selanjutnya perubahan Anggaran Dasar BSI The latest amendment to BSI's Articles of
terakhir melalui Akta Pernyataan Keputusan Association was made through the Deed of
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Decision of the Annual General Meeting of
PT Bank Syariah Indonesia Tbk No. 37 tanggal Shareholders PT Bank Syariah Indonesia Tbk
17 Juni 2024 yang dibuat dihadapan Ashoya No. 37 dated 17 June 2024, which made before
Ratam S.H., M.Kn., notaris di Jakarta mengenai Ashoya Ratam S.H., M.Kn., a notary in Jakarta,
penyesuaian Anggaran Dasar BSI dengan regarding the adjustment of BSI's Articles of
ketentuan-ketentuan baru yang terkait dengan Association with new provisions related to BSI as a
BSI sebagai Bank Umum Syariah dan telah Sharia Commercial Bank. BSI had received
mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum approval from the Minister of Law and Human
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
dalam Surat Keputusan No. AHU- Letter No. AHU-0035266.AH.01.02.Year 2024
0035266.AH.01.02.Tahun 2024 tanggal 13 Juni dated 13 June 2024, and was received and
2024 dan telah diterima dan dicatat oleh Menteri recorded by the Minister of Law and Human Rights
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of the Republic of Indonesia in its Decision Letter
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- No. AHU-AH.01.03-0145286 dated 13 June 2024,
AH.01.03-0145286 tanggal 13 Juni 2024 perihal regarding the Receipt of Notification of
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Amendments to the Articles of Association of
Anggaran Dasar PT Bank Syariah Indonesia Tbk. PT Bank Syariah Indonesia Tbk.
32
Page 36
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (dahulu PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (formerly
PT Bank Syariah Mandiri) (lanjutan) PT Bank Syariah Mandiri) (continued)
Kantor Pusat PT Bank Syariah Indonesia Tbk. The Head Office of PT Bank Syariah Indonesia
beralamat di Gedung The Tower Jalan Jenderal Tbk. is located at The Tower Building, Jalan
Gatot Subroto No. 27, Kel. Karet Semanggi, Kec. Jenderal Gatot Subroto No. 27, Karet Semanggi
Setiabudi, Jakarta Selatan 12930. Sub-district, Setiabudi District, South Jakarta
12930.
Bank Mandiri (Europe) Limited Bank Mandiri (Europe) Limited
Bank Mandiri (Europe) Limited (“BMEL”) didirikan Bank Mandiri (Europe) Limited (“BMEL”) was
dan berkedudukan di London, Inggris pada established and domiciled in London, United
tanggal 22 Juni 1999 berdasarkan “The Kingdom on 22 June 1999 based on “The
Companies Act 1985 of the United Kingdom”. Companies Act 1985 of the United Kingdom”.
BMEL didirikan melalui konversi dari Bank Exim BMEL was established through the conversion of
cabang London menjadi Entitas Anak yang the London branch of Bank Exim into a wholly
dimiliki penuh oleh Bank Mandiri dan efektif owned Subsidiary of Bank Mandiri and has been
beroperasi sejak 31 Juli 1999. Sebagai Entitas operating effectively since 31 July 1999. As a
Anak yang memiliki lisensi Bank Komersial di Subsidiary that has a Commercial Bank license in
United Kingdom, BMEL disupervisi oleh the United Kingdom, BMEL is supervised by the
Prudential Regulation Authority (“PRA”) dan Prudential Regulation Authority (“PRA”) and The
Financial Conduct Authority (“FCA”) dibawah Financial Conduct Authority (“FCA”), which are
naungan Bank of England serta HM Treasury of under the supervision of the Bank of England and
the United Kingdom. HM Treasury of the United Kingdom.
PT Mandiri Sekuritas PT Mandiri Sekuritas
PT Mandiri Sekuritas (”Mandiri Sekuritas”), PT Mandiri Sekuritas ("Mandiri Sekuritas"),
dahulu bernama PT Merincorp Securities formerly known as PT Merincorp Securities
Indonesia (“MSI”), didirikan berdasarkan Akta Indonesia ("MSI"), incorporated under Deed No. 1
No. 1 tanggal 2 Desember 1991 yang dibuat di dated 2 December 1991 made before notary
hadapan notaris Sutjipto, S.H. Mandiri Sekuritas Sutjipto, S.H. Mandiri Sekuritas is the result of the
merupakan hasil penggabungan usaha PT Bumi merger of PT Bumi Daya Sekuritas ("BDS"),
Daya Sekuritas (“BDS”), PT Exim Sekuritas PT Exim Sekuritas ("ES") and PT Merincorp
(“ES”) dan PT Merincorp Securities Indonesia Securities Indonesia ("MSI") which was
(“MSI”) yang ditempuh dengan cara meleburkan accomplished by merging BDS and ES into MSI.
BDS dan ES ke dalam MSI. MSI memperoleh izin MSI obtained a license as a securities portfolio
usaha sebagai perantara perdagangan portofolio broker and underwriter of the securities portfolio
efek dan penjamin emisi portofolio efek dari from the Chairman of the Capital Market and
Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Financial Institutions Supervisory Agency
Lembaga Keuangan (“Bapepam dan LK”) ("Bapepam and LK") by its decree letter No. KEP-
berdasarkan Surat Keputusan 12/PM/1992 and No. KEP-13/PM/1992 and started
No. KEP-12/PM/1992 dan No. KEP-13/PM/1992 its operational activities on 23 January 1992. The
dan memulai kegiatan operasionalnya pada merger was based on the Deed No. 116 dated 31
tanggal 23 Januari 1992. Penggabungan usaha July 2000 made before notary Ny. Vita Buena,
tersebut berdasarkan Akta No. 116 tanggal S.H., which was approved by the Minister of Law
31 Juli 2000 yang dibuat di hadapan notaris and Legislation of the Republic of Indonesia on 25
Ny. Vita Buena, S.H., yang telah disetujui oleh August 2000 by Decree No. C-18762.HT.01.01-
Menteri Hukum dan Perundang-undangan TH.2000 and business permits obtained previously
Republik Indonesia pada tanggal 25 Agustus by MSI can still be used by PT Mandiri Sekuritas.
2000 berdasarkan Surat Keputusan
No. C-18762.HT.01.04-TH.2000 dan izin usaha
yang diperoleh MSI sebelumnya masih bisa tetap
digunakan oleh PT Mandiri Sekuritas.
PT Mandiri Sekuritas memiliki 99,93% dari total PT Mandiri Sekuritas owns 99.93% of total shares
saham PT Mandiri Manajemen Investasi, Entitas of PT Mandiri Manajemen Investasi, a Subsidiary
Anak yang didirikan tanggal 26 Oktober 2004 dan that was established on 26 October 2004 and
bergerak di bidang manajemen dan penasehat engaged in investment management and advisory.
investasi. Mandiri Sekuritas juga memiliki 100% Mandiri Sekuritas also owns 100% of the total
dari total saham Mandiri Securities Pte. Ltd., shares of Mandiri Securities Pte. Ltd., a company
perusahaan yang memperoleh lisensi layanan which obtained a capital market service license for
pasar modal untuk jenis usaha “Dealing in the business type "Dealing in Securities and
Securities and Advising Corporate Finance and Advising Corporate Finance and Monetary
Monetary Authority of Singapore” berdasarkan Authority of Singapore" based on license No.
lisensi No. CMS100566-1 tanggal 10 November CMS100566-1 dated 10 November 2016.
2016.
33
Page 37
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Mandiri Sekuritas (lanjutan) PT Mandiri Sekuritas (continued)
Pada tanggal 28 Desember 2012, Bank Mandiri On 28 December 2012, Bank Mandiri increased its
melakukan penambahan penyertaan modal capital investment in form of cash at Mandiri
dalam bentuk tunai pada Mandiri Sekuritas, Sekuritas, amounted to Rp29,512. Bank Mandiri
sebesar Rp29.512. Bank Mandiri telah obtained approval from Bank Indonesia through its
memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia letter dated 31 October 2012 and the circular
melalui surat tertanggal 31 Oktober 2012 dan resolution of shareholders dated 27 December
Keputusan Pemegang Saham Di Luar Rapat 2012 for the capital investment increment. After the
(circular resolution) tertanggal 27 Desember 2012 execution of the additional capital investment, the
atas penambahan penyertaan modal Bank's ownership at Mandiri Sekuritas increased
tersebut. Setelah dilaksanakannya penambahan from 95.69% to 99.99% of the total shares issued
penyertaan modal tersebut, porsi kepemilikan by Mandiri Sekuritas. Mandiri Sekuritas is
Bank Mandiri pada Mandiri Sekuritas meningkat domiciled at Menara Mandiri 1, Jalan Jenderal
dari 95,69% menjadi 99,99% dari total seluruh Sudirman Kav. 54-55, Jakarta.
saham yang telah dikeluarkan Mandiri Sekuritas.
Mandiri Sekuritas berdomisili di Menara Mandiri
1, Jalan Jenderal Sudirman Kav. 54-55, Jakarta.
PT Bank Mandiri Taspen PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank Sinar Harapan Bali (“BSHB”) didirikan PT Bank Sinar Harapan Bali ("BSHB") was
sebagai Bank Pasar pada tanggal established as the Micro Banking on 23 February
23 Februari 1970 dengan nama MAI Bank Pasar 1970 under the name MAI Bank Pasar Sinar
Sinar Harapan Bali, kemudian pada tanggal Harapan Bali, then on 3 November 1992 BSHB
3 November 1992 bank ini mengalami perubahan transformed into Limited Liability Company based
bentuk badan hukum menjadi Perseroan on Deed No. 4 made before notary Ida Bagus Alit
Terbatas berdasarkan Akta No. 4 yang dibuat Sudiatmika, S.H., notary in Denpasar and obtained
dihadapan Ida Bagus Alit Sudiatmika, S.H., a business license as a Commercial Bank under
notaris di Denpasar dan memperoleh izin usaha the decree letter of the Minister of Finance of the
sebagai Bank Umum berdasarkan surat Republic of Indonesia No. 77/KMK.017/1994 dated
keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia 10 March 1994.
No. 77/KMK.017/1994 tanggal 10 Maret 1994.
Pada tanggal 3 Mei 2008 dilangsungkan On 3 May 2008, shareholders of BSHB and Bank
penandatanganan Akta Akuisisi antara Mandiri signed the acquisition deed as stated in
pemegang saham BSHB dan Bank Mandiri, the Acquisition Deed No. 4 dated 3 May 2008
sebagaimana tertuang dalam Akta Akuisisi No. 4 made before notary I Wayan Sugitha, S.H., notary
tanggal 3 Mei 2008 dibuat oleh I Wayan Sugitha, in Denpasar. The signing of the Acquisition deed is
S.H., Notaris di Denpasar. Penandatanganan the beginning of Bank Mandiri's ownership of
Akta Akuisisi ini menandai awal kepemilikan 80.00% BSHB shares, wherein the management of
Bank Mandiri atas 80,00% saham BSHB, dimana BSHB will be carried out separately from Bank
selanjutnya pengelolaan BSHB akan dilakukan Mandiri as a stand-alone bank with the main focus
secara terpisah dari Bank Mandiri sebagai bank on developing Micro and Small Businesses.
yang tetap berdiri sendiri (stand-alone bank)
dengan fokus utama pada pengembangan bisnis
Mikro dan Usaha Kecil.
Pada tanggal 24 Juli 2015, OJK telah menyetujui On 24 July 2015, the FSA has approved the name
perubahan nama PT Bank Sinar Harapan Bali changes of PT Bank Sinar Harapan Bali to
menjadi PT Bank Mandiri Taspen Pos dan PT Bank Mandiri Taspen Pos and given
memberikan izin untuk melakukan kegiatan permission to conduct business under the name of
usaha dengan nama Bank Mantap. Perubahan Bank Mantap. Name and logo changes approved
nama disertai pula izin perubahan logo dari OJK by FSA on 31 July 2015 and announced to public
pada tanggal 31 Juli 2015. Perubahan nama dan on 7 August 2015.
logo tersebut telah diumumkan kepada publik
pada tanggal 7 Agustus 2015.
34
Page 38
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Bank Mandiri Taspen (lanjutan) PT Bank Mandiri Taspen (continued)
Pada tanggal 9 Oktober 2017, Bank Mandiri On 9 October 2017, Bank Mandiri Taspen Pos
Taspen Pos mengadakan RUPS-LB yang held an Extraordinary General Meeting of
menyetujui perubahan komposisi pemegang Shareholders which approved the changes in the
saham dan perubahan nama dari semula composition of shareholders and the changes of
bernama PT Bank Mandiri Taspen Pos menjadi name, from PT Bank Mandiri Taspen Pos to
PT Bank Mandiri Taspen (“Bank Mantap”). PT Bank Mandiri Taspen (“Bank Mantap”).
Untuk menguatkan ekspansi usaha dan menjadi To expand the business and become National
Bank Nasional yang memiliki jaringan usaha di Bank that have branches in all over Indonesia,
seluruh pelosok Indonesia, berdasarkan Akta based on Deed of General Meeting of
Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Shareholders Decision No. 53 dated 31 October
No. 53 tanggal 31 Oktober 2016 dari notaris I 2016 made before notary I Gusti Ngurah Putra
Gusti Ngurah Putra Wijaya, S.H., notaris di Wijaya, S.H, notary in Denpasar as affirmed by
Denpasar, yang mana kemudian ditegaskan Meeting Affirmation Decision No. 7 dated 5 March
dengan Penegasan Keputusan Rapat No. 7 2019 regarding Transfer of Bank’s Head Office
tanggal 5 Maret 2019 mengenai Pemindahan Location. The Deed has been submitted to Ministry
Kedudukan Kantor Pusat Bank. Akta perubahan of Law and Human Right of Republic of Indonesia
tersebut telah dilaporkan kepada Menteri Hukum as stated on notification acceptance letter of the
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia change of the Company’s Information dated 11
sebagaimana surat penerimaan pemberitahuan March 2019 No. AHU-AH.01.03.-138220 and
perubahan data Perseroan tertanggal 11 Maret registered on the Company register No. AHU-
2019 No. AHU-AH.01.03-138220 dan telah 0039461.AH.01.11 year 2019 dated 11 March
didaftarkan pada daftar Perseroan No. AHU- 2019. The Change of Bank’s Article of Association
0039461. AH.01.11 Tahun 2019 tanggal 11 Maret has also been approved based on the Decree of
2019. Perubahan Anggaran Dasar tersebut juga Ministry of Law and Human Right of Republic
telah disetujui berdasarkan Keputusan Menteri Indonesia No. AHU-0012925.AH.01.02 year 2019
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik regarding Approval of Amendments to the Article of
Indonesia No. AHU-0012925.AH.01.02 Tahun Association of PT Bank Mandiri Taspen and has
2019 tentang Persetujuan Perubahan Anggaran received approval from FSA No. S-5/PB.1/2019
Dasar Perseroan Terbatas PT Bank Mandiri dated 28 January 2019 regarding Separation and
Taspen serta telah mendapat persetujuan dari Transfer of Head Office Location Plan, Bank
Otoritas Jasa Keuangan No. S-5/PB.1/2019 Mantap transfer their Head Office from Denpasar-
tanggal 28 Januari 2019 tentang Rencana Bali to Central Jakarta. The head office relocation
Pemisahan dan Pemindahan Alamat Kantor was then carried out effectively on 11 March 2019.
Pusat (“KP”), Bank Mantap memindahkan Kantor
Pusatnya yang semula berkedudukan dan
berkantor pusat di Denpasar-Bali menjadi
berkedudukan dan berkantor pusat di Jakarta
Pusat. Perpindahan kantor pusat tersebut
kemudian dilaksanakan secara efektif pada
tanggal 11 Maret 2019.
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Pemegang Based on Circular Decision of Shareholder
Saham PT Bank Mandiri Taspen tanggal PT Bank Mandiri Taspen dated 16 December 2020
16 Desember 2020 sebagaimana telah as stated on Deed of General Meeting of
dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Shareholders Resolutions Statement No. 41 dated
Rapat No. 41 tanggal 28 Desember 2020, 28 December 2020, the ownership of Bank Mandiri
komposisi kepemilikan saham Bank Mandiri di in Bank Mantap become 51.098%, PT Taspen
Bank Mantap menjadi 51,098% dan saham (Persero) became 48.437%, and individual
PT Taspen (Persero) menjadi 48,437% serta ownership became 0.465%. The change in the
pemegang saham individual menjadi 0,465%. composition of share ownership has been effective
Perubahan komposisi kepemilikan saham since 13 January 2021 with the approval and
tersebut berlaku efektif sejak tanggal 13 Januari receipt of notification of the changes to the Article
2021 dengan didapatkannya persetujuan dan of Association of PT Bank Mandiri Taspen from
penerimaan pemberitahuan perubahan Anggaran Ministry Law and Human Rights regarding the
Dasar PT Bank Mandiri Taspen dari Kementerian changes in authorized capital, issued capital and
Hukum dan Hak Asasi Manusia terkait perubahan paid-up in capital, and from administrative
modal dasar, modal ditempatkan dan modal perspective, by reporting to FSA about the Change
disetor, serta dari sisi administratif dengan of the Shareholder Composition.
dilakukannya laporan perubahan komposisi
permodalan ke Otoritas Jasa Keuangan.
35
Page 39
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Bank Mandiri Taspen (lanjutan) PT Bank Mandiri Taspen (continued)
Sebelum tanggal 1 Januari 2011, goodwill yang Prior to 1 January 2011, goodwill arising from the
timbul dari akuisisi PT Bank Mandiri Taspen acquisition of PT Bank Mandiri Taspen amounted
sebesar Rp19.219 diamortisasi dengan to Rp19,219 was amortised using the straight-line
menggunakan metode garis lurus selama 5 (lima) method over 5 (five) years with the consideration of
tahun dengan pertimbangan atas estimasi estimation of economic benefits of the goodwill.
manfaat ekonomis atas goodwill tersebut. Efektif Effective on 1 January 2011, in accordance with
tanggal 1 Januari 2011, sesuai PSAK 22 (Revisi SFAS No. 22 (Revised 2009), "Business
2009), “Kombinasi Bisnis”, goodwill tidak Combinations", goodwill is not amortised but is
diamortisasi tapi diuji penurunan nilai setiap tested for impairment on annual basis. The Bank
tahunnya. Bank secara berkala melakukan periodically evaluates the impairment of goodwill in
evaluasi terhadap penurunan nilai goodwill accordance with SFAS No. 48, "Impairment of
tersebut sesuai PSAK 48 “Penurunan Nilai Assets" (see Note 2s). The balance of goodwill on
Aset” (Catatan 2s). Saldo goodwill pada tanggal 30 June 2024 and 31 December 2023 amounted to
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah Rp21,043. The Head Office of Bank Mantap is
sebesar Rp21.043. Kantor Pusat Bank Mantap located at Graha Mantap, Jalan Proklamasi No. 31,
beralamat di Graha Mantap, Jalan Proklamasi Menteng, Central Jakarta.
No. 31, Menteng, Jakarta Pusat.
PT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Tunas Finance
PT Mandiri Tunas Finance (“MTF”), dahulu PT Mandiri Tunas Finance (“MTF”), formerly
PT Tunas Financindo Sarana (“TFS”) adalah PT Tunas Financindo Sarana (“TFS”) is a company
perusahaan yang bergerak dalam kegiatan that engaged in consumer financing activities. TFS
pembiayaan konsumen. TFS didirikan was established based on Notarial Deed of
berdasarkan Akta Notaris Misahardi Wilamarta, Misahardi Wilamarta, S.H., No. 262 dated 17 May
S.H., No. 262 tanggal 17 Mei 1989 dan disahkan 1989 and approved by the Ministry of Justice
oleh Menteri Kehakiman dalam Surat Keputusan through its Decision Letter No. C2-
No. C2-4868.HT.01.01.TH.89 tanggal 1 Juni 4868.HT.01.01.TH.89 dated 1 June 1989 and
1989 serta diumumkan dalam Lembaran Berita published in State Gazette No. 57, Supplement No.
Negara No. 57, Tambahan No. 1369 tanggal 1369 dated 18 July 1989. TFS commenced its
18 Juli 1989. Kegiatan komersial TFS dimulai commercial activities in 1989. TFS obtained a
tahun 1989. TFS memperoleh izin usaha sebagai business license to operate as leasing, factoring
perusahaan pembiayaan dalam bidang sewa and consumer financing company from Minister of
menyewa biasa, anjak piutang dan pembiayaan Finance based on its Decision Letter No.
konsumen dari Menteri Keuangan berdasarkan 1021/KMK.13/1989 dated 7 September 1989,
Surat Keputusan No. 1021/KMK.13/1989 tanggal No. 54/KMK.013/1992 dated 15 January 1992 and
7 September 1989, No. 54/KMK.013/1992 No. 19/KMK.017/2001 dated 19 January 2001.
tanggal 15 Januari 1992 dan Based on Notarial Deed of Dr. A. Partomuan
No. 19/KMK.017/2001 tanggal 19 Januari 2001. Pohan, S.H., LLM, dated 6 February 2009, the
Sesuai dengan Akta Notaris Dr. A. Partomuan Bank entered into and signed a sales and
Pohan, S.H., LLM pada tanggal 6 Februari 2009, purchase agreement with TFS’s shareholders (PT
dilakukan penandatanganan Akta Jual Beli antara Tunas Ridean Tbk. and PT Tunas Mobilindo
pemegang saham TFS (PT Tunas Ridean Tbk. Parama) to acquire 51.00% ownership of TFS
dan PT Tunas Mobilindo Parama) dengan Bank through purchase of 1,275,000,000 shares of TFS
Mandiri, dimana Bank Mandiri mengakuisisi (the nominal value of Rp100 (full amount)) per
51,00% kepemilikan saham atas TFS melalui share amounted to Rp290,000.
pembelian 1.275.000.000 lembar saham TFS
(nilai nominal Rp100 (nilai penuh)) per lembar
saham dengan harga Rp290.000.
Pengalihan 51,00% kepemilikan kepada Bank The acquisition of 51.00% of TFS shares
Mandiri ini telah disahkan dalam RUPS-LB TFS ownership by Bank Mandiri was approved in the
sebagaimana tertuang dalam Berita Acara Extraordinary General meeting of Shareholders
RUPS-LB No. 8 tanggal 6 Februari 2009 dan Meeting of TFS as stated in the Minutes of
telah dicatatkan dalam Sistem Administrasi Extraordinary General meeting of Shareholders’
Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak No. 8 dated 6 February 2009 and listed in Legal
Asasi Manusia sebagaimana ditegaskan melalui Entity Administration System of Ministry of Law
Surat Kementerian Hukum dan Hak Asasi and Human Rights as affirmed by the Ministry of
Manusia No. AHU-AH.01.10-01575 tertanggal Law and Human Rights through its Letter No.
11 Maret 2009. Akuisisi ini juga telah disetujui AHU-AH.01.10-01575 dated 11 March 2009. This
oleh Bank Indonesia melalui Keputusan acquisition had been approved by Bank Indonesia
Gubernur Bank Indonesia No. 11/3/DPB1/TPB1-1 through the Decree of the Governor of Bank
tertanggal 8 Januari 2009. Indonesia No. 11/3/DPB1/TPB1-1 dated 8 January
2009.
36
Page 40
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Mandiri Tunas Finance (lanjutan) PT Mandiri Tunas Finance (continued)
Perubahan nama TFS menjadi MTF The amendment of the TFS’ name to become MTF
dilaksanakan pada tanggal 26 Juni 2009, sesuai was undertaken on 26 June 2009, in accordance
Akta Pernyataan Keputusan Rapat PT Tunas with a Deed of Resolution of Meeting Decision of
Financindo Sarana No. 181 tanggal 26 Juni 2009 PT Tunas Financindo Sarana No. 181 dated
yang ditandatangani oleh notaris Dr. Irawan 26 June 2009, notarised by notary Dr. Irawan
Soerodjo, S.H., M.Si. Perubahan Anggaran Soerodjo, S.H., M.Si. The Articles of Association
Dasar tersebut telah disahkan oleh Menteri was approved by the Ministry of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights Republic of Indonesia in its Decision Letter
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- No. AHU-4056.AH.01.02.TH.09 dated 26 August
4056.AH.01.02.TH.09 pada tanggal 26 Agustus 2009 and MTF has obtained a business license to
2009 dan MTF telah memperoleh izin usaha operate as leasing, factoring, and consumer
sebagai perusahaan pembiayaan dalam bidang financing company from Ministry of Finance in its
sewa menyewa biasa, anjak piutang dan Decision Letter No. KEP-352/KM.10/2009 dated on
pembiayaan konsumen dari Menteri Keuangan 29 September 2009. MTF is domiciled in Graha
berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Mandiri, Jalan Imam Bonjol No. 61, Central Jakarta
No. KEP-352/KM.10/2009 tanggal 29 September 10310.
2009. MTF berdomisili di Graha Mandiri, Jalan
Imam Bonjol No. 61, Jakarta Pusat 10310.
Mandiri International Remittance Sendirian Mandiri International Remittance Sendirian
Berhad Berhad
Mandiri International Remittance Sendirian Mandiri International Remittance Sendirian Berhad
Berhad (“MIR”) merupakan Entitas Anak yang (“MIR”), a wholly owned Subsidiary of Bank
seluruh sahamnya dimiliki oleh Bank Mandiri dan Mandiri and became a Malaysian legal entity since
menjadi badan hukum Malaysia sejak tanggal 17 March 2009 based on registration
17 Maret 2009 dengan registrasi No. 850077-P. No. 850077-P. MIR is engaged in money
MIR merupakan perusahaan penyedia jasa remittance service under the regulations of the
pengiriman uang (remittances) di bawah Bank Negara Malaysia (“BNM”). MIR has obtained
ketentuan Bank Negara Malaysia (“BNM”). MIR an approval from Bank Indonesia (“BI”) through
telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia letter No. 10/548/DPB1 dated 14 November 2008
(“BI”) melalui surat No. 10/548/DPB1 tanggal and approval from BNM to conduct operational
14 November 2008 dan persetujuan dari BNM activities through its letter No. KL.EC.150/1/8562
untuk melakukan kegiatan operasional melalui dated 18 November 2009. MIR officially
surat No. KL.EC.150/1/8562 tanggal commenced its operations on 29 November 2009
18 November 2009. Pembukaan kantor MIR and is currently located in Wisma MEPRO, Kuala
dilakukan pada tanggal 29 November 2009 yang Lumpur, Malaysia. MIR has 12 branches around
berlokasi di Wisma MEPRO, Kuala Lumpur, Malaysia and could provide remittance service to
Malaysia. MIR telah memiliki 12 cabang di 10 (ten) countries which are Indonesia, Philippines,
Malaysia dan telah dapat melayani kiriman uang Thailand, Singapore, India, Nepal, Pakistan,
ke 10 (sepuluh) negara, yaitu: Indonesia, Filipina, Bangladesh, Hong Kong, and Vietnam.
Thailand, Singapura, India, Nepal, Pakistan,
Bangladesh, Hong Kong dan Vietnam.
PT AXA Mandiri Financial Services PT AXA Mandiri Financial Services
PT AXA Mandiri Financial Services ("AXA PT AXA Mandiri Financial Services (“AXA Mandiri”)
Mandiri") merupakan perusahaan joint venture is a joint venture company between PT Bank
antara PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (“Bank Mandiri (Persero) Tbk. (“Bank Mandiri”) and
Mandiri”) dengan National Mutual International National Mutual International Pty. Limited (“NMI”)
Pty. Limited (“NMI”) yang bergerak di bidang that is engaged in life insurance. AXA Mandiri was
asuransi jiwa. AXA Mandiri didirikan dengan formerly established under the name of
nama PT Asuransi Jiwa Staco Raharja pada PT Asuransi Jiwa Staco Raharja on 30 September
30 September 1991 dengan Akta Notaris Muhani 1991 by Notarial Deed No. 179 of Muhani Salim,
Salim, S.H., No. 179. S.H.
37
Page 41
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT AXA Mandiri Financial Services (lanjutan) PT AXA Mandiri Financial Services (continued)
Akta pendirian disetujui oleh Menteri Kehakiman The deed of establishment was approved by the
Republik Indonesia melalui surat No. C2- Minister of Justice of the Republic of Indonesia
6144.HT.01.01.TH.91 tanggal 28 Oktober 1991. through its letter No. C2-6144.HT.01.01.TH.91
Entitas Anak mendapatkan ijin usaha asuransi dated 28 October 1991. The subsidiary obtained its
jiwa melalui Surat Keputusan Direktorat Jenderal life insurance license through General Directorate
Lembaga Keuangan No. KEP.605/KM.13/1991 of Finance Institution Decision Letter
tentang Pemberian Izin Usaha Asuransi Jiwa No. KEP.605/KM.13/1991 regarding Granting of
Nasional dan memulai kegiatan operasionalnya National Life Insurance Business License and
pada tanggal 4 Desember 1991. Nama Entitas officially commenced its operations activities on
Anak lalu berubah menjadi PT Asuransi Jiwa 4 December 1991. The Subsidiary’s name was
Mandiri dan selanjutnya berubah menjadi PT then changed to PT Asuransi Jiwa Mandiri and
AXA Mandiri Financial Services. Perubahan ini subsequently changed to PT AXA Mandiri
disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Financial Services. This change was approved by
Hak Asasi Manusia dalam surat No. C- the Ministry of Justice and Human Rights in its
28747.HT.01.04.TH.2003 pada tanggal Decision Letter No. C-28747.HT.01.04.TH.2003
10 Desember 2003 dan diumumkan pada dated 10 December 2003, and was published in
Lembaran Berita Negara Republik Indonesia No. State Gazette of the Republic of Indonesia No. 64,
64, Tambahan No. 7728 tanggal 10 Agustus Supplement No. 7728 dated 10 August 2004 with
2004 dengan komposisi pemegang saham NMI shareholders composition consists of NMI 51.00%
sebesar 51,00% dan Bank Mandiri sebesar and Bank Mandiri 49.00%.
49,00%.
Pada Rapat Umum Pemegang Saham tanggal At the General Meeting of Shareholders on 17 May
17 Mei 2010 (dalam pasal 7), pemegang saham 2010 (in article 7), Bank Mandiri shareholders
Bank Mandiri telah menyetujui pembelian saham approved the purchase of shares by Bank Mandiri
oleh Bank Mandiri sebesar 2,00% dari total amounting to 2.00% of the total shares issued and
saham yang diterbitkan dan disetor penuh secara fully paid up directly from NMI.
langsung dari NMI.
Sebelum tanggal 1 Januari 2011, goodwill yang Prior to 1 January 2011, goodwill arising from the
timbul dari akuisisi AXA Mandiri sebesar acquisition of AXA Mandiri amounted to Rp40,128
Rp40.128 diamortisasi dengan menggunakan was amortised using the straight-line method over
metode garis lurus selama 5 (lima) tahun dengan 5 (five) years with the estimation of economic
pertimbangan atas estimasi manfaat ekonomis benefits of the goodwill. Effective on 1 January
atas goodwill tersebut. Efektif tanggal 1 Januari 2011, in accordance with SFAS No. 22 (Revised
2011, sesuai PSAK No. 22 (Revisi 2009), 2009), “Business Combinations”, goodwill is not
“Kombinasi Bisnis”, goodwill tidak diamortisasi amortised but tested for impairment annually. Bank
tapi diuji penurunan nilai setiap tahunnya. Bank Mandiri periodically evaluates the impairment of
Mandiri secara berkala melakukan evaluasi goodwill in accordance with SFAS No. 48,
terhadap penurunan nilai goodwill tersebut sesuai “Impairment of Assets” (Note 2s). The balance of
PSAK No. 48 “Penurunan Nilai Aset” (Catatan goodwill on 30 June 2024 and 31 December 2023
2s). Saldo goodwill pada tanggal 30 Juni 2024 amounted to Rp37,194. The Head Office of AXA
dan 31 Desember 2023 adalah sebesar Mandiri is located at AXA Tower, Jalan Prof. Dr.
Rp37.194. Kantor Pusat AXA Mandiri terletak di Satrio Kav. 18, South Jakarta 12940.
AXA Tower, Jalan Prof. Dr. Satrio Kav. 18,
Jakarta Selatan 12940.
38
Page 42
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia (“Mandiri PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia (“Mandiri
Inhealth”) didirikan berdasarkan Akta Notaris NM Inhealth”) was established on 6 October 2008
Dipo Nusantara Pua Upa, S.H., No. 2 tanggal based on the Notarial Deed No. 2 of NM Dipo
6 Oktober 2008 dan telah mendapatkan Nusantara Pua Upa, S.H. Inhealth and has been
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by the Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Rights of the Republic of Indonesia through its
Keputusan No. AHU-90399.AH.01.01.Tahun decision letter No. AHU-90399.AH.01.01.Tahun
2008 tanggal 26 November 2008. Perusahaan 2008 dated 26 November 2008. Mandiri Inhealth
telah mendapatkan Izin Usaha di bidang Asuransi obtained its business license to operate in life
Jiwa yang tertuang dalam Salinan Keputusan insurance as stated in the Decision Letter of the
Menteri Keuangan No. KEP-38/KM.10/2009 Minister of Finance of the Republic of Indonesia
tanggal 20 Maret 2009. No. KEP-38/KM.10/2009 dated 20 March 2009.
Pada tanggal 27 Februari 2014, PT Bank Mandiri On 27 February 2014, PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) Tbk telah memperoleh persetujuan Tbk. has obtained the approval in the Annual
dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan General Meeting of Shareholders related to the
terkait rencana akuisisi Mandiri Inhealth. acquisition plan of Mandiri Inhealth. Furthermore,
Selanjutnya, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk juga PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. also has received
telah menerima persetujuan rencana akuisisi dari the approval of the proposed acquisition from FSA
OJK sesuai Surat No. S-37/PB/31/2014, tanggal in accordance with Letter No. S-37/PB/31/2014
17 April 2014 perihal Permohonan Persetujuan dated 17 April 2014 regarding the Application for
Penyertaan Modal PT Bank Mandiri (Persero) Approval for Equity Investment of PT Bank Mandiri
Tbk dalam PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia. (Persero) Tbk in PT Asuransi Jiwa Inhealth
Indonesia.
Bank Mandiri mengambil alih kepemilikan di Bank Mandiri acquired 80% of total shares issued
Mandiri Inhealth sebesar 80% dengan nilai by Mandiri Inhealth amounted to Rp1,320,000. As
Rp1.320.000. Saldo goodwill dari akuisisi Mandiri of 30 June 2024 and 31 December 2023 goodwill
Inhealth pada tanggal 30 Juni 2024 dan balance from acquisition of Mandiri Inhealth is
31 Desember 2023 adalah sebesar Rp268.181. amounted to Rp268,181, respectively. The Bank
Bank secara berkala melakukan evaluasi periodically evaluates the impairment of goodwill in
terhadap penurunan nilai goodwill tersebut sesuai accordance with SFAS No. 48, “Impairment of
PSAK No. 48, “Penurunan Nilai Aset” (Catatan Assets” (Note 2s).
2s).
Pada tanggal 29 Juli 2022, PT Asuransi Jiwa On 29 July 2022, PT Asuransi Jiwa Inhealth
Inhealth Indonesia telah memperoleh persetujuan Indonesia obtained approval at Circular Resolution
dalam Keputusan Sirkuler Para Pemegang of the Shareholders of PT Asuransi Jiwa Inhealth
Saham PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia Di Indonesia Outside the General Meeting of
Luar Rapat Umum Pemegang Saham Tentang Shareholders Regarding Approval of the
Persetujuan Pendirian PT FitAja Digital Establishment of PT FitAja Digital Nusantara.
Nusantara.
Pada tanggal 31 Juli 2022, PT Asuransi Jiwa On 31 July 2022, PT Asuransi Jiwa Inhealth
Inhealth Indonesia bersama dengan Indonesia together with PT Mandiri Capital
PT Mandiri Capital Indonesia dan PT Metra Indonesia and PT Metra Digital Investama signed
Digital Investama telah menandatangani an Agreement to Establish a Joint Company. With
Perjanjian Pendirian Perusahaan Patungan. the signing of the agreement, PT Asuransi Jiwa
Dengan ditandatanganinya perjanjian tersebut, Inhealth Indonesia is legally a shareholder in
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia telah sah PT FitAja Digital Nusantara with percentage of
sebagai pemegang saham di PT FitAja Digital ownership of 45.14%.
Nusantara dengan porsi kepemilikan saham
sebanyak 45,14%.
39
Page 43
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia (continued)
(lanjutan)
Pada tanggal 7 Februari 2024, Bank Mandiri dan On 7 February 2024, Bank Mandiri and
PT Asuransi Jiwa IFG (IFG Life) telah menanda PT Asuransi Jiwa IFG (IFG Life) signed a Share
tangani Perjanjian Pengikatan Jual Beli (PPJB) Purchase Agreement (PPJB) for the shares of
saham pada PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia (Mandiri
(Mandiri Inhealth) sehubungan dengan rencana Inhealth) in connection with the transfer plan of
pengalihan kepemilikan 60% saham Mandiri 60% ownership of Mandiri Inhealth from Bank
Inhealth dari Bank Mandiri ke IFG Life. Mandiri to IFG Life.
Pada tanggal 21 Februari 2024, Bank Mandiri On 21 February 2024, Bank Mandiri submitted a
mengajukan persetujuan kepada OJK terkait request for approval to the Financial Services
dengan divestasi Mandiri Inhealth. Pada tanggal Authority (FSA) regarding the divestment of
13 Mei 2024, Bank Mandiri telah mendapatkan Mandiri Inhealth. On 13 May 2024, Bank Mandiri
persetujuan OJK Pasar Modal melalui surat No. received approval from the OJK Capital Market
S-73/PB.21/2024 perihal Persetujuan Divestasi through letter No. S-73/PB.21/2024 regarding the
Perusahaan Anak PT Asuransi Jiwa Inhealth Approval of Divestment of the Subsidiary
Indonesia (Mandiri Inhealth) Fase 1, serta pada PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia (Mandiri
tanggal 7 Juni 2024 Mandiri Inhealth telah Inhealth) Phase 1, and on 7 June 2024, Mandiri
mendapatkan persetujuan OJK Industri Inhealth received approval from the FSA Non-Bank
Keuangan Non-Bank (IKNB) melalui surat Financial Industry (IKNB) through letter
No. S-15/D.05/2024 perihal Persetujuan No. S-15/D.05/2024 regarding the Approval of
Perubahan Kepemilikan PT Asuransi Jiwa Ownership Changes of PT Asuransi Jiwa Inhealth
Inhealth Indonesia. Indonesia.
Pada tanggal 26 Juni 2024, telah ditandatangani On 26 June 2024, Bank Mandiri and IFG Life
dokumen Akta Pengambilalihan Saham No. 88 signed the Share Acquisition Deed No. 88, and
antara Bank Mandiri dan IFG Life serta Akta Jual Kimia Farma and IFG Life signed the Share Sale
Beli Saham No. 89 antara Kimia Farma dan IFG and Purchase Deed No. 89, both made before
Life, keduanya dibuat dihadapan Mala Mukti Mala Mukti S.H., LL.M., notary in Jakarta. Since
S.H., LL.M., notaris di Jakarta. Sejak the signing of the Share Acquisition Deed and
ditandatanganinya Akta Pengambilalihan Saham Share Sale and Purchase Deed, the composition
dan Akta Jual Beli Saham tersebut susunan of Mandiri Inhealth's shareholders has become IFG
pemegang saham Mandiri Inhealth menjadi IFG Life owning 80% of the shares and Bank Mandiri
Life memiliki sebesar 80% saham dan Bank owning 20% of the shares. Thus, Bank Mandiri lost
Mandiri memiliki sebesar 20% saham. Dengan control over Mandiri Inhealth which resulted in
demikian, Bank Mandiri kehilangan pengendalian Bank Mandiri derecognizing Mandiri Inhealth's net
atas Mandiri Inhealth yang mengakibatkan Bank assets at their carrying value. The transfer of
Mandiri menghentikan pengakuan terhadap aset shares was previously approved through the
bersih Mandiri Inhealth pada nilai tercatatnya. Mandiri Inhealth General Meeting of Shareholders
Pengalihan saham tersebut telah disetujui as stated in the Deed of Decision Statement of
sebelumnya melalui RUPS Mandiri Inhealth yang Mandiri Inhealth Shareholders No. 90, made
dinyatakan dalam Akta Pernyataan Keputusan before Mala Mukti S.H., LL.M., notary in Jakarta
Para Pemegang Saham Mandiri Inhealth No. 90, and the notification has been recorded in the Legal
yang dibuat di hadapan Mala Mukti S.H., LL.M., Entity Administration System of the Ministry of Law
notaris di Jakarta dan pemberitahuannya telah and Human Rights of the Republic of Indonesia
dicatat ke dalam Sistem Administrasi Badan according to letter dated 27 June 2024 No. AHU-
Hukum Kementerian Hukum Dan Hak Asasi AH.01.09-0219371.
Manusia Republik Indonesia sesuai surat
tertanggal 27 Juni 2024 No. AHU-AH.01.09-
0219371.
Transaksi pengalihan saham Mandiri Inhealth The share transfer transaction of Mandiri Inhealth
tersebut merupakan kombinasi bisnis entitas is a business combination of entity under common
sepengendali dimana pemegang saham control where the ultimate shareholder of Mandiri
pengendali (ultimate shareholder) dari pemegang Inhealth's shareholders, namely Bank Mandiri,
saham Mandiri Inhealth yaitu Bank Mandiri, Kimia Kimia Farma, and IFG Life, is the Government of
Farma, dan IFG Life adalah Pemerintah Republik the Republic of Indonesia. Therefore, the
Indonesia. Oleh karena itu, transaksi divestasi divestment transaction is recorded using the
tersebut dicatat berdasarkan metode penyatuan pooling of interest method in accordance with the
kepemilikan sesuai Pernyataan Standar Statement of Financial Accounting Standards
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) No. 338 (Revisi ("SFAS") No. 338 (Revised 2014), "Business
2014), “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”. Combinations of Entity under Common Control".
40
Page 44
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia (continued)
(lanjutan)
Perbedaan antara jumlah imbalan yang dialihkan The difference between the consideration
dan jumlah tercatat investasi dari transaksi ini transferred and the carrying amount of the
diakui sebagai “Selisih Nilai Transaksi Kombinasi investment from this transaction is recognized as
Bisnis Entitas Sepengendali” dan disajikan "Difference in Value from Transactions of Business
sebagai bagian "Tambahan Modal Disetor" di Combinations of Entity under Common Control"
bagian ekuitas pada laporan posisi keuangan and presented as part of "Additional Paid-in
konsolidasian. Rincian jumlah imbalan yang Capital" in the equity section of the consolidated
dialihkan dan jumlah tercatat yang dialihkan statement of financial position. The details of the
adalah sebagai berikut: consideration transferred and the carrying amount
transferred are as follows:
Jumlah Jumlah
imbalan yang tercatat
dialihkan/ investasi/ Tambahan
The Investment modal disetor/
consideration carrying Additional
transferred Amount paid-in capital
PT Asuransi Jiwa Inhealth PT Asuransi Jiwa Inhealth
Indonesia 1.710.000 1.257.990 452.010 Indonesia
Setelah pengukuran awal, nilai investasi Mandiri After initial measurement, the value of the
Inhealth kemudian ditambah atau dikurangkan investment in Mandiri Inhealth is then adjusted by
bagian Bank Mandiri atas laba rugi Mandiri adding or subtracting Bank Mandiri's share of
Inhealth sesuai dengan PSAK No. 228 “Investasi Mandiri Inhealth's profit or loss in accordance with
Pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama”. PSAK No. 228 "Investments in Associates and
Joint Ventures".
Kantor Pusat Mandiri Inhealth berlokasi di The Head Office of Mandiri Inhealth is located at
Mandiri Inhealth Tower, Jalan Prof. Dr. Satrio Mandiri Inhealth Tower, Jalan Prof. Dr. Satrio Kav.
Kav. E-IV No. 6, Kelurahan Karet Kuningan, E-IV No. 6, Karet Kuningan Sub-district, Setiabudi
Kecamatan Setiabudi, Jakarta Selatan 12940. District, South Jakarta 12940.
PT Mandiri Utama Finance PT Mandiri Utama Finance
Pada tanggal 16 April 2014, Bank Mandiri On 16 April 2014, Bank Mandiri and PT Asco
bersama PT Asco Investindo (“ASCO”) dan Investindo (“ASCO”) and PT Tunas Ridean
PT Tunas Ridean (“TURI”), telah (“TURI”), signed an agreement of preliminary
menandatangani perjanjian kesepakatan awal agreement to set up a financing company to
untuk mendirikan sebuah perusahaan accelerate Bank Mandiri financing portfolio
pembiayaan untuk mengakselerasi penyaluran distribution, especially in the segment of vehicle
pembiayaan Bank Mandiri khususnya pada financing.
segmen pembiayaan kendaraan bermotor.
Pada tanggal 22 Oktober 2014, Bank Mandiri On 22 October 2014, Bank Mandiri with ASCO and
bersama ASCO dan TURI telah menandatangani TURI signed a shareholders' agreement for
perjanjian pemegang saham dimana telah establishment of a financing company with an
disepakati pendirian suatu perusahaan authorised capital of Rp400,000 and an ownership
pembiayaan dengan modal dasar Rp400.000 composition as follows: the Bank Mandiri (51%);
dengan komposisi kepemilikan adalah Bank ASCO (37%); and TURI (12%). Subsequently, on
Mandiri (51%), ASCO (37%) dan TURI (12%). 23 December 2014, in accordance with letter No.
Selanjutnya, pada 23 Desember 2014 S-137/PB.31/2014 the Bank obtained a principle
sebagaimana disebutkan dalam surat license of equity participation in the new financing
No. S-137/PB.31/2014, Bank Mandiri telah company from Bank Supervision FSA.
memperoleh izin prinsip penyertaan modal pada
perusahaan pembiayaan baru tersebut dari OJK
Pengawasan Bank.
41
Page 45
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Mandiri Utama Finance (lanjutan) PT Mandiri Utama Finance (continued)
Pada tanggal 21 Januari 2015, telah dilakukan On 21 January 2015, the deed of incorporation of a
penandatanganan akta pendirian Entitas Anak new Subsidiary of Bank Mandiri named
baru Bank Mandiri yang diberi nama PT Mandiri PT Mandiri Utama Finance (“MUF”) has been
Utama Finance (“MUF”) yang dituangkan dalam signed as stated in the Notarial Deed of Ashoya
Akta Notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., No. 19 Ratam, SH, M.Kn., No. 19 dated 21 January 2015
tanggal 21 Januari 2015 dan telah disahkan oleh and was approved by the Ministry of Law and
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Human Rights of the Republic of Indonesia in
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Decree Letter No. AHU-0003452.AH.01.01 year
No. AHU-0003452.AH.01.01 Tahun 2015 tanggal 2015 dated 26 January 2015. Concurrent with the
26 Januari 2015. Bersamaan dengan signing of the deed of incorporation, a capital
penandatanganan akta pendirian tersebut placement of Rp100,000 had been done and the
dilakukan penempatan modal sebesar Bank also made capital injection amounted to
Rp100.000 dan Bank Mandiri juga melakukan Rp51,000 as stipulated in the Bank’s shareholding
penyetoran modal sebesar Rp51.000 sesuai composition in MUF.
dengan komposisi kepemilikan saham Bank
Mandiri di MUF.
Pasca penandatanganan akta pendirian, MUF After the signing of the establishment deed, MUF
menyampaikan permohonan izin usaha submitted application of financing company
perusahaan pembiayaan kepada OJK Industri business license to FSA - Non-Bank Financial
Keuangan Non Bank (”OJK IKNB”). Atas Industry (“FSA IKNB”). Upon request, the FSA
permohonan tersebut, OJK IKNB telah IKNB has issued a decree letter of IKNB Board of
menerbitkan Surat Keputusan Dewan Komisioner Commissioners of the FSA No. KEP-81/D.05/2015
Otoritas Jasa Keuangan No. KEP-81/D.05/2015 regarding the “Granting Financing Company to
tentang “Pemberian Izin Usaha Perusahaan PT Mandiri Utama Finance” on 25 June 2015
Pembiayaan kepada PT Mandiri Utama Finance” through FSA letter No. SR-3516 /NB.111/2015
pada tanggal 25 Juni 2015 yang disampaikan dated 26 June 2015, regarding “Granting Financing
melalui surat OJK No. SR-3516/NB.111/2015 Company Business License to PT Mandiri Utama
tanggal 26 Juni 2015 perihal “Pemberian Izin Finance”.
Usaha Perusahaan Pembiayaan PT Mandiri
Utama Finance”.
Pada tanggal 24 Agustus 2015, MUF mulai On 24 August 2015, MUF has performed the initial
melaksanakan tahapan kegiatan operasional operational activities through cooperation with
awal melalui kerjasama dengan dealer-dealer primary dealers and showroom, as well as vehicle
dan showroom-showroom utama serta pencairan financing disbursement to limited customers to
pembiayaan kendaraan bermotor kepada meet the requirements of the FSA IKNB, and fully
nasabah terbatas untuk memenuhi persyaratan operated commercially on January 2016 through
OJK IKNB dan pada akhirnya di bulan Januari its branches which already have operational permit
2016, MUF telah dapat beroperasi komersial from FSA IKNB.
secara penuh melalui jaringan kantor yang sudah
mendapatkan izin dari OJK IKNB.
Pada tanggal 28 Desember 2016, telah dilakukan On 28 December 2016, the signing of the deed
penandatanganan akta yang dituangkan dalam has been executed as outlined in Notarial Deed of
Akta Notaris Utiek Rochmuljati Abdurachman, Utiek Rochmuljati Abdurachman, SH, M.LI, M.Kn,
SH, M.LI, M.Kn, No. 16 tanggal 28 Desember No. 16 dated 28 December 2016, and was
2016 dan telah disahkan oleh Kementerian approved by the Ministry of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic of Indonesia in Decree letter
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- No. AHU-AH.01.03-0113772 Year 2016 dated
AH.01.03-0113772 Tahun 2016 tanggal 29 December 2016 which approved the increase in
29 Desember 2016 dimana menyetujui capital placement by Rp200,000, therefore
penambahan penempatan modal sebesar increase the issued capital and paid-up capital of
Rp200.000, sehingga modal ditempatkan dan MUF become amounted to Rp300,000.
modal disetor MUF menjadi Rp300.000.
Pada tanggal 11 April 2017, telah dilakukan On 11 April 2017, the signing of the deed has
penandatanganan akta yang dituangkan dalam been executed as outlined in Notarial Deed of
Akta Notaris Ashoya Ratam SH, M.Kn, No. 10 Ashoya Ratam SH, M.Kn, No. 10 dated 11 April
tanggal 11 April 2017 dan telah disahkan oleh 2017, and was approved by the Ministry of Law
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia and Human Rights of the Republic of Indonesia in
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Decree letter No. AHU-0010397.AH.01.02 Year
No. AHU-0010397.AH.01.02 Tahun 2017 tanggal 2017 dated 10 May 2017 which changed the
10 Mei 2017 dimana dilakukan perubahan modal authorised capital to Rp500,000.
dasar menjadi Rp500.000.
42
Page 46
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Mandiri Utama Finance (lanjutan) PT Mandiri Utama Finance (continued)
Pada tanggal 29 Agustus 2017, telah dilakukan On 29 August 2017, the signing of the deed has
penandatanganan akta yang dituangkan dalam been executed as outlined in Notarial Deed of
Akta Notaris Ashoya Ratam SH, M.Kn, No. 56 Ashoya Ratam SH, M.Kn, No. 56 dated 29 August
tanggal 29 Agustus 2017 dan telah disahkan oleh 2017, and was approved by the Ministry of Law
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia and Human Rights of the Republic of Indonesia in
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Decree Letter No. AHU-AH.01.03-0169081 Year
No. AHU-AH.01.03-0169081 Tahun 2017 tanggal 2017 dated 6 September 2017 which approved the
6 September 2017 dimana menyetujui increase in capital placement by Rp100,000,
penambahan penempatan modal sebesar therefore increase the issued capital and paid-up
Rp100.000, sehingga modal ditempatkan dan capital of MUF become amounted to Rp400,000.
modal disetor MUF menjadi Rp400.000.
Pada tanggal 24 November 2017, telah dilakukan On 24 November 2017, the signing of the deed
penandatanganan akta yang dituangkan dalam has been executed as outlined in Notarial Deed of
Akta Notaris Ashoya Ratam SH, M.Kn, No. 60 Ashoya Ratam SH, M.Kn, No. 60 dated
tanggal 24 November 2017 dan telah disahkan 24 November 2017, and was approved by the
oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Ministry of Law and Human Rights of the Republic
Manusia Republik Indonesia dalam Surat of Indonesia in Decree Letter No. AHU-AH.01.03-
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0195073 Tahun 0195073 Year 2017 dated 27 November 2017
2017 tanggal 27 November 2017 dimana Which approved the increase in capital placement
menyetujui penambahan penempatan modal by Rp100,000, therefore increase the issued
sebesar Rp100.000, sehingga modal capital and paid-up capital of MUF become
ditempatkan dan modal disetor MUF secara amounted to Rp500,000.
penuh menjadi Rp500.000.
Selanjutnya MUF mengurus izin Unit Usaha Furthermore, MUF processed the Sharia Business
Syariah (“UUS”) ke OJK-IKNB Syariah dan telah Unit (“UUS”) license to FSA-IKNB Sharia and has
memperoleh izin Unit Usaha Syariah (“UUS”) obtained MUF Sharia Business Unit (“UUS”)
MUF melalui Surat Keputusan Dewan Komisioner license through the Decree Letter of the Board of
Otoritas Jasa Keuangan No. KEP- Commissioners of the Financial Services Authority
36/NB.223/2018 tentang “Pemberian Izin No. KEP-36/NB.223/2018 regarding “Granting the
Pembukaan Unit Usaha Syariah Perusahaan License of Opening Sharia Business Unit of
Pembiayaan kepada PT Mandiri Utama Finance” Financing Company to PT Mandiri Utama Finance”
pada tanggal 27 April 2018 yang disampaikan dated 27 April 2018 through FSA letter
melalui surat OJK No. S-626/NB.223/2018 No. S-626/NB.223/2018 dated 15 May 2018
tanggal 15 Mei 2018 perihal “Penyampaian regarding to “Transmission of copy of License for
Salinan Izin Pembukaan Unit Usaha Syariah Opening Sharia Business Unit of Financing
Perusahaan Pembiayaan PT Mandiri Utama Company to PT Mandiri Utama Finance”. In 2021,
Finance”. Pada tahun 2021, MUF telah MUF has increased its equity allocation for the
melakukan peningkatan alokasi ekuitas untuk Sharia Business Unit (“UUS”) operation from
bisnis Unit Usaha Syariah (“UUS”) dari Rp50.000 Rp50,000 to Rp75,000.
menjadi Rp75.000.
Sesuai dengan kebijakan mengenai Qanun Aceh, In accordance with the policy regarding Aceh
maka MUF pada tanggal 19 November 2021, Qanun, on 19 November 2021, MUF has closed
telah melakukan penutupan Izin Pembiayaan the Conventional Financing License for the Banda
Konvensional untuk Kantor Cabang (“KC”) Banda Aceh Branch Office (“KC”), but still has Sharia
Aceh, namun tetap memiliki Izin Pembiayaan Financing License as the Banda Aceh Sharia Unit
Syariah sebagai Kantor Cabang Unit Syariah Branch Office (“KC-US”). MUF is domiciled at
(“KC-US”) Banda Aceh. MUF berdomisili di Menara Mandiri 1, Jalan Jenderal Sudirman Kav.
Menara Mandiri 1, Jalan Jenderal Sudirman Kav. 54-55, South Jakarta 12190.
54-55, Jakarta Selatan 12190.
PT Mandiri Capital Indonesia PT Mandiri Capital Indonesia
Pada tanggal 23 Juni 2015, Bank Mandiri On 23 June 2015, Bank Mandiri and PT Mandiri
bersama PT Mandiri Sekuritas telah mendirikan Sekuritas have established new subsidiary
Entitas Anak baru yang bergerak di bidang modal engaged in venture capital under the name of
ventura dengan nama PT Mandiri Capital PT Mandiri Capital Indonesia ("MCI").
Indonesia (“MCI”).
43
Page 47
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
g. Entitas Anak (lanjutan) g. Subsidiaries (continued)
PT Mandiri Capital Indonesia (lanjutan) PT Mandiri Capital Indonesia (continued)
Pendirian perusahaan ditandai dengan The establishment of the Company was marked by
penandatanganan akta pendirian antara Bank the signing of the establishment deed between
Mandiri dan PT Mandiri Sekuritas dimana Bank Bank Mandiri and PT Mandiri Sekuritas in which
Mandiri melakukan penyertaan modal sebesar the Bank invested capital amounted to Rp9,900,
Rp9.900 yang mewakili 99% kepemilikan saham representing 99% share ownership in MCI and
dalam MCI dan PT Mandiri Sekuritas melakukan PT Mandiri Sekuritas injected capital amounted to
penyertaan modal sebesar Rp100 yang mewakili Rp100 which represents a 1% share ownership in
1% kepemilikan saham dalam MCI, sehingga MCI, therefore the capital structure of MCI is
struktur permodalan MCI adalah sebesar amounted to Rp10,000.
Rp10.000.
Penyertaan modal Bank Mandiri dalam rangka Bank Mandiri's equity participation in the
pendirian MCI telah memperoleh persetujuan establishment of MCI was approved by the FSA
Otoritas Jasa Keuangan sebagaimana tercantum asstated in its letter No. S-48/PB.31/2015
dalam surat Otoritas Jasa Keuangan regarding the Application for Approval of Equity
No. S-48/PB.31/2015 perihal Permohonan Participation of PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. for
Persetujuan Penyertaan Modal PT Bank Mandiri the Establishment of Venture Capital Company on
(Persero) Tbk. Dalam Rangka Pendirian 11 June 2015.
Perusahaan Modal Ventura pada tanggal 11 Juni
2015.
Pada tanggal 26 Juni 2015, pendirian MCI telah On 26 June 2015, the establishment of MCI was
memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum approved by the Minister of Law and Human
dan Hak Asasi Manusia melalui Surat Rights through Letter of Legalization of
Pengesahan Pendirian Establishment No. AHU-2445684.AH.01.01. Year
No. AHU-2445684.AH.01.01.TAHUN 2015. MCI 2015. MCI obtained a license to carry out business
telah memperoleh izin untuk melaksanakan activities in the venture capital sector on 10
kegiatan usaha di bidang modal ventura pada November 2015 through the Decree Letter of the
tanggal 10 November 2015 melalui Surat Board of Commissioners of the Financial Services
Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Authority No. KEP-113/D.05/2015 therefore, MCI
Keuangan No. KEP-113/D.05/2015 sehingga may carry out full operational activities.
MCI dapat melaksanakan kegiatan operasional
secara penuh.
MCI memiliki 99,99% dari total saham PT Mitra MCI owns 99.99% of the total shares of PT Mitra
Transaksi Indonesia yang merupakan pengolah Transaksi Indonesia which is a third party
pihak ketiga dan penyedia layanan pengakuisisi processor and acquirer service provider that
yang menghadirkan proses dan jaringan end-to- provides end-to-end processes and networks for
end untuk solusi pembayaran di Indonesia. payment solutions in Indonesia, a Subsidiary of
Entitas Anak MCI yang didirikan tanggal MCI which was established on 13 January 2016
13 Januari 2016 dan bergerak di bidang jasa and engaged in business support services related
penunjang usaha terkait jasa keuangan, secara to financial services, specifically financial services
khusus jasa keuangan dalam bidang in the field of payment by card.
pembayaran dengan menggunakan kartu.
Terakhir, pada tanggal 27 Desember 2022, MCI Lastly, on 27 December 2022, MCI had obtained
telah memperoleh persetujuan perubahan approval for the amendment to the Articles of
Anggaran Dasar terkait peningkatan modal dasar Association regarding the increase in authorized
dan modal ditempatkan dari Menteri Hukum dan and issued capital by the Minister of Law and
Hak Asasi Manusia dengan Surat Persetujuan Human Rights with Letter of Approval of the
Perubahan Anggaran Dasar No. AHU- Amendments to the Articles of Association No.
0129677.AH.01.02.Tahun 2022 sebagaimana AHU-0129677.AH.01.02.Year 2022 as stated in
tertuang di dalam Akta No. 7 tanggal Deed No. 7 dated 26 December 2022 in which
26 Desember 2022 dimana penyertaan saham investment in shares of Bank Mandiri amounted to
Bank Mandiri menjadi sebesar Rp3.358.400 yang Rp3,358,400 representing 99.99% share
mewakili 99,99% kepemilikan saham dalam MCI ownership in MCI and PT Mandiri Sekuritas
dan PT Mandiri Sekuritas menjadi sebesar amounted to Rp100 representing 0.01% share
Rp100 yang mewakili 0,01% kepemilikan saham ownership in MCI, therefore MCI's capital structure
dalam MCI, sehingga struktur permodalan MCI is Rp3,358,500. MCI is located at Menara Mandiri
adalah sebesar Rp3.358.500. MCI berlokasi di 2, 14th floor, Jalan Jenderal Sudirman Kav. 54-55,
Menara Mandiri 2, Lantai 14, Jalan Jenderal South Jakarta 12190.
Sudirman Kav. 54-55, Jakarta Selatan 12190.
44
Page 48
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
h. Struktur dan manajemen h. Structure and management
Kantor pusat Bank Mandiri berkedudukan di Bank Mandiri’s head office is located at Jalan
Jalan Jenderal Gatot Subroto Kavling 36-38 Jenderal Gatot Subroto Kavling 36-38, South
Jakarta Selatan, Indonesia. Pada tanggal Jakarta, Indonesia. As of 30 September 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, 31 December 2023, Bank Mandiri’s structure and
struktur dan jumlah kantor dalam dan luar negeri number of Bank Mandiri's domestic and foreign
Bank Mandiri adalah sebagai berikut: offices are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Kantor wilayah dalam negeri 12 12 Domestic regional offices
Kantor cabang dalam negeri: Domestic branches:
Kantor Cabang 139 139 Branch Offices
Kantor Cabang Pembantu 2.056 2.104 Sub-Branch Offices
Total kantor cabang dalam negeri 2.195 2.243 Total domestic branches
Kantor cabang luar negeri 6 6 Overseas branches
Pada tanggal 30 September 2024, Bank Mandiri As of 30 September 2024, Bank Mandiri has 6
memiliki 6 kantor cabang luar negeri yang overseas branches located in Cayman Islands,
berlokasi di Cayman Islands, Singapura, Hong Singapore, Hong Kong, 2 branch offices in Dili
Kong, 2 kantor cabang di Dili Timor Leste, Timor Leste, Shanghai (People's Republic of
Shanghai (Republik Rakyat Cina) dan 1 kantor China) and 1 remittance office in Malaysia.
remittance yang berlokasi di Malaysia.
Untuk mendukung pencapaian aspirasi Bank To support Bank Mandiri in achieving its aspiration
Mandiri, yaitu menjadi partner finansial pilihan to be the primary customers' financial partner,
utama nasabah, Bank Mandiri mengelompokkan Bank Mandiri divided its organisation structure into
unit-unit kerja di struktur organisasinya menjadi 3 strategic business units (“SBU”) to three major
kelompok, yaitu: groups, which are:
1. Business Units, berfungsi sebagai motor 1. Business Units, are responsible as the Bank’s
utama pengembangan bisnis Bank atau main business development or operational
unit yang menjadi segmen operasional segment unit (operating segment), consists of
(Segmen Operasi), yang terdiri dari dua two main segments, which are Wholesale
segmen utama yaitu segmen Wholesale Banking segment which consists of Corporate
Banking yang terdiri dari Corporate Banking, Commercial Banking, Government
Banking, Commercial Banking, Hubungan Institutional, Treasury & International Banking
Kelembagaan, Treasury & International and Retail Banking segment which consists of
Banking dan segmen Retail Banking terdiri Credit Cards, Consumer Loan, Micro Personal
dari Credit Cards, Consumer Loans, Micro Loan, Small & Medium Enterprise Banking
Personal Loan, Small & Medium Enterprise and Micro Development & Agent Banking.
Banking dan Micro Development & Agent
Banking.
2. Support Functions, berfungsi sebagai 2. Support Functions, are responsible as
supporting unit yang mendukung supporting units that provide overall support to
operasional Bank secara keseluruhan yang Bank’s operations consisting of Special Asset
terdiri dari Special Asset Management, Management, Risk Management which
Manajemen Risiko yang membawahi supervises Wholesale Risk and Retail Risk,
Wholesale Risk dan Retail Risk, Teknologi Information Technology & Operation that
Informasi & Operasi yang membawahi supervises Operation, Compliance and
Operation, Kepatuhan dan SDM, Keuangan Human Resources, Strategic and Finance,
dan Strategi, Internal Audit, Corporate Internal Audit, Corporate Transformation and
Transformation dan Business Business Transformation.
Transformation.
45
Page 49
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
h. Struktur dan manajemen (lanjutan) h. Structure and management (continued)
Untuk mendukung pencapaian aspirasi Bank To support Bank Mandiri in achieving its aspiration
Mandiri, yaitu menjadi partner finansial pilihan to be the primary customers' financial partner,
utama nasabah, Bank Mandiri mengelompokkan Bank Mandiri divided its organisation structure into
unit-unit kerja di struktur organisasinya menjadi 3 strategic business units (“SBU”) to three major
kelompok, yaitu: (lanjutan) groups, which are: (continued)
3. Bisnis & Jaringan yang berfungsi sebagai 3. Business & Distribution are responsible as
unit yang melakukan penjualan produk dan unit that sell products and services to all
jasa kepada seluruh segmen nasabah Bank segments of Bank’s customers, consisting of
Mandiri, terdiri dari 12 Kantor Wilayah yang 12 Regional Offices that are spread out
tersebar di seluruh wilayah Indonesia dan across Indonesia and wealth management.
wealth management.
Bank Mandiri telah melakukan perubahan Bank Mandiri has made changes to the
struktur organisasi yang berlaku efektif tanggal organizational structure which effective on 24 June
24 Juni 2024 dan/atau setelah dilakukannya 2024 and/or after the handover of positions as
Serah Terima Jabatan sebagaimana tertuang stated in the Board of Directors' Decision
dalam Keputusan Direksi No. KEP.DIR/051/2024 No. KEP.DIR/051/2024 dated 17 July 2024
tanggal 17 Juli 2024 tentang Struktur Organisasi. regarding Organizational Structure. Changes in the
Perubahan struktur organisasi Bank Mandiri organizational structure of Bank Mandiri by
tersebut dengan menata ulang organisasi untuk rearranging the organization to meet the needs and
memenuhi kebutuhan dan perkembangan Bank. development of the Bank.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
Desember 2023, susunan Dewan Komisaris the members of Bank Mandiri’s Boards of
Bank Mandiri adalah sebagai berikut: Commissioners are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama/ President Commissioner/
Independen : Muhamad Chatib Basri Muhamad Chatib Basri Independent
Wakil Komisaris Utama/ Deputy President Commissioner/
Independen : Zainudin Amali Andrinof A. Chaniago Independent
Komisaris Independen : Loeke Larasati A. Loeke Larasati A. Independent Commissioner
Komisaris Independen : Muliadi Rahardja Muliadi Rahardja Independent Commissioner
Komisaris Independen : Heru Kristiyana Heru Kristiyana Independent Commissioner
Komisaris Independen :- Zainudin Amali Independent Commissioner
Komisaris : Rionald Silaban Rionald Silaban Commissioner
Komisaris : Faried Utomo Arif Budimanta Commissioner
Komisaris : Arif Budimanta Faried Utomo Commissioner
Komisaris : Muhammad Yusuf Ateh Nawal Nely Commissioner
Komisaris : Tedi Bharata Muhammad Yusuf Ateh Commissioner
46
Page 50
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
h. Struktur dan manajemen (lanjutan) h. Structure and management (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
Desember 2023, susunan Direksi Bank Mandiri the members of Bank Mandiri's Board of Directors
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2024/
30 September 2024
Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Darmawan Junaidi President Director
Wakil Direktur Utama : Alexandra Askandar Deputy of President Director
Direktur Kepatuhan dan Director of Compliance and
SDM : Agus Dwi Handaya Human Resources
Direktur Corporate Banking : Riduan Director of Corporate Banking
Direktur Jaringan dan Retail Banking : Aquarius Rudianto Director of Network and Retail Banking
Direktur Operation : Toni E. B. Subari Director of Operation
Direktur Hubungan Kelembagaan : Rohan Hafas Director of Institutional Relations
Direktur Keuangan dan Strategi : Sigit Prastowo Director of Finance and Strategy
Direktur Information Technology : Timothy Utama Director of Information Technology
Direktur Treasury dan Director of Treasury and
International Banking : Eka Fitria International Banking
Direktur Manajemen Risiko : Danis Subyantoro Director of Risk Management
Direktur Commercial Banking : Totok Priyambodo Director of Commercial Banking
31 Desember 2023/
31 December 2023
Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Darmawan Junaidi President Director
Wakil Direktur Utama : Alexandra Askandar Deputy of President Director
Direktur Manajemen Risiko : Ahmad Siddik Badruddin Director of Risk Management
Direktur Kepatuhan dan Director of Compliance and
SDM : Agus Dwi Handaya Human Resources
Direktur Commercial Banking : Riduan Director of Commercial Banking
Direktur Jaringan dan Retail Banking : Aquarius Rudianto Director of Network and Retail Banking
Direktur Operation : Toni E. B. Subari Director of Operation
Direktur Corporate Banking : Susana Indah K. Indriati Director of Corporate Banking
Direktur Hubungan Kelembagaan : Rohan Hafas Director of Institutional Relations
Direktur Keuangan dan Strategi : Sigit Prastowo Director of Finance and Strategy
Direktur Information Technology : Timothy Utama Director of Information Technology
Direktur Treasury dan Director of Treasury and
International Banking : Eka Fitria International Banking
47
Page 51
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
h. Struktur dan manajemen (lanjutan) h. Structure and management (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
Desember 2023, Komite Audit Bank Mandiri the members of Bank Mandiri’s Audit Committee
terdiri dari: are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Ketua merangkap anggota : Heru Kristiyana Heru Kristiyana Chairman and member
Anggota : Muhamad Chatib Basri Muhamad Chatib Basri Member
Anggota : Zainudin Amali Andrinof A. Chaniago Member
Anggota : Loeke Larasati A. Loeke Larasati A. Member
Anggota : Muliadi Rahardja Muliadi Rahardja Member
Anggota : Rasyid Darajat Rasyid Darajat Member
Anggota : Rubi Pertama Rubi Pertama Member
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, Komite Remunerasi dan Bank Mandiri’s Remuneration and Nomination
Nominasi Bank Mandiri terdiri dari: Committee are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Ketua merangkap anggota : Muhamad Chatib Basri Muhamad Chatib Basri Chairman and member
Anggota : Muliadi Rahardja Andrinof A. Chaniago Member
Anggota : Rionald Silaban Muliadi Rahardja Member
Anggota : Arif Budimanta Rionald Silaban Member
Anggota : Faried Utomo Arif Budimanta Member
Anggota : Muhammad Yusuf Ateh - Member
Anggota : Tedi Bharata - Member
Sekretaris (ex-officio) Secretary (ex-officio)
merangkap anggota : SEVP/Group Head SEVP/Group Head concurrently a member
Human Capital Human Capital
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
Desember 2023, Komite Pemantau Risiko Bank Bank Mandiri’s Risk Oversight Committee are as
Mandiri terdiri dari: follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Ketua merangkap anggota : Muliadi Rahardja Andrinof A. Chaniago Chairman and member
Anggota : Loeke Larasati A. Loeke Larasati A. Member
Anggota : Arif Budimanta Nawal Nely Member
Anggota : Heru Kristiyana Arif Budimanta Member
Anggota : Tedi Bharata Heru Kristiyana Member
Anggota : Taufik Hidayat Chrisna Pranoto Member
Anggota : Caroline Halim Caroline Halim Member
48
Page 52
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
h. Struktur dan manajemen (lanjutan) h. Structure and management (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
Desember 2023, Komite Tata Kelola Terintegrasi Bank Mandiri’s Integrated Governance Committee
Bank Mandiri terdiri dari: are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Ketua merangkap anggota : Muhamad Chatib Basri Muhamad Chatib Basri Chairman and member
Anggota : Zainudin Amali Andrinof A. Chaniago Member
Anggota : Loeke Larasati A. Loeke Larasati A. Member
Anggota : Muliadi Rahardja Faried Utomo Member
Anggota : Heru Kristiyana Muhammad Yusuf Ateh Member
Anggota :- Zainudin Amali Member
Anggota : Taufik Hidayat Chrisna Pranoto Member
Anggota : Rasyid Darajat Rasyid Darajat Member
Anggota : Perwakilan Komisaris Perwakilan Komisaris Member
Independen Bank Mantap*)/ Independen Bank Mantap*)/
Representative of Representative of
Independent Commissioner Independent Commissioner
Bank Mantap*) Bank Mantap*)
Anggota : Perwakilan Komisaris Perwakilan Komisaris Member
Independen Mansek*)/ Independen Mansek*)/
Representative of Representative of
Independent Independent
Commissioner Mansek*) Commissioner Mansek*)
Anggota : Perwakilan Komisaris Perwakilan Komisaris Member
Independen AMFS*)/ Independen AMFS*)/
Representative of Representative of
Independent Independent
Commissioner AMFS*) Commissioner AMFS*)
Anggota : Perwakilan Komisaris Perwakilan Komisaris Member
Independen MTF*)/ Independen MTF*)/
Representative of Representative of
Independent Independent
Commissioner MTF*) Commissioner MTF*)
Anggota : Perwakilan Komisaris Perwakilan Komisaris Member
Independen MUF*)/ Independen MUF*)/
Representative of Representative of
Independent Independent
Commissioner MUF*) Commissioner MUF*)
Anggota : Perwakilan Komisaris Perwakilan Komisaris Member
Independen MCI*)/ Independen MCI*)/
Representative of Representative of
Independent Independent
Commissioner MCI*) Commissioner MCI*)
Anggota : Perwakilan Komisaris Perwakilan Komisaris Member
Independen Inhealth*)/ Independen Inhealth*)/
Representative of Representative of
Independent Independent
Commissioner Inhealth*) Commissioner Inhealth*)
Anggota : Perwakilan Komisaris BSI*)/ Perwakilan Komisaris BSI*)/ Member
Representative of Representative of
Independent Independent
Commissioner BSI*) Commissioner BSI*)
Anggota : Dewan Pengawas Syariah Dewan Pengawas Syariah Member
dari Entitas Anak*)/ dari Entitas Anak*)/
Sharia Supervisory Sharia Supervisory
Board from Subsidiary*) Board from Subsidiary*)
*) *)
Menyesuaikan dengan Pejabat dari Entitas Anak terkait. Adjusted to the Officers of the relevant Subsidiaries.
49
Page 53
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
h. Struktur dan manajemen (lanjutan) h. Structure and management (continued)
Cakupan manajemen dan karyawan kunci antara Management and key personnel includes the
lain mencakup Dewan Komisaris, Direksi, Komite Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
Audit dan Komite Pemantau Risiko, Dewan Committee and Risk Oversight Committee, Sharia
Pengawas Syariah serta Senior Executive Vice Supervisory Board as well as Senior Executive
President, Senior Vice President, Area Head, Vice President, Senior Vice President, Area Head,
Kepala Kantor Cabang KC dan Kepala Kantor KC Branch Manager and Overseas Branch
Cabang Luar Negeri. Manager.
Pada tanggal 30 September 2024 Ketua Internal As of 30 September 2024, the Head of Bank
Audit Bank Mandiri adalah Adi Pranantias dan Mandiri's Internal Audit is Adi Pranantias and as of
pada tanggal 31 Desember 2023, Ketua Internal 31 December 2023, the Head of Bank Mandiri's
Audit Bank Mandiri adalah Danis Subyantoro. Internal Audit is Danis Subyantoro.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of 30 September 2024 and 31 December 2023
Desember 2023 Sekretaris Perusahaan Bank Bank Mandiri's Corporate Secretary was Teuku Ali
Mandiri adalah Teuku Ali Usman. Usman.
Jumlah karyawan Bank Mandiri pada tanggal The number of Bank Mandiri employees as of
30 September 2024 sebanyak 38.342 orang 30 September 2024 was 38,342 persons
(31 Desember 2023: sebanyak 38.965 orang) (31 December 2023: 38,965 persons) (unaudited).
(tidak diaudit).
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan konsolidasian Bank dan Entitas The consolidated financial statements of Bank and its
Anak (“Grup”) ini diselesaikan dan disetujui untuk Subsidiaries (“Group”) were completed and authorised
diterbitkan oleh Direksi pada tanggal 30 Oktober for issuance by the Board of Directors on 30 October
2024. 2024.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan prepared and presented in accordance with the
di Indonesia yang mencakup Pernyataan dan Indonesian Financial Accounting Standards which
Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar comprised of the Statements and Interpretations issued
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan by the Board of Financial Accounting Standards of the
Dewan Standar Akuntansi Syariah Ikatan Akuntan Indonesian Institute of Accountants and Board of
Indonesia serta peraturan regulator pasar modal yaitu Sharia Accounting Standards of the Indonesian Institute
Peraturan No. VIII.G.7 tentang Penyajian dan of Accountants and capital market regulation
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau No. VIII.G.7 regarding Financial Statements
Perusahaan Publik. Presentation and Disclosure for Issuer or Public
Companies.
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated
konsolidasian financial statements
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan The principal accounting policies adopted in
dalam penyusunan laporan keuangan preparing the consolidated financial statement of
konsolidasian Bank dan Entitas Anak adalah the Bank and Subsidiaries are set out below.
seperti dijabarkan di bawah ini.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan harga perolehan, kecuali untuk aset prepared under the historical cost, except for
keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok financial assets classified as fair value through
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, other comprehensive income, financial assets and
aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada liabilities measured at fair value through profit or
nilai wajar melalui laba rugi dan seluruh loss and all derivative instruments which have
instrumen derivatif yang diukur berdasarkan nilai been measured at fair value. The consolidated
wajar. Laporan keuangan konsolidasian disusun financial statement is prepared under the accrual
berdasarkan akuntansi berbasis akrual, kecuali basis of accounting, except for the consolidated
laporan arus kas konsolidasian. statements of cash flows.
50
Page 54
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated
konsolidasian (lanjutan) financial statements (continued)
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan Consolidated statements of cash flows are
menggunakan metode langsung dengan prepared using the direct method by classifying
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas- cash flows in operating, investing and financing
aktivitas operasional, investasi dan pendanaan. activities.
Pos-pos dalam penghasilan komprehensif lainnya Items within other comprehensive income are
disajikan terpisah antara akun-akun yang akan classified separately, between accounts which will
direklasifikasikan ke laba rugi dan akun-akun be reclassified to profit or loss and will not be
yang tidak akan direklasifikasikan ke laba rugi. reclassified to profit or loss.
Laporan keuangan Entitas Anak yang bergerak The financial statement of a Subsidiary engaged in
dalam bidang perbankan syariah disusun sharia banking has been prepared based on with
berdasarkan PSAK 401 (Revisi 2019) tentang the Statement of Financial Accounting Standards
“Penyajian Laporan Keuangan Syariah”, PSAK (SFAS) No. 401 (Revised 2019), “Presentation of
402 (Revisi 2019) tentang “Akuntansi Financial Statements for Sharia Banking”, SFAS
Murabahah”, PSAK 404 (Revisi 2016) tentang No. 402 (Revised 2019) “Accounting for
“Akuntansi Istishna”, PSAK 405 tentang Murabahah”, SFAS No. 404 (Revised 2016)
“Akuntansi Mudharabah”, PSAK 406 tentang “Accounting for Istishna”, SFAS No. 405
“Akuntansi Musyarakah”, PSAK 407 (Revisi ”Accounting for Mudharabah”, SFAS No. 406
2021) tentang “Akuntansi Ijarah”, PSAK 410 “Accounting for Musyarakah”, SFAS No. 407
(Revisi 2015) tentang “Akuntansi Sukuk”, PSAK (Revised 2021) “Accounting for Ijarah”, SFAS
411 tentang “Akuntansi Wa’d”, PSAK 412 Revisi No. 410 (Revised 2015) “Accounting for Sukuk”,
(2021) tentang “Akuntansi Wakaf” dan PSAK lain SFAS No. 411 “Accounting for Wa’d”, SFAS
selama tidak bertentangan dengan prinsip No. 412 (Revised 2021) "Accounting for Wakaf"
syariah dan Pedoman Akuntansi Perbankan and other prevailing Statement of Financial
Syariah Indonesia (PAPSI) (Revisi 2013). Accounting Standards, as long as it does not
contradict with Sharia principle on Accounting
Guidelines for Indonesian Sharia Banking (PAPSI)
(Revised 2013).
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia accordance with Indonesian Financial Accounting
mengharuskan penggunaan estimasi dan asumsi. Standards that requires the use of estimates and
Hal tersebut juga mengharuskan manajemen assumptions. It also requires management to make
untuk membuat pertimbangan dalam proses judgements in the process of applying the
penerapan kebijakan akuntansi Grup. Area yang accounting policies of the Group. The area that is
kompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan complex or requires a higher level of consideration
yang lebih tinggi atau area di mana asumsi dan or areas where assumptions and estimates could
estimasi dapat berdampak signifikan terhadap have a significant impact on the consolidated
laporan keuangan konsolidasian diungkapkan di financial statements is disclosed in Note 3.
Catatan 3.
Seluruh angka dalam laporan keuangan All figures in the consolidated financial statements,
konsolidasian ini, dibulatkan dan disajikan dalam are rounded and presented in millions Rupiah
jutaan Rupiah (“Rp”), kecuali dinyatakan lain. (“Rp”), unless otherwise stated.
51
Page 55
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
b. Perubahan kebijakan akuntansi b. Changes in accounting policies
Kecuali dinyatakan di bawah ini, kebijakan Unless stated below, the accounting policies for
akuntansi pada dan untuk tahun yang berakhir the year ended 30 September 2024 have been
pada tanggal 30 September 2024 telah applied consistently with the Group consolidated
diterapkan secara konsisten dengan laporan financial statements for the year ended
keuangan konsolidasian Grup untuk tahun yang 31 December 2023 which are in accordance with
berakhir tanggal 31 Desember 2023 yang telah Indonesian Financial Accounting Standards.
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di
Indonesia.
Pada tanggal 1 Januari 2024, terdapat standar On 1 January 2024, there are new and revised or
baru dan penyesuaian atau amendemen amendment towards several standards that are
terhadap beberapa standar yang masih berlaku relevant to the Group operation which is effective
yang relevan dengan operasi Grup yang berlaku for application from that date as follows:
efektif sejak tanggal tersebut yaitu sebagai
berikut:
- Kerangka Standar Pelaporan Keuangan - Indonesia Financial Reporting Standard
Indonesia (“KSPKI”) dan perubahan nomor Framework (“KSPKI”) and amendement to
PSAK dan ISAK dalam Standar Akuntansi SFAS and IFAS number. KSPKI regulate the
Keuangan Indonesia (sebelumnya Standar SFAS pillars, criteria and shifting between
Akuntansi Keuangan). KSPKI mengatur pilar pillars that apply in Indonesia, while
SAK yang berlaku di Indonesia, kriteria, dan amendement to SFAS and IFAS number
perpindahan antar pilar SAK, sedangkan determine the number for SFAS and IFAS
perubahan nomor mengatur ketentuan which refering to IFRS Accounting Standards,
penomoran PSAK dan ISAK yang mengacu local accounting standards, and syariah
pada IFRS Accounting Standards, lokal, dan accounting standards.
syariah.
- Amendemen PSAK 201 tentang “Penyajian - Amendments to SFAS No. 201 on
Laporan Keuangan” terkait “Liabilitas Jangka “Presentation of Financial Statements”
Panjang dengan Kovenan”. Penerapan regarding “Non-Current Liabilities with
amendemen tersebut sesuai dengan Covenant”. The implementation in accordance
perubahan tanggal berlaku efektifnya with the amended effective date of SFAS No.
Amendemen PSAK 201 tentang “Penyajian 201 Amendments on “Presentation of
Laporan Keuangan” terkait “Klasifikasi Financial Statements” for “Classification of
Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau Liabilities as Current or Non-current” from
Jangka Panjang” yang sebelumnya berlaku effective on 1 January 2023 to 1 January
efektif sejak 1 Januari 2023 menjadi 2024. This amendment determine the
1 Januari 2024. Amendemen tersebut requirements to classify liabilities as current
menentukan persyaratan untuk liabilities or non current liabilities.
mengklasifikasikan kewajiban sebagai lancar
atau tidak lancar.
- Amendemen PSAK 116 tentang “Sewa” - Amendments to SFAS No. 116 on “Lease” for
terkait Liabilitas Sewa dalam Jual dan Sewa- Lease Liability in a Sale and Leaseback. This
Balik. Amendemen tersebut mengadopsi amendment adopts all the regulations in
seluruh pengaturan dalam Amendemen IFRS 16 Amendment on “Lease” regarding
IFRS 16 tentang “Lease” terkait “Lease “Lease Liability in a Sale and Leaseback”.
Liability in a Sale and Leaseback”.
- Amendemen PSAK 207 dan PSAK 107 - Amendments to SFAS No. 207 and SFAS No.
tentang pengaturan pembiayaan pemasok. 107 on “Supplier Financing And Revenue
Amendemen PSAK 207 dan PSAK 107 Recognition”. Amendments to SFAS No. 207
merujuk pada seluruh pengaturan dalam and SFAS No. 107 refer to all arrangements in
amandemen ke IAS 7 dan IFRS 7 tentang the amendments to IAS 7 and IFRS 7
“Supplier Finance Arrengements”. regarding "Supplier Finance Arrangements."
Dampak atas penerapan standar baru dan The impact of the implementation of the new
penyesuaian atau amendemen tersebut di atas standards and the adjustments/amendments
tidak material terhadap laporan keuangan mentioned above are not material to the Group’s
konsolidasian Grup. consolidated financial statements.
52
Page 56
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan c. Financial instruments
A. Aset keuangan A. Financial assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya The Group classified its financial assets in the
dalam kategori (a) aset keuangan yang following categories (a) financial assets
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, (b) measured at fair value through profit or loss,
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (b) financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain dan through other comprehensive income, and (c)
(c) aset keuangan yang diukur pada biaya financial assets measured at amortised cost.
perolehan diamortisasi.
Grup memiliki instrumen keuangan utang The Group has debt financial instruments and
dan instrumen keuangan ekuitas. Grup equity financial instruments. The Group further
selanjutnya mengukur semua investasi measures all equity investments at fair value.
ekuitas pada nilai wajar. Saat pengakuan On initial recognition, the Group may make an
awal, Grup dapat membuat pilihan yang tak irrevocable choice to subsequent changes in
terbatalkan untuk menyajikan perubahan the fair value of investments in equity
selanjutnya pada nilai wajar investasi dalam instruments in other comprehensive income.
instrumen ekuitas dalam penghasilan
komprehensif lain.
Grup menggunakan 2 (dua) dasar untuk The Group used 2 (two) methods to classify its
mengklasifikasikan aset keuangan yaitu financial assets, which based on the Group’s
model bisnis Grup dalam mengelola aset business model in managing the financial
keuangan dan karakteristik arus kas assets, and the contractual cash flow of the
kontraktual pembayaran pokok dan bunga financial assets solely payment of principal
(Solely Payment of Principal and Interest and interest (“SPPI”).
(“SPPI”)) dari aset keuangan.
Pengujian SPPI SPPI test
Sebagai langkah pertama dari proses As a first step of its classification process, the
klasifikasi, Grup menilai persyaratan Group assesses the contractual terms of
kontraktual keuangan untuk mengidentifikasi financial to identify whether they meet the
apakah mereka memenuhi pengujian SPPI. SPPI test.
Pokok pinjaman untuk tujuan pengujian ini Principal, for the purpose of this test is defined
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset as the fair value of the financial asset at initial
keuangan pada pengakuan awal dan dapat recognition and may change over the life of
berubah selama umur aset keuangan the financial asset (for example, if there are
(misalnya, jika ada pembayaran pokok atau repayments of principal or amortisation of the
amortisasi premi/diskon). premium/discount).
Elemen bunga yang paling signifikan dalam The most significant element of interest within
perjanjian kredit biasanya adalah a credit contract are typically the consideration
pertimbangan atas nilai waktu dari uang dan for the time value of money and credit risk. To
risiko kredit. Untuk membuat penilaian SPPI, perform the SPPI assessment, the Group
Grup menerapkan pertimbangan dan applies judgement and considers relevant
memperhatikan faktor-faktor yang relevan factors such as the currency in which the
seperti mata uang dimana aset keuangan financial asset is denominated, and the period
didenominasikan dan periode pada saat for which the interest rate is set.
suku bunga ditetapkan.
53
Page 57
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
A. Aset keuangan (lanjutan) A. Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis Business model assessment
Grup menentukan model bisnisnya The Group determines its business model at
berdasarkan tingkat yang paling the level that best reflects how group manages
mencerminkan bagaimana Grup mengelola group of financial assets to achieve its
kelompok atas aset keuangannya untuk business objective.
mencapai tujuan bisnisnya.
Model bisnis Grup tidak dinilai berdasarkan The Group’s business model is not assessed
masing-masing instrumennya, tetapi pada by each instrument, but at a higher level of
tingkat portofolio secara agregat yang lebih aggregated portfolios and is based on
tinggi dan didasarkan pada faktor-faktor observable factors such as:
yang dapat diamati seperti:
- Bagaimana kinerja model bisnis dan - How the performance of the business
aset keuangan yang dimiliki dalam model and the financial assets held within
model bisnis tersebut dievaluasi dan that business model are evaluated and
dilaporkan kepada personel manajemen reported to the entity’s key management
kunci; personnel;
- Risiko yang mempengaruhi kinerja - The risks that affect the performance of
model bisnis (dan aset keuangan yang the business model (and the financial
dimiliki dalam model bisnis tersebut) dan assets held within that business model)
khususnya, bagaimana cara risiko and, in particular the way those risks are
tersebut dikelola; managed;
- Bagaimana manajer bisnis - How business managers are
dikompensasi (misalnya, apakah compensated (for example, whether the
kompensasi didasarkan pada nilai wajar compensation is based on the fair value
dari aset yang dikelola atau pada arus of the assets managed or on the
kas kontraktual yang tertagih); contractual cash flows collected);
- Frekuensi, nilai dan waktu penjualan - The expected frequency, value, and
yang diharapkan, juga merupakan timing of sales are also important aspects
aspek penting dari penilaian Grup. of the Group’s assessment.
Penilaian model bisnis didasarkan pada The business model assessment is based on
skenario yang diharapkan secara wajar reasonably expected scenarios without taking
tanpa mempertimbangkan skenario “worst “worst case” or “stress case” scenarios into
case” atau “stress case”. Jika arus kas account. If cash flows after initial recognition
setelah pengakuan awal direalisasikan are realised in a way that is different from the
dengan cara yang berbeda dari yang awal Group’s initial expectations, the Group does
diharapkan, Grup tidak mengubah klasifikasi not change the classification of the remaining
aset keuangan dimiliki yang tersisa dalam financial assets held in that business model,
model bisnis tersebut, tetapi memasukkan but incorporates such information when
informasi tersebut dalam melakukan assessing newly originated or newly
penilaian atas aset keuangan yang baru atau purchased financial assets going forward.
yang baru dibeli selanjutnya.
(a) Aset keuangan yang diukur pada nilai (a) Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi through profit or loss
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair
melalui laba rugi kecuali tes model value through profit or loss unless the
bisnis dan tes arus kas kontraktual business model test and the contractual
menunjukkan bahwa aset keuangan cash flow test show that financial assets
masuk ke dalam klasifikasian diukur entering into classifications are measured
pada biaya perolehan diamortisasi atau at amortised cost or fair value through
nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain.
54
Page 58
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
A. Aset keuangan (lanjutan) A. Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
(a) Aset keuangan yang diukur pada nilai (a) Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi (lanjutan) through profit or loss (continued)
Klasifikasi ini ditujukan untuk instrumen This classification is intended for held for
keuangan yang dimiliki untuk trading financial instruments or at the time
diperdagangkan atau pada saat of initial recognition has been determined
pengakuan awal telah ditetapkan oleh by the Group to be measured at fair value
Grup untuk diukur pada nilai wajar through profit or loss.
melalui laba rugi.
Aset keuangan dikategorikan sebagai A financial asset is classified as held for
dimiliki untuk diperdagangkan jika trading, if it has been acquired or held
diperoleh atau dimiliki terutama untuk principally for the purpose of selling or
tujuan dijual atau dibeli kembali dalam buying in the near term or on initial
waktu dekat atau jika merupakan bagian recognition it is part of a portfolio of
dari portofolio instrumen keuangan identified financial instruments that the
tertentu yang dikelola bersama dan entity manages together and has a recent
terdapat bukti mengenai pola ambil actual pattern of short-term profit-taking.
untung dalam jangka pendek yang
terkini.
Untuk entitas anak asuransi, aset Financial assets for subsidiary in
keuangan dikategorikan sebagai aset insurance industry classified at fair value
keuangan diukur pada nilai wajar through profit or loss if the financial assets
melalui laba rugi, jika dimiliki untuk are held to cover its insurance liabilities
mencadangkan liabilitas asuransi yang which measure at fair value of the
diukur pada nilai wajar dari aset terkait. underlying assets. Financial instruments
Instrumen keuangan yang classified into this category are
dikelompokkan ke dalam kategori ini recognized at fair value on initial
diakui pada nilai wajarnya pada saat recognition, transaction costs are
pengakuan awal. Biaya transaksi diakui recognized directly in the consolidated
secara langsung ke dalam laporan laba statements of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income.
konsolidasian.
Keuntungan dan kerugian yang timbul Gains and losses arising from changes in
dari perubahan nilai wajar, penjualan fair value, sale of financial instruments
instrumen keuangan dan pendapatan and interest income on financial
bunga dari instrumen keuangan dalam instruments measured at fair value
kelompok nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss are recognized in
konsolidasian dicatat di akun the consolidated statements of profit or
pendapatan dari kelompok nilai wajar loss and other comprehensive income
melalui laba rugi – neto pada laporan recorded as income from fair value
laba rugi dan penghasilan komprehensif through profit or loss classification - net.
lain.
(b) Aset keuangan yang diukur pada nilai (b) Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income
lain
Aset keuangan dikelola dalam model Financial assets are managed in a
bisnis yang tujuannya akan terpenuhi business model which objectives will be
dengan mendapatkan arus kas fulfilled by obtaining contractual cash
kontraktual dan menjual aset keuangan flows and selling financial assets and
dan persyaratan kontraktual dari aset contractual requirements of financial
keuangan yang pada tanggal tertentu assets which on a certain date received
memperoleh arus kas yang semata dari cash flow solely from payment of principal
pembayaran pokok dan bunga (solely and interest of the amount owed.
payments of principal and interest) dari
jumlah pokok terutang.
55
Page 59
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
A. Aset keuangan (lanjutan) A. Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
(b) Aset keuangan yang diukur pada nilai (b) Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income
lain (lanjutan) (continued)
Pada saat pengakuan awalnya, At the initial recognition, debt instruments
instrumen utang yang diukur pada nilai measured at fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income are recognized at
lain diakui pada nilai wajarnya ditambah the fair value plus the transaction costs
biaya transaksi dan selanjutnya diukur and subsequently measured at fair value
pada nilai wajarnya dimana keuntungan where the gain or loss from changes in
atau kerugian atas perubahan nilai fair value, gain or loss from the exchange
wajar, keuntungan atau kerugian atas rate, and impairment, are recognized as
selisih kurs dan kerugian penurunan other comprehensive income. Dividend
nilai, diakui sebagai penghasilan from equity instrument is recognized in
komprehensif lain. Dividen dari profit or loss.
instrumen ekuitas diakui di dalam pos
laba rugi.
Kerugian kredit ekspektasian diakui Expected credit losses are recognized as
sebagai penambah dari penghasilan additions of other comprehensive income
komprehensif lain di dalam laporan in the statement of financial position (not
posisi keuangan (tidak mengurangi reducing the number of recorded financial
jumlah tercatat aset keuangan dalam assets in financial statements). Interest
laporan keuangan). Pendapatan bunga income is calculated using the effective
dihitung menggunakan metode suku interest rate method.
bunga efektif.
Grup selanjutnya mengukur semua The Group further measures all equity
investasi ekuitas pada nilai wajar. Jika investments at fair value. If Group
manajemen Grup telah memilih untuk management has chosen to present fair
menyajikan keuntungan dan kerugian value gains and losses on equity
nilai wajar atas investasi ekuitas dalam investments in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain, tidak income, there is no reclassification of fair
ada reklasifikasi keuntungan dan value gains and losses to profit or loss
kerugian nilai wajar ke laba rugi setelah upon derecognition of those investments.
penghentian pengakuan investasi Dividends from equity instruments are
tersebut. Dividen dari instrumen ekuitas recognized in profit or loss.
diakui di dalam pos laba rugi.
(c) Aset keuangan yang diukur pada biaya (c) Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi cost
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan diamortisasi jika aset amortised cost if the financial asset is
keuangan dikelola dalam model bisnis managed in a business model to obtain a
yang bertujuan untuk memiliki aset contractual cash flow and the contractual
keuangan dalam rangka mendapatkan arrangement of a financial asset at
arus kas kontraktual dan persyaratan certain date to obtain cash flow solely
kontraktual dari aset keuangan yang from payments of principal and interest of
pada tanggal tertentu memperoleh arus the amount owed.
kas semata dari pembayaran pokok dan
bunga (solely payments of principal and
interest) dari jumlah pokok terutang.
56
Page 60
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
A. Aset keuangan (lanjutan) A. Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
(c) Aset keuangan yang diukur pada biaya (c) Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi (lanjutan) cost (continued)
Pada saat pengakuan awal, aset At initial recognition, the financial assets
keuangan yang diukur pada biaya measured at amortised cost are
perolehan diamortisasi diakui pada nilai recognised at the fair value plus the
wajarnya ditambah biaya transaksi dan transaction costs and subsequently
selanjutnya diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost by using the
diamortisasi dengan menggunakan suku effective interest rate.
bunga efektif.
Pendapatan bunga dari aset keuangan Interest income from financial assets
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost is recorded
diamortisasi dicatat dalam laporan laba in the consolidated statements of profit or
rugi dan penghasilan komprehensif lain loss and other comprehensive income
konsolidasian dan diakui sebagai and is recognised as "Interest income".
“Pendapatan bunga”. Ketika penurunan When the decline in value occurs, the
nilai terjadi, kerugian penurunan nilai impairment loss is recognised as a
diakui sebagai pengurang dari nilai deduction to the carrying amount of the
tercatat aset keuangan dan diakui di financial asset and is recognised in the
dalam laporan keuangan konsolidasian financial statements as "Allowance for
sebagai “Pembentukan cadangan impairment losses".
kerugian penurunan nilai”.
Pengakuan Recognition
Bank menggunakan akuntansi tanggal The Bank use transactions date record to
perdagangan untuk mencatat transaksi efek- transactions in securities and government
efek dan obligasi pemerintah. bonds.
B. Liabilitas keuangan B. Financial liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas keuangan The Group classifies its financial liabilities into
dalam kategori (a) liabilitas keuangan yang the category of (a) financial liabilities
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan; measured at fair value through profit or loss
(b) liabilitas keuangan yang diukur dengan and; (b) financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi. amortised cost.
(a) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (a) Financial liabilities measured at fair value
wajar melalui laba rugi through profit or loss
Kategori ini terdiri dari dua sub-kategori: This category comprises of two sub-
liabilitas keuangan diklasifikasikan categories: financial liabilities classified as
sebagai nilai wajar melalui laba rugi dan fair value through profit or loss and
liabilitas keuangan yang pada saat financial liabilities designated by the
pengakuan awal telah ditetapkan oleh Group as at fair value through profit or
Grup untuk diukur pada nilai wajar loss upon initial recognition.
melalui laba rugi.
57
Page 61
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
B. Liabilitas keuangan (lanjutan) B. Financial liabilities (continued)
(a) Liabilitas keuangan yang diukur pada (a) Financial liabilities measured at fair value
nilai wajar melalui laba rugi (lanjutan) through profit or loss (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan A financial liability is classified as fair
sebagai nilai wajar melalui laba rugi jika value through profit or loss, if it is
diperoleh terutama untuk tujuan dijual acquired or incurred principally for the
atau dibeli kembali dalam waktu dekat purpose of selling or repurchasing it in the
atau jika merupakan bagian dari near term or if it is part of a portfolio of
portofolio instrumen keuangan tertentu identified financial instruments that are
yang dikelola bersama dan terdapat managed together and for which there is
bukti mengenai pola ambil untung dalam evidence of a recent actual pattern of
jangka pendek yang terkini. Derivatif short-term profit-taking. Derivatives are
diklasifikasikan sebagai liabilitas nilai also categorised as fair value through
wajar melalui laba rugi kecuali profit or loss liabilities unless they are
ditetapkan dan efektif sebagai instrumen designated and effective as hedging
lindung nilai arus kas. instruments.
Keuntungan dan kerugian yang timbul Gains and losses arising from changes in
dari perubahan nilai wajar liabilitas fair value of financial liabilities classified
keuangan yang diklasifikasikan sebagai as fair value through profit or loss are
nilai wajar melalui laba rugi dicatat recorded in the consolidated statements
dalam laporan laba rugi dan of profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income as income from fair value through
konsolidasian sebagai pendapatan dari profit or loss - net. Interest expense from
kelompok nilai wajar melalui laba rugi - financial liability classified as trading are
neto. Beban bunga dari liabilitas recorded as income from fair value
keuangan diklasifikasikan sebagai nilai through profit or loss - net.
wajar melalui laba rugi dicatat di akun
pendapatan dari kelompok nilai wajar
melalui laba rugi - neto.
Jika Grup pada pengakuan awal telah If the Group designated certain debt
menetapkan instrumen utang tertentu securities upon initial recognition as at fair
sebagai nilai wajar melalui laba rugi value through profit or loss (fair value
(opsi nilai wajar), maka selanjutnya, option), then this designation cannot be
penetapan ini tidak dapat diubah. changed subsequently.
Perubahan nilai wajar terkait dengan Changes of fair value related to financial
liabilitas keuangan yang ditetapkan liabilities designated at fair value through
untuk diukur pada nilai wajar melalui profit or loss are recognised in income
laba rugi diakui di dalam pendapatan from fair value through profit or loss - net.
dari kelompok nilai wajar melalui laba Interest expense from financial liabilities
rugi - neto. Beban bunga dari liabilitas designated at fair value through profit or
keuangan yang ditetapkan untuk diukur loss are recorded as income from fair
pada nilai wajar melalui laba rugi dicatat value through profit or loss - net.
di akun pendapatan dari kelompok nilai
wajar melalui laba rugi - neto.
58
Page 62
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
B. Liabilitas keuangan (lanjutan) B. Financial liabilities (continued)
(b) Liabilitas keuangan yang diukur dengan (b) Financial liabilities at amortised cost
biaya perolehan diamortisasi
Grup mengklasifikasikan seluruh The Group classifies all financial liabilities
liabilitas keuangan sehingga setelah after initial recognition as measured at
pengakuan awal liabilitas keuangan amortised cost, except:
diukur pada biaya perolehan
diamortisasi, kecuali:
1. Liabilitas keuangan yang diukur 1. Financial liabilities measured at fair
pada nilai wajar melalui laba rugi; value through profit or loss;
2. Liabilitas keuangan yang timbul 2. Financial liabilities that arise when a
ketika pengalihan aset keuangan transfer of a financial asset does not
tidak memenuhi syarat penghentian qualify for derecognition or when the
pengakuan atau ketika pendekatan continuing involvement approach is
keterlibatan berkelanjutan applied;
diterapkan;
3. Kontrak jaminan keuangan; 3. Financial guarantee contracts;
4. Komitmen untuk menyediakan 4. Commitment to provide loans at
pinjaman dengan suku bunga di below market interest rates;
bawah pasar;
5. Imbalan kontijensi yang akan 5. Contingent reward recognized by the
diselesaikan dengan kas, dimana acquirer in the business combination.
Grup bertindak selaku pihak
pengakuisisi dalam kombinasi
bisnis.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas At initial recognition, financial liabilities at
keuangan yang diukur dengan biaya amortised cost measured at fair value are
perolehan diamortisasi diukur pada nilai deducted by transaction cost. After initial
wajar dikurangi biaya transaksi. Setelah recognition, the Group measures all
pengakuan awal, Grup mengukur financial liabilities at amortised cost using
seluruh liabilitas keuangan yang diukur the effective interest rate method.
dengan biaya perolehan diamortisasi Effective interest rate amortisation is
dengan menggunakan metode suku recognised as “Interest expense”.
bunga efektif. Amortisasi suku bunga
efektif diakui sebagai “Beban bunga”.
C. Penghentian pengakuan C. Derecognition
Penghentian Pengakuan Aset Keuangan Derecognition of Financial Assets
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognised when the
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus contractual rights to receive the cash flows
kas yang berasal dari aset keuangan from these assets have expired or matured or
tersebut berakhir, atau ketika aset keuangan the assets have been transferred and
tersebut telah ditransfer dan secara substantially all the risks and rewards of
substansial seluruh risiko dan manfaat atas ownership of the assets are also transferred
kepemilikan aset tersebut telah ditransfer (that is, if substantially all the risks and
(jika, secara substansial seluruh risiko dan rewards have not been transferred, the Group
manfaat tidak ditransfer, maka Grup evaluates to ensure that continuing
melakukan evaluasi untuk memastikan involvement on the basis of any retained
keterlibatan berkelanjutan atas kendali yang powers of control does not prevent
masih dimiliki tidak mencegah penghentian derecognition).
pengakuan).
59
Page 63
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
C. Penghentian pengakuan (lanjutan) C. Derecognition (continued)
Penghentian Pengakuan Aset Keuangan Derecognition of Financial Assets
(lanjutan) (continued)
Agunan yang diserahkan oleh Grup di dalam Collateral that is submitted by the Group under
perjanjian efek-efek yang dijual dengan janji the agreement of securities sold under
untuk dibeli kembali dan transaksi securities agreements to repurchase and securities
lending dan borrowing tidak dihentikan lending and borrowing transactions are not
pengakuannya karena Grup secara derecognised because the Group substantially
substansial masih memiliki seluruh risiko dan has all the risks and benefits of the collateral,
manfaat atas agunan tersebut, berdasarkan based on the requirement that the repurchase
kesepakatan bahwa harga pembelian price that has been determined at the
kembali telah ditentukan di awal, sehingga beginning, so that the criteria for derecognition
kriteria penghentian pengakuan tidak are not met.
terpenuhi.
Aset keuangan yang dialihkan kepada pihak Financial assets that are transferred to third
ketiga tetapi tidak memenuhi syarat parties but do not qualify for derecognition
penghentian pengakuan disajikan di dalam criteria are presented in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian statements of financial position as “Other
sebagai “Aset lain-lain - Tagihan atas efek- assets - Receivables from securities and
efek dan obligasi pemerintah yang government bonds pledged as collateral”,
diagunkan”, dimana pihak penerima memiliki which the recipient has the right to sell or
hak untuk menjual atau mentransfer kembali. transfer back.
Penghentian Pengakuan Liabilitas Derecognition of Financial Liabilities
Keuangan
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Financial liabilities are derecognised when the
dilakukan jika liabilitas keuangan tersebut financial liabilities have expired because the
telah berakhir karena kewajiban yang obligations specified in the contract have been
ditetapkan dalam kontrak telah dilepaskan, released, canceled or expired or if there is a
dibatalkan atau kedaluwarsa atau apabila substantial change in the terms of a financial
terdapat perubahan yang substansial dalam liability, the financial liability contract before
persyaratan suatu liabilitas keuangan, maka the change will be written off and the Group
kontrak liabilitas keuangan sebelum will recognize the new financial liability.
perubahan akan dihapus dan Grup akan
mengakui liabilitas keuangan baru.
Hapusbuku Write-offs
Dalam hal penghapusbukuan aset keuangan In the case of financial assets’ write-off is a
merupakan kelanjutan dari tindakan continuation of the financial assets’ settlement
penyelesaian aset keuangan dengan cara by taking over collaterals, the written-off
pengambilalihan agunan, maka jumlah yang amount is approximately equal to the
dihapusbuku adalah sebesar selisih kurang difference between the fair value of
antara nilai wajar agunan yang diambil alih repossessed assets after taking into account
setelah memperhitungkan taksiran biaya the financial assets’ cost of sales and carrying
penjualan dengan nilai tercatat aset amount.
keuangan.
Aset keuangan dapat dihapusbuku apabila Financial assets can be written-off when the
cadangan kerugian penurunan nilai telah allowance for impairment losses have been
dibentuk 100%. 100% established.
Penghapusbukuan dilakukan secara Full write-off is done to the financial assets’
keseluruhan terhadap nilai tercatat aset carrying amount by debiting the allowance for
keuangan dengan mendebit cadangan impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
60
Page 64
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
D. Modifikasi atas arus kas aset keuangan D. Modification of financial assets cash flow
Penilaian apakah modifikasi atau An assessment of whether a financial asset
restrukturisasi atas suatu aset keuangan has been modified or restructured
menghasilkan atau tidak menghasilkan substantially or not substantially derecognised
penghentian pengakuan, dilakukan oleh unit is carried out by a business unit whose
bisnis yang berwenang melakukan authorized to modify or restructure financial
restrukturisasi aset keuangan tersebut. assets.
Grup mengakui aset keuangan dimodifikasi Modifications or restructuring to financial
atau direstrukturisasi secara substansial dan assets are considered substantial and the
menghasilkan penghentian pengakuan Group will cease to recognize the original
ketika: financial assets when:
(a) aset keuangan (atau bagiannya) (a) the financial asset (or portion thereof)
berakhir, yaitu jika debitur secara hukum expires, that is, if the debtor is legally
dibebaskan dari tanggung jawab utama released from primary responsibility for
atas aset tersebut (atau bagiannya), the asset (or any portion thereof), either
baik melalui proses hukum maupun oleh by legal process or by the creditor
kreditur pembuatan kontrak kredit baru entering into a new credit contract (for
(sebagai contoh, opsi equity example, the equity conversion option); or
conversion); atau
(b) terdapat konversi mata uang. (b) there is a currency conversion.
Grup menilai apakah modifikasi atau The Group will measure the substantially and
restrukturisasi atas suatu aset keuangan not substantially modified financial assets as
menghasilkan atau tidak menghasilkan follows:
penghentian pengakuan dengan cara
berikut:
(a) Modifikasi aset keuangan yang (a) Substantial Modification of Financial
menghasilkan penghentian pengakuan Assets
aset keuangan
1. Saat arus kas kontraktual atas aset 1. When the contractual cashflow on a
keuangan direstrukturisasi atau financial asset is restructured or
dimodifikasi (antara lain ketika modified (including when a credit is
kredit direstrukturisasi) dimana restructured) and the restructuring or
restrukturisasi atau modifikasi modification results in derecognition
tersebut menghasilkan penghentian of the financial asset, therefore the
pengakuan aset keuangan, Grup Group will record the financial asset
akan mencatat aset keuangan as a new/modified financial asset on
tersebut sebagai aset keuangan the modification/restructuring date.
baru/modifikasian pada tanggal
modifikasi/restrukturisasi.
2. Selisih nilai tercatat aset keuangan 2. The difference between the gross
sebelum modifikasi/restrukturisasi amount of the initial financial assets
dengan nilai wajar aset setelah and the fair value of the modified or
modifikasi/restrukturisasi diakui di restructuring assets recorded as profit
laba rugi. or loss.
3. Pendapatan atau biaya transaksi 3. Transaction income or costs incurred
yang terjadi sehubungan dengan in connection with a modification
kejadian modifikasi diakui sebagai event recognized as part of gain or
bagian dari keuntungan atau loss on the modification.
kerugian atas modifikasi tersebut. 4. Group assess whether new/modified
4. Grup melakukan penilaian apakah financial assets are assets originating
aset keuangan baru/modifikasian from impaired financial assets or
merupakan aset yang berasal dari Purchased or Originated Credit-
aset keuangan memburuk atau Impaired (“POCI”) Financial Asset.
Puchased or Originated Credit-
Impaired (“POCI”) Financial Asset. 5. Recognition of interest income on
5. Pengakuan pendapatan bunga atas assets originating from Impaired
aset yang berasal dari aset financial assets is calculated based
keuangan memburuk ditentukan on an effective interest rate adjusted
berdasarkan suku bunga efektif for credit risk (risk-adjusted effective
yang telah disesuaikan dengan interest rate) to discount the cash
risiko kredit (risk-adjusted effective flows of modified financial assets.
interest rate) untuk mendiskontokan
arus kas aset keuangan yang telah
dimodifikasi.
61
Page 65
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
D. Modifikasi atas arus kas aset keuangan D. Modification of financial assets cash flow
(lanjutan) (continued)
Grup menilai apakah modifikasi atau The Group will measure the substantially and
restrukturisasi atas suatu aset keuangan not substantially modified financial assets as
menghasilkan atau tidak menghasilkan follows (continued):
penghentian pengakuan dengan cara berikut
(lanjutan):
(b) Modifikasi aset keuangan yang tidak (b) Non-Substantial Modification of Financial
menghasilkan penghentian pengakuan Assets
aset keuangan
1. Saat Grup melakukan renegosiasi 1. When the Group renegotiates or
atau modifikasi arus kas kontraktual modifies contractual cash flows of
atas aset keuangan (antara lain financial assets (including when loans
ketika kredit direstrukturisasi) yang are restructured) that do not meet the
tidak memenuhi kriteria modifikasi criteria for substantial modification of
aset keuangan yang substansial di financial assets above, the
atas, maka restrukturisasi atau restructuring or modification does not
modifikasi tersebut tidak result in derecognition of the financial
menghasilkan penghentian assets.
pengakuan aset keuangan.
2. Jumlah tercatat bruto aset 2. The gross carrying amount of financial
keuangan dihitung sebesar nilai kini assets is computed at the net present
(net present value) dari arus kas value of modified or restructured
neto kontraktual yang telah contractual cash flows, discounted at
dimodifikasi atau direstrukturisasi the initial effective interest rate.
yang didiskontokan menggunakan
suku bunga efektif awal.
3. Grup kemudian mengakui 3. The Group then recognizes the gain
keuntungan atau kerugian dari or loss from the modification (i.e the
modifikasi (yaitu sebesar change in the gross carrying amount
perubahan jumlah tercatat bruto of the financial asset) in the profit or
aset keuangan) dalam laporan laba loss.
rugi.
4. Pendapatan atau biaya transaksi 4. Transaction income or costs incurred
yang terjadi sehubungan dengan in connection with a modification
kejadian modifikasi diakui sebagai event are recognized as an
penyesuaian terhadap jumlah adjustment to the carrying amount of
tercatat aset keuangan yang telah the modified financial asset and
dimodifikasi dan diamortisasi amortised over the remaining term of
selama sisa jangka waktu aset the modified financial asset using the
keuangan modifikasian tersebut initial effective interest rate.
dengan menggunakan suku bunga
efektif awal.
5. Selisih antara jumlah tercatat bruto 5. The difference between the gross
aset keuangan sebelum dan carrying amount of a financial asset
sesudah modifikasi atau before and after modification or
restrukturisasi diakui sebagai restructuring is recognised as a gain
kerugian atau keuntungan aset or loss of the modified financial asset,
keuangan modifikasian, yang which is an adjustment to the initial
merupakan penyesuaian terhadap gross carrying amount and is
jumlah tercatat bruto awal dan amortised over the remaining term of
diamortisasi selama sisa jangka the financial asset using the initial
waktu aset keuangan dengan effective interest rate (unwinding
menggunakan suku bunga efektif interest).
awal (unwinding interest).
E. Reklasifikasi aset keuangan E. Reclassification of financial assets
Grup diperkenankan untuk melakukan The Group is allowed to reclassify the financial
reklasifikasi atas aset keuangan yang dimiliki assets owned if the Group changes the
jika Grup mengubah model bisnis untuk business model for managing the financial
pengelolaan aset keuangan dan Grup tidak assets and the Group is not allowed to
diperkenankan untuk melakukan reklasifikasi reclassify the financial liabilities.
atas liabilitas keuangan.
62
Page 66
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
E. Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) E. Reclassification of financial assets
(continued)
Perubahan model bisnis sifatnya harus Changes in the business model should
berdampak secara signifikan terhadap significantly impact the Group's operational
kegiatan operasional Grup seperti activities such as acquiring, disposal or
memperoleh, melepaskan, atau mengakhiri discontinued a line of business. In addition,
suatu lini bisnis. Selain itu, Grup perlu the Group needs to prove the change of
membuktikan adanya perubahan tersebut business model to external parties.
kepada pihak eksternal.
Grup akan mereklasifikasi seluruh aset The Group will reclassify all financial assets
keuangan yang terkena dampak dari impacted by changes in the business model.
perubahan model bisnis. Perubahan tujuan The changes of the Group’s business model
model bisnis Grup harus berdampak must occur before the reclassification date.
sebelum tanggal reklasifikasi.
Yang bukan merupakan perubahan model The following are not considered as change in
bisnis adalah: business model:
(a) perubahan intensi berkaitan dengan (a) the change of intention related to certain
aset keuangan tertentu (bahkan dalam financial assets (even in situations of
situasi perubahan signifikan dalam significant changes in market conditions).
kondisi pasar).
(b) hilangnya sementara pasar tertentu (b) temporary loss of certain markets for
untuk aset keuangan. financial assets.
(c) pengalihan aset keuangan antara (c) the transfer of financial assets between
bagian dari Grup dengan model bisnis parts of the Group and different business
berbeda. models.
Dampak reklasifikasi aset keuangan Impact of reclassificaton of financial assets
Grup menerapkan reklasifikasi secara The Group applies the reclassifications
prospektif dari tanggal reklasifikasi. Grup prospectively from the reclassification date.
tidak menyajikan kembali keuntungan, The Groups does not restate gain, losses
kerugian (termasuk keuntungan atau (including gains and impairment losses), or
kerugian penurunan nilai), atau bunga yang previously recognised interest.
diakui sebelumnya.
Dampak reklasifikasi aset keuangan pada The impact of reclassification of financial asset
laba rugi atau ekuitas dan pengukuran on profit or loss or equity and its initial
awalnya adalah sebagai berikut: measurement is as follows:
Reklasifikasi/
Reclassification Dampak Dampak Nilai Tercatat Awal
Terhadap Terhadap Setelah Reklasifikasi/
Dari/ Ke/ Laba Rugi/ Ekuitas/ Initial Carrying Amount After
From To Impact to Impact to Reclassification
Profit or Loss Equity
1. Nilai wajar pada tanggal
reklasifikasi menjadi jumlah
tercatat bruto yang baru./
Fair value at the reclassification
date becomes the new gross
Amortised - - carrying amount.
Cost 2. Suku bunga efektif ditentukan
pada dasar nilai wajar aset pada
tanggal reklasifikasi./
Effective interest rate is
determined at the fair value of the
FVPL asset at reclassification date.
1. Aset keuangan tetap diukur pada
nilai wajarnya./
Financial assets is measured at
fair value.
FVOCI - - 2. Suku bunga efektif ditentukan
pada dasar nilai wajar aset pada
tanggal reklasifikasi./
Effective interest rate is
determined at the fair value of the
asset at reclassification date.
63
Page 67
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
E. Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) E. Reclassification of financial assets
(continued)
Dampak reklasifikasi aset keuangan Impact of reclassificaton of financial assets
(lanjutan) (continued)
Dampak reklasifikasi aset keuangan pada The impact of reclassification of financial asset
laba rugi atau ekuitas dan pengukuran on profit or loss or equity and its initial
awalnya adalah sebagai berikut (lanjutan): measurement is as follows (continued):
Reklasifikasi/ Dampak Dampak
Reclassification Terhadap Terhadap Nilai Tercatat Awal
Laba Rugi/ Ekuitas/ Setelah Reklasifikasi/
Dari/ Ke/ Impact to Impact to Initial Carrying Amount After
From To Profit or Loss Equity Reclassification
Selisih antara
nilai tercatat
sebelum
reklasifikasi
dan nilai wajar
setelah Nilai wajarnya diukur pada tanggal
FVPL reklasifikasi./ - reklasifikasi./
Difference in Fair value is measured at
carrying reclassification date.
amount before
reclassification
and fair value
after
Amortised reclassification.
Cost Selisih antara 1. Nilai wajarnya diukur pada
nilai tercatat tanggal reklasifikasi./
sebelum Fair value is measured at
reklasifikasi dan reclassification date.
nilai wajar 2. Suku bunga efektif dan
setelah pengukuran kerugian kredit
FVOCI - reklasifikasi./ ekspektasian tidak perlu
Difference in disesuaikan./
carrying amount Effective interest rate and
before expected credit loss is not
reclassification adjusted.
and fair value
after
reclassification.
1. Nilai wajar pada tanggal
Keuntungan reklasifikasi menjadi jumlah
atau kerugian tercatat bruto yang baru ditambah
kumulatif atau dikurangi keuntungan atau
dihapus dari kerugian kumulatif sebelumnya./
ekuitas dan Fair value at the reclassification
disesuaikan date becomes the new gross
Amortised terhadap nilai carrying amount by added or
Cost - wajar./ deducted the previous cumulative
Cumulative gain gain or loss.
or loss on equity 2. Suku bunga efektif dan
FVOCI is taken out and pengukuran kerugian kredit
adjusted ekspektasian tidak perlu
against the fair disesuaikan./
value of the Effective interest rate and
financial asset expected credit loss is not
adjusted.
Keuntungan atau kerugian Aset keuangan tetap diukur pada nilai
kumulatif direklasifikasi dari ekuitas wajarnya./
FVPL menjadi laba rugi./ Financial assets is measured at fair
Cumulative gain or loss on equity is value.
reclassified to profit or loss.
64
Page 68
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
F. Klasifikasi atas instrumen keuangan F. Classification of financial instruments
Grup mengklasifikasikan aset keuangan ke The Group classifies the financial instruments
dalam klasifikasi tertentu sesuai dengan into classes in accordance with the results of
hasil pengujian model bisnis dan business model testing and contractual
karakteristik arus kas kontraktual. Klasifikasi cashflow characteristics. The classification of
aset keuangan dapat dilihat pada tabel di financial instrument can be seen in the table
bawah ini: below:
Klasifikasi/Classification Golongan/Class
Efek-efek/Marketable securities
Aset keuangan yang diukur pada Obligasi Pemerintah/Government bonds
nilai wajar melalui laba rugi
(FVPL)/ Tagihan derivatif (tidak terkait lindung nilai)/
Financial assets measured at Derivative receivables - non hedging related
fair value through profit or loss Kredit yang diberikan/Loans
(FVPL)
Penyertaan saham/Investments in shares
Aset keuangan yang diukur pada Efek-efek/Marketable securities
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lainnya Obligasi Pemerintah/Government bonds
(FVOCI)/
Financial assets measured at Kredit yang diberikan/Loans
fair value through other
comprehensive income
Penyertaan saham/Investments in shares
(FVOCI)
Aset keuangan/ Giro pada Bank Indonesia/
Financial assets Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/
Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/
Placements with Bank Indonesia and other banks
Tagihan lainnya - transaksi perdagangan/
Aset keuangan yang diukur pada
Other receivables - trade transaction
biaya perolehan diamortisasi
Efek-efek/Marketable securities
(Amortised Cost)/
Obligasi Pemerintah/Government bonds
Financial assets measured at
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji
amortised cost (Amortised
dijual kembali/
Cost)
Securities purchased under agreements to resell
Piutang pembiayaan konsumen/
Consumer financing receivables
Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan
syariah/
Loans and sharia receivable/financing
Tagihan akseptasi/Acceptance receivables
65
Page 69
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
F. Klasifikasi atas instrumen keuangan F. Classification of financial instruments
(lanjutan)
Grup mengklasifikasikan liabilitas keuangan The Group classifies the financial liabilities
dan rekening administratif dalam klasifikasi and administrative accounts (off balance
tertentu yang mencerminkan sifat dari sheet) into certain classes that reflect the
informasi dan mempertimbangkan nature of information and take into account the
karakteristik dari instrumen keuangan characteristic of those financial instruments.
tersebut. Klasifikasi liabilitas keuangan dapat The classification of financial liabilities can be
dilihat pada tabel di bawah ini: seen in the table below :
Klasifikasi/Classification Golongan/Class
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar
Liabilitas derivatif bukan lindung nilai/
melalui laba rugi/
Derivative payables - non hedging
Financial liabilities measured at fair value
related
through profit or loss
Giro/Demand deposits
Tabungan/Saving deposits
Deposito berjangka/Time deposits
Inter-bank call money
Liabilitas Liabilitas atas efek-efek yang dijual dengan
keuangan/ janji dibeli kembali/Securities sold under
Financial Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya agreements to repurchase
liabilities perolehan diamortisasi/ Liabilitas kepada pemegang polis pada
Financial liabilities measured at amortised kontrak unit-link/Liabilities to unit-link
cost policyholders
Liabilitas akseptasi/Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan/Debt securities
issued
Pinjaman yang diterima/Fund borrowings
Pinjaman subordinasi/Subordinated loans
Setoran jaminan/Guarantee deposits
Klasifikasi/
Golongan/Class
Classification
Fasilitas kredit yang diberikan yang belum digunakan (committed)/
Rekening Unused loan facilities (committed)
administratif/ Letters of credit yang tidak dapat dibatalkan/Irrevocable letter of credit
Administrative Garansi yang diberikan yang memenuhi definisi kontrak jaminan keuangan/
accounts Bank guarantees issued that meet the definition of a financial guarantee contract
Standby letters of credit
66
Page 70
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
G. Saling hapus instrumen keuangan G. Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset and
hapus disajikan dalam laporan posisi the net amount presented in the consolidated
keuangan konsolidasian jika memiliki hak statement of financial position when there is a
yang berkekuatan hukum untuk melakukan legally enforceable right to offset the
saling hapus atas jumlah yang telah diakui recognised amounts and an intention to settle
tersebut dan berniat untuk menyelesaikan on a net basis or realised the asset and settle
secara neto atau untuk merealisasikan aset the liability simultaneously. This means that
dan menyelesaikan liabilitasnya secara the right to offset:
simultan. Hak yang berkekuatan hukum
berarti:
a. tidak terdapat kontinjensi di masa yang a. must not be contingent on a future event,
akan datang, dan and
b. hak yang dapat dipaksakan secara b. must be legally enforceable in all of the
hukum pada kondisi-kondisi berikut ini: following circumstances:
i. kegiatan bisnis normal; i. the normal course of business;
ii. kondisi kegagalan usaha; dan ii. the event of default; and
iii. kondisi gagal bayar atau bangkrut. iii. the event of insolvency or
bankruptcy.
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan financial assets
Penerapan PSAK 109 “Instrumen Keuangan” The implementation of SFAS 109 "Financial
telah mengubah metode perhitungan Instruments" has changed the method of
kerugian penurunan nilai dari pendekatan calculating impairment losses from the
kerugian yang telah terjadi (incurred loss) incurred loss approach in SFAS 239 "Financial
dalam PSAK 239 “Instrumen Keuangan: Instruments: Recognition and Measurement"
Pengakuan dan Pengukuran” dengan with the expected credit loss approach.
pendekatan kerugian kredit ekspektasian
(expected credit loss).
1. Ruang lingkup penurunan nilai 1. Scope of impairment
a) Aset keuangan dalam klasifikasi a) Financial assets in other than those
selain yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through profit
melalui laba rugi or loss
1) Penurunan nilai atas aset 1) Impairment of financial assets at
keuangan pada biaya amortised cost is recognised as
perolehan diamortisasi diakui a deduction from the asset's
sebagai pengurang dari nilai carrying amount in the
tercatat aset di dalam laporan consolidated statement of
posisi keuangan konsolidasian, financial position, and
dan diakui di dalam laporan recognised in the consolidated
laba rugi konsolidasian income statement as "Allowance
sebagai "Beban Pembentukan for Impairment Losses".
Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai".
2) Penurunan nilai atas aset 2) Impairment of financial assets
keuangan (di luar instrumen (excluding equity instruments)
ekuitas) yang diukur pada nilai measured at fair value through
wajar melalui penghasilan other comprehensive income is
komprehensif lain diakui recognised as an addition to
sebagai penambah dari other comprehensive income in
penghasilan komprehensif the consolidated statement of
lainnya di dalam laporan posisi financial position (not reducing
keuangan konsolidasian (tidak the carrying amount of financial
mengurangi jumlah tercatat assets in the financial
aset keuangan dalam laporan statements) as "Unrealised Gain
keuangan) sebagai or Loss " and recognised in the
"Keuntungan/Kerugian yang consolidated income statement
Belum Direalisasikan", dan as "Allowance for Impairment
diakui di dalam laporan laba Losses".
rugi konsolidasian sebagai
"Beban Pembentukan
Cadangan kerugian penurunan
nilai".
67
Page 71
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
1. Ruang lingkup penurunan nilai 1. Scope of Impairment (continued)
(lanjutan)
b) Komitmen Pinjaman atau b) Loan Commitments or Committed
Kelonggaran Tarik yang Sifatnya Unused Loan Facilities
Tidak Dapat Dibatalkan
(Committed)
1) Penurunan nilai atas komitmen 1) Impairment of loan commitments
pinjaman diakui sebagai provisi is recognized as provision for the
pada komponen liabilitas Bank Bank's liability component which
yang dicatat secara terpisah is recorded separately from the
dari aset pinjaman yang terkait related loan assets as
sebagai "Estimasi kerugian "Estimated losses on
atas komitmen dan kontijensi", commitments and
kecuali Grup tidak dapat contingencies", unless the Group
mengidentifikasi secara cannot identify it separately.
terpisah.
2) Dalam kondisi tersebut, 2) In that case, the impairment of
penurunan nilai atas komitmen loan commitments and loan
pinjaman dan aset pinjaman assets is recognised together as
diakui bersama sebagai a deduction from the carrying
pengurang dari nilai tercatat amount of the assets in the
aset di dalam laporan posisi consolidated statement of
keuangan konsolidasian. financial position.
c) Kontrak Jaminan Keuangan c) Financial Guarantee Contract
Penurunan nilai atas kontrak Impairment of financial guarantee
jaminan keuangan diakui sebagai contracts is recognised as a provision
provisi pada komponen liabilitas under the Bank's liability component
Bank sebagai "Estimasi kerugian as "Estimated losses on
atas komitmen dan kontijensi". commitments and contingencies".
2. Evaluasi penurunan nilai yang 2. Periodic evaluation on impairment of
dilakukan secara periodik financial assets
Pada setiap tanggal laporan posisi The Group assesses at each reporting
keuangan konsolidasian, Grup date whether there is a significant
mengevaluasi apakah terdapat increase in credit risk or objective
peningkatan risiko kredit yang signifikan evidence that a financial asset or group of
atau terdapat bukti objektif terjadinya financial assets is impaired.
penurunan nilai.
Kriteria yang digunakan oleh Grup untuk The criteria that the Group uses to
menentukan bukti objektif dari determine that there is objective evidence
penurunan nilai adalah sebagai berikut: of impairment loss include:
a) Kesulitan keuangan signifikan yang a) Significant financial difficulty of the
dialami penerbit atau pihak issuer or obligor;
peminjam;
b) Pelanggaran kontrak, seperti b) A breach of contract, such as a
peristiwa gagal bayar atau peristiwa default or delinquency in interest or
tunggakan bunga atau pokok; principal payments;
c) Pihak pemberi pinjaman, untuk c) The lender, for economic or legal
alasan ekonomik atau kontraktual reasons relating to the borrower’s
sehubungan dengan kesulitan financial difficulty, granting to the
keuangan yang dialami pihak borrower a concession that the
peminjam, telah memberikan lender would not otherwise consider
konsesi pada pihak peminjam yang if the borrower is not having that
tidak mungkin diberikan jika pihak financial difficulty;
peminjam tidak mengalami
kesulitan tersebut;
68
Page 72
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
2. Evaluasi penurunan nilai yang 2. Periodic evaluation on impairment of
dilakukan secara periodik (lanjutan) financial assets (continued)
Kriteria yang digunakan oleh Grup untuk The criteria that the Group uses to
menentukan bukti objektif dari determine that there is objective evidence
penurunan nilai adalah sebagai berikut of impairment loss include (continued):
(lanjutan):
d) Terjadi kemungkinan bahwa pihak d) There is a probability that the
peminjam akan dinyatakan pailit borrower will enter bankruptcy or
atau melakukan reorganisasi other financial reorganisation;
keuangan lainnya;
e) Hilangnya pasar aktif dari aset e) The disappearance of an active
keuangan akibat kesulitan market for that financial asset
keuangan; atau because of financial difficulties; or
f) Pembelian atau penerbitan aset f) Purchase or issuance of financial
keuangan dengan diskon sangat asset at significant discount which
besar yang mencerminkan kerugian reflects the credit loss that occurs.
kredit yang terjadi.
Grup menggunakan kriteria tambahan The Group uses additional criteria to
untuk menentukan kualitas aset determine the quality of financial
instrumen keuangan sesuai dengan instrument assets in accordance with the
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Financial Services Authority Regulation
(POJK) No. 40/POJK.03/2019 tanggal (POJK) No. 40/POJK.03/2019 dated 19
19 Desember 2019 tentang Penilaian December 2019 concerning Asset Quality
Kualitas Aset Bank Umum. Assessment for Commercial Banks.
Selanjutnya, Grup mengelompokkan Furthermore, the Group classifies
aset keuangan berdasarkan hasil financial assets based on the evaluation
evaluasi tersebut yang mencerminkan results, which reflect the level of credit
tingkat risiko kredit aset keuangan. risk of the financial assets.
a) Stage 1 a) Stage 1
Pada tanggal evaluasi penurunan At the evaluation date of impairment,
nilai, risiko kredit atas instrumen credit risk on financial instruments
keuangan tidak meningkat secara does not increase significantly since
signifikan sejak pengakuan awal initial recognition, which can be
yang dapat dibuktikan dengan proven by the occurrence of all of the
terjadinya seluruh hal berikut, yaitu: following, namely:
Untuk Jenis Aset Keuangan Non- For Types of Non-Securities
Surat Berharga: Financial Assets:
1) Tidak terdapat tunggakan 1) There are no arrears of principal
pokok dan/atau bunga lebih and/or interest for more than 30
dari 30 hari; days;
2) Instrumen keuangan memiliki 2) The financial instrument has a
kualitas 1 atau 2; dan collectability of 1 or 2; and
3) Tidak direstrukturisasi. 3) Not restructured.
Aset Keuangan Surat Berharga: Securities Financial Assets:
1) Memiliki peringkat investasi; 1) Having investment grade;
2) Tidak terdapat tunggakan 2) There are no arrears of coupons
kupon dan/atau kewajiban lain and/or other similar obligations;
yang sejenis; dan and
3) Belum jatuh tempo. 3) Not yet due.
69
Page 73
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
2. Evaluasi penurunan nilai yang 2. Periodic evaluation on impairment of
dilakukan secara periodik (lanjutan) financial assets (continued)
a) Stage 1 (lanjutan) a) Stage 1 (continued)
Atas hal tersebut, Grup akan For this reason, the Group will
mengukur penyisihan kerugian measure the allowance for
untuk instrumen keuangan impairment losses for the financial
tersebut sejumlah kerugian kredit instrument at the amount of an
ekspektasian 12 bulan. expected credit loss for 12 months.
b) Stage 2 b) Stage 2
Pada tanggal evaluasi, risiko kredit At the evaluation date, credit risk on
atas instrumen keuangan telah financial instruments has increased
meningkat secara signifikan sejak significantly since initial recognition
pengakuan awal yang dapat which can be proven.
dibuktikan.
Untuk Jenis Aset Keuangan Non- For Types of Non-Securities
Surat Berharga, dengan terjadi Financial Assets, if one of the
salah satu dari hal berikut: following occurs:
1) Terdapat tunggakan pokok 1) There are arrears of principal
dan/atau bunga yang telah and/or interest between 30 days
melebihi 30 hari sampai to 90 days;
dengan 90 hari;
2) Instrumen keuangan memiliki 2) The financial instrument has a
kualitas 2; atau collectability of 2; or
3) Terjadi restrukturisasi atas aset 3) There was a restructuring of
keuangan yang tidak financial assets that did not
menyebabkan pengakuan aset result in the recognition of assets
yang berasal dari aset originating from impaired
keuangan yang memburuk, financial assets, which before
dimana sebelum restrukturisasi restructuring the assets were at
aset berada pada stage 1 stage 1 or 2.
atau 2.
Untuk Jenis Aset Keuangan Surat For Types of Securities Financial
Berharga: Assets:
1) Memiliki peringkat paling 1) Has a rating of at least 1 (one)
rendah 1 (satu) tingkat di level below investment grade;
bawah peringkat investasi;
2) Tidak terdapat tunggakan 2) There are no arrears of coupons
kupon dan/atau kewajiban lain and/or other similar obligations;
yang sejenis; dan and
3) Belum jatuh tempo. 3) Not yet due.
Grup akan mengukur penyisihan At this stage, the Group will measure
kerugian untuk instrumen keuangan the allowance for impairment losses
pada stage ini sejumlah kerugian for the financial instrument at the
kredit ekspektasian sepanjang amount of the expected credit losses
umurnya. over its lifetime.
70
Page 74
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
2. Evaluasi penurunan nilai yang 2. Periodic evaluation on impairment of
dilakukan secara periodik (lanjutan) financial assets (continued)
c) Stage 3 (Default) c) Stage 3 (Default)
Pada tanggal evaluasi, terdapat At the evaluation date, there is
bukti objektif bahwa aset keuangan objective evidence that the financial
mengalami penurunan nilai yang asset is impaired which can be
dapat dibuktikan. proven.
Untuk Jenis Aset Keuangan Non- For Types of Non-Securities
Surat Berharga, dengan terjadinya Financial Assets, if one of the
salah satu dari hal berikut, yaitu: following occurs:
1) Terdapat tunggakan pokok 1) There are arrears principal
dan/atau bunga lebih dari 90 and/or interest of more than 90
hari; days;
2) Instrumen keuangan memiliki 2) The financial instrument has a
kualitas 3, 4, atau 5; atau collectability of 3, 4, or 5; or
3) Terjadi restrukturisasi atas aset 3) There was a restructuring of
keuangan yang tidak financial assets that did not
menyebabkan pengakuan aset result in the recognition of assets
yang berasal dari aset originating from impaired
keuangan yang memburuk, financial assets, where prior to
dimana sebelum restrukturisasi restructuring the assets were at
aset telah berada pada stage 3.
stage 3.
Untuk Jenis Aset Keuangan Surat For Types of Securities Financial
Berharga: Assets:
1) Memiliki peringkat investasi, 1) Has an investment grade, has
terdapat tunggakan kupon arrears of coupons and/or other
dan/atau kewajiban lain yang similar obligations, and has not
sejenis, dan belum jatuh yet matured; or
tempo; atau
2) Kriteria lain yang tidak 2) Other criteria that do not meet
memenuhi kriteria pada stage 1 the criteria on stage 1 and 2 for
dan 2 untuk jenis aset types of securities financial
keuangan surat berharga. assets.
Grup akan mengukur penyisihan The Group will measure the
kerugian untuk instrumen keuangan allowance for losses for financial
pada stage ini sejumlah kerugian instruments at this stage at the
kredit ekspektasian sepanjang amount of the expected credit losses
umurnya. over its lifetime.
Khusus untuk aset keuangan yang Specifically for financial assets which
penurunan nilainya dievaluasi impairment value is evaluated
secara individual, Grup dapat individually, the Group may designate
menetapkan aset keuangan these financial assets in the stage 3
tersebut pada kelompok stage 3 group (from the previous stage 2
(dari sebelumnya ada di kelompok group), even though those financial
stage 2), meskipun aset keuangan assets do not meet the criteria for
dimaksud belum memenuhi kriteria stage 3 group.
kelompok stage 3.
71
Page 75
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
2. Evaluasi penurunan nilai yang 2. Periodic evaluation on impairment of
dilakukan secara periodik (lanjutan) financial assets (continued)
d) Aset yang Dibeli atau Berasal dari d) Purchased or Originated Credit-
Aset Keuangan yang Memburuk Impaired Financial Asset (“POCI”)
(Purchased or Originated Credit-
Impaired Financial Asset (“POCI”))
1) Kriteria aset yang dibeli sebagai 1) The criteria for assets purchased
aset keuangan memburuk as an impaired financial assets
Aset keuangan yang dibeli A purchased financial asset is
dikelompokkan sebagai aset classified as an impaired
keuangan memburuk jika financial asset if it meets the
memenuhi kriteria berikut: following criteria:
a. Hilangnya pasar aktif dari a. Loss of active market of
aset keuangan; atau financial assets; or
b. Pembelian aset keuangan b. Purchase of financial assets
dengan diskon sangat at a very large discount or
besar atau jauh di bawah significant below par.
harga par.
2) Kriteria dan pengukuran aset 2) Criteria for assets originating
yang berasal dari aset from impaired financial assets
keuangan memburuk
a. Aset keuangan yang a. Financial assets that are
dimodifikasi/renegosiasi modified/renegotiated
dan menghasilkan resulting in derecognition of
penghentian pengakuan financial assets are
aset keuangan classified as assets
dikelompokkan sebagai originating from impaired
aset yang berasal dari aset financial assets if they meet
keuangan memburuk jika the following criteria:
memenuhi kriteria berikut:
1. Waive atas tunggakan
1. Waive on interest
bunga termasuk
arrears including
dengan Tunggakan
Scheduled Interest
Bunga yang
Arrears and Deferred
Dijadwalkan (TBYD)
Interest of 100% (one
dan Bunga yang
hundred percent); or
Ditangguhkan (BYDT)
sebesar 100%
(seratus persen); atau
2. Kredit dikonversi 2. Loans are converted
menjadi penyertaan into temporary equity
modal sementara. participation (temporary
investment in shares).
72
Page 76
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
2. Evaluasi penurunan nilai yang 2. Periodic evaluation on impairment of
dilakukan secara periodik (lanjutan) financial assets (continued)
d) Aset yang Dibeli atau Berasal dari d) Purchased or Originated Credit-
Aset Keuangan yang Memburuk Impaired Financial Asset (“POCI”)
(Purchased or Originated Credit- (continued)
Impaired Financial Asset (“POCI”))
(lanjutan)
2) Kriteria dan pengukuran aset 2) Criteria for assets originating
yang berasal dari aset from impaired financial assets
keuangan memburuk (lanjutan) (continued)
b. Pada tanggal pelaporan, b. At the reporting date, the
Grup hanya mengakui Group recognizes only the
perubahan kumulatif atas cumulative changes in the
kerugian kredit lifetime expected credit
ekspektasian sepanjang losses since the initial
umurnya sejak pengakuan recognition of the financial
awal aset keuangan asset as an allowance for
sebagai penyisihan impairment losses on
kerugian atas aset financial assets purchased
keuangan yang dibeli atau or originating from
yang berasal dari aset impairment financial assets.
keuangan memburuk.
c. Pada setiap tanggal c. At each reporting date, the
pelaporan, Grup mengakui Group recognizes in profit
dalam laba rugi jumlah or loss the amount of
perubahan kerugian kredit changes in lifetime
ekspektasian sepanjang expected credit losses as
umurnya sebagai an impairment gain or loss.
keuntungan atau kerugian
penurunan nilai.
d. Jika aset keuangan d. If the financial assets are
terbukti berdasarkan fakta proven based on facts or
atau informasi yang relevant information that the
relevan bahwa aset financial assets are
keuangan membaik, maka improving, the Group will
Grup akan mencatat di recognize in the income
laporan laba rugi sebagai statement as a deduction for
pengurang “Beban “Allowance for Impairment
Pembentukan Cadangan Losses”.
Kerugian Penurunan Nilai”.
e. Jika kondisi aset keuangan e. If the condition of the
terbukti memburuk, maka financial asset are proven to
Grup akan mencatat di be impaired, the Group will
laporan laba rugi sebagai recognize it in the income
penambah “Beban statement as an addition to
Pembentukan Cadangan “Allowance for Impairment
Kerugian Penurunan Nilai”. Losses”.
Grup menggunakan kriteria untuk The Group uses criteria to determine
menentukan kategori aset the category of financial assets that
keuangan yang mengalami have impaired based on the grouping
penurunan nilai berdasarkan of the risk levels of financial assets
pengelompokan tingkat risiko aset above. Financial assets in stage 3
keuangan di atas. Aset keuangan group and POCI are financial assets
pada kelompok stage 3 dan POCI that have impaired.
merupakan aset keuangan yang
mengalami penurunan nilai.
73
Page 77
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
3. Metode penurunan nilai 3. Impairment method
Grup melakukan evaluasi penurunan The Group evaluates the impairment
nilai dengan metode sebagai berikut: using the following methods:
a) Metode Individual a) Individual Method
1) Kriteria Individual 1) Individual Criteria
Grup mengevaluasi penurunan The Group evaluates impairment
nilai secara individual apabila individually when the Group has
Grup memiliki informasi yang reasonable and supportable
wajar dan terdukung untuk information to measure the
mengukur kerugian kredit lifetime expected credit losses
ekspektasian sepanjang on an individual instrument and
umurnya pada instrumen the financial assets have the
secara individual dan aset following criteria:
keuangan memiliki kriteria
sebagai berikut:
a. Aset keuangan per debitur a. Financial assets per debtor
memiliki nilai outstanding with a cumulative
kumulatif lebih dari outstanding amount of more
Rp25.000 (dua puluh lima than Rp25,000 (twenty five
miliar Rupiah); billion Rupiah);
b. Kredit segmen Corporate, b. Loans for the Corporate,
Kelembagaan, Financial Institutional, Financial
Institutions, Commercial, Institutions, Commercial,
dan SME Banking; dan and SME Banking
segments; and
c. Aset keuangan termasuk c. Financial assets fall into the
dalam kategori stage 2 stage 2 category as a result
akibat dari restrukturisasi, of a restructuring, stage 3,
stage 3, atau POCI. or POCI.
Grup juga dapat menetapkan The Group may also designate
aset keuangan untuk dievaluasi financial assets to be evaluated
secara individual meskipun individually even though the
aset keuangan dimaksud financial assets have not yet
belum memiliki kriteria untuk meet criteria for individual
dievaluasi secara individual. evaluation.
2) Jika aset keuangan terdapat 2) If a financial asset has objective
bukti objektif penurunan nilai evidence of impairment from a
dari aset keuangan yang financial asset that is evaluated
dievaluasi secara individual individually but there is no
namun tidak terdapat kerugian impairment loss, the financial
penurunan nilai, maka aset asset is still classified as a
keuangan tersebut tetap financial asset that will be
dimasukkan ke dalam assessed for impairment
klasifikasi aset keuangan yang individually. However, the Group
akan dievaluasi penurunan establishes allowance for
nilainya secara individual. impairment losses on these
Namun, Grup membentuk financial assets based on the
cadangan kerugian penurunan probability of default resulting
nilai atas aset keuangan from a collective evaluation of
tersebut berdasarkan loans impairment.
probability of default yang
dihasilkan dari evaluasi
penurunan nilai kredit secara
kolektif.
74
Page 78
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
3. Metode penurunan nilai (lanjutan) 3. Impairment method (continued)
Grup melakukan evaluasi penurunan The Group evaluates the impairment
nilai dengan metode sebagai berikut using the following methods (continued):
(lanjutan):
a) Metode Individual (lanjutan) a) Individual Method (continued)
3) Evaluasi Penurunan Nilai 3) Impairment Evaluation
Evaluasi penurunan nilai Individual impairment evaluation
secara individual didasarkan is based on the concept of an
pada konsep estimasi jumlah estimated weighted probability of
probabilitas tertimbang loss of financial assets. This
kerugian aset keuangan. concept uses the weighting of
Konsep tersebut menggunakan each of the 3 (three) scenarios,
pembobotan masing-masing which are the optimistic
dari 3 (tiga) skenario yaitu scenario, the normal scenario,
skenario optimis, skenario and the pessimistic scenario.
normal, dan skenario pesimis.
1. Optimis 1. Optimistic
Skenario dengan asumsi A scenario with the
terdapat kenaikan atau assumption that there is an
ekspansi dalam increase or expansion in the
perekonomian yang economy which results in
berakibat pada the strengthening of variable
menguatnya nilai variabel values such as increased
seperti pertumbuhan economic growth or
ekonomi meningkat atau exchange rate appreciation.
apresiasi nilai tukar.
2. Normal 2. Normal
Skenario yang memiliki The scenario that has the
peluang terbesar untuk greatest chance of occurring
terjadi dibandingkan compared to the other
2 (dua) skenario lainnya. 2 (two) scenarios. The
Nilai variabel dalam variable value in the
skenario baseline adalah baseline scenario is the
hasil proyeksi dengan projection result assuming
asumsi pergerakan economic movements
ekonomi tanpa adanya without any extraordinary
peristiwa luar biasa, events, shocks or economic
guncangan atau gejolak turmoil.
ekonomi.
3. Pesimis 3. Pessimistic
Skenario dengan asumsi Scenarios with the
terdapat pelemahan atau assumption that there is a
kontraksi dalam weakening or contraction in
perekonomian yang the economy that results in
berakibat melemahnya weakening of variable
nilai variabel seperti values such as a decrease
penurunan pertumbuhan in economic growth or
ekonomi atau depresiasi depreciation of the
nilai tukar. exchange rate.
75
Page 79
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
3. Metode penurunan nilai (lanjutan) 3. Impairment method (continued)
Grup melakukan evaluasi penurunan The Group evaluates the impairment
nilai dengan metode sebagai berikut using the following methods (continued):
(lanjutan):
a) Metode Individual (lanjutan) a) Individual Method (continued)
3) Evaluasi Penurunan Nilai 3) Impairment Evaluation
(lanjutan) (continued)
Setiap skenario menghasilkan Each scenario provides a
nilai kini arus kas yang discounted present value of cash
didiskontokan, di mana arus flows, where the cash flows are
kas tersebut didasarkan pada based on all available
seluruh informasi yang tersedia information with experienced
dengan experienced credit credit judgment and reflect all
judgement serta mencerminkan information that takes into
seluruh informasi yang account various factors such as:
memperhatikan berbagai faktor
seperti:
1. Kekuatan finansial dan 1. Financial strength and the
kemampuan debitur untuk debtor's repayment
membayar kembali capacity.
kewajiban (repayment
capacity).
2. Jenis dan jumlah agunan. 2. Type and amount of
collateral.
3. Ketersediaan garansi. 3. Availability of warranty.
4. Prospek usaha nasabah di 4. Customers' future business
masa datang. prospects.
5. Probabilitas penjualan 5. Probability of collateral sale.
agunan.
6. Kerugian historis. 6. Historical losses.
7. Faktor makroekonomi 7. Relevant macroeconomic
yang relevan. factors.
Selisih estimasi jumlah The difference between the
probabilitas tertimbang dengan weighted probability and the total
jumlah outstanding aset outstanding of financial assets
keuangan mencerminkan reflects the amount of the
jumlah kerugian penurunan individual impairment loss.
nilai individual.
Metode evaluasi penurunan The individual impairment
nilai secara individual evaluation method is based on
didasarkan pada 2 (dua) 2 (two) concepts, which are the
konsep, yaitu estimasi jumlah estimated amount of loss on
kerugian aset keuangan dan financial assets and the
estimasi jumlah yang dapat estimated amount that can be
diperoleh kembali. Metode recovered. The method used are
yang digunakan adalah discounted cash flow or fair
discounted cash flow atau value of collateral method. The
metode fair value of collateral. Bank uses the fair value of
Bank menggunakan metode collateral method as future cash
fair value of collateral sebagai flows if it meets one of the
arus kas masa datang apabila following conditions:
memenuhi salah satu kondisi
berikut:
1. Kredit bersifat collateral 1. Loans is collateral
dependent, yaitu jika dependent, if loans
pelunasan kredit hanya repayment source only from
bersumber dari agunan; collateral;
2. Sulit untuk menentukan 2. It is difficult to reliably
jumlah dan waktu determine the amount and
penerimaan estimasi cash timing of receipt of the
flow yang berasal dari estimated cash flow from
pokok kredit dan/atau loan principal and/or
bunga dengan andal; interest; and/or;
dan/atau
3. Pengambilalihan agunan 3. Foreclosure of collateral is
kemungkinan besar terjadi likely to occur and is
dan didukung dengan supported by legal binding
aspek legal pengikatan aspects of collateral.
agunan.
76
Page 80
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
3. Metode penurunan nilai (lanjutan) 3. Impairment method (continued)
Grup melakukan evaluasi penurunan The Group evaluates the impairment
nilai dengan metode sebagai berikut using the following methods (continued):
(lanjutan):
b) Metode Kolektif b) Collective Method
1) Kriteria Kolektif 1) Collective Criteria
Bank mengevaluasi penurunan The Bank assesses impairment
nilai secara kolektif apabila collectively if the financial assets
aset keuangan memiliki share the same risk
kesamaan dalam karakteristik characteristics of the financial
risiko aset keuangan dengan assets with the purpose of
tujuan untuk memfasilitasi facilitating analysis which is
analisis yang didesain untuk designed to allows a significant
memungkinkan peningkatan increase in credit risk to be
risiko kredit secara signifikan identified in a timely manner.
dapat diidentifikasi tepat waktu. The criteria for financial assets
Kriteria aset keuangan yang that are evaluated collectively
dievaluasi secara kolektif are as follows:
adalah sebagai berikut:
a. Aset keuangan per debitur a. Financial assets per debtor
merupakan aset keuangan are non-performing financial
non-performing atau assets or have days past
memiliki days past due > due > 90 days and have a
90 hari dan memiliki nilai cumulative value of ≤
kumulatif sebesar ≤ Rp25,000 (twenty five billion
Rp25.000 (dua puluh lima rupiah) for the Corporate,
milyar rupiah) untuk Institutional, Financial
Segmen Corporate, Institutions, Commercial,
Kelembagaan, Financial and SME Banking
Institutions, Commercial segments;
dan SME Banking;
b. Aset keuangan performing b. Performing financial assets
atau memiliki days past or having days past due
due ≤ 90 hari dan tidak ≤ 90 days and were not
direstrukturisasi untuk restructured for the
segmen Corporate, Corporate, Institutional,
Kelembagaan, Financial Financial Institutions,
Institutions, Commercial Commercial, and SME
dan SME Banking; dan Banking segments; and
c. Seluruh kredit segmen c. All loans in the Micro
Micro Banking dan Banking and Consumer
Consumer. segments.
Secara garis besar, seluruh In general, all loan portfolios for
portofolio kredit yang evaluasi which impairment evaluation is
penurunan nilainya tidak not calculated using the
dihitung menggunakan metode individual method will be
individual, akan dievaluasi evaluated using the collective
menggunakan metode kolektif. method.
2) Evaluasi Penurunan Nilai 2) Impairment Evaluation
Evaluasi penurunan nilai The evaluation of collective
secara kolektif didasarkan impairment is based on the
pada konsep Probability of concepts of Probability of Default
Default (PD), Loss Given (PD), Loss Given Default (LGD),
Default (LGD) dan Exposure at and Exposure at Default (EAD)
Default (EAD) yang which consider past, current, and
mempertimbangkan informasi future information.
masa lalu, terkini, dan masa
mendatang.
77
Page 81
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
3. Metode penurunan nilai (lanjutan) 3. Impairment method (continued)
Grup melakukan evaluasi penurunan The Group evaluates the impairment
nilai dengan metode sebagai berikut using the following methods (continued):
(lanjutan):
b) Metode Kolektif (lanjutan) b) Collective Method (continued)
2) Evaluasi Penurunan Nilai 2) Impairment Evaluation
(lanjutan) (continued)
a. Probability of Default a. Probability of Default
Bank menggunakan The Bank uses the Basel,
metode Basel, Vasicek, Vasicek, Roll Rate
Roll Rate Transition Matrix Transition Matrix, and other
maupun pendekatan approaches in determining
lainnya dalam menentukan the PD value of each debtor.
nilai PD dari setiap debitur.
Metode Basel dilakukan The Basel method is
dengan menentukan performed by determining
hubungan antara PD suatu the relationship between a
debitur dengan debtor's PD with the internal
karakteristik internal dari characteristics of that
debitur yang debtor. The Basel model
bersangkutan. Model that has been obtained is
Basel yang telah used as the basis for
didapatkan digunakan determining the PD value of
sebagai dasar penentuan each debtor.
nilai PD dari setiap debitur.
Metode Vasicek adalah The Vasicek method is a
metode penentuan PD method of determining PD
menggunakan formula using the asset correlation
korelasi aset yang telah formula that has been
ditentukan oleh Basel determined by the Basel
Committee. Committee.
Metode Roll Rate The Roll Rate Transition
Transition Matrix Matrix method uses the
menggunakan historical historical transition bucket
transition bucket PD. PD. PD buckets used in
Bucket PD yang historical calculations are as
digunakan dalam follows:
perhitungan historical
adalah sebagai berikut:
1. Bucket 1: Lancar 1. Bucket 1: Current
2. Bucket 2: 1-30 days 2. Bucket 2: 1-30 days
past due (DPD) past due (DPD)
3. Bucket 3: 31-60 dpd 3. Bucket 3: 31-60 dpd
4. Bucket 4: 61-90 dpd 4. Bucket 4: 61-90 dpd
5. Bucket 5: >90 dpd 5. Bucket 5: >90 dpd
PD Forward-Looking PD Forward-Looking Macro
Macro Adjustment adalah Adjustment is a method
metode yang digunakan used to determine
untuk menentukan nilai PD the forward looking PD
forward looking dari value of both Basel and Roll
pendekatan baik Basel Rate approaches based on
maupun Roll Rate the historical relationship
berdasarkan hubungan between the macro
historis antara makro economy and the PD value
ekonomi dengan nilai PD of the Bank.
Bank.
78
Page 82
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
3. Metode penurunan nilai (lanjutan) 3. Impairment method (continued)
Grup melakukan evaluasi penurunan The Group evaluates the impairment
nilai dengan metode sebagai berikut using the following methods (continued):
(lanjutan):
b) Metode Kolektif (lanjutan) b) Collective Method (continued)
2) Evaluasi Penurunan Nilai 2) Impairment Evaluation
(lanjutan) (continued)
b. Loss Given Default b. Loss Given Default
Bank menggunakan The Bank uses Basel and
metode Basel dan Historical methods in
Historical dalam determining the LGD value
menentukan nilai LGD dari of each debtor. LGD
setiap debitur. describes the nominal
LGD menggambarkan percentage of the facility
persentase nominal that the Bank will not be
fasilitas yang tidak akan able to recover against the
dapat dipulihkan oleh Bank default debtor. Regular LGD
terhadap debitur default. is calculated with formula 1-
LGD biasa dihitung Recovery Rate. The
dengan formula 1- recovery rate is calculated
Recovery Rate. Recovery by considering the Time
rate dihitung Value of Money from the
mempertimbangkan Time recovery of the default
Value of Money dari obligation. The interest rate
pengembalian kewajiban used to calculate the Time
yang telah default. Tingkat Value of Money of Recovery
suku bunga yang is the Effective Interest Rate
digunakan untuk (EIR).
menghitung Time Value of
Money dari Recovery
adalah Effective Interest
Rate (EIR).
Metode Basel dilakukan The Basel method is carried
dengan menentukan out by determining the
hubungan antara LGD relationship between a
suatu debitur dengan debtor's LGD and the
karakteristik internal dari internal characteristics of
debitur yang the debtor concerned. The
bersangkutan. Model Basel model that has been
Basel yang telah obtained is used as the
didapatkan digunakan basis for determining
sebagai dasar penentuan the LGD value of each
nilai LGD dari setiap debtor.
debitur.
Metode Historical Historical method is done by
dilakukan dengan calculating the average
menghitung rata-rata nilai value of LGD in the long
LGD dalam periode jangka term observation period in
panjang pada segmen the respective segment.
yang dimaksud.
79
Page 83
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
3. Metode penurunan nilai (lanjutan) 3. Impairment method (continued)
Grup melakukan evaluasi penurunan The Group evaluates the impairment
nilai dengan metode sebagai berikut using the following methods (continued):
(lanjutan):
b) Metode Kolektif (lanjutan) b) Collective Method (continued)
2) Evaluasi Penurunan Nilai 2) Impairment Evaluation
(lanjutan) (continued)
b. Loss Given Default b. Loss Given Default
(lanjutan) (continued)
Forward-Looking Macro Forward-Looking Macro
Adjustment pada LGD Adjustment in LGD is a
adalah metode yang method used to determine
digunakan untuk the forward looking LGD
menentukan nilai LGD value based on the historical
forward looking relationship between
berdasarkan hubungan macroeconomics and the
historis antara Bank's LGD value. If there is
makroekonomi dengan no relationship between
nilai LGD Bank. Jika tidak macroeconomics and the
didapatkan hubungan Bank's LGD value, the Bank
antara makroekonomi may not use Forward-
dengan nilai LGD Bank, Looking in determining the
maka Bank dapat tidak LGD value.
menggunakan Forward-
Looking dalam penentuan
nilai LGD.
c. Exposure at Default c. Exposure at Default
Dalam menentukan nilai In determining the EAD
EAD dari setiap debitur, value of each debtor, the
Bank menggunakan Bank uses the Basel,
metode Basel, Prepayment Rate, and
Prepayment Rate dan Expected Lifetime method.
Expected Lifetime. EAD EAD describes the exposure
menggambarkan exposure that will be borne by the
yang akan ditanggung Bank if there is a debtor
Bank jika terdapat debitur become defaults.
yang default.
Metode Basel dalam The Basel method in
perhitungan EAD calculating EAD is
dilakukan dengan performed by determining
menentukan hubungan the relationship between a
antara EAD suatu debitur debtor's EAD and the
dengan karakteristik internal characteristics of
internal dari debitur yang the respective debtor.
bersangkutan.
Metode Prepayment Rate The Prepayment Rate
ialah metode yang method is a method that
mempelajari behaviour studies the behavior of the
dari tingkat pembayaran debtor's payment rate that is
debitur yang lebih besar bigger than the scheduled
dibandingkan dengan facility payment amount.
besaran pembayaran
fasilitas yang telah
dijadwalkan.
80
Page 84
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
3. Metode penurunan nilai (lanjutan) 3. Impairment method (continued)
Grup melakukan evaluasi penurunan The Group evaluates the impairment
nilai dengan metode sebagai berikut using the following methods (continued):
(lanjutan):
b) Metode Kolektif (lanjutan) b) Collective Method (continued)
2) Evaluasi Penurunan Nilai 2) Impairment Evaluation
(lanjutan) (continued)
c. Exposure at Default c. Exposure at Default
(lanjutan) (continued)
Metode Expected Lifetime The Expected Lifetime
ialah metode yang method is a method that
mempelajari behaviour studies the behavior of the
dari tingkat penyelesaian debtor's level of settlement
fasilitas (lunas atau hapus (paid off or write off)
buku) debitur compared to the facility
dibandingkan dengan settlement schedule.
jadwal penyelesaian
fasilitas.
d. Expected Credit Loss d. Expected Credit Loss
Secara umum formula In general, the formula for
untuk menghitung ECL calculating collective ECL is
secara kolektif adalah the multiplication of
pengkalian antara Probability of Default, Loss
Probability of Default, Loss Given Default, and
Given Default, dan Exposure at Default.
Exposure at Default.
Dalam menghitung In calculating the amount of
besarnya cadangan collective impairment, the
kerugian penurunan nilai Bank uses the loan carrying
kolektif, Bank value which the impairment
menggunakan nilai saldo value is assessed
rekening kredit dari yang collectively.
penurunan nilainya
dievaluasi secara kolektif.
Perhitungan cadangan Calculation of impairment is
kerugian penurunan nilai done for each stage
sesuai pada masing- according to the
masing stage sesuai pada characteristics of the
karakteristik staging. staging. The calculation
Metode perhitungan pada method for each stage is as
masing-masing stage follows:
adalah sebagai berikut:
1. Stage 1: 12-months 1. Stage 1: 12-months
ECL ECL
2. Stage 2: Lifetime ECL 2. Stage 2: Lifetime ECL
3. Stage 3: Lifetime ECL 3. Stage 3: Lifetime ECL
12-Months ECL adalah 12-Months ECL is the
perhitungan kerugian calculation of the expected
ekspektasian yang loss for the next 1 year.
dihitung untuk 1 tahun ke
depan.
81
Page 85
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
3. Metode penurunan nilai (lanjutan) 3. Impairment method (continued)
Grup melakukan evaluasi penurunan The Group evaluates the impairment
nilai dengan metode sebagai berikut using the following methods (continued):
(lanjutan):
b) Metode Kolektif (lanjutan) b) Collective Method (continued)
2) Evaluasi Penurunan Nilai 2) Impairment Evaluation
(lanjutan) (continued)
d. Expected Credit Loss d. Expected Credit Loss
(lanjutan) (continued)
ECL-Lifetime adalah ECL-Lifetime is the
perhitungan kerugian calculation of the expected
ekspektasian yang loss which is calculated for
dihitung untuk sisa tenor the remaining tenor of the
fasilitas. facility.
Dalam perhitungan ECL Every year in calculating the
setiap tahun ECL uses the discount
menggunakan discount factor based on formula that
factor dengan formula the Group has formulated.
yang Grup telah
rumuskan.
Probability weighted dalam The probability weighted in
perhitungan cadangan the calculation of
kerugian penurunan nilai impairment has been
telah ditentukan oleh Grup determined by the Group
mencakup persentase which includes the
skenario optimis, normal, percentage of optimistic,
dan pesimis. normal, and pessimistic
scenarios.
Total rata-rata tertimbang The total weighted of the
atas estimasi arus kas estimated cash flow
dimaksud menjadi becomes a deduction from
pengurang atas nilai the carrying amount of the
tercatat kredit yang loans, where the difference
dimana selisihnya akan will be the allowance for
menjadi cadangan impairment on loans.
kerugian penurunan nilai
kredit.
4. Pendapatan bunga sebelum dan 4. Interest income before and after
sesudah penurunan nilai impairment
Sebelum terjadinya penurunan nilai Prior to impairment (stage 1 & 2), interest
(stage 1 & 2), pendapatan bunga income is calculated using the effective
dihitung menggunakan metode bunga interest method, by applying an effective
efektif yaitu dengan menerapkan suku interest rate to the gross carrying amount
bunga efektif atas jumlah tercatat bruto of financial assets except for financial
aset keuangan kecuali untuk aset assets purchased or originated from
keuangan yang dibeli atau yang berasal impaired financial assets.
dari aset keuangan memburuk.
82
Page 86
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
4. Pendapatan bunga sebelum dan 4. Interest income before and after
sesudah penurunan nilai (lanjutan) impairment (continued)
Pendapatan bunga dari aset keuangan Interest income from impaired financial
yang mengalami penurunan nilai (stage assets (stage 3 or POCI) is calculated by
3 atau POCI) dilakukan dengan applying an effective interest rate on the
menerapkan suku bunga efektif atas net carrying amount of financial assets,
jumlah tercatat neto aset keuangan yaitu which is the outstanding amount after
jumlah saldo setelah dikurangi dengan deducting losses due to impairment for:
kerugian akibat penurunan nilai untuk:
a) Aset Keuangan yang Dibeli atau a) Financial Assets Purchased or
Berasal dari Aset Keuangan Originated Credit-Impaired Financial
Memburuk (“POCI”) Assets (“POCI”)
Untuk aset keuangan tersebut, For these financial assets, the Group
Grup menerapkan suku bunga applies a risk-adjusted effective
efektif yang disesuaikan dengan interest rate on the amortised cost of
risiko kredit (risk-adjusted effective the financial assets since initial
interest rate) atas biaya perolehan recognition.
diamortisasi dari aset keuangan
sejak pengakuan awal.
b) Stage 3 b) Stage 3
Untuk aset keuangan tersebut, For these financial assets, the Group
Grup menerapkan suku bunga applies an effective interest rate on
efektif atas biaya perolehan the amortised cost of financial assets
diamortisasi dari aset keuangan di in the reporting period, which is the
periode pelaporan, yaitu nilai yang amount that has been reduced by
telah dikurangi kerugian akibat any impairment losses.
penurunan nilai.
Pendapatan bunga selanjutnya diakui Interest income is subsequently
atas dasar suku bunga yang digunakan recognised based on of the interest rate
untuk mendiskonto arus kas masa used to discount future cash flows in
depan dalam pengukuran kerugian measuring impairment losses or what is
penurunan nilai atau yang disebut known as unwinding interest.
dengan unwinding interest.
5. Penyisihan kerugian aset produktif 5. Allowance for possible losses on
Entitas Anak berbasis syariah earning assets of Subsidiary based on
sharia
Cadangan kerugian penurunan nilai atas Allowance for impairment losses on
piutang murabahah yang dinilai secara murabahah receivable is calculated based
kolektif dihitung berdasarkan PSAK 402 on collective method according to SFAS
“Akuntansi Murabahah” dan ISAK 402 402 “Accounting for Murabahah” and
“Penurunan Nilai Piutang Murabahah”. Interpretation of Financial Accounting
Standard (“IFAS”) 402 “Impairment Loss
for Murabahah Receivables”.
83
Page 87
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
5. Penyisihan kerugian aset produktif 5. Allowance for possible losses on
Entitas Anak berbasis syariah earning assets of Subsidiary based on
(lanjutan) sharia (continued)
(a) Aset keuangan yang dicatat (a) Financial assets carried at amortised
berdasarkan biaya perolehan cost
diamortisasi
1. Aset produktif terdiri dari giro 1. Earning assets consist of current
dan penempatan pada Bank account and placements with
Indonesia dalam bentuk Bank Indonesia in the form of
Sertifikat Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia
Syariah (SBIS), Fasilitas Certificate (Sertifikat Bank
Simpanan Bank Indonesia Indonesia Syariah (SBIS)), Bank
Syariah (FASBIS), Tagihan Indonesia Sharia Deposit Facility
Reverse Repo SBSN BI, Term (Fasilitas Bank Indonesia
Deposit Valas Syariah BI, giro Syariah (FASBIS)), Reverse
pada bank syariah lain, Repo Receivables State Sharia
penempatan pada bank syariah Certificates (Surat Berharga
lain, investasi pada surat Syariah Negara (SBSN)) BI,
berharga, penyertaan modal Term Deposit Foreign Currency
sementara, piutang Sharia BI, current accounts with
murabahah, pembiayaan other sharia banks, placement
musyarakah dan mudharabah with other sharia banks,
dan pembiayaan syariah investment in marketable
lainnya (termasuk pinjaman securities, temporary equity
qardh), dan komitmen dan participation, murabahah
kontinjensi yang memiliki risiko receivables, musyarakah and
kredit seperti bank garansi dan mudharabah financing and other
letter of credit (“L/C”) yang sharia financing (including funds
tidak dapat dibatalkan dan of qardh), and commitments and
standby letter of credit. contingencies with credit risk,
such as bank guarantees,
irrevocable letter of credit (“LC”)
and standby letter of credit.
Penyisihan kerugian aset Allowance for impairment losses
produktif dan aset non- of earning assets and non-
produktif bank umum yang earning assets for commercial
melaksanakan kegiatan bank conducting business
berdasarkan prinsip syariah based on sharia principles is
diatur dalam Peraturan Otoritas regulated on Financial Services
Jasa Keuangan (POJK) Authority Regulation (“POJK”)
No. 2/POJK.03/2022 tanggal No. 2/POJK.03/2022 dated
31 Januari 2022 tentang 31 January 2022 regarding
Penilaian Kualitas Aset Bank "Asset Quality Assessment for
Umum Syariah dan Unit Usaha Sharia Commercial Banks and
Syariah, serta POJK Sharia Business Units", and
No. 12/POJK.03/2015 tanggal POJK No. 12/POJK.03/2015
21 Agustus 2015 tentang dated 21 August 2015 regarding
Ketentuan Kehati-hatian ”Prudential Principle Provisions
dalam Rangka Stimulus for Sharia Banks and Sharia
Perekonomian Nasional bagi Commercial Business Units
Bank Umum Syariah dan Unit to Stimulate the National
Usaha Syariah. Economy”.
84
Page 88
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
5. Penyisihan kerugian aset produktif 5. Allowance for possible losses on
Entitas Anak berbasis syariah earning assets of Subsidiary based on
(lanjutan) sharia (continued)
(a) Aset keuangan yang dicatat (a) Financial assets carried at amortised
berdasarkan biaya perolehan cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Pedoman pembentukan The guidelines for the
penyisihan kerugian aset establishment of allowance for
produktif berdasarkan POJK impairment losses on earning
tersebut adalah sebagai assets based on the
berikut: aforementioned FSA Regulation
are as follows:
a) Cadangan umum, a) General reserve, shall be no
sekurang- kurangnya less than 1% of total
sebesar 1% dari aset earning assets classified as
produktif yang digolongkan current, excluding Bank
lancar, tidak termasuk Indonesia Sharia
SBIS dan surat berharga Certificates and debt
yang diterbitkan securities issued by the
pemerintah berdasarkan Government based on
prinsip syariah, serta sharia principles, and part of
bagian aset produktif yang earning assets guaranteed
dijamin dengan jaminan by government and cash
pemerintah dan agunan collateral in the form of
tunai berupa giro, demand deposits, saving
tabungan, deposito, deposits, time deposits,
setoran jaminan, dan/atau guarantee deposits, and/or
emas yang diblokir dan gold which are pledged and
disertai dengan surat accompanied with the
kuasa pencairan. power of attorney to
liquidate.
b) Cadangan khusus, b) Special reserve shall be at
sekurang- kurangnya least:
sebesar:
- 5% dari aset produktif - 5% of earning assets
yang digolongkan classified as Special
Dalam Perhatian Mention after deducting
Khusus setelah collateral value;
dikurangi nilai agunan; - 15% of earning assets
- 15% dari aset classified as
produktif yang Substandard after
digolongkan Kurang deducting collateral
Lancar setelah value;
dikurangi nilai agunan;
- 50% dari aset - 50% of earning assets
produktif yang classified as Doubtful
digolongkan after deducting
Diragukan setelah collateral value;
dikurangi nilai agunan;
- 100% dari aset - 100% of earning assets
produktif yang classified as Loss after
digolongkan Macet deducting collateral
setelah dikurangi nilai value.
agunan.
85
Page 89
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
5. Penyisihan kerugian aset produktif 5. Allowance for possible losses on
Entitas Anak berbasis syariah earning assets of Subsidiary based on
(lanjutan) sharia (continued)
(a) Aset keuangan yang dicatat (a) Financial assets carried at amortised
berdasarkan biaya perolehan cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Pedoman pembentukan The guidelines for the
penyisihan kerugian aset establishment of allowance for
produktif berdasarkan POJK impairment losses on earning
tersebut adalah sebagai berikut assets based on the
(lanjutan): aformentioned FSA Regulation
are as follows (continued):
c) Kewajiban untuk c) The requirement to
membentuk penyisihan establish allowance for
kerugian aset produktif impairment losses shall not
tidak berlaku bagi aset be applicable for earning
produktif untuk transaksi assets under leasing
sewa dengan perpindahan transactions in the form of
hak milik berupa akad ijarah or ijarah muntahiyah
ijarah atau ijarah bittamlik. The Subsidiary is
muntahiyah bittamlik. required to
Entitas Anak wajib depreciate/amortize the
membentuk penyusutan/ assets of ijarah muntahiyah
amortisasi terhadap aset bittamlik.
ijarah muntahiyah
bittamlik.
Khusus untuk kualitas surat For marketable securities and
berharga dan penempatan placements to the Subsidiary,
pada Entitas Anak ditetapkan the collectability is classified into
menjadi 3 (tiga) golongan yaitu 3 (three) categories: current,
lancar, kurang lancar dan substandard, and loss.
macet. Sedangkan untuk collectabilty of investment in
kualitas penyertaan modal shares is determined into 4
kualitasnya ditetapkan menjadi (four) categories: current,
4 (empat) golongan yaitu substandard, doubtful and loss.
lancar, kurang lancar,
diragukan dan macet.
2. Untuk Murabahah, Entitas Anak 2. For Murabahah, the Subsidiary
mengevaluasi apakah terdapat evaluates whether there is an
bukti objektif bahwa aset objective evidence that the
keuangan atau kelompok aset financial assets or group of
keuangan mengalami financial assets are impaired.
penurunan nilai. Aset The financial assets or group of
keuangan atau kelompok aset financial assets are impaired and
keuangan diturunkan nilainya the impairment loss occurred
dan kerugian penurunan nilai only if there is an objective
telah terjadi hanya jika, evidence regarding the
terdapat bukti objektif impairment as a result of one or
mengenai penurunan nilai more events that occurred after
tersebut sebagai akibat dari initial recognition which impacts
satu atau lebih peristiwa yang the estimated future cash flows
terjadi setelah pengakuan awal that can be reliably estimated.
tersebut (peristiwa yang
merugikan), yang berdampak
pada estimasi arus kas masa
depan atas aset keuangan atau
kelompok aset yang dapat
diestimasi secara andal.
Cadangan kerugian penurunan nilai The allowance for impairment on
atas piutang murabahah yang murabahah receivables is calculated
dinilai secara kolektif dihitung using collective assessment
berdasarkan PSAK 239, “Instrumen according to SFAS No. 239,
Keuangan: Pengakuan dan “Financial Instruments: Recognition
Pengukuran”. and Measurement”.
86
Page 90
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
5. Penyisihan kerugian aset produktif 5. Allowance for possible losses on
Entitas Anak berbasis syariah earning assets of Subsidiary based on
(lanjutan) sharia (continued)
(a) Aset keuangan yang dicatat (a) Financial assets carried at amortised
berdasarkan biaya perolehan cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Sesuai dengan PSAK 402 In accordance with SFAS No. 402
"Akuntansi Murabahah" dan “Accounting for Murabahah” and
Pedoman Akuntansi Perbankan Indonesia Sharia Banking
Syariah Indonesia (PAPSI Revisi Accounting Guidelines (PAPSI
2013), Entitas Anak menghitung Revised 2013), the Subsidiary
CKPN individual untuk piutang calculates individual allowance for
murabahah sesuai dengan impairment losses for murabahah
ketentuan di ISAK 402 “Penurunan receivables in accordance with IFAS
Nilai Piutang Murabahah”. No. 402 “Impairment of Murabahah
Receivables”.
Entitas Anak menetapkan piutang The Subsidiary determines
murabahah yang harus dievaluasi murabahah receivables to be
penurunan nilainya secara evaluated for impairment through
individual, jika memenuhi salah satu individual evaluation if one of the
kriteria di bawah ini: following criteria is met:
1) Piutang murabahah memiliki 1) Murabahah receivables which
kolektibilitas kurang lancar, have collectibility status as
diragukan dan macet, dan substandard, doubtful and loss,
memiliki saldo nilai piutang and have an individual receivables
secara individual di atas atau balance of above or equal to
sama dengan Rp10.000; dan Rp10,000; and
2) Piutang murabahah yang 2) Murabahah receivables that are
direstrukturisasi atau pernah restructured or had been
direstrukturisasi dan yang restructured and which individually
secara individual memiliki saldo have a balance of receivables
nilai piutang di atas Rp10.000. above or equal Rp10,000.
Entitas Anak menetapkan piutang The Subsidiary determines
murabahah yang harus dievaluasi murabahah receivables to be
penurunan nilainya secara kolektif, evaluated for impairment through
jika memenuhi salah satu kriteria di collective evaluation if one of the
bawah ini: following criteria is met:
1) Piutang murabahah yang 1) Murabahah receivables which
secara individual memiliki nilai individually have significant value
signifikan namun tidak memiliki but there is no objective evidence
bukti objektif penurunan nilai; of impairment;
2) Piutang murabahah yang 2) Murabahah receivables which
secara individual memiliki nilai individually have insignificant
tidak signifikan; dan value; and
3) Piutang murabahah yang 3) Restructured murabahah
direstrukturisasi yang secara receivables which individually have
individual memiliki nilai tidak insignificant value.
signifikan.
Perhitungan cadangan kerugian The calculation of allowance for
penurunan nilai atas aset keuangan impairment losses on financial assets
yang dinilai secara kolektif which are evaluated collectively,
dikelompokkan berdasarkan grouped based on similar receivable
karakteristik risiko piutang yang risk characteristics and taking into
sama dengan mempertimbangkan account the receivable segmentation
segmentasi piutang berdasarkan on the basis of historical loss
pengalaman kerugian masa lalu experience (probability of default).
(probability of default).
87
Page 91
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
5. Penyisihan kerugian aset produktif 5. Allowance for possible losses on
Entitas Anak berbasis syariah earning assets of Subsidiary based on
(lanjutan) sharia (continued)
(a) Aset keuangan yang dicatat (a) Financial assets carried at amortised
berdasarkan biaya perolehan cost (continued)
diamortisasi (lanjutan)
Entitas Anak menggunakan metode The Subsidiary uses the migration
analisis migrasi yang merupakan analysis method which is a statistical
suatu metode analisis statistik, analysis method to assess allowance
untuk menilai cadangan kerugian for impairment losses on collective
penurunan nilai atas piutang yang receivables. The Subsidiary uses
diberikan secara kolektif. Entitas 5 (five) years historical data to
Anak menggunakan data historis compute for the Probablitity of Default
5 (lima) tahun dalam menghitung (“PD”) and Loss Given Default
probability of Default (“PD”) dan (“LGD”).
Loss Given Default (“LGD”).
(b) Aset keuangan yang tersedia untuk (b) Financial assets classified as
dijual available for sale
Pada setiap tanggal laporan posisi The Group assesses at each date of
keuangan konsolidasian, Grup the consolidated statement of
mengevaluasi apakah terdapat financial position whether there is
bukti objektif bahwa aset keuangan objective evidence that a financial
atau kelompok aset keuangan asset or a group of financial assets is
mengalami penurunan nilai. Lihat impaired. Refer to Note 2c.(H).(2) for
Catatan 2c.(H).(2) untuk kriteria the criteria of objective evidence of
bukti objektif adanya penurunan impairment.
nilai.
Penurunan yang signifikan atau A significant or prolonged decline in
penurunan jangka panjang atas the fair value of the debt investments
nilai wajar dari investasi dalam below its cost is objective evidence
instrumen utang di bawah biaya of impairment resulting in the
perolehannya merupakan bukti recognition of an impairment loss. If
objektif terjadinya penurunan nilai any such evidence exists for
dan menyebabkan pengakuan available for sale financial assets, the
kerugian penurunan nilai. Ketika cumulative loss - measured as the
terdapat bukti tersebut di atas untuk difference between the acquisition
aset keuangan yang tersedia untuk cost and the current fair value, less
dijual, kerugian kumulatif, yang any impairment loss on that financial
merupakan selisih antara biaya asset previously recognised in
perolehan dengan nilai wajar kini, consolidated statement of profit or
dikurangi kerugian penurunan nilai loss and other comprehensive
aset keuangan yang sebelumnya income is removed from equity and
telah diakui pada laporan laba rugi recognised in the consolidated
dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian, dikeluarkan dari comprehensive income.
ekuitas dan diakui pada laporan
laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian.
Jika, pada tahun berikutnya, nilai If, in a subsequent period, the fair
wajar aset keuangan yang value of a financial asset classified
diklasifikasikan dalam kelompok as available for sale increases and
tersedia untuk dijual meningkat dan the increase can be objectively
peningkatan tersebut dapat secara related to an event occurring after
objektif dihubungkan dengan the impairment loss was recognised
peristiwa yang terjadi setelah in the consolidated statement of
pengakuan kerugian penurunan profit or loss and other
nilai pada laporan laba rugi dan comprehensive income, the
penghasilan komprehensif lain impairment loss is reversed through
konsolidasian, maka kerugian the consolidated statement of profit
penurunan nilai tersebut harus or loss and other comprehensive
dipulihkan melalui laba rugi dan income.
penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
88
Page 92
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
H. Cadangan kerugian penurunan nilai aset H. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
5. Penyisihan kerugian aset produktif 5. Allowance for possible losses on
Entitas Anak berbasis syariah earning assets of Subsidiary based on
(lanjutan) sharia (continued)
(c) Kontrak jaminan keuangan dan (c) Financial guarantee contracts and
komitmen commitments
Kontrak jaminan keuangan adalah Financial guarantee contracts are
kontrak yang mengharuskan contracts that require the issuer to
penerbit untuk melakukan make specified payments to
pembayaran yang ditetapkan untuk reimburse the contracts holder for a
mengganti uang pemegang kontrak loss incurred because a specified
atas kerugian yang terjadi karena debtor defaulted to make payments
debitur tertentu gagal untuk when due, in accordance with the
melakukan pembayaran pada saat terms of a debt instrument. Such
jatuh tempo, sesuai dengan financial guarantees are given to
ketentuan dari instrumen utang. banks, financial institutions and other
Jaminan keuangan tersebut institutions on behalf of customers to
diberikan kepada bank-bank, secure loans and other banking
lembaga keuangan dan badan- facilities.
badan lainnya atas nama debitur
untuk menjamin kredit dan fasilitas-
fasilitas perbankan lainnya.
Jaminan keuangan awalnya diakui Financial guarantees are initially
dalam laporan keuangan recognised in the consolidated
konsolidasian sebesar nilai wajar financial statements at fair value on
pada tanggal jaminan diberikan. the date which the guarantee was
Nilai wajar dari jaminan keuangan given. The fair value of a financial
pada saat dimulainya transaksi guarantee at inception is likely to
pada umumnya sama dengan equal with the provision received
provisi yang diterima untuk jaminan because all guarantees are agreed
diberikan dengan syarat dan on arm’s length terms. Subsequent
kondisi normal. Setelah pengakuan to initial recognition, the Bank’s
awal, liabilitas Bank atas jaminan liabilities under such guarantees are
tersebut diukur pada jumlah yang measured at the higher amount
lebih tinggi antara jumlah awal, between the initial amount, less
dikurangi amortisasi provisi dan amortisation of provision recognised,
estimasi terbaik dari jumlah yang and the best estimates of the amount
diharapkan akan terjadi untuk required to settle the guarantee.
menyelesaikan jaminan tersebut. These estimation are determined
Estimasi ini ditentukan berdasarkan based on experience of similar
pengalaman transaksi yang sejenis transactions and history of past
dan kerugian historis masa lalu, losses, supplemented by the
dilengkapi dengan penilaian judgement from management. The
manajemen. Pendapatan provisi provision income earned is amortised
yang diperoleh diamortisasi selama over the period of guarantees using
jangka waktu jaminan dengan the straight-line method.
menggunakan metode garis lurus.
Bank menentukan cadangan The Bank determines impairment
kerugian penurunan nilai aset losses on financial assets of financial
keuangan atas kontrak jaminan guarantee contracts that have credit
keuangan yang memiliki risiko risk and commitment based on the
kredit dan komitmen berdasarkan value that is higher between the
nilai yang lebih tinggi antara nilai amortised value (carrying value) and
amortisasi (nilai tercatat) dan nilai the present value of the liabilities that
kini atas pembayaran liabilitas yang are expected to occur (when
diharapkan akan terjadi (ketika payment under the guarantee has
pembayaran atas jaminan tersebut become probable) or impairment
menjadi probable) atau nilai losses that are calculated based on
cadangan kerugian penurunan nilai historical loss data for a collective
yang dihitung berdasarkan data evaluation of impairment.
kerugian historis untuk evaluasi
penurunan nilai secara kolektif.
89
Page 93
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
I. Investasi pada sukuk I. Investment in sukuk
Sebelum pengakuan awal, Grup Before the initial recognition, the Group
menentukan klasifikasi investasi pada sukuk determines the classification of investment in
berdasarkan tujuan investasi Grup. sukuk based on the Group’s investment
Klasifikasi dalam investasi sukuk terdiri dari: objective. Investment in sukuk can be
measured as follows:
- Biaya perolehan - Acquisition cost
Jika investasi tersebut dimiliki dalam If the investment is held within a business
suatu model usaha yang bertujuan model that aims to collect contractual
utama untuk memperoleh arus kas cash flows and there is a contractual
kontraktual; dan terdapat persyaratan requirement to determine the specific date
kontraktual untuk menentukan tanggal of principal payments and/or the returns.
tertentu pembayaran pokok dan/atau The acquisition cost for sukuk ijarah and
hasilnya. Biaya perolehan sukuk ijarah sukuk mudharabah includes transaction
dan sukuk mudharabah termasuk biaya cost. The difference between acquisition
transaksi. Selisih antara biaya perolehan cost and nominal value is amortised using
dan nilai nominal diamortisasi secara straight-line method during the period of
garis lurus selama jangka waktu sukuk. the sukuk instrument.
- Diukur pada nilai wajar melalui - Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Jika investasi tersebut dimiliki dalam If the investment is held within a business
suatu model usaha yang bertujuan model which its primary purpose is to
utama untuk memperoleh arus kas obtain contractual cash flows and sell off
kontraktual dan melakukan penjualan sukuk and there is a contractual
sukuk dan terdapat persyaratan requirements determined by specific date
kontraktual menentukan tanggal tertentu of payment of principal and/or results. The
pembayaran pokok dan/atau hasilnya. acquisition cost of sukuk ijarah and sukuk
Biaya perolehan sukuk ijarah dan sukuk mudharabah includes transaction costs.
mudharabah termasuk biaya transaksi. The difference between the acquisition
Selisih antara biaya perolehan dan nilai cost and nominal value is amortised on
nominal diamortisasi secara garis lurus straight-line basis over the terms of
selama jangka waktu sukuk. Perubahan sukuk. The changes in fair value are
nilai wajar diakui dalam penghasilan recognised in other comprehensive
komprehensif lain. Pada saat income. At the time of derecognition, the
penghentian pengakuan saldo, changes in fair value in other
perubahan nilai wajar dalam comprehensive income are reclassified to
penghasilan komprehensif lain profit or loss as a reclassification
direklasifikasi ke laba rugi sebagai adjustment.
penyesuaian reklasifikasi.
- Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi - Measured at fair value through profit or
loss
Biaya perolehan sukuk ijarah dan sukuk The acquisition cost of sukuk ijarah and
mudharabah yang diukur pada nilai sukuk mudharabah is measured at fair
wajar melalui laba rugi tidak termasuk value through profit or loss excluding
biaya transaksi. Untuk investasi pada transaction costs. For investments in
sukuk yang diukur pada nilai wajar sukuk which are measured at fair value
melalui laba rugi, selisih antara nilai through profit or loss, the difference
wajar dan jumlah tercatat diakui dalam between the fair value and the carrying
laba rugi. amount is recognised in profit or loss.
90
Page 94
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
J. Sukuk mudharabah yang diterbitkan J. Sukuk mudharabah issued
Sukuk mudharabah yang diterbitkan Sukuk mudharabah issued is recognised at
disajikan sebesar nilai nominal. Biaya-biaya nominal amount. Transaction costs from the
yang timbul dari penerbitan surat berharga issuance of sukuk mudharabah are
dicatat sebagai beban yang ditangguhkan recognised as deferred expense and
yang disajikan dalam akun “Aset lain-lain” presented as “Other assets” and amortised
dan diamortisasi secara garis lurus selama using straight-line over the terms of sukuk
jangka waktu sukuk mudharabah. mudharabah.
K. Penentuan nilai wajar K. Determination of fair value
Nilai wajar adalah pengukuran berbasis Fair value is a market based measurement.
pasar. Pengukuran/penetapan nilai wajar Fair value is the price that would be received
bertujuan untuk mengestimasi harga dimana to sell an asset or paid to transfer a liability in
transaksi teratur (orderly transaction) untuk an orderly transaction among market
menjual aset atau mengalihkan liabilitas participants at the measurement date.
akan terjadi antara pelaku pasar (market
participants) pada tanggal pengukuran.
Ketika tidak terdapat pasar aktif atau harga When there is no active market or the price of
suatu instrumen keuangan yang identik tidak an identical financial instrument cannot be
dapat diobservasi, Grup dapat mengukur observed, the Group can measure fair value
nilai wajar menggunakan teknik penilaian using valuation techniques according to the
sesuai jenis instrumen keuangan. type of financial instrument.
Grup dapat melakukan pengukuran nilai The Group can measure fair value, with the
wajar, dengan hirarki sebagai berikut: following hierarchy:
1. Input Level 1, yaitu harga kuotasian 1. Input Level 1, the quoted prices
(tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk (unadjusted) in active markets for
aset atau liabilitas yang identik yang identical assets or liabilities that the
dapat diakses Grup pada tanggal Group can access at the measurement
pengukuran. date.
2. Input Level 2, yaitu input selain harga 2. Input Level 2, the input other than quoted
kuotasian yang termasuk dalam level 1 price included in level 1 that can be
yang dapat diobservasi untuk aset atau observed for assets or liabilities, either
liabilitas, baik secara langsung atau directly or indirectly.
tidak langsung.
3. Input Level 3, yaitu input yang tidak 3. Input Level 3, the unobservable input for
dapat diobservasi untuk aset atau an asset or liability.
liabilitas.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan A fair value measurement assumes that the
bahwa transaksi untuk menjual aset atau transaction to sell the asset or transfer the
mengalihkan liabilitas terjadi: liability takes place either:
- Di pasar utama untuk aset dan liabilitas - In the principal market for the asset or
tersebut; atau liability; or
- Jika tidak terdapat pasar utama, di - In the absence of a principal market, in
pasar yang paling menguntungkan the most advantageous market for the
untuk aset atau liabilitas tersebut. asset or liability.
91
Page 95
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
K. Penentuan nilai wajar (lanjutan) K. Determination of fair value (continued)
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability should
menggunakan asumsi yang akan digunakan be measured using the assumptions that
pelaku pasar ketika menentukan harga aset market participants would use when pricing
dan liabilitas tersebut dengan asumsi bahwa the asset or liability, assuming that market
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan participants act in their best economic interest.
ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar asset takes into account a market participant's
untuk menghasilkan manfaat ekonomik ability to generate economic benefits by using
dengan menggunakan aset dalam the asset at its highest and best use or by
penggunaan tertinggi dan terbaiknya atau selling it to another market participant that
dengan menjualnya kepada pelaku pasar would use the asset at its highest and best
lain yang akan menggunakan aset tersebut use.
dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded
diperdagangkan di pasar aktif, seperti efek- in active markets, such as marketable
efek dan obligasi pemerintah, ditentukan securities and government bonds, is
berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada determined based on quoted market prices at
tanggal laporan posisi keuangan the consolidated statement of financial
konsolidasian menggunakan harga yang position date using price that published
dipublikasikan secara rutin dan berasal dari regularly and from credible sources such as
sumber yang terpercaya, seperti Bloomberg, quoted market prices from Bloomberg,
Reuters atau harga yang diberikan oleh Reuters or broker’s quoted price. Investments
broker (harga kuotasian). Investasi dalam in mutual fund units are stated at market
unit reksadana dinyatakan sebesar nilai value, in accordance with the net value of
pasar sesuai nilai aset bersih dari reksadana mutual fund assets at the consolidated
pada tanggal laporan posisi keuangan statement of financial position date.
konsolidasian.
Instrumen keuangan dianggap memiliki A financial instrument is deemed to be quoted
kuotasi di pasar aktif, jika harga kuotasi in an active market if quoted prices are
tersedia sewaktu-waktu dan dapat diperoleh available at any time and can be obtained
secara rutin dari bursa, pedagang efek regularly from stock exchanges, dealers, and
(dealer), perantara efek (broker) dan harga brokers. These prices reflect actual and
tersebut mencerminkan transaksi pasar yang regular market transactions in a fair
aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang transaction. If the criteria above are not met,
wajar. Jika kriteria di atas tidak terpenuhi, the active market is declared unavailable.
maka pasar aktif dinyatakan tidak tersedia. Indications of an inactive market are that there
Indikasi-indikasi dari pasar tidak aktif adalah is a large gap between the bid and ask prices
terdapat selisih yang besar antara harga or a significant increase in the difference
penawaran dan permintaan atau kenaikan between the bid and ask prices, and there are
signifikan dalam selisih harga penawaran only a few recent transactions.
dan permintaan dan hanya terdapat
beberapa transaksi terkini.
Untuk efek-efek yang tidak mempunyai For marketable securities with no quoted
harga pasar, estimasi atas nilai wajar efek- market price, a reasonable estimate of the fair
efek ditetapkan dengan mengacu pada nilai value is determined by reference to the current
wajar instrumen lain yang substansinya market value of another instrument which
sama atau dihitung berdasarkan arus kas substantially has the same characteristic or
yang diharapkan terhadap aset bersih efek- calculated based on the expected cash flows
efek tersebut. of the underlying net asset base of the
marketable securities.
92
Page 96
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
K. Penentuan nilai wajar (lanjutan) K. Determination of fair value (continued)
Untuk obligasi pemerintah yang tidak For government bonds with no quoted market
memiliki nilai pasar, estimasi nilai wajar prices, a reasonable estimate of the fair value
ditentukan dengan menggunakan model is determined using the internal model based
internal berdasarkan nilai kini dari arus kas on the present value of expected future cash
masa depan yang diharapkan (pendekatan flows using the next-repricing method
next-repricing method) dengan approach with a deflator factor.
menggunakan faktor deflator.
L. Reformasi acuan suku bunga L. Interest rate benchmark reform
Untuk pengukuran instrumen keuangan yang For the measurement of financial instruments
menggunakan biaya perolehan diamortisasi using amortised cost (financial assets of debt
(aset keuangan instrumen utang yang instruments classified as amortised cost and
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan fair value through other comprehensive
diamortisasi dan nilai wajar melalui income, as well as financial liabilities
penghasilan komprehensif lain, serta measured at amortised cost), changes in the
liabilitas keuangan yang diukur pada biaya future contractual cash flows of those financial
perolehan diamortisasi), perubahan arus kas instruments occurs as a result of interest rate
kontraktual masa depan dari instrumen reform (change in the contractual benchmark
keuangan tersebut yang terjadi akibat interest rate from the previous LIBOR interest
reformasi suku bunga (perubahan suku rate to an alternative benchmark interest rate)
bunga acuan kontraktual dari sebelumnya will change the effective interest rate of the
suku bunga LIBOR menjadi suku bunga financial instrument. The change in contractual
acuan alternatif) akan mengubah tingkat cash flows does not affect the amortised cost
suku bunga efektif instrumen keuangan of the financial instrument, and has no impact
tersebut. Perubahan arus kas kontraktual on profit or loss (practical expedient). Such
tersebut tidak mempengaruhi biaya practical expedient can be applied if and only
perolehan diamortisasi instrumen keuangan if the following 2 (two) requirements are met:
dimaksud, dan tidak berdampak pada laba
atau rugi (penerapan praktis). Penerapan
praktis tersebut dapat diterapkan jika dan
hanya jika 2 (dua) persyaratan berikut
terpenuhi:
1. Perubahan arus kas kontraktual tersebut 1. The change in contractual cash flows is
diperlukan sebagai akibat langsung dari necessary as a direct result of the reform
reformasi acuan suku bunga; dan of benchmark interest rates; and
2. Suku bunga acuan alternatif pengganti 2. The alternative reference interest rate is
secara ekonomis setara (economically economically equivalent to the previously
equivalent) dengan suku bunga acuan used benchmark interest rate.
yang digunakan sebelumnya.
d. Prinsip-prinsip konsolidasian d. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements include the
keuangan Bank Mandiri dan Entitas Anak yang financial statement of Bank Mandiri and its
mayoritas sahamnya dimiliki atau dikendalikan Subsidiaries in which the majority shares are
oleh Bank Mandiri. owned or controlled by Bank Mandiri.
Pengendalian didapat ketika Bank terekspos atau Control is presumed to exist where the Bank is
memiliki hak atas imbal hasil variabel dari exposed, or has rights, to variable returns from its
keterlibatannya dengan Entitas Anak dan involvement with the Subsidiaries and has ability to
memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal use its power to affect its returns from its
hasil tersebut melalui kekuasaannya atas Entitas involvement with the Subsidiaries.
Anak.
93
Page 97
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) d. Principles of consolidation (continued)
Bank mengendalikan Entitas Anak jika dan hanya The Bank controls the Subsidiaries if and only if
jika Bank memiliki hak berikut ini: the Bank acquires these rights:
a) Kekuasaan atas Entitas Anak (hak yang ada a) Power over the Subsidiaries (has existing
saat ini yang mempengaruhi kemampuan rights that affect the current ability to direct the
kini untuk mengarahkan aktivitas relevan relevant activities, that significantly affect the
yang secara signifikan mempengaruhi imbal Subsidiaries’ returns).
hasil Entitas Anak).
b) Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel b) Exposure or rights of variable returns from its
dari keterlibatannya dengan Entitas Anak. involvement with the Subsidiaries.
c) Kemampuan untuk menggunakan c) The ability to use its power over the
kekuasaannya atas Entitas Anak untuk Subsidiaries to affect the amount of the Bank's
mempengaruhi jumlah imbal hasil Bank. returns.
Pada laporan keuangan konsolidasian Bank In the consolidated financial statements of Bank
Mandiri, semua saldo dan transaksi yang Mandiri, all significant inter-company balances and
signifikan antar perusahaan yang dikonsolidasi transactions have been eliminated. The non-
telah dieliminasi. Kepentingan non-pengendali controlling interest net income of Subsidiaries is
atas laba bersih Entitas Anak disajikan sebagai presented as a deduction to consolidated net
pengurang dari laba bersih konsolidasian untuk income in order to present the Bank’s income.
mendapatkan jumlah laba yang menjadi hak Non-controlling interest in net assets is presented
pemilik entitas Bank. Kepentingan non- as part of equity in the consolidated statement of
pengendali dalam aset bersih disajikan sebagai financial position, except for non-controlling
bagian dari ekuitas kecuali kepentingan non- interest from mutual fund consolidation is
pengendali yang berasal dari konsolidasi atas presented as part of liabilities in the consolidated
reksadana disajikan sebagai bagian dari liabilitas statement of financial position.
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan The consolidated financial statements are
menggunakan kebijakan akuntansi yang sama prepared using a consistent accounting policy for
untuk peristiwa dan transaksi sejenis dalam transactions and events in similar circumstances.
kondisi yang sama. Kebijakan akuntansi yang The accounting policies adopted in preparing the
digunakan dalam laporan keuangan consolidated financial statements have been
konsolidasian telah diterapkan secara konsisten consistently applied by the Subsidiaries, unless
oleh Entitas Anak, kecuali bila dinyatakan lain. otherwise stated.
Bila pengendalian atas suatu entitas diperoleh If the control on an entity is obtained or ends in the
atau berakhir dalam tahun berjalan, hasil usaha current year, the entity’s net income is included in
entitas tersebut dimasukkan dalam laporan laba the consolidated statement of profit or loss and
rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income from the date of
konsolidasian sejak tanggal pengendalian dimulai acquisition of the control or until the date the
atau sampai dengan tanggal pengendalian control ceased.
berakhir.
Transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali, Business combination transaction amongst entities
berupa pengalihan bisnis yang dilakukan dalam under common control, in the form of transfer of
rangka reorganisasi entitas-entitas yang berada business conducted for the reorganisation of
dalam suatu kelompok usaha yang sama, bukan entities under common control, does not represent
merupakan perubahan kepemilikan dalam arti a change of ownership in terms of economic
substansi ekonomi, sehingga transaksi tersebut substance, therefore, there shall be no gain or loss
tidak dapat menimbulkan laba atau rugi bagi recognised by the group as a whole and by
kelompok usaha secara keseluruhan ataupun individual entities within the group.
bagi entitas individual dalam kelompok usaha
tersebut.
Oleh karena transaksi kombinasi bisnis entitas Since the business combination transaction
sepengendali tidak mengakibatkan perubahan amongst entities under common control does not
substansi ekonomi kepemilikan atas bisnis yang cause any change in the economic substance of
dipertukarkan, maka transaksi tersebut diakui ownership of the transferred business, therefore
pada jumlah tercatat berdasarkan metode the transaction is recognised at book value using
penyatuan kepemilikan. the pooling interest method.
94
Page 98
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) d. Principles of consolidation (continued)
Perubahan dalam bagian kepemilikan Bank pada Changes in the Bank’s ownership interest in
Entitas Anak yang tidak mengakibatkan Subsidiaries that do not result in a loss of control
hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi are accounted for as an equity transaction, in this
ekuitas, dalam hal ini transaksi dengan pemilik case a transaction with owners in their capacity as
dalam kapasitasnya sebagai pemilik. Sehingga owners. Any difference between the amount of the
setiap perbedaan antara jumlah kepentingan adjusted non-controlling interest and the fair value
nonpengendali disesuaikan dan nilai wajar of the consideration paid or received shall be
imbalan yang diberikan atau diterima diakui recognised directly in equity and attributable to the
secara langsung dalam ekuitas dan diatribusikan owners of the Parent Entity.
pada pemilik Entitas Induk.
Entitas yang menerima/melepas bisnis, dalam The entity that accepts/releases a business in a
kombinasi/pelepasan bisnis entitas sepengendali, combination/separation of business amongst
mengakui selisih antara jumlah imbalan yang entities under common control, shall recognise the
dialihkan/diterima dan jumlah tercatat dari setiap difference between benefits being transferred or
transaksi kombinasi bisnis sebagai komponen received and the recorded amount of every
ekuitas dan menyajikannya dalam pos tambahan business combination transaction as equity and
modal disetor/agio saham. present it under additional paid-in capital/share
premium.
Berdasarkan PSAK No. 338 (Revisi 2012), unsur- Based on SFAS No. 338 (Revised 2012), the
unsur laporan keuangan dari entitas yang elements of the financial statements of the merged
bergabung, untuk periode terjadinya kombinasi entities, for the period in which the business
bisnis entitas sepengendali dan untuk periode combination merged entities under common control
komparatif sajian, disajikan sedemikian rupa occurred and for the comparative period presented,
seolah-olah penggabungan tersebut telah terjadi are presented in such a way as if the combination
sejak awal periode entitas yang bergabung dalam had occurred since the beginning of the period
sepengendalian. when the entities were under common control.
e. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing e. Foreign currency transactions and balances
Entitas Anak dan kantor cabang luar negeri Subsidiaries and overseas branches
Bank Mandiri menyelenggarakan catatan Bank Mandiri maintains its accounting records in
akuntansinya dalam mata uang Rupiah. Untuk Indonesian Rupiah. For consolidation purposes,
tujuan konsolidasian, laporan keuangan dalam the financial statement of the overseas branches
mata uang asing milik cabang dan Entitas Anak and overseas Subsidiaries of Bank Mandiri
luar negeri Bank Mandiri dijabarkan ke dalam denominated in foreign currencies are translated
mata uang Rupiah dengan dasar kurs Reuters into Rupiah using the Reuters exchange rate for
untuk kurs sebelum 17 Oktober 2022 dan kurs exchange rates before 17 October 2022 and the
Refinitiv Eikon untuk kurs setelah 17 Oktober Refinitiv Eikon exchange rate for exchange rates
2022 sebagai berikut: after 17 October 2022 as follows:
(1) Aset dan liabilitas, komitmen dan kontinjensi (1) Assets and liabilities, commitments and
- menggunakan kurs spot pada tanggal contingencies - using the spot rates at the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position
date.
(2) Pendapatan, beban, laba dan rugi - (2) Revenues, expenses, income and losses -
menggunakan kurs tengah rata-rata yang using the average middle rates during each
berlaku pada bulan terjadinya transaksi. month when the transaction occurs.
(3) Akun ekuitas - menggunakan kurs historis (3) Shareholders’ equity accounts - using
pada tanggal transaksi. historical rates on the date of transaction.
(4) Laporan arus kas - menggunakan kurs spot (4) Statement of cash flows - using the spot rates
pada tanggal laporan posisi keuangan at the reporting date, except for profit and loss
konsolidasian, kecuali akun-akun laba rugi statement balances which are translated using
menggunakan kurs tengah rata-rata dan the average middle rates and shareholders’
unsur-unsur ekuitas menggunakan kurs equity balances which are translated using
historis. historical rates.
Selisih yang timbul dari proses penjabaran The differences arising from the translation
laporan keuangan tersebut disajikan sebagai adjustment are presented as “Differences arising
“Selisih kurs karena penjabaran laporan from the translation of financial statements in
keuangan dalam mata uang asing” pada foreign currencies” under the shareholders’ equity
kelompok ekuitas dalam laporan posisi keuangan section in the consolidated statement of financial
konsolidasian. position.
95
Page 99
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
e. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing e. Foreign currency transactions and balances
(lanjutan) (continued)
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Transactions and balances in foreign currencies
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions in foreign currencies are recorded in
dalam Rupiah menggunakan kurs pada saat Rupiah using rates on the date of the transactions.
terjadinya transaksi. Pada tanggal laporan posisi At the consolidated statement of financial position
keuangan konsolidasian, semua aset dan date, all foreign currencies monetary assets and
liabilitas moneter dalam mata uang asing liabilities are translated into Rupiah using the
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan Revinitif Eikon spot rates at 3.00 p.m. WIB
menggunakan kurs spot Revinitif Eikon pada (Western Indonesian Time) on 30 September 2024
pukul 15.00 WIB untuk tanggal 30 September and 31 December 2023. The resulting gains or
2024 dan 31 Desember 2023. Keuntungan atau losses are credited or charged to the current year’s
kerugian yang timbul dibebankan pada laporan consolidated statement of profit or loss and other
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income.
konsolidasian tahun berjalan.
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan mata The exchange rates used against the Rupiah at the
uang asing ke dalam Rupiah pada tanggal dates of the consolidated statements of financial
laporan posisi keuangan konsolidasian adalah position are as follows (amounts in full amount of
sebagai berikut (Rupiah penuh): Rupiah):
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
1 Pound Sterling Inggris 20.286,85 19.626,56 Great Britain Pound Sterling 1
1 Euro Eropa 16.915,17 17.038,32 European Euro 1
1 Dolar Amerika Serikat 15.140,00 15.397,00 United States Dollar 1
100 Yen Jepang 10.635,00 10.888,00 Japanese Yen 100
1 Dolar Australia 10.492,78 10.520,77 Australian Dollar 1
1 Dolar Hong Kong 1.949,31 1.970,73 Hong Kong Dollar 1
1 Yuan China 2.158,89 2.170,06 Chinese Yuan 1
1 Dolar Singapura 11.819,36 11.676,34 Singapore Dollar 1
Mata uang asing lainnya yang tidak diungkapkan Other foreign currencies that are not disclosed as
di atas tidak dianggap signifikan dalam above is considered not material in the translation
penjabaran transaksi dalam mata uang asing of transaction in foreign currencies of the Bank
Bank Mandiri dan Entitas Anak. Mandiri and Subsidiaries.
f. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi f. Transactions with related parties
Bank Mandiri dan Entitas Anak melakukan The Bank and Subsidiaries enter into transactions
transaksi dengan pihak-pihak berelasi seperti with parties which are defined as related parties in
yang didefinisikan dalam PSAK 224 tentang accordance with SFAS No. 224 regarding Related
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi” dan Party Disclosures and capital market regulation
peraturan regulator pasar modal yaitu Peraturan No. VIII.G.7 regarding Financial Statements
No. VIII.G.7 tentang Penyajian dan Presentation and Disclosure for Issuer or Public
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Companies.
Perusahaan Publik.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is related
terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan to the entity that prepares its financial statements
keuangannya (entitas pelapor). Yang termasuk (reporting entity). The related parties are as
pihak berelasi adalah sebagai berikut: follows:
1) Orang yang: 1) A person who:
a) Memiliki pengendalian atau a) Has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
b) Memiliki pengaruh signifikan atas entitas b) Has significant influence over the
pelapor; atau reporting entity; or
c) Merupakan personil manajemen kunci c) The key management personnel of the
entitas pelapor atau entitas induk entitas reporting entity or the parent of the
pelapor. reporting entity.
96
Page 100
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
f. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi f. Transactions with related parties (continued)
(lanjutan)
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is related
terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan to the entity that prepares its financial statements
keuangannya (entitas pelapor). Yang termasuk (reporting entity). The related parties are as follows
pihak berelasi adalah sebagai berikut (lanjutan): (continued):
2) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor 2) An entity is related to a reporting entity if any
jika memenuhi salah satu hal sebagai of the following are met:
berikut:
a) Entitas dan entitas pelapor adalah a) The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group;
sama;
b) Suatu entitas adalah entitas asosiasi b) An entity is an associate or joint venture
atau ventura bersama dari entitas lain; of the other entity;
c) Kedua entitas tersebut adalah ventura c) Both entities are joint ventures from the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
d) Suatu entitas adalah ventura bersama d) An entity is a joint venture of a third entity
dari entitas ketiga dan entitas yang lain and the other entity is an associate of the
adalah entitas asosiasi dari entitas third entity;
ketiga;
e) Entitas tersebut adalah suatu program e) The entity is a post-employment benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja plan for the benefits of employees either
dari salah satu entitas pelapor atau from the reporting entity or an entity
entitas yang terkait dengan entitas related to the reporting entity;
pelapor;
f) Entitas yang dikendalikan atau f) The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified as
diidentifikasi sebagaimana dimaksud referred to in point 1); or
dalam angka 1); atau
g) Orang yang diidentifikasi sebagaimana g) A person identified as referred to point 1)
dimaksud dalam angka 1) huruf a) letter a) has significant influence over the
memiliki pengaruh signifikan atas entitas entity or the entity's key management
atau merupakan personil manajemen personnel;
kunci entitas;
h) Entitas yang dikendalikan, dikendalikan h) The entity is controlled, jointly controlled
bersama atau dipengaruhi secara or significantly influenced by the
signifikan oleh Pemerintah yaitu Menteri Government, which is the Minister of
Keuangan atau Pemerintah Daerah Finance or the local governments which
yang merupakan pemegang saham dari is the shareholder of the entity.
entitas.
3) Pihak yang bukan merupakan pihak berelasi 3) Parties which are not related parties are as
adalah sebagai berikut: follows:
a) Dua entitas hanya karena mereka a) Two entities simply because they have
memiliki direktur atau personil the same director or key management
manajemen kunci yang sama atau personnel or because the key
karena personil manajemen kunci dari management personnel of one entity
satu entitas mempunyai pengaruh have significant influence over the other
signifikan atas entitas lain; entity;
b) Dua venturer hanya karena mereka b) Two joint venturers simply because they
mengendalikan bersama atas ventura share joint control of a joint venture;
bersama;
c) Penyandang dana, serikat dagang, c) Fund providers, trade unions, public
entitas pelayanan publik dan service, and ministries and agencies of
departemen dan instansi pemerintah government that does not control, jointly
yang tidak mengendalikan, control or have significant influence over
mengendalikan bersama atau memiliki the reporting entity, solely in the
pengaruh signifikan atas entitas pelapor, execution of normal business with the
semata-mata dalam pelaksanaan entity;
urusan normal dengan entitas;
d) Pelanggan, pemasok, pemegang hak d) Customers, suppliers, franchisors,
waralaba, distributor atau agen umum distributors or general agents with whom
dengan siapa entitas mengadakan an entity enter, into transactions with
transaksi usaha dengan volume significant volumes of business solely
signifikan, semata-mata karena because of economic dependence due to
ketergantungan ekonomis yang circumstances
diakibatkan oleh keadaan.
97
Page 101
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
f. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi f. Transactions with related parties (continued)
(lanjutan)
Semua transaksi signifikan dengan pihak-pihak All significant transactions with related parties have
berelasi, telah diungkapkan pada Catatan 56. been disclosed in Note 56.
g. Kas dan setara kas g. Cash and cash equivalents
Kas (terutama terdiri dari kas di khasanah dan Cash (mainly consists of cash in vault and cash in
kas di ATM) dan setara kas mencakup kas, giro ATMs) and cash equivalents consist of cash,
pada Bank Indonesia, giro pada bank lain dan current accounts with Bank Indonesia, current
investasi jangka pendek likuid lainnya dengan accounts with other banks and other short term
jangka waktu jatuh tempo 3 (tiga) bulan atau liquid investments with original maturities of 3
kurang sejak tanggal perolehan. (three) months or less since the date of acquisition.
h. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain h. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan Bank lain Current accounts with Bank Indonesia and other
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan banks are classified as amortised cost. Refer to
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan Note 2c for the accounting policy of amortised cost.
akuntansi atas biaya perolehan diamortisasi.
Giro Wajib Minimum The Minimum Statutory Reserve
Pemenuhan Giro Wajib Minimum (“GWM”) Fulfillment of the Minimum Statutory Reserves
mengacu pada Peraturan Bank Indonesia (PBI) (“GWM”) refers to Bank Indonesia Regulation (PBI)
No. 20/3/PBl/2018 tanggal 29 Maret 2018 tentang No. 20/3/PBl/2018 dated 29 March 2018
Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta concerning Statutory Reserves in Rupiah and
Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Foreign Exchange for Conventional Commercial
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah Banks, Sharia Commercial Banks, and Sharia
sebagaimana telah diubah sebanyak 4 (empat) Business Units as amended 4 (four) times through
kali melalui PBI No. 22/3/PBl/2020 tanggal PBI No. 22/3/PBl/2020 dated 24 March 2020, PBI
24 Maret 2020, PBI No. 22/10/PBl/2020 tanggal No. 22/10/PBl/2020 dated 28 July 2020, PBI No.
28 Juli 2020, PBI No. 23/16/PBI/2021 tanggal 23/16/PBI/2021 dated 17 December 2021, and PBI
17 Desember 2021, dan PBI No. 24/4/PBI/2022 No. 24/4/PBI/2022 dated 25 February 2022.
tanggal 25 Februari 2022.
PBI tersebut dijelaskan lebih lanjut melalui The provided text elaborates on the regulation
Peraturan Anggota Dewan Gubemur (PADG) through the Board of Governors' Regulation
No. 24/8/PADG/2022 tanggal 30 Juni 2022 (Peraturan Anggota Dewan Gubernur - PADG)
tentang Peraturan Pelaksanaan Pemenuhan Giro No. 24/8/PADG/2022 dated 30 June 2022,
Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing concerning the Implementation Regulation for
bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Meeting the Minimum Mandatory Reserve in
Syariah, dan Unit Usaha Syariah sebagaimana Rupiah and Foreign Currency for Conventional
telah diubah sebanyak 2 (dua) kali melalui PADG Commercial Banks, Sharia Commercial Banks,
Nomor 2 tahun 2023 tanggal 24 Maret 2023 dan and Sharia Business Units, as amended 2 (two)
PADG Nomor 12 tahun 2023 tanggal 1 Oktober times through PADG No. 2 year 2023 dated
2023. 24 March 2023 and PADG No. 12 year 2023 dated
1 October 2023.
98
Page 102
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
h. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain h. Current accounts with Bank Indonesia and
(lanjutan) other banks (continued)
Giro Wajib Minimum (lanjutan) The Minimum Statutory Reserve (continued)
PADG baru tersebut mengatur bahwa The new PADG regulates that the fulfillment of
pemenuhan GWM dalam Rupiah Bank Umum Minimum Statutory Reserves in Rupiah for
Konvensional (BUK) ditetapkan sebagai berikut: Conventional Commercial Banks (BUK) is
determined as follows:
a. Secara harian sebesar 0% (nol persen); dan a. On a daily basis of 0% (zero percent); and
b. Secara rata-rata untuk: b. On average for:
1) Periode 1 Juli 2022 sampai dengan 1) Period 1 July 2022 to 31 August 2022 of
31 Agustus 2022 sebesar 7,5% (tujuh 7.5% (seven point five percent); and
koma lima persen); dan
2) Periode 1 September 2022 dan 2) Period 1 September 2022 onwards of 9%
seterusnya sebesar 9% (sembilan (nine percent).
persen).
GWM dalam Rupiah untuk Entitas Anak yang GWM in Rupiah for Subsidiaries that carry out
menjalankan kegiatan usaha dengan prinsip business activities with sharia principles must be
syariah wajib dipenuhi sebesar: met as follows:
a. Secara harian sebesar 0% (nol persen); dan a. On a daily basis of 0% (zero percent); and
b. Secara rata-rata untuk: b. On average for:
1) Periode 1 Juli 2022 sampai dengan 1) Period 1 July 2022 to 31 August 2022 of
31 Agustus 2022 sebesar 6% (enam 6% (six percent); and
persen); dan
2) Periode 1 September 2022 dan 2) Period 1 September 2022 onwards of
seterusnya sebesar 7,5% (tujuh koma 7.5% (seven point five percent).
lima persen).
Selain itu, Bank Indonesia melakukan penguatan In addition, Bank Indonesia has strengthened
kebijakan untuk mendorong pertumbuhan policies to encourage economic growth through the
ekonomi melalui ketentuan insentif GWM dalam provision of GWM incentives in Rupiah, outlined in
Rupiah yang dituangkan dalam PBI No. 11 tahun PBI No. 11 of 2023 dated 18 September 2023, on
2023 tanggal 18 September 2023 tentang the Macroprudential Liquidity Incentive Policy, as
Kebijakan Insentif Likuiditas Makroprudensial, further regulated by PADG No. 11 of 2023 dated
sebagaimana diatur lebih lanjut melalui PADG 27 September 2023, on the Implementing
Nomor 11 tahun 2023 tanggal 27 September Regulation of the Macroprudential Liquidity
2023 tentang Peraturan Pelaksanan Kebijakan Incentive Policy, which has been amended once
Insentif Likuiditas Makroprudensial sebagaimana through PADG No. 4 of 2024 dated 22 May 2024.
telah diubah sebanyak 1 (satu) kali melalui PADG Bank Indonesia provides the Macroprudential
Nomor 4 tahun 2024 tanggal 22 Mei 2024. Bank Liquidity Incentive (KLM) GWM in Rupiah to banks
Indonesia memberikan Kebijakan Insentif that provide funding for economic activities,
Likuiditas Makroprudensial (KLM) GWM dalam including:(a) granting credit or financing to specific
Rupiah kepada bank yang melakukan sectors designated by Bank Indonesia; (b) granting
penyediaan dana untuk kegiatan ekonomi credit or inclusive financing based on the
meliputi: (a) pemberian kredit atau pembiayaan achievement of the Macroprudential Inclusive
kepada sektor tertentu yang ditetapkan Bank Financing Ratio (RPIM); (c) granting credit or
Indonesia; (b) pemberian kredit atau pembiayaan financing to Ultra Micro Enterprises (UMi);
inklusif berdasarkan pencapaian rasio (d) granting environmentally conscious credit or
Pembiayaan Inklusif Makroprudensial (RPIM); financing; (e) other financing as determined by
(c) pemberian kredit atau pembiayaan kepada Bank Indonesia.
Usaha Ultra Mikro (UMi); (d) pemberian kredit
atau pembiayaan berwawasan lingkungan;
(e) pembiayaan lainnya yang ditetapkan Bank
Indonesia.
Besaran KLM ditetapkan paling tinggi sebesar The KLM amount is set at a maximum of 4% (four
4% (empat persen). percent).
99
Page 103
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
h. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain h. Current accounts with Bank Indonesia and
(lanjutan) other banks (continued)
Penyangga Likuiditas Makroprudensial Macroprudential Liquidity Buffer
Penyangga Likuiditas Makroprudensial, Macroprudential Liquidity Buffer, will be mentioned
selanjutnya disebut PLM, adalah cadangan as MLB is a minimum statutory reserve which
likuiditas minimum dalam Rupiah yang wajib should be maintained in Rupiah by Conventional
dipelihara oleh BUK dalam bentuk surat berharga Commercial Bank in the form of securities that met
yang memenuhi persyaratan tertentu, yang certain requirements and the amount will be
besarnya ditetapkan oleh Bank Indonesia determined by Bank Indonesia in certain
sebesar persentase tertentu dari DPK BUK percentage of Conventional Commercial Bank
dalam Rupiah. Sedangkan bagi Bank Umum Third Party Fund in Rupiah. For Sharia
Syariah (BUS), Penyangga Likuiditas Conventional Bank Macroprudential Liquidity buffer
Makroprudensial Syariah (PLM Syariah) adalah (MLB Sharia) is minimum statutory reserve which
cadangan likuiditas minimum dalam Rupiah yang should be maintained by Sharia Commercial Bank
wajib dipelihara oleh BUS dalam bentuk surat in the form of sharia securities that met certain
berharga syariah yang memenuhi persyaratan requirements and the amount will be determined
tertentu, yang besarnya ditetapkan oleh Bank by Bank Indonesia in certain percentage of sharia
Indonesia sebesar persentase tertentu dari DPK commercial bank’s Third Party Funds in Rupiah.
BUS dalam Rupiah.
Pemenuhan PLM mengacu pada PBI The requirement of the latest MLB refers to PBI
No. 20/4/PBl/2018 tanggal 29 Maret 2018 tentang No. 20/4/PBl/2018 dated 29 March 2018
Rasio lntermediasi Makroprudensial dan concerning Macroprudential lntermediation Ratio
Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Bank and Macroprudential Liquidity Buffer for
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Conventional Commercial Bank, Sharia
Unit Usaha Syariah sebagaimana diubah terakhir Commercial Banks and Sharia Business Units as
dengan PBI No. 24/16/PBI/2022 tanggal last amended by PBI No. 24/16/PBI/2022 dated
31 Oktober 2022 tentang Perubahan Keempat 31 October 2022 concerning fourth amendments of
Atas Peraturan Bank Indonesia Nomor PBI No. 20/4/PBI/2018 concerning Macroprudential
20/4/PBI/2018 Tentang Rasio Intermediasi lntermediation Ratio and Macroprudential Liquidity
Makroprudensial Dan Penyangga Likuiditas Buffer for Conventional Commercial Bank, Sharia
Makroprudensial Bagi Bank Umum Konvensional, Commercial Banks and Sharia Business Units. The
Bank Umum Syariah, Dan Unit Usaha Syariah. PBI is further explained through PADG
PBI tersebut dijelaskan lebih lanjut melalui PADG No. 21/22/PADG/2019 dated 28 November 2019,
No. 21/22/PADG/2019 tanggal 28 November as amended 7 (seven) times to PADG
2019, sebagaimana telah diubah sebanyak No. 22/11/PADG/2020 dated 29 April 2020, PADG
7 (tujuh) kali menjadi PADG No. 22/30/PADG/2020 dated 5 October 2020,
No. 22/11/PADG/2020 tanggal 29 April 2020, PADG No. 23/7/PADG/2021 dated 26 April 2021,
PADG No. 22/30/PADG/2020 tanggal 5 Oktober PADG No. 23/31/PADG/2021 dated 31 December
2020, PADG No. 23/7/PADG/2021 tanggal 2021, PADG No. 24/14/PADG/2022 dated
26 April 2021, PADG No. 23/31/PADG/2021 31 October 2022, PADG No. 10 year 2023 dated
tanggal 31 Desember 2021, PADG 14 September 2023, and PADG No. 18 year 2023
No. 24/14/PADG/2022 tanggal 31 Oktober 2022, dated 14 November 2023, whereby the MLB is
PADG Nomor 10 Tahun 2023 tanggal determined at 5% (five percent) of BUK deposits in
14 September 2023 , dan PADG No. 18 Tahun Indonesian Rupiah, and for subsidiaries engaging
2023 tanggal 29 November 2023 dimana besaran in business activities based on Sharia principles,
PLM ditentukan sebesar 5% (lima persen) dari the MLB amount is set at 3.5% (three point five
DPK BUK dalam Rupiah dan besaran PLM untuk percent) of the Subsidiary's third party funds in
Entitas Anak yang menjalankan kegiatan usaha Indonesian Rupiah.
dengan prinsip syariah adalah sebesar 3,5% (tiga
koma lima persen) dari DPK Entitas Anak dalam
Rupiah.
100
Page 104
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
h. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain h. Current accounts with Bank Indonesia and
(lanjutan) other banks (continued)
Rasio Intermediasi Makroprudensial Macroprudential Intermediation Ratio
Rasio lntermediasi Makroprudensial (RIM) The Macroprudential Intermediation Ratio (RIM)
dahulu disebut sebagai Loan to Funding Ratio was formerly known as the Loan to Funding Ratio
(LFR). Berdasarkan PBI No. 20/4/PBl/2018 (LFR). Based on PBI No. 20/4/PBl/2018 dated
tanggal 29 Maret 2018 tentang Rasio 29 March 2018 concerning Macroprudential
lntermediasi Makroprudensial dan Penyangga Intermediation Ratio and Macroprudential Liquidity
Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Umum Buffer for Conventional Commercial Banks, Sharia
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Commercial Banks and Sharia Business Units the
Usaha Syariah, penyebutan LFR berubah term LFR changes to Macroprudential
menjadi Rasio lntermediasi Makroprudensial Intermediation Ratio (RIM) with the obligation to
(RIM) dengan kewajiban pemenuhan Giro RIM fulfill RIM's current account effective on
mulai berlaku pada tanggal 16 Juli 2018. 16 July 2018. The regulation has been amended
Peraturan tersebut telah disempurnakan 4 (four) times to become PBI No. 21/12/PBl/2019
sebanyak 4 (empat) kali menjadi PBI No. dated 25 November 2019, PBI No. 22/17/PBI/2020
21/12/PBl/2019 tanggal 25 November 2019, dated 30 September 2020, PBI
PBI No. 22/17/PBI/2020 tanggal No. 23/17/PBI/2021 dated 17 December 2021 and
30 September 2020, PBI No. 23/17/PBI/2021 PBI No. 24/16/PBI/2022 dated 31 October 2022.
tanggal 17 Desember 2021, dan PBI The PBI is further explained through PADG
No. 24/16/PBI/2022 tanggal 31 Oktober 2022. No. 21/22/PADG/2019 dated 28 November 2019,
PBI tersebut dijelaskan lebih lanjut melalui as amended 7 (seven) times to PADG
PADG No. 21/22/PADG/2019 tanggal No. 22/11/PADG/2020 dated 29 April 2020, PADG
28 November 2019, sebagaimana telah diubah No. 22/30/PADG/2020 dated 5 October 2020,
sebanyak 7 (tujuh) kali menjadi PADG PADG No. 23/7/PADG/2021 dated 26 April 2021,
No. 22/11/PADG/2020 tanggal 29 April 2020, PADG No. 23/31/PADG/2021 dated 31 December
PADG No. 22/30/PADG/2020 tanggal 5 Oktober 2021, PADG No. 24/14/PADG/2022 dated
2020, PADG No. 23/7/PADG/2021 tanggal 31 October 2022, PADG No. 10 year 2023 dated
26 April 2021, PADG No.23/31/PADG/2021 15 September 2023 and PADG No. 18 year 2023
tanggal 31 Desember 2021, PADG dated 29 November 2023.
No. 24/14/PADG/2022 tanggal 31 Oktober
2022, PADG No. 10 Tahun 2023 tanggal
15 September 2023 dan PADG No. 18 Tahun
2023 tanggal 29 November 2023.
Berdasarkan Peraturan tersebut, RIM adalah Based on those Regulations, RIM is the ratio of the
rasio hasil perbandingan antara: results of the comparison of:
a. Kredit yang diberikan kepada pihak ketiga a. Loans to third party in Rupiah and foreign
dalam Rupiah dan valuta asing; dan currencies; and
b. Surat berharga korporasi dalam Rupiah dan b. Corporate marketable securities in Rupiah and
valuta asing yang memenuhi persyaratan foreign currencies which meet certain
tertentu yang dimiliki Bank, terhadap: requirements over:
1. DPK bank dalam bentuk giro, tabungan 1. TPF bank in terms of current account,
dan simpanan berjangka/deposito dalam saving account and time deposits in
Rupiah dan Valuta asing, tidak termasuk rupiah and foreign currencies excluding
dana antarbank; interbank fund;
2. Surat berharga dalam Rupiah dan 2. Marketable securities issued by the bank
Valuta Asing yang memenuhi in rupiah and foreign currencies which
persyaratan tertentu, yang diterbitkan meet certain requirement which issued for
oleh Bank untuk memperoleh sumber funding; and
pendanaan; dan
3. Pinjaman yang diterima dalam Rupiah 3. Fund borrowing in Rupiah and foreign
dan valuta asing yang memenuhi currencies which met certain
persyaratan tertentu, yang diterima oleh requirements that were received by BUK
BUK untuk memperoleh sumber for funding.
pendanaan.
101
Page 105
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES (continued)
h. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain h. Current accounts with Bank Indonesia and
(lanjutan) other banks (continued)
Giro Rasio Intermediasi Makroprudensial Macroprudential Intermediation Ratio Current
Accounts
Giro atas pemenuhan RIM yang selanjutnya Current accounts for RIM fulfillment, hereinafter
disebut Giro RIM adalah saldo pada rekening referred to as RIM Current Account, are the current
Giro Rupiah pada Bank Indonesia Real Time accounts balance in Rupiah current accounts.
Gross Settlement (BI-RTGS) dan dana Bank Account at Bank Indonesia Real Time Gross
Indonesia Fast Payment (BI-Fast) yang wajib Settlement (BI-RTGS) and Bank Indonesia Fast
dipelihara oleh Bank. Dalam hal RIM berada Payment (BI-FAST) which must be maintained by
dalam kisaran target RIM maka Giro RIM the Bank. In the event that RIM falls within RIM's
ditetapkan sebesar 0% (nol persen) dari DPK target range, RIM's Current Account is set at 0%
dalam Rupiah. Sedangkan apabila RIM berada di (zero percent) of TPF in rupiah. Meanwhile, if RIM
luar kisaran target RIM, maka Giro RIM is outside the range of RIM's target, RIM's current
ditetapkan sebesar hasil perkalian antara accounts are determined as the result of the
Parameter Disinsentif Bawah atau Parameter multiplication of the Lower Disincentive Parameter
Disinsentif Atas, selisih antara RIM dan Target or Upper Disincentive Parameter, the difference
RIM, serta DPK dalam Rupiah. between RIM and RIM's target, and TPF in rupiah.
Besaran dan parameter yang digunakan dalam The amounts and parameters used in fulfilling RIM
pemenuhan Giro RIM ditetapkan: Current Account are determined as follows:
a. Batas bawah Target RIM sebesar 84% a. The lower limit of RIM's Target of 84% (eighty
(delapan puluh empat persen); four percent);
b. Batas atas Target RIM sebesar 94% b. The upper limit of RIM's Target of 94% (ninety
(sembilan puluh empat persen); four percent);
c. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum c. Minimum Capital Adequacy Requirement
(KPMM) lnsentif sebesar 14% (empat belas (CAR) Incentive of 14% (fourteen percent);
persen);
d. Parameter Disinsentif Bawah ditetapkan: d. The Lower Disincentive Parameters are
defined as follows:
1. Sebesar 0 (nol), jika BUK memiliki rasio 1. Amounting to 0 (zero), if the BUK has
kredit bermasalah secara bruto lebih gross non-performing loan ratio greater
besar dari atau sama dengan 5% (lima than or equal to 5% (five percent);
persen);
2. Sebesar 0 (nol), jika BUK memiliki: 2. Amounting to 0 (zero), if the BUK has:
a) Rasio kredit bermasalah secara a) Gross non-performing loan ratio is
bruto lebih kecil dari 5% (lima less than 5% (five percent); and
persen); dan
b) KPMM lebih kecil dari atau sama b) CAR is greater than or equal to
dengan KPMM lnsentif; Incentive CAR
3. Sebesar 0,1 (nol koma satu), jika BUK 3. Amounting to 0.1 (zero point one), if the
memiliki: CCB has:
a) Rasio kredit bermasalah secara a) Gross non-performing loan ratio is
bruto lebih kecil dari 5% (lima less than 5% (five percent); and
persen); dan
b) KPMM lebih besar dari KPMM b) CAR is greater than incentive CAR
lnsentif dan lebih kecil dari atau and less than or equal to 19%
sama dengan 19% (sembilan belas (nineteen percent); and
persen); dan
4. Sebesar 0,15 (nol koma satu lima), jika 4. Amounting to 0.15 (zero point one five), if
BUK memiliki: BUK has:
a) Rasio kredit bermasalah secara a) Gross Non-Performing Loans Ratio is
bruto lebih kecil dari 5% (lima less than 5% (five percent); and
persen); dan
b) KPMM lebih besar dari 19% b) CAR is greater than 19% (nineteen
(sembilan belas persen); dan percent); and
e. Parameter Disinsentif Atas ditetapkan: e. Upper Disincentive Parameters are
determined as follows:
1. Sebesar 0 (nol), jika BUK memiliki 1. Amounting to 0 (zero), if the Bank has
KPMM lebih besar dari KPMM lnsentif; CAR greater than or equal to Incentive
atau CAR; or
2. Sebesar 0 (nol), jika BUK memiliki 2. Amounting to 0 (zero), if the Bank has
KPMM lebih kecil dari atau sama CAR smaller than Incentive CAR.
dengan KPMM lnsentif.
102
Page 106
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
i. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank i. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
merupakan penempatan dana dalam bentuk represent placements in the form of Bank
Deposit Facility (DF), Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Deposit Facility, sharia FASBI (Fasilitas
Indonesia Syariah (FASBIS), Pasar Uang Antar Simpanan Bank Indonesia Syariah (FASBIS)),
Bank, Pasar Uang Antar Bank Syariah, deposito interbank call money, sharia interbank call money,
berjangka dan lain-lain. time deposits and others.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
disajikan sebesar biaya perolehan diamortisasi are stated at amortised cost using effective interest
dengan menggunakan suku bunga efektif rate less any allowance for impairment losses.
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan
nilai.
Sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa In accordance with Regulation of Financial
Keuangan (POJK) No. 40/POJK.03/2019 tanggal Services Authority (POJK) No. 40/POJK.03/2019
19 Desember 2019 tentang Penilaian Kualitas dated 19 December 2019 concerning the Quality
Aset Bank Umum, seluruh bentuk penempatan Assessment of Commercial Banks, all forms of
pada Bank Indonesia ditetapkan memiliki kualitas placements with Bank Indonesia are determined to
lancar. have current quality.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan are classified as amortised cost. Refer to Note 2c
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan for the accounting policy of amortised cost.
akuntansi atas biaya perolehan diamortisasi.
j. Efek-efek j. Marketable securities
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari efek-efek yang Marketable securities consist of securities traded in
diperdagangkan di pasar uang seperti Sertifikat the money market such as Certificates of Bank
Bank Indonesia (SBI), Sertifikat Bank Indonesia Indonesia (Sertifikat Bank Indonesia (SBI)), Sharia
Syariah (SBIS), Surat Perbendaharaan Negara Certificates of Bank Indonesia (Sertifikat Bank
(SPN), Negotiable Certificates of Deposits, Indonesia Syariah (SBIS)), Government Treasury
Medium Term Notes, Treasury Bills yang Bills (Surat Perbendaharaan Negara (SPN))
diterbitkan oleh pemerintah negara lain dan Negotiable Certificates of Deposits, Medium Term
Pemerintah Republik Indonesia, wesel ekspor, Notes, Treasury Bills issued by government of
efek-efek yang diperdagangkan di pasar modal other country and Government of Republic of
seperti unit reksadana, serta efek-efek yang Indonesia, export bills, securities traded on the
diperdagangkan di bursa efek seperti saham dan capital market such as mutual fund units and
obligasi, termasuk obligasi syariah perusahaan. securities traded on the stock exchanges such as
shares and bonds including sharia corporate
bonds.
Efek-efek diklasifikasikan sebagai aset keuangan Marketable securities are classified as financial
dalam kelompok diukur pada nilai wajar melalui assets at fair value through profit or loss, fair value
laba rugi, nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income, and at
komprehensif lain, dan biaya perolehan amortised cost. Refer to Note 2c for the accounting
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan policy of financial assets through fair value through
akuntansi atas aset keuangan dalam kelompok profit or loss, fair value through other
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai comprehensive income, and at amortised cost.
wajar melalui penghasilan komprehensif lain, dan
biaya perolehan diamortisasi.
Investasi dalam unit reksadana dinyatakan Investments in mutual funds units are stated at
sebesar nilai pasar sesuai nilai aset bersih dari market value, in accordance with the net assets
reksadana pada tanggal laporan posisi keuangan value of mutual funds at the date of the
konsolidasian. consolidated statement of financial position.
103
Page 107
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
j. Efek-efek (lanjutan) j. Marketable securities (continued)
Untuk efek-efek yang diperdagangkan di pasar For marketable securities which are traded in
keuangan yang terorganisasi, nilai wajar tersebut organised financial markets, the fair value is
umumnya ditentukan dengan mengacu pada generally determined by reference to quoted
harga pasar kuotasian yang terjadi di bursa efek market prices by the stock exchanges at the end of
pada akhir hari pada tanggal laporan posisi business day on the consolidated statement of
keuangan konsolidasian. Untuk efek-efek yang financial position date. For marketable securities
tidak mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai with no quoted market price, a reasonable estimate
wajar efek-efek ditetapkan dengan mengacu of the fair value is determined by reference to the
pada nilai wajar instrumen lain yang substansinya current market value of another instrument which
sama atau dihitung berdasarkan arus kas yang substantially has the same characteristic or
diharapkan terhadap aset bersih efek-efek calculated based on the expected cash flows of the
tersebut. Penurunan nilai wajar permanen atas underlying net asset of the marketable securities.
efek-efek untuk biaya perolehan diamortisasi dan Any permanent impairment in the fair value of
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain marketable securities classified as amortised cost
dibebankan pada laporan laba rugi dan and fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain konsolidasian income is charged to current year’s consolidated
periode berjalan. statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Pemindahan efek ke klasifikasi dimiliki biaya Reclassification of marketable securities to
perolehan diamortisasi dari klasifikasi nilai wajar amortised cost from fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain dicatat comprehensive income classification is recorded at
sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau fair value. Unrealised gains or losses are recorded
kerugian yang belum direalisasi tetap dilaporkan in the equity section and will be amortised up to the
dalam komponen ekuitas dan diamortisasi maturity date of the marketable securities using the
dengan metode suku bunga efektif selama sisa effective interest rate method over the remaining
umur efek tersebut ke laporan laba rugi dan tenor of marketable securities to consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. statement of profit or loss and other
comprehensive income.
k. Obligasi pemerintah k. Government bonds
Obligasi pemerintah adalah surat utang yang Government bonds represent bonds issued by the
diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia. Government of the Republic of Indonesia.
Obligasi pemerintah terdiri dari obligasi Government bonds consist of government bonds
pemerintah yang diperoleh dalam rangka from the recapitalisation program and government
program rekapitalisasi dan obligasi pemerintah bonds purchased from the market.
yang dibeli dari pasar.
Obligasi pemerintah diklasifikasikan sebagai aset Government bonds are classified as financial
keuangan dalam kelompok diukur pada nilai assets at fair value through profit or loss, fair value
wajar melalui laba rugi, nilai wajar melalui through other comprehensive income and at
penghasilan komprehensif lain, dan biaya amortised cost. Refer to Note 2c for the accounting
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk policy of financial assets at fair value through profit
kebijakan akuntansi atas aset keuangan dalam or loss, fair value through other comprehensive
kelompok diukur pada nilai wajar melalui laba income, and at amortised cost.
rugi, nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain, dan biaya perolehan
diamortisasi.
l. Tagihan lainnya - transaksi perdagangan l. Other receivables - trade transactions
Tagihan lainnya - transaksi perdagangan adalah Other receivables - trade transactions represent
tagihan sebagai akibat dari perjanjian pemberian receivables resulting from contracts for trade-
fasilitas perdagangan kepada debitur yang akan related facilities given to customers, which will be
ditagih pada saat jatuh tempo. collected on maturity.
Tagihan lainnya diklasifikasikan sebagai aset Other receivables - trade transactions are
keuangan dalam kelompok biaya perolehan classified as financial assets at amortised cost.
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan Refer to Note 2c for the accounting policy of
akuntansi aset keuangan dalam kelompok biaya amortised cost.
perolehan diamortisasi.
104
Page 108
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
m. Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan m. Securities purchased under agreements to
janji dijual kembali dan liabilitas atas efek- resell and securities sold under agreements to
efek yang dijual dengan janji dibeli kembali repurchase liabilities
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under agreements to resell
dijual kembali diklasifikasikan sebagai aset are classified as financial assets at amortised cost.
keuangan dalam kelompok biaya perolehan Refer to Note 2c for the accounting policy financial
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan assets of amortised cost.
akuntansi atas aset keuangan dalam kelompok
biaya perolehan diamortisasi.
Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under agreements to resell
dijual kembali disajikan sebagai aset dalam are presented as assets in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar statement of financial position at the agreed resale
harga pembelian kembali yang disepakati price less unamortised prepaid interest and
dikurangi dengan bunga dibayar dimuka yang allowance for impairment losses. The difference
belum diamortisasi dan cadangan kerugian between the purchase price and the agreed resale
penurunan nilai. Selisih antara harga beli dan price is treated as deferred (unamortised) interest
harga jual kembali yang disepakati diperlakukan income and amortised as income over the period,
sebagai pendapatan bunga dibayar dimuka dan commencing from the acquisition date to the resale
diakui sebagai pendapatan bunga selama jangka date using the effective interest rate method.
waktu sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual
kembali dengan menggunakan metode suku
bunga efektif.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to repurchase
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas are classified as financial liabilities at amortised
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan cost. Refer to Note 2c for the accounting policy for
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan financial liabilities at amortised cost.
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur
dengan biaya perolehan diamortisasi.
Entitas Anak mencatat transaksi reverse repo The Subsidiaries recognised the reverse repo
syariah mengacu ke PSAK No. 411 tentang sharia in accordance with SFAS No. 411 regarding
“Akuntansi Wa’d” yang diterapkan secara “Accounting Wa’d” which applied prospectively. At
prospektif. Pada saat pengakuan awal, Entitas initial recognition, Subsidiaries classified sharia
Anak mengklasifikasikan surat berharga syariah securities as measured at fair value through other
dalam kategori diukur pada nilai wajar melalui comprehensive income. Gains or losses arising
penghasilan komprehensif lain. Keuntungan atau from changes in fair value are recognised in other
kerugian dari perubahan nilai wajar diakui dalam comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
n. Tagihan derivatif dan liabilitas derivatif n. Derivative receivables and derivative payables
Seluruh instrumen derivatif (termasuk transaksi All derivative instruments (including foreign
valuta asing untuk tujuan pendanaan dan currency transactions for funding and trading
perdagangan) dicatat dalam laporan posisi purposes) are recognised in the consolidated
keuangan konsolidasian berdasarkan nilai statement of financial position at their fair values.
wajarnya. Nilai wajar tersebut ditentukan Fair value is determined based on market value
berdasarkan harga pasar dengan menggunakan using Revinitif Eikon rate at reporting date or
kurs Revinitif Eikon pada tanggal laporan atau discounted cash flow method.
metode diskonto arus kas.
Tagihan derivatif disajikan sebesar keuntungan Derivative receivables are presented at the amount
yang belum direalisasi dari kontrak derivatif. of unrealised gain from derivative contracts.
Liabilitas derivatif disajikan sebesar kerugian Derivative payables are presented at the amount of
yang belum direalisasi dari kontrak derivatif. unrealised loss from derivative contracts.
105
Page 109
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
n. Tagihan derivatif dan liabilitas derivatif n. Derivative receivables and derivative payables
(lanjutan) (continued)
Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif Gains or losses from derivative contracts are
disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian presented in the consolidated financial statements
berdasarkan tujuan Bank atas transaksi yaitu based on its purpose designated upon acquisition,
untuk (1) lindung nilai atas nilai wajar, (2) lindung for (1) fair value hedge, (2) cash flow hedge,
nilai atas arus kas, (3) lindung nilai atas investasi (3) net investment in a foreign operation hedge,
bersih pada kegiatan operasi luar negeri dan (4) and (4) trading instruments as follows:
instrumen perdagangan, sebagai berikut:
1. Keuntungan atau kerugian dari kontrak 1. Gain or loss on a derivative contract
derivatif yang ditujukan dan memenuhi designated and qualified as a fair value
syarat sebagai instrumen lindung nilai atas hedging instrument and the gain or loss
nilai wajar dan keuntungan atau kerugian arising from the changes in fair value of
atas perubahan nilai wajar aset dan liabilitas hedged assets and liabilities is recognised as
yang dilindungi, diakui sebagai laba atau rugi gain or loss that can be set off one another
yang dapat saling hapus dalam periode during the same accounting period/year. Any
akuntansi yang sama. Setiap selisih yang difference representing hedge ineffectiveness
terjadi menunjukkan terjadinya and directly recognised as gain or loss in the
ketidakefektifan lindung nilai dan secara current year.
langsung diakui sebagai laba atau rugi tahun
berjalan.
2. Bagian efektif dari keuntungan atau kerugian 2. The effective portion arising from gain or loss
atas kontrak derivatif yang ditujukan sebagai of derivative contracts designated as cash flow
lindung nilai atas arus kas dilaporkan hedge instruments is reported as other
sebagai penghasilan komprehensif lain. comprehensive income. The hedge ineffective
Bagian yang tidak efektif dari lindung nilai portion is recognised as a gain or loss in the
dilaporkan sebagai laba atau rugi tahun current year.
berjalan.
3. Keuntungan atau kerugian dari kontrak 3. Gain or loss arising from derivative contract
derivatif yang ditujukan sebagai lindung nilai that is designated as a net investment hedge
atas investasi bersih pada kegiatan operasi in a foreign operation is reported as other
luar negeri dilaporkan sebagai penghasilan comprehensive income, as long as the
komprehensif lain, sepanjang transaksi transactions are effectively recognised as
tersebut dianggap efektif sebagai transaksi hedge transactions.
lindung nilai.
4. Keuntungan atau kerugian dari kontrak 4. Gain or loss arising from derivative contract
derivatif yang tidak ditujukan sebagai that is not designated as a hedging instrument
instrumen lindung nilai (atau kontrak derivatif (or derivative contract that does not qualify as
yang tidak memenuhi persyaratan sebagai a hedging instrument) is recognised as gain or
instrumen lindung nilai) diakui sebagai laba loss in current year.
atau rugi pada tahun berjalan.
Tagihan derivatif diklasifikasikan sebagai aset Derivative receivables are classified as financial
keuangan dalam kelompok diukur pada nilai assets at fair value through profit or loss,
wajar melalui laba rugi, sedangkan liabilitas meanwhile derivative payables are classified as
derivatif diklasifikasikan sebagai liabilitas financial liabilities at fair value through profit or
keuangan dalam kelompok diukur pada nilai loss. Refer to Note 2c for the accounting policy of
wajar melalui laba rugi. Lihat Catatan 2c untuk financial assets and liabilities at fair value through
kebijakan akuntansi untuk aset keuangan dan profit or loss.
liabilitas keuangan dalam kelompok diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi.
o. Kredit yang diberikan dan piutang/ o. Loans and sharia receivables/financing
pembiayaan syariah
Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang Loans represent the provision of cash or cash
atau tagihan yang dapat disetarakan dengan kas, equivalent receivables based on lending
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan agreements with borrowers, which the borrowers
pinjam-meminjam dengan debitur yang are required to repay their debts with interest after
mewajibkan debitur untuk melunasi utang berikut a specified period, and matured trade finance
bunganya setelah jangka waktu tertentu dan facilities which have not been settled within
tagihan yang berasal dari transaksi perdagangan 15 days.
yang telah jatuh tempo yang belum diselesaikan
dalam waktu 15 hari.
106
Page 110
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
o. Kredit yang diberikan dan piutang/ o. Loans and sharia receivables/financing
pembiayaan syariah (lanjutan) (continued)
Kredit sindikasi, kredit dalam rangka pembiayaan Syndicated loans, direct financing and joint
langsung dan pembiayaan bersama serta financing, and channelling loans are stated at their
penerusan dinyatakan sebesar saldonya sesuai outstanding balances in proportion to the risks
dengan porsi kredit yang risikonya ditanggung borne by the Bank and its Subsidiaries.
oleh Bank Mandiri dan Entitas Anak.
Piutang/pembiayaan syariah Sharia receivables/financing
Di dalam kredit yang diberikan termasuk Included in loans are financing provided by
pembiayaan oleh PT Bank Syariah Indonesia PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (previously
Tbk. (dahulu PT Bank Syariah Mandiri (“BSM”)), PT Bank Syariah Mandiri (“BSM”)), a Subsidiary, in
Entitas Anak, berupa piutang, pembiayaan the form of sharia receivables, sharia financing and
syariah dan pinjaman qardh. funds of qardh.
Mudharabah adalah kerja sama suatu usaha Mudharabah financing is a co-operation for certain
antara pihak pertama (malik, shahibul maal atau project between first party (malik, shahibul maal or
Entitas Anak) yang menyediakan seluruh modal Subsidiary) as owner of fund and second party
dan pihak kedua (amil, mudharib atau nasabah) (amil, mudharib or debtors) as fund manager and
yang bertindak selaku pengelola dana dengan the profit will be shared in accordance with
membagi keuntungan usaha sesuai dengan percentage as stated in the agreement, meanwhile
persentase tertentu yang disepakati dalam akad, losses will be borne by the Subsidiary except if the
sedangkan kerugian ditanggung sepenuhnya second party does negligence, error or violate the
oleh Entitas Anak kecuali jika pihak kedua agreement. Mudharabah financing is stated at the
melakukan kesalahan yang disengaja, lalai atau outstanding financing balance less allowance for
menyalahi perjanjian. Pembiayaan mudharabah possible losses.
dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi
dengan penyisihan kerugian.
Musyarakah adalah kerja sama di antara dua Musyarakah financing is a co-operation between
pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu two or more parties for a certain business wherein
dimana masing-masing pihak memberikan porsi each party provides a portion of fund on condition
dana dengan ketentuan bahwa keuntungan akan that the profit shall be shared based on the agreed
dibagi sesuai dengan persentase yang percentage, whereas losses shall be borne in
disepakati, sedangkan kerugian ditanggung accordance with the portion of the fund of each
sesuai dengan porsi dana masing-masing. party. Permanent musyarakah financing is
Pembiayaan musyarakah permanen adalah musyarakah in which the fund portion of each
musyarakah dengan ketentuan bagian dana partner is stated explicitly in the contract and
setiap mitra ditentukan sesuai akad dan remains the same until the contract expires.
jumlahnya tetap hingga akhir masa akad. Declining musyarakah financing (musyarakah
Pembiayaan musyarakah menurun (musyarakah mutanaqisha) is musyarakah in which the fund
mutanaqisha) adalah musyarakah dengan portion of one of the partners will be transferred in
ketentuan bagian dana salah satu mitra akan several stages to the other partner, resulting in the
dialihkan secara bertahap kepada mitra lainnya declining of fund portion of one of the partners, and
sehingga bagian dananya akan menurun dan at the end of contract, the other partner will
pada akhir masa akad mitra lain tersebut akan become the sole owner of the business.
menjadi pemilik penuh usaha tersebut. Musyarakah financing is stated at the outstanding
Pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar financing balance less allowance for possible
saldo pembiayaan dikurangi dengan penyisihan losses.
kerugian.
Akad murabahah adalah akad pembiayaan suatu Murabahah contracts are the financing of goods by
barang dengan menegaskan harga beli kepada confirming purchase price to a buyer and the buyer
pembeli dan dibayar dengan harga yang lebih pays it at a higher price as an agreed profit.
tinggi sebagai marjin yang disepakati. Murabahah Murabahah is the transaction of sales of goods by
adalah transaksi penjualan barang dengan stating the acquisition cost and income (margin)
menyatakan harga perolehan dan keuntungan that has been agreed by the seller and buyer.
(marjin) yang disepakati oleh penjual dan
pembeli.
107
Page 111
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
o. Kredit yang diberikan dan piutang/ o. Loans and sharia receivables/financing
pembiayaan syariah (lanjutan) (continued)
Piutang/pembiayaan syariah (lanjutan) Sharia receivables/financing (continued)
Piutang murabahah diklasifikasikan sebagai aset Murabahah receivables is classified as financial
keuangan dalam kategori pinjaman yang assets under loans and receivables according to
diberikan dan piutang sesuai PSAK No. 239 SFAS No. 239 “Financial Instruments: Recognition
“Instrumen Keuangan: Pengakuan dan and Measurements”.
Pengukuran”.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada Murabahah receivables initially is stated at net
nilai bersih yang dapat direalisasi ditambah realizable value plus transaction cost/directly
dengan biaya transaksi/pendapatan administrasi attributable administration fee and additional
yang dapat diatribusikan secara langsung dan acquisition cost to acquire those financial assets
biaya tambahan untuk memperoleh aset and after initial recognition, it is measured at
keuangan tersebut, dan setelah pengakuan awal amortised cost using the effective interest rate
diukur pada biaya perolehan diamortisasi method less the allowance for impairment losses.
menggunakan metode tingkat imbal hasil efektif
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.
Piutang murabahah dinyatakan sebesar jumlah Murabahah receivables is stated at the balance of
piutang setelah dikurangi dengan marjin yang the receivable less realizable deferred margin and
ditangguhkan yang dapat direalisasikan dengan allowance for possible losses. The Subsidiary
cadangan kerugian penurunan nilai. Entitas Anak calculates the allowance for impairment loss on
menetapkan cadangan kerugian penurunan nilai receivables according to the murabahah
atas piutang sesuai dengan kualitas piutang receivables quality based on review on each of
murabahah berdasarkan penelaahan atas receivables balance.
masing-masing saldo piutang.
Piutang istishna adalah pembiayaan barang Istishna receivables is the financing of goods in the
dalam bentuk pemesanan pembuatan barang form of manufacturing the ordered goods with the
tertentu dengan kriteria dan persyaratan tertentu agreed criteria and specification by both of orderer
yang disepakati antara pemesan atau pembeli or buyer (mustashni) and manufacturer or seller
(mustashni) dan penjual atau pembuat (shani). (shani). Istishna receivables is presented based on
Piutang istishna disajikan sebesar tagihan the outstanding billings less allowance for possible
kepada pembeli dikurangi penyisihan kerugian. losses.
Pinjaman qardh adalah pinjaman dana kepada Qardh borrowings is borrowings at the condition
nasabah dengan ketentuan bahwa nasabah wajib that the borrower should repay the loan at
mengembalikan dana yang diterimanya pada specified period of time. The Subsidiary will obtain
waktu yang telah disepakati. Atas transaksi ini, a fee (ujrah) from this transaction, which is
Entitas Anak mendapatkan ujrah (imbalan) dan recognised upon receipt. Qardh included hawalah
diakui pada saat diterima. Pinjaman qardh and rahn financing agreement. Hawalah is transfer
meliputi pembiayaan dengan akad hawalah dan of debts from debtors to other party (Subsidiary)
rahn. Akad hawalah adalah akad pengalihan which obligates to bear or pay.
utang dari pihak yang berutang (nasabah)
kepada pihak lain (Entitas Anak) yang wajib
menanggung atau membayar.
Rahn merupakan transaksi gadai barang atau Rahn represents the pledge of goods or assets
harta dari nasabah kepada Entitas Anak dengan owned by the customer to the Subsidiary for an
uang sebagai gantinya. Barang atau harta yang equivalent amount of money. Assets or goods
digadaikan tersebut dinilai sesuai harga pasar pledged are appraised based on market value, less
dikurangi persentase tertentu. Atas transaksi ini, a certain deduction percentage. The Subsidiary will
Entitas Anak mendapatkan ujrah (imbalan) dan obtain a fee (ujrah), which is recognised upon
diakui pada saat diterima. Rahn disajikan receipt. Rahn is stated at its outstanding balance
sebesar saldo dikurangi penyisihan kerugian. less allowance for possible losses.
108
Page 112
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
o. Kredit yang diberikan dan o. Loans and sharia receivables/financing
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan) (continued)
Piutang/pembiayaan syariah (lanjutan) Sharia receivables/financing (continued)
Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan Loans and sharia receivables/financing are
syariah diklasifikasikan sebagai aset keuangan classified as financial assets in loans and
dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan receivables category. Refer to Note 2c for the
piutang. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan accounting policy of financial assets for loans and
akuntansi atas aset keuangan dalam kelompok receivables.
pinjaman yang diberikan dan piutang.
Restrukturisasi kredit yang diberikan Loan restructuring
Restrukturisasi kredit dilakukan kepada debitur Loan restructuring is done for debtors who has
yang berpotensi atau mengalami kesulitan dalam potential or experiencing difficulties in fulfilling their
memenuhi kewajibannya. Restrukturisasi kredit obligations. Restructuring includes modification of
meliputi modifikasi persyaratan kredit, konversi loan terms, conversion of loans into share/stock or
kredit menjadi saham atau instrumen keuangan other financial instruments and/or a combination of
lainnya dan/atau kombinasi dari keduanya. both.
Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit Losses on loan restructuring due to modification of
yang berkaitan dengan modifikasi persyaratan the terms of the loans are recognised as part of
kredit diakui dalam bentuk cadangan kerugian allowance for impairment losses only if the present
penurunan nilai bila nilai sekarang dari jumlah value of total future cash receipts specified in the
penerimaan kas yang akan datang yang telah new terms of the loans including receipts
ditentukan dalam persyaratan kredit yang baru, designated as interest and loan principal, are less
termasuk penerimaan yang diperuntukkan than the carrying amount of loans before
sebagai bunga maupun pokok, adalah lebih kecil restructuring.
dari nilai kredit yang diberikan yang tercatat
sebelum restrukturisasi.
Untuk restrukturisasi kredit dengan cara konversi For loan restructuring which involve a conversion
kredit yang diberikan menjadi saham atau of loans into share/stock or other financial
instrumen keuangan lainnya, kerugian dari instruments, a loss on loan restructuring is
restrukturisasi kredit diakui dalam bentuk recognised as part of allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai apabila nilai losses if the fair value of the share or financial
wajar penyertaan saham atau instrumen instruments received, deducted by estimated
keuangan yang diterima dikurangi estimasi biaya expenses to sell the share or other financial
untuk menjualnya adalah lebih kecil dari nilai instruments, is less than the carrying amount of
buku kredit yang diberikan. loans.
Bank memiliki ketentuan internal mengenai The Bank formed internal regulation regarding the
debitur yang layak untuk dikeluarkan dari daftar debtors that are eligible to be removed from the list
kredit yang direstrukturisasi, yaitu apabila of restructured loans, i.e. when the loan/debtor has
kredit/debitur telah memenuhi kriteria sebagai met the following criteria:
berikut:
i. Kualitas kredit telah dikategorikan Lancar i. Credit quality has been categorised as Current
(kolektibilitas 1) sesuai dengan hasil reviu (collectibility 1) according to the review results
berdasarkan 3 (tiga) pilar penetapan kualitas by three (3) pillars of credit quality on Bank
kredit dari Bank Indonesia; Indonesia;
ii. Tingkat suku bunga yang dikenakan atas ii. The interest rate charged on the current loan
fasilitas kredit berjalan merupakan tingkat facility is the commercial interest rate to
suku bunga komersial yang diberikan debtors in accordance with the relevant credit
kepada debitur sesuai dengan segmen kredit segments above the base lending rate;
yang bersangkutan di atas base lending rate;
iii. Tidak terdapat Tunggakan Bunga yang iii. There are no Deferred Delinquency Interest
Dijadwalkan Kembali (TBYD) dan Bunga (TBYD) and Deferred Interest (BYDT) which
yang Ditangguhkan (BYDT) yang masih have not yet been settled.
belum selesai.
p. Piutang pembiayaan konsumen p. Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak The Subsidiaries consumer financing receivables
diakui pada awalnya dengan nilai wajar ditambah are recognised initially at fair value, plus
biaya-biaya transaksi dan dikurangi yield transaction costs and deducted by yield enhancing
enhancing income yang dapat diatribusikan income that is directly attributable, and
secara langsung dan selanjutnya diukur dengan subsequently measured at amortised cost using
biaya perolehan diamortisasi menggunakan the effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
109
Page 113
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
p. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan) p. Consumer financing receivables (continued)
Piutang pembiayaan konsumen Entitas Anak The Subsidiaries consumer financing receivables
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan are classified at amortised cost. Refer to Note 2c
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk perlakuan for the accounting policy of financial assets
akuntansi aset keuangan dalam kelompok biaya classified at amortised cost.
perolehan diamortisasi.
Penyelesaian kontrak sebelum masa Early termination before end of consumer financing
pembiayaan konsumen berakhir diperlakukan is treated as a cancellation of an receivables’ terms
sebagai pembatalan kontrak pembiayaan existing contract and the resulting gain or loss is
konsumen dan laba atau rugi yang terjadi diakui credited or charged to the current year’s
dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan comprehensive income at the transaction date.
pada tanggal terjadinya transaksi.
Restrukturisasi kredit dapat dilakukan dengan Loan/financing restructuring can be done by
cara pengalihan kredit, melanjutkan kredit, transfer of financing, financing continuation,
mengangsur kembali, mengubah jatuh tempo, re-installment payment, change the due date,
mengubah tenor dan/atau menambah uang change the tenor and/or increase the down
muka. payment.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum Subsidiaries’ unearned consumer financing income
diakui milik Entitas Anak merupakan selisih is the difference between total installments to be
antara jumlah keseluruhan pembayaran received from customers and the total financing
angsuran yang akan diterima dari konsumen principal which is recognised as consumer
dengan jumlah pokok pembiayaan, yang akan financing income over the term of the contract
diakui sebagai pendapatan pembiayaan using effective interest rate.
konsumen selama jangka waktu kontrak
menggunakan metode suku bunga efektif.
Piutang pembiayaan konsumen merupakan Consumer financing receivables are net of joint
jumlah piutang setelah dikurangi dengan bagian financing receivables after deducted with joint
pembiayaan bersama dimana risiko kredit financing portion where joint financing providers
ditanggung oleh pemberi pembiayaan bersama bear credit risk in accordance with its portion
sesuai dengan porsinya (without recourse), (without recourse), unearned consumer financing
pendapatan pembiayaan yang belum diakui dan income and allowance for impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
Piutang pembiayaan konsumen yang dibiayai Joint financing receivables that are jointly financed
bersama pihak-pihak lain dimana masing-masing with other parties, bears credit risk in accordance
pihak menanggung risiko kredit sesuai dengan with their financing portion (without recourse) are
porsinya (without recourse) disajikan di laporan presented on a net basis in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian secara bersih. statement of financial position. Consumer financing
Pendapatan pembiayaan konsumen dan beban income and interest expense related to joint
bunga yang terkait dengan pembiayaan bersama financing without recourse are also presented on a
without recourse disajikan secara bersih di net basis in the consolidated statement of profit or
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif loss and other comprehensive income.
lain konsolidasian.
Dalam pembiayaan bersama without recourse, In joint financing without recourse, the Subsidiaries
Entitas Anak berhak menentukan tingkat bunga has the right to set higher interest rates to
yang lebih tinggi kepada pelanggan dari tingkat customers than those that are stated in the joint
bunga yang ditetapkan dalam perjanjian dengan financing agreements with joint financing providers.
pemberi pembiayaan bersama. Selisihnya The difference is recognised as revenue and
merupakan pendapatan dan disajikan sebagai disclosed part of as “Consumer financing income”.
bagian dari “Pendapatan pembiayaan
konsumen”.
q. Investasi bersih dalam sewa pembiayaan q. Net investment finance leases
Investasi bersih dalam sewa pembiayaan Net investment finance leases are classified at
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan amortised cost. Refer to Note 2c to the accounting
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan policy for at amortised cost.
akuntansi atas biaya perolehan diamortisasi.
110
Page 114
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
q. Investasi bersih dalam sewa pembiayaan q. Net investment finance leases (continued)
(lanjutan)
Penyewa pembiayaan memiliki hak opsi untuk The lessee has the right option to purchase the
membeli aset yang disewa-pembiayaankan pada leased asset at the end of the lease period at a
akhir masa sewa pembiayaan dengan harga price which has mutually agreed upon at the
yang telah disetujui bersama pada saat commencement of the agreement.
dimulainya perjanjian sewa pembiayaan.
Penyelesaian kontrak sebelum masa sewa Early termination before end of finance leases’
pembiayaan berakhir diperlakukan sebagai terms is treated as a cancellation of an existing
pembatalan kontrak sewa dan laba atau rugi contracts and the resulting gain or loss is
yang timbul diakui dalam laporan laba rugi dan recognised in the current year consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other
tahun berjalan. comprehensive income.
r. Aset tetap, aset dan liabilitas sewa dan aset r. Fixed assets, leased assets and liabilities, and
takberwujud intangible assets
i. Aset tetap dan perangkat lunak i. Fixed assets and software
Pada tanggal 1 April 2016, Grup melakukan On 1 April 2016, the Group changed their
perubahan kebijakan akuntansi atas tanah accounting policy relating to land from cost
dari model biaya menjadi model revaluasi. model into revaluation model. The land is
Tanah disajikan sebesar nilai wajar. stated at fair value.
Penilaian terhadap tanah dilakukan oleh Appraisal of the land is performed by a
penilai independen eksternal yang memiliki certified external independent appraiser.
sertifikasi. Penilaian atas aset tersebut Assessment of those assets are conducted
dilakukan secara berkala untuk memastikan regularly to ensure that the fair value of the
bahwa nilai wajar aset yang direvaluasi tidak revaluated asset is not materially different
berbeda secara material dengan nilai from its carrying value.
tercatatnya.
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi If the fair value of the revalued asset change
mengalami perubahan yang signifikan dan significantly and fluctuative, it is necessary to
fluktuatif, maka perlu direvaluasi secara revaluate the assets on an annual basis,
tahunan, sedangkan jika nilai wajar dari aset whereas if the fair value of the revalued asset
yang direvaluasi tidak mengalami perubahan does not change significantly, it is necessary
yang signifikan dan fluktuatif, maka perlu to revaluate at a minimum every 3 years.
dilakukan revaluasi minimal 3 tahun sekali.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari The increase in the carrying value arising from
revaluasi tanah dicatat sebagai “Selisih the revaluation of land is recorded as "Net
bersih revaluasi aset tetap” dan disajikan differences in fixed assets revaluation" and is
sebagai “Penghasilan komprehensif lain”. presented as "Other comprehensive income".
Penurunan nilai tercatat yang timbul dari Any impairment arising from the revaluation is
revaluasi dicatat sebagai beban pada tahun recorded as expense of the current year. If the
berjalan. Apabila aset tersebut memiliki asset had a balance of "Net differences in
saldo “Selisih bersih revaluasi aset tetap” fixed assets revaluation" that is presented as
yang disajikan sebagai “penghasilan "other comprehensive income", then the
komprehensif lain”, maka selisih penurunan impairment difference recorded is charged
nilai tercatat tersebut dibebankan terhadap against "Net differences in fixed assets
“Selisih bersih revaluasi aset tetap” dan revaluation" and the rest is recognised as
sisanya diakui sebagai beban tahun berjalan. expense of the current year.
Grup melakukan revaluasi di tahun 2016 Group conducted revaluation in 2016, for
untuk tujuan akuntansi dan pajak dimana accounting and tax purposes where the Group
entitas memperoleh persetujuan dari otoritas obtained approval from the tax authorities. The
perpajakan. Jumlah pajak yang telah dibayar amount of taxes paid is recognised in other
diakui di penghasilan komprehensif lain dan comprehensive income and accumulated in
terakumulasi dalam ekuitas dan di-offset equity and offset against Net differences in
pada bagian selisih bersih revaluasi aset fixed assets revaluation.
tetap.
111
Page 115
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
r. Aset tetap, aset dan liabilitas sewa dan aset r. Fixed assets, leased assets and liabilities, and
takberwujud (lanjutan) intangible assets (continued)
i. Aset tetap dan perangkat lunak (lanjutan) i. Fixed assets and software (continued)
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan Fixed assets except for land are stated at cost
sebesar biaya perolehan dikurangi less accumulated depreciation and impairment
akumulasi penyusutan dan penyisihan losses. Such cost includes the cost of
penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk replacing part of the fixed assets when that
biaya penggantian bagian aset tetap saat cost is incurred, if the recognition criteria are
biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria met. Likewise, when a major inspection is
pengakuan aset tetap. Selanjutnya, pada performed, its cost is recognised in the
saat inspeksi yang signifikan dilakukan, carrying amount of the fixed assets as a
biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah replacement if the recognition criteria are
tercatat (carrying amount) aset tetap sebagai fulfilled. All other repair and maintenance
suatu penggantian jika memenuhi kriteria costs that do not have future economic benefit
pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan are recognised in the consolidated statement
perbaikan yang tidak memenuhi kriteria of profit or loss and other comprehensive
pengakuan diakui dalam laporan laba rugi incomes as incurred. Software is recognised
dan penghasilan komprehensif lain as intangible assets.
konsolidasian pada saat terjadinya.
Perangkat lunak diakui sebagai aset tak
berwujud.
Penyusutan dan amortisasi dihitung dengan Depreciation and amortization is calculated
menggunakan metode garis lurus selama using the straight-line method over the
umur manfaat ekonomis aset tetap dan aset estimated useful lives of fixed assets and
takberwujud yang diestimasi. Estimasi umur intangible assets. The estimated useful lives
manfaat ekonomis dan persentase and percentage of depreciation and
penyusutan dan amortisasi per tahun adalah amortization per annum are as follows:
sebagai berikut:
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Bangunan 20 5% Buildings
Perlengkapan, peralatan Furniture and fixtures, office
kantor, komputer dan equipment, computer and
kendaraan bermotor 4-5 20% - 25% vehicles
Perangkat lunak 5 20% Software
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan Fixed assets are derecognised upon disposal
pengakuannya pada saat dilepaskan atau or when no future economic benefits are
saat tidak ada manfaat ekonomis masa expected from their use or disposal. Any gain
depan yang diharapkan dari penggunaan or loss arising from the derecognition of the
atau pelepasannya. Laba atau rugi yang fixed asset (calculated as the difference
timbul dari penghentian pengakuan aset between the net disposal proceeds and the
tetap (dihitung sebagai perbedaan antara carrying amount of the fixed asset) is included
jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah in the consolidated statement of profit or loss
tercatat dari aset tetap) dimasukkan dalam and other comprehensive income in the year
laporan laba rugi dan penghasilan which the fixed asset is derecognised.
komprehensif lain konsolidasian pada tahun
berjalan aset tetap tersebut dihentikan
pengakuannya.
Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, The fixed asset’s residual values, useful lives
umur manfaat ekonomis dan metode and methods of depreciation are reviewed,
penyusutan dikaji ulang dan jika tidak sesuai and adjusted prospectively if appropriate at
dengan keadaan akan disesuaikan secara the end of each financial year.
prospektif.
Aset tetap dalam pembangunan dinyatakan Construction in progress of fixed asset is
sebesar biaya perolehan dan disajikan stated at cost and presented as part of fixed
sebagai bagian dari aset tetap. Ketika aset assets. Accumulated costs are reclassified to
dalam pembangunan telah selesai dan siap the appropriate fixed assets account when the
digunakan, akumulasi biaya perolehan assets are substantially complete and ready
direklasifikasikan ke akun aset tetap yang for their intended use.
sebenarnya.
112
Page 116
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
r. Aset tetap, aset dan liabilitas sewa dan aset r. Fixed assets, leased assets and liabilities, and
takberwujud (lanjutan) intangible assets (continued)
i. Aset tetap dan perangkat lunak (lanjutan) i. Fixed assets and software (continued)
Sesuai dengan PSAK No. 216 (Revisi 2011) In accordance with SFAS No. 216 (Revised
tentang “Aset Tetap”, biaya perolehan hak 2011) regarding "Fixed Assets", the cost of
atas tanah dalam bentuk hak guna usaha, land rights in the form of right to cultivate, right
hak guna bangunan dan hak pakai diakui to build and use rights are recognised as fixed
sebagai aset tetap. Biaya perolehan tersebut assets. The acquisition cost is the cost that
merupakan biaya yang dapat diatribusikan are directly attributable to obtain land rights,
secara langsung untuk memperoleh hak atas including the cost of legal rights to the land
tanah tersebut termasuk biaya pengurusan when the land was first acquired.
legal hak atas tanah ketika tanah diperoleh
pertama kali.
Hak atas tanah dalam bentuk hak guna Land rights in the form of right to cultivate,
usaha, hak guna bangunan dan hak pakai right to build and use rights are not amortised,
tidak disusutkan, kecuali terdapat bukti yang unless there is evidence to indicate that the
mengindikasikan bahwa perpanjangan atau extension or renewal of land rights is likely to
pembaruan hak atas tanah tersebut or definitely not obtained.
kemungkinan besar atau pasti tidak
diperoleh.
PSAK No. 236 (Revisi 2014) tentang SFAS No. 236 (Revised 2014) regarding
“Penurunan Nilai Aset” mensyaratkan bahwa “Impairment of Assets” requires that the
nilai tercatat aset tetap dikaji ulang setiap carrying amounts of fixed assets are reviewed
tanggal laporan posisi keuangan at each consolidated statement of financial
konsolidasian untuk menilai apakah aset position date to assess whether they are
tetap tersebut nilai tercatatnya lebih tinggi recorded in excess of their recoverable
dari nilai terpulihkan (recoverable amounts) amounts of the fixed assets. If the carrying
dari aset tetap tersebut. Jika nilai tercatat value exceeds this estimated recoverable
aset tetap melebihi taksiran nilai terpulihkan amount, assets are written down to their
dari aset tetap tersebut, nilai tercatat aset recoverable amounts of the fixed assets.
tetap harus diturunkan menjadi nilai
terpulihkan dari aset tetap tersebut.
ii. Aset dan liabilitas sewa ii. Leased assets and liabilities
Grup telah menerapkan PSAK No. 116 The Group has implemented SFAS No. 116
“Sewa” sejak tanggal 1 Januari 2020. “Lease” since 1 January 2020.
PSAK No. 116 menerapkan persyaratan SFAS No. 116 applies new or amended
baru atau amendemen sehubungan dengan requirements with respect to lease accounting.
akuntansi sewa. Standar ini This standard introduces significant changes
memperkenalkan perubahan signifikan untuk to lessee accounting by eliminating the
akuntansi penyewa dengan menghapus distinction between operating and financing
perbedaan antara sewa operasi dan leases, and requires recognition of right-of-use
pembiayaan, serta mensyaratkan pengakuan assets and recognition of lease liabilities at
aset hak guna dan pengakuan liabilitas sewa lease inception for all leases, except for short-
pada saat dimulainya sewa untuk seluruh term leases and leases of low-value assets. In
sewa, kecuali untuk sewa jangka pendek contrast to lessee accounting, the
dan sewa aset bernilai rendah. Berbeda requirements for lessor accounting are mostly
dengan akuntansi penyewa, persyaratan unchanged.
untuk akuntansi pesewa sebagian besar
tidak berubah.
PSAK No. 116 menentukan apakah kontrak SFAS No. 116 determines whether a contract
merupakan, atau mengandung sewa atas is, or contains a lease on the basis that the
dasar jika penyewa memiliki hak untuk lessee has the right to control the use of the
mengendalikan penggunaan aset selama asset for a specified period of time in
suatu jangka waktu tertentu untuk exchange for certain consideration.
dipertukarkan dengan imbalan.
Grup menggunakan tingkat diskonto tunggal The Group uses a single discount rate for
untuk portofolio sewa dengan karakteristik lease portfolios with similar characteristics.
yang hampir sama.
113
Page 117
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
r. Aset tetap, aset dan liabilitas sewa dan aset r. Fixed assets, leased assets and liabilities, and
takberwujud (lanjutan) intangible assets (continued)
ii. Aset dan liabilitas sewa (lanjutan) ii. Leased assets and liabilities (continued)
Grup menerapkan pendekatan pengakuan The Group applies a single recognition and
dan pengukuran tunggal untuk seluruh sewa, measurement approach to all leases, except
kecuali untuk sewa jangka pendek dan sewa for short-term leases and low-value asset
aset bernilai rendah. Grup mengakui liabilitas leases. The Group recognizes a lease
sewa untuk melakukan pembayaran sewa liabilities to make lease payments and rights of
dan aset hak guna yang mewakili hak untuk use assets that represent the right to use the
menggunakan aset pendasar. underlying asset.
Grup mengakui aset hak guna pada tanggal The Group recognised the rights of use assets
dimulainya sewa. Aset hak guna diukur pada at the inception date of the lease. The rights of
biaya perolehan, dikurangi akumulasi use assets are measured at cost, less
penyusutan dan kerugian penurunan nilai, accumulated depreciation and impairment
dan disesuaikan untuk setiap pengukuran losses, and adjusted for any remeasurement
kembali liabilitas sewa. Liabilitas sewa of the lease liabilities. Lease liabilities are the
merupakan jumlah pembayaran sewa yang amount of lease payments accrued until the
masih harus dibayar hingga akhir masa end of the lease term, discounted using the
sewa yang didiskontokan dengan incremental loan interest rate. The cost of right
menggunakan suku bunga pinjaman of use assets includes the amount of lease
inkremental. Biaya aset hak guna mencakup liability recognised, initial direct costs paid,
jumlah liabilitas sewa yang diakui, biaya recovery costs and lease payments made on
langsung awal yang dibayarkan, biaya or before the start date of the lease less lease
pemulihan dan pembayaran sewa yang incentives received. Rights of use assets are
dilakukan pada atau sebelum tanggal mulai depreciated using the straight-line method
sewa dikurangi insentif sewa yang diterima. over the shorter period between the lease
Aset hak guna disusutkan dengan metode term and the estimated useful life of the asset,
garis lurus selama jangka waktu yang lebih as follows:
pendek antara masa sewa dengan estimasi
masa manfaat aset, sebagai berikut:
- Bangunan : 20 tahun/years Buildings -
- Mesin kantor : 5 tahun/years Office machines -
- Komputer perangkat keras : 5 tahun/years Computer hardware -
- Komputer perangkat lunak : 5 tahun/years Computer software -
- Inventaris kantor : 5 tahun/years Office equipment -
- Inventaris rumah dinas dan mess : 5 tahun/years Inventory of official houses and mess -
- Kendaraan bermotor : 5 tahun/years Motor vehicle -
Jika kepemilikan aset sewa dialihkan ke If the ownership of the leased asset is
Grup pada akhir masa sewa atau transferred to the Group at the end of the
pembayaran sewa mencerminkan lease term or the lease payments reflect the
pelaksanaan opsi pembelian, penyusutan exercise of the purchase option, depreciation
dihitung menggunakan estimasi masa is calculated using the estimated useful lives
manfaat ekonomis aset. Aset hak guna diuji of the asset. Rights of use assets are
penurunan nilainya sesuai dengan PSAK assessed for impairment in accordance with
No. 236 “Penurunan Nilai Aset”. SFAS No. 236 “Impairment of Assets”.
Pada tanggal dimulainya sewa, Grup At the inception date of the lease, the Group
mengakui liabilitas sewa yang diukur pada recognizes lease liabilities which measured at
nilai kini dari pembayaran sewa masa depan the present value of future lease payments to
yang akan dilakukan selama masa sewa. be made over the lease term. Lease payments
Pembayaran sewa termasuk pembayaran include fixed payments (including substantially
tetap (termasuk pembayaran tetap secara- fixed payments) less lease incentive
substansi) dikurangi piutang insentif sewa, receivables, variable lease payments that are
pembayaran sewa variabel yang bergantung index or interest rate dependent, and the
pada indeks atau suku bunga, dan jumlah amount expected to be paid in a residual value
yang diharapkan akan dibayar dalam guarantee. Lease payments also include the
jaminan nilai residu. Pembayaran sewa juga reasonable exercise price for the purchase
termasuk harga eksekusi opsi pembelian option if it is determined to be made by the
yang wajar jika dipastikan akan dilakukan Group and the payment of a penalty to
oleh Grup dan pembayaran penalti untuk terminate the lease, if the lease term reflects
mengakhiri sewa, jika jangka waktu sewa the Group exercising the lease termination
mencerminkan Grup mengeksekusi opsi option. Variable lease payments that are not
penghentian sewa. Pembayaran sewa dependent on an index or interest rate are
variabel yang tidak bergantung pada indeks recognised as an expense in the period in
atau suku bunga diakui sebagai beban pada which the event or condition that triggers the
periode di mana peristiwa atau kondisi yang payment occurs.
memicu pembayaran terjadi.
114
Page 118
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
r. Aset tetap, aset dan liabilitas sewa dan aset r. Fixed assets, leased assets and liabilities, and
takberwujud (lanjutan) intangible assets (continued)
ii. Aset dan liabilitas sewa (lanjutan) ii. Leased assets and liabilities (continued)
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Grup menggunakan suku bunga payments, the Group uses the incremental
pinjaman inkremental penyewa pada tanggal loan interest rate of the lessee at the inception
dimulainya sewa karena suku bunga implisit date of the lease because the interest rate
dalam sewa tidak dapat ditentukan. Setelah implicit in the lease cannot be determined.
tanggal dimulainya sewa, jumlah liabilitas After the inception date of the lease, the
sewa ditingkatkan untuk mencerminkan amount of the lease liability is increased to
pertambahan bunga dan dikurangi reflect the increase in interest and less lease
pembayaran sewa yang dilakukan. Selain payments made. In addition, the carrying
itu, jumlah tercatat liabilitas sewa diukur amount of the lease liability is remeasured if
kembali jika terdapat modifikasi, perubahan there are modifications, changes in the term of
jangka waktu sewa, perubahan pembayaran the lease, changes in lease payments, or
sewa, atau perubahan dalam penilaian opsi changes in the valuation of the option to
untuk membeli aset pendasar. purchase the underlying asset.
Sewa jangka pendek dengan durasi kurang Short-term leases with a duration of less than
dari 12 bulan dan sewa aset bernilai rendah, 12 months and leases of low value assets, as
serta elemen-elemen sewa tersebut, well as elements of such leases, partially or
sebagian atau seluruhnya tidak menerapkan wholly do not apply the recognition principles
prinsip-prinsip pengakuan yang ditentukan prescribed by SFAS No. 116. The Group will
oleh PSAK No. 116. Grup akan mengakui recognize the lease payment on a straight-line
pembayaran sewa tersebut dengan dasar basis over the lease term in the consolidated
garis lurus selama masa sewa dalam statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income. This expense is
komprehensif lain konsolidasian. Beban ini shown under general and administrative
ditunjukkan pada beban umum dan expenses in the income statement.
administrasi dalam laporan laba rugi.
Penerapan pencatatan PSAK No. 116 The implementation of SFAS No. 116 payment
berlaku untuk seluruh sewa (kecuali applies to all leases (except as stated earlier),
sebagaimana yang disebutkan sebelumnya), as follows:
yaitu sebagai berikut:
(a) Menyajikan aset hak-guna sebagai (a) Present right of use assets as part of fixed
bagian dari aset tetap dan liabilitas sewa assets and leased liabilities are presented
disajikan sebagai bagian dari liabilitas as part of other liabilities in the
lain-lain dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial
konsolidasian, yang diukur pada nilai position, measured at the present value of
kini dari pembayaran sewa masa depan; future lease payments;
(b) Mencatat penyusutan aset hak-guna (b) Record the depreciation of right of use
dan bunga atas liabilitas sewa dalam assets and the interest of lease liability in
laporan laba rugi dan penghasilan the consolidated statement of profit or
komprehensif lain konsolidasian; dan loss and other comprehensive income;
and
(c) Memisahkan jumlah pembayaran ke (c) Separating the total payment into principal
bagian pokok (disajikan dalam kegiatan (presented in financing activities) and
pendanaan) dan bunga (disajikan dalam interest (presented in operating activities)
kegiatan operasional) dalam laporan in the consolidated statement of cash
arus kas konsolidasian. flows.
iii. Aset takberwujud iii. Intangible assets
Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak Intangible assets consist of software and
dan goodwill. goodwill.
115
Page 119
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
r. Aset tetap, aset dan liabilitas sewa dan aset r. Fixed assets, leased assets and liabilities, and
takberwujud (lanjutan) intangible assets (continued)
iii. Aset takberwujud (lanjutan) iii. Intangible assets (continued)
Perangkat lunak yang dibeli oleh Bank dan Software purchased by the Bank and
Entitas Anak dicatat sebesar biaya Subsidiaries is recorded at cost less
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi accumulated amortization and accumulated
dan akumulasi kerugian penurunan nilai. impairment losses. Amortization method,
Metode amortisasi, estimasi masa manfaat estimated useful life and residual value are
dan nilai residual ditelaah pada setiap akhir reviewed at end of reporting period and
tahun pelaporan dan disesuaikan jika adjusted if necessary.
diperlukan.
Goodwill diakui apabila terdapat selisih lebih Goodwill is recognised when there is a
antara harga perolehan dan bagian Bank positive difference between the acquisition
Mandiri atas nilai wajar aset dan liabilitas cost and the Bank Mandiri’s portion of the fair
yang dapat diidentifikasi pada tanggal value of identified assets and liabilities at the
akuisisi dan disajikan sebagai aset lain-lain. acquisition date. Goodwill is presented as
Bank melakukan evaluasi penurunan other assets. The Bank conducts an
nilainya secara berkala. assessment of goodwill impairment regularly.
s. Penyertaan saham s. Investments in shares
Penyertaan saham terdiri dari investasi jangka Investments in shares represent long-term
panjang terutama pada perusahaan non-publik investments mostly in non-publicly-listed
dan penyertaan sementara hasil restrukturisasi companies and temporary investments from loan
kredit pada perusahaan debitur yang timbul restructuring in debtor companies arising from
akibat konversi kredit yang diberikan. conversion of loans.
Penyertaan saham untuk tujuan investasi dengan Investments in shares under 20% and with no
kepemilikan di bawah 20% dan tidak terdapat significant control are financial assets classified as
pengaruh signifikan merupakan aset keuangan fair value through profit/loss or amortised cost.
yang diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui Refer to Note 2c for the accounting policy for fair
laba rugi atau biaya perolehan diamortisasi. Lihat value through profit/loss or amortised cost.
Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas nilai
wajar melalui laba rugi dan biaya perolehan
diamortisasi.
Penyertaan sementara akan dihapusbuku dari Temporary investment is written-off from the
laporan posisi keuangan konsolidasian apabila consolidated statement of financial position if it has
telah melampaui jangka waktu 5 tahun sesuai exceeded the 5 year period in accordance with
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Financial Services Authority Regulation (POJK)
(POJK) No. 40/POJK.03/2019 tanggal No. 40/POJK.03/2019 dated 19 December 2019
19 Desember 2019 tentang Penilaian Kualitas concerning Asset Quality Assessment of
Aset Bank Umum. Commercial Banks.
Penyertaan saham untuk tujuan investasi dengan Investments in shares for investment purposes with
kepemilikan saham sebesar 20% atau lebih dan a share ownership of 20% or more and with
terdapat pengaruh signifikan merupakan significant influence are investments in associates.
investasi pada entitas asosiasi. Investasi Bank Bank Mandiri’s investment in associates is
Mandiri pada entitas asosiasi diukur dengan measured at equity method. The initial recognition
menggunakan metode ekuitas. Pengakuan awal of investment in associates is recognized at cost of
investasi pada entitas asosiasi diakui sebesar acquisition. The carrying amount of the investment
biaya perolehan. Jumlah tercatat pada investasi in associates is adjusted to recognize Bank
pada entitas asosiasi ditambah atau dikurangkan Mandiri's share of profit or loss, receipt of
untuk mengakui bagian Bank Mandiri atas laba distributions, and changes directly recognised in
rugi, penerimaan distribusi, perubahan yang the equity of the associates after the acquisition
diakui langsung pada ekuitas entitas asosiasi date.
setelah tanggal perolehan.
116
Page 120
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
t. Cadangan kerugian penurunan nilai aset non- t. Allowance for possible losses on non-earning
produktif assets
Aset non-produktif adalah aset Bank Mandiri dan Non-earning assets of Bank Mandiri and the
Entitas Anak, antara lain dalam bentuk agunan Subsidiaries consist of repossessed assets,
yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening abandoned properties, inter-office accounts and
antar kantor dan suspense account. suspense accounts.
Grup membentuk cadangan kerugian penurunan The Group provides an allowance for impairment of
nilai atas agunan yang diambil alih dan properti repossessed assets and abandoned property equal
terbengkalai sebesar selisih antara nilai tercatat to the difference between the asset’s carrying
dan nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk amount and its fair value less costs to sell. As for
menjual. Sedangkan untuk rekening antar kantor the inter-office account and suspense account, the
dan suspense account, adalah sebesar selisih allowance is equivalent to difference between the
antara nilai tercatat dan nilai pemulihan. carrying value and the recovery value.
u. Tagihan dan liabilitas akseptasi u. Acceptance receivables and payables
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai aset Acceptance receivables are classified as financial
keuangan dalam kelompok biaya perolehan assets at amortised cost. Refer to Note 2c for the
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan accounting policy of financial assets for financial
akuntansi atas aset keuangan dalam kelompok assets at amortised cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptance payables are classified as financial
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya liabilities at amortised cost. Refer to Note 2c for the
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk accounting policy for financial liabilities at
kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan yang amortised cost.
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
v. Aset lain-lain v. Other assets
Aset lain-lain antara lain terdiri dari pendapatan Other assets include accrued income for interest,
bunga dan provisi dan komisi yang masih akan provision and commissions, receivables,
diterima, tagihan, agunan yang diambil alih, repossessed assets, abandonded properties, ijarah
properti terbengkalai, piutang ijarah, rekening receivables, inter-office accounts and others.
antar kantor dan lain-lain.
Tagihan terdiri dari tagihan atas obligasi Receivables consist of receivables from
pemerintah yang diagunkan Bank Mandiri, government bonds pledged by the Bank, mutual
tagihan Entitas Anak atas tagihan reksadana dan fund receivables from Subsidiaries and receivables
tagihan kepada pemegang polis. from policyholders.
Agunan yang diambil alih (AYDA) adalah aset Repossessed assets represent assets acquired by
yang diperoleh Bank Mandiri dan Entitas Anak, Bank Mandiri and its Subsidiaries, both from
baik melalui pelelangan maupun di luar auction and non auction based on voluntary
pelelangan berdasarkan penyerahan secara transfer by the debtor or based on debtor’s
sukarela oleh pemilik agunan atau berdasarkan approval to sell the collateral not through auction
kuasa untuk menjual di luar lelang dari pemilik when the debtor do not fulfill their obligations to
agunan dalam hal debitur tidak memenuhi Bank Mandiri and Subsidiaries. Repossessed
liabilitasnya kepada Bank Mandiri dan Entitas assets represent loan collateral that were taken
Anak. AYDA merupakan agunan kredit yang over as part of loans settlement and presented in
diberikan yang telah diambil alih sebagai bagian “Other assets”.
dari penyelesaian kredit yang diberikan dan
disajikan pada “Aset lain-lain”.
117
Page 121
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
v. Aset lain-lain (lanjutan) v. Other assets (continued)
Aset yang tidak digunakan (properti terbengkalai) Abandoned properties represent Bank and
adalah aset dalam bentuk properti yang dimiliki Subsidiaries’ fixed assets in the form of properties
Bank Mandiri dan Entitas Anak, dimana bagian which majority part of the property were not used
properti tersebut secara mayoritas tidak for Bank and Subsidiaries’ business operational
digunakan untuk kegiatan usaha operasional activity.
Bank Mandiri dan Entitas Anak.
AYDA dan properti terbengkalai disajikan Repossessed assets and abandoned properties
sebesar nilai bersih yang dapat direalisasi (net are presented at their net realizable values. Net
realizable value). Nilai bersih yang dapat realizable value is the fair value of the repossessed
direalisasi adalah nilai wajar agunan yang diambil assets less estimated costs to sell the repossessed
alih dikurangi dengan estimasi biaya untuk assets. Differences between the net realizable
menjual AYDA tersebut. Selisih antara nilai value and the proceeds from disposal of the
bersih yang dapat direalisasi dengan hasil repossessed assets are recognised as current
penjualan AYDA diakui sebagai keuntungan atau year’s gain or loss at the year of disposal.
kerugian pada periode berjalan pada saat dijual.
Ijarah adalah akad pemindahan hak guna Ijarah is a contract involving the transfer of right of
(manfaat) atas suat aset dalam waktu tertentu use (benefit) of an asset for a specific period which
dengan pembayaran sewa (ujrah) tanpa diikuti the lessee pays rent (ujrah) without the transfer of
dengan pemindahan kepemilikan aset itu sendiri. ownership of the asset itself. Ijarah muntahiyah
Ijarah muntahiyah bittamlik adalah penyediaan bittamlik is the provision of funds to transfer the
dana dalam rangka memindahkan hak guna atau right of use or benefit of goods or services based
manfaat dari suatu barang atau jasa berdasarkan on a lease transaction with an option to transfer
transaksi sewa dengan opsi pemindahan ownership of the goods to the lessee. The transfer
kepemilikan barang kepada penyewa. of ownership of the leased object to the lessee in
Perpindahan hak milik objek sewa kepada ijarah muntahiyah bittamlik can be executed as a
penyewa dalam ijarah muntahiyah bittamlik dapat grant. Ijarah revenue receivables are recognised at
dilakukan dengan hibah. Piutang pendapatan the due date which equal to the outstanding rent
ijarah diakui pada saat jatuh tempo sebesar sewa amount and presented at the net realisable value,
yang belum diterima dan disajikan sebesar nilai which is the outstanding balance of the
bersih yang dapat direalisasikan, yakni sebesar receivables.
saldo piutang.
Beban-beban yang berkaitan dengan Expenses for maintaining repossessed assets and
pemeliharaan AYDA dan properti terbengkalai abandoned properties are recognised in the
dibebankan ke laporan laba rugi dan penghasilan current year’s consolidated statement of profit or
komprehensif lain konsolidasian periode berjalan loss and other comprehensive income as incurred.
pada saat terjadinya. Bila terjadi penurunan nilai Any permanent impairment loss that occurred will
yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya be deducted from the carrying amount and be
dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut charged to the current year’s consolidated
dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income. Refer to Note 2t for
konsolidasian tahun berjalan. Lihat Catatan 2t changes in accounting policy to determine
untuk kebijakan akuntansi atas penyisihan impairment losses on repossessed assets and
kerugian AYDA dan properti terbengkalai. abandoned properties.
w. Liabilitas segera w. Obligations due immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya Obligations due immediately are recorded at the
liabilitas, baik kepada masyarakat maupun time the obligations occurred to customers or other
kepada bank lain. Liabilitas segera banks. Obligations due immediately are classified
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang as financial liabilities at amortised cost.
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
118
Page 122
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
x. Simpanan nasabah x. Deposits from customers
Simpanan nasabah adalah dana yang Deposits from customers are the funds placed by
ditempatkan oleh masyarakat (tidak termasuk customers (excluding banks) to the Bank and
bank) kepada Bank dan Entitas Anak yang Subsidiaries which operate in banking industry
bergerak di bidang perbankan berdasarkan based on a fund deposit agreement. Included in
perjanjian penyimpanan dana. Termasuk dalam this account are demand deposits, saving deposits,
pos ini adalah giro, tabungan, deposito berjangka time deposits and other similar deposits.
dan bentuk simpanan lain yang dipersamakan
dengan itu.
Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat Demand deposits represent deposits of customers
digunakan sebagai alat pembayaran, yang that may be used as instruments of payment, and
penarikannya dapat dilakukan setiap saat melalui which may be withdrawn at any time by cheque,
cek, kartu Anjungan Tunai Mandiri (ATM), atau Automated Teller Machine card (ATM) or by
dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro overbooking through written transfer instruction
atau sarana perintah pembayaran lainnya. (bilyet giro) or other orders of payment or transfers.
Tabungan merupakan simpanan nasabah yang Saving deposits represent deposits of customers
penarikannya hanya dapat dilakukan melalui that may only be withdrawn over the counter and
counter dan ATM atau dengan cara via ATMs or funds transfers by SMS Banking,
pemindahbukuan melalui SMS Banking, Phone Phone Banking and Internet Banking when certain
Banking dan Internet Banking jika memenuhi agreed conditions are met, but which may not be
persyaratan yang disepakati, tetapi penarikan withdrawn by cheque or other equivalent
tidak dapat dilaksanakan dengan menggunakan instruments.
cek atau instrumen setara lainnya.
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent customers deposits that
nasabah yang penarikannya hanya dapat may only be withdrawn after a certain time based
dilakukan pada waktu tertentu sesuai dengan on the agreement between the customer and the
perjanjian antara nasabah dengan Bank. Bank. Time deposits are stated at amortised cost
Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai in the certificates between the Bank and the
perolehan diamortisasi sesuai dengan perjanjian holders of time deposits.
antara pemegang deposito berjangka dengan
Bank.
Termasuk di dalam giro adalah giro dan Included in demand deposits are wadiah demand
tabungan wadiah. Giro wadiah dapat digunakan deposits and wadiah saving deposits. Wadiah
sebagai instrumen pembayaran dan dapat ditarik demand deposits can be used as payment
setiap saat melalui cek dan bilyet giro. Giro instruments and can be withdrawn at any time
wadiah serta tabungan wadiah mendapatkan using cheque and written transfer instruction (bilyet
bonus sesuai dengan kebijakan Entitas Anak. giro). Wadiah demand deposits and wadiah saving
Simpanan nasabah dalam bentuk giro wadiah deposits earn bonus based on Subsidiary’s policy.
dan tabungan wadiah dinyatakan sebesar Wadiah demand deposits and wadiah saving
liabilitas Entitas Anak. deposits are stated at the Subsidiary’s liability
amount.
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai Deposits from customers are classified as financial
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya liabilities at amortised cost. Incremental costs
perolehan diamortisasi. Biaya tambahan yang directly attributable to acquistion of deposits from
dapat diatribusikan secara langsung dengan customers are included in the amount of deposits
perolehan simpanan nasabah diperhitungkan and amortised over the expected life of the
dalam jumlah simpanan yang diterima dan deposits. Refer to Note 2c for the accounting policy
diamortisasi sepanjang estimasi umur simpanan for financial liabilities at amortised cost.
tersebut. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur
dengan biaya perolehan diamortisasi.
119
Page 123
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
y. Simpanan dari bank lain y. Deposits from other banks
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities to
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar local or overseas banks, in the form of demand
negeri, dalam bentuk giro, tabungan, inter-bank deposits, saving deposits, interbank call money
call money dengan periode jatuh tempo menurut with original maturities of 90 days or less based on
perjanjian kurang dari atau 90 hari, deposito agreement, time deposits and negotiable certificate
berjangka dan negotiable certificates of deposits. of deposits. Deposits from other banks are
Simpanan dari bank lain dicatat sebagai liabilitas recorded as liability to other banks.
terhadap bank lain.
Di dalam simpanan dari bank lain termasuk Included in the deposits from other banks are
simpanan syariah dalam bentuk giro wadiah. sharia deposits in a form of wadiah demand
deposits.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai Deposits from other banks are classified as
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya financial liabilities at amortised cost. Incremental
perolehan diamortisasi. Biaya tambahan yang costs directly attributable to acquisition of deposits
dapat diatribusikan secara langsung dengan from other banks are included in the amount of
perolehan simpanan diperhitungkan dalam deposits and amortised over the expected life of
jumlah simpanan yang diterima dan diamortisasi the deposits. Refer to Note 2c for the accounting
sepanjang estimasi umur simpanan tersebut. policy for financial liabilities at amortised cost.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi atas
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi.
z. Kontrak asuransi z. Insurance contract
Kontrak asuransi adalah kontrak yang diterbitkan Insurance contracts is a contract issued by
oleh perusahaan asuransi dimana perusahaan insurance companies which the insurer accepts
asuransi menerima risiko asuransi yang significant insurance risk from the policyholders.
signifikan dari pemegang polis. Risiko asuransi Significant insurance risk is defined as the
yang signifikan didefinisikan sebagai possibility of paying significantly more benefit to
kemungkinan membayar manfaat yang signifikan the policyholder upon the occurrence of insured
kepada tertanggung apabila suatu kejadian yang event compared to the minimum benefit payable in
diasuransikan terjadi dibandingkan dengan a scenario where the insured event does not occur.
manfaat minimum yang akan dibayarkan apabila Scenarios that are considered are those with
risiko yang diasuransikan tidak terjadi. Skenario- commercial substance.
skenario yang diperhatikan adalah skenario yang
mengandung unsur komersial.
Entitas Anak menerbitkan kontrak asuransi yang The Subsidiaries issue insurance contracts that
menerima risiko asuransi yang signifikan dari accepted significant insurance risk from the
pemegang polis. Entitas Anak mendefinisikan policyholders. The Subsidiaries defines significant
risiko asuransi yang signifikan sebagai insurance risk as the possibility of having to pay
kemungkinan membayar manfaat pada saat benefits on the occurrence of an insured event of
terjadinya suatu kejadian yang diasuransikan, at least 10% more than the benefits payable if the
yang setidaknya 10% lebih besar dari manfaat insured event did not occur. When an insurance
yang dibayarkan jika kejadian yang diasuransikan contract does not have significant insurance risk, it
tidak terjadi. Jika suatu kontrak asuransi tidak is classified as investment contracts.
mengandung risiko asuransi yang signifikan,
maka kontrak tersebut diklasifikasikan sebagai
kontrak investasi.
120
Page 124
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
z. Kontrak asuransi (lanjutan) z. Insurance contract (continued)
Entitas Anak menerbitkan kontrak asuransi untuk The Subsidiaries issues insurance contracts for
produk asuransi tradisional dan produk asuransi traditional insurance product and investment-linked
yang dikaitkan dengan investasi. Kedua jenis insurance product. Both of these products have
produk ini mempunyai risiko asuransi yang significant insurance risk.
signifikan.
Produk-produk dari Entitas Anak dibagi The Subsidiaries’ products are divided into the
berdasarkan kategori sebagai berikut: following main categories:
Asuransi jiwa tradisional non-participating, Traditional non-participating life insurance,
memberikan perlindungan untuk menutupi provide protection to cover the risk of death,
risiko kematian, kecelakaan, penyakit kritis accident, critical illness, and health of the
dan kesehatan dari pemegang polis. Jumlah insured. The basic of sum insured will be paid
uang pertanggungan akan dibayarkan pada upon the occurrence of the risks covered.
saat terjadinya risiko yang ditanggung.
Unit-link, produk asuransi dengan Unit-link, is the insurance product with single
pembayaran premi tunggal maupun reguler or regular premium payment which is linked to
yang dikaitkan dengan investasi yang investment products, which provides a
memberikan kombinasi manfaat proteksi dan combined benefit of protection and
manfaat investasi. investment.
Ketika sebuah kontrak telah diklasifikasi sebagai Once a contract has been classified as an
kontrak asuransi, reklasifikasi terhadap kontrak insurance contract, no reclassification could be
tersebut tidak dapat dilakukan kecuali ketentuan performed subsequently unless the terms of the
perjanjian kemudian diamendemen. Seluruh agreement are later amended. All insurance
produk asuransi yang diterbitkan oleh Entitas products issued by the Subsidiaries has significant
Anak mempunyai risiko asuransi yang signifikan. insurance risk.
Entitas Anak memisahkan komponen deposit dari The Subsidiaries separates the deposit component
kontrak unit-link seperti yang disyaratkan oleh from unit-link contract as required by SFAS
PSAK No. 104 jika kondisi-kondisi di bawah ini No. 104 when both the following conditions are
terpenuhi: met:
- Entitas Anak dapat mengukur komponen - The Subsidiaries can measure separately the
“deposit” secara terpisah (termasuk opsi “deposit” component (including any embedded
penyerahan melekat, yaitu tanpa submission option, i.e. without taking into
memperhitungkan komponen “asuransi”); account the “insurance” component);
- Kebijakan akuntansi Entitas Anak tidak - The Subsidiaries’ accounting policies do not
mensyaratkan untuk mengakui semua hak require to recognise all rights and obligations
dan liabilitas yang timbul dari komponen arising from the “deposit” component.
“deposit”.
Entitas Anak tidak memisahkan komponen The Subsidiaries does not separate the deposit
deposit dikarenakan hanya salah satu kondisi di component because only one of the above
atas yang terpenuhi. conditions is met.
Pengujian kecukupan liabilitas Liability adequacy test
Pengujian kecukupan liabilitas dilakukan pada Liability adequacy testing is performed at reporting
tanggal pelaporan untuk kontrak secara individual date for contract individually or group of products
ataupun per kelompok produk, ditentukan sesuai determined in accordance with the Subsidiaries’
dengan cara Entitas Anak memperoleh, method of acquiring, servicing and measuring the
memelihara dan mengukur profitabilitas dari profitability of its insurance contracts.
kontrak asuransi tersebut.
121
Page 125
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
z. Kontrak asuransi (lanjutan) z. Insurance contract (continued)
Pengujian kecukupan liabilitas (lanjutan) Liability adequacy test (continued)
Untuk asuransi jiwa, liabilitas kepada pemegang For life insurance, the liabilities to policyholder in
polis khususnya liabilitas untuk klaim masa particular the liabilities for future claim is tested to
depan diuji untuk menentukan apakah liabilitas determine whether the liabilities sufficient to cover
tersebut cukup untuk menutupi semua arus kas all related future cash out flow including all
keluar di masa depan termasuk semua manfaat guaranteed benefit and guaranteed additional
yang dijamin dan manfaat tambahan yang benefit, non-guaranteed participation benefit
dijamin, manfaat partisipasi yang tidak dijamin feature (if any), all expenses for policies issuance
(jika ada), semua biaya untuk penerbitan polis and maintenance, as well as reflecting the future
dan pemeliharaan polis, serta mencerminkan cash inflow, i.e. future premium receipt. The
arus kas masuk masa depan yaitu penerimaan liabilities are calculated based on discounted cash
premi masa depan, yaitu premi yang diterima di flow basis for all related cash flows i.e. both of
masa depan. Liabilitas dihitung berdasarkan cash outflows and cash inflows as mentioned
diskonto dari arus kas untuk semua arus kas above using a set of most recent best estimate
yang terkait yaitu arus kas keluar dan arus kas assumptions set by the Subsidiaries’s appointed
masuk seperti yang disebutkan di atas dengan actuary, includes mortality, morbidity, lapses,
menggunakan seperangkat asumsi estimasi expenses, inflation rates, and interest rate,
terbaik terkini yang ditetapkan oleh aktuaris assumptions as well as margin for adverse
Entitas Anak, termasuk asumsi tingkat mortalita, deviation assumptions. Subsidiaries operates in life
morbidita, tingkat pembatalan polis, biaya, tingkat insurance use Gross Premium Reserve in the
inflasi dan tingkat suku bunga, serta asumsi premium allowance calculation for future policy
marjin atas risiko pemburukan. Entitas Anak yang benefits to the policyholders using actuary
bergerak dalam bidang asuransi jiwa assumptions with best estimate and margin for
menerapkan metode Gross Premium Reserve adverse deviation, therefore liability adequacy test
dalam perhitungan cadangan premi atas manfaat is not required.
polis masa depan kepada pemegang polis
dengan menggunakan asumsi aktuaria
berdasarkan asumsi estimasi terbaik dan marjin
atas risiko pemburukan, sehingga pengujian
kecukupan liabilitas tidak diperlukan lagi.
Reasuransi Reinsurance
Entitas Anak mereasuransikan sebagian porsi The Subsidiaries reinsure a portion of its risk to
risikonya kepada perusahaan reasuradur. Jumlah reinsurance companies. The amount of premium
premi yang dibayar atau porsi premi atas paid or portion of premium from prospective
transaksi reasuransi prospektif diakui selama reinsurance transactions is recognised over the
periode kontrak asuransi sesuai dengan proporsi reinsurance contract in proportion with the
jumlah proteksi reasuransi yang diterima. protection received.
Aset reasuransi termasuk saldo yang diharapkan Reinsurance assets include balances expected to
dibayarkan oleh perusahaan reasuransi untuk be recovered from reinsurance companies for
ceded liabilitas manfaat polis masa depan, ceded ceded liability for future policy benefits, ceded
estimasi liabilitas klaim dan ceded cadangan atas estimated claim liabilities and ceded unearned
premi yang belum merupakan pendapatan. premiums allowance. Recovery amount from
Jumlah manfaat yang ditanggung oleh reinsurers are estimated in a consistent manner
reasuradur diperkirakan secara konsisten sesuai with the liability associated with the reinsurance
dengan liabilitas yang terkait dengan polis policy.
reasuransi.
Entitas Anak menyajikan aset reasuransi secara Subsidiaries presents separately reinsurance asset
terpisah sebagai aset atas liabilitas manfaat polis of future policy benefit liabilities, unearned
masa depan, cadangan atas premi yang belum premium allowance, and estimated claim liabilities.
merupakan pendapatan dan estimasi liabilitas
klaim.
Jika aset reasuransi mengalami penurunan nilai, If a reinsurance asset is impaired, the Subsidiaries
Entitas Anak mengurangi nilai tercatat dan deducted the carrying amount accordingly and
mengakui kerugian penurunan nilai tersebut recognises that impairment loss in the consolidated
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. Aset reasuransi comprehensive income. A reinsurance asset is
mengalami penurunan nilai jika ada bukti objektif, impaired if there is objective evidence, as a result
sebagai akibat dari suatu peristiwa yang terjadi of an event that occurred after initial recognition of
setelah pengakuan awal aset reasuransi, bahwa the reinsurance asset, that the Subsidiary may not
Entitas Anak tidak dapat menerima seluruh receive all amounts due to it is below the
jumlah karena di bawah syarat-syarat kontrak requirement of the contract, and the impact on the
dan dampak pada jumlah yang akan diterima dari amounts that the Subsidiary will receive from the
reasuradur dapat diukur secara andal. reinsurer can be reliably measured.
122
Page 126
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
z. Kontrak asuransi (lanjutan) z. Insurance contract (continued)
Liabilitas manfaat polis masa depan Liability for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan merupakan The liabilities for future policy benefits represent
nilai sekarang estimasi manfaat polis masa the present value of estimated future policy
depan yang akan dibayarkan kepada pemegang benefits to be paid to policyholders or their heirs
polis atau ahli warisnya dikurangi dengan nilai less present value of estimated future premiums to
sekarang dari estimasi premi masa depan yang be received from the policyholders and recognised
akan diterima dari pemegang polis dan diakui consistently with the recognition of premium
pada saat pengakuan pendapatan premi. income. The liabilities for future policy benefits are
Liabilitas manfaat polis masa depan ditentukan determined and computed based on certain
dan dihitung dengan menggunakan rumus formula by the Subsidiaries’s actuary.
tertentu oleh aktuaris Entitas Anak.
Entitas Anak menghitung liabilitas manfaat polis The Subsidiaries calculate the liability for future
masa depan dengan menggunakan metode policy benefits using Gross Premium Reserve
Gross Premium Reserve yang mencerminkan method that reflect the present value of estimated
nilai kini estimasi pembayaran seluruh manfaat payments of all the guaranteed benefits including
yang diperjanjikan termasuk seluruh opsi yang all the embedded options available, the present
disediakan, nilai kini estimasi seluruh biaya yang value estimated of all handling costs incurred and
dikeluarkan dan juga mempertimbangkan also considering the future premium receipt.
penerimaan premi di masa depan.
Kenaikan/(penurunan) liabilitas manfaat polis Increase/(decrease) in liabilities for future policy
masa depan diakui dalam laporan laba rugi dan benefits is recognised in the current year’s
penghasilan komprehensif lain konsolidasian consolidated statement of profit or loss and other
tahun berjalan. comprehensive income.
Liabilitas kepada pemegang polis unit-link diakui The liability to unit-link policyholders is recognised
pada saat penerimaan dana dikonversi menjadi at the time the funds received are converted into
unit setelah dikurangi biaya-biaya dan akan units, net of related expenses and will increase or
bertambah atau berkurang sesuai dengan nilai decrease in accordance with effective net asset
aset bersih efektif yang berlaku. value.
Penerimaan dana dari nasabah untuk produk Funds received from customers for non-sharia unit-
unit-link non-syariah diakui sebagai pendapatan link products are recognised as gross premium
premi bruto dalam laporan laba rugi dan income in the consolidated statement of profit or
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. loss and other comprehensive income. Liabilities to
Liabilitas kepada pemegang polis unit-link diakui unit-link policyholders are recognised in the
di laporan posisi keuangan konsolidasian dan consolidated statement of financial position and
dihitung menggunakan metode cadangan atas computed based on unearned premium reserves
premi yang belum merupakan pendapatan yang using daily method from insurance cost of mortality
dihitung dengan menggunakan metode harian risk plus reserves for the accumulated invested
berdasarkan biaya asuransi atas risiko mortalitas, fund of unit-link policyholders.
ditambah cadangan atas akumulasi dana
investasi pemegang polis.
Setiap bunga, keuntungan atau kerugian dari Any interest, gain or loss due to increases or
kenaikan atau penurunan nilai pasar investasi decreases in market value of investments are
dicatat sebagai pendapatan atau beban, disertai recorded as income or expense, with a
dengan pengakuan kenaikan atau penurunan corresponding recognition of increase or decrease
liabilitas kepada pemegang polis unit-link di in liability to unit-link policyholders in the statement
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif of profit or loss and other comprehensive income
lain konsolidasian dan liabilitas kepada and liability to unit-link policyholders in the
pemegang polis unit-link di laporan posisi consolidated statement of financial position.
keuangan konsolidasian.
Penerimaan dana dari nasabah untuk produk Funds received from customers for sharia unit-link
unit-link syariah diakui sebagai liabilitas kepada products are recognised as liabilities to unit-link
pemegang polis unit-link di laporan posisi policyholders in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian sebesar jumlah yang financial position for the amount received net of the
diterima setelah dikurangi bagian fee untuk portion representing the Subsidiary fees in
Entitas Anak dalam rangka mengelola managing the unit-link product income.
pendapatan dari produk unit-link.
123
Page 127
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
z. Kontrak asuransi (lanjutan) z. Insurance contract (continued)
Risiko yang belum jatuh tempo Unexpired risk reserve
Liabilitas untuk manfaat kontraktual yang A liability for contractual benefits that are expected
diharapkan akan timbul di masa depan dicatat to be incurred in the future is recorded when the
pada saat premi diakui. Liabilitas ditetapkan premiums are recognised. The liability is
sebagai penjumlahan atas nilai diskonto yang determined as the sum of the expected discounted
diharapkan dari pembayaran manfaat dan biaya value of the benefit payments and the future
administrasi masa depan yang berkaitan administration expenses that are directly related to
langsung dengan kontrak asuransi, dikurangi the insurance contract, less the expected
dengan nilai diskonto yang diharapkan atas premi discounted value of the theoretical premiums that
teoritis yang dibutuhkan untuk memenuhi would be required to meet the benefits and
manfaat dan biaya administrasi berdasarkan administration expenses based on the valuation
asumsi penilaian yang digunakan (penilaian assumptions used (the premiums valuation). That
premi). Liabilitas tersebut didasarkan pada liability is based on assumptions such as mortality,
asumsi-asumsi seperti kematian, persistensi, persistency, maintenance expense and investment
biaya pemeliharaan dan pendapatan investasi income that are established at the time the contract
yang ditetapkan pada saat kontrak asuransi is issued. A margin for adverse deviations is
dikeluarkan. Sebuah marjin untuk penyimpangan included in the used assumptions.
yang merugikan termasuk dalam asumsi yang
digunakan.
aa. Efek-efek yang diterbitkan aa. Debt securities issued
Efek-efek yang diterbitkan oleh Bank Mandiri dan Debt securities issued by the Bank and its
Entitas Anak, termasuk obligasi, subordinasi Subsidiaries, including bonds, subordinated notes,
notes, medium term notes, traveller’s cheques medium term notes, travelers’ cheques and
dan Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Interbank Mudharabah Investment Certificate
(SIMA) pada pengukuran awal disajikan sebesar (SIMA), are initially measured at fair value plus
nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang directly attributable transaction costs to the debt
dapat diatribusikan langsung dengan securities issued. Subsequently, transactions cost
perolehan/penerbitan efek-efek yang diterbitkan. are amortised using effective interest rate up to the
Biaya transaksi kemudian diamortisasi dengan maturity of debt securities issued.
suku bunga efektif sampai dengan jatuh tempo
dari efek-efek yang diterbitkan.
Efek-efek yang diterbitkan diklasifikasikan Debt securities issued are classified as financial
sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities at amortised cost. Refer to Note 2c for the
biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2c accounting policy for financial liabilities at
untuk kebijakan akuntansi atas liabilitas amortised cost.
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi.
ab. Pinjaman yang diterima ab. Fund borrowings
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang Fund borrowings represent funds received from
diterima dari bank lain, Bank Indonesia atau other banks, Bank Indonesia or other parties with
pihak lain dengan liabilitas pembayaran kembali the obligation of repayment in accordance with the
sesuai dengan persyaratan perjanjian pinjaman. requirements of the loan agreement.
Pada pengukuran awal, pinjaman yang diterima Fund borrowings are initially measured at fair value
disajikan sebesar nilai wajar dikurangi dengan less directly attributable transaction costs. Fund
biaya transaksi yang dapat diatribusikan borrowings are classified as financial liabilities at
langsung dengan perolehan/penerbitan pinjaman amortised cost. Refer to Note 2c for the accounting
yang diterima. Pinjaman yang diterima policy for financial liabilities at amortised cost.
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
Lihat Catatan 2c untuk kebijakan akuntansi untuk
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi.
124
Page 128
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ab. Pinjaman yang diterima (lanjutan) ab. Fund borrowings (continued)
Fasilitas pengelolaan likuiditas berdasarkan The sharia liquidity management facility of Bank
prinsip syariah Bank Indonesia (PASBI) yang Indonesia (PASBI) received by Sharia Subsidiaries
diterima oleh Entitas Anak Syariah is classified as “Fund Borrowings”. Bank Indonesia
diklasifikasikan dalam akun “Pinjaman yang and the Subsidiary mutually agree to enter into a
Diterima”. Bank Indonesia dan Entitas Anak wakalah bil ististmar contract for fund
sepakat melakukan akad wakalah bil ististmar management, guaranteed by sharia securities. The
untuk pengelolaan dana dengan agunan berupa funds received are recognised as liabilities to Bank
surat berharga syariah. Dana yang diterima Indonesia.
diakui sebagai liabilitas kepada Bank Indonesia.
Bank melakukan pengelolaan dana untuk The Bank undertakes fund management for whole
kegiatan investasi usaha secara keseluruhan business investment activities (mutlaqah). The
(mutlaqah). Pengembalian dana kelolaan dan return of managed funds and the distribution of
pembayaran hasil pengelolaan (istitsmar) investments return (istitsmar) occur upon maturity.
dilakukan pada saat pelunasan.
ac. Pinjaman dan efek-efek subordinasi ac. Subordinated loans and marketable securities
Pinjaman dan efek-efek subordinasi pada Subordinated loans and marketable securities are
pengukuran awal disajikan sebesar nilai wajar initially measured at fair value less directly
dikurangi dengan biaya transaksi yang dapat attributable transaction costs. Subsequently,
diatribusikan langsung dengan transactions costs are amortised using the
perolehan/penerbitan pinjaman dan efek-efek effective interest rate up to the maturity of
subordinasi. Biaya transaksi kemudian subordinated loans and marketable securities.
diamortisasi dengan suku bunga efektif sampai
dengan jatuh tempo dari pinjaman dan efek-efek
subordinasi.
Pinjaman dan efek-efek subordinasi Subordinated loans and marketable securities are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang classified as financial liabilities at amortised cost.
diukur dengan biaya perolehan yang Refer to Note 2c for the accounting policy for
diamortisasi. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan financial liabilities at amortised cost.
akuntansi untuk liabilitas keuangan yang diukur
dengan biaya perolehan yang diamortisasi.
ad. Perpajakan ad. Income tax
Bank Mandiri dan Entitas Anak menerapkan Bank Mandiri and Subsidiaries apply SFAS
PSAK No. 212 (Revisi 2014) tentang “Pajak No. 212 (Revised 2014) regarding “Income Tax”
Penghasilan”, yang mengharuskan Bank Mandiri which requires Bank Mandiri and Subsidiaries to
dan Entitas Anak memperhitungkan konsekuensi take into account the consequnces of the current
pajak kini dan pajak di masa depan and future tax (settlement) from the carrying
(penyelesaian) dari jumlah tercatat aset (liabilitas) amount of assets (liabilities) that are recognised in
yang diakui dalam laporan posisi keuangan dan the consolidated statement of financial position,
transaksi-transaksi serta peristiwa lain yang and transactions and other events occured in the
terjadi dalam tahun berjalan. current period.
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and deferred
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi tax. Tax is recognised in the consolidated
dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian, kecuali jika pajak tersebut terkait comprehensive income, except to the extent that it
dengan transaksi atau kejadian yang langsung relates to items recognised directly in equity. In this
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut case, the tax is recognised in other comprehensive
masing-masing diakui dalam penghasilan income or directly in equity, respectively.
komprehensif lain atau ekuitas.
125
Page 129
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ad. Perpajakan (lanjutan) ad. Income tax (continued)
Manajemen Grup mengevaluasi secara periodik The Group’s management periodically evaluates
implementasi terhadap peraturan perpajakan the implementation of prevailing tax regulations
yang berlaku terutama yang memerlukan especially for those that are subject to further
interpretasi lebih lanjut mengenai interpretation for its implementation, including
pelaksanaannya termasuk juga evaluasi terhadap evaluation on tax assessment letters received from
surat ketetapan pajak yang diterima dari kantor tax authorities. Futhermore, the Bank establishes
pajak. Lebih lanjut, Bank Mandiri membentuk provisions based on the if necessary amounts
cadangan, jika dianggap perlu berdasarkan expected to be paid to the tax authorities.
jumlah yang diestimasikan akan dibayarkan ke
kantor pajak.
Bank Mandiri dan Entitas Anak menerapkan Bank Mandiri and Subsidiaries apply the balance
metode liabilitas laporan posisi keuangan sheet liability method to determine income tax
(balance sheet liability method) untuk expense. Under the balance sheet liability method,
menentukan beban pajak penghasilan. Menurut deferred tax assets and liabilities are recognised
metode liabilitas laporan posisi keuangan, aset for all temporary differences arising between the
dan utang pajak tangguhan diakui untuk semua tax base of assets and liabilities and their carrying
perbedaan temporer antara nilai aset dan amount in the consolidated statement of financial
liabilitas yang tercatat di laporan posisi keuangan position at each reporting date. This method also
dengan dasar pengenaan pajak atas aset dan requires the recognition of unused future tax
liabilitas tersebut pada setiap tanggal pelaporan. benefits, to the extent that realisation of such
Metode ini juga mensyaratkan adanya benefits is probable in the future.
pengakuan manfaat pajak di masa datang yang
belum digunakan apabila besar kemungkinan
bahwa manfaat tersebut dapat direalisasikan di
masa yang akan datang.
Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat Deferred tax assets are recognised only to the
kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal extent that is probable that future taxable income
pada masa datang akan memadai untuk will be sufficient to compensate deferred tax asset
mengkompensasi aset pajak tangguhan yang arising from temporary differences.
muncul akibat perbedaan temporer.
Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan Deferred tax is calculated using tax rates enacted
tarif pajak yang berlaku atau secara substansial or substantively applied to the period during which
diberlakukan pada periode dimana aset tersebut the asset is realised or the liability is settled. The
direalisasi atau liabilitas tersebut diselesaikan. changes to the carrying value of deferred tax
Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak assets and liabilities due to the changes of tax
tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif rates are charged in the current year, consolidated
pajak dibebankan pada laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian comprehensive income except for transactions
tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi which previously have been directly charged or
yang sebelumnya telah langsung dibebankan credited to equity.
atau dikreditkan ke ekuitas.
Koreksi atas liabilitas pajak diakui pada saat Adjustments to taxation obligations are recognised
surat ketetapan pajak diterima, atau apabila when tax assessment letter is received or, if
diajukan keberatan dan/atau banding, maka objection/appeal is submitted, adjustments are
koreksi diakui pada saat keputusan atas recognised when the result of objection/appeal is
keberatan dan/atau banding tersebut diterima. received. Management provides provision for
Manajemen juga dapat membentuk pencadangan future tax liability at the estimated amount that will
terhadap liabilitas pajak di masa depan sebesar be payable to the tax office if there is a probable
jumlah yang diestimasikan akan dibayarkan ke tax exposure, based on management’s
kantor pajak jika berdasarkan evaluasi pada assessment as of the date of consolidated
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian statement of financial position. Assumptions and
terdapat risiko pajak yang probable. Asumsi dan estimation used in the calculation of provision may
estimasi yang digunakan dalam perhitungan involve element of uncertainty.
pembentukan cadangan tersebut memiliki unsur
ketidakpastian.
126
Page 130
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ad. Perpajakan (lanjutan) ad. Income tax (continued)
Taksiran pajak penghasilan Bank Mandiri dan The estimated corporate income tax of Bank
Entitas Anak dihitung untuk masing-masing Mandiri and Subsidiaries is calculated for each
perusahaan sebagai badan hukum terpisah. Aset company as a separate legal entity. Current tax
pajak kini (current tax assets) dan liabilitas pajak assets and current tax liabilities for different legal
kini (current tax liabilities) untuk badan hukum income entities cannot be set-off in the
yang berbeda tidak disalinghapuskan dalam consolidated financial statements. Corporate tax
laporan keuangan konsolidasian. Utang pajak payables and other tax payables of Bank Mandiri
penghasilan badan dan utang pajak lainnya Bank and Subsidiaries are presented as “Taxes payable“
Mandiri dan Entitas Anak disajikan sebagai in the consolidated statement of financial position.
“Utang pajak” di laporan posisi keuangan
konsolidasian.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling Deferred income tax assets and liabilities are
hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan offsetted if there is a legally enforceable right to
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset offset current tax assets against current tax
dan liabilitas pajak kini dan apabila aset dan liabilities and if the deferred income tax assets and
liabilitas pajak penghasilan tangguhan dikenakan liabilities relate to income taxes levied by the same
oleh otoritas perpajakan yang sama, baik atas taxation authority on either for the same taxable
entitas kena pajak yang sama atau berbeda dan entity or different taxable entities where there is an
adanya niat untuk melakukan penyelesaian intention to settle the balances on a net basis.
saldo-saldo tersebut secara neto.
ae. Dana syirkah temporer ae. Temporary syirkah funds
Dana syirkah temporer adalah dana yang Temporary syirkah funds represent funds received
diterima oleh Entitas Anak. Entitas Anak by a Subsidiary. The Subsidiary has the right to
mempunyai hak untuk mengelola dan manage and invest funds in accordance with either
menginvestasikan dana, baik sesuai dengan the Subsidiary’s policy or restriction set by the
kebijakan Entitas Anak atau kebijakan depositors with the agreed profit sharing.
pembatasan dari pemilik dana, dengan
keuntungan dibagikan sesuai dengan
kesepakatan.
Hubungan antara Entitas Anak dan pemilik dana Relationship between the Subsidiary and the
syirkah temporer merupakan hubungan owner of temporary syirkah funds are based on
kemitraan berdasarkan akad mudharabah partnership mudharabah muthlaqah, mudharabah
muthlaqah, mudharabah muqayyadah atau muqayyadah or musyarakah. The examples of
musyarakah. Contoh dari dana syirkah temporer temporary syirkah funds are investment funds
adalah penerimaan dana dari investasi received from mudharabah muthlaqah,
mudharabah muthlaqah, mudharabah mudharabah muqayyadah and other similar
muqayyadah dan akun lain yang sejenis. accounts.
1) Mudharabah muthlaqah adalah mudharabah 1) Mudharabah muthlaqah represents
dimana pemilik dana (shahibul maal) mudharabah in which the fund owner
memberikan kebebasan kepada pengelola (shahibul maal) entrusts the fund manager
dana (mudharib/Entitas Anak) dalam (mudharib/Subsidiary) in managing its
pengelolaan investasinya. investment.
2) Mudharabah muqayyadah adalah 2) Mudharabah muqayyadah represents
mudharabah dimana pemilik dana mudharabah in which the fund owner sets
memberikan batasan kepada pengelola restrictions to the fund manager regarding,
dana, antara lain mengenai tempat, cara dan among others, the place, the means and/or
atau obyek investasi. the object of investment.
Dana syirkah temporer tidak dapat digolongkan Temporary syirkah funds cannot be classified as
sebagai liabilitas. Hal ini karena Entitas Anak liability because the Subsidiary does not have any
tidak mempunyai liabilitas, ketika mengalami liability to return the fund to the owners when
kerugian, untuk mengembalikan jumlah dana experience losses, except for losses due to the
awal dari pemilik dana kecuali akibat kelalaian Subsidiary’s management negligence or default.
atau wanprestasi Entitas Anak. Dana syirkah On the other hand, temporary syirkah funds also
temporer tidak dapat digolongkan sebagai cannot be classified as equity, because of the
ekuitas karena mempunyai waktu jatuh tempo existence of maturity period and the depositors do
dan pemilik dan tidak mempunyai hak not have the same rights as the shareholders, such
kepemilikan yang sama dengan pemegang as voting rights and the rights of realised gain from
saham seperti hak voting dan hak atas realisasi current asset and other non-investment accounts.
keuntungan yang berasal dari aset lancar dan
aset non investasi.
127
Page 131
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ae. Dana syirkah temporer (lanjutan) ae. Temporary syirkah funds (continued)
Dana syirkah temporer merupakan salah satu Temporary syirkah funds represent one of the
unsur laporan posisi keuangan konsolidasian, consolidated statement of financial position
yang memberikan hak kepada Entitas Anak untuk accounts which is in accordance with sharia
mengelola, termasuk untuk mencampur dana principle that provide right to the Subsidiary to
dimaksud dengan dana lainnya. manage fund, including to combine the funds with
the other funds.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh The owner of temporary syirkah funds receive
bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan dan parts of profit in accordance with the agreement
menerima kerugian berdasarkan jumlah dana and receive loss based on the proportion to the
dari masing-masing pihak. Pembagian hasil dana total funds. The profit distribution of temporary
syirkah temporer dapat dilakukan dengan konsep syirkah funds might be based on profit sharing or
bagi hasil atau bagi untung. revenue sharing concept.
af. Pendapatan dan beban bunga serta af. Interest income and expense and sharia
pendapatan dan beban syariah income and expense
(i) Konvensional (i) Conventional
Pendapatan dan beban bunga untuk semua Interest income and expense for all interest-
instrumen keuangan dengan interest bearing bearing financial instruments are recognised
dicatat dalam “Pendapatan bunga” dan as “Interest income” and “Interest expense” in
“Beban bunga” di dalam laporan laba rugi the consolidated statement of profit or loss
dan penghasilan komprehensif lain and other comprehensive income using the
konsolidasian menggunakan metode suku effective interest method.
bunga efektif.
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method
yang digunakan untuk menghitung biaya used for calculating the amortised cost of
perolehan diamortisasi dari aset keuangan financial assets and liabilities and method for
atau liabilitas keuangan dan metode untuk allocating the interest income or interest
mengalokasikan pendapatan bunga atau expense over the relevant period. The
beban bunga selama periode yang relevan. effective interest rate is the rate that exactly
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang discounts estimated future cash payments or
secara tepat mendiskontokan estimasi receipts through the expected life of the
pembayaran atau penerimaan kas di masa financial instrument or, when appropriate, a
datang selama perkiraan umur dari shorter period to obtain the net carrying
instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, amount of the financial asset or financial
digunakan periode yang lebih singkat untuk liability. When calculating the effective interest
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset rate, the Group estimates cash flows
keuangan atau liabilitas keuangan. Pada considering all contractual terms of the
saat menghitung suku bunga efektif, Grup financial instrument but does not consider
mengestimasi arus kas dengan future credit losses. The calculation includes
mempertimbangkan seluruh persyaratan all commissions, provision and other fees
kontraktual dalam instrumen keuangan received between parties in the contract that
tersebut, namun tidak mempertimbangkan are an integral part of the effective interest
kerugian kredit di masa datang. Perhitungan rate, transaction costs and all other premiums
ini mencakup seluruh komisi, provisi dan or discounts.
bentuk lain yang diterima oleh para pihak
dalam kontrak yang merupakan bagian tak
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya
transaksi dan seluruh premi atau diskon
lainnya.
Jika aset keuangan atau kelompok aset Once a financial asset or a group of similar
keuangan serupa telah diturunkan nilainya financial assets has been written down as a
sebagai akibat kerugian penurunan nilai, result of an impairment loss, subsequently,
maka pendapatan bunga yang diperoleh interest income is recognised for the non-
setelahnya diakui atas bagian aset keuangan impaired portion of the impaired financial
yang tidak mengalami penurunan nilai dari assets using the interest rate used to discount
aset keuangan yang mengalami penurunan the future cash flows for measuring the
nilai, berdasarkan suku bunga yang impairment loss.
digunakan untuk mendiskonto arus kas
masa datang dalam menghitung kerugian
penurunan nilai.
128
Page 132
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
af. Pendapatan dan beban bunga serta af. Interest income and expense and sharia
pendapatan dan beban syariah (lanjutan) income and expense (continued)
(ii) Pendapatan syariah (ii) Sharia income
Di dalam pendapatan dan beban bunga Included in interest income and expense are
terdapat pendapatan dan beban sharia income and expense based on sharia
berdasarkan prinsip syariah. Pendapatan principle. The Subsidiary's income as a fund
pengelolaan dana oleh Entitas Anak sebagai manager (mudharib) consists of income from
mudharib terdiri atas pendapatan murabahah and istishna transactions, income
pembiayaan dengan akad murabahah, from ijarah (leasing), income from profit
istishna, ijarah dan pendapatan dari bagi sharing of mudharabah, musyarakah financing
hasil yaitu mudharabah, musyarakah dan and other main operating income.
pendapatan usaha utama lainnya.
Pengakuan keuntungan transaksi Murabahah transaction income recognition
murabahah dengan pembayaran tangguh through deferred payment or installment is
atau secara angsuran dilakukan selama executed during the period of the contract
periode akad sesuai dengan metode tingkat based on effective rate of return method
imbal hasil efektif. (annuity).
Berdasarkan PSAK No. 402 (Revisi 2019), According to SFAS No. 402 (Revised 2019),
pendapatan murabahah yang termasuk murabahah income which includes deferred
marjin ditangguhkan dan pendapatan margin and administrative income are
administrasi, diakui dengan menggunakan recognised as income using method that
metode setara tingkat imbal hasil efektif, equivalent to the effective rate of return
yaitu tingkat imbal hasil setara yang akan method, which is the rate that exactly
mendiskonto secara tepat estimasi discounts estimated future cash payments or
pembayaran atau penerimaan kas di masa receipts through the expected life of the
datang sepanjang perkiraan umur instrumen financial instrument or a shorter period, where
keuangan tersebut atau, jika lebih tepat appropriate, for the net carrying amount of the
untuk masa yang lebih singkat untuk nilai financial asset or financial liability. The
tercatat bersih dari aset keuangan atau calculation takes into account all contractual
liabilitas keuangan. Perhitungan dilakukan terms and condition the financial assets and
dengan memperhitungkan seluruh syarat includes any fees or incremental costs that are
dan ketentuan kontraktual dari instrumen directly attributable to the assets and are an
keuangan dan biaya tambahan yang timbul integral part of the effective rate of return.
secara langsung untuk instrumen tersebut
dan merupakan bagian tidak terpisahkan dari
tingkat imbal hasil.
Pendapatan istishna diakui dengan Income from istishna is recognised using the
menggunakan metode persentase percentage of completion or full completion
penyelesaian atau metode akad selesai. method.
Pendapatan ijarah diakui selama masa akad Income from ijarah is recognised
secara proporsional. proportionally during the contract period.
Pendapatan bagi hasil musyarakah yang Profit sharing income for passive partner in
menjadi hak mitra pasif diakui dalam periode musyarakah is recognised in the period when
terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah yang the profit sharing rights arise in accordance
disepakati. with the agreed profit sharing ratio.
Pendapatan bagi hasil mudharabah diakui Profit sharing income for mudharabah is
dalam periode terjadinya hak bagi hasil recognised in the period when the profit
sesuai nisbah yang disepakati dan tidak sharing rights arise in accordance with agreed
diperkenankan mengakui pendapatan dari profit sharing ratio and the recognition based
proyeksi hasil usaha. on projection of income is not allowed.
129
Page 133
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
af. Pendapatan dan beban bunga serta af. Interest income and expense and sharia
pendapatan dan beban syariah (lanjutan) income and expense (continued)
(ii) Pendapatan syariah (lanjutan) (ii) Sharia income (continued)
Setoran dari debitur dengan kualitas non- Any payment from non-performing debtors
performing diperlakukan sebagai recognised is treated as the repayment cost or
pengembalian harga perolehan atau pokok loan/financing principal. Excess payment over
piutang/pembiayaan. Kelebihan pembayaran the cost or loan/financing principal recognised
di atas harga perolehan atau pokok as income when the cash received. Specific
piutang/pembiayaan diakui sebagai for ijarah transactions, any payment from non-
pendapatan pada saat diterimanya. Khusus performing debtors recognised as the
untuk transaksi ijarah, setoran dari debitur settlement of ijarah receivables.
dengan kualitas non-performing diperlakukan
sebagai pelunasan piutang sewa.
Hak nasabah atas bagi hasil dana syirkah Customers’ (fund owner) share on the return
temporer merupakan bagian bagi laba milik of temporary syirkah funds represent fund
nasabah yang didasarkan pada prinsip owners’ share of the profit of Subsidiary
mudharabah muthlaqah, mudharabah derived from managing of such funds under
muqayyadah dan mudharabah musytarakah mudharabah mutlaqah, mudharabah
atas hasil pengelolaan dana mereka oleh muqayyadah and mudharabah musytarakah
Entitas Anak. Pendapatan yang dibagikan principles. The profit sharing is determined on
adalah pendapatan yang telah diterima. the earned income.
(iii) Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah (iii) Third parties’ share on return of temporary
temporer syirkah funds
Pembagian laba dilakukan berdasarkan Distribution of profit is based on profit sharing
prinsip bagi hasil yaitu dihitung dari principle which is calculated from the
pendapatan Entitas Anak yang diterima Subsidiary’s earned income which in the form
berupa laba bruto (gross profit margin). of gross profit margin.
Jumlah pendapatan marjin dan bagi hasil Total margin income and profit sharing on
atas pembiayaan yang diberikan dan atas financing given to debtors and other
aset produktif lainnya akan dibagikan kepada productive assets will be distributed to the
nasabah penyimpan dana dan Entitas Anak, fund owner and Subsidiary, calculated
dihitung secara proporsional sesuai dengan proportionally according to the fund allocation
alokasi dana nasabah dan Entitas Anak yang of fund owner and subsidiary that were used in
dipakai dalam pembiayaan yang diberikan the financing given to debtors and other
dan aset produktif lainnya yang disalurkan. productive assets.
Selanjutnya, jumlah pendapatan marjin dan Furthermore, available margin income and
bagi hasil yang tersedia untuk nasabah dari profit sharing for fund owner from financing
fasilitas pembiayaan yang diberikan dan aset facilities given to debtors and other distributed
produktif lainnya yang disalurkan tersebut earning assets are distributed to fund owners
kemudian dibagihasilkan ke nasabah and depositor as shahibul maal and the
penabung dan deposan sebagai shahibul Subsidiary as mudharib based on a
maal dan Entitas Anak sebagai mudharib predetermined and agreed profit sharing with
sesuai dengan porsi nisbah bagi hasil yang nisbah portion. Margin income and profit
telah disepakati bersama sebelumnya. sharing from financing facilities given to
Pendapatan marjin dan bagi hasil dari debtors and other distributed earning assets
pembiayaan yang diberikan dan aset using the Subsidiary’s funds, are entirely
produktif lainnya yang disalurkan yang shared for the Subsidiary, including income
memakai dana Entitas Anak, seluruhnya from the Subsidiary’s fee-based transactions.
menjadi milik Entitas Anak, termasuk
pendapatan dari transaksi Entitas Anak
berbasis imbalan.
ag. Pendapatan premi dan beban klaim ag. Premium income and claims expenses
Pendapatan premi kontrak asuransi jangka Premium income received from short-term
pendek diakui sebagai pendapatan selama insurance contracts is recognised as revenue over
periode risiko sesuai dengan proporsi jumlah the period of risk coverage in proportion to the
proteksi asuransi yang diberikan. Pendapatan amounts of insurance protection provided.
premi kontrak asuransi jangka panjang diakui Premium income from long-term insurance
sebagai pendapatan pada saat polis jatuh tempo. contracts are recognised as revenue when the
policy is due.
130
Page 134
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ag. Pendapatan premi dan beban klaim (lanjutan) ag. Premium income and claims expenses
(continued)
Pendapatan premi yang diterima sebelum jatuh Premiums income received before the due date of
tempo polis dicatat sebagai titipan premi di the respective policies are stated as policyholders’
laporan posisi keuangan konsolidasian. deposits in the consolidated statement of financial
position.
Beban klaim dan manfaat terdiri dari klaim yang Claims and benefits expense consist of settled
telah diselesaikan, klaim dalam proses claims, claims that are still in process of settlement
penyelesaian dan estimasi atas klaim yang telah and estimates of claims incurred but not yet
terjadi namun belum dilaporkan (IBNR). Klaim reported (IBNR). Claims and benefits are
dan manfaat diakui sebagai beban pada saat recognised as expenses when the liabilities to
terjadinya liabilitas untuk memberikan proteksi. cover claims are incurred. Claim recoveries from
Klaim reasuransi yang diperoleh dari perusahaan reinsurance companies are recognised and
reasuradur diakui dan dicatat sebagai pengurang recorded as deduction from claims and benefits
beban klaim dan manfaat pada periode yang expenses consistent in the same period with the
sama dengan periode pengakuan beban klaim claim and benefits expenses recognition.
dan manfaat.
Jumlah klaim dalam penyelesaian, termasuk Total claims in process of settlement, including
klaim yang telah terjadi namun belum dilaporkan, claims incurred but not yet reported, are stated at
dinyatakan berdasarkan estimasi menggunakan estimated amounts determined based on the
teknik perhitungan teknis oleh aktuaris. actuarial technical insurance calculations. Changes
Perubahan dalam estimasi liabilitas klaim, in estimated claims liabilities as a result of further
sebagai hasil dari evaluasi lebih lanjut dan evaluation and the difference between estimated
perbedaan antara estimasi klaim dengan klaim claims and paid claims are recognised as addition
yang dibayarkan, diakui sebagai biaya tambahan to or deduction from expenses in the period which
atau pengurang biaya pada periode terjadinya the changes occurred.
perubahan.
ah. Pendapatan provisi dan komisi ah. Fees and commissions income
Pendapatan provisi dan komisi dan biaya Fees and commissions income and transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs that are directly attributable to lending
langsung yang berkaitan dengan kegiatan activities, consumer financing receivables and net
pemberian kredit, piutang pembiayaan konsumen investment finance lease, are recognised as a
dan investasi bersih dalam sewa pembiayaan part/(deduction) of outstanding loan, consumer
diakui sebagai bagian/(pengurang) dari nilai financing receivables and net investment finance
perolehan kredit, piutang pembiayaan konsumen lease and will be recognised as interest income by
dan investasi bersih dalam sewa pembiayaan amortisation using effective interest rate method.
dan akan diakui sebagai pendapatan bunga
dengan cara diamortisasi berdasarkan metode
suku bunga efektif.
Untuk kredit, piutang pembiayaan konsumen dan The directly attributable unamortised fees and
investasi bersih dalam sewa pembiayaan yang commissions balances relating to loans, consumer
diberikan dan dilunasi sebelum jatuh temponya, financing receivables and net investment finance
saldo pendapatan provisi dan/atau komisi dan lease which is settled prior to maturity are
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara recognised upon settlement date of such loans,
langsung yang belum diamortisasi, diakui pada consumer financing and net investment finance
saat kredit yang diberikan, piutang pembiayaan lease.
konsumen dan investasi bersih dalam sewa
pembiayaan dilunasi.
Pendapatan provisi dan komisi lainnya yang tidak Other fees and commissions income which are not
berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan directly related to lending activities or a specific
atau jangka waktu tertentu diakui pada saat period are recognised as revenue on the
terjadinya transaksi. transaction date.
131
Page 135
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ai. Imbalan kerja ai. Employee benefits
Liabilitas pensiun Pension liability
Bank Mandiri menyelenggarakan program Bank Mandiri established a defined contribution
pensiun iuran pasti yang pesertanya adalah pension plan covering substantially all of its eligible
pegawai aktif Bank Mandiri sejak tanggal active employees since 1 August 1999 and also
1 Agustus 1999, serta program pensiun manfaat defined benefit pension plans, which were derived
pasti yang berasal dari masing-masing dana from each of the Merged Banks’ pension plan. This
pensiun Bank Peserta Penggabungan. Program program is funded through payment to pension
ini didanai melalui pembayaran kepada pengelola fund’s management as defined in the actuarial
dana pensiun sebagaimana ditentukan dalam calculation which done regularly.
perhitungan aktuaria yang dilakukan secara
berkala.
Liabilitas imbalan pensiun Bank Mandiri dan Bank Mandiri and Subsidiaries’ pension liability has
Entitas Anak dihitung dengan membandingkan been calculated by comparing the benefit that will
manfaat yang akan diterima oleh karyawan dari be received by an employee at normal pension age
program pensiun pada usia pensiun normal from the Pension Plans with the benefit that will be
dengan manfaat yang akan diterima berdasarkan received as stipulated under the Employment Law
UU Ketenagakerjaan No. 13/2003 dimana telah No. 13/2003 which has been updated using the
diperbaharui menggunakan UU Cipta Kerja Employment Regulations No. 11/2020 as amended
No. 11/2020 sebagaimana diubah dengan UU by UU No. 6/2023 concerning Government In Lieu
No. 6/2023 tentang Penetapan Peraturan Of Law No. 2 Of 2022 Concerning Stipulation
Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 2 Employment Regulations Become Law based on
Tahun 2022 Tentang Cipta Kerja Menjadi the Collective Labor Agreement which was
Undang-Undang berdasarkan Perjanjian Kerja renewed at the end of 2021 after deducting
Bersama yang telah diperbaharui pada akhir accumulated employee contributions and the
2021 setelah dikurangi dengan akumulasi results of its investments. If the pension benefit
kontribusi karyawan dan hasil investasinya. from the Pension Plans is less than the benefit as
Apabila manfaat pensiun lebih kecil dari pada required by the Employment Regulations No.
manfaat menurut UU Cipta Kerja No. 11/2020, 11/2020, the Bank and Subsidiaries will have to
maka Bank dan Entitas Anak membayar pay such shortage.
kekurangan tersebut.
Program pensiun berdasarkan UU The pension plan based on the Labor Law is a
Ketenagakerjaan adalah program imbalan pasti defined benefit plan because the Labor Law sets a
karena UU Ketenagakerjaan menentukan rumus certain formula to calculate the minimum pension
tertentu untuk menghitung jumlah minimum benefit. A defined contribution plan is a pension
imbalan pensiun. Program pensiun iuran pasti plan that defines an amount of pension contribution
adalah program pensiun yang iurannya based on pension fund regulation and all
ditetapkan dalam peraturan dana pensiun dan contribution including investment return are
seluruh iuran serta hasil pengembangannya recorded in its account’s member as pension
dibukukan pada rekening masing-masing peserta benefit as stated in Law No. 4 year 2023 dated
sebagai manfaat pensiun sebagaimana 12 January 2023 regarding Development and
tercantum dalam UU No. 4 tahun 2023 tanggal Strengthening Financial Sector.
12 Januari 2023 tentang Pengembangan dan
Penguatan Sektor Keuangan.
Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang The defined benefit pension liability recognised in
diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated statement of financial position is
adalah nilai kini dari liabilitas imbalan pasti pada the present value of the defined benefit obligation
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian at the consolidated statement of financial position
setelah dikurangi dengan nilai wajar aset date less the fair value of plan assets, adjusted
program, serta disesuaikan dengan keuntungan with unrealised actuarial gains or losses and past
atau kerugian aktuaria dan biaya jasa lalu yang service cost. The defined benefit obligation is
belum diakui. Liabilitas manfaat pasti dihitung calculated annually by independent actuaries using
setiap tahun oleh aktuaris independen the projected unit credit method on a regular basis
menggunakan metode projected unit credit for periods not exceeding one year. The present
secara reguler untuk periode tidak lebih dari satu value of the defined benefit obligation is
tahun. Nilai kini liabilitas manfaat pasti ditentukan determined by discounting the estimated future
dengan mendiskontokan estimasi arus kas keluar cash outflows using the discount rate of
masa depan dengan menggunakan tingkat government bonds’ yield that are denominated in
diskonto imbal hasil obligasi pemerintah dalam the currency in which the benefit will be paid, and
mata uang yang sama dengan mata uang that have terms to maturity approximating the
imbalan yang akan dibayarkan dan waktu jatuh terms of the related pension liability.
tempo yang kurang lebih sama dengan waktu
jatuh tempo imbalan yang bersangkutan.
132
Page 136
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ai. Imbalan kerja (lanjutan) ai. Employee benefits (continued)
Liabilitas pensiun (lanjutan) Pension liability (continued)
Akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial The accumulated unrealised actuarial gains or
yang belum diakui yang terjadi diakui sebagai losses incurred are recognised as “Other
“Penghasilan komprehensif lain” dan disajikan comprehensive income” and is presented in the
pada bagian ekuitas. Biaya jasa lalu dibebankan equity section. Past service cost is directly charged
langsung pada laba rugi. to profit or loss.
Biaya imbalan pasca-kerja yang diakui selama The post-employment benefits expense recognised
tahun berjalan terdiri dari biaya jasa dalam laba during the current year consists of service cost in
rugi, bunga neto atas liabilitas imbalan pasti neto profit or loss, net interest on the net defined benefit
dalam laba rugi dan pengukuran kembali liabilitas liability in profit or loss and remeasurement of the
imbalan pasti neto dalam penghasilan net defined benefit liabilities in other
komprehensif lain. comprehensive income.
Bunga neto atas imbalan pasti neto merupakan Net interest on the net defined benefit liabilities is
komponen pendapatan bunga dari aset program, the interest income component of plan assets,
biaya bunga atas liabilitas imbalan pasti dan interest expense of defined benefit liabilities and
bunga atas dampak batas atas dari aset. interest on the effect of asset ceiling.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti neto Remeasurements of the net defined benefit liability
terdiri dari: consists of:
- Keuntungan dan kerugian aktuarial; - Actuarial gains and losses;
- Imbal hasil atas aset program, tidak - Return on plan assets, excluding amount
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam included in net interest on the net defined
bunga neto atas liabilitas imbalan pasti neto; benefit liability; and
- Setiap perubahan dampak batas atas aset, - Any change in effect of the asset ceiling,
tidak termasuk jumlah yang dimasukkan excluding amount including in net interest on
dalam bunga neto atas liabilitas imbalan the net defined benefit liability.
pasti neto.
Keuntungan dan kerugian aktuarial dapat timbul Actuarial gains and losses may arise from the
dari penyesuaian yang dibuat berdasarkan adjustments made based on the experience and
pengalaman dan perubahan asumsi-asumsi changes in actuarial assumption.
aktuarial.
Liabilitas imbalan jangka panjang lainnya Other long-term employment benefit
obligations
Liabilitas imbalan jangka panjang lainnya terdiri Other long-term employment benefit obligations
dari cuti besar berimbalan dan penghargaan consist of paid leave and service awards.
masa dinas.
Hak atas imbalan ini pada umumnya diberikan The entitlement of these benefits are provided to
apabila karyawan bekerja hingga mencapai usia the employees if employees work until reaching the
pensiun dan memenuhi masa kerja tertentu. retirement age and the completion of a minimum
Prakiraan biaya imbalan ini dicadangkan certain service period. The estimated costs for
sepanjang masa kerja karyawan dan dihitung these benefits are accrued over the period of
menggunakan metodologi yang sama dengan employment of respective employee calculated
metodologi yang digunakan dalam perhitungan using similar methodology used for defined benefit
program pensiun imbalan pasti, namun pension plans but is simpler. These obligations are
disederhanakan. Liabilitas ini dinilai setiap tahun calculated annually by qualified independent
oleh aktuaris independen yang berkualifikasi. actuaries.
133
Page 137
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ai. Imbalan kerja (lanjutan) ai. Employee benefits (continued)
Pembagian tantiem Tantiem distribution
Bank Mandiri mencatat tantiem dengan Bank Mandiri records tantiem on an accrual basis
menggunakan basis akrual dan and charges it to the consolidated statement of
membebankannya pada laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income for
penghasilan komprehensif lain konsolidasian the year.
tahun berjalan.
aj. Laba per saham aj. Earnings per share
Laba per saham dihitung dengan membagi laba Earnings per share is calculated by dividing the
bersih konsolidasian akhir tahun berjalan dengan consolidated net profit at end of year with the
jumlah rata-rata tertimbang saham yang weighted average number of shares issued and
ditempatkan dan disetor selama tahun berjalan. fully paid-in during the year.
Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar The weighted-average number of outstanding
yang digunakan dalam menghitung laba per shares used in computing basic and diluted
saham dasar dan dilusian pada tanggal earnings per share as of 30 September 2024 is
30 September 2024 sebesar 93.333.333.332 93,333,333,332 shares and as of 31 December
lembar saham, serta 31 Desember 2023 sebesar 2023 are 93,333,333,332 shares.
93.333.333.332 lembar saham.
ak. Segmen operasi ak. Operating segment
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an entity:
entitas:
(a) Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang (a) That is involved in business activities to
mana memperoleh pendapatan dan generate income and expenses (include
menimbulkan beban (termasuk pendapatan income and expenses relating to the
dan beban terkait dengan transaksi dengan transactions with other components from the
komponen lain dari entitas yang sama); same entity);
(b) Hasil operasinya dikaji ulang secara reguler (b) Whose operating results are reviewed
oleh pengambil keputusan operasional untuk regularly by decision maker for operational
membuat keputusan tentang sumber daya activities for decision making on allocation of
yang dialokasikan pada segmen tersebut resources in respective segment and
dan menilai kinerjanya; dan performance evaluation of works; and
(c) Tersedia informasi keuangan yang dapat (c) For which separate financial information is
dipisahkan. available.
Sesuai dengan PSAK No. 108 tentang “Segmen In accordance with SFAS No. 108 regarding
Operasi”, Grup menyajikan segmen operasi “Operating Segment”, the Group presents
berdasarkan laporan internal grup yang disajikan operating segment based on internal reports that
kepada pengambil keputusan operasional. are presented to the decision-maker for operational
Pengambil keputusan operasional adalah Direksi. activities. The decision maker for operational
activities is the Board of Directors.
Informasi segmen per 30 September 2024 dan Segment information as of 30 September 2024 and
31 Desember 2023 disajikan sesuai Keputusan 31 December 2023 onwards presented in
Direksi No. KEP.DIR/014/2020 tanggal accordance with the Board of Directors Decree No.
25 Februari 2020, dimana segmen operasi dibagi KEP.DIR/014/2020 dated 25 February 2020,
ke dalam segmen-segmen usaha sebagai In which the operating segments are divided into
berikut: Corporate Banking, Commercial Banking, the following business segments: Corporate
Hubungan Kelembagaan, Retail Banking Banking, Commercial Banking, Institutional
(termasuk Wealth), Treasury & International Relationship, Retail Banking (including Wealth),
Banking, Kantor Pusat, Entitas Anak Syariah, Treasury & International Banking, Head Office,
Entitas Anak - Asuransi dan Entitas Anak lainnya. Sharia Subsidiary, Subsidiary - Insurance and
Other Subsidiaries.
134
Page 138
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ak. Segmen operasi (lanjutan) ak. Operating segment (continued)
Segmen geografis adalah komponen Bank dan A geographical segment represents a component
Entitas Anak yang dapat dibedakan dalam of the Bank and its Subsidiaries that provides
menghasilkan jasa pada lingkungan (wilayah) services in different economic environment and
ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki has a different risk and reward compared to others
risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko operating in different economic environment.
dan imbalan pada komponen yang beroperasi Geographical segments are divided into Indonesia,
pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain. Segmen Asia (Singapore, Malaysia, Hong Kong, Timor
geografis dibagi ke dalam wilayah Indonesia, Leste and Shanghai), Western Europe (England)
Asia (Singapura, Malaysia, Hong Kong, Timor and Cayman Islands.
Leste dan Shanghai), Eropa Barat (Inggris) dan
Cayman Islands.
al. Tanggung jawab sosial dan lingkungan al. Social and environmental responsibility
Berdasarkan Peraturan Menteri Badan Usaha Based on Minister of State-Owned Enterprises
Milik Negara No. PER-01/MBU/03/2023 tentang Regulation No. PER-01/MBU/03/2023 regarding
Penugasan Khusus dan Program Tanggung Special Assignments and Social and
Jawab Sosial dan Lingkungan Badan Usaha Milik Environmental Responsibility Programs of State-
Negara tanggal 24 Maret 2023, alokasi dana Owned Enterprises dated 24 March 2023, fund
tidak dialokasikan dari saldo laba berdasarkan allocation was no longer allocated from retained
hasil keputusan Rapat Umum Pemegang Saham earnings based on the decision of the General
(“RUPS”) akan tetapi diakui dan dibebankan ke Shareholders Meeting (“RUPS”), instead, it is
laporan laba dan rugi dan penghasilan recognised and charged to the current year
komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan. consolidated statement of profit or loss and other
comprehensive income.
am. Saham treasuri am. Treasury shares
Saham treasuri merupakan modal saham yang Treasury shares are share capital that is acquired
diperoleh dan dimiliki kembali dari yang and owned back which from shares previously
sebelumnya telah diterbitkan Bank. Saham issued by the Bank. Treasury shares are stated at
treasuri disajikan sebesar nilai yang dibayar, the amount paid, including directly attributable
termasuk biaya tambahan yang secara langsung additional costs (less income tax) and as a
dapat diatribusikan (dikurangi pajak penghasilan) deduction from equity until the shares are canceled
dan sebagai pengurang dari ekuitas sampai or reissued. When the shares are subsequently
saham tersebut dibatalkan atau diterbitkan sold back, the amount received is deducted by the
kembali. Ketika saham tersebut selanjutnya dijual related transaction surcharge and the related
kembali, maka nilai yang diterima, dikurangi income tax effect is presented in equity.
biaya tambahan transaksi yang terkait dan
dampak pajak penghasilan yang terkait disajikan
di ekuitas.
an. Penggabungan usaha entitas sepengendali an. Business combination of common control
entities
Transaksi penggabungan usaha antara entitas The transaction of business combination between
anak, PT Bank Syariah Mandiri (BSM), dengan subsidiaries, PT Bank Syariah Mandiri (BSM), with
PT Bank BRIsyariah Tbk. (BRIS) dan PT Bank PT Bank BRIsyariah Tbk. (BRIS) and PT Bank BNI
BNI Syariah (BNIS) merupakan penggabungan Syariah (BNIS) is a business combination between
usaha antar entitas sepengendali. Transaksi entities under common control. Business
penggabungan usaha antar entitas sepengendali, combination transaction between entities under
berupa pengalihan bisnis termasuk aset maupun common control, in the form of business transfer
liabilitas terkait dalam rangka reorganisasi including transfer of the related assets and
entitas-entitas yang berada dalam suatu liabilities in relation to the reorganisation of entities
kelompok yang sama bukan merupakan under the same group, do not constitute a change
perubahan kepemilikan dalam arti substansi of ownership in terms of economics susbtance.
ekonomi. Oleh karena itu, transaksi tersebut Therefore, the transaction is recognised at carrying
diakui pada jumlah tercatat berdasarkan metode value based on the pooling of the interest method.
penyatuan kepemilikan. Selisih antara imbalan The difference between the total consideration
yang diterima/dialihkan dan jumlah tercatat received or paid and the carrying amount of
investasi dicatat di ekuitas disajikan sebagai investment is recorded under equity and presented
bagian dari pos tambahan modal disetor. as a component of additional paid in capital.
135
Page 139
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
an. Penggabungan usaha entitas sepengendali an. Business combination of common control
(lanjutan) entities (continued)
Pada informasi keuangan Entitas Induk, Bank In the Parent Entity financial information, the Bank
membukukan nilai investasi di entitas baru records its investment value in the new entity at
menggunakan nilai terdahulu, di mana investasi cost using the predecessor value, where the
dibukukan sebesar nilai buku. investment is recorded at book value.
ao. Aset dan liabilitas tidak lancar (atau kelompok ao. Non-current assets and liabilities (or disposal
lepasan) dikuasai untuk dijual group) held for sale
Aset tidak lancar (atau kelompok lepasan) yang Non-current assets (or disposal groups) held for
dikuasai untuk dijual merupakan aset yang nilai sale are assets whose carrying amount will be
tercatatnya akan dipulihkan terutama melalui recovered primarily through a sale transaction
transaksi penjualan daripada penggunaan rather than through continued use in the business,
berlanjut dalam bisnis dan penjualannya sangat and their sale is highly probable. These assets are
mungkin terjadi. Aset ini dicatat pada nilai yang recorded at the lower of carrying amount and fair
lebih rendah antara jumlah tercatat dan nilai value, with fewer costs to sell, except for assets
wajar setelah dikurangi biaya untuk menjual, such as deferred tax assets, assets related to
kecuali untuk aset-aset seperti aset pajak employee benefits, and financial assets, which are
tangguhan, aset yang terkait dengan imbalan specifically exempted.
kerja, dan aset keuangan, yang secara khusus
dikecualikan.
Aset tidak lancar (atau kelompok lepasan) yang Non-current assets (or disposal groups) held for
dikuasai untuk dijual tidak dilakukan penyusutan sale are not depreciated or amortized while
dan amortisasi selama diklasifikasikan sebagai classified as held for sale. Impairment losses on
aset tidak lancar yang dikuasai untuk dijual. non-current assets (or disposal groups) held for
Kerugian penurunan nilai atas aset tidak lancar sale are recognised in the income statement as the
(atau kelompok lepasan) yang dikuasai untuk difference between the carrying amount and the
dijual diakui pada laba rugi sebesar selisih antara fair value less costs to sell. Gains on the difference
nilai tercatat dengan nilai wajar setelah dikurangi between the carrying amount and the fair value,
dengan biaya untuk menjual. Keuntungan selisih less costs to sell, are recognized in the income
antara nilai tercatat dengan nilai wajar setelah statement up to the amount of any previously
dikurangi biaya untuk menjual diakui pada laba recognised impairment loss.
rugi maksimal sebesar akumulasi rugi penurunan
nilai yang telah diakui sebelumnya.
Aset tidak lancar (atau kelompok lepasan) yang Non-current assets (or disposal groups) held for
dikuasai untuk dijual disajikan secara terpisah sale are presented separately from other assets in
dari aset lainnya dalam laporan posisi keuangan. the statement of financial position, and liabilities (or
Liabilitas (atau kelompok lepasan) yang dikuasai disposal groups) held for sale are presented
untuk dijual disajikan secara terpisah dari separately from other liabilities in the statement of
liabilitas lainnya dalam laporan posisi keuangan. financial position.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING JUDGEMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Several estimates and assumptions are created in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian dimana preparation of the consolidated financial statements in
dibutuhkan pertimbangan manajemen dalam which management judgment is required in
menentukan metodologi yang tepat untuk penilaian determining the methodology in the valuation of assets
aset dan liabilitas. and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimation and assumptions that
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas affect the reported amounts of assets and liabilities
atas tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua within the one next financial year. All estimation and
estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh Standar assumptions required in conformity with Statement of
Akuntansi Keuangan di Indonesia adalah estimasi Financial Accounting Standard are the best estimation
terbaik serta berdasarkan pada standar yang berlaku. undertaken in accordance with the applicable
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara terus standards. Estimation and judgements are evaluated
menerus dan berdasarkan pengalaman masa lalu dan on a continuous basis, and are based on past
faktor-faktor lain termasuk harapan atas kejadian experience and other factors, including expectations
yang akan datang. with regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan Although these estimates and assumptions are based
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan on management’s best knowledge of current events
tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda and activities, actual results may differ from those
dengan estimasi dan asumsi semula. estimates and assumptions.
136
Page 140
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a. Allowances for impairment losses of financial
keuangan assets
Evaluasi atas kerugian penurunan nilai aset Evaluation of impairment losses on financial
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan assets which is recognised at amortised cost and
diamortisasi dan efek utang yang diklasifikasikan debt securities classified as fair value through
sebagai nilai wajar melalui pendapatan other comprehensive income are described in
komprehensif lain dijelaskan di Catatan 2c. Note 2c.
Cadangan kerugian penurunan nilai terkait Allowance for impairment losses related to a
dengan pihak lawan spesifik dalam seluruh specific counterparty as part of the entire
cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk atas allowance for impairment losses are established
tagihan yang penurunan nilainya dievaluasi for receivables that are individually evaluated for
secara individual berdasarkan estimasi terbaik impairment based on management's best estimate
manajemen atas nilai tunai arus kas yang of the present value of cash flows expected to be
diharapkan akan diterima. Dalam menghitung received. In calculating the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai, manajemen impairment losses, management makes
membuat pertimbangan mengenai kondisi judgements regarding of the financial condition of
keuangan dari pihak lawan dan nilai neto yang the counterparty and the net realizable value of the
dapat direalisasi dari agunan yang diterima. collateral received. Each impaired asset is
Setiap aset yang mengalami penurunan nilai evaluated, and its settlement strategy and
dievaluasi dan strategi penyelesaiannya serta estimation of cash flows considered recoverable
estimasi arus kas yang dinilai dapat diperoleh are independently approved by the Credit Risk
kembali dan disetujui secara independen oleh Management Unit.
Credit Risk Management Unit.
Evaluasi cadangan kerugian penurunan nilai Collectively assessed impairment allowances
secara kolektif meliputi kerugian kredit yang cover credit losses inherent in portfolios with
melekat pada portofolio tagihan dengan similar economic characteristics when there is a
karakteristik ekonomi yang serupa ketika terdapat significant increase in credit risk or objective
kenaikan risiko kredit yang signifikan atau evidence to suggest the impairments are exist
terdapat bukti objektif bahwa telah terjadi within the portfolio, but the individual impaired
penurunan nilai tagihan dalam portofolio tersebut, items cannot yet be identified. In determining the
namun penurunan nilai secara individu belum need to establish allowance for collective
dapat diidentifikasi. Dalam menentukan perlunya impairment, management considers factors such
untuk membentuk cadangan kerugian penurunan as credit quality, size of portfolio, credit
nilai secara kolektif, manajemen concentrations, and economic factors. In
mempertimbangkan faktor-faktor seperti kualitas estimating the required allowance, the
kredit, besarnya portofolio, konsentrasi kredit dan assumptions made to determine expected default
faktor-faktor ekonomi. Dalam mengestimasi and loss model and to determine the required input
cadangan yang dibutuhkan, asumsi-asumsi parameters which are based on historical
dibuat untuk menentukan model kerugian experience and estimated future economic
ekspektasian dan untuk menentukan parameter conditions (forecasting). The accuracy of this
input yang diperlukan, berdasarkan pengalaman allowance depends on how precise the estimated
historis, kondisi ekonomi saat ini, dan prakiraan future cash flows to determine the individual
kondisi ekonomi di masa mendatang allowance and the model assumptions and
(forecasting). Ketepatan dari cadangan ini parameters used in determining collective
bergantung pada seberapa tepat estimasi arus allowance.
kas masa depan untuk menentukan cadangan
individual serta asumsi model dan parameter
yang digunakan dalam penentuan cadangan
kolektif.
b. Menentukan nilai wajar instrumen keuangan b. Determining fair values of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset dan liabilitas In determining the fair value for financial assets
keuangan yang tidak mempunyai harga pasar, and financial liabilities for which there is no
Grup menggunakan teknik penilaian seperti yang observable market price, the Group uses the
dijelaskan dalam Catatan 2c untuk instrumen valuation techniques as described in Note 2c for
keuangan yang tidak diperdagangkan secara financial instruments that are traded infrequently
aktif dan memiliki informasi harga yang terbatas, and have limited pricing information, fair value is
nilai wajar yang kurang objektif dan less objective and requires varying degrees of
membutuhkan berbagai tingkat penilaian judgement depending on liquidity, concentration,
tergantung pada likuiditas, konsentrasi, faktor uncertainty of market factors, pricing assumptions
ketidakpastian pasar, asumsi harga dan risiko and other risks.
lainnya.
137
Page 141
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
c. Imbalan pensiun c. Pension benefits
Program-program pensiun ditentukan Pension programs are determined based on
berdasarkan perhitungan dari aktuaria. actuarial valuation. The actuarial valuation uses
Perhitungan aktuaria menggunakan asumsi- assumptions such as discount rate, expected rate
asumsi seperti tingkat diskonto, tingkat of return on investments, future salary increases,
pengembalian investasi, tingkat kenaikan gaji, mortality rate, resignation rate and others (refer to
tingkat kematian, tingkat pengunduran diri dan Note 2ai and 51). Any changes in those
lain-lain (Catatan 2ai dan 51). Perubahan asumsi assumptions will impact the liability balance of
ini akan mempengaruhi nilai liabilitas pensiun. employee benefit obligations.
Grup menentukan tingkat diskonto yang sesuai The Group determines the appropriate discount
pada akhir periode pelaporan, yakni zero coupon rate at the end of each year, which is the zero
bond yang digunakan untuk menentukan nilai kini coupon bond that used to determine the present
arus kas keluar masa depan estimasian yang value of estimated future cash outflows expected
diharapkan untuk menyelesaikan liabilitas to settle the pension obligations. In determining the
pensiun. Dalam menentukan tingkat suku bunga appropriate discount rate, the Group considers the
yang sesuai, Grup mempertimbangkan imbal government bonds’ yields denominated in currency
hasil obligasi pemerintah yang didenominasikan and have similar period with payments that will be
dalam mata uang imbalan akan dibayar dan made and have terms to maturity approximating
memiliki jangka waktu yang serupa dengan the terms of the related employee benefit liability.
jangka waktu liabilitas pensiun yang terkait. Other key assumptions for pension obligations
Asumsi kunci liabilitas pensiun lainnya sebagian mostly are determined based on current market
ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini. conditions.
d. Liabilitas asuransi untuk kontrak asuransi d. Insurance liabilities on insurance contracts
Liabilitas kepada pemegang polis (manfaat polis Liabilities to policyholders (future policy benefits
masa depan dari produk non-unit link dan from non-unit linked products and estimated claim
estimasi liabilitas klaim) Entitas Anak dicatat di liabilities) of Subsidiaries are recorded in the
laporan posisi keuangan konsolidasian sebagai consolidated statement of financial position as part
bagian dari “Liabilitas lain-lain” berdasarkan of "Other liabilities" based on actuarial calculations
perhitungan aktuaris dengan menggunakan using actuarial assumptions, which is the best
asumsi aktuarial yaitu asumsi estimasi terbaik estimate assumptions and margin for risk of
dan marjin atas risiko pemburukan. deterioration.
e. Aset pajak tangguhan e. Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh Deferred tax assets are recognised for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan, deductible temporary differences, as long as
sepanjang besar kemungkinannya bahwa taxable income most likely will be available so that
penghasilan kena pajak akan tersedia sehingga the temporary differences can be utilised.
perbedaan temporer tersebut dapat digunakan. Significant estimation by management are required
Estimasi signifikan oleh manajemen disyaratkan in determining the amount of deferred tax assets
dalam menentukan jumlah aset pajak tangguhan that can be recognised, based on utilisation period
yang dapat diakui, berdasarkan saat penggunaan and the level of taxable income and future tax
dan tingkat penghasilan kena pajak serta strategi planning strategies. The Bank does not consider
perencanaan pajak masa depan. Bank tidak some of the benefits of deferred tax assets as
memperhitungkan sebagian manfaat aset pajak management believes that those part of deferred
tangguhan karena manajemen Bank berpendapat tax assets will not be recoverable in the future.
bahwa aset pajak tangguhan tersebut tidak dapat
terpulihkan di masa yang akan datang.
138
Page 142
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
f. Penyusutan dan estimasi umur manfaat aset f. Depreciation and estimated useful life of fixed
tetap assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan Cost of acquisition of fixed assets are depreciated
menggunakan metode garis lurus berdasarkan using the straight-line method based on their
taksiran masa manfaat ekonomisnya. estimated economic useful life. Bank’s
Manajemen Bank mengestimasi masa manfaat management estimates the useful lives of the fixed
ekonomis aset tetap antara 4 (empat) sampai assets between 4 (four) to 20 (twenty) years.
dengan 20 (dua puluh) tahun.
Perubahan tingkat pemakaian dan Changes in the level of usage and technological
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi developments could affect the economic useful
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan lives and residual value of assets, and therefore
karenanya biaya penyusutan masa depan future depreciation charges may be revised.
mungkin direvisi.
Nilai tercatat atas aset tetap Bank diungkapkan The carrying value of the Bank’s fixed assets is
pada Catatan 18. disclosed in Note 18.
g. Penurunan nilai aset non-keuangan g. Impairment of non-financial assets
Bank Mandiri dan Entitas Anak mengevaluasi Bank Mandiri and its Subsidiaries assess
penurunan nilai aset non-keuangan apabila impairment of non-financial assets whenever there
terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang are events or changes in circumstances indicate
mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset non- that the carrying value of non-financial assets
keuangan tidak dapat dipulihkan kembali. Faktor- cannot be recovered. Important factors that could
faktor penting yang dapat menyebabkan cause impairment of non-financial assets are as
penurunan nilai aset non-keuangan adalah follows:
sebagai berikut:
a) Performa yang tidak tercapai secara a) Performance is not achieved significantly
signifikan terhadap ekspektasi historis atau against historical expectations or projected
proyeksi hasil operasi di masa yang akan operating results in the future;
datang;
b) Perubahan yang signifikan dalam cara b) A significant change in the way of the asset
penggunaan aset atau strategi bisnis secara usage or the overall business strategy; and
keseluruhan; dan
c) Industri atau tren ekonomi yang secara c) Industry or economic trends are significantly
signifikan bernilai negatif. negative.
Manajemen Bank dan Entitas Anak mengakui The Management of the Bank and its Subsidiaries
kerugian penurunan nilai apabila nilai tercatat recognise an impairment loss if the carrying
aset melebihi nilai terpulihkannya. Nilai amount of the asset exceeds its recoverable
terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi antara amount. Recoverable amount is the higher value
nilai wajar dikurang biaya pelepasan dengan nilai between the fair value minus costs of disposal and
pakai aset (atau unit penghasil kas). Nilai the value in use of the asset (or cash-generating
terpulihkan diestimasi untuk aset individual atau, unit). Recoverable amount is estimated for
jika tidak memungkinkan, untuk unit penghasil individual assets or, if not possible, for the cash-
kas yang mana aset tersebut merupakan bagian generating unit in which the asset is part of the
daripada unit tersebut. unit.
h. Revaluasi atas nilai wajar tanah h. Revaluations of land
Grup menggunakan spesialis penilai independen The Group engaged independent valuation
untuk menilai nilai wajar atas tanah. Tanah dinilai specialists to assess fair value of land. Lands were
berdasarkan referensi atas bukti berdasarkan valued by reference to market-based evidence,
pasar, menggunakan nilai yang dapat diukur using comparable prices adjusted for specific
setelah disesuaikan dengan faktor pasar spesifik market factors such as location and condition of
seperti lokasi dan kondisi dari tanah. land.
139
Page 143
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty (continued)
i. Menentukan jangka waktu kontrak dengan i. Determine the contract term with options for
opsi perpanjangan dan penghentian kontrak - extension and termination of the contract - the
Grup sebagai penyewa Group as lessee
Grup menentukan jangka waktu sewa sebagai The Group determines the lease term as the term
jangka waktu sewa yang tidak dapat dibatalkan, of the lease that cannot be canceled, together with
bersama dengan periode yang dicakup oleh opsi the period covered based on the option to extend
untuk memperpanjang masa sewa jika dipastikan the lease if it is determined to be exercised, or any
akan dilaksanakan, atau periode apa pun yang period covered by the option to terminate the
dicakup oleh opsi untuk menghentikan sewa, jika lease, if it is reasonably not to do so.
cukup wajar untuk tidak dilakukan.
Grup memiliki beberapa kontrak sewa yang The Group has several lease contracts that include
mencakup opsi perpanjangan dan penghentian options for extension and termination of the lease
jangka waktu sewa. Grup menerapkan penilaian terms. The Group applies its judgment in
dalam mengevaluasi apakah dapat dipastikan evaluating whether it is certain to exercise the
jika akan menggunakan opsi untuk option to extend or terminate the lease. This is
memperpanjang atau menghentikan sewa. Hal done by considering all relevant facts and
tersebut dilakukan dengan mempertimbangkan circumstances that provide economic incentives to
seluruh fakta dan keadaan yang relevan yang extend or terminate the lease. After the
memberikan insentif ekonomi untuk melakukan commencement date, the Group reassesses the
perpanjangan atau penghentian sewa. Setelah lease term, if there is a significant event or change
tanggal dimulainya, Grup menilai kembali masa in circumstances which is under its control and
sewa, jika terdapat peristiwa atau perubahan affects whether the lessee is certain enough to
signifikan dalam keadaan yang berada dalam exercise the option to extend or terminate the
kendali dan mempengaruhi apakah penyewa lease.
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi
memperpanjang atau menghentikan sewa.
Pertimbangan akuntansi yang penting Significant accounting judgements
Pertimbangan akuntansi yang penting dalam Accounting judgements that are important in applying
menerapkan kebijakan akuntansi Bank dan Entitas accounting policies of the Bank and its Subsidiaries
Anak meliputi: include:
a. Usaha yang berkelanjutan a. Going concern
Manajemen Bank dan Entitas Anak telah The Management of the Bank and its Subsidiaries
melakukan penilaian atas kemampuan Bank dan have assessed the ability of the Bank and its
Entitas Anak untuk melanjutkan kelangsungan Subsidiaries to continue its business and believes
usahanya dan berkeyakinan bahwa Bank dan that the Bank and Subsidiaries have the resources
Entitas Anak memiliki sumber daya untuk to continue their business in the future. In addition,
melanjutkan usahanya di masa mendatang. management is not aware of any material
Selain itu, manajemen tidak mengetahui adanya uncertainties that may cause significant doubt on
ketidakpastian material yang dapat menimbulkan the ability of the Bank and Subsidiaries to maintain
keraguan yang signifikan terhadap kemampuan its viability. Therefore, the consolidated financial
Bank dan Entitas Anak untuk mempertahankan statements have been prepared on the basis of a
kelangsungan hidupnya. Oleh karena itu, laporan going concern.
keuangan konsolidasian telah disusun atas dasar
usaha yang berkelanjutan.
140
Page 144
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Pertimbangan akuntansi yang penting (lanjutan) Significant accounting judgements (continued)
b. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan b. Classification of financial assets and liabilities
Manajemen Bank dan Entitas Anak menetapkan The Management of the Bank and its Subsidiaries
klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai determine the classification of certain assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan liabilities as financial assets and financial liabilities
mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan by considering whether the definitions set under
PSAK No. 109 telah dipenuhi sejak 1 Januari SFAS No. 109 have been fulfilled since 1 January
2020. Dengan demikian, aset keuangan dan 2020. Accordingly, financial assets and financial
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan liabilities are recognised in accordance with the
kebijakan akuntansi Bank dan Entitas Anak accounting policy of the Bank and its Subsidiaries
seperti diungkapkan pada Catatan 2.c.f. as disclosed in Note 2.c.f.
4. GIRO PADA BANK INDONESIA 4. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah 70.389.970 95.824.700 Rupiah
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
(Catatan 62.B.(iv)) 14.473.522 12.780.622 (Note 62.B.(iv))
Total 84.863.492 108.605.322 Total
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
2023 rasio Giro Wajib Minimum (“GWM”) Rupiah dan Rupiah and Foreign Currency Minimum Statutory
Mata Uang Asing serta rasio Penyangga Likuiditas Reserves (“GWM”) ratios and the Macroprudential
Makroprudensial (“PLM”) yang harus dipenuhi Bank Liquidity Buffer (“PLM”) ratios that must be met by the
adalah sebagai berikut: Bank are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Primary Minimum Statutory
GWM*) 5,00% 6,30% Reserve*)
(i) GWM secara harian 0,00% 0,00% (i) Daily Minimum Statutory Reserve
(ii) Average Minimum Statutory
(ii) GWM secara rata-rata 5,00% 6,30% Reserve
Penyangga Likuiditas Macroprudential Liquidity
Makroprudensial 5,00% 5,00% Buffer
Mata uang asing Foreign currencies
Primary Minimum Statutory
GWM 4,00% 4,00% Reserve
(i) GWM secara harian 2,00% 2,00% (i) Daily Minimum Statutory Reserve
(ii) Average Minimum Statutory
(ii) GWM secara rata-rata 2,00% 2,00% Reserve
*) *)
Bank melakukan penyediaan dana untuk kegiatan ekonomi tertentu dan The Bank provides funding for specific and inclusive economic activities,
inklusif, sehingga Bank mendapatkan insentif berupa kelonggaran GWM allowing the Bank to receive incentives in the form of Rupiah Minimum
dalam Rupiah pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 Statutory Reserves (“GWM”) leniency at 4.00% and 2.70% on 30 September
masing-masing sebesar 4,00% dan 2,70%. GWM dalam Rupiah yang 2024 and 31 December 2023, respectively. The Rupiah Minimum Statutory
harus dipenuhi Bank pada tanggal 30 September 2024 dan Reserves (“GWM”) that the Bank requires to meet which should have been
31 Desember 2023 yang seharusnya masing-masing sebesar 9,00% 9.00% each on 30 September 2024 and 31 December 2023 with a daily
dengan ketentuan harian 0,00% dan rata-rata 9,00% menjadi sebesar requirement of 0.00% and an average of 9.00%, has been reduced to 5.00%
5,00% pada tanggal 30 September 2024 dengan ketentuan harian 0,00% dan on 30 September 2024, with a daily requirement of 0.00% and an average of
rata-rata 5,00%, menjadi sebesar 6,30% pada tanggal 31 Desember 2023 5.00% and has been reduced to 6.30% on 31 December 2023, with a daily
dengan ketentuan harian 0,00% dan rata-rata 6,30%. requirement of 0.00% and an average of 6.30%.
141
Page 145
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 4. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
2023, Bank telah memenuhi rasio sesuai ketentuan Bank has fulfilled the ratio as mentioned above. The
di atas. Rasio GWM Rupiah dan Valuta Asing serta Rupiah and Foreign Currencies Minimum Statutory
PLM (Bank Mandiri saja) yaitu masing-masing Reserves Ratio and Macroprudential Liquidity Buffer
sebesar: Ratio (Bank Mandiri only), are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Primary Minimum Statutory
GWM 5,17% 7,32% Reserve
(i) GWM secara harian*) 0,00% 0,00% (i) Daily Minimum Statutory Reserve*)
(ii) Average Minimum Statutory
(ii) GWM secara rata-rata 5,17% 7,32% Reserve
Penyangga Likuiditas Macroprudential Liquidity
Makroprudensial 13,25% 19,25% Buffer
Mata uang asing Foreign currencies
Primary Minimum Statutory
GWM 4,10% 4,10% Reserve
(i) GWM secara harian**) 2,00% 2,00% (i)Daily Minimum Statutory Reserve**)
(ii) Average Minimum Statutory
(ii) GWM secara rata-rata 2,10% 2,10% Reserve
*)
Realisasi GWM harian Rupiah posisi 30 September 2024 dan 31 *) Realization of daily Rupiah minimum statutory reserve as of 30 September
Desember 2023 masing-masing sebesar 5,17% dan 7,32%. 2024 and 31 December 2023 were 5.17% dan 7.32%, respectively.
**)
Realisasi GWM harian Mata Uang Asing posisi 30 September 2024 dan **) Realization of daily foreign currencies minimum statutory reserve as of
31 Desember 2023 masing-masing sebesar 4,10% dan 4,10%. 30 September 2024 and 31 December 2023 were 4.10% and 4.10%,
respectively.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
2023, Bank berkewajiban untuk melakukan Bank is obliged to fulfill the RIM Current Account of
pemenuhan Giro RIM masing-masing sebesar 0,41% 0.41% dan 0.68%, respectively, and the Bank has
dan 0,68% dan Bank telah melakukan pemenuhan fulfilled these obligations.
kewajiban tersebut.
5. GIRO PADA BANK LAIN 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang, pihak berelasi dan pihak a. By currency, related parties and third parties:
ketiga:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 56) 104.719 58.804 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 219.192 799.949 Third parties
Total 323.911 858.753 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak berelasi (Catatan 56) 81.081 402.293 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 46.233.882 35.345.044 Third parties
Total (Catatan 62.B.(iv)) 46.314.963 35.747.337 Total (Note 62.B.(iv))
46.638.874 36.606.090
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (34.435) (32.205) impairment losses
Neto 46.604.439 36.573.885 Net
142
Page 146
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
a. Berdasarkan mata uang, pihak berelasi dan pihak a. By currency, related parties and third parties
ketiga (lanjutan): (continued):
Termasuk dalam mata uang asing adalah Included in foreign currencies are mainly Great
terutama mata uang Pound Sterling Inggris, Dolar Britain Pound Sterling, United States Dollar,
Amerika Serikat, Euro Eropa, Yen Jepang, Dolar European Euro, Japanese Yen, Australian Dollar,
Australia, Dolar Hong Kong, Yuan China dan Hong Kong Dollar, Chinese Yuan and Singapore
Dolar Singapura. Dollar.
Berikut adalah perubahan giro pada bank lain Movements of current accounts with other banks
dengan klasifikasi biaya perolehan diamortisasi classified as amortised cost for the period and year
untuk periode dan tahun yang berakhir pada ended 30 September 2024 and 31 December 2023
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember are as follows:
2023:
30 September 2024/ 30 September 2024
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal periode 34.603.165 - - 2.002.925 36.606.090 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of
nilai tercatat 10.076.639 - - (186.598) 9.890.041 net carrying amount
Aset keuangan baru New financial assets
yang diterbitkan atau originated or
dibeli 546.634 - - 229.427 776.061 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (330.832) - - (86.950) (417.782) derecognised
Total penambahan/(penurunan) Total increase/(decrease)
periode berjalan 10.292.441 - - (44.121) 10.248.320 during the period
Lain-lain**) (213.498) - - (2.038) (215.536) Others**)
Saldo akhir periode 44.682.108 - - 1.956.766 46.638.874 Ending balance
*) *)
Tidak menerapkan PSAK No. 109. Not implement SFAS No. 109.
**) **)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currencies translation.
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 47.024.265 - - 785.720 47.809.985 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of
nilai tercatat (12.846.864) - - 1.226.452 (11.620.412) net carrying amount
Aset keuangan baru New financial assets
yang diterbitkan atau originated or
dibeli 994.542 - - 12.184 1.006.726 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (163.796) - - (9.706) (173.502) derecognised
Total penambahan/(penurunan) Total increase/(decrease)
tahun berjalan (12.016.118) - - 1.228.930 (10.787.188) during the year
Lain-lain**) (404.982) - - (11.725) (416.707) Others**)
Saldo akhir tahun 34.603.165 - - 2.002.925 36.606.090 Ending balance
*) *)
Tidak menerapkan PSAK No. 109. Not implement SFAS No. 109.
**) **)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currencies translation.
143
Page 147
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia: b. By Bank Indonesia’s collectibility:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Lancar 323.911 858.753 Current
Mata uang asing (Catatan 62.B.(iv)) Foreign currencies (Note 62.B.(iv))
Lancar 46.314.963 35.747.337 Current
46.638.874 36.606.090
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (34.435) (32.205) impairment losses
Neto 46.604.439 36.573.885 Net
c. Tingkat suku bunga rata-rata (yield) per tahun: c. The average interest rate (yield) per annum:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah 0,96% 3,62% Rupiah
Mata uang asing (disetarakan Foreign currencies (equivalent
dalam Rupiah) 2,35% 2,67% in Rupiah)
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai giro d. Movements of allowance for impairment losses on
pada bank lain: current accounts with other banks are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Saldo awal periode/tahun 32.205 20.285 Beginning balance
Pembentukan Allowance
selama periode/tahun during the period/year
berjalan (Catatan 46) 2.515 11.800 (Note 46)
Lain-lain*) (285) 120 Others*)
Saldo akhir periode/tahun 34.435 32.205 Ending balance
*) *)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currencies translation.
144
Page 148
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai giro d. Movements of allowance for impairment losses on
pada bank lain (lanjutan): current accounts with other banks are as follows
(continued):
30 September 2024/ 30 September 2024
Syariah*)/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal periode 11.461 - - 20.744 32.205 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian 2.690 - - (423) 2.267 losses allowance
Aset keuangan baru New financial assets
yang diterbitkan atau originated or
dibeli 342 - - - 342 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (94) - - - (94) derecognised
Total pembentukan/(pembalikan) Total allowance/reversal
periode berjalan 2.938 - - (423) 2.515 during the period
Lain-lain**) (213) - - (72) (285) Others**)
Saldo akhir periode 14.186 - - 20.249 34.435 Ending balance
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Syariah*)/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 11.611 - - 8.674 20.285 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (129) - - 11.528 11.399 losses allowance
Aset keuangan baru New financial assets
yang diterbitkan atau originated or
dibeli 502 - - - 502 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (101) - - - (101) derecognised
Total (pembalikan)/ Total (reversal)/
pembentukan allowance
tahun berjalan 272 - - 11.528 11.800 during the year
Lain-lain**) (422) - - 542 120 Others**)
Saldo akhir tahun 11.461 - - 20.744 32.205 Ending balance
*) *)
Tidak menerapkan PSAK No. 109. Not implement SFAS No. 109.
**) **)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currencies translation.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai giro pada impairment losses on current accounts with other
bank lain telah memadai. banks is adequate.
e. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan e. Information in respect of classification of
kelompok “tidak mengalami penurunan nilai” dan “non-impaired” and “impaired” are disclosed in Note
“mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada 62A.
Catatan 62A.
145
Page 149
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis, mata uang, jatuh tempo dan a. By type, currency, maturity and Bank Indonesia’s
kolektibilitas Bank Indonesia: collectibility:
30 September 2024/ 30 September 2024
Jatuh tempo/ Lancar/ Macet/ Jumlah/
Maturity Current Loss Total
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia < 1 bulan/month 13.608.979 - 13.608.979 Bank Indonesia
Call money < 1 bulan/month 180.000 - 180.000 Call money
Penempatan “fixed-term” ≥ 12 bulan ≤ 36 bulan/ Fixed term placement
≥ 12 months ≤ 36 months 230.832 - 230.832
Deposito berjangka < 1 bulan/month 1.313.802 - 1.313.802 Time deposits
≥ 1 bulan ≤ 3 bulan/
≥ 1 month ≤ 3 months 301.448 - 301.448
> 3 bulan ≤ 6 bulan/
> 3 months ≤ 6 months 4.525 - 4.525
Jumlah 15.639.586 - 15.639.586 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Bank Indonesia < 1 bulan/month 28.538.900 - 28.538.900 Bank Indonesia
Call money < 1 bulan/month 5.621.205 - 5.621.205 Call money
Penempatan “fixed-term” < 1 bulan/month 2.134.744 - 2.134.744 Fixed term placement
> 1 bulan ≤ 3 bulan/
> 1 month ≤ 3 months 233.312 - 233.312
> 3 bulan ≤ 6 bulan/
> 3 months ≤ 6 months 23.246 - 23.246
> 12 bulan ≤ 36 bulan/
> 12 months ≤ 36 months 1.265.206 - 1.265.206
> 36 bulan/ > 36 months 377.063 - 377.063
Deposito berjangka < 1 bulan/month 1.366.554 - 1.366.554 Time deposits
Jumlah (Catatan 62.B.(iv)) 39.560.230 - 39.560.230 Total (Note 62.B.(iv))
55.199.816
Dikurangi: cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (1.351) impairment losses
Neto 55.198.465 Net
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Jatuh tempo/ Lancar/ Macet/ Jumlah/
Maturity Current Loss Total
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia < 1 bulan/month 29.985.352 - 29.985.352 Bank Indonesia
Call money < 1 bulan/month 1.155.000 - 1.155.000 Call money
Penempatan “fixed-term” > 12 bulan < 36 bulan/ Fixed term placement
> 12 months < 36 months 312.102 - 312.102
Deposito berjangka < 1 bulan/month 1.913.314 - 1.913.314 Time deposits
> 1 bulan < 3 bulan/
> 1 month/ < 3 months 430.895 - 430.895
> 3 bulan < 6 bulan/
> 3 months < 6 months 49.400 - 49.400
> 6 bulan < 12 bulan/
> 6 months < 12 months 33.500 - 33.500
Jumlah 33.879.563 - 33.879.563 Total
146
Page 150
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, jatuh tempo dan a. By type, currency, maturity and Bank Indonesia’s
kolektibilitas Bank Indonesia (lanjutan): collectibility (continued):
31 Desember 2023 (lanjutan)/ 31 December 2023 (continued)
Jatuh tempo/ Lancar/ Macet/ Jumlah/
Maturity Current Loss Total
Mata uang asing Foreign currencies
Bank Indonesia < 1 bulan/month 25.482.035 - 25.482.035 Bank Indonesia
> 1 bulan < 3 bulan/
> 1 month < 3 months 1.154.775 - 1.154.775
Call money < 1 bulan/month 6.787.585 - 6.787.585 Call money
Penempatan “fixed-term” < 1 bulan/month 4.375.738 - 4.375.738 Fixed term placement
> 1 bulan < 3 bulan/
> 1 months < 3 months 135.276 - 135.276
> 3 bulan < 6 bulan/
> 3 months < 6 months 130.203 - 130.203
> 12 bulan < 36 bulan/
> 12 months < 36 months 622.602 - 622.602
> 36 bulan/ > 36 months 265.924 - 265.924
Deposito berjangka < 1 bulan/ month 1.031.032 - 1.031.032 Time deposits
> 3 bulan < 6 bulan/
> 3 months < 6 months 11.712 - 11.712
> 6 bulan < 12 bulan/
> 6 months < 12 months 11.712 - 11.712
Jumlah (Catatan 62.B.(iv)) 40.008.594 - 40.008.594 Total (Note 62.B.(iv))
73.888.157
Dikurangi: cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (957) impairment losses
Neto 73.887.200 Net
Berikut adalah perubahan penempatan pada Movements of placement with other banks
bank lain dengan klasifikasi biaya perolehan classified as amortised cost for the period and year
diamortisasi untuk periode dan tahun yang ended 30 September 2024 and 31 December 2023
berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan are as follows:
31 Desember 2023:
30 September 2024/ 30 September 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal periode 73.888.157 - - 73.888.157 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
nilai tercatat 3.203.858 - - 3.203.858 carrying amount
Aset keuangan baru New financial assets
yang diterbitkan atau originated or
dibeli 173.835.444 - - 173.835.444 purchased
Aset keuangan yang dihentikan Financial assets
pengakuannya (192.839.454) - - (192.839.454) derecognised
Total penurunan Total decrease
periode berjalan (15.800.152) - - (15.800.152) during the period
Lain-lain*) (2.888.189) - - (2.888.189) Others*)
Saldo akhir periode 55.199.816 - - 55.199.816 Ending balance
*) *)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currencies translation.
147
Page 151
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, jatuh tempo dan a. By type, currency, maturity and Bank Indonesia’s
kolektibilitas Bank Indonesia (lanjutan): collectibility (continued):
Berikut adalah perubahan penempatan pada Movements of placement with other banks
bank lain dengan klasifikasi biaya perolehan classified as amortised cost for the period and year
diamortisasi untuk periode dan tahun yang ended 30 September 2024 and 31 December 2023
berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan are as follows (continued):
31 Desember 2023 (lanjutan):
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 95.324.112 - - 95.324.112 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
nilai tercatat (2.645.636) - - (2.645.636) carrying amount
Aset keuangan baru New financial assets
yang diterbitkan atau originated or
dibeli 190.970.424 - - 190.970.424 purchased
Aset keuangan yang dihentikan Financial assets
pengakuannya (208.512.008) - - (208.512.008) derecognised
Total penurunan Total decrease
tahun berjalan (20.187.220) - - (20.187.220) during the year
Lain-lain*) (1.248.735) - - (1.248.735) Others*)
Saldo akhir tahun 73.888.157 - - 73.888.157 Ending balance
*) *)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currencies translation.
b. Berdasarkan pihak berelasi dan pihak ketiga: b. By related parties and third parties:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 56) 783.811 625.019 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 14.855.775 33.254.544 Third parties
Total 15.639.586 33.879.563 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak berelasi (Catatan 56) 885.690 1.424.453 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 38.674.540 38.584.141 Third parties
Total (Catatan 62.B.(iv)) 39.560.230 40.008.594 Total (Note 62.B.(iv))
55.199.816 73.888.157
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (1.351) (957) impairment losses
Neto 55.198.465 73.887.200 Net
148
Page 152
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
c. Penempatan berdasarkan counterparty: c. By counterparty:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Deposit Facility Deposit Facility
Pihak ketiga Third parties
Bank Indonesia 13.608.979 29.985.352 Bank Indonesia
Call money Call money
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Selatan 130.000 50.000 Kalimantan Selatan
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur 75.000 - Jawa Timur
PT Woori Saudara Indonesia PT Bank Woori Saudara Indonesia
1906 Tbk 50.000 - 1906 Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Nusa Tenggara Timur - 50.000 Nusa Tenggara Timur
PT Bank DKI - 100.000 PT Bank DKI
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Tengah - 15.000 Kalimantan Tengah
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Selatan dan Sumatera Selatan dan
Bangka Belitung - 40.000 Bangka Belitung
JP Morgan Chase Bank N.A. - 200.000 JP Morgan Chase Bank N.A.
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk - 100.000 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Bali - 100.000 Daerah Bali
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Utara Gorontalo - 100.000 Sulawesi Utara Gorontalo
PT Bank Permata Tbk - 100.000 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Utara - 100.000 Sumatera Utara
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan dan Sulawesi Selatan dan
Sulawesi Barat - 50.000 Sulawesi Barat
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Istimewa Yogyakarta - 50.000 Istimewa Yogyakarta
Lainnya - 100.000 Others
255.000 1.155.000
Fixed term Fixed term
Pihak ketiga Third parties
PT Bank UOB Indonesia 230.832 312.102 PT Bank UOB Indonesia
230.832 312.102
149
Page 153
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
c. Penempatan berdasarkan counterparty c. By counterparty (continued):
(lanjutan):
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Deposito Time deposits
Pihak berelasi Related parties
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 557.371 296.829 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 183.830 270.030 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk - Unit (Persero) Tbk - Unit
Usaha Syariah 42.610 52.460 Usaha Syariah
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk - 5.700 (Persero) Tbk
Pihak ketiga Third parties
Citibank 260.094 389.565 Citibank
PT Bank DKI 134.000 190.900 PT Bank DKI
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk 115.000 220.890 dan Banten Tbk
PT Bank BTPN Syariah Tbk 42.700 9.000 PT Bank BTPN Syariah Tbk
PT Bank Sulawesi PT Bank Sulawesi
Utara Gorontalo 40.000 22.500 Utara Gorontalo
PT Bank Mega Tbk 40.000 1.400 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sumatera Utara 30.000 123.600 Sumatera Utara
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan dan Sulawesi Selatan dan
Sulawesi Barat 22.500 143.600 Sulawesi Barat
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Unit Usaha Syariah 20.770 21.245 - Unit Usaha Syariah
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangun Daerah
Jawa Barat dan Banten Jawa Barat dan Banten
Tbk - Unit Usaha Syariah 15.500 178.000 Tbk - Unit Usaha Syariah
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Lampung 10.000 - Lampung
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 9.300 129.900 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Nagari - 136.900 PT Bank Nagari
PT Bank Danamon Syariah - 9.690 PT Bank Danamon Syariah
PT Bank DKI PT Bank DKI
- Unit Usaha Syariah - 7.500 - Unit Usaha Syariah
Lainnya 21.100 58.400 Others
1.544.775 2.427.109
Total Rupiah 15.639.586 33.879.563 Total Rupiah
150
Page 154
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
c. Penempatan berdasarkan counterparty c. By counterparty (continued):
(lanjutan):
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Mata uang asing Foreign currencies
USD USD
Term deposits Term deposits
Pihak ketiga Third parties
Bank Indonesia 28.538.900 26.636.810 Bank Indonesia
Call money Call money
Pihak berelasi Related parties
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 302.800 1.231.760 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 302.800 - (Persero) Tbk
Pihak ketiga Third parties
Wells Fargo Bank N.A. 2.720.658 3.404.277 Wells Fargo Bank N.A.
Bank of New York 1.342.918 1.455.786 Bank of New York
HSBC Bank USA N.A. 579.862 226.336 HSBC Bank USA N.A.
BNP Paribas S.A. 372.167 469.426 BNP Paribas S.A.
5.621.205 6.787.585
Fixed term Fixed term
Pihak ketiga Third parties
JP Morgan Chase Bank N.A. 1.536.430 713.459 JP Morgan Chase Bank N.A.
Standard Chartered Bank 909.710 919.871 Standard Chartered Bank
CTBC Bank Co. Ltd. Singapore 393.640 - CTBC Bank Co. Ltd. Singapore
Branch Branch
PT Bank HSBC Indonesia 349.744 - PT Bank HSBC Indonesia
BNP Paribas S.A 265.784 366.182 BNP Paribas S.A
Bank of China 128.690 123.176 Bank of China
Ing Bank NV 80.647 93.860 Ing Bank NV
PT Bank DBS Indonesia 75.700 14.888 PT Bank DBS Indonesia
Nomura Singapura Limitied 23.245 66.751 Nomura Singapore Limitied
Bank of New York 10.598 1.965.427 Bank of New York
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria - 354.131 Banco Bilbao Vizcaya Argentaria
Agricultural Bank of China - 230.955 Agricultural Bank of China
Bank of Montreal - 138.573 Bank of Montreal
3.774.188 4.987.273
CNY CNY
Fixed term Fixed term
Pihak ketiga Third parties
Bank of China 140.328 195.305 Bank of China
PT Bank ICBC Indonesia 21.589 - PT Bank ICBC Indonesia
Agricultural Bank of China - 347.166 Agricultural Bank of China
161.917 542.471
HKD HKD
Fixed term Fixed term
Pihak ketiga Third parties
PT Bank HSBC Indonesia 97.466 - PT Bank HSBC Indonesia
4.033.571 5.529.744
151
Page 155
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
c. Penempatan berdasarkan counterparty c. By counterparty (continued):
(lanjutan):
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Mata uang asing (lanjutan) Foreign currencies (continued)
USD USD
Deposito Time deposits
Pihak berelasi Related parties
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 151.400 61.588 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 128.690 97.001 (Persero) Tbk
280.090 158.589
EUR EUR
Deposito Time deposits
Pihak berelasi Related parties
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk - 34.104 (Persero) Tbk
- 34.104
USD USD
Deposito Time deposits
Pihak ketiga Third parties
Citibank 591.847 499.605 Citibank
BNP Paribas S.A. 227.100 - BNP Paribas S.A.
Bayerisiche Landesbank Munich 113.550 - Bayerisiche Landesbank Munich
ANZ London - 169.367 ANZ London
PT Bank CTBC Indonesia - 169.367 PT Bank CTBC Indonesia
932.497 838.339
EUR EUR
Deposito Time deposits
Pihak ketiga Third parties
BNP Paribas S.A. 118.602 - BNP Paribas S.A.
118.602 -
SGD SGD
Deposito Time deposits
Pihak ketiga Third parties
PT Bank UOB Indonesia 35.365 23.423 PT Bank UOB Indonesia
1.366.554 1.054.455
Total mata uang asing 39.560.230 40.008.594 Total foreign currencies
55.199.816 73.888.157
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (1.351) (957) impairment losses
Neto 55.198.465 73.887.200 Net
d. Tingkat suku bunga rata-rata (yield) per tahun: d. Average interest rate (yield) per annum:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah 2,42% 2,25% Rupiah
Mata uang asing (disetarakan Foreign currencies (equivalent to
dalam Rupiah) 1,60% 3,50% Rupiah)
152
Page 156
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
e. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai e. Movements of allowance for impairment losses on
penempatan pada bank lain: placements with other banks:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Saldo awal periode/tahun 957 3.601 Beginning balance
Pembentukan/(pembalikan) Allowance/(reversal)
selama periode/tahun during the period/year
berjalan (Catatan 46) 475 (2.418) (Note 46)
Lain-lain*) (81) (226) Others*)
Saldo akhir periode/tahun 1.351 957 Ending balance
*) *)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currencies translation.
30 September 2024/ 30 September 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal periode 957 - - 957 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian 40 - - 40 losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 1.457 - - 1.457 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (1.022) - - (1.022) derecognised
Total pembentukan Total allowance
periode berjalan 475 - - 475 during the period
Lain-lain*) (81) - - (81) Others*)
Saldo akhir periode 1.351 - - 1.351 Ending balance
*) *)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currencies translation.
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 3.601 - - 3.601 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (2.217) - - (2.217) losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 1.677 - - 1.677 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (1.878) - - (1.878) derecognised
Total pembentukan Total allowance
tahun berjalan (2.418) - - (2.418) during the year
Lain-lain*) (226) - - (226) Others*)
Saldo akhir tahun 957 - - 957 Ending balance
*) *)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currencies translation.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai penempatan impairment losses on placements with Bank
pada Bank Indonesia dan bank lain telah Indonesia and other banks is adequate.
memadai.
153
Page 157
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
f. Informasi mengenai pengklasifikasian f. Information in respect of classification of
berdasarkan kelompok “tidak mengalami “non-impaired” and “impaired” is disclosed in Note
penurunan nilai” dan “mengalami penurunan 62A.
nilai” diungkapkan pada Catatan 62A.
g. Pada tanggal 30 September 2024 dan g. As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, penempatan dengan saldo placements with a balance of USD1,535,318 (full
USD1.535.318 (nilai penuh) dan USD4.335.315 amount) and USD4,335,315 (full amount) were
(nilai penuh) dijaminkan untuk fasilitas pinjaman pledged for fund borrowings from other banks
yang diterima dari bank lain (Catatan 36e). (Note 36e).
7. EFEK-EFEK 7. MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan tujuan, pihak berelasi dan pihak a. By purpose, related parties and third parties:
ketiga:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Efek-efek Marketable securities
Pihak berelasi (Catatan 56): Related parties (Note 56):
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 4.410.519 3.138.746 profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 10.097.314 10.625.541 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 3.215.741 3.668.508 At amortised cost
Diukur pada biaya perolehan*) 130.990 309.017 At cost*)
17.854.564 17.741.812
Pihak ketiga: Third parties:
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 25.122.150 16.116.963 profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 27.519.000 38.208.496 comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 2.770.112 2.231.038 At amortised cost
Diukur pada biaya perolehan*) 2.364.336 991.866 At cost*)
57.775.598 57.548.363
Investasi pada unit-link **) Investments in unit-link contracts **)
Pihak berelasi (Catatan 56): Related parties (Note 56):
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 4.138.827 6.032.327 profit or loss
Pihak ketiga: Third parties:
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 11.421.363 13.259.620 profit or loss
15.560.190 19.291.947
Total 91.190.352 94.582.122 Total
*) *)
Efek-efek yang dimiliki oleh Entitas Anak. Marketable securities owned by subsidiary.
**) **)
Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang Investments in unit-link contracts are investments owned by
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai policyholders of unit-link contracts of Subsidiary which are presented at
wajar. fair value.
154
Page 158
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan tujuan, pihak berelasi dan pihak a. By purpose, related parties and third parties
ketiga (lanjutan): (continued):
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Ditambah/(dikurangi): Add/(less):
Premi yang belum diamortisasi 6.579 8.829 Unamortised premiums
Keuntungan yang belum Unrealised gain on
direalisasi dari kenaikan increase in fair value
nilai wajar efek-efek 353.157 105.165 of marketable securities
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (52.376) (150.275) impairment losses
307.360 (36.281)
Neto 91.497.712 94.545.841 Net
Berikut adalah perubahan efek-efek dengan Movements of marketable securities classified as
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi dan biaya at amortised cost and at cost for the period and
perolehan untuk periode dan tahun yang berakhir year ended 30 September 2024 and 31 December
pada tanggal 30 September 2024 dan 2023 are as follows:
31 Desember 2023:
30 September 2024/ 30 September 2024
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Biaya perolehan diamortisasi At amortised cost
Saldo awal periode 5.850.129 58.246 - 1.300.883 7.209.258 Beginning balance
Pengukuran kembali (50.709) - - - (50.709) Remeasurement
Aset keuangan yang New purchased financial
baru dibeli 1.778.881 - - 1.575.353 3.354.234 assets
Aset keuangan yang Matured or sold financial
jatuh tempo atau dijual (1.841.776) - - (535.858) (2.377.634) assets
Total penambahan/(penurunan) Total increase/(decrease)
periode berjalan (113.604) - - 1.039.495 925.891 during the period
Lain-lain**) 197.661 - - 154.948 352.609 Others**)
Saldo akhir periode 5.934.186 58.246 - 2.495.326 8.487.758 Ending balance
*) *)
Tidak menerapkan PSAK No. 109. Not implement SFAS No. 109.
**) **)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currencies translation.
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Biaya perolehan diamortisasi At amortised cost
Saldo awal tahun 7.916.557 58.246 - 11.248.978 19.223.781 Beginning balance
Pengukuran kembali (48.951) - - - (48.951) Remeasurement
Aset keuangan yang New purchased financial
baru dibeli 2.078.628 - - 495.858 2.574.486 assets
Aset keuangan yang Matured or sold financial
jatuh tempo atau dijual (3.937.210) - - (10.387.555) (14.324.765) assets
Total (penurunan)/penambahan Total (decrease)/increase
tahun berjalan (1.907.533) - - (9.891.697) (11.799.230) during the year
Lain-lain**) (158.895) - - (56.398) (215.293) Others**)
Saldo akhir tahun 5.850.129 58.246 - 1.300.883 7.209.258 Ending balance
*) *)
Tidak menerapkan PSAK No. 109. Not implement SFAS No. 109.
**) **)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currencies translation.
155
Page 159
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan tujuan, pihak berelasi dan pihak a. By purpose, related parties and third parties
ketiga (lanjutan): (continued):
Berikut adalah perubahan efek-efek dengan Movements of marketable securities classified as
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive income for
komprehensif lain untuk periode dan tahun yang the period and year ended 30 September 2024
berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan and 31 December 2023 are as follows:
31 Desember 2023:
30 September 2024/ 30 September 2024
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Saldo awal periode 25.154.558 - 39.496 23.629.746 48.823.800 Beginning balance
Pengukuran kembali (550.416) - (12.089) (42.559) (605.064) Remeasurement
Aset keuangan yang New purchased financial
baru dibeli 1.916.447 - - 10.654.181 12.570.628 assets
Aset keuangan yang Matured or sold financial
jatuh tempo atau dijual (1.754.185) - (18.815) (21.546.546) (23.319.546) assets
Total penurunan Total decrease
periode berjalan (388.154) - (30.904) (10.934.924) (11.353.982) during the period
Lain-lain**) 363.393 - - - 363.393 Others**)
Saldo akhir periode 25.129.797 - 8.592 12.694.822 37.833.211 Ending balance
*) *)
Tidak menerapkan PSAK No. 109. Not implement SFAS No. 109.
**) **)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currencies translation.
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Saldo awal tahun 29.308.811 - - - 29.308.811 Beginning balance
Pengukuran kembali (97.095) - 39.496 - (57.599) Remeasurement
Aset keuangan yang New purchased financial
baru dibeli 913.899 - - 23.629.746 24.543.645 assets
Aset keuangan yang Matured or sold financial
jatuh tempo atau dijual (4.990.318) - - - (4.990.318) assets
Total kenaikan/(penurunan) Total increase/(decrease)
tahun berjalan (4.173.514) - 39.496 23.629.746 19.495.728 during the year
Lain-lain**) 19.261 - - - 19.261 Others**)
Saldo akhir tahun 25.154.558 - 39.496 23.629.746 48.823.800 Ending balance
*) *)
Tidak menerapkan PSAK No. 109. Not implement SFAS No. 109.
**) **)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currencies translation.
156
Page 160
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas b. By type, currency and Bank Indonesia’s
Bank Indonesia: collectibility:
30 September 2024/ 30 September 2024
Nilai wajar/biaya perolehan/biaya
perolehan diamortisasi/
Fair value/at
cost/at amortised cost
Nilai
perolehan/
nilai Premi/ Keuntungan/
nominal/ (diskonto) (kerugian)
nilai wajar/ yang belum yang belum
Cost/ diamortisasi/ direalisasi/
nominal Unamortised Unrealised Kurang
value/ premiums/ gains/ Lancar/ Lancar/ Macet/
fair value (discounts) (losses) Current Substandard Loss Total
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Efek-efek Marketable securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Bank Indonesia 7.537.862 - 69.160 7.607.022 - - 7.607.022 Rupiah Securities
Obligasi 4.128.039 - 5.209 4.133.248 - - 4.133.248 Bonds
Sukuk Bank Sukuk
Indonesia 1.634.387 - - 1.634.387 - - 1.634.387 Bank Indonesia
Saham 368.055 - - 368.055 - - 368.055 Shares
Investasi pada unit-unit Investments in
reksa dana 63.618 - - 63.618 - - 63.618 mutual fund units
Efek Beragun Aset 52.231 - (513) 51.718 - - 51.718 Asset-backed security
13.784.192 - 73.856 13.858.048 - - 13.858.048
Investasi pada Investments in unit-link
unit-link *) contracts *)
Saham 10.371.863 - - 10.371.863 - - 10.371.863 Shares
Obligasi 1.375.086 - - 1.375.086 - - 1.375.086 Bonds
Investasi pada unit-unit Investments in
reksa dana 636.436 - - 636.436 - - 636.436 mutual fund units
12.383.385 - - 12.383.385 - - 12.383.385
26.167.577 - 73.856 26.241.433 - - 26.241.433
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek Marketable securities
Investasi pada unit-unit Investments in
reksa dana 19.925.904 - 344.179 20.270.083 - - 20.270.083 mutual fund units
Sukuk Bank Indonesia 7.770.820 - - 7.770.820 - - 7.770.820 Sukuk Bank Indonesia
Obligasi 2.421.172 - (3.088) 2.409.493 - 8.591 2.418.084 Bonds
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Bank Indonesia 1.250.149 - - 1.250.149 - - 1.250.149 Rupiah Securities
Saham 323.334 - - 323.334 - - 323.334 Shares
Medium term notes 100.939 - - 100.939 - - 100.939 Medium term notes
31.792.318 - 341.091 32.124.818 - 8.591 32.133.409
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortised cost
Efek-efek Marketable securities
Obligasi 2.175.999 14 - 2.176.013 - - 2.176.013 Bonds
Wesel ekspor 566.983 - - 566.983 - - 566.983 Export bills
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Bank Indonesia 474.340 - - 474.340 - - 474.340 Rupiah Securities
Medium term notes 245.000 - - 245.000 - - 245.000 Medium term notes
Efek Beragun Aset 46.340 - - 46.340 - - 46.340 Asset-backed security
3.508.662 14 - 3.508.676 - - 3.508.676
Diukur pada biaya perolehan**) At cost **)
Efek-efek Marketable securities
Sertifikat Pengelolaan Dana Sharia Compliant Interbank
Berdasarkan Prinsip Fund Management
Syariah Antarbank 1.580.000 - - 1.580.000 - - 1.580.000 Certificate (“SIPA”)
Obligasi syariah perusahaan 688.800 - - 688.800 - - 688.800 Sharia corporate bonds
Wesel ekspor 151.526 - - 151.526 - - 151.526 Export bills
Medium term notes 75.000 - - 75.000 - - 75.000 Medium term notes
2.495.326 - - 2.495.326 - - 2.495.326
Total 63.963.883 14 414.947 64.370.253 - 8.591 64.378.844 Total
*) *)
Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang Unit-link investments are investments owned by policyholders in
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai Subsidiary’s unit-link contracts which are presented at fair value.
wajar.
**) **)
Efek-efek yang dimiliki oleh Entitas Anak. Marketable securities owned by Subsidiary.
157
Page 161
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas b. By type, currency and Bank Indonesia’s
Bank Indonesia (lanjutan): collectibility (continued):
30 September 2024/ 30 September 2024
Nilai wajar/biaya perolehan/biaya
perolehan diamortisasi/
Fair value/at
cost/at amortised cost
Nilai
perolehan/
nilai Premi/ Keuntungan/
nominal/ (diskonto) (kerugian)
nilai wajar/ yang belum yang belum
Cost/ diamortisasi/ direalisasi/
nominal Unamortised Unrealised Kurang
value/ premiums/ gains/ Lancar/ Lancar/ Macet/
fair value (discounts) (losses) Current Substandard Loss Total
Mata uang asing Foreign currencies
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Efek-efek Marketable securities
Treasury bills 15.240.399 - 61.094 15.301.493 - - 15.301.493 Treasury bills
Sekuritas Valas Bank Indonesia Foreign
Bank Indonesia 481.623 - 1.310 482.933 - - 482.933 Currency Securities
Obligasi 26.455 - - 26.455 - - 26.455 Bonds
15.748.477 - 62.404 15.810.881 - - 15.810.881
Investments in unit-link
*)
Investasi pada unit-link contracts*)
Investasi pada unit-unit Investments in
reksa dana 3.176.805 - - 3.176.805 - - 3.176.805 mutual fund units
3.176.805 - - 3.176.805 - - 3.176.805
18.925.282 - 62.404 18.987.686 - - 18.987.686
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek Marketable securities
Sekuritas Valas Bank Indonesia Foreign
Bank Indonesia 2.888.099 - - 2.888.099 - - 2.888.099 Currency Securities
Obligasi 1.662.386 - (41.700) 1.620.686 - - 1.620.686 Bonds
Treasury bills 1.273.511 - (82.494) 1.191.017 - - 1.191.017 Treasury bills
5.823.996 - (124.194) 5.699.802 - - 5.699.802
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortised cost
Efek-efek Marketable securities
Wesel ekspor 951.851 - - 951.851 - - 951.851 Export bills
Obligasi 859.180 (4.175) - 855.005 - - 855.005 Bonds
Treasury bills 666.160 10.740 - 676.900 - - 676.900 Treasury bills
2.477.191 6.565 - 2.483.756 - - 2.483.756
Total (Catatan 62.B.(iv)) 27.226.469 6.565 (61.790) 27.171.244 - - 27.171.244 Total (Note 62.B.(iv))
91.190.352 6.579 353.157 91.541.497 - 8.591 91.550.088
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (52.376) impairment losses
Neto 91.497.712 Net
*) *)
Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang Unit-link investments are investments owned by policyholders in
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai Subsidiary’s unit-link contracts which are presented at fair value.
wajar.
158
Page 162
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas b. By type, currency and Bank Indonesia’s
Bank Indonesia (lanjutan): collectibility (continued):
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Nilai wajar/biaya perolehan/biaya
perolehan diamortisasi/
Fair value/at
cost/at amortised cost
Nilai
perolehan/
nilai Premi/ Keuntungan/
nominal/ (diskonto) (kerugian)
nilai wajar/ yang belum yang belum
Cost/ diamortisasi/ direalisasi/
nominal Unamortised Unrealised Kurang
value/ premiums/ gains/ Lancar/ Lancar/ Macet/
fair value (discounts) (losses) Current Substandard Loss Total
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Efek-efek Marketable securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Bank Indonesia 4.648.632 - 26.950 4.675.582 - - 4.675.582 Rupiah Securities
Obligasi 2.429.868 - 5.484 2.435.352 - - 2.435.352 Bonds
Sukuk Bank Cerfitied of
Indonesia 2.424.704 - 9.578 2.434.282 - - 2.434.282 Bank Indonesia
Investasi pada unit-unit Investments in
reksa dana 577.307 - - 577.307 - - 577.307 mutual fund units
Saham 356.161 - - 356.161 - - 356.161 Shares
Sertifikat Investasi Interbank Mudharabah
Mudharabah Investment Certificate
Antarbank 149.957 - 174 150.131 - - 150.131 (“SIMA”)
Negotiable certificate Negotiable certificate
of deposits 145.319 - 1.531 146.850 - - 146.850 of deposits
Efek Beragun Aset 57.934 - (2.017) 55.917 - - 55.917 Asset-backed security
10.789.882 - 41.700 10.831.582 - - 10.831.582
Investasi pada Investments in unit-link
unit-link *) contracts *)
Saham 12.836.391 - - 12.836.391 - - 12.836.391 Shares
Obligasi 692.709 - - 692.709 - - 692.709 Bonds
Investasi pada unit-unit Investments in
reksa dana 1.195.468 - - 1.195.468 - - 1.195.468 mutual fund units
14.724.568 - - 14.724.568 - - 14.724.568
25.514.450 - 41.700 25.556.150 - - 25.556.150
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek Marketable securities
Sukuk Bank Indonesia 20.744.693 - - 20.744.693 - - 20.744.693 Sukuk of Bank Indonesia
Investasi pada unit-unit Investments in
reksa dana 19.609.721 - 199.478 19.809.199 - - 19.809.199 mutual fund units
Obligasi 3.041.974 - 1.289 3.003.767 - 39.496 3.043.263 Bonds
Saham 162.074 - - 162.074 - - 162.074 Shares
Obligasi syariah perusahaan 120.890 - - 120.890 - - 120.890 Sharia corporate bonds
Medium term notes 100.396 - - 100.396 - - 100.396 Medium term notes
43.779.748 - 200.767 43.941.019 - 39.496 43.980.515
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortised cost
Efek-efek Marketable securities
Obligasi 2.773.000 18 - 2.773.018 - - 2.773.018 Bonds
Wesel ekspor 457.165 - - 457.165 - - 457.165 Export bills
Medium term notes 245.000 - - 245.000 - - 245.000 Medium term notes
Efek Beragun Aset 68.874 - - 68.874 - - 68.874 Asset-backed security
3.544.039 18 - 3.544.057 - - 3.544.057
Diukur pada biaya perolehan**) At cost **)
Efek-efek Marketable securities
Obligasi syariah perusahaan 787.800 - - 688.800 - 99.000 787.800 Sharia corporate bonds
Sertifikat Pengelolaan Dana Sharia Compliant Interbank
Berdasarkan Prinsip Fund Management
Syariah Antarbank 250.000 - - 250.000 - - 250.000 Certificate (“SIPA”)
Medium term notes 160.000 - - 160.000 - - 160.000 Medium term notes
Wesel ekspor 103.083 - - 103.083 - - 103.083 Export bills
1.300.883 - - 1.201.883 - 99.000 1.300.883
Total 74.139.120 18 242.467 74.243.109 - 138.496 74.381.605 Total
*) *)
Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang Unit-link investments are investments owned by policyholders in
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai Subsidiary’s unit-link contracts which are presented at fair value.
wajar.
**) **)
Efek-efek yang dimiliki oleh Entitas Anak. Marketable securities owned by Subsidiary.
159
Page 163
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan jenis, mata uang dan kolektibilitas b. By type, currency and Bank Indonesia’s
Bank Indonesia (lanjutan): collectibility (continued):
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Nilai wajar/biaya perolehan/biaya
perolehan diamortisasi/
Fair value/at
cost/at amortised cost
Nilai
perolehan/
nilai Premi/ Keuntungan/
nominal/ (diskonto) (kerugian)
nilai wajar/ yang belum yang belum
Cost/ diamortisasi/ direalisasi/
nominal Unamortised Unrealised Kurang
value/ premiums/ gains/ Lancar/ Lancar/ Macet/
fair value (discounts) (losses) Current Substandard Loss Total
Mata uang asing Foreign currencies
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Efek-efek Marketable securities
Treasury bills 6.914.852 - 59.772 6.974.624 - - 6.974.624 Treasury bills
Sekuritas Valas Bank Indonesia foreign
Bank Indonesia 1.214.911 - 6.803 1.221.714 - - 1.221.714 currency securities
Treasury Bonds 196.192 - 7.127 203.319 - - 203.319 Treasury Bonds
Obligasi 139.872 - - 139.872 - - 139.872 Bonds
8.465.827 - 73.702 8.539.529 - - 8.539.529
Investments in unit-link
*)
Investasi pada unit-link contracts*)
Investasi pada unit-unit Investments in
reksa dana 4.567.379 - - 4.567.379 - - 4.567.379 mutual fund units
4.567.379 - - 4.567.379 - - 4.567.379
13.033.206 - 73.702 13.106.908 - - 13.106.908
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek Marketable securities
Obligasi 1.958.130 - (85.070) 1.873.060 - - 1.873.060 Bonds
Sekuritas Valas Bank Indonesia foreign
Bank Indonesia 1.544.442 - - 1.544.442 - - 1.544.442 currency securities
Treasury bills 1.551.717 - (125.934) 1.425.783 - - 1.425.783 Treasury bills
5.054.289 - (211.004) 4.843.285 - - 4.843.285
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortised cost
Efek-efek Marketable securities
Obligasi 966.147 (4.359) - 961.788 - - 961.788 Bonds
Wesel ekspor 711.892 - - 711.892 - - 711.892 Export bills
Treasury bills 677.468 13.170 - 690.638 - - 690.638 Treasury bills
2.355.507 8.811 - 2.364.318 - - 2.364.318
Total (Catatan 62.B.(iv)) 20.443.002 8.811 (137.302) 20.314.511 - - 20.314.511 Total (Note 62.B.(iv))
94.582.122 8.829 105.165 94.557.620 - 138.496 94.696.116
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (150.275) impairment losses
Neto 94.545.841 Net
*) *)
Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang Unit-link investments are investments owned by policyholders in
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai Subsidiary’s unit-link contracts which are presented at fair value.
wajar.
160
Page 164
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
c. Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo: c. By maturity:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Efek-efek Marketable securities
Rupiah Rupiah
Tidak mempunyai
jatuh tempo 755.006 1.095.543 No maturity date
< 1 tahun 30.002.038 33.548.086 < 1 year
> 1 < 5 tahun 17.111.081 19.370.592 > 1 < 5 years
> 5 < 10 tahun 3.682.236 5.368.544 > 5 < 10 years
> 10 tahun 30.137 31.787 > 10 years
Total 51.580.498 59.414.552 Total
Mata uang asing Foreign currencies
< 1 tahun 20.907.198 11.514.305 < 1 year
> 1 < 5 tahun 1.927.809 3.044.306 > 1 < 5 years
> 5 < 10 tahun 1.010.076 1.317.012 > 5 < 10 years
> 10 tahun 204.581 - > 10 years
Total 24.049.664 15.875.623 Total
Investasi pada unit-link*) Investments in unit-link contracts *)
Rupiah Rupiah
Tidak mempunyai
jatuh tempo 11.008.299 14.031.859 No maturity date
< 1 tahun 338.106 169.472 < 1 year
> 1 < 5 tahun 1.021.521 488.461 > 1 < 5 years
> 5 < 10 tahun 15.459 34.776 > 5 < 10 years
Total 12.383.385 14.724.568 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Tidak mempunyai
jatuh tempo 3.176.805 4.567.379 No maturity date
Total 15.560.190 19.291.947 Total
91.190.352 94.582.122
Ditambah/(dikurangi): Add/(less):
Premi yang belum diamortisasi 6.579 8.829 Unamortised premiums
Keuntungan yang belum Unrealised gain on
direalisasi dari kenaikan increase in fair value of
nilai wajar efek-efek 353.157 105.165 marketable securities
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (52.376) (150.275) impairment losses
307.360 (36.281)
Neto 91.497.712 94.545.841 Net
*) *)
Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang Unit-link investments are investments owned by policyholders in
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai Subsidiary’s unit-link contracts which are presented at fair value.
wajar.
161
Page 165
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
d. Berdasarkan golongan penerbit: d. By issuer:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Efek-efek Marketable securities
Perusahaan 27.902.873 29.818.539 Corporate
Bank Sentral 22.037.280 30.577.382 Central Bank
Pemerintah 21.307.096 11.770.096 Government
Bank 4.382.913 3.124.158 Banks
75.630.162 75.290.175
Investasi pada unit-link *) Investments in unit-link contracts *)
Perusahaan 10.696.285 12.734.238 Corporate
Bank 4.845.217 6.546.720 Banks
Pemerintah 18.688 10.989 Government
15.560.190 19.291.947
Total 91.190.352 94.582.122 Total
Ditambah/(dikurangi): Add/(less):
Premi yang belum diamortisasi 6.579 8.829 Unamortised premiums
Keuntungan yang belum Unrealised gain on
direalisasi dari kenaikan increase in fair value
nilai wajar efek-efek 353.157 105.165 of marketable securities
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (52.376) (150.275) impairment losses
307.360 (36.281)
Neto 91.497.712 94.545.841 Net
*) *)
Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang Unit-link investments are investments owned by policyholders in
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai Subsidiary’s unit-link contracts which are presented at fair value.
wajar.
e. Rincian obligasi berdasarkan peringkat: e. Details of bonds by rating:
Nilai wajar/biaya perolehan/
biaya perolehan diamortisasi/
Fair value/at cost/
Peringkat*)/Rating*) at amortised cost
Lembaga 30 September 31 Desember 30 September 31 Desember
pemeringkat/ 2024/ 2023/ 2024/ 2023/
Rating 30 September 31 December 30 September 31 December
agencies 2024 2023 2024 2023
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Efek-efek Marketable securities
Obligasi Bonds
Surat Perbendaharaan Surat Perbendaharaan
Negara**) - - - 4.133.248 2.435.352 Negara**)
Efek beragun aset Asset-backed security
PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multigriya
(Persero) Pefindo idAAA idAAA 51.718 55.917 Finansial (Persero)
4.184.966 2.491.269
Investasi pada unit-link ***) Investment in unit-link contracts***)
Obligasi Bonds
PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) - - - 117.892 73.807 (Persero)
PT Federal International Finance - - - 96.534 87.518 PT Federal International Finance
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk - - - 77.207 41.462 (Persero) Tbk
*) *)
Informasi peringkat obligasi diperoleh dari Bloomberg yang mencakup Information on rating of bonds were obtained from Bloomberg, which is
peringkat yang diberikan oleh lembaga pemeringkat seperti Pemeringkat based on ratings issued by the rating agencies, such as Pemeringkat Efek
Efek Indonesia (Pefindo), Standard and Poor’s, Moody’s dan Fitch Indonesia (Pefindo), Standard and Poor’s, Moody’s and Fitch Ratings.
Ratings.
**) **)
Tidak memiliki peringkat. No rating.
***) ***)
Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang Investments in unit-link contracts are investments owned by policyholder
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai of unit link contracts of Subsidiary which are presented at fair value that is
wajar yang tidak diperingkat. not rated.
162
Page 166
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
e. Rincian obligasi berdasarkan peringkat (lanjutan): e. Details of bonds by rating (continued):
Nilai wajar/biaya perolehan/
biaya perolehan diamortisasi/
Fair value/at cost/
Peringkat*)/Rating*) at amortised cost
Lembaga 30 September 31 Desember 30 September 31 Desember
pemeringkat/ 2024/ 2023/ 2024/ 2023/
Rating 30 September 31 December 30 September 31 December
agencies 2024 2023 2024 2023
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi (lanjutan) profit or loss (continued)
Investasi pada Investment in unit-link
unit-link (lanjutan)***) contracts (continued)***)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
PT XL Axiata Tbk - - - 75.089 60.564 PT XL Axiata Tbk
PT Mayora Indah Tbk - - - 71.472 24.432 PT Mayora Indah Tbk
PT Sarana Multi Infrastruktur PT Sarana Multi Infrastruktur
(Persero) - - - 60.654 42.239 (Persero)
PT Summarecon Agung Tbk - - - 60.251 - PT Summarecon Agung Tbk
PT Medco Energi Internasional Tbk - - - 56.133 - PT Medco Energi Internasional Tbk
PT Indosat Tbk - - - 50.864 44.528 PT Indosat Tbk
PT Waskita Karya (Persero) Tbk - - - 50.529 49.899 PT Waskita Karya (Persero) Tbk
PT Adira Dinamika Multi PT Adira Dinamika Multi
Finance Tbk - - - 48.738 26.739 Finance Tbk
PT Indomobil Finance Indonesia - - - 44.909 - PT Indomobil Finance Indonesia
PT Angkasa Pura Indonesia - - - 44.735 - PT Angkasa Pura Indonesia
PT Bussan Auto Finance - - - 38.107 - PT Bussan Auto Finance
PT Kereta Api Indonesia PT Kereta Api Indonesia
(Persero) - - - 37.888 32.385 (Persero)
PT Adhi Commuter Properti Tbk - - - 36.803 - PT Adhi Commuter Properti Tbk
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk - - - 30.825 - PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT Toyota Astra Financial Services - - - 30.176 11.003 PT Toyota Astra Financial Services
PT Oto Multiartha - - - 25.958 20.994 PT Oto Multiartha
PT Profesional Telekomunikasi PT Profesional Telekomunikasi
Indonesia - - - 25.036 34.835 Indonesia
PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk - - - 24.978 - PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk
PT Permodalan Nasional Madani - - - 24.926 - PT Permodalan Nasional Madani
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan dan Barat - - - 22.474 21.848 Sulawesi Selatan dan Barat
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk - - - 21.068 25.895 Indonesia Tbk
PT Chandra Asri Pacific Tbk - - - 20.135 - PT Chandra Asri Pacific Tbk
PT JACCS Mitra Pinasthika Mustika - - - 19.738 - PT JACCS Mitra Pinasthika Mustika
PT Pegadaian - - - 16.976 - PT Pegadaian
PT Tower Bersama PT Tower Bersama
Infrastructure Tbk - - - 15.502 10.002 Infrastructure Tbk
PT Jasa Marga (Persero) Tbk - - - 11.919 - PT Jasa Marga (Persero) Tbk
PT Sinar Mas Multiartha Tbk - - - 10.124 - PT Sinar Mas Multiartha Tbk
PT CIMB Niaga Auto Finance - - - 10.074 - PT CIMB Niaga Auto Finance
PT BFI Finance Indonesia Tbk - - - 10.033 - PT BFI Finance Indonesia Tbk
Surat Perbendaharaan Negara**) - - - - 10.989 Surat Perbendaharaan Negara**)
Lain-lain - - - 87.339 41.323 Others
1.375.086 692.709
5.560.052 3.183.978
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Efek-efek Marketable securities
Obligasi Bonds
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara (Persero) Pefindo idAAA idAAA 603.045 706.321 Negara (Persero)
PT Pupuk Indonesia (Persero) Fitch Ratings AAA(idn) AAA(idn) 386.732 380.819 PT Pupuk Indonesia (Persero)
PT Hutama Karya (Persero) Pefindo idAAA(gg) idAAA(gg) 328.559 328.452 PT Hutama Karya (Persero)
PT Profesional PT Profesional
Telekomunikasi Indonesia Fitch Ratings AAA(idn) AAA(idn) 223.965 221.641 Telekomunikasi Indonesia
PT Pegadaian Pefindo idAAA idAAA 129.006 202.089 PT Pegadaian
PT XL Axiata Tbk Fitch Ratings AAA(idn) AAA(idn) 104.982 124.002 PT XL Axiata Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk Pefindo idAAA idAAA 99.325 98.683 Indonesia (Persero) Tbk
PT Indosat Tbk Pefindo idAAA idAAA 82.557 82.273 PT Indosat Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk Fitch Ratings AA+(idn) AA+(idn) 75.653 75.950 (Persero) Tbk
PT Chandra Asri PT Chandra Asri
Pacific Tbk Pefindo idAA- idAA- 73.929 72.109 Pacific Tbk
PT Kereta Api Indonesia PT Kereta Api Indonesia
(Persero) Pefindo idAAA idAAA 60.862 60.534 (Persero)
PT Telkom Indonesia PT Telkom Indonesia
(Persero) Tbk Pefindo idAAA idAAA 59.336 61.061 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk Pefindo idAAA idAAA 54.762 54.620 (Persero) Tbk
PT BFI Finance Indonesia Tbk Fitch Ratings AA-(idn) - 48.010 - PT BFI Finance Indonesia Tbk
*) *)
Informasi peringkat obligasi diperoleh dari Bloomberg yang mencakup Information on rating of bonds were obtained from Bloomberg, which is
peringkat yang diberikan oleh lembaga pemeringkat seperti Pemeringkat based on ratings issued by the rating agencies, such as Pemeringkat Efek
Efek Indonesia (Pefindo), Standard and Poor’s, Moody’s dan Fitch Indonesia (Pefindo), Standard and Poor’s, Moody’s and Fitch Ratings.
Ratings.
**) **)
Tidak memiliki peringkat. No rating.
***) ***)
Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang Investments in unit-link contracts are investments owned by policyholder
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai of unit link contracts of Subsidiary which are presented at fair value that is
wajar yang tidak diperingkat. not rated.
163
Page 167
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
e. Rincian obligasi berdasarkan peringkat (lanjutan): e. Details of bonds by rating (continued):
Nilai wajar/biaya perolehan/
biaya perolehan diamortisasi/
Fair value/at cost/
Peringkat*)/Rating*) at amortised cost
Lembaga 30 September 31 Desember 30 September 31 Desember
pemeringkat/ 2024/ 2023/ 2024/ 2023/
Rating 30 September 31 December 30 September 31 December
agencies 2024 2023 2024 2023
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain (lanjutan) income (continued)
Efek-efek (lanjutan) Marketable securities (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
PT Tower Bersama PT Tower Bersama
Infrastructure Tbk Fitch Ratings AA+(idn) AA+(idn) 39.891 64.354 Infrastructure Tbk
PT Mayora Indah Tbk Pefindo idAA idAA 38.879 38.114 PT Mayora Indah Tbk
PT Wijaya Karya PT Wijaya Karya
(Persero) Tbk Pefindo idBBB- idCCC 8.591 39.496 (Persero) Tbk
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Pefindo - idAAA - 101.111 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Bukit Makmur Mandiri Utama Pefindo - idAAA - 230.073 PT Bukit Makmur Mandiri Utama
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk Pefindo - idAAA - 50.332 PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
PT Maybank Indonesia Finance Fitch Ratings - AAA(idn) - 35.222 PT Maybank Indonesia Finance
PT Indonesia Infrastructure Finance Pefindo - idAAA - 16.008 PT Indonesia Infrastructure Finance
Obligasi syariah perusahaan Sharia corporate bonds
PT Samudera Indonesia Tbk Pefindo - idA+ - 100.908 PT Samudera Indonesia Tbk
PT CIMB Niaga Auto Finance Fitch Ratings - AA(idn) - 19.981 PT CIMB Niaga Auto Finance
2.418.084 3.164.153
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortised cost
Efek-efek Marketable securities
Obligasi Bonds
PT Pelabuhan Indonesia IV Pefindo idAAA idAAA 695.000 695.000 PT Pelabuhan Indonesia IV
PT Hutama Karya PT Hutama Karya
(Persero) Pefindo idAAA(gg) idAAA(gg) 580.013 580.018 (Persero)
PT Chandra Asri PT Chandra Asri
Pacific Tbk Pefindo idAA- idAA- 482.000 482.000 Pacific Tbk
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara (Persero) Pefindo idAAA idAAA 200.000 260.000 Negara (Persero)
PT Perusahaan Pengelola PT Perusahaan Pengelola
Aset Pefindo idAA idAA 150.000 230.000 Aset
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk Fitch Ratings AA+(idn) AA+(idn) 49.000 49.000 (Persero) Tbk
PT Kereta Api Indonesia PT Kereta Api Indonesia
(Persero) Tbk Pefindo idAAA - 20.000 - (Persero) Tbk
PT Pegadaian Pefindo - idAAA - 150.000 PT Pegadaian
PT Semen Indonesia PT Semen Indonesia
(Persero) Tbk Pefindo - idAA+ - 75.000 (Persero) Tbk
PT Pembangunan Perumahan PT Pembangunan Perumahan
(Persero) Tbk Pefindo - idA - 63.000 (Persero) Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) Pefindo - idAAA - 50.000 (Persero)
PT Federal International Finance Pefindo - idAAA - 33.000 PT Federal International Finance
PT Indah Kiat Pulp & PT Indah Kiat Pulp &
Paper Tbk Pefindo - idA+ - 30.000 Paper Tbk
PT BFI Finance Indonesia Fitch Rating - AA-(idn) - 30.000 PT BFI Finance Indonesia
PT Astra Sedaya Finance Pefindo - idAAA - 25.000 PT Astra Sedaya Finance
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk Pefindo - idAAA - 13.000 (Persero) Tbk
Beragam/ Beragam/ -
Lain-lain various - various - 8.000 Others
Efek beragun aset Asset-backed security
PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) Pefindo idAAA(sf) idAAA(sf) 46.340 68.874 (Persero)
2.222.353 2.841.892
*) *)
Informasi peringkat obligasi diperoleh dari Bloomberg yang mencakup Information on rating of bonds were obtained from Bloomberg, which is
peringkat yang diberikan oleh lembaga pemeringkat seperti Pemeringkat based on ratings issued by the rating agencies, such as Pemeringkat Efek
Efek Indonesia (Pefindo), Standard and Poor’s, Moody’s dan Fitch Indonesia (Pefindo), Standard and Poor’s, Moody’s and Fitch Ratings.
Ratings.
164
Page 168
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
e. Rincian obligasi berdasarkan peringkat (lanjutan): e. Details of bonds by rating (continued):
Nilai wajar/biaya perolehan/
biaya perolehan diamortisasi/
Fair value/at cost/
Peringkat*)/Rating*) at amortised cost
Lembaga 30 September 31 Desember 30 September 31 Desember
pemeringkat/ 2024/ 2023/ 2024/ 2023/
Rating 30 September 31 December 30 September 31 December
agencies 2024 2023 2024 2023
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Diukur pada biaya
perolehan***) At cost***)
Efek-efek Marketable securities
Obligasi syariah perusahaan Sharia corporate bonds
PT Indosat Tbk Pefindo idAAA idAAA 213.800 213.800 PT Indosat Tbk
PT XL Axiata Tbk Fitch Ratings AAA(idn) AAA(idn) 195.000 195.000 PT XL Axiata Tbk
PT Medco Power Indonesia Pefindo idA idA 150.000 150.000 PT Medco Power Indonesia
PT Global Mediacom Tbk Pefindo idA+ idA+ 50.000 50.000 PT Global Mediacom Tbk
PT CIMB Niaga Auto Finance Fitch Ratings AA+(idn) AA(idn) 45.000 45.000 PT CIMB Niaga Auto Finance
PT BPD Kalimantan Selatan Fitch Ratings A(idn) A(idn) 35.000 35.000 PT BPD Kalimantan Selatan
PT Wijaya Karya PT Wijaya Karya
(Persero) Tbk Pefindo - idCCC - 99.000 (Persero) Tbk
688.800 787.800
Total 10.889.289 9.977.823 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Efek-efek Marketable securities
Obligasi Bonds
PT Sinbad Karya PT Sinbad Karya
Perdagangan**) - - - - 113.418 Perdagangan**)
PT Millenio Amerta Data**) - - - 26.455 26.454 PT Millenio Amerta Data**)
26.455 139.872
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Efek-efek Marketable securities
Obligasi Bonds
PT Pertamina (Persero) Moody‘s Baa2 Baa2 599.217 590.108 PT Pertamina (Persero)
PT Indonesia Asahan PT Indonesia Asahan
Aluminium Fitch Ratings BBB- BBB- 503.930 423.949 Aluminium
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk Moody‘s Ba3 Ba3 150.346 150.121 (Persero) Tbk
PT Indika Energy Tbk Moody‘s Ba3 Ba3 77.489 23.255 PT Indika Energy Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk Moody‘s Ba3 Ba3 47.148 47.886 (Persero) Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara PT Perusahaan Listrik Negara
(Persero) Moody’s Baa2 - 47.069 - (Persero)
PT Medco Energi PT Medco Energi
Internasional Tbk Moody‘s B1 - 39.193 - Internasional Tbk
PT Japfa Comfeed PT Japfa Comfeed
Indonesia Tbk Fitch Ratings BB- BB- 37.471 33.798 Indonesia Tbk
PT ABM Investama Tbk Fitch Ratings B+ B+ 37.366 36.182 PT ABM Investama Tbk
PT Sarana Multi PT Sarana Multi
Infrastruktur (Persero) Moody‘s Baa2 Baa2 28.764 28.071 Infrastruktur (Persero)
PT Delta Dunia Makmur Tbk Moody‘s Ba3 Ba3 22.713 22.063 PT Delta Dunia Makmur Tbk
LMIRT Capital Pte. Ltd Fitch Ratings - B- - 10.347 LMIRT Capital Pte. Ltd
Korea Development Bank Moody‘s Aa2 Aa2 14.929 14.863 Korea Development Bank
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk Moody‘s - Baa2 - 242.663 (Persero) Tbk
PT Indonesia Asahan PT Indonesia Asahan
Aluminium S&P - BBB - 83.366 Aluminium
PT Saka Energi Indonesia Moody‘s - B2 - 76.004 PT Saka Energi Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk Fitch Ratings - BBB - 61.286 (Persero) Tbk
Beragam/ Beragam/ Beragam/
Lain-lain various various various 15.051 29.098 Others
1.620.686 1.873.060
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortised cost
Efek-efek Marketable securities
Obligasi Bonds
PT Indonesia Asahan PT Indonesia Asahan
Aluminium Fitch Ratings BBB- BBB- 220.911 155.156 Aluminium
PT Indonesia Asahan PT Indonesia Asahan
Aluminium Moody’s Baa3 Baa3 151.906 226.328 Aluminium
PT Pelabuhan Indonesia IV Moody‘s Baa3 Baa3 151.711 154.718 PT Pelabuhan Indonesia IV
PT Indonesia Infrastructure PT Indonesia Infrastructure
Finance Moody‘s Baa3 Baa3 86.079 84.706 Finance
*) *)
Informasi peringkat obligasi diperoleh dari Bloomberg yang mencakup Information on rating of bonds were obtained from Bloomberg, which is
peringkat yang diberikan oleh lembaga pemeringkat seperti Pemeringkat based on ratings issued by the rating agencies, such as Pemeringkat Efek
Efek Indonesia (Pefindo), Standard and Poor’s, Moody’s dan Fitch Indonesia (Pefindo), Standard and Poor’s, Moody’s and Fitch Ratings.
Ratings.
**) **)
Tidak memiliki peringkat. No rating.
***) ***)
Efek-efek yang dimiliki oleh Entitas Anak Marketable securities owned by Subsidiary
165
Page 169
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
e. Rincian obligasi berdasarkan peringkat (lanjutan): e. Details of bonds by rating (continued):
Nilai wajar/biaya perolehan/
biaya perolehan diamortisasi/
Fair value/at cost/
Peringkat*)/Rating*) at amortised cost
Lembaga 30 September 31 Desember 30 September 31 Desember
pemeringkat/ 2024/ 2023/ 2024/ 2023/
Rating 30 September 31 December 30 September 31 December
agencies 2024 2023 2024 2023
Mata uang asing (lanjutan) Foreign currencies (continued)
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi (lanjutan) At amortised cost (continued)
Efek-efek (lanjutan) Marketable securities (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Medco Oak Tree Pte Ltd Moody‘s B1 B1 76.324 77.413 Medco Oak Tree Pte Ltd
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara (Persero) Moody‘s Baa2 Baa2 75.950 77.308 Negara (Persero)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk Moody‘s Ba2 Ba2 33.275 33.984 (Persero) Tbk
PT Perusahaan Listrik PT Perusahaan Listrik
Negara (Persero) Moody‘s Baa3 Baa3 29.591 29.888 Negara (Persero)
PT Pertamina (Persero) Moody‘s Baa2 Baa2 29.258 29.204 PT Pertamina (Persero)
PT Perusahaan Gas PT Perusahaan Gas
Negara Tbk Moody‘s - Ba2 - 77.669 Negara Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk Moody‘s - Baa2 - 15.414 (Persero) Tbk
855.005 961.788
Total 2.502.146 2.974.720 Total
*) *)
Informasi peringkat obligasi diperoleh dari Bloomberg yang mencakup Information on rating of bonds were obtained from Bloomberg, which is
peringkat yang diberikan oleh lembaga pemeringkat seperti Pemeringkat based on ratings issued by the rating agencies, such as Pemeringkat Efek
Efek Indonesia (Pefindo), Standard and Poor’s, Moody’s dan Fitch Indonesia (Pefindo), Standard and Poor’s, Moody’s and Fitch Ratings.
Ratings.
f. Tingkat suku bunga rata-rata (yield) per tahun: f. Average interest rate (yield) per annum:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah 5,29% 6,33% Rupiah
Mata uang asing (disetarakan Foreign currencies (equivalent to
dalam Rupiah) 4,38% 3,84% Rupiah)
g. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek- g. Movements of allowance for impairment losses on
efek: marketable securities:
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek- Movements of allowance for impairment losses on
efek yang diukur pada biaya perolehan marketable securities measured at amortized cost
diamortisasi dan biaya perolehan: and at cost:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Saldo awal periode/tahun 150.275 41.191 Beginning balance
Pembentukan/(pembalikan) Allowance/(reversal)
selama periode/tahun berjalan during the period/year
(Catatan 46) (90.685) 111.547 (Note 46)
Lain-lain*) (7.214) (2.463) Others*)
Saldo akhir periode/tahun 52.376 150.275 Ending balance
*) *)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currency translation.
166
Page 170
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
g. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek- g. Movements of allowance for impairment losses on
efek (lanjutan): marketable securities (continued):
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek- Movements of allowance for impairment losses on
efek yang diukur pada biaya perolehan marketable securities measured at amortized cost
diamortisasi dan biaya perolehan (lanjutan): and at cost (continued):
30 September 2024/ 30 September 2024
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal periode 17.822 (4) 8 132.449 150.275 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian 5.352 - (8) 3.854 9.198 losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 1.872 - - - 1.872 purchased
Aset keuangan yang Financial asset
dihentikan pengakuannya (1.453) - - (100.302) (101.755) derecognised
Total pembentukan/ Total allowance/
(pembalikan) periode (reversal) during
berjalan 5.771 - (8) (96.448) (90.685) the period
Lain-lain**) (7.214) - - - (7.214) Others**)
Saldo akhir periode 16.379 (4) - 36.001 52.376 Ending balance
*) *)
Tidak menerapkan PSAK No. 109. Not implement SFAS No. 109.
**) **)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currency translation.
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 22.249 1.465 - 17.477 41.191 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (1.915) (1.469) 8 114.972 111.596 losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 1.732 - - - 1.732 purchased
Aset keuangan yang Financial asset
dihentikan pengakuannya (1.781) - - - (1.781) derecognised
Total pembentukan/ Total allowance/
(pembalikan) (reversal)
tahun berjalan (1.964) (1.469) 8 114.972 111.547 during the year
Lain-lain**) (2.463) - - - (2.463) Others**)
Saldo akhir tahun 17.822 (4) 8 132.449 150.275 Ending balance
*) *)
Tidak menerapkan PSAK No. 109. Not implement SFAS No. 109.
**) **)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currency translation.
167
Page 171
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
g. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek- g. Movements of allowance for impairment losses on
efek (lanjutan): marketable securities (continued):
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek- Movements of allowance for impairment losses on
efek yang diukur pada nilai wajar melalui marketable securities measured at fair value
penghasilan komprehensif lain (lanjutan): through other comprehensive income (continued):
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Saldo awal periode/tahun 30.311 9.230 Beginning balance
Pembentukan/(pembalikan) Allowance/(reversal)
selama periode/tahun during the period/year
berjalan (Catatan 46) (18.957) 21.081 (Note 46)
Saldo akhir periode/tahun 11.354 30.311 Ending balance
30 September 2024/ 30 September 2024
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal periode 5.461 - 24.850 - 30.311 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (589) - (5.610) - (6.199) losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli (505) - - - (505) purchased
Aset keuangan yang Financial asset
dihentikan pengakuannya (242) - (12.011) - (12.253) derecognised
Total pembalikan Total reversal
periode berjalan (1.336) - (17.621) - (18.957) during the period
Saldo akhir periode 4.125 - 7.229 - 11.354 Ending balance
*) *)
Tidak menerapkan PSAK No.109. Not implement SFAS No. 109.
168
Page 172
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
g. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek- g. Movements of allowance for impairment losses on
efek (lanjutan): marketable securities (continued):
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek- Movements of allowance for impairment losses on
efek yang diukur pada nilai wajar melalui marketable securities measured at fair value
penghasilan komprehensif lain (lanjutan): through other comprehensive income (continued):
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 9.230 - - - 9.230 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari) : Transfer to/(from):
- Kerugian kredit ekspektasian Lifetime expected -
sepanjang umurnya - credit losses
mengalami penurunan nilai - impaired
(stage 3) (480) - 480 - - (stage 3)
Total saldo awal setelah Total beginning balance
pengalihan 8.750 - 480 - 9.230 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (2.525) - 24.311 - 21.786 losses allowance
Pengalihan ke/(dari) : Transfer to/(from):
- Kerugian kredit ekspektasian Lifetime expected -
sepanjang umurnya - credit losses
mengalami penurunan nilai - impaired
(stage 3) (59) - 59 - - (stage 3)
Total saldo pengukuran Total net
kembali bersih remeasurement of
penyisihan kerugian (2.584) - (24.370) - 21.786 losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli - - - - - purchased
Aset keuangan yang Financial asset
dihentikan pengakuannya (705) - - - (705) derecognised
Total pembentukan/ Total allowance/
(pembalikan) (reversal)
tahun berjalan (3.289) - 24.370 - 21.081 during the year
Lain-lain**) - - - - - Others**)
Saldo akhir tahun 5.461 - 24.850 - 30.311 Ending balance
*) *)
Tidak menerapkan PSAK No. 109. Not implement SFAS No. 109.
**) **)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currency translation.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek impairment losses on marketable securities is
telah memadai. adequate.
h. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan h. Information in respect of classification of
kelompok “tidak mengalami penurunan nilai” dan “non-impaired” and “impaired” is disclosed in Note
“mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada 62A.
Catatan 62A.
169
Page 173
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. MARKETABLE SECURITIES (continued)
i. Investasi dalam unit reksadana pada Bank i. Investment in mutual fund of the Bank measured at
Mandiri saja yang diklasifikasikan sebagai diukur fair value through other comprehensive income on
pada nilai wajar melalui penghasilan 30 September 2024 and 31 December 2023:
komprehensif lain pada tanggal 30 September
2024 dan 31 Desember 2023:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Reksa Dana Terproteksi Syailendra Protected Mutual Fund Syailendra
Capital Protected Fund 45 1.440.907 1.443.842 Capital Protected Fund 45
Reksa Dana Terproteksi Manulife Protected Mutual Fund Manulife
Proteksi Dana Utama III 1.329.965 1.314.820 Proteksi Dana Utama III
Reksa Dana Terproteksi BNI AM Protected Mutual Fund BNI AM
Proteksi Orchid 1.027.660 1.011.260 Proteksi Orchid
Reksa Dana Terproteksi Syailendra Protected Mutual Fund Syailendra
Capital Protected Fund 53 1.024.177 1.022.063 Capital Protected Fund 53
Reksa Dana Terproteksi BNI AM Protected Mutual Fund BNI AM
Proteksi Sunflower 1.020.533 1.009.474 Proteksi Sunflower
Reksa Dana Terproteksi Syailendra Protected Mutual Fund Syailendra
Capital Protected Fund 52 1.019.402 1.020.817 Capital Protected Fund 52
Reksa Dana Trimegah Terproteksi 21 1.014.391 1.004.005 Protected Mutual Fund Trimegah 21
Reksa Dana Terproteksi Panin 17 1.004.715 993.148 Protected Mutual Fund Panin 17
Reksa Dana Terproteksi BNP Paribas Protected Mutual Fund BNP Paribas
Selaras VI 1.002.850 991.745 Selaras VI
Reksa Dana Trimegah Terproteksi 24 917.986 910.894 Protected Mutual Fund Trimegah 24
Reksa Dana Terproteksi BNI AM Protected Mutual Fund BNI AM
Proteksi Rasamala 770.728 762.945 Proteksi Rasamala
Reksa Dana Danareksa Proteksi 81 770.490 758.318 Protected Mutual Fund Danareksa 81
Reksa Dana Terproteksi BNI AM Protected Mutual Fund BNI AM
Proteksi Magnifera 768.559 758.572 Proteksi Magnifera
Reksa Dana Terproteksi Manulife Protected Mutual Fund Manulife
Proteksi Dana Utama II 767.183 761.243 Proteksi Dana Utama II
Reksa Dana Trimegah Terproteksi 26 764.210 761.277 Protected Mutual Fund Trimegah 26
Reksa Dana Terproteksi Syailendra Protected Mutual Fund Syailendra
Capital Protected Fund 46 753.920 755.171 Capital Protected Fund 46
Reksa Dana Danareksa Protected Mutual Fund
Proteksi 79 710.696 710.878 Danareksa Proteksi 79
Reksa Dana Terproteksi Panin 26 612.642 603.447 Protected Mutual Fund Panin 26
Reksa Dana Terproteksi BNP Protected Mutual Fund BNP
Paribas Selaras V 507.791 501.059 Paribas Selaras V
Reksa Dana Terproteksi Bahana Protected Mutual Fund Bahana
Centrum Protected Fund 221 504.083 497.771 Centrum Protected Fund 221
Reksa Dana Terproteksi Bahana Protected Mutual Fund Bahana
Centrum Protected Fund 222 501.293 494.800 Centrum Protected Fund 222
Reksa Dana Terproteksi BMI Protected Mutual Fund BMI
Indo Proteksi Sinergi 1 - 501.931 Indo Proteksi Sinergi 1
18.234.181 18.589.480
j. Pada tanggal 30 September 2024, saldo efek- j. As of 30 September 2024, securities with total
efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali amount of USD48,336,182 and Rp144,705,
masing-masing sebesar USD48.336.182 (nilai respectively were sold under repurchase
penuh) dan Rp144.705 (31 Desember 2023: agreements (31 December 2023: USD62,220,523
USD62.220.523 (nilai penuh)). (full amount)).
170
Page 174
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. OBLIGASI PEMERINTAH 8. GOVERNMENT BONDS
Akun ini terdiri dari obligasi yang dikeluarkan oleh This account consists of bonds issued by Government
Pemerintah Republik Indonesia yang diperoleh Grup of the Republic of Indonesia which are obtained by the
dari pasar primer dan sekunder pada tanggal Group from primary and secondary markets as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 dengan 30 September 2024 and 31 December 2023, with
rincian sebagai berikut: details as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Pihak berelasi (Catatan 56) Related party (Note 56)
Obligasi Pemerintah Government bonds
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi ***) 156.776.090 163.194.756 At amortised cost***)
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain ***) 83.138.687 90.640.924 income***)
Diukur pada biaya perolehan *) 30.351.584 34.541.812 At cost *)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi ***) 21.436.485 12.078.509 profit or loss***)
Investasi pada unit-link **) Investments in unit-link contracts **)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 11.661.844 8.726.970 profit or loss
303.364.690 309.182.971
*) Obligasi Pemerintah yang dimiliki oleh Entitas Anak yang diklasifikasikan *) Government bonds owned by Subsidiary are classified based on SFAS
sesuai dengan PSAK No. 410 “Akuntansi Sukuk”. No. 410 “Accounting for Sukuk”.
**) Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang polis **) Investments in unit-link contracts are investments owned by
pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai wajar. policyholders of unit-link contracts of Subsidiary which are presented at
fair value.
***) Termasuk project based sukuk dan sukuk ritel. ***) Including project-based sukuk and retail sukuk.
a. Berdasarkan jatuh tempo a. By maturity
Obligasi Pemerintah berdasarkan sisa umur jatuh The government bonds, by remaining period of
temponya adalah sebagai berikut: maturity, are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi ***) profit or loss ***)
Obligasi Pemerintah Government bonds
Kurang dari 1 tahun 1.195.130 2.296.373 Less than 1 year
1 - 5 tahun 8.252.456 3.865.009 1 - 5 years
5 - 10 tahun 5.244.187 3.452.661 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 5.901.622 2.326.789 Over 10 years
20.593.395 11.940.832
Investasi pada unit-link **) Investments in unit-link**)
Kurang dari 1 tahun 100.783 171.717 Less than 1 year
1 - 5 tahun 3.259.121 1.507.762 1 - 5 years
5 - 10 tahun 3.830.950 4.389.123 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 3.716.483 2.616.743 Over 10 years
10.907.337 8.685.345
31.500.732 20.626.177
*) *)
Obligasi Pemerintah yang dimiliki oleh Entitas Anak yang Government bonds owned by Subsidiary are classified based on SFAS
diklasifikasikan sesuai dengan PSAK No. 410 “Akuntansi Sukuk”. No. 410 “Accounting for Sukuk”.
**) **)
Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang Investments in unit-link contracts are investments owned by
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai policyholders of Subsidiary’s unit-link contracts which are presented at
wajar. fair value.
***) ***)
Termasuk project based sukuk dan sukuk ritel. Including project-based sukuk and retail sukuk.
171
Page 175
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 8. GOVERNMENT BONDS (continued)
a. Berdasarkan jatuh tempo (lanjutan) a. By maturity (continued)
Obligasi Pemerintah berdasarkan sisa umur jatuh The government bonds, by remaining period of
temponya adalah sebagai berikut (lanjutan): maturity, are as follows (continued):
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain ***) income ***)
Obligasi Pemerintah Government bonds
Kurang dari 1 tahun 4.458.201 8.640.353 Less than 1 year
1 - 5 tahun 20.032.349 10.414.314 1 - 5 years
5 - 10 tahun 28.259.807 37.604.603 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 6.705.625 6.642.427 Over 10 years
59.455.982 63.301.697
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi ***) At amortised cost ***)
Obligasi Pemerintah Government bonds
Kurang dari 1 tahun 11.008.540 9.217.068 Less than 1 year
1 - 5 tahun 49.307.254 46.208.011 1 - 5 years
5 - 10 tahun 41.623.447 39.682.824 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 30.866.057 43.266.753 Over 10 years
132.805.298 138.374.656
Diukur pada biaya perolehan*) At cost*)
Obligasi Pemerintah Government bonds
Kurang dari 1 tahun 8.154.796 11.930.564 Less than 1 year
1 - 5 tahun 19.605.711 19.977.300 1 - 5 years
5 - 10 tahun 1.215.346 1.217.887 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 967.364 966.921 Over 10 years
29.943.217 34.092.672
Total 253.705.229 256.395.202 Total
*) *)
Obligasi Pemerintah yang dimiliki oleh Entitas Anak yang Government bonds owned by Subsidiary are classified based on SFAS
diklasifikasikan sesuai dengan PSAK No. 410 “Akuntansi Sukuk”. No. 410 “Accounting for Sukuk”.
**) **)
Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang Investments in unit-link contracts are investments owned by
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai policyholders of Subsidiary’s unit-link contracts which are presented at
wajar. fair value.
***) ***)
Termasuk project based sukuk dan sukuk ritel. Including project-based sukuk and retail sukuk.
172
Page 176
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 8. GOVERNMENT BONDS (continued)
a. Berdasarkan jatuh tempo (lanjutan) a. By maturity (continued)
Obligasi Pemerintah berdasarkan sisa umur jatuh The government bonds, by remaining period of
temponya adalah sebagai berikut (lanjutan): maturity, are as follows (continued):
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Mata uang asing Foreign currencies
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit or loss
Obligasi Pemerintah Government bonds
Kurang dari 1 tahun 203.458 7.901 Less than 1 year
1 - 5 tahun 245.197 123.814 1 - 5 years
5 - 10 tahun 185.810 1.607 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 208.625 4.355 Over 10 years
843.090 137.677
Investasi pada unit-link *) Investments in unit-link*)
Kurang dari 1 tahun - - Less than 1 year
1 - 5 tahun 205.703 11.432 1 - 5 years
5 - 10 tahun 99.683 9.767 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 449.121 20.426 Over 10 years
754.507 41.625
1.597.597 179.302
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Obligasi Pemerintah Government bonds
Kurang dari 1 tahun 3.074.664 3.771.298 Less than 1 year
1 - 5 tahun 9.713.316 10.009.244 1 - 5 years
5 - 10 tahun 9.505.754 11.858.513 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 1.388.971 1.700.172 Over 10 years
23.682.705 27.339.227
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
Kurang dari 1 tahun 585.181 271.475 Less than 1 year
1 - 5 tahun 8.292.158 5.363.620 1 - 5 years
5 - 10 tahun 14.842.360 18.944.752 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 251.093 240.253 Over 10 years
23.970.792 24.820.100
Diukur pada biaya perolehan At cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
Kurang dari 1 tahun 134.330 157.283 Less than 1 year
1 - 5 tahun 274.037 291.857 1 - 5 years
408.367 449.140
Total (Catatan 62.B.(iv)) 49.659.461 52.787.769 Total (Note 62.B.(iv))
303.364.690 309.182.971
*) *)
Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang Investments in unit-link contracts are investments owned by
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai policyholders of Subsidiary’s unit-link contracts which are presented at
wajar. fair value.
173
Page 177
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 8. GOVERNMENT BONDS (continued)
b. Berdasarkan jenis b. By type
30 September 2024/ 30 September 2024
Nominal/
biaya Tingkat
perolehan/ suku
biaya bunga
perolehan per Frekuensi
diamortisasi/ tahun/ pembayaran
Nominal/ Interest Tanggal bunga/
cost rates jatuh tempo/ Frequency of
amortised per Nilai wajar/ Maturity interest
cost annum Fair value dates payment
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi **) profit or loss **)
Obligasi Pemerintah Government bonds
4,88% - 15/10/2024 - 1 dan 6 bulan/
Obligasi suku bunga tetap 19.983.852 12,00% 20.475.632 15/07/2064 1 and 6 months Fixed rate bonds
Obligasi suku bunga mengambang 116.437 6,29% 117.763 25/04/2025 3 bulan/3 months Floating rate bonds
20.100.289 20.593.395
Investasi pada unit-link*) Investments in unit-link contracts*)
4,88% - 15/10/2024 - 1 dan 6 bulan/
Obligasi suku bunga tetap 10.907.337 11,00% 10.907.337 15/07/2064 1 and 6 months Fixed rate bonds
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain **) income**)
Obligasi Pemerintah Government bonds
4,88% - 15/10/2024 - 1 dan 6 bulan/
Obligasi suku bunga tetap 57.539.544 11,00% 59.455.982 15/07/2054 1 and 6 months Fixed rate bonds
Mata uang asing Foreign currencies
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Obligasi Pemerintah Government bonds
1,50% - 15/01/2025 -
Obligasi suku bunga tetap 833.765 5,45% 843.090 12/03/2071 6 bulan/6 months Fixed rate bonds
Investasi pada unit-link*) Investments in unit-link contracts*)
1,50% - 08/01/2026 - 1 dan 6 bulan/
Obligasi suku bunga tetap 754.507 8,50% 754.507 12/03/2071 1 and 6 months Fixed rate bonds
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Obligasi Pemerintah Government bonds
1,00% - 15/01/2025 -
Obligasi suku bunga tetap 24.902.479 7,75% 23.682.705 20/09/2052 6 bulan/6 months Fixed rate bonds
*) *)
Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang Investments in unit-link contracts are investments owned by
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai policyholders of unit-link contracts of Subsidiary which are presented at
wajar. fair value.
**) **)
Termasuk project based sukuk dan sukuk ritel. Including project-based sukuk and retail sukuk.
30 September 2024/ 30 September 2024
Nominal/
biaya
perolehan/
biaya
perolehan Frekuensi
diamortisasi/ Tingkat pembayaran
Nominal/ suku bunga Tanggal bunga/
cost/ per tahun/ jatuh tempo/ Frequency of
amortised Interest rates Maturity interest
cost per annum Dates payment
Rupiah Rupiah
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi **) At amortised cost**)
Obligasi Pemerintah Government bonds
4,90% - 15/10/2024 - 1 dan 6 bulan/
Obligasi suku bunga tetap 132.805.298 12,00% 15/06/2042 1 and 6 months Fixed rate bonds
Diukur pada biaya perolehan*) At cost*)
Obligasi Pemerintah Government bonds
4,88% - 15/10/2024 - 1 dan 6 bulan/
Obligasi suku bunga tetap 29.943.217 10,25% 15/04/2043 1 and 6 months Fixed rate bonds
Mata uang asing Foreign currencies
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
1,79% - 15/01/2025 -
Obligasi suku bunga tetap 23.970.792 8,50% 17/02/2037 6 bulan/6 months Fixed rate bonds
Diukur pada biaya perolehan At cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
2,30% - 28/05/2025 -
Obligasi suku bunga tetap 408.367 4,40% 02/07/2029 6 bulan/6 months Fixed rate bonds
*) *)
Obligasi Pemerintah yang dimiliki Entitas Anak yang diklasifikasikan Government bonds owned by Subsidiary are classified based on SFAS
sesuai dengan PSAK No. 410 “Akuntansi Sukuk”. No. 410 “Accounting for Sukuk”.
**) **)
Termasuk project based sukuk dan sukuk ritel. Including project-based sukuk and retail sukuk.
174
Page 178
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 8. GOVERNMENT BONDS (continued)
b. Berdasarkan jenis (lanjutan) b. By type (continued)
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Nominal/
biaya Tingkat
perolehan/ suku
biaya bunga
perolehan per Frekuensi
diamortisasi/ tahun/ pembayaran
Nominal/ Interest Tanggal bunga/
cost/ rates jatuh tempo/ Frequency of
amortised per Nilai wajar/ Maturity interest
cost annum Fair value dates payment
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi **) profit or loss **)
Obligasi Pemerintah Government bonds
4,00% - 15/02/2024 - 1 dan 6 bulan/
Obligasi suku bunga tetap 11.654.576 12,00% 11.823.146 15/08/2051 1 and 6 months Fixed rate bonds
Obligasi suku bunga mengambang 116.437 6,04% 117.686 25/04/2025 3 bulan/months Floating rate bonds
11.771.013 11.940.832
Investasi pada unit-link*) Investments in unit-link contracts*)
4,00% - 10/03/2024 - 1 dan 6 bulan/
Obligasi suku bunga tetap 8.685.345 10,50% 8.685.345 15/08/2051 1 and 6 months Fixed rate bonds
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain **) income**)
Obligasi Pemerintah Government bonds
4,00% - 15/02/2024 - 1 dan 6 bulan/
Obligasi suku bunga tetap 61.566.538 11,00% 63.301.697 15/06/2047 1 and 6 months Fixed rate bonds
Mata uang asing Foreign currencies
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Obligasi Pemerintah Government bonds
3,20% - 15/01/2024 -
Obligasi suku bunga tetap 137.526 5,95% 137.677 23/09/2061 6 bulan/months Fixed rate bonds
Investasi pada unit-link*) Investments in unit-link contracts*)
3,55% - 08/01/2026 - 1 dan 6 bulan/
Obligasi suku bunga tetap 41.625 8,50% 41.625 11/01/2048 1 and 6 months Fixed rate bonds
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Obligasi Pemerintah Government bonds
1,00% - 15/01/2024 -
Obligasi suku bunga tetap 28.795.401 8,50% 27.339.227 20/09/2052 6 bulan/months Fixed rate bonds
*) *)
Investasi pada unit-link adalah investasi yang dimiliki oleh pemegang Investments in unit-link contracts are investments owned by
polis pada kontrak unit-link Entitas Anak yang disajikan sebesar nilai policyholders of unit-link contracts of Subsidiary which are presented at
wajar. fair value.
**) **)
Termasuk project based sukuk dan sukuk ritel. Including project-based sukuk and retail sukuk.
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Nominal/
biaya
perolehan/
biaya
perolehan Frekuensi
diamortisasi/ Tingkat pembayaran
Nominal/ suku bunga Tanggal bunga/
cost/ per tahun/ jatuh tempo/ Frequency of
amortised Interest rates Maturity interest
cost per annum dates payment
Rupiah Rupiah
Diukur pada biaya perolehan
Diamortisasi**) At amortised cost**)
Obligasi Pemerintah Government bonds
4,00% - 15/02/2024 - 1 dan 6 bulan/
Obligasi suku bunga tetap 138.374.656 12,00% 15/06/2042 1 and 6 months Fixed rate bonds
Diukur pada biaya perolehan*) At cost*)
Obligasi Pemerintah Government bonds
4,00% - 10/03/2024 - 1 dan 6 bulan/
Obligasi suku bunga tetap 34.092.672 10,25% 15/04/2043 1 and 6 months Fixed rate bonds
Mata uang asing Foreign currencies
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortised cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
1,50% - 15/01/2024 -
Obligasi suku bunga tetap 24.820.100 8,50% 17/02/2037 6 bulan/months Fixed rate bonds
Diukur pada biaya perolehan At cost
Obligasi Pemerintah Government bonds
2,30% - 10/09/2024 -
Obligasi suku bunga tetap 449.140 4,40% 06/06/2027 6 bulan/months Fixed rate bonds
*) *)
Obligasi Pemerintah yang dimiliki Entitas Anak yang diklasifikasikan Government bonds owned by Subsidiary are classified based on SFAS
sesuai dengan PSAK No. 410 “Akuntansi Sukuk”. No. 410 “Accounting for Sukuk”.
**) **)
Termasuk project based sukuk dan sukuk ritel. Including project-based sukuk and retail sukuk.
175
Page 179
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) 8. GOVERNMENT BONDS (continued)
c. Informasi lain c. Other information
Pada tanggal 30 September 2024, Obligasi As of 30 September 2024, Government Bonds with
Pemerintah dengan jumlah nominal total nominal amount of USD2,195,478,902
USD2.195.478.902 (nilai penuh) dan (full amount) and Rp27,361,812 (31 December
Rp27.361.812 (31 Desember 2023: 2023: USD2,245,768,868 (full amount) and RpNil)
USD2.245.768.868 (nilai penuh) dan RpNihil) were sold under repurchase agreements.
telah dijual dengan janji untuk dibeli kembali.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, kolektibilitas Bank Indonesia Bank Indonesia’s collectibility for government
untuk Obligasi Pemerintah adalah lancar. bonds is current.
9. TAGIHAN LAINNYA – TRANSAKSI 9. OTHER RECEIVABLES – TRADE TRANSACTIONS
PERDAGANGAN
a. Berdasarkan jenis, mata uang, pihak berelasi dan a. By type, currency, related parties and third parties:
pihak ketiga:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 56) Related parties (Note 56)
Usance L/C payable at sight 192.343 218.270 Usance L/C payable at sight
Tagihan Supplier Chain Supplier Chain Financing
Financing 2.167.919 1.677.687 receivables
Lain-lain 6.555.153 5.253.511 Others
8.915.415 7.149.468
Pihak ketiga Third parties
Usance L/C payable at sight 1.128.390 1.550.710 Usance L/C payable at sight
Tagihan Supplier Chain Supplier Chain Financing
Financing 1.358.762 1.261.694 receivables
Lain-lain 3.738.865 4.004.912 Others
6.226.017 6.817.316
Total Rupiah 15.141.432 13.966.784 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak berelasi (Catatan 56) Related parties (Note 56)
Usance L/C payable at sight 267.277 385.238 Usance L/C payable at sight
Tagihan Supplier Chain Supplier Chain Financing
Financing - 44.146 receivables
Lain-lain 7.513 2.661 Others
274.790 432.045
Pihak ketiga Third parties
Usance L/C payable at sight 4.662.927 4.682.301 Usance L/C payable at sight
Lain-lain 6.837.469 6.963.423 Others
11.500.396 11.645.724
Total mata uang asing Total foreign currencies
(Catatan 62.B.(iv)) 11.775.186 12.077.769 (Note 62.B.(iv))
26.916.618 26.044.553
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (1.492.891) (1.494.653) impairment losses
Neto 25.423.727 24.549.900 Net
176
Page 180
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. TAGIHAN LAINNYA - TRANSAKSI 9. OTHER RECEIVABLES - TRADE TRANSACTIONS
PERDAGANGAN (lanjutan) (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang, pihak berelasi dan a. By type, currency, related parties and third parties
pihak ketiga (lanjutan): (continued):
Berikut adalah perubahan nilai tercatat tagihan Movements in carrying amount of other
lainnya - transaksi perdagangan dengan receivables - trade transactions classified as at
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi amortised cost upon stages for the period and year
berdasarkan stage untuk periode dan tahun yang ended 30 September 2024 and 31 December
berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan 2023:
31 Desember 2023:
30 September 2024/ 30 September 2024
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Biaya perolehan diamortisasi At amortised cost
Saldo awal periode 24.050.317 505.710 1.215.601 272.925 26.044.553 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
nilai tercatat (713.833) 2.614 (17.854) (19.887) (748.960) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 53.270.130 776.588 - - 54.046.718 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (51.440.387) (778.215) (7.675) - (52.226.277) derecognised
Total penambahan/(penurunan) 1.115.910 987 (25.529) (19.887) 1.071.481 Total increase/(decrease)
periode berjalan during the period
Lain-lain**) (207.091) - 7.675 - (199.416) Others**)
Saldo akhir periode 24.959.136 506.697 1.197.747 253.038 26.916.618 Ending balance
*) *)
Tidak menerapkan PSAK No. 109. Not implement SFAS No. 109.
**) **)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currency translation.
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Biaya perolehan diamortisasi At amortised cost
Saldo awal tahun 31.593.450 825.526 1.239.865 134.423 33.793.264 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari): Transfer to/(from):
- Stage 1 1.041.364 (1.041.364) - - - Stage 1 -
- Stage 2 (2.438.768) 2.438.768 - - - Stage 2 -
Total saldo awal setelah Total beginning balance
pengalihan 30.196.046 2.222.930 1.239.865 134.423 33.793.264 after transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
nilai tercatat (1.148.854) (9.360) (11.845) 138.502 (1.031.557) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 65.805.749 4.060.289 31.584 - 69.897.622 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (70.779.392) (5.947.900) (36.328) - (76.763.620) derecognised
Total penambahan/(penurunan) Total increase/(decrease)
tahun berjalan (6.122.497) (1.896.971) (16.589) 138.502 (7.897.555) during the year
Lain-lain**) (23.232) 179.751 (7.675) - 148.844 Others**)
Saldo akhir tahun 24.050.317 505.710 1.215.601 272.925 26.044.553 Ending balance
*) *)
Tidak menerapkan PSAK No. 109. Not implement SFAS No. 109.
**) **)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currency translation.
177
Page 181
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. TAGIHAN LAINNYA - TRANSAKSI 9. OTHER RECEIVABLES - TRADE TRANSACTIONS
PERDAGANGAN (lanjutan) (continued)
b. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia: b. By Bank Indonesia’s collectibility:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Lancar 25.633.739 24.539.740 Current
Dalam perhatian khusus 41.703 245.783 Special mention
Macet 1.241.176 1.259.030 Loss
Total 26.916.618 26.044.553 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (1.492.891) (1.494.653) impairment losses
Neto 25.423.727 24.549.900 Net
c. Berdasarkan jatuh tempo: c. By maturity:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 3.384.230 3.531.550 Less than 1 month
1 - 3 bulan 5.905.745 4.867.395 1 - 3 months
3 - 6 bulan 5.158.988 5.269.170 3 - 6 months
6 - 12 bulan 503.096 109.296 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 189.373 189.373 Over 12 months
Total Rupiah 15.141.432 13.966.784 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Kurang dari 1 bulan 3.626.054 1.872.337 Less than 1 month
1 - 3 bulan 3.906.220 6.980.224 1 - 3 months
3 - 6 bulan 3.108.934 2.010.227 3 - 6 months
6 - 12 bulan 1.218 145.324 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 1.132.760 1.069.657 Over 12 months
Total mata uang asing Total foreign currencies
(Catatan 62.B.(iv)) 11.775.186 12.077.769 (Note 62.B.(iv))
26.916.618 26.044.553
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (1.492.891) (1.494.653) impairment losses
Neto 25.423.727 24.549.900 Net
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai d. Movements of allowance for impairment losses on
tagihan lainnya - transaksi perdagangan: other receivables - trade transactions:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Saldo awal periode/tahun 1.494.653 1.604.705 Beginning balance
Pembentukan/(pembalikan) Allowance/
selama periode/tahun (reversal) during
berjalan (Catatan 46) 23.217 (91.037) the period/year (Note 46)
Lain-lain*) (24.979) (19.015) Others*)
Saldo akhir periode/tahun 1.492.891 1.494.653 Ending balance
*) *)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currency translation.
Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan Information in respect of classification of
kelompok “tidak mengalami penurunan nilai” dan “non-impaired” and “impaired” is disclosed in Note
“mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada 62A.
Catatan 62A.
178
Page 182
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. TAGIHAN LAINNYA - TRANSAKSI 9. OTHER RECEIVABLES - TRADE TRANSACTIONS
PERDAGANGAN (lanjutan) (continued)
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai d. Movements of allowance for impairment losses on
tagihan lainnya - transaksi perdagangan other receivables - trade transactions (continued):
(lanjutan):
30 September 2024/ 30 September 2024
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal periode 54.692 178.637 1.215.601 45.723 1.494.653 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (20.021) 6.367 2.817 (201) (11.038) losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 73.328 322.630 - - 395.958 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (64.843) (296.852) (8) - (361.703) derecognised
Total pembentukan/ Total allowance/
(pembalikan) (11.536) 32.145 2.809 (201) 23.217 (reversal)
periode berjalan during the period
Lain-lain**) (744) (3.575) (20.663) 3 (24.979) Others**)
Saldo akhir periode 42.412 207.207 1.197.747 45.525 1.492.891 Ending balance
*) *)
Tidak menerapkan PSAK No. 109. Not implement SFAS No. 109.
**) **)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currency translation.
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 81.376 239.125 1.239.865 44.339 1.604.705 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari): Transfer to/(from):
- Kerugian kredit 12 months -
ekspektasian 12 bulan expected credit
(stage 1) 10.144 (10.144) - - - (stage 1) losses
- Kerugian kredit Lifetime expected -
ekspektasian sepanjang credit losses -
umurnya - tidak mengalami unimpaired
penurunan nilai (stage 2) (17.497) 17.497 - - - (stage 2)
Total saldo awal setelah Total beginning balance
pengalihan 74.023 246.478 1.239.865 44.339 1.604.705 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (32.018) 35.897 4.095 1.385 9.359 losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 115.354 557.668 20.157 - 693.179 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (101.944) (659.062) (32.569) - (793.575) derecognised
Total pembentukan/ Total allowance/
(pembalikan) (reversal)
tahun berjalan (18.608) (65.497) (8.317) 1.385 (91.037) during the year
Lain-lain**) (723) (2.344) (15.947) (1) (19.015) Others**)
Saldo akhir tahun 54.692 178.637 1.215.601 45.723 1.494.653 Ending balance
*) *)
Tidak menerapkan PSAK No. 109. Not implement SFAS No. 109.
**) **)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currency translation.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai tagihan impairment losses on other receivables - trade
lainnya - transaksi perdagangan telah memadai. transactions is adequate.
179
Page 183
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. TAGIHAN ATAS EFEK-EFEK YANG DIBELI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENTS
DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI TO RESELL
a. Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji a. Securities purchased under agreements to resell
dijual kembali
30 September 2024/ 30 September 2024
Pendapatan
Tanggal Tanggal Nilai jual bunga belum Nilai
dimulai/ jatuh tempo/ kembali/ direalisasi/ neto/
Starting Maturity Resale Unamortised Carrying
Jenis efek date date amount interest amount Type of securities
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Obligasi VR0034 27/09/2024 04/10/2024 1.485.159 741 1.484.418 Bond VR0034
Obligasi VR0034 24/09/2024 01/10/2024 1.385.344 - 1.385.344 Bond VR0034
Obligasi VR0042 26/09/2024 03/10/2024 915.750 305 915.445 Bond VR0042
Obligasi VR0042 25/09/2024 02/10/2024 677.546 114 677.432 Bond VR0042
Obligasi FR0065 17/09/2024 01/10/2024 474.882 1 474.881 Bond FR0065
Obligasi FR0081 25/09/2024 02/10/2024 301.006 53 300.953 Bond FR0081
Obligasi VR0034 30/09/2024 07/10/2024 289.900 290 289.610 Bond VR0034
Obligasi FR0082 24/09/2024 08/10/2024 288.208 360 287.848 Bond FR0082
Obligasi IDSR24 24/09/2024 08/10/2024 244.956 306 244.650 Bond IDSR24
Obligasi FR0081 24/09/2024 08/10/2024 200.397 251 200.146 Bond FR0081
Obligasi FR0065 24/09/2024 01/10/2024 192.198 - 192.198 Bond FR0065
Obligasi IDSR23 25/09/2024 02/10/2024 142.060 25 142.035 Bond IDSR23
Obligasi FR0100 30/09/2024 02/10/2024 141.963 24 141.939 Bond FR0100
Obligasi FR0059 25/09/2024 02/10/2024 99.667 18 99.649 Bond FR0059
Obligasi VR0038 26/09/2024 03/10/2024 53.356 17 53.339 Bond VR0038
Obligasi FR0081 24/09/2024 01/10/2024 50.087 - 50.087 Bond FR0081
Obligasi FR0082 25/09/2024 02/10/2024 48.167 9 48.158 Bond FR0082
Saham ICBP 19/09/2024 18/03/2025 17.561 6 17.555 Share ICBP
Saham UNTR 04/09/2024 03/03/2025 10.423 6 10.417 Share UNTR
Saham BBTN 19/09/2024 18/03/2025 7.526 2 7.524 Share BBTN
Saham ICBP 12/07/2024 08/01/2025 5.135 4 5.131 Share ICBP
Saham PTBA 22/08/2024 18/02/2025 906 1 905 Share PTBA
Saham ASII 19/08/2024 14/02/2025 591 1 590 Share ASII
Saham BBRI 31/07/2024 24/01/2025 430 - 430 Share BBRI
Saham BBRI 24/09/2024 21/03/2025 300 - 300 Share BBRI
Saham TLKM 23/09/2024 21/03/2025 251 - 251 Share TLKM
Saham BBNI 05/08/2024 31/01/2025 219 - 219 Share BBNI
Saham WTON 24/04/2024 21/10/2024 213 - 213 Share WTON
Saham GGRM 05/06/2024 02/12/2024 210 - 210 Share GGRM
Saham BMRI 28/06/2024 24/12/2024 155 - 155 Share BMRI
Saham BMRI 24/09/2024 21/03/2025 126 - 126 Share BMRI
Saham MDKA 24/09/2024 21/03/2025 120 - 120 Share MDKA
Saham BBTN 07/06/2024 04/12/2024 109 - 109 Share BBTN
Saham BBRI 23/09/2024 21/03/2025 105 - 105 Share BBRI
Saham TLKM 05/09/2024 04/03/2025 70 - 70 Share TLKM
Saham HMSP 24/09/2024 21/03/2025 54 - 54 Share HMSP
Saham PWON 29/04/2024 25/10/2024 53 - 53 Share PWON
Saham HMSP 29/05/2024 25/11/2024 53 - 53 Share HMSP
Saham UNTR 27/06/2024 24/12/2024 52 - 52 Share UNTR
Saham BBCA 16/08/2024 12/02/2025 34 1 33 Share BBCA
Saham SIDO 05/09/2024 04/03/2025 31 - 31 Share SIDO
Saham BSDE 07/06/2024 04/12/2024 21 - 21 Share BSDE
Saham ACES 29/07/2024 24/01/2025 20 - 20 Share ACES
Saham BUKA 31/07/2024 24/01/2025 19 - 19 Share BUKA
Saham ITMG 29/07/2024 24/01/2025 17 - 17 Share ITMG
Saham BBRI 16/08/2024 12/02/2025 17 - 17 Share BBRI
Saham BMRI 29/07/2024 24/01/2025 6 - 6 Share BMRI
Saham PTBA 29/07/2024 24/01/2025 5 - 5 Share PTBA
Saham TLKM 29/07/2024 24/01/2025 3 - 3 Share TLKM
Total 7.035.481 2.535 7.032.946 Total
180
Page 184
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. TAGIHAN ATAS EFEK-EFEK YANG DIBELI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENTS
DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (lanjutan) TO RESELL (continued)
a. Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji a. Securities purchased under agreements to resell
dijual kembali (lanjutan) (continued)
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Pendapatan
Tanggal Tanggal Nilai jual bunga belum Nilai
dimulai/ jatuh tempo/ kembali/ direalisasi/ neto/
Starting Maturity Resale Unamortised Carrying
Jenis efek date date amount interest amount Type of securities
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Obligasi VR0062 28/12/2023 04/01/2024 11.907.162 5.946 11.901.216 Bond VR0062
Obligasi VR0042 29/12/2023 05/01/2024 2.565.178 1.709 2.563.469 Bond VR0042
Obligasi VR0038 27/12/2023 03/01/2024 1.770.679 589 1.770.090 Bond VR0038
Obligasi VR0054 28/12/2023 04/01/2024 957.852 478 957.374 Bond VR0054
Obligasi FR0087 28/12/2023 04/01/2024 662.669 344 662.325 Bond FR0087
Obligasi VR0034 27/12/2023 03/01/2024 619.961 206 619.755 Bond VR0034
Obligasi FR0059 28/12/2023 04/01/2024 487.541 254 487.287 Bond FR0059
Obligasi FR0081 28/12/2023 04/01/2024 477.183 248 476.935 Bond FR0081
Obligasi FR0086 29/12/2023 02/01/2024 471.749 77 471.672 Bond FR0086
SBI IDSR151124364S 28/12/2023 04/01/2024 471.352 246 471.106 SBI IDSR151124364S
Obligasi FR0090 28/12/2023 04/01/2024 462.878 241 462.637 Bond FR0090
Obligasi FR0084 28/12/2023 04/01/2024 298.038 156 297.882 Bond FR0084
Obligasi FR0100 28/12/2023 04/01/2024 286.974 149 286.825 Bond FR0100
Obligasi FR0064 28/12/2023 03/01/2024 283.618 99 283.519 Bond FR0064
Obligasi FR0040 27/12/2023 02/01/2024 211.067 36 211.031 Bond FR0040
Obligasi FR0081 21/12/2023 04/01/2024 190.774 103 190.671 Bond FR0081
Obligasi VR0050 27/12/2023 03/01/2024 96.094 32 96.062 Bond VR0050
Saham BMRI 31/08/2023 27/02/2024 810 - 810 Share BMRI
Saham BMRI 28/08/2023 23/02/2024 526 - 526 Share BMRI
Saham ACES 18/08/2023 14/02/2024 414 1 413 Share ACES
Saham ACES 08/12/2023 05/06/2024 303 - 303 Share ACES
Obligasi ORI021 27/07/2023 23/01/2024 302 - 302 Bond ORI021
Saham WTON 25/09/2023 22/03/2024 282 - 282 Share WTON
Saham GGRM 25/09/2023 22/03/2024 263 - 263 Share GGRM
Saham BMRI 04/10/2023 01/04/2024 259 - 259 Share BMRI
Saham BMRI 27/10/2023 24/04/2024 205 - 205 Share BMRI
Saham UNTR 25/07/2023 19/01/2024 185 - 185 Share UNTR
Saham BBTN 05/10/2023 02/04/2024 150 - 150 Share BBTN
Saham BSDE 25/09/2023 22/03/2024 126 - 126 Share BSDE
Saham PWON 25/09/2023 22/03/2024 117 - 117 Share PWON
Saham BBTN 25/09/2023 22/03/2024 97 - 97 Share BBTN
Saham HMSP 25/09/2023 22/03/2024 88 1 87 Share HMSP
Saham ITMG 26/07/2023 22/01/2024 59 - 59 Share ITMG
Saham PTBA 13/07/2023 09/01/2024 57 - 57 Share PTBA
Saham BJBR 02/11/2023 30/04/2024 56 - 56 Share BJBR
Saham PTBA 30/08/2023 26/02/2024 51 - 51 Share PTBA
Saham BMRI 26/07/2023 22/01/2024 45 - 45 Share BMRI
Saham BBTN 25/07/2023 19/01/2024 33 - 33 Share BBTN
Obligasi ORI020 27/07/2023 23/01/2024 33 - 33 Bond ORI020
Saham PTBA 14/07/2023 10/01/2024 15 - 15 Share PTBA
Obligasi ORI022 27/07/2023 23/01/2024 15 - 15 Bond ORI022
Obligasi SR017 27/07/2023 23/01/2024 15 - 15 Bond SR017
Saham TOTL 14/07/2023 10/01/2024 14 1 13 Share TOTL
Saham HEXA 14/07/2023 10/01/2024 12 - 12 Share HEXA
Saham MTEL 14/07/2023 10/01/2024 11 - 11 Share MTEL
Saham GGRM 14/07/2023 10/01/2024 5 - 5 Share GGRM
Saham ARCI 14/07/2023 10/01/2024 2 - 2 Share ARCI
Saham BJTM 14/07/2023 10/01/2024 2 - 2 Share BJTM
22.225.321 10.916 22.214.405
Pihak ketiga Third parties
Mata uang asing Foreign currencies
Obligasi FR0082 12/12/2023 12/01/2024 479.361 838 478.523 Bond FR0082
Total 22.704.682 11.754 22.692.928 Total
181
Page 185
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. TAGIHAN ATAS EFEK-EFEK YANG DIBELI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENTS
DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (lanjutan) TO RESELL (continued)
a. Tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji a. Securities purchased under agreements to resell
dijual kembali (lanjutan) (continued)
Berikut adalah perubahan tagihan atas efek-efek Changes in carrying amount of securities
yang dibeli dengan janji dijual kembali dengan purchased under agreements to resell classified as
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi yang amortised cost upon stage 1 for the period and
seluruhnya adalah klasifikasi stage 1 untuk year ended 30 September 2024 and 31 December
periode dan tahun yang berakhir pada tanggal 2023:
30 September 2024 dan 31 Desember 2023:
30 September 2024/ 30 September 2024
Cadangan
Nilai tercatat kerugian
bruto/ penurunan nilai/
Gross Allowance for Nilai tercatat/
carrying impairment Carrying
amount losses amount
Biaya perolehan diamortisasi At amortised cost
Saldo awal periode 22.692.928 - 22.692.928 Beginning balance
Aset keuangan yang baru dibeli 22.583.755 - 22.583.755 New purchased financial assets
Aset keuangan yang jatuh tempo
atau dijual (38.243.737) - (38.243.737) Matured or sold financial assets
Saldo akhir periode 7.032.946 - 7.032.946 Ending balance
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Cadangan
Nilai tercatat kerugian
bruto/ penurunan nilai/
Gross Allowance for Nilai tercatat/
carrying impairment Carrying
amount losses Amount
Biaya perolehan diamortisasi At amortised cost
Saldo awal tahun 11.705.989 - 11.705.989 Beginning balance
Aset keuangan yang baru dibeli 61.217.202 - 61.217.202 New purchased financial assets
Aset keuangan yang jatuh tempo
atau dijual (50.230.263) - (50.230.263) Matured or sold financial assets
Saldo akhir tahun 22.692.928 - 22.692.928 Ending balance
b. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia: b. By Bank Indonesia’s collectibility:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Lancar 7.032.946 22.692.928 Current
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, tidak terdapat penurunan there was no impairment therefore the allowance for
nilai sehingga cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses on securities purchased under
tagihan atas efek-efek yang dibeli dengan janji agreements to resell was not provided.
dijual kembali tidak dibentuk.
c. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan c. Information in respect of classification of
kelompok “tidak mengalami penurunan nilai” dan “non-impaired” and “impaired” is disclosed in Note
“mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada 62A.
Catatan 62A.
182
Page 186
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
Ikhtisar transaksi derivatif pada tanggal 30 September As of 30 September 2024, the summary of derivative
2024 adalah sebagai berikut: transactions is as follows:
30 September 2024/ 30 September 2024
Nilai wajar/Fair value
Nilai kontrak
(absolut setara
Rupiah)/
Notional
amount Tagihan Liabilitas
(absolute derivatif/ derivatif/
Rupiah Derivative Derivative
Transaksi equivalent) receivables payables Transactions
Pihak berelasi (Catatan 56) Related parties (Note 56)
Terkait nilai tukar Foreign currencies related
Kontrak berjangka - beli Forward - buy
Dolar Amerika Serikat 2.100.250 292 54.984 United States Dollar
Lain-lain 136.290 2.406 - Others
Kontrak berjangka - jual Forward - sell
Dolar Amerika Serikat 25.202.483 1.139.702 1.055 United States Dollar
Swap - beli Swap - buy
Dolar Amerika Serikat 11.926.537 5.878 571.720 United States Dollar
Swap - jual Swap - sell
Dolar Amerika Serikat 5.725.145 192.012 - United States Dollar
Option - beli Option - buy
Dolar Amerika Serikat 10.219.500 398.234 - United States Dollar
Option - jual Option - sell
Dolar Amerika Serikat 10.219.500 19.837 193.584 United States Dollar
Terkait suku bunga Interest rate related
Swap - suku bunga Swap - interest rate
Lain-lain 8.627.450 65.247 13.141 Others
Total pihak berelasi 1.823.608 834.484 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Terkait nilai tukar Foreign currencies related
Kontrak berjangka - beli Forward - buy
Dolar Amerika Serikat 36.045.339 3.992 1.244.276 United States Dollar
Lain-lain 7.003.623 69.808 36.577 Others
Kontrak berjangka - jual Forward - sell
Dolar Amerika Serikat 7.404.997 171.314 2.071 United States Dollar
Lain-lain 1.533.871 3.750 1.413 Others
Swap - beli Swap - buy
Dolar Amerika Serikat 65.779.603 6.223 2.245.410 United States Dollar
Lain-lain 2.505.706 24.174 8.955 Others
Swap - jual Swap - sell
Dolar Amerika Serikat 72.798.155 2.437.871 73.002 United States Dollar
Lain-lain 4.144.158 6.624 25.620 Others
Option - beli Option - buy
Dolar Amerika Serikat 13.383.760 241.991 44.568 United States Dollar
Lain-lain 15.140 - 31 Others
Option - jual Option - sell
Dolar Amerika Serikat 13.748.174 81 429.751 United States Dollar
Lain-lain 176.614 168 177 Others
Terkait suku bunga Interest rate related
Swap - suku bunga Swap - interest rate
Dolar Amerika Serikat 34.932.905 407.629 480.962 United States Dollar
Lain-lain 33.890.643 324.703 312.408 Others
Bond forward – beli 4.850.000 5.046 24.400 Bond forward - buy
Lain-lain Others
Total pihak ketiga 3.703.374 4.929.621 Total third parties
Total 5.526.982 5.764.105 Total
183
Page 187
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
Ikhtisar transaksi derivatif pada tanggal 31 Desember As of 31 December 2023, the summary of derivative
2023 adalah sebagai berikut: transactions is as follows:
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Nilai wajar/Fair value
Nilai kontrak
(absolut setara
Rupiah)/
Notional
amount Tagihan Liabilitas
(absolute derivatif/ derivatif/
Rupiah Derivative Derivative
Transaksi equivalent) receivables payables Transactions
Pihak berelasi (Catatan 56) Related parties (Note 56)
Terkait nilai tukar Foreign currencies related
Kontrak berjangka - beli Forward - buy
Dolar Amerika Serikat 229.975 1.777 773 United States Dollar
Lain-lain 119.107 675 - Others
Kontrak berjangka - jual Forward - sell
Dolar Amerika Serikat 25.172.445 151.868 3.154 United States Dollar
Swap - beli Swap - buy
Dolar Amerika Serikat 7.628.299 11.057 47.997 United States Dollar
Swap - jual Swap - sell
Dolar Amerika Serikat 1.151.762 5.332 903 United States Dollar
Terkait suku bunga Interest rate related
Swap - suku bunga Swap - interest rate
Lain-lain 3.891.861 27.447 23.577 Others
Total pihak berelasi 198.156 76.404 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Terkait nilai tukar Foreign currencies related
Kontrak berjangka - beli Forward - buy
Dolar Amerika Serikat 17.616.297 905 210.053 United States Dollar
Lain-lain 3.177.333 55.679 675 Others
Kontrak berjangka - jual Forward - sell
Dolar Amerika Serikat 3.577.577 30.646 1.961 United States Dollar
Lain-lain 1.639.901 763 11.159 Others
Swap - beli Swap - buy
Dolar Amerika Serikat 49.802.975 200.109 327.435 United States Dollar
Lain-lain 1.803.780 36.196 5.581 Others
Swap - jual Swap - sell
Dolar Amerika Serikat 43.657.158 265.592 163.798 United States Dollar
Lain-lain 3.647.738 961 37.020 Others
Option - beli Option - buy
Dolar Amerika Serikat 669.770 53.594 - United States Dollar
Option - jual Option - sell
Dolar Amerika Serikat 669.770 - 30.247 United States Dollar
Terkait suku bunga Interest rate related
Swap - suku bunga Swap - interest rate
Dolar Amerika Serikat 31.506.681 590.710 535.912 United States Dollar
Lain-lain 40.387.460 561.435 713.608 Others
Bond forward - beli Bond forward - buy
Lain-lain 130.000 185 - Others
Total pihak ketiga 1.796.775 2.037.449 Total third parties
Total 1.994.931 2.113.853 Total
184
Page 188
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
2023, Entitas Anak memiliki kontrak swap nilai tukar Subsidiary had cross currency and interest rate swap
dan suku bunga yang memenuhi kriteria dan berlaku contracts which meet the criteria and effectively applied
efektif sebagai lindung nilai arus kas. as cashflow hedge. The gain/loss from fair value
Keuntungan/kerugian atas perubahan nilai wajar changes related to effective portion of cashflow hedge
sehubungan dengan bagian efektif dari arus kas are recognised as other comprehensive income.
lindung nilai diakui sebagai penghasilan komprehensif
lain.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
2023, kolektibilitas Bank Indonesia untuk tagihan Bank Indonesia collectability for derivative receivables
derivatif adalah lancar. is current.
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH
A. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan A. Details of loans and sharia receivables/financing:
syariah terdiri atas:
a. Berdasarkan jenis mata uang, pihak berelasi a. By currency, related parties and third parties:
dan pihak ketiga:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 56) 208.806.695 167.743.045 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga*) 1.069.579.823 932.992.618 Third parties*)
Total 1.278.386.518 1.100.735.663 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak berelasi (Catatan 56) 65.431.933 70.337.975 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga**) 198.162.901 188.758.557 Third parties**)
Total (Catatan 62.B.(iv)) 263.594.834 259.096.532 Total (Note 62.B.(iv))
1.541.981.352 1.359.832.195
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (49.375.685) (53.098.619) impairment losses
Neto 1.492.605.667 1.306.733.576 Net
*) *)
Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori “pihak comprehensive income, on the “third party” category in Rupiah
ketiga” pada mata uang Rupiah pada tanggal 30 September currency as of 30 September 2024 and 31 December 2023
2024 dan 31 Desember 2023 adalah masing-masing sebesar amounted to Rp5,126,230 and Rp345,413, respectively.
Rp5.126.230 dan Rp345.413.
**) **)
Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori “pihak comprehensive income, on the “third party” category in foreign
ketiga” pada mata uang asing pada tanggal 30 September currencies as of 30 September 2024 and 31 December 2023
2024 dan 31 Desember 2023 adalah masing-masing sebesar amounted to Rp2,604,997 and Rp2,157,635, respectively.
Rp2.604.997 dan Rp2.157.635.
185
Page 189
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
A. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan A. Details of loans and sharia receivables/financing
syariah terdiri atas (lanjutan): (continued):
b. Berdasarkan jenis dan kolektibilitas Bank b. By type and Bank Indonesia’s collectibility:
Indonesia:
30 September 2024/ 30 September 2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Modal kerja 379.299.907 19.919.668 516.697 648.210 3.633.378 404.017.860 Working capital
Investasi*) 324.786.316 6.819.200 1.844.362 148.110 1.499.329 335.097.317 Investment*)
Konsumen 303.936.684 12.380.135 1.812.932 1.958.380 2.666.607 322.754.738 Consumer
Program pemerintah 91.890.117 2.609.212 377.080 341.299 353.390 95.571.098 Government program
Sindikasi**) 64.797.268 518.900 - - - 65.316.168 Syndication**)
Karyawan 47.836.563 241.213 - 253 12.249 48.090.278 Employees
Ekspor 7.436.389 60.893 1.500 - 40.277 7.539.059 Export
Total 1.219.983.244 42.549.221 4.552.571 3.096.252 8.205.230 1.278.386.518 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Investasi 119.502.363 5.210.410 - - 853.711 125.566.484 Investment
Sindikasi***) 79.361.641 3.347.192 157.356 - - 82.866.189 Syndication***)
Modal kerja 43.636.352 432.076 - - 554.358 44.622.786 Working capital
Ekspor 8.181.117 - - - - 8.181.117 Export
Konsumen 2.358.168 - - - 90 2.358.258 Consumer
Total (Catatan 62.B.(iv)) 253.039.641 8.989.678 157.356 - 1.408.159 263.594.834 Total (Note 62.B.(iv))
1.473.022.885 51.538.899 4.709.927 3.096.252 9.613.389 1.541.981.352
Dikurangi: cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (19.733.044) (17.803.571) (2.299.004) (1.737.172) (7.802.894) (49.375.685) impairment losses
Neto 1.453.289.841 33.735.328 2.410.923 1.359.080 1.810.495 1.492.605.667 Net
*) *)
Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori comprehensive income, on the “current collectability” category in
“kolektibilitas lancar” pada mata uang Rupiah dengan jenis Rupiah currency with an investment loan type amounted to
kredit investasi sebesar Rp327.067. Rp327,067.
**) **)
Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori, comprehensive income, on the “current collectability” category in
"kolektibilitas lancar" pada mata uang Rupiah dengan jenis Rupiah currency with a syndication loan type amounted to
kredit sindikasi sebesar Rp4.799.163. Rp4,799,163.
***) ***)
Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori, comprehensive income, on the “current collectability” category in
"kolektibilitas lancar" pada mata uang asing dengan jenis foreign currencies with a syndication loan type amounted to
kredit sindikasi sebesar Rp2.604.997. Rp2,604,997.
.
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Modal kerja 316.785.774 16.650.280 1.089.742 1.844.987 3.380.063 339.750.846 Working capital
Investasi*) 256.040.232 7.996.955 479.367 751.776 557.217 265.825.547 Investment*)
Konsumen 284.907.917 10.905.841 1.602.292 1.766.055 1.787.444 300.969.549 Consumer
Program pemerintah 82.634.275 2.333.056 320.372 362.568 246.081 85.896.352 Government program
Sindikasi 57.613.732 553.493 - - - 58.167.225 Syndication
Karyawan 44.768.536 170.995 18 416 11.784 44.951.749 Employees
Ekspor 5.100.758 18.596 - - 55.041 5.174.395 Export
Total 1.047.851.224 38.629.216 3.491.791 4.725.802 6.037.630 1.100.735.663 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Investasi 119.995.135 5.390.280 - - 939.931 126.325.346 Investment
Sindikasi**) 67.864.704 3.873.273 333.794 - - 72.071.771 Syndication**)
Modal kerja 42.753.144 4.583.064 - 512.217 86.490 47.934.915 Working capital
Ekspor 10.590.111 - - - 5.842 10.595.953 Export
Konsumen 2.166.147 2.306 - - 94 2.168.547 Consumer
Total (Catatan 62.B.(iv)) 243.369.241 13.848.923 333.794 512.217 1.032.357 259.096.532 Total (Note 62.B.(iv))
1.291.220.465 52.478.139 3.825.585 5.238.019 7.069.987 1.359.832.195
Dikurangi: cadangan Less: allowance for
kerugian penurunan nilai (22.594.287) (18.800.031) (1.892.707) (3.606.428) (6.205.166) (53.098.619) impairment losses
Neto 1.268.626.178 33.678.108 1.932.878 1.631.591 864.821 1.306.733.576 Net
*) *)
Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori comprehensive income, on the “current collectability” category in
“kolektibilitas lancar” pada mata uang Rupiah dengan jenis Rupiah currency with an investment loan type amounted to
kredit investasi sebesar Rp345.413. Rp345,413.
**) **)
Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori comprehensive income, on the “current collectability” category in
“kolektibilitas lancar” pada mata uang asing dengan jenis foreign currencies with a syndication loan type amounted to
kredit sindikasi sebesar Rp2.157.635. Rp2,157,635.
186
Page 190
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
A. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan A. Details of loans and sharia receivables/financing
syariah terdiri atas (lanjutan): (continued):
c. Berdasarkan sektor ekonomi dan c. By economic sector and Bank Indonesia’s
kolektibilitas Bank Indonesia: collectibility:
30 September 2024/ 30 September 2024
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Perdagangan, restoran, Trading, restaurant,
dan hotel 154.320.596 5.137.306 552.192 548.160 921.136 161.479.390 and hotel
Pertanian 148.097.720 1.228.678 158.798 183.457 959.179 150.627.832 Agriculture
Jasa dunia usaha*) 130.650.837 2.934.639 234.381 63.042 112.367 133.995.266 Business service*)
Industri 118.977.063 5.939.736 152.517 55.623 2.929.040 128.053.979 Manufacturing
Konstruksi 91.524.310 11.770.965 27.874 158.126 257.875 103.739.150 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi**) 90.633.375 1.120.502 23.370 15.733 123.162 91.916.142 and communications**)
Tambang 56.228.207 61.978 1.503.597 33.908 78.809 57.906.499 Mining
Jasa sosial 48.462.652 581.468 24.663 35.920 34.585 49.139.288 Social service
Listrik, gas dan air 21.540.653 522.024 62 14.240 1.966 22.078.945 Electricity, gas and water
Lain-lain 359.547.831 13.251.925 1.875.117 1.988.043 2.787.111 379.450.027 Others
Total 1.219.983.244 42.549.221 4.552.571 3.096.252 8.205.230 1.278.386.518 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Tambang***) 70.452.799 64.015 - - - 70.516.814 Mining***)
Industri****) 56.047.830 5.069.511 - - 1.408.069 62.525.410 Manufacturing****)
Jasa sosial 39.089.911 - - - - 39.089.911 Social service
Listrik, gas, dan air 33.447.959 3.347.192 157.356 - - 36.952.507 Electricity, gas, and water
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 22.757.540 445.113 - - - 23.202.653 and communications
Perdagangan, restoran, Trading, restaurant,
dan hotel 12.932.466 63.847 - - - 12.996.313 and hotel
Jasa dunia usaha 8.423.736 - - - - 8.423.736 Business service
Pertanian 6.542.139 - - - - 6.542.139 Agriculture
Konstruksi 218.167 - - - - 218.167 Construction
Lain-lain 3.127.094 - - - 90 3.127.184 Others
Total (Catatan 62.B.(iv)) 253.039.641 8.989.678 157.356 - 1.408.159 263.594.834 Total (Note 62.B.(iv))
1.473.022.885 51.538.899 4.709.927 3.096.252 9.613.389 1.541.981.352
Dikurangi: cadangan Less: allowance
kerugian penurunan nilai (19.733.044) (17.803.571) (2.299.004) (1.737.172) (7.802.894) (49.375.685) for impairment losses
Neto 1.453.289.841 33.735.328 2.410.923 1.359.080 1.810.495 1.492.605.667 Net
*) *)
Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori comprehensive income, on the "current collectability” category in
"kolektibilitas lancar" pada mata uang Rupiah dengan sektor Rupiah currency and business service economic sector
ekonomi jasa dunia usaha sebesar Rp4.799.163. amounted to Rp4,799,163.
**) **)
Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori comprehensive income, on the "current collectability” category in
"kolektibilitas lancar" pada mata uang Rupiah dengan sektor Rupiah currency and transportation, warehousing, and
ekonomi pengangkutan, pergudangan, dan komunikasi sebesar communication economic sector amounted to Rp327,067.
Rp327.067.
***) ***)
Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori comprehensive income, on the "current collectability” category in
"kolektibilitas lancar" pada mata uang asing dengan sektor foreign currencies and mining economic sector amounted to
ekonomi tambang sebesar Rp1.569.183. Rp1,569,183.
****) ****)
Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori comprehensive income, on the "current collectability” category in
"kolektibilitas lancar" pada mata uang asing dengan sektor foreign currencies and manufacturing economic sector
ekonomi industri sebesar Rp1.035.814. amounted to Rp1,035,814.
187
Page 191
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
A. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan A. Details of loans and sharia receivables/financing
syariah terdiri atas (lanjutan): (continued):
c. Berdasarkan sektor ekonomi dan c. By economic sector and Bank Indonesia’s
kolektibilitas Bank Indonesia: collectibility (continued):
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Perdagangan, restoran, Trading, restaurant,
dan hotel 137.847.825 4.810.608 541.032 624.058 695.261 144.518.784 and hotel
Pertanian 134.626.317 1.246.457 789.707 225.507 264.402 137.152.390 Agriculture
Jasa dunia usaha 99.761.989 2.858.468 79.817 75.716 160.574 102.936.564 Business service
Industri 96.389.797 5.574.697 327.885 1.756.839 2.523.558 106.572.776 Manufacturing
Konstruksi 80.755.330 8.841.050 27.757 183.092 443.925 90.251.154 Construction
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi*) 69.830.623 1.061.043 69.738 36.148 46.754 71.044.306 and communications*)
Tambang 33.758.498 1.712.255 7.750 7.557 7.575 35.493.635 Mining
Jasa sosial 40.235.685 551.061 21.925 27.952 33.781 40.870.404 Social service
Listrik, gas dan air 19.834.863 554.285 1.655 269 3.411 20.394.483 Electricity, gas and water
Lain-lain 334.810.297 11.419.292 1.624.525 1.788.664 1.858.389 351.501.167 Others
Total 1.047.851.224 38.629.216 3.491.791 4.725.802 6.037.630 1.100.735.663 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Tambang**) 69.122.697 65.163 - - - 69.187.860 Mining**)
Industri ***) 59.793.004 6.151.042 - 512.217 1.026.421 67.482.684 Manufacturing***)
Jasa sosial 36.953.028 - - - - 36.953.028 Social service
Listrik, gas, dan air 25.797.065 3.491.766 333.794 - - 29.622.625 Electricity, gas, and water
Pengangkutan, pergudangan, Transportation, warehousing,
dan komunikasi 20.472.108 455.061 - - - 20.927.169 and communications
Perdagangan, restoran, Trading, restaurant,
dan hotel 9.339.003 68.164 - - - 9.407.167 and hotel
Jasa dunia usaha 12.439.707 458.492 - - 5.842 12.904.041 Business service
Pertanian 4.848.674 - - - - 4.848.674 Agriculture
Konstruksi 1.768.457 3.156.929 - - - 4.925.386 Construction
Lain-lain 2.835.498 2.306 - - 94 2.837.898 Others
Total (Catatan 62.B.(iv)) 243.369.241 13.848.923 333.794 512.217 1.032.357 259.096.532 Total (Note 62.B.(iv))
1.291.220.465 52.478.139 3.825.585 5.238.019 7.069.987 1.359.832.195
Dikurangi: cadangan Less: allowance
kerugian penurunan nilai (22.594.287) (18.800.031) (1.892.707) (3.606.428) (6.205.166) (53.098.619) for impairment losses
Neto 1.268.626.178 33.678.108 1.932.878 1.631.591 864.821 1.306.733.576 Net
*) *)
Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori comprehensive income, on the "current collectability” category in
"kolektibilitas lancar" pada mata uang Rupiah dengan sektor Rupiah currency and transportation, warehousing, and
ekonomi pengangkutan, pergudangan, dan komunikasi sebesar communication economic sector amounted to Rp345,413.
Rp345.413.
**) **)
Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori comprehensive income, on the "current collectability” category in
"kolektibilitas lancar" pada mata uang asing dengan sektor foreign currencies and mining economic sector amounted to
ekonomi tambang sebesar Rp1.636.078. Rp1,636,078.
***) ***)
Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori comprehensive income, on the "current collectability” category in
"kolektibilitas lancar" pada mata uang asing dengan sektor foreign currencies and manufacturing economic sector
ekonomi industri sebesar Rp521.557. amounted to Rp521,557.
d. Berdasarkan jangka waktu: d. By period:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 156.048.886 128.903.288 Less than 1 year
1 - 2 tahun 99.507.516 73.345.493 1 - 2 years
2 - 5 tahun 268.279.939 244.535.984 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun*) 754.550.177 653.950.898 Over 5 years*)
Total 1.278.386.518 1.100.735.663 Total
*) *)
Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori "lebih dari comprehensive income, on the "over 5 years" category in
5 tahun" pada mata uang Rupiah pada tanggal 30 September Rupiah currency as of 30 September 2024 and 31 December
2024 dan 31 Desember 2023 adalah masing-masing sebesar 2023, amounted to Rp5,126,230 and Rp345,413, respectively.
Rp5.126.230 dan Rp345.413.
188
Page 192
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
A. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan A. Details of loans and sharia receivables/financing
syariah terdiri atas (lanjutan): (continued):
d. Berdasarkan jangka waktu (lanjutan): d. By period (continued):
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Mata uang asing Foreign currencies
Kurang dari 1 tahun 24.021.119 29.837.241 Less than 1 year
1 - 2 tahun 16.205.904 19.094.608 1 - 2 years
2 - 5 tahun 48.995.645 52.755.873 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun**) 174.372.166 157.408.810 Over 5 years**)
Total (Catatan 62.B.(iv)) 263.594.834 259.096.532 Total (Note 62.B.(iv))
1.541.981.352 1.359.832.195
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (49.375.685) (53.098.619) impairment losses
Neto 1.492.605.667 1.306.733.576 Net
**) **)
Termasuk kredit yang diukur pada nilai wajar melalui Including loans measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, berdasarkan kategori "lebih dari comprehensive income, on the "over 5 years" category in foreign
5 tahun" pada mata uang asing pada tanggal 30 September currencies as of 30 September 2024 and 31 December 2023
2024 dan 31 Desember 2023 adalah masing-masing sebesar amounted to Rp2,604,997 and Rp2,157,635, respectively.
Rp2.604.997 dan Rp2.157.635.
e. Berdasarkan PSAK No. 109: e. Based on SFAS No. 109:
Berikut adalah perubahan nilai tercatat kredit Movements in carrying amount of loans and
yang diberikan dan piutang/pembiayaan sharia receivables/financing classified as
syariah dengan klasifikasi biaya perolehan amortised cost by stage for the period and
diamortisasi berdasarkan stage untuk year ended 30 September 2024 and
periode dan tahun yang berakhir pada 31 December 2023:
tanggal 30 September 2024 dan
31 Desember 2023:
30 September 2024/ 30 September 2024
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Biaya perolehan
diamortisasi At amortised cost
Saldo awal periode 1.009.334.884 83.643.531 26.443.195 237.907.537 1.357.329.147 Beginning balance
Transfer ke/(dari) stage 1 6.866.924 (5.054.139) (1.812.785) - - Transfer to/(from) stage 1
Transfer ke/(dari) stage 2 (17.889.907) 25.668.892 (7.778.985) - - Transfer to/(from) stage 2
Transfer ke/(dari) stage 3 (3.206.938) (11.685.781) 14.892.719 - - Transfer to/(from) stage 3
Total saldo awal setelah Total beginning balance
pengalihan 995.104.963 92.572.503 31.744.144 237.907.537 1.357.329.147 after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of net
bersih nilai tercatat (67.074.413) (4.711.581) (1.064.527) - (72.850.521) carrying amount
Aset keuangan baru New financial assets
yang diterbitkan originated or
atau dibeli 606.183.618 14.271.392 267.693 125.657.404 746.380.107 purchased
Aset keuangan yang
dihentikan Financial assets
pengakuannya (369.590.874) (16.704.205) (1.045.177) (97.847.991) (485.188.247) derecognised
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (165.785) (144.673) (9.393.147) (1.716.756) (11.420.361) assets
Total penambahan/ Total increase/
(penurunan) (decrease)
periode berjalan 169.352.546 (7.289.067) (11.235.158) 26.092.657 176.920.978 during the period
Saldo akhir periode 1.164.457.509 85.283.436 20.508.986 264.000.194 1.534.250.125 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109. *)
Not implement SFAS No. 109.
189
Page 193
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
A. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan A. Details of loans and sharia receivables/financing
syariah terdiri atas (lanjutan): (continued):
e. Berdasarkan PSAK No. 109 (lanjutan): e. Based on SFAS No. 109 (continued):
Berikut adalah perubahan nilai tercatat kredit Movements in carrying amount of loans and
yang diberikan dan piutang/pembiayaan sharia receivables/financing classified as
syariah dengan klasifikasi biaya perolehan amortised cost by stage for the period and
diamortisasi berdasarkan stage untuk year ended 30 September 2024 and
periode dan tahun yang berakhir pada
tanggal 30 September 2024 dan 31 December 2023 (continued):
31 Desember 2023 (lanjutan):
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Biaya perolehan
diamortisasi At amortised cost
Saldo awal tahun 861.614.135 85.390.165 18.888.528 206.207.005 1.172.099.833 Beginning balance
Transfer ke/(dari) stage 1 10.275.568 (9.283.371) (992.197) - - Transfer to/(from) stage 1
Transfer ke/(dari) stage 2 (29.320.906) 30.515.826 (1.194.920) - - Transfer to/(from) stage 2
Transfer ke/(dari) stage 3 (3.318.336) (27.967.374) 31.285.710 - - Transfer to/(from) stage 3
Total saldo awal setelah Total beginning balance
pengalihan 839.250.461 78.655.246 47.987.121 206.207.005 1.172.099.833 after transfer
Pengukuran kembali Remeasurement of net
bersih nilai tercatat (92.595.976) (5.445.408) (3.367.652) - (101.409.036) carrying amount
Aset keuangan baru New financial assets
yang diterbitkan originated or
atau dibeli 634.785.445 27.841.941 1.306.697 148.091.600 812.025.683 purchased
Aset keuangan yang
dihentikan Financial assets
pengakuannya (371.938.628) (17.219.147) (1.597.508) (113.760.421) (504.515.704) derecognised
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (166.418) (189.101) (17.885.463) (2.630.647) (20.871.629) assets
Total penambahan/ Total increase/
(penurunan) (decrease)
tahun berjalan 170.084.423 4.988.285 (21.543.926) 31.700.532 185.229.314 during the year
Saldo akhir tahun 1.009.334.884 83.643.531 26.443.195 237.907.537 1.357.329.147 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109. *)
Not implement SFAS No. 109.
Berikut adalah perubahan nilai tercatat kredit Following are the changes in the carrying
yang diberikan dengan klasifikasi nilai wajar amount of loans classified as fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income (all
(semua kredit yang diberikan dengan loans classified as fair value through other
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income are stage 1) for the
komprehensif lain adalah stage 1) untuk period and year ended 30 September 2024
periode dan tahun yang berakhir pada and 31 December 2023:
tanggal 30 September 2024 dan
31 Desember 2023:
30 September 2024/ 30 September 2024
Cadangan
kerugian
penurunan nilai*)/
Nilai tercatat/ Allowance for
Carrying impairment
amount losses*)
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through
komprehensif lain other comprehensive income
Saldo awal periode 2.503.048 11.857 Beginning balance
Pengukuran kembali 429.018 11.898 Remeasurement
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 4.799.161 79.638 or purchased
Saldo akhir periode 7.731.227 103.393 Ending balance
*) *)
Cadangan kerugian penurunan nilai pada kredit yang Allowance for impairment losses on loans classified as fair
diberikan dengan klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income is recorded in other
komprehensif lain dicatat pada penghasilan komprehensif lain comprehensive income in equity, because the carrying amount
pada pos ekuitas, karena nilai tercatatnya disajikan sebesar is presented at fair value in accordance with Note 2c.(H).(1).
nilai wajarnya sesuai Catatan 2c.(H).(1).
190
Page 194
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
A. Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan A. Details of loans and sharia receivables/financing
syariah terdiri atas (lanjutan): (continued):
e. Berdasarkan PSAK No. 109 (lanjutan): e. Based on SFAS No. 109 (continued):
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Cadangan
kerugian
penurunan nilai*)/
Nilai tercatat/ Allowance for
Carrying impairment
amount losses*)
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through
komprehensif lain other comprehensive income
Saldo awal tahun 500.049 8.743 Beginning balance
Pengukuran kembali (81.539) (814) Remeasurement
Aset keuangan baru yang New financial assets originated
diterbitkan atau dibeli 2.084.538 3.928 or purchased
Saldo akhir tahun 2.503.048 11.857 Ending balance
*) *)
Cadangan kerugian penurunan nilai pada kredit yang Allowance for impairment losses on loans classified as fair
diberikan dengan klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income is recorded in other
komprehensif lain dicatat pada penghasilan komprehensif lain comprehensive income in equity, because the carrying amount
pada pos ekuitas, karena nilai tercatatnya disajikan sebesar is presented at fair value in accordance with Note 2c.(H).(1).
nilai wajarnya sesuai Catatan 2c.(H).(1).
Rasio kredit bermasalah Bank Mandiri dan The ratio of non-performing loans of Bank
Entitas Anak secara gross (sebelum Mandiri and its Subsidiaries on a gross basis
dikurangi cadangan kerugian penurunan (before deducted with allowance for impairment
nilai) pada tanggal 30 September 2024 dan losses) as of 30 September 2024 and
31 Desember 2023 masing-masing sebesar 31 December 2023 were 1.13% and 1.19%,
1,13% dan 1,19% (rasio untuk Bank Mandiri respectively (the ratios for Bank Mandiri only
saja masing-masing 0,97% dan 1,02%, were 0.97% and 1.02% as of 30 September
masing-masing pada tanggal 30 September 2024 and 31 December 2023, respectively),
2024 dan 31 Desember 2023), sedangkan while the ratio of non-performing loans of Bank
rasio kredit bermasalah Bank Mandiri dan Mandiri and its Subsidiaries on a net basis as of
Entitas Anak secara neto pada tanggal 30 September 2024 and 31 December 2023
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 were 0.37% and 0.33%, respectively (the ratios
masing-masing sebesar 0,37% dan 0,33% for Bank Mandiri only were 0.33% and 0.29%,
(rasio untuk Bank Mandiri saja sebesar as of 30 September 2024 and 31 December
0,33% dan 0,29%, masing-masing pada 2023, respectively). The balance of non-
tanggal 30 September 2024 dan performing loans of Bank Mandiri and its
31 Desember 2023). Saldo kredit Subsidiaries included consumer financing
bermasalah Bank Mandiri dan Entitas Anak receivables and net investment finance leases
termasuk piutang pembiayaan konsumen from the Subsidiaries.
dan investasi bersih dalam sewa
pembiayaan dari Entitas Anak.
Perhitungan rasio kredit bermasalah Bank The calculation of non-performing loans ratio
Mandiri dan Entitas Anak pada tanggal for Bank Mandiri and its Subsidiaries as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 30 September 2024 and 31 December 2023
sesuai dengan Surat Edaran Otoritas Jasa are in accordance with Financial Services
Keuangan (SEOJK) No. 9/SEOJK.03/2020 Authority Circular Letter No. 9/SEOJK.03/2020
tanggal 30 Juni 2020 tentang Transparansi dated 30 June 2020 which is calculated from
dan Publikasi Laporan Bank Umum the loan amount, excluding loan to other banks
Konvensional, dihitung atas dasar jumlah amounted to Rp5,558,977 and Rp6,594,872 as
kredit tidak termasuk kredit yang diberikan of 30 September 2024 and 31 December 2023,
pada bank lain sebesar Rp5.558.977 dan respectively.
Rp6.594.872 masing-masing pada tanggal
30 September 2024 dan 31 Desember 2023.
191
Page 195
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya B. Other significant information related to loans and
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan sharia receivables/financing:
piutang/pembiayaan syariah:
a. Termasuk di dalam kredit yang diberikan a. Included in loans are sharia
adalah piutang/pembiayaan berdasarkan receivables/financing granted by Subsidiary
prinsip syariah yang diberikan oleh Entitas amounted to Rp264,000,194 and
Anak masing-masing sebesar Rp237,907,537 as of 30 September 2024 and
Rp264.000.194 dan Rp237.907.537 pada 31 December 2023, respectively which consist
tanggal 30 September 2024 dan 31 of:
Desember 2023, terdiri atas:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Piutang murabahah 141.863.644 136.503.096 Murabahah receivables
Pembiayaan musyarakah dan Musyarakah and mudharabah
mudharabah 109.622.802 90.097.330 financing
Pembiayaan syariah lainnya Other sharia financing
(termasuk pinjaman qardh) 12.513.748 11.307.111 (including funds of qardh)
Total 264.000.194 237.907.537 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (10.211.695) (9.675.229) impairment losses
Neto 253.788.499 228.232.308 Net
b. Tingkat suku bunga rata-rata (yield) dan b. Average interest rates (yield) and range of profit
kisaran bagi hasil per tahun adalah sebagai sharing per annum are as follows:
berikut:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Tingkat suku bunga rata-rata Average interest rates
(yield) per tahun: (yield) per annum:
Rupiah 8,23% 8,50% Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
(disetarakan dalam (equivalent to
Rupiah) 6,92% 6,79% Rupiah)
Kisaran bagi hasil per tahun: Range of profit sharing per annum:
Piutang murabahah 1,05% - 9,95% 1,04% - 10,37% Murabahah receivables
Pembiayaan musyarakah 3,65% - 13,63% 2,12% - 14,17% Musyarakah financing
Pembiayaan syariah lainnya 3,94% - 14,06% 4,01% - 14,05% Other sharia financing
c. Agunan kredit c. Loan collaterals
Kredit yang diberikan dan piutang/ Loans and sharia receivables/financing are
pembiayaan syariah pada umumnya dijamin generally secured by pledged collateral bound
dengan agunan yang diikat dengan hak with powers of attorney in respect of the rights
tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, to sell, time deposits or other collateral
deposito berjangka atau jaminan lain yang acceptable by Bank Mandiri and its
dapat diterima oleh Bank Mandiri dan Entitas Subsidiaries. Deposits from customers and
Anak. Simpanan nasabah dan simpanan dari deposits from other banks that were pledged
bank lain yang dijadikan jaminan tunai untuk as cash collateral for loans and blocked for
kredit yang diberikan dan diblokir untuk other purposes as of 30 September 2024 and
tujuan lain pada tanggal 30 September 2024 31 December 2023 amounted to
dan 31 Desember 2023 adalah masing- Rp84,930,960 and Rp82,768,773, respectively
masing sebesar Rp84.930.960 dan (Note 21c, 22c, 23e, 24c and 26d).
Rp82.768.773 (Catatan 21c, 22c, 23e, 24c
dan 26d).
192
Page 196
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya B. Other significant information related to loans and
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan sharia receivables/financing (continued):
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
d. Kredit program pemerintah d. Government program loans
Kredit program pemerintah terdiri dari kredit Government program loans consists of
investasi, kredit modal kerja permanen, investment loans, permanent working capital
kredit modal kerja dan KPR Sejahtera loans, working capital loans and KPR
Fasilitas Likuiditas Pembiayaan Perumahan Sejahtera Liquidity Facility of House Financing
(“FLPP”), dimana Pemerintah dapat (“FLPP”) which can be partially and/or fully
menyediakan sebagian dan/atau funded by the Government.
keseluruhan dananya.
Dalam rangka percepatan Pemulihan In order to accelerate National Economic
Ekonomi Nasional pada tahun 2020, Bank Recovery Program in 2020, the Bank
berpartisipasi dalam penyaluran kredit participates in lending in the National
program Pemulihan Ekonomi Nasional Economic Recovery (“PEN”) program in
(“PEN”) sesuai dengan Peraturan Menteri accordance with Ministry of Finance
Keuangan No. 70/PMK.05/2020 yang Regulation No. 70/PMK.05/2020 which was
selanjutnya diperbaharui dengan PMK subsequently updated with PMK
No. 104/PMK.05/2020 tanggal 6 Agustus No. 104/PMK.05/2020 dated 6 August 2020.
2020. Program penyaluran kredit dalam The loans disbursement program of PEN,
rangka PEN tersebut bersumber dari funded from the Government's placement
Penempatan Uang Negara kepada which one of them is in PT Bank Mandiri
perbankan salah satunya di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk,. in the form of time deposits
(Persero) Tbk., dalam bentuk deposito with 3 months tenor contract amounted to
dengan tenor 3 bulan sebesar Rp10.000.000 Rp10,000,000 on 25 June 2020. The
pada tanggal 25 Juni 2020. Dana Government Fund has been distributed in form
Pemerintah tersebut telah disalurkan dalam of loan amounted to Rp39,043,255 until
bentuk kredit sebesar Rp39.043.255 sampai maturity date of time deposit on 25 September
dengan tanggal jatuh tempo deposito pada 2020 and after that the funds was returned to
25 September 2020, dan selanjutnya dana the Government.
dikembalikan ke Pemerintah.
Berdasarkan evaluasi dan proposal PT Bank Based on PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.’s
Mandiri (Persero) Tbk., dan sesuai Peraturan evaluation and proposal, and in accordance to
Menteri Keuangan No. 104/PMK.05/2020, PMK No. 104/PMK.05/2020, the Government
Pemerintah melakukan Penempatan Dana conducted the Phase II of Placement of
Pemerintah Tahap II kepada perbankan Government Funds to banks, one of which
salah satunya PT Bank Mandiri (Persero) was PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., in form
Tbk., dalam bentuk deposito dengan tenor of time deposit with placement period of 110
110 hari, sebesar Rp15.000.000 pada days, amounted to Rp15,000,000 on
tanggal 25 September 2020, yang telah 25 September 2020, and the funds has been
disalurkan dalam bentuk kredit akumulatif distributed in form of loan with accumulative
sebesar Rp66.634.884 sampai dengan amounted to Rp66,634,884 until maturity date
tanggal jatuh tempo deposito pada of time deposit on 13 January 2021. The
13 Januari 2021. Penempatan Dana Governments placement Phase II has ended
Pemerintah Tahap II tersebut telah berakhir and the fund was returned to Government on
dan telah dikembalikan kepada Pemerintah 13 January 2021.
pada tanggal 13 Januari 2021.
193
Page 197
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya B. Other significant information related to loans and
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan sharia receivables/financing (continued):
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
d. Kredit program pemerintah (lanjutan) d. Government program loans (continued)
Bank Mandiri juga berperan aktif dalam Bank Mandiri also plays an active role in
penyaluran kredit dengan penjaminan kredit lending with Micro, Small and Medium
UMKM dari Pemerintah sesuai PMK Enterprises (“MSME”) loan guarantees from
No. 71/PMK.08/2020 tanggal 23 Juni 2020. the Government in accordance with PMK
Penjaminan Pemerintah melalui badan No. 71/PMK.08/2020 dated 23 June 2020.
usaha penjaminan, yaitu melalui PT Jaminan Government guarantees are through
Kredit Indonesia dan PT Asuransi Kredit guarantee business entities, which are through
Indonesia. Hingga 30 November 2021, PT Jaminan Kredit Indonesia and PT Asuransi
penyaluran kredit UMKM dengan Kredit Indonesia. As of 30 November 2021,
penjaminan kredit dari pemerintah ini MSME loan disbursement with loan
disalurkan kepada 13.352 debitur UMKM guarantees from the government was
dengan nilai pencairan kredit sebesar distributed to 13,352 MSME debtors with a
Rp2,84 triliun. loan disbursement value of Rp2.84 trillion.
Pada tahun 2022, program penjaminan In 2022, the MSME loan guarantee program
kredit UMKM dari pemerintah tersebut from the government will continue its
dilanjutkan penyalurannya sesuai PMK distribution in accordance with PMK
No. 28/PMK.08/2022 tanggal 30 Maret 2022. No. 28/PMK.08/2022 dated 30 March 2022.
Hingga 31 Desember 2022, penyaluran Until 31 December 2022, MSME loan
kredit UMKM dengan penjaminan kredit dari distribution with loan guarantees from the
pemerintah ini disalurkan kepada 3.030 government is distributed to 3,030 MSME
debitur UMKM dengan nilai pencairan kredit debtors with a value of loan disbursement of
sebesar Rp148,66 miliar. Rp148.66 billion.
e. Kredit sindikasi e. Syndication loans
Kredit sindikasi merupakan kredit yang Syndication loans represent loans granted to
diberikan kepada debitur melalui perjanjian debtors through joint financing agreements
pembiayaan bersama dengan bank-bank lain with other banks as creditor. Apart from being
sebagai kreditur. Selain sebagai kreditur, creditor, the Bank also act as an agent (facility
Bank juga dapat berperan sebagai agen agent, guarantee agent, shelter agent) which
(agen fasilitas, agen jaminan, agen operates administrative function for all of
penampungan) yang menjalankan fungsi creditors and debtors’ interest.
administratif untuk kepentingan seluruh
kreditur dan debitur.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December
31 Desember 2023, jumlah persentase 2023, the percentage of Bank Mandiri
pembiayaan Bank Mandiri yang berperan financing as a creditor and facility agent is
sebagai kreditur dan agen fasilitas adalah between 1.11% to 94.03% and 1.21% to
masing-masing berkisar antara 1,11% 98.02% from total participation of Bank
sampai dengan 94,03% dan 1,21% sampai Mandiri in syndication loans. While the
dengan 98,02% dari jumlah total percentage of Bank Mandiri financing as
keikutsertaan Bank Mandiri pada kredit syndication member as of
sindikasi. Sementara jumlah persentase 30 September 2024 and 31 December 2023 is
pembiayaan Bank Mandiri yang berperan between 0.19% to 55.98% and 0.15% to
hanya sebagai anggota sindikasi pada 62.50% from total participation of Bank
tanggal 30 September 2024 dan Mandiri in syndication loans.
31 Desember 2023 adalah masing-masing
berkisar antara 0,19% sampai dengan
55,98% dan 0,15% sampai dengan 62,50%
dari jumlah keseluruhan keikutsertaan Bank
Mandiri pada kredit sindikasi.
194
Page 198
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya B. Other significant information related to loans and
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan sharia receivables/financing (continued):
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
f. Kredit yang direstrukturisasi f. Restructured loans
Berikut ini adalah jenis dan jumlah kredit Below are the types and amounts of
yang diberikan dan piutang/pembiayaan restructured loans and sharia
syariah yang telah direstrukturisasi pada receivables/financing as of 30 September
tanggal 30 September 2024 dan 2024 and 31 December 2023:
31 Desember 2023:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Perpanjangan jangka waktu Extension of loan maturity
kredit 64.619.661 67.782.195 dates
Perpanjangan jangka waktu dan Extension of loan maturity dates
penurunan suku bunga kredit 2.621.732 2.633.310 and reduction of interest rates
Perpanjangan jangka waktu Extension of loan maturity
kredit dan skema dates and other restructuring
restrukturisasi lain-lain*) 22.191.099 26.569.121 schemes*)
Total**) 89.432.492 96.984.626 Total**)
*) *)
Skema restrukturisasi lain-lain terutama terdiri dari skema Other restructuring schemes mainly involve reduction of
restrukturisasi penurunan suku bunga kredit, penjadwalan interest rates, rescheduling of unpaid interest and extension of
kembali bunga yang tertunggak dan perpanjangan jangka repayment periods for unpaid interest.
waktu pembayaran bunga tertunggak.
**) **)
Termasuk baki debet kredit restrukturisasi Covid-19 pada Including the Covid-19 restructured loans outstanding balance
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah as of 30 September 2024 and 31 December 2023, amounted
masing-masing sebesar Rp15.916.170 dan Rp25.967.069. to Rp15,916,170 and Rp25,967,069, respectively.
Berikut ini adalah jumlah kredit yang Below are the amount of restructured loans
diberikan dan piutang/pembiayaan syariah and sharia receivables/financing based on
yang telah direstrukturisasi berdasarkan collectability as of 30 September 2024 and
kolektibilitas pada tanggal 30 September 31 December 2023:
2024 dan 31 Desember 2023:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Lancar 43.211.357 48.610.295 Current
Dalam perhatian khusus 36.381.675 38.001.553 Special mention
Kurang lancar 2.851.228 1.967.382 Substandard
Diragukan 721.711 3.201.907 Doubtful
Macet 6.266.521 5.203.489 Loss
Total*) 89.432.492 96.984.626 Total*)
*)
*) Termasuk baki debet kredit restrukturisasi Covid-19 pada Including the Covid-19 restructured loans outstanding balance
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah as of 30 September 2024 and 31 December 2023, amounted
masing-masing sebesar Rp15.916.170 dan Rp25.967.069. to Rp15,916,170 and Rp25,967,069, respectively.
Total kredit yang diberikan dan Total restructured loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah yang telah receivables/financing under non-performing
direstrukturisasi dan dalam kategori kredit loans (“NPL”) category as of 30 September
bermasalah pada tanggal 30 September 2024 and 31 December 2023 are amounted to
2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing Rp9,839,460 and Rp10,372,778, respectively.
sebesar Rp9.839.460 dan Rp10.372.778.
195
Page 199
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya B. Other significant information related to loans and
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan sharia receivables/financing (continued):
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
f. Kredit yang direstrukturisasi (lanjutan) f. Restructured loans (continued)
Grup telah melakukan restrukturisasi kredit The Group has restructured loans for debtors
untuk debitur yang terdampak pandemi affected by the Covid-19 pandemic in
Covid-19 sesuai dengan POJK accordance with POJK No. 11/POJK.03/2020
No. 11/POJK.03/2020 tentang “Stimulus regarding "National Economic Stimulus as a
Perekonomian Nasional Sebagai Kebijakan Countercyclical Policy for the Impact of the
Countercyclical Dampak Penyebaran Spread of the 2019 Coronavirus Disease"
Coronavirus Disease 2019” tanggal 13 Maret dated 13 March 2020 as amended twice by
2020 sebagaimana telah diubah dua kali POJK No. 48/POJK.03/2020 regarding
melalui POJK No. 48/POJK.03/2020 tentang "National Economic Stimulus as a
“Stimulus Perekonomian Nasional Sebagai Countercyclical Policy for the Impact of the
Kebijakan Countercyclical Dampak Spread of the 2019 Coronavirus Disease"
Penyebaran Coronavirus Disease 2019” dated 1 December 2020 and POJK
tanggal 1 Desember 2020 dan POJK No. 17/POJK.03/2021 regarding Second
No. 17/POJK.03/2021 tentang Perubahan Amendment of POJK No. 11/POJK/03/2020
Kedua Atas POJK Nomor 11/POJK.03/2020 regarding “National Economic Stimulus as
tentang “Stimulus Perekonomian Nasional Countercyclical for the Impact of the Spread of
Sebagai Kebijakan Countercyclical Dampak 2019 Coronavirus Disease” dated
Penyebaran Coronavirus Disease 2019” 10 September 2021. As of 30 September 2024
tanggal 10 September 2021. Pada tanggal and 31 December 2023, the balances for the
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, Covid-19 restructuring loans are
baki debet kredit restrukturisasi Covid-19 Rp15,916,170 and Rp25,967,069,
masing-masing sebesar Rp15.916.170 dan respectively.
Rp25.967.069.
g. Kredit yang diberikan dan g. Loans and sharia receivables/financing to
piutang/pembiayaan syariah kepada pihak related parties
berelasi
Total kredit yang diberikan dan Total loans and sharia receivables/financing to
piutang/pembiayaan syariah kepada pihak related parties and its percentage to the total
berelasi dan persentase terhadap total aset consolidated assets are disclosed in Note 56.
konsolidasian diungkapkan pada Catatan 56.
Termasuk dalam kredit yang diberikan dan Loans and sharia receivables/financing to
piutang/pembiayaan syariah kepada pihak related parties included loans to key personnel
berelasi adalah kredit yang diberikan kepada of Bank Mandiri and Subsidiaries. The loans
karyawan kunci Bank Mandiri dan Entitas and sharia receivables/financing to Bank
Anak. Kredit yang diberikan dan Mandiri and Subsidiaries key personnel
piutang/pembiayaan syariah kepada consist of loans with average interest-bearing
karyawan kunci Bank Mandiri dan Entitas rate amounted to 7.61% per annum which are
Anak terdiri dari kredit dengan rata-rata used for the acquisition of vehicles and/or
tingkat suku bunga sebesar 7,61% per tahun houses, and are repayable within 1 (one) to 28
yang digunakan untuk membeli kendaraan (twenty eight) years through monthly payroll
bermotor dan/atau rumah dengan jangka deductions.
waktu 1 (satu) sampai 28 (dua puluh
delapan) tahun yang dibayar melalui
pemotongan gaji karyawan setiap bulan.
h. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) h. Legal Lending Limit (LLL)
Pada tanggal 30 September 2024 dan Regarding the Legal Lending Limit (LLL) on
31 Desember 2023, Bank tidak melanggar 30 September 2024 and 31 Desember 2023,
dan melampaui ketentuan BMPK untuk pihak the Bank did not violate and exceeded the LLL
terkait dan pihak tidak terkait. BMPK dihitung provisions for related parties and non-related
sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa parties. LLL is calculated in accordance with
Keuangan - POJK No. 38/POJK.03/2019 Financial Services Authority Regulation -
tanggal 19 Desember 2019 tentang POJK No. 38/POJK.03/2019 dated
Perubahan Atas Peraturan Otoritas Jasa 19 December 2019 regarding Legal Lending
Keuangan Nomor 32/POJK.03/2018 tentang Limits for Commercial Banks as amended by
Batas Maksimum Pemberian Kredit dan POJK No. 32/POJK.03/2018 regarding Legal
Penyediaan Dana Besar Bagi Bank Umum. Lending Limits of Loans Disbursement and
Large Funding for Commerical Banks.
i. Bank Mandiri memiliki sejumlah perjanjian i. Bank Mandiri has several channeling loan
penerusan kredit dengan lembaga keuangan agreements with several international financial
internasional (Catatan 61). institutions (Note 61).
196
Page 200
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya B. Other significant information related to loans and
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan sharia receivables/financing (continued):
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
j. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai j. Movements of allowance for impairment losses
kredit yang diberikan dan on loans and sharia receivables/financing
piutang/pembiayaan syariah
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Saldo awal periode/tahun1) 53.098.619 64.612.645 Beginning balance1)
Pembentukan selama Allowance during the
periode/tahun berjalan period/year
(Catatan 46) 8.295.007 9.788.587 (Note 46)
Penghapusbukuan2) (11.420.361) (20.871.629) Write-offs2)
Lain-lain*) (597.580) (430.984) Others*)
Saldo akhir periode/tahun3) 49.375.685 53.098.619 Ending balance3)
*) *)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing dan Included effect of foreign currency translation and implication
pengakuan pendapatan bunga atas bagian yang tidak from interest income recognised on the non-impaired portion of
mengalami penurunan nilai dari kredit yang mengalami the impaired loans (Note 41).
penurunan nilai (Catatan 41).
1) 1)
Saldo awal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 Beginning balance as of 30 September 2024 and 31 December
masing-masing sebesar Rp26.502.710 dan Rp39.161.899 2023 amounted to Rp26,502,710 and Rp39,161,899,
yang dihitung secara individual dan Rp26.595.909 dan respectively, were calculated using individual assessment and
Rp25.450.746 yang dihitung secara kolektif. amounted to Rp26,595,909 and Rp25,450,746, respectively,
2)
Penghapusbukuan pada tanggal 30 September 2024 dan were calculated using collective assessment.
2)
31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp2.375.341 dan Write-off as of 30 September 2024 and 31 December 2023
Rp10.014.928 untuk debitur yang dievaluasi secara individual amounted to Rp2,375,341 and Rp10,014,928, respectively,
dan Rp9.045.020 dan Rp10.856.701 untuk debitur yang were calculated using individual assessment and Rp9,045,020
dievaluasi secara kolektif. and Rp10,856,701, respectively, were calculated using
collective assessment.
3) 3)
Saldo akhir pada tanggal 30 September 2024 dan Ending balance as of 30 September 2024 and 31 December
31 Desember 2023 terdiri dari Rp23.888.128 dan 2023, amounted to Rp23,888,128 and Rp26,502,710,
Rp26.502.710 yang dihitung secara individual dan respectively, were calculated using individual assessment and
Rp25.487.557 dan Rp26.595.909 yang dihitung secara kolektif. Rp25,487,557 and Rp26,595,909, respectively, were
calculated using collective assessment.
30 September 2024/ 30 September 2024
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal periode 12.042.940 15.756.381 15.624.069 9.675.229 53.098.619 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari): Transfer to/(from):
- Kerugian kredit 12 months expected -
ekspektasian 12 bulan credit losses
(stage 1) 998.874 (553.450) (445.424) - - (stage 1)
- Kerugian kredit
ekspektasian sepanjang Lifetime expected -
umurnya - tidak credit losses
mengalami penurunan - unimpaired
nilai (stage 2) (784.238) 5.193.981 (4.409.743) - - (stage 2)
- Kerugian kredit
ekspektasian sepanjang Lifetime expected -
umurnya - mengalami credit losses
penurunan - impaired
nilai (stage 3) (164.449) (1.742.014) 1.906.463 - - (stage 3)
Total saldo awal setelah Total beginning balance
pengalihan 12.093.127 18.654.898 12.675.365 9.675.229 53.098.619 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (3.529.632) (627.453) 8.418.648 457.496 4.719.059 losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 3.219.171 3.849.869 176.869 1.801.454 9.047.363 purchased
Aset keuangan yang
dihentikan Financial assets
pengakuannya (1.538.935) (3.734.051) (198.429) - (5.471.415) derecognised
Total pembentukan/ Total allowance/
(pembalikan) (reversal)
periode berjalan (1.849.396) (511.635) 8.397.088 2.258.950 8.295.007 during the period
Aset keuangan yang
dihapusbuku (165.785) (144.673) (9.393.147) (1.716.756) (11.420.361) Written-off assets
Unwinding interest - - (564.409) - (564.409) Unwinding interest
Lain-lain (4.309) (18.428) (4.706) (5.728) (33.171) Others
Saldo akhir periode 10.073.637 17.980.162 11.110.191 10.211.695 49.375.685 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109. *)
Not implement SFAS No. 109.
197
Page 201
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya B. Other significant information related to loans and
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan sharia receivables/financing (continued):
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
j. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai j. Movements of allowance for impairment
kredit yang diberikan dan losses on loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan) receivables/financing (continued)
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 12.334.510 27.535.018 15.556.355 9.186.762 64.612.645 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari): Transfer to/(from):
- Kerugian kredit 12 months expected -
ekspektasian 12 bulan credit losses
(stage 1) 1.040.068 (782.859) (257.209) - - (stage 1)
- Kerugian kredit
ekspektasian sepanjang Lifetime expected -
umurnya - tidak credit losses
mengalami penurunan - unimpaired
nilai (stage 2) (1.147.513) 1.710.658 (563.145) - - (stage 2)
- Kerugian kredit
ekspektasian sepanjang Lifetime expected -
umurnya - mengalami credit losses
penurunan - impaired
nilai (stage 3) (63.955) (9.212.451) 9.276.406 - - (stage 3)
Total saldo awal setelah Total beginning balance
pengalihan 12.163.110 19.250.366 24.012.407 9.186.762 64.612.645 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (2.864.358) (2.877.180) 9.575.956 611.782 4.446.200 losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 4.811.944 3.067.776 828.217 2.513.931 11.221.868 purchased
Aset keuangan yang
dihentikan Financial assets
pengakuannya (1.887.053) (3.453.097) (539.331) - (5.879.481) derecognised
Total pembentukan/ Total allowance/
(pembalikan) (reversal)
tahun berjalan 60.533 (3.262.501) 9.864.842 3.125.713 9.788.587 during the year
Aset keuangan yang
dihapusbuku (166.419) (189.101) (17.885.463) (2.630.646) (20.871.629) Written-off assets
Unwinding interest - - (319.605) - (319.605) Unwinding interest
Lain-lain (14.284) (42.383) (48.112) (6.600) (111.379) Others
Saldo akhir tahun 12.042.940 15.756.381 15.624.069 9.675.229 53.098.619 Ending balance
*)
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109. Not implement SFAS No. 109.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai kredit impairment losses on loans and sharia
yang diberikan dan piutang/pembiayaan receivables/financing is adequate.
syariah telah memadai.
198
Page 202
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya B. Other significant information related to loans and
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan sharia receivables/financing (continued):
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
k. Ikhtisar kredit yang diberikan dan k. Summary of non-performing loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah bermasalah receivables/financing based on economic
berdasarkan sektor ekonomi dan minimum sector and the minimum allowance for loans
penyisihan kerugian kredit yang diberikan and sharia receivables/financing impairment
dan piutang/pembiayaan syariah bermasalah losses are as follows:
adalah sebagai berikut:
Kredit bermasalah (berdasarkan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan)/
Non-performing loans
(based on Financial Services
Authority Regulations)
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Industri 3.137.180 4.608.282 Manufacturing
Perdagangan, restoran, Trading, restaurant,
dan hotel 2.021.488 1.860.351 and hotel
Tambang 1.616.314 22.882 Mining
Pertanian 1.301.434 1.279.616 Agriculture
Konstruksi 443.875 654.774 Construction
Jasa dunia usaha 409.790 316.107 Business service
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan, dan warehouse, and
komunikasi 162.265 152.640 communications
Jasa sosial 95.168 83.658 Social services
Listrik, gas, dan air 16.268 5.335 Electricity, gas, and water
Lain-lain 6.650.271 5.271.578 Others
15.854.053 14.255.223
Mata uang asing Foreign currencies
Industri 1.408.069 1.538.638 Manufacturing
Listrik, gas, dan air 157.356 333.794 Electricity, gas, and water
Jasa dunia usaha - 5.842 Business services
Lain-lain 90 94 Others
1.565.515 1.878.368
Total 17.419.568 16.133.591 Total
199
Page 203
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya B. Other significant information related to loans and
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan sharia receivables/financing (continued):
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
k. Ikhtisar kredit yang diberikan dan k. Summary of non-performing loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah bermasalah receivables/financing based on economic
berdasarkan sektor ekonomi dan minimum sector and the minimum allowance for loans
penyisihan kerugian kredit yang diberikan and sharia receivables/financing impairment
dan piutang/pembiayaan syariah bermasalah losses are as follows (continued):
adalah sebagai berikut (lanjutan):
Total minimum penyisihan kerugian kredit Total minimum allowance for loans and sharia
yang diberikan dan piutang/pembiayaan receivables/financing impairment losses that is
syariah yang dihitung berdasarkan atas calculated based on non-performing loans and
kredit yang diberikan dan sharia receivables/financing, which is based
piutang/pembiayaan syariah bermasalah on Financial Services Authority Regulations
berdasarkan definisi Peraturan Otoritas Jasa are as follows:
Keuangan adalah sebagai berikut:
Minimum penyisihan kerugian)/
Minimum allowance for
impairment losses
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Industri 2.979.730 3.451.158 Manufacturing
Perdagangan, Trading,
restoran, dan hotel 1.278.045 1.088.445 restaurant, and hotel
Pertanian 1.074.727 495.612 Agriculture
Konstruksi 341.119 539.635 Constructions
Tambang 321.303 12.516 Mining
Jasa dunia usaha 179.045 210.405 Business services
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan, dan warehousing, and
komunikasi 134.534 75.289 communications
Jasa sosial 56.244 51.046 Social services
Listrik, gas, dan air 9.095 3.794 Electricity, gas, and water
Lain-lain 4.062.400 2.996.400 Others
10.436.242 8.924.300
Mata uang asing Foreign currencies
Industri 1.408.069 1.282.530 Manufacturing
Listrik, gas, dan air 23.603 50.069 Electricity, gas, and water
Jasa dunia usaha - 5.842 Business service
Lain-lain 90 94 Others
1.431.762 1.338.535
Total 11.868.004 10.262.835 Total
200
Page 204
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya B. Other significant information related to loans and
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan sharia receivables/financing (continued):
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
l. Penghapusbukuan kredit macet l. Written-off of non-performing loans
Pada periode dan tahun yang berakhir pada For period and year ended 30 September 2024
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember and 31 December 2023, Bank Mandiri had
2023, Bank Mandiri melaksanakan written-off non-performing loans amounted to
penghapusbukuan kredit macet masing- Rp9,491,584 and Rp17,863,589 (for Bank
masing sebesar Rp9.491.584 dan Mandiri only), respectively. The criteria for loan
Rp17.863.589 (Bank Mandiri saja). Adapun write-offs are as follows:
kriteria debitur yang dapat dihapusbukukan
meliputi:
a. Fasilitas kredit telah digolongkan macet; a. Loan facility has been classified as loss;
b. Fasilitas kredit telah dibentuk cadangan b. Loan facility has been provided with 100%
kerugian penurunan nilai sebesar 100% (one hundred percent) allowance for
(seratus persen) dari pokok kredit impairment loss from the loss loan
macetnya; principal;
c. Telah dilakukan berbagai upaya c. Collection and recovery efforts have been
penagihan dan penyelamatan, namun performed, but the result is unsuccessful;
tidak berhasil;
d. Usaha debitur sudah tidak mempunyai d. The debtors’ business has no prospect or
prospek atau kinerja debitur buruk atau has bad performance or they do not have
tidak ada kemampuan membayar; dan the loan repayment ability; and
e. Hapus buku dilakukan terhadap seluruh e. The write-offs are performed for all loan
kewajiban kreditnya, termasuk yang obligations, including non-cash loan
berasal dari non-cash loan sehingga facilities, and the write-offs shall not be
penghapusbukuan tidak boleh dilakukan written-off partially.
pada sebagian kreditnya (partial write-off).
m. Kredit yang dihapusbukukan dicatat di m. Written-off loans are recorded in extra-
ekstra-komtabel. Bank terus melakukan comptable. The Bank continues pursuing for
usaha-usaha penagihan atas kredit yang collection of the written-off loans. These loans
telah dihapusbukukan. Kredit ekstra- are not reflected in the consolidated statement
komtabel ini tidak disajikan dalam laporan of financial position. A summary of
posisi keuangan konsolidasian. Ikhtisar movements of extra-comptable loans for the
mutasi kredit ekstra-komtabel untuk periode periode and year ended 30 September 2024
dan tahun yang berakhir pada tanggal and 31 December 2023 are as follows (for
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 Bank Mandiri only):
adalah sebagai berikut (Bank Mandiri saja):
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Saldo awal periode/tahun 105.131.352 97.501.028 Beginning balance
Penghapusbukuan 9.491.584 17.863.589 Write-offs
Penerimaan kembali kredit
yang telah dihapusbukukan Cash recoveries
(cash recoveries) (4.987.620) (10.134.741) from written-off loans
Lain-lain*) (98.287) (98.524) Others*)
Saldo akhir periode/tahun 109.537.029 105.131.352 Ending balance
*) *)
Merupakan selisih kurs karena penjabaran mata uang asing, Represents effect of foreign currency translation, re-recognition
pencatatan kembali aset yang dihapusbuku dan lainnya. of written off assets and others.
201
Page 205
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/FINANCING
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) (continued)
B. Berikut adalah informasi penting lainnya B. Other significant information related to loans and
sehubungan dengan kredit yang diberikan dan sharia receivables/financing (continued):
piutang/pembiayaan syariah (lanjutan):
n. Kredit yang disalurkan Bank Mandiri dengan n. Loans channelled by Bank Mandiri through
sistem pembiayaan langsung (executing) ke direct financing (executing) to multifinance
perusahaan pembiayaan dan pembiayaan company and joint financing mechanism as of
bersama (joint financing) pada tanggal 30 September 2024 and 31 December 2023
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 amounted to Rp21,087,455 and Rp11,971,089,
masing-masing sebesar Rp21.087.455 dan respectively.
Rp11.971.089.
o. Nilai tercatat diamortisasi dari kredit yang o. The carrying amount of loans and sharia
diberikan dan piutang/pembiayaan syariah receivables/financing at amortised cost are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Kredit yang diberikan Loans
(Catatan 12A) 1.541.981.352 1.359.832.195 (Note 12A)
Bunga yang masih akan Accrued interest
diterima 5.499.975 5.123.412 receivables
Pendapatan diterima dimuka Unearned income
yang teratribusi (directly attributable)
(Catatan 35) (1.019.101) (1.023.992) (Note 35)
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
(Catatan 12A.e dan 12B.j) (49.479.078) (53.110.476) (Note 12A.e and 12B.j)
Total 1.496.983.148 1.310.821.139 Total
p. Pada tanggal homologasi, nilai wajar atas p. On the date of homologation, fair value of the
saldo kredit yang diberikan Bank Mandiri outstanding loans from Bank Mandiri to
kepada PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk (“Garuda”)
(“Garuda”) sebagai dampak dari as a result of the restructuring are amounted to
restrukturisasi adalah sebesar Rp866.773 Rp866,773 or 21% of the contractual amount.
atau sebesar 21% dari nilai kontraktual This value will be recovered gradually in
pinjaman. Nilai ini akan terpulihkan secara accordance with the accounting concept after
bertahap sesuai dengan konsep akuntansi the restructuring date until the maturity date.
setelah tanggal restrukturisasi hingga Bank Mandiri still has a claim value for loans
tanggal jatuh tempo. Bank Mandiri tetap disbursed to Garuda amounted to Rp4,208,938
memiliki nilai tagih atas kredit yang diberikan according to the contractual value of the loan
kepada Garuda sebesar Rp4.208.938 sesuai as stated in the settlement agreement which
nilai kontraktual pinjaman sebagaimana has been homologated by the Commercial
tercantum dalam perjanjian perdamaian Court at the Central Jakarta District Court, thus
yang telah dihomologasi oleh Pengadilan there is no write-off of the principal & deferred
Niaga pada Pengadilan Negeri Jakarta interest by Bank Mandiri against Garuda.
Pusat, sehingga tidak terdapat penghapusan
jumlah tagihan pokok & bunga yang
ditangguhkan Bank Mandiri terhadap
Garuda.
202
Page 206
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
a. Rincian dari piutang pembiayaan konsumen a. Details of Subsidiary’s consumer financing
Entitas Anak adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 68.966.586 59.389.344 receivables - gross
Dikurangi: Less:
Pendapatan pembiayaan konsumen Unearned income on
yang belum diakui (26.910.566) (26.639.548) consumer financing
Total 42.056.020 32.749.796 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (895.496) (713.044) impairment losses
Neto 41.160.524 32.036.752 Net
Angsuran dari saldo piutang pembiayaan Installments of consumer financing receivables -
konsumen - bruto pada tanggal 30 September gross as of 30 September 2024 and 31 December
2024 dan 31 Desember 2023 yang akan diterima 2023 which will be received from customers based
dari konsumen berdasarkan tanggal jatuh on the maturity dates are as follows:
temponya adalah sebagai berikut:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Tahun Year
2024 15.979.990 22.117.833 2024
2025 22.246.017 17.146.248 2025
2026 dan sesudahnya 30.740.579 20.125.263 2026 and later
Total 68.966.586 59.389.344 Total
Pada tanggal 13 April 2016 PT Mandiri Utama On 13 April 2016, PT Mandiri Utama Finance
Finance (MUF) dan Bank telah menanda tangani (MUF) and the Bank signed a Joint Financing
Perjanjian Kerjasama Pembiayaan Bersama Agreement for Motor Vehicles between PT Bank
Kendaraan Bermotor antara PT Bank Mandiri Mandiri (Persero) Tbk. and PT Mandiri Utama
(Persero) Tbk. dan PT Mandiri Utama Finance. Finance. This agreement has undergone several
Perjanjian ini telah mengalami beberapa kali amendments, with the latest change documented
perubahan dimana perubahan terakhir melalui in the Tenth Addendum (Addendum X) to the Joint
amandemen Perjanjian Kerjasama Pembiayaan Financing Agreement for Motor Vehicles between
Bersama Kendaran Bermotor antara PT Bank PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. and PT Mandiri
Mandiri (Persero) Tbk. dan PT Mandiri Utama Utama Finance, recorded in Deed No. 2 dated
Finance yang termuat di dalam Akta Addendum 14 March 2024.The joint financing facility has been
X (Sepuluh) Perjanjian Kerjasama Pembiayaan set at Rp22,000,000, with a joint financing portion
Bersama Kendaran Bermotor antara PT Bank of at least 1% from MUF and up to 99% from the
Mandiri (Persero) Tbk. dan PT Mandiri Utama joint financier. This agreement is valid until
Finance No. 2 tanggal 14 Maret 2024, dengan 28 February 2025.
fasilitas pembiayaan bersama menjadi sebesar
Rp22.000.000 dengan porsi fasilitas pembiayaan
bersama sebesar minimal 1% dari MUF dan
maksimal 99% dari pemberi pembiayaan
bersama. Perjanjian ini berlaku sampai dengan
tanggal 28 Februari 2025.
203
Page 207
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
a. Rincian dari piutang pembiayaan konsumen a. Details of Subsidiary’s consumer financing
Entitas Anak adalah sebagai berikut (lanjutan): receivables are as follows (continued):
Pada tanggal 6 Februari 2009, PT Mandiri Tunas On 6 February 2009, PT Mandiri Tunas Finance
Finance (MTF) dan Bank telah menanda tangani (MTF) and the Bank signed a Motor Vehicle
Perjanjian Kerjasama Kendaraan Bermotor yang Cooperation Agreement, documented in Deed
termuat di dalam Akta No. 9. Perjanjian ini telah No. 9. This agreement has undergone several
mengalami beberapa kali perubahan dimana amendments, with the latest changes through the
perubahan terakhir melalui amandemen Nineteenth Addendum (XIX) of the Motor Vehicle
Perjanjian Kerjasama Kendaraan Bermotor yang Financing Cooperation Agreement documented in
termuat di dalam Akta Addendum XIX Deed No. 55 dated 27 May 2024, and the Twelfth
(Kesembilan Belas) Perjanjian Kerjasama Addendum (XII) of the Financing Receivables
Pembiayaan Bersama Kendaraan Bermotor No. Takeover Cooperation Agreement (Customer
55 tanggal 27 Mei 2024 dan Perjanjian Asset Purchase) documented in Deed No. 56
Kerjasama Pengambilalihan Piutang Pembiayaan dated 27 May 2024, between MTF and the Bank.
antara MTF dan Bank yang termuat di dalam The joint financing facility has been set at
Akta Addendum XII (Duabelas) Perjanjian Rp27,000,000, with the joint financing portion
Kerjasama Pengambialihan Piutang Pembiayaan being at least 1.00% from MTF and up to 99.00%
(Customer Asset Purchase) No. 56 tertanggal from the joint financier. This agreement is valid
27 Mei 2024, dengan fasilitas pembiayaan until 28 February 2025.
bersama menjadi sebesar Rp27.000.000 dengan
porsi fasilitas pembiayaan bersama sebesar
minimal 1,00% dari MTF dan maksimal 99,00%
dari pemberi pembiayaan bersama. Perjanjian ini
berlaku sampai dengan tanggal 28 Februari
2025.
Pada tanggal 21 Februari 2022, MTF dan Bank On 21 February 2022, MTF and the Bank signed a
menandatangani Perjanjian Kerjasama Joint Financing Agreement for the financing of
Pembiayaan Bersama dalam bentuk pembiayaan Passenger Vehicles, Commercial Vehicles, and
Passenger Vehicle, Commercial Vehicle, dan Heavy Equipment to the Bank's commercial
Heavy Equipment kepada debitur komersial debtors. This agreement has been amended, with
Bank. Perjanjian ini telah diubah dengan the latest amendment included in the Third
perubahan terakhir termuat dalam Addendum III Addendum (Addendum III) to the Regular Joint
(Ketiga) Perjanjian Pembiayaan Bersama (Joint Financing Agreement between the Bank and the
Financing) Reguler antara Bank dengan MTF MTF No. 030/PKS-LEG/MTF/II/2024 dated
No.030/PKS-LEG/MTF/II/2024 tertanggal 21 21 February 2024. The joint financing facility is set
Februari 2024, dengan fasilitas pembiayaan at Rp6,000,000, with a joint financing portion of at
bersama sebesar Rp6.000.000 dengan porsi least 1.00% from MTF and up to 99.00% from the
fasilitas pembiayaan bersama sebesar minimal joint financier. The Company bears the credit risk
1,00% dari MTF dan maksimal 99,00% dari and receives income according to its financing
pemberi pembiayaan bersama, dimana portion. This agreement has been extended until
Perseroan menanggung risiko kredit dan 20 February 2025.
menerima pendapatan sesuai dengan porsi
pembiayaannya. Perjanjian ini telah diperpanjang
sampai dengan tanggal 20 Februari 2025.
Jangka waktu kontrak pembiayaan yang Financing period for contracts disbursed by the
disalurkan oleh Entitas Anak atas kendaraan Subsidiaries on motor vehicles ranges from 12 - 84
bermotor berkisar antara 12 - 84 bulan. months.
Termasuk dalam piutang pembiayaan konsumen Included in consumer financing receivables
di atas adalah transaksi dengan pihak-pihak transactions are related parties transactions as of
berelasi pada tanggal 30 September 2024 dan 30 September 2024 and 31 December 2023
31 Desember 2023 masing-masing sebesar amounted to Rp8,621 and Rp11,542, respectively
Rp8.621 dan Rp11.542 (Catatan 56). (Note 56).
204
Page 208
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
a. Rincian dari piutang pembiayaan konsumen a. Details of Subsidiary’s consumer financing
Entitas Anak adalah sebagai berikut (lanjutan): receivables are as follows (continued):
Berikut adalah perubahan nilai tercatat piutang Changes in carrying amount of consumer financing
pembiayaan konsumen dengan klasifikasi biaya receivables classified as amortised cost upon
diamortisasi berdasarkan stage untuk periode stages for the period and year ended
dan tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 and 31 December 2023 are as
30 September 2024 dan 31 Desember 2023: follows:
30 September 2024/ 30 September 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Saldo awal periode 31.844.501 559.928 345.367 32.749.796 Beginning balance
Transfer ke/(dari) stage 1 561.435 (498.850) (62.585) - Transfer to/(from) stage 1
Transfer ke/(dari) stage 2 (1.720.521) 1.773.413 (52.892) - Transfer to/(from) stage 2
Transfer ke/(dari) stage 3 (492.229) (446.077) 938.306 - Transfer to/(from) stage 3
Total saldo awal setelah Total beginning balance
pengalihan 30.193.186 1.388.414 1.168.196 32.749.796 after transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
nilai tercatat (8.751.682) (82.299) 755.826 (8.078.155) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 22.201.046 173.233 76.704 22.450.983 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (2.963.133) (477.868) (536.863) (3.977.864) derecognised
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (15.361) (96.005) (977.374) (1.088.740) assets
Total penambahan/(penurunan) Total increase/(decrease)
periode berjalan 10.470.870 (482.939) (681.707) 9.306.224 during the period
Saldo akhir periode 40.664.056 905.475 486.489 42.056.020 Ending balance
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortised cost
Saldo awal tahun 22.712.668 846.480 198.579 23.757.727 Beginning balance
Transfer ke/(dari) stage 1 239.079 (224.697) (14.382) - Transfer to/(from) stage 1
Transfer ke/(dari) stage 2 (1.147.403) 1.169.775 (22.372) - Transfer to/(from) stage 2
Transfer ke/(dari) stage 3 (320.229) (408.192) 728.421 - Transfer to/(from) stage 3
Total saldo awal setelah Total beginning balance
pengalihan 21.484.115 1.383.366 890.246 23.757.727 after transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
nilai tercatat (4.408.140) (489.701) 984.254 (3.913.587) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 17.777.103 158.733 117.832 18.053.668 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (2.996.525) (431.253) (552.921) (3.980.699) derecognised
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (12.052) (61.217) (1.094.044) (1.167.313) assets
Total penambahan/(penurunan) Total increase/(decrease)
tahun berjalan 10.360.386 (823.438) (544.879) 8.992.069 during the year
Saldo akhir tahun 31.844.501 559.928 345.367 32.749.796 Ending balance
205
Page 209
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
b. Rincian dari piutang pembiayaan konsumen b. Details of consumer financing receivables by Bank
berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia adalah Indonesia’s collectibility are as follows:
sebagai berikut:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Lancar 38.809.932 30.685.547 Current
Dalam perhatian khusus 2.759.599 1.718.882 Special mention
Kurang lancar 213.146 156.031 Substandard
Diragukan 242.217 186.996 Doubtful
Macet 31.126 2.340 Loss
Total 42.056.020 32.749.796 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (895.496) (713.044) impairment losses
Neto 41.160.524 32.036.752 Net
c. Rata-rata suku bunga efektif yang dikenakan c. Average of effective interest rate charged to
kepada konsumen adalah sebagai berikut: customers are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Mobil 12,56% 12,31% Car
Sepeda motor 22,80% 23,72% Motorcycle
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai d. Movements of allowance for impairment losses on
piutang pembiayaan konsumen adalah sebagai consumer financing receivables are as follows:
berikut:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Saldo awal periode/tahun 713.044 610.361 Beginning balance
Pembentukan selama Allowance during
periode/tahun berjalan the period/year
(Catatan 46) 1.271.192 1.277.661 (Note 46)
Penghapusbukuan (1.088.740) (1.167.313) Write-offs
Lain-lain - (7.665) Others
Saldo akhir periode/tahun 895.496 713.044 Ending balance
30 September 2024/ 30 September 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal periode 459.935 122.002 131.107 713.044 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari): Transfer to/(from):
Kerugian kredit ekspektasian 12 months expected
12 bulan (stage 1) 38.560 (32.324) (6.236) - credit losses (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian Lifetime expected
sepanjang umurnya - credit losses
tidak mengalami - non-impaired
penurunan nilai (stage 2) (42.254) 46.755 (4.501) - (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian Lifetime expected
sepanjang umurnya - mengalami credit losses
penurunan nilai (stage 3) (16.227) (32.377) 48.604 - - impaired (stage 3)
Total saldo awal setelah Total beginning balance
pengalihan 440.014 104.056 168.974 713.044 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (82.388) 134.549 1.172.794 1.224.955 losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 304.601 43.996 31.726 380.323 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (48.290) (97.752) (188.044) (334.086) derecognised
Total pembentukan Total allowance
periode berjalan 173.923 80.793 1.016.476 1.271.192 during the period
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (15.361) (96.005) (977.374) (1.088.740) assets
Lain-lain (10.847) 2 10.845 - Others
Saldo akhir periode 587.729 88.846 218.921 895.496 Ending balance
206
Page 210
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 13. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES (continued)
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai d. Movements of allowance for impairment losses on
piutang pembiayaan konsumen adalah sebagai consumer financing receivables are as follows
berikut (lanjutan): (continued):
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 415.028 108.061 87.272 610.361 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari): Transfer to/(from):
Kerugian kredit ekspektasian 12 months expected
12 bulan (stage 1) 21.775 (19.036) (2.739) - credit losses (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian Lifetime expected
sepanjang umurnya - credit losses
tidak mengalami - non-impaired
penurunan nilai (stage 2) (29.846) 33.759 (3.913) - (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian Lifetime expected
sepanjang umurnya - mengalami credit losses
penurunan nilai (stage 3) (11.465) (41.738) 53.203 - - impaired (stage 3)
Total saldo awal setelah Total beginning balance
pengalihan 395.492 81.046 133.823 610.361 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (106.754) 151.325 1.224.336 1.268.907 losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 234.091 46.747 54.049 334.887 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (55.510) (83.213) (187.410) (326.133) derecognised
Total pembentukan Total allowance
tahun berjalan 71.827 114.859 1.090.975 1.277.661 during the year
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (12.052) (61.217) (1.094.044) (1.167.313) assets
Lain-lain 4.668 (12.686) 353 (7.665) Others
Saldo akhir tahun 459.935 122.002 131.107 713.044 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan impairment losses on consumer financing
konsumen telah memadai. receivables is adequate.
e. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan e. Information in respect of classification of
kelompok “tidak mengalami penurunan nilai” dan “non-impaired” and “impaired” is disclosed in Note
“mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada 62A.
Catatan 62A.
f. Piutang pembiayaan konsumen yang menjadi f. Consumer financing receivables pledged as
jaminan atas efek-efek yang diterbitkan pada collateral for debt securities issued as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 30 September 2024 and 31 December 2023 are
2023 adalah masing-masing sebesar Rp2,399,937 and Rp2,654,370 respectively (Note
Rp2.399.937 dan Rp2.654.370 (Catatan 30). 30).
g. Piutang pembiayaan konsumen yang menjadi g. Consumer financing receivables pledged as
jaminan atas pinjaman yang diterima pada collateral for fund borrowing as of 30 September
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2024 and 31 December 2023 are Rp22,215,822
2023 adalah masing-masing sebesar and Rp18,002,436 respectively (Note 36f).
Rp22.215.822 dan Rp18.002.436 (Catatan 36f).
h. Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan h. As a collateral to the consumer financing
konsumen yang diberikan, Entitas Anak receivables, the Subsidiaries received Vehicles
menerima jaminan dari konsumen berupa Bukti Ownership Certificate (“BPKB”) from its customer
Kepemilikan Kendaraan Bermotor (“BPKB”) atas for every vehicle financed by the Subsidiaries.
kendaraan bermotor yang dibiayai oleh Entitas
Anak.
207
Page 211
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. INVESTASI BERSIH DALAM SEWA PEMBIAYAAN 14. NET INVESTMENT FINANCE LEASES
a. Rincian dari investasi bersih dalam sewa a. Details of Subsidiaries’ net investment finance
pembiayaan Entitas Anak adalah sebagai berikut: leases are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Piutang sewa pembiayaan Gross finance lease
bruto 6.784.023 6.345.951 receivables
Piutang sewa pembiayaan yang Finance lease receivables
dibiayai bersama dengan jointly funded with other
pihak-pihak lain without parties without
recourse - bruto (1.298) (28.009) recourse - gross
Nilai sisa terjamin 2.591.453 2.672.995 Guaranteed residual value
Pendapatan sewa pembiayaan
yang ditangguhkan (985.030) (828.700) Deferred finance lease income
Simpanan jaminan (2.591.453) (2.672.995) Security deposits
Total investasi bersih dalam Total net investment finance
sewa pembiayaan 5.797.695 5.489.242 leases
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (85.554) (70.170) impairment losses
Neto 5.712.141 5.419.072 Net
Jangka waktu kontrak pembiayaan yang Financing period for contracts disbursed by the
disalurkan oleh Entitas Anak atas kendaraan Subsidiaries on motor vehicles ranges between
bermotor berkisar antara 12 - 60 bulan. 12 - 60 months.
Piutang sewa pembiayaan - bruto sesuai dengan Details of investment finance leases - gross, based
tanggal jatuh temponya adalah sebagai berikut: on the maturity date are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Tahun Year
2024 1.085.017 3.462.663 2024
2025 3.044.323 1.914.638 2025
2026 dan sesudahnya 2.654.683 968.650 2026 and later
6.784.023 6.345.951
Piutang sewa pembiayaan yang Finance lease receivables
dibiayai bersama dengan jointly funded with other
pihak-pihak lain without parties without
recourse - bruto (1.298) (28.009) recourse - gross
Nilai sisa terjamin, pendapatan Guaranteed residual value,
sewa pembiayaan deferred finance
yang ditangguhkan dan lease income and
simpanan jaminan (985.030) (828.700) security deposits
Investasi bersih dalam sewa Net invesment finance
pembiayaan 5.797.695 5.489.242 lease
208
Page 212
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. INVESTASI BERSIH DALAM SEWA PEMBIAYAAN 14. NET INVESTMENT FINANCE LEASES (continued)
(lanjutan)
a. Rincian dari investasi bersih dalam sewa a. Details of Subsidiaries’ net investment finance
pembiayaan Entitas Anak adalah sebagai berikut leases are as follows (continued):
(lanjutan):
Berikut adalah perubahan nilai tercatat investasi Movements in carrying amount of net investment
bersih dalam sewa pembiayaan dengan finance leases classified as at amortised cost upon
klasifikasi biaya perolehan diamortisasi stages are as follows:
berdasarkan stage:
30 September 2024/ 30 September 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi At amortised cost
Saldo awal periode 5.292.585 177.578 19.079 5.489.242 Beginning balance
Transfer ke/(dari) stage 1 90.015 (78.209) (11.806) - Transfer to/(from) stage 1
Transfer ke/(dari) stage 2 (338.276) 345.889 (7.613) - Transfer to/(from) stage 2
Transfer ke/(dari) stage 3 (29.835) (54.019) 83.854 - Transfer to/(from) stage 3
Total saldo awal Total beginning balance
setelah pengalihan 5.014.489 391.239 83.514 5.489.242 after transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
nilai tercatat (1.620.829) (72.255) 34.421 (1.658.663) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 2.969.437 83.128 5.107 3.057.672 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (851.084) (145.646) (54.351) (1.051.081) derecognised
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (1.498) (3.493) (34.484) (39.475) assets
Total kenaikan/(penurunan) Total increase/(decrease)
periode berjalan 496.026 (138.266) (49.307) 308.453 during the period
Saldo akhir periode 5.510.515 252.973 34.207 5.797.695 Ending balance
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi At amortised cost
Saldo awal tahun 5.676.950 168.820 26.790 5.872.560 Beginning balance
Transfer ke/(dari) stage 1 31.077 (29.625) (1.452) - Transfer to/(from) stage 1
Transfer ke/(dari) stage 2 (245.387) 248.808 (3.421) - Transfer to/(from) stage 2
Transfer ke/(dari) stage 3 (14.323) (46.353) 60.676 - Transfer to/(from) stage 3
Total saldo awal Total beginning balance
setelah pengalihan 5.448.317 341.650 82.593 5.872.560 after transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
nilai tercatat (1.876.707) (71.649) 74.314 (1.874.042) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 2.484.571 40.857 3.471 2.528.899 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (762.804) (132.871) (66.377) (962.052) derecognised
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (792) (409) (74.922) (76.123) assets
Total penurunan Total decrease
tahun berjalan (155.732) (164.072) (63.514) (383.318) during the year
Saldo akhir tahun 5.292.585 177.578 19.079 5.489.242 Ending balance
209
Page 213
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. INVESTASI BERSIH DALAM SEWA PEMBIAYAAN 14. NET INVESTMENT FINANCE LEASES (continued)
(lanjutan)
b. Rincian dari investasi bersih dalam sewa b. Details of net investment finance leases by Bank
pembiayaan berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia’s collectibility are as follows:
Indonesia adalah sebagai berikut:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Lancar 5.437.650 5.257.583 Current
Dalam perhatian khusus 325.839 212.580 Special mention
Kurang lancar 21.096 5.957 Substandard
Diragukan 11.690 13.122 Doubtful
Macet 1.420 - Loss
Total 5.797.695 5.489.242 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (85.554) (70.170) impairment losses
Neto 5.712.141 5.419.072 Net
c. Rata-rata suku bunga efektif yang dikenakan c. Average of effective interest rate charged to
kepada konsumen adalah sebagai berikut: customers are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Mobil 17,60% 13,26% Car
Alat berat 10,99% 11,53% Heavy equipment
Mesin 11,39% 11,89% Machine
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai d. Movements of allowance for impairment losses on
investasi bersih dalam sewa pembiayaan adalah net investment finance leases are as follows:
sebagai berikut:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Saldo awal periode/tahun 70.170 139.173 Beginning balance
Pembentukan selama Allowance during
periode/tahun the period/year
berjalan (Catatan 46) 54.859 7.120 (Note 46)
Penghapusbukuan (39.475) (76.123) Write-offs
Saldo akhir periode/tahun 85.554 70.170 Ending balance
210
Page 214
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. INVESTASI BERSIH DALAM SEWA PEMBIAYAAN 14. NET INVESTMENT FINANCE LEASES (continued)
(lanjutan)
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai d. Movements of allowance for impairment losses on
investasi bersih dalam sewa pembiayaan adalah net investment finance leases are as follows
sebagai berikut (lanjutan): (continued):
30 September 2024/ 30 September 2024
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal periode 46.071 18.881 5.218 70.170 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari): Transfer to/(from):
Kerugian kredit ekpektasian 12 months expected credit
12 bulan (stage 1) 7.003 (5.184) (1.819) - losses (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Lifetime expected credit
tidak mengalami penurunan losses - non-impaired
nilai (stage 2) (6.305) 7.657 (1.352) - (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian Lifetime expected credit
sepanjang umurnya - mengalami losses - impaired
penurunan nilai (stage 3) (974) (5.184) 6.158 - (stage 3)
Total saldo awal Total beginning balance
setelah pengalihan 45.795 16.170 8.205 70.170 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian 13.865 (382) 50.729 64.212 losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 24.628 22.436 2.612 49.676 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (17.045) (25.277) (16.707) (59.029) derecognised
Total pembentukan/(pembalikan) Total allowance/(reversal)
periode berjalan 21.448 (3.223) 36.634 54.859 during the period
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (1.498) (3.493) (34.484) (39.475) assets
Saldo akhir periode 65.745 9.454 10.355 85.554 Ending balance
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 95.289 34.345 9.539 139.173 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari): Transfer to/(from):
Kerugian kredit ekpektasian 12 months expected credit
12 bulan (stage 1) 2.584 (2.447) (137) - losses (stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - Lifetime expected credit
tidak mengalami penurunan losses - non-impaired
nilai (stage 2) (4.088) 4.821 (733) - (stage 2)
Kerugian kredit ekspektasian Lifetime expected credit
sepanjang umurnya - mengalami losses - impaired
penurunan nilai (stage 3) (374) (4.549) 4.923 - (stage 3)
Total saldo awal Total beginning balance
setelah pengalihan 93.411 32.170 13.592 139.173 after transfer
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan kerugian (36.401) 2.691 86.483 52.773 losses allowance
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 7.213 14.891 1.526 23.630 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (17.360) (30.462) (21.461) (69.283) derecognised
Total pembentukan/(pembalikan) Total allowance/(reversal)
tahun berjalan (46.548) (12.880) 66.548 7.120 during the year
Aset keuangan yang Written-off financial
dihapusbuku (792) (409) (74.922) (76.123) assets
Saldo akhir tahun 46.071 18.881 5.218 70.170 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai investasi bersih dalam impairment losses on net investment finance lease
sewa pembiayaan telah memadai. is adequate.
211
Page 215
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. INVESTASI BERSIH DALAM SEWA PEMBIAYAAN 14. NET INVESTMENT FINANCE LEASES (continued)
(lanjutan)
e. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan e. Information in respect of classification of
kelompok “tidak mengalami penurunan nilai” dan “non-impaired” and “impaired” is disclosed in Note
“mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada 62.A.
Catatan 62.A.
f. Investasi bersih dalam sewa pembiayaan yang f. Net investment finance leases pledged as
menjadi jaminan atas efek-efek yang diterbitkan collateral for debt securities issued as of
pada tanggal 30 September 2024 dan 30 September 2024 and 31 December 2023 were
31 Desember 2023 adalah masing-masing amounted to Rp468,424 and Rp763,080,
sebesar Rp468.424 dan Rp763.080 (Catatan 30). respectively (Note 30).
g. Investasi bersih dalam sewa pembiayaan yang g. Net investment finance lease pledged as collateral
menjadi jaminan atas pinjaman yang diterima for fund borrowings as of 30 September 2024 and
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 December 2023 were amounted to
31 Desember 2023 adalah masing-masing Rp1,365,645 and Rp874,859, respectively (Note
sebesar Rp1.365.645 dan Rp874.859 (Catatan 36f).
36f).
15. TAGIHAN AKSEPTASI 15. ACCEPTANCE RECEIVABLES
a. Berdasarkan jenis mata uang, pihak berelasi dan a. By currency, related parties and third parties:
pihak ketiga:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Tagihan kepada bank lain Receivables from other banks
Pihak berelasi (Catatan 56) 482.798 533.263 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 686.470 254.190 Third parties
1.169.268 787.453
Tagihan kepada debitur Receivables from debtors
Pihak berelasi (Catatan 56) 1.144.256 848.573 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 4.357.977 7.549.465 Third parties
5.502.233 8.398.038
Total Rupiah 6.671.501 9.185.491 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Tagihan kepada bank lain Receivables from other banks
Pihak berelasi (Catatan 56) - 667 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 161.319 221.627 Third parties
161.319 222.294
Tagihan kepada debitur Receivables from debtors
Pihak berelasi (Catatan 56) 141.349 867.924 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 3.905.891 4.518.179 Third parties
4.047.240 5.386.103
Total mata uang asing Total foreign currencies
(Catatan 62.B.(iv)) 4.208.559 5.608.397 (Note 62.B.(iv))
10.880.060 14.793.888
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (30.141) (122.212) impairment losses
Neto 10.849.919 14.671.676 Net
212
Page 216
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 15. ACCEPTANCE RECEIVABLES (continued)
a. Berdasarkan jenis mata uang, pihak berelasi dan a. By currency, related parties and third parties
pihak ketiga (lanjutan): (continued):
Berikut adalah perubahan nilai tercatat tagihan Movements in carrying amount of acceptance
akseptasi dengan klasifikasi biaya perolehan receivables classified as at amortised cost upon
diamortisasi berdasarkan stage: stages:
30 September 2024/ 30 September 2024
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Biaya perolehan diamortisasi At amortised cost
Saldo awal periode 14.284.950 177.991 - 330.947 14.793.888 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
nilai tercatat 311.467 4.956 - (234.251) 82.172 carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 24.295.401 115.799 - - 24.411.200 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (27.901.028) (220.964) - - (28.121.992) derecognised
Lain-lain (280.533) (4.675) - - (285.208) Others
Total kenaikan/(penurunan) Total increase/(decrease)
periode berjalan (3.574.693) (104.884) - (234.251) (3.913.828) during the period
Saldo akhir periode 10.710.257 73.107 - 96.696 10.880.060 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109. *) Not implement SFAS No. 109.
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Biaya perolehan diamortisasi At amortised cost
Saldo awal tahun 11.267.881 87.483 2.515 423.702 11.781.581 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari) stage 2 (23.404) 23.404 - - - Transfer to/(from) stage 2
Total saldo awal setelah Total beginning balance
pengalihan 11.244.477 110.887 2.515 423.702 11.781.581 transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
nilai tercatat 46.734 4.765 - (92.755) (41.256) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 35.815.000 937.938 1.340 - 36.754.278 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (32.718.932) (870.327) (3.855) - (33.593.114) derecognised
Lain-lain (102.329) (5.272) - - (107.601) Others
Total kenaikan/ Total increase/
(penurunan) (decrease)
tahun berjalan 3.040.473 67.104 (2.515) (92.755) 3.012.307 during the year
Saldo akhir tahun 14.284.950 177.991 - 330.947 14.793.888 Ending balance
*) Tidak menerapkan PSAK No. 109. *) Not implement SFAS No. 109.
213
Page 217
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 15. ACCEPTANCE RECEIVABLES (continued)
b. Berdasarkan jatuh tempo: b. By maturity:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 2.507.037 1.294.293 Less than 1 month
1 - 3 bulan 2.083.059 3.875.992 1 - 3 months
3 - 6 bulan 2.070.944 4.015.206 3 - 6 months
6 - 12 bulan 10.461 - 6 - 12 months
Total Rupiah 6.671.501 9.185.491 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Kurang dari 1 bulan 1.175.340 1.388.088 Less than 1 month
1 - 3 bulan 1.717.603 2.167.759 1 - 3 months
3 - 6 bulan 935.656 1.748.610 3 - 6 months
6 - 12 bulan 127.057 204.009 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 252.903 99.931 Over 12 months
Total mata uang asing Total foreign currencies
(Catatan 62.B.(iv)) 4.208.559 5.608.397 (Note 62.B.(iv))
10.880.060 14.793.888
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (30.141) (122.212) impairment losses
Neto 10.849.919 14.671.676 Net
c. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia: c. By Bank Indonesia’s collectability
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Lancar 10.870.966 14.786.829 Current
Dalam perhatian khusus 9.094 7.059 Special mention
10.880.060 14.793.888
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (30.141) (122.212) impairment losses
Neto 10.849.919 14.671.676 Net
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai d. Movements of allowance for impairment losses on
tagihan akseptasi: acceptance receivables:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Saldo awal periode/tahun 122.212 61.963 Beginning balance
(Pembalikan)/pembentukan Total (reversal)/allowance
selama periode/tahun during the period/
berjalan (Catatan 46) (92.115) 59.315 year (Note 46)
Lain-lain*) 44 934 Others*)
Saldo akhir periode/tahun 30.141 122.212 Ending balance
*) *)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currency translation.
214
Page 218
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 15. ACCEPTANCE RECEIVABLES (continued)
d. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai d. Movements of allowance for impairment losses on
tagihan akseptasi (lanjutan): acceptance receivables (continued):
30 September 2024/ 30 September 2024
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal periode 29.917 87.984 - 4.311 122.212 Beginning balance
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
penyisihan kerugian (14.182) 4 - (2.876) (17.054) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 36.523 18.186 - - 54.709 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (33.461) (96.309) - - (129.770) derecognised
Total pembentukan/ Total allowance/
(pembalikan) (reversal) during
periode berjalan (11.120) (78.119) - (2.876) (92.115) the period
Lain-lain**) 30 15 - (1) 44 Others**)
Saldo akhir periode 18.827 9.880 - 1.434 30.141 Ending balance
*) *)
Tidak menerapkan PSAK No. 109. Not implement SFAS No. 109.
**) **)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currency translation
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 35.320 19.314 2.515 4.814 61.963 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari): Transfer to/(from):
Kerugian kredit ekspektasian Lifetime expected
sepanjang umurnya - losses -
tidak mengalami non-impaired
penurunan nilai (stage 2) (158) 158 - - - (stage 2)
Total saldo awal setelah Total beginning balance
pengalihan 35.162 19.472 2.515 4.814 61.963 transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
penyisihan kerugian (14.568) (589) - (374) (15.531) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 74.947 247.444 1.340 - 323.731 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (65.895) (179.135) (3.855) - (248.885) derecognised
Total pembentukan/ Total allowance/
(pembalikan) (reversal)
tahun berjalan (5.516) 67.720 (2.515) (374) 59.315 during the year
Lain-lain**) 271 792 - (129) 934 Others**)
Saldo akhir tahun 29.917 87.984 - 4.311 122.212 Ending balance
*) *)
Tidak menerapkan PSAK No. 109. Not implement SFAS No. 109.
**) **)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currency translation.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi telah impairment losses on acceptance receivables is
memadai. adequate.
e. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan e. Information in respect of classification of
kelompok “tidak mengalami penurunan nilai” dan “non-impaired” and “impaired” is disclosed in Note
“mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada 62A.
Catatan 62A.
215
Page 219
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. PENYERTAAN SAHAM 16. INVESTMENTS IN SHARES
a. Rincian penyertaan saham adalah sebagai a. The detail of investments in shares are as follows:
berikut:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Penyertaan saham Investments in shares
Pihak berelasi (Catatan 56) 1.080.332 652.420 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 1.338.330 1.209.067 Third parties
Total 2.418.662 1.861.487 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (34.053) (34.123) impairment losses
Neto 2.384.609 1.827.364 Net
Rincian dari penyertaan saham pada tanggal The detail of investments in shares as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 30 September 2024 and 31 December 2023 are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2024/ 30 September 2024 31 Desember 2023/ 31 December 2023
Nama Persentase Nilai Persentase Nilai
Perusahaan/ Jenis Usaha/ Kepemilikan/ Tercatat/ Kepemilikan/ Tercatat/
Investee Nature Percentage of Carrying Percentage of Carrying
Companies of Business Ownership Amount Ownership Amount
Metode nilai wajar:/Fair value method:
PT Fintek Karya Nusantara Penyelenggara Jasa
Sistem Pembayaran/
Fintech Lending 15,72% 620.353 15,72% 620.353
PT Amartha Nusantara Raya Penyelenggara Jasa
Sistem Pembayaran/
Fintech Lending 6,06% 254.170 6,06% 254.170
PT Sinbad Karya Perdagangan Layanan Digital/
Digital Service 11,02% 177.479 3,57% 38.450
Sleekr Pte. Ltd. Platform SDM dan
Akuntansi/HR and
Accounting Platform 3,29% 160.603 3,29% 160.603
PT Ayopop Teknologi Indonesia Antarmuka Pemrograman
Aplikasi Keuangan/
Open Finance API 7,44% 138.072 7,44% 138.072
PT Intersoft Solutions Layanan Digital/
Digital Service 16,11% 112.515 16,11% 112.515
Lunaria Annua Holding Pte. Ltd. Penyelenggara Jasa
Sistem Pembayaran/
Fintech Lending 2,17% 105.211 2,17% 105.211
PT Privy Identitas Digital Layanan Digital/
Digital Service 4,90% 95.201 4,90% 95.201
Qoala Technology Pte. Ltd. Teknologi Asuransi/
Insurance Technology 1,76% 81.941 1,76% 89.555
PT Delos Teknologi Maritim Jaya Teknologi Agrobisnis/
Agricultural Technology 7,13% 42.521 4,61% 27.449
PT Penyelesaian Transaksi Penyelenggara Jasa
Elektronik Nasional Sistem Pembayaran/
Fintech Lending 17,50% 37.440 17,50% 37.440
PT Crowde Membangun Bangsa Penyelenggara Jasa
Sistem Pembayaran/
Fintech Lending 12,47% 35.964 12,47% 35.964
PT Agriaku Digital Indonesia Teknologi Agrobisnis/
Agricultural Technology 1,58% 35.673 1,58% 35.673
PT Kliring Penjaminan Penyelenggara Jasa
Efek Indonesia Kliring dan Penjaminan/
Central Counterparty 1,11% 20.000 - -
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp20.000)/
Others (each less than
Rp20,000) Beragam/Various 0,01% - 100,00% 26.002 0,01% - 100,00% 63.226
1.943.145 1.813.882
216
Page 220
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) 16. INVESTMENTS IN SHARES (continued)
a. Rincian penyertaan saham adalah sebagai a. The detail of investments in shares are as follows
berikut (lanjutan): (continued):
Rincian dari penyertaan saham pada tanggal The detail of investments in shares as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 30 September 2024 and 31 December 2023 are as
adalah sebagai berikut (lanjutan): follows (continued):
30 September 2024/ 30 September 2024 31 Desember 2023/ 31 December 2023
Nama Persentase Nilai Persentase Nilai
Perusahaan/ Jenis Usaha/ Kepemilikan/ Tercatat/ Kepemilikan/ Tercatat/
Investee Nature Percentage of Carrying Percentage of Carrying
Companies of Business Ownership Amount Ownership Amount
Metode biaya dan ekuitas:/
Cost and equity method:
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia*) Asuransi Jiwa/
Life Insurance 20,00% 427.912 - -
PT Djakarta Lloyd (Persero) Pelayaran Niaga/
Shipping Line 17,67% 32.067 17,67% 32.067
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp20.000)/
Others (each less than
Rp20,000) Beragam/Various 0,000001% - 10% 15.538 0,000001% - 10% 15.538
475.517 47.605
Total 2.418.662 1.861.487
Dikurangi: cadangan kerugian
penurunan nilai/
Less: allowance for
impairment losses (34.053) (34.123)
Neto/Net 2.384.609 1.827.364
*) *)
Pada tanggal 26 Juni 2024, terdapat perubahan klasifikasi On 26 June 2024, there were changes in classification of investment
penyertaan kepada Mandiri Inhealth dari penyertaan kepada Entitas in Mandiri Inhealth from investment in Subsidiaries become
Anak menjadi penyertaan kepada entitas asosiasi karena pengalihan investment in associates due to control transfer (Note 1g).
pengendalian (Catatan 1g).
b. Klasifikasi penyertaan saham berdasarkan b. Investments in shares by Bank Indonesia’s
kolektibilitas Bank Indonesia: collectibility:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Lancar 2.384.640 1.827.394 Current
Macet 34.022 34.093 Loss
Total 2.418.662 1.861.487 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (34.053) (34.123) impairment losses
Neto 2.384.609 1.827.364 Net
c. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai c. Movements of allowance for impairment losses on
penyertaan saham: investments in shares:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Saldo awal periode/tahun 34.123 68.640 Beginning balance
Pembalikan selama periode/tahun Reversal during the
berjalan (Catatan 46) (935) (33.917) period/year (Note 46)
Penghapusbukuan (100) - Write-offs
Lain-lain*) 965 (600) Others*)
Saldo akhir periode/tahun 34.053 34.123 Ending balance
*) *)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currency translation.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai penyertaan impairment losses on investments in shares are
saham telah memadai. adequate.
217
Page 221
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 17. PREPAID EXPENSES
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Biaya pemeliharaan gedung 747.725 724.951 Building maintenance fee
Biaya premi asuransi 746.294 454.000 Prepaid insurance premium
Biaya transaksi kredit 723.496 335.076 Loans transaction fee
Biaya premi asuransi untuk program Prepaid insurance premiums on
penjaminan dana nasabah 622.414 - third party funds guarantee program
Biaya transaksi treasuri 398.996 33.872 Treasury transaction fee
Biaya kepegawaian 354.947 123.986 Employment expenses
Sewa dibayar dimuka 335.495 260.417 Prepaid rent
Biaya pemeliharaan sistem 92.003 64.303 System maintenance fee
Biaya promosi 77.074 18.835 Promotion fee
Biaya jasa tenaga kerja pihak ketiga 39.576 29.089 Third-party labor service fee
Biaya jasa profesional 8.626 3.591 Professional fee
Lain-lain 672.655 671.669 Others
Total 4.819.301 2.719.789 Total
Sewa dibayar dimuka terutama merupakan sewa atas Prepaid rent mostly consists of rentals on buildings
bangunan yang digunakan sebagai kantor cabang which are used as the Group branch’s offices and
Grup dan rumah dinas di seluruh Indonesia. Grup official residence across Indonesia. Group recognises
mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa untuk the right-of-use assets and liabilities for all leases with
semua sewa dengan kontrak jangka waktu tertentu contracts for certain period, which payable periodically,
yang dibayar secara periodik, kecuali untuk sewa except for short term leases and with low value
jangka waktu pendek dan memiliki aset pendasar underlying assets.
bernilai rendah.
18. ASET TETAP 18. FIXED ASSETS
a. Rincian aset tetap adalah sebagai berikut: a. The details of fixed assets were as follows:
30 September 2024/ 30 September 2024
Pengalihan
pengendalian
Saldo atas entitas
awal*)/ anak/Control Saldo
Beginning Penambahan/ Revaluasi/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ transfer of a akhir**)/
balance*) Additions Revaluation Deductions Reclassifications subsidiary Ending balance**)
Biaya perolehan/nilai At cost/revaluation
revaluasi value
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 41.417.725 114.221 - - 425.356 - 41.957.302 Land
Bangunan 11.897.086 136.134 - (4.533) 538.170 - 12.566.857 Building
Perlengkapan, Furniture and fixtures,
peralatan kantor office equipment
dan komputer 15.587.063 405.810 - (76.160) 688.872 (103.197) 16.502.388 and computer
Kendaraan bermotor 247.039 1.576 - (913) - (1.539) 246.163 Vehicles
Aset dalam Construction in
pembangunan 4.438.613 2.024.135 - - (1.652.398) (381) 4.809.969 progress
73.587.526 2.681.876 - (81.606) - (105.117) 76.082.679
Aset hak guna 8.727.505 1.950.979 - (375.165) - (81.798) 10.221.521 Right of use assets
82.315.031 4.632.855 - (456.771) - (186.915) 86.304.200
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 4.761.830 508.162 - (823) - - 5.269.169 Building
Perlengkapan, Furniture and fixtures,
peralatan kantor office equipment
dan komputer 13.482.213 730.021 - (63.433) - (80.547) 14.068.254 and computer
Kendaraan bermotor 201.904 12.917 - (650) - (1.539) 212.632 Vehicles
18.445.947 1.251.100 - (64.906) - (82.086) 19.550.055
Aset hak guna 5.891.377 1.427.823 - (373.587) - (54.877) 6.890.736 Right of use assets
24.337.324 2.678.923 - (438.945) - (136.963) 26.440.791
Nilai buku neto Net
book value
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 41.957.302 Land
Bangunan 7.297.688 Building
Perlengkapan, Furniture and fixtures,
peralatan kantor office equipment
dan komputer 2.434.134 and computer
Kendaraan bermotor 33.531 Vehicles
Aset dalam Construction in
pembangunan 4.809.969 progress
56.532.624
Aset hak guna 3.330.785 Right of use assets
59.863.409
*)
*) Per tanggal 31 Desember 2023 terdapat aset tetap yang direvaluasi As of 31 December 2023, fixed assets are revaluated to
sebesar Rp35.704.220 terdiri dari Bank sebesar Rp35.272.112 dan Rp35,704,220 which consist of Bank amounted to Rp35,272,112 and
Entitas Anak sebesar Rp432.108. Subsidiaries amounted to Rp432,108.
**)
**) Per tanggal 30 September 2024 terdapat aset tetap yang As of 30 September 2024 fixed assets are revaluated to
direvaluasi sebesar Rp35.818.270 terdiri dari Bank sebesar Rp35,818,270 which consist of Bank amounted to Rp35,272,112 and
Rp35.272.112 dan Entitas Anak sebesar Rp546.158. Subsidiaries amounted to Rp546,158.
218
Page 222
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
a. Rincian aset tetap adalah sebagai berikut a. The details of fixed assets were as follows
(lanjutan): (continued):
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Saldo Saldo
awal*)/ akhir**)/
Beginning Penambahan/ Revaluasi/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending**)
balance*) Additions Revaluation Deductions Reclassifications balance
Biaya perolehan/nilai revaluasi At cost/revaluation value
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 41.356.880 33.518 - - 27.327 41.417.725 Land
Bangunan 11.158.849 154.831 - (241.080) 824.486 11.897.086 Building
Perlengkapan, Furniture and fixtures,
peralatan kantor office equipment
dan komputer 15.148.376 403.071 - (279.005) 314.621 15.587.063 and computer
Kendaraan bermotor 250.858 11.322 - (15.458) 317 247.039 Vehicles
Aset dalam pembangunan 3.121.729 2.483.635 - - (1.166.751) 4.438.613 Construction in progress
71.036.692 3.086.377 - (535.543) - 73.587.526
Aset hak guna 6.933.206 1.998.278 - (203.979) - 8.727.505 Right of use assets
77.969.898 5.084.655 - (739.522) - 82.315.031
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 4.116.724 652.142 - (7.036) - 4.761.830 Building
Perlengkapan, Furniture and fixtures,
peralatan kantor office equipment
dan komputer 12.789.030 972.153 - (278.970) - 13.482.213 and computer
Kendaraan bermotor 200.679 16.683 - (15.458) - 201.904 Vehicles
17.106.433 1.640.978 - (301.464) - 18.445.947
Aset hak guna 4.322.899 1.772.254 - (203.776) - 5.891.377 Right of use assets
21.429.332 3.413.232 - (505.240) - 24.337.324
Nilai buku neto Net book value
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 41.417.725 Land
Bangunan 7.135.256 Building
Perlengkapan, Furniture and fixtures,
peralatan kantor office equipment
dan komputer 2.104.850 and computer
Kendaraan bermotor 45.135 Vehicles
Aset dalam pembangunan 4.438.613 Construction in progress
55.141.579
Aset hak guna 2.836.128 Right of use assets
57.977.707
*)
*) Per tanggal 31 Desember 2022 terdapat aset tetap yang direvaluasi As of 31 December 2022, fixed assets are revaluated to
sebesar Rp35.704.220 terdiri dari Bank sebesar Rp35.272.112 dan Rp35,704,220 which consist of Bank amounted to Rp35,272,112 and
Entitas Anak sebesar Rp432.108. Subsidiaries amounted to Rp432,108.
**)
**) Per tanggal 31 Desember 2023 terdapat aset tetap yang direvaluasi As of 31 December 2023, fixed assets are revaluated to
sebesar Rp35.704.220 terdiri dari Bank sebesar Rp35.272.112 dan Rp35,704,220 which consist of Bank amounted to Rp35,272,112 and
Entitas Anak sebesar Rp432.108. Subsidiaries amounted to Rp432,108.
Aset dalam pembangunan pada tanggal Construction in progress as of 30 September 2024
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 and 31 December 2023 are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Bangunan 3.581.275 2.903.663 Buildings
Komputer dan perangkat keras Computers and other
lainnya yang belum hardware that
terinstalasi 1.104.429 982.019 have not been installed
Perlengkapan dan inventaris kantor 18.513 43.963 Office equipment and inventory
Tanah 5.157 430.513 Land
Kendaraan bermotor 22 22 Vehicles
Lain-lain 100.573 78.433 Others
4.809.969 4.438.613
219
Page 223
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
a. Rincian aset tetap adalah sebagai berikut a. The details of fixed assets were as follows
(lanjutan): (continued):
Estimasi persentase tingkat penyelesaian aset The estimated percentage of completion of
dalam pembangunan pada tanggal construction in progress as of 30 September 2024
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 and 31 December 2023 for computers and other
untuk komputer dan perangkat keras lainnya hardware that have not been installed was ranging
yang belum terinstalasi adalah masing-masing between 72.00% - 85.00%, respectively.
berkisar 72,00% - 85,00%.
Aset hak guna pada tanggal 30 September 2024 Right of use assets as of 30 September 2024 are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 September 2024/ 30 September 2024
Pengalihan
pengendalian
atas entitas
Saldo anak/Control Saldo
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ transfer of a 30 Juni/
January 2024 Additions Deductions Reclassifications subsidiary June 2024
Biaya perolehan At cost
Bangunan 7.355.549 1.169.009 (374.969) - (81.798) 8.067.791 Building
Perlengkapan, Furniture and fixtures,
peralatan kantor office equipment
dan komputer 59.212 586.058 - - - 645.270 and computer
Kendaraan bermotor 1.312.744 195.912 (196) - - 1.508.460 Vehicles
8.727.505 1.950.979 (375.165) - (81.798) 10.221.521
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 4.885.331 1.112.172 (373.402) - (54.877) 5.569.224 Building
Perlengkapan, Furniture and fixtures,
peralatan kantor office equipment
dan komputer 43.728 120.203 - - - 163.931 and computer
Kendaraan bermotor 962.318 195.448 (185) - - 1.157.581 Vehicles
5.891.377 1.427.823 (373.587) - (54.877) 6.890.736
Nilai buku neto Net book value
Bangunan 2.498.567 Building
Perlengkapan, Furniture and fixtures
peralatan kantor office equipment
dan komputer 481.339 and computer
Kendaraan bermotor 350.879 Vehicles
3.330.785
Aset hak guna pada tanggal 31 Desember 2023 Right of use assets as of 31 December 2023 are
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Saldo Saldo
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January 2023 Additions Deductions Reclassifications December 2023
Biaya perolehan At cost
Bangunan 5.815.928 1.740.098 (200.477) - 7.355.549 Building
Perlengkapan, Furniture and fixtures,
peralatan kantor office equipment
dan komputer 59.454 3.260 (3.502) - 59.212 and computer
Kendaraan bermotor 1.057.824 254.920 - - 1.312.744 Vehicles
6.933.206 1.998.278 (203.979) - 8.727.505
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 3.618.037 1.467.568 (200.274) - 4.885.331 Building
Perlengkapan, Furniture and fixtures,
peralatan kantor office equipment
dan komputer 34.665 12.565 (3.502) - 43.728 and computer
Kendaraan bermotor 670.197 292.121 - - 962.318 Vehicles
4.322.899 1.772.254 (203.776) - 5.891.377
Nilai buku neto Net book value
Bangunan 2.470.218 Building
Perlengkapan, Furniture and fixtures,
peralatan kantor office equipment
dan komputer 15.484 and computer
Kendaraan bermotor 350.426 Vehicles
2.836.128
220
Page 224
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
a. Rincian aset tetap adalah sebagai berikut a. The details of fixed assets were as follows
(lanjutan): (continued):
Tabel berikut menyajikan beban hak guna yang The table below shows the right of use expenses
dilaporkan dalam laporan laba rugi konsolidasian: in consolidated statement of profit or loss:
30 September 2024/ 30 September 2024
Beban yang
Beban Beban berhubungan
penyusutan bunga atas dengan sewa
aset hak liabilitas sewa/ jangka pendek/
guna/ Interest Expenses
Depreciation of expenses related to
right of use of lease short term
assets liabilities lease
Bangunan 1.112.172 34.958 9.795 Building
Perlengkapan, peralatan kantor Furniture and fixture, office equipment
dan komputer 120.203 43.051 2.126 and computer
Kendaraan bermotor 195.448 17.062 2.666 Vehicles
Total yang diakui dalam Total recognised in consolidated
laporan laba rugi konsolidasian 1.427.823 95.071 14.587 statement of profit or loss
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Beban yang
Beban Beban berhubungan
penyusutan bunga atas dengan sewa
aset hak liabilitas sewa/ jangka pendek/
guna/ Interest Expenses
Depreciation of expenses related to
right of use of lease short term
assets liabilities lease
Bangunan 1.467.568 41.972 15.149 Building
Perlengkapan, peralatan kantor Furniture and fixture, office equipment
dan komputer 12.565 1.589 12.911 and computer
Kendaraan bermotor 292.121 25.553 2.237 Vehicles
Total yang diakui dalam Total recognised in consolidated
laporan laba rugi konsolidasian 1.772.254 69.114 30.297 statement of profit or loss
Bank menyewa beberapa aset termasuk Bank entered into rental agreement for a number
kendaraan, rumah dinas, gedung kantor, ruang of assets including vehicle, office house, office
ATM dan lain-lain. Rata-rata masa sewa adalah 2 building, ATM spaces and others. The average
(dua) tahun. lease term is 2 (two) years.
Bank juga memiliki sewa tertentu dengan masa Bank also has certain lease with leases terms 12
sewa 12 bulan atau kurang dan sewa aset months or less and low value underlying asset.
bernilai rendah. Bank menerapkan pengecualian Bank applied the exception for the short term
untuk sewa jangka pendek dan sewa bernilai leases and low value leases.
rendah untuk sewa tersebut.
221
Page 225
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
b. Lain-lain b. Others
1. Perjanjian Kerjasama Pembangunan, 1. The Joint Agreement of Build, Operate,
Pengoperasian dan Penyerahan (Build, Transfer
Operate, Transfer)
Pada tanggal 28 Desember 2018 Bank telah On 28 December 2018, the Bank has signed
menandatangani Perjanjian Kerjasama the joint agreement of Build, operate, and
Pembangunan, Pengoperasian dan transfer for asset at Jl Proklamasi
Penyerahan (Build, Operate, Transfer) atas No. 31 Jakarta for 30 years period with
aset di Jalan Proklamasi PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk. in
No. 31 Jakarta untuk jangka waktu 30 tahun order to optimize the strategic assets of Bank
dengan Mitra Kerjasama PT Wijaya Karya Mandiri by prioritizing the cooperation through
Bangunan Gedung Tbk. dalam rangka SOE synergy.
optimalisasi aset strategis milik Bank Mandiri
dengan mengutamakan kerjasama sinergi
BUMN.
2. Revaluasi 2. Revaluation
Revaluasi Tahun 2015 - 2016 Revaluation year 2015 - 2016
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Based on Minister of Finance of the Republic
Republik Indonesia (PMK) of Indonesia Regulation (PMK)
No. 191/PMK.010/2015 tanggal 15 Oktober No. 191/PMK.010/2015 dated 15 October
2015 tentang Penilaian Kembali Aktiva Tetap 2015 regarding Revaluation of Fixed Assets
Untuk Tujuan Perpajakan Bagi Permohonan for Tax Purposes for Applications Filed in
yang Diajukan Pada Tahun 2015 dan Tahun 2015 and 2016, with the first amendment
2016, dengan perubahan pertama melalui through the Minister of Finance Regulation No.
Peraturan Menteri Keuangan No. 233/PMK.03/2015 dated 21 December 2015
233/PMK.03/2015 tanggal 21 Desember and the second amendment of the Minister of
2015 dan perubahan kedua Peraturan Finance Regulation No. 29/PMK.03/2016
Menteri Keuangan No. 29/PMK.03/2016 dated 19 February 2016. The Group has
tanggal 19 Februari 2016. Grup telah assigned registered independent appraisers to
menugaskan perusahaan jasa penilai assess (revaluate) its fixed asset (land).
terdaftar untuk melaksanakan penilaian
(revaluasi) aset tetap atas tanah.
Penilaian atas tanah dilakukan oleh penilai The valuations of land are performed by the
independen eksternal Kantor Jasa Penilai external independent appraisers, Public
Publik (KJPP) Amin, Nirwan, Alfiantori dan Appraiser Firm (KJPP) Amin, Nirwan, Alfiantori
Rekan (ANA) dan KJPP Muttaqin, Bambang, and Partners (ANA) and KJPP Muttaqin,
Purwanto, Rozak, Uswatun dan Rekan Bambang, Purwanto, Rozak, Uswatun and
(MBPRU). Penilaian dilakukan sesuai Partners (MBPRU). Appraisals are performed
dengan dan tunduk kepada ketentuan- based on the Concept and General Principles
ketentuan dari Konsep dan Prinsip Umum of Appraisers (KPUP) article 17 in Indonesian
Penilaian (KPUP) poin 17 dalam Standar Appraisal Standards (SPI) year 2015.
Penilaian Indonesia (SPI) tahun 2015.
Dalam pengukuran nilai wajar tanah, KJPP In the fair value measurement of the land, the
memperhitungkan kemampuan peserta KJPP consider market participants ability to
pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomi generate economic benefits by using the
dengan penggunaan tertinggi dan terbaik assets in its highest and best use or by selling
atas aset atau dengan menjual aset ke it to another market participant that would use
peserta pasar lain yang akan menggunakan the asset in its highest and best use. The
aset pada kondisi tertinggi dan penggunaan valuation method used by the KJPP are
terbaik. Metode penilaian yang digunakan market approach and cost approach.
oleh KJPP adalah pendekatan pasar dan
pendekatan biaya.
222
Page 226
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
b. Lain-lain (lanjutan) b. Others (continued)
2. Revaluasi (lanjutan) 2. Revaluation (continued)
Revaluasi Tahun 2015 – 2016 (lanjutan) Revaluation year 2015 – 2016 (continued)
Berdasarkan Laporan Penilaian dari KJPP Based on the Assessment Report of the KJPP
MBPRU tanggal 21 Desember 2015 (Entitas MBPRU dated 21 December 2015
Anak) dan 11 April 2016 (Bank) serta KJPP (Subsidiaries) and 11 April 2016 (Bank) and
ANA tanggal 13 April 2016 (Bank), nilai aset KJPP ANA dated 13 April 2016 (Bank), the
tetap berikut mengalami kenaikan nilai value of fixed assets and its increase are as
adalah sebagai berikut: follows:
Kenaikan nilai
(sebelum pajak)/
Nilai pasar/ Nilai buku/ Increase in value
Aset tetap Fair value Book value (before tax) Fixed assets
Tanah 28.822.150 2.880.116 25.942.034 Land
Untuk menentukan nilai pasar tersebut, To determine the fair value, KJPP ANA and
KJPP ANA dan KJPP MBPRU KJPP MBPRU uses the assessment to
menggunakan metodologi penilaian methodology of Market Approach SPI
Pendekatan Pasar (Market Approach) SPI 2015-KPUP 17 with direct comparison
2015-KPUP 17 dengan metode method.
perbandingan langsung.
Hasil revaluasi aset tetap untuk Bank The results of revaluation of fixed assets of the
tersebut telah disetujui oleh Direktorat Bank were approved by the Directorate
Jenderal Pajak (DJP) melalui Kepala Kantor General of Taxes (DGT) through the Head of
Wilayah DJP Wajib Pajak Besar melalui Regional Office Large Tax Payer through
Surat Keputusan No. KEP-418/WPJ.19/2016 Decree No. KEP-418/WPJ.19/2016 dated
tanggal 25 Mei 2016. Hasil revaluasi aset 25 May 2016. The results of revaluation of
tetap Entitas Anak juga telah disetujui oleh fixed assets of subsidiaries had been
DJP pada tanggal 8 Januari 2016. approved by the DGT on 8 January 2016.
Revaluasi Tahun 2019 Revaluation Year 2019
Di tahun 2019, Bank melakukan penilaian In 2019, Bank has performed land revaluation.
kembali atas tanah. Penilaian atas tanah The valuation of land was performed by
dilakukan oleh penilaian independen external independent appraisers of the KJPP
eksternal KJPP Yanuar Bey dan Rekan dan Yanuar Bey and Partners and KJPP Iwan
KJPP Iwan Bachron dan Rekan. Penilaian Bachron and Partners. The assessment was
dilakukan sesuai dengan dan tunduk kepada performed in accordance with and subject to
ketentuan-ketentuan dari Konsep dan Prinsip the provisions of the General Assessment
Umum Penilaian poin 17 dalam SPI tahun Concepts and Principles article 17 in the SPI
2018. of year 2018.
Dalam pengukuran nilai wajar tanah, KJPP In the fair value measurement of the land, the
memperhitungkan kemampuan peserta KJPP takes into account the market
pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomi participants’ ability to generate economic
dengan penggunaan tertinggi dan terbaik benefits to the highest and best use of the
atas aset atau dengan menjual aset ke assets or by selling assets to other market
peserta pasar lain yang akan menggunakan participants would use the asset on the
aset pada kondisi tertinggi dan penggunaan highest and best use condition. The valuation
terbaik. Metode penilaian yang digunakan methods used by KJPP are the market
oleh KJPP adalah pendekatan pasar, approach, income approach and cost
pendekatan pendapatan dan pendekatan approach.
biaya.
223
Page 227
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
b. Lain-lain (lanjutan) b. Others (continued)
2. Revaluasi (lanjutan) 2. Revaluation (continued)
Revaluasi Tahun 2015 - 2016 (lanjutan) Revaluation year 2015 - 2016 (continued)
Berdasarkan Laporan Penilaian dari KJPP Based on the Appraisal Report of KJPP
Yanuar Bey tanggal 8 Juli 2019 dan KJPP Yanuar Bey on 8 July 2019 and KJPP Iwan
Iwan Bachron tanggal 9 Agustus 2019, nilai Bachron on 9 August 2019, the value of fixed
aset tetap berikut kenaikan nilainya adalah assets and its value increase are as follows:
sebagai berikut:
Kenaikan nilai
(sebelum pajak)/
Nilai pasar/ Nilai buku/ Increase in value
Aset tetap Fair value Book value (before tax) Fixed assets
Tanah 33.596.578 29.725.630 3.870.948 Land
Untuk menentukan nilai pasar tersebut, To determine the fair value, KJPP Yanuar Bey
KJPP Yanuar Bey dan rekan dan KJPP Iwan and partners and KJPP Iwan Bachron and
Bachron dan rekan menggunakan partners use the market approach
metodologi penilaian Pendekatan Pasar methodology of SPI 2018-KPUP 15.2 using
(Market Approach) SPI 2018-KPUP 15.2 direct comparison method.
dengan metode perbandingan langsung.
Revaluasi Tahun 2022 Revaluation Year 2022
Di tahun 2022, Bank melakukan penilaian In year 2022, the Bank performed
kembali atas tanah. Penilaian atas tanah revaluations of land. The valuations of land
dilakukan oleh penilaian independen was performed by external independent
eksternal KJPP Muttaqin, Bambang, appraisers of the KJPP Muttaqin, Bambang,
Purwanto, Rozak, Uswatun dan Rekan dan Purwanto, Rozak, Uswatun and Partners, and
KJPP Dasa’at Yudistira dan Rekan. Dasa'at Yudistira and Partners. The
Penilaian dilakukan sesuai dengan dan valuations are performed in accordance with
tunduk kepada ketentuan-ketentuan dari and subject to the provisions of the General
Konsep dan Prinsip Umum Penilaian poin 17 Concepts and Principles of Assessment
dalam tahun 2018. article 17 in the SPI of year 2018.
Dalam pengukuran nilai wajar tanah, KJPP In assessing the fair value of land, KJPP
memperhitungkan kemampuan peserta takes into account the ability of market
pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomi participants to generate economic benefits
dengan penggunaan tertinggi dan terbaik with the highest and best use of assets or by
atas aset atau dengan menjual aset ke selling assets to other market participants
peserta pasar lain yang akan menggunakan who will use assets in the highest conditions
aset pada kondisi tertinggi dan penggunaan and best use. The valuation method used by
terbaik. Metode penilaian yang digunakan KJPP is the market approach, income
oleh KJPP adalah pendekatan pasar, approach and cost approach. Based on the
pendekatan pendapatan dan pendekatan Appraisal Report from, KJPP Muttaqin,
biaya. Berdasarkan Laporan Penilaian dari Bambang, Purwanto, Rozak, Uswatun and
KJPP Muttaqin Bambang Purwanto Rozak Partners (Signed by
Uswatun dan Rekan (yang ditandatangani Ir. Muhammad Adil Muttaqin, M.Sc., MAPPI
oleh Ir. Muhammad Adil Muttaqin, M.Sc., (Cert) with Registered Letter (STTD)
MAPPI (Cert) dengan nomor Surat Tanda STTD.PP-83/PM.2/2018) on 16 December
Terdaftar (STTD) STTD.PP-83/PM.2/2018) 2022 and KJPP Dasa'at Yudistira and
tertanggal 16 Desember 2022 dan KJPP Partners (Signed by Dasa’at Alam Ratu, S.P.,
Dasa’at Yudistira dan Rekan (yang MAPPI (Cert) with Registered Letter (STTD)
ditandatangani oleh Dasa’at Alam Ratu, STTD.PP-93/PM.2/2018) on 19 December
S.P., MAPPI (Cert) dengan nomor STTD 2022, the value of fixed assets and the
STTD.PP-93/PM.2/2018) tertanggal increase in value are as follows:
19 Desember 2022, nilai aset tetap berikut
kenaikan nilainya adalah sebagai berikut:
Kenaikan nilai
(sebelum pajak)/
Nilai pasar/ Nilai buku/ Increase in value
Aset tetap Fair value Book value (before tax) Fixed assets
Tanah 38.639.890 34.074.142 4.565.748 Land
224
Page 228
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
b. Lain-lain (lanjutan) b. Others (continued)
2. Revaluasi (lanjutan) 2. Revaluation (continued)
Untuk menentukan nilai pasar tersebut, To determine market value, the Public
KJPP Muttaqin, Bambang, Purwanto, Rozak, Appraiser Firm (KJPP) Muttaqin, Bambang,
Uswatun dan Rekan dan KJPP Dasa’at Purwanto, Rozak, Uswatun and Partners and
Yudistira dan Rekan menggunakan KJPP Dasa’at Yudistira and Partners use
metodologi penilaian Pendekatan Pasar Market Approach methodology of SPI 2018-
(Market Approach) SPI 2018-KPUP 15.2 KPUP 15.2 with direct comparison method.
dengan metode perbandingan langsung.
3. Penilaian pada nilai wajar aset yang dimiliki 3. Assessment in the fair value of assets owned
Bank pada tanggal 30 September 2024 dan by the Bank on 30 September 2024 and
31 Desember 2023 adalah untuk tanah 31 December 2023 uses revaluation method
dengan menggunakan revaluasi, sedangkan for lands and Sales Value of Taxable Object
untuk bangunan menggunakan Nilai Jual for Buildings (“NJOP”). As of 30 September
Objek Pajak (NJOP). Pada tanggal 2024, the revaluation value of land and NJOP
30 September 2024, nilai revaluasi tanah owned by the Bank was Rp41,971,842 and
dan NJOP bangunan yang dimiliki Bank Rp5,901,232, respectively. As of 31 December
masing-masing bernilai Rp41.971.842 dan 2023, the revaluation value of land and NJOP
Rp5.901.232. Pada tanggal 31 Desember owned by the Bank was Rp41,432,265 and
2023, nilai revaluasi tanah dan NJOP Rp5,409,575 respectively. On 26 June, 2024,
bangunan yang dimiliki Bank masing-masing there was an construction in progress
sebesar Rp39.033.403 dan Rp5.409.575. reclassification for the purchase of land on Jl.
Pada tanggal 26 Juni 2024 terdapat Jend. Sudirman, Tangerang to fixed assets,
reklasifikasi dari Aset Dalam Penyelesaian and on 1 July, 2024 and 1 August, 2024, there
(ADP) ke aset tetap atas pembelian tanah di were abandoned properties that reclassified to
Jl. Jend. Sudirman, Tangerang ke asset fixed assets which consist of land and
tetap serta pada tanggal 1 Juli 2024 dan buildings located at Jl. Wijaya Timur, South
pada tanggal 1 Agustus 2024 terdapat Jakarta, and at Jl. Enggano, North Jakarta,
properti terbengkalai yang direklasifikasi with a total value of Rp425,464 for the
menjadi aset tetap berupa tanah dan reclassification of construction in progress and
bangunan yang berlokasi di Jl. Wijaya Timur, abandoned properties to fixed assets.
Jakarta Selatan dan Jl. Enggano, Jakarta
Utara dengan total nilai keseluruhan sebesar
Rp425.464 atas reklasifikasi ADP dan
property terbengkalai tersebut ke aset tetap.
4. Nilai tanah Bank berdasarkan model biaya 4. The value of land based on cost model as of
pada tanggal 30 September 2024 dan 30 September 2024 and 31 December 2023
31 Desember 2023 adalah masing-masing amounted to Rp6,153,671 and Rp5,728,045,
sebesar Rp6.153.671 dan Rp5.728.045. respectively.
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen The table below presents non-financial
non-keuangan yang diakui pada nilai wajar instruments recognised at fair value based on
berdasarkan hierarki yang digunakan Bank the hierarchy used by the Bank to determine
untuk menentukan dan mengungkapkan nilai and disclose the fair value of non-financial
wajar dari instrumen non-keuangan: instruments:
(i) Tingkat 1: Dikutip dari harga pasar aktif (i) Level 1: Quoted prices on active markets
untuk aset atau liabilitas yang identik; for identical assets or liabilities;
(ii) Tingkat 2: Teknik valuasi dimana (ii) Level 2: Valuation technique in which all
seluruh input yang memiliki efek inputs which have a significant effect on
signifikan terhadap nilai wajar yang the recorded fair value are observable,
tercatat dapat diobservasi baik secara either directly or indirectly;
langsung atau tidak langsung;
(iii) Tingkat 3: Teknik valuasi dimana (iii) Level 3: Valuation techniques in which all
seluruh input yang memiliki efek inputs have a significant effect on the
signifikan terhadap nilai wajar yang recorded fair value that cannot be
tercatat tidak dapat diobservasi dari data observed from market data.
pasar.
30 September 2024/ 30 September 2024
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Tanah - 41.971.842 - 41.971.842 Land
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Tanah - 41.432.265 - 41.432.265 Land
225
Page 229
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. ASET TETAP (lanjutan) 18. FIXED ASSETS (continued)
b. Lain-lain (lanjutan) b. Others (continued)
4. Nilai tanah Bank berdasarkan model biaya 4. The value of land based on cost model as of
pada tanggal 30 September 2024 dan 30 September 2024 and 31 December 2023
31 Desember 2023 adalah masing-masing amounted to Rp6,153,671 and Rp5,728,045,
sebesar Rp6.153.671 dan Rp5.728.045. respectively. (continued)
(lanjutan)
Nilai wajar tingkat 2 dari tanah dihitung The fair value of land for level 2 is calculated
dengan menggunakan pendekatan using the comparison of market price
perbandingan harga pasar dan estimasi approach and estimation of income and
pendapatan dan biaya yang dihasilkan oleh expenses generated by the asset. The market
aset. Harga pasar dari tanah yang paling price of the land that most closely adjusted for
mendekati disesuaikan dengan perbedaan differences in the primary attributes such as
atribut utama seperti ukuran aset, lokasi dan asset size, location and usage of assets. The
penggunaan aset. Input yang paling most significant input in this assessment
signifikan dalam pendekatan penilaian ini approach is the assumption of the price per
adalah asumsi harga per meter. meter.
5. Hak atas tanah diperoleh berdasarkan 5. Land rights acquired through Leasehold
Sertifikat Hak Guna Bangunan (“HGB”) yang Certificate (“HGB”) that can be renewed will
dapat diperbaharui dengan masa yang akan expire between 2023 until 2042. Based on
berakhir antara tahun 2023 sampai tahun past experience, the Group believes that they
2042. Mengacu pada praktik di masa can extend the HGB.
lampau, Grup memiliki keyakinan dapat
memperpanjang HGB tersebut.
6. Pada tanggal 30 September 2024, Bank 6. As of 30 September 2024, the Bank has
Mandiri telah mengasuransikan aset tetap insured its fixed assets (excluding land rights,
(tidak termasuk hak atas tanah, aset dalam construction in progress and the right of use
pembangunan dan aset hak guna) untuk assets) to cover potential losses against fire,
menutupi kemungkinan kerugian terhadap theft and natural disaster to PT Asuransi
risiko kebakaran, pencurian dan bencana Perisai Listrik Nasional, PT Estika Jasa Tama,
alam kepada PT Asuransi Perisai Listrik PT Asuransi Cakrawala Proteksi Indonesia,
Nasional, PT Estika Jasa Tama, PT Asuransi PT Asuransi Wahana Tata dan PT Asuransi
Cakrawala Proteksi Indonesia, PT Asuransi Dayin Mitra are all third parties, while PT Krida
Wahana Tata dan PT Asuransi Dayin Mitra Upaya Tunggal, PT Asuransi Kredit Indonesia
keseluruhannya adalah pihak ketiga, (Askrindo) and PT Asuransi Jasa Raharja
PT Krida Upaya Tunggal, PT Asuransi Kredit Putera are all related parties, with the total
Indonesia (Askrindo) dan PT Asuransi Jasa insured value amounting to approximately
Raharja Putera keseluruhannya adalah pihak Rp12,917,577 (31 December 2023:
berelasi, dengan nilai jumlah pertanggungan Rp12,577,853). Management believes that the
asuransi berkisar Rp12.917.577 (31 insurance coverage is adequate to cover
Desember 2023: Rp12.577.853). possible losses on the assets insured.
Manajemen berpendapat bahwa nilai
pertanggungan tersebut telah memadai
untuk menutupi kemungkinan kerugian yang
terjadi atas aset tetap yang
dipertanggungkan.
7. Aset tetap yang telah disusutkan penuh 7. The fixed assets that have been fully
namun masih digunakan oleh Bank Mandiri depreciated but still in use by Bank Mandiri
antara lain berupa mesin-mesin kantor, consist of several things such as office
peralatan percetakan, peralatan kantor dan machine, printing office equipment and office
perumahan. houses.
8. Manajemen berpendapat tidak terdapat 8. Management believes that there is no
indikasi penurunan nilai atas aset tetap yang indication on impairment of fixed assets as of
dimiliki Bank pada tanggal 30 September 30 September 2024 and 31 December 2023.
2024 dan 31 Desember 2023.
226
Page 230
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. ASET TAKBERWUJUD 19. INTANGIBLE ASSETS
30 September 2024/ 30 September 2024
Pengalihan
pengendalian
Saldo atas Entitas Saldo
awal/ Anak/Control akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ transfer of a Ending
balance Additions Deductions Reclassifications Subsidiary balance
Nilai perolehan At cost
Perangkat lunak 9.952.179 207.900 - 533.195 (53.943) 10.659.331 Software
Goodwill 787.466 - - - (268.180) 519.286 Goodwill
Aset brand Yokke 81.706 - - - - 81.706 Yokke brand assets
Aset dalam pembangunan 2.847.720 886.089 - (553.195) (6.141) 3.174.473 Construction in progress
13.669.071 1.093.989 - - (328.264) 14.434.796
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Perangkat lunak 7.737.085 671.972 - - (41.705) 8.367.352 Software
Aset brand Yokke 57.388 8.754 - - - 66.142 Yokke brand assets
7.794.473 680.726 - - (41.705) 8.433.494
Nilai buku neto Net book value
Perangkat lunak 2.291.979 Software
Goodwill 519.286 Goodwill
Aset brand Yokke 15.564 Yokke brand assets
Aset dalam pembangunan 3.174.473 Construction in progress
6.001.302
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Saldo Saldo
awal/ akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassifications balance
Nilai perolehan At cost
Perangkat lunak 9.060.895 322.542 - 568.742 9.952.179 Software
Goodwill 787.466 - - - 787.466 Goodwill
Aset brand Yokke 59.334 - - 22.372 81.706 Yokke brand assets
Aset dalam pembangunan 1.804.345 1.612.117 - (568.742) 2.847.720 Construction in progress
11.712.040 1.934.659 - 22.372 13.669.071
Akumulasi amortisasi Accumulated amortisation
Perangkat lunak 6.595.087 1.141.998 - - 7.737.085 Software
Aset brand Yokke 23.344 11.672 - 22.372 57.388 Yokke brand assets
6.618.431 1.153.670 - 22.372 7.794.473
Nilai buku neto Net book value
Perangkat lunak 2.215.094 Software
Goodwill 787.466 Goodwill
Aset brand Yokke 24.318 Yokke brand assets
Aset dalam pembangunan 2.847.720 Construction in progress
5.874.598
Perangkat lunak diamortisasi selama umur ekonomis Software is amortised over its economic useful life,
yaitu 5 tahun (Catatan 2.r.i). which is 5 years (refer to Note 2.r.i).
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
2023, termasuk dalam aset takberwujud adalah aset included in intangible assets is the Yokke brand assets
brand Yokke dari Entitas Anak PT Mandiri Capital from Subsidiary, namely PT Mandiri Capital Indonesia
Indonesia (MCI) senilai Rp15.564 dan Rp24.318 (neto (MCI) amounted to Rp15,564 and Rp24,318 (net -
setelah akumulasi amortisasi) diamortisasi selama accumulated amortisation) amortised over its economic
umur ekonomis 7 tahun dengan metode garis lurus. useful life of 7 years using the straight-line method.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
2023, termasuk dalam perangkat lunak adalah aset included in the software balance are construction in
dalam pembangunan masing-masing sebesar progress for software amounted to Rp3,174,473 and
Rp3.174.473 dan Rp2.847.720. Estimasi persentase Rp2,847,720, respectively. The estimated percentage
tingkat penyelesaian perangkat lunak pada tanggal of completion of software as of 30 September 2024 was
30 September 2024 adalah berkisar 15,00% - 85,00% ranging between 15.00 - 85.00% (31 December 2023:
(31 Desember 2023: 5,00% - 85,00%). 5.00% - 85.00%).
Goodwill merupakan nilai selisih antara nilai Goodwill arises from the difference between the cost of
perolehan dan nilai wajar dari aset bersih yang acquisition with the fair value of Subsidiaries assets
diakuisisi. Secara berkala, goodwill dievaluasi acquired. Goodwill is assessed regularly for
terhadap penurunan nilai. Pada tanggal 30 impairment. As of 30 September 2024 and
September 2024 dan 31 Desember 2023 senilai 31 December 2023 amounting to Rp519,286 and
Rp519.286 dan Rp787.466. Rp787,466, respectively.
227
Page 231
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. ASET LAIN-LAIN 20. OTHER ASSETS
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pendapatan yang masih akan
diterima 8.179.183 7.560.683 Accrued income
Piutang transaksi Receivables from customer
nasabah 5.194.639 2.951.299 transactions
Tagihan terkait bancassurance 4.500.000 - Receivables from bancassurance
Penjualan efek-efek yang masih Receivables from sales of
akan diterima 3.300.202 568.178 marketable securities
Tagihan terkait dengan Receivables related to
transaksi ATM dan ATM and credit card
kartu kredit 3.103.435 7.379.308 transactions
Aset ijarah 2.213.221 2.190.107 Ijarah assets
Uang muka 1.209.955 825.973 Advance payment
Agunan yang diambil alih 1.084.633 1.112.684 Repossesed assets
Tagihan kepada pemerintah 977.989 461.273 Receivables from government
Aset dari unit-link 630.802 228.088 Assets from unit-link
Biaya akuisisi kontrak asuransi Deferred insurance contract
yang ditangguhkan 442.417 489.877 acquisition fee
Tagihan biaya kredit dan Receivables from credit and
trade finance 349.214 322.675 trade finance fee
Piutang reasuransi dan Reinsurance and coinsurance
koasuransi 320.912 279.478 receivables
Tagihan kepada pemegang polis 311.469 296.989 Receivables from policyholders
Piutang ijarah 196.393 218.400 Ijarah receivables
Setoran jaminan yang dibayarkan 169.298 154.428 Security deposits paid
Piutang management fee 100.138 79.565 Management fee receivables
Perlengkapan kantor 95.203 137.248 Office supplies
Properti terbengkalai 80.629 80.737 Abandoned properties
Aset reasuransi 42.332 111.904 Reinsurance assets
Tagihan spot 38.933 2.896 Spot receivables
Tagihan terkait dengan Receivables related to
transaksi remittance 24 242 remittance transactions
Lain-lain 5.350.582 3.682.333 Others
Total 37.891.603 29.134.365 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Term Deposits Valas Foreign Exchange Term
Devisa Hasil Ekspor 3.694.160 3.718.376 Deposits from Export Activities
Pendapatan yang masih akan Accrued income
diterima (Catatan 62.B.(iv)) 2.562.687 2.697.497 (Note 62.B.(iv))
Tagihan atas obligasi pemerintah Receivables from government
yang diagunkan bonds pledged as collateral
(Catatan 62.B.(iv)) 756.061 1.391.944 (Note 62.B.(iv))
Aset ijarah 657.200 - Ijarah assets
Tagihan terkait dengan transaksi Receivables related to
remittance 248.137 902.023 remittance transactions
Penjualan efek-efek yang Receivables from sales of
masih akan diterima marketable securities
(Catatan 62.B.(iv)) 152.170 2.533 (Note 62.B.(iv))
Piutang transaksi Receivables from customer
nasabah transactions
(Catatan 62.B.(iv)) 88.077 17.837 (Note 62.B.(iv))
Tagihan biaya kredit dan Receivables from credit and
trade finance 73.099 80.347 trade finance fee
Setoran jaminan yang dibayarkan 27.402 25.225 Security deposits paid
Piutang reasuransi dan Reinsurance and coinsurance
koasuransi 8.287 8.440 receivables
Uang muka 4.990 6.945 Advance payment
Tagihan terkait dengan transaksi Receivables related to ATM
ATM dan kartu kredit transactions and credit card
(Catatan 62.B.(iv)) 120 85 (Note 62.B.(iv))
Tagihan kepada pemegang polis Receivables from policyholders
(Catatan 62.B.(iv)) 8 8 (Note 62.B.(iv))
Lain-lain 3.612.728 1.489.116 Others
Total 11.885.126 10.340.376 Total
49.776.729 39.474.741
Dikurangi: penyisihan lainnya (1.655.111) (1.596.320) Less: other allowances
Neto 48.121.618 37.878.421 Net
228
Page 232
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER ASSETS (continued)
Pendapatan yang masih akan diterima terdiri dari Accrued income consist of interest accrued from the
bunga yang masih akan diterima dari penempatan, placement, marketable securities, government bonds,
efek-efek, obligasi pemerintah, kredit yang diberikan, loans, others receivables - trade transactions and fees
tagihan lainnya - transaksi perdagangan serta provisi and commissions.
dan komisi yang masih akan diterima.
Piutang transaksi nasabah terutama merupakan Receivables from customer transactions mainly consist
piutang yang timbul dari transaksi perdagangan efek of receivables arising from securities transactions of
Entitas Anak. Pada tanggal 30 September 2024 dan Bank’s Subsidiaries. As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, termasuk di dalam piutang 31 December 2023, included in receivables from
transaksi nasabah adalah piutang yang mengalami customer transactions is an impaired portfolio
penurunan nilai masing-masing sebesar Rp10.003 amounted to Rp10,003 and Rp10,003, respectively.
dan Rp10.003.
Tagihan terkait bancassurance merupakan Receivables from bancassurance represent fixed
pendapatan imbalan tetap yang akan dibayar oleh compensation income that will be paid by the insurance
perusahaan asuransi dalam waktu 30 (tiga puluh) hari company within 30 (thirty) days after the agreement
setelah tanggal kesepakatan perjanjian sebagai date as compensation for providing access by the
imbalan atas penyediaan akses oleh Entitas Anak subsidiary for the insurance company to the
untuk perusahaan asuransi ke dalam sistem, subsidiary’s systems infrastructure and facilities.
insfrastuktur dan fasilitas Entitas Anak.
Term Deposits Valas Devisa Hasil Ekspor merupakan Foreign Exchange Term Deposits from Export Activities
suatu instrumen dimana dana devisa hasil ekspor dari is an instrument where foreign exchange from export
rekening khusus eksportir ditempatkan pada Bank proceeds from exporters’ special account are placed in
Indonesia melalui rekening Bank sesuai mekanisme Bank Indonesia through Bank’s accounts in accordance
pasar. with market mechanisms.
Aset ijarah merupakan objek sewa dari transaksi Ijarah assets are lease assets from ijarah transaction,
ijarah, ijarah multijasa dan ijarah muntahiyah bittamlik ijarah multiservices, and ijarah muntahiyah bittamlik
(“IMBT”) dari Entitas Anak. (“IMBT”) from Subsidiary.
Aset dari unit-link terkait dengan transaksi piutang Assets from unit-link is related to receivables from
portofolio efek dari kontrak unit-link, dari reksadana securities portfolio transactions of unit-link contracts in
kepada Entitas Anak. Subsidiary’s mutual fund.
Tagihan terkait dengan transaksi ATM dan kartu Receivables related to ATM and credit card
kredit terdiri dari tagihan atas transaksi ATM dalam transactions consists of receivable arising from ATM
jaringan ATM Bersama, Prima dan Link dan tagihan transactions within ATM Bersama, Prima and Link
atas Visa, Master Card dan JCB untuk transaksi kartu network as well as receivables from Visa, Master Card
kredit. and JCB as a result of credit card transactions.
Tagihan atas Obligasi Pemerintah yang diagunkan Receivables from government bonds pledged as
merupakan tagihan terkait transaksi repo to maturity collateral represent receivables related repo to maturity
dengan pihak ketiga, dimana Bank Mandiri transactions with third parties, ROI 24 with nominal
mengalihkan obligasi pemerintah ROI 24 dengan nilai value of USD40,940,000 (full amount) and ROI 25 with
nominal sebesar USD40.940.000 (nilai penuh) dan nominal value of USD50,000,000 (full amount) and
ROI 25 dengan nilai nominal sebesar USD50.000.000 recorded receivables equivalent to the market value of
(nilai penuh) dan kemudian mencatat tagihan sebesar ROI 24 and ROI 25. The receivables will be settled at
nilai pasar (market value) dari ROI 24 dan ROI 25 net basis with settlement of Bank’s liabilities to the
tersebut. Tagihan ini akan diselesaikan secara neto counterparty amounted to USD31,270,000 (full
dengan penyelesaian liabilitas Bank Mandiri kepada amount) due on 15 January 2024 and USD34,782,000
counterparty, sebesar USD31.270.000 (nilai penuh) (full amount) due on 15 January 2025 (Note 36e).
pada tanggal jatuh tempo 15 Januari 2024 dan
USD34.782.000 (nilai penuh) pada tanggal jatuh
tempo 15 Januari 2025 (Catatan 36e).
Biaya akuisisi kontrak asuransi yang ditangguhkan Subsidiary deferred insurance contract acquisition fee
terdiri dari biaya akuisisi untuk produk asuransi unit consists of deferred acquisition cost of unit link back
link back end loading dan unit link hybrid yang end loading and unit link hybrid insurance product and
ditangguhkan dan diamortisasi dengan metode garis was amortised with straight-line method from
lurus dari Entitas Anak. Subsidiaries.
Tagihan kepada pemegang polis merupakan tagihan Receivables from policyholders represent receivables
Entitas Anak kepada pemegang polis atas premi from the Subsidiary’s to its policyholders related to
produk non unit-link pemegang polis. premium of non unit-link products.
229
Page 233
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER ASSETS (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
2023, penjualan efek-efek yang masih akan diterima receivables from sales of marketable securities are
merupakan tagihan yang timbul dari transaksi receivables from sale of marketable securities
penjualan efek-efek yang jatuh tempo transaction with maturity date on 5 July 2024 dan
penyelesaiannya masing-masing pada tanggal 2 January 2024 respectively.
5 Juli 2024 dan 2 Januari 2024.
Lain-lain terutama terdiri dari rekening antar kantor, Others mainly consist of inter-office accounts, various
berbagai macam tagihan dari transaksi kepada pihak form of receivables from transaction with third parties,
ketiga dalam rangka transaksi, antara lain transaksi including clearing transactions and others.
kliring dan lain-lain.
Mutasi penyisihan kerugian aset lain-lain adalah Movement of allowance for impairment losses of other
sebagai berikut: assets are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Saldo awal periode/tahun 1.596.320 1.746.417 Beginning balance
(Pembalikan)/penyisihan
selama periode/tahun (Reversal)/allowance during
berjalan (Catatan 47) 63.028 (153.700) the period/year (Note 47)
Lain-lain*) (4.237) 3.603 Others*)
Saldo akhir periode/tahun 1.655.111 1.596.320 Ending balance
*) *)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foreign currencies translation.
Manajemen berpendapat bahwa total penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian aset lain-lain telah memadai. impairment losses of other assets is adequate.
21. SIMPANAN NASABAH - GIRO DAN GIRO WADIAH 21. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - DEMAND
DEPOSITS AND WADIAH DEMAND DEPOSITS
a. Berdasarkan mata uang, pihak berelasi dan pihak a. By currencies, related parties and third parties:
ketiga:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 56) 76.953.687 95.956.127 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 290.778.926 270.787.431 Third parties
Total 367.732.613 366.743.558 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak berelasi (Catatan 56) 65.451.952 70.681.705 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 127.590.433 114.933.893 Third parties
Total (Catatan 62.B.(iv)) 193.042.385 185.615.598 Total (Note 62.B.(iv))
560.774.998 552.359.156
Termasuk di dalam saldo simpanan giro adalah Included in demand deposits are wadiah demand
giro wadiah masing-masing sebesar deposits amounted to Rp20,029,379 and
Rp20.029.379 dan Rp20.847.524 pada tanggal Rp20,847,524 as of 30 September 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. 31 December 2023, respectively.
230
Page 234
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. SIMPANAN NASABAH - GIRO DAN GIRO WADIAH 21. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - DEMAND
(lanjutan) DEPOSITS AND WADIAH DEMAND DEPOSITS
(continued)
b. Tingkat suku bunga rata-rata (cost of funds) dan b. Average interest rates (cost of funds) and range of
kisaran bagi hasil selama tahun berjalan: profit sharing per annum:
Tingkat suku bunga rata-rata (cost of funds) per Average interest rates (cost of funds) per annum:
tahun:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah 2,94% 2,64% Rupiah
Mata uang asing (disetarakan Foreign currencies (equivalent to
dalam Rupiah) 2,70% 1,95% Rupiah)
Kisaran bagi hasil giro wadiah per tahun: Range of profit sharing per annum on wadiah
demand deposits:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah 0,02% - 0,04% 0,02% - 0,03% Rupiah
Mata uang asing (disetarakan Foreign currencies (equivalent to
dalam Rupiah) 0,00% - 0,00% 0,00% - 0,00% Rupiah)
c. Giro yang dibekukan dan diblokir sebagai c. As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
jaminan atas bank garansi, kredit yang diberikan, demand deposits pledged as collateral and
fasilitas pembayaran transaksi perdagangan blocked for bank guarantees, loans and trade
(letter of credit yang tidak dapat dibatalkan) dan finance facilities (irrevocable letter of credits) and
untuk tujuan lain pada tanggal 30 September for other purposes were amounted to
2024 dan 31 Desember 2023 adalah masing- Rp22,733,353 and Rp24,664,786, respectively
masing sebesar Rp22.733.353 dan (Notes 12B.c and 31e).
Rp24.664.786 (Catatan 12B.c dan 31e).
22. SIMPANAN NASABAH - TABUNGAN DAN 22. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - SAVING
TABUNGAN WADIAH DEPOSITS AND WADIAH SAVING DEPOSITS
a. Berdasarkan mata uang, jenis, pihak berelasi dan a. By currencies, type, related parties and third
pihak ketiga: parties:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 56) Related parties (Note 56)
Tabungan Mandiri 3.766.192 3.749.398 Mandiri Saving Deposits
Pihak ketiga Third parties
Tabungan Mandiri 492.048.697 453.344.562 Mandiri Saving Deposits
Tabungan Mandiri Haji 13.357.160 12.545.926 Hajj Mandiri Saving Deposits
Total 509.172.049 469.639.886 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak berelasi (Catatan 56) Related parties (Note 56)
Tabungan Mandiri 793.089 3.791.143 Mandiri Saving Deposits
Pihak ketiga Third parties
Tabungan Mandiri 45.440.504 35.860.460 Mandiri Saving Deposits
Total (Catatan 62.B.(iv)) 46.233.593 39.651.603 Total (Note 62.B.(iv))
555.405.642 509.291.489
Termasuk di dalam saldo simpanan tabungan Included in saving deposits were wadiah saving
adalah tabungan wadiah masing-masing sebesar deposits amounted to Rp50,609,135 and
Rp50.609.135 dan Rp47.026.374 pada tanggal Rp47,026,374 as of 30 September 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. 31 December 2023, respectively.
231
Page 235
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. SIMPANAN NASABAH - TABUNGAN DAN 22. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - SAVING
TABUNGAN WADIAH (lanjutan) DEPOSITS AND WADIAH SAVING DEPOSITS
(continued)
b. Tingkat suku bunga rata-rata (cost of funds) per b. Average interest rates (cost of funds) per annum:
tahun:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah 0,49% 0,50% Rupiah
Mata uang asing (disetarakan Foreign currencies (equivalent to
dalam Rupiah) 0,17% 0,18% Rupiah)
c. Pada tanggal 30 September 2024 dan c. As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, jumlah tabungan yang total saving deposits pledged as collateral and
dibekukan dan diblokir sebagai jaminan atas blocked for loans and other purposes were
kredit yang diberikan dan untuk tujuan lain amounted to Rp24,905,008 and Rp20,873,344,
masing-masing sebesar Rp24.905.008 dan respectively (Note 12B.c).
Rp20.873.344 (Catatan 12B.c).
23. SIMPANAN NASABAH - DEPOSITO BERJANGKA 23. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - TIME DEPOSITS
a. Berdasarkan mata uang, pihak berelasi dan pihak a. By currencies, related parties and third parties:
ketiga:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 56) 56.285.150 32.303.541 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 231.237.315 226.435.645 Third parties
Total 287.522.465 258.739.186 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak berelasi (Catatan 56) 7.823.813 2.549.440 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 25.878.741 28.508.878 Third parties
Total (Catatan 62.B.(iv)) 33.702.554 31.058.318 Total (Note 62.B.(iv))
321.225.019 289.797.504
b. Berdasarkan jangka waktu: b. By period:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
1 bulan 118.637.592 128.782.455 1 month
3 bulan 149.128.819 103.855.624 3 months
6 bulan 12.030.280 18.084.274 6 months
12 bulan 7.478.793 7.837.545 12 months
Lebih dari 12 bulan 246.981 179.288 Over 12 months
Total 287.552.465 258.739.186 Total
Mata uang asing Foreign currencies
1 bulan 13.856.469 14.560.090 1 month
3 bulan 15.129.985 11.394.345 3 months
6 bulan 3.178.105 3.590.857 6 months
12 bulan 1.432.908 1.378.351 12 months
Lebih dari 12 bulan 105.087 134.675 Over 12 months
Total (Catatan 62.B.(iv)) 33.702.554 31.058.318 Total (Note 62.B.(iv))
321.225.019 289.797.504
232
Page 236
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. SIMPANAN NASABAH - DEPOSITO BERJANGKA 23. DEPOSITS FROM CUSTOMERS - TIME DEPOSITS
(lanjutan) (continued)
c. Berdasarkan sisa waktu hingga jatuh tempo: c. By remaining period to maturity date:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 139.885.108 153.424.600 Less than 1 month
1 - 3 bulan 133.087.854 90.487.979 1 - 3 months
3 - 6 bulan 10.902.922 10.675.783 3 - 6 months
6 - 12 bulan 3.354.067 3.705.690 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 292.514 445.134 Over 12 months
Total 287.522.465 258.739.186 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Kurang dari 1 bulan 16.280.828 18.770.698 Less than 1 month
1 - 3 bulan 15.472.313 8.360.787 1 - 3 months
3 - 6 bulan 1.339.048 3.304.332 3 - 6 months
6 - 12 bulan 580.469 474.879 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 29.896 147.622 Over 12 months
Total (Catatan 62.B.(iv)) 33.702.554 31.058.318 Total (Note 62.B.(iv))
321.225.019 289.797.504
d. Tingkat suku bunga rata-rata (cost of funds) per d. Average interest rates (cost of funds) per annum:
tahun:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah 4,36% 3,53% Rupiah
Mata uang asing (disetarakan Foreign currencies (equivalent to
dalam Rupiah) 3,29% 3,01% Rupiah)
e. Pada tanggal 30 September 2024 dan e. As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, jumlah deposito berjangka total time deposits pledged as collateral and
yang dibekukan dan diblokir sebagai jaminan blocked for loans and other purposes were
atas kredit yang diberikan dan untuk tujuan lain amounted to Rp48,739,924 and Rp48,901,417,
masing-masing sebesar Rp48.739.924 dan respectively (Note 12B.c).
Rp48.901.417 (Catatan 12B.c).
233
Page 237
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. SIMPANAN DARI BANK LAIN - GIRO, GIRO 24. DEPOSITS FROM OTHER BANKS - DEMAND
WADIAH DAN TABUNGAN DEPOSITS, WADIAH DEMAND DEPOSITS AND
SAVING DEPOSITS
a. Berdasarkan mata uang, pihak berelasi dan pihak a. By currencies, related parties and third parties:
ketiga:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Demand deposits and wadiah
Giro dan giro wadiah demand deposits
Pihak berelasi (Catatan 56) Related parties (Note 56)
Rupiah 14.648 13.230 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 62.B.(iv)) 168.610 170.019 (Note 62.B.(iv))
183.258 183.249
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 2.105.274 2.380.398 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 62.B.(iv)) 1.055.103 2.259.855 (Note 62.B.(iv))
3.160.377 4.640.253
Total 3.343.635 4.823.502 Total
Tabungan Saving deposits
Pihak berelasi (Catatan 56) Related parties (Note 56)
Rupiah 84 84 Rupiah
84 84
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 1.890.443 1.869.984 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 62.B.(iv)) 13 13 (Note 62.B.(iv))
1.890.456 1.869.997
1.890.540 1.870.081
5.234.175 6.693.583
Termasuk dalam simpanan dari bank lain - giro Included in deposits from other banks - demand
adalah giro wadiah masing-masing sebesar deposits are wadiah demand deposits amounted to
Rp100.257 dan Rp125.337 pada tanggal Rp100,257 and Rp125,337, as of 30 September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. 2024 and 31 December 2023, respectively.
b. Tingkat suku bunga rata-rata (cost of funds) dan b. Average interest rates (cost of funds) and profit
kisaran bagi hasil per tahun: sharing per annum:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Tingkat suku bunga rata-rata Average interest rates
(cost of funds) per tahun: (cost of funds) per annum:
Demand deposits and wadiah
Giro dan giro wadiah demand deposits
Rupiah 2,94% 2,64% Rupiah
Mata uang asing (disetarakan Foreign currencies (equivalent to
dalam Rupiah) 2,70% 1,95% Rupiah)
Tabungan Saving deposits
Rupiah 0,48% 0,50% Rupiah
Mata uang asing (disetarakan Foreign currencies (equivalent to
dalam Rupiah) 0,17% 0,18% Rupiah)
Range of profit sharing
Kisaran bagi hasil giro wadiah per annum for
per tahun: wadiah demand deposits:
Rupiah 0,70% - 0,73% 0,72% - 0,73% Rupiah
234
Page 238
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. SIMPANAN DARI BANK LAIN - GIRO, GIRO 24. DEPOSITS FROM OTHER BANKS - DEMAND
WADIAH DAN TABUNGAN (lanjutan) DEPOSITS, WADIAH DEMAND DEPOSITS AND
SAVING DEPOSITS (continued)
c. Pada tanggal 30 September 2024 dan c. As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023 giro, giro wadiah dan total demand deposits, wadiah demand deposits
tabungan dari bank lain yang menjadi jaminan and saving deposits from other banks pledged as
atas kredit yang diberikan dan bank garansi collateral for loans and bank guarantees were
masing-masing sebesar Rp68.703 dan amounted to Rp68,703 and Rp221,698,
Rp221.698 (Catatan 12B.c dan 31e). respectively (Notes 12B.c and 31e).
25. SIMPANAN DARI BANK LAIN - INTER-BANK CALL 25. DEPOSITS FROM OTHER BANKS - INTER-BANK
MONEY CALL MONEY
a. Berdasarkan mata uang: a. By currencies:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Pihak berelasi (Catatan 56): Related parties (Note 56):
Rupiah - 100.000 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 62.B.(iv)) 302.800 - (Notes 62.B.(iv))
302.800 100.000
Pihak ketiga: Third parties:
Rupiah 100.000 215.000 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 62.B.(iv)) 5.908.098 6.966.896 (Notes 62.B.(iv))
6.008.098 7.181.896
6.310.898 7.281.896
b. Berdasarkan sisa waktu hingga jatuh tempo: b. By remaining period to maturity date:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 100.000 315.000 Less than 1 month
Mata uang asing Foreign currencies
Kurang dari 1 bulan 1.502.511 733.167 Less than 1 month
Lebih dari 1 bulan 4.708.387 6.233.729 Over 1 month
Total (Catatan 62.B.(iv)) 6.210.898 6.966.896 Total (Note 62.B.(iv))
6.310.898 7.281.896
c. Tingkat suku bunga rata-rata (cost of funds) per c. Average interest rates (cost of funds) per annum:
tahun:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah 6,22% 5,96% Rupiah
Mata uang asing (disetarakan Foreign currencies (equivalent to
dalam Rupiah) 5,33% 4,51% Rupiah)
235
Page 239
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. SIMPANAN DARI BANK LAIN - DEPOSITO 26. DEPOSITS FROM OTHER BANKS - TIME DEPOSITS
BERJANGKA
a. Berdasarkan mata uang: a. By currencies:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Pihak berelasi (Catatan 56): Related parties (Note 56)
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 62.B.(iv)) 151.400 384.925 (Note 62.B.(iv))
Pihak ketiga: Third parties
Rupiah 9.135.310 583.710 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
(Catatan 62.B.(iv)) 3.054.190 2.740.666 (Note 62.B.(iv))
12.189.500 3.324.376
Total 12.340.900 3.709.301 Total
b. Berdasarkan jangka waktu: b. By period:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
1 bulan 8.901.310 355.810 1 month
3 bulan 197.050 189.950 3 months
6 bulan 24.200 25.200 6 months
12 bulan 12.750 12.750 12 months
Total 9.135.310 583.710 Total
Mata uang asing Foreign currencies
1 bulan 712.054 153.970 1 month
3 bulan 605.600 538.895 3 months
6 bulan 1.282.336 1.616.685 6 months
12 bulan 30.280 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 575.320 816.041 More than 12 months
Total (Catatan 62.B.(iv)) 3.205.590 3.125.591 Total (Note 62.B.(iv))
12.340.900 3.709.301
c. Tingkat suku bunga rata-rata (cost of funds) per c. Average interest rates (cost of funds) per annum:
tahun:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah 4,15% 3,41% Rupiah
Mata uang asing (disetarakan Foreign currencies (equivalent to
dalam Rupiah) 3,29% 3,01% Rupiah)
d. Pada tanggal 30 September 2024 dan c. As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, deposito berjangka dari bank time deposits from other banks pledged as
lain yang menjadi jaminan atas kredit yang collateral for loans amounted to Rp92,542 and
diberikan masing-masing sebesar Rp92.542 dan Rp401,803, respectively (Note 12B.c).
Rp401.803 (Catatan 12B.c).
236
Page 240
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. LIABILITAS KEPADA PEMEGANG POLIS PADA 27. LIABILITIES TO UNIT-LINK POLICYHOLDERS
KONTRAK UNIT-LINK
Akun ini merupakan liabilitas Entitas Anak kepada This account represents Subsidiary’s liabilities to
pemegang polis pada kontrak unit-link Entitas Anak policyholders on the Subsidiary’s unit-link contracts
yang ditempatkan pada investasi unit-link, dengan placed in unit-link investment with details as follows:
rincian sebagai berikut:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Non-syariah 27.983.604 28.526.959 Non-sharia
Syariah 640.735 667.743 Sharia
28.624.339 29.194.702
Investasi pemegang polis pada kontrak unit-link di Underlying assets of the above policyholders’
atas memiliki aset pendasar berupa aset keuangan investment in unit-link contracts are financial assets
terutama dalam bentuk kas, efek-efek dan obligasi mainly consist of cash, marketable securities and
pemerintah. Pada tanggal 30 September 2024 dan government bonds. As of 30 September 2024 and
31 Desember 2023, investasi pemegang polis 31 December 2023, the investment of policyholders
tersebut dicatat sesuai dengan jenis aset keuangan were recorded to the related financial assets in the
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statements of financial position.
Termasuk di dalam investasi pemegang unit-link Included in the unit-link policyholders’ investments are
adalah dana pemegang polis dalam mata uang asing policyholders’ fund in foreign currency as of
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 30 September 2024 and 31 December 2023 amounted
2023 masing-masing sebesar USD266.704.898 (nilai to USD266,704,898 (full amount) and USD309,102,855
penuh) dan USD309.102.855 (nilai penuh). (full amount), respectively.
Rincian dari investasi unit-link non-syariah The details of non-sharia unit-link investments based
berdasarkan tipe kontrak adalah sebagai berikut: on the type of contracts are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Prime equity 11.873.431 9.432.738 Prime equity
Dynamic money 7.305.438 9.208.435 Dynamic money
Equity Fund Offshore 1.802.211 2.218.895 Equity Fund Offshore
Progressive money 1.443.332 1.585.910 Progressive money
Attractive money 1.324.537 1.606.195 Attractive money
Secure money 921.463 958.580 Secure money
Mandiri Golden Offshore 915.501 1.127.380 Mandiri Golden Offshore
Money market 563.277 348.419 Money market
Mandiri Equity Money 499.805 593.340 Mandiri Equity Money
Balance Fund Offshore 347.223 482.263 Balance Fund Offshore
Fixed money 332.896 326.603 Fixed money
Excellent equity 221.787 259.702 Excellent equity
Mandiri Fixed Income 138.436 41.199 Mandiri Fixed Income
Active money 82.325 90.686 Active money
Mandiri Flexible Equity Offshore 81.947 103.295 Mandiri Flexible Equity Offshore
Protected money 46.914 63.606 Protected money
Mandiri Multi Asset Balanced Mandiri Multi Asset Balanced
Offshore 39.535 38.625 Offshore
Money Market CS 27.553 20.443 Money Market CS
Mandiri Global Offshore 15.993 20.645 Mandiri Global Offshore
27.983.604 28.526.959
237
Page 241
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. LIABILITAS KEPADA PEMEGANG POLIS PADA 27. LIABILITIES TO UNIT-LINK POLICYHOLDERS
KONTRAK UNIT-LINK (lanjutan) (continued)
Dynamic money Dynamic money
Penempatan dana berbasis ekuitas dengan dasar This is an equity fund placement with underlying
investasi pada saham yang diperdagangkan di Bursa investments in stocks listed in Indonesia Stock
Efek Indonesia dan instrumen pasar uang melalui Exchange and money market instruments through
Reksa Dana Schroder Dana Prestasi Dinamis. Schroder Dana Prestasi Dinamis Mutual Fund.
Prime equity Prime Equity
Penempatan dana berbasis kombinasi dengan dasar Placement of funds based on combination with the
investasi saham yang diperdagangkan di Bursa Efek investment in stocks listed in Indonesia Stock
Indonesia dan instrumen pasar uang melalui Exchange and money market instruments through AXA
reksadana AXA Maestro Saham. Maestro Shares Mutual Fund.
Equity Fund Offshore Equity Fund Offshore
Reksadana berbasis ekuitas dari pasar luar negeri Equity-based mutual funds from foreign markets
yang dikelola oleh Entitas Anak. managed by the Subsidiary.
Attractive money Attractive money
Penempatan dana berbasis ekuitas dengan dasar This is an equity fund placement with underlying
investasi pada saham dan obligasi yang investments in stocks and bonds traded in Indonesia
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan Stock Exchange and money market instruments
instrumen pasar uang melalui Reksa Dana Mandiri through Mandiri Mutual Fund Attractive Shares.
Saham Atraktif.
Progressive money Progressive money
Penempatan dana berbasis kombinasi (balanced This is a balanced fund placement with underlying
fund) dengan investasi pada saham dan obligasi yang investments in stocks and bonds traded in Indonesia
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan Stock Exchange and money market instruments
instrumen pasar uang melalui Reksa Dana Schroder through Schroder Progressive Balanced Mutual Fund.
Dana Campuran Progresif.
Mandiri Golden Offshore Mandiri Golden Offshore
Reksadana berbasis ekuitas dengan dasar Equity-based mutual funds with underlying investments
investasinya adalah ekuitas yang diperdagangkan di in equity traded in foreign equity market.
pasar ekuitas luar negeri.
Secure money Secure money
Secure money Rupiah merupakan penempatan dana Secure money Rupiah is a fixed income based
berbasis pendapatan tetap dengan dasar investasi placement of funds with underlying investments in fixed
pada surat berharga pendapatan tetap yang income securities listed in Indonesia Stock Exchange
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan and money market instruments through Schroder Dana
instrumen pasar uang melalui Reksa Dana Schroder Obligasi Mantap Mutual Fund. Placement of funds in
Dana Obligasi Mantap. Penempatan dana dalam USD through investment in fixed income securities
mata uang Dolar Amerika melalui investasi pada surat traded on the Indonesia Stock Exchange and other
berharga dengan pendapatan tetap yang foreign exchanges as well as money market
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan bursa instruments through Investa Dana Dollar Mandiri
luar negeri lainnya serta instrumen pasar uang Mutual Fund.
melalui Reksa Dana Investa Dana Dollar Mandiri.
Mandiri Equity Money Mandiri Equity Money
Penempatan dana dengan instrumen investasi Fund placements with LQ45 domestic equity
ekuitas dalam negeri LQ45 melalui reksadana Mandiri investment instruments through the Mandiri Index
Index LQ45 yang dikelola oleh Mandiri Manajemen LQ45 mutual fund managed by Mandiri Manajemen
Investasi (“MMI”). Investasi (“MMI”).
Balance Fund Offshore Balance Fund Offshore
Reksadana yang komposisinya campuran ekuitas dan Mutual funds which the composition is a mixture of
obligasi dari pasar luar negeri yang dikelola oleh equity and bonds from foreign markets managed by
Entitas Anak. Subsidiary.
238
Page 242
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. LIABILITAS KEPADA PEMEGANG POLIS PADA 27. LIABILITIES TO UNIT-LINK POLICYHOLDERS
KONTRAK UNIT-LINK (lanjutan) (continued)
Money market Money market
Penempatan dana berbasis pasar uang dengan Placement of money market fund with underlying
investasi pada instrumen pasar uang yang meliputi investments in money market instrument including time
deposito berjangka dan surat berharga dengan deposits and fixed income securities traded in
pendapatan tetap yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia Stock Exchange through Mandiri Investa
Indonesia melalui Reksa Dana Mandiri Investa Pasar Pasar Uang Mutual Fund.
Uang.
Excellent equity Excellent equity
Penempatan dana berbasis saham dengan dasar Placement of stock based fund with underlying
investasi pada saham berkapitalisasi kecil (di luar 20 investments in small cap shares (exclude top 20 largest
saham berkapitalisasi terbesar) di Bursa Efek capitalisation shares) listed in Indonesia Stock
Indonesia dan instrumen pasar uang melalui Reksa Exchange and money market instruments through
Dana Mandiri Dynamic Equity. Mandiri Dynamic Equity Mutual Fund.
Fixed money Fixed money
Penempatan dana berbasis pendapatan tetap dengan Placement of fixed income based fund with underlying
dasar investasi pada obligasi pemerintah Indonesia investments in Indonesian Government Bonds and
dan instrumen pasar uang melalui Reksa Dana money market instruments through Mandiri Investa
Mandiri Investa Dana Obligasi II. Dana Obligasi II Mutual Fund.
Active money Active money
Penempatan dana berbasis kombinasi (balanced Placement of balanced fund with underlying
fund) dengan investasi pada saham dan obligasi yang investments in stocks and bonds traded in Indonesia
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan Stock Exchange and money market instruments
instrumen pasar uang melalui Reksa Dana Mandiri through Mandiri Aktif Mutual Fund.
Aktif.
Mandiri Flexible Equity Offshore Mandiri Flexible Equity Offshore
Reksadana campuran berbasis ekuitas dan pasar Mixed mutual fund with underlying investments in
uang pada pasar luar negeri. equity and money market in foreign markets.
Protected money Protected money
Penempatan dana berbasis kombinasi (balanced Placement of balanced fund with investments in stocks
fund) dengan investasi pada saham dan obligasi yang and bonds traded in the Indonesia Stock Exchange and
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan money market instruments with a maturity of less than
instrumen pasar uang dengan jangka waktu kurang 1 year.
dari 1 tahun.
Mandiri Multi Asset Balanced Offshore Mandiri Multi Asset Balanced Offshore
Reksadana campuran berbasis pasar uang, ekuitas Mixed mutual fund with underlying investments in
dan surat berharga pasar luar negeri. money market, equity and foreign market securities.
Mandiri Global Offshore Mandiri Global Offshore
Reksadana campuran berbasis ekuitas dan pasar Mixed mutual funds with underlying investments in
uang pada pasar luar negeri. equity and money market in foreign markets.
Mandiri Fixed Income Mandiri Fixed Income
Reksadana berbasis pendapatan tetap dalam mata Fixed-income mutual fund denominated in US Dollars,
uang US Dollar, dengan penempatan underlying with the majority of its underlying investments in
sebagian besar pada Surat Utang Negara Indonesia Indonesian government bonds in US Dollars and the
dalam mata uang US Dollar dan selebihnya dalam remainder in money market instruments. This mutual
instrument Pasar Uang. Reksadana ini dikelola oleh 2 fund is managed by two Investment Managers, namely
Manajer Investasi, yaitu Architas Asset Management Architas Asset Management and Mandiri Investment
dan Mandiri Manajemen Investasi (MMI). Management (MMI).
239
Page 243
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. LIABILITAS KEPADA PEMEGANG POLIS PADA 27. LIABILITIES TO UNIT-LINK POLICYHOLDERS
KONTRAK UNIT-LINK (lanjutan) (continued)
Money market CS Money market CS
Penempatan dana berbasis pasar uang dengan Placement of money market fund with underlying
investasi pada instrumen pasar uang khususnya investments in money market instrument, especially in
deposito berjangka dengan berdasarkan pada prinsip time deposits based on sharia principles.
syariah.
Rincian dari investasi unit-link syariah berdasarkan The details of sharia unit-link investments based on the
tipe kontrak adalah sebagai berikut: type of contracts are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Attractive money syariah 271.761 312.625 Attractive money sharia
Amanah Pendapatan Tetap 169.888 140.398 Amanah Fixed Income
Active money syariah 133.098 147.159 Active money sharia
Amanah equity syariah 29.979 34.572 Amanah equity sharia
Advanced commodity syariah 19.036 18.229 Advanced commodity sharia
Amanah Pasar Uang Syariah 16.973 14.760 Amanah Money Market Sharia
Total 640.735 667.743 Total
Attractive money syariah Attractive money sharia
Penempatan dana berbasis ekuitas dengan dasar Placement of equity based fund with underlying
investasi pada saham dan obligasi yang investments in stocks and bonds traded in Indonesia
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan Stock Exchange and money market instruments in
instrumen pasar uang berdasarkan prinsip syariah accordance with sharia principle through Mandiri
melalui Reksa Dana Mandiri Saham Syariah Atraktif. Attractive Sharia Stocks Mutual Fund.
Active money syariah Active money sharia
Penempatan dana berbasis kombinasi (balanced Placement of balanced fund with underlying
fund) dengan dasar investasi pada saham dan investments in stocks and bonds traded in Indonesia
obligasi yang diperdagangkan di Bursa Efek Stock Exchange and money market instruments in
Indonesia dan instrumen pasar uang berdasarkan accordance with sharia principle through Mandiri
prinsip syariah melalui Reksa Dana Mandiri Berimbang Active Sharia Mutual Fund.
Berimbang Syariah Aktif.
Amanah Pendapatan Tetap Amanah Fixed Income
Reksadana syariah dengan dasar investasi pada Sharia mutual fund with underlying investments of
Sukuk atau Surat Berharga Syariah Negara. Sukuk and Sharia Government Bonds.
Amanah equity syariah Amanah equity sharia
Penempatan dana berbasis ekuitas dengan dasar Placement of equity based fund with underlying
investasi pada saham yang diperdagangkan di Bursa investments in stocks traded in Indonesia Stock
Efek Indonesia dan instrumen pasar uang Exchange and money market instruments in
berdasarkan prinsip syariah melalui Reksa Dana BNP accordance with sharia principle through BNP Paribas
Paribas Pesona Amanah. Pesona Amanah Mutual Fund.
Advanced commodity syariah Advanced commodity sharia
Penempatan dana berbasis saham dengan dasar Placement of Stocks based fund with underlying
investasi saham yang bergerak pada sektor investments in shares in the commodity sector and
komoditas dan yang terkait dengan komoditas yang related to commodities traded in Indonesia Stock
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia dan Exchange and money market instruments in
instrumen pasar uang berdasarkan prinsip syariah accordance with sharia principle through Mandiri
melalui Reksa Dana Mandiri Komoditas Syariah Plus. Commodity Sharia Plus Mutual Fund.
Amanah Pasar Uang Syariah Amanah Money Market Sharia
Reksadana berbasis pendapatan tetap dengan dasar A fixed income based mutual fund with underlying
investasinya pasar uang syariah dan efek-efek investments of sharia money market and sharia fixed
syariah berpendapatan tetap. income marketable securities.
240
Page 244
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. LIABILITAS ATAS EFEK-EFEK YANG DIJUAL 28. SECURITIES SOLD UNDER AGREEMENTS TO
DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI REPURCHASE LIABILITIES
30 September 2024/ 30 September 2024
Beban bunga
yang belum
Nilai Tanggal Nilai diamortisasi/
nominal/ Tanggal dimulai/ jatuh tempo/ beli kembali/ Unamortised Nilai neto/
Jenis efek Nominal value Start date Maturity date Buy back value interest expense Net value Type of securities
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
FR0072 2.720.479 25/09/2024 02/10/2024 2.723.785 472 2.723.313 FR0072
FR0068 2.644.535 25/09/2024 02/10/2024 2.647.749 459 2.647.290 FR0068
FR0080 2.040.884 25/09/2024 02/10/2024 2.043.364 354 2.043.010 FR0080
FR0081 1.998.954 24/09/2024 01/10/2024 2.001.383 - 2.001.383 FR0081
FR0071 1.903.019 27/09/2024 04/10/2024 1.905.332 991 1.904.341 FR0071
FR0092 1.479.342 26/09/2024 03/10/2024 1.481.140 514 1.480.626 FR0092
FR0092 1.475.433 24/09/2024 01/10/2024 1.477.226 - 1.477.226 FR0092
FR0091 1.425.264 26/09/2024 03/10/2024 1.426.996 495 1.426.501 FR0091
FR0087 1.408.892 26/09/2024 03/10/2024 1.410.604 489 1.410.115 FR0087
FR0071 1.268.680 27/09/2024 04/10/2024 1.270.221 661 1.269.560 FR0071
FR0080 1.019.932 25/09/2024 02/10/2024 1.021.172 178 1.020.994 FR0080
FR0081 999.477 24/09/2024 01/10/2024 1.000.692 - 1.000.692 FR0081
FR0092 986.124 27/09/2024 04/10/2024 987.323 514 986.809 FR0092
FR0084 969.800 27/09/2024 04/10/2024 970.979 505 970.474 FR0084
FR0082 960.090 27/09/2024 04/10/2024 961.257 500 960.757 FR0082
FR0091 946.723 27/09/2024 04/10/2024 947.873 493 947.380 FR0091
FR0087 939.624 27/09/2024 04/10/2024 940.766 490 940.276 FR0087
FR0092 491.811 24/09/2024 01/10/2024 492.409 - 492.409 FR0092
FR0084 484.612 26/09/2024 03/10/2024 485.201 168 485.033 FR0084
FR0065 473.657 17/09/2024 01/10/2024 474.872 - 474.872 FR0065
FR0082 287.487 24/09/2024 08/10/2024 288.203 358 287.845 FR0082
IDSR240125364S 244.343 24/09/2024 08/10/2024 244.952 305 244.647 IDSR240125364S
FR0081 199.895 24/09/2024 08/10/2024 200.393 249 200.144 FR0081
FR0072 54.512 24/09/2024 01/10/2024 54.577 - 54.577 FR0072
FR0074 49.808 30/09/2024 02/10/2024 49.825 8 49.817 FR0074
FR0074 49.808 30/09/2024 02/10/2024 49.825 8 49.817 FR0074
FR0074 49.808 30/09/2024 02/10/2024 49.825 8 49.817 FR0074
FR0087 23.467 24/09/2024 01/10/2024 23.495 - 23.495 FR0087
FR0064 9.694 24/09/2024 01/10/2024 9.705 - 9.705 FR0064
Total Rupiah 27.606.154 27.641.144 8.219 27.632.925 Total Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
FR0056 2.049.981 25/02/2022 18/08/2026 2.450.294 221.317 2.228.977 FR0056
FR0059 1.851.137 05/09/2023 15/04/2027 2.005.891 23.610 1.982.281 FR0059
FR0086 1.770.549 25/02/2022 16/03/2026 2.017.311 98.594 1.918.717 FR0086
FR0064 1.779.995 05/09/2023 17/04/2028 1.955.261 47.458 1.907.803 FR0064
FR0086 1.699.957 24/02/2022 13/03/2026 1.962.109 117.242 1.844.867 FR0086
FR0084 1.449.677 31/10/2023 01/10/2024 1.686.496 148.662 1.537.834 FR0084
FR0078 1.506.317 16/04/2024 16/04/2027 1.635.138 122.109 1.513.029 FR0078
FR0078 1.489.672 23/04/2024 23/04/2027 1.674.942 178.499 1.496.443 FR0078
FR0071 1.464.340 03/04/2024 08/03/2029 1.671.762 199.072 1.472.690 FR0071
FR0059 1.303.968 05/09/2023 15/04/2027 1.407.988 10.823 1.397.165 FR0059
FR0084 1.014.608 05/09/2023 15/01/2026 1.111.395 23.272 1.088.123 FR0084
FR0056 757.416 24/02/2022 14/08/2026 881.538 59.747 821.791 FR0056
FR0090 733.899 24/02/2022 12/02/2027 813.455 20.761 792.694 FR0090
FR0091 731.863 05/09/2023 04/09/2026 807.906 23.267 784.639 FR0091
FR0092 718.839 05/09/2023 08/09/2026 782.413 12.469 769.944 FR0092
FR0078 749.201 03/04/2024 03/04/2029 836.465 83.089 753.376 FR0078
FR0078 744.566 03/04/2024 05/04/2027 818.702 70.330 748.372 FR0078
FR0091 685.546 05/09/2023 04/09/2026 756.777 21.795 734.982 FR0091
ROI 30 580.862 04/04/2024 05/04/2027 638.847 55.032 583.815 ROI 30
US455780CY00 476.134 07/07/2022 07/07/2025 527.304 47.285 480.019 US455780CY00
US455780CQ75 408.481 26/04/2023 24/04/2026 482.961 63.316 419.645 US455780CQ75
US71567RAS58 400.055 14/12/2021 13/12/2024 423.539 19.964 403.575 US71567RAS58
ROI 27 382.650 04/04/2024 08/12/2026 424.543 39.925 384.618 ROI 27
US71567RAM88 358.633 14/12/2021 13/12/2024 379.686 17.898 361.788 US71567RAM88
US71567RAM88 351.449 13/05/2024 08/11/2024 361.339 8.408 352.931 US71567RAM88
FR0042 325.644 05/09/2023 15/06/2027 360.174 10.875 349.299 FR0042
US455780CQ75 338.195 07/07/2022 07/07/2025 374.540 33.586 340.954 US455780CQ75
ROI 32 312.777 04/04/2024 05/04/2027 344.000 29.633 314.367 ROI 32
FR0090 244.529 05/09/2023 15/03/2027 265.850 3.709 262.141 FR0090
INDON-151030 259.153 30/07/2024 30/10/2024 262.835 3.400 259.435 INDON-151030
US455780CS32 257.152 07/07/2022 07/07/2025 284.787 25.537 259.250 US455780CS32
US455780CY00 253.460 14/12/2021 13/12/2024 268.339 12.649 255.690 US455780CY00
INDON-280731 248.594 20/12/2021 20/12/2024 262.595 12.928 249.667 INDON-280731
INDOIS-010328 244.266 06/04/2023 06/04/2026 286.933 39.396 247.537 INDOIS-010328
INDOIS-090631 229.978 06/04/2023 06/04/2026 270.149 37.091 233.058 INDOIS-090631
USY20721BN86 209.826 13/05/2024 08/11/2024 215.731 5.020 210.711 USY20721BN86
241
Page 245
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. LIABILITAS ATAS EFEK-EFEK YANG DIJUAL 28. SECURITIES SOLD UNDER AGREEMENTS TO
DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI REPURCHASE LIABILITIES
30 September 2024/ 30 September 2024
Beban bunga
yang belum
Nilai Tanggal Nilai diamortisasi/
nominal/ Tanggal dimulai/ jatuh tempo/ beli kembali/ Unamortised Nilai neto/
Jenis efek Nominal value Start date Maturity date Buy back value interest expense Net value Type of securities
Mata uang asing (lanjutan) Foreign currencies (continued)
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
ROI 28 208.508 04/04/2024 05/04/2027 229.323 19.755 209.568 ROI 28
INDOIS-200229 201.362 06/04/2023 06/04/2026 236.534 32.476 204.058 INDOIS-200229
US455780CQ75 195.049 14/12/2021 13/12/2024 206.499 9.734 196.765 US455780CQ75
US71567RAP10 184.078 26/04/2023 24/04/2026 217.642 28.533 189.109 US71567RAP10
US71567RAS58 187.554 07/07/2022 07/07/2025 207.710 18.625 189.085 US71567RAS58
INDOIS-290327 186.570 13/12/2021 13/12/2024 197.248 9.860 187.388 INDOIS-290327
US455780CV60 178.302 14/12/2021 13/12/2024 188.769 8.898 179.871 US455780CV60
US455780CS32 163.194 26/04/2023 24/04/2026 192.950 25.295 167.655 US455780CS32
ADGB-160430 158.879 27/01/2022 13/12/2024 167.182 7.666 159.516 ADGB-160430
US71567RAK23 155.001 13/05/2024 08/11/2024 159.363 3.708 155.655 US71567RAK23
QATAR-140329 154.655 15/12/2021 13/12/2024 163.068 7.768 155.300 QATAR-140329
INDON-170138 147.282 06/04/2023 06/04/2026 173.008 23.754 149.254 INDON-170138
INDON-080126 146.681 13/12/2021 13/12/2024 155.076 7.752 147.324 INDON-080126
INDOIS-290326 145.291 15/12/2021 13/12/2024 153.194 7.298 145.896 INDOIS-290326
INDON-151030 142.730 13/01/2022 13/12/2024 150.668 7.329 143.339 INDON-151030
INDON-120331 141.184 06/04/2023 06/04/2026 165.844 22.770 143.074 INDON-120331
US71567RAM88 139.515 27/09/2024 19/09/2025 145.533 5.561 139.972 US71567RAM88
US71567RAP10 133.474 07/07/2022 07/07/2025 147.818 13.255 134.563 US71567RAP10
INDON-280731 120.961 06/04/2023 06/04/2026 142.089 19.508 122.581 INDON-280731
US455780CK06 121.355 07/07/2022 07/07/2025 134.397 12.052 122.345 US455780CK06
INDON-110128 121.162 30/07/2024 30/10/2024 122.884 1.590 121.294 INDON-110128
US71567RAP10 119.416 27/09/2024 19/09/2025 124.508 4.705 119.803 US71567RAP10
INDOIS-010328 111.301 03/03/2022 13/12/2024 117.207 5.453 111.754 INDOIS-010328
INDOIS-200229 102.929 13/01/2022 13/12/2024 108.653 5.285 103.368 INDOIS-200229
INDON-240428 100.983 06/04/2023 06/04/2026 118.622 16.287 102.335 INDON-240428
INDON-170237 100.278 06/04/2023 06/04/2026 117.794 16.173 101.621 INDON-170237
INDOIS-290326 100.782 30/07/2024 30/10/2024 102.214 1.323 100.891 INDOIS-290326
INDON-180929 94.237 06/04/2023 06/04/2026 110.698 15.199 95.499 INDON-180929
PERTM-270625 94.267 27/06/2022 27/06/2025 94.267 - 94.267 PERTM-270625
KSA-020233 93.474 13/12/2021 13/12/2024 98.824 4.939 93.885 KSA-020233
INDOIS-090626 92.627 30/07/2024 30/10/2024 93.943 1.216 92.727 INDOIS-090626
INDON-121035 90.325 30/07/2024 30/10/2024 91.609 1.185 90.424 INDON-121035
INDOIS-230630 77.927 06/04/2023 06/04/2026 91.539 12.568 78.971 INDOIS-230630
ADGB-111027 72.892 13/01/2022 13/12/2024 76.946 3.743 73.203 ADGB-111027
QATAR-160425 72.661 15/12/2021 13/12/2024 76.613 3.649 72.964 QATAR-160425
US71567RAD89 71.915 16/08/2024 16/10/2024 72.585 619 71.966 US71567RAD89
INDON-150125 71.340 30/07/2024 30/10/2024 72.353 936 71.417 INDON-150125
KSA-291029(SUKUK) 71.046 13/01/2022 13/12/2024 74.997 3.648 71.349 KSA-291029(SUKUK)
US455780CK06 67.288 14/12/2021 13/12/2024 71.238 3.358 67.880 US455780CK06
INDON-110128 66.919 16/02/2022 13/12/2024 70.349 3.167 67.182 INDON-110128
KSA-020233 64.342 03/03/2022 20/12/2024 67.724 3.123 64.601 KSA-020233
INDON-280731 64.184 15/12/2021 13/12/2024 67.676 3.224 64.452 INDON-280731
INDOIS-090626 61.981 20/12/2021 20/12/2024 65.472 3.224 62.248 INDOIS-090626
INDOIS-290327 55.477 06/04/2023 06/04/2026 65.167 8.947 56.220 INDOIS-290327
INDON-151030 43.437 13/12/2021 13/12/2024 45.923 2.296 43.627 INDON-151030
INDON-170237 43.336 16/02/2022 13/12/2024 45.558 2.051 43.507 INDON-170237
INDOIS-010328 42.604 20/12/2021 20/12/2024 45.003 2.215 42.788 INDOIS-010328
US455780CQ75 39.010 14/12/2021 13/12/2024 41.300 1.947 39.353 US455780CQ75
INDOIS-090631 38.877 13/12/2021 13/12/2024 41.102 2.054 39.048 INDOIS-090631
INDON-280731 37.289 20/12/2021 20/12/2024 39.389 1.939 37.450 INDON-280731
INDON-240428 28.814 13/12/2021 13/12/2024 30.463 1.523 28.940 INDON-240428
INDON-140230 26.958 13/12/2021 13/12/2024 28.501 1.425 27.076 INDON-140230
INDON-180929 26.922 16/02/2022 13/12/2024 28.302 1.274 27.028 INDON-180929
KSA-020233 25.737 03/03/2022 13/12/2024 27.102 1.261 25.841 KSA-020233
INDOIS-230630 22.814 13/12/2021 13/12/2024 24.119 1.205 22.914 INDOIS-230630
US71567RAM88 22.092 14/12/2021 13/12/2024 23.389 1.103 22.286 US71567RAM88
INDOIS-200229 14.870 13/12/2021 13/12/2024 15.721 786 14.935 INDOIS-200229
Total mata uang asing Total foreign currencies
(Catatan 62.B.(iv)) 34.047.507 37.853.664 2.384.005 35.469.659 (Note 62.B.(iv))
Total 61.653.661 65.494.808 2.392.224 63.102.584 Total
242
Page 246
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. LIABILITAS ATAS EFEK-EFEK YANG DIJUAL 28. SECURITIES SOLD UNDER AGREEMENTS TO
DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI (lanjutan) REPURCHASE LIABILITIES (continued)
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Beban bunga
yang belum
Nilai Tanggal Nilai diamortisasi/
nominal/ Tanggal dimulai/ jatuh tempo/ beli kembali/ Unamortised Nilai neto/
Jenis efek Nominal value Start date Maturity date Buy back value interest expense Net value Type of securities
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
FR0056 2.309.509 25/02/2022 18/08/2026 2.633.011 194.026 2.438.985 FR0056
FR0086 1.924.612 25/02/2022 16/03/2026 2.167.742 135.953 2.031.789 FR0086
FR0059 1.959.726 05/09/2023 15/04/2027 2.035.525 35.652 1.999.873 FR0059
FR0086 1.874.012 24/02/2022 13/03/2026 2.111.212 132.335 1.978.877 FR0086
FR0064 1.885.736 05/09/2023 17/04/2028 1.984.147 59.285 1.924.862 FR0064
FR0056 1.613.388 20/10/2023 20/09/2024 1.706.599 72.960 1.633.639 FR0056
FR0084 1.539.391 31/10/2023 01/10/2024 1.629.045 73.111 1.555.934 FR0084
FR0081 1.534.124 20/10/2023 20/09/2024 1.622.755 69.375 1.553.380 FR0081
FR0081 1.465.940 20/10/2023 20/09/2024 1.550.633 66.292 1.484.341 FR0081
FR0059 1.370.734 05/09/2023 15/04/2027 1.428.789 29.525 1.399.264 FR0059
FR0084 1.098.563 05/09/2023 15/01/2026 1.127.814 6.746 1.121.068 FR0084
ROI 30 NEW 882.267 01/11/2023 30/09/2024 931.380 40.143 891.237 ROI 30 NEW
FR0056 832.502 24/02/2022 14/08/2026 948.527 69.440 879.087 FR0056
FR0091 795.002 05/09/2023 04/09/2026 819.842 8.684 811.158 FR0091
FR0090 757.812 24/02/2022 12/02/2027 875.270 74.911 800.359 FR0090
FR0092 769.840 05/09/2023 08/09/2026 793.971 8.486 785.485 FR0092
FR0087 775.430 20/10/2023 20/09/2024 820.012 34.896 785.116 FR0087
FR0091 770.439 17/10/2023 17/09/2024 814.735 34.276 780.459 FR0091
FR0091 744.689 05/09/2023 04/09/2026 767.957 8.134 759.823 FR0091
ROI 30 NEW 720.137 26/10/2023 26/09/2024 761.137 32.824 728.313 ROI 30 NEW
ROI 30 NEW 696.907 26/10/2023 26/09/2024 736.584 31.765 704.819 ROI 30 NEW
ROI 29 NEW 629.936 01/11/2023 30/09/2024 665.003 28.663 636.340 ROI 29 NEW
US455780CY00 484.216 07/07/2022 07/07/2025 536.254 48.097 488.157 US455780CY00
US455780CQ75 415.415 26/04/2023 24/04/2026 491.159 72.435 418.724 US455780CQ75
US71567RAS58 406.845 14/12/2021 13/12/2024 430.729 22.840 407.889 US71567RAS58
US71567RAM88 364.720 14/12/2021 13/12/2024 386.131 20.476 365.655 US71567RAM88
FR0042 350.690 05/09/2023 15/06/2027 365.495 7.564 357.931 FR0042
US455780CQ75 343.936 07/07/2022 07/07/2025 380.898 34.163 346.735 US455780CQ75
FR0090 259.042 05/09/2023 15/03/2027 269.778 5.345 264.433 FR0090
US455780CS32 261.517 07/07/2022 07/07/2025 289.622 25.977 263.645 US455780CS32
US455780CY00 257.762 14/12/2021 13/12/2024 272.894 14.471 258.423 US455780CY00
INDON-280731 252.814 20/12/2021 20/12/2024 267.053 13.340 253.713 INDON-280731
INDOIS-010328 248.413 06/04/2023 06/04/2026 291.803 40.649 251.154 INDOIS-010328
INDOIS-090631 233.882 06/04/2023 06/04/2026 274.735 38.272 236.463 INDOIS-090631
INDOIS-200229 204.780 06/04/2023 06/04/2026 240.549 33.509 207.040 INDOIS-200229
US455780CQ75 198.360 14/12/2021 13/12/2024 210.004 11.136 198.868 US455780CQ75
US71567RAS58 190.738 07/07/2022 07/07/2025 211.236 18.946 192.290 US71567RAS58
INDOIS-290327 189.737 13/12/2021 13/12/2024 200.596 10.173 190.423 INDOIS-290327
US455780CS32 187.203 26/04/2023 24/04/2026 196.225 8.628 187.597 US455780CS32
US455780CV60 181.329 14/12/2021 13/12/2024 191.974 10.180 181.794 US455780CV60
US71567RAP10 165.965 26/04/2023 24/04/2026 221.336 52.953 168.383 US71567RAP10
ADGB-160430 161.576 27/01/2022 13/12/2024 170.020 7.910 162.110 ADGB-160430
QATAR-140329 157.280 15/12/2021 13/12/2024 165.836 8.015 157.821 QATAR-140329
INDON-170138 149.782 06/04/2023 06/04/2026 175.945 24.510 151.435 INDON-170138
INDON-080126 149.171 13/12/2021 13/12/2024 157.709 7.999 149.710 INDON-080126
INDOIS-290326 147.757 15/12/2021 13/12/2024 155.795 7.530 148.265 INDOIS-290326
INDON-151030 145.153 13/01/2022 13/12/2024 153.226 7.563 145.663 INDON-151030
INDON-120331 143.580 06/04/2023 06/04/2026 168.659 23.494 145.165 INDON-120331
US71567RAP10 135.739 07/07/2022 07/07/2025 150.327 13.483 136.844 US71567RAP10
PELIN-25 136.341 08/12/2023 08/03/2024 136.341 - 136.341 PELIN-25
US455780CK06 123.415 07/07/2022 07/07/2025 136.678 12.259 124.419 US455780CK06
INDON-280731 123.014 06/04/2023 06/04/2026 144.501 20.129 124.372 INDON-280731
INDOIS-010328 113.191 03/03/2022 13/12/2024 119.196 5.626 113.570 INDOIS-010328
INDOIS-200229 104.676 13/01/2022 13/12/2024 110.498 5.454 105.044 INDOIS-200229
INDON-240428 102.697 06/04/2023 06/04/2026 120.635 16.805 103.830 INDON-240428
INDON-170237 101.980 06/04/2023 06/04/2026 119.793 16.687 103.106 INDON-170237
INDON-180929 95.837 06/04/2023 06/04/2026 112.577 15.682 96.895 INDON-180929
PERTM-270625 95.867 27/06/2022 27/06/2025 95.867 - 95.867 PERTM-270625
KSA-020233 95.061 13/12/2021 13/12/2024 100.502 5.096 95.406 KSA-020233
INDOIS-230630 79.250 06/04/2023 06/04/2026 93.093 12.969 80.124 INDOIS-230630
ADGB-111027 74.130 13/01/2022 13/12/2024 78.252 3.862 74.390 ADGB-111027
QATAR-160425 73.894 15/12/2021 13/12/2024 77.914 3.766 74.148 QATAR-160425
KSA-291029(SUKUK) 72.252 13/01/2022 13/12/2024 76.270 3.764 72.506 KSA-291029(SUKUK)
US455780CK06 68.430 14/12/2021 13/12/2024 72.448 3.842 68.606 US455780CK06
INDON-110128 68.055 16/02/2022 13/12/2024 71.543 3.268 68.275 INDON-110128
KSA-020233 65.434 03/03/2022 20/12/2024 68.874 3.222 65.652 KSA-020233
INDON-280731 65.274 15/12/2021 13/12/2024 68.824 3.326 65.498 INDON-280731
INDOIS-090626 63.033 20/12/2021 20/12/2024 66.583 3.326 63.257 INDOIS-090626
INDOIS-290327 56.418 06/04/2023 06/04/2026 66.273 9.232 57.041 INDOIS-290327
INDON-151030 44.174 13/12/2021 13/12/2024 46.702 2.368 44.334 INDON-151030
INDON-170237 44.072 16/02/2022 13/12/2024 46.331 2.116 44.215 INDON-170237
INDOIS-010328 43.327 20/12/2021 20/12/2024 45.767 2.286 43.481 INDOIS-010328
US455780CQ75 39.672 14/12/2021 13/12/2024 42.001 2.227 39.774 US455780CQ75
INDOIS-090631 39.537 13/12/2021 13/12/2024 41.800 2.120 39.680 INDOIS-090631
INDON-280731 37.922 20/12/2021 20/12/2024 40.058 2.001 38.057 INDON-280731
INDON-240428 29.303 13/12/2021 13/12/2024 30.980 1.571 29.409 INDON-240428
INDON-140230 27.416 13/12/2021 13/12/2024 28.985 1.470 27.515 INDON-140230
INDON-180929 27.379 16/02/2022 13/12/2024 28.782 1.314 27.468 INDON-180929
KSA-020233 26.174 03/03/2022 13/12/2024 27.562 1.301 26.261 KSA-020233
INDOIS-230630 23.201 13/12/2021 13/12/2024 24.529 1.245 23.284 INDOIS-230630
US71567RAM88 22.467 14/12/2021 13/12/2024 23.786 1.262 22.524 US71567RAM88
INDOIS-200229 15.123 13/12/2021 13/12/2024 15.988 811 15.177 INDOIS-200229
Total mata uang asing Total foreign currencies
(Catatan 62.B.(iv)) 35.536.114 38.337.611 2.007.547 36.330.064 (Note 62.B.(iv))
Total 35.536.114 38.337.611 2.007.547 36.330.064 Total
243
Page 247
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. LIABILITAS AKSEPTASI 29. ACCEPTANCE PAYABLES
a. Berdasarkan jenis mata uang, pihak berelasi dan a. By currencies, related parties and third parties:
pihak ketiga:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Liabilitas kepada bank lain Payables to other banks
Pihak berelasi (Catatan 56) 1.839.856 1.890.413 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 3.495.457 6.473.697 Third parties
Liabilitas kepada debitur Payables to debtors
Pihak berelasi (Catatan 56) 129.701 118.031 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 1.086.217 703.350 Third parties
Total 6.551.231 9.185.491 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Liabilitas kepada bank lain Payables to other banks
Pihak berelasi (Catatan 56) 114.063 587.133 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 3.933.177 4.798.970 Third parties
Liabilitas kepada debitur Payables to debtors
Pihak berelasi (Catatan 56) 18.106 18.684 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 143.213 203.610 Third parties
Total (Catatan 62.B.(iv)) 4.208.559 5.608.397 Total (Note 62.B.(iv))
10.759.790 14.793.888
b. Berdasarkan jatuh tempo: b. By maturity:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 2.505.340 1.294.293 Less than 1 month
1 - 3 bulan 2.026.920 3.875.992 1 - 3 months
3 - 6 bulan 2.008.510 4.015.206 3 - 6 months
6 - 12 bulan 10.461 - 6 - 12 months
Total 6.551.231 9.185.491 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Kurang dari 1 bulan 1.175.340 1.388.088 Less than 1 month
1 - 3 bulan 1.717.603 2.167.759 1 - 3 months
3 - 6 bulan 935.656 1.748.610 3 - 6 months
6 - 12 bulan 127.057 204.009 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 252.903 99.931 More than 12 months
Total (Catatan 62.B.(iv)) 4.208.559 5.608.397 Total (Note 62.B.(iv))
10.759.790 14.793.888
244
Page 248
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN 30. DEBT SECURITIES ISSUED
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 56) Related parties (Note 56)
Obligasi 3.623.950 4.839.450 Bonds
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Sustainability 129.000 - Sustainability
Sertifikat Investasi Interbank Mudharabah
Mudharabah Antarbank Investment Certificate
(SIMA) - 226.985 (SIMA)
Subordinoted notes syariah Subordinated notes
mudharabah - 25.000 sharia mudharabah
3.752.950 5.091.435
Pihak ketiga Third parties
Obligasi 12.248.736 15.440.301 Bonds
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Sustainability 3.471.039 - Sustainability
Sertifikat Investasi Interbank Mudharabah
Mudharabah Antarbank Investment Certificate
(SIMA) 820.000 1.401.191 (SIMA)
Subordinated notes syariah Subordinated notes
mudharabah 200.000 175.000 sharia mudharabah
Cek perjalanan Mandiri 59.464 62.799 Mandiri travelers’ cheques
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Muqayyadah I Tahap II 7.445 - Muqayyadah I Phase II
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Muqayyadah I Tahap I 3.383 3.608 Muqayyadah I Phase I
16.810.067 17.082.899
20.563.017 22.174.334
Mata uang asing (Catatan 62.B.(iv)) Foreign currencies (Note 62.B.(iv))
Pihak ketiga Third parties
Obligasi 16.615.395 28.421.722 Bonds
37.178.412 50.596.056
Dikurangi: biaya penerbitan yang Less: unamortised debt
belum diamortisasi (78.637) (78.292) issuance cost
Neto 37.099.775 50.517.764 Net
Obligasi Bonds
Bank Mandiri Bank Mandiri
Rupiah Rupiah
Pada tanggal 4 Juli 2023, Bank Mandiri menerbitkan On 4 July 2023, Bank Mandiri issued Continuous
Obligasi Berwawasan Lingkungan Berkelanjutan I Green Bond I Bank Mandiri Phase I Year 2023
Bank Mandiri Tahap I Tahun 2023 (“Obligasi (“Continuous Green Bond I Phase I”) with total nominal
Berwawasan Lingkungan Berkelanjutan I Tahap I”) value Rp5,000,000, which consist of 2 (two) series:
dengan nilai nominal sebesar Rp5.000.000 yang
terdiri atas 2 (dua) seri:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Seri A 1.950.000 5,80% 4 Juli/July 2026 Series A
Seri B 3.050.000 6,10% 4 Juli/July 2028 Series B
245
Page 249
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Bank Mandiri (lanjutan) Bank Mandiri (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Obligasi Berwawasan Lingkungan Berkelanjutan I Continuous Green Bond I Phase I is offered at 100%
Tahap I ditawarkan dengan nilai 100% (seratus (one hundred percent) of the principal amount of
persen) dari jumlah pokok obligasi. Bunga obligasi bonds. The bond interest is paid on a quarterly basis
dibayarkan setiap triwulan, dengan pembayaran with the first interest payment made on 4 October
bunga pertama dilakukan pada tanggal 4 Oktober 2023, while the last interest payment and maturity date
2023, sedangkan pembayaran bunga terakhir of the bonds is on 4 July 2026 for Series A and 4 July
sekaligus jatuh tempo obligasi adalah pada tanggal 2028 for Series B which is also the redemption date of
4 Juli 2026 untuk seri A dan 4 Juli 2028 untuk seri B the principal of each series of bonds. The payments of
yang juga merupakan tanggal pelunasan pokok dari the bonds principal will be fully paid on the maturity
masing-masing seri obligasi. Pembayaran pokok date. The trustee of the bond issuance of Continuous I
obligasi dilakukan secara penuh pada saat tanggal Phase I is PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
jatuh tempo. Wali amanat dari penerbitan Obligasi All funds obtained from the issuance of this public
Berwawasan Lingkungan Berkelanjutan I Tahap I offering, after omitting issuance cost, will be used
adalah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. entirely on the financing or refinancing of
Seluruh dana yang diperoleh dari hasil Penawaran Environmental Based Business Activity (hereinafter
Umum Obligasi Berwawasan Lingkungan ini, setelah abbreviated as KUBL or Kegiatan Usaha Berwawasan
dikurangi biaya-biaya Emisi, akan digunakan Lingkungan (KUBL) as regulated on Financial Services
seluruhnya untuk melakukan pembiayaan (finance) Authority (FSA) Regulation (POJK)
atau pembiayaan ulang (refinance) atas kegiatan- No. 60/POJK.04/2017 concerning Issuance and
kegiatan yang termasuk dalam kategori Kegiatan Regulation of Green Bond as amended by POJK
Usaha Berwawasan Lingkungan (KUBL) No. 18/2023 concerning Issuance And Requirements
sebagaimana diatur dalam Peraturan Otoritas Jasa of Sustainability Debt and Sukuk Securities, with
Keuangan (POJK) No. 60/POJK.04/2017 tentang allocation of at least 70% (seventy percent) goes to the
Penerbitan dan Persyaratan Efek Bersifat Utang financing of Environmental Based Business Activity.
Berwawasan Lingkungan (Green Bond) sebagaimana
diubah dengan POJK No. 18/2023 tentang Penerbitan
Dan Persyaratan Efek Bersifat Utang Dan Sukuk
Berlandaskan Keberlanjutan, dengan porsi paling
sedikit sebesar 70% (tujuh puluh persen) digunakan
untuk membiayai KUBL.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
2023, peringkat Obligasi Berwawasan Lingkungan Continuous Green Bond I Phase I rating according to
Berkelanjutan I Tahap I menurut Pefindo adalah Pefindo is idAAA (triple A).
idAAA (triple A).
Pada tanggal 12 Mei 2020, Bank Mandiri menerbitkan On 12 May 2020, Bank Mandiri issued Continuous
Obligasi Berkelanjutan II Bank Mandiri Tahap I Tahun Bonds II Bank Mandiri Phase I Year 2020 (“Continuous
2020 (“Obligasi Berkelanjutan II Tahap I”) dengan nilai Bonds II Phase I”) with total nominal value
nominal sebesar Rp1.000.000 yang terdiri atas 2 Rp1,000,000, which consist of 2 (two) series:
(dua) seri:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Seri A 350.000 7,75% 12 Mei/May 2025 Series A
Seri B 650.000 8,30% 12 Mei/May 2027 Series B
Obligasi Berkelanjutan II Tahap I ditawarkan dengan Continuous Bonds II Phase I is offered at 100% (one
nilai 100% (seratus persen) dari jumlah pokok hundred percent) of the principal amount of bonds. The
obligasi. Bunga obligasi dibayarkan setiap triwulan, bond interest is paid on quarterly basis with the first
dengan pembayaran bunga pertama dilakukan pada interest payment was made on 12 August 2020, while
tanggal 12 Agustus 2020, sedangkan pembayaran the last interest payment and maturity date of the
bunga terakhir sekaligus jatuh tempo obligasi adalah bonds will be on 12 May 2025 for Series A and 12 May
pada tanggal 12 Mei 2025 untuk seri A dan 12 Mei 2027 for Series B which is also the redemption date of
2027 untuk seri B yang juga merupakan tanggal the principal of each series of bonds. The payments of
pelunasan pokok dari masing-masing seri obligasi. the bonds principal will be fully paid on the maturity
Pembayaran pokok obligasi dilakukan secara penuh date. The trustee of the bond issuance of Continuous
pada saat tanggal jatuh tempo. Wali amanat dari Bonds II Phase I is PT Bank Permata Tbk.
penerbitan Obligasi Berkelanjutan II Tahap I adalah
PT Bank Permata Tbk.
246
Page 250
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Bank Mandiri (lanjutan) Bank Mandiri (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023
2023, peringkat Obligasi Berkelanjutan II Tahap I based on Pefindo’s rating, the Continuous Bonds II
menurut Pefindo adalah idAAA (triple A). Phase I was rated idAAA (triple A).
Pada tanggal 21 September 2018, Bank Mandiri On 21 September 2018, Bank Mandiri issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Bank Mandiri Continuous Bonds I Bank Mandiri Phase III Year 2018
Tahap III Tahun 2018 (“Obligasi Berkelanjutan I (“Continuous Bonds I Phase III”) with total nominal
Tahap III”) dengan nilai nominal sebesar Rp3.000.000 value Rp3,000,000 as below:
sebagai berikut:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Obligasi Continuous
Berkelanjutan I Bond I
Tahap III 3.000.000 8,50% 21 September 2023 Phase III
Obligasi Berkelanjutan I Tahap III ditawarkan dengan Continuous Bonds I Phase III is offered at 100% (one
nilai 100% (seratus persen) dari jumlah pokok hundred percent) of the principal amount of bonds. The
obligasi. Bunga obligasi dibayarkan setiap triwulan, bond interest is paid on quarterly basis with the first
dengan pembayaran bunga pertama dilakukan pada interest payment was made on 21 December 2018,
tanggal 21 Desember 2018, sedangkan pembayaran while the last interest payment and maturity date of the
bunga terakhir sekaligus jatuh tempo obligasi adalah bonds on 21 September 2023 which is also the
pada tanggal 21 September 2023 yang juga redemption date of the principal amount of bonds. The
merupakan tanggal pelunasan pokok obligasi. payment of the bonds principal is fully paid on the
Pembayaran pokok obligasi telah dilakukan secara maturity date. The trustee of the Continuous Bonds I
penuh pada saat tanggal jatuh tempo. Wali amanat Phase III issuance is PT Bank Permata Tbk.
dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan I Tahap III
adalah PT Bank Permata Tbk.
Pada tanggal 15 Juni 2017, Bank Mandiri On 15 June 2017, Bank Mandiri issued Continuous
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Bank Mandiri Bonds I Bank Mandiri Phase II Year 2017 (“Continuous
Tahap II Tahun 2017 (“Obligasi Berkelanjutan I Tahap Bonds I Phase II”) with total nominal value of
II”) dengan nilai nominal sebesar Rp6.000.000 yang Rp6,000,000, which consist of 4 (four) series:
terdiri atas 4 (empat) seri:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Seri A 1.000.000 8,00% 15 Juni/June 2022 Series A
Seri B 3.000.000 8,50% 15 Juni/June 2024 Series B
Seri C 1.000.000 8,65% 15 Juni/June 2027 Series C
Seri D 1.000.000 7,80% 15 Juni/June 2020 Series D
247
Page 251
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Bank Mandiri (lanjutan) Bank Mandiri (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Obligasi Berkelanjutan I Tahap II Seri A, Seri B dan Continuous Bonds I Phase II Series A, Series B and
Seri C ditawarkan dengan nilai 100% (seratus persen) Series C are offered at 100% (one hundred percent) of
dari jumlah pokok obligasi. Bunga obligasi dibayarkan the principal amount of the bonds. The interest of the
setiap triwulan, dengan pembayaran bunga pertama bond is paid on quarterly basis, with the first payment
dilakukan pada tanggal 15 September 2017 made on 15 September 2017 while the last interest
sedangkan pembayaran bunga terakhir sekaligus payment date and maturity date of the bonds are on
jatuh tempo obligasi adalah pada tanggal 15 Juni 15 June 2022 for Series A, 15 June 2024 for Series B
2022 untuk Seri A, 15 Juni 2024 untuk Seri B dan and 15 June 2027 for Series C which is also the
15 Juni 2027 untuk Seri C yang juga merupakan redemption date of the principal of each series of
tanggal pelunasan pokok dari masing-masing seri bonds. Series D bonds are offered without interest at a
obligasi. Obligasi Seri D ditawarkan tanpa bunga bid price of 79.3146% (seventy nine point three one
dengan harga penawaran senilai 79,3146% (tujuh four six percent) of the principal amount of bonds and
puluh sembilan koma tiga satu empat enam persen) the maturity date is 15 June 2020. The trustee of the
dari jumlah pokok obligasi dan telah jatuh tempo pada Continuous Bonds I Phase II issuance is PT Bank
tanggal 15 Juni 2020. Wali amanat dari penerbitan Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Obligasi Berkelanjutan I Tahap II adalah PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Pada tanggal 30 September 2016, Bank Mandiri On 30 September 2016, Bank Mandiri issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Bank Mandiri Continuous Bonds I Bank Mandiri Phase I Year 2016
Tahap I Tahun 2016 (“Obligasi Berkelanjutan I Tahap (“Continuous Bonds I Phase I”) with total nominal value
I”) dengan nilai nominal sebesar Rp5.000.000 yang of Rp5,000,000 which consist of 3 (three) series:
terdiri atas 3 (tiga) seri:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Seri A 1.100.000 7,95% 30 September 2021 Series A
Seri B 1.500.000 8,50% 30 September 2023 Series B
Seri C 2.400.000 8,65% 30 September 2026 Series C
Bunga Obligasi Berkelanjutan I Tahap I dibayarkan The interest of Continuous Bonds I Phase I is paid on a
setiap triwulan, dengan pembayaran bunga pertama quarterly basis, with the first interest payment made on
dilakukan pada tanggal 30 Desember 2016 30 December 2016 while the last interest and principal
sedangkan pembayaran bunga obligasi terakhir payment date of the bonds are on 30 September 2021
sekaligus jatuh tempo obligasi adalah 30 September for Series A, 30 September 2023 for Series B and
2021 untuk Seri A, 30 September 2023 untuk Seri B, 30 September 2026 for Series C which is also the
dan 30 September 2026 untuk seri C yang juga redemption date the principal of each series of bonds.
merupakan tanggal pelunasan pokok dari masing- Principal payment for Series A and Series B are fully
masing seri obligasi. Pembayaran pokok obligasi paid on the maturity date. The trustee for Continuous
untuk Seri A dan Seri B telah dilakukan secara penuh Bonds I Phase I is PT Bank Tabungan Negara
pada saat tanggal jatuh tempo. Wali amanat dari (Persero) Tbk.
penerbitan Obligasi Berkelanjutan I Tahap I adalah
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
248
Page 252
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Bank Mandiri (lanjutan) Bank Mandiri (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023 the
2023, peringkat Obligasi Berkelanjutan I Tahap I, Pefindo’s rating of Continuous Bonds I Phase I, Phase
Tahap II dan Tahap III menurut Pefindo adalah idAAA II and Phase III is idAAA (triple A).
(triple A).
Selama berlakunya jangka waktu Obligasi dan During the validity periods of the Bonds and prior to the
sebelum dilunasinya jumlah terhutang, Bank Mandiri repayment of the bonds, Bank Mandiri has to comply
berkewajiban untuk: (i) memelihara pada setiap saat to: (i) maintain the overall Bank’s soundness level as
keadaan keuangan berada dalam kondisi sehat regulated by FSA; (ii) maintain the Bank’s soundness
sesuai ketentuan OJK; (ii) mempertahankan tingkat level at a minimum in the composite level 3 (three)
kesehatan Bank minimal berada dalam peringkat which is categorised as “Fair”, according to internal
komposit 3 (tiga) yang tergolong “Cukup Baik”, sesuai assessment based upon on Bank Indonesia’s
penilaian internal berdasarkan ketentuan Bank regulation; (iii) obtain and comply with permits and
Indonesia; (iii) memperoleh, mematuhi segala approvals (from the government or other parties) and
ketentuan dan melakukan hal-hal yang diperlukan comply to Indonesia’s laws and regulations.
untuk menjaga tetap berlakunya segala izin dan
persetujuan (baik dari pemerintah ataupun lainnya)
dan mematuhi peraturan perundang-undangan
Republik Indonesia.
Bank Mandiri tanpa persetujuan tertulis Wali Amanat Bank Mandiri without written approval from the Trustee
tidak akan melakukan hal-hal sebagai berikut: (i) will not: (i) reduce the Bank’s issued and paid up capital
mengurangi modal ditempatkan dan disetor kecuali except such a reduction is conducted based on
karena adanya ketentuan Pemerintah atau Bank regulations from the Government of Indonesia or Bank
Indonesia; (ii) mengadakan perubahan bidang usaha; Indonesia; (ii) change its nature of business; (iii)
(iii) mengadakan penggabungan, konsolidasi, akuisisi conducting merger, consolidation, or acquisitions which
dengan entitas lain yang menyebabkan bubarnya led to the dissolution of Bank Mandiri.
Bank Mandiri.
Obligasi ini tidak dijamin dengan suatu bentuk The bonds are not guaranteed by any form of special
jaminan khusus, kecuali jaminan umum sebagaimana guarantee, except for the general guarantee as referred
dimaksud dalam dan sesuai dengan ketentuan Pasal and in accordance with the Article 1131 and Article
1131 dan Pasal 1132 Kitab Undang-Undang Hukum 1132 of the Indonesian Civil Law, all the assets of the
Perdata Indonesia yakni seluruh harta kekayaan Bank, either moving objects and objects that are not
Bank, baik benda bergerak maupun tidak bergerak, moving, present or future, shall be regarded as
baik yang telah ada maupun yang akan ada di securities for all the Bank’s agreements including those
kemudian hari, menjadi tanggungan untuk seluruh bonds.
perikatan Bank termasuk obligasi tersebut.
Mata Uang Asing Foreign Currency
Pada tanggal 4 April 2023, Bank Mandiri menerbitkan On 4 April 2023, Bank Mandiri issued the fourth Euro
Euro Medium Term Notes (EMTN) keempat dengan Medium Term Notes (EMTN) with nominal value of
nilai nominal sebesar USD300.000.000 (nilai penuh) USD300,000,000 (full amount) in Singapore Exchange
di Singapore Exchange (SGX) sebagai berikut: (SGX) as follow:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Euro Medium Euro Medium
Term Notes USD300.000.000 5,50% 4 April 2026 Term Notes
249
Page 253
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Bank Mandiri (lanjutan) Bank Mandiri (continued)
Mata Uang Asing (lanjutan) Foreign Currency (continued)
Obligasi EMTN keempat ditawarkan dengan nilai The fourth EMTN is offered at 99.58% (ninety-nine
99,58% (sembilan puluh sembilan koma lima delapan point five eight percent) of the principal amount of the
persen) dari jumlah pokok obligasi. Bunga obligasi bonds. The bond interest is paid on semi-annual basis,
dibayarkan setiap semester, dengan pembayaran with the first interest payment scheduled on 4 October
bunga pertama dilakukan pada tanggal 4 Oktober 2023 and the last interest payment and due date of the
2023, sedangkan pembayaran bunga terakhir bond principal on 4 April 2026, which also the due date
sekaligus jatuh tempo obligasi adalah pada tanggal of the principal amount of the bonds. The trustee of the
4 April 2026 yang juga merupakan tanggal pelunasan EMTN bond issuance is Bank of New York Mellon.
pokok dari obligasi. Wali amanat dari penerbitan
EMTN adalah Bank of New York Mellon.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
2023, peringkat EMTN keempat adalah Baa2 credit ratings for the fourth EMTN are Baa2 (Moody’s)
(Moody’s) dan BBB- (Fitch Ratings). and BBB- (Fitch Ratings).
Pada tanggal 19 April 2021, Bank Mandiri On 19 April 2021, Bank Mandiri issued the third EMTN,
menerbitkan EMTN ketiga, yaitu Sustainability Bond namely Bank Mandiri Sustainability Bond 2021, with
Bank Mandiri 2021, dengan nilai nominal sebesar total nominal value of USD300,000,000 (full amount) on
USD300.000.000 (nilai penuh) di Singapore the Singapore Exchange (SGX) as follows:
Exchange (SGX) sebagai berikut:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Euro Medium Euro Medium
Term Notes USD300.000.000 2,00% 19 April 2026 Term Notes
Sustainability Bond Bank Mandiri 2021 ditawarkan Bank Mandiri Sustainability Bond 2021 are offered at a
dengan nilai 98,913% (sembilan puluh delapan koma value of 98.913% (ninety eight point nine one three
sembilan satu tiga persen) dari jumlah pokok obligasi. percent) of the principal amount of the bonds. Bond
Bunga obligasi dibayarkan setiap semester, dengan interest is paid every semester, with the first interest
pembayaran bunga pertama dilakukan pada tanggal payment being made on 19 October 2021, while the
19 Oktober 2021, sedangkan pembayaran bunga last interest payment is at the same time the bond
terakhir sekaligus jatuh tempo obligasi adalah pada maturity on 19 April 2026 which is also the principal
tanggal 19 April 2026 yang juga merupakan tanggal repayment date of the bonds. The trustee of the
pelunasan pokok dari obligasi. Wali amanat dari issuance of EMTN is Bank of New York Mellon. The
penerbitan EMTN adalah Bank of New York Mellon. proceeds from the issuance of the Sustainability Bond
Dana hasil penerbitan Sustainability Bond tersebut will be used to finance or refinance projects or activities
akan digunakan untuk membiayai atau membiayai that are environmentally and socially sound, in
kembali proyek atau kegiatan yang berwawasan accordance with the criteria set out in Bank Mandiri's
lingkungan dan sosial, sesuai dengan kriteria yang Sustainability Bond Framework.
ditetapkan dalam Sustainability Bond Framework
Bank Mandiri.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
2023, peringkat EMTN ketiga adalah Baa2 (Moody’s) third EMTN's ratings are Baa2 (Moody's) and BBB-
dan BBB- (Fitch Ratings). (Fitch Ratings).
Pada tanggal 13 Mei 2020, Bank Mandiri menerbitkan On 13 May 2020 Bank Mandiri issued the second
Euro Medium Term Notes (EMTN) kedua dengan nilai EMTN with total nominal value of USD500,000,000 (full
nominal sebesar USD500.000.000 (nilai penuh) di amount) on the Singapore Exchange (SGX) as follow:
Singapore Exchange (SGX) sebagai berikut:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Euro Medium Euro Medium
Term Notes USD500.000.000 4,75% 13 Mei/May 2025 Term Notes
250
Page 254
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Bank Mandiri (lanjutan) Bank Mandiri (continued)
Mata Uang Asing (lanjutan) Foreign Currency (continued)
Obligasi Euro Medium Term Notes (EMTN) kedua The second EMTN is offered at 99.255% (ninety nine
ditawarkan dengan nilai 99,255% (sembilan puluh point two five five percent) of the principal amount of
sembilan koma dua lima lima persen) dari jumlah bonds. The interest is paid on semi-annual basis with
pokok obligasi. Bunga obligasi dibayarkan setiap the first interest payment was made on 13 November
semester, dengan pembayaran bunga pertama 2020, while the last interest payment and maturity date
dilakukan pada tanggal 13 November 2020, of the bonds principal on 13 May 2025 which is also the
sedangkan pembayaran bunga terakhir sekaligus redemption date of the principal amount of bonds. The
jatuh tempo obligasi adalah pada tanggal 13 Mei 2025 trustee of the EMTN bond issuance is Bank of New
yang juga merupakan tanggal pelunasan pokok dari York Mellon.
obligasi. Wali amanat dari penerbitan EMTN adalah
Bank of New York Mellon.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
2023, peringkat EMTN kedua adalah Baa2 (Moody’s) second EMTN is rated Baa2 (Moody’s) and BBB- (Fitch
dan BBB- (Fitch Ratings). Ratings).
Pada tanggal 11 April 2019, Bank Mandiri On 11 April 2019 Bank Mandiri issued the first EMTN
menerbitkan Euro Medium Term Notes (EMTN) with total nominal value of USD750,000,000 (full
pertama dengan nilai nominal sebesar amount) on the Singapore Exchange (SGX) as follow:
USD750.000.000 (nilai penuh) di Singapore
Exchange (SGX) sebagai berikut:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Euro Medium Euro Medium
Term Notes USD750.000.000 3,75% 11 April 2024 Term Notes
Obligasi Euro Medium Term Notes (EMTN) pertama The first EMTN is offered at 98.998% (ninety eight
ditawarkan dengan nilai 98,998% (sembilan puluh point nine nine eight percent) of the principal amount of
delapan koma sembilan sembilan delapan persen) bonds. The interest is paid on semi-annual basis with
dari jumlah pokok obligasi. Bunga obligasi dibayarkan the first interest payment was made on 11 October
setiap semester, dengan pembayaran bunga pertama 2019, while the last interest payment and maturity date
dilakukan pada tanggal 11 Oktober 2019, sedangkan of the bonds principal on 11 April 2024 which is also
pembayaran bunga terakhir sekaligus jatuh tempo the redemption date of the principal amount of bonds.
obligasi adalah pada tanggal 11 April 2024 yang juga The payment of the bonds principal is fully paid on the
merupakan tanggal pelunasan pokok dari obligasi. maturity date. The trustee of the EMTN bond issuance
Pembayaran pokok obligasi telah dilakukan secara is Bank of New York Mellon.
penuh pada saat tanggal jatuh tempo. Wali amanat
dari penerbitan EMTN adalah Bank of New York
Mellon.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the
2023, peringkat EMTN pertama adalah Baa2 first EMTN is rated Baa2 (Moody’s) and BBB- (Fitch
(Moody’s) dan BBB- (Fitch Ratings). Ratings).
Entitas Anak Subsidiaries
Rupiah Rupiah
Pada tanggal 28 April 2021, Entitas Anak (Bank On 28 April 2021, the Subsidiary (Bank Mandiri Taspen
Mandiri Taspen (“Bank Mantap”)) menerbitkan dan (“Bank Mantap”)) issued and registered the Continuous
mendaftarkan Obligasi Berkelanjutan I Tahap II tahun Bonds I Phase II Year 2021 to the Indonesia Stock
2021 ke Bursa Efek Indonesia dengan nilai nominal Exchange with a nominal value of Rp2,000,000 with
sebesar Rp2.000.000 yang terdiri atas 2 (dua) seri: consist of 2 (two) series:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Seri A 800.000 6,50% 28 April 2024 Series A
Seri B 1.200.000 7,25% 28 April 2026 Series B
251
Page 255
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Bunga obligasi dibayarkan setiap triwulanan, dengan Bond interest is paid quarterly, with the first interest
pembayaran bunga pertama masing-masing seri akan payment for each series will be made on 28 July 2021
dilakukan pada tanggal 28 Juli 2021 sedangkan while the last interest payment as well as the maturity
pembayaran bunga terakhir sekaligus jatuh tempo of the bonds will be on 28 April 2024 for Series A and
obligasi adalah pada tanggal 28 April 2024 untuk Seri 28 April 2026 for Series B.
A dan tanggal 28 April 2026 untuk Seri B.
Wali amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan I The trustee of the issuance of the Continuous Bonds I
Tahap II tahun 2021 adalah PT Bank Permata Tbk. Phase II year 2021 is PT Bank Permata Tbk. As of 30
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember September 2024 and 31 December 2023, the rating for
2023, peringkat Obligasi Berkelanjutan I Tahap II the Continuous Bonds I Phase II year 2021 Bank
tahun 2021 Bank Mantap menurut PT Fitch Ratings Mantap according to PT Fitch Ratings Indonesia is AA
Indonesia adalah AA (idn) (double A). (idn) (double A)
Pada tanggal 26 November 2019, Entitas Anak (Bank On 26 November 2019, the Subsidiary (Bank Mandiri
Mandiri Taspen “Bank Mantap”) menerbitkan dan Taspen “Bank Mantap”) issued and registered the
mendaftarkan Obligasi I Berkelanjutan Tahap I tahun Continuous Bond I Phase I Year 2019 to Indonesia
2019 ke Bursa Efek Indonesia dengan nilai nominal Stock Exchange with total nominal value of
sebesar Rp1.000.000 yang terdiri atas 2 (dua) seri: Rp1,000,000 in which consist of 2 (two) series:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Seri A 700.000 7,90% 26 November 2022 Series A
Seri B 300.000 8,20% 26 November 2024 Series B
Bunga obligasi dibayarkan setiap triwulanan, dengan Bonds interest were paid on quarterly basis, with the
pembayaran bunga pertama dilakukan pada tanggal first interest payment was made on 26 February 2020,
26 Februari 2020, sedangkan pembayaran bunga while the last interest payment and maturity of the
terakhir sekaligus jatuh tempo obligasi adalah pada bonds on 26 November 2022 for Series A and
tanggal 26 November 2022 untuk Seri A dan 26 November 2024 for Series B which also the date for
26 November 2024 untuk Seri B yang juga principal repayment of each bond.
merupakan tanggal pelunasan pokok dari masing-
masing obligasi.
Wali amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan I Trustee for Continuous Bond I Phase I PT Bank
Tahap I Bank Mantap tahun 2019 adalah PT Bank Mandiri Taspen Year 2019 is PT Bank Permata Tbk.
Permata Tbk. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of 31 December 2023 and 2022, Continuous Bond I
2022 peringkat Obligasi Berkelanjutan I Tahap I Bank Phase I Bank Mantap Year 2019 is rated AA (idn)
Mantap tahun 2019 menurut PT Fitch Ratings (double A) by PT Fitch Ratings Indonesia.
Indonesia adalah AA (idn) (double A).
Bank Mantap tanpa persetujuan tertulis Wali Amanat Bank Mantap, without written approval from the
tidak akan melakukan hal-hal sebagai berikut: Trustee, will not do the following things: (i) reduce
(i) mengurangi modal ditempatkan dan disetor kecuali issued and paid-up capital unless there are provisions
karena adanya ketentuan Pemerintah atau Bank from the Government or Bank Indonesia; (ii) making
Indonesia; (ii) mengadakan perubahan bidang usaha; changes to business fields; (iii) carrying out a merger,
(iii) mengadakan penggabungan, konsolidasi, akuisisi consolidation, acquisition with another entity which
dengan entitas lain yang menyebabkan bubarnya causes the dissolution of Bank Mantap.
Bank Mantap.
252
Page 256
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pada tanggal 28 Mei 2024 Entitas Anak (PT Mandiri On 28 May 2024, the Subsidiary (PT Mandiri Tunas
Tunas Finance) telah menerbitkan Obligasi Finance) issued Mandiri Tunas Finance Continuing
Berkelanjutan VI Mandiri Tunas Finance Tahap III Bonds VI Phase III Year 2024 (“Continuing Bonds VI
Tahun 2024 (”Obligasi Berkelanjutan VI Tahap III”) ke Phase III”) to the Indonesia Stock Exchange with total
Bursa Efek Indonesia dengan nominal sebesar nominal value of Rp1,163,085 with details as follows:
Rp1.163.085 dengan rincian sebagai berikut:
Wali amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan VI The trustee for Continuous Bonds VI Phase III is PT
Tahap III adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Tbk.
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Seri A 81.590 7,00% 28 Mei/ May 2027 Series A
Seri B 1.081.495 7,25% 28 Mei/May 2027 Series B
PT Pefindo telah menetapkan kembali peringkat idAAA PT Pefindo has rated the Continuing Bonds as idAAA
(Triple A) terhadap Obligasi Berkelanjutan VI Tahap III (Triple A) of Continuing Bonds VI Phase III with the
terakhir sesuai dengan suratnya No. RTG-132/PEF- latest based on its report No. RTG-132/PEF-
DIR/V/2024 dated 3 May 2024 for the period 6 March
DIR/V/2024 tanggal 3 Mei 2024 untuk periode 6 Maret 2024 until 1 March 2025.
2024 sampai dengan 1 Maret 2025.
Peringkat Obligasi Berkelanjutan VI Tahap I, Tahap II As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
dan tahap III menurut Pefindo pada tanggal based on Pefindo’s rating, Continuous Bonds VI Phase
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah I Phase II and phase III are rated idAAA (Triple A).
idAAA (Triple A).
Pada tanggal 27 September 2023, Entitas Anak (PT On 27 September 2023, the Subsidiary (PT Mandiri
Mandiri Tunas Finance) menerbitkan Obligasi Tunas Finance) issued Continuous Bonds VI Phase II
Berkelanjutan VI Tahap II Tahun 2023 (''Obligasi Year 2023 (“Continuous Bonds VI Phase II”) with total
Berkelanjutan VI Tahap II'') dengan nilai nominal nominal value of Rp1,131,110 which consist of 2 (two)
sebesar Rp1.131.110 yang terdiri atas 2 (dua) seri: series:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Seri A 804.175 6,50% 27 September 2026 Series A
Seri B 326.935 6,75% 11 September 2028 Series B
Wali amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan VI The trustee for the issuance of Continuous Bonds VI
Tahap II adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Phase II is PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Tbk.
Pada tanggal 11 Juli 2023, Entitas Anak (PT Mandiri On 11 July 2023, the Subsidiary (PT Mandiri Tunas
Tunas Finance) menerbitkan Obligasi Berkelanjutan Finance) issued Continuous Bonds VI Phase I Year
VI Tahap I Tahun 2023 (''Obligasi Berkelanjutan VI 2023 ("Continuous Bonds VI Phase I") with a nominal
Tahap I'') dengan nilai nominal sebesar Rp691.735 value of Rp691,735 consisting of 2 (two) series:
yang terdiri atas 2 (dua) seri:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Seri A 439.660 6,00% 11 Juli/July 2026 Series A
Seri B 252.075 6,25% 11 Juli/July 2028 Series B
253
Page 257
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Wali amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan VI The trustee for the issuance of Continuous Bonds VI
Tahap I adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Phase II is PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Tbk.
Entitas Anak telah memenuhi batasan-batasan yang Subsidiary has fulfilled the restrictions required in the
diwajibkan dalam perjanjian tersebut di atas. agreement above. As of 30 September 2024 and
Peringkat Obligasi Berkelanjutan VI Tahap I menurut 31 December 2023, based on Pefindo’s rating,
Pefindo pada tanggal 30 September 2024 dan Continuous Bonds VI Phase I is rated idAAA (Triple A).
31 Desember 2023 adalah idAAA (Triple A).
Pada tanggal 23 Februari 2022, Entitas Anak On 23 February 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) menerbitkan Obligasi Tunas Finance) issued Continuous Bonds V Phase III
Berkelanjutan V Tahap III Tahun 2022 (''Obligasi Year 2022 (“Continuous Bonds V Phase III”) with total
Berkelanjutan V Tahap III'') dengan nilai nominal nominal value of Rp1,228,055 which consist of 2 (two)
sebesar Rp1.228.055 yang terdiri atas 2 (dua) seri: series:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
23 Februari/ February
Seri A 851.440 5,90% 2025 Series A
23 Februari/ February
Seri B 376.615 6,75% 2027 Series B
Wali amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan V Trustee for Continuous Bonds V Phase III is PT Bank
Tahap III adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Tbk.
Pada tanggal 20 Mei 2021, Entitas Anak (PT Mandiri On 20 May 2021, the Subsidiary (PT Mandiri Tunas
Tunas Finance) menerbitkan dan mendaftarkan Finance) issued and registered Continuous Bonds V
Obligasi Berkelanjutan V Mandiri Tunas Finance Mandiri Tunas Finance Phase II Year 2021
Tahap II Tahun 2021 (“Obligasi Berkelanjutan V (“Continuous Bonds V Phase II”) to the Indonesia Stock
Tahap II”) ke Bursa Efek Indonesia dengan nilai Exchange with total nominal value of Rp1,400,850
nominal sebesar Rp1.400.850 yang terdiri atas 2 which consist of 2 (two) series:
(dua) seri:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Seri A 915.150 7,00% 20 Mei/May 2024 Series A
Seri B 485.700 7,65% 20 Mei/May 2026 Series B
Wali amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan V Trustee for Continuous Bonds V Phase II is PT Bank
Tahap II adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Tbk.
Pada tanggal 13 Agustus 2020, Entitas Anak (PT On 13 August 2020, the Subsidiary (PT Mandiri Tunas
Mandiri Tunas Finance) menerbitkan dan Finance) issued and registered Continuous Bonds V
mendaftarkan Obligasi Berkelanjutan V Mandiri Tunas Mandiri Tunas Finance Phase I Year 2020
Finance Tahap I Tahun 2020 (“Obligasi Berkelanjutan (“Continuous Bonds V Phase I”) to the Indonesia Stock
V Tahap I”) ke Bursa Efek Indonesia dengan nilai Exchange with total nominal value of Rp858,000 which
nominal sebesar Rp858.000 yang terdiri atas 2 (dua) consist of 2 (two) series:
seri:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
13 Agustus/August
Seri A 472.000 8,00% 2023 Series A
13 Agustus/August
Seri B 386.000 8,60% 2025 Series B
254
Page 258
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Wali amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan V Trustee for Continuous Bonds V Phase I is PT Bank
Tahap I adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Series A Bonds has
Tbk. Obligasi Seri A telah jatuh tempo pada tanggal matured on 13 August 2023.
13 Agustus 2023.
Dalam perjanjian perwaliamanatan juga diatur The trustee agreement stipulates several restrictions
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that must be met by the Subsidiary, including providing
MTF, antara lain memberikan jaminan fidusia berupa fiduciary guarantees in the form of consumer financing
piutang dilunasi pembiayaan konsumen dan rasio receivables and total debt to equity ratio not exceeding
jumlah pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi rasio 10:1. Moreover, as long as the principal of the bonds
10:1. Selain itu, selama pokok obligasi belum dilunasi, has not been repaid, the Subsidiary is not permitted,
MTF tidak diperkenankan, antara lain melakukan among other things, to enter into a business merger
penggabungan usaha kecuali dilakukan pada bidang unless it is carried out in the same line of business and
usaha yang sama serta menjual atau mengalihkan sell or transfer more than 50% of the Subsidiary's
lebih dari 50% aset MTF kecuali untuk kegiatan usaha assets except for the daily business activities of the
MTF sehari-hari. Subsidiary.
Peringkat Obligasi Berkelanjutan V Tahap I, II dan III As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
menurut Pefindo pada tanggal 30 September 2024 based on Pefindo’s rating, Continuous Bonds V Phase
dan 31 Desember 2023 adalah idAAA (Triple A). I, II and III are rated idAAA (Triple A).
Pada tanggal 26 Juli 2019, Entitas Anak (Mandiri On 26 July 2019, the Subsidiary (PT Mandiri Tunas
Tunas Finance) menerbitkan dan mendaftarkan Finance) issued and registered Continuous Bonds IV
Obligasi Berkelanjutan IV Mandiri Tunas Finance Mandiri Tunas Finance Phase II Year 2019
Tahap II Tahun 2019 (”Obligasi Berkelanjutan IV (“Continuous Bonds IV Phase II”) to the Indonesia
Tahap II”) ke Bursa Efek Indonesia dengan nilai Stock Exchange with total nominal value of
nominal sebesar Rp2.000.000 yang terdiri atas 2 Rp2,000,000 which consist of 2 (two) series:
(dua) seri:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
Seri A 1.342.000 8,90% 26 Juli/July 2022 Series A
Seri B 658.000 9,50% 26 Juli/July 2024 Series B
Wali amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan IV The trustee for Continuous Bonds IV Phase II is
Tahap II adalah PT Bank Mega Tbk. Obligasi Seri A PT Bank Mega Tbk. Series A Bonds that has matured
yang telah jatuh tempo pada tanggal 26 Juli 2022. on 26 July 2022.
Pada tanggal 8 Januari 2019, Entitas Anak (Mandiri On 8 January 2019, the Subsidiary (PT Mandiri Tunas
Tunas Finance) menerbitkan dan mendaftarkan Finance) issued and registered Continuous Bonds IV
Obligasi Berkelanjutan IV Mandiri Tunas Finance Mandiri Tunas Finance Phase I Year 2019
Tahap I Tahun 2019 (“Obligasi Berkelanjutan IV (“Continuous Bonds IV Phase I”) to the Indonesia Stock
Tahap I”) ke Bursa Efek Indonesia dengan nilai Exchange with total nominal value of Rp1,000,000
nominal sebesar Rp1.000.000 yang terdiri atas 2 which consist of 2 (two) series:
(dua) seri:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Nilai nominal/ Fixed interest rate Jatuh tempo/
Obligasi Nominal value per annum Maturity date Bonds
8 Januari/
Seri A 800.000 9,40% January 2022 Series A
8 Januari/
Seri B 200.000 9,75% January 2024 Series B
Wali amanat dari penerbitan Obligasi Berkelanjutan IV The trustee for Continuous Bonds IV Phase I is PT
Tahap I adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Series A Bonds
Tbk. Obligasi Seri A yang telah jatuh tempo pada that has matured on 8 January 2022.
tanggal 8 Januari 2022.
Peringkat Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I dan II As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
menurut Pefindo pada tanggal 30 September 2024 based on Pefindo’s rating, Continuous Bonds IV Phase
dan 31 Desember 2023 adalah idAAA (Triple A). I and II are rated idAAA (Triple A).
255
Page 259
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Pada tanggal 30 September 2024, seluruh efek-efek As of 30 September 2024, all securities issued by
yang diterbitkan oleh PT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Tunas Finance are secured by consumer
dijamin dengan piutang pembiayaan konsumen financing receivables amounted to Rp2,399,937
sebesar Rp2.399.937 (31 Desember 2023: (31 December 2023: Rp2,654,370) (Note 13f) and net
Rp2.654.370) (Catatan 13f) dan investasi bersih dalam investment finance leases amounted to Rp468,424
sewa pembiayaan sebesar Rp468.424 (31 Desember (31 December 2023: Rp763,080) (Note 14f).
2023: Rp763.080) (Catatan 14f).
Obligasi tersebut tidak dijamin dengan jaminan khusus. These bonds are not secured by any special collateral.
Dalam perjanjian perwaliamanatan juga diatur beberapa The trustee agreement provides several negative
pembatasan yang harus dipenuhi oleh Entitas Anak, covenants to the Company, debt to equity ratio not to
rasio jumlah pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi exceed 10:1. Moreover, during the year that the bond
rasio 10:1. Selain itu, selama pokok obligasi belum principals are still outstanding, the Company is not
dilunasi, Entitas Anak tidak diperkenankan, antara lain allowed to, among others, merge unless performed on
melakukan penggabungan usaha kecuali dilakukan the same business and to sell or assign more than 50%
pada bidang usaha yang sama serta menjual atau of the Company’s asset, except for the Company’s
mengalihkan lebih dari 50% aset Entitas Anak kecuali normal business transactions. The Company has
untuk kegiatan usaha Entitas Anak sehari-hari. Entitas complied with the covenants as required by the trustee
Anak telah memenuhi batasan-batasan yang diwajibkan agreements.
dalam perjanjian tersebut diatas.
Sukuk Mudharabah Berlandaskan Keberlanjutan Sustainable Mudharabah Sukuk
Pada tanggal tanggal 07 Juni 2024, Entitas Anak (PT On 07 June 2024, the Subsidiary (PT Bank Syariah
Bank Syariah Indonesia (“BSI”)) menerbitkan Sukuk Indonesia's ("BSI")) issued the year 2024 Sustainable
Mudharabah Berlandaskan Keberlanjutan I Bank BSI Mudharabah Sukuk I Bank BSI Phase I amounting to
Tahap I Tahun 2024 sebesar Rp3.000.000 dan akan Rp3,000,000 with maturity set on 24 June 2025.
jatuh tempo pada tanggal 24 Juni 2025.
Sukuk Mudharabah Berlandaskan Keberlanjutan Sustainable Mudharabah Sukuk I Bank BSI Phase I
Berkelanjutan I Bank BSI Tahap I Tahun 2024 ini Year 2024 is issued without physical certificates,
diterbitkan tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo except for the Jumbo Sukuk Mudharabah Certificate,
Sukuk Mudharabah yang diterbitkan untuk didaftarkan which is issued in the name of KSEI as proof of
atas nama KSEI sebagai bukti kepemilikan untuk ownership for the benefit of the Sukuk Mudharabah
kepentingan Pemegang Sukuk Mudharabah. Sukuk holders. Sustainable Mudharabah Sukuk I Bank BSI
Mudharabah Berlandaskan Keberlanjutan Phase I Year 2024 is issued with a rating of idAAA(sy)
Berkelanjutan I Bank BSI Tahap I Tahun 2024 (triple A Sharia) rated by Pefindo.
diterbitkan dengan peringkat idAAA(sy) (triple A
Syariah) berdasarkan pemeringkatan dari Pefindo.
Jumlah dana Sukuk Mudharabah Berlandaskan The total funds for Sustainable Mudharabah Sukuk I
Keberlanjutan Berkelanjutan I Bank BSI Tahap I Tahun Bank BSI Phase I Year 2024 amount to Rp3,000,000,
2024 sebesar Rp3.000.000, yang terdiri dari: (a) Sukuk consisting of: (a) Mudharabah Sukuk Series A with a
Mudharabah Seri A dengan jumlah dana Sukuk total fund of Rp1,700,000 with a tenure of 370 calendar
days from the issuance date and maturing on 24 June
Mudharabah sebesar Rp1.700.000, dengan jangka 2025; (b) Mudharabah Sukuk Series B with a total fund
waktu 370 hari kalender sejak tanggal emisi dan akan of Rp220,000 with a tenure of 2 years from the
jatuh tempo pada tanggal 24 Juni 2025; (b) Sukuk issuance date and mature on 14 June 2026; and (c)
Mudharabah Seri B dengan jumlah dana Sukuk Mudharabah Sukuk Series C with a total fund of
Mudharabah sebesar Rp220.000 dengan jangka waktu Rp1,080,000 with a tenure of 3 (three) years from the
2 (dua) tahun sejak Tanggal Emisi dan akan jatuh issuance date and mature on 14 June 2027.
tempo pada tanggal 14 Juni 2026; dan (c) Sukuk
Mudharabah Seri C dengan jumlah dana Sukuk
Mudharabah sebesar Rp1.080.000 dengan jangka
waktu 3 (tiga) tahun sejak tanggal emisi dan akan jatuh
tempo pada tanggal 14 Juni 2027.
256
Page 260
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Sukuk Mudharabah Berlandaskan Keberlanjutan Sustainable Mudharabah Sukuk (continued)
(lanjutan)
Nisbah dan pendapatan bagi hasil Sukuk Mudharabah The profit-sharing ratio and revenue of Sustainable
Berlandaskan Keberlanjutan Berkelanjutan I Bank BSI Mudharabah Sukuk I Bank BSI Phase I Year 2024 are
Tahap I Tahun 2024 dikelompokkan menjadi: (a) Sukuk categorized as follows: (a) Mudharabah Sukuk Series
Mudharabah Seri A: pendapatan bagi hasil Sukuk A: The revenue sharing of the Mudharabah Sukuk is
calculated based on the multiplication of the profit-
Mudharabah yang dihitung berdasarkan perkalian sharing ratio, where the ratio for Sukuk holders is
antara Nisbah bagi hasil, dimana besarnya Nisbah 74.72% and BSI ratio is 25.28% of the distributed
Pemegang Sukuk adalah sebesar 74,72% dan Nisbah revenue, with a profit equivalent to 6.65% per year; (b)
BSI adalah sebesar 25,28% dari pendapatan yang Mudharabah Sukuk Series B: The revenue sharing of
dibagihasilkan dengan bagi hasil sebesar ekuivalen the Mudharabah Sukuk is calculated based on the
6,65% per tahun; (b) Sukuk Mudharabah Seri B: multiplication of the profit-sharing ratio, where the ratio
pendapatan bagi hasil Sukuk Mudharabah yang for Sukuk holders is 75.29% and BSI ratio is 24.71% of
dihitung berdasarkan perkalian antara Nisbah Bagi the distributed revenue, with a profit equivalent to
Hasil, dimana besarnya Nisbah Pemegang Sukuk 6.70% per year; and (c) Mudharabah Sukuk Series C:
The revenue sharing of the Mudharabah Sukuk is
adalah sebesar 75,29% dan Nisbah BSI adalah calculated based on the multiplication of the profit-
sebesar 24,71% dari pendapatan yang dibagihasilkan sharing ratio, where the ratio for Sukuk holders is
dengan bagi hasil sebesar ekuivalen 6,70% per tahun; 76.41% and BSI ratio is 23.59% of the distributed
dan (c) Sukuk Mudharabah Seri C: pendapatan bagi revenue, with a profit equivalent to 6.80% per year.
hasil Sukuk Mudharabah yang dihitung berdasarkan
perkalian antara Nisbah Bagi Hasil, dimana besarnya
Nisbah Pemegang Sukuk adalah sebesar 76,41% dan
Nisbah BSI adalah sebesar 23,59% pendapatan yang
dibagihasilkan dengan bagi hasil sebesar ekuivalen
6,80% per tahun.
Bertindak sebagai wali amanat Sukuk Mudharabah The Trustee for the 2024 BSI Sustainable Mudharabah
Berlandaskan Keberlanjutan Berkelanjutan I Bank BSI Sukuk phase I is PT Bank Tabungan Negara (Persero)
Tahap I Tahun 2024 adalah PT Bank Tabungan Negara Tbk.
(Persero) Tbk.
Pada tanggal 30 September 2024, peringkat Sukuk As of 30 September 2024, rating of Sustainable
Mudharabah Berlandaskan Keberlanjutan I Bank BSI Mudharabah Sukuk I Bank BSI Phase I year 2024
Tahap I Tahun 2024 menurut Pefindo adalah according to Pefindo is idAAA(sy) (triple A sharia).
idAAA(sy) (triple A syariah).
Subordinated notes syariah mudharabah Subordinated notes sharia mudharabah
Pada tanggal tanggal 15 Desember 2023, Entitas On 15 December 2023, Bank Syariah Indonesia's
Anak Bank Syariah Indonesia (“BSI”) menerbitkan subsidiary ("BSI") issued the 2023 Mudharabah Sukuk
Sukuk Mudharabah Tahun 2023 sebesar Rp200.000 amounting to Rp200,000 with maturity set on
dan akan jatuh tempo pada tanggal 15 Desember 15 December 2028.
2028.
Selama berlakunya jangka waktu Sukuk Mudharabah Throughout the tenure of the 2023 BSI Subordinated
Subordinasi BSI Tahun 2023 dan sebelum Mudharabah Sukuk and until the full repayment of both
dilunasinya semua pokok dan bagi hasil, Entitas Anak principal and profit-sharing, the Subsidiary is obligated
berkewajiban untuk: (i) menjaga rasio Capital to: (i) maintain a Capital Adequacy Ratio (“CAR”) of not
Adequacy Ratio (“CAR”) tidak kurang dari 12% (dua less than 12%; (ii) ensure that the 2023 Subordinated
belas persen); (ii) memastikan bahwa Sukuk Mudharabah Sukuk is not owned by more than 49
Mudharabah Subordinasi Tahun 2023 ini tidak akan (forty nine) investors; (iii) submit to the monitoring
dimiliki oleh lebih dari 49 (empat puluh sembilan) agent the following: (a) Copies of reports submitted to
investor; (iii) menyerahkan kepada agen pemantau the Financial Services Authority (OJK), including the
sebagai berikut: (a) Salinan dari laporan yang bank's health assessment report, no later than 5 (five)
disampaikan kepada OJK termasuk laporan hasil business days after the report is submitted to the
penilaian tingkat kesehatan bank, dalam waktu parties mentioned above.
selambat-lambatnya 5 (lima) hari kerja setelah
laporan tersebut diserahkan kepada pihak yang
disebutkan di atas.
257
Page 261
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Subordinated notes syariah mudharabah (lanjutan) Subordinated notes sharia mudharabah (continued)
Dalam hal Agen Pemantau memandang perlu, If the Monitoring Agent deems it necessary, based on a
berdasarkan permohonan Agen Pemantau secara written request from the Monitoring Agent, the
tertulis, Perseroan wajib menyampaikan kepada Agen Company must provide the Monitoring Agent with
Pemantau dokumen-dokumen tambahan yang additional documents related to the above report (if
berkaitan dengan laporan tersebut di atas (apabila any) no later than 10 (ten) business days after the date
ada) selambat lambatnya 10 (sepuluh) Hari Kerja the request letter is received by the Company; (b)
setelah tanggal surat permohonan tersebut diterima Annual financial statements audited by public
oleh Perseroan; (b) Laporan keuangan tahunan yang accountants registered with the OJK and submitted to
telah diaudit oleh akuntan publik yang terdaftar di OJK the Monitoring Agent within 5 (five) business days after
dan disampaikan kepada Agen Pemantau dalam receiving a request letter from the Monitoring Agent.
waktu 5 (lima) hari kerja setelah menerima surat
permohonan dari Agen Pemantau.
Seluruh dana hasil penerbitan Sukuk Mudharabah All proceeds from the issuance of the Subordinated
Subordinasi, akan dipergunakan oleh Perseroan Mudharabah Sukuk will be used by the Company for its
untuk kegiatan usaha Perseroan dalam rangka business activities to strengthen the capital structure,
memperkuat struktur permodalan dengan taking into account the issuance proceeds as
memperhitungkan dana hasil penerbitan sebagai supplementary capital and to enhance the Company's
modal pelengkap dan meningkatkan aset produktif productive assets.
Perseroan.
Sukuk Mudharabah Subordinasi ini diterbitkan tanpa The Subordinated Mudharabah Sukuk is issued without
warkat, kecuali Sertifikat Jumbo Sukuk Mudharabah certificates, except for the Jumbo Certificate of
Subordinasi yang diterbitkan atas nama PT Kustodian Subordinated Mudharabah Sukuk issued in the name
Sentral Efek Indonesia (“KSEI”) sebagai bukti of the Indonesian Central Securities Depository
kepemilikan Efek Syariah untuk kepentingan ("KSEI") as evidence of ownership of Sharia Securities
Pemegang Sukuk Mudharabah Subordinasi. for the benefit of the Subordinated Mudharabah Sukuk
Pendapatan Bagi Hasil yang dihitung berdasarkan Holders. Profit-sharing is calculated by multiplying the
perkalian antara Nisbah Bagi Hasil Pemegang Sukuk Profit-sharing Ratio of the Subordinated Mudharabah
Mudharabah Subordinasi, dimana besarnya nisbah Sukuk Holders, where the ratio is 88.55% of the
adalah 88,55% dari Pendapatan yang Dibagihasilkan Distributed Income with an indicative profit-sharing rate
dengan indikasi bagi hasil sebesar ekuivalen 7,90% equivalent to 7.90% per annum. The tenure of the
per tahun. Jangka waktu Sukuk Mudharabah Subordinated Mudharabah Sukuk is 5 (five) years from
Subordinasi adalah 5 (lima) tahun terhitung sejak the Issuance Date. The Subordinated Mudharabah
Tanggal Penerbitan. Sukuk Mudharabah Subordinasi Sukuk is offered at 100% of the Subordinated
ini ditawarkan dengan nilai 100% dari jumlah Dana Mudharabah Sukuk Fund. Profit-sharing is paid
Sukuk Mudharabah Subordinasi. Pendapatan Bagi quarterly, in line with the Profit-sharing Payment Date.
Hasil dibayarkan setiap triwulan, sesuai dengan
tanggal pembayaran Pendapatan Bagi Hasil.
Bertindak sebagai wali amanat Sukuk Mudharabah The Trustee for the 2023 BSI Subordinated
Subordinasi BSI Tahun 2023 adalah PT Bank Negara Mudharabah Sukuk is PT Bank Negara Indonesia
Indonesia (Persero) Tbk. Pada tanggal 30 September (Persero) Tbk. As of 30 September 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023, peringkat Sukuk 31 December 2023, the rating for the subordinated
Mudharabah Subordinasi menurut Pefindo adalah mudharabah sukuk according to Pefindo is idAA(sy)
idAA(sy) (double A syariah). (double A sharia).
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank (SIMA) Interbank Mudharabah Investment Certificate (SIMA)
Pada tanggal 20 Desember 2023 sampai On 20 December 2023 to 29 December 2023, the
29 Desember 2023, Entitas Anak PT Bank Syariah Subsidiary, PT Bank Syariah Indonesia provided a
Indonesia memberikan fasilitas committed line melalui committed line facility through an Interbank
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank (SIMA) Mudharabah Investment Certificate (SIMA) amounting
sebesar Rp1.628.176 dengan jatuh tempo kurang dari to Rp1,628,176 with a maturity of less than one month
satu bulan yang memiliki nilai nisbah sekitar 6,25% - with a ratio of around 6.25% - 6.40%. This facility is not
6,40%. Fasilitas ini tidak dijamin dengan agunan guaranteed by special collateral, including not
khusus, termasuk tidak dijamin oleh Negara Republik guaranteed by the Republic of Indonesia or other third
Indonesia atau pihak ketiga lainnya. parties.
258
Page 262
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. EFEK-EFEK YANG DITERBITKAN (lanjutan) 30. DEBT SECURITIES ISSUED (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank (SIMA) Interbank Mudharabah Investment Certificate (SIMA)
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 27 Juni 2024 sampai On 27 June 2024 to 28 June 2024, the Subsidiary,
28 Juni 2024, Entitas Anak PT Bank Syariah PT Bank Syariah Indonesia provided a committed line
Indonesia memberikan fasilitas committed line melalui facility through an Interbank Mudharabah Investment
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank (SIMA) Certificate (SIMA) amounting to Rp930,000 with a
sebesar Rp930.000 dengan jatuh tempo kurang dari maturity of less than one month with a ratio of around
satu bulan yang memiliki nilai nisbah sekitar 6,1% - 6.1% - 6.48%. This facility is not guaranteed by special
6,48%. Fasilitas ini tidak dijamin dengan agunan collateral, including not guaranteed by the Republic of
khusus, termasuk tidak dijamin oleh Negara Republik Indonesia or other third parties.
Indonesia atau pihak ketiga lainnya.
Sukuk Mudharabah Muqayyadah I Tahap I dan II Sukuk Mudharabah Muqayyadah I Phase I and II
Pada tanggal 26 Juni 2023, Entitas Anak (PT Bank On 26 June 2023, the Subsidiary (PT Bank Syariah
Syariah Indonesia Tbk) telah menerbitkan Sukuk Indonesia Tbk) has issued a long term Sukuk
Mudharabah Muqayyadah Jangka Panjang Yang Mudharabah Muqayyadah without Public Offering I of
Dilakukan Tanpa Melalui Penawaran Umum I. PT Bank BSI Tbk for the Year 2023 Phase I (“Sukuk
PT Bank BSI Tbk Tahun 2023 Tahap I (“Sukuk Mudharabah Muqayyadah I Phase I”) with a nominal
Mudharabah Muqayyadah I Tahap I”) dengan nilai value of Rp3,759. On 26 March 2024, the Bank
nominal sebesar Rp3.759. Pada tanggal 26 Maret reissued Long-Term Restricted Mudharabah Sukuk
2024, Bank menerbitkan kembali Sukuk Mudharabah Without Public Offering I PT Bank BSI Tbk Year 2023
Muqayyadah Jangka Panjang yang Dilakukan Tanpa Phase II (“Sukuk Mudharabah Muqayyadah I Phase II”)
Melalui Penawaran Umum I PT Bank BSI Tbk Tahun with a nominal value of Rp7,762 with maximum limit of
2023 Tahap II (“Sukuk Mudharabah Muqayyadah I Rp100,000. The profit-sharing ratio is 36.34%
Tahap II”) dengan nilai nominal sebesar Rp7.762. indicating approximately 0.55% per annum. Profit
dengan maksimal plafon sebesar Rp100.000. sharing is paid on a quarterly basis and will mature on
Besarnya nisbah adalah sebesar 36,34% yang 26 December 2035 for Sukuk Mudharabah
diindikasikan sebesar 0,55% per tahun. Bagi hasil Muqayyadah I Phase I and 26 June 2036 Sukuk
dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan dan akan jatuh tempo Mudharabah Muqayyadah I Phase II. The facility is not
pada tanggal 26 Desember 2035 untuk Sukuk secured by any specific collateral, including not
Mudharabah Muqayyadah I Tahap I dan 26 Juni 2036 guaranteed by the Republic of Indonesia or any third
untuk Sukuk Mudharabah Muqayyadah I tahap II. parties.
Fasilitas ini tidak dijamin dengan agunan khusus,
termasuk tidak dijamin oleh Negara Republik
Indonesia atau pihak ketiga lainnya.
Penerbitan sukuk tersebut dilakukan dalam rangka The issuance of the sukuk is carried out as part of the
kerjasama antara BSI dengan BP Tapera selaku collaboration between BSI and BP Tapera, where BSI
investor tunggal dimana BSI ditunjuk sebagai Bank is appointed as the Sharia Housing Financing
Penyalur KPR Tapera Syariah kepada peserta BP Distributor to BP Tapera participants. This collaboration
Tapera. Skema kerjasama tersebut diatur pada scheme is regulated under Law No. 4 year 2016 and
Undang-Undang No. 4 Tahun 2016 dan Peraturan Government Regulation No. 25 year 2020 regarding
Pemerintah No. 25 tahun 2020 perihal pembiayaan housing financing through Banks or financing
perumahan melalui Bank atau perusahaan companies.
pembiayaan.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. dan Entitas Anak PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. and the Subsidiaries
telah melakukan pembayaran bunga efek-efek yang have paid the interest of debt securities issued in
diterbitkan sesuai dengan jadwal pembayaran bunga accordance to interest payment schedule during the
selama periode dan tahun yang berakhir tanggal period and year ended 30 September 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. 31 December 2023.
259
Page 263
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. ESTIMASI KERUGIAN ATAS KOMITMEN DAN 31. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI CONTINGENCIES
a. Transaksi komitmen dan kontijensi sebagai a. Transactions of commitments and contigencies
berikut: are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Bank garansi yang diterbitkan Bank guarantee issued
(Catatan 54) 73.870.229 66.733.622 (Note 54)
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan*) 56.738.139 53.782.999 Unused loan facilities*)
Letter of credit yang tidak dapat Outstanding irrevocable letter
dibatalkan (Catatan 54) 7.790.593 7.916.626 of credit (Note 54)
Standby letter of credit Standby letter of credit
(Catatan 54) 1.710.154 2.707.117 (Note 54)
Total 140.109.115 131.140.364 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Bank garansi yang diterbitkan Bank guarantee issued
(Catatan 54) 47.053.233 47.866.831 (Note 54)
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan*) 35.782.715 33.193.967 Unused loan facilities*)
Letter of credit yang tidak dapat Outstanding irrevocable letter
dibatalkan (Catatan 54) 15.855.315 12.965.346 of credit (Note 54)
Standby letter of credit Standby letter of credit
(Catatan 54) 9.869.736 12.052.165 (Note 54)
Total 108.560.999 106.078.309 Total
248.670.114 237.218.673
*) *)
Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted kartu kredit Including unused committed and uncommitted credit card facilities
yang belum digunakan.
Berikut adalah perubahan nilai tercatat atas Movements in carrying amount of commitments
komitmen dan kontinjensi dengan klasifikasi and contigencies classified as amortised cost upon
biaya perolehan diamortisasi berdasarkan stage stage for the period and year ended 30 September
untuk periode dan tahun yang berakhir 2024 and 31 December 2023 are as follows:
30 September 2024 dan 31 Desember 2023:
30 September 2024/ 30 September 2024
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 221.874.938 10.504.162 1.635.761 3.203.812 237.218.673 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari): Transfer to/(from):
- Stage 1 397.310 (374.193) (23.117) - - Stage 1 -
- Stage 2 (669.431) 982.941 (313.510) - - Stage 2 -
- Stage 3 (12.142) (32.077) 44.219 - - Stage 3 -
Total saldo awal Total beginning
setelah pengalihan 221.590.675 11.080.833 1.343.353 3.203.812 237.218.673 balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
nilai tercatat (11.096.642) (1.045.128) 6.865 - (12.134.905) carrying amount
New commitments and
Komitmen dan kontinjensi contigencies
baru yang diterbitkan originated or
atau dibeli 129.091.167 2.242.209 319.118 827.525 132.480.019 purchased
Komitmen dan kontinjensi Commitments and
yang dihentikan contigencies
pengakuannya (103.420.658) (3.034.489) (773.895) (1.664.631) (108.893.673) derecognised
Total kenaikan/ Total increase/
(penurunan) (decrease)
periode berjalan 14.573.867 (1.837.408) (447.912) (837.106) 11.451.441 during the period
Saldo akhir periode**) 236.164.542 9.243.425 895.441 2.366.706 248.670.114 Ending balance**)
*) *)
Tidak menerapkan PSAK No. 109 Not implement SFAS No. 109
**) **)
Termasuk fasilitas uncomitted kredit yang diberikan yang belum Including the unused uncommitted loan facilities for credit cards
digunakan untuk kartu kredit sebesar Rp37.310.363. amounted to Rp37,310,363.
260
Page 264
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. ESTIMASI KERUGIAN ATAS KOMITMEN DAN 31. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
a. Transaksi komitmen dan kontijensi sebagai a. Transactions of commitments and contigencies
berikut (lanjutan): are as follows (continued):
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 222.612.365 9.250.636 305.472 2.891.019 235.059.492 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari): Transfer to/(from):
- Stage 1 4.018.909 (3.955.133) (63.776) - - Stage 1 -
- Stage 2 (8.241.809) 8.314.609 (72.800) - - Stage 2 -
- Stage 3 (25.776) (780.412) 806.188 - - Stage 3 -
Total saldo awal Total beginning balance
setelah pengalihan 218.363.689 12.829.700 975.084 2.891.019 235.059.492 after transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
nilai tercatat (15.646.437) (1.312.653) 292 - (16.958.798) carrying amount
New commitments and
Komitmen dan kontinjensi contigencies
baru yang diterbitkan originated or
atau dibeli 170.138.089 5.664.912 964.146 2.232.149 178.999.296 purchased
Komitmen dan kontinjensi Commitments and
yang dihentikan contigencies
pengakuannya (150.980.403) (6.677.797) (303.761) (1.919.356) (159.881.317) derecognised
Total kenaikan/ Total increase/
(penurunan) (decrease)
tahun berjalan 3.511.249 (2.325.538) 660.677 312.793 2.159.181 during the year
Saldo akhir tahun**) 221.874.938 10.504.162 1.635.761 3.203.812 237.218.673 Ending balance**)
*) *)
Tidak menerapkan PSAK No. 109 Not implement SFAS No. 109
**) **)
Termasuk fasilitas uncomitted kredit yang diberikan yang belum Including the unused uncommitted loan facilities for credit cards
digunakan untuk kartu kredit sebesar Rp34.687.343. amounted to Rp34,687,343.
b. Berdasarkan kolektibilitas Bank Indonesia: b. By Bank Indonesia’s collectibility:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Lancar 247.500.468 231.413.861 Current
Dalam perhatian khusus 1.124.075 5.711.143 Special mention
Kurang lancar 565 4.061 Substandard
Diragukan 38.942 53.243 Doubtful
Macet 6.064 36.365 Loss
Total 248.670.114 237.218.673 Total
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (1.034.485) (1.143.758) impairment losses
Komitmen dan Commitments and
kontinjensi - neto 247.635.629 236.074.915 contingencies - net
c. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai c. Movements of allowance for impairment losses on
komitmen dan kontinjensi: commitments and contingencies:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Saldo awal periode/tahun 1.143.758 2.073.429 Beginning balance
Pembalikan penyisihan selama Reversal during
periode/tahun berjalan (84.123) (918.531) the period/year
Lain-lain*) (25.150) (11.140) Others*)
Saldo periode/akhir tahun 1.034.485 1.143.758 Ending balance
*) Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. *) Included effect of foreign currencies translation.
261
Page 265
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. ESTIMASI KERUGIAN ATAS KOMITMEN DAN 31. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
c. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai c. Movements of allowance for impairment losses on
komitmen dan kontinjensi (lanjutan): commitments and contingencies (continued):
30 September 2024/ 30 September 2024
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 471.888 475.959 163.893 32.018 1.143.758 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari): Transfer to/(from):
Kerugian kredit 12 months expected
ekpektasian 12 bulan 10.081 (7.257) (2,824) - - credit losses
Kerugian kredit
ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak Lifetime expected
mengalami penurunan credit losses
nilai (2.063) 13.289 (11.226) - - unimpaired
Kerugian kredit
ekspektasian sepanjang Lifetime expected
umurnya - mengalami credit losses
penurunan nilai (553) (1.220) 1.773 - - impaired
Total saldo awal Total beginning balance
setelah pengalihan 479.353 480.771 151.616 32.018 1.143.758 after transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
penyisihan kerugian (145.473) 113.405 6.422 (8.199) (33.845) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau originated or
dibeli 160.048 275.762 28.468 - 464.278 purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (94.309) (313.582) (106.665) - (514.556) derecognised
Total (pembalikan)/ Total (reversal)/
pembentukan allowance
periode berjalan (79.734) 75.585 (71.775) (8.199) (84.123) during the period
Lain-lain**) (24.606) (371) - (173) (25.150) Others**)
Saldo akhir periode 375.013 555.985 79.841 23.646 1.034.485 Ending balance
*) *)
Tidak menerapkan PSAK No. 109 Not implement SFAS No. 109.
**) **)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foregin currencies translation
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Syariah*)/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia*) Total
Saldo awal tahun 489.027 1.326.709 228.819 28.874 2.073.429 Beginning balance
Pengalihan ke/(dari): Transfer to/(from):
Kerugian kredit 12 months expected
ekpektasian 12 bulan 24.437 (19.927) (4.510) - - credit losses
Kerugian kredit
ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak Lifetime expected
mengalami penurunan credit losses
nilai (12.474) 18.975 (6.501) - - unimpaired
Kerugian kredit
ekspektasian sepanjang Lifetime expected
umurnya - mengalami credit losses
penurunan nilai (1.498) (284.265) 285.763 - - impaired
Total saldo awal Total beginning balance
setelah pengalihan 499.492 1.041.492 503.571 28.874 2.073.429 after transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of net
penyisihan kerugian (120.198) (199.279) (206.147) 3.246 (522.378) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau 227.749 383.547 110.631 - 721.927 originated or
dibeli purchased
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (124.214) (749.704) (244.162) - (1.118.080) derecognised
Total (pembalikan)/ Total (reversal)/
pembentukan allowance
tahun berjalan (16.663) (565.436) (339.678) 3.246 (918.531) during the year
Lain-lain**) (10.941) (97) - (102) (11.140) Others**)
Saldo akhir tahun 471.888 475.959 163.893 32.018 1.143.758 Ending balance
*) *)
Tidak menerapkan PSAK No. 109. Not implement SFAS No. 109.
**) **)
Termasuk selisih kurs karena penjabaran mata uang asing. Included effect of foregin currencies translation
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai komitmen dan impairment losses on commitments and
kontinjensi telah memadai. contingencies is adequate.
262
Page 266
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31. ESTIMASI KERUGIAN ATAS KOMITMEN DAN 31. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
d. Informasi mengenai pengelompokan berdasarkan d. Information in respect of classification of
kelompok “tidak mengalami penurunan nilai” dan “non-impaired” and “impaired” is disclosed in Note
“mengalami penurunan nilai” diungkapkan pada 62.A.
Catatan 62.A.
e. Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain e. Deposits from customers and deposits from other
yang dijadikan jaminan tunai untuk bank garansi banks pledged as collateral for bank guarantee and
dan letter of credit yang tidak dapat dibatalkan irrevocable letter of credit as of 30 September 2024
pada tanggal 30 September 2024 dan and 31 December 2023 were amounted to
31 Desember 2023 adalah masing-masing Rp11,608,570 and Rp12,294,275, respectively
sebesar Rp11.608.570 dan Rp12.294.275 (Notes 21c and 24c).
(Catatan 21c dan 24c).
32. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 32. ACCRUED EXPENSES
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Beban bunga 2.347.380 1.922.706 Interest expense
Jasa profesional 96.156 80.914 Professional service costs
Lain-lain 6.942 2.795.826 Others
Total 2.450.478 4.799.446 Total
Lain-lain terdiri dari pengadaan aset tetap, perangkat Others consists of fixed assets, software, operational
lunak, operasional dan ATM, utang kepada pemasok and ATM procurement, payables to vendors related to
atau vendor terkait kegiatan operasional dan operational and maintenance activities for buildings,
pemeliharaan gedung, peralatan, perangkat lunak, equipments, software, ATM machines and information
mesin ATM dan sistem teknologi informasi Grup, technology system of the Group, accrued expenses
beban yang masih harus dibayar terkait transaksi related to fees to be paid in relation to Group’s
operasional kegiatan Grup, seperti biaya komunikasi operational activities, such as data communication
data dan biaya listrik, air dan gas. costs and costs of electricity, water and gas.
33. PERPAJAKAN 33. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Bank Mandiri 318.919 239.757 Bank Mandiri
Entitas Anak 587.097 196.775 Subsidiaries
Total 906.016 436.532 Total
263
Page 267
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Utang pajak kini Current income taxes payable
Bank Mandiri 510.175 549.319 Bank Mandiri
Entitas Anak 275.487 303.042 Subsidiaries
785.662 852.361
Utang pajak lainnya Other taxes payable
Bank Mandiri Bank Mandiri
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 25 - 255.817 Article 25
Pasal 21 - 248.873 Article 21
Pasal 4 (2) 402.602 361.810 Article 4 (2)
Lain-lain (158.354) 226.360 Others
244.248 1.092.860
Entitas Anak 518.990 745.681 Subsidiaries
763.238 1.838.541
Total 1.548.900 2.690.902 Total
c. Beban/(manfaat) pajak c. Tax expense/(benefit)
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September/For period ended
30 September
2024 2023
Beban pajak - kini: Tax expense - current:
Bank Mandiri 7.055.329 7.236.844 Bank Mandiri
Entitas Anak 2.093.148 2.226.672 Subsidiaries
9.148.477 9.463.516
Beban/(manfaat) pajak - tangguhan: Tax expense/(benefit) - deferred:
Bank Mandiri 1.897.349 1.003.691 Bank Mandiri
Entitas Anak 215.471 (26.416) Subsidiaries
2.112.820 977.275
Total 11.261.297 10.440.791 Total
Seperti yang dijelaskan pada Catatan 2ad, pajak As explained in Note 2ad, income tax for Bank
penghasilan untuk Bank Mandiri dan Entitas Mandiri and its Subsidiaries are calculated for each
Anak dihitung untuk setiap perusahaan sebagai company as a separate legal entity.
suatu badan hukum yang terpisah.
264
Page 268
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
d. Beban pajak - kini d. Tax expense - current
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak The reconciliation between income before tax as
pada laporan laba rugi dan penghasilan shown in consolidated statement of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian dan perhitungan and other comprehensive income and income tax
pajak penghasilan dan beban pajak kini untuk calculation and current tax expense for Bank
Bank Mandiri dan taksiran beban pajak kini Mandiri and the estimated current tax expense for
Entitas Anak adalah sebagai berikut: Subsidiaries are as follows:
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September/For period ended
30 September
2024 2023
Laba konsolidasian sebelum beban Consolidated income before tax
pajak dan kepentingan expense and non-controlling
nonpengendali 57.344.551 53.211.792 interests
Dikurangi: Less:
Laba sebelum beban pajak Income before tax expense of
Entitas Anak - setelah Subsidiaries - after
eliminasi 6.374.519 5.907.713 elimination
Dampak perubahan metode Impact of changes in
pencatatan investasi investment recognition
dari metode ekuitas ke from equity method to
metode biaya 3.010.842 3.126.901 cost method
Laba sebelum beban pajak dan Income before tax expense
kepentingan non and non-controlling interests
pengendali - Bank Mandiri saja 47.959.190 44.177.178 - Bank Mandiri only
Ditambah/(dikurangi) perbedaan Add/(deduct) permanent
permanen: differences:
Biaya yang tidak dapat
dikurangkan menurut
pajak/(pendapatan tidak Non-deductible expenses/
kena pajak) (839.835) (906.811) (non-taxable income)
Lain-lain - 28.249 Others
Ditambah/(dikurangi) perbedaan Add/(deduct) temporary
temporer: differences:
Cadangan kerugian penurunan
nilai dan penghapusan Allowance for impairment losses
kredit yang diberikan and write-offs of loans
dan piutang/pembiayaan and sharia receivables/
syariah (6.752.754) (3.502.263) financing
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai aset keuangan selain losses on financial
kredit yang diberikan assets other than loans
dan piutang/pembiayaan and sharia receivables/
syariah (87.884) 765.477 financing
Penyisihan biaya uang Provision for post-employment
penghargaan pegawai dan benefit expense,
cadangan atas bonus dan provisions for bonuses,
insentif, cuti dan leave and holiday
THR pegawai (2.989.471) (1.820.062) (THR) entitlements
Penyisihan atas estimasi Allowance for estimated
kerugian yang timbul losses arising from
dari kasus hukum (12.113) (8.549) legal cases
Estimasi kerugian atas komitmen Provision for estimated losses on
dan kontinjensi (100.897) (840.425) commitments contingencies
Penyusutan aset tetap 87.246 189.309 Depreciation of fixed assets
(Kerugian)/keuntungan yang Unrealised (losses)/gains
belum direalisasi dari on (decrease)/increase
(penurunan)/kenaikan in fair value of
nilai wajar efek-efek dan marketable securities
obligasi pemerintah - diukur and government bonds -
pada nilai wajar melalui fair value through
laporan laba rugi (130.064) 6.556 profit or loss
Penyisihan kerugian properti Allowance for possible losses of
terbengkalai (109) - abandoned properties
Taksiran laba menurut pajak 37.133.309 38.088.659 Estimated taxable income
Taksiran beban pajak - kini Estimated tax expense - current
Bank Mandiri 7.055.329 7.236.844 Bank Mandiri
Entitas Anak 2.093.148 2.226.672 Subsidiaries
Total 9.148.477 9.463.516 Total
265
Page 269
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
d. Beban pajak - kini (lanjutan) d. Tax expense - current (continued)
Pajak atas laba Bank Mandiri dan Entitas Anak Tax on Bank Mandiri and Subsidiaries (Group)’s
(Grup) sebelum pajak berbeda dari nilai teoritis profit before tax differs from the theoretical amount
yang mungkin muncul apabila menggunakan that would arise using the weighted average tax
rata-rata tertimbang tarif pajak terhadap laba rate applicable to profits on the consolidated
pada Grup dalam jumlah sebagai berikut: entities are follows:
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September/For period ended
30 September
2024 2023
Laba konsolidasian sebelum Consolidated income before
beban pajak dan kepentingan tax expense and
nonpengendali 57.344.551 53.211.792 non-controlling interest
Pajak dihitung dengan tarif Tax calculated at applicable
pajak berlaku 10.514.640 9.693.361 tax rates
Dampak pajak penghasilan pada: Income tax effect of:
Bank Mandiri Bank Mandiri
Penghasilan tidak kena pajak Income not subject to
dan pajak final (244.390) (317.900) tax and final tax
Beban yang tidak dapat
dikurangkan untuk tujuan Expenses not deductible for
perpajakan 84.821 150.973 tax purposes
(159.569) (166.927)
Entitas Anak 906.226 914.357 Subsidiaries
Total dampak pajak penghasilan 746.657 747.430 Total tax effect
Beban pajak penghasilan 11.261.297 10.440.791 Income tax expense
Berdasarkan peraturan perpajakan di Indonesia, According to the taxation laws of Indonesia, Bank
Bank Mandiri dan Entitas Anak menyampaikan Mandiri and Subsidiaries submit the Annual
Surat Pemberitahuan Pajak Tahunan ke kantor Corporate Income Tax Returns to the tax office on
pajak atas dasar self-assessment. Kantor pajak the basis of self assessment. The Directorate
berhak memeriksa atau mengoreksi pajak dalam General of Tax may assess or amend taxes within
jangka waktu 5 (lima) tahun setelah tanggal pajak 5 (five) years from the tax due date.
terutang.
Sejak tahun 2009, Bank Mandiri mengakui kredit Starting from 2009, Bank Mandiri has recognised
yang dihapusbuku sebagai pengurang laba bruto written-off loans as deduction of gross profit by
dalam perhitungan Pajak Penghasilan Badan fulfilling the three requirements stipulated in
dengan memenuhi tiga ketentuan yang UU No. 36 Year 2008 dated 23 September 2008
disyaratkan sesuai dengan Undang-Undang related Income Tax and Regulation of the Minister
No. 36 Tahun 2008 tanggal 23 September 2008 of Finance No. 105/PMK.03/2009 dated 10 June
tentang Pajak Penghasilan dan Peraturan 2009 related uncollectible receivables that could be
Menteri Keuangan No. 105/PMK.03/2009 tanggal deducted from gross income, which was amended
10 Juni 2009 tentang Piutang yang Nyata- by Regulation of the Minister of Finance
Nyata Tidak Dapat Ditagih yang Dapat No. 57/PMK.03/2010 dated 9 March 2010 and
Dikurangkan dari Penghasilan Bruto yang Regulation of the Minister of Finance
telah diubah oleh Peraturan Menteri No. 207/PMK.010/2015 dated 20 November 2015.
Keuangan No. 57/PMK.03/2010 tanggal 9 Maret
2010 dan Peraturan Menteri Keuangan
No. 207/PMK.010/2015 tanggal 20 November
2015.
Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 7 Law of the Republic of Indonesia Number 7 Year
Tahun 2021 tanggal 29 Oktober 2021 tentang 2021 dated 29 October 2021 regarding
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“Undang- Harmonization of Tax Regulations (“Law Number 7
Undang Nomor 7 Tahun 2021”) mengatur bahwa Year 2021”) stipulates that the income tax rate for
tarif pajak penghasilan Wajib Pajak badan dalam domestic corporate taxpayers and permanent
negeri dan bentuk usaha tetap adalah sebesar establishments is 22% (twenty two percent) with
22% (dua puluh dua persen) yang mulai berlaku effect from the 2022 fiscal year onwards. Thus, the
pada tahun pajak 2022 dan seterusnya. Dengan previous tax rate setting of 20% (twenty percent)
demikian, penetapan tarif pajak sebelumnya becomes invalid after this Law is enacted.
sebesar 20% (dua puluh persen) menjadi tidak
berlaku setelah Undang-Undang ini disahkan.
266
Page 270
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
d. Beban pajak - kini (lanjutan) d. Tax expense - current (continued)
Berdasarkan Undang-Undang Republik Based on Law of the Republic of Indonesia
Indonesia Nomor 7 Tahun 1983 tentang Pajak Number 7 Year 1983 regarding Income Tax as
Penghasilan sebagaimana telah beberapa kali amended several times, most recently by Law
diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 7 Number 7 Year 2021 and Government Regulation
Tahun 2021 dan Peraturan Pemerintah Republik of the Republic of Indonesia Number 55 Year 2022
Indonesia Nomor 55 Tahun 2022 tanggal dated 20 December 2022 regarding Amandment of
20 Desember 2022 tentang Penyesuaian Regulations related to Income Tax Sector,
Pengaturan di Bidang Pajak Penghasilan, Wajib domestic taxpayers in the form of public listed
Pajak dalam negeri yang berbentuk Perseroan companies with the total number of paid-up shares
Terbuka dengan jumlah keseluruhan saham yang traded on the stock exchange in Indonesia at least
disetor diperdagangkan pada bursa efek di 40% (forty percent) and fulfilling certain
Indonesia paling sedikit 40% (empat puluh requirements, may obtain a rate of 3% (three
persen) dan memenuhi persyaratan tertentu, percent) lower than the highest existing income tax
dapat memperoleh tarif sebesar 3% (tiga persen) rate.
lebih rendah dari tarif tertinggi pajak penghasilan
yang ada.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Based on the Regulation of the Minister of Finance
Republik Indonesia Nomor 40 Tahun 2023 of the Republic of Indonesia Number 40 Year 2023
tanggal 11 April 2023 tentang Bentuk dan Tata dated 11 April 2023 concerning Forms and
Cara Penyampaian Laporan Serta Daftar Wajib Procedures for Submitting Reports and Lists of
Pajak Dalam Rangka Pemenuhan Persyaratan Taxpayers regarding to Fulfilment of Requirements
Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib for Reduction of Income Tax Rates for Domestic
Pajak Dalam Negeri Yang Berbentuk Perseroan Taxpayers in the Form of Public Companies,
Terbuka, Wajib Pajak harus menyampaikan taxpayers must submit monthly reports on share
laporan bulanan kepemilikan saham atas emiten ownership of issuers or public companies and
atau perusahaan publik dan rekapitulasi yang recapitulations that have been reported from the
telah dilaporkan dari Biro Administrasi Efek dan Securities Administration Bureau and reports of
laporan kepemilikan saham yang memiliki share ownership that have special relations as part
hubungan istimewa sebagai bagian dari SPT of the Annual Income Tax Return for each Fiscal
Tahunan PPh untuk setiap Tahun Pajak. Year.
Berdasarkan Surat Keterangan No. DE/I/2024- Based on Statement Letter No. DE/I/2024-0194
0194 tanggal 4 Januari 2024 perihal Laporan dated 4 January 2024 concerning Monthly Report
Bulanan Kepemilikan Saham Emiten atau of Share Ownership of Issuers or Public
Perusahaan Publik dan Rekapitulasi yang Telah Companies and Reported Recapitulation (Form of
Dilaporkan (Formulir Lampiran POJK POJK Appendix No. 10/POJK.04/2020) from
No. 10/POJK.04/2020) dari PT Datindo Entrycom PT Datindo Entrycom (Administrative Bureau
(Biro Administrasi Efek atau BAE), yang Securities or BAE), which was submitted to Bank
disampaikan kepada Bank Mandiri, dimana BAE Mandiri, where the BAE stated that Bank Mandiri
menyatakan Bank Mandiri telah memenuhi had complied with the provisions of Article 65 of
ketentuan Pasal 65 Peraturan Pemerintah Government Regulation of the Republic of
Republik Indonesia Nomor 55 Tahun 2022 Indonesia No. 55 Year 2022 dated
tanggal 20 Desember 2022 tentang Penyesuaian 20 December 2022 regarding Amendment of
Pengaturan di Bidang Pajak Penghasilan. Regulations related to Income Tax Sector.
Bank berkeyakinan bahwa Bank akan memenuhi The Bank believes that the Bank will fulfil the
persyaratan untuk memperoleh fasilitas requirements to obtain the income tax rate
penurunan tarif pajak penghasilan untuk tahun reduction facility for the year ended 31 December
yang berakhir pada 31 Desember 2024 sesuai 2024 in accordance with the tax provisions
ketentuan perpajakan tersebut di atas, sehingga mentioned above, so that Bank Mandiri's corporate
untuk pajak penghasilan badan Bank Mandiri income tax for the year ended 31 December 2024
untuk tahun yang berakhir pada tanggal is calculated using the tax rate 19%.
31 Desember 2024 dihitung dengan
menggunakan tarif pajak 19%.
267
Page 271
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
e. Aset pajak tangguhan - neto e. Deferred tax assets - net
Pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan Deferred tax arises from temporary differences
temporer antara nilai buku menurut komersial between book value based on commercial and tax
dan menurut pajak adalah sebagai berikut: purposes are as follows:
30 September 2024/ 30 September 2024
Dikreditkan/ Pengalihan
(dibebankan) pengendalian
Saldo ke laba rugi/ Dibebankan atas entitas Saldo
awal/ Credited/ ke ekuitas/ anak/Control akhir/
Beginning (charged) to Charged to transfer of a Ending
balance profit or loss equity subsidiary balance
Bank Mandiri Bank Mandiri
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Allowance for
Cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses
kredit yang diberikan for loans and sharia
dan piutang/pembiayaan syariah 5.017.117 (1.283.023) - - 3.734.094 receivables/financing
Penyisihan biaya uang penghargaan Provisions for post-employment
pegawai dan cadangan benefit expense, provision
atas bonus dan insentif, for bonuses, leave and
cuti dan THR pegawai 1.583.956 (568.000) - - 1.015.956 holiday (THR) entitlements
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
aset keuangan selain on financial assets
kredit yang diberikan other than loans and sharia
dan piutang/pembiayaan syariah 663.574 (16.698) - - 646.876 receivables/financing
Keuntungan yang belum Unrealised gain from increase
direalisasi dari kenaikan fair value of marketable
nilai wajar efek-efek securities and
dan obligasi pemerintah - government bonds
diukur pada nilai wajar - measured at fair value
melalui pendapatan through other
komprehensif lain 811.128 - (269.939) - 541.189 comprehensive income
Penyisihan atas estimasi kerugian Allowance for estimated losses
yang timbul dari kasus hukum 17.041 (2.301) - - 14.740 arising from legal cases
Penyisihan kerugian Allowance for possible losses
properti terbengkalai 13.194 (21) - - 13.173 on abandoned properties
Penyisihan kerugian Allowance for possible losses
agunan yang diambil alih 53.396 - - - 53.396 on repossessed asset
Aset pajak tangguhan 8.159.406 (1.870.043) (269.939) - 6.019.424 Deferred tax assets
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilities:
Keuntungan/(kerugian) yang Unrealised gain/(loss) from
belum direalisasi dari increase/(decrease) in
kenaikan/(penurunan) nilai wajar fair value of marketable securities
efek-efek dan obligasi securities and government bonds
pemerintah - nilai wajar - fair value through other
melalui laba rugi (35.666) (24.712) - - (60.378) comprehensive income
Nilai buku aset tetap (108.089) 16.576 - - (91.513) Net book value of fixed assets
Estimasi kerugian atas komitmen Estmated losses on commitments
dan kontinjensi (140.951) (19.170) - - (160.121) and contingencies
Aset pajak tangguhan neto - Deferred tax assets
Bank Mandiri saja 7.874.700 (1.897.349) (269.939) - 5.707.412 - Bank Mandiri only
Aset pajak tangguhan - Deferred tax assets
Entitas Anak 2.304.544 (215.471) (40.039) (46.947) 2.002.087 - Subsidiaries
Total aset pajak tangguhan Total consolidated
konsolidasian - neto 10.179.244 (2.112.820) (309.978) (46.947) 7.709.499 deferred tax assets - net
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities of
Entitas Anak - - (9.278) - (9.278) Subsidiaries
268
Page 272
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
e. Aset pajak tangguhan - neto (lanjutan) e. Deferred tax assets - net (continued)
Pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan Deferred tax arises from temporary differences
temporer antara nilai buku menurut komersial between book value based on commercial and tax
dan menurut pajak adalah sebagai berikut purposes are as follows (continued):
(lanjutan):
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Dikreditkan/
(dibebankan)
Saldo ke laba rugi/ Saldo
awal/ Credited/ dibebankan akhir/
Beginning (charged) to ke ekuitas/ Ending
balance profit or loss charged to equity balance
Bank Mandiri Bank Mandiri
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Allowance for
Cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses
kredit yang diberikan 6.363.273 (1.346.156) - 5.017.117 for loans and sharia
dan piutang/pembiayaan syariah receivables/financing
Penyisihan biaya uang penghargaan Provisions for post-employment
pegawai dan cadangan benefit expense,
atas bonus dan insentif, provision for bonuses, leave and
cuti dan THR pegawai 1.692.770 (101.018) (7.796) 1.583.956 holiday (THR) entitlements
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
aset keuangan selain on financial assets
kredit yang diberikan other than loans and sharia
dan piutang/pembiayaan syariah 696.917 (33.343) - 663.574 receivables/financing
Keuntungan yang belum Unrealised gain from increase
direalisasi dari kenaikan fair value of marketable
nilai wajar efek-efek securities and
dan obligasi pemerintah - government bonds
diukur pada nilai wajar - measured at fair value
melalui pendapatan through other
komprehensif lain 931.086 - (119.958) 811.128 comprehensive income
Penyisihan atas estimasi kerugian Allowance for estimated losses
yang timbul dari kasus hukum 20.927 (3.886) - 17.041 arising from legal cases
Estimasi kerugian atas komitmen Estmated losses on commitments
dan kontinjensi 36.275 (36.275) - - and contingencies
Penyisihan kerugian Allowance for possible losses on
properti terbengkalai 16.338 (3.144) - 13.194 abandoned properties
Penyisihan kerugian Allowance for possible losses on
agunan yang diambil alih 53.396 - - 53.396 repossessed asset
Aset pajak tangguhan 9.810.982 (1.523.822) (127.754) 8.159.406 Deferred tax assets
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilities:
Keuntungan/(kerugian) yang Unrealised gain/(loss) from
belum direalisasi dari increase/(decrease) in
kenaikan/(penurunan) nilai wajar fair value of marketable
efek-efek dan obligasi securities and government bonds
pemerintah - nilai wajar - fair value through other
melalui laba rugi (7.827) (27.839) - (35.666) comprehensive income
Nilai buku aset tetap (125.994) 17.905 - (108.089) Net book value of fixed assets
Estimasi kerugian atas komitmen Estmated losses on commitments
dan kontinjensi - (140.951) - (140.951) and contingencies
Aset pajak tangguhan neto - Deferred tax assets
Bank Mandiri saja 9.677.161 (1.674.707) (127.754) 7.874.700 - Bank Mandiri only
Aset pajak tangguhan - Deferred tax assets
Entitas Anak 2.368.318 (50.630) (13.144) 2.304.544 - Subsidiaries
Total aset pajak tangguhan Total consolidated
konsolidasian - neto 12.045.479 (1.725.337) (140.898) 10.179.244 deferred tax assets - net
Aset pajak tangguhan dihitung dengan Deferred tax assets are calculated using applicable
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau tax rate or substantially enacted tax rate at
secara substansial telah berlaku pada tanggal consolidated statement of financial position dates.
laporan posisi keuangan konsolidasian.
Manajemen berpendapat bahwa terdapat Management believes that it is possible that future
kemungkinan besar jumlah laba fiskal pada masa taxable income will be available to be utilised
mendatang akan memadai untuk against the temporary difference, which resulted in
mengkompensasi perbedaan temporer yang deferred tax assets.
menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut.
269
Page 273
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
f. Surat ketetapan pajak f. Tax assessment letter
Tahun pajak 2015 Fiscal year 2015
Berdasarkan hasil pemeriksaan pajak oleh According to the tax audit result from Tax Office,
Kantor Pajak, pada tanggal 26 November 2019, on 26 November 2019, the Bank received
Bank telah menerima Surat Ketetapan Pajak Underpayment Tax Assessment Letter (SKPKB) of
Kurang Bayar (SKPKB) atas PPh Badan untuk
tahun fiskal 2015 sebesar Rp918.160 (termasuk Corporate Income Tax for fiscal year 2015
denda) dimana yang disetujui oleh Bank hanya amounted to Rp918,160 (including penalties)
sebesar Rp201.197 dan dicatat sebagai beban which accepted by Bank amounted to Rp201,197
pajak kini - tahun sebelumnya di laporan laba rugi only and recorded as current tax expense - prior
konsolidasi tahun 2019. Pada tanggal year in the 2019 consolidated statement of profit or
5 Desember 2019, Bank telah melakukan loss. On 5 December 2019, the Bank has paid all
pembayaran atas seluruh SKPKB PPh Badan
dan telah mengajukan surat keberatan atas of the underpayment and has submitted an
SKPKB PPh Badan yang tidak disetujui sebesar objection letter on the SKPKB of Corporate Income
Rp716.963 ke Kantor Pajak pada tanggal Tax amounted to Rp716,963 to the Tax Office on
20 Februari 2020. 20 February 2020.
Pada tanggal 26 November 2019, Bank juga On 26 November 2019, the Bank also received
menerima SKPKB atas PPh Pasal 21, PPh Pasal Underpayment Tax Assessment Letter (SKPKB)
23 dan PPh Pasal 4 ayat (2) sebesar Rp28.255 for income tax article 21, 23 and 4 paragraph (2)
(termasuk denda) dan Pajak Pertambahan Nilai
(PPN) berikut Surat Tagihan Pajak (STP) amounted to Rp28,255 (including penalties) and
sebesar Rp247.544 (termasuk denda) untuk Value Added Tax (VAT) and Surat Tagihan Pajak
tahun fiskal 2015. Pada tanggal 5 Desember (STP) amounted to Rp247,544 (including
2019, Bank telah melakukan pembayaran atas penalties) for 2015 fiscal year. On 5 December
seluruh SKPKB tersebut. Bank tidak akan 2019, the Bank has paid the entire SKPKB. Bank
mengajukan keberatan atas SKPKB PPh Pasal will not file an objection to SKPKB PPh Article 21,
21, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 4 ayat (2)
sebesar Rp28.255 dan telah mengajukan surat PPh Article 23 and PPh Article 4 paragraph (2)
keberatan atas SKPKB PPN sebesar Rp247.544 amounted to Rp28,255 and has submitted an
ke Kantor Pajak pada tanggal 20 Februari 2020. objection letter to the SKPKB VAT amounted to to
Rp247,544 to the Tax Office on 20 February 2020.
Jumlah pembayaran atas SKPKB yang tidak The total payment for the SKPKB that was not
disetujui diatas sebesar Rp964.507 dimana Bank approved above amounted to Rp964,507 where
telah mengajukan keberatan, dicatat sebagai the Bank has filed an objection, and recognised as
pajak dibayar dimuka pada tanggal 31 Desember prepaid tax on 31 December 2021 and 2020.
2021 dan 2020.
Pada tanggal 26 Januari 2021, Bank telah On 26 January 2021, the Bank has received the
menerima hasil putusan keberatan PPh Badan decision on the objection to Corporate Income Tax
untuk tahun fiskal 2015, yang mengurangi jumlah (CIT) for the 2015 fiscal year, which reduces the
pajak dalam surat keberatan dari Rp716.963 amount of tax in the objection letter from
menjadi Rp544.853. Bank juga telah menerima Rp716,963 to Rp544,853. The Bank also received
hasil putusan keberatan PPN untuk tahun fiskal the decision on the VAT objection for the 2015
2015, yang mengurangi jumlah pajak dalam surat fiscal year, which reduced the amount of tax in the
keberatan dari Rp247.544 menjadi Rp221.199. objection letter from Rp247,544 to Rp221,199. The
Bank tidak setuju dengan hasil putusan Bank does not agree with the objection decision
keberatan dan telah mengajukan banding ke and has submitted an appeal to the Tax Court on
Pengadilan Pajak pada tanggal 16 April 2021. 16 April 2021.
Pada tanggal 9 Juni 2023, Pengadilan Pajak On 9 June 2023, the Tax Court read the verdict of
telah membacakan putusan banding PPh Badan the appeal for Corporate Income Tax (CIT) and
dan PPN. Pengadilan Pajak mengabulkan Value Added Tax (VAT). The Tax Court fully
seluruhnya permohonan banding PPh Badan, granted the CIT appeal, which reduced the amount
yang mengurangi jumlah pajak dalam surat of tax in the appeal letter from Rp544,853 to RpNil.
banding dari Rp544.853 menjadi RpNihil. The Tax Court also fully granted the VAT appeal,
Pengadilan Pajak juga mengabulkan seluruhnya which reduced the amount of tax in the appeal
permohonan banding PPN, yang mengurangi letter from Rp221,199 to RpNil. On 15 September
jumlah pajak dalam surat banding dari 2023, the Tax Office submitted judicial review to
Rp221.199 menjadi RpNihil. Pada tanggal the Supreme Court regarding the Tax Court
15 September 2023, Kantor Pajak mengajukan decision on CIT. In relation to the Judicial Review,
permohonan peninjauan kembali ke Mahkamah the Bank has submitted response in the form of
Agung atas Putusan Banding PPh Badan. Counter Memorial of Judicial Review to the
Sehubungan dengan adanya Permohonan Supreme Court on 18 October 2023, stating that
Peninjauan Kembali tersebut, Bank telah the Tax Court decision is in accordance with the
memberikan jawaban dalam bentuk Kontra applicable laws and regulations.
Memori Peninjauan Kembali kepada Mahkamah
Agung pada tanggal 18 Oktober 2023, yang
menyatakan bahwa putusan Pengadilan Pajak
telah sesuai dengan ketentuan peraturan
perundang-undangan yang berlaku.
Pada tanggal 6 Agustus 2024, Mahkamah Agung On 6 August 2024, the Supreme Court denied the
telah memutuskan menolak Permohonan Judicial Review requested by the Tax Office
Peninjauan Kembali yang diajukan Kantor Pajak regarding the Appeal Decision on Corporate
terhadap Putusan Banding atas PPh Badan, Income Tax, by upholding the Appeal Decision
dengan mempertahankan Putusan Banding yang which reduced the amount of tax from Rp544,853
mengurangi jumlah pajak dari Rp544.853 to RpNil.
menjadi RpNihil.
270
Page 274
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERPAJAKAN (lanjutan) 33. TAXATION (continued)
f. Surat ketetapan pajak (lanjutan) f. Tax assessment letter (continued)
Tahun pajak 2016 Fiscal year 2016
Berdasarkan hasil pemeriksaan pajak oleh Based on the result of the tax audit from Tax Office
Kantor Pajak, pada tanggal 17 November 2020, on 17 November 2020, the Bank has received an
Bank telah menerima Surat Ketetapan Pajak Underpayment Tax Assessment (SKPKB) on
Kurang Bayar (SKPKB) atas PPh Badan untuk Corporate Income tax for the 2016 fiscal year
tahun fiskal 2016 sebesar Rp1.293.817 amounted to Rp1,293,817 (including penalties),
(termasuk denda) dimana yang disetujui oleh which was accepted by the Bank for only
Bank hanya sebesar Rp175.592 dan dicatat Rp175,592 and recorded as current tax expense -
sebagai beban pajak kini - tahun sebelumnya di prior year in the 2020 consolidated statement of
laporan laba rugi konsolidasi tahun 2020. Pada profit or loss. On 27 November 2020, Bank has
tanggal 27 November 2020, Bank telah paid all SKPKB Corporate Income Tax and has
melakukan pembayaran atas seluruh SKPKB submitted an objection letter for the SKPKB
PPh Badan sebesar Rp1.118.225 ke Kantor amounted to Rp1,118,225 to the Tax Office.
Pajak.
Pada tanggal 17 November 2020, Bank juga On 17 November 2020, the Bank also received
menerima SKPKB atas PPh Pasal 21 sebesar SKPKB on Income Tax Article 21 amounted to
Rp31.492 dan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Rp31,492 and Value Added Tax (VAT) also the tax
berikut Surat Tagihan Pajak (STP) sebesar collection letter (STP) amounted to Rp128,766
Rp128.766 (termasuk denda) untuk tahun fiskal (including penalties) for the 2016 fiscal year. On 27
2016. Pada tanggal 27 November 2020, Bank November 2020, Bank has paid all the SKPKB,
telah melakukan pembayaran atas seluruh and will not submit an objection to SKPKB Article
SKPKB tersebut. Bank tidak akan mengajukan 21 amounted to Rp31,492 and SKPKB VAT
keberatan atas SKPKB PPh Pasal 21 sebesar amounted to Rp128,766. All underpayments are
Rp31.492 dan SKPKB PPN sebesar Rp128.766. charged to the 2020 consolidated statement of
Seluruh kurang bayar tersebut dibebankan ke profit or loss.
laporan laba rugi konsolidasian tahun 2020.
Jumlah pembayaran atas SKPKB yang tidak The total payment for the SKPKB that was not
disetujui di atas sebesar Rp1.118.225 dimana approved above amounted to Rp1,118,225 where
Bank mengajukan keberatan, dicatat sebagai the Bank filed an objection, was recorded as
pajak dibayar dimuka pada tanggal prepaid tax on 31 December 2021. The Bank has
31 Desember 2021. Bank telah mengajukan surat submitted an objection letter to the SKPKB for
keberatan atas SKPKB PPh Badan yang tidak Corporate Income Tax (CIT) which was not
disetujui sebesar Rp1.118.225 ke Kantor Pajak approved amounted to Rp1,118,225 to Tax Office
pada tanggal 10 Februari 2021. on 10 February 2021.
Pada tanggal 7 Februari 2022, Bank telah On 7 February 2022, the Bank received the
menerima hasil putusan keberatan PPh Badan, decision on objection to CIT which reduced the
yang mengurangi jumlah pajak dalam surat amount of tax in the objection letter from
keberatan dari Rp1.118.225 menjadi Rp213.760. Rp1,118,225 to Rp213,760. On 21 March 2022,
Pada tanggal 21 Maret 2022, Bank telah the Bank received a tax refund for the objection to
menerima pengembalian pajak atas hasil putusan Corporate Income Tax in the amount of Rp909,489
keberatan PPh Badan tersebut sebesar and recorded it as a deduction from prepaid tax
Rp909.489 dan dicatat sebagai pengurang payments. The Bank did not agree with the results
pembayaran pajak dibayar dimuka. Bank tidak of the objection decision and has submitted an
setuju dengan hasil putusan keberatan dan telah appeal to the Tax Court on 28 April 2022. As of the
mengajukan banding ke Pengadilan Pajak pada authorisation date of these consolidated financial
tanggal 28 April 2022. Sampai dengan tanggal statements, the appeal process at the Tax Court is
otorisasi laporan keuangan konsolidasian ini, still ongoing.
proses banding di Pengadilan Pajak masih
berlangsung.
271
Page 275
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
34. LIABILITAS IMBALAN KERJA 34. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Penyisihan biaya uang penghargaan Provision for post-employment
pegawai (Catatan 51) 3.576.468 3.553.213 benefit (Note 51)
Provisions for bonuses,
Cadangan atas bonus, insentif, incentive, leave and
cuti dan THR 4.371.336 8.341.416 holiday (THR) entitlements
Total 7.947.804 11.894.629 Total
Penyisihan biaya uang penghargaan pegawai meliputi Provision for post-employment benefit such as pension
uang pensiun dan remunerasi jangka panjang lainnya fund and other long term remuneration are in
sesuai dengan kebijakan Bank dan Entitas Anak yang accordance with the Bank and Subsidiaries’ policy
dihitung dengan perhitungan aktuaris. which are calculated using actuarial calculation.
35. LIABILITAS LAIN-LAIN 35. OTHER LIABILITIES
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Liabilitas kepada pemegang polis 7.358.130 6.826.438 Liabilities to policyholders
Pendapatan diterima dimuka Deferred income
yang tidak teratribusi 4.402.422 594.381 (not directly attributable)
Utang transaksi nasabah 3.580.584 1.763.561 Customers transaction payables
Liabilitas terkait dengan Liabilities related to ATM and
transaksi ATM dan kartu kredit 3.246.521 7.988.394 credit card transactions
Liabilitas kepada pihak ketiga 2.271.042 2.316.954 Liabilities to third parties
Liabilitas terkait dengan transaksi Liabilities related to customers
transfer nasabah 1.594.688 352.988 transfer transactions
Liabilitas dana pensiun dan Pension fund and
JHT pensiun 1.520.869 1.190.519 pension plan liabilities
Liabilitas terkait dengan transaksi Liabilities related to treasury
treasuri 1.490.708 72.313 transactions
Liabilitas sewa 1.403.903 827.903 Lease liabilities
Pendapatan diterima dimuka Deferred income
yang teratribusi 1.019.101 1.023.992 (directly attributable)
Liabilitas kepada dealer 946.165 1.035.958 Liabilities to dealer
Liabilitas terkait dengan unit-link 944.945 721.960 Liabilities related to unit-link
Liabilitas transaksi asuransi 907.210 691.011 Insurance transaction liabilities
Setoran jaminan 655.111 782.525 Guarantee deposits
Liabilitas zakat 172.488 196.774 Zakat liabilities
Liabilitas dividen kepada Dividend liabilities
kepentingan nonpengendali to non-controlling interests of
entitas anak 68.922 - subsidiaries
Liabilitas spot 40.413 5.137 Spot liabilities
Penyisihan atas estimasi kerugian Provision for losses that arise
yang timbul dari kasus hukum 3.021 2.989 from legal cases
Liabilitas terkait dengan transaksi Liabilities related to trade
trade finance 10.858 finance transactions
Lain-lain 3.856.157 1.911.691 Others
Total 35.482.400 28.316.346 Total
272
Page 276
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) 35. OTHER LIABILITIES (continued)
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Mata uang asing Foreign currencies
Term Deposits Valas Foreign Exchange Term
Devisa Hasil Ekspor 3.694.160 3.718.375 Deposits from Export Activities
Liabilitas terkait dengan transaksi Customers transfer
transfer nasabah transactions
(Catatan 62.B.(iv)) 2.901.967 2.596.090 (Note 62.B.(iv))
Liabilitas terkait dengan transaksi Liabilities related to
treasuri 1.470.784 - treasury transactions
Pendapatan diterima dimuka Deferred income
yang tidak teratribusi 1.080.278 539.309 (not directly attributable)
Liabilitas terkait dengan transaksi Liabilities related to trade
trade finance 677.992 1.000.360 finance transactions
Setoran jaminan (Catatan 62.B.(iv)) 362.240 587.877 Guarantee deposits (Note 62.B.(iv))
Liabilitas sewa (Catatan 62.B.(iv)) 147.104 167.065 Lease liabilities (Note 62.B.(iv))
Liabilitas kepada pihak ketiga 79.736 89.225 Liabilities to third parties
Liabilitas transaksi asuransi 18.699 19.039 Insurance transaction liabilities
Liabilitas terkait dengan Liabilities related to ATM and
transaksi ATM dan kartu kredit credit card transactions
(Catatan 62.B.(iv)) 6.327 4.340 (Note 62.B.(iv))
Liabilitas terkait dengan unit-link 4.856 4.945 Liabilities related to unit-link
Liabilitas spot 24 316 Spot liabilities
Lain-lain 3.132.461 355.926 Others
Total 13.576.628 9.082.867 Total
49.059.028 37.399.213
Liabilitas kepada pemegang polis terdiri dari liabilitas Liabilities to policyholders consist of liabilities of the
Entitas Anak (2024: PT AXA Mandiri Financial Subsidiary (2024: PT AXA Mandiri Financial Services,
Services, 2023: PT AXA Mandiri Financial Services dan 2023: PT AXA Mandiri Financial Services and PT
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia) sebagai berikut: Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia) as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Manfaat polis masa depan dari Future policy benefits from
produk non unit-link 6.824.931 5.545.895 non unit-link products
Utang klaim 255.027 287.424 Claim payables
Estimasi liabilitas klaim 170.044 423.837 Estimated claim liabilities
Premi yang belum merupakan
pendapatan 108.128 569.282 Unearned premiums
Total 7.358.130 6.826.438 Total
Liabilitas manfaat polis masa depan adalah jumlah Liability for future policy benefits is the amount of funds
dana yang harus disediakan oleh penanggung untuk that must be provided by the insurer to pay benefits and
membayar manfaat dan klaim di masa yang akan claims in the future to the party as stated in the policy.
datang kepada pihak sebagaimana dinyatakan dalam Changes in liability for future policy benefits are
polis. Perubahan liabilitas manfaat polis masa depan recognised in profit or loss for the year. Liability for
diakui dalam laba rugi tahun berjalan. Liabilitas future policy benefits has been calculated using the
manfaat polis masa depan telah dihitung Gross Premium Reserve method and the daily method.
menggunakan metode Gross Premium Reserve The assumptions used to calculate future liability
maupun metode harian. Asumsi-asumsi yang dipakai reserves for policyholders with Gross Premium
untuk menghitung cadangan liabilitas masa depan Reserves are based on the best estimate assumptions
pemegang polis dengan Gross Premium Reserve for 2023 which include assumptions on mortality,
adalah berdasarkan asumsi estimasi terbaik tahun morbidity, lapses expenses, inflation rates and interest
2023 yang meliputi asumsi tingkat mortalita, rates.
morbidita, tingkat pembatalan polis, biaya, tingkat
inflasi, dan tingkat suku bunga.
Premi yang belum merupakan pendapatan adalah Unearned premiums are the portion of premiums that
bagian dari premi yang belum diakui sebagai have not been recognised as income because the
pendapatan karena masa pertanggungannya masih coverage period is still running at the end of the year.
berjalan pada akhir tahun. Cadangan atas premi yang Reserves for unearned premiums are calculated using
belum merupakan pendapatan dihitung dengan the daily amortisation method with consideration for the
menggunakan metode amortisasi harian dengan policy coverage period as calculated by the actuary.
mempertimbangkan masa pertanggungan polis yang
dihitung oleh aktuaris.
273
Page 277
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) 35. OTHER LIABILITIES (continued)
Estimasi liabilitas klaim adalah estimasi liabilitas atas Estimated claim liability is estimated liability for
klaim-klaim asuransi yang telah terjadi, yaitu klaim- insurance claims that have occurred, which are claims
klaim yang belum diajukan oleh provider, serta klaim- that have not been submitted by the provider, as well
klaim yang sudah diterima namun belum ditentukan as claims that have been received but the replacement
nilai gantinya. value has not been determined.
Utang klaim adalah utang atas klaim-klaim asuransi Claims payable is an payable of insurance claims that
yang telah diterima dan disetujui. have been received and approved.
Liabilitas dana pensiun dan JHT pensiun merupakan Pension fund and pension plan liablities are liabilities of
Liabilitas Entitas Anak (PT Bank Mandiri Taspen) a subsidiary (PT Bank Mandiri Taspen) to retirees,
kepada pensiunan, dimana Entitas Anak berperan where the Subsidiary acts as a distributor of pension
sebagai penyalur dana pensiun dari nasabah Entitas funds from the Subsidiary’s customers to the retirees of
Anak kepada pensiunan nasabah. those customers.
Utang transaksi nasabah sebagian besar terdiri dari Customer transaction payables mostly consist of
utang yang timbul dari transaksi perdagangan efek payables arising from securities trading transactions of
Entitas Anak. Subsidiaries.
Term Deposits Valas Devisa Hasil Ekspor merupakan Foreign Exchange Term Deposits from Export Activities
suatu instrumen dimana dana devisa hasil ekspor dari is an instrument where foreign exchange from export
rekening khusus eksportir ditempatkan pada Bank proceeds from exporters’ special account are placed in
Indonesia melalui rekening Bank sesuai mekanisme Bank Indonesia through Bank’s accounts in accordance
pasar. with market mechanisms.
Liabilitas terkait dengan transaksi ATM dan kartu Liabilities related to ATM and credit card transactions
kredit terdiri dari liabilitas atas transaksi ATM dalam consist of liabilities from ATM transactions within ATM
jaringan ATM Bersama, ATM Link dan ATM Prima Bersama, ATM Link and ATM Prima network and
dan liabilitas kepada Visa dan Master Card dan JCB liabilities to Visa and Master Card and JCB for credit
untuk transaksi kartu kredit. card transactions.
Liabilitas terkait dengan unit-link merupakan liabilitas Liabilities related to unit-link represents unit-link
unit-link kepada pihak ketiga dan liabilitas pemegang liabilities to third parties and liabilities to unit-link fund
dana unit-link Entitas Anak (PT AXA Mandiri Financial holders of Subsidiary (PT AXA Mandiri Financial
Services). Services).
Liabilitas terkait dengan transaksi transfer nasabah Liabilities related to customers’ transfer transactions
terdiri dari transaksi pengiriman uang yang masih represent transfer funds in various currencies that need
harus diselesaikan dalam berbagai mata uang dari to be settled from or to customers’ accounts.
dan atau ke rekening nasabah.
Setoran jaminan merupakan jaminan uang tunai yang Guarantee deposit is a cash guarantee deposited by
disetorkan oleh nasabah atas transaksi ekspor, impor customers related to export, import transaction and
dan penerbitan bank garansi. issuance of bank guarantees.
Liabilitas kepada dealer merupakan liabilitas Entitas Liabilities to dealers are liabilities of the Subsidiaries
Anak (PT Mandiri Tunas Finance dan PT Mandiri (PT Mandiri Tunas Finance and PT Mandiri Utama
Utama Finance) kepada dealer kendaraan bermotor Finance) to motor vehicle dealers related to financing
terkait pembiayaan yang diberikan Entitas Anak provided by the Subsidiaries to customers.
kepada nasabah.
Pendapatan diterima dimuka yang teratribusi secara Directly attributable deferred income consists of income
langsung terdiri dari pendapatan provisi/komisi kredit from provisions/commissions of loans and sharia
dan piutang/pembiyaan syariah yang terkait langsung receivables/financing which directly attributable to
dengan pemberian kredit dan piutang/pembiyaan unamortised loans and sharia receivables/financing
syariah yang belum diamortisasi. granted.
Pembelian efek-efek yang masih harus dibayar Payable from purchase of marketable securities
merupakan utang yang timbul dari transaksi represent securities purchase transactions which have
pembelian surat berharga yang seluruhnya telah been fully paid on 5 July 2024 and 2 January 2024 for
dibayarkan masing-masing pada tanggal 5 Juli 2024 30 September 2024 and 31 December 2023,
dan 2 Januari 2024 untuk tanggal 30 September 2024 respectively.
dan 31 Desember 2023.
274
Page 278
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) 35. OTHER LIABILITIES (continued)
Pendapatan diterima dimuka yang tidak teratribusi Non directly attributable deferred income consists of
secara langsung terdiri dari pendapatan provisi/komisi provisions/commissions of loans and sharia
kredit dan piutang/pembiyaan syariah yang tidak receivables/financing that are not directly attributable to
terkait langsung dengan pemberian kredit dan the unamortised loans and sharia receivables/financing
piutang/pembiyaan syariah yang belum diamortisasi. granted.
Lain-lain terutama terdiri dari rekening antar kantor Others mainly consist of interoffice accounts and
dan liabilitas terkait transaksi perdagangan, titipan liabilities related to trade transactions, deposits and
dan transaksi yang masih harus diselesaikan. transaction remains to be settled.
Pengungkapan liabilitas sewa pada tanggal The disclosure of lease liabilities as of 30 September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 sebagai 2024 and 31 December 2023 are as follows:
berikut:
30 September 2024/ 30 September 2024
Beban bunga Pengalihan
atas liabilitas Liabilitas sewa pengendalian atas
Penambahan sewa/ yang telah entitas
Saldo sewa/ Interest expense dibayarkan/ anak/Control Saldo
1 Januari/ Additions of on lease Payments of transfer of a 30 September/
January 2024 lease liabilities liabilities lease liabilities subsidiary September 2024
Kategori aset pendasar Underlying assets
Kendaraan bermotor 376.488 189.070 17.062 (211.240) - 371.380 Vehicles
Bangunan - rumah dinas 13.100 74.353 575 (73.836) - 14.192 Building - office residence
Bangunan - gedung kantor 591.568 923.048 34.383 (891.849) (16.662) 640.488 Building - office building
Perlengkapan, peralatan Furniture and fixture, office
kantor dan komputer 13.812 478.337 43.051 (10.253) - 524.947 equipment and computer
Total 994.968 1.664.808 95.071 (1.187.178) (16.662) 1.551.007 Total
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Beban bunga
atas liabilitas Liabilitas sewa
Penambahan sewa/ yang telah
Saldo sewa/ Interest expense dibayarkan/ Saldo
1 Januari/ Additions of on lease Payments of 31 Desember/
January 2023 lease liabilities liabilities lease liabilities December 2023
Kategori aset pendasar Underlying assets
Kendaraan bermotor 386.924 245.240 25.553 (281.229) 376.488 Vehicles
Bangunan - rumah dinas 7.671 122.701 454 (117.726) 13.100 Building - office residence
Bangunan - gedung kantor 447.110 1.379.002 41.517 (1.276.061) 591.568 Building - office building
Perlengkapan, peralatan Furniture and fixture, office
kantor dan komputer 26.329 3.047 1.589 (17.153) 13.812 equipment and computer
Total 868.034 1.749.990 69.113 (1.692.169) 994.968 Total
Liabilitas lain-lain terkait sewa berdasarkan jangka Other liabilities related to leases by period:
waktu:
30 September
2024/
30 September 31 Desember 2023/
2024 31 December 2023
Jangka pendek 245.109 211.261 Short term
Jangka panjang 1.305.898 783.707 Long term
Total 1.551.007 994.968 Total
Analisis jatuh tempo liabilitas lain-lain terkait sewa Analysis of the maturities of other liabilities related to
sebagai berikut: leases as follows:
30 September
2024/
30 September 31 Desember 2023/
2024 31 December 2023
1 tahun 245.109 211.261 1 year
2 tahun 448.908 377.366 2 years
3 tahun 523.037 228.027 3 years
4 tahun 170.545 55.632 4 years
5 tahun 163.408 122.682 5 years
Total 1.551.007 994.968 Total
275
Page 279
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA 36. FUND BORROWINGS
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related parties
(f) Lain-lain (Catatan 56) 5.312.666 1.765.624 Others (Note 56) (f)
Pihak ketiga Third parties
(a) Kementerian Pekerjaan
Umum dan Perumahan Rakyat Ministry of Public Work and (a)
(Kemenpupera) 1.812.830 1.447.824 Housing (Kemenpupera)
(f) Bank Indonesia 10.303.528 11.900.055 Bank Indonesia (f)
(g) Lain-lain 29.193.331 23.832.807 Others (g)
41.309.689 37.180.686
Total 46.622.355 38.946.310 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
(b) Direct off-shore loans 28.122.039 21.430.599 Direct off-shore loans (b)
(c) Fasilitas pendanaan perdagangan 32.595.865 33.254.567 Trade financing facilities (c)
(d) Bilateral Loans 7.570.000 - Bilateral Loans (d)
(e) Repo to maturity 526.599 1.017.003 Repo to maturity (e)
(g) Lain-lain 2.415.556 796.980 Others (g)
Total (Catatan 62.B.(iv)) 71.230.059 56.499.149 Total (Note 62.B.(iv))
117.852.414 95.445.459
(a) Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan (a) Ministry of Public Work and Housing
Rakyat (Kemenpupera) (Kemenpupera)
Akun ini merupakan dukungan pemerintah This account represents Government support to
kepada masyarakat berpenghasilan rendah untuk low-income communities for housing financing
pembiayaan perumahan dalam program Fasilitas Liquidity Facility of Housing Financing (Fasilitas
Likuiditas Pembiayaan Perumahan (“FLPP”) Likuiditas Pembiayaan Perumahan) (“FLPP”)
dengan sharing pembiayaan sesuai kesepakatan, program, with financing sharing according to the
saat ini sharing pembiayaan yang berlaku adalah agreement currently the applicable financing
75,00% dana Pemerintah dan 25,00% dana sharing of 75.00% funds from Government’s fund
Bank. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk ikut serta and 25.00% funds from Bank’s fund.
sebagai Bank Pelaksana Penyaluran FLPP sejak PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. has been
tahun 2012, tertuang dalam Kesepakatan participating as the implementing Bank for FLPP
Bersama antara Kementerian Pekerjaan Umum distribution since 2012, as stipulated in the joint
dan Perumahan Rakyat No. 13/SKB/DP/2011 aggrement between Ministry of Public Work and
dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Housing No. 13/SKB/DP/2011 with PT Bank
No. DIR.MOU/015/2011 tentang Penyaluran Mandiri (Persero) Tbk. No. DIR.MOU/015/2011
Dana FLPP dalam rangka pengadaan regarding the distribution of FLPP fund for housing
perumahan melalui Kredit/Pembiayaan Pemilikan acquisition through Home Ownership Financing,
Rumah Sejahtera, diperbaharui dengan which renewed by Joint Agreement between the
Kesepakatan Bersama antara Kementerian Ministry of Public Work and Housing
Perumahan Rakyat No. 07/SKB/M/2012 dengan No. 07/SKB/M/2012 with PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (Persero) Tbk. No. DIR.MOU/003/2012 dated
No. DIR.MOU/003/2012 tanggal 15 Februari 15 February 2012 regarding Amendments of Joint
2012 tentang Perubahan Kesepakatan Bersama, Agreement, then the joint agreement Amendment
diperbaharui kembali Kesepakatan Bersama amended between Ministry of Public Work and
antara Kementerian Pekerjaan Umum dan Housing No. 29/MoU/Dp/2020 with PT Bank
Perumahan Rakyat No. 29/MoU/Dp/2020 dengan Mandiri (Persero) Tbk. No. DIR.MOU/19/2020
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. dated 17 December 2020 regarding Distribution of
No. DIR.MOU/19/2020 tanggal 17 Desember Subsidized Home Ownership Credit for Low-
2020 tentang Penyaluran Kredit Pemilikan Income Communities ("MBR").
Rumah Bersubsidi Bagi Masyarakat
Berpenghasilan Rendah (“MBR”).
276
Page 280
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(a) Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan (a) Ministry of Public Work and Housing
Rakyat (Kemenpupera) (lanjutan) (Kemenpupera) (continued)
Pada Tahun 2021 terdapat Pengalihan In 2021, there was a transfer of management
pengelolaan Dana FLPP yang sebelumnya of FLPP Funds which were previously managed
dikelola oleh Badan Layanan Umum Pusat by Badan Layanan Umum Pusat Pengelolaan
Pengelolaan Dana Pembiayaan Perumahan Dana Pembiayaan Perumahan ("PPDPP")
(“PPDPP”) dialihkan ke Badan Pengelola transferred to Badan Pengelola Tabungan
Tabungan Perumahan Rakyat (“BPTapera”) Perumahan Rakyat (“BPTapera”) in accordance
sesuai dengan Perjanjian Tripartit antara PPDPP, with the Tripartite Agreement between PPDPP,
BPTapera dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk BPTapera and PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
No. 06/PRJ/Pg/2021, No. 10/PKS/BP- No. 06/PRJ/Pg/2021, No. 10/PKS/BP-
TPR/I/12/2021 dan DIR.PKS/40/2021 Tanggal TPR/I/12/2021 and DIR.PKS/40/2021 dated
24 Desember 2021. 24 December 2021.
Dalam pelaksanaan program, dilakukan In implementing the program, a cooperation
penandatanganan perjanjian kerjasama yang agreement was signed which is renewed every
diperbaharui setiap tahun selama PT Bank year as long as PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Mandiri (Persero) Tbk ikut serta menjadi Bank participated as the Implementing Bank, with the
Pelaksana, dengan awal perjanjian kerjasama initial cooperation agreement is the Operational
yaitu Perjanjian Kerjasama Operasional antara Cooperation Agreement between Badan Layanan
Badan Layanan Umum Pusat Pembiayaan Umum Pusat Pembiayaan Perumahan
Perumahan Kementerian Perumahan Rakyat Kementerian Perumahan Rakyat of Public Housing
Republik Indonesia pada tahun 2012 tentang of the Republic of Indonesia in 2012 regarding
Penyaluran Dana FLPP Dalam Rangka Distribution of FLPP Funds in the Context of
Perolehan Rumah Melalui KPR Sejahtera Bagi Acquiring a House through Prosperous KPR for
Masyarakat Berpenghasilan Rendah (“MBR”), Low-Income Communities ("MBR"), which
yang telah diperbaharui dengan perjanjian has been updated with the latest agreement,
yang terbaru yaitu Perjanjian Kerjasama namely the Cooperation Agreement
antara BPTapera dan PT Bank Mandiri between BPTapera and PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk No. 23/PKS/BP-TPR/I/12/2023 dan (Persero) Tbk No. No. 23/PKS/BP-TPR/I/12/2023
DIR.PKS/38/2023 tentang Penyaluran Dana and DIR.PKS/38/2023 concerning Distribution of
FLPP melalui Kredit/Pembiayaan Pemilikan FLPP Funds through Credit/Financing for
Rumah Sejahtera/Rumah Sejahtera Bagi Prosperous Home Ownership/Prosperous Homes
Masyarakat Berpenghasilan Rendah tanggal for Low-Income Communities dated 28 December
28 Desember 2023. 2023.
Baki debet pada tanggal 30 September 2024 dan Outstanding balance as of 30 September 2024
31 Desember 2023 adalah masing-masing and 31 December 2023 were Rp1,812,830 and
sebesar Rp1.812.830 dan Rp1.447.824. Fasilitas Rp1,447,824, respectively. These facilities are
ini dikenakan tarif tertentu dari Pemerintah. subject to a certain rate from the Government. The
Jangka waktu kredit dan jadwal pelunasannya period of loan and repayment schedule are
maksimal 240 bulan (20 tahun). Pengembalian maximum of 240 months (20 years). Repayment
dana (angsuran pokok dan bunga) kepada (principal and interest instalment) to BPTapera are
BPTapera dilaksanakan paling lambat tanggal carried out no later than 10th of each month.
10 setiap bulannya.
(b) Direct off-shore loans (b) Direct off-shore loans
Rincian pinjaman direct off-shore loans adalah The details of direct off-shore loans are as follows:
sebagai berikut:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
MUFG Bank 8.261.963 8.421.577 MUFG Bank
Oversea-Chinese Banking 3.781.685 2.309.550 Oversea-Chinese Banking
Corporation Corporation
United Overseas Bank 3.445.134 5.045.612 United Overseas Bank
Bank of Communications 1.514.000 - Bank of Communications
ICBC Bank 1.514.000 - ICBC Bank
CTBC Bank 1.514.000 - CTBC Bank
Taipei Fubon Bank 1.510.685 - Taipei Fubon Bank
HSBC Bank 1.510.685 - HSBC Bank
Development Bank Singapura 1.510.685 - Development Bank Singapore
China Development Bank, China Development Bank
- Tranche A 1.413.342 2.872.910 Tranche A -
- Tranche B 587.008 1.195.059 Tranche B -
Taishin International Bank 756.432 769.850 Taishin International Bank
Bank of Taiwan 681.300 692.865 Bank of Taiwan
Bank of China 121.120 123.176 Bank of China
28.122.039 21.430.599
277
Page 281
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(b) Direct off-shore loans (lanjutan) (b) Direct off-shore loans (continued)
MUFG Bank, Ltd., Singapura MUFG Bank, Ltd., Singapore
30 September 2024/ 30 September 2024
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku
Jangka bunga Valuta asing
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu/
Direct off-shore MUFG Bank Ltd., 15 Juni/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore June 2026 36 + certain margin USD 200.000.000 3.028.000 loans
SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu/
Direct off-shore MUFG Bank Ltd., 15 Juni/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore June 2026 36 + certain margin USD 155.000.000 2.346.700 loans
SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu/
Direct off-shore MUFG Bank Ltd., 17 Desember/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore December 2024 36 + certain margin USD 100.000.000 1.514.000 loans
SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu/
Direct off-shore MUFG Bank Ltd., 15 Juni/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore June 2026 36 + certain margin USD 92.000.000 1.392.880 loans
Dikurangi: Less:
Biaya teratribusi Unamortised
yang belum attributable
diamortisasi (1.295.711) (19.617) costs
545.704.289 8.261.963
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku
Jangka bunga Valuta asing
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu/
Direct off-shore MUFG Bank Ltd., 15 Juni/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore June 2026 36 + certain margin USD 200.000.000 3.079.400 loans
SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu/
Direct off-shore MUFG Bank Ltd., 15 Juni/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore June 2026 36 + certain margin USD 155.000.000 2.386.535 loans
SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu/
Direct off-shore MUFG Bank Ltd., 17 Desember/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore December 2024 36 + certain margin USD 100.000.000 1.539.700 loans
SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu/
Direct off-shore MUFG Bank Ltd., 15 Juni/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore June 2026 loans + certain margin
36 USD 92.000.000 1.416.524 loans
Dikurangi: Less:
Biaya teratribusi Unamortised
yang belum attributable
diamortisasi (37.819) (582) costs
546.962.181 8.421.577
Bank Mandiri memperoleh beberapa fasilitas Bank Mandiri obtained several unsecured loan
pinjaman tanpa agunan dari MUFG Bank, Ltd., facilities from MUFG Bank, Ltd., Singapore with
Singapura dengan nominal yang beragam various nominal amounts and SOFR interest
dengan tingkat bunga SOFR 3 (tiga) bulan rates of 3 (three) months plus a certain margin.
ditambah marjin tertentu. Fasilitas pinjaman The loan facility consists of loans with a tenor of
tersebut terdiri atas pinjaman dengan tenor less than 1 (one) year which will mature on
kurang dari 1 (satu) tahun yang akan jatuh tempo 17 December 2024 and several loans with a
pada tanggal 17 Desember 2024 dan beberapa maturity of more than 1 (one) year which will
pinjaman memiliki jatuh tempo lebih dari 1 (satu) mature on 15 June 2026.
tahun yang akan jatuh tempo pada 15 Juni 2026.
278
Page 282
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(b) Direct off-shore loans (lanjutan) (b) Direct off-shore loans (continued)
United Overseas Bank Limited, Singapura United Overseas Bank Limited, Singapore
30 September 2024/ 30 September 2024
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku
Jangka bunga Valuta asing
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (3 bulan)
United Overseas + marjin tertentu/
Direct off-shore Bank Limited, 24 Desember/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore December 2026 36 + certain margin USD 99.770.783 1.510.529 loans
SOFR (3 bulan)
United Overseas + marjin tertentu/
Direct off-shore Bank Limited, 26 Agustus/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore August 2027 36 + certain margin USD 70.000.000 1.059.800 loans
SOFR (3 bulan)
United Overseas + marjin tertentu/
Direct off-shore Bank Limited, 24 Desember/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore December 2026 36 + certain margin USD 29.781.021 450.885 loans
SOFR (3 bulan)
United Overseas + marjin tertentu/ Direct off-shore
Direct off-shore Bank Limited, 24 Desember/ SOFR (3 months) loans
loans Singapura/Singapore December 2026 36 + certain margin USD 28.000.000 423.920
227.551.804 3.445.134
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku
Jangka bunga Valuta asing
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (3 bulan)
United Overseas + marjin tertentu/
Direct off-shore Bank Limited, SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore 15 Mei/May 2024 11 + certain margin USD 100.000.000 1.539.700 loans
SOFR (3 bulan)
United Overseas + marjin tertentu/
Direct off-shore Bank Limited, 14 Juni/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore June 2024 11 + certain margin USD 100.000.000 1.539.700 loans
SOFR (3 bulan)
United Overseas + marjin tertentu/
Direct off-shore Bank Limited, 24 Desember/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore December 2026 36 + certain margin USD 99.700.993 1.535.096 loans
SOFR (3 bulan)
United Overseas + marjin tertentu/
Direct off-shore Bank Limited, 24 Desember/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore December 2026 36 + certain margin USD 28.000.000 431.116 loans
327.700.993 5.045.612
Bank Mandiri memperoleh fasilitas pinjaman Bank Mandiri obtained loan facility without
tanpa agunan dari United Overseas Bank collateral from United Overseas Bank Limited,
Limited, Singapura dengan nominal beragam dan Singapore with various nominal amounts with the
tingkat bunga SOFR 3 (tiga) bulan ditambah interest rate of SOFR 3 (three) months plus a
marjin tertentu. Fasilitas pinjaman ini memiliki certain margin. The loan facilities have a tenor less
tenor kurang dari 1 (satu) tahun dan akan jatuh than 1 (one) year and will mature on 24 December
tempo pada tanggal 24 Desember 2024 sampai 2024 to 26 August 2027.
26 Agustus 2027.
279
Page 283
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(b) Direct off-shore loans (lanjutan) (b) Direct off-shore loans (continued)
Oversea-Chinese Banking Corporation, Oversea-Chinese Banking Corporation,
Singapura Singapore
30 September 2024/ 30 September 2024
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku Valuta asing
Jangka bunga
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (3 bulan)
Oversea Chinese + marjin tertentu/
Direct off-shore Banking, 24 Desember/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore December 2026 36 + certain margin USD 150.000.000 2.271.000 loans
TSOFR (3 bulan)
Oversea Chinese + marjin tertentu/
Direct off-shore Banking, 26 Agustus/ TSOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore August 2027 45 + certain margin USD 70.000.000 1.059.800 loans
TSOFR (3 bulan)
Oversea Chinese + marjin tertentu/
Direct off-shore Banking, 26 Agustus/ TSOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore August 2027 45 + certain margin USD 30.000.000 460.163 loans
Dikurangi: Less:
Biaya teratribusi Unamortised
yang belum attributable
diamortisasi (218.979) (9.278) costs
249.781.021 3.781.685
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku Valuta asing
Jangka bunga
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (3 bulan)
Oversea Chinese + marjin tertentu/
Direct off-shore Banking, 24 Desember/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore December 2026 36 + certain margin USD 150.000.000 2.309.550 loans
150.000.000 2.309.550
Bank Mandiri memperoleh fasilitas pinjaman Bank Mandiri obtained loan facility without
tanpa agunan dari Oversea-Chinese Bank collateral from Oversea-Chinese Bank
Corporation, Singapura dengan nominal beragam Corporation, Singapore with various nominal
dengan tingkat bunga SOFR 3 (tiga) bulan amounts with the interest rate of SOFR 3 (three)
ditambah marjin tertentu. Fasilitas pinjaman ini months plus certain margin. The loan facilities
memiliki tenor lebih dari 1 (satu) tahun dan akan have a tenor more than 1 (one year) and will
jatuh tempo pada tanggal 24 Desember 2026. mature on 24 December 2026. and several loans
dan beberapa pinjaman akan jatuh tempo pada will mature on 26 August 2027.
26 Agustus 2027.
Bank Of Communications, Singapura Bank Of Communications, Singapore
30 September 2024/ 30 September 2024
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku
Jangka bunga Valuta asing
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (3 bulan)
Bank Of + marjin tertentu/ Direct off-shore
Direct off-shore Communications, 27 Agustus/ SOFR (3 months) loans
loans Singapura/Singapore August 2027 45 + certain margin USD 100.000.000 1.514.000
100.000.000 1.514.000
Bank Mandiri memperoleh fasilitas pinjaman Bank Mandiri obtained loan facility without
tanpa agunan dari Bank of Communications, collateral from Bank of Communication, Singapore
Singapura sebesar USD100,000,000 (nilai amounting USD100,000,000 (full amount) with the
penuh) dengan tingkat bunga SOFR 3 (tiga) interest rate of SOFR 3 (three) months plus a
bulan ditambah marjin tertentu. Fasilitas certain margin. The loan facility will mature on
pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 27 27 August 2027.
Agustus 2027.
280
Page 284
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(b) Direct off-shore loans (lanjutan) (b) Direct off-shore loans (continued)
ICBC Bank., Ltd, Singapura ICBC Bank., Ltd, Singapore
30 September 2024/ 30 September 2024
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku
Jangka bunga Valuta asing
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu/ Direct off-shore
Direct off-shore ICBC Bank., LTD., 26 Juli/ SOFR (3 months) loans
loans Singapura/Singapore July 2027 45 + certain margin USD 100.000.000 1.514.000
100.000.000 1.514.000
Bank Mandiri memperoleh fasilitas pinjaman Bank Mandiri obtained loan facility without
tanpa agunan dari ICBC Bank, LTD, Singapura collateral from ICBC Bank, LTD, Singapore
sebesar USD100,000,000 (nilai penuh) dengan amounting USD100,000,000 (full amount) with the
tingkat bunga SOFR 3 (tiga) bulan ditambah interest rate of SOFR 3 (three) months plus a
marjin tertentu. Fasilitas pinjaman ini akan jatuh certain margin. The loan facility will mature on 26
tempo pada tanggal 26 Juli 2027. July 2027.
C
CTBC Bank Co., Ltd, Singapura CTBC Bank Co., Ltd, Singapore
30 September 2024/ 30 September 2024
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku
Jangka bunga Valuta asing
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu/ Direct off-shore
Direct off-shore CTBC Bank Co., LTD. 30 Juli/ SOFR (3 months) loans
loans Singapura/Singapore July 2027 45 + certain margin USD 100.000.000 1.514.000
100.000.000 1.514.000
Bank Mandiri memperoleh fasilitas pinjaman Bank Mandiri obtained loan facility without
tanpa agunan dari CTBC Bank Co., LTD, collateral from CTBC Bank Co., LTD, Singapore
Singapura sebesar USD100,000,000 (nilai amounting USD100,000,000 (full amount) with the
penuh) dengan tingkat bunga SOFR 3 (tiga) interest rate of SOFR 3 (three) months plus a
bulan ditambah marjin tertentu. Fasilitas certain margin. The loan facility will mature on 30
pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 30 July 2027.
Juli 2027.
Taipei Fubon Bank, Singapura Taipei Fubon Bank, Singapore
30 September 2024/ 30 September 2024
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku
Jangka bunga Valuta asing
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (3 bulan)
Taipei Fubon + marjin tertentu/
Direct off-shore Bank Limited, 26 Agustus / SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore August 2027 45 + certain margin USD 70.000.000 1.059.800 loans
SOFR (3 bulan)
Taipei Fubon + marjin tertentu/
Direct off-shore Bank Limited, 26 Agustus / SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore August 2027 45 + certain margin USD 29.781.021 450.885 loans
99.781.021 1.510.685
281
Page 285
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(b) Direct off-shore loans (lanjutan) (b) Direct off-shore loans (continued)
Taipei Fubon Bank, Singapura (lanjutan) Taipei Fubon Bank, Singapore (continued)
Bank Mandiri memperoleh fasilitas pinjaman Bank Mandiri obtained loan facility without
tanpa agunan dari Taipei Fubon Bank Limited, collateral from Taipei Fubon Bank Limited,
Singapura dengan nominal yang beragam Singapore with various nominal amounts and
dengan tingkat bunga SOFR 3 (tiga) bulan SOFR interest rates of 3 (three) months plus a
ditambah marjin tertentu. Fasilitas pinjaman ini certain margin. The loan facility consists of several
terdiri dari beberapa pinjaman yang akan jatuh loans will mature 26 August 2027.
tempo pada tanggal 26 Agustus 2027.
HSBC Bank., Limited, Singapura HSBC Bank., Limited, Singapore
30 September 2024/ 30 September 2024
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku
Jangka bunga Valuta asing
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (3 bulan)
HSBC + marjin tertentu/
Direct off-shore Bank Limited, 26 Agustus / SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore August 2027 45 + certain margin USD 70.000.000 1.059.800 loans
SOFR (3 bulan)
HSBC + marjin tertentu/
Direct off-shore Bank Limited, 26 Agustus / SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore August 2027 45 + certain margin USD 29.781.021 450.885 loans
99.781.021 1.510.685
Bank Mandiri memperoleh fasilitas pinjaman Bank Mandiri obtained loan facility without
tanpa agunan dari HSBC Bank Limited, collateral from HSBC Bank Limited, Singapore with
Singapura dengan nominal yang beragam various nominal amounts and SOFR interest rates
dengan tingkat bunga SOFR 3 (tiga) bulan of 3 (three) months plus a certain margin. The loan
ditambah marjin tertentu. Fasilitas pinjaman ini facility consists of several loans will mature 26
terdiri dari beberapa pinjaman yang akan jatuh August 2027.
tempo pada tanggal 26 Agustus 2027.
Development Bank Singapura, Limited. Development Bank Singapore, Limited.
30 September 2024/ 30 September 2024
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku
Jangka bunga Valuta asing
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (3 bulan)
DBS + marjin tertentu/
Direct off-shore Bank Limited, 26 Agustus / SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore August 2027 45 + certain margin USD 70.000.000 1.059.800 loans
SOFR (3 bulan)
DBS + marjin tertentu/
Direct off-shore Bank Limited, 26 Agustus / SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore August 2027 45 + certain margin USD 29.781.021 450.885 loans
99.781.021 1.510.685
Bank Mandiri memperoleh fasilitas pinjaman Bank Mandiri obtained loan facility without
tanpa agunan dari DBS Bank Limited, Singapura collateral from DBS Bank Limited, Singapore with
dengan nominal yang beragam dengan tingkat various nominal amounts and SOFR interest rates
bunga SOFR 3 (tiga) bulan ditambah marjin of 3 (three) months plus a certain margin. The loan
tertentu. Fasilitas pinjaman ini terdiri dari facility consists of several loans will mature 26
beberapa pinjaman yang akan jatuh tempo pada August 2027.
tanggal 26 Agustus 2027.
282
Page 286
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(b) Direct off-shore loans (lanjutan) (b) Direct off-shore loans (continued)
China Development Bank China Development Bank
30 September 2024/ 30 September 2024
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku Valuta asing
Jangka bunga
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (6 bulan)
+ marjin tertentu/
China Development SOFR (6 months)
Tranche A Bank, Cina/China 15 September 2025 120 + certain margin USD 93.447.023 1.414.788 Tranche A
Dikurangi: Less:
Biaya teratribusi Unamortised
yang belum attributable
diamortisasi (95.540) (1.446) costs
93.351.483 1.413.342
SOFR (6 bulan)
+ marjin tertentu/
China Development SOFR (6 months)
Tranche B Bank, Cina/China 15 September 2025 120 + certain margin USD 38.773.807 587.035 Tranche B
Dikurangi: Less:
Biaya teratribusi Unamortised
yang belum attributable
diamortisasi (1.763) (27) costs
38.772.044 587.008
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku Valuta asing
Jangka bunga
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (6 bulan)
+ marjin tertentu/
China Development SOFR (6 months)
Tranche A Bank, Cina/China 15 September 2025 120 + certain margin USD 186.666.667 2.874.105 Tranche A
Dikurangi: Less:
Biaya teratribusi Unamortised
yang belum attributable
diamortisasi (77.644) (1.195) costs
186.589.023 2.872.910
SOFR (6 bulan)
+ marjin tertentu/
China Development SOFR (6 months)
Tranche B Bank, Cina/China 15 September 2025 120 + certain margin USD 77.621.119 1.195.133 Tranche B
Dikurangi: Less:
Biaya teratribusi Unamortised
yang belum attributable
diamortisasi (4.777) (74) costs
77.616.342 1.195.059
Pada tanggal 16 September 2015, Bank Mandiri On 16 September 2015, Bank Mandiri signed a
menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman long-term loan facility without collateral agreement
jangka panjang tanpa agunan dengan China with China Development Bank (CDB).
Development Bank (CDB).
Pinjaman tersebut terbagi dalam 2 (dua) fasilitas, The loan consists of 2 (two) facilities, which
yaitu Tranche A berupa pinjaman langsung dari Tranche A Facility is a direct loan from CDB
CDB dalam valuta USD dengan total fasilitas denominated in USD with a total facility of
sebesar USD700.000.000 (nilai penuh) yang USD700,000,000 (full amount) which will mature in
jatuh tempo 10 (sepuluh) tahun setelah tanggal 10 (ten) years since the agreement date with an
perjanjian dengan tingkat bunga LIBOR 6 (enam) interest rate of LIBOR 6 (six) months plus a certain
bulan ditambah marjin tertentu dan Tranche B margin and Tranche B is a direct loans
berupa pinjaman langsung dalam valuta CNY denominated in CNY with a total facility of
dengan total fasilitas sebesar CNY1.908.420.000 CNY1,908,420,000 (full amount) maturing in 10
(nilai penuh) yang jatuh tempo 10 (sepuluh) (ten) years since the agreement date with SHIBOR
tahun setelah tanggal perjanjian dengan tingkat interest rate of 6 (six) months plus certain margin.
bunga SHIBOR 6 (enam) bulan ditambah marjin
tertentu.
283
Page 287
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(b) Direct off-shore loans (lanjutan) (b) Direct off-shore loans (continued)
China Development Bank (lanjutan) China Development Bank (continued)
Pada tanggal 16 Maret 2021, Tranche B telah On 16 March 2021, Tranche B was converted into
dikonversi menjadi pinjaman dalam valuta USD a loan in USD with a total amount of
dengan nilai sebesar USD194.288.681 (nilai USD194,288,681 (full amount) with an interest rate
penuh) dengan tingkat bunga LIBOR 6 (enam) of 6 (six) months LIBOR plus certain margin.
bulan ditambah marjin tertentu. Tidak terdapat There is no change in the maturity of the facility for
perubahan jatuh tempo fasilitas atas konversi ini. this conversion.
Pada bulan Juni 2023, Bank telah In June 2023, the Bank has signed an override
menandatangani override agreement terkait agreement regarding the change in the benchmark
perubahan suku bunga acuan dari LIBOR interest rate from LIBOR to SOFR Simple Daily.
menjadi SOFR Simple Daily.
Taishin International Bank Taishin International Bank
30 September 2024/ 30 September 2024
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku Valuta asing
Jangka bunga
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (3 bulan)
Taishin International + marjin tertentu/
Direct off-shore Bank, 24 Desember/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore December 2026 36 + certain margin USD 50.000.000 757.000 loans
Dikurangi: Less:
Biaya teratribusi Unamortised
yang belum attributable
diamortisasi diamortisasi (37.505) (568) costs
49.962.495 756.432
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku Valuta asing
Jangka bunga
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (3 bulan)
Taishin International + marjin tertentu/
Direct off-shore Bank, 24 Desember/ SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore December 2026 36 + certain margin USD 50.000.000 769.850 loans
50.000.000 769.850
Bank Mandiri memperoleh fasilitas pinjaman Bank Mandiri obtained loan facility without
tanpa agunan dari Taishin International Bank, collateral from Taishin International Bank,
Singapura sebesar USD50.000.000 (nilai penuh) Singapore amounted to USD50,000,000 (full
dengan tingkat bunga SOFR 3 (tiga) bulan amount), with the interest rate of SOFR 3 (three)
ditambah marjin tertentu. Fasilitas pinjaman ini months plus certain muargin. The loan facilities
memiliki tenor lebih dari 1 (satu) tahun dan akan have a tenor more than 1 (one year) and will
jatuh tempo pada tanggal 24 Desember 2026. mature on 24 December 2026.
Bank of Taiwan Bank of Taiwan
30 September 2024/ 30 September 2024
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku
Jangka bunga Valuta asing
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu/
Direct off-shore Bank of Taiwan Offshore SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Banking Taiwan 15 Juni/June 2026 36 + certain margin USD 35.000.000 529.900 loans
SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu/
Direct off-shore Bank of Taiwan, SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore 15 Juni/June 2026 36 + certain margin USD 10.000.000 151.400 loans
45.000.000 681.300
284
Page 288
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(b) Direct off-shore loans (lanjutan) (b) Direct off-shore loans (continued)
Bank of Taiwan (lanjutan) Bank of Taiwan (continued)
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku
Jangka bunga Valuta asing
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu/
Direct off-shore Bank of Taiwan Offshore SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Banking Taiwan 15 Juni/June 2026 36 + certain margin USD 35.000.000 538.895 loans
SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu/
Direct off-shore Bank of Taiwan, SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore 15 Juni/June 2026 36 + certain margin USD 10.000.000 153.970 loans
45.000.000 692.865
Efektif per tanggal 15 September 2023, Bank Effective as of 15 September 2023, Bank Mandiri
Mandiri memiliki outstanding fasilitas pinjaman has an outstanding unsecured loan facility from
tanpa agunan dari Bank of Taiwan Ltd., Offshore Bank of Taiwan Ltd., Offshore Banking, amounted
Banking sebesar USD35.000.000 (nilai penuh) dan to USD35,000,000 (full amount), and from Bank of
Bank of Taiwan Ltd., Singapura USD10.000.000 Taiwan Ltd., Singapore, amounted to
(nilai penuh) dengan tingkat bunga SOFR 3 (tiga) USD10,000,000 (full amount), with a SOFR 3
bulan ditambah marjin tertentu, yang berasal dari (three) months interest rate plus a certain margin,
pengalihan sebagian pinjaman MUFG Bank, Ltd., originating from the transfer of a portion of the loan
Singapura. Fasilitas pinjaman ini memiliki tenor from MUFG Bank, Ltd., Singapore. The loan
lebih dari 1 (satu) tahun dan akan jatuh tempo facilities have a tenor more than 1 (one) year and
pada tanggal 15 Juni 2026. will mature on 15 June 2026.
Bank of China, Singapura Bank of China, Singapore
30 September 2024/ 30 September 2024
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku
Jangka bunga Valuta asing
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu/
Direct off-shore Bank of China, SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore 15 Juni/June 2026 36 + certain margin USD 8.000.000 121.120 loans
8.000.000 121.120
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku
Jangka bunga Valuta asing
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
SOFR (3 bulan)
+ marjin tertentu/
Direct off-shore Bank of China, SOFR (3 months) Direct off-shore
loans Singapura/Singapore 15 Juni/June 2026 36 + certain margin USD 8.000.000 123.176 loans
8.000.000 123.176
285
Page 289
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(b) Direct off-shore loans (lanjutan) (b) Direct off-shore loans (continued)
Bank of China, Singapura (lanjutan) Bank of China, Singapore (continued)
Efektif per tanggal 15 September 2023, Bank Effective as of 15 September 2023, Bank Mandiri
Mandiri memiliki outstanding fasilitas pinjaman has an outstanding unsecured loan facility from
tanpa agunan dari Bank of China Ltd., Singapura Bank of China Ltd.,Singapore, amounted to
sebesar USD8.000.000 (nilai penuh) dengan USD8,000,000 (full amount) with a SOFR 3 (three)
tingkat bunga SOFR 3 (tiga) bulan ditambah marjin months interest rate plus a certain margin,
tertentu, yang berasal dari pengalihan sebagian originating from the transfer of a portion of the loan
pinjaman MUFG Bank, Ltd., Singapura. Fasilitas from MUFG Bank, Ltd., Singapore. The loan
pinjaman ini memiliki tenor lebih dari 1 (satu) tahun facilities have a tenor more than 1 (one) year and
dan akan jatuh tempo pada tanggal 15 Juni 2026. will mature on 15 June 2026.
(c) Fasilitas pendanaan perdagangan (banker’s (c) Trade financing facilities (bankers’ acceptance)
acceptance)
Fasilitas pendanaan perdagangan merupakan Trade financing facilities represent short-term
pinjaman jangka pendek dengan jangka waktu borrowings with tenors ranging between 30 days to
mulai dari 30 hari sampai dengan 365 hari 365 days with interest rate of LIBOR or SOFR plus
dengan tingkat suku bunga sebesar LIBOR atau a certain margin. The balance as of
SOFR ditambah marjin tertentu. Rincian saldo 30 September 2024 and 31 December 2023 are as
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 follows:
Desember 2023 adalah sebagai berikut:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Emirates NBD Bank, Singapura 6.207.400 3.079.400 Emirates NBD Bank, Singapore
United Overseas Bank Limited, United Overseas Bank Limited,
Singapura 5.443.842 4.110.999 Singapore
CoBank US, Amerika Serikat 4.542.000 4.557.512 CoBank US, United States
The Hongkong and Shanghai The Hongkong and Shanghai
Banking Corporation, Banking Corporation,
Singapura 4.131.555 1.176.485 Singapore
DBS Bank, Singapura 2.984.507 3.387.340 DBS Bank, Singapore
Bank of Montreal, Kanada 2.766.078 3.689.537 Bank of Montreal, Canada
The Bank of New York Mellon, The Bank of New York Mellon,
Singapura 1.665.400 2.845.981 Singapore
Wells Fargo Bank, Singapura 1.135.281 3.370.576 Wells Fargo Bank, Singapore
Bank of America, N.A, Singapura 757.000 1.296.889 Bank of America, N.A., Singapore
Cathay Bank, Singapura 757.000 - Cathay Bank, Singapore
CIMB Bank, Hong Kong 664.096 461.910 CIMB Bank, Hong Kong
CTBC Bank Co. Ltd., Singapura 619.983 1.458.712 CTBC Bank Co, Ltd., Singapore
Bank of America, N.A, Hong Kong 605.600 1.054.695 Bank of America, N.A., Hong Kong
Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking
Corporation, Singapura 316.123 1.224.831 Corporation, Singapore
MUFG Bank, Ltd., Singapura - 1.539.700 MUFG Bank, Ltd., Singapore
Total 32.595.865 33.254.567 Total
286
Page 290
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(d) Bilateral Loans (d) Bilateral Loans
Mata uang asing Foreign currency
MUFG Bank, Ltd., Jakarta MUFG Bank, Ltd., Jakarta
30 September 2024/ 30 September 2024
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku
Jangka bunga Valuta asing
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
MUFG Bank Ltd., 12 September/
Bilateral loans Jakarta/Jakarta September 2025 11 4,42% USD 500.000.000 7.570.000 Bilateral loans
500.000.000 7.570.000
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Tingkat Nilai nominal/Nominal amount
suku
Jangka bunga Valuta asing
Tanggal jatuh waktu per tahun/ (nilai penuh)/ Setara
Pemberi Tempo/ (bulan)/ Interest Foreign Rupiah/
Pinjaman/ Maturity Tenor rate Mata uang/ currency Rupiah
Jenis Lender date (months) per annum Currency (full amount) equivalent Type
- - - - - - - -
- -
Bank Mandiri memperoleh fasilitas pinjaman Bank Mandiri obtained unsecured loan facility from
tanpa agunan dari MUFG Bank, Ltd., Jakarta MUFG Bank, Ltd., Jakarta amounted to
sebesar USD500.000.000 (nilai penuh) dengan USD500,000,000 (full amount) with fixed interest
tingkat suku bunga tetap sebesar 4,42%. rate of 4.42%. The loan facility has a tenor less
Fasilitas pinjaman ini memiliki tenor kurang dari 1 than 1 (one) year which will mature on 12
(satu) tahun yang akan jatuh tempo pada tanggal September 2025.
12 September 2025.
(e) Repo to maturity (e) Repo to maturity
Mata uang asing Foreign currency
Pada tanggal 30 Mei 2018, Bank Mandiri On 30 May 2018, Bank Mandiri conducted a loan
melakukan transaksi pinjaman sebesar transaction amounted to USD37,000,000 (full
USD37.000.000 (nilai penuh), USD40.940.000 amount), USD40,940,000 (full amount) and
(nilai penuh) dan USD50.000.000 (nilai penuh) USD50,000,000 (full amount) through repo to
melalui skema repo to maturity dengan Nomura maturity scheme with Nomura Singapore Limited
Singapore Limited (NSL). Dalam transaksi repo (NSL). In this repo to maturity transactions, Bank
to maturity ini, Bank Mandiri mengalihkan obligasi Mandiri transferred government bonds ROI 23NN,
pemerintah ROI 23NN, ROI 24, dan ROI 25 ROI 24, and ROI 25 to NSL. Upon the transfer of
kepada NSL. Atas pengalihan obligasi government bonds ROI 23NN, ROI 24, and ROI
pemerintah ROI 23NN, ROI 24, dan 25, Bank Mandiri recognised receivables at the
ROI 25 tersebut, Bank Mandiri mengakui tagihan amount of cash value of ROI 23NN, ROI 24 and
sebesar nilai tunai (cash value) dari ROI 23NN, ROI 25 to NSL. These borrowing facilities have 5
ROI 24, dan ROI 25 kepada NSL. Fasilitas (five), 6 (six), and 7 (seven) years tenor. The
pinjaman ini memiliki tenor 5 (lima), 6 (enam), borrowings amounted to USD24,926,000 (full
dan 7 (tujuh) tahun. Pinjaman sebesar amount) and USD31,270,000 (full amount) have
USD24.926.000 (nilai penuh) dan matured according to the maturity dates of ROI 23
USD31.270.000 (nilai penuh) telah jatuh tempo NN and ROI 24, which are on 11 January 2023
sesuai dengan tanggal jatuh tempo ROI 23 NN and 16 January 2024 respectively, while the
dan ROI 24, yaitu 11 Januari 2023 dan borrowings amounted to USD34,782,000 (full
16 Januari 2024, sedangkan pinjaman sebesar amount) will mature according to the maturity date
USD34.782.000 (nilai penuh) akan jatuh tempo of ROI 25, which is on 15 January 2025. On the
sesuai dengan tanggal jatuh tempo ROI 25, yaitu maturity date, settlement of this transaction will be
pada tanggal 15 Januari 2025. Pada tanggal carried out on a net basis from borrowings and
jatuh tempo, penyelesaian transaksi ini akan receivables between Bank Mandiri and NSL.
dilakukan secara neto dari pinjaman dan tagihan
antara Bank Mandiri dan NSL.
287
Page 291
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(e) Repo to maturity (lanjutan) (e) Repo to maturity (continued)
Mata uang asing (lanjutan) Foreign currency (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
Desember 2023, Repo to maturity mata uang Repo to maturity of foreign currencies amounted to
asing masing-masing sebesar Rp526.599 dan Rp526,699 and Rp1,017,003, respectively.
Rp1.017.003.
Fasilitas pinjaman dari NSL tersebut dijamin This loan facilities from NSL have guaranteed by
dengan penempatan masing-masing sebesar placement amounted to USD1,535,318
USD1.535.318 (nilai penuh) (31 Desember 2023: (full amount) (31 December 2023: USD4,335,315
USD4.335.315 (nilai penuh)) (Catatan 6g). (full amount)) (Notes 6g).
(f) Bank Indonesia (f) Bank Indonesia
Pada tanggal 30 Juni 2024, Entitas Anak yaitu PT On 30 June 2024, the Subsidiary, namely
Bank Syariah Indonesia Tbk. (“BSI”) PT Bank Syariah Indonesia Tbk. (“BSI”) obtained a
mendapatkan fasilitas penyediaan dana funding facility based on sharia principles from
berdasarkan prinsip syariah dari Bank Indonesia Bank Indonesia for liquidity management
untuk pengelolaan likuiditas sebesar amounted to Rp11,131,252 with a profit-sharing
Rp11.131.252 dengan persentase bagi hasil rate of 6.25% per year. This facility is guaranteed
sebesar 6,25% per tahun. Fasilitas ini dijamin by collateral in the form of sharia securities and will
dengan agunan berupa surat berharga yang mature in less than one month with nominal
memenuhi prinsip syariah yang jatuh tempo Rp12,500,000.
kurang dari satu bulan dengan nominal sebesar
Rp12.500.000.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
Desember 2023, pinjaman dari Bank Indonesia outstanding fund borrowings from Bank Indonesia
masing-masing sebesar Rp10.303.528 dan are amounting to Rp10,303,528 and
Rp11.900.055. Rp11,900,055, respectively.
(g) Lain-lain (g) Others
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related parties
PT Sarana Multigriya PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) 3.561.637 716.200 Finansial (Persero)
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk. 680.386 805.084 (Persero) Tbk.
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk. 661.180 960.540 (Persero) Tbk.
Kementerian Keuangan Republik Ministry of Finance of Republic
Indonesia 409.463 - of Indonesia
5.312.666 2.481.824
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Central Asia Tbk. 8.252.186 7.925.272 PT Bank Central Asia Tbk.
PT Bank Pan Indonesia Tbk. 5.046.050 3.993.077 PT Bank Pan Indonesia Tbk.
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk. 2.767.966 1.464.831 Indonesia Tbk.
PT Bank DKI 1.408.361 693.834 PT Bank DKI
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk. 1.368.944 1.443.489 dan Banten Tbk.
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk. 1.347.836 1.573.619 Indonesia Tbk.
PT Bank Jago Tbk. 1.206.656 49.875 PT Bank Jago Tbk.
MUFG Bank Ltd., Jakarta 770.000 - Bank MUFG Ltd., Jakarta
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk. 627.146 896.066 Bank Indonesia Tbk.
PT Bank CIMB Niaga Tbk. 573.261 607.627 PT Bank CIMB Niaga Tbk.
PT Bank UOB Indonesia 562.391 337.082 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank QNB Indonesia Tbk. 490.732 366.008 PT Bank QNB Indonesia Tbk.
PT Bank BTPN Tbk. 400.000 250.000 PT Bank BTPN Tbk.
288
Page 292
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(g) Lain-lain (lanjutan) (g) Others (continued)
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (lanjutan)
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk. 385.443 501.487 PT Bank Jtrust Indonesia Tbk.
PT Bank Permata Tbk. 372.328 568.383 PT Bank Permata Tbk.
PT Bank of India Indonesia Tbk. 318.943 443.487 PT Bank of India Indonesia Tbk.
PT Bank HSBC Indonesia 300.000 - PT HSBC Indonesia
PT Bank Panin Dubai Syariah 294.722 373.487 PT Bank Panin Dubai Syariah
PT Bank Shinhan Indonesia 293.018 - PT Bank Shinhan Indonesia.
PT Bank BCA Syariah 290.850 224.711 PT Bank BCA Syariah
PT Bank BPD Daerah PT Bank BPD Daerah
Istimewa Yogyakarta 284.106 159.458 Istimewa Yogyakarta
PT Bank Maspion Tbk . 257.799 - PT Bank Maspion Tbk.
PT Bank KEB Hana Indonesia 243.416 279.783 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Oke Indonesia Tbk. 223.978 388.874 PT Bank Oke Indonesia Tbk.
PT Bank Muamalat PT Bank Muamalat
Indonesia Tbk. 189.773 117.834 Indonesia Tbk.
PT Bank Resona Perdania 184.283 - PT Bank Resona Perdania
PT Bank Bumi Arta 148.710 - PT Bank Bumi Arta
PT Bank DKI Syariah 122.109 24.937 PT Bank DKI Syariah
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk. - - Indonesia Tbk.
Unit Usaha Syariah 121.111 101.351 Unit Usaha Syariah
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk. 100.000 49.994 International Tbk.
PT Bank Mega Tbk. 94.747 216.461 PT Bank Mega Tbk.
PT Bank OCBC NISP Tbk. 50.000 - PT Bank OCBC NISP Tbk.
PT Bank CTBC Tbk. 46.851 65.580 PT Bank CTBC Tbk
PT Maybank Syariah 49.615 - PT Maybank Syariah
29.193.331 23.116.607
Total 34.505.997 25.598.431 Total
Mata uang asing Foreign currencies
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk. 1.213.266 - Indonesia Tbk.
PT Bank Permata
PT Bank Permata Tbk. 670.927 - Indonesia Tbk.
PT Bank Mizuho Indonesia 378.091 577.302 PT Bank Mizuho Indonesia
MUFG Bank, Ltd., Singapura 107.858 219.678 MUFG Bank, Ltd., Singapore
The Development Bank of The Development Bank of
Singapore Limited 45.414 - Singapore Limited
Total 2.415.556 796.980 Total
36.921.552 26.395.411
289
Page 293
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(g) Lain-lain (lanjutan) (g) Others (continued)
Rupiah Rupiah
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Pada tanggal 27 Juli 2023, Entitas Anak On 27 July 2023, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) dan PT Sarana Tunas Finance) and PT Sarana Multigriya
Multigriya Finansial (Persero) (“SMF”) Finansial (Persero) (“SMF”) signed a loan
menandatangani perjanjian kredit dimana SMF agreement where SMF provided a Refinancing
menyediakan fasilitas Refinancing dengan total facility with a total facility of Rp2,100,000 which is
fasilitas sebesar Rp2.100.000 yang bersifat non- non-revolving and subject to a rate of fixed interest
revolving dan dikenakan tingkat suku bunga tetap rate of 6.00% - 7.60%. The facility has a maturity
sebesar antara 6,00% - 7,60%. Fasilitas tersebut date of 28 July 2026.
memiliki jatuh tempo pada tanggal 28 Juli 2026.
Pada tanggal 17 Oktober 2023, Entitas Anak On 17 October 2023, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) dan PT Sarana Utama Finance) and PT Sarana Multigriya
Multigriya Finansial (Persero) (“SMF”) Finansial (Persero) (“SMF”) signed a loan
menandatangani perjanjian kredit dimana SMF agreement where SMF provided a Refinancing
menyediakan fasilitas Refinancing dengan total facility with a total facility of Rp750,000 which is
fasilitas sebesar Rp750.000 yang bersifat non- non-revolving and subject to a rate of fixed interest
revolving dan dikenakan tingkat suku bunga tetap rate of 6.80%. The facility has a maturity date of
sebesar antara 6,80%. Fasilitas tersebut memiliki 10 November 2026.
jatuh tempo pada tanggal 10 November 2026.
Pada tanggal 4 Mei 2024, Bank menandatangani On 4 May 2024, Bank signed a credit agreement
perjanjian kredit dimana PT Sarana Multigriya where PT SMF provided a Refinancing facility with
Finansial (“SMF”) menyediakan fasilitas a total facility of Rp1,000,000 which is non-
Refinancing dengan total fasilitas sebesar revolving and subject to a fixed interest rate of
Rp1.000.000 yang bersifat non-revolving dan 6.90%. This facility has a term of 12 months and
dikenakan tingkat suku bunga tetap sebesar will be mature on 5 June 2025.
6,90%. Fasilitas tersebut memiliki jangka waktu
12 bulan dan jatuh tempo pada tanggal 5 Juni
2025.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari SMF masing- outstanding fund borrowings from SMF are
masing sebesar Rp3.561.636 dan Rp716.200. amounting to Rp3,516,636 and Rp716,200,
respectively.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
Pada tanggal 9 Oktober 2018, Entitas Anak On 9 October 2018, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) memperoleh fasilitas Utama Finance) obtained a working capital loan
Kredit Modal Kerja dari PT Bank Negara facility from PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Indonesia (Persero) Tbk. ("BNI") dengan batas Tbk. ("BNI") with a maximum loan limit of
maksimum kredit sejumlah Rp250.000 dengan Rp250,000, with an interest rate of 8.75% - 9.50%.
tingkat suku bunga sebesar 8,75% - 9,50%. The facility is a revolving working capital loan. The
Fasilitas tersebut bersifat Kredit Modal Kerja period of withdrawal of loan facilities is up to
revolving. Jangka waktu penarikan fasilitas kredit 9 October 2019 and has been extended in
adalah sampai dengan 9 Oktober 2019 dan telah 4 October 2019, therefore the maturity date will be
diperpanjang pada tanggal 4 Oktober 2019 until 25 May 2025.
sehingga jatuh temponya sampai dengan 25 Mei
2025.
Pada tanggal 18 April 2022, Entitas Anak On 18 April 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) memperoleh Utama Finance) obtained an additional limit for a
tambahan plafon fasilitas Kredit Modal Kerja non- non-revolving working capital loan facility from BNI
revolving dari BNI dengan batas maksimum with a maximum credit limit of Rp1,250,000 with an
kredit sebesar Rp1.250.000 dengan tingkat suku interest rate of 6.50% - 6.80% which has an
bunga sebesar 6,50% - 6,80% yang memiliki undrawn period until 18 April 2023 and the tenor of
masa kelonggaran tarik sampai dengan 18 April the facility maximum up to 4 (four) years. Therefore
2023 dan tenor fasilitas maksimum hingga 4 the maturity date will be until 25 January 2027.
(empat) tahun. Fasilitas tersebut akan jatuh
tempo tanggal 25 Januari 2027.
290
Page 294
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(g) Lain-lain (lanjutan) (g) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023
31 Desember 2023, pinjaman dari BNI masing- outstanding fund borrowings from BNI are
masing sebesar Rp661.180 dan Rp960.540. amounted to Rp661,180 and Rp960,540,
respectively.
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Pada tanggal 16 Juni 2021, Entitas Anak On 16 June 2021, the Subsidiary (PT Bank Mandiri
(PT Bank Mandiri Taspen) memperoleh fasilitas Taspen) obtained a credit facility from PT Bank
kredit dari dari PT Bank Tabungan Negara Tabungan Negara (Persero) Tbk. (“BTN”), in the
(Persero) Tbk. (“BTN”), berupa fasilitas Term form of a Term Loan (committed) - non-revolving
Loan (committed) – non-revolving dengan jumlah facility with a maximum amount of Rp500,000. This
maksimum sebesar Rp500.000. Fasilitas tersebut facility is used to finance the Subsidiary's working
digunakan untuk membiayai modal kerja Entitas capital. This facility has tenor of up to 12 months
Anak. Fasilitas ini memiliki jangka waktu selama with interest fix rate of 5.03% per annum. On
12 bulan dengan suku bunga tetap 5,03% per 19 May 2022, the term of this facility has been
tahun. Pada tanggal 19 Mei 2022, jangka waktu extended to 29 June 2025.
fasilitas ini telah diperpanjang kembali hingga
29 Juni 2025.
Pada tanggal 12 Oktober 2022, Entitas Anak On 12 October 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) dan BTN Tunas Finance) and BTN signed a non-revolving
menandatangani perjanjian kredit sebesar loan agreement amounting to Rp500,000. The
Rp500.000 yang bersifat non-revolving. facility was drawn on 19 October 2022, with tenor
Penarikan fasilitas dilakukan pada tanggal of 3 (three) years and interest rate of 6.00 - 7.60%.
19 Oktober 2022 dengan tenor 3 (tiga) tahun dan The facility will mature on 19 October 2025.
dikenakan tingkat suku bunga antara 6,00% -
7,60%. Fasilitas tersebut jatuh tempo pada
tanggal 19 Oktober 2025.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, tidak terdapat aset Entitas there were no Subsidiary assets used as collateral
Anak yang dijaminkan atas pinjaman yang for fund borrowings.
diterima.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, Entitas Anak telah the Subsidiary has complied with the terms and
memenuhi persyaratan dan ketentuan yang conditions set out in the loan agreement.
ditetapkan dalam perjanjian pinjaman.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari BTN masing- outstanding fund borrowings from BTN are
masing sebesar Rp680.386 dan Rp805.084. amounted to Rp680,386 and Rp805,084,
respectively.
Kementerian Keuangan Republik Indonesia Ministry of Finance of Republic of Indonesia
Per 30 September 2024, Bank mendapatkan As at 30 September 2024, the Bank obtained a
pinjaman sebesar Rp409.463 dari Kementerian financing amounting to Rp409,463 from Ministry of
Keuangan Republik Indonesia “Kemenkeu” dan Finance of Republic of Indonesia “Kemenkeu” and
jatuh tempo pada tanggal 3 Oktober 2024. matures on 3 October 2024. There is collateral in
Terdapat agunan berupa surat berharga yang the form of securities that comply with sharia
memenuhi prinsip syariah dengan nilai nominal
sebesar Rp448.000. principles with a nominal value of Rp448,000.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023
31 Desember 2023, pinjaman dari Kemenkeu outstanding fund borrowings from Kemenkeu are
masing-masing sebesar Rp409.463 dan RpNihil. amounted to Rp409,463 and RpNil, respectively.
291
Page 295
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(g) Lain-lain (lanjutan) (g) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank Central Asia Tbk. PT Bank Central Asia Tbk.
Pada bulan Januari 2020, Entitas Anak (PT Bank In January 2020, the Subsidiary (PT Bank Mandiri
Mandiri Taspen) memperoleh fasilitas kredit dari Taspen) obtained a loan facility from PT Bank
PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”), berupa Central Asia Tbk (“BCA”), in the form of Term Loan
fasilitas Term Loan 1 (committed) – non-revolving 1 (committed) - non-revolving facility with a
dengan jumlah maksimum sebesar Rp500.000. maximum amount of Rp500,000. This facility is
Fasilitas tersebut digunakan untuk membiayai used to finance the Subsidiary's working capital.
modal kerja Entitas Anak. Fasilitas ini memiliki This facility has a term of 12 months up to
jangka waktu selama 12 bulan hingga 20 January 2021 which bears interest at JIBOR 3
20 Januari 2021 dengan suku bunga JIBOR 3 (three) months + 125bps. On 15 December 2021,
(tiga) bulan + 125bps. Pada tanggal the Term Loan 1 (committed) - non revolving has
15 Desember 2021, jangka waktu fasilitas Term been extended up to 20 January 2025.
Loan 1 (committed) - non revolving telah
diperpanjang kembali hingga 20 Januari 2025.
Pada bulan Maret 2021, Entitas Anak (PT Bank On March 2021, the Subsidiary (PT Bank Mandiri
Mandiri Taspen) memperoleh fasilitas kredit dari Taspen) obtained a credit facility from BCA, in the
BCA, berupa fasilitas Term Loan 3 (committed) – form of Term Loan 3 (committed) – non-revolving
non-revolving dengan jumlah maksimum sebesar facility with maximum amount of Rp250,000. This
Rp250.000. Fasilitas tersebut digunakan untuk facility is used to finance the Subsidiary's working
membiayai modal kerja Entitas Anak. Fasilitas ini capital. This facility has a term of 12 (twelve)
memiliki jangka waktu selama 12 (dua belas) months until 30 June 2022 with a JIBOR interest
bulan hingga 30 Juni 2022 dengan suku bunga rate of 3 (three) months + 125bps. On 15
JIBOR 3 bulan + 125bps. Pada tanggal December 2021, the term of the Term Loan 3
15 Desember 2021, jangka waktu fasilitas Term (committed) - non-revolving facility has been
Loan 3 (committed) – non-revolving telah extended until 31 March 2025.
diperpanjang hingga 31 Maret 2025.
Pada bulan Maret 2022, Entitas Anak (PT Bank On March 2022, the Subsidiary (PT Bank Mandiri
Mandiri Taspen) memperoleh fasilitas kredit dari Taspen) obtained a credit facility from BCA, in the
BCA, berupa fasilitas Term Loan 4 (committed) – form of a Term Loan 4 (committed) - non-revolving
non-revolving dengan jumlah maksimum sebesar facility with a maximum amount of Rp250,000. This
Rp250.000. Fasilitas ini digunakan untuk facility has a term of 36 (thirty six) months from the
membiayai modal kerja. Pinjaman ini memiliki date of the first drawdown with an interest rate of
jangka waktu selama 36 (tiga puluh enam) bulan 5.25% per annum. As of 30 June 2024 and 31
dari tanggal penarikan pertama dengan suku December 2023, the Subsidiary has complied with
bunga 5,25% per tahun. Pada tanggal 30 Juni the terms and conditions set out in the loan
2024 dan 31 Desember 2023, Entitas Anak telah agreement.
memenuhi persyaratan dan ketentuan yang
ditetapkan dalam perjanjian pinjaman.
Pada tanggal 20 November 2020 dan 17 April On 20 November 2020 and 17 April 2023, the
2023, Entitas Anak (PT Mandiri Tunas Finance) Subsidiary (PT Mandiri Tunas Finance) and BCA
dan BCA telah menandatangani perjanjian kredit have signed a credit agreement where BCA
dimana BCA memberikan beberapa fasilitas provides several Installment Loan and Term
Installment Loan dan Pinjaman Berjangka Money Money Market (PBMM) loan facilities with a total
Market (PBMM) dengan total limit sebesar limit of Rp11,808,000 which are non-revolving and
Rp11.808.000 yang bersifat non-revolving dan revolving, respectively. These facilities have
revolving. Fasilitas tersebut memiliki jatuh tempo various maturities and range between January
yang beragam dan berkisar antara bulan Januari 2024 to January 2027 with interest rate ranging
2024 sampai dengan bulan Januari 2027 dengan from 6.00% - 7.60%.
suku bunga berkisar antara 6,00% - 7,60%.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari BCA masing- outstanding fund borrowings from BCA was
masing sebesar Rp8.252.186 dan Rp7.925.272. amounted to Rp8,252,186 and Rp7,925,272,
respectively.
292
Page 296
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(g) Lain-lain (lanjutan) (g) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk. PT Bank Pan Indonesia Tbk.
Pada tanggal 25 Agustus 2021, Entitas Anak On 25 August 2021, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) mendapat tambahan Utama Finance) received an additional non-
fasilitas Kredit Modal Kerja sebesar Rp500.000 revolving Working Capital Loan facility of
yang bersifat non-revolving serta tambahan Rp500,000, as well as additional Money Market
Fasilitas Money Market Line sehingga menjadi Line Facility which become Rp250,000. The
Rp250.000. Atas Fasilitas Kredit Modal Kerja Working Capital Credit facility bears an interest
dikenakan suku bunga 7,25% pada saat rate of 7.25% at the time of withdrawal with
penarikan dengan kelonggaran tarik sampai undrawn portion until February 2022 and will
dengan bulan Februari 2022 dan jatuh tempo mature on 3 February 2025. Meanwhile, the
pada 3 Februari 2025. Sedangkan untuk fasilitas Money Market Line credit facility bears a
Kredit Money Market Line dikenakan tingkat suku benchmark interest rate, with the withdrawal period
bunga acuan, dengan kelonggaran tariknya jatuh due in 26 May 2022.
tempo pada bulan 26 Mei 2022.
Pada tanggal 23 Mei 2022, Entitas Anak On 23 May 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) mendapat tambahan Utama Finance) received an additional non-
fasilitas Kredit Modal Kerja sebesar Rp500.000 revolving Working Capital Credit facility of
yang bersifat non-revolving. Atas fasilitas Kredit Rp500,000. The Working Capital Credit facility
Modal Kerja dikenakan suku bunga 6,50% pada bears an interest rate of 6.50% at the time of
saat penarikan dengan kelonggaran tarik sampai withdrawal with undrawn portion available until
dengan 23 Februari 2023. Sedangkan untuk 23 February 2023. As for the Money Market Line
fasilitas Kredit Money Market Line yang jatuh Credit facility which matures on 26 May 2022, the
tempo bulan 26 Mei 2022, Entitas Anak telah Subsidiary has extended the facility until 26 May
melakukan perpanjangan fasilitas sampai dengan 2023 with a plafond of Rp100,000 and is subject to
26 Mei 2023 dengan plafon menjadi sebesar a reference interest rate.
Rp100.000 dan dikenakan tingkat suku bunga
acuan.
Pada tanggal 14 Agustus 2024, Entitas Anak (PT On 14 August 2024, the Subsidiary (PT Mandiri
Mandiri Utama Finance) mendapat tambahan Utama Finance) obtained a non-revolving Working
fasilitas Kredit Modal Kerja dari PT Bank Pan Capital Loan facility from PT Bank Pan Indonesia
Indonesia Tbk. (“Panin”) sebesar Rp500.000 Tbk. (“Panin”) amounted to Rp500,000. This facility
yang bersifat non-revolving. Atas fasilitas is subject to interest rate of 7%-7.25% at the time
tersebut dikenakan suku bunga 7%-7,25% pada of withdrawal. The facility will mature on 14 May
saat penarikan. Fasilitas tersebut jatuh tempo 2029.
pada bulan 14 Mei 2029.
Pada tanggal 24 Agustus 2023, Entitas Anak On 24 August 2023, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) dan Panin Tunas Finance) and Panin signed a loan
menandatangani perjanjian kredit dengan total agreement with a total limit of Rp5,000,000 which
limit sebesar Rp5.000.000 yang bersifat is non-revolving. The facility matures on 18 June
non-revolving. Fasilitas tersebut jatuh tempo 2024 until 14 April 2026 with interest rate ranging
pada tanggal 18 Juni 2024 sampai dengan from 6.00% - 7.60%.
14 April 2026 dengan tingkat suku bunga berkisar
antara 6,00% - 7,60%.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari Panin masing- outstanding fund borrowings from Panin are
masing sebesar Rp5.046.050 dan Rp3.993.077. amounted to Rp5,046,050 and Rp3,993,077,
respectively.
PT Bank Maybank Indonesia Tbk. PT Bank Maybank Indonesia Tbk.
Pada tanggal 27 Juli 2022, Entitas Anak On 27 July 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) memperoleh Utama Finance) obtained an additional Term Loan
tambahan Fasilitas Pinjaman Berjangka III III Facility in the amount of Rp350,000
sejumlah Rp350.000 dari PT Bank Maybank PT Maybank Indonesia Tbk (“Maybank”) with an
Indonesia Tbk (“Maybank”) dengan tingkat suku interest rate of 7.00% and a drawdown period until
bunga 7,00% dan jangka waktu penarikan 27 January 2023 with a tenor of 48 months. The
sampai dengan tanggal 27 Januari 2023 dengan Term Loan III facility is hybrid in nature which can
tenor 48 bulan. Plafon fasilitas Pinjaman be used as a conventional or sharia Working
Berjangka III bersifat hybrid yang dapat Capital Loan. This facility will mature on
digunakan sebagai Kredit Modal Kerja konvensial 29 September 2026.
maupun Syariah. Fasilitas tersebut jatuh tempo
pada tanggal 29 September 2026.
293
Page 297
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(g) Lain-lain (lanjutan) (g) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk. (lanjutan) PT Bank Maybank Indonesia Tbk. (continued)
Pada tanggal 18 Oktober 2023, Entitas Anak On 18 October 2023, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) kembali Utama Finance) again obtained an additional Term
memperoleh tambahan Fasilitas Pinjaman Loan Facility IV amounting to Rp500,000 from
Berjangka IV sejumlah Rp500.000 dari Maybank Maybank with an indicative interest rate of 7.25% -
dengan indikasi tingkat suku bunga 7,25% - 7.50% and a withdrawal period until 18 April 2024,
7,50% dan jan dari gka waktu penarikan sampai and a tenor of 48 months. The limit of the Term
dengan tanggal 18 April 2024 dan tenor 48 bulan. Loan Facility IV is hybrid and can be used for both
Adapun plafon fasilitas Pinjaman Berjangka IV conventional and Sharia loan working capital.
bersifat hybrid yang dapat digunakan sebagai
kredit modal kerja konvensial maupun syariah.
Pada tanggal 29 Agustus 2022, Entitas Anak (PT On 29 August 2022, the Subsidiary (PT Bank
Bank Syariah Indonesia) dan Maybank Syariah Indonesia) and Maybank obtained a
mendapatkan fasilitas line pembiayaan mudharabah financing line facility amounted to
mudharabah sebesar USD100.000.000 (nilai USD100,000,000 (full amount) from Maybank. On
penuh) dari Maybank. Pada tanggal 30 Mei 2024, 30 May 2024, 24 June 2024 and 28 June 2024, the
24 Juni 2024, 28 Juni 2024 Bank melakukan Bank withdrew facilities amounting to Rp. 300,000,
penarikan fasilitas sebesar Rp300.000, Rp750,000 and Rp300,000 respectively, with a
Rp750.000 dan Rp300.000 dengan nisbah bagi profit sharing ratio of 0.18%, 0.53% and 0.04%
hasil sebesar 0,18%, 0,53% dan 0,04% dan jatuh respectively and mature respectively on 1 July
tempo masing-masing pada tanggal 1 Juli 2024, 2024, 1 August 2024 and 5 July 2024. There is no
1 Agustus 2024 dan 5 Juli 2024. Tidak terdapat collateral pledged for this facility.
agunan yang dijaminkan untuk fasilitas ini.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari Maybank outstanding fund borrowings from Maybank are
sebesar Rp2.767.966 dan Rp1.464.831. amounted to Rp2,767,966 and Rp1,464,831
respectively.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
Desember 2023, pinjaman dari Maybank Syariah outstanding fund borrowings from Maybank
sebesar Rp49.615 dan Rp65.580. Syariah are amounted to Rp49,615 and Rp65,580
respectively.
PT Bank DKI PT Bank DKI
Pada tanggal 15 Desember 2021, Entitas Anak On 15 December 2021, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) dan PT Bank DKI Tunas Finance) and PT Bank DKI (“Bank DKI”)
(“Bank DKI”) menandatangani perjanjian kredit signed a credit agreement where Bank DKI
dimana Bank DKI menyediakan fasilitas Kredit provided an Executing Working Capital Loan
Modal Kerja Executing - Term Loan dengan total facility - Term Loan Facility with a total facility of
fasilitas sebesar Rp500.000 yang bersifat Rp500,000 which is non-revolving. These facilities
non-revolving. Fasilitas tersebut memiliki jatuh have various maturities and range between
tempo yang beragam dan berkisar antara bulan December 2024 to March 2025 with fixed interest
Desember 2024 sampai dengan bulan Maret rate ranging from 6.00% - 7.60%.
2025 dengan tingkat suku bunga tetap berkisar
antara 6,00% - 7,60%.
Pada tanggal 15 Juni 2022, Entitas Anak On 15 June 2022, the Subsidiary (PT Bank Mandiri
(PT Bank Mandiri Taspen) memperoleh fasilitas Taspen) obtained a loan facility from Bank DKI, in
kredit dari Bank DKI, berupa fasilitas Term Loan the form of a Term Loan (committed) - non-
(committed) - non-revolving dengan jumlah revolving facility with a maximum loan amounting
maksimum sebesar Rp500.000. Fasilitas tersebut to Rp500,000. This facility is used to finance the
digunakan untuk membiayai modal kerja Entitas Subsidiary's working capital. This facility has a
Anak. Fasilitas ini memiliki jangka waktu selama
24 bulan dengan suku bunga JIBOR 3 bulan + term of 24 months with an interest rate of 3 months
margin sebesar 0,95% per tahun. JIBOR + margin of 0.95% per annum.
294
Page 298
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(g) Lain-lain (lanjutan) (g) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank DKI (lanjutan) PT Bank DKI (continued)
Pada tanggal 19 Desember 2023, Entitas Anak On 19 December 2023, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) memperoleh fasilitas Utama Finance) and PT Bank DKI (Unit Usaha
pinjaman Executing dari PT Bank DKI (Unit Syariah) (“Bank DKI Syariah”) signed a loan
Usaha Syariah) ("Bank DKI Syariah") dengan agreement where by Bank DKI Syariah provides
batas maksimum kredit sebesar Rp150.000 an additional Executing loan facility with a
dengan nisbah bagi hasil ditentukan saat maximum credit of Rp150,000. The withdrawal
penarikan fasilitas. Jangka waktu penarikan period for the facility is until 19 June 2024 with
fasilitas tersebut adalah sampai dengan 19 Juni maximum loan tenor of 36 (thirty six) months from
2024 dengan tenor pinjaman maksimal 36 (tiga the date of withdrawal. This facility will mature on
puluh enam) bulan sejak tanggal penarikan. 19 June 2027.
Fasilitas ini akan jatuh tempo pada 19 Juni 2027.
Pada tanggal 6 Maret 2024, Entitas Anak On 6 March 2024, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) dan Bank DKI Tunas Finance) and Bank DKI signed a loan facility
menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman agreement where Bank DKI provides a Working
dimana Bank DKI menyediakan fasilitas Kredit Capital Executing - Term Loan facility with a total
Modal Kerja Executing - Term Loan dengan total amounted of Rp1,500,000 which is non-revolving.
fasilitas sebesar Rp1.500.000 yang bersifat non- The facility has varying maturities ranging from
revolving. Fasilitas tersebut memiliki jatuh tempo December 2024 to March 2027, with a fixed
yang beragam dan berkisar antara bulan interest rate for disbursed credit.
Desember 2024 sampai dengan bulan Maret
2027. Tarif suku bunga fixed untuk kredit yang
sudah dicairkan
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari Bank DKI outstanding borrowings from Bank DKI are
masing-masing sebesar Rp1.408.361 dan amounted to Rp1,408,361 and Rp693,834,
Rp693.834. respectively.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari DKI Syariah outstanding fund borrowings from DKI Syariah was
masing-masing sebesar Rp122.109 dan amounted to Rp122,109 and Rp24,937
Rp24.937. respectively.
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
dan Banten Tbk. Banten Tbk.
Pada tanggal 23 September 2020 dan On 23 September 2020 and 29 September 2023,
29 September 2023, Entitas Anak (PT Bank the Subsidiary (PT Bank Mandiri Taspen) obtained
Mandiri Taspen) memperoleh fasilitas kredit dari a loan facility from PT Bank Pembangunan Daerah
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Jawa Barat dan Banten Tbk. (“BJB”), in the form of
Banten Tbk. (“BJB”), berupa fasilitas Term Loan Term Loan (committed) - non-revolving facility with
(committed) - non-revolving dengan total jumlah total a maximum limit of Rp1,000,000 with an
maksimum sebesar Rp1.000.000 dengan suku interest rate of JIBOR 3 Months + 130bps. This
bunga JIBOR 3 bulan + 130bps. Fasilitas facility is used to finance the Subsidiary's working
tersebut digunakan untuk membiayai modal kerja capital. The facility will mature on 25 March 2025.
Entitas Anak. Fasilitas tersebut jatuh tempo pada
tanggal 25 Maret 2025.
Pada tanggal 8 Agustus 2023, Entitas Anak On 8 August 2023, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) dan BJB Tunas Finance) and BJB signed a loan agreement
menandatangani perjanjian kredit dimana BJB whereby BJB provided a General Working Capital
menyediakan fasilitas Kredit Modal Kerja Umum Loan Facility for Financing Institutions with a total
Lembaga Pembiayaan dengan total limit sebesar limit of Rp500,000 which is non-revolving. The
Rp500.000 yang bersifat non-revolving. Fasilitas facility will mature on August 2026 with interest
tersebut jatuh tempo pada bulan Agustus 2026 rate is a floating interest rate during the withdrawal
dengan tingkat suku bunga bunga berlaku period and a fixed rate during the loan term around
floating rate selama masa penarikan dan fixed 6.00% - 7.60%.
rate selama jangka waktu kredit antara 6,00% -
7,60%.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari BJB masing- outstanding fund borrowings from BJB are
masing sebesar Rp1.368.944 dan Rp1.443.489. amounted to Rp1,368,944 and Rp1,443,489
respectively.
295
Page 299
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(g) Lain-lain (lanjutan) (g) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk. PT Bank Danamon Indonesia Tbk.
Pada tanggal 26 September 2019, Entitas Anak On 26 September 2019, the Subsidiary
(PT Mandiri Tunas Finance) mendapat tambahan (PT Mandiri Tunas Finance) received an additional
fasilitas Working Capital Loan yang bersifat revolving Working Capital Loan facility from
revolving dari PT Bank Danamon Indonesia Tbk. PT Bank Danamon Indonesia Tbk. (“Danamon”) so
(“Danamon”) sehingga total keseluruhan fasilitas that the total Working Capital Loan facility is
Working Capital Loan sebesar Rp150.000 dan Rp150,000 and matures on 22 January 2021, and
jatuh tempo pada tanggal 22 Januari 2021, serta received additional non-revolving Term Loan
memperoleh tambahan fasilitas Term Loan yang facilities of Rp3,500,000 with an interest rate of
bersifat non-revolving sebesar Rp3.500.000 6.00% - 7.60% on drawdown and will mature on
dengan suku bunga 6,00% - 7,60% pada saat 13 November 2024 and 20 October 2025.
penarikan dan akan jatuh tempo pada tanggal
13 November 2024 dan 20 Oktober 2025.
Pada tanggal 30 Desember 2019, Entitas Anak On 30 December 2019, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) memperoleh fasilitas Utama Finance) obtained Term Loan I and
Term Loan I dan Working Capital dari Danamon Working Capital facilities from Danamon with a
dengan batas maksimum kredit masing-masing maximum credit limit of Rp350,000 and
sejumlah Rp350.000 dan Rp100.000 dengan Rp100,000, respectively, with an interest rate of
tingkat suku bunga 9,00% untuk fasilitas Term 9.00% for the Term Loan facility and indicate
Loan dan suku bunga indikasi 8,00% untuk interest rate of 8.00% for Working Capital facility.
fasilitas Working Capital.
Jangka waktu penarikan fasilitas Term Loan The withdrawal period for the Term Loan facility is
adalah 12 bulan sejak fasilitas ditandatangani 12 months from the time the facility is signed and
dan fasilitas bersifat non-revolving. Sedangkan the facility is non-revolving. Meanwhile, for the
untuk fasilitas Working Capital Loan, jangka Working Capital Loan facility, the withdrawal period
waktu penarikan adalah 12 bulan sejak fasilitas
ditandatangani dan fasilitas bersifat revolving. is 12 months from the time the facility is signed
Jangka waktu penarikan fasilitas Working Capital and the facility is revolving. The withdrawal period
Loan sudah beberapa kali diperpanjang. for the Working Capital Loan facility has been
Sedangkan fasilitas Term Loan I akan jatuh extended several times. Meanwhile, the Term
tempo tanggal 12 Oktober 2024. Pada tanggal Loan I facility will mature on 12 October 2024. On
21 Desember 2022, Entitas Anak melakukan 21 December 2022, the Subsidiary extended the
perpanjangan Fasilitas Working Capital dengan Working Capital Facility with a withdrawal period of
jangka waktu penarikan fasilitas sampai dengan the facility until 30 August 2023. This facility has
tanggal 30 Agustus 2023. Fasilitas ini telah been temporarily extended until 30 September
diperpanjang sementara sampai dengan
30 September 2023. Kemudian Entitas Anak 2023. Then the Subsidiary on the same date also
ditanggal yang sama juga memperoleh tambahan obtained additional Term Loan and Sharia Term
fasilitas Term Loan dan Term Loan Syariah Loan facilities a limit of maximum loan amounted
dengan batas maksimum kredit masing-masing to is Rp400,000 and Rp100,000 respectively with
sejumlah Rp400.000 dan Rp100.000 dengan an interest rate of 7.00% - 7.25% for the Term
tingkat suku bunga 7,00% - 7,25% untuk fasilitas Loan facility, with the withdrawal period for the
Term Loan, dengan jangka waktu penarikan Term Loan facility is 12 months from the time the
fasilitas Term Loan adalah 12 bulan sejak facility is signed and the facility is non-revolving.
fasilitas ditandatangani dan fasilitas bersifat non-
revolving. Untuk Fasilitas tersebut jatuh tempo This facility matures on 13 July 2027.
pada tanggal 13 Juli 2027.
Pada tanggal 19 Oktober 2021 dan terakhir pada On 19 October 2021 and recently on 12 October
tanggal 12 Oktober 2022, Entitas Anak 2022, the Subsidiary (PT Mandiri Tunas Finance)
(PT Mandiri Tunas Finance) mendapat fasilitas received a Term Loan facility in Rupiah (IDR)
Term Loan dengan mata uang Rupiah (IDR) yang currency, which is non-revolving, from Danamon
bersifat non-revolving dari Danamon dengan total with a total limit of Rp2,000,000 and mature on
limit sebesar Rp2.000.000 dan jatuh tempo pada 31 December 2024, until 30 October 2025. The
bulan 31 Desember 2024 sampai dengan interest rate is fixed for the loan term.
30 Oktober 2025. Suku bunga tetap selama tenor
pinjaman.
296
Page 300
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(g) Lain-lain (lanjutan) (g) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk. (lanjutan) PT Bank Danamon Indonesia Tbk. (continued)
Pada tanggal 12 Desember 2023, Entitas Anak On 12 December 2023, the Subsidiary
(PT Mandiri Utama Finance) memperoleh (PT Mandiri Utama Finance) obtained additional
tambahan fasilitas Term Loan dan Term Loan Term Loan and Sharia Term Loan facilities with
Syariah dengan batas maksimum kredit masing- maximum loan limits of Rp450,000 and
masing sejumlah Rp450.000 dan Rp50.000 Rp50,000, respectively, with a fixed interest rate
dengan tingkat suku bunga tetap 7,30% untuk of 7.30% for the Term Loan facility. The
fasilitas Term Loan, dengan jangka waktu withdrawal period for the Term Loan facility is 12
penarikan fasilitas Term Loan adalah 12 bulan months from the signing date, and the facility is
sejak fasilitas ditanda-tangani dan fasilitas non-revolving.
bersifat non-revolving.
Pada tanggal 5 November 2020, Entitas Anak On 5 November 2020, the Subsidiary obtained
memperoleh fasilitas Term Loan II Syariah dari Sharia Term Loan II facility from Danamon - Sharia
Danamon - Unit Usaha Syariah (“UUS”) dengan Business Unit (“UUS”) with a maximum credit limit
batas maksimum kredit sejumlah Rp50.000 dan of Rp50,000 and an interest rate of 8.75%. The
tingkat suku bunga 8,75%. Fasilitas tersebut facility will mature on 16 November 2024.
akan jatuh tempo pada 16 November 2024.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023 pinjaman dari Danamon outstanding fund borrowings from Danamon are
masing-masing sebesar Rp1.347.836 dan amounted to Rp1,347,836 and Rp1,573,619,
Rp1.573.619. respectively.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari Danamon outstanding fund borrowings from Danamon
Syariah masing-masing sebesar Rp46.851 dan Syariah was amounted to Rp46,851 and RpNil,
RpNihil. respectively.
PT Bank Jago Tbk. PT Bank Jago Tbk.
Pada tanggal 20 Desember 2023, Entitas Anak On 20 December 2023, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) dan Bank Jago Utama Finance) has signed a Working Capital
menandatangani perjanjian fasilitas Kredit Modal Loan facility agreement non revolving with Bank
kerja non revolving dengan batas maksimum Jago with maximum limit is Rp1,000,000 with
kredit sejumlah Rp1.000.000 yang dikenakan interest 7.00% - 7.25%. The drawdown period for
tingkat suku bunga 7,00% - 7,25%. Jangka waktu the loan facility is until 20 December 2024, with a
penarikan fasilitas kredit adalah sampai dengan maximum loan tenure of 60 months from the
20 Desember 2024 dengan tenor pinjaman drawdown date.
maksimal 60 bulan sejak tanggal penarikan.
Pada tanggal 13 Agustus 2024, Entitas Anak (PT On 13 August 2024, the Subsidiary (PT Mandiri
Mandiri Utama Finance) dan Bank Jago Utama Finance) has signed a obtained Working
menandatangani perjanjian penambahan fasilitas Capital Loan facility agreement non revolving with
Kredit Modal kerja non revolving dengan batas Bank Jago with maximum limit is Rp1,300,000 with
maksimum kredit sejumlah Rp1.300.000 yang interest 7.25% - 7.50%. with a maximum loan
dikenakan tingkat suku bunga 7,25% - 7,50%. tenure of 60 months from the drawdown date.
tenor pinjaman maksimal 60 bulan sejak tanggal
penarikan.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari Bank Jago oustanding fund borrowings from Bank Jago are
masing-masing sebesar Rp1.206.656 dan Rp1,206,656 and Rp49,875, respectively.
Rp49.875.
297
Page 301
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(g) Lain-lain (lanjutan) (g) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
MUFG Bank Ltd., Jakarta MUFG Bank Ltd., Jakarta
Pada tanggal 11 Maret 2024, Entitas Anak (PT On 11 March 2024, the Subsidiary (PT Mandiri
Mandiri Tunas Finance) dan MUFG Bank Ltd., Tunas Finance) has signed a Short Term Loan
Jakarta (“MUFG”), menandatangani perjanjian facility agreement non revolving with MUFG Bank
fasilitas Pinjaman Jangka Pendek Not Comitted Ltd., Jakarta (“MUFG”) with maximum limit is
dengan batas maksimum kredit sejumlah USD50,000,0000 with interest SOFR. The
USD50.000.000 yang bersifat revolving dan drawdown period for the loan facility is until 28
dikenakan tingkat suku bunga SOFR. Jangka February 2025 and will mature on 23 October
waktu penarikan fasilitas kredit adalah sampai 2024.
dengan 28 Februari 2025 dan jatuh tempo pada
tanggal 23 Oktober 2024.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari MUFG oustanding fund borrowings from MUFG are
masing-masing sebesar Rp770.000 dan RpNihil. Rp770,000 and RpNil, respectively.
PT Bank China Construction Bank Indonesia PT Bank China Construction Bank Indonesia
Tbk. Tbk.
Pada tanggal 22 Februari 2022, Entitas Anak (PT On 22 February 2022, Subsidiary (PT Mandiri
Mandiri Utama Finance) dan PT Bank China Utama Finance) and PT Bank China Construction
Construction Bank Indonesia Tbk ("CCBI") Bank Indonesia Tbk ("CCBI") signed a
menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman non-revolving working capital loan facility
modal kerja non-revolving dengan batas agreement with a maximum loan limit of
maksimum kredit sejumlah Rp250.000 yang Rp250,000 subject to an interest rate of 6.50% per
dikenakan tingkat suku bunga 6,50% per tahun. annum. The term for drawing down the loan facility
Jangka waktu penarikan fasilitas kredit adalah is until 22 August 2022 with a maximum loan tenor
sampai dengan 22 Agustus 2022 dengan tenor of 48 months from the date of withdrawal on
pinjaman maksimal 48 bulan sejak tanggal 7 March 2022. This Facility will mature on 20 May
penarikan pada tanggal 7 Maret 2022. Fasilitas 2026.
tersebut akan jatuh tempo tanggal 20 Mei 2026.
Pada tanggal 16 Juni 2022, Entitas Anak On 16 June 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) dan CCBI Tunas Finance) and CCBI signed a non-revolving
menandatangani perjanjian kredit sebesar credit agreement amounting to Rp430,000. The
Rp430.000 yang bersifat non-revolving. drawdown were made on 15 July 2022 with a tenor
Penarikan fasilitas dilakukan pada tanggal 15 Juli of 3 (three) years and bears the interest rate of
2022 dengan tenor 3 (tiga) tahun dan dikenakan 6.00% - 7.60%. This facility will mature on 15 July
tingkat suku bunga antara 6,00% - 7,60%. 2025.
Fasilitas tersebut jatuh tempo pada tanggal
15 Juli 2025.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari CCBI masing- outstanding fund borrowings from CCBI was
masing sebesar Rp627.146 dan Rp896.066. amounted to Rp627,146 and Rp896,066,
respectively
298
Page 302
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(g) Lain-lain (lanjutan) (g) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank CIMB Niaga Tbk. PT Bank CIMB Niaga Tbk.
Pada tanggal 19 Februari 2020, Entitas Anak On 19 February 2020, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) dan PT Bank CIMB Utama Finance) and PT Bank CIMB Niaga Tbk.
Niaga Tbk. (“Bank CIMB Niaga”) (“Bank CIMB Niaga”) signed a loan agreement that
menandatangani perjanjian kredit dimana Bank Bank CIMB Niaga provides non-revolving Term
CIMB Niaga menyediakan fasilitas Term Loan Loan facility with total limit up to Rp300,000 with
dengan total maksimum kredit sebesar 8.25% of fixed interest rate at drawdown. This
Rp300.000 yang bersifat non-revolving dan facility will mature on February 2023. On 4 March
dikenakan tingkat suku bunga tetap sebesar 2023, the term of non-revolving Term Loan
8,25% pada saat penarikan. Fasilitas tersebut (committed) facility has been extended again until
jatuh tempo pada bulan Februari 2023. Pada 4 March 2025.
tanggal 4 Maret 2023, jangka waktu fasilitas
Term Loan (committed) - non-revolving telah
diperpanjang kembali hingga 4 Maret 2025.
Pada tanggal 29 September 2021 dan terakhir On 29 September 2021 and most recently on
pada tanggal 20 Desember 2022, Entitas Anak 20 December 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) dan Bank CIMB Tunas Finance) and Bank CIMB Niaga signed a
Niaga menandatangani perjanjian kredit dimana loan agreement where Bank CIMB Niaga provided
Bank CIMB Niaga menyediakan beberapa several Special Transaction Loan facilities with a
fasilitas Pinjaman Transaksi Khusus dengan total facility of Rp900,000 which is non-revolving
total fasilitas sebesar Rp900.000 yang bersifat and is subject to a fixed interest rate of between
non-revolving dan dikenakan tingkat suku bunga 6.00% - 7.60% upon withdrawal. These facilities
tetap sebesar antara 6,00% - 7,60%. pada saat have various maturities and range from March 2025
penarikan. Fasilitas tersebut memiliki jatuh to March 2026.
tempo yang beragam dan berkisar antara bulan
Maret 2025 sampai dengan Maret 2026.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari Bank CIMB outstanding fund borrowings from Bank CIMB
Niaga masing-masing sebesar Rp573.261 dan Niaga are amounted to Rp573,261 and Rp607,627,
Rp607.627. respectively.
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Pada tanggal 23 November 2021, Entitas Anak On 23 November 2021, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) dan Bank UOB Tunas Finance) and Bank UOB Indonesia (“UOB”)
Indonesia (“UOB”) menandatangani perjanjian signed loan agreement which UOB provides a
kredit dimana UOB menyediakan fasilitas Kredit Working Capital Loan facility with a maximum credit
Modal Kerja dengan maksimum kredit sebesar limit of Rp600,000 which is non-revolving with an
Rp600.000 yang bersifat non-revolving dengan interest rate of 6.35%. This facility will mature on 29
tingkat suku bunga antara 6,35%. Fasilitas May 2025.
tersebut jatuh tempo pada tanggal
29 Mei 2025.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari UOB masing- outstanding fund borrowings from UOB are
masing sebesar Rp562.391 dan Rp337.082. amounted to Rp562,391 and Rp337,082,
respectively.
PT Bank QNB Indonesia Tbk. PT Bank QNB Indonesia Tbk.
Pada tanggal 4 Oktober 2019, Entitas Anak (PT On 4 October 2019, the Subsidiary (PT Mandiri
Mandiri Tunas Finance) dan PT Bank QNB Tunas Finance) and PT Bank QNB Indonesia Tbk.
Indonesia Tbk. (“QNB”) menandatangani (“QNB”) signed a loan agreement which QNB
perjanjian kredit dimana QNB menyediakan provides Fixed Loan facility with total limit
fasilitas Fixed Loan Facility dengan total amounting to Rp500,000 which is non-revolving
maksimum kredit sebesar Rp500.000 yang and bears a fixed market interest rate of 7.80% at
bersifat non-revolving dan dikenakan tingkat suku the withdrawal date. This facility will mature on
bunga tetap sebesar 7,80% pada saat penarikan. 12 March 2023. On 12 March 2023, the term of
Fasilitas tersebut akan jatuh tempo pada Term Loan (committed) - non-revolving has been
12 Maret 2023. Pada tanggal 12 Maret 2023, extended again until 20 December 2024.
jangka waktu fasilitas Term Loan (committed) -
non-revolving telah diperpanjang kembali hingga
20 Desember 2024.
299
Page 303
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(g) Lain-lain (lanjutan) (g) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank QNB Indonesia Tbk. (lanjutan) PT Bank QNB Indonesia Tbk. (continued)
Pada tanggal 28 Maret 2024, Entitas Anak (PT On 28 March 2024, the Subsidiary (PT Mandiri
Mandiri Utama Finance) dan QNB Utama Finance) and QNB signed a loan
menandatangani perjanjian kredit dimana QNB agreement which QNB provides Additional Fixed
menyediakan fasilitas Fixed Loan Facility Loan facility with total limit amounted to Rp300,000
tambahan dengan total maksimum kredit sebesar which is non-revolving and bears a fixed market
Rp300.000 yang bersifat non-revolving dan interest rate of 7.45% at the withdrawal date. This
dikenakan tingkat suku bunga tetap sebesar facility will mature on 14 June 2028.
7,45% pada saat penarikan. Fasilitas tersebut
akan jatuh tempo pada 14 Juni 2028.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari QNB masing- outstanding fund borrowings from QNB are
masing sebesar Rp490.732 dan Rp366.008. amounted to Rp490,732 and Rp366,008,
respectively.
PT Bank BTPN Tbk. PT Bank BTPN Tbk.
Pada tanggal 24 Mei 2021 dan terakhir On 24 May 2021, and last extended on 24 May
diperpanjang pada tanggal 24 Mei 2023, Entitas 2023, the Subsidiary (PT Mandiri Tunas Finance)
Anak (PT Mandiri Tunas Finance) mendapat obtained a revolving Loan on Note facility from
fasilitas Loan on Note yang bersifat revolving dari PT Bank BTPN Tbk ("Bank BTPN") with a total
PT Bank BTPN Tbk (“Bank BTPN”) sehingga facility amount of Rp300,000. The first withdrawal
total keseluruhan fasilitas Loan on Note sebesar was made on 28 April 2023. The facility has been
Rp300.000. penarikan pertama dilakukan pada extended until 30 April 2025.
tanggal 28 April 2023. Fasilitas tersebut
diperpanjang sampai dengan tanggal 30 April
2025.
Pada tahun 2023, Entitas Anak (PT Mandiri On 2023, the Subsidiary (PT Mandiri Sekuritas)
Sekuritas) telah menandatangani Perjanjian has signed a Credit Agreement with Bank BTPN.
Kredit dengan Bank BTPN. Bank BTPN Bank BTPN provides loan on Note facility of
memberikan fasilitas Loan on Note sebesar Rp225,000 or the equivalent in USD currency with
Rp225.000 atau setara dalam mata uang USD a maximum USD currency of 90% of the limit and a
dengan maksimum valuta USD sebesar 90% dari Bank Guarantee of Rp100,000. The maximum
limit dan Bank Garansi sebesar Rp100.000. combined value limit for Loan on Note and Bank
Adapun batas nilai gabungan maksimum atas Guarantee facilities is Rp225,000 with interest rate
fasilitas Loan on Note dan Bank Garansi adalah of 5.95%. This facility is valid until 31 December
sebesar Rp225.000 dengan tingkat suku bunga 2024.
sebesar 5,95%. Fasilitas ini berlaku sampai
dengan 31 Desember 2024.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari Bank BTPN outstanding fund borrowings from Bank BTPN are
masing-masing sebesar Rp400.000 dan amounted to Rp400,000 and Rp250,000
Rp250.000. respectively.
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk. PT Bank Jtrust Indonesia Tbk.
Pada tanggal 22 Februari 2022, Entitas Anak On 22 February 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) memperoleh Utama Finance) obtained an additional
tambahan fasilitas Kredit Modal Kerja non- non-revolving Working Capital Credit facility from
revolving dari PT Bank Jtrust Indonesia Tbk. PT Bank Jtrust Indonesia Tbk. (“Jtrust”) with a
(“Jtrust”) dengan batas maksimum kredit maximum credit limit of Rp200,000 with an interest
sejumlah Rp200.000 dengan tingkat suku bunga rate of 7.25% with a maximum loan tenor of 48
sebesar 7,25% dengan tenor pinjaman maksimal (fourty eight) months from the date of withdrawal
48 (empat puluh delapan) bulan sejak tanggal and the drawdown period for the loan facility is until
penarikan dan jangka waktu penarikan fasilitas 22 February 2023. The facility will mature on
kredit sampai dengan 22 Februari 2023. Fasilitas 8 September 2026.
tersebut akan jatuh tempo tanggal 8 September
2026.
300
Page 304
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(g) Lain-lain (lanjutan) (g) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk. (lanjutan) PT Bank Jtrust Indonesia Tbk. (continued)
Pada tanggal 31 Januari 2023, Entitas Anak On 31 January 2023, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) memperoleh Utama Finance) obtained an additional non-
tambahan fasilitas kredit modal kerja non- revolving working capital credit facility from Jrust
revolving dari jtrust dengan batas maksimum with a maximum credit of Rp200,000 and interest
kredit sejumlah Rp200.000 dengan tingkat suku rate of 6.85% - 7.00% with a maximum loan tenor
bunga sebesar 6,85% - 7,00% dengan tenor of 48 (fourty eight) months from the withdrawal date
pinjaman maksimal 48 (empat puluh delapan) and the drawdown period for the loan facility is until
bulan sejak tanggal penarikan dan jangka waktu 31 January 2024. This facility will mature on
penarikan fasilitas kredit sampai dengan 20 March 2027.
31 Januari 2024. Fasilitas tersebut akan jatuh
tempo tanggal 20 Maret 2027.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari Jtrust masing- outstanding fund borrowing from Jtrust are
masing sebesar Rp385.443 dan Rp501.487. amounted to Rp385,443 and Rp501,487,
respectively.
PT Bank Permata Tbk. PT Bank Permata Tbk.
Pada tanggal 25 November 2020, Entitas Anak On 25 November 2020, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) dan PT Bank Utama Finance) and PT Bank Permata Tbk. (“Bank
Permata Tbk. (“Bank Permata”) kembali Permata”) signed an additional credit agreement
menandatangani tambahan perjanjian kredit whereby Bank Permata provides a non-revolving
dimana Bank Permata menyediakan fasilitas Working Capital Credit facility with a maximum
Kredit Modal Kerja dengan maksimum kredit credit limit of Rp250,000 and interest rate of
sebesar Rp250.000 yang bersifat non-revolving 8.75%. The facility will mature on 14 February
dengan tingkat suku bunga 8,75%. Fasilitas 2022. In February 2022, the term of the Term Loan
tersebut jatuh tempo pada tanggal 14 Februari facility (committed) - non-revolving has been
2022. Pada bulan Februari 2022, jangka waktu extended again until 1 August 2027.
fasilitas Term Loan (committed) - non-revolving
telah diperpanjang kembali hingga 1 Agustus
2027.
Pada tanggal 16 Juni 2022, Entitas Anak On 16 June 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) dan Bank Permata Tunas Finance) and Bank Permata signed loan
menandatangani perjanjian kredit dimana Bank agreement which Bank Permata provides a
Permata menyediakan fasilitas Kredit Modal Kerja Working Capital Loan facility with a maximum
dengan maksimum kredit sebesar Rp400.000 credit limit of Rp400,000 which is non-revolving
yang bersifat non-revolving dengan tingkat suku with an interest rate of between 6.00% - 7.60%.
bunga antara 6,00% - 7,60%. Fasilitas tersebut This facility will mature on 16 June 2022. On
jatuh tempo pada tanggal 16 June 2022, the term of the Term Loan facility
16 Juni 2022. Pada tanggal 16 Juni 2022, jangka (committed) - non-revolving has been extended
waktu fasilitas Term Loan (committed) - non- again until 16 June 2025.
revolving telah diperpanjang kembali hingga
16 Juni 2025.
Pada tanggal 10 Juni 2024, Entitas Anak On 10 June 2024, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) dan Bank Permata Utama Finance) and Bank Permata signed an
kembali menandatangani tambahan perjanjian additional credit agreement whereby Bank
kredit dimana Bank Permata menyediakan Permata provides a non-revolving Working Capital
fasilitas Kredit Modal Kerja dengan maksimum Credit facility with a maximum credit limit of
kredit sebesar Rp500.000 yang bersifat non- Rp500,000 and interest rate of 8.75%. The facility
revolving dengan tingkat suku bunga 8,75%. will mature on 10 March 2025.
Fasilitas tersebut jatuh tempo pada tanggal
10 Maret 2025.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari Bank Permata outstanding fund borrowings from Bank Permata
masing-masing sebesar Rp372.328 dan was amounted to Rp372,328 and Rp568,383,
Rp568.383. respectively.
301
Page 305
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(g) Lain-lain (lanjutan) (g) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank of India Indonesia, Tbk PT Bank of India Indonesia, Tbk
Pada tanggal 2 Agustus 2023, Entitas Anak On 2 August 2023, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) dan PT Bank of India Tunas Finance) and PT Bank of India Indonesia,
Indonesia, Tbk (“BOII”) menandatangani Tbk (“BOII”) signed a loan agreement where BOII
perjanjian kredit dimana BOII menyediakan provides a Reducing Demand Loan (Executing)
fasilitas Demand Loan Menurun (Executing) facility with a total facility of Rp500,000 which is
dengan total fasilitas sebesar Rp500.000 yang non-revolving and bears a fixed interest rate of
bersifat non-revolving dan dikenakan tingkat suku 6.00% - 7.60%. The facility will mature on
bunga tetap sebesar antara 6,00% - 7,60%. 10 August 2026.
Fasilitas tersebut akan jatuh tempo pada tanggal
10 Agustus 2026.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari BOII sebesar oustanding fund borrowings are amounted to
Rp318.943 dan Rp443.487. Rp318,943 and Rp443,487, respectively.
PT Bank HSBC Indonesia Tbk. PT Bank HSBC Indonesia Tbk.
Pada tanggal 2 November 2023, Entitas Anak On 2 November 2023, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) dan PT Bank HSBC Utama Finance) and PT Bank HSBC Indonesia
Indonesia Tbk (“HSBC”) menandatangani Tbk (“HSBC”) signed a credit agreement whereby
perjanjian kredit dimana HSBC menyediakan Bank HSBC provides an additional Working Capital
fasilitas Kredit Modal Kerja dengan maksimum Credit facility with a maximum credit of Rp300,000,
kredit sebesar Rp300.000, yang bersifat revolving which is revolving with interest rate of 1% with
dan dikenakan tingkat suku bunga 1% di atas JIBOR upon withdrawal. The withdrawal period for
JIBOR pada saat penarikan. Jangka waktu the facility is 24 (twenty four) months from the
penarikan fasilitas adalah 24 (dua puluh empat) effective date the contract was signed. This facility
bulan terhitung sejak tanggal efektif kontrak will mature on 2 November 2026.
tersebut ditandatangani. Fasilitas ini akan jatuh
tempo pada tanggal 2 November 2026.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari Bank HSBC outstanding fund borrowings from Bank HSBC are
masing-masing sebesar Rp300.000 dan RpNihil. amounted to Rp300,000 and RpNil, respectively.
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk. PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk.
Pada tanggal 27 Oktober 2022, Entitas Anak On 27 October 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) memperoleh fasilitas Utama Finance) obtained Excecuting loan facility
pinjaman Executing dari PT Bank Panin Dubai
Syariah Tbk. ("PDS") dengan batas maksimum from PT Panin Dubai Syariah Tbk. ("PDS") with a
kredit sebesar Rp450.000 dengan nisbah bagi maximum credit limit of Rp450,000, which bears
hasil ditentukan saat penarikan fasilitas sekitar profit sharing rate of 7%. The term for drawdown
7%. Jangka waktu penarikan fasilitas tersebut the credit facility is up to 31 October 2023 with a
adalah sampai dengan 31 Oktober 2023 dengan maximum loan tenor of 48 months from the
tenor pinjaman maksimal 48 bulan sejak tanggal
penarikan. Fasilitas tersebut akan jatuh tempo drawdown date. This facility will mature on 9 June
tanggal 9 Juni 2027. 2027.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari PDS masing- outstanding fund borrowing from PDS are
masing sebesar Rp294.722 dan Rp373.487. amounted to Rp294,722 and Rp373,487,
respectively.
PT Bank Shinhan Indonesia PT Bank Shinhan Indonesia
Pada tanggal 31 Juli 2024, Entitas Anak On 31 July 2024, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) memperoleh fasilitas Utama Finance) obtained Capital loan non
pinjaman Modal Kerja Non Revolving dari PT revolving facility from PT Bank Shinhan
Bank Shinhan Indonesia. ("Shinhan") dengan Indonesia. ("Shinhan") with a maximum credit limit
batas maksimum kredit sebesar Rp300.000 of Rp300,000, with interest rate of 7.50%. The
dengan tingkat suku bunga penarikan fasilitas term for drawdown the credit facility is up to 11
sekitar 7,50%. Jangka waktu penarikan fasilitas December 2024 with a maximum loan tenor of 48
tersebut adalah sampai dengan 11 Desember months from the drawdown date. This facility will
2024 dengan tenor pinjaman maksimal 48 bulan mature on 19 August 2028.
sejak tanggal penarikan. Fasilitas tersebut akan
jatuh tempo tanggal 19 Agustus 2028.
302
Page 306
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(g) Lain-lain (lanjutan) (g) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank Shinhan Indonesia (lanjutan) PT Bank Shinhan Indonesia (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari Shinhan outstanding fund borrowing from Shinhan are
masing-masing sebesar Rp293.018 dan RpNihil. amounted to Rp293,018 and RpNil, respectively.
PT Bank BCA Syariah PT Bank BCA Syariah
Pada tanggal 18 November 2020, Entitas Anak On 18 November 2020, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) memperoleh Utama Finance) received an additional Working
tambahan fasilitas pinjaman Kredit Modal Kerja Capital Credit loan facility, bringing the total credit
sehingga total plafon yang diterima dari limit from PT Bank BCA Syariah to Rp200,000,
PT Bank BCA Syariah adalah sebesar with an interest rate of 9.00%. The facility will
Rp200.000 dengan tingkat suku bunga 9,00%. mature on 5 March 2029, and the withdrawal
Fasilitas tersebut akan jatuh tempo pada 5 Maret period is until 30 September 2024.
2029 dan jangka waktu penarikan sampai
dengan tanggal 30 September 2024.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024, and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari BCA Syariah the loans from BCA Syariah amounted to
masing-masing sebesar Rp290.850 dan Rp290,850 and Rp224,711, respectively.
Rp224.711
PT Bank BPD Daerah Istimewa Yogyakarta PT Bank BPD Daerah Istimewa Yogyakarta
Pada tanggal 15 Desember 2022, Entitas Anak On 15 December 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) dan PT Bank BPD Utama Finance) and PT Bank BPD Daerah
Daerah Istimewa Yogyakarta (“Bank BPD DIY”) Istimewa Yogyakarta (“Bank BPD DIY”) signed a
menandatangani perjanjian kredit dimana Bank credit agreement whereby Bank BPD DIY provides
BPD DIY menyediakan tambahan fasilitas Kredit an additional Working Capital Credit facility with a
Modal Kerja dengan maksimum kredit sebesar maximum credit of Rp100,000, which is non-
Rp100.000, yang bersifat non-revolving dan revolving with interest rate of 6.80% upon
dikenakan tingkat suku bunga 6,80% pada saat withdrawal. The withdrawal period for the facility is
penarikan. Jangka waktu penarikan fasilitas 36 (thirty six) months from the effective date the
adalah 36 (tiga puluh enam) bulan terhitung sejak contract was signed. This facility will mature on
tanggal efektif kontrak tersebut ditandatangani. 15 December 2025.
Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal
15 Desember 2025.
Pada tanggal 26 April 2024, Entitas Anak On 26 April 2024, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) dan Bank BPD DIY Utama Finance) and Bank BPD DIY signed a credit
menandatangani perjanjian kredit dimana Bank agreement whereby Bank BPD DIY provides an
BPD DIY menyediakan tambahan fasilitas Kredit additional Working Capital Credit facility with a
Modal Kerja dengan maksimum kredit sebesar maximum credit of Rp200,000, which is non-
Rp200.000, yang bersifat non-revolving dan revolving with interest rate of 7.00% upon
dikenakan tingkat suku bunga 7,00% pada saat withdrawal. The withdrawal period for the facility is
penarikan. Jangka waktu penarikan fasilitas 36 (thirty six) months from the effective date the
adalah 36 (tiga puluh enam) bulan terhitung sejak contract was signed. This facility will mature on
tanggal efektif kontrak tersebut ditandatangani. 2 May 2027.
Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal
2 Mei 2027.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari Bank BPD DIY outstanding fund borrowings from Bank BPD DIY
masing-masing sebesar Rp284.106 dan are amounted to Rp284,106 and Rp159,458,
Rp159.458. respectively.
303
Page 307
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(g) Lain-lain (lanjutan) (g) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank Maspion Tbk. PT Bank Maspion Tbk.
Pada tanggal 18 September 2023, Entitas Anak On 18 September 2023, the Subsidiary
(PT Mandiri Tunas Finance) dan Bank Maspion (PT Mandiri Tunas Finance) and Bank Maspion
(“Maspion”) menandatangani perjanjian fasilitas (“Maspion”) signed a Fixed Loan Sliding
Pinjaman Modal Kerja Fixed Loan Sliding dengan Installment Working Capital Loan facility
batas maksimum kredit sejumlah Rp300.000. agreement with a maximum credit limit of
Fasilitas tersebut akan jatuh tempo tanggal Rp300,000. The facility will mature on 4 April 2027
4 April 2027 dengan tingkat suku bunga 6,75%. with interest rate of 6.75%.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari Maspion the outstanding fund borrowing from Maspion are
masing-masing sebesar Rp257.799 dan RpNihil. amounted to Rp257,799 and RpNil, respectively.
PT Bank KEB Hana Indonesia PT Bank KEB Hana Indonesia
Pada tanggal 19 Maret 2015 dan terakhir pada On 19 March 2015, and most recently on
tanggal 3 September 2018, Entitas Anak 3 September 2018, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) dan PT Bank KEB Tunas Finance) and PT Bank KEB Hana Indonesia
Hana Indonesia (“Bank Hana”) menandatangani ("Bank Hana") signed a credit agreement in which
perjanjian kredit dimana Bank Hana Bank Hana provided several Term Loan facilities
menyediakan beberapa fasilitas Term Loan with a total maximum amounted of Rp400,000,
dengan total maksimum fasilitas sebesar which are non-revolving and carry a fixed interest
Rp400.000 yang bersifat non-revolving dan rate of 9.50%. These facilities were originally set to
dikenakan tingkat suku bunga tetap sebesar mature on 19 February 2022. On 20 December
9,50%. Fasilitas tersebut memiliki jatuh tempo 2022, the term of the committed non-revolving
pada tanggal 19 Februari 2022. Pada tanggal Term Loan facilities was extended until
20 Desember 2022, jangka waktu fasilitas Term 24 December 2024.
Loan (committed) - non-revolving telah
diperpanjang kembali hingga 24 Desember 2024.
Pada tanggal 29 Mei 2023, Entitas Anak On 29 May 2023, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) dan Bank Hana Utama Finance) and Bank Hana signed a credit
menandatangani perjanjian kredit dimana Bank agreement in which Bank Hana provided an
Hana memberikan tambahan fasilitas Kredit additional Working Capital Credit facility with a
Modal Kerja dengan maksimum fasilitas sebesar maximum amount of Rp200,000. This facility is
Rp200.000 yang bersifat non-revolving dengan non-revolving and carries an interest rate of 7.25%.
tingkat suku bunga 7,25%. Fasilitas tersebut The facility will mature on 20 June 2027.
akan jatuh tempo pada 20 Juni 2027.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024, and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari Bank Hana the loans from Bank Hana amounted to Rp243,416
masing-masing sebesar Rp243.416 dan and Rp279,783, respectively.
Rp279.783.
PT Bank Oke Indonesia Tbk. PT Bank Oke Indonesia Tbk.
Pada tanggal 23 Maret 2022, Entitas Anak On 23 March 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) dan PT Bank Oke Utama Finance) and PT Bank Oke Indonesia Tbk.
Indonesia Tbk. (“OK Bank”) menandatangani (“OK Bank”) signed a non-revolving working capital
perjanjian fasilitas pinjaman modal kerja non- loan facility agreement with a maximum credit limit
revolving dengan batas maksimum kredit of Rp200,000 which bears an interest rate of
sejumlah Rp200.000 yang dikenakan tingkat 7.00% per annum. The term for withdrawing the
suku bunga 7,00% per tahun. Jangka waktu credit facility is up to 22 December 2022 with a
penarikan fasilitas kredit adalah sampai dengan maximum loan tenor of 48 (fourty eight) months
22 Desember 2022 dengan tenor pinjaman from the drawdown date. The facility will mature on
maksimal 48 (empat puluh delapan) bulan sejak 7 October 2026.
tanggal penarikan. Fasilitas tersebut akan jatuh
tempo tanggal 7 Oktober 2026.
304
Page 308
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(g) Lain-lain (lanjutan) (g) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank Oke Indonesia Tbk. (lanjutan) PT Bank Oke Indonesia Tbk. (continued)
Pada tanggal 6 Juni 2022, Entitas Anak On 6 June 2022, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Tunas Finance) dan OK Bank Tunas Finance) and OK Bank signed a non-
menandatangani perjanjian fasilitas Pinjaman revolving Installment Working Capital Loan facility
Modal Kerja Installment non-revolving dengan agreement with a maximum credit limit of
batas maksimum kredit sejumlah Rp500.000. Rp500,000. The facility will mature on 15 June
Fasilitas tersebut akan jatuh tempo tanggal 2025 with interest rate of 6.00% - 7.60%.
15 Juni 2025 dengan tingkat suku bunga antara
6,00% - 7,60%.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari OK Bank the outstanding fund borrowing from OK Bank are
masing-masing sebesar Rp223.978 dan amounted to Rp223,978 and Rp388,874,
Rp388.874. respectively.
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk. PT Bank Muamalat Indonesia Tbk.
Pada tanggal 29 September 2023, Entitas Anak On 29 September 2023, the Subsidiary
(PT Mandiri Utama Finance) memperoleh fasilitas (PT Mandiri Utama Finance) and PT Bank
pinjaman Executing dari PT Bank Muamalat Muamalat Indonesia Tbk (“Bank Muamalat”)
Indonesia Tbk ("Bank Muamalat") dengan batas signed a credit agreement where by Bank
maksimum kredit sebesar Rp600.000 dengan Muamalat provides an additional Executing Credit
nisbah bagi hasil ditentukan saat penarikan facility with a maximum credit of Rp600,000. The
fasilitas. Jangka waktu penarikan fasilitas withdrawal period for the facility until
tersebut adalah sampai dengan 29 September 29 September 2024 with tenor of 48 (fourty eight)
2024 dengan tenor pinjaman maksimal 48 (empat months from the effective date the contract was
puluh delapan) bulan sejak tanggal penarikan. signed. This facility will mature on 29 September
Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 2028.
29 September 2028.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari Bank outstanding fund borrowings from Bank Muamalat
Muamalat masing-masing sebesar Rp189.773 are amounted to Rp189,773 and Rp117,834,
dan Rp117.834. respectively.
PT Bank Bumi Arta Tbk. PT Bank Bumi Arta Tbk.
Pada tanggal 13 Agustus 2024, Entitas Anak On 13 August 2024, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) dan PT Bank Bumi Utama Finance) and PT Bank Bumi Arta Tbk.
Arta Tbk. (“Bank Arta”) menandatangani (“Bank Arta”) signed a credit agreement whereby
perjanjian kredit dimana Bank Arta menyediakan Bank Arta provides a non-revolving Working
fasilitas Kredit Modal Kerja dengan maksimum Capital Credit facility with a maximum credit of
kredit sebesar Rp200.000 yang bersifat non- Rp200,000 and bears an interest rate of 7.00%-
revolving dan dikenakan tingkat suku bunga 7.25%. The facility will mature on 13 February
7,00%-7,25%. Fasilitas tersebut akan jatuh 2029.
tempo pada tanggal 13 Februari 2029.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
Desember 2023, pinjaman dari Bank Arta outstanding fund borrowings from Bank Arta are
masing-masing sebesar Rp148.710 dan RpNihil. amounted to Rp148,710 and RpNil, respectively.
PT Bank Victoria International Tbk. PT Bank Victoria International Tbk.
Pada tanggal 23 Juni 2021, Entitas Anak
(PT Mandiri Utama Finance) memperoleh fasilitas On 23 June 2021, the Subsidiary (PT Mandiri
pinjaman Money Market Line dari PT Bank Utama Finance) obtained a Money Market Line
Victoria Internasional Tbk. ("Bank Victoria") loan facility from PT Bank Victoria Internasional
dengan batas maksimum kredit sejumlah Tbk ("Bank Victoria") with a maximum credit limit of
Rp250.000 dengan tingkat suku bunga mengikuti Rp250,000 with an interest rate that follows the
suku bunga pasar yang berlaku. Fasilitas ini jatuh prevailings market interest rates. This facility
tempo pada 23 Juni 2022. Atas fasilitas Money matures on 23 June 2022. Regarding the
Market Line yang jatuh tempo tersebut telah di expiration of Money Market Line Facility, an
addendum, sehingga jatuh temponya menjadi addendum has been made, the maturity becomes
23 Juni 2023 dengan penurunan batas 23 June 2023 with a reduction in the maximum
maksimum kredit menjadi sejumlah Rp150.000 credit limit to Rp150,000 with an interest rate
yang mempunyai tingkat suku bunga mengikuti following the prevailing market interest rate around
suku bunga pasar yang berlaku sekitar 5,50% - 5.50% - 6.66%.
6,66%.
305
Page 309
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(g) Lain-lain (lanjutan) (g) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank Victoria International Tbk. PT Bank Victoria International Tbk.
Pada tanggal 23 Juni 2021, Entitas Anak On 23 June 2021, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) memperoleh fasilitas Utama Finance) obtained a Money Market Line
pinjaman Money Market Line dari PT Bank loan facility from PT Bank Victoria Internasional
Victoria Internasional Tbk. ("Bank Victoria") Tbk ("Bank Victoria") with a maximum credit limit of
dengan batas maksimum kredit sejumlah Rp250,000 with an interest rate that follows the
Rp250.000 dengan tingkat suku bunga mengikuti prevailings market interest rates. This facility
suku bunga pasar yang berlaku. Fasilitas ini jatuh matures on 23 June 2022. Regarding the
tempo pada 23 Juni 2022. Atas fasilitas Money expiration of Money Market Line Facility, an
Market Line yang jatuh tempo tersebut telah di addendum has been made, the maturity becomes
addendum, sehingga jatuh temponya menjadi 23 June 2023 with a reduction in the maximum
23 Juni 2023 dengan penurunan batas credit limit to Rp150,000 with an interest rate
maksimum kredit menjadi sejumlah Rp150.000 following the prevailing market interest rate around
yang mempunyai tingkat suku bunga mengikuti 5.50% - 6.66%.
suku bunga pasar yang berlaku sekitar 5,50% -
6,66%.
Pada tanggal 20 Juli 2023, Entitas Anak On 20 July 2023, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) menandatangani Utama Finance) signed an extension of the Money
perpanjangan fasilitas pinjaman Money Market Market Line loan facility from Bank Victoria, so that
Line dari Bank Victoria, sehingga jatuh tempo the maturity of the facility becomes 24 June 2024
fasilitasnya menjadi 24 Juni 2024 dan sudah and has been extended until 24 July 2024 with
perpanjang hingga 24 Juli 2024 dengan tingkat interest rates following the prevailing interest rates.
suku bunga mengikuti tingkat suku bunga yang This facility will mature on 24 July 2024.
berlaku. Pinjaman tersebut akan jatuh tempo
pada tanggal 24 Juli 2024.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari Bank Victoria oustanding fund borrowings from Bank Victoria are
masing-masing sebesar Rp100.000 dan Rp100,000 and Rp49,994 respectively.
Rp49.994.
PT Bank Resona Perdania PT Bank Resona Perdania
Pada tanggal 25 Februari 2021, Entitas Anak On 25 February 2021, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) dan PT Bank Utama Finance) and PT Bank Resona Perdania
Resona Perdania (“Bank Resona”) (“Bank Resona”) signed a credit agreement
menandatangani perjanjian kredit dimana Bank whereby Bank Resona provides a non-revolving
Resona menyediakan fasilitas Kredit Modal Kerja Working Capital Credit facility with a maximum
dengan maksimum kredit sebesar Rp200.000 credit of Rp200,000 and bears an interest rate of
yang bersifat non-revolving dan dikenakan tingkat 7.25%. The facility will mature on 11 December
suku bunga 7,25%. Fasilitas tersebut akan jatuh 2027.
tempo pada tanggal 11 Desember 2027.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari Bank Resona outstanding fund borrowings from Bank Resona
masing-masing sebesar Rp184.283 dan RpNihil. are amounted to Rp184,283 and RpNil,
respectively.
PT Bank Mega Tbk. PT Bank Mega Tbk.
Pada tanggal 25 Februari 2021, Entitas Anak On 25 February 2021, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Utama Finance) dan PT Bank Mega Utama Finance) and PT Bank Mega Tbk. (“Bank
Tbk. (“Bank Mega”) menandatangani perjanjian Mega”) signed a credit agreement whereby Bank
kredit dimana Bank Mega menyediakan fasilitas Mega provides a non-revolving Working Capital
Kredit Modal Kerja dengan maksimum kredit Credit facility with a maximum credit of
sebesar Rp1.000.000 yang bersifat non-revolving Rp1,000,000 and bears an interest rate of 8.75%.
dan dikenakan tingkat suku bunga 8,75%. The facility will mature on 25 February 2025.
Fasilitas tersebut akan jatuh tempo pada tanggal
25 Februari 2025.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari Bank Mega outstanding fund borrowings from Bank Mega are
masing-masing sebesar Rp94.747 dan amounted to Rp94,747 and Rp216,461,
Rp216.461. respectively.
306
Page 310
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(g) Lain-lain (lanjutan) (g) Others (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank OCBC NISP Tbk. PT Bank OCBC NISP Tbk.
Pada tanggal 7 September 2023, Entitas Anak On 7 September 2023, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Sekuritas) telah menandatangani Sekuritas) has signed a credit facility extension
perjanjian perpanjangan fasilitas kredit dengan agreement with PT Bank OCBC NISP Tbk.
PT Bank OCBC NISP Tbk (“OCBC”) dimana ("OCBC") where the facility provided will mature on
fasilitas yang diberikan akan berakhir tanggal 31 31 August 2024. The facility provided by OCBC is
Agustus 2024. Fasilitas yang diberikan OCBC a Short Term Loan amounted to Rp150,000. The
yaitu Pinjaman Jangka Pendek sebesar interest rate is fixed during the loan withdrawal
Rp150.000. Besaran bunga adalah tetap selama period or around 6.25%, according to the market
periode penarikan pinjaman atau berkisar 6,25%, interest rate in effect at the time of the term
sesuai suku bunga pasar yang berlaku pada saat promissory loan withdrawal.
penarikan pinjaman.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari OCBC oustanding fund borrowings from OCBC are
masing-masing sebesar Rp50.000 dan RpNihil. Rp50,000 and RpNil, respectively.
PT Bank CTBC PT Bank CTBC
Pada tanggal 11 September 2024, Entitas Anak On 11 September 2024, the Subsidiary (PT
(PT Mandiri Utama Finance) telah Mandiri Utama Finance) has signed a credit facility
menandatangani perjanjian fasilitas kredit Money agreement Money Market Line with PT Bank
Market Line dengan PT Bank CTBC (“CTBC”) CTBC ("CTBC") where the facility provided will
dimana fasilitas yang diberikan akan berakhir mature on 13 February 2025. The facility provided
tanggal 13 Februari 2025. Fasilitas yang by CTBC is amounted to Rp150,000. The interest,
diberikan CTBC sebesar Rp150.000. sesuai suku according to the market interest rate in effect at the
bunga pasar yang berlaku pada saat penarikan time of the term promissory loan withdrawal.
pinjaman.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari CTBC masing- oustanding fund borrowings from CTBC are
masing sebesar Rp46.851 dan Rp65.580. Rp46,851 and Rp65,580 respectively.
Mata uang asing Foreign currencies
PT Bank Danamon Indonesia Tbk. PT Bank Danamon Indonesia Tbk.
Pada tanggal 13 November 2023, Entitas Anak On 13 November 2023, the Subsidiary
(PT Mandiri Tunas Finance) mendapat fasilitas (PT Mandiri Tunas Finance) received an revolving
Term Loan yang bersifat revolving dari PT Bank Term Loan facility from PT Bank Danamon
Danamon Indonesia Tbk. (“Danamon”) sebesar Indonesia Tbk. (“Danamon”) so that the total
Rp1.500.000 dengan suku bunga 6,00% - 7,60% Working Capital Loan facility and received non-
pada saat penarikan serta jatuh tempo pada revolving Term Loan facilities of Rp1,500,000 with
tanggal 31 Desember 2024 dan 28 Februari an interest rate of 6.00% - 7.60% on drawdown
2027. and will mature on 31 December 2024 and
28 February 2027.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari outstanding fund borrowings from Danamon was
Danamon masing-masing sebesar Rp1.213.266 amounted to Rp1,213,266 and RpNil, respectively.
dan RpNihil.
307
Page 311
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(g) Lain-lain (lanjutan) (g) Others (continued)
Mata uang asing (lanjutan) Foreign currencies (continued)
PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank Mizuho Indonesia
Pada tanggal 8 April 2022, Entitas Anak On 8 April 2022, the Subsidiary (PT Mandiri Tunas
(PT Mandiri Tunas Finance) dan PT Bank Mizuho Finance) and PT Bank Mizuho Indonesia
Indonesia (“Mizuho”) menandatangani perjanjian (“Mizuho”) signed a loan agreement amounted to
kredit sebesar USD50.000.000 (nilai penuh) yang USD50,000,000 (full amount) which is non-
bersifat non-revolving. Penarikan fasilitas revolving facility. The drawdown loan facility was
dilakukan pada tanggal 13 Februari 2023 dengan made on 13 February 2023 with a tenor of 3 (three)
tenor 3 (tiga) tahun dan dikenakan tingkat suku years and bears a fixed interest rate of 6.98%
bunga tetap 6,98% dengan lindung nilai penuh. which fully hedged. This facility will mature on
Fasilitas tersebut jatuh tempo pada tanggal 13 February 2026.
13 Februari 2026.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari outstanding fund borrowings from Mizuho was
Mizuho masing-masing sebesar Rp378.091 dan amounted to Rp378,091 and Rp577,302,
Rp577.302. respectively.
MUFG Bank, Ltd., Singapura MUFG Bank, Ltd., Singapore
Pada tanggal 13 April 2022, Entitas Anak On 13 April 2022, Subsidiary (PT Mandiri Tunas
(PT Mandiri Tunas Finance) dan MUFG Bank Finance) and MUFG Bank Ltd., Singapore
Ltd., Singapura (“MUFG”) menandatangani (“MUFG”) signed a loan agreement whereby
perjanjian pinjaman dimana MUFG menyediakan MUFG provides an Uncommitted Long-Term
fasilitas Uncommitted Long-Term Loan/Money Loan/Money Market Line facility with a total limit of
Market Line dengan total maksimum kredit Rp409,459 which is revolving and bears a fixed
sebesar Rp409.459 yang bersifat revolving dan interest rate of USD-SOFR+1.08%-1.20% per
dikenakan tingkat suku bunga tetap sebesar annum upon drawdown. This facility will matures
USD-SOFR+1,08%-1,20% per tahun pada saat on 11 April 2025.
penarikan. Fasilitas tersebut jatuh tempo pada
tanggal 11 April 2025.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari MUFG outstanding fund borrowings from MUFG was
masing-masing sebesar Rp107.858 dan amounted to Rp107,858 and Rp219,678,
Rp219.678. respectively.
The Development Bank of Singapore Limited The Development Bank of Singapore Limited
Pada tanggal 20 Maret 2020, Entitas Anak On 20 March 2020, the Subsidiary (PT Mandiri
(PT Mandiri Sekuritas) dan The Development Sekuritas) and The Development Bank of
Bank of Singapore Limited (“DBS”) Singapore Limited (“DBS”) signed an additional
menandatangani penambahan fasilitas perjanjian Working Capital Loan facility amounted to
Kredit Modal Kerja sebesar USD7.500.000 (nilai USD7,500,000 (full amount) with fixed interest rate
penuh) dengan bunga tetap sebesar 7,24% pada of 7.24% at the loan drawdown period. This facility
saat periode penarikan kredit. Fasilitas ini ditarik has first withdrawn on December 2019 and have
pertama kali pada bulan Desember 2019 dan no maturity date which the facility will mature when
tidak memiliki jatuh tempo, dimana fasilitas the Subsidiary or DBS decided to terminate the
tersebut akan berlaku hingga pihak Entitas Anak agreement.
atau DBS menyatakan berakhirnya fasilitas
tersebut.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, pinjaman dari DBS masing- outstanding fund borrowings from DBS amounted
masing sebesar ekuivalen Rp45.414 dan RpNihil. to Rp45,414 and RpNil, respectively.
Pinjaman yang diterima oleh PT Mandiri Tunas Fund borrowings from PT Mandiri Tunas Finance
Finance dan PT Mandiri Utama Finance dijamin and PT Mandiri Utama Finance are secured by
dengan piutang pembiayaan konsumen sejumlah consumer financing receivables amounting to
Rp22.215.822 pada tanggal 30 September 2024 Rp22,215,822 as of 30 September 2024
(31 Desember 2023: Rp18.002.436) (Catatan (31 December 2023: Rp18,002,436) (Note 13g)
13g) dan investasi bersih dalam sewa and net investment in finance leases amounted to
pembiayaan sejumlah Rp1.365.645 pada tanggal Rp1,365,645 as of 30 September 2024
30 September 2024 (31 Desember 2023: (31 December 2023: Rp874,859) (Note 14g).
Rp874.859) (Catatan 14g).
308
Page 312
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 36. FUND BORROWINGS (continued)
(g) Lain-lain (lanjutan) (g) Others (continued)
Fasilitas pinjaman dari beberapa bank dan bank The loan facilities from several banks and
sindikasi tersebut mensyaratkan Entitas Anak syndication banks require Subsidiaries to provide
untuk memberikan pemberitahuan tertulis dalam written notices in terms of dividend distribution,
hal pembagian dividen, perubahan modal dan changes in capital and shareholders, changes in
pemegang saham, perubahan susunan direksi the composition of the board of directors and
dan komisaris, perubahan bisnis utama, investasi commissioners, changes in the main business,
dan perolehan pinjaman baru dari bank lain. investments and obtaining new loans from other
banks.
Dalam perjanjian pinjaman tersebut, Entitas Anak In the loan agreement, the Subsidiaries are also
juga diwajibkan untuk memenuhi persyaratan required to meet financial requirements such as
keuangan seperti rasio jumlah utang bunga the ratio of total debt to equity not exceeding a
terhadap ekuitas tidak melebihi rasio 10:1 dan ratio of 10:1 and other reporting obligations.
kewajiban penyampaian laporan lainnya.
Bank Mandiri dan Entitas Anak telah melakukan Bank Mandiri and its Subsidiaries have made
pembayaran bunga pinjaman yang diterima interest payments on fund borrowings according to
sesuai dengan jadwal pembayaran bunga selama the interest payment schedule for the year ended
tahun yang berakhir tanggal 30 September 2024 30 September 2024 and 31 December 2023.
dan 31 Desember 2023.
Selama periode dan tahun yang berakhir tanggal During the periode and year ended 30 September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, 2024 and 31 December 2023, Bank Mandiri and its
Bank Mandiri dan Entitas Anak telah memenuhi Subsidiaries have complied with the terms and
kondisi dan persyaratan yang ditetapkan dalam conditions set forth in the fund borrowings
perjanjian pinjaman yang diterima. agreement.
37. PINJAMAN DAN EFEK-EFEK SUBORDINASI 37. SUBORDINATED LOANS AND MARKETABLE
SECURITIES
Berdasarkan jenis dan mata uang: By type and currency:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Medium Term Notes Subordinasi II Medium Term Notes Subordinated II
Bank Mandiri Bank Mandiri
Pihak berelasi (Catatan 56) - 10.000 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 100.000 90.000 Third parties
Total 100.000 100.000 Total
Mata uang asing Foreign currencies
Two-step loans (TSL) Two-step loans (TSL)
Pihak ketiga Third parties
Asian Development Bank (ADB) Asian Development Bank (ADB)
(Catatan 62.B.(iv)) 97.843 115.735 (Catatan 62.B.(iv))
197.843 215.735
Dikurangi: biaya penerbitan yang
belum diamortisasi (481) (564) Less: unamortised issuance cost
Neto 197.362 215.171 Net
309
Page 313
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. PINJAMAN DAN EFEK-EFEK SUBORDINASI 37. SUBORDINATED LOANS AND MARKETABLE
(lanjutan) SECURITIES (continued)
Medium Term Notes Subordinasi II Bank Mandiri Medium Term Notes Subordinated II Bank Mandiri
Dalam rangka memperkuat struktur penghimpunan In order to strengthen the long-term funding structure
dana jangka panjang dan mendukung ekspansi kredit, as well as to support the credit expansion, on 23 June
pada tanggal 23 Juni 2023, Bank Mandiri menerbitkan 2023, Bank Mandiri issued Subordinated Medium Term
Medium Term Notes Subordinasi II Bank Mandiri Notes II Bank Mandiri 2023 ("Subordinated MTN II")
Tahun 2023 (“MTN Subordinasi II”) sebesar amounted to Rp100,000. On 30 September 2024, the
Rp100.000. Pada tanggal 30 September 2024, biaya unamortised issuance cost of Subordinated MTN II
penerbitan MTN Subordinasi II yang belum amounted to Rp481.
diamortisasi sebesar Rp481.
MTN Subordinasi II memiliki jangka waktu 5 (lima) Subordinated MTN II has 5 (five) years in terms and
tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 23 Juni will mature on 23 June 2028, in which issued scriptless
2028, diterbitkan tanpa warkat dengan tingkat bunga with a fixed rate of 6.95% per annum. The Trustee of
tetap sebesar 6,95% per tahun. Wali amanat dari the issuance of Subordinated MTN II is PT Bank
penerbitan MTN Subordinasi II adalah PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
Negara Indonesia (Persero) Tbk.
Bunga MTN Subordinasi II dibayarkan setiap triwulan, Interest of Subordinated MTN II is paid on quarterly
dengan pembayaran bunga pertama dilakukan pada basis, the first interest payment will be made on
tanggal 23 September 2023, sedangkan pembayaran 23 September 2023 while the last interest payment, in
bunga terakhir sekaligus jatuh tempo MTN which also the maturity date and the repayment of the
Subordinasi II adalah pada tanggal 23 Juni 2028 yang principal of Subordinated MTN II, is on 23 June 2028.
juga merupakan tanggal pelunasan pokok MTN The principal of MTN II will be fully repaid on the
Subordinasi II. Pembayaran pokok MTN Subordinasi maturity date. On 20 July 2023, Subordinated MTN II
II dilakukan secara penuh pada saat tanggal jatuh approved as supplementary capital components (Tier
tempo. Pada tanggal 20 Juli 2023, MTN Subordinasi II 2) according to the approval from FSA through letter
telah mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa No. SR-51/PB.21/2023.
Keuangan untuk dicatat sebagai komponen modal
pelengkap (Tier 2) melalui surat No. SR-
51/PB.21/2023.
Sebelum dilunasinya semua jumlah terutang yang Prior to full repayment of the amount outstanding of
harus dibayar, Bank Mandiri berkewajiban untuk: (i) the MTN, Bank Mandiri is obliged to: (i) maintain at all
memelihara pada setiap saat keadaan keuangan times soundness of financial condition in accordance
berada dalam kondisi sehat sesuai ketentuan OJK; (ii) to FSA regulation; (ii) maintain a minimum level of
mempertahankan tingkat kesehatan Bank minimal soundness composite rating of 3 (three) which is
berada dalam peringkat komposit 3 (tiga) yang categorised as "Fair", according to internal
tergolong “Cukup Baik”, sesuai penilaian internal assessment based on FSA regulation and/or Bank
berdasarkan ketentuan/peraturan OJK dan/atau Bank Indonesia; (iii) obtain and comply with all requirements
Indonesia; (iii) memperoleh, mematuhi segala and exercise all necessary things to keep the
ketentuan dan melakukan hal-hal yang diperlukan authority, license and approval (from government or
untuk menjaga tetap berlakunya segala kuasa, izin, other authorities) comply with requirement in
dan persetujuan (baik dari pemerintah maupun dari accordance to Republic of Indonesia’s law.
pihak yang berwenang lainnya) dan melakukan hal-
hal yang diwajibkan oleh peraturan perundang-
undangan Negara Republik Indonesia.
Bank Mandiri tanpa persetujuan tertulis Wali Amanat Bank Mandiri without written permission from the
tidak akan melakukan hal-hal sebagai berikut: (i) Trustee shall not: (i) reduce registered capital, issued
mengurangi modal dasar, modal ditempatkan dan capital and paid-up capital, except required by the
modal disetor, kecuali karena adanya ketentuan government, authorised by the Authorities or Bank
Pemerintah, Otoritas yang Berwenang atau Bank Indonesia; (ii) change the core business; (iii) perform
Indonesia; (ii) mengadakan perubahan bidang usaha merger, dissolvement and/or taken over by other entity
utama; (iii) mengadakan penggabungan, peleburan which lead to dissolution of Bank Mandiri.
dan/atau pengambilalihan dengan entitas lain yang
menyebabkan bubarnya Bank Mandiri.
Tidak terdapat pelanggaran atas pembatasan There was no breach of the Trustee restrictions
perjanjian perwaliamanatan MTN Subordinasi II agreement on Subordinated MTN II during the period
selama periode yang berakhir pada 30 September ended on 30 September 2024.
2024.
Pada tanggal 30 September 2024, peringkat MTN As of 30 September 2024, rating of MTN Subordinated
Subordinasi II menurut Pefindo adalah idAA (double II based on Pefindo was idAA (double A).
A).
310
Page 314
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. PINJAMAN DAN EFEK-EFEK SUBORDINASI 37. SUBORDINATED LOANS AND MARKETABLE
(lanjutan) SECURITIES (continued)
Medium Term Notes Subordinasi II Bank Mandiri Medium Term Notes Subordinated II Bank Mandiri
(lanjutan) (continued)
MTN Subordinasi II tidak dijamin dengan agunan Subordinated MTN II is not guaranteed by a public
umum sesuai Pasal 1131 dan 1132 Kitab Undang- collateral which refer to Article 1131 and 1132 of
Undang Hukum Perdata maupun agunan khusus Indonesian Civil Law (UU Hukum Perdata) or include
termasuk tidak dijamin oleh Bank atau Entitas Anak, special collateral is not guaranteed by Bank or the
Negara Republik Indonesia atau pihak ketiga lainnya Subsidiary, Republic of Indonesia or other related
dan tidak dimasukkan dalam program penjaminan parties and not included to bank guarantee program
bank yang dilaksanakan oleh Lembaga Penjaminan implemented by Deposit Insurance Corporation (LPS)
Simpanan atau penggantinya. Sesuai dengan or its substitute. Based on the Law and regarding
peraturan perundang-undangan yang berlaku dan amendment Article 19 Paragraph (1) letter f of Capital
mengikuti ketentuan pasal 19 ayat (1) huruf f Adequacy Requirement and in accordance with article
peraturan Otoritas Jasa Keuangan KPMM dan 5 of the Subordinated MTN Issuance Agreement.
merupakan kewajiban penerbit yang disubordinasi,
sesuai dengan pasal 5 Perjanjian Penerbitan MTN
Subordinasi.
Two-step loans - Asian Development Bank Two-step loans - Asian Development Bank
Akun ini merupakan fasilitas kredit dari Asian This account represents a loan facility from Asian
Development Bank (“ADB”) kepada Pemerintah Development Bank (“ADB”) to the Government of the
Republik Indonesia, melalui Kementerian Keuangan Republic of Indonesia, through the Ministry of Finance
Republik Indonesia, untuk disalurkan kepada bank of the Republic of Indonesia, which are relent to
peserta guna membiayai beberapa jenis proyek di participating banks to finance several projects in
Indonesia. Rincian fasilitas ini adalah sebagai berikut: Indonesia. The detail of this facility is as follows:
Fasilitas kredit/Loan facility Tujuan/Purpose Jangka waktu/Period
ADB Loan 1327 - INO (SF) Membiayai Proyek Kredit 15 Januari/January 2005 - 15 Juli/July 2029
Mikro/Funding Micro Loan Projects dengan angsuran pertama pada tanggal/with the
(PKM) first installment start on 15 Januari/January 2005
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
30 September 2024 31 December 2023
ADB Loan 1327 - INO (SF) 97.843 115.735 ADB Loan 1327 - INO (SF)
Menteri Keuangan melalui surat No. S-596/MK.6/2004 The Minister of Finance through its letter No. S-
tanggal 12 Juli 2004, telah menyetujui pengalihan 596/MK.6/2004 dated 12 July 2004, has approved the
pengelolaan Proyek Kredit Mikro (“PKM”) Loan ADB transfer of management of Micro Credit Project
No. 1327 - INO (“SF”) dari Bank Indonesia kepada (“PKM”) of ADB loans No. 1327 - INO (“SF”) from
Bank Mandiri. Dengan disetujuinya pengalihan PKM Bank Indonesia to Bank Mandiri. With that approval,
tersebut, maka telah dilakukan perubahan terhadap an amendment was made on the channelling loan
perjanjian penerusan pinjaman No. SLA- agreement No. SLA-805/DP3/1995 dated 27 April
805/DP3/1995 tanggal 27 April 1995 yang diubah 1995, which was revised by amendment
dengan amendemen No. AMA-287/SLA- No. AMA-287/SLA-805/DP3/2003 dated 22 April 2003,
805/DP3/2003 tanggal 22 April 2003 antara Republik between the Republic of Indonesia and Bank
Indonesia dan Bank Indonesia menjadi Republik Indonesia to the Republic of Indonesia and PT Bank
Indonesia dan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., Mandiri (Persero) Tbk., with amendment
dengan amendemen No. AMA-298/SLA- No. AMA-298/SLA-805/DP3/2004 dated 16 July 2004.
805/DP3/2004 tanggal 16 Juli 2004.
Pinjaman ADB untuk Proyek Kredit Mikro diberikan The ADB loan for Micro Credit Projects was granted in
dalam mata uang SDR (Special Drawing Rights) SDR (Special Drawing Rights) currency in amount of
sebesar SDR15.872.600 (nilai penuh) yang wajib SDR15,872,600 (full amount) which required Bank
dibayar kembali oleh Bank Mandiri dalam mata uang Mandiri to repay in SDR currency to the Government
SDR kepada Pemerintah dalam 50 (lima puluh) kali in 50 (fifty) prorate semi-annual installments every
angsuran setiap enam bulan secara prorata setiap 15 January and 15 July with the first installment paid
tanggal 15 Januari dan 15 Juli, dengan angsuran on 15 January 2005 and will end on 15 July 2029. The
pertama dilakukan pada tanggal 15 Januari 2005 dan ADB loans are subject to a service charge of 1.50%
berakhir pada tanggal 15 Juli 2029. Atas pinjaman per annum which is charged on every 15 January and
ADB tersebut, Bank Mandiri dikenakan service charge 15 July every year starting from its drawdown.
sebesar 1,50% per tahun pada setiap tanggal
15 Januari dan 15 Juli setiap tahunnya sejak
penarikan pinjaman.
311
Page 315
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. DANA SYIRKAH TEMPORER 38. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Dana syirkah temporer terdiri dari: Temporary syirkah funds consists of:
a. Simpanan nasabah a. Deposits from Customers
1) Giro 1) Demand Deposits
a. Berdasarkan jenis: a. Based on type:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 56) Related parties (Note 56)
Demand deposits - restricted
Giro - investasi terikat 94.002 169 investment
Giro - investasi tidak Demand deposits - unrestricted
terikat mudharabah 5.006.751 8.329.095 investment mudharabah
5.100.753 8.329.264
Pihak ketiga Third parties
Giro - investasi terikat Demand deposits - restricted
dan tidak terikat and unrestricted investment
mudharabah 15.765.450 11.211.248 mudharabah
Giro mudharabah Demand deposits mudharabah
musytarakah 320 589 musytarakah
15.765.770 11.211.837
20.866.523 19.541.101
Mata uang asing Foreign currency
Pihak berelasi (Catatan 56) Related parties (Note 56)
Giro - investasi terikat Demand deposits - restricted
dan tidak terikat and unrestricted investment
mudharabah 11.416.768 9.245.205 mudharabah
11.416.768 9.245.205
Pihak ketiga Third parties
Giro - investasi terikat Demand deposits - restricted
dan tidak terikat and unrestricted investment
mudharabah 3.329.246 3.567.559 mudharabah
3.329.246 3.567.559
14.746.014 12.812.764
35.612.537 32.353.865
Giro - investasi terikat merupakan The demand deposits - restricted
simpanan dana pihak lain yang investment represent deposits from third
mendapatkan imbal bagi hasil dari parties which will receive returns from
pendapatan Entitas Anak atas Subsidiary’s restricted investment based
penggunaan dana pada penyaluran on the agreed share (nisbah) of the
dana yang kriterianya telah ditentukan Subsidiary’s revenue.
oleh pemilik dana berdasarkan nisbah
yang ditetapkan dan disetujui
sebelumnya.
b. Kisaran nisbah bagi hasil untuk giro b. Range of profit sharing ratios for demand
mudharabah - investasi tidak terikat per deposits - unrestricted mudharabah
tahun: investment per year:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah 2,28% - 3,37% 3,15% - 3,97% Rupiah
Mata uang asing 0,18% - 5,25% 0,13% - 5,64% Foreign currency
312
Page 316
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 38. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Dana syirkah temporer terdiri dari (lanjutan): Temporary syirkah funds consists of (continued):
a. Simpanan nasabah (lanjutan) a. Deposits from Customers (continued)
2) Tabungan 2) Saving Deposits
a. Berdasarkan jenis: a. Based on type:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Pihak berelasi (Catatan 56) Related parties (Note 56)
Saving deposits - restricted
Tabungan - investasi terikat 11.005 8.320 investment
Tabungan mudharabah - Mudharabah saving deposits
investasi tidak terikat - unrestricted investment
Tabungan BSI 276.656 182.258 BSI saving deposits
Tabungan Investa Cendekia 222 252 Investa Cendekia saving deposits
Tabungan Mabrur 531 450 Mabrur saving deposits
Tabungan Berencana BSI 440 291 Berencana BSI saving deposits
Tabungan Mudharabah Mudharabah Institusi
Institusi 1.247 90 saving deposits
290.101 191.661
Pihak ketiga Third parties
Saving deposits - restricted
Tabungan - investasi terikat 2.362.557 2.232.598 investment
Tabungan mudharabah - Mudharabah saving deposits
investasi tidak terikat - unrestricted investment
Tabungan BSI 62.645.627 61.304.784 BSI saving deposits
Tabungan Mabrur 11.951.889 11.352.080 Mabrur saving deposits
Tabungan Pensiun 1.128.341 1.040.963 Retirement saving deposits
Tabungan Mudharabah Mudharabah Institusi saving
Institusi 510.951 900.732 deposits
Tabungan Investa Cendekia 505.941 489.959 Investa Cendekia saving deposits
Tabungan Berencana BSI 180.301 187.202 Berencana BSI saving deposits
Tabungan Qurban 94 91 Qurban saving deposits
79.285.701 77.508.409
Total 79.575.802 77.700.070 Total
Tabungan - investasi terikat merupakan The saving deposits - restricted
simpanan dana pihak lain yang investment represent deposit from third
mendapatkan imbal bagi hasil dari parties which will receive returns from
pendapatan Entitas Anak atas Subsidiary’s revenue, for the usage of
penggunaan dana pada penyaluran channeled funds with criteria determined
dana yang kriterianya telah ditentukan by the fund owner’s according to the
oleh pemilik dana berdasarkan nisbah previously set and agreed share (nisbah).
yang ditetapkan dan disetujui
sebelumnya.
Tabungan mudharabah - investasi tidak The Mudharabah saving deposits -
terikat merupakan simpanan dana pihak unrestricted investment represent third
lain yang mendapatkan imbalan bagi parties’ deposits which will receive return
hasil dari pendapatan Entitas Anak atas from Subsidiary’s revenue based on the
penggunaan dana tersebut dengan set and agreed share (nisbah).
nisbah yang ditetapkan dan disetujui
sebelumnya.
b. Kisaran nisbah bagi hasil untuk b. Ranging of the annual profit sharing ratio
tabungan mudharabah - investasi tidak (nisbah) for Mudharabah saving deposits
terikat per tahun: - unrestricted investment:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah 0,51% - 0,70% 0,66% - 0,69% Rupiah
Mata uang asing 0,23% - 0,23% 0,23% - 0,23% Foreign currency
313
Page 317
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 38. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Dana syirkah temporer terdiri dari (lanjutan): Temporary syirkah funds consists of (continued):
a. Simpanan nasabah (lanjutan) a. Deposits from Customers (continued)
3) Deposito mudharabah - investasi tidak terikat 3) Mudharabah Time Deposit - unrestricted
investment
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 56) 28.445.949 27.022.659 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 80.603.076 85.407.012 Third parties
109.049.025 112.429.671
Mata uang asing Foreign currency
Pihak berelasi (Catatan 56) 864.710 883.832 Related parties (Note 56)
Pihak ketiga 4.989.208 2.134.032 Third parties
5.853.918 3.017.864
Total 114.902.943 115.447.535 Total
b. Simpanan dari bank lain b. Deposits from Other Banks
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Giro mudharabah - Mudharabah demand deposits
investasi tidak terikat 47.116 63.394 - unrestricted investment
Tabungan mudharabah - Mudharabah saving deposits
investasi tidak terikat 530.074 580.115 - unrestricted investment
Deposito mudharabah - Mudharabah time deposits
investasi tidak terikat 90.128 136.693 - unrestricted investment
667.318 780.202
Total 667.318 780.202 Total
c. Berikut adalah informasi penting lainnya c. Other significant information related to the time
sehubungan dengan deposito dari simpanan deposits for deposits from customers and deposits
nasabah dan simpanan dari bank lain: from other banks:
1) Berdasarkan jangka waktu: 1) By contract period:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
1 bulan 69.113.622 61.878.521 1 month
3 bulan 20.846.871 29.154.725 3 months
6 bulan 9.405.576 10.333.614 6 months
12 bulan 9.773.084 11.062.811 12 months
Total 109.139.153 112.429.671 Total
314
Page 318
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. DANA SYIRKAH TEMPORER (lanjutan) 38. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS (continued)
Dana syirkah temporer terdiri dari (lanjutan): Temporary syirkah funds consists of (continued):
c. Berikut adalah informasi penting lainnya c. Other significant information related to the time
sehubungan dengan deposito dari simpanan deposits for deposits from customers and deposits
nasabah dan simpanan dari bank lain (lanjutan): from other banks (continued):
1) Berdasarkan jangka waktu (lanjutan): 1) By contract period (continued):
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Mata uang asing Foreign currency
1 bulan 4.601.408 1.736.093 1 month
3 bulan 682.373 647.481 3 months
6 bulan 102.203 102.252 6 months
12 bulan 467.935 532.038 12 months
Total 5.853.919 3.017.864 Total
114.993.072 115.447.535
2) Berdasarkan sisa waktu hingga jatuh tempo: 2) By remaining period until maturity date:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 77.816.279 70.186.684 Less than 1 month
1 - 3 bulan 20.348.866 25.529.426 1 - 3 months
3 - 6 bulan 7.361.064 9.352.135 3 - 6 months
6 - 12 bulan 3.612.945 7.361.426 6 - 12 months
Total 109.139.154 112.429.671 Total
Mata uang asing Foreign currency
Kurang dari 1 bulan 4.782.691 2.254.257 Less than 1 month
1 - 3 bulan 657.255 265.355 1 - 3 months
3 - 6 bulan 139.272 87.922 3 - 6 months
6 - 12 bulan 274.700 410.330 6 - 12 months
Total 5.853.918 3.017.864 Total
114.993.072 115.447.535
Deposito berjangka mudharabah merupakan Mudharabah time deposits represent third
simpanan dana pihak lain yang parties’ deposits which received a profit
mendapatkan imbalan bagi hasil dari sharing return from the Subsidiary’s income
pendapatan Entitas Anak atas penggunaan over utilisation of its fund based on an agreed
dana tersebut dengan nisbah yang profit sharing ratio (nisbah) set and arranged
ditetapkan dan disetujui sebelumnya dengan in mudharabah muthlaqah agreement.
akad mudharabah muthlaqah.
3) Kisaran nisbah bagi hasil untuk deposito 3) Ranging of the annual profit sharing ratio (nisbah)
mudharabah per tahun: Mudharabah Time Deposits:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Rupiah 2,41% - 2,59% 2,48% - 2,55% Rupiah
Mata uang asing 0,21% - 0,23% 0,23% - 0,30% Foreign currency
4) Deposito berjangka mudharabah dengan 4) Mudharabah time deposits with mudharabah
akad mudharabah muthlaqah yang dijadikan muthlaqah agreement that is pledged as
sebagai jaminan atas piutang dan collateral for receivables and financing
pembiayaan adalah masing-masing amounted to Rp1,349,952 and Rp1,369,418
berjumlah Rp1.349.952 dan Rp1.369.418 as of 30 September 2024 and 31 December
pada tanggal 30 September 2024 dan 2023, respectively.
31 Desember 2023.
315
Page 319
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. KEPENTINGAN NONPENGENDALI ATAS ASET 39. NON-CONTROLLING INTERESTS IN NET ASSETS
BERSIH ENTITAS ANAK YANG DIKONSOLIDASI OF CONSOLIDATED SUBSIDIARIES
Akun ini merupakan kepentingan nonpengendali atas This account represents non-controlling interests in net
aset bersih Entitas Anak yang dikonsolidasi sebagai assets of consolidated Subsidiaries which are as
berikut: follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. 20.911.681 18.774.081 PT Bank Syariah Indonesia Tbk.
PT Bank Mandiri Taspen 3.632.852 3.090.371 PT Bank Mandiri Taspen
PT Mandiri Tunas Finance 2.185.289 1.974.533 PT Mandiri Tunas Finance
PT AXA Mandiri Financial Services 1.745.424 1.773.435 PT AXA Mandiri Financial Services
PT Mandiri Utama Finance 741.973 679.424 PT Mandiri Utama Finance
PT Mandiri Sekuritas 618 626 PT Mandiri Sekuritas
PT Mandiri Capital Indonesia 290 245 PT Mandiri Capital Indonesia
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia - 349.463 PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia
Total 29.218.127 26.642.178 Total
40. EKUITAS 40. EQUITY
a. Modal dasar, ditempatkan dan disetor a. Authorised, issued and fully paid capital
Modal dasar, ditempatkan dan disetor Bank The Bank’s authorised, issued and fully paid capital
Mandiri masing-masing pada tanggal as of 30 September 2024 and 31 December 2023,
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 respectively, are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September 2024/ 30 September 2024
Nilai nominal
per lembar Persentase
saham Total nilai kepemilikan
Jumlah lembar (jumlah penuh)/ saham saham/
saham/ Nominal value (jumlah penuh)/ Percentage
Number of per share Share value of
shares (full amount) (full amount) ownership
Modal dasar Authorised capital
Saham Seri A Dwiwarna 1 125 125 0,00% Dwiwarna Series A Share
Saham Biasa Seri B 127.999.999.999 125 15.999.999.999.875 100,00% Series B Common Shares
Total modal dasar 128.000.000.000 16.000.000.000.000 100,00% Total authorized capital
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid capital
Saham Seri A Dwiwarna Dwiwarna Series A Share
Negara Republik Indonesia 1 125 125 0,00% Republic of Indonesia
Saham Seri B Series B Common Shares
Negara Republik Indonesia 48.533.333.333 125 6.066.666.666.625 52,00% Republic of Indonesia
Indonesia Investment Authority 7.466.666.666 125 933.333.333.250 8,00% Indonesia Investment Authority
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Rionald Silaban 3.430.200 125 428.775.000 0,00% Rionald Silaban
Arif Budimanta 3.116.400 125 389.550.000 0,00% Arif Budimanta
Faried Utomo 3.116.400 125 389.550.000 0,00% Faried Utomo
Muhammad Yusuf Ateh 2.673.600 125 334.200.000 0,00% Muhammad Yusuf Ateh
Tedi Bharata 30.300 125 3.787.500 0,00% Tedi Bharata
Direksi: Board of Directors:
Darmawan Junaidi 11.134.200 125 1.391.775.000 0,01% Darmawan Junaidi
Alexandra Askandar 11.028.200 125 1.378.525.000 0,01% Alexandra Askandar
Agus Dwi Handaya 10.632.800 125 1.329.100.000 0,01% Agus Dwi Handaya
Riduan 11.250.000 125 1.406.250.000 0,01% Riduan
Aquarius Rudianto 7.102.000 125 887.750.000 0,01% Aquarius Rudianto
Toni Eko Boy Subari 6.082.200 125 760.275.000 0,01% Toni Eko Boy Subari
Rohan Hafas 5.965.200 125 745.650.000 0,01% Rohan Hafas
Sigit Prastowo 10.869.800 125 1.358.725.000 0,01% Sigit Prastowo
Timothy Utama 6.886.600 125 860.825.000 0,01% Timothy Utama
Eka Fitria 1.197.500 125 149.687.500 0,00% Eka Fitria
Danis Subyantoro 344.800 125 43.100.000 0,00% Danis Subyantoro
Totok Priyambodo 370.000 125 46.250.000 0,00% Totok Priyambodo
Publik (masing-masing
dibawah 5%) 37.238.103.132 125 4.654.762.891.500 39,91% Public (less than 5%)
93.333.333.332 11.666.666.666.500 100,00%
316
Page 320
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. EKUITAS (lanjutan) 40. EQUITY (continued)
a. Modal dasar, ditempatkan dan disetor a. Authorised, issued and fully paid capital
(lanjutan) (continued)
Modal dasar, ditempatkan dan disetor Bank The Bank’s authorised, issued and fully paid capital
Mandiri masing-masing pada tanggal as of 30 September 2024 and 31 December 2023,
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 respectively, are as follows (continued):
adalah sebagai berikut (lanjutan):
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Nilai nominal
per lembar Persentase
saham Total nilai kepemilikan
Jumlah lembar (jumlah penuh)/ saham saham/
saham/ Nominal value (jumlah penuh)/ Percentage
Number of per Share Share value of
shares (full amount) (full amount) ownership
Modal dasar Authorised capital
Saham Seri A Dwiwarna 1 125 125 0,00% Dwiwarna Series A Share
Saham Biasa Seri B 127.999.999.999 125 15.999.999.999.875 100,00% Series B Common Shares
Total modal dasar 128.000.000.000 16.000.000.000.000 100,00%
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid capital
Saham Seri A Dwiwarna Dwiwarna Series A Share
Negara Republik Indonesia 1 125 125 0,00% Republic of Indonesia
Saham Seri B Series B Common Shares
Negara Republik Indonesia 48.533.333.333 125 6.066.666.666.625 52,00% Republic of Indonesia
Indonesia Investment Authority 7.466.666.666 125 933.333.333.250 8,00% Indonesia Investment Authority
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Rionald Silaban 2.017.700 125 252.212.500 0,00% Rionald Silaban
Arif Budimanta 1.703.900 125 212.987.500 0,00% Arif Budimanta
Faried Utomo 1.703.900 125 212.987.500 0,00% Faried Utomo
Nawal Nely 1.703.900 125 212.987.500 0,00% Nawal Nely
Muhammad Yusuf Ateh 1.261.100 125 157.637.500 0,00% Muhammad Yusuf Ateh
Direksi: Board of Directors:
Darmawan Junaidi 6.762.300 125 845.287.500 0,01% Darmawan Junaidi
Alexandra Askandar 7.425.200 125 928.150.000 0,01% Alexandra Askandar
Ahmad Siddik Badruddin 8.715.900 125 1.089.487.500 0,01% Ahmad Siddik Badruddin
Agus Dwi Handaya 6.755.100 125 844.387.500 0,01% Agus Dwi Handaya
Riduan 7.000.000 125 875.000.000 0,01% Riduan
Aquarius Rudianto 4.137.300 125 517.162.500 0,00% Aquarius Rudianto
Toni Eko Boy Subari 3.117.500 125 389.687.500 0,00% Toni Eko Boy Subari
Susana Indah K. Indriati 4.438.400 125 554.800.000 0,01% Susana Indah K. Indriati
Rohan Hafas 3.000.500 125 375.062.500 0,00% Rohan Hafas
Sigit Prastowo 6.305.100 125 788.137.500 0,01% Sigit Prastowo
Timothy Utama 3.621.900 125 452.737.500 0,00% Timothy Utama
Eka Fitria 170.000 125 21.250.000 0,00% Eka Fitria
Publik (masing-masing
dibawah 5%) 37.263.493.632 125 4.657.936.704.000 39,93% Public (less than 5%)
93.333.333.332 11.666.666.666.500 100,00%
Per 31 Desember 2018 terdapat perubahan As of 31 December 2018, there was a change of
kepemilikan saham yang dimiliki oleh Dewan ownership of the stock owned by the Board of
Komisaris Bank Mandiri, dimana kepemilikan Commissioners of Bank Mandiri, where the
saham pada tahun sebelumnya nihil. Kepemilikan ownership of shares in the prior year was nil. The
saham tersebut dalam rangka pelaksanaan share ownership was related to the implementation
POJK No. 45/POJK.03/2015 tentang Penerapan of FSA regulation No. 45/POJK.03/2015, about the
Tata Kelola dalam Pemberian Remunerasi Bagi Application of Corporate Governance in Granting
Bank Umum, dimana anggota Direksi dan Dewan Remuneration for Commercial Banks, where
Komisaris Non Independen diberikan remunerasi member of Directors and Non Independent Board
yang bersifat variabel dalam bentuk saham Bank of Commissioners are entitled to variable
atas kinerja untuk tahun buku 2017. remuneration in form of the Bank’s shares for
financial performance of 2017.
Saham yang dimiliki oleh Dewan Komisaris dan Shares owned by the Board of Commissioners and
Direksi untuk periode dan tahun yang berakhir Board of Directors for the period and year
pada tanggal 30 September 2024 dan 30 September 2024 and 31 December 2023
31 Desember 2023 masing-masing sebesar respectively, amounted to 95,230,200 shares and
95.230.200 lembar saham dan 69.839.700 69,839,700 shares, or 0.09% and 0.07% from the
lembar saham atau 0,09% dan 0,07% dari jumlah total number of issued and fully paid-in capital
lembar saham modal ditempatkan dan disetor. shares.
317
Page 321
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. EKUITAS (lanjutan) 40. EQUITY (continued)
a. Modal dasar, ditempatkan dan disetor a. Authorised, issued and fully paid capital
(lanjutan) (continued)
Penetapan modal ditempatkan dan disetor The determination of issued and fully paid capital
sebesar Rp4.000.000 oleh Pemerintah Republik amounted to Rp4,000,000 by the Government of
Indonesia pada tanggal pendirian Bank Mandiri, the Republic of Indonesia at the date of
telah dilaksanakan sebagai berikut: establishment of Bank Mandiri was carried out as
1. Pembayaran secara tunai melalui Bank follows:
Indonesia sejumlah Rp1.600.004. 1. Cash payment through Bank Indonesia
2. Penempatan dalam saham yang dicatat amounted to Rp1,600,004.
sebagai penyertaan saham pada Bank 2. Placements in shares recorded as investments
Peserta Penggabungan sejumlah Rp599.999 in shares of the Merged Banks amounted to
untuk setiap Bank atau jumlah Rp599,999 each or totaling Rp2,399,996,
keseluruhannya Rp2.399.996, melalui through the transfer of shares of the
pengalihan saham milik Pemerintah Republik Government of the Republic of Indonesia in
Indonesia pada setiap Bank Peserta each of the Merged Banks to Bank Mandiri, as
Penggabungan kepada Bank Mandiri, seperti resolved during the respective Extraordinary
yang telah disebut dalam Rapat Umum General Shareholders’ Meetings of the
Pemegang Saham Luar Biasa dari Bank Merged Banks. Based on the inbreng
Peserta Penggabungan. Berdasarkan agreement approved by Notarial Deed No. 9
perjanjian inbreng yang telah diaktakan of Notary Sutjipto, S.H., dated 2 October 1998,
dengan Akta No. 9 yang dibuat oleh Notaris Bank Mandiri and the Government of the
Sutjipto, S.H., tanggal 2 Oktober 1998, Bank Republic of Indonesia agreed to transfer those
Mandiri dan Pemerintah Republik Indonesia shares as payment for new shares to be
setuju untuk mengalihkan saham-saham issued by Bank Mandiri.
tersebut sebagai pembayaran untuk saham
baru yang akan dikeluarkan oleh Bank
Mandiri.
Berdasarkan perubahan anggaran dasar Bank Based on the amendments to the Articles of
Mandiri yang dituangkan dalam Akta No. 98 yang Association of Bank Mandiri which stated in the
dibuat oleh Notaris Sutjipto, S.H., tanggal 24 Juli Notarial Deed No. 98 of Notary Sutjipto, S.H. dated
1999, pemegang saham memutuskan untuk 24 July 1999, the shareholders resolved to
meningkatkan modal disetor (modal saham) increase the paid-in capital (share capital) of Bank
Bank Mandiri dari Rp4.000.000 menjadi Mandiri from Rp4,000,000 to Rp4,251,000 to be
Rp4.251.000 dan jumlah tersebut akan dibayar entirely paid by the Government of the Republic of
oleh Pemerintah Republik Indonesia. Indonesia. The increase of Rp251,000 was a
Penambahan sebesar Rp251.000 merupakan conversion from additional paid-in capital to share
hasil konversi dari tambahan modal disetor capital as a result of an excess from
menjadi modal saham akibat dari adanya recapitalisation bonds issued under the First
kelebihan obligasi rekapitalisasi yang diterbitkan Recapitalisation Program based on Government
dalam Program Rekapitalisasi Pertama Regulation No. 52 year 1999.
berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 52
Tahun 1999.
Berdasarkan keputusan RUPS-LB tanggal Based on the RUPS – LB decision dated 29 May
29 Mei 2003 yang dituangkan dalam Akta 2003, which was documented in Notarial Deed
No. 142 yang dibuat oleh Notaris Sutjipto, S.H., No. 142 of Notary Sutjipto, S.H., dated 29 May
tanggal 29 Mei 2003, pemegang saham Bank 2003, the shareholders approved these following
Mandiri antara lain menyetujui: matters:
(i) Pelaksanaan Initial Public Offering (IPO). (i) Execution of Initial Public Offering (IPO).
(ii) Perubahan struktur permodalan Bank (ii) Changes in capital structure of Bank Mandiri.
Mandiri.
(iii) Perubahan anggaran dasar Bank Mandiri. (iii) Changes in articles of association of Bank
Mandiri.
Sehubungan dengan keputusan perubahan In relation to the shareholders decision to change
struktur permodalan di atas, modal saham the capital structure, Bank Mandiri increased its
ditempatkan dan disetor Bank Mandiri dinaikkan issued and fully paid capital to Rp10,000,000 and
menjadi Rp10.000.000 serta dilakukan stock split stock split from Rp1,000,000 (full amount) per
saham Bank Mandiri yang semula dengan nilai share to Rp500 (full amount) per share.
nominal Rp1.000.000 (nilai penuh) per lembar Accordingly, the number of authorised shares
menjadi Rp500 (nilai penuh) per lembar saham. increased from 16,000,000 shares to
Dengan dilakukannya stock split tersebut, jumlah 32,000,000,000 shares, and the number of issued
lembar saham modal dasar Bank Mandiri and fully paid shares increased from 10,000,000
meningkat dari 16.000.000 lembar saham shares with a nominal value of Rp1,000,000 (full
menjadi 32.000.000.000 lembar saham, amount) to 20,000,000,000 shares with a nominal
sedangkan jumlah lembar saham modal value of Rp500 (full amount) which consists of
ditempatkan dan disetor meningkat dari 1 Dwiwarna Series A share and 19,999,999,999
10.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Series B common shares which owned by the
Rp1.000.000 (nilai penuh) menjadi Republic of Indonesia.
20.000.000.000 lembar saham dengan nilai
nominal Rp500 (nilai penuh) terdiri dari 1 Saham
Seri A Dwiwarna dan 19.999.999.999 Saham
Biasa Seri B yang dimiliki oleh Negara Republik
Indonesia.
318
Page 322
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. EKUITAS (lanjutan) 40. EQUITY (continued)
a. Modal dasar, ditempatkan dan disetor a. Authorised, issued and fully paid capital
(lanjutan) (continued)
Berkaitan dengan perubahan struktur In relation to the change in capital structure of
permodalan Bank Mandiri, RUPS-LB juga Bank Mandiri, the RUPS–LB also approved the
menyetujui penetapan bagian dari dana allocation on part of recapitalisation fund amounted
rekapitalisasi sebesar Rp168.801.315 sebagai to Rp168,801,315 as share premium.
agio saham.
Perubahan struktur permodalan tersebut di atas The changes of capital structure that mentioned
berlaku efektif terhitung sejak tanggal 23 Mei above became effective started from 23 May 2003,
2003, dengan catatan Bank Mandiri harus with the conditional requirement that the Bank
melakukan kuasi-reorganisasi yang ditetapkan should conduct a quasi-reorganisation before the
dalam RUPS selambat-lambatnya pada end of 2003 as required in the Extraordinary
penutupan buku tahun 2003. General Meeting of Shareholders.
Saham Seri A Dwiwarna merupakan saham yang The Dwiwarna Series A share represents a share
dimiliki oleh Negara Republik Indonesia dan tidak owned by the Republic of Indonesia, which is not
dapat dipindahkan kepada siapapun. Saham Seri transferrable. It provides the Republic of Indonesia
A Dwiwarna memberikan hak istimewa kepada with the privileges where General Meeting of
Negara Republik Indonesia dimana dalam Shareholders can make decision only if the
agenda-agenda tertentu, RUPS hanya dapat Dwiwarna Series A shareholder attend and
memutuskan jika pemegang saham Seri A approve certain agendas.
Dwiwarna hadir dan menyetujui usul agenda
dimaksud.
Beberapa agenda RUPS yang wajib dihadiri dan The agenda of General Meeting of Shareholders
disetujui oleh Pemegang Saham Seri A where the shareholder of Dwiwarna Series A are
Dwiwarna agar RUPS dapat memutus adalah mandatory to attend and approve are:
agenda RUPS yang terkait dengan:
1. Penambahan modal. 1. Increases in capital.
2. Pengangkatan dan pemberhentian Direksi 2. Appointment and termination of the Boards of
dan Dewan Komisaris. Directors and Commissioners.
3. Perubahan anggaran dasar. 3. Amendment of the Articles of Association.
4. Penggabungan, peleburan dan 4. Mergers, acquisitions and takeovers.
pengambilalihan.
5. Pembubaran dan likuidasi. 5. Dissolution and liquidation.
Perubahan struktur modal sebagaimana The changes in the capital structure were based on
disebutkan di atas telah dicantumkan dalam the Minutes of Meeting regarding the Amendment
Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan of the Articles of Association (Pernyataan
Anggaran Dasar PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar) of
yang dituangkan dalam akta notaris Sutjipto, PT Bank Mandiri (Persero) as stated in Notarial
S.H., No. 2 tanggal 1 Juni 2003. Perubahan Deed of Sutjipto, S.H. No. 2 dated 1 June 2003.
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan The amendment was approved by the Ministry of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia, dengan Law and Human Rights of the Republic of
Surat Keputusan No. C-12783.HT.01.04.TH.2003 Indonesia through Decision Letter
tanggal 6 Juni 2003 dan diumumkan pada No. C-12783.HT.01.04.TH.2003 dated 6 June 2003
tambahan No. 6590 dalam Berita Negara and announced in Appendix No. 6590 of State
Republik Indonesia No. 63 tanggal 8 Agustus Gazette of the Republic of Indonesia No. 63 dated
2003. 8 August 2003.
Kenaikan modal saham ditempatkan dan disetor The increase in issued and fully paid capital of
Bank Mandiri dari Rp4.251.000 menjadi Bank Mandiri from Rp4,251,000 to Rp10,000,000
Rp10.000.000 dilakukan dengan cara sebagai was made through the following:
berikut:
1. Pengembalian sebagian modal disetor 1. Partial return of fully paid capital of Rp251,000
sebesar Rp251.000 kepada Pemerintah to the Government as a part of the return of
sebagai bagian dari kelebihan dana excess recapitalisation fund of Rp1,412,000
rekapitalisasi yang masih ditahan pada Bank which was retained by Bank Mandiri, and an
Mandiri sebesar Rp1.412.000 dan increase in paid-in capital amounted to
meningkatkan modal disetor sebesar Rp1,000,000 from the capitalisation of
Rp1.000.000 dari pengkapitalisasian reserves, based on Government Regulation
cadangan, berdasarkan Peraturan No. 26 year 2003 dated 29 May 2003,
Pemerintah No. 26 Tahun 2003 tanggal 29 regarding the Conversion of the Investment of
Mei 2003 tentang Konversi Penyertaan the Republic of Indonesia into the Paid-in
Modal Negara Republik Indonesia ke dalam Capital of PT Bank Mandiri (Persero), and
modal saham PT Bank Mandiri (Persero) Decree of the Ministry of State-Owned
Tbk. dan Keputusan Menteri Negara Badan Enterprises (“BUMN”), as the Bank’s
Usaha Milik Negara (“BUMN”), selaku shareholders’, No. KEP-154/M-MBU/2002
Pemegang Saham PT Bank Mandiri dated 29 October 2002.
(Persero) Tbk. No. KEP-154/M-MBU/2002
tanggal 29 Oktober 2002.
319
Page 323
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. EKUITAS (lanjutan) 40. EQUITY (continued)
a. Modal dasar, ditempatkan dan disetor a. Authorised, issued and fully paid capital
(lanjutan) (continued)
Kenaikan modal saham ditempatkan dan disetor The increase in issued and fully paid capital of
Bank Mandiri dari Rp4.251.000 menjadi Bank Mandiri from Rp4,251,000 to Rp10,000,000
Rp10.000.000 dilakukan dengan cara sebagai was made through the following: (continued)
berikut: (lanjutan)
2. Penambahan modal disetor sebesar 2. Increase in fully paid capital of Rp5,000,000
Rp5.000.000 yang berasal dari tambahan from the additional paid-in capital based on
modal disetor berdasarkan KMK-RI the Decree of the Ministry of Finance of the
No. 227/202.02/2003 tanggal 23 Mei 2003 Republic of Indonesia (“KMK RI”)
tentang “Besarnya Nilai Final dan No. 227/202.02/2003 dated 23 May 2003
Pelaksanaan Hak-Hak Pemerintah yang regarding “The Final Amount and
Timbul Sebagai Akibat Penambahan Implementation of the Government’s Rights
Penyertaan Modal Negara Republik Arising from the Additional Share of the
Indonesia ke dalam Modal Perusahaan Government of the Republic of Indonesia in
Perseroan (Persero) PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri (Persero) in Relation to the
(Persero) Tbk. dalam Rangka Program Commercial Banking Recapitalisation
Rekapitalisasi Bank Umum”. Program”.
Program manajemen berbasis saham Management stock option plan
Berdasarkan Keputusan RUPS-LB tanggal Based on the RUPS - LB held on 29 May 2003,
29 Mei 2003 sebagaimana tertuang dalam akta which was notarised by Notary Sutjipto, S.H., in
Notaris Sutjipto, S.H., No. 142 tanggal 29 Mei Notarial Deed No. 142 dated 29 May 2003, the
2003, pemegang saham Bank Mandiri juga Bank’s shareholders also agreed on employee and
menyetujui rencana kepemilikan saham oleh directors stock ownership plan through an
pegawai dan Direksi melalui Program Penjatahan Employee Stock Allocation (“ESA”) Program and a
Saham/Employee Stock Allocation (“ESA”) dan Management Stock Option Plan (“MSOP”). The
Pemberian Opsi Pembelian Saham kepada ESA program consists of a Share Plan Bonus and
Manajemen/Management Stock Option Plan a Share Purchase at Discount program. MSOP is
(“MSOP”). Program ESA terdiri dari program designated for Directors and Senior Management
Pemberian Saham Bonus (Share Plan Bonus) at certain levels and based on certain criteria. All
dan program Penjatahan Saham dengan Diskon costs and discounts related to the ESA program
(Share Purchase at Discount). Sedangkan are recognised by the Bank through allocation of
program MSOP ditujukan untuk Direksi dan reserves. The management and execution of the
pegawai pimpinan pada tingkatan (grade) atau ESA and MSOP programs are performed by the
kriteria tertentu. Biaya dan diskon atas program Board of Directors, while the supervision is
ESA tersebut menjadi tanggungan Bank Mandiri performed by the Board of Commissioners.
yang bebannya bersumber dari cadangan yang
telah dibentuk. Pengelolaan dan pelaksanaan
program ESA dan MSOP dilakukan oleh Direksi,
sedangkan pengawasannya dilakukan oleh
Dewan Komisaris.
Pada tanggal 14 Juli 2003, Pemerintah Republik On 14 July 2003, the Government of the Republic
Indonesia melepaskan 4.000.000.000 lembar of Indonesia divested 4,000,000,000 shares
sahamnya, yang mewakili 20,00% representing 20.00% of its ownership in Bank
kepemilikannya di Bank Mandiri, melalui Initial Mandiri through an Initial Public Offering (“IPO”).
Public Offering (“IPO”).
Sebagai tindak lanjut dari Peraturan Pemerintah As a follow up action on the Government of
Republik Indonesia No. 27/2003 tanggal 2 Juni Republic of Indonesia Regulation No. 27/2003
2003 yang menyetujui divestasi sampai 30,00% dated 2 June 2003, which approved the divestment
atas kepemilikan Pemerintah di Bank Mandiri of the Government ownership in Bank Mandiri of
dan berdasarkan keputusan Tim Kebijakan up to 30.00%, and based on a decision of Tim
Privatisasi Badan Usaha Milik Negara Kebijakan Privatisasi Badan Usaha Milik Negara
No. Kep-05/TKP/01/2004 tanggal 19 Januari No. Kep-05/TKP/01/2004 dated 19 January 2004,
2004, Pemerintah Republik Indonesia melakukan the Government of the Republic of Indonesia
divestasi lanjutan atas 10,00% kepemilikan di divested an additional 10.00% of ownership
Bank Mandiri atau sebanyak 2.000.000.000 interest in Bank Mandiri or 2,000,000,000 shares of
lembar saham Biasa Seri B pada tanggal Series B common shares on 11 March 2004
11 Maret 2004 melalui private placement. through private placement.
Pada saat pelaksanaan IPO tanggal 14 Juli 2003, On 14 July 2003, the date of the IPO, through
Bank Mandiri memberikan opsi pembelian saham MSOP Stage 1, the Bank issued 378,583,785
kepada manajemen melalui program MSOP share options for the management with an exercise
Tahap 1 sebanyak 378.583.785 opsi dengan price of Rp742.50 (full amount) per share and a
harga eksekusi sebesar Rp742,50 (nilai penuh) nominal value of Rp500 (full amount) per share.
per lembar saham dan nilai nominal Rp500 (nilai The share options are recorded in the
penuh) per lembar saham. Pemberian opsi Shareholders’ Equity account - Share Options at
saham ini dibukukan pada pos ekuitas - opsi fair value amounted to Rp69.71 (full amount) per
saham dengan nilai wajar opsi saham sebesar share options. MSOP Stage 1 has been exercised
Rp69,71 (nilai penuh) per lembar. Opsi yang in total 375,365,957 shares, thereby increasing the
dieksekusi dari MSOP Tahap 1 adalah sebesar total issued and fully paid capital by Rp187,683,
375.365.957 lembar saham sehingga and share premium by Rp117,193.
mengakibatkan penambahan Modal Ditempatkan
dan Disetor sebesar Rp187.683, penambahan
agio saham sebesar Rp117.193.
320
Page 324
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. EKUITAS (lanjutan) 40. EQUITY (continued)
a. Modal dasar, ditempatkan dan disetor a. Authorised, issued and fully paid capital
(lanjutan) (continued)
Program manajemen berbasis saham (lanjutan) Management stock option plan (continued)
Selanjutnya pada RUPS Tahunan tanggal 16 Mei The Annual General Meeting of Shareholders on
2005 telah disetujui pemberian MSOP Tahap 2 16 May 2005 approved MSOP Stage 2 amounted
sebanyak 312.000.000 opsi saham. Harga to 312,000,000 share options. The exercise price
eksekusi per lembar saham adalah sebesar for each share is Rp1,190.50 (full amount) to be
Rp1.190,50 (nilai penuh) untuk pelaksanaan di exercised in the first year and Rp2,493 (full
tahun pertama dan Rp2.493 (nilai penuh) untuk amount) to be exercised in the second year and
pelaksanaan di tahun kedua dan di tahun the following year. The nominal value per share is
berikutnya. Nilai nominal per lembar saham Rp500 (full amount). The Bank recorded MSOP
adalah Rp500 (nilai penuh). Pemberian opsi Stage 2 in the shareholders’ equity account -
saham ini dibukukan pada pos ekuitas - opsi Share Options with fair value amounted to
saham dengan nilai wajar opsi saham sebesar Rp642.28 (full amount) per share options. MSOP
Rp642,28 (nilai penuh) per lembar. Opsi yang Stage 2 has been exercised in total of 311,713,697
dieksekusi dari MSOP Tahap 2 adalah sebesar shares thereby increasing the total issued and fully
311.713.697 lembar saham sehingga paid capital by Rp155,857 and share premium by
mengakibatkan penambahan modal ditempatkan Rp425,233.
dan disetor sebesar Rp155.857 dan penambahan
agio saham sebesar Rp425.233.
RUPS Tahunan tanggal 22 Mei 2006 menyetujui The Annual General Meeting of Shareholders on
pemberian MSOP Tahap 3 sebanyak 22 May 2006 approved MSOP Stage 3 amounted
309.416.215 opsi saham. to 309,416,215 share options.
Harga eksekusi opsi per lembar saham MSOP The exercise price for each share in the MSOP
Tahap 3 adalah sebesar Rp1.495,08 (nilai penuh) Stage 3 is Rp1,495.08 (full amount) with nominal
dengan nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per value of Rp500 (full amount) per share. The Bank
lembar saham. Pemberian opsi saham ini recorded MSOP Stage 3 as part of the
dibukukan pada pos ekuitas - opsi saham dengan shareholders’ equity account at fair value
nilai wajar opsi saham sebesar Rp593,89 (nilai amounted to Rp593.89 (full amount) per share
penuh) per lembar. Opsi yang dieksekusi dari option. The total option that has been exercised in
MSOP Tahap 3 adalah sebesar 309.415.088 MSOP Stage 3 was 309,415,088 shares thereby
lembar saham sehingga mengakibatkan increasing the total issued and fully paid capital by
penambahan modal ditempatkan dan disetor Rp154,707 and share premium by Rp491,651.
sebesar Rp154.707 dan penambahan agio
saham sebesar Rp491.651.
Pada tanggal 27 Desember 2010, Bank telah On 27 December 2010, Bank Mandiri submitted a
melakukan pendaftaran pertama kepada Otoritas first registration to Financial Services Authority
Jasa Keuangan (“OJK”) (dahulu Badan (“FSA”) (formerly Capital Market Supervisory
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Board and Financial Institution (Bapepam and LK))
(Bapepam dan LK)) dalam rangka Penawaran in relation to the Limited Public Offering (“LPO”) to
Umum Terbatas (“PUT”) kepada para pemegang the Bank’s shareholders in respect to the issuance
saham Bank dalam rangka Penerbitan Hak of Pre-emptive Rights ("HMETD") of 2,336,838,591
Memesan Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”) series B shares. The Limited Public Offering has
sebanyak 2.336.838.591 lembar saham seri B. been approved by the Board of Commissioners
PUT ini telah mendapatkan persetujuan dari through its letter dated 29 April 2010. The Bank
Dewan Komisaris melalui suratnya tertanggal 29 has submitted the notification letter regarding the
April 2010. Bank telah menyampaikan Limited Public Offering to Bank Indonesia through
pemberitahuan mengenai PUT kepada Bank its letter dated 17 September 2010. The Limited
Indonesia melalui surat tertanggal 17 September Public Offering has been enacted through the
2010. PUT ini juga telah diundangkan melalui Indonesian Government Regulation No. 75 of 2010
Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 75 dated 20 November 2010.
tahun 2010 tertanggal 20 November 2010.
PUT telah mendapat persetujuan efektif dari LPO has been approved by Bapepam-LK through
Bapepam-LK melalui surat No. S-807/BL/2011 its letter No. S-807/BL/2011 dated
tertanggal 27 Januari 2011, dimana PUT menjadi 27 January 2011, and the LPO has become
efektif setelah mendapat persetujuan dari effective after obtaining approval in the
pemegang saham dalam Rapat Umum Extraordinary General Meeting of Shareholders
Pemegang Saham Luar Biasa yang dilaksanakan held on 28 January 2011.
pada tanggal 28 Januari 2011.
321
Page 325
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. EKUITAS (lanjutan) 40. EQUITY (continued)
a. Modal dasar, ditempatkan dan disetor a. Authorised, issued and fully paid capital
(lanjutan) (continued)
Program manajemen berbasis saham (lanjutan) Management stock option plan (continued)
HMETD sebanyak 2.336.838.591 lembar saham The Pre-emptive Rights of 2,336,838,591 shares
diperdagangkan selama periode 14 - 21 Februari were traded during the period of
2011 dengan harga pelaksanaan sebesar 14 - 21 February 2011 with an exercise price of
Rp5.000 (nilai penuh) per lembar saham yang Rp5,000 (full amount) per share which resulted in
mengakibatkan penambahan modal ditempatkan an additional of issued and paid-up capital
dan disetor sebesar Rp1.168.420. amounted to Rp1,168,420.
b. Tambahan modal disetor/agio saham b. Additional paid-in capital/share premium
Tambahan modal disetor/agio saham pada The additional paid-in capital/shares premium as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 30 September 2024 dan 31 December 2023
2023 masing-masing sebesar Rp18.095.274 dan amounted to Rp18,095,274 dan Rp17,643,264,
Rp17.643.264 berasal dari Penawaran Umum respectively from the Limited Public Offering
Terbatas (“PUT”), Program Rekapitalisasi (LPO), the Recapitalization Program (Note 1c) and
(Catatan 1c) dan penjualan kepemilikan saham sale of Bank Mandiri’s share ownership in
Bank Mandiri di PT Usaha Gedung Mandiri PT Usaha Gedung Mandiri (“UGM”) and PT Bumi
(“UGM”) dan PT Bumi Daya Plaza (“BDP”) serta Daya Plaza (“BDP”) as well as the business
penggabungan usaha Bank Syariah Mandiri merger of Bank Syariah Mandiri (“BSM”), Bank
(“BSM”), Bank Rakyat Indonesia Syariah (“BRIS”) Rakyat Indonesia Syariah (“BRIS”) and Bank
dan Bank Negara Indonesia Syariah (“BNIS”) Negara Indonesia Syariah (“BNIS”) became Bank
menjadi Bank Syariah Indonesia (“BSI”). Agio Syariah Indonesia (“BSI”). The shares premium
saham sebesar Rp17.535.764 termasuk agio amounted to Rp17,535,764 including premium
yang berasal dari PUT (Catatan 40a) sebesar from the LPO (Note 40a) amounted to
Rp10.515.774 sebelum dikurangi dengan biaya- Rp10,515,774 before deducting the costs related to
biaya yang terkait PUT sebesar Rp274.078. the LPO amounted to Rp274,078. The additional
Penambahan agio saham di tahun 2013 sebesar share premium in 2013 amounted to Rp113,817 in
Rp113.817 di laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements (Rp273,932
(Rp273.932 di laporan keuangan Entitas Induk) in the financial statements of the Parent Entity)
berasal dari pengalihan kepemilikan saham Bank came from the transfer of ownership of Bank
Mandiri di UGM dan BDP kepada entitas-entitas Mandiri's shares in UGM and BDP to entities under
sepengendali, yaitu selisih antara harga jual common control, i.e. the difference between the
dengan nilai tercatat penyertaan di laporan selling price and the carrying amount of the
keuangan konsolidasian. Penambahan agio investment in the consolidated financial
saham sebesar Rp327.072 berasal dari statements. The additional shares premium of
penggabungan usaha BSM, BRIS dan BNIS Rp327,072 from the merger of BSM, BRIS and
menjadi BSI. BNIS into BSI.
Selisih antara harga jual dengan nilai tercatat The difference between selling price and book
penyertaan yang dicatat sebagai agio saham di value of shares recorded as share premium in
laporan keuangan induk Bank dan laporan Parent Entity and consolidated financial statements
konsolidasian adalah masing-masing sebesar are amounted to Rp273,932 and Rp113,817,
Rp273.932 dan Rp113.817. respectively.
Berdasarkan hasil dari uji telaah/due diligence Based on the results of a due diligence review
review yang dilaksanakan atas nama Pemerintah conducted on behalf of the Government dated
tanggal 31 Desember 1999 dan Kontrak 31 December 1999 and Management Contract
Manajemen (“IMPA") tanggal 8 April 2000, (“IMPA”) dated 8 April 2000, it was decided that
ditetapkan bahwa terdapat kelebihan there was an excess on recapitalisation amounted
rekapitalisasi sebesar Rp4.069.000. Bank telah to Rp4,069,000. The Bank has refunded
mengembalikan Rp2.657.000 dari Obligasi Rp2,657,000 of Government Recapitalisation
Rekapitalisasi Pemerintah ke Pemerintah pada Bonds to the Government on 7 July 2000 pursuant
tanggal 7 Juli 2000 sesuai dengan kontrak to the Management Contract. The remaining
manajemen. Sedangkan atas sisa kelebihan balance of Rp1,412,000 was refunded to the
sebesar Rp1.412.000 telah dikembalikan kepada Government on 25 April 2003 based on approval
Pemerintah pada tanggal 25 April 2003 sesuai from the shareholders during its meeting on
dengan persetujuan dari pemegang saham 29 October 2002 and the Ministry of State-Owned
dalam rapat tanggal 29 Oktober 2002 dan Surat Enterprises Decision Letter No. KEP-154/M-
Keputusan Menteri BUMN No. KEP-154/M- MBU/2002 dated 29 October 2002.
MBU/2002 tanggal 29 Oktober 2002.
Termasuk di dalam jumlah pengembalian sisa The refund for above excess of recapitalisation
kelebihan dana rekapitalisasi sebesar amounted to Rp1,412,000 includes a portion of
Rp1.412.000 di atas adalah bagian dari modal issued and fully paid capital of Rp251,000.
ditempatkan dan disetor sebesar Rp251.000.
322
Page 326
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. EKUITAS (lanjutan) 40. EQUITY (continued)
b. Tambahan modal disetor/agio saham b. Additional paid-in capital/share premium
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 23 Mei 2003, Menteri Keuangan On 23 May 2003, the Minister of Finance of the
Republik Indonesia telah mengeluarkan Surat Republic of Indonesia issued Decree (KMK-RI)
Keputusan (KMK - RI) No. 227/KMK.02/2003 No. 227/KMK.02/2003 dated 23 May 2003, which
tanggal 23 Mei 2003 dan kemudian diubah was amended by KMK-RI No. 420/KMK.02/2003
dengan KMK-RI No. 420/KMK.02/2003 tanggal dated 30 September 2003, which provides further
30 September 2003 sebagai ketentuan lebih guidance on Government Regulations No. 52 year
lanjut atas pelaksanaan Peraturan Pemerintah 1999 and No. 97 year 1999 regarding the final
No. 52 tahun 1999 dan No. 97 tahun 1999 additional Government participation in Bank
mengenai jumlah final tambahan penyertaan Mandiri’s capital.
modal Negara dalam modal Bank Mandiri.
Hal-hal yang diputuskan dalam KMK - RI ini The following are the matters decided under the
adalah sebagai berikut: KMK-RI:
a. Nilai final kebutuhan rekapitalisasi Bank a. The final Bank Mandiri recapitalisation amount
Mandiri adalah sebesar Rp173.801.315; is Rp173,801,315;
b. Terhadap dana rekapitalisasi senilai b. The recapitalisation fund of Rp5,000,000 is
Rp5.000.000 dikonversi dengan 5.000.000 converted into 5,000,000 new shares issued
lembar saham baru yang diterbitkan oleh by Bank Mandiri with a nominal value of
Bank Mandiri dengan nilai nominal Rp1,000,000 (full amount) per share;
Rp1.000.000 (nilai penuh) per lembar
saham;
c. Terhadap sisa dana rekapitalisasi senilai c. The remaining recapitalisation fund amount of
Rp168.801.315 dibukukan sebagai agio Rp168,801,315 is recorded as share premium
pada struktur modal Bank Mandiri. within the capital structure of Bank Mandiri.
Dengan dilaksanakannya kuasi-reorganisasi oleh Through quasi-reorganisation, the Bank’s
Bank, saldo rugi sebelum kuasi-reorganisasi accumulated losses as of 30 April 2003 amounted
pada tanggal 30 April 2003 sebesar to Rp162,874,901 were eliminated against
Rp162.874.901 dieliminasi ke akun tambahan additional paid-in capital/share premium.
modal disetor/agio.
Pada tanggal 1 Februari 2021 terdapat transaksi On 1 February 2021, there was a transaction
pembentukan PT Bank Syariah Indonesia Tbk involving the establishment of PT Bank Syariah
yang merupakan hasil penggabungan PT Bank Indonesia Tbk, which included the merger of
Syariah Mandiri (BSM), PT Bank BRI Syariah Tbk PT Bank Syariah Mandiri (BSM), PT Bank BRI
(BRIS), dan PT Bank BNI Syariah (BNIS) Syariah Tbk (BRIS), and PT Bank BNI Syariah
merupakan kombinasi bisnis entitas pengendali. (BNIS). This transaction constituted a business
Perbedaan antara jumlah imbalan yang dialihkan combination of controlling entities. The difference
dan jumlah tercatat investasi yang diperoleh dari between the consideration transferred and the fair
transaksi ini diakui sebagai “Selisih Nilai value of the acquired investments from this
Transaksi Kombinasi Bisnis Entitas transaction is recognized as "Business
Sepengendali” dan disajikan sebagai bagian Combination Transaction Value Difference" and
“Tambahan Modal disetor” sebesar Rp327.072 presented as part of "Additional Paid-in Capital"
(Catatan 1g). amounting to Rp327,072 (Note 1g).
Pada tanggal 26 Juni 2024 Bank Mandiri telah On 26 June 2024, Bank Mandiri lost control over
kehilangan pengendalian atas Mandiri Inhealth Mandiri Inhealth, resulting in Bank Mandiri ceasing
yang mengakibatkan Bank Mandiri menghentikan recognition of Mandiri Inhealth's net assets at their
pengakuan terhadap aset bersih Mandiri Inhealth carrying amount. The difference between the
pada nilai tercatatnya. Perbedaan antara jumlah consideration transferred and the carrying amount
imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat of the investments acquired from this transaction is
investasi yang diperoleh dari transaksi ini diakui recognized as "Business Combination Transaction
sebagai “Selisih Nilai Transaksi Kombinasi Bisnis Value Difference" and presented as part of
Entitas Sepengendali” dan disajikan sebagai "Additional Paid-in Capital" amounting to
bagian “Tambahan Modal disetor” sebesar Rp452,010 (Note 1g).
Rp452.010 (Catatan 1g).
323
Page 327
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. EKUITAS (lanjutan) 40. EQUITY (continued)
c. Distribusi laba bersih c. Distribution of net income
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of
(“RUPST”) yang diadakan tanggal 7 Maret 2024 Shareholders (“RUPST”) held on 7 March 2024
dan 14 Maret 2023, para pemegang saham and 14 March 2023, the shareholders approved
menyetujui distribusi laba bersih tahun 2023 dan the distribution of the 2023 and 2022 net income
2022 sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Dividen 33.036.034 24.702.382 Dividends
Laba ditahan Retained earnings
Belum ditentukan
penggunaannya 22.024.023 16.468.255 Unappropriated
55.060.057 41.170.637
Dividen per lembar saham Dividend per share
(nilai penuh) 353,96 529,34 (full amount)
Dividen atas laba bersih tahun 2023 sebesar Dividends from 2023 net income amounted to
Rp33.036.034 dibayarkan pada tanggal 28 Maret Rp33,036,034 were paid on 28 March 2024 and
2024 dan dividen atas laba bersih tahun 2022 dividends from 2022 net income amounted to
sebesar Rp24.702.382 dibayarkan pada tanggal Rp24,702,382 were paid on 12 April 2023.
12 April 2023. Pembagian dividen tersebut Distribution of dividends were recorded in the
dibukukan sebagai pengurang saldo laba dalam Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian with approval from RUPST.
sesuai dengan persetujuan RUPST.
d. Saham treasuri d. Treasury stock
Bank melakukan pembelian kembali saham Bank The Bank buyback its shares which was triggered
yang dipicu oleh perlambatan dan tekanan by a slowdown and economic pressure both
ekonomi baik secara regional dan nasional yang regionally and nationally, among others, was
antara lain disebabkan oleh wabah Covid-19. caused by the Covid-19 outbreak. Furthermore, the
Selanjutnya, kondisi perdagangan saham di condition of stock trading on the Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia sejak awal tahun 2020 Exchange from the beginning of 2020 to
sampai dengan tanggal 9 Maret 2020 mengalami 9 March 2020 experienced significant pressure as
tekanan yang signifikan yang diindikasikan dari indicated by a decrease in the Composite Stock
penurunan Indeks Harga Saham Gabungan Price Index (“IHSG”) of 18.46%. Furthermore, in
(“IHSG”) sebesar 18,46%. Selanjutnya, untuk order to provide an economic stimulus and reduce
memberikan stimulus perekonomian dan the impact of a significantly fluctuating market,
mengurangi dampak pasar yang berfluktuasi Financial Service Authority (FSA) issued SEOJK
secara signifikan maka OJK mengeluarkan No. 3/SEOJK.04/2020, to ease Issuers or Public
SEOJK No. 3/SEOJK.04/2020, yang bertujuan Companies to carry out corporate action to buy
untuk memberi kemudahan bagi Emiten atau back shares without violating applicable laws and
Perusahaan Publik untuk melakukan aksi regulations. This is one of the considerations for
korporasi pembelian saham kembali tanpa the Bank to carry out the buyback process.
melanggar peraturan perundang-undangan yang
berlaku. Hal ini menjadi salah satu pertimbangan
bagi Bank untuk melakukan proses pembelian
kembali saham (buyback).
324
Page 328
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. EKUITAS (lanjutan) 40. EQUITY (continued)
d. Saham treasuri (lanjutan) d. Treasury stock (continued)
Dalam hal pembelian kembali saham, Bank For the share buyback, the Bank also refers to
mengacu pada Peraturan OJK FSA Regulation No. 2/POJK.04/2013 regarding the
No. 2/POJK.04/2013 tentang Pembelian Kembali Buyback Shares Issued by Issuers or Public
Saham Yang Dikeluarkan Oleh Emiten atau Companies in Market Conditions that Flu ctuate
Perusahaan Publik Dalam Kondisi Pasar Yang Significantly ("POJK No. 2/POJK.04/2013") as
Berfluktuasi Secara Signifikan (“POJK amended by POJK No. 13 Year 2023 regarding
No. 2/POJK.04/2013”) sebagaimana diubah Policy In Maintaining Performance And
dengan POJK No. 13 Tahun 2023 Tentang Capital Market Stability In Significantly Fluctuating
Kebijakan Dalam Menjaga Kinerja Dan Stabilitas Market Conditions. FSA Circular Letter
Pasar Modal Pada Kondisi Pasar Yang No. 3/SEOJK.04/2020 regarding Other Conditions
Berfluktuasi Secara Signifikan. Surat Edaran OJK as Market Conditions with Significant Fluctuation in
No. 3/SEOJK.04/2020 tentang Kondisi Lain the Implementation of Share Buybacks Issued by
Sebagai Kondisi Pasar Yang Berfluktuasi Secara Issuers or Public Companies ("SEOJK No.
Signifikan Dalam Pelaksanaan Pembelian 3/SEOJK.04/2020").
Kembali Saham Yang Dikeluarkan Oleh Emiten
Atau Perusahaan Publik (“SEOJK
No. 3/SEOJK.04/2020”).
Pembelian kembali saham Bank dilakukan The buyback of the shares were carried out in
secara bertahap untuk periode 3 (tiga) bulan stages for a period of 3 (three) months starting
terhitung sejak tanggal 20 Maret 2020 sampai from 20 March 2020 to 19 June 2020, where the
dengan 19 Juni 2020 dimana pelaksanaan buyback transactions were carried out through the
transaksi pembelian saham dilaksanakan melalui Indonesia Stock Exchange. Until the period of
Bursa Efek Indonesia. Sampai dengan periode share buyback, the Bank has bought back
Pembelian Kembali Saham tersebut, Bank 35,400,000 (full amount) shares with a total
membeli kembali 35.400.000 (angka penuh) acquisition value of Rp150,895 which are recorded
lembar saham dengan total nilai perolehan as treasury shares, which are a deduction of
sebesar Rp150.895 yang dicatat sebagai saham equity.
treasuri yang merupakan pengurang ekuitas.
Sesuai dengan Keterbukaan Informasi Bank In accordance with the Bank's Disclosure of
pada tanggal 17 Juni 2022, per tanggal Information on 17 June 2022, as of 31 December
31 Desember 2022 Bank sudah tidak memiliki 2022 the Bank no longer owns treasury shares.
saham treasuri. Berdasarkan keputusan Rapat Based on the decision of the Bank's Annual
Umum Pemegang Saham Tahunan Bank tanggal General Meeting of Shareholders on 10 March
10 Maret 2022 antara lain telah disetujui 2022, among others, it has been approved the
pengalihan saham hasil pembelian kembali transfer of shares resulting from the buyback in
saham (buyback) pada tahun 2020 yang 2020 which are kept as treasury shares of the
disimpan sebagai saham treasuri (treasury stock) Bank in the amount of 35,400,000 (thirty five
Bank sejumlah 35.400.000 (tiga puluh lima juta million four hundred thousand) shares, on 15 June
empat ratus ribu) lembar saham, pada tanggal 2022 the Bank has completed the entire process of
15 Juni 2022 Bank telah menyelesaikan seluruh transferring the shares resulting from the buyback
proses pengalihan saham hasil buyback tersebut to the Bank's employees through the ESOP
kepada pegawai Bank melalui program ESOP program in the amount of 35,400,000 (thirty five
sejumlah 35.400.000 (tiga puluh lima juta empat million four hundred thousand) shares to 3,036
ratus ribu) lembar saham kepada 3.036 pegawai. employees
e. Pengalihan sebagian saham Seri B milik e. Transfer of part of the Series B shares owned
Negara Republik Indonesia kepada Indonesia by the Republic of Indonesia to the Indonesia
Investment Authority Investment Authority
Berdasarkan Peraturan Pemerintah RI No. 111 Based on Government Regulation of the Republic
Tahun 2021 tentang Penambahan Penyertaan of Indonesia No. 111 of 2021 regarding the
Modal Negara Republik Indonesia ke dalam Addition of the State Equity Participation of the
Modal Lembaga Pengelola Investasi telah Republic of Indonesia into the Capital of the
ditetapkan penambahan penyertaan modal Investment Management Institution, it has been
negara kepada Lembaga Pengelola Investasi stipulated that the addition of the state's equity
(dalam hal ini Indonesia Investment Authority). participation to the Investment Management
Penambahan penyertaan modal tersebut berasal Institution (in this case the Indonesia Investment
dari pengalihan sebagian saham seri B milik Authority). The additional shares participation
Negara Republik Indonesia pada Bank. comes from the transfer of part of the Series B
shares owned by the Republic of Indonesia to the
Bank.
325
Page 329
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. EKUITAS (lanjutan) 40. EQUITY (continued)
e. Pengalihan sebagian saham Seri B milik e. Transfer of part of the Series B shares owned
Negara Republik Indonesia kepada Indonesia by the Republic of Indonesia to the Indonesia
Investment Authority (lanjutan) Investment Authority (continued)
Selanjutnya sesuai dengan Akta Notaris No. 32 Furthermore, according to the Notary Deed No. 32
tanggal 23 Desember 2021 tentang Perjanjian dated 23 December 2021 regarding the Agreement
Pengalihan Hak atas Saham Negara Republik on the Transfer of Rights to the Shares of the
Indonesia pada Perusahaan Perseroan (Persero) Republic of Indonesia in PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. kepada dan (Persero) Tbk. to and with the purpose of addition
Dalam Rangka Penambahan Penyertaan Modal of the State Equity Participation of the Republic of
Negara Republik Indonesia ke dalam Modal Indonesia into the Capital of the Investment
Lembaga Pengelola Investasi, yang dibuat oleh Management Institution, made by Fathiah Helmi
Fathiah Helmi S.H., pengalihan sebagian saham S.H., the transfer of part of the Series B shares
seri B milik Negara Republik Indonesia pada belonging to the Republic of Indonesia in the Bank
Bank kepada Indonesia Investment Authority to the Indonesia Investment Authority has been
telah efektif setelah ditandantanganinya Akta effective after the signing of the Deed on
tersebut pada tanggal 23 Desember 2021. 23 December 2021.
Pengalihan sebagian saham seri B milik Negara The transfer of part of the Series B shares owned
Republik Indonesia pada Bank kepada Indonesia by the Republic of Indonesia in the Bank to the
Investment Authority sejumlah 3.733.333.333 Indonesia Investment Authority in the amount of
lembar saham atau sebesar 8%, sehingga saham 3,733,333,333 shares or 8%, so that the Series B
seri B milik Negara Republik Indonesia pada shares owned by the Republic of Indonesia in the
Bank menjadi sejumlah 24.266.666.666 lembar Bank became 24,266,666,666 shares or 52%.
saham atau sebesar 52%.
41. PENDAPATAN BUNGA DAN PENDAPATAN 41. INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME
SYARIAH
Pendapatan bunga dan pendapatan syariah adalah Interest income and sharia income are as follow:
sebagai berikut:
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September/For period ended
30 September
2024 2023
Pendapatan bunga Interest income
Kredit yang diberikan 72.891.214 61.639.767 Loans
Obligasi pemerintah 11.517.521 12.094.194 Government bonds
Pembiayaan konsumen dan sewa Consumer financing
pembiayaan 5.201.268 4.639.913 and finance leases
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 2.560.083 2.450.671 and other banks
Efek-efek 1.657.997 1.975.729 Marketable securities
Tagihan lainnya - transaksi Others receivables - trade
perdagangan 650.496 916.603 transactions
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 326.996 367.258 agreements to resell
Marjin 40.877 23.388 Margin
Lain-lain 3.661 3.646 Others
94.850.113 84.111.169
Pendapatan syariah Sharia income
Keuntungan murabahah dan
istishna - neto 9.876.773 9.396.823 Net murabahah and istishna
Bagi hasil musyarakah 5.657.404 4.331.195 Musyarakah profit sharing
Ijarah - neto 142.637 106.363 Net ijarah
Bagi hasil mudharabah 109.585 62.585 Mudharabah profit sharing
15.786.399 13.896.966
110.636.512 98.008.135
326
Page 330
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. PENDAPATAN BUNGA DAN PENDAPATAN 41. INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME
SYARIAH (lanjutan) (continued)
Termasuk dalam pendapatan bunga dari kredit yang Included in interest income from loans is interest
diberikan adalah pendapatan bunga atas bagian yang income recognised on the non-impaired portion of the
tidak mengalami penurunan nilai dari kredit yang impaired loans for the year ended 30 September 2024
mengalami penurunan nilai untuk tahun yang berakhir and 2023 amounted to Rp564,409 and Rp190,026 and
pada tanggal 30 September 2024 dan 2023 masing- fees and commissions income directly attributable to
masing sebesar Rp564.409 dan Rp190.026 dan lending activities amortised using effective interest rate
pendapatan bunga dari provisi dan komisi yang method for the period ended 30 September 2024 and
berkaitan langsung dengan kegiatan pemberian kredit 2023 amounted to Rp1,307,940 and Rp1,421,271,
yang diamortisasi berdasarkan metode suku bunga respectively.
efektif untuk periode yang berakhir pada tanggal
30 September 2024 dan 2023 masing-masing
sebesar Rp1.307.940 dan Rp1.421.271.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 2023, As of 30 September 2024 and 2023 included in interest
termasuk dalam pendapatan bunga dan pendapatan income and sharia income was income from
syariah di atas adalah pendapatan dari pihak berelasi transaction with related parties on government bonds
terkait transaksi obligasi pemerintah dan SPN and treasury bills amounted to Rp11,517,521 and
masing-masing sebesar Rp11.517.521 dan Rp12,094,194, respectively (Note 56).
Rp12.094.194 (Catatan 56).
42. BEBAN BUNGA DAN BEBAN SYARIAH 42. INTEREST EXPENSE AND SHARIA EXPENSE
Rincian beban bunga dan beban syariah terdiri atas: Interest expense and sharia expense are incurred on the
following:
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September/For period ended
30 September
2024 2023
Beban bunga Interest expense
Giro 10.841.097 7.407.213 Demand deposits
Deposito berjangka 8.828.348 6.561.477 Time deposits
Pinjaman yang diterima 4.656.925 3.272.752 Fund borrowings
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under agreements
dibeli kembali (repo) 2.261.602 968.309 to repurchase (repo)
Tabungan 1.699.275 1.545.183 Saving deposits
Efek-efek yang diterbitkan 1.509.325 1.844.228 Debt securities issued
Interbank call money 399.537 247.661 Interbank call money
Pinjaman dan efek - efek Subordinated loans and
subordinasi 1.020 1.012 marketable securities
30.197.129 21.847.835
Beban syariah Sharia expense
Deposito mudharabah 4.109.145 2.940.859 Mudharabah time deposits
Musytarakah - mudharabah Musytarakah - mudharabah
musytarakah 814.586 597.155 musytarakah
Tabungan mudharabah 331.921 344.495 Mudharabah saving deposits
Pembiayaan yang diterima 313.832 183.787 Fund borrowings
Efek-efek syariah yang diterbitkan 136.118 150.052 Sharia debt securities issued
Investasi terikat 130.670 80.657 Restricted investments
5.836.272 4.297.005
36.033.401 26.144.840
327
Page 331
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. BEBAN BUNGA DAN BEBAN SYARIAH (lanjutan) 42. INTEREST EXPENSE AND SHARIA EXPENSE
(continued)
Termasuk dalam beban bunga dan beban syariah di Included in interest expense and sharia expense are
atas adalah beban bunga dari transaksi dengan interest expense from related parties transactions related
pihak-pihak berelasi terkait beban bunga atas to interest expense of fund borrowing for the period
pinjaman yang diterima untuk periode yang berakhir ended 30 September 2024 and 2023 amounted to
pada tanggal 30 September 2024 dan 2023 masing- Rp41,964 and Rp63,237, respectively (Note 56).
masing sebesar Rp41.964 dan Rp63.237 (Catatan
56).
43. PENDAPATAN PROVISI DAN KOMISI 43. FEES AND COMMISIONS
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September/For period ended
30 September
2024 2023
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayan syariah 4.333.560 3.120.741 receivables/financing
Transaksi e-channel 3.248.096 2.807.901 E-channel transactions
Transaksi simpanan 2.350.925 2.227.747 Deposit transactions
Kartu kredit 2.322.030 1.993.435 Credit cards
Pengiriman uang, kliring dan Remittances, clearings and
inkaso 1.559.479 1.232.276 collections
Transaksi perdagangan 1.245.046 1.142.556 Trade transactions
Efek-efek 772.024 1.009.693 Marketable securities
Bancassurance dan reksadana 296.672 53.631 Bancassurance and mutual funds
Kustodian dan wali amanat 185.521 203.101 Custodian and trustee
Penasihat keuangan 184.243 240.316 Financial advisor
Pendapatan ganti rugi Restructuring compensation
restrukturisasi (ta'wid) 21.013 23.949 income (ta'wid)
Lain-lain 218.333 229.151 Others
16.736.942 14.284.497
Lain-lain terutama terdiri dari pendapatan provisi dan Others mainly consist of fees and commissions from
komisi dari fee cash management, fee notifikasi cash management fees, short message service (SMS)
melalui short message service (SMS) kepada notification fees to customers, Livin’ point and tax
nasabah, fee redemption Livin’ point dan fee jasa payment distribution service fees.
pelayanan penyaluran pembayaran pajak.
44. PENDAPATAN DARI KELOMPOK NILAI WAJAR 44. INCOME FROM FAIR VALUE THROUGH PROFIT OR
MELALUI LABA RUGI - NETO LOSS CLASSIFICATION - NET
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September/For period ended
30 September
2024 2023
Keuntungan atas transaksi Gain from derivatives
derivatif - neto 1.351.050 1.490.477 transactions - net
Keuntungan dari
penjualan - neto 1.315.619 680.863 Gain from sales - net
Pendapatan bunga 597.626 566.671 Interest income
Perubahan nilai wajar investasi dari Changes in fair value of
investasi pemegang polis 612.894 569.627 policyholders’ investment
Penurunan liabilitas Decrease in unit-link
kontrak unit-link (612.894) (569.627) contracts liability
Keuntungan/(Kerugian) yang belum Unrealised gain/(loss)
direalisasi dari kenaikan nilai from increase
wajar - neto 101.812 (116.730) in fair value - net
Total 3.366.107 2.621.281 Total
328
Page 332
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA - LAIN- 45. OTHER OPERATING INCOME – OTHERS
LAIN
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September/For period ended
30 September
2024 2023
Penerimaan kembali atas pokok kredit Recoveries from written-off
dan piutang/pembiayaan syariah loans and sharia receivables/
yang telah dihapusbukukan 6.430.488 6.913.125 financing principal
Pendapatan administrasi dan Other administration and
komisi lainnya 1.345.242 1.500.443 commission income
Pendapatan denda 704.374 651.651 Penalty income
Pendapatan dividen reksadana dan Dividend income from mutual fund
investasi saham 556.628 601.533 and shares investment
Pendapatan sewa mesin Electronic Data Capture (“EDC”)
Electronic Data Capture (“EDC”) 436.692 12.606 rent income
Penerimaan kembali atas bunga Recovery from
kredit yang telah written-off
dihapusbukukan 220.101 240.431 interest from loans
Pendapatan bea materai 40.217 44.066 Stamp duty income
Safety deposit box 28.551 28.596 Safety deposit box
Lain-lain 708.591 358.324 Others
Total 10.470.884 10.350.775 Total
46. PEMBENTUKAN CADANGAN KERUGIAN 46. ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES
PENURUNAN NILAI
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September/For period ended
30 September
2024 2023
(Pembentukan)/pembalikan cadangan (Allowance)/reversal for provision of
kerugian penurunan nilai atas: impairment losses on:
Giro pada bank lain Current accounts with other banks
(Catatan 5d) (2.515) (50.586) (Note 5d)
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
(Catatan 6e) (475) 1.993 (Note 6e)
Efek-efek (Catatan 7g) 109.642 (32.898) Marketable securities (Note 7g)
Tagihan lainnya - transaksi Other receivables - trade
perdagangan (Catatan 9d) (23.217) (643.373) transactions (Note 9d)
Kredit yang diberikan dan piutang/ Loans and sharia receivables/
pembiayaan syariah financing
(Catatan 12A.e, 12B.j) (8.386.543) (8.101.062) (Note 12A.e, 12B.j)
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
(Catatan 13d) (1.271.192) (895.416) (Note 13d)
Investasi bersih dalam sewa Net investment finance leases
pembiayaan (Catatan 14d) (54.859) (25.940) (Note 14d)
Tagihan akseptasi (Catatan 15d) 92.115 (147.671) Acceptance receivables (Note 15d)
Penyertaan saham (Catatan 16c) 935 (795) Investments in shares (Note 16c)
Total (9.536.109) (9.895.748) Total
329
Page 333
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
47. PEMBENTUKAN PENYISIHAN LAINNYA DAN 47. ALLOWANCE FOR OTHER IMPARMENT LOSSES
KERUGIAN RISIKO OPERASIONAL - NETO AND OPERATIONAL RISK LOSSES - NET
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September/For period ended
30 September
2024 2023
(Pembentukan)/pembalikan (Allowance)/reversal provision
penyisihan atau beban atas: or expenses of:
Estimasi kerugian yang timbul Estimated losses arising
dari kasus hukum 11.813 8.549 from legal cases
Kerugian risiko Operational risk
operasional - klien, losses - clients, products &
produk & praktek bisnis (168) (149) business practices
Kerugian risiko operasional - Operational risk losses -
kerusakan aset fisik (452) (372) physical asset damage
Denda/sanksi (534) (732) Fines/penalty
Kerugian risiko operasional - Operational risk losses -
gangguan aktivitas bisnis business disruption
dan kegagalan sistem (1.094) (1.919) and system failure
Kerugian risiko operasional - Operational risk losses
manajemen eksekusi, management execution,
pengiriman & pemrosesan (2.406) (3.709) delivering and processing
Kerugian risiko operasional - Operational risk losses
kecurangan internal (11.654) (7.352) internal fraud
Kerugian risiko operasional - Operational risk losses
kecurangan eksternal (14.250) (7.901) external fraud
Aset lain-lain (Catatan 20) (63.028) (66.337) Other assets (Note 20)
Total (81.773) (79.922) Total
48. KEUNTUNGAN DARI PENJUALAN EFEK-EFEK DAN 48. GAIN ON SALE OF MARKETABLE SECURITIES
OBLIGASI PEMERINTAH - NETO AND GOVERNMENT BONDS - NET
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September/For period ended
30 September
2024 2023
Efek-efek 187.081 40.798 Marketable securities
Obligasi pemerintah 30.962 59.144 Government bonds
Total 218.043 99.942 Total
49. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 49. SALARIES AND EMPLOYEE BENEFITS EXPENSES
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September/For period ended
30 September
2024 2023
Gaji, upah, pensiun dan Salaries, wages, pension and
tunjangan pajak 10.092.438 9.713.367 tax allowances
Tunjangan Hari Raya (THR), Religious holidays allowance,
cuti dan beban terkait lainnya 2.243.338 2.248.230 leave and other related expenses
Kesejahteraan pegawai 1.948.857 1.300.725 Employee benefits in kind
Bonus dan lainnya 1.814.514 2.682.412 Bonuses and others
Penyisihan cadangan tantiem 1.035.619 858.823 Provision for tantiem
Pembentukan penyisihan cadangan Allowance of provision for
uang penghargaan pegawai 637.745 677.290 post-employment benefits
Pendidikan dan pelatihan 378.252 258.900 Training and education
Total 18.150.763 17.739.747 Total
330
Page 334
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
49. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN (lanjutan) 49. SALARIES AND EMPLOYEE BENEFITS EXPENSES
(continued)
Jumlah gaji dan tunjangan, bonus dan tantiem, Total gross salaries and allowances, bonus and
imbalan kerja jangka panjang Dewan Komisaris, tantiem, long-term employment benefits of the Boards
Direksi, Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko, of Commissioners, Directors, Audit Committee and Risk
Dewan Pengawas Syariah, serta Senior Executive Oversight Committee, Sharia Supervisory Board and
Vice President dan Senior Vice President masing- Senior Executive Vice President and Senior Vice
masing sebesar Rp2.350.884 dan Rp1.737.957 President are amounted to Rp2,350,884 and
(Catatan 56) untuk periode yang berakhir pada Rp1,737,957 (Note 56) for the period ended
tanggal 30 September 2024 dan 2023, dengan rincian 30 September 2024 and 2023, respectively, as follows:
sebagai berikut:
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September
2024/For period ended 30 September 2024
Imbalan
Gaji dan kerja jangka
tunjangan/ Bonus dan panjang/
Salaries tantiem/ Long-term
and Bonus and employment
allowance tantiem benefits Total
Dewan Komisaris 68.578 387.766 7.591 463.935 The Board of Commissioners
Direksi 201.551 931.839 18.739 1.152.129 Directors
Komite Audit dan Audit Committee and
Komite Pemantau Risiko 6.043 - 84 6.127 Risk Oversight Committee
Dewan Pengawas Syariah 2.858 4.581 - 7.439 Sharia Supervisory Board
Senior Executive Senior Executive
Vice President dan Vice Presidents and
Senior Vice President 388.403 316.833 16.018 721.254 Senior Vice Presidents
Total 667.433 1.641.019 42.432 2.350.884 Total
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September
2023/For period ended 30 September 2023
Imbalan
Gaji dan kerja jangka
tunjangan/ Bonus dan panjang/
Salaries tantiem/ Long-term
and Bonus and employment
allowance tantiem benefits Total
Dewan Komisaris 65.610 207.455 6.243 279.308 The Board of Commissioners
Direksi 201.756 554.921 23.065 779.742 Directors
Komite Audit dan Audit Committee and
Komite Pemantau Risiko 5.285 215 231 5.731 Risk Oversight Committee
Dewan Pengawas Syariah 2.283 4.024 - 6.307 Sharia Supervisory Board
Senior Executive Senior Executive
Vice President dan Vice Presidents and
Senior Vice President 345.532 302.703 18.634 666.869 Senior Vice Presidents
Total 620.466 1.069.318 48.173 1.737.957 Total
331
Page 335
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 50. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September/For period ended
30 September
2024 2023
Jasa profesional 3.629.583 3.238.204 Professional fees
Barang/jasa pihak ketiga Goods/services provided by
lainnya 2.141.048 2.138.362 third parties
Promosi 1.755.184 1.541.430 Promotion
Penyusutan aset hak guna Depreciation of right of use assets
(Catatan 18a) 1.427.823 1.254.641 (Note 18a)
Perbaikan dan pemeliharaan 1.272.142 1.238.530 Repairs and maintenance
Penyusutan aset tetap yang dimiliki Depreciation of fixed assets
(Catatan 18a) 1.251.100 1.228.669 (Note 18a)
Komunikasi 781.066 772.509 Communication
Keperluan kantor 765.394 794.064 Office supplies
Amortisasi aset takberwujud Amortisation of intangible assets
(Catatan 19) 680.726 771.100 (Note 19)
Sewa 594.147 591.312 Rent
Transportasi 515.629 480.956 Transportations
Listrik, air dan gas 337.642 358.041 Electricity, water and gas
Perjalanan dinas 183.931 168.175 Traveling
Pajak selain pajak penghasilan 177.638 180.188 Tax other than income tax
Zakat 169.080 139.749 Zakat
Tanggung jawab sosial dan Social and environmental
lingkungan 145.719 116.650 responsibility
Premi asuransi 129.939 140.759 Insurance premium
Bunga atas liabilitas sewa Interest on lease liability
(Catatan 18a) 95.071 51.418 (Note 18a)
Keamanan 26.364 31.362 Security
Rekrutmen 9.036 8.893 Recruitment
Program pemerintah 8.595 9.503 Government program
Lain-lain 584.865 483.688 Others
Total 16.681.722 15.738.203 Total
Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the period ended 30 September 2024 and 2023,
30 September 2024 dan 2023, beban promosi promotions expenses include the reward/prize
termasuk beban hadiah undian dana pihak ketiga expenses of third party funds amounted to Rp34,314
masing-masing sebesar Rp34.314 dan Rp36.720. and Rp36,720, respectively.
Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan (TJSL) Corporate Social and Environmental Responsibility
merupakan komitmen berkelanjutan untuk (TJSL) is a continuous commitment to contribute to
memberikan kontribusi kepada pengembangan economic development and the company's concern for
ekonomi dan kepedulian perseroan kepada society. Based on the Regulation of the Minister of
masyarakat. Berdasarkan Peraturan Menteri Badan State-Owned Enterprises Number PER-1/MBU/03/2023
Usaha Milik Negara Nomor PER-1/MBU/03/2023 on Special Assignments and the Corporate Social and
tentang Penugasan Khusus dan Program Tanggung Environmental Responsibility Program of State-Owned
Jawab Sosial dan Lingkungan Badan Usaha Milik Enterprises, the TJSL Program for SOEs is carried out
Negara bahwa Program TJSL BUMN dilakukan systematically and integratively to ensure the
secara sistematis dan terpadu untuk menjamin implementation, achievement of success, and
pelaksanaan, pencapaian keberhasilan serta management of the impact of the TJSL Program for
pengelolaan dampak Program TJSL BUMN sesuai SOEs in accordance with the priorities and/or
dengan prioritas dan/atau pencapaian dari tujuan achievements of the TJSL Program objectives, guided
Program TJSL BUMN yang berpedoman pada by the company's work plan. The TJSL Program,
rencana kerja perseroan. Program TJSL sesuai according to the above Ministerial Regulation, is
Peraturan Menteri BUMN diatas dilaksanakan dengan implemented by referring to four main pillars: Social,
mengacu pada 4 pilar utama yaitu Sosial, Ekonomi, Economic, Environmental, and Legal and Governance.
Lingkungan serta Hukum dan Tata Kelola. The implementation of the TJSL Program by PT Bank
Pelaksanaan Program TJSL PT Bank Mandiri Mandiri (Persero) Tbk. includes assistance and/or other
(Persero) Tbk., dalam bentuk bantuan dan/atau activities, prioritizing the focus areas of Education,
kegiatan lainnya dan dilaksanakan dengan Environment, and Micro and Small Business (UMK)
mengutamakan fokus Bidang Pendidikan, Development. The realization of TJSL as of
Lingkungan, dan Pengembangan Usaha Mikro dan 30 September 2024, was Rp145,719, and as of
Usaha Kecil (UMK). Realisasi TJSL Posisi 30 September 2023, it was Rp116,650.
30 September 2024 adalah sebesar Rp145.719 dan
30 September 2023 sebesar Rp116.650.
332
Page 336
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
50. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 50. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
(continued)
Lain-lain terutama terdiri dari beban penelitian dan Others is consist of research and development
pengembangan, beban agency, beban keanggotaan expenses, agency expenses, membership fee
depository bank, beban izin perwakilan luar negeri depository Bank, overseas representative expenses
dan beban representasi. and representation exprenses.
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY
Sesuai dengan kebijakan Bank, selain gaji, pegawai Under the Bank’s policy, other than salaries, employees
juga mendapatkan fasilitas dan tunjangan berupa are entitled to allowances and benefits, such as
Tunjangan Hari Raya (THR), fasilitas kesehatan, uang religious holiday allowance, medical reimbursements,
duka dan santunan duka, tunjangan cuti, fasilitas bereavement money and benefits, leave allowance,
jabatan untuk jabatan tertentu, program pensiun untuk functional allowance for certain levels, pension plan for
pegawai tetap, insentif sesuai dengan kinerja pegawai permanent employees, incentives based on employee’s
dan Bank serta manfaat untuk pegawai yang berhenti and the Bank’s performance and post-employment
bekerja sesuai dengan Undang-undang di Bidang benefits in accordance with prevailing Employment Law
Ketenagakerjaan dan Perjanjian Kerja Bersama Bank and Bank Mandiri Collective Labor Agreement.
Mandiri.
Dana pensiun Pension plan
Bank Mandiri memiliki 5 (lima) Dana Pensiun yang Bank Mandiri has 5 (five) Pension Funds in the form of
berbentuk Dana Pensiun Pemberi Kerja (DPPK) yang Employer Pension Funds (DPPK) consisting of 1 (one)
terdiri dari 1 (satu) Dana Pensiun yang Pension Fund that organizes a Defined Contribution
menyelenggarakan Program Pensiun Iuran Pasti Pension Program (PPIP) and 4 (four) Pension Funds
(PPIP) dan 4 (empat) Dana Pensiun yang that organizes a Defined Benefit Pension Program
menyelenggarakan Program Pensiun Manfaat Pasti (PPMP) as follows:
(PPMP) sebagai berikut:
a. Dana Pensiun Bank Mandiri (Program Pensiun a. Bank Mandiri Pension Fund (Defined Contribution
Iuran Pasti) Pension Program)
Dana Pensiun Bank Mandiri yang Dana Pensiun Pemberi Kerja Program Pensiun
menyelenggarakan Program Pensiun Iuran Pasti Iuran Pasti (DPPK-PPIP) or Bank Mandiri Pension
(DPPK - PPIP) didirikan pada tanggal 1 Agustus Fund (Dana Pensiun Bank Mandiri (DPBM)) which
1999 berdasarkan Keputusan Direksi Bank was established on 1 August 1999 based on Board
Mandiri No. 004/KEP.DIR/1999 tanggal 26 April of Directors’s resolution No. 004/KEP.DIR/1999
1999 tentang Peraturan Dana Pensiun dari Dana dated 26 April 1999 regarding Pension Plan of
Pensiun Bank Mandiri. Peraturan Dana Pensiun Bank Mandiri’s pension fund. Regulation
dari Dana Pensiun Bank Mandiri telah mendapat established by Bank Mandiri pension fund were
pengesahan dari Menteri Keuangan Republik approved by the Minister of Finance of the
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Menteri Republic of Indonesia through its Decision Letter
Keuangan Republik Indonesia No. No. KEP/300/KM.017/1999 dated 14 July 1999 and
KEP/300/KM.017/1999 tanggal 14 Juli 1999 dan was published in the Additional of the State
diumumkan di dalam Tambahan Lembaran Berita Gazette of the Republic of Indonesia No. 62 dated
Negara Republik Indonesia No. 62 tanggal 3 August 1999.
3 Agustus 1999.
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Bank The regulations for Pension Funds from Bank
Mandiri telah disesuaikan terakhir berdasarkan Mandiri Pension Funds have been last adjusted
Keputusan Direksi PT Bank Mandiri (Persero) based on the Decree of the Board of Directors of
Tbk. No. KEP.DIR/4/2022 tanggal 9 Februari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. No.
2022. Penyesuaian dilakukan dalam rangka KEP.DIR/4/2022 dated 9 February 2022. The
penyelenggaraan Pembayaran Manfaat Pensiun adjustment was made in the framework of
secara Berkala oleh Dana Pensiun Bank Mandiri implementing Periodic Pension Benefit Payments
dan telah mendapatkan pengesahan dari by the Bank Mandiri Pension Fund and has
Otoritas Jasa Keuangan berdasarkan Keputusan received approval from the Financial Services
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Authority based on the Decree of the Board of
No. KEP-246/NB.11/2022 tanggal 25 April 2022 Commissioners of the Financial Services Authority
dan diumumkan di dalam Tambahan Lembaran No. KEP-246/NB.11/2022 dated 25 April 2022 and
Berita Negara Republik Indonesia No. 45 tanggal announced in the Additional of the State Gazette of
7 Juni 2022. the Republic of Indonesia No. 45 dated 7 June
2022.
333
Page 337
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
a. Dana Pensiun Bank Mandiri (Program Pensiun a. Bank Mandiri Pension Fund (Defined Contribution
Iuran Pasti) (lanjutan) Pension Program) (continued)
Iuran pensiun yang dibukukan atas nama The pension contribution is recorded for each
masing-masing Peserta ditanggung bersama members, which jointly borne by the employer and
oleh Pemberi Kerja dan Peserta: the members:
1. Peserta wajib membayar iuran sebesar 5% 1. The member is obliged to contribute 5% (five
(lima persen) dari Penghasilan Dasar percent) of basic pension income.
Pensiun.
2. Pemberi Kerja wajib membayar iuran 2. The employer is obliged to contribute 10%
sebesar 10% (sepuluh persen) dari (ten percent) of basic pension income.
Penghasilan Dasar Pensiun.
Dana Pensiun Bank Mandiri menginvestasikan The Bank Mandiri’s pension funds invest their
beberapa sumber keuangannya antara lain pada financial resources including deposits on call at
deposito on call Bank Mandiri. Saldo deposito on Bank Mandiri. Balance on deposit on call as of
call tersebut pada tanggal 30 September 2024 30 September 2024 and 31 December 2023
dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar amounted to Rp13,900 and Rp13,050,
Rp13.900 dan Rp13.050. Tingkat suku bunga respectively. The interest rate of the deposits are
atas deposito tersebut adalah sama dengan suku the same with interest rate for third party time
bunga atas deposito berjangka pihak ketiga. deposits.
Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the periods ended 30 September 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, 31 December 2023, Bank has paid pension
Bank telah membayar iuran pensiun masing- contribution of of Rp444,016 and Rp284,794,
masing sebesar Rp444.016 dan Rp284.794. respectively.
b. Dana Pensiun Bank Mandiri (Program Pensiun b. Bank Mandiri Pension Fund (Defined Benefit
Manfaat Pasti) Pension Program)
Bank Mandiri memiliki 4 (empat) Dana Pensiun Four employer’s pension funds provide defined
yang menyelenggarakan Program Pensiun benefits program (DPPK - PPMP), which from the
Manfaat Pasti (DPPK - PPMP) sebagai berikut: merger of 4 (four) legacy banks, namely:
1. Dana Pensiun Bank Mandiri Satu (Bank 1. Dana Pensiun Bank Mandiri Satu (Bank Bumi
Bumi Daya), Daya),
2. Dana Pensiun Bank Mandiri Dua (Bank 2. Dana Pensiun Bank Mandiri Dua (Bank
Dagang Negara), Dagang Negara),
3. Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga (Bank 3. Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga (Bank Exim)
Exim) dan and
4. Dana Pensiun Bank Mandiri Empat (Bank 4. Dana Pensiun Bank Mandiri Empat (Bank
Pembangunan Indonesia). Pembangunan Indonesia),
Peserta program pensiun manfaat pasti adalah The members of the pension funds are employees
mereka yang berasal dari Bank Peserta from Participating Bank with working period of
Penggabungan dengan masa kerja tiga tahun three years or more at the merger date which were
atau lebih pada saat penggabungan yang terdiri active employees, ex employees (resigned but did
dari pegawai aktif bank, mantan karyawan not transfer his/her right to other pension fund) and
(karyawan yang berhenti bekerja dan tidak retired employees.
mengalihkan haknya ke dana pensiun lain) dan
pensiunan.
334
Page 338
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
Dana pensiun (lanjutan) Pension plan (continued)
b. Dana Pensiun Bank Mandiri (Program Pensiun b. Bank Mandiri Pension Fund (Defined Benefit
Manfaat Pasti) (lanjutan) Pension Program) (continued)
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Bank The regulations for Pension Funds from Dana
Mandiri Satu (DPBMS), Dana Pensiun Bank Pensiun Bank Mandiri Satu (DPBMS), Dana
Mandiri Dua (DPBMD), Dana Pensiun Bank Pensiun Bank Mandiri Dua (DPBMD), Dana
Mandiri Tiga (DPBMT) dan Dana Pensiun Bank Pensiun Bank Mandiri Tiga (DPBMT) and Dana
Mandiri Empat (DPBME) telah mengalami Pensiun Bank Mandiri Empat (DPBME) have been
beberapa kali perubahan, hal tersebut dilakukan changed several times, in order to comply with the
dalam rangka menyesuaikan dengan peraturan applicable laws and regulations, as follows:
perundang-undangan yang berlaku yaitu:
1. Dana Pensiun Bank Mandiri Satu 1. Dana Pensiun Bank Mandiri Satu
(“DPBMS") (“DPBMS")
Dalam rangka penggabungan PT Bank For the purpose of the merger of PT Bank
Bumi Daya (Persero) ke dalam PT Bank Bumi Daya (Persero) into PT Bank Mandiri
Mandiri (Persero), telah ditetapkan (Persero), a Decree of the Board of Directors
Keputusan Direksi PT Bank Mandiri of PT Bank Mandiri (Persero) Number
(Persero) Nomor 021A/KEP.DIR/1999 021A/KEP.DIR/1999 dated 31 July 1999 was
tanggal 31 Juli 1999 yang telah mendapat stipulated, which was approved by the
pengesahan Menteri berdasarkan Keputusan Minister based on Decree
Nomor KEP-394/KM.17/1999 tanggal Number KEP-394/KM.17/1999 dated
15 November 1999, dengan nama Dana 15 November 1999, under the name Dana
Pensiun Bank Mandiri Satu. Pensiun Bank Mandiri Satu.
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun The Pension Fund Regulations of the Dana
Bank Mandiri Satu telah disesuaikan terakhir Pensiun Bank Mandiri Satu have been
berdasarkan Keputusan Direksi PT Bank adjusted recently by Decree of the Board of
Mandiri (Persero) Tbk. Directors of PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Nomor KEP.DPB2/001/2024 tanggal Number KEP.DPB2/001/2024 dated
13 Maret 2024. Penyesuaian dilakukan 13 March 2024. The amendment was made in
dalam rangka pemberian Manfaat Pensiun order to provide Other Pension Benefits in the
Lainnya berupa Dana Manfaat Tambahan form of Additional Benefits Fund year 2024 to
Tahun 2024 kepada Dana Pensiun Bank Dana Pensiun Bank Mandiri Satu, Dana
Mandiri Satu, Dana Pensiun Bank Mandiri Pensiun Bank Mandiri Dua, Dana Pensiun
Dua, Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga dan Bank Mandiri Tiga and Dana Pensiun Bank
Dana Pensiun Bank Mandiri Empat. Mandiri Empat.
Perubahan Peraturan Dana Pensiun dari The amendment to the Pension Fund
Dana Pensiun Bank Mandiri Satu ini, telah Regulation of Dana Pensiun Bank Mandiri
mendapat pengesahan dari Otoritas Jasa Satu has been authorized by the Financial
Keuangan berdasarkan Keputusan Dewan Services Authority based on the Decision of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Nomor the Board of Commissioners of the Financial
KEP-138/PD.02/2024 tanggal 26 Maret 2024 Services Authority Number
Tentang Pengesahan Atas Peraturan Dana KEP-138/PD.02/2024 dated 26 March 2024
Pensiun dari Dana Pensiun Bank Mandiri regarding the Ratification of the Pension Fund
Satu dan diumumkan di dalam Tambahan Regulation of Dana Pensiun Bank Mandiri
Lembaran Berita Negara Republik Indonesia Satu and has been announced in the
No. 36 tanggal 3 Mei 2024. Additional to the State Gazette of the Republic
of Indonesia No. 36 dated 3 Mei 2024.
335
Page 339
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
Dana pensiun (lanjutan) Pension plan (continued)
b. Dana Pensiun Bank Mandiri (Program Pensiun b. Bank Mandiri Pension Fund (Defined Benefit
Manfaat Pasti) (lanjutan) Pension Program) (continued)
2. Dana Pensiun Bank Mandiri Dua 2. Dana Pensiun Bank Mandiri Dua
(“DPBMD") (“DPBMD")
Dalam rangka penggabungan PT Bank For the purpose of the merger of PT Bank
Dagang Negara (Persero) ke dalam PT Bank Dagang Negara (Persero) into PT Bank
Mandiri (Persero), telah ditetapkan Mandiri (Persero), a Decree of the Board of
Keputusan Direksi PT Bank Mandiri Directors of PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) Nomor 021B/KEP.DIR/1999 Number 021B/KEP.DIR/1999 dated 31 July
tanggal 31 Juli 1999, yang telah mendapat 1999 was stipulated, which was approved by
pengesahan Menteri berdasarkan Keputusan the Minister based on Decree No. KEP-
Nomor KEP-395/KM.17/1999 tanggal 395/KM.17/1999 dated 15 November 1999,
15 November 1999, dengan nama Dana under the name Dana Pensiun Bank Mandiri
Pensiun Bank Mandiri Dua. Dua.
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun The Pension Fund Regulations of Dana
Bank Mandiri Dua telah disesuaikan terakhir Pensiun Bank Mandiri Dua have been
berdasarkan Keputusan Direksi PT Bank adjusted recently by Decree of the Board of
Mandiri (Persero) Tbk. Directors of PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Nomor: KEP.DPB2/001/2024 tanggal Number KEP.DPB2/001/2024 dated
13 Maret 2024. Penyesuaian dilakukan 13 March 2024. The amendment was made in
dalam rangka pemberian Manfaat Pensiun order to provide Other Pension Benefits in the
Lainnya berupa Dana Manfaat Tambahan form of Additional Benefits Fund year 2024 to
Tahun 2024 kepada Dana Pensiun Bank Dana Pensiun Bank Mandiri Satu, Dana
Mandiri Satu, Dana Pensiun Bank Mandiri Pensiun Bank Mandiri Dua, Dana Pensiun
Dua, Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga dan Bank Mandiri Tiga and Dana Pensiun Bank
Dana Pensiun Bank Mandiri Empat. Mandiri Empat.
Perubahan Peraturan Dana Pensiun dari This amendment to the Pension Fund
Dana Pensiun Bank Mandiri Dua ini, telah Regulations of Dana Pensiun Bank Mandiri
mendapat pengesahan dari Otoritas Jasa Dua has been authorized by the Financial
Keuangan berdasarkan Keputusan Dewan Services Authority (OJK) based on the Decree
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan of the Board of Commissioners of the
Nomor: KEP-137/PD.02/2024 tanggal Financial Services Authority
26 Maret 2024 Tentang Pengesahan Atas Number KEP-137/PD.02/2024 dated
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun 26 March 2024 regarding the Ratification of
Bank Mandiri Dua dan diumumkan di dalam Pension Fund Regulations of Dana Pensiun
Tambahan Lembaran Berita Negara Bank Mandiri Dua and has been announced in
Republik Indonesia No. 34 tanggal 26 April the Additional to the State Gazette of the
2024. Republic of Indonesia No. 34 dated
26 April 2024.
3. Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga 3. Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga
(“DPBMT") (“DPBMT")
Dalam rangka penggabungan PT Bank For the purpose of the merger of PT Bank
Ekspor Impor Indonesia (Persero) ke dalam Ekspor Impor Indonesia (Persero) into
PT Bank Mandiri (Persero), telah ditetapkan PT Bank Mandiri (Persero), a Decree of the
Keputusan Direksi PT Bank Mandiri Board of Directors of PT Bank Mandiri
(Persero) No. 021C/KEP.DIR/1999 tanggal (Persero) No. 021C/KEP.DIR/1999 dated
31 Juli 1999, yang telah mendapat 31 July 1999 was stipulated, which was
pengesahan Menteri berdasarkan Keputusan approved by the Minister based on the Decree
No. KEP-396/KM.17/1999 tanggal No. KEP-396/KM.17/1999 dated 15 November
15 November 1999, dengan nama Dana 1999, under the name Dana Pensiun Bank
Pensiun Bank Mandiri Tiga. Mandiri Tiga.
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun The Pension Fund Regulations of Dana
Bank Mandiri Tiga telah disesuaikan terakhir Pensiun Bank Mandiri Tiga have been
berdasarkan Keputusan Direksi PT Bank adjusted recently by Decree of the Board of
Mandiri (Persero) Tbk. Directors of PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Nomor: KEP.DPB3/001/2024 tanggal Number KEP.DPB3/001/2024 dated
13 Maret 2024. Penyesuaian dilakukan 13 March 2024. The amendment was made in
dalam rangka pemberian Manfaat Pensiun order to provide Other Pension Benefits in the
Lainnya berupa Dana Manfaat Tambahan form of Additional Benefits Fund year 2024 to
Tahun 2024 kepada Dana Pensiun Bank Dana Pensiun Bank Mandiri Satu, Dana
Mandiri Satu, Dana Pensiun Bank Mandiri Pensiun Bank Mandiri Dua, Dana Pensiun
Dua, Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga dan Bank Mandiri Tiga and Dana Pensiun Bank
Dana Pensiun Bank Mandiri Empat. Mandiri Empat.
336
Page 340
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
Dana pensiun (lanjutan) Pension plan (continued)
b. Dana Pensiun Bank Mandiri (Program Pensiun b. Bank Mandiri Pension Fund (Defined Benefit
Manfaat Pasti) (lanjutan) Pension Program) (continued)
3. Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga 3. Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga
(“DPBMT") (lanjutan) (“DPBMT") (continued)
Perubahan Peraturan Dana Pensiun dari The amendment to the Pension Fund
Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga ini, telah Regulation of Dana Pensiun Bank Mandiri
mendapat pengesahan dari Otoritas Jasa Tiga has been authorized by the Financial
Keuangan berdasarkan Keputusan Dewan Services Authority based on the Decision of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan the Board of Commissioners of the Financial
Nomor: KEP-136/PD.02/2024 tanggal Services Authority Number
26 Maret 2024 Tentang Pengesahan Atas KEP-136/PD.02/2024 dated 26 March 2024
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun regarding the Ratification of the Pension Fund
Bank Mandiri Tiga dan diumumkan di dalam Regulation of Dana Pensiun Bank Mandiri
Tambahan Lembaran Berita Negara Tiga and has been announced in the
Republik Indonesia No. 37 tanggal Additional to the State Gazette of the Republic
7 Mei 2024. of Indonesia No. 37 dated 7 May 2024.
4. Dana Pensiun Bank Mandiri Empat 4. Dana Pensiun Bank Mandiri Empat
(“DPBME") (“DPBME")
Dalam rangka penggabungan PT Bank For the purpose of the merger of PT Bank
Pembangunan Indonesia (Persero) ke dalam Pembangunan Indonesia (Persero) into PT
PT Bank Mandiri (Persero), telah ditetapkan Bank Mandiri (Persero), a Decree of the Board
Keputusan Direksi PT Bank Mandiri of Directors of PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) No. 021D/KEP.DIR/1999 tanggal No. 021D/KEP.DIR/1999 dated 31 July 1999
31 Juli 1999, yang telah mendapat was stipulated, which was approved by the
pengesahan Menteri berdasarkan Keputusan Minister based on Decree No. KEP-
Nomor KEP-397/KM.17/1999 tanggal 397/KM.17/1999 dated 15 November 1999,
15 November 1999, dengan nama Dana under the name Dana Pensiun Bank Mandiri
Pensiun Bank Mandiri Empat. Empat.
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun The Pension Fund Regulations of Dana
Bank Mandiri Empat telah disesuaikan Pensiun Bank Mandiri Empat have been
terakhir berdasarkan Keputusan Direksi PT adjusted recently by Decree of the Board of
Bank Mandiri (Persero) Tbk. Directors of PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Nomor: KEP.DPB4/001/2024 tanggal Number KEP.DPB4/001/2024 dated
13 Maret 2024. Penyesuaian dilakukan 13 March 2024. The amendment was made in
dalam rangka pemberian Manfaat Pensiun order to provide Other Pension Benefits in the
Lainnya berupa Dana Manfaat Tambahan form of Additional Benefits Fund year 2024 to
Tahun 2024 kepada Dana Pensiun Bank Dana Pensiun Bank Mandiri Satu, Dana
Mandiri Satu, Dana Pensiun Bank Mandiri Pensiun Bank Mandiri Dua, Dana Pensiun
Dua, Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga dan Bank Mandiri Tiga and Dana Pensiun Bank
Dana Pensiun Bank Mandiri Empat. Mandiri Empat.
Perubahan Peraturan Dana Pensiun dari The amendment to the Pension Fund
Dana Pensiun Bank Mandiri Empat ini, telah Regulations of Dana Pensiun Bank Mandiri
mendapat pengesahan dari Otoritas Jasa Empat has been authorized by the Financial
Keuangan berdasarkan Keputusan Dewan Services Authority based on the Decision of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan the Board of Commissioners of the Financial
Nomor: KEP-135/PD.02/2024 tanggal Services Authority Number
26 Maret 2024 Tentang Pengesahan Atas KEP-135/PD.02/2024 dated 26 March 2024
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun regarding the Ratification of the Pension Fund
Bank Mandiri Empat dan diumumkan di Regulations of Dana Pensiun Bank Mandiri
dalam Tambahan Lembaran Berita Negara Empat and has been announced in the
Republik Indonesia No. 36 tanggal Additional to the State Gazette of the Republic
13 Maret 2024. of Indonesia No. 36 dated 13 March 2024.
Perhitungan aktuaria atas liabilitas manfaat The actuarial calculation on pension benefits
pensiun untuk Bank saja pada tanggal liability for Bank only as of 30 September 2024
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 and 31 December 2023 were based on estimated
didasarkan atas estimasi perhitungan aktuaria actuarial calculation for the year ended
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 December 2023 as stated in report of Enny
31 Desember 2023 yang tercantum pada laporan Diah Awal Actuary Consultant Firm dated
dari Kantor Konsultan Aktuaria Enny Diah Awal 4 January 2024 with method of “Projected Unit
tanggal 4 Januari 2024 dengan metode Projected Credit”.
Unit Credit.
337
Page 341
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
Dana pensiun (lanjutan) Pension plan (continued)
Asumsi-asumsi yang digunakan untuk periode dan The assumptions used for the period and year ended
tahun yang berakhir tanggal 30 September 2024 dan 30 September 2024 and 31 December 2023 are as
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: follows:
DPBMS DPBMD DPBMT DPBME
Tingkat diskonto 6,70% 6,70% 6,70% 6,70% Discount rate
Tingkat pengembalian Expected rate of
aset dana pensiun return on pension
yang diharapkan 8% 8% 8% 8% plan assets
Masa kerja yang Per 31 Juli 1999/ Per 31 Juli 1999/ Per 31 Juli 1999/ Per 31 Juli 1999/ Working period
digunakan As of 31 July 1999 As of 31 July 1999 As of 31 July 1999 As of 31 July 1999 used
(Gaji Pokok + Tunjangan
Keluarga) x Tunjangan
kemahalan cabang yang
terdaftar pada tanggal
Gaji Pokok + Tunjangan 31 Juli 1999 yang telah
Gaji Pokok x Indeks yang lainnya yang terdaftar pada disesuaikan
terdaftar pada tanggal tanggal 31 Juli 1999 yang pada tanggal Gaji Dasar yang terdaftar
31 Juli 1999 yang telah telah disesuaikan 31 Desember 2002/ pada tanggal 31 Juli 1999
disesuaikan pada tanggal pada tanggal (Basic Salary + Family yang telah disesuaikan
31 Desember 2002/ 31 Desember 2002/ Allowance) x Expensive pada tanggal
Basic Salary x Index Basic Salary + Other allowance for branches 31 Desember 2002/
Penghasilan Dasar registered on 31 July 1999, Benefits registered on 31 registered on 31 July 1999, Basic Salary registered on Pensionable
Pensiun (PhDP) which adjusted on 31 July 1999, which adjusted on which adjusted on 31 31 July 1999, which adjusted salary
yang digunakan December 2002 31 December 2002 December 2002 on 31 December 2002 (PhDP) used
Tingkat kenaikan Expected rates of
PhDP Nihil/Nil Nihil/Nil Nihil/Nil Nihil/Nil PhDP increase
Tabel tingkat
kematian 80% UN 2010 Male 80% UN 2010 Male 80% UN 2010 Male 80% UN 2010 Male Mortality rate table
Usia 23 - 29 = 10,00% Usia 23 - 29 = 10,00% Usia 23 - 29 = 10,00% Usia 23 - 29 = 10,00%
Usia 30 - UPN = 3,50% Usia 30 - UPN = 3,50% turun Usia 30 - UPN = 3,50% Usia 30 - UPN = 3,50% turun
turun linear s.d. 0,00%/ linear s.d. 0,00%/ turun linear s.d. 0,00%/ linear s.d. 0,00%/
Age 23 - 29 = 10.00% Age 23 - 29 = 10.00% Age 23 - 29 = 10.00% Age 23 - 29 = 10.00%
Age 30 - Normal Retirement Age 30 - Normal Retirement Age 30 - Normal Retirement Age 30 - Normal Retirement
Tingkat pengunduran Age = 3.50% decreasing Age = 3.50% decreasing Age = 3.50% decreasing Age = 3.50% decreasing
diri linearly up to 0.00% linearly up to 0.00% linearly up to 0.00% linearly up to 0.00% Turnover rate
10,00% dari tingkat mortalita/ 10,00% dari tingkat mortalita/ 10,00% dari tingkat mortalita/ 10,00% dari tingkat mortalita/
Tingkat kecacatan 10.00% of mortality rate 10.00% of mortality rate 10.00% of mortality rate 10.00% of mortality rate Disability rate
Metode aktuaria Projected Unit Credit Projected Unit Credit Projected Unit Credit Projected Unit Credit Actuarial method
48 tahun sampai dengan 56
tahun disesuaikan
berdasarkan strata/ 56 tahun untuk 56 tahun untuk 56 tahun untuk
Usia pensiun normal 48 years old to 56 years semua strata/ semua strata/ semua strata/ Normal retirement age
(“UPN”) depending on the Grades 56 years old for all Grades 56 years old for all Grades 56 years old for all Grades (“UPN”)
Tingkat Expected rate of
kenaikan manfaat 2,00% per tahun/ pension benefit
pensiun Nihil/Nil Nihil/Nil Nihil/Nil 2.00% per annum increase
Tarif pajak progresif Tarif pajak progresif Tarif pajak progresif Tarif pajak progresif
berdasarkan UU RI No.7 berdasarkan UU RI No.7 berdasarkan UU RI No.7 berdasarkan UU RI No.7
tahun 2021/ Progressive tax tahun 2021/ Progressive tax tahun 2021/ Progressive tax tahun 2021/ Progressive tax
Tarif pajak rata-rata rate based on UU RI No.7 rate based on UU RI No.7 rate based on UU RI No.7 rate based on UU RI No.7 Average tax rates
Estimasi nilai kini liabilitas manfaat pensiun dan nilai Estimated present value of the pension benefit
wajar aset bersih pada tanggal 30 September 2024 obligations and net fair value of plan assets as of
adalah sebagai berikut: 30 September 2024 are as follows:
30 September 2024/ 30 September 2024
DPBMS DPBMD DPBMT DPBME
Nilai kini liabilitas Present value of the pension
manfaat pensiun (1.201.310) (1.335.511) (550.439) (428.998) benefit obligation
Nilai wajar aset program 1.207.895 1.340.453 528.042 530.201 Fair value of plan assets
Funded status 6.585 4.942 (22.397) 101.203 Funded Status
Batas aset (asset ceiling)*) (6.585) (4.942) - (101.203) Asset ceiling*)
Aset program manfaat Pension plan program
pensiun yang diakui assets recognised in
di laporan posisi consolidated statement
keuangan konsolidasian**) - - - - of financial position **)
*) *)
Tidak terdapat akumulasi kerugian aktuarial bersih dan biaya jasa lalu yang There are no unrealised accumulated actuarial loss-net nor unrealised past
belum diakui serta tidak terdapat nilai kini dari manfaat ekonomis yang service cost and there are no present value of available future refunds or
tersedia dalam bentuk pengembalian dana dari program atau pengurangan reductions of future contributions.
iuran masa depan.
**)
**) Tidak ada aset yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian karena There are no plan assets recognised in the consolidated statement of financial
ketentuan yang disyaratkan dalam PSAK 219 mengenai “Imbalan Kerja” tidak position because the requirements under SFAS No. 219 regarding “Employee
terpenuhi. Benefits” are not fulfilled.
338
Page 342
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
Dana pensiun (lanjutan) Pension plan (continued)
Estimasi nilai kini liabilitas manfaat pensiun dan nilai The present value of the pension benefit obligations and
wajar aset bersih pada tanggal 31 Desember 2023 net fair value of plan assets as of 31 December 2023 are
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember 2023/ 31 December 2023
DPBMS DPBMD DPBMT DPBME
Nilai kini liabilitas Present value of the pension
manfaat pensiun (1.252.727) (1.383.448) (570.853) (439.812) benefit obligation
Nilai wajar aset program 1.295.271 1.404.869 583.862 586.699 Fair value of plan assets
Funded status 42.544 21.421 13.009 146.887 Funded Status
Batas aset (asset ceiling)*) (42.544) (21.421) (13.009) (146.887) Asset ceiling*)
Aset program manfaat Pension plan program
pensiun yang diakui assets recognised in
di laporan posisi - - - - consolidated statement
keuangan konsolidasian**) of financial position **)
*) *)
Tidak terdapat akumulasi kerugian aktuarial bersih dan biaya jasa lalu yang There are no unrealised accumulated actuarial loss-net nor unrealised past
belum diakui serta tidak terdapat nilai kini dari manfaat ekonomis yang service cost and there are no present value of available future refunds or
tersedia dalam bentuk pengembalian dana dari program atau pengurangan reductions of future contributions.
iuran masa depan.
**) **)
Tidak ada aset yang diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian karena There are no plan assets recognised in the consolidated statement of financial
ketentuan yang disyaratkan dalam PSAK No. 219 mengenai “Imbalan Kerja” position because the requirements under SFAS No. 219 regarding “Employee
tidak terpenuhi. Benefits” are not fulfilled.
Komposisi aset program dari masing-masing dana The composition of plan assets from Pension Fund as
pensiun pada tanggal 30 September 2024 dan of 30 September 2024 and 31 December 2023 are as
31 Desember 2023 terdiri dari: follows:
30 September 2024/ 30 September 2024
DPBMS DPBMD DPBMT DPBME
Deposito 5% 10% 0% 18% Time deposit
Obligasi 29% 34% 9% 13% Bonds
Penempatan langsung 9% 16% 37% 4% Direct placement
Tanah dan bangunan 30% 5% 33% 0% Land and building
Saham 1% 1% 0% 0% Shares
Surat Berharga Negara 26% 30% 21% 65% Treasury bills
Lain-lain 0% 4% 0% 0% Others
Total 100% 100% 100% 100% Total
31 Desember 2023/ 31 December 2023
DPBMS DPBMD DPBMT DPBME
Deposito 5% 5% 1% 16% Time deposit
Obligasi 34% 39% 11% 17% Bonds
Penempatan langsung 8% 23% 35% 3% Direct placement
Tanah dan bangunan 28% 4% 31% 0% Land and building
Saham 1% 1% 0% 0% Shares
Surat Berharga Negara 24% 28% 22% 63% Treasury bills
Lain-lain 0% 0% 0% 1% Others
Total 100% 100% 100% 100% Total
339
Page 343
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
Dana pensiun (lanjutan) Pension plan (continued)
Undang-undang di Bidang Ketenagakerjaan dan Labor Law and Bank Mandiri Collective Labor
Perjanjian Kerja Bersama Bank Mandiri Agreement
Bank Mandiri telah menerapkan kebijakan akuntansi Bank Mandiri has implemented an accounting policy for
imbalan kerja PSAK No. 219 dengan mengakui employment benefits SFAS No. 219 to recognise
cadangan atas tunjangan masa kerja pegawai provision for employee service entitlements. Bank
(employee service entitlements). Bank Mandiri Mandiri recognizes provisions for employee long
mengakui cadangan atas tunjangan masa kerja service benefits based on the Employment Law and
pegawai berdasarkan Undang-undang di Bidang and Bank Mandiri Collective Labor Agreements for the
Ketenagakerjaan dan Perjanjian Kerja Bersama Bank period and year ended 30 September 2024 and 31
Mandiri untuk periode dan tahun yang berakhir pada December 2023 amounted to Rp3,488,496 and
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 Rp3,469,705 (including compensation benefits of
masing-masing sejumlah Rp3.488.496 dan Rp8,240 for resigned employees which have not yet
Rp3.469.705 (termasuk Rp8.240 yang merupakan been paid and excluded from actuarial calculation),
pesangon atas pegawai yang sudah berhenti tetapi respectively, based on the estimated post employment
belum dibayarkan dan telah dikeluarkan dari benefit in the independent actuarial reports (Note 34).
perhitungan aktuarial) berdasarkan perkiraan biaya
uang penghargaan pegawai sebagaimana tercantum
dalam laporan aktuaria independen (Catatan 34).
Penyisihan atas tunjangan masa kerja pegawai pada Provision for employee service entitlements as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 30 September 2024 and 31 December 2023 are
dihitung berdasarkan perhitungan hak masa kerja estimated using the employees service entitlements
pegawai untuk periode yang berakhir 30 September calculation for the period ended 30 September 2024 as
2024 sebagaimana tercantum dalam laporan aktuaria included in the independent actuarial report of Enny
independen Kantor Konsultan Aktuaria Enny Diah Diah Awal Actuary Consultant Firm dated 4 January
Awal tanggal 4 Januari 2024. Asumsi-asumsi yang 2024. The assumptions used by the actuary are as
digunakan oleh aktuaria adalah sebagai berikut: follows:
a. Tingkat diskonto: 6,80% per tahun. a. Discount rate: 6.80% per annum.
b. Tingkat kenaikan gaji: 8,00%. b. Salary increase rate: 8.00%.
c. Tabel tingkat kematian yang digunakan Tabel c. Mortality rate table used is Indonesia Mortality
Mortalita Indonesia Tahun 2019. 2019.
d. Tingkat pengunduran diri: Usia 23 - 29 = 10,00%, d. Turnover rate: Age 23 - 29 = 10.00%, Age 30 -
Usia 30 - UPN = 3,50% turun linear s.d. 0,00%. Normal Retirement Age = 3.50% decreasing
linearly up to 0.00%.
e. Metode aktuaria adalah projected unit credit e. Actuarial method is projected unit credit method.
method.
f. Usia pensiun normal berkisar antara 36 tahun f. Normal retirement age between 36 to 56 years
sampai dengan 56 tahun disesuaikan according to the grades.
berdasarkan strata.
g. Tingkat kecacatan 10,00% dari kemungkinan g. Disability rate is 10.00% of death probability at
orang meninggal pada masing-masing usia. each age.
Jumlah yang diakui pada laporan posisi keuangan The amounts recognised in the statement of financial
ditentukan berdasarkan laporan aktuaria independen position are determined based on independent
sebagai berikut (Bank Mandiri saja): actuarial report as follows (Bank Mandiri only):
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Cadangan atas tunjangan masa kerja Provision for post employment
pegawai yang diakui di laporan benefits presented in statement of
posisi keuangan 2.242.668 2.066.274 financial position
340
Page 344
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
Dana pensiun (lanjutan) Pension plan (continued)
Undang-undang di Bidang Ketenagakerjaan dan Labor Law and Bank Mandiri Collective Labor
Perjanjian Kerja Bersama Bank Mandiri (lanjutan) Agreement (continued)
Mutasi nilai kini kewajiban pasti selama tahun berjalan The movement in present value of obligation over the
adalah sebagai berikut (Bank Mandiri saja): year is as follows (Bank Mandiri only):
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Nilai kini kewajiban pada awal Beginning balance of present value
periode/tahun 2.066.274 1.879.403 of obligation
Biaya jasa kini 159.421 198.515 Current service cost
Biaya bunga 104.038 133.304 Interest fee
Pembayaran imbalan pasca-kerja (87.065) (106.625) Benefit paid
Biaya pesangon - 10.138 Severance payment
Biaya jasa lalu - - Past service cost
(Keuntungan)/kerugian aktuarial - (48.461) Actuarial (gain)/losses
Nilai kini kewajiban pada akhir Ending balance of present
periode/tahun 2.242.668 2.066.274 value of obligation
Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi dan The amounts recognised in the statement of profit or
penghasilan komprehensif lain berdasarkan laporan loss and other comprehensive income based on
aktuaria independen adalah sebagai berikut (Bank independent actuarial report are as follows (Bank
Mandiri saja): Mandiri only):
Laba Rugi Profit or Loss
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Biaya jasa kini 159.421 208.653 Current service cost
Biaya bunga 104.038 133.304 Interest cost
Biaya uang penghargaan pegawai 263.459 341.957 Cost of pension benefits
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Asumsi keuangan Financial assumptions
(perubahan asumsi) - 91.329 (change in assumptions)
Penyesuaian pengalaman Experience adjustment
(demografi dan keuangan) - (139.790) (demographics and finances)
Keuntungan aktuarial yang diakui Actuarial gains recognised
pada penghasilan in other comprehensive
komprehensif lain - (48.461) income
341
Page 345
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
Dana pensiun (lanjutan) Pension plan (continued)
Undang-undang di Bidang Ketenagakerjaan dan Labor Law and Bank Mandiri Collective Labor
Perjanjian Kerja Bersama Bank Mandiri (lanjutan) Agreement (continued)
Rekonsiliasi cadangan atas tunjangan masa kerja Reconciliations of provision for post employment benefits
pegawai adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Bank Mandiri Bank Mandiri
Cadangan atas tunjangan masa kerja Beginning balance of provision for
pegawai awal periode/tahun 2.066.274 1.879.403 post employment benefits
Biaya selama periode/tahun berjalan 263.459 341.957 Expenses during the period/year
Pembayaran manfaat (87.065) (106.625) Payments of benefits
Keuntungan aktuarial yang diakui pada Recognition of actuarial gain in
penghasilan komprehensif lain - (48.461) other comprehensive income
Cadangan atas tunjangan Ending balance of provision for
masa kerja pegawai akhir tahun post employment benefits
(Bank Mandiri saja) 2.242.668 2.066.274 (Bank Mandiri only)
Entitas Anak Subsidiaries
Cadangan atas tunjangan masa Provision for post employment
kerja pegawai 1.237.588 1.395.191 benefits
Total cadangan atas tunjangan masa Total provision for post
kerja pegawai (Catatan 34) 3.480.256*) 3.461.465*) employment benefits (Note 34)
*) *)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 December 2023, jumlah tersebut As of 30 September 2024 and 31 December 2023, the amount does not
tidak termasuk pesangon atas pegawai yang telah berhenti tetapi belum include unpaid severance for resigned employees which have not yet been
dibayarkan sebesar Rp8.240 yang telah dikeluarkan dari perhitungan
paid amounted to Rp8,240, which was excluded from actuarial calculation.
aktuarial.
Nilai kini liabilitas yang didanai, nilai wajar aset The present value of funded benefit obligations, fair
program dan surplus pada program untuk lima tahun value of plan assets and the surplus on the program for
terakhir yaitu (Bank Mandiri saja): the last five years, which are (Bank Mandiri only):
31 Desember/December
2023 2022 2021 2020 2019
Nilai kini kewajiban Present value of defined
imbalan pasti 2.066.274 1.879.403 1.920.311 2.811.930 2.984.609 benefit obligations
Nilai wajar aset program - - - - - Fair value of plan assets
Defisit program 2.066.274 1.879.403 1.920.311 2.811.930 2.984.609 Deficit in the plan
Penyesuaian pengalaman Experience adjustments
pada liabilitas program 139.790 114.748 309.589 228.319 330.750 on plan liabilities
Penyesuaian pengalaman Experience adjustments
pada aset program - - - - - on asset program
Apresiasi Pensiun Pension Appreciation
Bank Mandiri memberikan program apresiasi pensiun Bank Mandiri provides pension appreciation programs
kepada pegawai yang memasuki usia pensiun normal to employees who enter normal retirement age (age
(56 tahun). Program ini berlaku bagi pegawai yang 56). This program is eligible for employees who have
telah memasuki masa kerja 10 tahun. Nilai kini entered their ten years of service period. The present
kewajiban untuk cadangan atas program apresiasi value for provision of pension appreciation program as
pensiun per 30 September 2024 dan 31 Desember of 30 September 2024 and 31 December 2023 based
2023 berdasarkan perhitungan aktuaria sebesar on an actuarial calculation amounted to Rp87,972 and
Rp87.972 dan Rp83.508 (Catatan 34). Rp83,508, respectively (Note 34).
342
Page 346
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
Apresiasi Pensiun (lanjutan) Pension Appreciation (continued)
Asumsi-asumsi yang digunakan untuk periode dan The assumptions used for the period and year ending
tahun yang berakhir 30 September 2024 dan 31 30 September 2024 and 31 December 2023 are as
Desember 2023 adalah sebagai berikut: follows:
a. Tingkat diskonto: 6,90% a. Discount rate: 6.90%
b. Harga emas: Rp1.120.000 (nilai penuh). b. Gold price: Rp1,120,000 (full amount).
c. Tingkat kenaikan harga emas: 10,00% c. Increment rate of gold price: 10.00%.
d. Tabel tingkat kematian yang digunakan Tabel d. Mortality rate table used is Indonesia Mortality
Mortalita Indonesia Tahun 2019. 2019.
e. Tingkat kecacatan 10% dari kemungkinan orang e. Disability rate is 10% of death probability at each
meninggal pada masing-masing usia. age.
f. Tingkat pengunduran diri: Usia 23 - 29 = 10,00% f. Turnover rate: Age 23 - 29 = 10.00% Age 30 -
Usia 30 - UPN = 3,50% turun linear s.d. 0,00%. Normal Retirement Age = 3.50% decreasing
linearly up to 0.00%.
g. Usia pensiun normal yaitu ketika pekerja g. Normal retirement age is until age of 56 years.
mencapai usia 56 tahun
h. Metode aktuaria adalah projected unit credit h. Actuarial method used is projected unit credit
method. method.
Mutasi nilai kini kewajiban pasti selama tahun berjalan The movement in present value of obligation over the
adalah sebagai berikut (Bank Mandiri saja): year is as follows (Bank Mandiri only):
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Nilai kini kewajiban pada awal Beginning balance of present value
periode/tahun 83.508 67.151 of obligation
Biaya selama periode/tahun berjalan 12.468 14.471 Expenses during the period/year
Pembayaran manfaat (8.004) (5.545) Benefit paid
(Keuntungan)/kerugian aktuarial
yang diakui pada penghasilan Actuarial (gain)/losses through other
komprehensif lain - 7.431 comprehensive income
Nilai kini kewajiban pada akhir Ending balance of present value
periode/tahun (Catatan 34) 87.972 83.508 of obligation (Note 34)
Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi dan The amounts recognised in the statement of profit or
penghasilan komprehensif lain berdasarkan laporan loss and other comprehensive income based on
aktuaria independen adalah sebagai berikut (Bank independent actuarial report are as follows (Bank
Mandiri saja): Mandiri only):
Laba Rugi Profit or Loss
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Biaya jasa kini 8.131 9.771 Current service cost
Biaya bunga 4.337 4.700 Interest cost
Biaya apresiasi pensiun 12.468 14.471 Cost of pension appreciation
343
Page 347
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Asumsi keuangan Financial assumptions
(perubahan asumsi) - 9.620 (change in assumptions)
Penyesuaian pengalaman - (2.189) Experience adjustment
(Keuntungan)/kerugian Actuarial (gain)/losses
aktuarial yang diakui recognised in other
pada penghasilan comprehensive
komprehensif lain - 7.431 Income
Rekonsiliasi PVDBO (Bank Mandiri saja): Reconciliation of PVDBO (Bank Mandiri only):
30 September 2024/ 30 September 2024
Apresiasi
UUK TK Pensiun/
dan/and Pension
DPBMS DPBMD DPBMT DPBME PKB BMRI appreciation
PVDBO pada awal periode 1.252.727 1.383.448 570.853 439.812 2.066.274 83.508 Beginning balances of PVDBO
Biaya jasa kini - - - - 159.421 8.131 Current service cost
Biaya bunga atas PVDBO - - - - 104.038 4.337 Interest cost of PVDBO
Pembayaran imbalan dari Benefit payments from
aset program - - - - (87.065) (8.004) plan assets
Mutasi atas PVDBO (51.417) (47.937) (20.414) (10.814) - - Movement of PVDBO
PVDBO pada akhir periode 1.201.310 1.335.511 550.439 428.998 2.242.668 87.972 Ending balances of PVDBO
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Apresiasi
UUK TK Pensiun/
dan/and Pension
DPBMS DPBMD DPBMT DPBME PKB BMRI appreciation
PVDBO pada awal tahun 1.321.307 1.453.643 600.389 466.605 1.879.403 67.151 Beginning balances of PVDBO
Biaya jasa kini - - - - 198.515 9.771 Current service cost
Biaya bunga atas PVDBO 90.056 99.689 41.260 32.005 133.304 4.700 Interest cost of PVDBO
Biaya jasa lalu - - - - - - Past service cost
Biaya pesangon - - - - 10.138 - Severance pay
Pembayaran imbalan dari Benefit payments from
aset program (175.312) (176.085) (70.365) (56.355) (106.625) (5.545) plan assets
(Keuntungan)/kerugian Actuarial (gain)/losses
aktuarial dari PVDBO: from PVDBO:
(Keuntungan)/kerugian atas (Gain)/losses on change of
perubahan asumsi ekonomis 44.285 51.437 21.085 18.707 91.329 9.620 assumption in economic
(Keuntungan)/Kerugian atas
penyesuaian pengalaman (Gain)/losses on experience
(experience adjustment) (27.609) (45.236) (21.516) (21.150) (139.790) (2.189) adjustment
PVDBO pada akhir tahun 1.252.727 1.383.448 570.853 439.812 2.066.274 83.508 Ending balances of PVDBO
344
Page 348
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
Rekonsiliasi atas aset program (Bank Mandiri saja): Reconciliation of plan assets (Bank Mandiri only):
30 September 2024/ 30 September 2024
DPBMS DPBMD DPBMT DPBME
Nilai wajar aset program pada Beginning fair value of
awal periode 1.295.271 1.404.869 583.862 586.699 plan assets
Mutasi atas nilai aset program (87.376) (64.416) (55.820) (56.498) Movement of plan assets
Nilai wajar aset program pada Ending fair value plan
akhir periode 1.207.895 1.340.453 528.042 530.201 assets
31 Desember 2023/ 31 December 2023
DPBMS DPBMD DPBMT DPBME
Nilai wajar aset program pada Beginning fair value of
awal tahun 1.420.106 1.465.542 626.880 608.820 plan assets
Pembayaran imbalan dari Benefit payments from
aset program (175.312) (176.085) (70.365) (56.355) plan assets
Pendapatan bunga atas Interest income in
aset program 97.269 100.557 43.194 42.387 plan assets
Hasil aset program Result of plan assets
(tidak termasuk pendapatan bunga) (46.792) 14.855 (15.847) (8.153) (exclude interest income)
Nilai wajar aset program pada Ending fair value plan
akhir tahun 1.295.271 1.404.869 583.862 586.699 assets
Mutasi penghasilan komprehensif lainnya: Movements in other comprehensive income:
Mutasi penghasilan komprehensif lainnya untuk Bank Movements in other comprehensive income for the
Mandiri saja untuk periode dan tahun yang berakhir Bank Mandiri only for the period and year ended
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 30 September 2024 and 31 December 2023 as follows:
2023 adalah sebagai berikut:
30 September 2024/ 30 September 2024
Apresiasi
UUK TK Pensiun/
dan/and Pension
DPBMS DPBMD DPBMT DPBME PKB BMRI appreciation
Akumulasi keuntungan aktuarial Accumulated of actuarial gains
awal periode - - - - 1.869.591 (2.839) on beginning period
Keuntungan/(kerugian) aktuarial Actuarial gain/(loss) of
periode berjalan - - - - - - the current period
Akumulasi keuntungan/(kerugian) Accumulated actuarial gains/(loss)
aktuarial akhir periode - - - - 1.869.591 (2.839) on ending period
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Apresiasi
UUK TK Pensiun/
dan/and Pension
DPBMS DPBMD DPBMT DPBME PKB BMRI appreciation
Akumulasi keuntungan aktuarial Accumulated of actuarial gains
awal tahun - - - - 1.821.130 4.592 on beginning year
Keuntungan/(kerugian) aktuarial Actuarial gain/(loss) of
tahun berjalan - - - - 48.461 (7.431) the current year
Akumulasi keuntungan/(kerugian) Accumulated actuarial gains/(loss)
aktuarial akhir tahun - - - - 1.869.591 (2.839) on ending year
345
Page 349
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
Jatuh tempo dari manfaat pada tanggal 31 Desember Employee benefits liabilities maturing on 31 December
2023 adalah sebagai berikut untuk UUK No. 13/2003: 2023 related to UUK No. 13/2003 are as follows:
31 Desember 2023/
31 December 2023
Tahun ke-1 182.474 Year 1
Tahun ke-2 211.216 Year 2
Tahun ke-3 293.287 Year 3
Tahun ke-4 332.295 Year 4
Tahun ke-5 380.269 Year 5
Tahun ke-6 dan seterusnya 9.439.553 Year 6 and others
Total 10.839.094 Total
Rata-rata durasi kewajiban manfaat pasti adalah 7,15 The average duration of the defined benefit obligation
tahun, dan kewajiban iuran pasti 11,33 tahun per is 7.15 years and the defined contribution obligation is
tanggal 31 Desember 2023. 11.33 years as of 31 December 2023.
Perhitungan aktuaria atas liabilitas manfaat pensiun Actuary’s calculation of employee pension benefits for
untuk Bank saja pada tanggal 30 September 2024 Bank only as of 30 September 2024 and 31 December
dan 31 Desember 2023 didasarkan atas estimasi 2023 were based on estimated actuarial calculation for
perhitungan aktuaria untuk tahun yang berakhir pada the year ended 31 December 2023, that listed in the
tanggal 31 Desember 2023 yang tercantum pada report from the Enny Diah Awal Actuary Consultant
laporan dari Kantor Konsultan Aktuaria Enny Diah Firm dated 4 January 2024 using the Projected Unit
Awal tanggal 4 Januari 2024 dengan metode Credit method.
Projected Unit Credit.
Penyisihan atas tunjangan masa kerja pegawai pada Provision for employee service entitlements of
tanggal 31 Desember 2023 Entitas Anak telah Subsidiaries as of 31 December 2023 were calculated
dihitung oleh aktuaria independen sebagaimana by an independent actuary as included in the
tercantum dalam laporan aktuaria independen independent actuarial report as follows:
sebagai berikut:
Nama Entitas Anak/ Aktuaria independen/
Name of Subsidiaries Independent actuary 2023
Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mourits/ 15 Desember/
PT Bank Syariah Indonesia Tbk. Steven & Mourits Actuarial Consultant Office December 2023
Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mourits/ 3 Januari/
PT Mandiri Sekuritas Steven & Mourits Actuarial Consultant Office January 2024
Kantor Konsultan Aktuaria Nandi dan Sutama/ 19 Januari/
PT Bank Mandiri Taspen Nandi and Sutama Actuarial Consultant Office January 2024
Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mourits/ 2 Januari/
PT Mandiri Tunas Finance Steven & Mourits Actuarial Consultant Office January 2024
Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mourits/ 5 Januari/
PT AXA Mandiri Financial Services Steven & Mourits Actuarial Consultant Office January 2024
Kantor Konsultan Aktuaria Nurichwan/ 3 Januari/
PT Asuransi Jiwa InHealth Indonesia Nurichwan Actuarial Consulting Office January 2024
Kantor Konsultan Aktuaria Bambang Sudrajad/ 15 Januari/
PT Mandiri Utama Finance Bambang Sudrajad Actuarial Consultant Office January 2024
346
Page 350
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. DANA PENSIUN DAN PESANGON (lanjutan) 51. PENSION PLAN AND SEVERANCE PAY (continued)
Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti terhadap The sensitivity of the defined benefit obligation to
perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut changes in actuarial assumptions are as follows
(Bank Mandiri saja) (tidak diaudit): (Bank Mandiri only) (unaudited):
31 Desember 2023/
31 December 2023
Perubahan asumsi: Changes of assumptions:
Kenaikan 1% tingkat diskonto (1.934.239) 1% increase in discount rate
Penurunan 1% tingkat diskonto 2.215.459 1% decrease in discount rate
52. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA - LAIN-LAIN - 52. OTHER OPERATING EXPENSES - OTHERS - NET
NETO
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September/For period ended
30 September
2024 2023
Premi asuransi untuk program Insurance premiums for third party
penjaminan dana nasabah 2.411.355 2.160.021 funds guarantee program
Iuran regulator 751.756 696.332 Regulator fee
Beban provisi dan komisi 642.271 912.268 Fees and commissions expenses
Beban terkait dengan transaksi Fees related to credit card and
ATM dan kartu kredit 494.556 555.433 ATM transaction
Fee bancassurance 91.219 83.169 Bancassurance fee
Kompensasi tenaga pemasaran Insurance marketing personnel
asuransi 82.311 158.029 compensation
Komisi asuransi kelompok 50.733 37.045 Group insurance commisions
Beban transaksi RTGS, remittance Fees related to RTGS, remittance
dan kliring 50.631 41.024 and clearing transactions
Beban keanggotaan 44.469 49.010 Membership fee expenses
Kerugian penurunan Loss from the
nilai aset ijarah - 17.066 impairment of ijarah assetsw
Lain-lain 385.536 265.258 Others
5.004.837 4.974.655
Lain-lain terutama terdiri dari beban transaksi Others mainly consist of securities trading transaction
perdagangan efek dan beban administrasi bank. expenses and bank administration expenses.
53. PENDAPATAN/(BEBAN) BUKAN OPERASIONAL - 53. NON-OPERATING INCOME/(EXPENSE) - NET
NETO
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September/For period ended
30 September
2024 2023
Laba atas penjualan aset tetap 1.952 5.740 Gain on sale of fixed assets
Lain-lain - neto 16.617 4.520 Others - net
Neto 18.569 10.260 Net
347
Page 351
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
54. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 54. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Akun-akun di bawah ini merupakan akun yang dicatat The following accounts represent accounts which are
di laporan posisi keuangan konsolidasian ekstra- recorded on off-balance sheet:
komtabel (off balance sheet):
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
KOMITMEN COMMITMENTS
Liabilitas komitmen: Commitment payables:
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan*) Unused loan facilities*)
Pihak berelasi (Catatan 56) (104.390.242) (82.892.633) Related parties (Note 56)
Pihak ketiga (145.007.184) (133.451.445) Third parties
(249.397.426) (216.344.078)
Letter of credit yang tidak dapat
dibatalkan yang masih Outstanding irrevocable
berjalan (Catatan 31): letter of credit (Note 31):
Pihak berelasi (Catatan 56) (12.068.332) (8.039.096) Related parties (Note 56)
Pihak ketiga (11.577.576) (12.842.876) Third parties
(23.645.908) (20.881.972)
Liabilitas komitmen - neto (273.043.334) (237.226.050) Commitment payables - net
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi: Contingent receivables:
Garansi yang diterima dari Guarantees received from
bank lain 37.619.712 29.226.582 other banks
Pendapatan bunga dalam Interest receivable on
penyelesaian 11.065.765 10.576.751 non-performing assets
Lain-lain 34.311 34.338 Others
48.719.788 39.837.671
Liabilitas kontinjensi: Contingent payables:
Garansi yang diberikan dalam bentuk: Guarantees issued in the form of:
Bank garansi (Catatan 31): Bank guarantees (Note 31):
Pihak berelasi (Catatan 56) (36.499.830) (38.002.449) Related parties (Note 56)
Pihak ketiga (84.423.632) (76.598.004) Third parties
(120.923.462) (114.600.453)
Standby letter of credit (Catatan 31) Standby letter of credit (Note 31)
Pihak berelasi (Catatan 56) (5.177.374) (6.810.499) Related parties (Note 56)
Pihak ketiga (6.402.516) (7.948.783) Third parties
(11.579.890) (14.759.282)
Lain-lain (3.852.899) (3.268.517) Others
Total (136.356.251) (132.628.252) Total
Liabilitas kontinjensi - neto (87.636.463) (92.790.581) Contingent payables - net
(360.679.797) (330.016.631)
*) *)
Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted yang belum digunakan. Include unused committed and uncommitted loans facilities
348
Page 352
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
55. TRANSAKSI-TRANSAKSI MATA UANG ASING 55. FOREIGN CURRENCY TRANSACTIONS
Nilai wajar dari transaksi berjangka dan swap The fair value of forward and cross currency swap
pertukaran mata uang asing disajikan dalam laporan transactions are presented as derivative
posisi keuangan konsolidasian sebagai receivables/payables in the consolidated statement of
tagihan/liabilitas derivatif (Catatan 11). financial position (Note 11).
Rincian transaksi pembelian dan penjualan tunai spot Details of the outstanding buy and sell foreign currency
mata uang asing (Bank Mandiri saja, tidak terdapat spot transactions (Bank Mandiri only, there are no spot
transaksi spot pada Entitas Anak) pada tanggal transactions in Subsidiaries) as of 30 September 2024
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah and 31 December 2023 are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2024/ 30 September 2024
Spot - Beli/Spot - Buy Spot - Jual/Spot - Sell
Mata uang
asal Mata uang asal
(nilai penuh)/ Setara (nilai penuh)/ Setara
Original Rupiah/ Original Rupiah/
currency Rupiah currency Rupiah
Mata uang asal (full amount) equivalent (full amount) equivalent Original currency
Dolar Amerika Serikat 321.584.737 4.868.793 395.855.009 5.993.245 United States Dollar
Lain-lain*) 936.152 720.838 Others*)
5.804.945 6.714.083
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Spot - Beli/Spot - Buy Spot - Jual/Spot - Sell
Mata uang
asal Mata uang asal
(nilai penuh)/ Setara (nilai penuh)/ Setara
Original Rupiah/ Original Rupiah/
currency Rupiah currency Rupiah
Mata uang asal (full amount) equivalent (full amount) equivalent Original currency
Dolar Amerika Serikat 187.499.271 2.886.926 146.507.666 2.255.779 United States Dollar
Lain-lain*) 83.065 196.243 Others*)
2.969.991 2.452.022
*)
Terdiri dari berbagai mata uang asing. *) Consist of various currencies
56. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 56. RELATED PARTY TRANSACTIONS
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank In the normal course of business, Bank Mandiri and
Mandiri dan Entitas Anak memiliki transaksi usaha Subsidiaries entered into certain significant
yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi sebagai transactions with the following related parties:
berikut:
Hubungan pihak berelasi sebagai pemegang Related party relationship as the controlling
saham utama: shareholder:
Pemerintah Republik Indonesia melalui The Government of Republic of Indonesia through
Kementerian. the Ministry.
Sifat dari transaksi lain antara lain adalah efek- Nature of other transactions are marketable
efek, obligasi pemerintah, kredit yang diberikan securities, government bonds, loans and sharia
dan piutang/pembiayaan syariah, simpanan receivables/ financing, deposits from customers,
nasabah, pinjamanan yang diterima dan fasilitas fund borrowings and unused loan facilities.
kredit yang diberikan yang belum digunakan.
349
Page 353
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 56. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank In the normal course of business, Bank Mandiri entered
Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan into certain significant transactions with the following
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut related parties (continued):
(lanjutan):
Hubungan pihak berelasi oleh karena Related parties relationship by ownership and/or
kepemilikan dan/atau kepengurusan: management:
No. Pihak berelasi/Related parties No. Pihak berelasi/Related parties No. Pihak berelasi/Related parties
a. Bank Mandiri sebagai pendiri/Bank Mandiri as a founder
1 Dana Pensiun Bank Mandiri 3 Dana Pensiun Bank Mandiri Dua 5 Dana Pensiun Bank Mandiri Empat
2 Dana Pensiun Bank Mandiri Satu 4 Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga
b. Dikendalikan oleh Dana Pensiun Bank Mandiri (sejak tanggal 19 Desember 2013)/Controlled by Dana Pensiun Bank Mandiri (since
19 December 2013)
6 PT Bumi Daya Plaza 7 PT Pengelola Investama Mandiri 8 PT Usaha Gedung Mandiri
c. Dikendalikan oleh Dana Pensiun Bank Mandiri Satu/Controlled by Dana Pensiun Bank Mandiri Satu
9 PT Estika Daya Mandiri
d. Dikendalikan oleh Dana Pensiun Bank Mandiri Dua/Controlled by Dana Pensiun Bank Mandiri Dua
10 PT Asuransi Staco Mandiri
(sebelumnya PT Asuransi Staco
Jasapratama)
e. Dikendalikan oleh Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga/Controlled by Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga
11 PT Mulia Sasmita Bhakti
f. Dikendalikan oleh Dana Pensiun Bank Mandiri Empat/Controlled by Dana Pensiun Bank Mandiri Empat
12 PT Krida Upaya Tunggal 13 PT Wahana Optima Permai
g. Dipengaruhi secara signifikan oleh Bank Mandiri/Significantly influenced by Bank Mandiri
14 Koperasi Kesehatan Pegawai dan
Pensiunan Bank Mandiri
(Mandiri Healthcare)
Sifat dari transaksi dengan pihak-pihak berelasi Nature of related party transaction consists of
antara lain adalah penyertaan saham, kredit yang investment in shares, loans and sharia
diberikan dan piutang/pembiayaan syariah, receivables/financing, customer deposits, bank
simpanan nasabah, bank garansi, efek-efek yang guarantees, debt securities issued, fund borrowings
diterbitkan, pinjaman dan efek-efek subordinasi. and subordinated loans.
350
Page 354
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 56. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank In the normal course of business, Bank Mandiri entered
Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan into certain significant transactions with the following
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut related parties (continued):
(lanjutan):
Hubungan pihak berelasi dengan entitas Related parties relationship with government
Pemerintah: related entities:
No. Pihak berelasi/Related parties No. Pihak berelasi/Related parties No. Pihak berelasi/Related parties
a. Entitas Anak dari BUMN/Subsidiary of State Owned Enterprise
1 EPC Energy Singapore Pte Ltd 57 PT Bangkit Bahtera Laju Abadi 113 PT Dahana
2 Indometal London Ltd 58 PT Bangun Persada Jambi Energi 114 PT Damanusa Bahtera Laju Abadi
KSO Hutama – Wika – Adipatria
3 59 PT Bank Hibank Indonesia 115 PT Damar Bahtera Laju Abadi
(Irigasi Kapuas)
PT Bank Perkreditan Rakyat DP
4 Maurel & Prom 60 116 PT Danareksa Capital
Taspen (BPR Taspen)
PT Bank Raya Indonesia
5 PHE ONWJ LLC 61 (sebelumnya PT BRI Agroniaga 117 PT Danareksa Finance
Tbk)
6 PHE OSES Ltd 62 PT Banyan Koalindo Lestari 118 PT Dasaplast Nusantara
7 PT Abipraya Nusantara Energi 63 PT Barung Bahtera Laju Abadi 119 PT Dayamitra Telekomunikasi
8 PT Adhi Commuter Properti 64 PT Batubara Bukit Kendi 120 PT Dharma Lautan Nusantara
9 PT Adhi Persada Beton 65 PT Baturaja Multi Usaha 121 PT Dirgantara Indonesia
10 PT Adhi Persada Gedung 66 PT Belitung Intipermai 122 PT Dok dan Perkapalan Air Kantung
11 PT Adhi Persada Properti 67 PT Benggala Bahtera Laju Abadi 123 PT Dok dan Perkapalan Waiame
12 PT Administrasi Medika 68 PT Bepondi Bahtera Laju Abadi 124 PT Dwimitra Enggang Khatulistiwa
PT Electronic Data Interchange
13 PT Aero Globe Indonesia 69 PT Berdikari 125
Indonesia
14 PT Aero Systems Indonesia 70 PT Berdikari Logistik Indonesia 126 PT Elnusa Fabrikasi Konstruksi
15 PT Aero Wisata 71 PT Berdikari United Livestock 127 PT Elnusa Geosains Indonesia
16 PT Aerofood Indonesia 72 PT Berkah Multi Cargo 128 PT Elnusa Oilfield Services
17 PT Aerojasa Cargo 73 PT Berlian Jasa Terminal Indonesia 129 PT Elnusa Petrofin
18 PT Aerotrans Service Indonesia 74 PT BGR Logistik Indonesia 130 PT Elnusa Tbk
19 PT Agro Sinergi Nusantara 75 PT Bhirawa Steel 131 PT Elnusa Trans Samudera
20 PT Akses Pelabuhan Indonesia 76 PT Bima Sepaja Abadi 132 PT Eltran Indonesia
21 PT Alam Lestari Nusantara 77 PT BNI Asset Management 133 PT Emas Antam Indonesia
PT BNI Life (sebelumnya PT BNI
22 PT Alor Bahtera Laju Abadi 78 134 PT Energi Agro Nusantara
Life Insurance)
23 PT Alur Pelayaran Barat Surabaya 79 PT BNI Sekuritas 135 PT Energi Biomasa Indonesia
24 PT Aneka Tambang Tbk 80 PT BNI ventures 136 PT Energi Pelabuhan Indonesia
25 PT Angkasa Pura Aviasi 81 PT Borneo Alumina Indonesia 137 PT Energy Management Indonesia
26 PT Angkasa Pura Hotel 82 PT Borneo Edo International 138 PT Equiport Inti Indonesia
27 PT Angkasa Pura Indonesia 83 PT Brantas Adya Surya Energi 139 PT Farmalab Indoutama
28 PT Angkasa Pura Kargo 84 PT Brantas Cakrawala Energi 140 PT Feni Haltim
29 PT Angkasa Pura Logistic 85 PT Brantas Energi 141 PT Finnet Indonesia
30 PT Angkasa Pura Properti 86 PT Brantas Energi Mandiri 142 PT Gadang Hidro Energi
31 PT Angkasa Pura Propertindo 87 PT Brantas Hidro Energi 143 PT Gag Nikel
32 PT Angkasa Pura Retail 88 PT Brantas Mahalona Energi 144 PT Gagas Energi Indonesia
33 PT Angkasa Pura Sarana Digital 89 PT Brantas Nipajaya Energi 145 PT Gapura Angkasa
34 PT Angkasa Pura Solusi 90 PT Brantas Prospek Energi 146 PT Garam
PT Garuda Maintenance Facility
35 PT Angkasa Pura Solusi Integra 91 PT Brantas Prospek Enjineering 147
Aero Asia Tbk
36 PT Angkasa Pura Support 92 PT Brass Bahtera Laju Abadi 148 PT Gema Hutani Lestari
37 PT Antam Resourcindo 93 PT BRI Multifinance Indonesia 149 PT GIEB Indonesia
38 PT Ararkula Bahtera Laju Abadi 94 PT Bromo Steel Indonesia 150 PT GIH Indonesia
39 PT Artha Daya Coalindo 95 PT Bukit Asam Medika 151 PT Gitanusa Sarana Niaga
40 PT Aru Bahtera Laju Abadi 96 PT Bukit Asam Prima 152 PT Graha Investama Bersama
41 PT Askrindo Mitra Utama 97 PT Bukit Asam Tbk 153 PT Graha Sarana Duta
42 PT Asuransi BRI Life 98 PT Bukit Energi Investama 154 PT Graha Yasa Selaras
43 PT Asuransi Jasa Indonesia 99 PT Bukit Energi Service Terpadu 155 PT Grahaniaga Tata Utama
44 PT Asuransi Jasindo Syariah 100 PT Bukit Multi Investama 156 PT Griyaton Indonesia
45 PT Asuransi Jiwa IFG 101 PT Bukit Multi Properti 157 PT Gunung Gajah Abadi
46 PT Asuransi Jiwa Taspen 102 PT Bukit Prima Bahari 158 PT Gunung Kendaik
47 PT Asuransi Kredit Indonesia 103 PT Bumi Sawindo Permai 159 PT HaKaAston
PT Asuransi Tugu Pratama
48 104 PT Cibaliung Sumber Daya 160 PT Haleyora Power
Indonesia Tbk
PT Cibitung Tanjung Priok Port
49 PT Bahana Artha Ventura 105 161 PT Haleyora Powerindo
Tollways
50 PT Bahana Securities 106 PT Cinere Serpong Jaya 162 PT Hasta Kreasi Mandiri
PT Bahana TCW Investment
51 107 PT Citilink Indonesia 163 PT HK Infrastruktur
Management
52 PT Bakti Timah Medika 108 PT Citra Lautan Teduh 164 PT HK Realtindo
PT Balai Lelang Artha Gasia (Beku
53 109 PT Citra Tobindo Sukses Perkasa 165 PT Hotel Indonesia Group
Operasi)
54 PT Balai Pustaka 110 PT Cogindo Daya Bersama 166 PT Hotel Indonesia Natour
55 PT Banggai Bahtera Laju Abadi 111 PT Collega Inti Pratama 167 PT Hotel Indonesia Properti
56 PT Lintas Marga Jawa 112 PT Cut Meutia Medika Nusantara 168 PT Hutama Marga Waskita
351
Page 355
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 56. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank In the normal course of business, Bank Mandiri entered
Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan into certain significant transactions with the following
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut related parties (continued):
(lanjutan):
Hubungan pihak berelasi dengan entitas Related parties relationship with government
Pemerintah (lanjutan): related entities (continued):
No. Pihak berelasi/Related parties No. Pihak berelasi/Related parties No. Pihak berelasi/Related parties
a. Entitas Anak dari BUMN/Subsidiary of State Owned Enterprise (lanjutan/continued)
PT Jasamarga Probolinggo
169 PT Indo Ridlatama Power 218 267 PT Krakatau Jasa Logistik
Banyuwangi
170 PT Indofarma Global Medika 219 PT Jasamarga Related Business 268 PT Krakatau Medika
171 PT Indofarma Tbk 220 PT Jasamarga Semarang Batang 269 PT Krakatau Niaga Indonesia
PT Indonesia Asahan Aluminium PT Krakatau Perbengkelan dan
172 221 PT Jasamarga Solo Ngawi 270
(Persero) Perawatan
PT Krakatau Pipe Industries
173 PT Indonesia Chemical Alumina 222 PT Jasamarga Surabaya Mojokerto 271
(sebelumnya KHI Pipe Industries)
PT Jasamarga Tollroad
174 PT Indonesia Coal Resources 223 272 PT Krakatau Sarana Infrastruktur
Maintenance
175 PT Indonesia Comnets Plus 224 PT Jasamarga Tollroad Operator 273 PT Krakatau Tirta Industri
176 PT Indonesia Ferry Property 225 PT Jasamarga Transjawa Tol 274 PT Lamong Energi Indonesia
PT Indonesia Kendaraan Terminal
177 226 PT Jasaraharja Putera 275 PT Lamong Nusantara Gas
Tbk
PT Indonesia Papua Metal dan
178 227 PT Jawa Satu Power 276 PT Lancarjaya Mandiri Abadi
Mineral
179 PT Indonesian Air & Marine Supply 228 PT Jembatan Nusantara 277 PT Laras Astra Kartika
180 PT Indopelita Aircraft Service 229 PT KA Logistik 278 PT LEN Railway Systems
181 PT Industri Karet Nusantara 230 PT KA Pariwisata 279 PT LEN Rekaprima Semesta
182 PT Industri Kemasan Semen Gresik 231 PT KA Properti Manajemen 280 PT LEN Telekomunikasi Indonesia
183 PT Industri Nabati Lestari 232 PT Kalimantan Jawa Gas 281 PT Limbong Hidro Energi
184 PT Infomedia Nusantara 233 PT Kalimantan Medika Nusantara 282 PT Liran Bahtera Laju Abadi
185 PT Infomedia Solusi Humanika 234 PT Kaltim Adhiguna Dermaga 283 PT Mahakarya Abadi Prima
PT Infrastruktur Telekomunikasi
186 235 PT Kaltim Daya Mandiri 284 PT Makassar Coastal City
Indonesia
PT Mandau Cipta Tenaga
187 PT Inhutani I 236 PT Kaltim Industrial Estate 285
Nusantara
188 PT Inhutani V 237 PT Kaltim Jasa Sekuriti 286 PT Marga Sarana Jabar
189 PT Inka Multi Solusi 238 PT Kaltim Kariangau Terminal 287 PT Marga Trans Nusantara
190 PT Inka Multi Solusi Trading 239 PT Kawasan Berikat Nusantara 288 PT Mega Citra Utama
191 PT Integrasi Aviasi Solusi 240 PT Kawasan Industri Gresik 289 PT Melon Indonesia
PT Kawasan Industri Kujang
192 PT Integrasi Logistik Cipta Solusi 241 290 PT Menara Maritim Indonesia
Cikampek
193 PT International Mineral Capital 242 PT Kawasan Industri Makassar 291 PT Meratus Jaya Iron & Steel
194 PT Inti Bagas Perkasa 243 PT Kawasan Industri Medan 292 PT Merese Mandalika Nusantara
PT Kawasan Industri Terpadu
195 PT IPC Terminal Petikemas 244 293 PT Metra Digital Investama
Batang
196 PT ITCI Kayan Hutani 245 PT Kawasan Industri Wijayakusuma 294 PT Metra Digital Media
197 PT ITDC Nusantara Properti 246 PT KBN Graha Medika 295 PT Metranet
198 PT ITDC Nusantara Utilitas 247 PT KBN Prima Logistik 296 PT Metraplasa
199 PT ITDC Nusantara Xplorin 248 PT Kereta Commuter Indonesia 297 PT MGPA Nusantara Jaya
200 PT Jalantol Lingkarluar Jakarta 249 PT Kertas Padalarang 298 PT Miangas Bahtera Laju Abadi
PT Kharisma Pemasaran Bersama
201 PT Jalin Pembayaran Nusantara 250 299 PT Minahasa Brantas Energi
Nusantara
202 PT Jambi Prima Coal 251 PT Kilang Pertamina Balikpapan 300 PT Mirtasari Hotel Development
203 PT Jaminan Kredit Indonesia 252 PT Kilang Pertamina International 301 PT Mitra Cipta Polasarana
204 PT Jasa Armada Indonesia Tbk 253 PT Kimia Farma Apotek 302 PT Mitra Dagang Madani
PT Jasa Peralatan Pelabuhan
205 254 PT Kimia Farma Diagnostik 303 PT Mitra Karya Prima
Indonesia
PT Kimia Farma Sungwun
206 PT Jasa Prima Logistik 255 304 PT Mitra Kerinci
Pharmacopia
207 PT Jasa Raharja 256 PT Kimia Farma Tbk 305 PT Mitra Proteksi Madani
PT Kimia Farma Trading dan
208 PT Jasa Tirta Luhur 257 306 PT Mitra Rajawali Banjaran
Distribution
209 PT Jasamarga Bali Tol 258 PT Kliring Berjangka Indonesia 307 PT Mitra Tekno Madani
PT Jasamarga Balikpapan PT Kliring Perdagangan Berjangka
210 259 308 PT Mitra Tour & Travel
Samarinda Indonesia
211 PT Jasamarga Gempol Pasuruan 260 PT Kodja Terramarin 309 PT Mitrasraya Adhijasa
PT Krakatau Baja Konstruksi
212 PT Jasamarga Japek Selatan 261 (sebelumnya PT Krakatau 310 PT Mitratani Dua Tujuh
Wijatama)
213 PT Jasamarga Jogja Bawen 262 PT Krakatau Bandar Samudra 311 PT Multi Terminal Indonesia
214 PT Jasamarga Kualanamu Tol 263 PT Krakatau Engineering 312 PT Multimedia Nusantara
PT Krakatau Global Trading
PT Jasamarga Kunciran
215 264 (sebelumnya PT Krakatau 313 PT Nasional Hijau Lestari
Cengkareng
National Resources)
PT Krakatau Information
216 PT Jasamarga Manado Bitung 265 314 PT Nikel Halmahera Timur (NHT)
Technology
PT Krakatau Jasa Industri
PT Jasamarga Ngawi Kertosono
217 266 (sebelumnya PT Purna Sentana 315 PT Nindya Beton
Kediri
Baja)
352
Page 356
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 56. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank In the normal course of business, Bank Mandiri entered
Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan into certain significant transactions with the following
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut related parties (continued):
(lanjutan):
Hubungan pihak berelasi dengan entitas Related parties relationship with government
Pemerintah (lanjutan): related entities (continued):
No. Pihak berelasi/Related parties No. Pihak berelasi/Related parties No. Pihak berelasi/Related parties
a. Entitas Anak dari BUMN/Subsidiary of State Owned Enterprise (lanjutan/continued)
PT Pengembang Pelabuhan
316 PT Nindya Karya 361 406 PT Pertamina Port and Logistic
Indonesia
317 PT Nusa Karya Arindo 362 PT Pengerukan Indonesia 407 PT Pertamina Power Indonesia
318 PT Nusa Pratama Property 363 PT Perikanan Indonesia 408 PT Pertamina Retail
PT Pertamina Training dan
319 PT Nusantara Batulicin 364 PT Perjaya Bravo Energi 409
Consulting
320 PT Nusantara Medika Utama 365 PT Perkebunan Mitra Ogan 410 PT Pertamina Trans Kontinental
321 PT Nusantara Regas 366 PT Perkebunan Nusantara I 411 PT Pertani Properti
322 PT Nusantara Sebelas Medika 367 PT Perkebunan Nusantara II 412 PT Peruri Digital Security
323 PT Nusantara Sukses Investasi 368 PT Perkebunan Nusantara IV 413 PT Peruri Properti
324 PT Nusantara Terminal Services 369 PT Perkebunan Nusantara IX 414 PT Perusahaan Gas Negara Tbk
325 PT Nusantara Turbin dan Propulsi 370 PT Perkebunan Nusantara V 415 PT Perusahaan Pengelola Aset
PT Perusahaan Perdagangan
326 PT Nutech Integrasi 371 PT Perkebunan Nusantara VI 416
Indonesia
327 PT Optima Nusa Tujuh 372 PT Perkebunan Nusantara VII 417 PT Pesonna Indonesia Jaya
328 PT Paguntaka Cahaya Nusantara 373 PT Perkebunan Nusantara VIII 418 PT Pesonna Optima Jasa
329 PT PAL Indonesia 374 PT Perkebunan Nusantara X 419 PT Peteka Karya Tirta
330 PT PAL Marine Service 375 PT Perkebunan Nusantara XI 420 PT Petrokimia Gresik
331 PT Palawi Risorsis 376 PT Perkebunan Nusantara XII 421 PT Petrokimia Kayaku
332 PT PANN Pembiayaan Maritim 377 PT Perkebunan Nusantara XIII 422 PT Petronesia Benimel
333 PT Patra Drilling Contractor 378 PT Perkebunan Nusantara XIV 423 PT Petrosida Gresik
334 PT Patra Jasa 379 PT Permata Graha Nusantara 424 PT PG Rajawali I
335 PT Patra Logistik 380 PT Permodalan Nasional Madani 425 PT PG Rajawali II
336 PT Patra Nusa Data 381 PT Persada Sokka Tama 426 PT PGAS Solution
PT PGAS Telekomunikasi
337 PT Patra Trading 382 PT Perta Arun Gas 427
Nusantara
338 PT Pegadaian 383 PT Pertagas Niaga 428 PT PGN LNG Indonesia
339 PT Pegadaian Galeri Dua Empat 384 PT Pertamedika Bali Hospital 429 PT Phapros Tbk
340 PT Pekanbaru Permai Propertindo 385 PT Pertamina Bina Medika 430 PT PHE Abar
PT Pertamina Drilling Services
341 PT Pelabuhan Bukit Prima 386 431 PT PHE Metana Kalimantan B
Indonesia
342 PT Pelabuhan Tanjung Priok 387 PT Pertamina EP 432 PT PHE Metana Sumatera 5
PT Pertamina EP Cepu Alas Dara
343 PT Pelayanan Energi Batam 388 433 PT PHE West Madura Offshore
dan Kemuning
PT Pelayanan Listrik Nasional
344 389 PT Pertamina Gas 434 PT PIM Prima Medika
Batam
345 PT Pelayaran Bahtera Adhiguna 390 PT Pertamina Geothermal Energy 435 PT Pindad
346 PT Pelindo Daya Sejahtera 391 PT Pertamina Hulu Energi 436 PT Pindad Enjiniring Indonesia
347 PT Pelindo Energi Logistik 392 PT Pertamina Hulu Indonesia 437 PT Pindad Medika Utama
348 PT Pelindo Husada Citra 393 PT Pertamina Hulu Mahakam 438 PT PINS Indonesia
349 PT Pelindo Jasa Maritim 394 PT Pertamina Hulu Rokan 439 PT PLN Batubara
PT PLN Indonesia Geothermal
350 PT Pelindo Marine Service 395 PT Pertamina Hulu Sanga Sanga 440 (sebelumnya PT PLN Gas dan
Geothermal)
PT PLN Indonesia Power
PT Pertamina Internasional
351 PT Pelindo Multi Terminal 396 441 (sebelumnya PT Indonesia
Eksplorasi dan Produksi
Power)
PT PLN Nusa Daya (sebelumnya
352 PT Pelindo Properti Indonesia 397 PT Pertamina International Shipping 442
PT PLN Tarakan)
PT PLN Nusantara Power
PT Pertamina International Timor
353 PT Pelindo Terminal Petikemas 398 443 Construction (sebelumnya PT
SA
Rekadaya Elektrika)
PT PLN Nusantara Power Services
354 PT Pelita Air Service 399 PT Pertamina Lubricants 444
(sebelumnya PT PJB Service)
PT Pertamina Maintenance and
PT Pelita Indonesia Djaya PT PLN Nusantara Renewables
355 400 Construction (Sebelumnya PT 445
Corporation (sebelumnya PT PJB Investasi)
Badak Arun Solusi)
356 PT Pemalang Batang Toll Road 401 PT Pertamina Malaysia EP 446 PT PLNBB Niaga
PT Pembangkit Jawa Baskara
357 402 PT Pertamina Marine Engineering 447 PT PNM Investment Management
Investasi Cirata
358 PT Pembangkitan Jawa Bali 403 PT Pertamina Marine Solution 448 PT Pos Logistik Indonesia
359 PT Pendawa Lestari Perkasa 404 PT Pertamina Patra Niaga 449 PT Pos Properti Indonesia
PT Pendidikan Maritim dan Logistik
360 405 PT Pertamina Pedeve Indonesia 450 PT PP Energi
Indonesia
353
Page 357
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 56. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank In the normal course of business, Bank Mandiri entered
Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan into certain significant transactions with the following
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut related parties (continued):
(lanjutan):
Hubungan pihak berelasi dengan entitas Related parties relationship with government
Pemerintah (lanjutan): related entities (continued):
No. Pihak berelasi/Related parties No. Pihak berelasi/Related parties No. Pihak berelasi/Related parties
a. Entitas Anak dari BUMN/Subsidiary of State Owned Enterprise (lanjutan/continued)
451 PT PP Infrastruktur 500 PT Reksasentosa Dinamika 548 PT Sepoetih Daya Prima
452 PT PP Presisi Tbk 501 PT Reska Multi Usaha 549 PT SIER
453 PT PP Properti Jababeka Residen 502 PT Riset Perkebunan Nusantara 550 PT SIER Puspa Utama
454 PT PP Properti Tbk 503 PT Rolas Nusantara Mandiri 551 PT Sigma Cipta Caraka
455 PT PP Semarang Demak 504 PT Rolas Nusantara Medika 552 PT Sigma Cipta Utama
456 PT PP Sinergi Banjaratma 505 PT Rolas Nusantara Tambang 553 PT Sigma Utama
457 PT PP Tirta Riau 506 PT Rumah Sakit Pelabuhan 554 PT Sinergi Gula Nusantara
PT Sinergi Informatika Semen
458 PT PP Urban 507 PT Rumah Sakit Pelni 555
Indonesia
459 PT PPA Finance 508 PT Sabre Travel Network Indonesia 556 PT Sinergi Mitra Investama
460 PT PPA Kapital 509 PT Sahung Brantas Energi 557 PT Sinergi Perkebunan Nusantara
461 PT Pratama Mitra Sejati 510 PT Saka Energi Bangkanai Barat 558 PT Sinkona Indonesia Lestari
462 PT Prima Armada Raya 511 PT Saka Energi Indonesia 559 PT Sintas Kurama Perdana
463 PT Prima Bara Indonesia 512 PT Sang Hyang Seri 560 PT Solusi Bangun Andalas
464 PT Prima Husada Cipta Medan 513 PT Sarana Aceh Ventura 561 PT Solusi Bangun Beton
465 PT Prima Indonesia Logistik 514 PT Sarana Agro Nusantara 562 PT Solusi Bangun Indonesia Tbk
PT Prima Layanan Nasional
466 515 PT Sarana Bandar Logistik 563 PT Solusi Energy Nusantara
Enjinering
PT Prima Layanan Niaga Suku
467 516 PT Sarana Bandar Nasional 564 PT Sri Pamela Medika Nusantara
Cadang
468 PT Prima Medica Nusantara 517 PT Sarana Bengkulu Ventura 565 PT Sucofindo
469 PT Prima Multi Terminal 518 PT Sarana Jabar Ventura 566 PT Sucofindo Advisory Utama
470 PT Prima Pengembangan Kawasan 519 PT Sarana Jakarta Ventura 567 PT Sucofindo Episi
471 PT Prima Power Nusantara 520 PT Sarana Jambi Ventura 568 PT Sumberdaya Arindo
472 PT Prima Terminal Peti Kemas 521 PT Sarana Jateng Ventura 569 PT Suralaya Indo Tenaga
PT Surveyor Carbon Consulting
473 PT Propernas Griya Utama 522 PT Sarana Jatim Ventura 570
Indonesia
474 PT Pupuk Indonesia Energi 523 PT Sarana Kalbar Ventura 571 PT Surveyor Indonesia
475 PT Pupuk Indonesia Logistik 524 PT Sarana Kalsel Ventura 572 PT Surya Energi Indotama
PT Pupuk Indonesia Niaga
476 525 PT Sarana Kaltim Ventura 573 PT Swadharma Sarana Informatika
(sebelumnya PT Mega Eltra)
PT Sarana Multigriya Finansial
477 PT Pupuk Indonesia Pangan 526 574 PT Tanjung Alam Jaya
(Persero)
PT Telekomunikasi Indonesia
478 PT Pupuk Iskandar Muda 527 PT Sarana Papua Ventura 575
International
479 PT Pupuk Kalimantan Timur 528 PT Sarana Riau Ventura 576 PT Telekomunikasi Selular
480 PT Pupuk Kujang Cikampek 529 PT Sarana Sulsel Ventura 577 PT Telemedia Dinamika Sarana
481 PT Pupuk Sriwidjaja Palembang 530 PT Sarana Sulut Ventura 578 PT Telkom Akses
PT Telkom Data Ekosistem (TDE)
482 PT Puspetindo 531 PT Sarana Surakarta Ventura 579 (sebelumnya PT Sigma Tata
Sadaya)
483 PT Pusri Agro Lestari 532 PT Sari Valuta Asing 580 PT Telkom Landmark Tower
484 PT Putra Indo Tenaga 533 PT Sarinah 581 PT Telkom Satelit Indonesia
485 PT Putra Suralaya Indotenaga 534 PT Satria Bahana Sarana 582 PT Telkomsel Ekosistem Digital
486 PT Railink 535 PT Semen Baturaja (Persero) Tbk 583 PT Terminal Petikemas Surabaya
487 PT Rajawali Citramass 536 PT Semen Gresik 584 PT Terminal Teluk Lamong
488 PT Rajawali Nusindo 537 PT Semen Indogreen Sentosa 585 PT Tiar Daya Hidro
489 PT Rajawali Tanjungsari Enjiniring 538 PT Semen Indonesia Aceh 586 PT Timah Agro Manunggal
490 PT Rantepao Hidro Energi 539 PT Semen Indonesia Beton 587 PT Timah Industri
491 PT Ratah Timber 540 PT Semen Indonesia Distributor 588 PT Timah Investasi Mineral
492 PT Reasuransi Nasional Indonesia 500 PT Reksasentosa Dinamika 589 PT Timah Karya Persada Properti
493 PT Reasuransi Syariah Indonesia 541 PT Semen Indonesia International 590 PT Timah Tbk
494 PT Recon Sarana Utama 542 PT Semen Indonesia Logistik 591 PT Tirta Tangsel Mandiri
495 PT Rekaindo Global Jasa 543 PT Semen Kupang Indonesia 592 PT Tracon Industri
496 PT Rekayasa Cakrawala Resources 544 PT Semen Padang 593 PT Transjawa Paspro Jalan Tol
497 PT Rekayasa Engineering 545 PT Semen Tonasa 594 PT Tugu Pratama Interindo
498 PT Rekayasa Industri 546 PT Senggigi Pratama Internasional 595 PT Tugu Reasuransi Indonesia
499 PT Rekind Daya Mamuju 547 PT Sepatim Batamtama 596 PT TWC BP dan RB
354
Page 358
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 56. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank In the normal course of business, Bank Mandiri entered
Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan into certain significant transactions with the following
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut related parties (continued):
(lanjutan):
Hubungan pihak berelasi dengan entitas Related parties relationship with government
Pemerintah (lanjutan): related entities (continued):
No. Pihak berelasi/Related parties No. Pihak berelasi/Related parties No. Pihak berelasi/Related parties
a. Entitas Anak dari BUMN/Subsidiary of State Owned Enterprise (lanjutan/continued)
PT Wijaya Karya Serang
597 PT United Tractors Semen Gresik 610 PT Waskita Wado Energy 623
Panimbang
598 PT Varia Usaha Bahari 611 PT Wege Solusi Proklamasi 624 PT WIKA Komponen Beton
599 PT Varia Usaha Beton 612 PT Widar Mandripa Nusantara 625 PT WIKA Krakatau Beton
600 PT Varia Usaha Dharma Segara 613 PT Widya Tirta Selaras 626 PT WIKA Tirta Jaya Jatiluhur
601 PT Varia Usaha Lintas Segara 614 PT Wijaya Karya Aspal 627 PT Wisma Seratus Sejahtera
PT Wijaya Karya Bangunan Gedung
602 PT Waskita Beton Precast Tbk 615 628 PT Yasa Industri Nusantara
Tbk
603 PT Waskita Bumi Wira 616 PT Wijaya Karya Beton Tbk 629 Saka Indonesia Pangkah BV
Timah International Investment Pte
604 PT Waskita Fim Perkasa Realti 617 PT Wijaya Karya Bitumen 630
Ltd
PT Wijaya Karya Industri dan PT Pengembangan Pariwisata
605 PT Waskita Karya Infrastruktur 618 631
Konstruksi Indonesia (Persero)
PT Industri Nuklir Indonesia
606 PT Waskita Karya Realty 619 PT Wijaya Karya Pracetak Gedung 632
(Persero)
607 PT Waskita Sangir Energi 620 PT Wijaya Karya Realty 633 PT Jasamarga Akses Patimban
PT Wijaya Karya Realty Minor
608 PT Waskita Sriwijaya Tol 621
Development
PT Wijaya Karya Rekayasa
609 PT Waskita Toll Road 622
Konstruksi
b. Entitas Asosiasi dari BUMN/Associate Company of State Owned Enterprise
PT Jasamarga Jalanlayang
633 PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia 636 639 PT Jasamarga Pandaan Tol
Cikampek
634 PT Fintek Karya Nusantara 637 PT Jasamarga Jogja Solo 640 PT Vale Indonesia Tbk
635 PT Freeport Indonesia 638 PT Jasamarga Pandaan Malang 641 PT Industri Baterai Indonesia
c. Badan Usaha Milik Negara/State Owned Enterprise
642 Perum BULOG 667 PT Danareksa (Persero) 693 PT Pupuk Indonesia (Persero)
Perum Damri (sebelumnya Perum
PT Rajawali Nusantara Indonesia
643 Pengangkutan Penumpang 668 PT Djakarta Lloyd (Persero) 694
(Persero)
Djakarta)
PT Dok dan Perkapalan Kodja PT Reasuransi Indonesia Utama
644 Perum Jasa Tirta I 669 695
Bahari (Persero) (Persero)
PT Dok dan Perkapalan Surabaya
645 Perum Jasa Tirta II 670 696 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
(Persero)
Perum Lembaga Kantor Berita
646 671 PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk 697 PT Semen Kupang (Persero)
Nasional Antara
647 Perum LPPNPI 672 PT Hutama Karya (Persero) 698 PT Taspen (Persero)
Perum Percetakan Negara Republik
648 673 PT Indah Karya (Persero) 699 PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk
Indonesia
Perum Percetakan Uang Republik PT Industri Kapal Indonesia
649 674 700 PT Varuna Tirta Prakasya (Persero)
Indonesia (Persero)
650 Perum Perhutani 675 PT Industri Kereta Api (Persero) 701 PT Virama Karya (Persero)
PT Industri Telekomunikasi
651 Perum Perumnas 676 702 PT Waskita Karya (Persero) Tbk
Indonesia (Persero)
652 PT Adhi Karya (Persero) Tbk 677 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 703 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
653 PT Amarta Karya (Persero) 678 PT Kereta Api Indonesia (Persero) 704 PT Yodya Karya (Persero)
654 PT ASABRI (Persero) 680 PT Krakatau Steel (Persero) Tbk 705 PT Indra Karya
655 PT ASDP Indonesia Ferry (Persero) 681 PT LEN Industri (Persero) 706 Perum Produksi Film Negara
PT Mineral Industri Indonesia
656 PT Asuransi Jiwasraya (Persero) 682
(Persero)
PT Aviasi Pariwisata Indonesia
657 683 PT PANN (Persero)
(Persero)
PT Bahana Pembinaan Usaha
658 684 PT PDI Pulau Batam (Persero)
Indonesia (Persero)
PT Bank Negara Indonesia
659 685 PT Pelabuhan Indonesia (Persero)
(Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Pelayaran Nasional Indonesia
660 686
(Persero) Tbk (Persero)
PT Bank Tabungan Negara PT Pembangunan Perumahan
661 687
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
PT Perkebunan Nusantara III
662 PT Barata Indonesia (Persero) 688
(Persero)
663 PT Bio Farma (Persero) 689 PT Pertamina (Persero)
PT Biro Klasifikasi Indonesia PT Perusahaan Listrik Negara
664 690
(Persero) (Persero)
665 PT Boma Bisma Indra (Persero) 691 PT Pos Indonesia (Persero)
666 PT Brantas Abipraya (Persero) 692 PT Primissima (Persero)
355
Page 359
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 56. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Dalam rangka menjalankan bisnis normalnya, Bank In the normal course of business, Bank Mandiri entered
Mandiri memiliki transaksi usaha yang signifikan into certain significant transactions with the following
dengan pihak-pihak berelasi sebagai berikut related parties (continued):
(lanjutan):
Hubungan pihak berelasi dengan entitas Related parties relationship with government
Pemerintah (lanjutan): related entities (continued):
d. Lembaga Jaminan Sosial/Social Security Institution
705 BPJS Kesehatan 706 BPJS Ketenagakerjaan
e. Lembaga Keuangan/Financial Institution
Lembaga Pembiayaan Ekspor Perusahaan Penerbit SBSN PT Penjaminan Infrastruktur
707 709 711
Indonesia Indonesia Indonesia
Lembaga Pengelola Investasi PT Sarana Multi Infrastruktur
708 710 PT Indonesia Infrastruktur Finance 712
(Indonesia Investment Authority) (Persero)
f. Entitas Berelasi Lainnya/Others Related Entity
713 PT Bina Karya (Persero)
Sifat dari transaksi dengan pihak-pihak berelasi Nature of transactions with government related
entitas pemerintah antara lain adalah giro pada entities are current accounts with other banks,
bank lain, penempatan pada bank lain, efek-efek, placements with other banks, marketable
obligasi pemerintah, tagihan lainnya - transaksi securities, government bonds, other receivables -
perdagangan, tagihan atas efek-efek yang dibeli trade transaction, securities purchased under
dengan janji dijual kembali, tagihan derivatif, agreements to resell, derivative receivables, loans
kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan and sharia receivables/financing, consumer
syariah, piutang pembiayaan konsumen, tagihan financing receivables, acceptance receivables,
akseptasi, penyertaan saham, simpanan investment in shares, deposit from customers,
nasabah, simpanan dari bank lain, liabilitas deposits from other bank, derivative liabilities,
derivatif, liabilitas akseptasi, efek-efek yang acceptance payables, debt securities issued, fund
diterbitkan, pinjaman yang diterima, pinjaman borrowings, subordinated loans and derivative
dan efek-efek subordinasi, dana syirkah liabilities marketable securities, temporary syirkah
temporer, fasilitas kredit yang diberikan yang funds unused loan facility, outstanding irrevocable
belum digunakan, letter of credit yang tidak dapat letter of credit, guarantees issued in the form of
dibatalkan yang masih berjalan garansi yang bank guarantee and irrevocable letter of credit, and
diberikan dalam bentuk bank garansi dan standby letter of credit.
standby letter of credit.
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Grup In the ordinary course of its business, the Group
juga melakukan transaksi pembelian atau also purchases or pays for services, such as
penggunaan jasa seperti biaya telekomunikasi, telecommunication expenses, utility expenses, and
biaya listrik, dan biaya lainnya dengan pihak- other expenses to government related entities.
pihak berelasi entitas pemerintah.
Hubungan manajemen atau karyawan kunci Transactions with management and key
Bank Mandiri: personnel of Bank Mandiri:
Gaji dan tunjangan, bonus dan tantiem, imbalan Total gross salaries and allowances, bonus and
jangka panjang untuk Dewan Komisaris, Direksi, tantiem, long-term employment benefits of the
Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko, Boards of Commissioners, Directors, Audit
Dewan Pengawas Syariah serta Senior Executive Committee and Risk Oversight Committee, Sharia
Vice President dan Senior Vice President Supervisory Board, and Senior Executive Vice
(Catatan 49) untuk periode yang berakhir pada President, and Senior Vice President (Note 49) for
30 September 2024 dan 2023 masing-masing the period ended 30 September 2024 and 2023
sebesar Rp2.350.884 dan Rp1.737.957 atau amounted to Rp2,350,884 and Rp1,737,957 or
5,90% dan 4,52% dari jumlah beban operasional 5.90% and 4.52% of total consolidated other
lainnya konsolidasian. operating expenses, respectively.
356
Page 360
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 56. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Rincian saldo transaksi dengan pihak-pihak berelasi Details of transactions with related parties as of
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 30 September 2024 and 31 December 2023, are as
2023 adalah sebagai berikut: follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Aset Assets
Giro pada bank lain (Catatan 5a) Current accounts with other banks (Note 5a)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 119.714 427.595 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 64.033 27.695 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 2.053 5.807 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
185.800 461.097
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other
(Catatan 6b dan 6c) 1.669.501 2.049.472 banks (Note 6b dan 6c)
Efek-efek (Catatan 7a) Marketable securities (Note 7a)
Pemerintah Republik Indonesia melalui The Goverment of the Republic of
Kementerian 4.127.025 2.440.856 Indonesia through the Ministry
PT BNI Asset Management 3.500.204 3.500.239 PT BNI Asset Management
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 1.645.958 2.775.959 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bahana TCW Investment Management 1.492.008 1.770.554 PT Bahana TCW Investment Management
PT BRI Danareksa Sekuritas 1.450.000 1.450.000 PT BRI Danareksa Sekuritas
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 953.049 1.074.661 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Hutama Karya (Persero) Tbk 903.000 903.000 PT Hutama Karya (Persero) Tbk
PT Indonesia Asahan Aluminium 885.761 904.048 PT Indonesia Asahan Aluminium
PT Pelabuhan Indonesia (Persero) 846.400 848.970 PT Pelabuhan Indonesia (Persero)
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 745.815 1.460.474 PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk
Lainnya 5.444.171 6.645.378 Others
21.993.391 23.774.139
Obligasi pemerintah (Catatan 8) 303.364.690 309.182.971 Government bonds (Note 8)
Tagihan lainnya – transaksi perdagangan Other receivables - trade
(Catatan 9a) transactions (Note 9a)
PT Pembangunan Perumahan PT Pembangunan Perumahan
(Persero) Tbk 4.502.664 4.204.421 (Persero) Tbk
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 1.160.015 466.102 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
PT Brantas Abipraya (Persero) 1.100.345 737.285 PT Brantas Abipraya (Persero)
PT Petrokimia Gresik 321.038 - PT Petrokimia Gresik
PT PP Presisi Tbk 303.105 88.603 PT PP Presisi Tbk
PT Adhi Karya (Persero) Tbk 281.559 119.687 PT Adhi Karya (Persero) Tbk
PT Semen Padang 275.701 311.731 PT Semen Padang
PT Prima Layanan Niaga Suku Cadang 220.190 141.511 PT Prima Layanan Niaga Suku Cadang
PT PP Urban 184.643 87.096 PT PP Urban
PT Semen Tonasa 129.621 179.914 PT Semen Tonasa
Lainnya 711.324 1.245.163 Others
9.190.205 7.581.513
Tagihan derivatif (Catatan 11) Derivative receivables (Note 11)
PT Pertamina Patra Niaga 749.787 31.629 PT Pertamina Patra Niaga
PT Perusahaan Listrik Nasional (Persero) PT Perusahaan Listrik Negara
595.034 112.594 (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 249.033 4.169 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Kilang Pertamina Internasional 176.040 30.332 PT Kilang Pertamina Internasional
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 29.853 14.251 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Lainnya 23.861 5.181 Others
1.823.608 198.156
357
Page 361
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 56. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Rincian saldo transaksi dengan pihak-pihak berelasi Details of transactions with related parties as of
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 30 September 2024 and 31 December 2023, are as
2023 adalah sebagai berikut (lanjutan): follows (continued):
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan Loans and sharia receivables/financing
syariah (Catatan 12A.a) (Note 12A.a)
Pemerintah Republik Indonesia melalui The Goverment of Republic of
Kementerian 67.283.658 59.818.334 Indonesia through the Ministry
PT Pegadaian 19.104.318 11.663.238 PT Pegadaian
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 16.425.558 15.888.635 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Perkebunan Nusantara IV 10.117.342 11.054.578 PT Perkebunan Nusantara IV
PT Waskita Karya (Persero) Tbk 8.513.450 8.513.450 PT Waskita Karya (Persero) Tbk
PT Kereta Api Indonesia (Persero) 8.461.807 4.634.666 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 8.135.500 8.139.724 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT Angkasa Pura Indonesia 7.938.361 9.574.467 PT Angkasa Pura Indonesia
PT Krakatau Steel (Persero) Tbk 6.489.535 6.573.561 PT Krakatau Steel (Persero) Tbk
PT Pembangunan Perumahan
PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 6.287.643 4.656.930 (Persero) Tbk
Lainnya 115.481.456 97.563.437 Others
274.238.628 238.081.020
Piutang pembiayaan konsumen (Catatan 13a) Consumer financing receivables (Note 13a)
Lainnya 8.621 11.542 Others
Tagihan akseptasi (Catatan 15a) Acceptance receivables (Note 15a)
PT Pembangunan Perumahan PT Pembangunan Perumahan
(Persero) Tbk 924.123 576.178 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 307.231 282.762 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 175.420 249.342 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Pindad (Persero) 93.260 682.954 PT Pindad (Persero)
PT PP Urban 40.546 57.907 PT PP Urban
PT Hutama Karya Infrastruktur 36.079 - PT Hutama Karya Infrastruktur
PT Kimia Farma Tbk. 25.004 - PT Kimia Farma Tbk.
PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk 24.186 101.191 PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk
PT Pertamina Patra Niaga 23.090 169.806 PT Pertamina Patra Niaga
PT Adhi Persada Beton 22.266 29.555 PT Adhi Persada Beton
Lainnya 97.198 100.732 Others
1.768.403 2.250.427
Penyertaan saham (Catatan 16a) Investments in shares (Note 16a)
PT Fintek Karya Nusantara 620.353 620.353 PT Fintek Karya Nusantara
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia 427.912 - PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia
PT Djakarta Lloyd (Persero) 32.067 32.067 PT Djakarta Lloyd (Persero)
1.080.332 652.420
Total aset kepada pihak-pihak berelasi 615.323.179 584.242.757 Total assets with related parties
Total aset konsolidasian 2.323.990.548 2.174.219.449 Total consolidated assets
Persentase total aset kepada pihak-pihak berelasi Percentage of total assets with related
terhadap total aset konsolidasian 26,48% 26,87% parties to total consolidated assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro dan giro wadiah Demand deposits and wadiah demand
(Catatan 21a) deposits (Note 21a)
Entitas dan Lembaga Pemerintah 141.009.846 143.435.486 Government Body and Entity
Manajemen kunci 192 191 Key management
Lainnya 1.395.601 23.202.155 Others
142.405.639 166.637.832
Tabungan dan tabungan wadiah Saving deposits and wadiah saving
(Catatan 22a) deposit (Note 22a)
Entitas dan Lembaga Pemerintah 4.213.393 7.362.978 Government Body and Entity
Manajemen kunci 294.549 137.385 Key management
Lainnya 51.339 40.178 Others
4.559.281 7.540.541
358
Page 362
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 56. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Rincian saldo transaksi dengan pihak-pihak berelasi Details of transactions with related parties as of
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 30 September 2024 and 31 December 2023, are as
2023 adalah sebagai berikut (lanjutan): follows (continued):
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Simpanan nasabah (lanjutan) Deposits from customers (continued)
Deposito berjangka (Catatan 23a) Time deposits (Note 23a)
Entitas dan Lembaga Pemerintah 58.772.733 24.924.590 Government Body and Entity
Manajemen kunci 210.188 127.276 Key management
Lainnya 5.126.042 9.801.115 Others
64.108.963 34.852.981
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro, giro wadiah dan tabungan Demand deposits, wadiah demand
(Catatan 24a) deposits and saving deposits (Note 24a)
Entitas dan Lembaga Pemerintah 169.628 171.008 Government Body and Entity
Lainnya 13.714 12.325 Others
183.342 183.333
Inter-bank call money (Catatan 25a) Inter-bank call money (Note 25a)
Entitas dan Lembaga Pemerintah 302.800 100.000 Government Body and Entity
Deposito berjangka (Catatan 26a) Time deposits (Note 26a)
Entitas dan Lembaga Pemerintah 151.400 384.925 Government Body and Entity
Liabilitas derivatif (Catatan 11) Derivative payables (Note 11)
PT Pertamina Patra Niaga 337.814 9.506 PT Pertamina Patra Niaga
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 194.148 3.154 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 113.084 21.056 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 100.046 9.955 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Kilang Pertamina Internasional 72.105 9.083 PT Kilang Pertamina Internasional
Lainnya 17.287 23.650 Others
834.484 76.404
Liabilitas akseptasi (Catatan 29a) Acceptance payables (Note 29a)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 1.251.724 931.993 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 700.902 1.538.464 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Krakatau Baja Konstruksi 86.293 48.130 PT Krakatau Baja Konstruksi
PT Solusi Bangun Beton 21.829 - PT Solusi Bangun Beton
PT Timah Industri 15.057 18.208 PT Timah Industri
PT Kilang Pertamina Internasional - 47.942 PT Kilang Pertamina Internasional
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk - 10.000 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
Lainnya 25.921 19.524 Others
2.101.726 2.614.261
Efek-efek yang diterbitkan (Catatan 30) 3.752.950 5.091.435 Debt securities issued (Note 30)
Pinjaman yang diterima (Catatan 36) 5.312.666 2.481.824 Fund borrowings (Note 36)
Pinjaman dan efek-efek subordinasi Subordinated loans and marketable
(Catatan 37) - 10.000 securities (Note 37)
Total liabilitas kepada pihak-pihak berelasi 223.713.251 219.973.536 Total liabilities with related parties
Total liabilitas konsolidasian 1.791.894.454 1.660.442.815 Total consolidated liabilities
Persentase total liabilitas kepada pihak - pihak Percentage of total liabilities with related
berelasi terhadap total liabilitas konsolidasian 12,48% 13,25% parties to total consolidated liabilities
359
Page 363
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 56. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Rincian saldo transaksi dengan pihak-pihak berelasi Details of transactions with related parties as of
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 30 September 2024 and 31 December 2023, are as
2023 adalah sebagai berikut (lanjutan): follows (continued):
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Dana syirkah temporer (Catatan 38) Temporary syirkah funds (Note 38)
Simpanan nasabah Deposits from customers
Entitas dan Lembaga Pemerintah 45.673.485 36.629.084 Government Body and Entity
Manajemen kunci 94.881 68.958 Key management
Lainnya 349.915 8.974.579 Others
46.118.281 45.672.621
Total dana syirkah temporer Total Temporary syirkah funds
230.758.600 226.281.672
Persentase terhadap total dana syirkah Percentage to total temporary syirkah
temporer 19,99% 20,18% funds
Rincian saldo transaksi dengan pihak-pihak berelasi Details of transactions with related parties for periods
untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 ended 30 September 2024 and 2023, are as follows:
September 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut:
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September/For period ended
30 September
2024 2023
Laporan laba rugi dan penghasilan Statements of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
Pendapatan bunga dari obligasi Interest income from government
pemerintah dan SPN (Catatan 41) 11.517.521 12.094.194 bonds and treasury bills (Note 41)
Total pendapatan bunga dan pendapatan Total interest income and sharia
syariah 110.636.512 98.008.135 income
Persentase terhadap pendapatan bunga dan Percentage to interest income and sharia
pendapatan syariah 10,41% 12,34% income
Beban bunga pinjaman yang diterima Interest expense from fund
(Catatan 42) 41.964 63.237 borrowings (Note 42)
Total beban bunga dan beban Total interest expense and sharia
syariah 36.033.401 26.144.840 expense
Persentase terhadap beban bunga dan beban Percentage to interest expense and
syariah 0,12% 0,24% sharia expense
Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies
(Catatan 54) (Note 54)
Fasilitas kredit yang diberikan yang belum
digunakan Unused loan facilities
Pemerintah Republik Indonesia melalui The Goverment of the Republic of
Kementerian 41.817.175 32.218.569 Indonesia through the Ministry
PT Pertamina (Persero) 16.538.520 15.782.376 PT Pertamina (Persero)
PT Mineral Industri Indonesia (Persero) 11.585.625 1.923.820 PT Mineral Industri Indonesia (Persero)
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 9.135.869 10.965.920 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
Indonesia Investment Authority 5.000.000 - Indonesia Investment Authority
PT Freeport Indonesia 2.854.971 - PT Freeport Indonesia
PT Waskita Karya (Persero) Tbk 2.060.080 2.060.080 PT Waskita Karya (Persero) Tbk
PT Pelabuhan Indonesia (Persero) 1.264.393 1.285.456 PT Pelabuhan Indonesia (Persero)
PT Pegadaian 1.209.489 1.661.467 PT Pegadaian
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 882.000 894.850 PT Perusahaan Gas Negara Tbk
Lainnya 12.042.120 16.100.095 Others
104.390.242 82.892.633
360
Page 364
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
56. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 56. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
(lanjutan)
Rincian saldo transaksi dengan pihak-pihak berelasi Details of transactions with related parties as of
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 30 September 2024 and 31 December 2023, are as
2023 adalah sebagai berikut (lanjutan): follows (continued):
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies
(Catatan 54) (lanjutan) (Note 54) (continued)
Letter of credit yang tidak dapat dibatalkan yang
masih berjalan Outstanding irrevocable letter of credit
PT Kereta Api Indonesia (Persero) 3.990.296 1.773.031 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Kilang Pertamina International 2.571.218 222.702 PT Kilang Pertamina International
PT Pembangunan Perumahan PT Pembangunan Perumahan
(Persero) Tbk 859.421 1.312.941 (Persero) Tbk
PT Pindad 553.133 1.168.783 PT Pindad
PT PAL Indonesia 514.010 - PT PAL Indonesia
PT Indonesia Power 506.171 509.590 PT Indonesia Power
PT Petrokimia Gresik 487.354 71.861 PT Petrokimia Gresik
PT Pupuk Iskandar Muda 343.170 - PT Pupuk Iskandar Muda
PT Krakatau Steel (Persero) Tbk 339.453 292.880 PT Krakatau Steel (Persero) Tbk
PT Perusahaan Listrik Negara 309.046 554.509 PT Perusahaan Listrik Negara
Lainnya 1.595.060 2.132.799 Others
12.068.332 8.039.096
Garansi yang diberikan dalam bentuk bank Guarantees issued in the form of bank
garansi guarantee
PT Pembangunan Perumahan PT Pembangunan Perumahan
(Persero) Tbk 4.792.079 5.811.393 (Persero) Tbk
PT Adhi Karya (Persero) Tbk 3.980.975 3.687.577 PT Adhi Karya (Persero) Tbk
PT Pindad 3.295.257 3.285.433 PT Pindad
PT PAL Indonesia 3.291.286 4.318.893 PT PAL Indonesia
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 2.859.496 1.880.920 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Brantas Abipraya (Persero) 2.546.671 3.332.518 PT Brantas Abipraya (Persero)
PT Hutama Karya (Persero) 2.424.977 2.629.206 PT Hutama Karya (Persero)
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 1.892.830 2.951.507 PT Wijaya Karya (Persero) Tbk
PT LEN Industri (Persero) 1.517.108 1.561.790 PT LEN Industri (Persero)
PT Timah Tbk 1.435.243 95.033 PT Timah Tbk
Lainnya 8.463.908 8.448.179 Others
36.499.830 38.002.449
Garansi yang diberikan dalam bentuk standby Guarantees issued in the form of standby
letter of credit letter of credit
PT Perusahaan Listrik Negara PT Perusahaan Listrik
(Persero) 1.796.932 1.827.434 Negara (Persero)
PT Kilang Pertamina International 850.196 2.077.853 PT Kilang Pertamina International
PT Pupuk Sriwidjaja Palembang 610.156 554.292 PT Pupuk Sriwidjaja Palembang
PT Pupuk Iskandar Muda 397.398 - PT Pupuk Iskandar Muda
PT Pertamina Power Indonesia 366.630 326.416 PT Pertamina Power Indonesia
PT Pertamina Gas 336.017 341.721 PT Pertamina Gas
PT Petrokimia Gresik 334.251 228.791 PT Petrokimia Gresik
PT Pertamina Patra Niaga 216.791 732.780 PT Pertamina Patra Niaga
PT Pupuk Kujang Cikampek 144.890 241.406 PT Pupuk Kujang Cikampek
PT Nusantara Regas 49.205 50.040 PT Nusantara Regas
Lainnya 74.908 429.766 Others
5.177.374 6.810.499
Total komitmen dan kontinjensi untuk pihak Total commitments and contingencies
berelasi 158.135.778 135.744.677 for related parties
Total komitmen dan kontinjensi - neto Total commitments and contingencies -
360.679.797 330.016.631 net
Percentages of total commitments
Persentase total komitmen dan kontinjensi and contingencies with related parties
kepada pihak-pihak berelasi terhadap total to total commitments and
komitmen dan kontinjensi - neto 43,84% 41,13% contingencies - net
361
Page 365
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
57. INFORMASI SEGMEN 57. SEGMENT INFORMATION
Grup telah menyajikan segmen operasi berdasarkan The Group has presented its operating segments in a
informasi yang disiapkan secara internal untuk manner consistent with the internal reporting provided
pengambilan keputusan operasional (Catatan 2ak). for operational decision making (refer to Note 2ak).
Di bawah ini penjelasan mengenai operasi dari The following describes the operations in each
masing-masing pelaporan segmen pada tanggal reportable segment as of 30 September 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023: 31 December 2023:
Corporate Banking : termasuk kredit yang diberikan, simpanan nasabah dan transaksi-transaksi
lainnya milik nasabah korporasi, baik BUMN dan badan usaha swasta
dengan skala besar./
including loans, deposits from customers and other transactions which
belong to corporate customers, including state-owned enterprises and
private enterprises with large scale.
Commercial Banking : termasuk kredit yang diberikan, simpanan nasabah dan transaksi-transaksi
lainnya milik nasabah komersial dengan skala menengah./
including loans, deposits from customers and other transactions belong to
commercial customer with medium scale.
Hubungan Kelembagaan/ : termasuk kredit yang diberikan, simpanan nasabah dan transaksi-transaksi
Government Institution lainnya milik nasabah lembaga pemerintah dan dana pensiun BUMN./
including loans, deposits from customers and other transactions which
belong to government entities and pension plan of state-owned enterprises.
Retail Banking (terdiri dari : termasuk kredit yang diberikan kepada badan usaha atau individu dengan
segmen konsumer/individual, skala mikro hingga kecil, produk dan jasa lainnya seperti dana pihak ketiga,
segmen mikro & bisnis transaksi pembayaran dan transaksi-transaksi lainnya milik nasabah mikro
dan wealth)/ dan kecil serta merupakan kredit pembiayaan konsumsi termasuk kredit
Retail Banking (consists of kepemilikan rumah, kartu kredit serta produk dan jasa lainnya seperti dana
consumer/individual segment pihak ketiga, transaksi pembayaran dan transaksi-transaksi lainnya milik
and micro & business and nasabah perorangan./
wealth segment) including loans granted to business entities or individuals with micro-scale to
small, products or other services such as deposits, payment transactions
and other transactions which belong to micro and small customers also
consumer finance loans, including mortgage loans, credit cards and other
products and services such as deposits, payment transactions and other
transactions which belong to individual customers.
Treasury & International : segmen treasury terkait dengan kegiatan treasury Bank termasuk transaksi
Banking valuta asing, money market, fixed income, bisnis perbankan internasional,
pasar modal, dan Kantor Luar Negeri./
treasury segment associated with treasury activities of the Bank include
foreign exchange, money market, fixed income, international banking
business, capital markets, and the Overseas Branches.
Kantor Pusat/Head Office : terutama mengelola aset dan liabilitas Grup selain yang telah dikelola oleh
segmen operasi lainnya termasuk menerima alokasi biaya atas penyediaan
jasa servis secara sentralisasi kepada segmen lainnya serta
pendapatan/biaya yang tidak teralokasi ke pelaporan segmen lainnya./
mainly managing the assets and liabilities of the Group other than those
managed by other operating segments including accepting the cost
allocation for the provision of the centralizing services to other segments as
well as income/costs that are not allocated to other segments reporting.
Entitas Anak - Syariah/ : seluruh transaksi yang dilakukan oleh Entitas Anak yang bergerak di bidang
Subsidiary - Sharia perbankan syariah./
including all transactions conducted by a Subsidiary engaged in sharia
banking.
Entitas Anak - Asuransi/ : seluruh transaksi yang dilakukan oleh Entitas Anak yang bergerak di bidang
Subsidiary - Insurance asuransi jiwa, asuransi kesehatan, dan asuransi kerugian./
including all transactions conducted by Subsidiary engaged in life insurance,
health insurance, and general insurance.
Entitas Anak - selain Syariah : seluruh transaksi Entitas Anak yang bergerak di bidang pembiayaan
dan asuransi/ konsumen, layanan remittance, sekuritas, perbankan, dan modal ventura./
Subsidiaries - other than Sharia including all transactions of Subsidiaries engaged in consumer finance,
and insurance remittance services, securities, banking and venture capital.
362
Page 366
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
57. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 57. SEGMENT INFORMATION (continued)
30 September 2024/ 30 September 2024
Entitas Anak
- selain
Syariah dan Penyesuaian
Entitas asuransi/ dan
Hubungan Treasury & Entitas Anak Anak - Subsidiary - Eliminasi***)
Kelembagaan*) Inter- Kantor - Syariah/ Asuransi/ other than /Adjustment
*)
Corporate Commercial /Government Retail national Pusat / Subsidiary - Subsidiary - Sharia and and
Keterangan Banking*) Banking*) Institutional*) Banking*) Banking*) Head Office*) Sharia insurance insurance Elimination***) Total Description
Consolidated
Laporan laba rugi statements of profit
dan penghasilan or loss and other
komprehensif lain comprehensive
konsolidasian income
Pendapatan bunga Interest and
dan syariah**) 40.425.452 20.611.181 9.224.610 60.651.767 19.294.024 235.711 18.467.742 215.335 10.171.055 (68.660.365) 110.636.512 sharia income **)
Beban bunga **) Interest and
dan syariah (31.023.384) (15.631.413) (6.747.384) (23.083.466) (19.861.999) (291.185) (5.836.272) - (4.144.309) 70.586.011 (36.033.401) sharia expense **)
Pendapatan bunga dan Net interest and
syariah - neto 9.402.068 4.979.768 2.477.226 37.568.301 (567.975) (55.474) 12.631.470 215.335 6.026.746 1.925.646 74.603.111 sharia income
Pendapatan Net premium
premi - neto - - - - - - - 1.301.976 - - 1.301.976 income
Pendapatan bunga, Net interest,
syariah sharia and
dan premi - neto 9.402.068 4.979.768 2.477.226 37.568.301 (567.975) (55.474) 12.631.470 1.517.311 6.026.746 1.925.646 75.905.087 premium income
Pendapatan Other operating
operasional lainnya: income:
Pendapatan provisi Fees
dan komisi 2.432.922 746.848 408.815 5.859.821 154.806 3.266.037 2.411.004 - 1.892.003 (435.314) 16.736.942 and commission
Lainnya 246.330 98.642 35.586 4.195.623 1.997.255 3.972.313 1.853.510 1.114.392 1.699.792 (1.376.452) 13.836.991 Others
Total 2.679.252 845.490 444.401 10.055.444 2.152.061 7.238.350 4.264.514 1.114.392 3.591.795 (1.811.766) 30.573.933 Total
Pembalikan/ Reversal of/
(pembentukan) (allowance for)
cadangan impairment
kerugian losses on
penurunan nilai financial
aset keuangan assets and
dan lainnya (33.406) 588.943 26.222 (6.474.527) (4.055) (15.337) (2.223.690) - (1.397.909) - (9.533.759) others
Keuntungan dari Gain on sale of
penjualan marketable
efek- efek securities and
dan obligasi government
pemerintah - neto - - - - - - 218.029 692 (678) - 218.043 bonds - net
Beban operasional Other operating
lainnya: expenses:
Salaries and
Beban gaji dan employee benefit
tunjangan (632.331) (474.223) (224.288) (7.915.040) (103.477) (2.238.722) (3.678.231) (280.046) (2.604.405) - (18.150.763) expenses
General and
Beban umum administrative
dan administrasi (503.027) (297.931) (224.950) (7.889.613) (101.839) (1.097.195) (3.986.365) (487.259) (2.093.543) - (16.681.722) expenses
Lainnya (781.135) (397.239) (224.736) (2.875.352) (255.360) 759.650 (627.882) (727.256) (313.285) 437.758 (5.004.837) Others
Total (1.916.493) (1.169.393) (673.974) (18.680.005) (460.676) (2.576.267) (8.292.478) (1.494.561) (5.011.233) 437.758 (39.837.322) Total
Pendapatan/(beban) Non-operating
bukan income/(expense)
operasional - neto - - - - - 83.596 (9.353) - (55.674) - 18.569 - net
Beban pajak - neto - - - - - (8.952.678) (1.486.891) (148.738) (672.990) - (11.261.297) Tax expense - net
Laba bersih 10.131.421 5.244.808 2.273.873 22.469.213 1.119.357 (4.277.810) 5.101.601 989.096 2.480.057 551.638 46.083.254 Net income
Laba bersih
yang dapat Net income
diatribusikan attributable
kepada: to:
Kepentingan Non-controlling
nonpengendali - - - - - - - - - - 4.065.900 interest
Pemilik Entitas Induk - - - - - - - - - - 42.017.354 Parent Entity
Laporan posisi Consolidated
keuangan statement of
konsolidasian financial position
Kredit yang diberikan
dan piutang/ Loans and sharia
pembiayaan receivables/
syariah - bruto 496.749.941 275.108.615 77.205.633 385.212.614 6.561.138 - 264.000.194 - 45.801.668 (8.658.451) 1.541.981.352 financing - gross
Total aset 510.356.336 267.332.354 77.746.743 262.951.161 300.192.734 415.431.655 370.722.347 42.827.633 131.449.992 (55.020.407) 2.323.990.548 Total assets
Demand deposits
Giro dan and wadiah
giro wadiah (265.971.633) (105.953.856) (60.128.577) (106.901.978) (5.550.020) 1.852.683 (20.029.379) - (688.771) 2.596.533 (560.774.998) demand deposits
Tabungan dan Saving deposits
tabungan and wadiah
wadiah (20.480.521) (28.629.959) (1.789.766) (443.461.322) (616.526) - (50.609.135) - (9.818.413) - (555.405.642) saving deposits
Deposito berjangka (45.550.761) (30.633.961) (66.555.073) (241.561.683) (6.593.354) 104.537.954 - - (36.700.376) 1.832.235 (321.225.019) Time deposits
Total simpanan Total deposit from
nasabah (332.002.915) (165.217.776) (128.473.416) (791.924.983) (12.759.900) 106.390.637 (70.638.514) - (47.207.560) 4.428.768 (1.437.405.659) customers
Total liabilitas (332.622.615) (165.832.120) (130.033.979) (684.919.788) (89.498.198) (160.331.276) (95.982.031) (39.265.544) (110.248.409) 16.839.506 (1.791.894.454) Total liabilities
*) Sesuai dengan segmen-segmen operasi Bank Mandiri (Catatan 2ak). *) In accordance with operating segments of Bank Mandiri (Note 2ak).
**) Termasuk komponen internal transfer pricing antar segmen operasi. **) Include component of internal transfer pricing among operating segments.
***) Termasuk eliminasi internal transfer pricing atau reklasifikasi antar segmen operasi dan eliminasi terhadap ***) Include elimination of internal transfer pricing or reclassification among operating segments and
Entitas Anak. elimination for Subsidiaries.
363
Page 367
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
57. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 57. SEGMENT INFORMATION (continued)
30 September 2023/ 30 September 2023
Entitas Anak
- selain
Syariah dan Penyesuaian
Entitas asuransi/ dan
Hubungan Treasury & Entitas Anak Anak - Subsidiary - Eliminasi***)
Kelembagaan*) Inter- Kantor - Syariah/ Asuransi/ other than /Adjustment
*)
Corporate Commercial /Government Retail national Pusat / Subsidiary - Subsidiary - Sharia and and
Keterangan Banking*) Banking*) Institutional*) Banking*) Banking*) Head Office*) Sharia insurance Insurance Elimination***) Total Description
Consolidated
Laporan laba rugi statements of profit
dan penghasilan or loss and other
komprehensif lain comprehensive
konsolidasian income
Pendapatan bunga Interest and
dan syariah**) 33.322.244 16.651.691 5.599.342 54.239.661 17.581.493 229.426 16.515.030 337.047 9.158.494 (55.626.293) 98.008.135 sharia income **)
Beban bunga dan Interest and
syariah**) (21.603.447) (11.548.248) (3.316.090) (20.190.497) (15.554.690) (173.307) (4.297.006) - (3.249.078) 53.787.523 (26.144.840) sharia expense **)
Pendapatan bunga Net interest and
dan syariah - neto sharia income
Pendapatan 11.718.797 5.103.443 2.283.252 34.049.164 2.026.803 56.119 12.218.024 337.047 5.909.416 (1.838.770) 71.863.295 Net premium
premi - neto - - - - - - - 2.079.986 - (492.953) 1.587.033 income
Pendapatan bunga, Net interest,
Syariah sharia and
dan premi - neto 11.718.797 5.103.443 2.283.252 34.049.164 2.026.803 56.119 12.218.024 2.417.033 5.909.416 (2.331.723) 73.450.328 premium income
Pendapatan Other operating
operasional lainnya: income:
Pendapatan provisi Fees
dan komisi 1.893.705 589.634 333.341 5.349.496 226.261 2.885.645 1.918.961 - 1.584.679 (497.225) 14.284.497 and commission
Lainnya 295.380 109.582 18.111 4.152.894 2.070.154 3.404.695 1.491.855 829.124 1.694.255 (1.093.994) 12.972.056 Others
Total 2.189.085 699.216 351.452 9.502.390 2.296.415 6.290.340 3.410.816 829.124 3.278.934 (1.591.219) 27.256.553 Total
Pembalikan/ Reversal of/
(pembentukan) (allowance for)
cadangan impairment
kerugian losses on
penurunan nilai financial
aset keuangan assets and
dan lainnya 1.633.688 1.068.813 162 (6.983.956) (19.368) (1.006.274) (2.739.258) - (1.106.493) - (9.152.686) others
Keuntungan dari Gain on sale of
penjualan marketable
efek- efek securities and
dan obligasi government
pemerintah - neto - - - - - 47.701 50.467 19.730 (17.956) - 99.942 bonds - net
Beban operasional Other operating
lainnya: expenses:
Salaries and
Beban gaji dan employee benefit
tunjangan (166.251) (251.361) (82.044) (1.785.094) (107.973) (9.184.486) (3.706.679) (403.363) (2.545.449) 492.953 (17.739.747) expenses
General and
Beban umum administrative
dan administrasi (68.972) (80.543) (102.749) (1.187.820) (96.704) (8.579.219) (3.232.644) (643.381) (1.746.171) - (15.738.203) expenses
Lainnya (423.004) (189.382) (112.018) (1.335.442) (242.989) (1.334.781) (551.917) (874.011) (418.833) 507.722 (4.974.655) Others
Total (658.227) (521.286) (296.811) (4.308.356) (447.666) (19.098.486) (7.491.240) (1.920.755) (4.710.453) 1.000.675 (38.452.605) Total
Pendapatan/(beban) Non-operating
bukan income/(expense)
operasional - neto - - - - - 39.539 6.697 - (35.976) - 10.260 - net
Beban pajak - neto - - - - - (8.240.535) (1.250.017) (208.409) (741.830) - (10.440.791) Tax expense - net
Laba bersih 14.883.343 6.350.186 2.338.055 32.259.242 3.856.184 (21.911.596) 4.205.489 1.136.723 2.575.642 (2.922.267) 42.771.001 Net income
Laba bersih
yang dapat Net income
diatribusikan attributable
kepada: to:
Kepentingan - - - - - - - - - - 3.707.458 Non-controlling
nonpengendali interest
Pemilik Entitas Induk - - - - - - - - - - 39.063.543 Parent Entity
Laporan posisi Consolidated
keuangan statement of
konsolidasian****) financial position****)
Kredit yang diberikan
dan piutang/ Loans and sharia
pembiayaan receivables/
syariah - bruto 409.857.020 237.952.186 72.741.580 358.074.141 7.162.500 - 237.907.537 - 42.066.502 (5.929.271) 1.359.832.195 financing - gross
Total aset 424.358.483 229.139.153 73.595.383 240.050.664 307.078.639 414.628.063 353.624.125 43.938.924 114.843.074 (27.037.059) 2.174.219.449 Total assets
Demand deposits
Giro dan and wadiah
giro wadiah (256.481.995) (91.227.532) (63.703.665) (115.236.424) (4.902.962) (980.003) (20.847.525) - (1.192.752) 2.213.702 (552.359.156) demand deposits
Tabungan dan Saving deposits
tabungan and wadiah
wadiah (16.495.482) (21.306.778) (1.062.603) (414.655.291) (190.222) - (47.026.375) - (8.554.738) - (509.291.489) saving deposits
Deposito berjangka (26.777.108) (37.227.044) (33.127.841) (149.488.496) (6.772.458) (2.509.694) - - (35.470.457) 1.575.594 (289.797.504) Time deposits
Total simpanan Total deposit from
nasabah (299.754.585) (149.761.354) (97.894.109) (679.380.211) (11.865.642) (3.489.697) (67.873.900) - (45.217.947) 3.789.296 (1.351.448.149) customers
Total liabilitas (300.286.798) (150.621.915) (99.279.109) (681.149.185) (55.329.532) (163.775.636) (88.202.768) (38.734.998) (95.226.939) 12.164.065 (1.660.442.815) Total liabilities
*) Sesuai dengan segmen-segmen operasi Bank Mandiri (Catatan 2ak). *) In accordance with operating segments of Bank Mandiri (Note 2ak).
**) Termasuk komponen internal transfer pricing antar segmen operasi. **) Include component of internal transfer pricing among operating segments.
***) Termasuk eliminasi internal transfer pricing atau reklasifikasi antar segmen operasi dan eliminasi terhadap ***) Include elimination of internal transfer pricing or reclassification among operating segments and
Entitas Anak. elimination for Subsidiaries.
****) Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023. ****) For the year ended 31 December 2023.
364
Page 368
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
57. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 57. SEGMENT INFORMATION (continued)
Segmen geografis Geographical segment
Operasional utama Grup dikelola di wilayah The Group’s main operations is managed in Indonesia,
Indonesia, Asia (Singapura, Hong Kong, Timor Leste, Asia (Singapore, Hong Kong, Timor Leste, Shanghai,
Shanghai, Malaysia), Eropa Barat (Inggris), dan Malaysia), West Europe (England), and Cayman
Cayman Islands. Informasi yang berkaitan dengan Islands. Information concerning the geographical
segmen berdasarkan geografis dari Grup disajikan segments of the Group is set out in the table below:
dalam tabel di bawah ini:
Informasi segmen geografis untuk periode yang Information on geographical segment for the period
berakhir pada tanggal 30 September 2024: ended 30 September 2024:
30 September 2024/ 30 September 2024
Eropa Barat/ Cayman Konsolidasian/
Indonesia Asia West Europe Islands Consolidated
Laporan laba rugi dan Consolidated statements of
penghasilan komprehensif profit or loss and other
lain konsolidasian comprehensive income
Pendapatan bunga dan syariah 104.694.944 4.088.951 157.364 1.695.253 110.636.512 Interest and sharia income
Beban bunga dan syariah (32.749.351) (2.465.107) (103.993) (714.950) (36.033.401) Interest and sharia expense
Pendapatan bunga dan
syariah - neto 71.945.593 1.623.844 53.371 980.303 74.603.111 Net interest and sharia income
Pendapatan premi - neto 1.301.976 - - - 1.301.976 Net premium income
Pendapatan bunga dan syariah Net interest, sharia and
dan premi - neto 73.247.569 1.623.844 53.371 980.303 75.905.087 premium income
Pendapatan operasional lainnya: Other operating income:
Pendapatan provisi dan komisi 16.348.729 383.087 - 5.126 16.736.942 Fees and commisions
Lainnya 13.545.746 210.839 5.671 74.735 13.836.991 Others
Total 29.894.475 593.926 5.671 79.861 30.573.933 Total
(Pembentukan)/pembalikan (Allowance for)/reversal of
cadangan kerugian impairment losses on
penurunan nilai aset financial assets and
keuangan dan lainnya (8.990.468) (543.757) 466 - (9.533.759) others
Keuntungan dari penjualan Gain on sale of marketable
efek-efek dan obligasi securities and
pemerintah - neto 218.043 - - - 218.043 government bonds - net
Beban operasional lainnya: Other operating expenses:
Salaries and employee benefit
Beban gaji dan tunjangan (17.927.379) (186.703) (27.000) (9.681) (18.150.763) expenses
Beban umum, administrasi General, administrative
dan lainnya (21.515.532) (134.514) (19.567) (16.946) (21.686.559) expenses and others
Total (39.442.911) (321.217) (46.567) (26.627) (39.837.322) Total
Pendapatan/(beban) bukan Non operating income/
operasional - neto 539.979 (67.105) - (454.305) 18.569 (expense) - net
Beban pajak - neto (11.046.641) - (214.656) - (11.261.297) Tax expense - net
Laba bersih 44.420.066 1.285.691 (201.715) 579.232 46.083.254 Net income
Laba bersih yang dapat
diatribusikan kepada: Net income attributable to:
Kepentingan nonpengendali - - - - 4.065.900 Non-controlling interest
Pemilik Entitas Induk - - - - 42.017.354 Parent Entity
Laporan posisi keuangan Consolidated statement of
konsolidasian financial position
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan receivables/
syariah - bruto 1.448.073.594 65.483.454 785.257 27.639.047 1.541.981.352 financing - gross
Total aset 2.193.344.492 92.178.891 3.664.284 34.802.881 2.323.990.548 Total assets
Demand deposits and wadiah
Giro dan giro wadiah (553.199.927) (7.369.970) (205.101) - (560.774.998) demand deposits
Tabungan dan tabungan Saving deposits and wadiah
wadiah (552.507.831) (2.897.811) - - (555.405.642) saving deposits
Deposito berjangka (319.366.217) (1.858.802) - - (321.225.019) Time deposits
Total simpanan nasabah (1.425.073.975) (12.126.583) (205.101) - (1.437.405.659) Total deposit from customers
Total liabilitas (1.696.278.441) (76.492.977) (2.843.271) (16.279.765) (1.791.894.454) Total liabilities
365
Page 369
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
57. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 57. SEGMENT INFORMATION (continued)
Segmen geografis (lanjutan) Geographical segment (continued)
Informasi segmen geografis untuk periode yang Information on geographical segment for the period
berakhir pada tanggal 30 September 2023: ended 30 September 2023:
30 September 2023/ 30 September 2023
Eropa Barat/ Cayman Konsolidasian/
Indonesia Asia West Europe Islands Consolidated
Laporan laba rugi dan Consolidated statements of
penghasilan komprehensif profit or loss and other
lain konsolidasian comprehensive income
Pendapatan bunga dan syariah 93.517.908 3.127.252 120.170 1.242.805 98.008.135 Interest and sharia income
Beban bunga dan syariah (24.144.907) (1.476.859) (70.667) (452.407) (26.144.840) Interest and sharia expense
Pendapatan bunga dan
syariah - neto 69.373.001 1.650.393 49.503 790.398 71.863.295 Net interest and sharia income
Pendapatan premi - neto 1.587.033 - - - 1.587.033 Net premium income
Pendapatan bunga dan syariah Net interest, sharia and
dan premi - neto 70.960.034 1.650.393 49.503 790.398 73.450.328 premium income
Pendapatan operasional lainnya: Other operating income:
Pendapatan provisi dan komisi 13.956.059 294.636 - 33.802 14.284.497 Fees and commisions
Lainnya 12.734.977 172.528 4.537 60.014 12.972.056 Others
Total 26.691.036 467.164 4.537 93.816 27.256.553 Total
Pembentukan Allowance for
cadangan kerugian impairment losses on
penurunan nilai aset financial assets and
keuangan dan lainnya (8.917.090) (235.206) (390) - (9.152.686) others
Keuntungan dari penjualan Gain on sale of marketable
efek-efek dan obligasi securities and
pemerintah - neto 99.942 - - - 99.942 government bonds - net
Beban operasional lainnya: Other operating expenses:
Salaries and employee benefit
Beban gaji dan tunjangan (17.538.932) (163.691) (25.549) (11.575) (17.739.747) expenses
Beban umum, administrasi General, administrative
dan lainnya (20.561.467) (116.924) (18.256) (16.211) (20.712.858) expenses and others
Total (38.100.399) (280.615) (43.805) (27.786) (38.452.605) Total
Pendapatan/(beban) bukan Non operating income/
operasional - neto 719.277 (355.398) - (353.619) 10.260 (expense) - net
Beban pajak - neto (10.257.326) (183.465) - - (10.440.791) Tax expense - net
Laba bersih 41.195.474 1.062.873 9.845 502.809 42.771.001 Net income
Laba bersih yang dapat
diatribusikan kepada: Net income attributable to:
Kepentingan nonpengendali - - - - 3.707.458 Non-controlling interest
Pemilik Entitas Induk - - - - 39.063.543 Parent Entity
Laporan posisi keuangan Consolidated statement of
konsolidasian*) financial position*)
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan receivables/
syariah - bruto 1.273.106.236 57.617.329 715.716 28.392.914 1.359.832.195 financing - gross
Total aset 2.044.454.812 88.426.438 4.047.572 37.290.627 2.174.219.449 Total assets
Demand deposits and wadiah
Giro dan giro wadiah (544.200.253) (7.917.572) (241.331) - (552.359.156) demand deposits
Tabungan dan tabungan Saving deposits and wadiah
wadiah (506.286.183) (3.005.306) - - (509.291.489) saving deposits
Deposito berjangka (286.387.272) (3.410.232) - - (289.797.504) Time deposits
Total simpanan nasabah (1.336.873.708) (14.333.110) (241.331) - (1.351.448.149) Total deposit from customers
Total liabilitas (1.570.259.063) (71.526.098) (3.240.265) (15.417.389) (1.660.442.815) Total liabilities
*) *)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023. For the year ended 31 December 2023.
366
Page 370
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
58. RASIO KECUKUPAN MODAL (CAPITAL 58. CAPITAL ADEQUACY RATIO
ADEQUACY RATIO)
Pengelolaan risiko melalui modal Capital risk management
Kebijakan permodalan Bank Mandiri adalah secara Bank Mandiri's capital policy is prudently to comply with
prudent memenuhi regulatory capital requirement, the regulatory capital requirement, to diversify its capital
melakukan diversifikasi sumber permodalan untuk resources to anticipate long-term strategic plans and to
mengantisipasi rencana strategis jangka panjang dan efficiently allocate capital to business segments that
mengalokasikan modal secara efisien pada segmen have the potential to provide an optimal risk-return
bisnis yang memiliki potensi untuk memberikan profil profile, including placement and investment in
risk-return yang optimal, termasuk penempatan dan Subsidiaries in order to meet stakeholder’s expectations
penyertaan pada Entitas Anak dalam rangka including investors and regulators.
memenuhi ekspektasi stakeholder termasuk investor
dan regulator.
Bank Mandiri memastikan memiliki kecukupan modal Bank Mandiri ensures it has sufficient capital to cover
untuk dapat memenuhi risiko kredit, risiko pasar dan credit risk, market risk and operational risk, both in
risiko operasional, baik dalam mendukung supporting business growth in normal conditions and
pertumbuhan bisnis pada kondisi normal maupun anticipating stress conditions.
untuk mengantisipasi terjadinya kondisi stress.
Dalam perhitungan kecukupan modal, Bank mengacu In calculating capital adequacy, the Bank refers to POJK
pada POJK No. 11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban No. 11/POJK.03/2016 regarding Minimum Capital
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum yang Adequacy Requirement for Commercial Banks, as
diubah oleh POJK No. 34/POJK.03/2016 dan POJK amended by POJK No. 34/POJK.03/2016 and POJK No.
No. 27/POJK.03/2022. 27/POJK.03/2022.
Untuk perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko For the calculation of Risk-Weighted Assets (RWA), the
(ATMR), Bank menggunakan Pendekatan Standar Bank employs Standardized Approach in accordance
yang mengacu kepada Basel III Reforms with Basel III Reforms (Standardized Approach) for
(Standardized Approach) untuk Risiko Kredit, Risiko Credit Risk, Market Risk, and Operational Risk. For
Pasar dan Risiko Operasional. Untuk Risiko Besar, Market Risk, the Bank also employs Value at Risk
Bank juga secara internal menggunakan Value at internally.
Risk.
Hasil perhitungan ATMR (Kredit, Operasional, dan The calculation result of RWA (Credit, Operational, and
Pasar) serta Rasio Kecukupan Modal pada tanggal Market) and Capital Adequacy Ratio (CAR) as of
30 September 2024 dan 2023 (Bank Mandiri saja) 30 September 2024 and 2023 (Bank Mandiri only) are
adalah sebagai berikut: as follows:
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September/For period ended
30 September
2024 2023
Modal: Capital:
Modal inti 220.877.490 192.315.530 Core capital
Modal pelengkap 13.653.510 11.712.998 Supplementary capital
Jumlah modal untuk risiko kredit, Total capital for credit risk,
risiko operasional, dan operational risk, and
risiko pasar 234.531.000 204.028.528 market risk
Aset Tertimbang Menurut Risiko
(ATMR) kredit1 1.078.491.835 920.199.879 Risk-Weighted Assets for credit1
Aset Tertimbang Menurut Risiko Risk-Weighted Assets for
(ATMR) operasional2 62.675.961 58.720.278 operational2
Aset Tertimbang Menurut Risiko Risk-Weighted Assets for
(ATMR) pasar3 26.993.427 7.532.883 market3
Jumlah ATMR untuk risiko kredit, Total Risk-Weighted Assets for
risiko operasional, dan credit, operational risk, and
risiko pasar 1.168.161.223 986.453.040 market risk
1 Mengacu pada SEOJK No. 24/SEOJK.03/2021 tentang Pedoman Perhitungan ATMR untuk Risiko Kredit dengan Menggunakan Pendekatan Standar, SEOJK No. 48/SEOJK.03/2017
tentang Pedoman Perhitungan Tagihan Bersih Transaksi Derivatif dalam Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko untuk Risiko Kredit Dengan Menggunakan Pendekatan Standar dan
POJK No. 11/POJK.03/2019 tentang Prinsip Kehati-hatian dalam Aktivitas Sekuritisasi Aset Bagi Bank Umum./Referring to SEOJK No. 24/SEOJK.03/2021 regarding Guidelines for
Calculation of Risk Weighted Assets (“RWA”) for Credit Risk Using the Standardized Approach, SEOJK No. 48/SEOJK.03/2017 regarding Guidelines for Calculation of Net
Receivables of Derivative Transactions in Risk-Weighted Asset Calculations for Credit Risk Using the Standardized Approach and POJK No. 11/POJK.03/2019 regarding Prudential
Principles in Assets Securitization Activities for Commercial Banks .
2 Mengacu pada SEOJK No. 6/SEOJK.03/2020 tentang Perhitungan ATMR untuk Risiko Operasional dengan Menggunakan Pendekatan Standar Bagi Bank Umum./Referring to SEOJK No.
6/SEOJK.03/2020 regarding Calculation of Risk-Weighted Assets for Operational Risk Using the Standardized Approach for Commercial Banks .
3 Mengacu pada SEOJK No. 38/SEOJK.03/2016 tentang Pedoman Penggunaan Metode Standar dalam Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum dengan
Memperhitungkan Risiko Pasar./Referring to SEOJK No. 38/SEOJK.03/2016 regarding Guidelines for the Use of Standardized Method in Calculation of Minimum Capital Adequacy
Requirement for Commercial Banks by Taking Market Risk Into Account .
367
Page 371
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
58. RASIO KECUKUPAN MODAL (CAPITAL 58. CAPITAL ADEQUACY RATIO (continued)
ADEQUACY RATIO) (lanjutan)
Pengelolaan risiko melalui modal (lanjutan) Capital risk management (continued)
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September/For period ended
30 September
2024 2023
CAR untuk modal inti 18,91% 19,50% CAR for core capital
CAR untuk risiko kredit, CAR for credit risk,
operasional dan pasar 20,08% 20,68% operational risk and market risk
CAR minimum modal inti4 6,00% 6,00% Minimum CAR core capital4
CAR minimum sesuai profil risiko5 9,69% 9,76% Minimum CAR based on risk profile5
Rasio kecukupan modal Bank secara konsolidasian The Bank’s capital adequacy ratio on a consolidated
pada tanggal 30 September 2024 dan 2023 dengan basis as of 30 September 2024 and 2023 including
memperhitungkan risiko kredit, operasional dan pasar credit risk, operational risk and market risk are 20.71%
masing-masing adalah 20,71% dan 21,31%. and 21.31%, respectively.
59. RASIO ASET PRODUKTIF BERMASALAH, RASIO 59. NON-PERFORMING EARNING ASSETS RATIO,
PEMENUHAN CADANGAN KERUGIAN ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES ON
PENURUNAN NILAI ASET PRODUKTIF DAN EARNING ASSETS FULFILLMENT RATIO, MICRO
RASIO KREDIT USAHA MIKRO DAN KECIL AND SMALL BUSINESS LOANS RATIO AND LEGAL
LENDING LIMIT
Rasio aset produktif bermasalah terhadap jumlah aset Non-performing earning assets to total earning assets
produktif (termasuk Rekening Administratif) pada ratio (including Administrative Accounts) as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 30 September 2024 and 31 December 2023 (Bank
(Bank Mandiri saja) adalah masing-masing sebesar Mandiri only) are 0.66% and 0.68%, respectively. For
0,66% dan 0,68%. Untuk rasio kredit bermasalah lihat Non-Performing Loan (NPL) ratio refer to Note 12.A.e.
Catatan 12.A.e.
Rasio jumlah cadangan kerugian penurunan nilai aset The ratio of total allowance for impairment losses on
produktif dibentuk oleh Bank Mandiri pada tanggal earning assets provided by Bank Mandiri as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 terhadap 30 September 2024 and 31 December 2023 compared
jumlah minimum cadangan kerugian penurunan nilai to the minimum allowance for impairment losses on
aset produktif sesuai dengan ketentuan regulator earning assets according to regulatory regulations as of
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 30 September 2024 and 31 December 2023 are
2023 masing-masing sebesar 149,78% dan 183,26%. 149.78% and 183.26%, respectively.
Rasio aset produktif bermasalah terhadap jumlah aset The ratio of non-performing earning assets to total
produktif (termasuk Rekening Administratif) dan rasio earning assets (including Administrative Accounts) and
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai aset the ratio of total allowance for impairment losses on
produktif dihitung sesuai dengan SEOJK earning assets is calculated in accordance with SEOJK
No. 9/SEOJK.03/2020 tanggal 30 Juni 2020 tentang No. 9/SEOJK.03/2020 dated 30 June 2020 concerning
Transparansi dan Publikasi Laporan Bank Umum Transparency and Publication of Conventional
Konvensional. Commercial Bank Reports.
Rasio kredit usaha mikro dan kecil terhadap jumlah The ratio of small-scale and micro business loans to
kredit yang diberikan Bank Mandiri pada tanggal total loans provided by Bank Mandiri as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 masing- 30 September 2024 and 31 December 2023 are 8.54%
masing sebesar 8,54% dan 8,90%. and 8.90%, respectively.
4
Berdasarkan POJK No. 27/POJK.03/2022 tentang Perubahan kedua atas POJK Nomor 11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum, Bank wajib
menyediakan modal inti paling rendah sebesar 6% (enam persen) dari ATMR baik secara individu maupun konsolidasi dengan perusahaan anak./Based on POJK No.
27/POJK.03/2022 concerning the second amendment to POJK Number 11/POJK.03/2016 concerning Minimum Capital Requirements for Commercial Banks, Banks are required to
provide core capital of at least 6% (six percent) of RWA both individually and consolidated with subsidiary company.
5
CAR minimum untuk risiko-risiko utama Pillar 1 dan risiko-risiko tambahan Pillar 2 (capital add-on) berdasarkan metode Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP)./
Minimum CAR for Pillar 1 main risks and Pillar 2 additional risks (capital add-on) based on the Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP) method.
368
Page 372
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
60. KEGIATAN JASA KUSTODIAN DAN WALI 60. CUSTODIAN SERVICES AND TRUST OPERATIONS
AMANAT
Kegiatan Jasa Kustodian Custodian Services
Bank Mandiri telah memberikan Jasa Kustodian sejak Bank Mandiri started providing Custodian Services
tahun 1995. Surat izin operasi telah diperbaharui oleh since 1995. The operating license for Custodian
Bapepam dan LK berdasarkan Surat Keputusan Services was renewed by Capital Market and Financial
No. KEP.01/PM/Kstd/1999 tertanggal 4 Oktober 1999. Institutions Supervisory Board based on Decree
Kustodian Bank Mandiri merupakan bagian dari unit No. KEP.01/PM/Kstd/1999 dated 4 October 1999. Bank
kerja Financial Institutions Business Group dimana Mandiri’s Custodian, which is the part of Financial
jasa-jasa yang ditawarkan adalah sebagai berikut: Institutions Business Group, provides a full range of
Custodian Services as follows:
a. Penyelesaian transaksi (settlement) jual dan beli a. Settlement and handling services for script and
efek dengan maupun tanpa warkat (scripless). scripless trading transactions;
b. Penyimpanan (safekeeping) dan administrasi b. Safekeeping and administration of marketable
(administration) atas efek-efek maupun dokumen securities and other valuable assets;
berharga lainnya.
c. Pengurusan hak-hak nasabah atas kepemilikan c. Corporate action services which starting from
efek-efek yang disimpan sampai dengan hak administrating the safekeeping of customer’s
tersebut efektif di rekening nasabah (corporate ownership right on marketable securities until that
action). right become effective in the customer’s account;
d. Perwalian (proxy) pada Rapat Umum Pemegang d. Proxy services for its customers’ in General
Saham dan Rapat Umum Pemegang Obligasi. Meeting of Shareholders and General Meeting of
Bondholders;
e. Penyampaian laporan (reporting) dan informasi e. Reporting and information submission related to
(information) yang terkait dengan efek-efek the customers’ marketable securities and/or other
dan/atau dokumen berharga milik nasabah yang valuable assets which are kept and administered
disimpan dan diadministrasikan oleh kustodian by Bank Mandiri’s custodian.
Bank Mandiri.
Untuk memenuhi kebutuhan investor dalam In order to fulfill the investors’ needs in investing on
melakukan investasi pada berbagai instrumen efek- various marketable securities instruments, Bank
efek, Kustodian Bank Mandiri memfasilitasinya Mandiri’s Custodian facilitate it through provisions of
dengan menyediakan beragam layanan: various services as follow:
a. Kustodian umum untuk melayani investor yang a. General custodian which provide services for
melakukan investasi pada instrumen pasar modal investors who are investing in capital market or
maupun pasar uang di Indonesia. money market in Indonesia.
b. Kustodian lokal untuk American Depository b. Local custodian for American Depository Receipts
Receipts (ADR) dan Global Depository Receipts (ADR) and Global Depository Receipts (GDR)
(GDR) yang dibutuhkan oleh investor yang akan which is needed by the investors to convert the
melakukan konversi dari saham perusahaan yang companies’ shares which are listed in local and
terdaftar di bursa lokal dan luar negeri (dual/multi overseas stock exchange (dual/multi listing).
listing).
c. Sub-Registry untuk melayani investor yang c. Sub-Registry which provide services for investors
melakukan transaksi dan investasi pada Surat that conduct transaction and investment in
Utang Negara (SUN, baik Obligasi Negara Government Bonds (either in form of Bonds or
maupun Surat Perbendaharaan Negara) serta Treasury Bills) and Bank Indonesia Certificates
Sertifikat Bank Indonesia (SBI). (Sertifikat Bank Indonesia (SBI)).
d. Kustodian mutual fund (reksadana) dan d. Custodian for mutual funds and discretionary fund
discretionary fund (kontrak pengelolaan dana) issued and managed by investment manager;
yang diterbitkan dan dikelola oleh manajer
investasi.
e. Kustodian Euroclear bagi nasabah yang akan e. Custodian of Euroclear for customer who is
melakukan investasi dan penyelesaian transaksi conducting investment and settlement of securities
efek-efek yang tercatat di Euroclear Operations transactions registered at the Euroclear Operations
Centre, Brussels. Kustodian Bank Mandiri Centre, Brussels, Bank Mandiri’s Custodian is a
merupakan direct member dari Euroclear. direct member of Euroclear.
f. Kustodian Pinjam Meminjam Efek (securities f. Securities lending and borrowing as services for
lending and borrowing) bagi nasabah yang ingin customers who want to maximise their investment
memaksimalkan hasil investasinya dengan return by lending their securities to securities
meminjamkan efek-efeknya (saham) kepada companies through intermediary and guarantee of
perusahaan sekuritas melalui perantara dan PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (PT KPEI).
penjaminan PT Kliring Penjaminan Efek
Indonesia (PT KPEI).
g. Kustodian Exchange Traded Fund (ETF) yang g. Custodian for Exchange Traded Fund (ETF) which
diterbitkan dan dikelola oleh manajer investasi issued and managed by an investment manager
dimana unit penyertaannya diperdagangkan di where the unit of participation will be traded on
bursa. stock exchange.
h. Jasa Kustodian Efek Beragun Aset (EBA) h. Custodian for Asset Backed Securities (Efek
berbentuk Kontrak Investasi Kolektif (KIK) yang Beragun Aset (EBA)) in the form of Collective
diterbitkan oleh manajer investasi dan bank Investment Contract (Kontrak Investasi Kolektif
kustodian dalam rangka transaksi sekuritisasi (KIK)) which was issued by the investment
aset yang dimiliki perbankan atau lembaga manager and custodian bank in relation to asset
keuangan lainnya. securitisation transactions owned by banks or
other financial institutions.
369
Page 373
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
60. KEGIATAN JASA KUSTODIAN DAN WALI 60. CUSTODIAN SERVICES AND TRUST OPERATIONS
AMANAT (lanjutan) (continued)
Kegiatan Jasa Kustodian (lanjutan) Custodian Services (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
2023, kustodian Bank Mandiri memiliki 18.960 dan Bank Mandiri’s Custodian has 18,960 and 16,846
16.846 nasabah yang terdiri dari dana pensiun, customers, respectively, which consist of pension
perusahaan asuransi, bank, yayasan, perusahaan funds, insurance companies, banks, foundation,
sekuritas, reksadana, institusi/badan hukum lain securities companies, mutual funds, other
maupun perseorangan. Nilai portofolio berdasarkan institution/legal entities and individual customer. Total
mata uang yang disimpan pada tanggal portfolio by currencies as of 30 September 2024 are
30 September 2024 sebesar Rp667.044.879, amounted to Rp667,044,879, USD4,842 million (full
USD4.842 juta (nilai penuh) dan EUR0,2 juta (nilai amount) and EUR0.2 million (full amount), and as of
penuh) dan pada tanggal 31 Desember 2023 sebesar 31 December 2023 are amounted to Rp583,282,609,
Rp583.282.609, USD2.844 juta (nilai penuh) dan USD2,844 million (full amount) and EUR0.6 million (full
EUR0,6 juta (nilai penuh). Aset yang disimpan dalam amount). Assets kept in custodian services activities
kegiatan jasa kustodian tidak termasuk dalam laporan are not included in the consolidated financial statement
posisi keuangan konsolidasian Bank Mandiri dan of Bank Mandiri and its Subsidiaries.
Entitas Anak.
Bank Mandiri mengasuransikan portofolio nasabah Bank Mandiri has insured the customer’s portfolio kept
yang disimpan di kustodian terhadap kemungkinan in custodians against potential losses arising from
kerugian yang timbul dari penyimpanan dan safekeeping and transfer of securities in accordance
pemindahan efek-efek sesuai dengan ketentuan with the Financial Services Authority’s regulation.
Otoritas Jasa Keuangan.
Kegiatan Wali Amanat Trustee Agent Operations
Bank Mandiri telah memberikan Jasa Wali Amanat Bank Mandiri has been providing Trustee Agent
sejak tahun 1983. Surat izin operasi untuk kegiatan Operations Services since 1983. The operating license
wali amanat telah diperbaharui dan didaftarkan for trust services was renewed and re-registered in
kembali ke Bapepam dan LK berdasarkan Surat Decree of Capital Market and Financial Institutions
Keputusan No. 17/STTD-WA/PM/1999 tertanggal Supervisory Board based on Decree No. 17/STTD-
27 Oktober 1999. Jasa-jasa yang ditawarkan adalah WA/PM/1999 dated 27 October 1999. The type of
sebagai berikut: services are as follows:
a. Jasa wali amanat dan agen pemantau untuk a. Trustee agent for bonds and MTN issuance
penerbitan Obligasi dan Medium Term Notes
(MTN)
b. Jasa agen pengelola rekening penampungan b. Escrow agent
c. Jasa agen pembayaran c. Paying agent
d. Jasa penampungan dana IPO/Initial Public d. Initial Public Offering/IPO (receiving bank)
Offering
e. Jasa agen penjaminan e. Security agent
Untuk periode yang berakhir pada tanggal As of 30 September 2024, Bank Mandiri as the Trustee
30 September 2024, Bank Mandiri selaku Wali manage 109 customers with the total value of bonds
Amanat mengelola 109 emisi Obligasi dan MTN and MTN issued based on currency amounted
dengan nilai emisi berdasarkan mata uang sebesar Rp63,132,525 and for the year ended 31 December
Rp63.132.525 dan untuk tahun yang berakhir pada 2023 managed 111 customers with the total value of
tanggal 31 Desember 2023 mengelola 111 emisi bonds and MTN issued amounted Rp69,296,068.
Obligasi dan MTN dengan nilai emisi sebesar
Rp69.296.068.
Baik wali amanat maupun kustodian Bank Mandiri Both Bank Mandiri’s trustee operations and custodian
telah mendapat sertifikasi standar mutu pelayanan services have received quality certification ISO
ISO 9001:2015. 9001:2015.
370
Page 374
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
60. KEGIATAN JASA KUSTODIAN DAN WALI 60. CUSTODIAN SERVICES AND TRUST OPERATIONS
AMANAT (lanjutan) (continued)
Kegiatan Usaha Bank Berupa Penitipan Dengan Trust Services
Pengelolaan (Trust)
Merupakan layanan penitipan dengan pengelolaan Bank’s trust service is the custodian services of
atas harta milik nasabah (settlor) berdasarkan customer’s assets portfolio (settlor) based on a written
perjanjian tertulis antara Bank Mandiri sebagai trustee agreement between the Bank Mandiri as the trustee
dan nasabah untuk kepentingan pihak yang and customer’s for the benefits of beneficiary.
menerima manfaat (beneficiary).
Bank Mandiri telah mendapatkan izin prinsip dan Bank Mandiri has obtained the license principle and
surat penegasan layanan trust berdasarkan Surat confirmation letter for the trust services based on Bank
Bank Indonesia No. 15/30/DPB1/PB1-1 tanggal Indonesia’s Letter No. 15/30/DPB1/PB1-1 dated
26 April 2013 dan No. 15/32/DPB1/PB1-1 tanggal 26 April 2013 and No. 15/32/DPB1/PB1-1 dated
28 Agustus 2013. 28 August 2013.
Fungsi dari Layanan Trust Bank Mandiri adalah Functions of Bank Mandiri Trust Service are:
sebagai:
a. Agen pembayar (paying agent) yaitu kegiatan a. Paying agent is the activity of receiving and
menerima dan melakukan pemindahan uang transferring money and/or funds, as well as
dan/atau dana, serta mencatat arus kas masuk recording cash in and cash out for and on behalf of
dan kas keluar untuk dan atas nama nasabah the customer (settlor).
(settlor).
b. Agen investasi (investment agent) yaitu kegiatan b. Investment agent is the activity of placing,
menempatkan, mengkonversi, dan converting, and administering the placement of
mengadministrasikan penempatan dana untuk funds for and on behalf of the customer (settlor).
dan atas nama nasabah (settlor).
Layanan Trust Bank Mandiri juga mengelola nasabah Bank Mandiri’s Trust Service also managing customers
dari berbagai segmen, mencakup oil and gas from various segments, including oil and gas company,
company, corporate dan commercial, juga nasabah corporate and commercial, as well as non-profit
non-profit organization untuk kegiatan pendistribusian organization customers for the distribution of gas sales
hasil penjualan gas, jual-beli/akuisisi perusahaan, proceeds, company sales/acquisition, and pooling of
penampungan untuk dana bantuan luar negeri dan funds for foreign aid and others.
sebagainya.
61. KREDIT PENERUSAN (CHANNELING LOANS) 61. CHANNELING LOANS
Kredit penerusan berdasarkan sumber dana dan Channeling loans based on sources of funds and
sektor ekonomi adalah sebagai berikut: economic sectors are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Pemerintah: Government:
Pertanian 157.845 163.293 Agriculture
Industri 14.543 14.543 Manufacturing
172.388 177.836
371
Page 375
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. KREDIT PENERUSAN (CHANNELING LOANS) 61. CHANNELING LOANS (continued)
(lanjutan)
Bank Mandiri telah ditunjuk untuk menatausahakan Bank Mandiri has been appointed to administer the
kredit kelolaan yang diterima oleh Pemerintah loans received by the Government of the Republic of
Indonesia dengan beberapa skema yang saat ini Indonesia through several existing schemes as follows:
(existing) yaitu sebagai berikut:
1. Penerusan pinjaman Kementerian Keuangan 1. Channeling loans from the Ministry of Finance in
dalam berbagai mata uang dari beberapa various currencies from several bilateral and
lembaga keuangan bilateral dan multilateral multilateral financial institutions to finance
untuk membiayai proyek-proyek Pemerintah Government projects through State Owned
melalui BUMN, BUMD dan Pemda, antara lain: Enterprises, Region Owned Enterprises and
Asian Development Bank, Banque Français & Regional Government, such as: Asian
Credit National, Barclays, BNP Paribas, BNP Development Bank, Banque Français & Credit
Paribas & CAI Belgia, Calyon & BNP Paribas, National, Barclays, BNP Paribas, BNP Paribas &
Commonwealth Development Corporation CAI Belgium, Calyon & BNP Paribas,
(“CDC”) NES, Export Finance and Insurance Commonwealth Development Corporation (“CDC”)
Corporation (“EFIC”) Australia, International NES, Export Finance and Insurance Corporation
Development Association (“IDA”), International (“EFIC”) Australia, International Development
Bank for Reconstruction and Development, Association (“IDA”), International Bank for
Japan Bank for International Cooperation, Reconstruction and Development, Japan Bank for
Kreditanstalt Fur Wiederaufbau, Nederlands International Cooperation, Kreditanstalt Fur
Urban Sector Loan & De Nederlandse Wiederaufbau, Nederlands Urban Sector Loan &
Inveseringsbank voor Ontwikkelingslanden NV, De Nederlandse Inveseringsbank voor
Pemerintah Swiss, RDI - KI, Spanyol, U.B Ontwikkelingslanden NV, Swiss Government, RDI -
Denmark, US Export Import Bank dan Overseas KI, Spain, UB Denmark, US Export Import Bank
Economic Cooperation Fund. Namun and Overseas Economic Cooperation Fund.
berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan However, based on the Regulation of the Minister
No. 40/PMK.05/2015 tanggal 6 Maret 2015 of Finance No. 40/PMK.05/2015 dated 6 March
bahwa terhitung mulai tanggal 1 Oktober 2015 2015, stated starting from 1 October 2015 the
pengelolaan penatausahaan pinjaman luar negeri administration of overseas loans are managed by
dilakukan oleh Kementerian Keuangan, kecuali the Ministry of Finance, except loans in the form of
pinjaman dalam bentuk Project Aid BI. BI Project Aid.
2. Penerusan pinjaman eksproyek Perusahaan Inti 2. Channeling loans from former of Perusahaan Inti
Rakyat (“PIR”) tetap ada kepada petani dalam Rakyat (“PIR”) are still exists to farmers for
rangka pembangunan kebun rakyat yang meliputi community plantation development which includes
proyek Nucleus Estate & Smallholder (“NES”) the Nucleus Estate & Smallholder (“NES”) ADB
ADB, PIR Khusus dan PIR Lokal. Bank Mandiri project, Special PIR and Local PIR. Bank Mandiri
sebagai penatausaha pengembalian Piutang as the administrator for the repayment of
Negara pada Petani PIR tetap ada, dimana receivables to PIR Farmers continues to exist,
Kementerian Keuangan sebagai pengelola whereas the Ministry of Finance is managing the
pengembalian piutang negara kepada petani dan repayment of receivables to farmers and the
Kementerian Pertanian sebagai pengelola teknis Ministry of Agriculture is managing the technical
pelaksanaan proyek PIR tetap ada. Untuk execution of the PIR Project still exist. The
penyaluran pinjaman Perusahaan Inti Rakyat distribution of Perusahaan Inti Rakyat Perkebunan
Perkebunan (“PIR-Bun”) sudah tidak dilakukan (“PIR-Bun”) loans has stopped.
lagi.
3. Penerusan Pinjaman Dana Reboisasi Hutan 3. Channeling loans of Industrial Plantation Forest
Tanaman Industri (“DRHTI”) dari Kementerian Reforestation (“DRHTI”) from the Ministry of
Lingkungan Hidup dan Kehutanan (“KLHK”). Environment and Forestry (“KLHK”). Since 1999,
Terhitung sejak tahun 1999, KLHK telah the Ministry of Environment and Forestry has
menghentikan penyaluran Dana Reboisasi dalam stopped distributing the Reforestation Loans for
rangka Pinjaman untuk Pembangunan Hutan Industrial Plantation Forests, therefore the DRHTI
Tanaman Industri tersebut, sehingga pinjaman loans which are currently managed by PT Bank
DRHTI yang saat ini dikelola di PT Bank Mandiri Mandiri (Persero) Tbk. are existing DRHTI Loans
(Persero) Tbk. adalah existing Pinjaman DRHTI which were inherited from Participating Bank.
yang berasal dari Bank Peserta Penggabungan.
372
Page 376
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
61. KREDIT PENERUSAN (CHANNELING LOANS) 61. CHANNELING LOANS (continued)
(lanjutan)
Kredit penerusan tidak disajikan dalam laporan posisi Channeling loans are not presented in the consolidated
keuangan konsolidasian karena Bank Mandiri dan statement of financial position since the credit risk are
Entitas Anak tidak menanggung risiko atas kredit not borne by the Bank and its Subsidiaries. In
tersebut. Berdasarkan perjanjian tersebut di atas, accordance to the agreement mentioned above, Bank
Bank Mandiri bertugas melakukan penagihan kepada Mandiri is responsible to bill the debtors and made
debitur dan menyetorkan kembali kepada Pemerintah payments to the Government in the principal, including
pembayaran pokok kredit, termasuk bunga dan the interest and other charges such as loan
beban-beban lainnya serta pengelolaan dokumentasi documentation management. As compensation, Bank
kredit. Sebagai gantinya, Bank Mandiri akan Mandiri receives banking fee which varies from 0.50% -
menerima jasa perbankan (banking fee) yang berkisar 2%.
antara 0,50% - 2%.
62. MANAJEMEN RISIKO 62. RISK MANAGEMENT
Bank Mandiri menerapkan manajemen risiko yang Bank Mandiri implements independent risk
independen dan sesuai dengan standar yang merujuk management in accordance with standards that refer to
pada ketentuan dari OJK, Bank Indonesia serta best the regulations of FSA, Bank Indonesia regulation and
practices yang diterapkan di perbankan internasional. international banking best practices. Bank Mandiri
Bank Mandiri menggunakan konsep Enterprise Risk adopts the Enterprise Risk Management (“ERM”)
Management (“ERM”) sebagai salah satu strategi concept as comprehensive and integrated risk
manajemen risiko yang komprehensif dan terintegrasi, management strategy which is customised with the
yang disesuaikan dengan kebutuhan bisnis dan Bank’s business and operational needs. ERM
operasional Bank. Penerapan ERM akan memberikan implementation provides value added benefits to the
nilai tambah (value added) bagi Bank dan Bank’s and its stakeholders.
stakeholders.
ERM adalah sebuah proses pengelolaan risiko yang ERM is a risk management process embedded in
melekat dalam proses bisnis Bank, artinya pengelolaan business strategies and operations that are integrated
risiko menjadi bagian yang menyatu dalam in the Bank’s daily business decision making
pengambilan keputusan bisnis Bank sehari-hari. processes. With ERM, the Bank establishes a
Dengan ERM, Bank akan memiliki kerangka kerja systematic and comprehensive risk management
pengelolaan risiko yang sistematis dan menyeluruh framework (credit risk, market risk, and operational risk)
(risiko kredit, risiko pasar, dan risiko operasional) by connecting the capital management and business
dengan menghubungkan pengelolaan modal dan processes with the risks in holistic approach. In
proses bisnis dengan risiko yang dihadapi secara utuh. addition, ERM also applies integrated risk management
Selain itu, ERM juga menerapkan pengelolaan risiko for the Subsidiaries, to maximise the effectiveness of
secara terintegrasi dengan Entitas Anak untuk supervision and value creation to the Bank based on
memaksimalkan efektivitas pengawasan dan nilai POJK No. 45/POJK.03/2020 concerning Financial
perusahaan berdasarkan POJK No. 45/POJK.03/2020 Conglomeration.
tentang Konglomerasi Keuangan.
Kerangka pengelolaan risiko Bank mengacu pada The Bank’s risk management framework is based on
POJK No. 18/POJK.03/2016 tentang Penerapan POJK No. 18/POJK.03/2016 concerning
Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, Peraturan Implementation of Risk Management for Commercial
Menteri BUMN No. PER-2/MBU/03/2023 tentang Banks, Ministerial Regulation of State-owned
Pedoman Tata Kelola dan Kegiatan Korporasi Enterprise No. PER-2/MBU/03/2023 regarding
Signifikan Badan Usaha Milik Negara, dan POJK Guidelines for Governance and Significant Corporate
No. 17 tahun 2023 tentang Penerapan Tata Kelola Activities of State-Owned Enterprises, and POJK
Bagi Bank Umum. Kerangka pengelolaan risiko Bank No. 17 of the year 2023 concerning The
tercantum dalam Kebijakan Manajemen Risiko Implementation of Good Corporate Governance by
(KMNR), dalam kerangka pengelolaan risiko ini, diatur Commercial Banks. The Bank’s risk management
berbagai kebijakan agar manajemen risiko berfungsi framework is included in Risk Management Policy
sebagai business enabler sehingga bisnis dapat tetap (KMNR), which consists of various policies to support
tumbuh dalam koridor prudential principle dengan risk management function as a business enabler for
menerapkan proses manajemen risiko yang ideal business growth within the corridor of prudential
(identifikasi - pengukuran - pemantauan - pengendalian principle by adopting the ideal risk management
risiko) pada semua level organisasi. processes (identification - measurement - monitoring -
risk control) at all organisation levels.
373
Page 377
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
Sebagai bagian dari proses ERM, Bank Mandiri As part of the ERM process, Bank Mandiri applies a
menerapkan Risk Appetite Statement (“RAS”). RAS Risk Appetite Statement (“RAS”). RAS represents type
merupakan jenis dan tingkat risiko yang sanggup and level of risk that the Bank is able to take/face within
diambil/dihadapi Bank yang berada dalam kapasitas its risk capacity in order to achieve business objectives.
risiko yang dimiliki dalam rangka mencapai tujuan The implementation of the Risk Appetite Statement
bisnis. Penerapan RAS juga disinkronkan dengan (RAS) is also synchronized with the monitoring of Bank
pemantauan indikator Recovery Plan Bank Mandiri Mandiri's Recovery Plan indicators (referring to POJK
(mengacu pada POJK No. 5 Tahun 2024 tentang No. 5 Year 2024 on the Determination of Supervision
Penetapan Status Pengawasan dan Penanganan Status and Handling of Problems of Commercial
Permasalahan Bank Umum). Adapun Risk Appetite Banks). The Bank Mandiri Risk Appetite Statement is
Statement Bank Mandiri sebagai berikut: as follows:
Dimensi/Dimensions Statement
Menjaga laba yang stabil serta sustain sesuai dengan tingkat risiko yang diambil./
Rentabilitas/Rentability
Maintain a stable and sustainable profit in accordance with the level of risk taken.
Menjaga permodalan yang kuat untuk mendukung risiko bisnis yang dihadapi dan
memenuhi ketentuan Regulator./
Permodalan/Capital
Maintain capital to support the business risks and comply with regulator
requirements.
Menjaga posisi likuiditas yang kuat dalam berbagai kondisi stress./Maintain a
Likuiditas dan Pendanaan/ strong liquidity position under a variety of stressful conditions.
Liquidity and Funding Menjaga pendanaan yang stabil dan terdiversifikasi dengan baik./Maintain stable
and well-diversified funding.
Menjaga kualitas portofolio dan konsentrasi kredit sesuai appetite
Bank./Maintain portfolio quality and credit concentration according to the Bank's
Risiko Kredit/Credit Risk appetite.
Menjaga biaya kredit pada level yang optimum./Maintain credit costs at optimum
levels.
Menjaga eksposur risiko pasar yang timbul, baik dari aktivitas trading book maupun
banking book, berada dalam appetite yang ditetapkan manajemen./
Risiko Pasar/Market Risk
Maintain market risk exposure arising from both trading book and banking book
activities within the level of appetite set by management.
Menjaga batas toleransi terhadap fraud eksternal, fraud internal serta isu terkait
sistem IT dan kerahasiaan data temasuk kerugian akibat insiden siber sesuai
Risiko Operasional/
appetite Bank./Maintain tolerance level to external fraud, internal fraud and issues
Operational Risk
related to IT systems and data confidentiality including losses due to cyber incidents
according to the Bank’s appetite.
Menjaga batas toleransi atas pelanggaran kepatuhan terhadap regulasi (yang
Risiko Kepatuhan/ berakibat sanksi/denda) sesuai appetite Bank./Maintain olerance level for violation of
Compliance Risks regulatory compliance (which results in sanctions/fines) according to the Bank’s
appetite.
Risiko Hukum/ Menjaga potensi kerugian akibat tuntutan hukum pada tingkat yang rendah./
Legal Risk Maintain potential losses due to lawsuits at a low level.
Risiko Reputasi/ Menjaga reputasi Bank melalui produk dan layanan yang handal./
Reputation Risk Maintain the Bank's reputation through reliable products and services.
Seluruh risiko-risiko yang dihadapi Bank diukur dan All risks that faced by the Bank are measured and
dipantau secara rutin, baik melalui metode pengukuran monitored on regular basis through internal
internal maupun melalui penyusunan laporan profil measurement method, quarterly risk profile report and
risiko secara triwulanan dan laporan tingkat kesehatan semiannually Bank’s soundness report in order to
Bank secara semesteran, untuk menggambarkan describe all the embedded risks in the Bank’s business
seluruh risiko yang melekat dalam kegiatan bisnis Bank activities, including consolidated Subsidiaries risks.
termasuk risiko Entitas Anak secara konsolidasi.
Grup tidak terekspos risiko pasar, risiko kredit dan There are no market risk, credit risk and liquidity risk
risiko likuiditas pada investasi pemegang unit link, exposed to the Group for policyholders’ investments in
dikarenakan semua risiko ditanggung langsung oleh unit-linked contract, since all credit risk is directly borne
masing-masing pemegang polis. by each policyholder.
374
Page 378
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
Pengawasan aktif Dewan Direksi dan Dewan Active supervision by the Board of Directors and the
Komisaris terhadap aktivitas manajemen risiko Bank, Board of Commissioners in risk management activities,
baik secara langsung maupun tidak langsung directly and indirectly, is implemented through the
dilaksanakan melalui pembentukan komite di bawah establishment of committees at the level of the Board of
supervisi Dewan Komisaris, yaitu Komite Pemantau Commissioners which are Risk Monitoring Committee,
Risiko, Komite Tata Kelola Terintegrasi, Komite Integrated Governance Committee, Remuneration and
Remunerasi dan Nominasi, dan Komite Audit. Adapun Nomination Committee and Audit Committee. The
komite di bawah supervisi Direksi terdiri dari Asset & Executive Committee under the supervision of the
Liabilities Management Committee (ALCO), Risk Board of Directors consists of Asset & Liability
Management Committee (RMC), Credit Policy Management Committee (ALCO), Risk Management
Committee (CPC) Integrated Risk Committee (IRC), Committee, Credit Policy Committee (CPC), Integrated
Capital & Subsidiaries Committee (CSC), Business Risk Management Committee (IRC), Capital &
Committee (BC), Information Technology & Digital Subsidiaries Committee (CSC), Business Committee
Banking Committee (ITDC), Human Capital Policy (BC), Information Technology & Digital Banking
Committee (HCPC), Policy & Procedure Committee Committee (ITDC), Human Capital Policy Committee
(PPC), Credit Committee/Rapat Komite Kredit (RKK), (HCPC), Policy & Procedure Committee (PPC), Credit
Transformation Committee (TC), dan Social & Committee (Rapat Komite Kredit (RKK), Transformation
Enviromental Responsibility Committee (SERC). Committee (TC), and Social & Enviromental
Responsibility Committee (SERC).
Dari 12 komite yang berada di bawah supervisi Direksi, From 12 Executive Committees supervised under
terdapat 4 komite yang berkaitan langsung dengan Board of Directors, 4 committees are directly involved
pengelolaan manajemen risiko yaitu RMC, IRC, ALCO with risk management, i.e. RMC, IRC, ALCO, and PPC.
dan PPC. Adapun fungsi dan tugas masing-masing All functions and key responsibilities are as follows:
komite adalah sebagai berikut:
1. Risk Management Committee (RMC) 1. Risk Management Committee (RMC)
Memastikan kecukupan pelaksanaan identifikasi, Ensure the adequacy of the implementation of risk
pengukuran, dan pemantauan risiko, penetapan identification, measurement, and monitoring,
kebijakan dan strategi manajemen risiko dalam establishing policies and risk management
rangka pelaksanaan proses dan system strategies in order to implement effective risk
Manajemen Risiko yang efektif. management system.
2. Integrated Risk Committee (IRC) 2. Integrated Risk Committee (IRC)
Memberikan rekomendasi kepada Direksi Entitas Providing recommendations to the Main Entity
Utama dalam rangka penerapan Manajemen Board of Directors, at least with regard to the
Risiko Terintegrasi yang komprehensif dan efektif, drafting and revision or improvement of the
termasuk penyusunan dan perbaikan atau Integrated Risk Management policy based on the
penyempurnaan kebijakan Manajemen Risiko implementation evaluation results. Bank Mandiri
Terintegrasi berdasarkan hasil evaluasi has established IRC as a fulfillment of POJK No.
pelaksanaan. Bank Mandiri sebagai Entitas Utama 17/POJK.03/2014 concerning The Implementation
membentuk IRC sebagai wujud penerapan POJK of Integrated Risk Management for Financial
No. 17/POJK.03/2014 tentang Penerapan Conglomerates. Members of the IRC include the
Manajemen Risiko Terintegrasi bagi Konglomerasi Board of Directors of the Main Entity and its
Keuangan. Anggota IRC mencakup Direksi Entitas subsidiaries.
Utama dan Entitas Anak.
3. Asset & Liabilities Management Committee 3. Asset & Liabilities Management Committee
(ALCO) (ALCO)
Menjalankan fungsi penetapan strategi Manages Bank’s strategic management of asset
pengelolaan aset dan liabilitas, penetapan suku and liabilities, interest rate, liquidity and other
bunga dan likuiditas, serta hal-hal lain yang areas related to the asset and liability management
terkait dengan pengelolaan aset dan liabilitas of the Bank. Furthermore in condition of financial
Bank. Selain itu pada kondisi tekanan/krisis stress/crisis, ALCO has the function and
keuangan, ALCO juga memiliki tugas dan responsibility to monitor Bank’s risk and financial
wewenang untuk melakukan pemantauan indicators stated in the Recovery Plan in cases
indikator risiko dan keuangan Bank yang where these indicators exceed the set limits.
tercantum dalam Recovery Plan serta
mengusulkan aktivasi Recovery Plan dalam hal
indikator-indikator tersebut melampaui batasan
yang ditetapkan.
375
Page 379
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
Dari 12 komite yang berada di bawah supervisi Direksi, From 12 Executive Committees supervised under
terdapat 4 komite yang berkaitan langsung dengan Board of Directors, 4 committees are directly involved
pengelolaan manajemen risiko yaitu RMC, IRC, ALCO, with risk management, i.e. RMC, IRC, ALCO and PPC.
dan PPC. Adapun fungsi dan tugas masing-masing All functions and key responsibilities are as follows
komite adalah sebagai berikut (lanjutan): (continued):
4. Policy & Procedure Committee (PPC) 4. Policy & Procedure Committee (PPC)
PPC adalah komite yang bertugas membantu PPC is a committee that assist the Board of
Direksi dalam pengaturan Peraturan Bank dalam Directors in arrangement of Bank’s Regulations in
bentuk ketentuan Mandiri Group, kebijakan atau the form of Mandiri Group's policies, Bank’s
prosedur serta pengaturan pemberian policies or procedures, as well as arrangement of
kewenangan kepada pejabat Bank secara ex- granting authority to Bank’s executives on an ex-
officio. officio basis.
Komite di bawah supervisi Dewan Komisaris yang Committees formed under Board of Commissioners
memiliki tugas dan tanggung jawab melakukan kajian including Risk Monitoring Committee, Integrated
dan evaluasi atas kebijakan serta pelaksanaan Governance Committee, and Audit Committee, which
manajemen risiko Bank, serta memberikan masukan have tasks and responsibilities to review and evaluate
dan rekomendasi kepada Dewan Komisaris dalam the policy and implementation of Bank's risk
rangka melaksanakan fungsi pengawasan adalah management, as well as providing inputs and
Komite Pemantau Risiko, Komite Tata Kelola recommendations to the Board of Commissioners in
Terintegrasi, dan Komite Audit. order to carry out the monitoring roles.
A. Risiko kredit A. Credit risk
Dalam menyalurkan kreditnya, Bank Mandiri In distributing its credit, Bank Mandiri always
senantiasa mengedepankan prinsip kehati-hatian prioritizes the prudential principle which is reflected
yang tercermin di beberapa aspek antara lain in several aspects, including the following:
sebagai berikut:
1. Tata Kelola dan Struktur Organisasi 1. Governance and Organisational Structure
Bank Mandiri senantiasa berpedoman pada Bank Mandiri is always guided by the Bank
Kebijakan Perkreditan Bank Mandiri dalam Mandiri Credit Policy in managing credit risk
mengelola risiko kredit secara end-to-end end-to-end which is outlined in more detail in
yang secara lebih rinci dituangkan dalam the form of Credit Procedure Standards
bentuk Standar Prosedur Kredit (SPK) dan (SPK) and Product Manuals.
Manual Produk.
Direktorat Manajemen Risiko bersama unit The Risk Management Directorate together
kerja terkait dalam melakukan manajemen with related work units carry out integrated
risiko terintegrasi untuk bertanggung jawab risk management to be responsible for
dalam mengelola 10 jenis risiko yang managing 10 types of risks faced by the
dihadapi Bank beserta Entitas Anak, serta Bank and its Subsidiaries, as well as
membahas dan mengusulkan kebijakan dan discussing and proposing risk management
pedoman pengelolaan risiko. Struktur policies and guidelines. The organizational
organisasi Direktorat Manajemen Risiko structure of the Risk Management
terdiri dari Risk Taking Unit dan Independent Directorate consists of the Risk Taking Unit
Risk Management Unit. Risk Taking Unit and the Independent Risk Management Unit.
menjalankan fungsi four-eyes principle, The Risk Taking Unit carries out the function
sedangkan Independent Risk Management of the four-eyes principle, while the
Unit bertanggung jawab langsung kepada Independent Risk Management Unit is
Direktur Manajemen Risiko. Bank Mandiri directly responsible to the Risk Management
menempatkan fungsi analisis kredit yang Director. Bank Mandiri places the credit
dilakukan oleh unit bisnis dan unit risiko analysis function carried out by independent
kredit yang independen. business units and credit risk units.
2. Aktivitas-aktivitas terkait Pengelolaan Risiko 2. Activities related to Credit Risk Management
Kredit
A. Segmen Wholesale A. Wholesale Segment
Proses pengelolaan kredit di segmen The credit management process in the
Wholesale diawali dengan menentukan Wholesale segment begins with
target pasar melalui Loan Portfolio determining the target market through the
Guideline yang menetapkan Industry Loan Portfolio Guideline which determines
Classification (menarik, netral, dan the appropriate Industry Classification
selektif) dan Industry Limit yang sesuai, (attractive, neutral, and selective) and
serta memilih dan menyaring target Industry Limit, as well as selecting and
nasabah melalui Industry Acceptance filtering target customers through Industry
Criteria dan Name Clearance untuk Acceptance Criteria and Name Clearance
menghasilkan pipeline debitur yang to produce a high quality debtor pipeline.
berkualitas.
376
Page 380
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
Dalam menyalurkan kreditnya, Bank Mandiri In distributing its credit, Bank Mandiri always
senantiasa mengedepankan prinsip kehati-hatian prioritizes the prudential principle which is reflected
yang tercermin di beberapa aspek antara lain in several aspects, including the following
sebagai berikut (lanjutan): (continued):
2. Aktivitas-aktivitas terkait Pengelolaan Risiko 2. Activities related to Credit Risk Management
Kredit (lanjutan) (continued)
A. Segmen Wholesale (lanjutan) A. Wholesale Segment (continued)
Proses selanjutnya adalah melakukan credit The next process is to carry out a credit
risk assessment menggunakan serangkaian risk assessment using a series of credit
credit risk tools (credit risk rating, risk tools (credit risk rating, spreadsheet,
spreadsheet, CPA, NAK, dan sebagainya) CPA, NAK, etc.) which is then decided by
yang kemudian diputus oleh Pemegang the Credit Approval Authority Holder
Kewenangan Memutus Kredit (melalui Rapat (through a Credit Committee Meeting) with
Komite Kredit) dengan four-eyes principle a four-eye principle involving the Business
yang melibatkan Business Unit dan Credit Unit and Independent Credit Risk
Risk Management Unit secara independen. Management Unit. The four-eye principle
Mekanisme four-eyes principle dilakukan mechanism is carried out by the Credit
oleh Credit Committee sesuai limit Committee in accordance with the limits of
kewenangan, dimana proses pemutusan authority, where the credit termination
kredit dilaksanakan melalui mekanisme. process is carried out through the RKK
mechanism.
Setelah proses disbursement kredit, risiko After the credit disbursement process, the
kredit dan potensi kegagalan debitur harus debtor's credit risk and potential failure
senantiasa dimonitor dan dideteksi secara must always be monitored and detected
dini Khusus untuk debitur berpotensi early. Specifically for debtors with potential
bermasalah maka perlu dilakukan problems, further handling needs to be
penanganan lebih lanjut antara lain carried out, including restructuring,
mencakup aktivitas restrukturisasi, collection, collection, and recovery activities.
maupun recovery.
B. Segmen Retail B. Retail Segment
Dengan mempertimbangkan karakteristiknya By considering its mass market
yang mass market, maka proses kredit characteristics, the credit process is carried
dilakukan secara lebih otomatis out more automatically using a credit risk
menggunakan credit risk scorecard, dengan scorecard, referring to the Risk
mengacu pada Risk Acceptance Criteria Acceptance Criteria for each product, and
setiap produk, serta diproses melalui work- processed through an automated work-
flow yang terotomasi (loan factory). Proses flow (loan factory). The monitoring process
monitoring dilakukan secara portofolio. is carried out in a portfolio manner.
Pemberian kredit di segmen Retail Lending in the Retail segment especially
khususnya pada kredit produktif juga for productive loan also refers to the Loan
mengacu kepada Loan Portfolio Guideline. Portfolio Guideline.
3. Penilaian Kelayakan Kredit 3. Credit Worthiness Assessment
A. Rating System A. Rating System
Bank Mandiri memiliki Rating System yang Bank Mandiri has a Rating System known
dikenal dengan BMRS (Bank Mandiri Rating as BMRS (Bank Mandiri Rating System).
System). BMRS yang telah dikembangkan The BMRS that has been developed by
oleh Bank terdiri dari Rating System untuk the Bank consists of a Rating System for
segmen Corporate and Commercial Banking, the Corporate and Commercial Banking
Rating System untuk segmen SME, dan segment, a Rating System for the SME
Rating System untuk Financial Institution segment, and a Rating System for
(Bank). Dengan menggunakan Rating Financial Institutions (Banks). By using the
System untuk Financial Institution (Bank), Rating System for Financial Institutions
Bank dapat melakukan identifikasi dan (Banks), Banks can identify and measure
pengukuran risiko Bank Counterparty yang the risk that Counterparty Banks can
dapat ditoleransi dalam memberikan fasilitas tolerate in providing Credit Line facilities.
Credit Line.
377
Page 381
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
Dalam menyalurkan kreditnya, Bank Mandiri In distributing its credit, Bank Mandiri always
senantiasa mengedepankan prinsip kehati-hatian prioritizes the prudential principle which is reflected
yang tercermin di beberapa aspek antara lain sbb. in several aspects, including the following
(lanjutan): (continued):
3. Penilaian Kelayakan Kredit (lanjutan) 3. Credit Worthiness Assessment (continued)
B. Credit Scoring B. Credit Scoring
Bank Mandiri memiliki Credit Scoring yang Bank Mandiri has different Credit Scoring
berbeda untuk setiap segmen, terdiri dari: for each segment, consisting of: SME
SME Scoring, Micro Scoring, dan Consumer Scoring, Micro Scoring, and Consumer
Scoring. Bank Mandiri telah Scoring. Bank Mandiri has developed
mengembangkan generic credit scoring generic credit scoring for consumer loan
untuk segmen kredit konsumtif dan mulai segment, and has started to develop
mengembangkan generic credit scoring generic credit scoring for micro productive
untuk segmen kredit micro productive loan segment using internal data
dengan menggunakan data internal (transactions, funding and lending) for
(transaksi, funding, maupun lending) untuk Existing-to-Bank (“ETB”) customers that
nasabah Existing-to-Bank (“ETB”) yang enables seamless credit process through
memungkinkan proses kredit secara Livin’ aplication. For New-to-Bank (NTB)
seamless melalui aplikasi Livin’. Untuk customers, Bank Mandiri also work with
nasabah New-to-Bank (NTB), Bank Mandiri alternative credit scoring service provider
juga telah bekerja sama dengan penyedia that use external data. Furthermore, Bank
layanan alternative credit scoring yang Mandiri has commenced the development
menggunakan data eksternal. Selain itu, of a bureau credit scoring utilizing SLIK as
Bank Mandiri mulai mengembangkan external data.
bureau credit scoring yang menggunakan
data eksternal berupa SLIK.
Model yang telah dikembangkan oleh Bank, The models developed by the Bank, both
baik itu model risiko kredit dan non kredit, credit and non-credit risk models, are
divalidasi secara internal oleh Model validated internally by the Model Validator,
Validator, yaitu fungsi yang independen dan which is an independent and separate
terpisah dari fungsi pengembang model. function from model developer function.
Hal ini dilakukan untuk meyakini kualitas This is done to ensure quality and validity
dan validitas model. Selain validasi, hal of model. Apart from validation, another
lainnya yang diterapkan terkait pengelolaan thing that is implemented regarding model
risiko model yaitu penerapan kerangka tata risk management is the implementation of
kelola pengelolaan model (Model Risk a model management governance
Management). framework (Model Risk Management).
4. Monitoring Kredit 4. Credit Monitoring
Pengelolaan risiko kredit Bank terutama The Bank's credit risk management is primarily
diarahkan untuk meningkatkan keseimbangan directed at improving the balance between
antara ekspansi kredit yang sehat dengan healthy credit expansion and prudent credit
pengelolaan kredit secara prudent agar management to avoid a decline in quality or
terhindar dari penurunan kualitas atau becoming a NPL, as well as managing optimal
menjadi kategori NPL serta mengelola capital use through identifying business units,
penggunaan modal yang optimal melalui segments, products, areas that provide added
identifikasi unit bisnis, segmen, produk, value for the Bank. In addition, in
wilayah yang memberikan nilai tambah bagi implementing credit concentration risk
Bank. Dalam melaksanakan pengelolaan management at the debtor level, Bank Mandiri
risiko konsentrasi kredit di level debitur, Bank consistently monitors the BMPK. In general,
Mandiri secara konsisten memonitor BMPK. the credit process and credit risk management
Secara umum, proses kredit dan pengelolaan at Bank Mandiri has been carried out end-to-
risiko kredit di Bank Mandiri sudah dilakukan end and integrated.
secara end-to-end dan terintegrasi.
378
Page 382
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
Dalam menyalurkan kreditnya, Bank Mandiri In distributing its credit, Bank Mandiri always
senantiasa mengedepankan prinsip kehati-hatian prioritizes the prudential principle which is
yang tercermin di beberapa aspek antara lain sbb. reflected in several aspects, including the
(lanjutan): following (continued):
4. Monitoring Kredit (lanjutan) 4. Credit Monitoring (continued)
Bank melakukan identifikasi dan deteksi dini The Bank carries out early identification and
terhadap debitur Corporate dan Commercial detection of Corporate and Commercial
dengan kualitas 1 dan 2 melalui ALERT debtors with collectibility 1 and 2 through
Tools. Dalam melakukan penilaian dan ALERT Tools. In assessing and monitoring
monitoring kualitas kredit, Bank mengacu credit quality, the Bank refers to Regulator
kepada ketentuan Regulator dengan provisions by prioritizing the principle of
mengedepankan prinsip kehati-hatian prudence by reviewing Pillar 3, namely
dengan cara melakukan reviu atas Pilar 3 business prospects, financial performance
yaitu prospek usaha, kinerja keuangan, dan and debtor's ability to pay. Based on the
kemampuan membayar debitur. results of this analysis, the Bank determines
Berdasarkan hasil analisa tersebut, Bank an account strategy and action plan early to
menetapkan account strategy dan action prevent the occurrence of default.
plan secara dini untuk mencegah terjadinya
gagal bayar.
5. Agunan 5. Collateral
Jenis agunan yang diterima Bank terdiri dari The types of collateral accepted by the Bank
benda bergerak (antara lain agunan tunai, consist of movable objects (including cash
piutang dagang, persediaan barang, mesin, collateral, trade receivables, inventories of
dan surat berharga), dan benda tak bergerak goods, machinery, and securities), and
(antara lain tanah, bangunan, dan mesin), immovable objects (including land, buildings,
Bank mengutamakan agunan dalam bentuk and machinery), Bank prioritizes collateral in
aset tetap. Penilaian agunan dapat dilakukan the form of fixed assets. The collateral
oleh penilai internal atau penilai eksternal appraisal should be carried out by an internal
sebagaimana ketentuan yang berlaku. appraisal or external appraisal according to
the applicable policy.
6. Stress Test 6. Stress Test
Untuk memantau kualitas dan menguji To monitor quality and test the elasticity of
elastisitas kualitas portofolio (NPL dan yield) portfolio quality (NPL and yield) to changes in
terhadap perubahan variabel-variabel economic variables that can impact the Bank's
ekonomi yang dapat berdampak pada capital adequacy, the Bank routinely and ad-
kecukupan modal Bank, Bank secara rutin hoc carries out stress tests on the entire credit
maupun ad-hoc melakukan stress test portfolio, both per large debtor group,
terhadap seluruh portofolio kredit baik per business segment, industries and products
kelompok debitur besar, segmen bisnis, with various scenarios.
industri maupun produk dengan berbagai
skenario.
379
Page 383
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
6. Stress Test (lanjutan) 6. Stress Test (continued)
Dengan stress test ini, Bank dapat With this stress test, the Bank can understand
memahami kemungkinan potensi negatif the possible negative potential for Bank
terhadap kinerja bisnis Bank Mandiri dan Mandiri's business performance and anticipate
mengantisipasi lebih awal dan mengambil it early and take portfolio control steps and the
langkah-langkah pengendalian portofolio dan most optimal solutions as a short-term and
solusi yang paling optimal sebagai strategi long-term strategy so that the quality of the
jangka pendek maupun jangka panjang Bank's credit portfolio and capital adequacy
sehingga kualitas portofolio kredit dan are well maintained. Bank Mandiri anticipates
kecukupan modal Bank terjaga dengan baik. early and takes portfolio control measures and
Bank Mandiri mengantisipasi lebih awal dan the most optimal solutions as a short-term and
mengambil langkah-langkah pengendalian long-term strategy so that the quality of the
portofolio dan solusi yang paling optimal credit portfolio and the Bank's capital
sebagai strategi jangka pendek maupun adequacy are well maintained.
jangka panjang sehingga kualitas portofolio
kredit dan kecukupan modal Bank terjaga
dengan baik.
7. Recovery Plan dan Resolution Plan 7. Recovery Plan and Resolution Plan
Bank Mandiri telah menyusun Rencana Aksi Bank Mandiri has prepared a Recovery Plan
Pemulihan (Recovery Plan) dan Opsi and Recovery Option as regulated in OJK
Pemulihan (Recovery Options) Regulation No.5 Year 2024 regarding
sebagaimana diatur dalam Peraturan OJK “Penetapan Status Pengawasan dan
No.5 Tahun 2024 tentang Penetapan Status Penanganan Permasalahan Bank Umum.”
Pengawasan dan Penanganan Recovery Plan is a plan to address potential
Permasalahan Bank Umum. Recovery Plan financial problems that may occur at the Bank.
merupakan rencana untuk mengatasi The Recovery Options within the Recovery
permasalahan keuangan yang mungkin Plan document are the actions the Bank has
terjadi di Bank. Opsi Pemulihan (Recovery decided to take in response to financial stress
Options) yang terdapat dalam dokumen experienced by the Bank to prevent, recover,
Recovery Plan merupakan pilihan tindakan or improve the financial condition and viability
yang ditetapkan akan dilakukan Bank untuk of the Bank. Recovery options have been set
merespon tekanan keuangan (financial for four indicator areas, namely capital,
stress) yang dialami oleh Bank dalam liquidity, rentability and asset quality, which
mencegah, memulihkan maupun represent the main vulnerabilities of a Bank to
memperbaiki kondisi keuangan serta financial difficulties. For each indicator in the
keberlangsungan usaha Bank (viability). Recovery Plan, the Bank has set trigger levels
Recovery options telah ditetapkan untuk to implement recovery options. The trigger
empat area indikator, yaitu permodalan, levels in the Recovery Plan indicators have
likuiditas, rentabilitas, dan kualitas asset been synchronized with the Risk Appetite
sebagai indikator yang mewakili kerentanan Threshold as the starting limit for Early
utama sebuah Bank terhadap kesulitan Contingency Actions.
finansialnya. Untuk setiap indikator pada
Recovery Plan, Bank telah menetapkan
trigger level untuk melaksanakan opsi
pemulihan. Trigger level dalam indikator
Recovery Plan telah dilakukan sinkronisasi
dengan Risk Appetite Threshold sebagai
batasan dimulainya Early Contingency
Actions.
Bank juga telah menyusun Rencana The Bank has also prepared a Resolution Plan
Resolusi (Resolution Plan) sesuai dengan in accordance with the regulations in PLPS
aturan pada PLPS No.2 Tahun 2024. No. 2 Year 2024. Thre Resolution Plan
Resolution Plan merupakan recana tindakan contains details about the charateristics of the
resolusi yang berisi antara lain rincian bank and the preferred resolution strategies, in
karateristik Bank dan strategi tindakan order to maintain the continuity of the bank’s
resolusi yang diutamakan (preferred) untuk critical economic functions without causing
Bank tersebut, dalam rangka menjaga disruptions to financial system stability.
keberlangsungan fungsi ekonomi penting
(critical economic function) Bank tanpa
menyebabkan gangguan pada Stabilitas
Sistem Keuangan.
380
Page 384
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
Manajemen Risiko Kredit dalam Kondisi Credit Risk Management in Endemic COVID-19
Endemi COVID-19 Condition
Selama masa pandemi covid-19 berlangsung, During the covid-19 pandemic, Bank Mandiri
Bank Mandiri secara aktif berpartisipasi dalam actively participated in various national programs
berbagai program Pemulihan Ekonomi Nasional initiated by the Government to boost economy
(PEN) yang dicanangkan Pemerintah antara lain recovery (Pemulihan Ekonomi Nasional (PEN)),
penyaluran dana berdasarkan penempatan uang including Government fund’s distribution, loan
negara pada Bank, penjaminan kredit, dan subsidi guarantees, and interest subsidies. Among those
bunga. Diantara program tersebut adalah program programs was a program for debtors affected by
untuk debitur terdampak Covid-19 berdasarkan Covid-19 which was regulated based on POJK
POJK No.11/POJK.03/2020 serta perubahan No.11/POJK.03/2020 as well as it’s second POJK
keduanya POJK No.17/POJK.03/2021 yang telah No.17/POJK.03/2021 which ended in March 2023,
berakhir pada Maret 2023, maupun Keputusan and also the OJK Board of Commissioners Decree
Dewan Komisioner (“KDK”) OJK No. (“KDK”) No.34/KDK.03/2022 regarding sectors,
34/KDK.03/2022 terkait sektor, segmen serta segments, and regions that still require special
wilayah yang masih memerlukan perlakuan treatment for credit or bank financing that valid
khusus terhadap kredit atau pembiayaan bank until March 2024.
yang berlaku sampai dengan Maret 2024.
Adapun sebagai tindak lanjut dari berakhirnya Following the expiration of OJK Board of
KDK OJK No. 34/KDK.03/2022 pada tanggal Commissioners Decree (“KDK”) No.
31 Maret 2024, OJK menerbitkan Siaran Pers (SP) 34/KDK.03/2022 on 31 March 2024, OJK issued a
OJK Nomor SP-41/OJK/GKPB/III/2024 perihal Press Release (“SP”) numbered SP-
Pengumuman Berakhirnya Stimulus 41/OJK/GKPB/III/2024 regarding the
Restrukturisasi Kredit Perbankan Dalam Rangka Announcement of the Termination of the Credit
Penanganan Pandemi COVID-19, Bank Restructuring Stimulus for Banks in the Context of
melanjutkan skema restrukturisasi kredit kepada Handling the COVID-19 Pandemic. Banks will
debitur yang sudah berjalan sampai dengan continue the credit restructuring scheme for
pelunasan kredit. borrowers that have already commenced until the
repayment of the loan.
Pasca masa pandemi COVID 19, perkembangan Post-COVID-19 pandemic, economic development
ekonomi menunjukkan arah pemulihan yang has shown increasingly positive signs of recovery,
semakin baik disertai dengan juga penurunan accompanied by a significant decrease in the
portfolio Restrukturisasi COVID-19 dari posisi COVID-19 Restructuring portfolio from its highest
tertinggi sebesar Rp96,5 triliun pada Juni 2021 position of Rp10.4 trillion in June 2021 to Rp12.4
menjadi sebesar Rp10,4 triliun pada posisi trillion in September 2024.
September 2024.
Secara bankwide, pada September 2024, NPL% At bankwide level, in September 2024, NPL% was
Bank Mandiri sebesar 0,97% dengan NPL 0.97%, with adequate NPL coverage of 318.63%.
Coverage yang memadai sebesar 318,63%. Considering these conditions, the Bank is quite
Memperhatikan kondisi tersebut, Bank cukup confident that it has successfully managed the
menyakini telah berhasil mengelola portofolio pandemic-affected credit portfolio. This confidence
kredit terdampak pandemi dengan baik. Hal is also reflected in the fact that the end of the
tersebut juga tercermin saat berakhirnya relaksasi limited relaxation period under OJK Board of
terbatas KDK OJK No. 34/KDK.03/2022 pada Commissioners Decree (“KDK”) No.
31 Maret 2024 tidak menimbulkan lonjakan yang 34/KDK.03/2022 on 31 March 2024 did not result
berarti bagi Bank yang menunjukkan keberhasilan in any significant spike, demonstrating the Bank's
Bank melakukan soft landing pasca relaksasi. success in achieving a post-relaxation soft landing.
381
Page 385
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya supports
Eksposur maksimum risiko kredit disajikan setelah Maximum credit risk exposures on financial assets
cadangan kerugian penurunan nilai tanpa are presented net after allowance for impairment
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit losses without considering collateral and other
lainnya terhadap aset keuangan pada laporan credit supports as of 30 September 2024 and
posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 31 December 2023 are as follows:
30 September 2024 dan 31 Desember 2023
adalah sebagai berikut:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Current account with
Giro pada Bank Indonesia 84.863.492 108.605.322 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 46.638.874 36.573.885 Current account with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
dan bank lain 55.199.816 73.887.200 and other banks
Efek-efek**) Marketable securities**)
Pemerintah Government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 19.434.741 9.613.295 profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain 1.191.017 1.425.783 other comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 676.900 690.638 Amortised cost
Non-pemerintah Non-government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 10.233.755 9.752.030 profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain 36.613.244 47.383.080 other comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 5.299.342 5.200.667 Amortised cost
Diukur pada biaya perolehan 2.479.932 1.186.153 At cost
Obligasi pemerintah***) Government bonds***)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 21.436.485 12.078.509 profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan komprehensif lain 83.138.687 90.640.924 other comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 156.776.090 163.194.756 Amortised cost
Diukur pada biaya perolehan 30.351.584 34.541.812 At cost
Tagihan lainnya - transaksi Other receivables - trade
perdagangan 25.423.727 24.549.900 transactions
Tagihan atas efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 7.032.946 22.692.928 agreements to resell
Tagihan derivatif 5.526.982 1.994.931 Derivatives receivables
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah*) receivables/financing*)
Korporasi 563.443.766 471.902.013 Corporate
Komersial 258.119.919 221.359.876 Commercial
Retail 417.253.483 385.239.379 Retail
Syariah 253.788.499 228.232.308 Sharia
Piutang pembiayaan konsumen 41.160.524 32.036.752 Consumer financing receivables
Investasi bersih dalam Net investment finance
sewa pembiayaan 5.712.141 5.419.072 leases
Tagihan akseptasi 10.849.919 14.671.676 Acceptance receivables
*) *)
Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, Segments of risk management are classified into Corporate,
Komersial, Retail, dan Syariah. Commercial, Retail and Sharia.
**) **)
Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari pemegang polis Excluding marketable securities which are the investment from the
unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. Subsidiaries policyholder’s unit-link which has no credit risk exposure.
***) ***)
Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi dari Excluding government bonds which are the investment from the
pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. Subsidiaries’ policyholder’s unit-link which has no credit risk exposure.
382
Page 386
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Eksposur maksimum risiko kredit disajikan setelah Maximum credit risk exposures on financial assets
cadangan kerugian penurunan nilai tanpa are presented net after allowance for impairment
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit losses without considering collateral and other
lainnya terhadap aset keuangan pada laporan credit supports as of 30 September 2024 and
posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 31 December 2023 are as follows (continued):
30 September 2024 dan 31 Desember 2023
adalah sebagai berikut (lanjutan):
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Aset lain-lain Other assets
Pendapatan yang masih
akan diterima 10.741.870 10.258.180 Accrued income
Piutang transaksi Receivables from
nasabah 5.275.869 2.960.484 customer transactions
Tagihan terkait dengan transaksi Receivables from transactions
ATM dan kartu kredit 3.103.555 7.379.393 related to ATM and credit card
Tagihan kepada pemegang polis 311.477 296.997 Receivables from policyholders
Penjualan efek-efek yang Receivables from sales of
masih akan diterima 3.452.372 570.711 marketable securities
Tagihan atas obligasi pemerintah Receivables from government
yang diagunkan 756.061 1.391.944 bonds pledged as collateral
Tagihan terkait bancassurance 4.509.533 - Receivables from bancassurance
2.170.769.406 2.025.730.598
Eksposur risiko kredit terhadap rekening Credit risk exposures relating to administrative
administratif setelah cadangan kerugian accounts net after allowance for impairment losses
penurunan nilai pada tanggal 30 September 2024 as of 30 September 2024 and 31 December 2023
dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
Bank garansi yang diterbitkan 120.153.366 113.766.176 Bank guarantees issued
Fasilitas kredit yang diberikan yang
belum digunakan*) 92.329.483 86.748.253 Unused loan facilities*)
Letter of credit yang tidak dapat Outstanding irrevocable
dibatalkan yang masih berjalan 23.590.366 20.827.041 letter of credit
Standby letter of credit 11.562.414 14.733.445 Standby letter of credit
247.635.629 236.074.915
*) *)
Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted kartu kredit Include unused committed and uncommitted credit card facilities
yang belum digunakan.
Tabel di atas menggambarkan eksposur The above table represents the maximum financial
maksimum aset keuangan atas risiko kredit bagi assets exposure on credit risk for Bank Mandiri
Bank Mandiri dan Entitas Anak pada tanggal and Subsidiaries as of 30 September 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, 31 December 2023, without taking into account
tanpa memperhitungkan agunan atau pendukung any collateral held or other credit support. For
kredit lainnya. Untuk aset keuangan dalam laporan financial assets in the consolidated statement of
posisi keuangan konsolidasian, eksposur di atas financial position, the exposures set out above are
ditentukan berdasarkan nilai tercatat seperti yang based on carrying amounts as reported in the
diungkapkan pada laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
383
Page 387
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit risk exposure
a) Sektor geografis a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table breaks down Bank Mandiri
eksposur kredit Bank Mandiri dan Entitas and its subsidiaries’ credit exposure at their
Anak pada nilai bruto (tanpa gross amounts (without taking into account
memperhitungkan cadangan kerugian any allowance for impairment losses, collateral
penurunan nilai, agunan atau pendukung held or other credit support), as categorised by
kredit lainnya), yang dikategorikan geographical region as of 30 September 2024
berdasarkan area geografis pada tanggal and 31 December 2023. In the following table,
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. Bank Mandiri and its Subsidiaries have
Untuk tabel ini, Bank Mandiri dan Entitas allocated exposures based on the
Anak telah mengalokasikan eksposur area geographical area where the transactions are
berdasarkan wilayah geografis dimana kantor recorded.
pencatatan transaksi dilakukan.
30 September 2024/ 30 September 2024
****)
Jawa Lain-lain****) /
dan/and Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi Others Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 84.863.492 - - - - 84.863.492 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain 38.088.428 1 46 - 8.550.399 46.638.874 other banks
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia Bank Indonesia and
dan bank lain 47.199.063 - 130.000 - 7.870.753 55.199.816 other banks
Efek-efek **) Marketable securities**)
Pemerintah Government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 16.097.316 - - - 3.337.425 19.434.741 profit or loss
Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain - - - - 1.191.017 1.191.017 Fair value through OCI
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi - - - - 676.900 676.900 Amortised cost
Non-pemerintah Non government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 9.992.398 - - - 241.790 10.234.188 profit or loss
Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain 36.096.889 - - - 545.305 36.642.194 Fair value through OCI
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 4.417.209 - - - 898.323 5.315.532 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 2.495.326 - - - - 2.495.326 At cost
Obligasi pemerintah ***) Government bonds***)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 21.436.485 - - - - 21.436.485 profit or loss
Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain 83.138.687 - - - - 83.138.687 Fair value through OCI
Diukur pada biaya
perolehan diamortisasi 156.776.090 - - - - 156.776.090 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 30.351.584 - - - - 30.351.584 At cost
Tagihan lainnya - Other receivables-trade
transaksi perdagangan 26.916.618 - - - - 26.916.618 transactions
Tagihan atas efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under agreements
janji dijual kembali 7.032.946 - - - - 7.032.946 to resell
Tagihan derivatif 5.430.926 - - - 96.056 5.526.982 Derivatives receivables
Kredit yang diberikan Loans and sharia
dan piutang/pembiayaan receivables/*)
syariah*) financing
Korporasi 412.039.110 45.149.559 7.287.133 23.272.654 91.286.532 579.034.988 Corporate
Komersial 173.231.902 43.246.794 33.651.916 16.028.184 2.558.350 268.717.146 Commercial
Retail 271.860.394 76.868.281 34.976.876 35.909.690 10.613.783 430.229.024 Retail
Syariah 159.807.675 63.817.003 18.402.095 13.207.525 8.765.896 264.000.194 Sharia
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 25.692.387 6.272.815 5.375.296 4.512.655 202.867 42.056.020 receivables
Investasi bersih dalam Net investment finance
sewa pembiayaan 4.824.273 404.897 336.364 200.544 31.617 5.797.695 leases
Tagihan akseptasi 10.777.797 - - - 102.263 10.880.060 Acceptance receivables
Aset lain-lain Other assets
Pendapatan yang masih
akan diterima 8.562.743 442.711 192.209 330.216 1.213.991 10.741.870 Accrued Income
Piutang transaksi Receivables from customer
nasabah 5.282.716 - - - - 5.282.716 transactions
Tagihan terkait dengan Receivables from transactions
transaksi ATM dan related to ATM and
kartu kredit 3.103.555 - - - - 3.103.555 credit card
Tagihan kepada Receivables to
pemegang polis 311.477 - - - - 311.477 policyholders
Penjualan efek-efek Receivables from
yang masih sales of marketable
harus diterima 3.445.086 - - - 7.286 3.452.372 securities
Tagihan atas obligasi Receivable from government
pemerintah yang diagunkan 756.061 - - - - 756.061 bonds pledged as collateral
Tagihan terkait Receivables from
bancassurance 4.509.533 - - - - 4.509.533 bancassurance
1.654.538.166 236.202.061 100.351.935 93.461.468 138.190.553 2.222.744.183
*)
*)
Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, Komersial, Segments of risk management are classified into Corporate, Commercial,
Retail, dan Syariah. Retail and Sharia.
**)
Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link **)
Excluding securities which are the investment of the Subsidiary’s unit-link
Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. policyholders with no credit risk.
***)
Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi dari pemegang ***)
Excluding government bonds from investments from Subsidiary’s unit-link
polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. policyholders with no credit risk.
****)
****)
Lain-lain termasuk portofolio di daerah Papua dan cabang luar negeri. Others include portfolios in Papua and overseas branches.
384
Page 388
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Jawa Lain-lain****)/
dan/and Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi Others****) Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 108.605.322 - - - - 108.605.322 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain 28.796.884 5 428 - 7.808.773 36.606.090 other banks
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia Bank Indonesia and
dan bank lain 62.117.730 190.000 65.000 150.000 11.365.427 73.888.157 other banks
Efek-efek **) Marketable securities**)
Pemerintah Government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 5.680.822 - - - 3.932.473 9.613.295 profit or loss
Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain - - - - 1.425.783 1.425.783 Fair value through OCI
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi - - - - 690.638 690.638 Amortised cost
Non-pemerintah Non government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 9.757.095 - - - - 9.757.095 profit or loss
Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain 46.477.179 - - - 920.838 47.398.017 Fair value through OCI
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 4.248.945 - - - 968.792 5.217.737 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 1.300.883 - - - - 1.300.883 At cost
Obligasi pemerintah ***) Government bonds***)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 12.078.509 - - - - 12.078.509 profit or loss
Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain 90.640.924 - - - - 90.640.924 Fair value through OCI
Diukur pada biaya
perolehan diamortisasi 163.194.756 - - - - 163.194.756 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 34.541.812 - - - - 34.541.812 At cost
Tagihan lainnya - Other receivables - trade
transaksi perdagangan 25.844.392 - - - 200.161 26.044.553 transactions
Tagihan atas efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under agreements
janji dijual kembali 22.692.928 - - - - 22.692.928 to resell
Tagihan derivatif 1.862.557 - - - 132.374 1.994.931 Derivatives receivables
Kredit yang diberikan Loans and sharia
dan piutang/pembiayaan receivables/*)
syariah*) financing
Korporasi 341.746.589 37.314.490 6.504.337 19.951.960 83.137.199 488.654.575 Corporate
Komersial 157.186.462 36.714.332 25.446.684 10.688.853 3.808.823 233.845.154 Commercial
Retail 255.253.187 70.280.790 31.016.720 33.195.531 9.678.701 399.424.929 Retail
Syariah 146.698.505 56.042.446 15.646.467 11.727.492 7.792.627 237.907.537 Sharia
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 20.243.294 4.962.397 3.976.394 3.378.503 189.208 32.749.796 receivables
Investasi bersih dalam Net investment finance
sewa pembiayaan 4.831.865 262.417 246.374 125.414 23.172 5.489.242 leases
Tagihan akseptasi 13.126.393 - - - 1.667.495 14.793.888 Acceptance receivables
Aset lain-lain Other assets
Pendapatan yang masih
akan diterima 8.133.984 427.858 168.667 353.436 1.174.235 10.258.180 Accrued income
Piutang transaksi Receivables from customer
nasabah 2.969.136 - - - - 2.969.136 transactions
Tagihan terkait dengan Receivables from transactions
transaksi ATM dan related to ATM and
kartu kredit 7.379.393 - - - - 7.379.393 credit card
Tagihan kepada Receivables to
pemegang polis 296.997 - - - - 296.997 policyholders
Penjualan efek-efek Receivables from
yang masih sales of marketable
harus diterima 568.178 - - - 2.533 570.711 securities
Tagihan atas obligasi Receivable from government
pemerintah yang diagunkan 1.391.944 - - - - 1.391.944 bonds pledged as collateral
1.577.666.665 206.194.735 83.071.071 79.571.189 134.919.252 2.081.422.912
*)
*)
Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, Komersial, Segments of risk management are classified into Corporate, Commercial,
Retail, dan Syariah. Retail and Sharia.
**)
Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link **)
Excluding securities which are the investment of the Subsidiary’s unit-link
Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. policyholders with no credit risk.
***)
Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi dari pemegang ***)
Excluding government bonds from investments from Subsidiary’s unit-link
polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. policyholders with no credit risk.
****)
****)
Lain-lain termasuk portofolio di daerah Papua dan cabang luar negeri. Others include portfolios in Papua and overseas branches.
385
Page 389
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographical sectors (continued)
Eksposur risiko kredit atas rekening Credit risk exposure relating to administrative
administratif adalah sebagai berikut: accounts are as follows:
30 September 2024/ 30 September 2024
Jawa Lain-lain**)/
dan/and Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi Others**) Total
Rekening administratif Administrative accounts
Bank garansi yang diterbitkan 118.480.789 329.769 34.982 27.082 2.050.840 120.923.462 Bank guarantees issued
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan*) 47.733.089 8.624.261 2.176.796 254.549 33.732.159 92.520.854 Unused loan facilities*)
Letter of credit yang tidak dapat
dibatalkan yang Outstanding irrevocable
masih berjalan 22.839.287 - - - 806.621 23.645.908 letter of credit
Standby letter of credit 11.004.606 65.963 - - 509.321 11.579.890 Standby letter of credit
200.057.771 9.019.993 2.211.778 281.631 37.098.941 248.670.114
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Jawa Lain-lain**)/
dan/and Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi Others**) Total
Rekening administratif Administrative accounts
Bank garansi yang diterbitkan 111.755.316 461.562 52.231 61.121 2.270.223 114.600.453 Bank guarantees issued
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan*) 47.457.497 6.832.486 1.499.775 427.547 30.759.661 86.976.966 Unused loan facilities*)
Letter of credit yang tidak dapat
dibatalkan yang Outstanding irrevocable
masih berjalan 19.847.952 - - - 1.034.020 20.881.972 letter of credit
Standby letter of credit 13.985.388 69.604 - - 704.290 14.759.282 Standby letter of credit
193.046.153 7.363.652 1.552.006 488.668 34.768.194 237.218.673
*) *)
Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted kartu Include unused committed and uncommitted credit card
kredit yang belum digunakan. facilities
**) **)
Lain-lain termasuk portofolio di daerah Papua dan cabang Others include portfolios in Papua and overseas branches.
luar negeri.
386
Page 390
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
b) Sektor industri b) Industry sectors
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following table describe Bank’s credit
eksposur kredit Bank pada nilai bruto (tanpa exposure at gross amounts (without taking into
memperhitungkan cadangan kerugian account any allowance for impairment losses,
penurunan nilai, agunan atau pendukung collateral held or other credit support), as
kredit lainnya), yang dikategorikan categorised by industry sectors as of
berdasarkan sektor industri pada tanggal 30 September 2024 and 31 December 2023.
30 September 2024 dan 31 Desember 2023.
30 September 2024/ 30 September 2024
Lembaga
keuangan/
Bank/ Jasa dunia
Financial usaha/ ****)
Pemerintah/ institution/ Industri/ Pertanian/ Business Lain-lain****) /
Government Bank Manufacturing Agriculture services Others Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia - 84.863.492 - - - - 84.863.492 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain - 46.638.874 - - - - 46.638.874 other banks
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia Bank Indonesia and
dan bank lain - 55.199.816 - - - - 55.199.816 other banks
Efek-efek **) Marketable securities**)
Pemerintah Government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 19.434.741 - - - - - 19.434.741 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 1.191.017 - - - - - 1.191.017 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 676.900 - - - - - 676.900 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan - - - - - - - At cost
Non-Pemerintah Non government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi - 10.108.611 32.782 12 44.661 48.122 10.234.188 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain - 33.154.030 152.717 386.732 632.252 2.316.463 36.642.194 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi - 2.207.867 502.000 245.000 1.576.725 783.940 5.315.532 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan - 1.811.527 - - 288.800 394.999 2.495.326 At cost
Obligasi pemerintah***) Government bonds***)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 21.436.485 - - - - - 21.436.485 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 83.138.687 - - - - - 83.138.687 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 156.776.090 - - - - - 156.776.090 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 30.351.584 - - - - - 30.351.584 At cost
Tagihan lainnya - Other receivables -
transaksi perdagangan - 2.108.668 - - - 24.807.950 26.916.618 trade transactions
Tagihan atas efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under resale
janji dijual kembali - 6.988.132 - - 44.814 - 7.032.946 agreements
Tagihan derivatif - 8.154 - - - 5.518.828 5.526.982 Derivatives receivables
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan receivables/*)
syariah*) financing
Korporasi 67.182.918 6.046.378 274.530.990 34.724.839 124.256.514 72.293.349 579.034.988 Corporate
Komersial - 1.500.233 88.451.764 56.810.875 83.457.103 38.497.171 268.717.146 Commercial
Retail - 50.412 25.075.028 44.104.011 109.056.273 251.943.300 430.229.024 Retail
Syariah 24.527.966 5.563.882 11.948.632 21.470.056 21.205.553 179.284.105 264.000.194 Sharia
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 39.117 133.865 118.436 78.044 71.275 41.615.283 42.056.020 receivables
Investasi bersih dalam Net investment finance
sewa pembiayaan 3.702 9.865 33.703 42.591 21.060 5.686.774 5.797.695 leases
Tagihan akseptasi - 1.567.355 3.530.277 10.965 - 5.771.463 10.880.060 Acceptance receivables
Aset lain-lain Other assets
Pendapatan yang masih
akan diterima 7.160.245 169.987 629.029 203.919 137.666 2.441.024 10.741.870 Accrued income
Piutang transaksi Receivables from
nasabah - - - - - 5.282.716 5.282.716 customer transactions
Tagihan terkait dengan Receivables from
transaksi transactions related to
ATM dan kartu kredit - - - - - 3.103.555 3.103.555 ATM and credit card
Tagihan kepada Receivables to
pemegang polis - 311.477 - - - - 311.477 policyholders
Penjualan efek-efek Receivable from
yang masih sales of marketable
harus diterima - 3.452.372 - - - - 3.452.372 securities
Tagihan atas obligasi Receivables from
pemerintah yang government bonds
diagunkan - 756.061 - - - - 756.061 pledged as collateral
Tagihan terkait Receivables from
bancassurance - - - - - 4.509.533 4.509.533 bancassurance
411.919.452 262.651.058 405.005.358 158.077.044 340.792.696 644.298.575 2.222.744.183
*)
Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, Komersial, *)
Segments of risk management are classified into Corporate, Commercial,
Retail, dan Syariah. Retail, and Sharia.
**)
Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari pemegang polis unit- **)
Excluding marketable securities from investment from the Subsidiary’s unit-
link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. link policyholders with no credit risk.
***)
Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi dari pemegang ***)
Excluding government bonds from investments from Subsidiary’s unit-link
polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. policyholders with no credit risk.
****)
Lain-lain termasuk perdagangan, restoran dan hotel, tambang, pengangkutan, ****)
pergudangan dan komunikasi, konstruksi, listrik, gas dan air dan jasa sosial. Others including trading, restaurant and hotel, mining, transportation,
warehousing and communication, construction, gas and water, and social
services.
387
Page 391
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Lembaga
keuangan/
Bank/ Jasa dunia
Financial usaha/
****)
Pemerintah/ institution/ Industri/ Pertanian/ Business Lain-lain****) /
Government Bank Manufacturing Agriculture services Others Total
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia - 108.605.322 - - - - 108.605.322 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain - 36.606.090 - - - - 36.606.090 other banks
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia Bank Indonesia and
dan bank lain - 73.888.157 - - - - 73.888.157 other banks
Efek-efek **) Marketable securities**)
Pemerintah Government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 9.613.295 - - - - - 9.613.295 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 1.425.783 - - - - - 1.425.783 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 690.638 - - - - - 690.638 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan - - - - - - - At cost
Non-Pemerintah Non government
Diukur pada nilai wajar - 9.494.926 29.812 13 79.588 152.756 9.757.095 Fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain - 43.576.589 144.021 380.819 632.716 2.663.872 47.398.017 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi - 1.868.037 512.000 245.000 1.659.736 932.964 5.217.737 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan - 433.084 75.000 85.000 213.800 493.999 1.300.883 At cost
Obligasi pemerintah***) Government bonds***)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 12.078.509 - - - - - 12.078.509 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 90.640.924 - - - - - 90.640.924 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 163.194.756 - - - - - 163.194.756 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 34.541.812 - - - - - 34.541.812 At cost
Tagihan lainnya - Other receivables-
transaksi perdagangan - 1.544.564 - - - 24.499.989 26.044.553 trade transactions
Tagihan atas efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under resale
janji dijual kembali - 22.688.379 - - 4.549 - 22.692.928 agreements
Tagihan derivatif - 28.932 - - - 1.965.999 1.994.931 Derivatives receivables
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan receivables/*)
syariah*) financing
Korporasi 59.690.119 6.526.940 244.885.113 31.304.254 92.736.188 53.511.961 488.654.575 Corporate
Komersial - 1.596.142 75.274.796 51.693.660 73.043.037 32.237.519 233.845.154 Commercial
Retail - 58.970 21.657.576 41.134.628 100.253.211 236.320.544 399.424.929 Retail
Syariah 20.953.214 5.869.696 11.796.536 17.868.523 20.150.979 161.268.589 237.907.537 Sharia
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 52.708 95.885 116.525 74.139 102.359 32.308.180 32.749.796 receivables
Investasi bersih dalam Net investment finance
sewa pembiayaan 5.077 9.599 66.330 77.552 34.129 5.296.555 5.489.242 leases
Tagihan akseptasi - 1.415.573 2.262.557 13.466 - 11.102.292 14.793.888 Acceptance receivables
Aset lain-lain Other assets
Pendapatan yang masih
akan diterima 5.818.797 1.747.831 1.552.173 237.239 289.233 612.907 10.258.180 Accrued income
Piutang transaksi Receivables from
nasabah - 27.808 - - - 2.941.328 2.969.136 customer transactions
Tagihan terkait dengan Receivables from
transaksi transactions related to
ATM dan kartu kredit - - - - - 7.379.393 7.379.393 ATM and credit card
Tagihan kepada Receivables to
pemegang polis - 296.997 - - - - 296.997 policyholders
Penjualan efek-efek Receivable from
yang masih sales of marketable
harus diterima - 570.711 - - - - 570.711 securities
Tagihan atas obligasi Receivables from
pemerintah yang - 1.391.944 - - - - 1.391.944 government bonds
diagunkan pledged as collateral
398.705.632 318.342.176 358.372.439 143.114.293 289.199.525 573.688.847 2.081.422.912
*)
Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, Komersial, *)
Segments of risk management are classified into Corporate, Commercial,
Retail, dan Syariah. Retail and Sharia.
**)
Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari pemegang polis unit- **)
Excluding marketable securities from investment from the Subsidiary’s unit-
link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. link policyholders with no credit risk.
***)
Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi dari pemegang ***)
Excluding government bonds from investments from Subsidiary’s unit-link
polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. policyholders with no credit risk.
****)
Lain-lain termasuk perdagangan, restoran dan hotel, tambang, pengangkutan, ****)
Others including trading, restaurant and hotel, mining, transportation,
pergudangan dan komunikasi, konstruksi, listrik, gas dan air dan jasa sosial.
warehousing and communication, construction, gas and water, and social
services.
388
Page 392
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Eksposur risiko kredit atas rekening Credit risk exposure relating to administrative
administratif adalah sebagai berikut: accounts items are as follows:
30 September 2024/ 30 September 2024
Lembaga
keuangan/
Bank/ Jasa dunia
Financial usaha/
Pemerintah/ institution/ Industri/ Pertanian/ Business Lain-lain **)/
Government Bank Manufacturing Agriculture services Others**) Total
Rekening administratif Administrative accounts
Bank garansi yang
diterbitkan 3.413 38.263.141 34.056.234 585.556 157.738 47.857.380 120.923.462 Bank guarantees issued
Fasilitas kredit yang
diberikan yang
belum digunakan*) 28.426.077 1.854.276 4.029.982 4.422.957 - 53.787.562 92.520.854 Unused loan facilities*)
Letter of credit yang
tidak dapat dibatalkan 4.810 41.007 9.801.637 284.990 309.046 13.204.418 23.645.908 Outstanding irrevocable
yang masih berjalan letter of credit
Standby letter of credit - 197.581 2.136.891 36.291 1.796.932 7.412.195 11.579.890 Standby letter of credit
28.434.300 40.356.005 50.024.744 5.329.794 2.263.716 122.261.555 248.670.114
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Lembaga
keuangan/
Bank/ Jasa dunia
Financial usaha/
Pemerintah/ institution/ Industri/ Pertanian/ Business Lain-lain **)/
Government Bank Manufacturing Agriculture services Others**) Total
Rekening administratif Administrative accounts
Bank garansi yang
diterbitkan 3.750 30.646.861 33.567.311 560.228 2.919 49.819.384 114.600.453 Bank guarantees issued
Fasilitas kredit yang
diberikan yang
belum digunakan*) 25.393.231 2.337.331 4.726.587 1.950.683 - 52.569.134 86.976.966 Unused loan facilities*)
Letter of credit yang
tidak dapat dibatalkan Outstanding irrevocable
yang masih berjalan - 650.808 2.496.570 147.711 4.056.376 13.530.507 20.881.972 letter of credit
Standby letter of credit - 299.776 2.879.219 18.443 1.988.446 9.573.398 14.759.282 Standby letter of credit
25.396.981 33.934.776 43.669.687 2.677.065 6.047.741 125.492.423 237.218.673
*) *)
Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted kartu Include unused committed and uncommitted credit card facilities
kredit yang belum digunakan.
**) **)
Lain-lain termasuk perdagangan, restoran dan hotel, tambang, Others including trading, restaurant and hotel, mining,
pengangkutan, pergudangan dan komunikasi, konstruksi, transportation, warehousing, construction, gas and water, and
listrik, gas dan air, dan jasa sosial. social services
389
Page 393
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan c) Credit quality of financial assets
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December
31 Desember 2023, eksposur risiko kredit atas 2023, exposure to credit risk on financial assets
aset keuangan terbagi atas: are as follows:
30 September 2024/ 30 September 2024
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak tempo tetapi
mengalami tidak Cadangan
penurunan mengalami kerugian
nilai/ penurunan Mengalami penurunan
Neither past nilai/ penurunan nilai/
due Past due but nilai/ Impairment Neto/
nor impaired1) not impaired1) Impaired2) Total provision Net
Giro pada Current account with
Bank Indonesia 84.863.492 - - 84.863.492 - 84.863.492 Bank Indonesia
Giro pada Current account with
bank lain 46.638.874 - - 46.638.874 - 46.638.874 other bank
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 55.199.816 - - 55.199.816 - 55.199.816 and others bank
Efek-efek **) Marketable securities**)
Pemerintah Government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 19.434.741 - - 19.434.741 - 19.434.741 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 1.191.017 - - 1.191.017 - 1.191.017 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 676.900 - - 676.900 - 676.900 Amortised cost
Non-pemerintah Non-government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 10.234.188 - - 10.234.188 (433) 10.233.755 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 36.633.603 - 8.591 36.642.194 (20.359) 36.613.244 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 5.315.532 - - 5.315.532 (16.190) 5.299.342 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 2.495.326 - - 2.495.326 (15.394) 2.479.932 At cost
Obligasi pemerintah ***) Government Bonds***)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 21.436.485 - - 21.436.485 - 21.436.485 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 83.138.687 - - 83.138.687 - 83.138.687 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 156.776.090 - - 156.776.090 - 156.776.090 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 30.351.584 - - 30.351.584 - 30.351.584 At cost
Tagihan lainnya - Other receivables -
transaksi perdagangan 20.265.504 5.409.939 1.241.175 26.916.618 (1.492.891) 25.423.727 trade transactions
Tagihan atas efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under resale
janji dijual kembali 7.032.946 - - 7.032.946 - 7.032.946 agreements
Tagihan derivatif 5.526.982 - - 5.526.982 - 5.526.982 Derivatives receivables
Kredit yang diberikan Loans and
dan piutang/ sharia
pembiayaan syariah*) receivables/financing*)
Korporasi 565.996.896 2.956.091 10.082.001 579.034.988 (15.591.222) 563.443.766 Corporate
Komersial 263.738.794 1.803.967 3.174.385 268.717.146 (10.597.227) 258.119.919 Commercial
Retail 409.969.443 13.006.983 7.252.598 430.229.024 (12.975.541) 417.253.483 Retail
Syariah 243.065.848 2.500.742 18.433.604 264.000.194 (10.211.695) 253.788.499 Sharia
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 38.809.931 2.759.600 486.489 42.056.020 (895.496) 41.160.524 receivables
Investasi bersih dalam Net Investment finance
sewa pembiayaan 5.437.649 325.839 34.207 5.797.695 (85.554) 5.712.141 leases
Tagihan akseptasi 10.880.060 - - 10.880.060 (30.141) 10.849.919 Acceptance receivables
Aset lain-lain Other assets
Pendapatan yang masih
akan diterima 10.741.870 - - 10.741.870 - 10.741.870 Accrued income
Piutang transaksi Receivables from
nasabah 5.272.713 - 10.003 5.282.716 (6.847) 5.275.869 customer transactions
Tagihan terkait dengan Receivables from
transaksi ATM dan transactions related to
kartu kredit 3.103.555 - - 3.103.555 - 3.103.555 ATM and credit card
Tagihan kepada Receivable to
pemegang polis 311.477 - - 311.477 - 311.477 policyholders
Penjualan efek-efek yang Sale of accrued
masih harus diterima 3.452.372 - - 3.452.372 - 3.452.372 marketable securities
390
Page 394
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December
31 Desember 2023, eksposur risiko kredit atas 2023, exposure to credit risk on financial assets
aset keuangan terbagi atas: (lanjutan) are as follows: (continued)
30 September 2024/ 30 September 2024 (lanjutan)
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak tempo tetapi
mengalami tidak Cadangan
penurunan mengalami kerugian
nilai/ penurunan Mengalami penurunan
Neither past nilai/ penurunan nilai/
due Past due but nilai/ Impairment Neto/
nor impaired1) not impaired1) Impaired2) Total provision Net
Aset lain-lain (lanjutan) Other assets (continued)
Tagihan atas obligasi Receivables from
pemerintah yang government bonds
diagunkan 756.061 - - 756.061 - 756.061 pledged as collateral
Tagihan terkait Receivables from
bancassurance 4.509.533 - - 4.509.533 - 4.509.533 bancassurance
2.153.257.969 28.763.161 40.723.053 2.222.744.183 (51.974.777) 2.170.769.406
*)
*)
Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, Komersial, Segments of risk management are classified into Corporate, Commercial,
Retail, dan Syariah. Retail, and Sharia.
**)
Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link **)
Excluding marketable securities from investment from the Subsidiary’s unit-
Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. link policyholders with no credit risk.
***)
Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi dari pemegang ***)
Excluding government bonds from investments from Subsidiary’s unit-link
polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. policyholders with no credit risk.
1)
1)
Merupakan kredit yang diberikan yang dikategorikan sebagai stage 1 dan 2 sesuai Including loans that are categorized as stages 1 and 2 in accordance with
dengan PSAK 109 serta pembiayaan syariah dari Entitas Anak yang bergerak SFAS No. 109 and sharia financing from Subsidiary engaged in sharia
dalam bidang perbankan syariah dimana cadangan kerugian penurunan nilai banking where allowance for impairment losses is calculated based on
dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan dan PSAK 102 (Revisi Financial Services Authority Regulationss and SFAS No. 102 (Revised
2019). 2019).
2)
Termasuk dalam kategori “mengalami penurunan nilai” adalah kredit yang 2)
Included in “impaired” portfolio are loans classified as stage 3 in accordance
dikategorikan sebagai stage 3 sesuai dengan PSAK 109 “Instrumen Keuangan” with SFAS No. 109 ”Financial Instrument”, loans with non performing loan
serta kredit dengan kolektibilitas non-performing loan dan kredit yang dihitung collectibility and loans evaluated by using individual and collective
secara individual yang diberikan oleh Entitas Anak yang bergerak dalam bidang assessment of Subsidiary engaged in sharia banking amounted to
perbankan syariah senilai Rp19.056.368 dengan cadangan kerugian penurunan Rp19,056,368 with allowance for impairment losses amounted to
nilai senilai Rp6.766.969, dimana cadangan kerugian penurunan nilai dihitung Rp6,766,969 which is calculated based on Financial Services Authority
berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan dan PSAK 102 (Revisi 2019) Regulations and SFAS No. 102 (Revised 2019) (Note 2c.(H).(2) and Note
(Catatan 2c.(H).(2) dan Catatan 2c.(H).(5)). 2c.(H).(5)).
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak tempo tetapi
mengalami tidak Cadangan
penurunan mengalami kerugian
nilai/ penurunan Mengalami penurunan
Neither past nilai/ penurunan nilai/
due Past due but nilai/ Impairment Neto/
nor impaired1) not impaired1) Impaired2) Total provision Net
Giro pada Current account with
Bank Indonesia 108.605.322 - - 108.605.322 - 108.605.322 Bank Indonesia
Giro pada Current account with
bank lain 36.606.090 - - 36.606.090 (32.205) 36.573.885 other bank
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 73.888.157 - - 73.888.157 (957) 73.887.200 and other banks
Efek-efek **) Marketable securities**)
Pemerintah Government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 9.613.295 - - 9.613.295 - 9.613.295 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 1.425.783 - - 1.425.783 - 1.425.783 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 690.638 - - 690.638 - 690.638 Amortised cost
Non-pemerintah Non-government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 9.757.095 - - 9.757.095 (5.065) 9.752.030 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 47.358.521 - 39.496 47.398.017 (14.937) 47.383.080 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 5.210.062 - 7.675 5.217.737 (17.070) 5.200.667 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 1.201.883 - 99.000 1.300.883 (114.730) 1.186.153 At cost
391
Page 395
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December
31 Desember 2023, eksposur risiko kredit atas 2023, exposure to credit risk on financial assets
aset keuangan terbagi atas: (lanjutan) are as follows: (continued)
31 Desember 2023/ 31 December 2023 (lanjutan)
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak tempo tetapi
mengalami tidak Cadangan
penurunan mengalami kerugian
nilai/ penurunan Mengalami penurunan
Neither past nilai/ penurunan nilai/
due Past due but nilai/ Impairment Neto/
nor impaired1) not impaired1) Impaired2) Total provision Net
Obligasi pemerintah ***) Government Bonds***)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 12.078.509 - - 12.078.509 - 12.078.509 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 90.640.924 - - 90.640.924 - 90.640.924 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 163.194.756 - - 163.194.756 - 163.194.756 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 34.541.812 - - 34.541.812 - 34.541.812 At cost
Tagihan lainnya - Other receivables
transaksi perdagangan 20.174.990 4.610.533 1.259.030 26.044.553 (1.494.653) 24.549.900 - trade transactions
Tagihan atas efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under resale
janji dijual kembali 22.692.928 - - 22.692.928 - 22.692.928 agreements
Tagihan derivatif 1.994.931 - - 1.994.931 - 1.994.931 Derivatives receivables
Kredit yang diberikan Loans and
dan piutang/ sharia
pembiayaan syariah*) receivables/financing*)
Korporasi 471.110.250 1.500.901 16.043.424 488.654.575 (16.752.562) 471.902.013 Corporate
Komersial 226.464.604 3.258.298 4.122.252 233.845.154 (12.485.278) 221.359.876 Commercial
Retail 380.194.807 12.952.603 6.277.519 399.424.929 (14.185.550) 385.239.379 Retail
Syariah 216.034.831 1.703.542 20.169.164 237.907.537 (9.675.229) 228.232.308 Sharia
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 30.685.548 1.718.882 345.366 32.749.796 (713.044) 32.036.752 receivables
Investasi bersih dalam Net Investment finance
sewa pembiayaan 5.257.583 212.580 19.079 5.489.242 (70.170) 5.419.072 leases
Tagihan akseptasi 14.793.888 - - 14.793.888 (122.212) 14.671.676 Acceptance receivables
Aset lain-lain Other assets
Pendapatan yang masih
akan diterima 10.258.180 - - 10.258.180 - 10.258.180 Accrued income
Piutang transaksi Receivables from
nasabah 2.959.133 - 10.003 2.969.136 (8.652) 2.960.484 customer transactions
Tagihan terkait dengan Receivables from
transaksi ATM dan transactions related to
kartu kredit 7.379.393 - - 7.379.393 - 7.379.393 ATM and credit card
Tagihan kepada Receivable to
pemegang polis 296.997 - - 296.997 - 296.997 policyholders
Penjualan efek-efek yang Sale of accrued
masih harus diterima 570.711 - - 570.711 - 570.711 marketable securities
Tagihan atas obligasi Receivables from
pemerintah yang government bonds
diagunkan 1.391.944 - - 1.391.944 - 1.391.944 pledged as collateral
2.007.073.565 25.957.339 48.392.008 2.081.422.912 (55.692.314) 2.025.730.598
*)
*)
Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, Komersial, Segments of risk management are classified into Corporate, Commercial,
Retail, dan Syariah. Retail, and Sharia.
**)
Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari pemegang polis unit-link **)
Excluding marketable securities from investment from the Subsidiary’s unit-
Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. link policyholders with no credit risk.
***)
Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi dari pemegang ***)
Excluding government bonds from investments from Subsidiary’s unit-link
polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko kredit. policyholders with no credit risk.
1)
1)
Merupakan kredit yang diberikan yang dikategorikan sebagai stage 1 dan 2 sesuai Including loans that are categorized as stages 1 and 2 in accordance with
dengan PSAK 109 serta pembiayaan syariah dari Entitas Anak yang bergerak SFAS No. 109 and sharia financing from Subsidiary engaged in sharia
dalam bidang perbankan syariah dimana cadangan kerugian penurunan nilai banking where allowance for impairment losses is calculated based on
dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan dan PSAK 102 (Revisi Financial Services Authority Regulationss and SFAS No. 102 (Revised
2019). 2019).
2)
Termasuk dalam kategori “mengalami penurunan nilai” adalah kredit yang 2)
Included in “impaired” portfolio are loans classified as stage 3 in accordance
dikategorikan sebagai stage 3 sesuai dengan PSAK 109 “Instrumen Keuangan” with SFAS No. 109 ”Financial Instrument”, loans with non performing loan
serta kredit dengan kolektibilitas non-performing loan dan kredit yang dihitung collectibility and loans evaluated by using individual and collective
secara individual yang diberikan oleh Entitas Anak yang bergerak dalam bidang assessment of Subsidiary engaged in sharia banking amounted to
perbankan syariah senilai Rp20.169.164 dengan cadangan kerugian penurunan Rp20,169,164 with allowance for impairment losses amounted to
nilai senilai Rp6.841.842, dimana cadangan kerugian penurunan nilai dihitung Rp6,841,842 which is calculated based on Financial Services Authority
berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan dan PSAK 102 (Revisi 2019) Regulations and SFAS No. 102 (Revised 2019) (Note 2c.(H).(2) and Note
(Catatan 2c.(H).(2) dan Catatan 2c.(H).(5)). 2c.(H).(5)).
392
Page 396
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December
31 Desember 2023, eksposur risiko kredit atas 2023, exposure to credit risk on administrative
rekening administratif terbagi atas: accounts are as follows:
30 September 2024/ 30 September 2024
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak tempo tetapi
mengalami tidak Cadangan
penurunan mengalami kerugian
nilai/ penurunan Mengalami penurunan
Neither past nilai/ penurunan nilai/
due Past due but nilai/ Impairment Neto/
nor impaired not impaired Impaired Total provision Net
Rekening administratif Administrative accounts
Bank garansi yang diterbitkan 120.057.024 - 866.438 120.923.462 (770.096) 120.153.366 Bank guarantees issued
Fasilitas kredit yang
diberikan yang
belum digunakan*) 92.096.205 395.646 29.003 92.520.854 (191.371) 92.329.483 Unused loan facilities*)
Letter of credit yang tidak
dapat dibatalkan yang Outstanding irrevocable
masih berjalan 23.645.908 - - 23.645.908 (55.542) 23.590.366 letter of credit
Standby letter of credit 11.579.890 - - 11.579.890 (17.476) 11.562.414 Standby letter of credit
247.379.027 395.646 895.441 248.670.114 1.034.485 247.635.629
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak tempo tetapi
mengalami tidak Cadangan
penurunan mengalami kerugian
nilai/ penurunan Mengalami penurunan
Neither past nilai/ penurunan nilai/
due Past due but nilai/ Impairment Neto/
nor impaired not impaired Impaired Total provision Net
Rekening administratif Administrative accounts
Bank garansi yang diterbitkan 113.280.206 - 1.320.247 114.600.453 (834.277) 113.766.176 Bank guarantees issued
Fasilitas kredit yang
diberikan yang
belum digunakan*) 86.395.292 559.040 22.634 86.976.966 (228.713) 86.748.253 Unused loan facilities*)
Letter of credit yang tidak
dapat dibatalkan yang Outstanding irrevocable
masih berjalan 20.589.092 - 292.880 20.881.972 (54.931) 20.827.041 letter of credit
Standby letter of credit 14.759.282 - - 14.759.282 (25.837) 14.733.445 Standby letter of credit
235.023.872 559.040 1.635.761 237.218.673 (1.143.758) 236.074.915
*)
Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted kartu *) Include unused committed and uncommitted credit card
kredit yang belum digunakan. facilities
393
Page 397
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December
31 Desember 2023, rincian kualitas kredit dari 2023, details of the quality of financial assets
aset keuangan yang belum jatuh tempo atau that are neither past due or nor impaired based
tidak mengalami penurunan nilai berdasarkan on internal ratings are as follows:
rating internal sebagai berikut:
30 September 2024/ 30 September 2024
Tidak dalam Dalam
pengawasan1)/ Pengawasan2)/
Not under Under
monitoring1) Monitoring2) Total
Aset Assets
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 84.863.492 - 84.863.492 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain 46.638.874 - 46.638.874 other banks
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia
bank lain 55.199.816 - 55.199.816 and other banks
Efek-efek**) Marketable securities **)
Pemerintah Government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 19.434.741 - 19.434.741 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 1.191.017 - 1.191.017 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 676.900 - 676.900 Amortised cost
Non-pemerintah Non Government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 10.234.188 - 10.234.188 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 36.633.603 - 36.633.603 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 5.259.771 55.761 5.315.532 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 2.495.326 - 2.495.326 At cost
Obligasi pemerintah ***) Government bonds ***)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 21.436.485 - 21.436.485 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 83.138.687 - 83.138.687 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 156.776.090 - 156.776.090 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 30.351.584 - 30.351.584 At cost
Tagihan lainnya - transaksi Other receivables - trade
Perdagangan 11.647.277 8.618.227 20.265.504 transactions
Tagihan atas efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under agreements
janji dijual kembali 7.032.946 - 7.032.946 to resell
Tagihan derivatif 5.526.982 - 5.526.982 Derivatives receivables
394
Page 398
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December
31 Desember 2023, rincian kualitas kredit dari 2023, details of the quality of financial assets
aset keuangan yang belum jatuh tempo atau that are neither past due or nor impaired based
tidak mengalami penurunan nilai berdasarkan on internal ratings are as follows (continued):
rating internal sebagai berikut (lanjutan):
30 September 2024/ 30 September 2024
Tidak dalam Dalam
pengawasan1)/ Pengawasan2)/
Not under Under
monitoring1) Monitoring2) Total
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Kredit yang diberikan dan Loans
piutang/pembiayaan and sharia receivables/
syariah*) financing*)
Korporasi 451.064.432 114.932.464 565.996.896 Corporate
Komersial 220.267.082 43.471.712 263.738.794 Commercial
Retail 405.130.594 4.838.849 409.969.443 Retail
Syariah 243.065.848 - 243.065.848 Sharia
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 38.809.931 - 38.809.931 receivables
Investasi bersih dalam Net Investment finance
sewa pembiayaan 5.437.649 - 5.437.649 leases
Tagihan akseptasi 8.430.489 2.449.571 10.880.060 Acceptance receivables
Aset lain-lain Other assets
Pendapatan yang
masih akan diterima 10.741.870 - 10.741.870 Accrued income
Piutang transaksi Receivables from
nasabah 5.272.713 - 5.272.713 customer transactions
Tagihan terkait dengan Receivables from
transaksi ATM dan transactions related to
kartu kredit 3.103.555 - 3.103.555 ATM and credit card
Tagihan kepada Receivables to
pemegang polis 311.477 - 311.477 policyholders
Penjualan efek-efek Sale of accrued
yang masih akan marketable
diterima 3.452.372 - 3.452.372 securities
Tagihan atas obligasi Receivables from
pemerintah yang government bonds
diagunkan 756.061 - 756.061 pledged as collateral
Tagihan terkait bancassurance 4.509.533 - 4.509.533 Receivables from bancassurance
1.978.891.385 174.366.584 2.153.257.969
*) *)
Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Segments of risk management are classified into Corporate,
Korporasi, Komersial, Retail, dan Syariah. Commercial, Retail and Sharia.
**) **)
Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari Excluding marketable securities from investment from the
pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko Subsidiary’s unit-link policyholders with no credit risk.
kredit.
***) ***)
Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi Excluding government bonds from investments from
dari pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki Subsidiary’s unit-link policyholders with no credit risk.
risiko kredit.
1) 1)
Tidak dalam pengawasan (monitoring), tidak terdapat Not under monitoring, there is no doubt on the return of financial
keraguan atas pengembalian aset keuangan. assets.
2) 2)
Dalam pengawasan (monitoring). Under monitoring
395
Page 399
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December
31 Desember 2023, rincian kualitas kredit dari 2023, details of the quality of financial assets
aset keuangan yang belum jatuh tempo atau that are neither past due or nor impaired based
tidak mengalami penurunan nilai berdasarkan on internal ratings are as follows (continued):
rating internal sebagai berikut (lanjutan):
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Tidak dalam Dalam
pengawasan1)/ Pengawasan2)/
Not under Under
monitoring1) Monitoring2) Total
Aset Assets
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 108.605.322 - 108.605.322 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain 36.606.090 - 36.606.090 other banks
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia
bank lain 73.888.157 - 73.888.157 and other banks
Efek-efek **) Marketable securities **)
Pemerintah Government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 9.613.295 - 9.613.295 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 1.425.783 - 1.425.783 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 690.638 - 690.638 Amortised cost
Non-pemerintah Non government
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 9.757.095 - 9.757.095 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 47.358.521 - 47.358.521 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 5.048.743 161.319 5.210.062 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 1.201.883 - 1.201.883 At cost
Obligasi pemerintah ***) Government bonds ***)
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi 12.078.509 - 12.078.509 profit or loss
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 90.640.924 - 90.640.924 income
Diukur pada biaya
perolehan
diamortisasi 163.194.756 - 163.194.756 Amortised cost
Diukur pada biaya
perolehan 34.541.812 - 34.541.812 At cost
Tagihan lainnya - transaksi Other receivables - trade
perdagangan 11.620.219 8.554.771 20.174.990 transactions
Tagihan atas efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under agreements
janji dijual kembali 22.692.928 - 22.692.928 to resell
Tagihan derivatif 1.994.931 - 1.994.931 Derivatives receivables
396
Page 400
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December
31 Desember 2023, rincian kualitas kredit dari 2023, details of the quality of financial assets
aset keuangan yang belum jatuh tempo atau that are neither past due or nor impaired based
tidak mengalami penurunan nilai berdasarkan on internal ratings are as follows (continued):
rating internal sebagai berikut (lanjutan):
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Tidak dalam Dalam
pengawasan1)/ Pengawasan2)/
Not under Under
monitoring1) Monitoring2) Total
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Kredit yang diberikan dan Loans
piutang/pembiayaan and sharia receivables/
syariah*) financing*)
Korporasi 367.373.222 103.737.028 471.110.250 Corporate
Komersial 226.273.152 191.452 226.464.604 Commercial
Retail 370.692.768 9.502.039 380.194.807 Retail
Syariah 216.034.831 - 216.034.831 Sharia
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 30.685.548 - 30.685.548 receivables
Investasi bersih dalam Net Investment finance
sewa pembiayaan 5.257.583 - 5.257.583 leases
Tagihan akseptasi 13.153.358 1.640.530 14.793.888 Acceptance receivables
Aset lain-lain Other assets
Pendapatan yang
masih akan diterima 10.258.180 - 10.258.180 Accrued income
Piutang transaksi Receivables from
nasabah 2.959.133 - 2.959.133 customer transactions
Tagihan terkait dengan Receivables from
transaksi ATM dan transactions related to
kartu kredit 7.379.393 - 7.379.393 ATM and credit card
Tagihan kepada Receivables to
pemegang polis 296.997 - 296.997 policyholders
Penjualan efek-efek Sale of accrued
yang masih akan marketable
diterima 570.711 - 570.711 securities
Tagihan atas obligasi Receivables from
pemerintah yang government bonds
diagunkan 1.391.944 - 1.391.944 pledged as collateral
1.883.286.427 123.787.139 2.007.073.566
*) *)
Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Segments of risk management are classified into Corporate,
Korporasi, Komersial, Retail, dan Syariah. Commercial, Retail and Sharia.
**) **)
Tidak termasuk efek-efek yang merupakan investasi dari Excluding marketable securities from investment from the
pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki risiko Subsidiary’s unit-link policyholders with no credit risk.
kredit.
***) ***)
Tidak termasuk obligasi pemerintah yang merupakan investasi Excluding government bonds from investments from
dari pemegang polis unit-link Entitas Anak yang tidak memiliki Subsidiary’s unit-link policyholders with no credit risk.
risiko kredit.
1) 1)
Tidak dalam pengawasan (monitoring), tidak terdapat Not under monitoring, there is no doubt on the return of financial
keraguan atas pengembalian aset keuangan. assets.
2) 2)
Dalam pengawasan (monitoring). Under monitoring.
397
Page 401
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December
31 Desember 2023, rincian kualitas kredit dari 2023, details of the credit quality of
rekening administratif yang belum jatuh tempo administrative accounts that are neither past
atau tidak mengalami penurunan nilai due nor impaired based on internal ratings are
berdasarkan rating internal sebagai berikut: as follows:
30 September 2024/ 30 September 2024
Tidak dalam Dalam
pengawasan1)/ Pengawasan2)/
Not under Under
monitoring1) Monitoring2) Total
Rekening administratif Administrative accounts
Bank garansi yang diterbitkan 92.536.609 27.520.415 120.057.024 Bank guarantees issued
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan*) 87.053.556 5.042.649 92.096.205 Unused loan facilities*)
Letter of credit yang tidak dapat Outstanding irrevocable
dibatalkan yang masih berjalan 18.577.923 5.067.985 23.645.908 letter of credit
Standby letter of credit 11.282.543 297.347 11.579.890 Standby letter of credit
209.450.631 37.928.396 247.379.027
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Tidak dalam Dalam
pengawasan1)/ Pengawasan2)/
Not under Under
monitoring1) Monitoring2) Total
Rekening administratif Administrative accounts
Bank garansi yang diterbitkan 76.928.610 36.363.198 113.291.808 Bank guarantees issued
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan*) 83.194.108 3.201.184 86.395.292 Unused loan facilities*)
Letter of credit yang tidak dapat Outstanding irrevocable
dibatalkan yang masih berjalan 13.229.070 7.360.022 20.589.092 letter of credit
Standby letter of credit 14.235.742 511.938 14.747.680 Standby letter of credit
187.587.530 47.436.342 235.023.872
*) *)
Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted kartu Include unused committed and uncommitted credit card
kredit yang belum digunakan. facilities.
1) 1)
Tidak dalam pengawasan (monitoring), tidak terdapat keraguan Not under monitoring, there is no doubt on the recovery of the
atas pengembalian aset keuangan. financial assets.
2) 2)
Dalam pengawasan (monitoring). Under monitoring.
Bank Mandiri: Bank Mandiri:
Terdapat pertimbangan tertentu terkait There are certain considerations in relation to
dengan kemampuan nasabah dalam the debtor’s ability in repaying the loan at
melakukan pembayaran pada saat jatuh maturity date. However, up to 30 September
tempo. Namun, sampai dengan tanggal 2024 and 31 December 2023, there was no
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, late payment in terms of principal installment
belum terdapat keterlambatan dalam as well as interest at maturity date. This
pembayaran cicilan pokok dan bunga pada amount includes credit exposure on
saat jatuh temponya. Termasuk dalam jumlah marketable securities (export bills), other
tersebut adalah credit exposure atas efek- receivables - trade transactions and
efek (wesel ekspor), tagihan lainnya - acceptance receivables with Bank Indonesia’s
transaksi perdagangan dan tagihan akseptasi collectibility at two (special mention) but with
dengan kolektibilitas Bank Indonesia dua no overdue as of 30 September 2024 and
(dalam perhatian khusus) tanpa memiliki 31 December 2023.
tunggakan pada tanggal 30 September 2024
dan 31 Desember 2023.
398
Page 402
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(i) Eksposur maksimum risiko kredit tanpa (i) Maximum exposure to credit risk without
memperhitungkan agunan dan pendukung kredit considering collateral held and other credit
lainnya (lanjutan) supports (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets with credit
eksposur risiko kredit (lanjutan) risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) c) Credit quality of financial assets (continued)
Entitas Anak: Subsidiaries:
Merupakan aset keuangan yang pernah Financial assets which have experienced past
mengalami tunggakan sebelumnya, akan due in the past but no overdue as of
tetapi tidak terdapat tunggakan pada tanggal 30 September 2024 and 31 December 2023.
30 September 2024 dan 31 Desember 2023.
Analisa umur aset keuangan yang telah jatuh Aging analysis of financial assets that were
tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai past due, but not impaired as of 30 September
pada tanggal 30 September 2024 dan 2024 and 31 December 2023 are as follows:
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
30 September 2024/ 30 September 2024
1 - 30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/
1 - 30 days 31 - 60 days 61 - 90 days Total
Aset Assets
Tagihan lainnya - Other receivables -
transaksi perdagangan 5.409.939 - - 5.409.939 trade transactions
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah receivables/financing
Korporasi - 2.956.091 - 2.956.091 Corporate
Komersial 1.382.322 104.874 316.771 1.803.967 Commercial
Retail 8.212.798 2.652.483 2.141.702 13.006.983 Retail
Syariah 1.548.320 504.666 447.756 2.500.742 Sharia
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 1.797.520 576.635 385.445 2.759.600 receivables
Investasi bersih dalam Net investment finance
sewa pembiayaan 144.761 101.665 79.413 325.839 leases
18.495.660 6.896.414 3.371.087 28.763.161
31 Desember 2023/ 31 December 2023
1 - 30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/
1 - 30 days 31 - 60 days 61 - 90 days Total
Aset Assets
Tagihan lainnya - Other receivables -
transaksi perdagangan 4.610.533 - - 4.610.533 trade transactions
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah receivables/financing
Korporasi 1.500.901 - - 1.500.901 Corporate
Komersial 1.669.806 730.874 857.618 3.258.298 Commercial
Retail 6.909.852 3.612.109 2.430.642 12.952.603 Retail
Syariah 789.132 486.125 428.285 1.703.542 Sharia
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 1.138.500 331.825 248.557 1.718.882 receivables
Investasi bersih dalam Net investment finance
sewa pembiayaan 106.897 42.875 62.808 212.580 leases
16.725.621 5.203.808 4.027.910 25.957.339
399
Page 403
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
A. Risiko kredit (lanjutan) A. Credit risk (continued)
(ii) Kredit (ii) Loans
Pada tanggal 30 September 2024 dan The gross amount of impaired loans, along with
31 Desember 2023, rincian kredit yang diberikan the provision for impairment, by class of asset as
yang mengalami penurunan nilai beserta of 30 September 2024 and 31 December 2023,
cadangan kerugian penurunan nilainya are summarised in the tables below:
berdasarkan kelas aset sebagai berikut:
30 September 2024/ 30 September 2024*)
Korporasi/ Komersial/ Syariah/
Corporate Commercial Retail Sharia Total
Mengalami penurunan nilai Impaired
(dievaluasi secara (assessed
individual)**) individually)**)
Nilai bruto 10.082.001 3.139.430 214.446 1.814.750 15.250.627 Gross amount
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (3.960.003) (2.737.650) (155.916) (1.194.998) (8.048.567) impairment losses
Nilai tercatat 6.121.998 401.780 58.530 619.752 7.202.060 Carrying amount
Mengalami penurunan nilai Impaired
(dievaluasi secara (assessed
kolektif)**) collectively)**)
Nilai bruto - 34.955 7.038.152 16.618.854 23.691.961 Gross amount
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (26.679) (4.229.945) (5.731.456) (9.988.080) impairment losses
Nilai tercatat - 8.276 2.808.207 10.887.398 13.703.881 Carrying amount
Total nilai bruto 10.082.001 3.174.385 7.252.598 18.433.604 38.942.588 Total gross amount
Total cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (3.960.003) (2.764.329) (4.385.861) (6.926.454) (18.036.647) impairment losses
Total nilai tercatat 6.121.998 410.056 2.866.737 11.507.150 20.905.941 Total carrying amount
*)
*) Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, Segment of risk management are classified into Corporate,
Komersial, Retail, dan Syariah. Commercial, Retail, and Sharia.
**) **)
Merupakan debitur restrukturisasi dan kredit bermasalah yang Represents restructured and non performing debtors which
dikategorikan sebagai stage 3 sesuai dengan PSAK 109 “Instrumen categorized as stage 3 in accordance with SFAS 109 “Financial
Keuangan” dan kredit dengan kolektibilitas non-performing loan dan kredit Instruments” and loans with collectability of non-performing loans and
yang dihitung secara individual yang diberikan oleh Entitas Anak yang loans that are calculated individually provided by a Subsidiary
bergerak dalam bidang perbankan syariah senilai Rp18.433.604 dengan engaged in Sharia Banking amounted to Rp18,433,604 with
cadangan kerugian penurunan nilai senilai Rp6.926.454. allowance for losses impairment amounted to Rp6,926,454.
31 Desember 2023/ 31 December 2023*)
Korporasi/ Komersial/ Syariah/
Corporate Commercial Retail Sharia Total
Mengalami penurunan nilai Impaired
(dievaluasi secara (assessed
individual)**) individually)**)
Nilai bruto 16.043.424 4.101.590 109.596 2.323.473 22.578.083 Gross amount
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (8.045.859) (3.599.794) (45.638) (1.261.290) (12.952.581) impairment losses
Nilai tercatat 7.997.565 501.796 63.958 1.062.183 9.625.502 Carrying amount
Mengalami penurunan nilai Impaired
(dievaluasi secara (assessed
kolektif)**) collectively)**)
Nilai bruto - 20.662 6.167.923 17.845.691 24.034.276 Gross amount
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (15.794) (3.916.986) (5.580.552) (9.513.332) impairment losses
Nilai tercatat - 4.868 2.250.937 12.265.139 14.520.944 Carrying amount
Total nilai bruto 16.043.424 4.122.252 6.277.519 20.169.164 46.612.359 Total gross amount
Total cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (8.045.859) (3.615.588) (3.962.624) (6.841.842) (22.465.913) impairment losses
Total nilai tercatat 7.997.565 506.664 2.314.895 13.327.322 24.146.446 Total carrying amount
*)
*) Segmen untuk manajemen risiko dikelompokkan menjadi Korporasi, Segment of risk management are classified into Corporate,
Komersial, Retail, dan Syariah. Commercial, Retail, and Sharia.
**) **)
Merupakan debitur restrukturisasi dan kredit bermasalah yang Represents restructured and non performing debtors which
dikategorikan sebagai stage 3 sesuai dengan PSAK 109 “Instrumen categorized as stage 3 in accordance with SFAS 109 “Financial
Keuangan” dan kredit dengan kolektibilitas non performing-loan dan kredit Instruments” and loans with collectability of non-performing loans and
yang dihitung secara individual yang diberikan oleh Entitas Anak yang loans that are calculated individually provided by a Subsidiary
bergerak dalam bidang perbankan syariah senilai Rp20.169.164 dengan engaged in sharia banking amounted to Rp20,169,164 with
cadangan kerugian penurunan nilai senilai Rp6.841.842. allowance for losses impairment amounted to Rp6,841,842.
400
Page 404
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas B. Market risk and liquidity risk
(i) Manajemen risiko likuiditas (i) Liquidity risk management
Risiko likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk represents the risk of Bank’s inability to
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi fulfill all financial liabilities when they become due
kewajiban yang jatuh tempo dari sumber from its financing cash flows and/or high quality
pendanaan arus kas dan/atau dari aset likuid liquid assets that can be pledged, without negatively
berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, tanpa impacting the Bank’s activities and financial
mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan condition.
Bank.
Untuk mengukur besarnya risiko likuiditas, Bank The Bank’s liquidity risk is measured through
menggunakan beberapa indikator, antara lain several indicators, which are minimum statutory
adalah rasio Giro Wajib Minimum (“GWM”) pada reserve ratio (“GWM”) in Bank Indonesia and cash,
Bank Indonesia dan kas, Penyangga Likuiditas Macroprudential Liquidity Reserve (“PLM”), liquidity
Makroprudensial (“PLM”), cadangan likuiditas, reserve, Macroprudential Intermediation Ratio
Rasio Intermediasi Makroprudensial (“RIM”), (“RIM”), Liquidity Coverage Ratio (“LCR”), Net
Liquidity Coverage Ratio (“LCR”), Net Stable Stable Funding Ratio (“NSFR”), and dependency
Funding Ratio (“NSFR”), dan ketergantungan on large customer deposits.
terhadap pendanaan nasabah besar.
GWM adalah simpanan minimum yang wajib GWM is a minimum deposits required to be
dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo maintained by the Bank in the form of current
rekening giro pada Bank Indonesia atau surat accounts with Bank Indonesia or marketable
berharga yang besarnya ditetapkan oleh Bank securities in which the amount is determined by
Indonesia sebesar persentase tertentu dari dana Bank Indonesia based on certain percentage from
pihak ketiga (DPK). PLM merupakan persentase total deposits from customers. PLM is an
kepemilikan surat berharga Rupiah yang dapat ownership percentage in Rupiah marketable
digunakan dalam operasi pasar terbuka, antara securities which can be used in open market
lain SBI, SDBI, SBN, dan SRBI. operations i.e, SBI, SDBI, SBN, and SRBI.
Pada tanggal 30 September 2024 (Bank Mandiri As of 30 September 2024 (Bank Mandiri only), the
saja), posisi GWM Rupiah rata - rata adalah Bank maintained average Rupiah GWM of 5.17%
sebesar 5,17% dari total DPK Rupiah, sesuai from total outstanding deposit from customers
dengan limit yang telah ditetapkan, sedangkan denominated in Rupiah in accordance with the
untuk Giro RIM adalah sebesar 0,41% dan PLM regulated limit, while for RIM disincentive ratio is
adalah sebesar 13,25% dari total DPK Rupiah. 0.41% and PLM ratio of 13.25% from the
Sementara untuk posisi GWM valas rata-rata outstanding deposit from customer denominated in
adalah sebesar 4,10% dari total DPK valuta asing Rupiah. Meanwhile for the foreign currency, the
sesuai dengan limit yang ditetapkan. Bank maintained average foreign exchange GWM
at 4.10% from the outstanding deposits from
customer denominated in foreign currency in
accordance with the regulated limit.
Cadangan likuiditas adalah alat likuid Bank di Liquidity reserve is the Bank’s liquidity on top of
atas GWM dengan fungsi untuk pemenuhan GWM to anticipate unscheduled liquidity needs. In
kebutuhan likuiditas yang tidak terjadwal. Dalam managing the liquidity reserve, Bank has liquidity
mengelola cadangan likuiditas, Bank memiliki reserve limit in the form of safety level limit, which
batasan dalam bentuk limit safety level, yaitu represents the Bank’s liquidity reserve projection for
proyeksi cadangan likuiditas Bank untuk 1 bulan one following month. As of 30 September 2024, the
ke depan. Pada tanggal 30 September 2024, liquidity reserve balance is above the safety level.
cadangan likuiditas berada di atas safety level.
RIM adalah rasio hasil perbandingan antara RIM is a ratio of loans and qualified marketable
kredit yang diberikan dan surat berharga securities owned by the Bank to the customer
korporasi yang memenuhi persyaratan tertentu deposits, qualified debt securities issued by the
yang dimiliki bank terhadap dana pihak ketiga, Bank and qualified borrowing received by the
surat-surat berharga yang memenuhi persyaratan Bank. As of 30 September 2024, the Banks’s RIM
tertentu yang diterbitkan oleh Bank, dan pinjaman is 90.61%.
yang memenuhi persyaratan tertentu yang
diterima oleh Bank. Pada tanggal 30 September
2024, RIM Bank Mandiri saja sebesar 90,61%.
LCR merupakan rasio antara High Quality Liquid LCR is a ratio between High Quality Liquid Assets
Assets (HQLA) dengan estimasi total arus kas (HQLA) with the estimation of total net cash
keluar bersih (net cash outflow) selama 30 (tiga outflow for the next 30 (thirty) days under a crisis
puluh) hari ke depan dalam skenario krisis. LCR scenario, LCR is used to improve the short-term
bertujuan untuk meningkatkan ketahanan liquidity of the Bank under a crisis conditions. As of
likuiditas jangka pendek Bank dalam kondisi 30 September 2024, the Bank’s LCR is 149.76%.
krisis. Pada tanggal 30 September 2024, LCR
Bank Mandiri saja sebesar 149,76%.
401
Page 405
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(i) Manajemen risiko likuiditas (lanjutan) (i) Liquidity risk management (continued)
NSFR merupakan rasio perbandingan antara NSFR is a ratio comparing the available stable
pendanaan stabil yang tersedia (available stable funding to required stable funding. As of
funding) dengan pendanaan stabil yang diperlukan 30 September 2024, the Bank’s NSFR is 107.19%.
(required stable funding). Pada tanggal
30 September 2024, NSFR Bank Mandiri saja
sebesar 107,19%.
Kondisi likuiditas Bank di masa mendatang The Bank uses liquidity gap methodology to project
diproyeksikan melalui metodologi liquidity gap, its liquidity conditions for the future. Liquidity gap is
yang merupakan maturity mismatch antara basically a maturity mismatch between
komponen-komponen aset dan liabilitas (termasuk components of assets and liabilities (including off-
off-balance sheet), yang disusun ke dalam periode balance sheet), which are classified into time
waktu (time bucket) berdasarkan contractual bucket based on their contractual maturity or
maturity ataupun behavioral maturity. Pada tanggal behavioral maturity. As of 30 September 2024, the
30 September 2024, proyeksi likuiditas Bank Bank's liquidity forecast up to next 12 months is at
sampai dengan 12 bulan ke depan berada dalam a surplus position. Even in the surplus position for
posisi surplus. Meskipun proyeksi likuiditas 12 the next 12 months, the Bank always prepares for
bulan ke depan surplus, Bank selalu alternative funding to anticipate tight liquidity in the
mempersiapkan alternatif funding apabila kondisi market or the liquidity is not as expected.
likuiditas pasar menjadi ketat atau tidak sesuai
dengan prediksi Bank.
Untuk mengetahui dampak perubahan faktor pasar To determine the impact of changes in market
maupun faktor internal pada kondisi ekstrim (krisis) factors and internal factors under extreme
terhadap kondisi likuiditas, Bank melakukan stress conditions (crisis) to the liquidity, the Bank
testing risiko likuiditas secara berkala. Hasil stress conducts stress testing of liquidity risk on a regular
testing yang dilakukan telah dipaparkan kepada basis. The results of stress testing performed was
Manajemen. Hasil stress testing menunjukkan presented to the Management. The stress testing
bahwa Bank dapat bertahan pada kondisi krisis result showed that the Bank will be able to survive
likuiditas. under liquidity crisis conditions.
Meskipun hasil stress testing menunjukkan bahwa Although the stress testing result showed liquidity
risiko likuiditas dapat dikelola dengan baik, Bank risk is well managed, Bank has Liquidity
memiliki Liquidity Contingency Plan (LCP) yang Contingency Plan (LCP) in crisis condition which
meliputi strategi pendanaan dan strategi pricing covers funding strategy and pricing strategy
dalam kondisi krisis, antara lain pinjaman pasar including money market borrowing, repo, bilateral
uang, repo, pinjaman bilateral, FX swap dan borrowing, FX swap and wholesale funding. In
wholesale funding. Dalam LCP, penetapan kondisi LCP, determination of liquidity situations and
likuiditas dan strategi-strategi pendanaan telah funding strategies have considered internal and
mempertimbangkan kondisi internal dan eksternal. external conditions.
Dalam rangka mengantisipasi timbulnya risiko To anticipate liquidity risks due to volatility of global
likuiditas akibat adanya perubahan faktor ekonomi economic condition, Bank Mandiri monitors external
global, Bank Mandiri memonitor indikator - indicators, including indONIA, BI Rate, 10-years SUN
indikator eksternal di antaranya: indONIA, suku
bunga kebijakan Bank Indonesia (BI Rate), yield Yield, Rupiah Banking Liquidity Outstanding,
SUN 10 tahun, outstanding likuiditas perbankan Composite Stock Price Index (IHSG), Rate Interbank
Rupiah, Indeks Harga Saham Gabungan (IHSG), Call Money, 10-years UST Yield, USD/IDR
rate interbank call money, yield UST 10 tahun, nilai Exchange Rate, Indonesia’s 5-years Credit Default
tukar USD/IDR, Credit Default Swap (CDS) Swap (CDS) and the current market informations.
5 tahun Indonesia, serta informasi pasar terkini.
Pelaporan jatuh tempo pada tanggal 30 The maturity profile as of 30 September 2024 and
September 2024 dan 31 Desember 2023, 31 December 2023 are based on the remaining
didasarkan pada jangka waktu yang tersisa sejak period from these dates. Historically, there were a
tanggal-tanggal tersebut. Secara historis, terdapat
bagian dari simpanan dalam jumlah yang cukup large portion of deposits to be renewed upon
besar yang diperpanjang pada saat jatuh tempo. maturity. In addition, if there is a need for liquidity,
Selain itu, jika terdapat keperluan likuiditas, Government bonds (at fair value through profit or
obligasi pemerintah (portofolio diukur pada nilai loss and fair value through other comprehensive
wajar melalui laba rugi dan tersedia untuk dijual income) can be exercised by utilising as collateral in
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan interbank market.
komprehensif lain) dapat dicairkan dengan
menggunakannya sebagai jaminan dalam pasar
antar bank.
402
Page 406
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(i) Manajemen risiko likuiditas (lanjutan) (i) Liquidity risk management (continued)
Pelaporan jatuh tempo aset dan liabilitas The maturity profile of financial assets and liabilities
keuangan dengan metode arus kas discounted presented using discounted cash flows method are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 September 2024/ 30 September 2024
Tidak
mempunyai
kontrak > 1 bulan > 3 bulan > 6 bulan > 1 tahun
jatuh tempo/ - ≤ 3 bulan/ ≤ 6 bulan/ - ≤ 12 bulan/ - ≤ 3 tahun/
No maturity ≤ 1 bulan/ > 1 month > 3 months > 6 months > 1 year > 3 tahun/
Keterangan Total contract ≤ 1 month - ≤ 3 months ≤ 6 months- ≤ 12 months - ≤ 3 years > 3 years Description
Aset Assets
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 84.863.492 - 84.863.492 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain - bruto 46.638.874 - 46.638.874 - - - - - other banks - gross
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain - bruto 55.199.816 - 52.764.185 534.760 27.770 - 1.496.038 377.063 and other banks - gross
Efek-efek - bruto 91.550.088 14.740.382 12.551.586 17.093.798 7.906.933 13.845.521 14.861.364 10.550.504 Marketable securities - gross
Obligasi Pemerintah 303.364.690 - 15.174.260 - 1.250.364 12.490.460 74.057.533 200.392.073 Government bonds
Tagihan lainnya - transaksi Other receivables - trade
perdagangan - bruto 26.916.618 - 7.010.284 9.811.965 8.267.922 504.314 80.958 1.241.175 transactions - gross
Tagihan atas efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan janji under resale
dijual kembali - bruto 7.032.946 - 6.988.398 600 43.948 - - - agreements - gross
Tagihan derivatif - bruto 5.526.982 - 1.761.684 1.776.192 563.652 178.470 226.167 1.020.817 Derivative receivables - gross
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan receivables/financing -
syariah - bruto 1.541.981.352 - 10.760.492 25.513.958 59.949.984 93.504.081 213.327.196 1.138.925.641 gross
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 42.056.020 - 1.100.039 2.089.797 3.063.663 5.950.399 26.059.087 3.793.035 receivables - gross
Investasi bersih dalam sewa Net Investment finance
pembiayaan - bruto 5.797.695 - 304.774 576.583 776.356 1.329.637 2.609.734 200.611 leases - gross
Tagihan akseptasi - bruto 10.880.060 - 3.682.377 3.800.662 3.006.600 137.518 252.903 - Acceptance receivables - gross
Aset lain-lain - bruto*) 28.157.584 311.477 21.529.397 367.838 612.675 983.923 2.492.945 1.859.329 Other asset - gross*)
2.249.966.217 15.051.859 265.129.842 61.566.153 85.469.867 128.924.323 335.463.925 1.358.360.248
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (51.974.777) losses
Jumlah 2.197.991.440 Total
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro dan Demand deposits and
giro wadiah 560.774.998 - 560.774.998 - - - - - wadiah demand deposits
Tabungan dan tabungan Saving deposits and wadiah
wadiah 555.405.642 - 555.405.642 - - - - - saving deposits
Deposito berjangka 321.225.019 - 156.165.936 148.560.167 12.241.970 3.934.536 322.410 - Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro, giro wadiah Demand deposits,
dan wadiah demand deposits
tabungan 5.234.175 - 5.234.175 - - - - - and saving deposits
Interbank call money 6.310.898 - 1.602.511 1.016.345 3.692.042 - - - Interbank call money
Deposito berjangka 12.340.900 - 9.744.930 875.670 1.133.580 11.400 575.320 - Time deposits
Liabilitas atas efek-efek Securities sold
yang dijual dengan under agreements
janji dibeli kembali 63.102.584 - 29.978.913 4.573.095 - 1.880.258 22.536.449 4.133.869 to repurchase
Liabilitas derivatif 5.764.105 - 2.020.463 1.561.208 705.085 154.524 374.816 948.009 Derivative liabilities
Liabilitas akseptasi 10.759.790 - 3.680.680 3.744.523 2.944.166 137.518 252.903 Acceptance liabilities
Efek-efek yang diterbitkan 37.099.775 - 1.479.503 299.766 851.130 11.300.498 18.378.409 4.790.469 Debt securities issued
Beban yang masih
harus dibayar 2.450.478 - 1.575.084 - - 875.394 - Accrued expenses
Liabilitas lain-lain**) 14.153.472 255.027 11.330.087 1.017.351 - 240.195 1.310.812 Other liabilities**)
Pinjaman yang diterima 117.852.414 - 19.405.555 12.642.859 15.426.019 28.729.567 34.376.123 7.272.291 Fund borrowings
Pinjaman dan efek-efek Subordinated loans and
subordinasi 197.362 - - 13.975 - 13.975 55.898 113.514 marketable securities
1.712.671.612 255.027 1.358.398.477 174.304.959 36.993.992 47.277.865 78.183.140 17.258.152
Perbedaan jatuh tempo 537.294.605 14.796.832 (1.093.268.635) (112.738.806) 48.475.875 81.646.458 257.280.785 1.341.102.096 Maturity gap
Posisi neto setelah cadangan Net positions, net of allowance
kerugian penurunan nilai 485.319.828 for impairment losses
*) *)
Aset lain-lain terdiri dari pendapatan yang masih akan diterima, tagihan Other assets consists of accrued income, receivables from government
atas obligasi pemerintah yang diagunkan, piutang transaksi nasabah, bonds pledged as collateral, receivables from customer transactions,
penjualan efek-efek yang masih akan diterima, tagihan terkait dengan receivables from sales of marketable securities, receivables related to
transaksi ATM dan kartu kredit, tagihan terkait bancassurance, dan ATM and credit card transactions, receivables from bancassurance,
and receivables from policyholders.
tagihan kepada pemegang polis.
**)
Liabilitas lain-lain terdiri dari utang transaksi nasabah, liabilitas terkait **)
Other liabilities consists of customers transfer transaction, liabilities
dengan transaksi ATM dan kartu kredit, setoran jaminan, pembelian efek- related to ATM and credit card transactions, guarantee deposits, lease
efek yang masih harus dibayar, liabilitas terkait dengan transaksi transfer liabilities, liabilities related to customer transfer transactions and claim
nasabah, liabilitas sewa dan utang klaim. payables.
403
Page 407
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(i) Manajemen risiko likuiditas (lanjutan) (i) Liquidity risk management (continued)
Pelaporan jatuh tempo aset dan liabilitas The maturity profile of financial assets and liabilities
keuangan dengan metode arus kas discounted presented using discounted cash flows method are
adalah sebagai berikut (lanjutan): as follows (continued):
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Tidak
mempunyai
kontrak > 1 bulan > 3 bulan > 6 bulan > 1 tahun
jatuh tempo/ - ≤ 3 bulan/ ≤ 6 bulan/ - ≤ 12 bulan/ - ≤ 3 tahun/
No maturity ≤ 1 bulan/ > 1 month > 3 months > 6 months > 1 year > 3 tahun/
Keterangan Total contract ≤ 1 month - ≤ 3 months ≤ 6 months- ≤ 12 months - ≤ 3 years > 3 years Description
Aset Assets
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 108.605.322 - 108.605.322 - - - - - Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain - bruto 36.606.090 - 36.606.090 - - - - - other banks - gross
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain - bruto 73.888.157 - 70.730.056 1.720.946 191.315 45.212 934.704 265.924 and other banks - gross
Efek-efek - bruto 94.696.116 19.450.792 19.295.305 9.554.791 7.388.010 9.074.004 11.241.024 18.692.190 Marketable securities - gross
Obligasi Pemerintah 309.182.971 - 939.676 5.856.981 4.088.461 25.578.916 67.948.299 204.770.638 Government bonds
Tagihan lainnya - transaksi Other receivables-trade
perdagangan - bruto 26.044.553 - 5.403.887 11.847.619 7.279.397 254.620 - 1.259.030 transactions - gross
Tagihan atas efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan janji under resale
dijual kembali - bruto 22.692.928 - 22.689.183 2.772 973 - - - agreements - gross
Tagihan derivatif - bruto 1.994.931 - 323.226 228.972 199.312 249.941 261.623 731.857 Derivative receivables - gross
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan receivables/financing -
syariah - bruto 1.359.832.195 - 17.537.485 26.692.023 44.755.115 81.852.120 166.149.946 1.022.845.506 gross
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 32.749.796 - 892.289 1.672.539 2.457.908 4.816.199 20.186.250 2.724.611 receivables - gross
Investasi bersih dalam sewa Net Investment finance
pembiayaan - bruto 5.489.242 - 298.722 581.208 807.607 1.346.953 2.324.275 130.477 leases - gross
Tagihan akseptasi - bruto 14.793.888 - 2.682.381 6.043.751 5.763.816 204.009 99.931 - Acceptance receivables - gross
Aset lain-lain - bruto*) 22.866.361 296.998 15.785.032 347.421 465.207 992.615 2.679.499 2.299.589 Other asset - gross*)
2.109.442.550 19.747.790 301.788.654 64.549.023 73.397.121 124.414.589 271.825.551 1.253.719.822
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (55.690.787) losses
Jumlah 2.053.751.763 Total
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro dan Demand deposits and
giro wadiah 552.359.156 - 552.359.156 - - - - - wadiah demand deposits
Tabungan dan tabungan Saving deposits and wadiah
wadiah 509.291.489 - 509.291.489 - - - - - saving deposits
Deposito berjangka 289.797.504 - 172.195.298 98.848.767 13.980.114 4.180.569 592.756 - Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro, giro wadiah Demand deposits,
dan wadiah demand deposits
tabungan 6.693.583 - 6.693.583 - - - - - and saving deposits
Interbank call money 7.281.896 - 1.048.167 3.005.523 1.688.506 1.539.700 - - Interbank call money
Deposito berjangka 3.709.301 - 1.009.890 935.100 323.840 624.430 692.865 123.176 Time deposits
Liabilitas atas efek-efek Securities sold
yang dijual dengan under agreements
janji dibeli kembali 36.330.064 - - 136.341 - 14.661.443 14.785.558 6.746.722 to repurchase
Liabilitas derivatif 2.113.853 - 400.480 183.367 364.358 272.274 265.291 628.083 Derivatives liabilities
Liabilitas akseptasi 14.793.888 - 2.682.381 6.043.751 5.763.816 204.009 99.931 - Acceptance liabilities
Efek-efek yang diterbitkan 50.517.764 - 1.840.975 4.160.591 15.495.383 - 23.231.784 5.789.031 Debt securities issued
Beban yang masih
harus dibayar 4.799.446 - 3.766.151 - - 1.033.295 - - Accrued expenses
Liabilitas lain-lain **) 14.371.118 287.424 11.718.324 1.370.402 - 211.261 783.707 - Other liabilities**)
Pinjaman yang diterima 95.445.459 - 17.156.358 9.331.354 14.934.345 10.812.227 37.678.617 5.532.558 Fund borrowings
Pinjaman dan efek-efek Subordinates loans and
subordinasi 215.171 - 9.643 - - 9.643 38.574 157.311 marketable securities
1.587.719.692 287.424 1.280.171.895 124.015.196 52.550.362 33.548.851 78.169.083 18.976.881
Perbedaan jatuh tempo 521.722.858 19.460.366 (978.383.241) (59.466.173) 20.846.759 90.865.738 193.656.468 1.234.742.941 Maturity gap
Posisi neto setelah cadangan Net positions, net of allowance
kerugian penurunan nilai 466.032.071 for impairment losses
*) *)
Aset lain-lain terdiri dari pendapatan yang masih akan diterima, tagihan Other assets consists of accrued income, receivables from government
atas obligasi pemerintah yang diagunkan, piutang transaksi nasabah, bonds pledged as collateral, receivables from customer transactions,
penjualan efek-efek yang masih akan diterima, tagihan terkait dengan receivables from sales of marketable securities, receivables related to
transaksi ATM dan kartu kredit, tagihan terkait bancassurance, dan ATM and credit card transactions, receivables from bancassurance,
and receivables from policyholders.
tagihan kepada pemegang polis.
**)
Liabilitas lain-lain terdiri dari utang transaksi nasabah, liabilitas terkait **)
Other liabilities consists of customers transfer transaction, liabilities
dengan transaksi ATM dan kartu kredit, setoran jaminan, pembelian efek- related to ATM and credit card transactions, guarantee deposits, lease
efek yang masih harus dibayar, liabilitas terkait dengan transaksi transfer liabilities, liabilities related to customer transfer transactions and claim
nasabah, liabilitas sewa dan utang klaim. payables.
404
Page 408
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(i) Manajemen risiko likuiditas (lanjutan) (i) Liquidity risk management (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan The following maturity table provides information
informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari regarding contractual maturities of financial liabilities
liabilitas keuangan sesuai kontrak berdasarkan based on undiscounted cash flows as of
arus kas undiscounted pada tanggal 30 September 2024 and 31 December 2023 as
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 follows:
adalah sebagai berikut:
30 September 2024/ 30 September 2024
Tidak
mempunyai
kontrak > 1 bulan > 3 bulan > 6 bulan > 1 tahun
jatuh tempo/ - ≤ 3 bulan/ ≤ 6 bulan/ - ≤ 12 bulan/ - ≤ 3 tahun/
No maturity ≤ 1 bulan/ > 1 month > 3 months > 6 months > 1 year > 3 tahun/
Keterangan Total contract ≤ 1 month - ≤ 3 months ≤ 6 months- ≤ 12 months - ≤ 3 years > 3 years Description
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposit from customers
Giro dan Demand deposits and wadiah
giro wadiah 562.093.673 - 562.093.673 - - - - - demand deposits
Tabungan dan Saving deposits and wadiah
tabungan wadiah 555.611.421 - 554.955.044 210.479 66.035 94.483 176.196 109.184 saving deposits
Deposito berjangka 322.553.175 - 158.250.022 146.722.548 12.827.027 4.424.710 328.868 - Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro, giro wadiah Demand deposits,
dan wadiah demand deposits
tabungan 5.238.657 - 5.238.657 - - - - - and saving deposits
Interbank call money 6.489.216 - 1.725.985 1.046.133 3.717.098 - - - Interbank call money
Deposito berjangka 12.651.834 - 9.814.286 906.105 1.229.211 61.725 640.507 - Time deposits
Liabilitas atas efek-efek Securities sold
yang dijual dengan under agreements
janji dibeli kembali 65.494.808 - 30.146.063 4.783.867 - 2.040.864 24.060.526 4.463.488 to repurchase
Liabilitas derivatif 5.755.299 - 4.562.312 289.426 302.798 39.374 252.945 308.444 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 10.759.790 - 3.680.680 3.744.523 2.944.166 137.518 252.903 - Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 39.737.007 - 59.464 323.441 1.087.498 8.844.582 19.856.196 9.565.826 Debt securities issued
Beban yang masih harus dibayar 2.450.478 - 1.575.084 - - 875.394 - - Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 14.153.472 255.027 11.330.087 1.017.351 - 240.195 1.310.812 - Other liabilities
Pinjaman yang diterima 122.072.616 - 18.156.570 13.679.177 16.374.839 30.049.758 36.122.639 7.689.633 Fund borrowings
Pinjaman dan efek-efek Subordinated loans and
subordinasi 223.874 - 576 15.127 1.729 17.433 69.731 119.278 marketable securities
Total 1.725.285.320 255.027 1.361.588.503 172.738.177 38.550.401 46.826.036 83.071.323 22.255.853 Total
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Tidak
mempunyai
kontrak > 1 bulan > 3 bulan > 6 bulan > 1 tahun
jatuh tempo/ - ≤ 3 bulan/ ≤ 6 bulan/ - ≤ 12 bulan/ - ≤ 3 tahun/
No maturity ≤ 1 bulan/ > 1 month > 3 months > 6 months > 1 year > 3 tahun/
Keterangan Total contract ≤ 1 month - ≤ 3 months ≤ 6 months- ≤ 12 months - ≤ 3 years > 3 years Description
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposit from customers
Giro dan Demand deposits and wadiah
giro wadiah 553.337.122 - 553.337.122 - - - - - demand deposits
Tabungan dan Saving deposits and wadiah
tabungan wadiah 509.472.004 - 509.013.106 76.016 72.636 95.584 138.457 76.205 saving deposits
Deposito berjangka 290.687.025 - 172.635.462 98.506.723 14.518.899 4.424.315 601.626 - Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro, giro wadiah Demand deposits,
dan wadiah demand deposits
tabungan 6.699.949 - 6.699.949 - - - - - and saving deposits
Interbank call money 7.431.438 - 766.698 3.368.967 1.730.129 1.565.644 - - Interbank call money
Deposito berjangka 3.830.443 - 1.201.045 948.084 336.032 1.214.114 131.168 - Time deposits
Liabilitas atas efek-efek Securities sold
yang dijual dengan under agreements
janji dibeli kembali 38.337.611 - - 136.341 - 15.354.025 15.888.241 6.959.004 to repurchase
Liabilitas derivatif 1.493.546 - 736.342 141.834 260.070 110.773 84.881 159.646 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 14.793.888 - 2.682.381 6.043.751 5.763.816 204.009 99.931 - Acceptance payables
Efek-efek yang diterbitkan 53.067.478 - 232.629 133.214 16.763.283 1.394.701 27.021.030 7.522.621 Debt securities issued
Beban yang masih harus dibayar 4.799.446 - 3.766.151 - - 1.033.295 - - Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 14.371.118 287.424 11.718.324 1.370.402 - 211.261 783.707 - Other liabilities
Pinjaman yang diterima 97.890.211 - 15.754.464 9.403.206 15.320.290 11.591.168 39.826.261 5.994.822 Fund borrowings
Pinjaman dan efek-efek Subordinated loans and
subordinasi 246.846 - 10.219 1.152 1.728 13.098 52.395 168.254 marketable securities
Total 1.596.458.125 287.424 1.278.553.892 120.129.690 54.766.883 37.211.987 84.627.697 20.880.552 Total
405
Page 409
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(i) Manajemen risiko likuiditas (lanjutan) (i) Liquidity risk management (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan The following maturity table provides information
informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari regarding contractual maturities of administrative
rekening administratif sesuai kontrak berdasarkan accounts based on undiscounted cash flows as of
arus kas undiscounted pada tanggal 30 September 2024 and 31 December 2023 as
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 follows:
adalah sebagai berikut:
30 September 2024/ 30 September 2024
Tidak
mempunyai
kontrak > 1 bulan > 3 bulan > 6 bulan > 1 tahun
jatuh tempo/ - ≤ 3 bulan/ ≤ 6 bulan/ - ≤ 12 bulan/ - ≤ 3 tahun/
No maturity ≤ 1 bulan/ > 1 month > 3 months > 6 months > 1 year > 3 tahun/
Keterangan Total contract ≤ 1 month - ≤ 3 months ≤ 6 months- ≤ 12 months - ≤ 3 years > 3 years Description
Rekening administratif Administrative accounts
Bank garansi yang diterbitkan 120.923.462 - 120.923.462 - - - - - Bank guarantees issued
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan*) 92.520.854 - 92.520.854 - - - - - Unused loan facilities*)
Letter of credit yang tidak
dapat dibatalkan yang Outstanding irrevocable
masih berjalan 23.645.908 - 5.077.245 8.664.782 4.395.728 1.511.057 3.924.963 72.133 letter of credit
Standby letter of credit 11.579.890 - 11.579.890 - - - - - Standby letter of credit
248.670.114 - 230.101.451 8.664.782 4.395.728 1.511.057 3.924.963 72.133
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Tidak
mempunyai
kontrak > 1 bulan > 3 bulan > 6 bulan > 1 tahun
jatuh tempo/ - ≤ 3 bulan/ ≤ 6 bulan/ - ≤ 12 bulan/ - ≤ 3 tahun/
No maturity ≤ 1 bulan/ > 1 month > 3 months > 6 months > 1 year > 3 tahun/
Keterangan Total contract ≤ 1 month - ≤ 3 months ≤ 6 months- ≤ 12 months - ≤ 3 years > 3 years Description
Rekening administratif Administrative accounts
Bank garansi yang diterbitkan 114.600.453 - 114.600.453 - - - - - Bank guarantees issued
Fasilitas kredit yang diberikan
yang belum digunakan*) 86.976.966 - 86.976.966 - - - - - Unused loan facilities*)
Letter of credit yang tidak
dapat dibatalkan yang Outstanding irrevocable
masih berjalan 20.881.972 - 5.438.044 7.153.328 3.134.565 1.780.902 3.375.133 - letter of credit
Standby letter of credit 14.759.282 - 14.759.282 - - - - - Standby letter of credit
237.218.673 - 221.774.745 7.153.328 3.134.565 1.780.902 3.375.133 -
*) *)
Termasuk fasilitas kredit committed dan uncommitted kartu kredit yang Include unused committed and uncommitted credit card facilities
belum digunakan.
(ii) Manajemen risiko suku bunga portfolio banking (ii) Interest rate risk management on banking book
book portfolio
Risiko pasar adalah risiko pada posisi neraca dan Market risk is the risk of balance sheet position and
rekening administratif, termasuk transaksi administrative accounts, including derivative
derivatif, akibat perubahan secara keseluruhan transactions, resulted from changes in market
dari kondisi pasar, termasuk risiko perubahan conditions, including changes in option price risk.
harga option.
Pengelolaan risiko pasar banking book dilakukan Managing market risk on banking book is performed
dengan mengoptimalkan struktur laporan posisi by optimising the structure of the Bank's statement
keuangan Bank untuk mendapatkan imbal hasil of financial position to obtain maximum yield of
yang maksimal sesuai tingkat risiko yang dapat return at acceptable risk level to the Bank. The
diterima Bank. Pengendalian risiko pasar banking monitoring of market risk on banking book is
book dilakukan dengan menetapkan limit yang performed by setting a limit which is refer to the
mengacu pada ketentuan Regulator dan internal regulator requirements and the internal policies,
yang dimonitor secara mingguan maupun which are monitored on a weekly and monthly basis
bulanan oleh Market Risk Management Unit. by the Market Risk Management Unit.
406
Page 410
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(ii) Manajemen risiko suku bunga portfolio banking (ii) Interest rate risk management on banking book
book (lanjutan) portfolio (continued)
Sumber risiko suku bunga banking book adalah The sources of banking book’s interest rate risk are
repricing risk (repricing mismatch antara repricing risk (repricing mismatch between asset
komponen aset dan liabilitas), basis risk and liability components), basis risk (usage of
(penggunaan suku bunga acuan yang berbeda), different interest rate reference), yield curve risk
yield curve risk (perubahan bentuk dan slope (changes in shape and slope of the yield curve) and
yield curve) dan option risk (pelunasan kredit atau the option risk (loan repayment or redeem of deposit
pencairan deposito sebelum jatuh tempo). Bank before maturity). The Bank uses the repricing gap
menggunakan repricing gap dan melakukan and performs sensitivity analysis to obtain the
sensitivity analysis guna memperoleh proyeksi projected Net Interest Income (“NII”).
perubahan Net Interest Income (“NII”).
a. Sensitivitas terhadap pendapatan bunga - a. Sensitivity of net interest income
neto
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan The table below shows the sensitivity of net
sensitivitas pendapatan bunga - neto Bank income for the next 1 (one) year to interest rate
Mandiri untuk 1 (satu) tahun ke depan movement of interest bearing assets and
terhadap pergerakan suku bunga dari liabilities of Bank Mandiri as of 30 September
portofolio aset dan liabilitas yang memiliki 2024 and 31 December 2023 (Bank Mandiri
suku bunga pada tanggal 30 September only) as follows:
2024 dan 31 Desember 2023 (Bank Mandiri
saja) yaitu:
Peningkatan Penurunan
400 bps/ 400 bps/
Increased by Decreased by
400 bps 400 bps
30 September 2024 30 September 2024
Menambah/(mengurangi) Increase/(decrease)
pendapatan bunga - neto 846.613 (3.888.703) net interest income
Peningkatan Penurunan
400 bps/ 400 bps/
Increased by Decreased by
400 bps 400 bps
31 Desember 2023 31 December 2023
Menambah/(mengurangi) Increase/(decrease)
pendapatan bunga - neto 121.234 (3.091.515) net interest income
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa The above projections assumed that all other
seluruh variabel lainnya adalah konstan variables are held constant at reporting date.
pada tanggal pelaporan keuangan.
407
Page 411
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(ii) Manajemen risiko suku bunga portfolio banking (ii) Interest rate risk management on banking book
book (lanjutan) portfolio (continued)
b. Sensitivitas pendapatan bunga untuk b. Sensitivity of interest income from financial
kelompok nilai wajar melalui pendapatan assets classified at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan The table below shows the sensitivity of Bank
sensitivitas pendapatan bunga untuk Mandiri’s interest income from available for sale
kelompok nilai wajar melalui pendapatan marketable securities to movement of interest
komprehensif lain pada tanggal rates as of 30 September 2024 and 31
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 December 2023 which will be due in 12 (twelve)
yang akan jatuh tempo dalam 12 (dua belas) months due to interest rate changes (Bank
bulan atas perubahan tingkat suku bunga Mandiri only) as follows:
(Bank Mandiri saja) yaitu:
Peningkatan Penurunan
400 bps/ 400 bps/
Increased by Decreased by
400 bps 400 bps
30 September 2024 30 September 2024
Menambah/(mengurangi) Increase/(decrease)
pendapatan bunga 110.002 (104.842) interest income
Peningkatan Penurunan
400 bps/ 400 bps/
Increased by Decreased by
400 bps 400 bps
31 Desember 2023 31 December 2023
Menambah/(mengurangi) Increase/(decrease)
pendapatan bunga 211.716 (212.083) interest income
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa The above projections assumed that all other
seluruh variabel lainnya adalah konstan variables are held constant at reporting date.
pada tanggal pelaporan keuangan.
Sensitivitas pendapatan bunga untuk The sensitivities of interest income from fair
kelompok nilai wajar melalui pendapatan value through other comprehensive income
komprehensif lain, tidak memperhitungkan without considering the effect off hedging and
efek dari lindung nilai dan tindakan-tindakan actions that Bank Mandiri would take to mitigate
Bank Mandiri untuk mengurangi risiko atas the impact of this interest rate risk. In practice,
tingkat suku bunga. Dalam kenyataannya, Bank Mandiri proactively seeks to mitigate the
Bank Mandiri secara proaktif melakukan effect of prospective interest movements.
mitigasi atas efek prospektif pergerakan
tingkat suku bunga.
c. Eksposur Bank Mandiri terhadap risiko c. Bank Mandiri’s exposure to interest rate risk
tingkat suku bunga (repricing gap) (repricing gap)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan aset dan The tables below summarise Bank Mandiri’s
liabilitas keuangan Bank Mandiri pada nilai financial asset and liabilities at carrying
tercatat, yang dikategorikan menurut mana amounts categorised by earlier of contractual
yang lebih dulu antara tanggal repricing repricing date or maturity dates:
secara kontraktual (contractual repricing) atau
tanggal jatuh tempo:
408
Page 412
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(ii) Manajemen risiko suku bunga portfolio banking (ii) Interest rate risk management on banking book
book (lanjutan) portfolio (continued)
c. Eksposur Bank Mandiri terhadap risiko c. Bank Mandiri’s exposure to interest rate risk
tingkat suku bunga (repricing gap) (lanjutan) (repricing gap) (continued)
30 September 2024/ 30 September 2024
Dikenakan bunga/Interest bearing
Lebih dari Lebih dari
1 bulan tapi 3 bulan tapi Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
Kurang dari tidak lebih tidak lebih 1 tahun tapi 2 tahun tapi 3 tahun tapi 4 tahun tapi
sama dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih
dengan Over 1 Over 3 dari 2 tahun/ dari 3 tahun/ dari 4 tahun/ dari 5 tahun/ Tidak
1 bulan/ month but months but Over 1 year Over 2 years Over 3 years Over 4 years dikenakan
Less than or not more not more but not but not but not but not Lebih dari bunga/
equal to than than more than more than more than more than 5 tahun/ Non-interest
1 month 3 months 1 year 2 years 3 years 4 years 5 years Over 5 years bearing Total
Current accounts
Giro pada with Bank
Bank Indonesia - - - - - - - - 84.863.492 84.863.492 Indonesia
Giro pada Current accounts
bank lain 44.614.024 - - - - - - - 2.024.850 46.638.874 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 34.800.276 306.751 334.113 724.327 - 912.611 - - 18.121.738 55.199.816 and other banks
‘ Marketable
Efek-efek 21.692.210 13.407.878 13.764.392 4.780.122 7.947.343 2.611.341 1.873.512 5.767.931 19.705.359 91.550.088 securities
Obligasi
pemerintah 7.350.471 75.682 12.788.033 37.036.646 17.207.390 10.448.798 28.290.597 145.611.734 44.555.339 303.364.690 Government bonds
Tagihan lainnya - Other receivables
transaksi - trade
perdagangan 7.010.284 9.811.965 8.772.236 80.958 - - - 1.241.175 - 26.916.618 transactions
Tagihan atas Securities
efek-efek yang purchased
dibeli dengan janji under resale
dijual kembali 6.988.399 598 43.949 - - - - - - 7.032.946 agreements
Tagihan Derivative
derivatif 1.761.684 1.776.192 742.122 160.533 65.634 264.246 650.243 106.328 - 5.526.982 receivables
Kredit yang diberikan Loans and
dan piutang/ sharia
pembiayaan receivables/
syariah*) 234.719.760 569.162.067 250.806.547 58.547.726 43.747.531 22.951.577 14.973.577 83.072.375 264.000.192 1.541.981.352 financing*)
Piutang Consumer
pembiayaan financing
konsumen 1.554.741 3.087.415 11.813.302 11.946.368 7.756.455 4.227.188 1.551.200 119.351 - 42.056.020 receivables
Investasi bersih Net investment
dalam sewa finance
pembiayaan 311.837 590.983 2.133.529 1.790.497 751.782 160.688 58.379 - - 5.797.695 leases
Tagihan Acceptance
akseptasi - - - - - - - - 10.880.060 10.880.060 receivables
Aset lain-lain 21.529.397 367.838 612.675 983.923 2.492.945 1.859.329 - - 311.477 28.157.584 Other assets
382.333.083 598.587.369 301.810.898 116.051.100 79.969.080 43.435.778 47.397.508 235.918.894 444.462.507 2.249.966.217
Simpanan Deposits from
nasabah customers
Demand deposits
Giro dan and wadiah
giro wadiah 317.522.257 6.287.982 28.295.919 37.727.892 37.727.892 37.727.893 37.727.892 37.727.892 20.029.379 560.774.998 demand deposits
Tabungan dan Saving deposits
tabungan and wadiah
Wadiah 142.892.508 10.386.468 45.952.470 61.160.449 61.127.619 61.103.231 61.090.682 61.083.080 50.609.135 555.405.642 saving deposits
Deposito Time
berjangka 170.718.872 136.253.575 10.854.177 3.398.093 302 - - - - 321.225.019 deposits
Simpanan dari Deposits from
bank lain other banks
Demand deposits,
wadiah demand
Giro, deposits
giro wadiah and saving
dan tabungan 3.289.217 49.007 220.533 294.044 294.044 294.044 294.044 294.044 205.198 5.234.175 deposits
Interbank call Interbank call
money 2.662.312 713.544 2.935.042 - - - - - - 6.310.898 money
Deposito Time
berjangka 9.811.175 834.287 1.120.118 - 575.320 - - - - 12.340.900 deposits
Liabilitas atas Securities
efek-efek yang sold under
dijual dengan janji agreements
dibeli kembali 29.358.374 4.573.116 2.500.668 12.502.707 10.033.833 1.907.811 2.226.075 - - 63.102.584 to repurchase
Liabilitas Derivative
derivatif 2.020.464 1.561.208 859.608 170.542 204.274 244.068 631.265 72.676 - 5.764.105 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - - - - - - - - 10.759.790 10.759.790 payables
Efek-efek yang Debt securities
diterbitkan - 299.766 9.114.647 16.262.392 2.100.291 3.663.576 1.078.237 - 4.580.866 37.099.775 issued
Beban yang
masih harus Accrued
dibayar - - - - - - - - 2.450.478 2.450.478 expenses
Liabilitas lain-lain 11.330.087 1.017.351 - 240.195 1.310.812 - - - 255.027 14.153.472 Other liabilities
Pinjaman yang Fund
diterima 7.567.194 16.147.637 36.568.449 17.203.824 21.478.711 2.842.016 2.086.908 1.894.685 12.062.990 117.852.414 borrowings
Pinjaman dan Subordinated loans
efek-efek and marketable
subordinasi - - - - - - - 197.362 - 197.362 securitites
697.172.460 178.123.941 138.421.631 148.960.138 134.853.098 107.782.639 105.135.103 101.269.739 100.952.863 1.712.671.612
Total Total interest
repricing gap repricing
suku bunga (314.839.377) 420.463.428 163.389.267 (32.909.038) (54.884.018) (64.346.861) (57.737.595) 134.649.155 343.509.644 537.294.605 gap
*) Termasuk piutang/dan pembiayaan Entitas Anak yang menjalankan usaha secara syariah *) Represent receivables/and financing from Subsidiary engaged in sharia business which earn
dimana menerima imbalan berupa margin dan bagi hasil margin and profit sharing.
409
Page 413
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(ii) Manajemen risiko suku bunga portfolio banking (ii) Interest rate risk management on banking book
book (lanjutan) portfolio (continued)
c. Eksposur Bank Mandiri terhadap risiko c. Bank Mandiri’s exposure to interest rate risk
tingkat suku bunga (repricing gap) (lanjutan) (repricing gap) (continued)
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Dikenakan bunga/Interest bearing
Lebih dari Lebih dari
1 bulan tapi 3 bulan tapi Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
Kurang dari tidak lebih tidak lebih 1 tahun tapi 2 tahun tapi 3 tahun tapi 4 tahun tapi
sama dari 3 bulan/ dari 1 tahun/ tidak lebih tidak lebih tidak lebih tidak lebih
dengan Over 1 Over 3 dari 2 tahun/ dari 3 tahun/ dari 4 tahun/ dari 5 tahun/ Tidak
1 bulan/ month but months but Over 1 year Over 2 years Over 3 years Over 4 years dikenakan
Less than or not more not more but not but not but not but not Lebih dari bunga/
equal to than than more than more than more than more than 5 tahun/ Non-interest
1 month 3 months 1 year 2 years 3 years 4 years 5 years Over 5 years bearing Total
Current accounts
Giro pada with Bank
Bank Indonesia - - - - - - - - 108.605.322 108.605.322 Indonesia
Giro pada Current accounts
bank lain 34.531.618 - - - - - - - 2.074.472 36.606.090 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 55.184.180 1.417.743 78.823 - - - - - 17.207.411 73.888.157 and other banks
Marketable
Efek-efek 22.838.409 7.271.250 9.799.260 5.322.235 4.246.938 8.232.473 2.228.168 6.167.194 28.590.189 94.696.116 securities
Obligasi
pemerintah 936.853 5.792.369 16.768.419 22.549.891 28.136.168 13.652.381 10.117.146 167.590.272 43.639.472 309.182.971 Government bonds
Tagihan lainnya - Other receivables
transaksi - trade
perdagangan 5.403.887 11.847.619 7.534.017 - - - - 1.259.030 - 26.044.553 transactions
Tagihan atas Securities
efek-efek yang purchased
dibeli dengan janji under resale
dijual kembali 22.689.183 2.772 973 - - - - - - 22.692.928 agreements
Tagihan Derivative
derivatif 6.819 - 261.822 169.585 92.038 43.732 448.145 55.226 917.564 1.994.931 receivables
Kredit yang diberikan Loans and
dan piutang/ sharia
pembiayaan receivables/
syariah*) 217.328.322 507.823.263 215.974.740 55.468.468 32.162.877 15.190.784 10.272.960 67.703.244 237.907.537 1.359.832.195 financing*)
Piutang Consumer
pembiayaan financing
konsumen 1.216.323 2.344.176 9.310.284 9.500.663 6.086.582 3.138.168 1.089.394 64.206 - 32.749.796 receivables
Investasi bersih Net investment
dalam sewa finance
pembiayaan 301.803 587.456 2.182.092 1.642.968 643.162 116.788 14.973 - - 5.489.242 leases
Tagihan Acceptance
akseptasi - - - - - - - - 14.793.888 14.793.888 receivables
Aset lain-lain 15.785.032 347.421 465.207 992.615 2.679.499 2.299.589 - - 296.998 22.866.361 Other assets
376.222.429 537.434.069 262.375.637 95.646.425 74.047.264 42.673.915 24.170.786 242.839.172 454.032.853 2.109.442.550
Simpanan Deposits from
nasabah customers
Demand deposits
Giro dan and wadiah
giro wadiah 310.235.906 6.233.119 28.049.036 37.398.714 37.398.714 37.398.714 37.398.714 37.398.714 20.847.525 552.359.156 demand deposits
Tabungan dan Saving deposits
tabungan 128.443.425 9.466.517 42.425.476 56.434.347 56.390.124 56.365.914 56.369.579 56.369.733 47.026.374 509.291.489 and wadiah
Wadiah saving deposits
Deposito Time
berjangka 174.166.615 96.239.651 15.319.326 4.071.912 - - - - - 289.797.504 deposits
Simpanan dari Deposits from
bank lain other banks
Demand deposits,
wadiah demand
Giro, deposits
giro wadiah and saving
dan tabungan 2.163.848 123.848 557.317 743.089 743.089 743.089 743.089 743.089 133.125 6.693.583 deposits
Interbank call Interbank call
money 4.358.522 2.235.673 687.701 - - - - - - 7.281.896 money
Deposito Time
berjangka 1.932.928 985.930 790.443 - - - - - - 3.709.301 deposits
Liabilitas atas Securities
efek-efek yang sold under
dijual dengan janji agreements
dibeli kembali - - 14.797.950 1.647.789 13.137.601 4.821.862 1.924.862 - - 36.330.064 to repurchase
Liabilitas Derivative
derivatif 28.975 7.717 373.278 156.490 108.802 24.643 430.159 17.685 966.104 2.113.853 payables
Liabilitas Acceptance
akseptasi - - - - - - - - 14.793.888 14.793.888 payables
Efek-efek yang Debt securities
diterbitkan - 200.000 17.162.101 9.247.021 16.436.111 2.021.773 3.668.974 - 1.781.784 50.517.764 issued
Beban yang
masih harus Accrued
dibayar - - - - - - - - 4.799.446 4.799.446 expenses
Liabilitas lain-lain 11.718.324 1.370.402 - 211.261 783.707 - - - 287.424 14.371.118 Other liabilities
Pinjaman yang Fund
diterima 6.734.351 12.168.860 34.416.051 10.253.388 15.133.164 1.122.090 885.004 2.056.247 12.676.304 95.445.459 borrowings
Pinjaman dan Subordinated loans
efek-efek and marketable
subordinasi - - - - - - - 215.171 - 215.171 securitites
639.782.894 129.031.717 154.578.679 120.164.011 140.131.312 102.498.085 101.420.381 96.800.639 103.311.974 1.587.719.692
Total Total interest
repricing gap repricing
suku bunga (263.560.465) 408.402.352 107.796.958 (24.517.586) (66.084.048) (59.824.170) (77.249.595) 146.038.533 350.720.879 521.722.858 gap
*) Termasuk piutang/dan pembiayaan Entitas Anak yang menjalankan usaha secara syariah *) Represent receivables/and financing from Subsidiary engaged in sharia business which earn
dimana menerima imbalan berupa margin dan bagi hasil margin and profit sharing.
410
Page 414
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(ii) Manajemen risiko suku bunga portfolio banking (ii) Interest rate risk management on banking book
book (lanjutan) portfolio (continued)
Untuk mengetahui dampak perubahan suku To assess the impact of changes in interest rates
bunga dan nilai tukar pada kondisi ekstrim (krisis) and exchange rates at extreme conditions (crisis) to
terhadap pendapatan dan modal, Bank earnings and capital, the Bank conducts stress
melakukan stress testing risiko pasar banking testing on the market risk of banking book regularly.
book secara berkala.
(iii) Manajemen pricing (iii) Pricing management
Bank menerapkan kebijakan pricing baik untuk The Bank implements pricing policy for loans or
produk dana maupun produk kredit. Kebijakan deposit products. The pricing policy is one of the
pricing merupakan salah satu strategi untuk Bank’s strategy to maximise Net Interest Margin
memaksimalkan Net Interest Margin (“NIM”) dan (“NIM”) and to support the Bank to dominate the
sekaligus mendukung Bank menguasai market market share by considering the competition
share dengan mempertimbangkan kondisi condition.
persaingan.
Bank secara konsisten berupaya menerapkan The Bank consistently manages to apply the
strategi sebagai market leader dalam hal pricing strategy as market leader in terms of fund pricing.
pendanaan. Namun demikian, dengan However, considering the liquidity conditions and
mempertimbangkan kondisi likuiditas dan funding needs, the Bank may implement an
kebutuhan dana, Bank dapat menerapkan aggressive strategy (greater than major
strategi agresif (lebih besar dari pesaing utama) competitors) or defensive (equal to or smaller than
atau defensif (sama atau lebih kecil dari pesaing major competitors).
utama).
Dalam menetapkan suku bunga kredit, Bank In determine interest rates, the Bank implements
menerapkan risk based pricing yaitu pemberian risk-based pricing by providing a range of interest
suku bunga kredit kepada nasabah bervariasi rate of loan to customers based on credit risk level.
berdasarkan tingkat risiko kreditnya. Dalam In order to minimize interest rate risk, the loan
rangka meminimalkan risiko suku bunga, maka interest rate is adjusted with interest rate from cost
suku bunga kredit disesuaikan dengan suku of funds. Other than cost of funds, loan interest
bunga sumber dana pembiayaan. Selain biaya rates are determined with consideration to
dana, suku bunga kredit ditetapkan dengan overhead costs, credit risk premiums and profit
mempertimbangkan biaya overhead, premi risiko margins as well as taking into account the Bank's
kredit dan marjin keuntungan Bank dengan tetap competitiveness with its major competitors. Interest
memperhatikan competitiveness dengan pesaing rates for loan can be either a floating or a fixed rate
utama. Suku bunga kredit dapat berupa suku for certain tenors.
bunga mengambang (floating rate) atau suku
bunga tetap (fixed rate) untuk tenor tertentu.
411
Page 415
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (iv) Foreign exchange risk management
Risiko nilai tukar adalah potensi kerugian yang Exchange rate risk represents potential loss arising
timbul akibat pergerakan nilai tukar di pasar yang from unfavourable exchange rate movements in
berlawanan pada saat Bank memiliki posisi the market when the Bank has an open position.
terbuka. Bank menerapkan manajemen risiko The Bank applies a proper foreign exchange risk
nilai tukar yang memadai sehingga terhindar dari management to avoid loss arising from exchange
kerugian akibat perubahan atau volatilitas nilai rate changes or volatility. Exchange rate risk arises
tukar. Risiko nilai tukar berasal dari transaksi from foreign exchange currency transactions with
valuta asing dengan nasabah atau counterparty customer or counterparty which leads to an open
yang menyebabkan posisi terbuka dalam valuta position in foreign currency or structural positions
asing maupun posisi struktural dalam valuta in foreign currencies due to capital investment. The
asing akibat penyertaan modal. Bank mengelola Bank manages exchange rate risk by monitoring
risiko nilai tukar dengan melakukan pemantauan and managing the Net Open Position (“NOP”) in
dan pengelolaan Posisi Devisa Neto (“PDN”) accordance with internal limits and the regulation
sesuai dengan limit internal dan ketentuan Bank of Bank Indonesia.
Indonesia.
Perhitungan PDN pada tanggal 30 September The calculation of the net open position as of
2024 dan 31 Desember 2023 berdasarkan 30 September 2024 and 31 December 2023 is
Peraturan Bank Indonesia No. 12/10/PBI/2010 based on Bank Indonesia’s Regulation No.
tanggal 1 Juli 2010 yang telah diperbaharui oleh 12/10/PBI/2010 dated 1 July 2010 which amended
Peraturan Bank Indonesia No. 17/5/PBI/2015 by Bank Indonesia’s Regulation No. 17/5/PBI/2015
tanggal 29 Mei 2015 yang mengatur mengenai dated on 29 May 2015 regarding removal
penghapusan peraturan PDN 30 menit. Sesuai implementation NOP 30 minutes. In accordance
dengan Peraturan Bank Indonesia, rasio PDN with Bank Indonesia Regulation, the overall NOP
secara keseluruhan adalah penjumlahan nilai ratio is the total absolute amount from the net
absolut dari selisih bersih antara aset dan difference between assets and liabilities for each
liabilitas dalam laporan posisi keuangan untuk foreign currency on statement of financial position
setiap mata uang asing yang dinyatakan dalam which presented in Rupiah added with the net
Rupiah ditambah dengan selisih bersih dari difference between receivables and payables of
tagihan dan liabilitas komitmen dan kontinjensi, commitments and contingencies for each foreign
yang dicatat dalam rekening administratif, untuk currency recorded in administrative which
setiap mata uang asing, yang dinyatakan dalam presented in Rupiah. The net open position for the
Rupiah, sedangkan PDN untuk laporan posisi statement of financial position is the net difference
keuangan adalah selisih bersih jumlah aset dan between total assets and liabilities for each foreign
jumlah liabilitas dalam mata uang asing yang currency which presented in Rupiah. As of 20
dinyatakan dalam Rupiah. Terhitung tanggal March 2020, in accordance with BI Letter
20 Maret 2020 sesuai dengan Surat BI No. 22/53/DPPK/Srt/B, Domestic Non-Deliverable
No. 22/53/DPPK/Srt/B, transaksi Domestic Non- Forward (“DNDF”) transactions are included in the
Deliverable Forward (“DNDF”) disertakan ke NOP calculation.
dalam perhitungan PDN.
412
Page 416
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
a. Posisi devisa neto a. Net open position
Posisi devisa neto Bank Mandiri saja Net open position of Bank Mandiri by
berdasarkan mata uang (dinyatakan dalam currencies (expressed in Rupiah) as of
Rupiah) pada tanggal 30 September 2024 30 September 2024 as follows:
adalah sebagai berikut:
Posisi devisa
Aset/ Liabilitas/ neto/
Mata uang Assets Liabilities Net open position Currency
KESELURUHAN (LAPORAN OVERALL (STATEMENT OF
POSISI KEUANGAN FINANCIAL POSITION
DAN REKENING AND ADMINISTRATIVE
ADMINISTRATIF)***) ACCOUNTS)***)
Dolar Amerika Serikat 581.169.592 579.848.868 1.320.724 United States Dollar
Euro Eropa 12.462.077 12.427.686 34.391 European Euro
Dolar Singapura 3.415.759 3.574.050 158.291 Singapore Dollar
Yen Jepang 19.813.932 20.061.891 247.959 Japanese Yen
Dolar Australia 2.187.924 2.248.967 61.043 Australian Dollar
Pound Sterling Inggris 1.483.130 1.599.325 116.195 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 188.671 117.803 70.868 Hong Kong Dollar
Lain-lain 11.143.123 11.140.365 176.042*) Others
Total 2.185.513 Total
LAPORAN POSISI STATEMENT OF
KEUANGAN FINANCIAL POSITION
Dolar Amerika Serikat 400.080.515 399.597.720 482.795 United State Dollar
Euro Eropa 11.365.511 4.661.665 6.703.846 European Euro
Dolar Singapura 2.805.880 2.265.197 540.683 Singapore Dollar
Yen Jepang 8.021.331 7.775.220 246.111 Japanese Yen
Dolar Australia 1.822.535 306.402 1.516.133 Australian Dollar
Pound Sterling Inggris 1.108.838 148.911 959.927 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 188.671 66.979 121.692 Hong Kong Dollar
Lain-lain 8.499.338 7.679.631 819.707**) Others
Total 11.390.894 Total
Total Modal (Catatan 58) 234.531.000 Total Capital (Note 58)
Rasio PDN (laporan posisi NOP ratio (statement of financial
keuangan) 4,88% position)
Rasio PDN (keseluruhan) 0,93% NOP ratio (overall)
Rasio PDN pada tanggal 30 September Net Open Position ratio as of 30 September
2024 jika menggunakan modal bulan 2024 if calculated using August 2024 capital as
Agustus 2024 adalah sebagai berikut: follows:
Modal bulan Agustus 2024/August 2024 Capital 227.853.664
Rasio PDN (laporan posisi keuangan)/NOP ratio (Statement of financial position) 5,00%
Rasio PDN (keseluruhan)***) /NOP ratio (overall)***) 0,96%
*) *)
Merupakan penjumlahan absolut dari selisih antara aset dan liabilitas Represents total absolute amount of difference between assets and liabilities
beberapa mata uang asing lainnya. from other foreign currencies.
**) **)
Merupakan penjumlahan dari selisih antara aset dan liabilitas beberapa Represents total amount of difference between assets and liabilities from
mata uang asing lainnya. other foreign currencies.
***)
***)
Perhitungan posisi devisa neto bank berdasarkan pada Peraturan Bank The calculation of Bank’s net open position is based on Bank Indonesia’s
Indonesia No. 12/10/PBI/2010 tanggal 1 Juli 2010 dan Peraturan Bank regulation No. 12/10/PBI/2010 dated 1 July 2010 and Bank Indonesia’s
Indonesia No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 tentang Perubahan regulation No. 17/5/PBI/2015 dated 29 May 2015 regarding the Fourth
Keempat atas Peraturan Bank Indonesia No. 5/13/PBI/2003 tentang amendment of Bank Indonesia’s regulation No. 5/13/PBI/2003 regarding net
Posisi Devisa Neto Bank Umum. Berdasarkan peraturan tersebut, mulai open position for Commercial Banks. Under the regulation, starting on 1 July
tanggal 1 Juli 2010, Bank hanya diwajibkan untuk menjaga posisi devisa 2010, the Bank is only required to keep the net open position of a maximum
neto secara keseluruhan maksimum 20% dari total modal. of 20% of total capital.
413
Page 417
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
a. Posisi devisa neto (lanjutan) a. Net open position (continued)
Posisi devisa neto Bank Mandiri saja Net open position of Bank Mandiri by
berdasarkan mata uang (dinyatakan dalam currencies (expressed in Rupiah) as of
Rupiah) pada tanggal 31 Desember 2023 31 December 2023 as follows:
adalah sebagai berikut:
Posisi devisa
Aset/ Liabilitas/ neto/
Mata uang Assets Liabilities Net open position Currency
KESELURUHAN (LAPORAN OVERALL (STATEMENT OF
POSISI KEUANGAN FINANCIAL POSITION
DAN REKENING AND ADMINISTRATIVE
ADMINISTRATIF)***) ACCOUNTS)***)
Dolar Amerika Serikat 658.885.858 658.829.939 55.919 United States Dollar
Euro Eropa 17.924.221 16.122.873 1.801.348 European Euro
Dolar Singapura 3.594.607 3.438.009 156.598 Singapore Dollar
Yen Jepang 17.300.152 17.588.924 288.772 Japanese Yen
Dolar Australia 1.689.872 1.670.540 19.332 Australian Dollar
Pound Sterling Inggris 1.449.552 1.342.238 107.314 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 106.466 211.512 105.046 Hong Kong Dollar
Lain-lain 14.744.111 14.527.848 296.025*) Others
Total 2.830.354 Total
LAPORAN POSISI STATEMENT OF
KEUANGAN FINANCIAL POSITION
Dolar Amerika Serikat 528.192.185 525.158.737 3.033.448 United States Dollar
Euro Eropa 16.242.207 9.062.486 7.179.721 European Euro
Dolar Singapura 2.935.575 3.119.047 (183.472) Singapore Dollar
Yen Jepang 6.194.585 7.269.832 (1.075.247) Japanese Yen
Dolar Australia 1.612.334 567.094 1.045.240 Australian Dollar
Pound Sterling Inggris 849.372 309.567 539.805 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 106.466 103.794 2.672 Hong Kong Dollar
Lain-lain 12.294.149 11.080.137 1.214.012**) Others
Total 11.756.179 Total
Total Modal (Catatan 58) 221.988.279 Total Capital (Note 58)
Rasio PDN (laporan posisi NOP ratio (statement of financial
keuangan) 5,30% position)
Rasio PDN (keseluruhan) 1,28% NOP ratio (overall)
Rasio PDN pada tanggal 31 Desember 2023 Net Open Position ratio as of 31 December
jika menggunakan modal bulan November 2023 if calculated using November 2023 capital
2023 adalah sebagai berikut: as follows:
Modal bulan November 2023/November 2023 Capital 214.772.668
Rasio PDN (laporan posisi keuangan)/NOP ratio (Statement of financial position) 5,47%
Rasio PDN (keseluruhan)***) /NOP ratio (overall)***) 1,32%
*) *)
Merupakan penjumlahan absolut dari selisih antara aset dan liabilitas Represents total absolute amount of difference between assets and liabilities
beberapa mata uang asing lainnya. from other foreign currencies.
**) **)
Merupakan penjumlahan dari selisih antara aset dan liabilitas beberapa Represents total amount of difference between assets and liabilities from
mata uang asing lainnya. other foreign currencies.
***)
***)
Indonesia No. 12/10/PBI/2010 tanggal 1 Juli 2010 dan Peraturan Bank The calculation of Bank’s net open position is based on Bank Indonesia’s
Indonesia No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 tentang Perubahan regulation No. 12/10/PBI/2010 dated 1 July 2010 and Bank Indonesia’s
Keempat atas Peraturan Bank Indonesia No. 5/13/PBI/2003 tentang Posisi regulation No. 17/5/PBI/2015 dated 29 May 2015 regarding the Fourth
Devisa Neto Bank Umum. Berdasarkan peraturan tersebut, mulai tanggal 1 amendment of Bank Indonesia’s regulation No. 5/13/PBI/2003 regarding net
Juli 2010, Bank hanya diwajibkan untuk menjaga posisi devisa neto secara open position for Commercial Banks. Under the regulation, starting on 1 July
keseluruhan maksimum 20% dari total modalPerhitungan posisi devisa 2010, the Bank is only required to keep the net open position of a maximum
neto bank berdasarkan pada Peraturan Bank. of 20% of total capital.
414
Page 418
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
b. Eksposur Bank Mandiri atas risiko nilai tukar b. Bank Mandiri exposure to foreign currency
mata uang asing exchange rate risk
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The table below summaries the Group’s
Grup atas risiko nilai tukar mata uang asing exposure of foreign currency exchange rate
pada tanggal 30 September 2024 dan risk as of 30 September 2024 and 31
31 Desember 2023. Termasuk di dalamnya December 2023, Included in the table are the
adalah instrumen keuangan Grup pada nilai Group’s financial instruments at carrying
tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis amount, categorised by currencies.
mata uang.
30 September 2024/ 30 September 2024
Dolar Pound
Amerika Sterling
Serikat/ Dolar Dolar Yuan Inggris/
United Euro Eropa/ Singapura/ Yen Jepang/ Australia/ China/ Great Britain
States European Singapore Japanese Australian Chinese Pound- Lain-lain/
Dollar Euro Dollar Yen Dollar Yuan sterling Others Total
Aset Assets
Kas 1.969.216 357.446 405.878 147.023 319.135 8.406 73.315 391.323 3.671.742 Cash
Giro pada Current accounts
Bank Indonesia 14.473.522 - - - - - - - 14.473.522 with Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain 27.819.996 4.927.043 1.137.326 7.778.679 256.715 2.654.732 442.989 1.297.483 46.314.963 other banks
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 39.146.880 118.602 35.365 - - 161.917 - 97.466 39.560.230 and other banks
Efek-efek 26.769.175 1.081 328.869 5.963 - 66.156 - - 27.171.244 Marketable securities
Obligasi pemerintah 48.509.195 1.150.266 - - - - - - 49.659.461 Government bonds
Tagihan lainnya - Other receivables -
transaksi trade
perdagangan 11.236.037 147.044 25.127 16.870 - 208.027 109.550 32.531 11.775.186 transactions
Tagihan derivatif 5.016.902 864 424 92.310 606 11.047 291 1.281 5.123.725 Derivative receivables
Kredit yang diberikan
dan piutang/ Loans and sharia
pembiayaan receivables/
syariah 252.471.910 4.790.481 747.682 10.847 1.166.126 3.913.650 494.138 - 263.594.834 financing
Tagihan Acceptance
akseptasi 3.454.122 89.393 11.465 62.009 - 567.500 - 24.070 4.208.559 receivables
Aset lain-lain 3.452.101 53.402 3.271 193 22.399 18.869 8.874 14 3.559.123 Other assets
Total aset 434.319.056 11.635.622 2.695.407 8.113.894 1.764.981 7.610.304 1.129.157 1.844.168 469.112.589 Total asset
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Demand deposits
Giro dan and wadiah
giro wadiah 183.898.853 3.740.505 629.862 1.603.390 98.962 2.940.530 40.643 89.640 193.042.385 demand deposits
Saving deposits and
Tabungan dan wadiah saving
tabungan wadiah 39.317.692 560.044 750.178 5.250.932 164.156 51.728 100.548 38.315 46.233.593 deposits
Deposito berjangka 32.753.186 22.121 595.132 37.278 20.551 236.211 1.781 36.294 33.702.554 Time deposits
Deposits from
Simpanan dari bank lain other banks
Demand deposits,
Giro. giro wadiah wadiah demand
dan deposits and
tabungan 1.220.286 634 1.599 432 - 735 - 41 1.223.727 saving deposits
Interbank call money 3.406.500 - - - - 2.804.398 - - 6.210.898 Interbank call money
Deposito berjangka 3.140.823 - - - - 64.767 - - 3.205.590 Time deposits
Liabilitas atas efek-efek Securities sold under
yang dijual dengan agreements to
janji dibeli kembali 35.469.659 - - - - - - - 35.469.659 repurchase
Liabilitas derivatif 5.222.003 1.650 5.365 9.604 10.354 34.690 8.943 2.166 5.294.775 Derivative payable
Liabilitas akseptasi 3.454.122 89.393 11.465 62.009 - 567.500 - 24.070 4.208.559 Acceptance payables
Efek-efek yang Debt securities
diterbitkan 16.615.395 - - - - - - - 16.615.395 issued
Beban yang masih
harus dibayar 1.346.134 1.259 33.019 143 138 27.109 141 6.388 1.414.331 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 2.838.785 77.533 129.868 90.480 13.657 227.984 2.822 36.509 3.417.638 Other liabilities
Pinjaman yang diterima 71.230.058 - - - - - - - 71.230.058 Fund borrowings
Pinjaman dan Subordinated loans
efek-efek and marketable
subordinasi 97.843 - - - - - - - 97.843 securities
Total liabilitas 400.011.339 4.493.139 2.156.488 7.054.268 307.818 6.955.652 154.878 233.423 421.367.005 Total liabilities
Laporan posisi Net statement of
keuangan bersih 34.307.717 7.142.483 538.919 1.059.626 1.457.163 654.652 974.279 1.610.745 47.745.584 financial position
Rekening
administratif Administrative
bersih 906.435 (6.794.897) (698.974) (487.090) (1.577.176) 43.962 (1.132.085) (1.046.129) (10.785.955) accounts - net
415
Page 419
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
b. Eksposur Bank Mandiri atas risiko nilai tukar b. Bank Mandiri exposure to foreign currency
mata uang asing (lanjutan) exchange rate risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The table below summaries the Group’s
Grup atas risiko nilai tukar mata uang asing exposure of foreign currency exchange rate
pada tanggal 30 September 2024 dan risk as of 30 September 2024 and 31
31 Desember 2023. Termasuk di dalamnya December 2023, Included in the table are the
adalah instrumen keuangan Grup pada nilai Group’s financial instruments at carrying
tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis amount, categorised by currencies.
mata uang (lanjutan). (continued)
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Dolar Pound
Amerika Sterling
Serikat/ Dolar Dolar Yuan Inggris/
United Euro Eropa/ Singapura/ Yen Jepang/ Australia/ China/ Great Britain
States European Singapore Japanese Australian Chinese Pound- Lain-lain/
Dollar Euro Dollar Yen Dollar Yuan sterling Others Total
Aset Assets
Kas 1.784.628 411.511 195.452 63.301 308.730 4.286 62.835 380.577 3.211.320 Cash
Giro pada Current accounts
Bank Indonesia 12.780.622 - - - - - - - 12.780.622 with Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain 21.647.171 4.785.409 693.995 2.484.498 238.174 3.861.548 641.562 1.394.980 35.747.337 other banks
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 39.408.595 34.104 23.423 - - 542.472 - - 40.008.594 and other banks
Efek-efek 20.013.249 - 278.097 893 - 22.272 - - 20.314.511 Marketable securities
Obligasi pemerintah 51.651.407 1.136.362 - - - - - - 52.787.769 Government bonds
Tagihan lainnya - Other receivables -
transaksi trade
perdagangan 11.926.761 83.473 14.264 13.964 - 38.089 1.218 - 12.077.769 transactions
Tagihan atas efek-efek - Securities sold under
yang dibeli dengan - agreements to
janji dijual kembali 478.523 - - - - - - - 478.523 repurchase
Tagihan derivatif 1.282.658 28.434 - 52.395 435 3.619 9.389 - 1.376.930 Derivative receivables
Kredit yang diberikan
dan piutang/ Loans and sharia
pembiayaan receivables/
syariah 249.203.231 5.815.518 442.690 1.643 805.990 2.823.484 - 3.976 259.096.532 financing
Tagihan Acceptance
akseptasi 4.381.757 551.561 3.241 47.404 - 296.548 - 327.886 5.608.397 receivables
Aset lain-lain 4.002.652 79.052 507 159 11.376 16.039 23 96 4.109.904 Other assets
Total aset 418.561.254 12.925.424 1.651.669 2.664.257 1.364.705 7.608.357 715.027 2.107.515 447.598.208 Total asset
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Demand deposits
Giro dan and wadiah
giro wadiah 177.046.247 3.580.250 406.399 936.610 62.103 3.251.028 42.362 290.599 185.615.598 demand deposits
Saving deposits and
Tabungan dan wadiah saving
tabungan wadiah 35.560.169 501.079 609.628 2.564.440 166.223 104.176 103.513 42.375 39.651.603 deposits
Deposito berjangka 29.776.332 20.323 623.214 109.047 22.086 470.257 1.394 35.665 31.058.318 Time deposits
Deposits from
Simpanan dari bank lain other banks
Demand deposits,
Giro. giro wadiah wadiah demand
dan deposits and
tabungan 2.427.071 641 1.192 443 - 495 - 45 2.429.887 saving deposits
Interbank call money 4.927.040 - - - - 2.039.856 - - 6.966.896 Interbank call money
Deposito berjangka 3.125.591 - - - - - - - 3.125.591 Time deposits
Liabilitas atas efek-efek Securities sold under
yang dijual dengan agreements to
janji dibeli kembali 36.330.064 - - - - - - - 36.330.064 repurchase
Liabilitas derivatif 1.322.233 27.742 5.252 1.286 2.088 3.655 4.195 7.054 1.373.505 Derivative payable
Liabilitas akseptasi 4.381.757 551.561 3.241 47.404 - 296.548 - 327.886 5.608.397 Acceptance payables
Efek-efek yang Debt securities
diterbitkan 28.421.722 - - - - - - - 28.421.722 issued
Beban yang masih
harus dibayar 981.490 1.268 25.641 146 140 32.538 360 7.410 1.048.993 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 1.764.092 241.369 204.655 22.725 69.560 933.179 19.810 99.982 3.355.372 Other liabilities
Pinjaman yang diterima 56.499.149 - - - - - - - 56.499.149 Fund borrowings
Pinjaman dan Subordinated loans
efek-efek and marketable
subordinasi 115.735 - - - - - - - 115.735 securities
Total liabilitas 382.678.692 4.924.233 1.879.222 3.682.101 322.200 7.131.732 171.634 811.016 401.600.830 Total liabilities
Laporan posisi Net statement of
keuangan bersih 35.882.562 8.001.191 (227.553) (1.017.844) 1.042.505 476.625 543.393 1.296.499 45.997.378 financial position
Rekening
administratif Administrative
bersih (5.747.875) (5.378.490) 340.070 786.474 (1.025.908) (130.300) (432.491) (975.166) (12.563.685) accounts - net
416
Page 420
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata c. The balance of monetary assets and liabilities
uang asing adalah sebagai berikut: in foreign currencies are as follows:
30 September 2024/
30 September 2024
Ekuivalen Mata uang
Rupiah asing
(dalam jutaan)/ (dalam ribuan)/
Rupiah Foreign
Equivalent Currencies
(in million) (in thousand)
Aset Assets
Kas Cash
Dolar Amerika Serikat 1.969.216 130.067 United States Dollar
Dolar Singapura 405.878 34.340 Singapore Dollar
Euro Eropa 357.446 21.132 European Euro
Dolar Australia 319.135 30.415 Australian Dollar
Yen Jepang 147.023 1.382.445 Japanese Yen
Pound Sterling Inggris 73.315 3.614 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 11.990 6.151 Hong Kong Dollar
Yuan China 8.406 3.894 Chinese Yuan
Lain-lain 379.333 25.055 Others
3.671.742 1.637.113
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia Bank Indonesia
Dolar Amerika Serikat 14.473.522 955.979 United States Dollar
Giro pada Current accounts with
bank lain other banks
Dolar Amerika Serikat 27.819.996 1.837.516 United States Dollar
Yen Jepang 7.778.679 73.142.257 Japanese Yen
Euro Eropa 4.927.043 291.280 European Euro
Yuan China 2.654.732 1.229.675 Chinese Yuan
Dolar Singapura 1.137.326 96.226 Singapore Dollar
Pound Sterling Inggris 442.989 21.836 Great Britain Pound Sterling
Dolar Australia 256.715 24.466 Australian Dollar
Dolar Hong Kong 66.748 34.242 Hong Kong Dollar
Lain-lain 1.230.735 81.290 Others
46.314.963 76.758.788
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia dan bank lain Bank Indonesia and other banks
Dolar Amerika Serikat 39.146.880 2.585.659 United States Dollar
Yuan China 161.917 75.000 Chinese Yuan
Euro Eropa 118.602 7.012 European Euro
Dolar Hong Kong 97.466 50.000 Hong Kong Dollar
Dolar Singapura 35.365 2.992 Singapore Dollar
39.560.230 2.720.663
Efek-efek Marketable securities
Dolar Amerika Serikat 26.769.175 1.768.109 United States Dollar
Dolar Singapura 328.869 27.825 Singapore Dollar
Yuan China 66.156 30.644 Chinese Yuan
Euro Eropa 1.081 64 European Euro
Yen Jepang 5.963 56.070 Japanese Yen
27.171.244 1.882.712
417
Page 421
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata c. The balance of monetary assets and liabilities
uang asing adalah sebagai berikut (lanjutan): in foreign currencies are as follows
(continued):
30 September 2024/
30 September 2024
Ekuivalen Mata uang
Rupiah asing
(dalam jutaan)/ (dalam ribuan)/
Rupiah Foreign
Equivalent Currencies
(in million) (in thousand)
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Obligasi pemerintah Government bonds
Dolar Amerika Serikat 48.509.195 3.204.042 United States Dollar
Euro Eropa 1.150.266 68.002 European Euro
49.659.461 3.272.044
Tagihan lainnya - transaksi Other receivables - trade
perdagangan transactions
Dolar Amerika Serikat 11.236.037 742.142 United States Dollar
Yuan China 208.027 96.358 Chinese Yuan
Euro Eropa 147.044 8.693 European Euro
Pound Sterling Inggris 109.550 5.400 Great Britain Pound Sterling
Dolar Singapura 25.127 2.126 Singapore Dollar
Yen Jepang 16.870 158.627 Japanese Yen
Lain-lain 32.531 2.149 Others
11.775.186 1.015.495
Tagihan derivatif Derivative receivables
Dolar Amerika Serikat 5.016.902 331.367 United States Dollar
Yen Jepang 92.310 867.983 Japanese Yen
Yuan China 11.047 5.117 Chinese Yuan
Euro Eropa 864 51 European Euro
Dolar Australia 606 58 Australian Dollar
Dolar Singapura 424 36 Singapore Dollar
Pound Sterling Inggris 291 14 Great Britain Pound Sterling
Lain-lain 1.281 85 Others
5.123.725 1.204.711
Kredit yang diberikan dan Loan and sharia
piutang/pembiayaan syariah loan/financing
Dolar Amerika Serikat 252.471.910 16.675.820 United States Dollar
Euro Eropa 4.790.481 283.206 European Euro
Yuan China 3.913.650 1.812.807 Chinese Yuan
Dolar Australia 1.166.126 111.136 Australian Dollar
Dolar Singapura 747.682 63.259 Singapore Dollar
Pound Sterling Inggris 494.138 24.358 Great Britain Pound Sterling
Yen Jepang 10.847 101.993 Japanese Yen
263.594.834 19.072.579
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Dolar Amerika Serikat 3.454.122 228.145 United States Dollar
Yuan China 567.500 262.867 Chinese Yuan
Euro Eropa 89.393 5.285 European Euro
Yen Jepang 62.009 583.065 Japanese Yen
Dolar Singapura 11.465 970 Singapore Dollar
Lain-lain 24.070 1.590 Others
4.208.559 1.081.922
418
Page 422
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata c. The balance of monetary assets and liabilities
uang asing adalah sebagai berikut (lanjutan): in foreign currencies are as follows
(continued):
30 September 2024/
30 September 2024
Ekuivalen Mata uang
Rupiah asing
(dalam jutaan)/ (dalam ribuan)/
Rupiah Foreign
Equivalent Currencies
(in million) (in thousand)
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Aset lain-lain Other assets
Dolar Amerika Serikat 3.452.101 228.012 United States Dollar
Euro Eropa 53.402 3.157 European Euro
Dolar Australia 22.399 2.135 Australian Dollar
Yuan China 18.869 8.740 Chinese Yuan
Pound Sterling Inggris 8.874 437 Great Britain Pound Sterling
Dolar Singapura 3.271 277 Singapore Dollar
Yen Jepang 193 1.815 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 13 7 Hong Kong Dollar
Lain-lain 1 - Others
3.559.123 244.580
Total aset 469.112.589 109.846.586 Total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro dan Demand deposits and
giro wadiah wadiah demand deposits
Dolar Amerika Serikat 183.898.853 12.146.556 United States Dollar
Euro Eropa 3.740.505 221.133 European Euro
Yuan China 2.940.530 1.362.056 Chinese Yuan
Yen Jepang 1.603.390 15.076.540 Japanese Yen
Dolar Singapura 629.862 53.291 Singapore Dollar
Dolar Australia 98.962 9.431 Australian Dollar
Pound Sterling Inggris 40.643 2.003 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 6.551 3.361 Hong Kong Dollar
Lain-lain 83.089 5.488 Others
193.042.385 28.879.859
Tabungan dan Saving deposits and
tabungan wadiah wadiah saving deposits
Dolar Amerika Serikat 39.317.692 2.596.941 United States Dollar
Yen Jepang 5.250.932 49.374.067 Japanese Yen
Dolar Singapura 750.178 63.470 Singapore Dollar
Euro Eropa 560.044 33.109 European Euro
Dolar Australia 164.156 15.645 Australian Dollar
Pound Sterling Inggris 100.548 4.956 Great Britain Pound Sterling
Yuan China 51.728 23.960 Chinese Yuan
Dolar Hong Kong 11.525 5.912 Hong Kong Dollar
Lain-lain 26.790 1.769 Others
46.233.593 52.119.829
Deposito berjangka Time deposits
Dolar Amerika Serikat 32.753.186 2.163.354 United States Dollar
Dolar Singapura 595.132 50.352 Singapore Dollar
Yuan China 236.211 109.413 Chinese Yuan
Yen Jepang 37.278 350.522 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 36.294 18.619 Hong Kong Dollar
Euro Eropa 22.121 1.308 European Euro
Dolar Australia 20.551 1.959 Australian Dollar
Pound Sterling Inggris 1.781 88 Great Britain Pound Sterling
33.702.554 2.695.615
419
Page 423
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata c. The balance of monetary assets and liabilities
uang asing adalah sebagai berikut (lanjutan): in foreign currencies are as follows
(continued):
30 September 2024/
30 September 2024
Ekuivalen Mata uang
Rupiah asing
(dalam jutaan)/ (dalam ribuan)/
Rupiah Foreign
Equivalent Currencies
(in million) (in thousand)
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro, Demand deposits,
giro wadiah dan wadiah demand deposits and
tabungan saving deposits
Dolar Amerika Serikat 1.220.286 80.600 United States Dollar
Dolar Singapura 1.599 135 Singapore Dollar
Yuan China 735 340 Chinese Yuan
Euro Eropa 634 37 European Euro
Yen Jepang 432 4.062 Japanese Yen
Lain-lain 41 3 Others
1.223.727 85.177
Interbank call money Interbank call money
Dolar Amerika Serikat 3.406.500 225.000 United States Dollar
Yuan China 2.804.398 1.299.000 Chinese Yuan
6.210.898 1.524.000
Deposito berjangka Time deposits
Dolar Amerika Serikat 3.140.823 207.452 United States Dollar
Yuan China 64.767 30.000 Chinese Yuan
3.205.590 237.452
Liabilitas atas efek-efek Securities sold
yang dijual dengan under agreements
janji dibeli kembali to repurchase
Dolar Amerika Serikat 35.469.659 2.342.778 United States Dollar
Liabilitas derivatif Derivative payables
Dolar Amerika Serikat 5.222.003 344.914 United States Dollar
Yuan China 34.690 16.068 Chinese Yuan
Dolar Australia 10.354 987 Australian Dollar
Yen Jepang 9.604 90.306 Japanese Yen
Pound Sterling Inggris 8.943 441 Great Britain Pound Sterling
Dolar Singapura 5.365 454 Singapore Dollar
Euro Eropa 1.650 98 European Euro
Lain-lain 2.166 143 Others
5.294.775 453.411
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Dolar Amerika Serikat 3.454.122 228.145 United States Dollar
Yuan China 567.500 262.867 Chinese Yuan
Euro Eropa 89.393 5.285 European Euro
Yen Jepang 62.009 583.065 Japanese Yen
Dolar Singapura 11.465 970 Singapore Dollar
Lain-lain 24.070 1.590 Others
4.208.559 1.081.922
420
Page 424
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata c. The balance of monetary assets and liabilities
uang asing adalah sebagai berikut (lanjutan): in foreign currencies are as follows
(continued):
30 September 2024/
30 September 2024
Ekuivalen Mata uang
Rupiah asing
(dalam jutaan)/ (dalam ribuan)/
Rupiah Foreign
Equivalent Currencies
(in million) (in thousand)
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Efek - efek yang diterbitkan Debt securities issued
Dolar Amerika Serikat 16.615.395 1.097.450 United States Dollar
Beban yang masih harus dibayar Accrued expenses
Dolar Amerika Serikat 1.346.134 88.912 United States Dollar
Dolar Singapura 33.019 2.794 Singapore Dollar
Yuan China 27.109 12.557 Chinese Yuan
Dolar Hong Kong 6.379 3.272 Hong Kong Dollar
Euro Eropa 1.259 74 European Euro
Yen Jepang 143 1.345 Japanese Yen
Pound Sterling Inggris 141 7 Great Britain Pound Sterling
Dolar Australia 138 13 Australian Dollar
Lain-lain 9 1 Others
1.414.331 108.975
Liabilitas lain-lain Other liabilities
Dolar Amerika Serikat 2.838.785 187.502 United States Dollar
Yuan China 227.984 105.602 Chinese Yuan
Dolar Singapura 129.868 10.988 Singapore Dollar
Yen Jepang 90.480 850.776 Japanese Yen
Euro Eropa 77.533 4.584 European Euro
Dolar Australia 13.657 1.302 Australian Dollar
Dolar Hong Kong 6.076 3.117 Hong Kong Dollar
Pound Sterling Inggris 2.822 139 Great Britain Pound Sterling
Lain-lain 30.433 2.010 Others
3.417.638 1.166.020
Pinjaman yang diterima Fund borrowings
Dolar Amerika Serikat 71.230.058 4.704.759 United States Dollar
Pinjaman dan efek-efek Subordinated loans and
subordinasi marketable securities
Dolar Amerika Serikat 97.843 6.463 United States Dollar
Total liabilitas 421.367.005 96.503.710 Total liabilities
421
Page 425
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata c. The balance of monetary assets and liabilities
uang asing adalah sebagai berikut: in foreign currencies are as follows:
31 Desember 2023/
31 December 2023
Ekuivalen Mata uang
Rupiah asing
(dalam jutaan)/ (dalam ribuan)/
Rupiah Foreign
Equivalent Currencies
(in million) (in thousand)
Aset Assets
Kas Cash
Dolar Amerika Serikat 1.784.628 115.908 United States Dollar
Euro Eropa 411.511 24.152 European Euro
Dolar Australia 308.730 29.345 Australian Dollar
Dolar Singapura 195.452 16.739 Singapore Dollar
Yen Jepang 63.301 581.383 Japanese Yen
Pound Sterling Inggris 62.835 3.202 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 12.068 6.124 Hong Kong Dollar
Yuan China 4.286 1.975 Chinese Yuan
Lain-lain 368.509 23.934 Others
3.211.320 802.762
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia Bank Indonesia
Dolar Amerika Serikat 12.780.622 830.072 United States Dollar
Giro pada Current accounts with
bank lain other banks
Dolar Amerika Serikat 21.647.171 1.405.934 United States Dollar
Euro Eropa 4.785.409 280.862 European Euro
Yuan China 3.861.548 1.779.466 Chinese Yuan
Yen Jepang 2.484.498 22.818.681 Japanese Yen
Dolar Singapura 693.995 59.436 Singapore Dollar
Pound Sterling Inggris 641.562 32.688 Great Britain Pound Sterling
Dolar Australia 238.174 22.638 Australian Dollar
Dolar Hong Kong 67.369 34.185 Hong Kong Dollar
Lain-lain 1.327.611 86.225 Others
35.747.337 26.520.115
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia dan bank lain Bank Indonesia and other banks
Dolar Amerika Serikat 39.408.595 2.559.498 United States Dollar
Yuan China 542.472 249.980 Chinese Yuan
Euro Eropa 34.104 2.002 European Euro
Dolar Singapura 23.423 2.006 Singapore Dollar
40.008.594 2.813.486
Efek-efek Marketable securities
Dolar Amerika Serikat 20.013.249 1.299.816 United States Dollar
Dolar Singapura 278.097 23.817 Singapore Dollar
Yuan China 22.272 10.263 Chinese Yuan
Yen Jepang 893 8.202 Japanese Yen
20.314.511 1.342.098
422
Page 426
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata c. The balance of monetary assets and liabilities
uang asing adalah sebagai berikut (lanjutan): in foreign currencies are as follows
(continued):
31 Desember 2023/
31 December 2023
Ekuivalen Mata uang
Rupiah asing
(dalam jutaan)/ (dalam ribuan)/
Rupiah Foreign
Equivalent Currencies
(in million) (in thousand)
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Obligasi pemerintah Government bonds
Dolar Amerika Serikat 51.651.407 3.354.641 United States Dollar
Euro Eropa 1.136.362 66.694 European Euro
52.787.769 3.421.335
Tagihan lainnya - transaksi Other receivables - trade
perdagangan transactions
Dolar Amerika Serikat 11.926.761 774.616 United States Dollar
Euro Eropa 83.473 4.899 European Euro
Yuan China 38.089 17.552 Chinese Yuan
Dolar Singapura 14.264 1.222 Singapore Dollar
Yen Jepang 13.964 128.251 Japanese Yen
Pound Sterling Inggris 1.218 62 Great Britain Pound Sterling
12.077.769 926.602
Tagihan atas efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali agreements to resell
Dolar Amerika Serikat 478.523 31.079 United States Dollar
Tagihan derivatif Derivative receivables
Dolar Amerika Serikat 1.282.658 83.306 United States Dollar
Yen Jepang 52.395 481.218 Japanese Yen
Euro Eropa 28.434 1.669 European Euro
Pound Sterling Inggris 9.389 478 Great Britain Pound Sterling
Yuan China 3.619 1.668 Chinese Yuan
Dolar Australia 435 41 Australian Dollar
1.376.930 568.380
Kredit yang diberikan dan Loan and sharia
piutang/pembiayaan syariah loan/financing
Dolar Amerika Serikat 249.203.231 16.185.181 United States Dollar
Euro Eropa 5.815.518 341.320 European Euro
Yuan China 2.823.484 1.301.109 Chinese Yuan
Dolar Australia 805.990 76.609 Australian Dollar
Dolar Singapura 442.690 37.913 Singapore Dollar
Yen Jepang 1.643 15.090 Japanese Yen
Lain-lain 3.976 258 Others
259.096.532 17.957.480
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Dolar Amerika Serikat 4.381.757 284.585 United States Dollar
Euro Eropa 551.561 32.372 European Euro
Yuan China 296.548 136.654 Chinese Yuan
Yen Jepang 47.404 435.378 Japanese Yen
Dolar Singapura 3.241 278 Singapore Dollar
Lain-lain 327.886 21.295 Others
5.608.397 910.562
423
Page 427
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata c. The balance of monetary assets and liabilities
uang asing adalah sebagai berikut (lanjutan): in foreign currencies are as follows
(continued):
31 Desember 2023/
31 December 2023
Ekuivalen Mata uang
Rupiah asing
(dalam jutaan)/ (dalam ribuan)/
Rupiah Foreign
Equivalent Currencies
(in million) (in thousand)
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Aset lain-lain Other assets
Dolar Amerika Serikat 4.002.652 259.964 United States Dollar
Euro Eropa 79.052 4.640 European Euro
Yuan China 16.039 7.391 Chinese Yuan
Dolar Australia 11.376 1.081 Australian Dollar
Dolar Singapura 507 43 Singapore Dollar
Yen Jepang 159 1.460 Japanese Yen
Pound Sterling Inggris 23 1 Great Britain Pound Sterling
Lain-lain 96 6 Others
4.109.904 274.586
Total aset 447.598.208 56.398.557 Total asset
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro dan Demand deposits and
giro wadiah wadiah demand deposits
Dolar Amerika Serikat 177.046.247 11.498.750 United States Dollar
Euro Eropa 3.580.250 210.129 European Euro
Yuan China 3.251.028 1.498.128 Chinese Yuan
Yen Jepang 936.610 8.602.223 Japanese Yen
Dolar Singapura 406.399 34.805 Singapore Dollar
Dolar Australia 62.103 5.903 Australian Dollar
Pound Sterling Inggris 42.362 2.158 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 5.105 2.590 Hong Kong Dollar
Lain-lain 285.494 18.542 Others
185.615.598 21.873.228
Tabungan dan Saving deposits and
tabungan wadiah wadiah saving deposits
Dolar Amerika Serikat 35.560.169 2.309.552 United States Dollar
Yen Jepang 2.564.440 23.552.902 Japanese Yen
Dolar Singapura 609.628 52.211 Singapore Dollar
Euro Eropa 501.079 29.409 European Euro
Dolar Australia 166.223 15.800 Australian Dollar
Yuan China 104.176 48.006 Chinese Yuan
Pound Sterling Inggris 103.513 5.274 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 10.570 5.363 Hong Kong Dollar
Lain-lain 31.805 2.066 Others
39.651.603 26.020.583
Deposito berjangka Time deposits
Dolar Amerika Serikat 29.776.332 1.933.905 United States Dollar
Dolar Singapura 623.214 53.374 Singapore Dollar
Yuan China 470.257 216.702 Chinese Yuan
Yen Jepang 109.047 1.001.534 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 35.665 18.097 Hong Kong Dollar
Dolar Australia 22.086 2.099 Australian Dollar
Euro Eropa 20.323 1.193 European Euro
Pound Sterling Inggris 1.394 71 Great Britain Pound Sterling
31.058.318 3.226.975
424
Page 428
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata c. The balance of monetary assets and liabilities
uang asing adalah sebagai berikut (lanjutan): in foreign currencies are as follows
(continued):
31 Desember 2023/
31 December 2023
Ekuivalen Mata uang
Rupiah asing
(dalam jutaan)/ (dalam ribuan)/
Rupiah Foreign
Equivalent Currencies
(in million) (in thousand)
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro, Demand deposits,
giro wadiah dan wadiah demand deposits and
tabungan saving deposits
Dolar Amerika Serikat 2.427.071 157.633 United States Dollar
Dolar Singapura 1.192 102 Singapore Dollar
Euro Eropa 641 38 European Euro
Yuan China 495 228 Chinese Yuan
Yen Jepang 443 4.069 Japanese Yen
Lain-lain 45 3 Others
2.429.887 162.073
Interbank call money Interbank call money
Dolar Amerika Serikat 4.927.040 320.000 United States Dollar
Yuan China 2.039.856 940.000 Chinese Yuan
6.966.896 1.260.000
Deposito berjangka Time deposits
Dolar Amerika Serikat 3.125.591 203.000 United States Dollar
Liabilitas atas efek-efek Securities sold
yang dijual dengan under agreements
janji dibeli kembali to repurchase
Dolar Amerika Serikat 36.330.064 2.359.555 United States Dollar
Liabilitas derivatif Derivative payables
Dolar Amerika Serikat 1.322.233 85.876 United States Dollar
Euro Eropa 27.742 1.628 European Euro
Dolar Singapura 5.252 450 Singapore Dollar
Pound Sterling Inggris 4.195 214 Great Britain Pound Sterling
Yuan China 3.655 1.684 Chinese Yuan
Dolar Australia 2.088 198 Australian Dollar
Yen Jepang 1.286 11.811 Japanese Yen
Lain-lain 7.054 458 Others
1.373.505 102.319
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Dolar Amerika Serikat 4.381.757 284.585 United States Dollar
Euro Eropa 551.561 32.372 European Euro
Yuan China 296.548 136.654 Chinese Yuan
Yen Jepang 47.404 435.378 Japanese Yen
Dolar Singapura 3.241 278 Singapore Dollar
Lain-lain 327.886 21.295 Others
5.608.397 910.562
425
Page 429
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
c. Saldo aset dan liabilitas moneter dalam mata c. The balance of monetary assets and liabilities
uang asing adalah sebagai berikut (lanjutan): in foreign currencies are as follows
(continued):
31 Desember 2023/
31 December 2023
Ekuivalen Mata uang
Rupiah asing
(dalam jutaan)/ (dalam ribuan)/
Rupiah Foreign
Equivalent Currencies
(in million) (in thousand)
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Efek - efek yang diterbitkan Debt securities issued
Dolar Amerika Serikat 28.421.722 1.845.926 United States Dollar
Beban yang masih harus dibayar Accrued expenses
Dolar Amerika Serikat 981.490 63.746 United States Dollar
Yuan China 32.538 14.994 Chinese Yuan
Dolar Singapura 25.641 2.196 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 7.400 3.755 Hong Kong Dollar
Euro Eropa 1.268 74 European Euro
Pound Sterling Inggris 360 18 Great Britain Pound Sterling
Yen Jepang 146 1.341 Japanese Yen
Dolar Australia 140 13 Australian Dollar
Lain-lain 10 1 Others
1.048.993 86.138
Liabilitas lain-lain Other liabilities
Dolar Amerika Serikat 1.764.092 114.574 United States Dollar
Yuan China 933.179 430.025 Chinese Yuan
Euro Eropa 241.369 14.166 European Euro
Dolar Singapura 204.655 17.528 Singapore Dollar
Dolar Australia 69.560 6.612 Australian Dollar
Yen Jepang 22.725 208.716 Japanese Yen
Pound Sterling Inggris 19.810 1.009 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 12.117 6.148 Hong Kong Dollar
Lain-lain 87.865 5.707 Others
3.355.372 804.485
Pinjaman yang diterima Fund borrowings
Dolar Amerika Serikat 56.499.149 3.669.491 United States Dollar
Pinjaman dan efek-efek Subordinated loans and
subordinasi marketable securities
Dolar Amerika Serikat 115.735 7.517 United States Dollar
Total liabilitas 401.600.830 62.531.852 Total liabilities
426
Page 430
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(iv) Manajemen risiko nilai tukar (lanjutan) (iv) Foreign exchange risk management (continued)
d. Sensitivitas terhadap laba bersih d. Sensitivity to net income
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan The table below shows the sensitivity of Bank
sensitivitas laba bersih Bank Mandiri saja Mandiri’s net income to movement of foreign
pada tanggal 30 September 2024 dan exchange rates as of 30 September 2024 and
31 Desember 2023 atas perubahan nilai tukar 31 December 2023:
mata uang asing yaitu:
Peningkatan Penurunan
5%/ 5%/
Increased by Decreased by
5% 5%
30 September 2024 30 September 2024
Menambah/(mengurangi) Increase/(decrease)
laba bersih 66,036 (66,036) net income
Peningkatan Penurunan
5%/ 5%/
Increased by Decreased by
5% 5%
31 Desember 2023 31 December 2023
Menambah/(mengurangi) Increase/(decrease)
laba bersih 2,796 (2,796) net income
Proyeksi di atas hanya mengasumsikan The projection above assumes only changes in
perubahan nilai tukar mata uang asing Dolar foreign currency exchange rate of US Dollar
Amerika Serikat sedangkan nilai tukar mata while other foreign exchange rates remain
uang asing lainnya tidak berubah. Dolar unchanged. US Dollars is the major foreign
Amerika Serikat merupakan komponen exchange rate held by the Bank. The projection
terbesar mata uang asing yang dimiliki Bank.
also assumes that all other variables are held
Proyeksi dalam hal ini juga mengasumsikan
constant at reporting date.
bahwa seluruh variabel lainnya adalah
konstan pada tanggal pelaporan keuangan.
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (v) Fair value of financial assets and liabilities
Penilaian/valuasi juga merupakan komponen Valuation is also an important component to
penting yang dibutuhkan untuk mengelola hampir manage most risks in banking industry including
semua risiko perbankan termasuk risiko pasar, market risk, credit risk and liquidity risk. Valuation
risiko kredit dan risiko likuiditas. Proses valuasi process is performed for all trading book position
dilakukan atas seluruh posisi trading book including marketable securities owned by the
termasuk efek-efek yang dimiliki Grup dalam Group’s portfolio measured at fair value through
portofolio diukur pada nilai wajar melalui other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
427
Page 431
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) (v) Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
Tabel di bawah ini menganalisis instrumen The table below shows analysis of financial
keuangan yang dicatat pada nilai wajar instruments carried at fair value based on method
berdasarkan tingkatan metode penilaian. of valuation levels. The difference at each level of
Perbedaan pada setiap tingkatan metode assessment methods is described as follows:
penilaian dijelaskan sebagai berikut: Quoted prices (not adjusted) from active
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dari market for asset or liability which are the
pasar yang aktif untuk aset atau liabilitas same/identical (Level 1);
yang identik (Tingkat 1);
Input selain harga yang kuotasian dari pasar Inputs other than quoted market prices
yang disertakan pada Tingkat 1 yang dapat included in Level 1 that are observable for the
diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik asset and liability, either directly (as a price) or
secara langsung (yaitu sebagai sebuah indirectly (derived from prices) (Level 2);
harga) atau secara tidak langsung (yaitu
sebagai turunan dari harga) (Tingkat 2);
Input untuk aset atau liabilitas yang tidak Inputs for the asset or liability that are not
didasarkan pada data pasar yang dapat based on observable market data
diobservasi (informasi yang tidak dapat (unobservable information) (Level 3).
diobservasi) (Tingkat 3).
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas Grup The table below shows the Group’s assets and
yang diukur sebesar nilai wajar pada liabilities that are measured at fair value as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023: 30 September 2024 and 31 December 2023:
30 September 2024/ 30 September 2024
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat / Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset yang diukur sebesar Assets measured at
nilai wajar fair value
Efek-efek Marketable securities
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi 45.202.665 41.347.182 3.855.483 - 45.202.665 profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 37.833.211 6.527.164 31.306.047 - 37.833.211 comprehensive income
Obligasi pemerintah Government bonds
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi 33.098.329 31.264.697 1.833.632 - 33.098.329 profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 83.138.687 74.204.260 8.934.427 - 83.138.687 comprehensive income
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah receivables/financing
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 7.731.227 - - 7.731.227 7.731.227 comprehensive income
Tagihan derivatif 5.526.982 - 5.526.982 - 5.526.982 Derivative receivables
Penyertaan saham 1.943.145 9.869 180.593 1.752.683 1.943.145 Investments in shares
Liabilitas yang diukur sebesar Liabilities measured at
nilai wajar fair value
Liabilitas derivatif 5.764.105 - 5.764.105 - 5.764.105 Derivative payables
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat / Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset yang diukur sebesar Assets measured at
nilai wajar fair value
Efek-efek Marketable securities
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi 38.636.604 34.402.874 4.233.730 - 38.636.604 profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 48.823.800 6.150.423 42.673.377 - 48.823.800 comprehensive income
Obligasi pemerintah Government bonds
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi 20.805.479 18.727.231 2.078.248 - 20.805.479 profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 90.640.924 83.264.895 7.376.029 - 90.640.924 comprehensive income
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah receivables/financing
Diukur pada nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain 2.503.048 - - 2.503.048 2.503.048 comprehensive income
Tagihan derivatif 1.994.931 - 1.994.931 - 1.994.931 Derivative receivables
Penyertaan saham 1.813.882 16.036 797.068 1.000.778 1.813.882 Investments in shares
Liabilitas yang diukur sebesar Liabilities measured at
nilai wajar fair value
Liabilitas derivatif 2.113.853 - 2.113.853 - 2.113.853 Derivative payables
428
Page 432
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) (v) Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023, untuk aset dan liabilitas yang assets and liabilities held at the end of the
dimiliki pada akhir tahun laporan diukur pada nilai reporting year are measured at fair value on a
wajar secara berulang, Bank dan Entitas Anak recurring basis. The Bank and its Subsidiaries
tidak memiliki transfer antara Tingkat 1 dan have no transfers between Level 1 and Level 2 of
Tingkat 2 dari hierarki. Selain itu pada posisi the hierarchy. In addition at the same date, there is
tanggal yang sama, tidak terdapat Surat no Marketable Securities included in Level 3.
Berharga yang masuk ke dalam Tingkat 3.
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan dalam pasar aktif (misalnya efek active markets (such as marketable securities which
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan are measured at fair value through profit or loss and
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain) fair value through other comprehensive income)
ditentukan berdasarkan harga pasar kuotasian was determined based on quoted market prices at
pada tanggal pelaporan. Suatu pasar dianggap the reporting date. A market is considered active if
aktif apabila informasi mengenai kuotasian dapat the information regarding price quotations can be
dengan mudah dan secara berkala tersedia dari easily obtained and regularly available from an
suatu bursa, pedagang efek, atau broker, exchange, securities dealer or broker, the market
kelompok penilai harga pasar industri tertentu, price of a particular industry assessors, regulators
regulator dan harga-harga tersebut and those price reflects actual and regular market
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan transactions at a fair value. Quoted market price for
reguler pada tingkat yang wajar. Harga pasar financial assets owned by the Group are using
kuotasian untuk aset keuangan yang dimiliki Grup current offering price. These instruments are
adalah harga penawaran sekarang. Instrumen- included in level 1. The instruments included in level
instrumen tersebut termasuk dalam tingkat 1. 1 generally include investments in shares in IDX and
Instrumen yang termasuk dalam tingkat 1 debt securities classified as held for trading and fair
umumnya meliputi investasi ekuitas dan surat value through other comprehensive income.
hutang terdaftar di Bursa Efek Indonesia yang
diklasifikasikan sebagai surat berharga yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan nilai
wajar melalui penghasilan komprehensif lain.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan pada pasar aktif meliputi derivatif traded in an active market (include over-the-counter
over the counter dan obligasi pemerintah yang derivatives and inactive government bonds) are
tidak aktif ditentukan dengan teknik penilaian determined by internal valuation techniques.
internal.
Teknik-teknik penilaian tersebut The valuation techniques maximise the use of
memaksimumkan penggunaan data pasar yang observable market data when available and as far
dapat diobservasi dan sedapat mungkin as possible to minimise the use of specific estimates
meminimalisir penggunaan estimasi yang bersifat of the entity. If all the inputs needed to determine the
spesifik dari entitas. Seluruh input yang fair value of financial instruments are observable
dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar from market, therefore the instrument is included in
instrumen keuangan dapat diobservasi dari level 2. Instead, if one or more data is not based on
pasar, oleh karena itu instrumen tersebut observable market data, these instrument are
termasuk dalam tingkat 2. Sebaliknya, jika salah included in level 3.
satu atau lebih data tidak didasarkan pada data
pasar yang dapat diobservasi, instrumen ini
termasuk dalam tingkat 3.
429
Page 433
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) (v) Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023 nilai tercatat dari aset dan the carrying value of the Bank’s financial assets
liabilitas keuangan Bank Mandiri memiliki nilai and liabilities approximates their fair value except
yang hampir sama dengan nilai wajarnya kecuali for the following financial instruments:
untuk instrumen berikut:
30 September 2024/ 30 September 2024
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat / Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset yang disajikan sebesar Assets disclosed at
nilai wajar fair value
Efek-efek*) Marketable securities*)
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 5.976.242 4.424.993 1.559.051 - 5.984.044 At amortised cost
Diukur pada biaya perolehan 2.479.932 - 2.479.932 - 2.479.932 At cost
Obligasi pemerintah*) Government bonds*)
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 156.776.090 156.816.711 - - 156.816.711 At amortised cost
Diukur pada biaya perolehan 30.351.584 - 30.351.584 - 30.351.584 At cost
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah 1.484.874.440 - 906.526.551 584.660.901 1.491.187.452 receivables/financing
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 41.160.524 38.694.395 - 38.694.395 receivables
Investasi bersih dalam Net investment
sewa pembiayaan 5.712.141 5.445.207 - 5.445.207 finance leases
Liabilitas yang disajikan sebesar Liabilities disclosed at
nilai wajar fair value
Efek-efek yang diterbitkan 37.099.776 - 37.073.736 - 37.073.736 Debt securities issued
Pinjaman yang diterima 117.852.414 - 116.514.174 - 116.514.174 Fund borrowings
Pinjaman dan efek-efek Subordinated loans and
subordinasi 196.880 - 198.672 - 198.672 marketable securities
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat / Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset yang disajikan sebesar Assets disclosed at
nilai wajar fair value
Efek-efek*) Marketable securities*)
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 5.891.305 4.199.720 1.713.094 - 5.912.814 At amortised cost
Diukur pada biaya perolehan 1.186.152 - 1.186.152 - 1.186.152 At cost
Obligasi pemerintah*) Government bonds*)
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 163.194.756 163.360.833 - - 163.360.833 At amortised cost
Diukur pada biaya perolehan 34.541.812 - 34.541.812 - 34.541.812 At cost
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah 1.304.230.527 - 382.503.647 920.117.961 1.302.621.608 receivables/financing
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 32.036.752 - 30.511.471 - 30.511.471 receivables
Investasi bersih dalam Net investment
sewa pembiayaan 5.419.072 - 5.010.212 - 5.010.212 finance leases
Liabilitas yang disajikan sebesar Liabilities disclosed at
nilai wajar fair value
Efek-efek yang diterbitkan 50.517.764 - 50.226.241 - 50.226.241 Debt securities issued
Pinjaman yang diterima 95.445.459 - 95.039.435 - 95.039.435 Fund borrowings
Pinjaman dan efek-efek Subordinated loans and
subordinasi 215.607 - 215.607 - 215.607 marketable securities
*) *)
Efek-efek dan obligasi pemerintah yang dimiliki Entitas Anak sesuai Marketable securities and government bonds owned by Subsidiary in
dengan PSAK 410 “Akuntansi Sukuk”. accordance with SFAS No. 410 “Accounting for Sukuk”.
430
Page 434
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) (v) Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
(i) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank (i) Current accounts with Bank Indonesia, current
lain, penempatan pada Bank Indonesia dan accounts with other banks, placement with
bank lain, tagihan lainnya - transaksi Bank Indonesia and other banks, other
perdagangan, tagihan atas efek-efek yang receivables - trading transactions, securities
dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan purchased under agreements to resell,
akseptasi dan aset lain-lain acceptance receivables and other assets
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain merupakan penanaman dana dalam banks represent placements in the form of
bentuk deposit facility, FASBI syariah, call deposit facility, sharia FASBI, call money,
money, penempatan “fixed term”, deposito fixed-term placements, time deposits and
berjangka dan lain-lain. others.
Nilai tercatat dari giro pada Bank Indonesia The carrying amount of current accounts,
dan bank lain, penempatan overnight placements and overnight deposits, which
dengan suku bunga mengambang adalah uses floating rate, is a reasonable
perkiraan yang layak atas nilai wajar. approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan The estimated fair value of fixed interest
dengan suku bunga tetap, tagihan lainnya - bearing placements, other receiveables -
transaksi perdagangan, tagihan atas efek- trading transactions, securities purchased
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, under agreements to resell, acceptance
tagihan akseptasi dan aset lain-lain receivables and other assets is based on
ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas discounted cash flows using prevailing money
dengan menggunakan suku bunga pasar market interest rates for debts with similar
uang yang berlaku untuk utang dengan risiko credit risk and remaining maturity. Since the
kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. remaining maturity is below one year, the
Dikarenakan sisa jatuh tempo di bawah satu carrying amount of fixed interest bearing
tahun, nilai tercatat dari penempatan dengan placements, other receiveables - trading
suku bunga tetap, tagihan lainnya - transaksi transactions, securities purchased under
perdagangan, tagihan atas efek-efek yang agreements to resell, acceptance receivables
dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan and other assets is a reasonable
akseptasi dan aset lain-lain adalah perkiraan approximation of fair value.
yang layak atas nilai wajar.
(ii) Efek-efek dan obligasi pemerintah (diukur (ii) Marketable securities and government bonds
pada biaya perolehan dan biaya perolehan (measured at cost and amortised cost)
diamortisasi)
Nilai wajar untuk efek-efek dan obligasi The fair value for marketable securities and
pemerintah yang diukur pada biaya goverment bonds measured at cost and
perolehan dan biaya perolehan diamortisasi amortised cost is determined based on market
ditetapkan berdasarkan harga pasar atau prices or intermediary (broker)/dealer quotes.
harga kuotasi perantara (broker)/pedagang If this information is not available, the fair
efek (dealer). Jika informasi ini tidak value is estimated using market prices of
tersedia, nilai wajar diestimasi dengan similar credit, maturity and yield securities or
menggunakan harga pasar kuotasi efek yang evaluated using internal valuation methods.
memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan
yield yang serupa atau dinilai dengan
menggunakan metode valuasi internal.
431
Page 435
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) (v) Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
(iii) Kredit yang diberikan dan (iii) Loans and sharia receivables/financing,
piutang/pembiayaan syariah, piutang consumer financing receivables and net
pembiayaan konsumen serta investasi bersih investment in finance leases
dalam sewa pembiayaan
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia receivables/financing,
piutang/pembiayaan syariah, piutang consumer financing receivables and net
pembiayaan konsumen serta investasi bersih Investment in finance leases are recorded at
dalam sewa pembiayaan dinyatakan carrying amount net of charges for
berdasarkan jumlah nilai tercatat setelah impairment. The estimated fair value of loans
dikurangi dengan beban penurunan nilai. and sharia receivables/financing, consumer
Estimasi nilai wajar dari kredit yang diberikan financing receivables, and net investment in
dan piutang/pembiayaan syariah, piutang finance leases represents the discounted
pembiayaan konsumen serta investasi bersih amount of estimated future cash flows
dalam sewa pembiayaan mencerminkan expected to be received. The fair value of
jumlah diskonto dari estimasi kini dari arus loans and consumer financing receivables is
kas masa depan yang diharapkan akan determined by discounting the expected future
diterima. Nilai wajar dari kredit yang cash flows at current market interest rates.
diberikan dan piutang/pembiayaan syariah,
piutang pembiayaan konsumen serta
investasi bersih dalam sewa pembiayaan
ditentukan dengan mendiskontokan arus kas
yang diharapkan pada tingkat suku bunga
pasar terkini.
(iv) Simpanan nasabah dan simpanan dari bank (iv) Deposits from customers and other banks,
lain, liabilitas atas efek-efek yang dijual securities sold under agreements to
dengan janji dibeli kembali, liabilitas repurchase, acceptance payables and other
akseptasi dan liabilitas lain-lain liabilities
Estimasi nilai wajar simpanan yang bisa The estimated fair value of deposits that can
ditarik kembali sewaktu-waktu, termasuk be withdrawn at any time, includes non-
simpanan tanpa bunga, adalah sebesar interest bearing deposits, is the payable
jumlah terutang/nilai tercatat ketika utang amount/carrying amount when the payable is
tersebut dibayarkan. paid.
Estimasi nilai wajar simpanan dengan tingkat The estimated fair value of fixed interest
suku bunga tetap, liabilitas atas efek-efek bearing deposits, securities sold under
yang dijual dengan janji dibeli kembali, agreements to repurchase, acceptance
liabilitas akseptasi dan liabilitas lain-lain yang payables and other liabilities not quoted in an
tidak memiliki kuotasi di pasar aktif active market is based on discounted cash
ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas flows using interest rates for new debts with
dengan menggunakan suku bunga utang similar remaining maturity. As the remaining
baru dengan sisa jatuh tempo yang serupa. maturity is below one year, the carrying
Dikarenakan sisa jatuh tempo di bawah satu amount of fixed interest bearing deposits,
tahun, nilai tercatat dari simpanan dengan acceptance payables and other liabilities is a
tingkat bunga tetap, liabilitas akseptasi dan reasonable approximation of fair value.
liabilitas lain-lain adalah perkiraan yang
layak atas nilai wajar.
432
Page 436
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) (v) Fair value of financial assets and liabilities
(continued)
(v) Efek-efek yang diterbitkan, pinjaman yang (v) Debt securities issued, fund borrowings and
diterima dan pinjaman dan efek-efek subordinated loans and marketable securities
subordinasi
Nilai wajar agregat dihitung berdasarkan The aggregate fair values are calculated
harga pasar kuotasi. Jika informasi ini tidak based on quoted market prices. When
tersedia, model diskonto arus kas digunakan information is not available, a discounted cash
berdasarkan kurva yield terkini yang sesuai flow model is used based on the current yield
dengan sisa periode jatuh temponya. curve appropriate for the remaining term to
maturity.
(vi) Value at Risk (VaR) (vi) Value at Risk (VaR)
Dalam pelaksanaan pengelolaan risiko pasar The implementation of managing market risk of
trading, Bank menerapkan prinsip segregation of trading, the Bank’s applies segregation of duties
duties dengan cara melakukan pemisahan antara principle by separation of front office unit (conduct
unit front office (melaksanakan transaksi trading), trading transaction), middle office unit (conduct
unit middle office (melaksanakan proses process of risk management as well as develop
manajemen risiko serta menyusun kebijakan dan policies and procedures) and back office unit
prosedur) dan unit back office (melaksanakan (conduct process of settlement transaction).
proses settlement transaksi).
Analisa risiko pasar atas aktivitas trading treasury Market risk analysis of trading treasury daily
dilakukan secara harian menggunakan activities using best practice approach by consider
pendekatan sesuai best practice yang ada dan internal and external policies, such as through
mengacu pada ketentuan internal dan eksternal calculation of VaR.
yang berlaku, salah satunya melalui perhitungan
VaR.
VaR adalah potensi kerugian maksimum dari VaR is the maximum potential loss from the Bank's
posisi portofolio Bank (open position) dengan portfolio position (open position) with a certain
confidence level dan holding period tertentu confidence level and holding period under normal
dalam kondisi pasar yang normal. Metode market conditions. The VaR calculation method
perhitungan VaR yang digunakan Bank yaitu used by the Bank is the Historical Simulation
metode Historical Simulation yang tidak method which does not require the assumption that
membutuhkan asumsi bahwa pergerakan faktor the movement of market factors is normally
pasar terdistribusi normal. Bank menghitung VaR distributed. The Bank calculates VaR based on
berdasarkan 250 hari data faktor pasar historis. 250 days of historical market factor data.
Realisasi VaR 30 September 2024 dan VaR realisation as of 30 September 2024 and
31 Desember 2023 (tidak diaudit) adalah sebagai 31 December 2023 (unaudited) are as follows:
berikut:
30 September 2024/ 30 September 2024
VaR VaR VaR VaR
Rata-rata/ Maksimum/ Minimum/ Akhir Periode/
Average Maximum Minimum End of period
VaR VaR VaR VaR
Jenis risiko Type of risk
Risiko suku bunga*) 22.159 57.586 6.845 53.559 Interest rate risk*)
Risiko nilai tukar 24.186 85.253 1.760 25.856 Foreign exchange risk
Total 31.393 86.076 7.571 58.793 Total
*) *)
Hanya posisi trading book. Only trading book position
433
Page 437
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(vi) Value at Risk (VaR) (lanjutan) (vi) Value at Risk (VaR) (continued)
Realisasi VaR 30 September 2024 dan VaR realisation as of 30 September 2024 and
31 Desember 2023 (tidak diaudit) adalah sebagai 31 December 2023 (unaudited) are as follows
berikut (lanjutan): (continued):
31 Desember 2023/ 31 December 2023
VaR VaR VaR VaR
Rata-rata/ Maksimum/ Minimum/ Akhir Periode/
Average Maximum Minimum End of period
VaR VaR VaR VaR
Jenis risiko Type of risk
Risiko suku bunga*) 24.583 47.974 12.661 18.991 Interest rate risk*)
Risiko nilai tukar 32.655 85.253 3.356 25.636 Foreign exchange risk
Total 37.289 86.076 15.257 33.058 Total
*) *)
Hanya posisi trading book. Only trading book position
Bank melakukan backtesting untuk memastikan The Bank performs backtesting to ensure the
keakuratan metode perhitungan VaR dalam accuracy of the VaR calculation method in
memprediksi laba/rugi aktivitas treasury. Metode predicting the profit/loss of treasury activities.
backtesting dilakukan dengan membandingkan Backtesting method compares the daily profit/loss
laba/rugi harian dengan nilai VaR yang dihitung with the VaR calculated by the Bank.
oleh Bank.
Hasil backtesting periode September 2024 Backtesting result for the period September 2024
menunjukkan bahwa perhitungan VaR yang telah shows that the VaR calculation has been
dilakukan akurat, dimana jumlah penyimpangan performed accurately, where the number of
Laba/Rugi terhadap daily VaR masih dapat irregularities of Profit/Loss to the daily VaR is still
diterima. acceptable.
(vii) Manajemen kas (vii) Cash management
Kas terdiri atas: Details of cash are as follows:
30 September 2024/ 30 September 2024 31 Desember 2023/ 31 December 2023
Jumlah Jumlah
ekuivalen ekuivalen
nosional nosional
mata uang mata uang
asing asing
(dalam ribuan)/ (dalam ribuan)/
Notional Notional
amount of amount of
foreign foreign
currency currency
equivalent equivalent
(in thousands) Rupiah (in thousands) Rupiah
Rupiah - 20.672.348 - 23.220.420 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 130.067 1.969.216 115.908 1.784.628 United States Dollar
Dolar Singapura 34.340 405.878 16.739 195.452 Singapore Dollar
Euro Eropa 21.132 357.446 24.152 411.511 European Euro
Dolar Australia 30.415 319.135 29.345 308.730 Australian Dollar
Yen Jepang 1.382.445 147.023 581.383 63.301 Japanese Yen
Pound Sterling Inggris 3.614 73.315 3.202 62.835 Great Britain Pound Sterling
Dolar Hong Kong 6.151 11.990 6.124 12.068 Hong Kong Dollar
Yuan China 3.894 8.406 1.975 4.286 Chinese Yuan
Lain-lain 25.055 379.333 23.934 368.509 Others
1.637.113 24.344.090 802.762 26.431.740
Pada tanggal-tanggal 30 September 2024 dan As of 30 September 2024 and 31 December 2023,
31 Desember 2023 saldo kas tersebut, sudah the cash balance, including money at the ATM
termasuk uang pada mesin ATM (Anjungan (Automatic Teller Machine), amounted to
Tunai Mandiri), masing-masing sebesar Rp5,603,861 and Rp7,012,615, respectively.
Rp5.603.861 dan Rp7.012.615.
434
Page 438
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(viii) Dampak Reformasi Acuan Suku Bunga (viii) Impact of Interest Rate Benchmark Reform
Pada tahun 2017, Financial Conduct Authority In 2017, the UK Financial Conduct Authority (FCA)
(FCA) Inggris mengumumkan rencana untuk announced plans to stop using LIBOR by the end of
menghentikan penggunaan LIBOR pada akhir 2020. In November 2020, the ICE Benchmark
tahun 2020. Pada November 2020, ICE Administration (IBA) officially announced plans to
Benchmark Administration (IBA) mengumumkan stop publishing the LIBOR benchmark interest rate.
secara resmi rencana untuk menghentikan In response to the latest conditions, on 5 March
publikasi suku bunga acuan LIBOR. Sebagai 2021, FCA announced a plan to partially suspend
tanggapan atas kondisi terbaru, pada tanggal the publication of the LIBOR benchmark interest
5 Maret 2021, FCA mengumumkan rencana rate by the IBA which will be held in 2 (two) stages
penundaan sebagian penghentian publikasi suku as follows:
bunga acuan LIBOR oleh IBA tersebut yang akan
diadakan dalam 2 (dua) tahap sebagai berikut:
1. Pada 31 Desember 2021 untuk suku bunga 1. As of 31 December 2021, the reference interest
acuan LIBOR semua tenor dalam mata uang rate is LIBOR for all tenors in GBP, EUR, CHF
GBP, EUR, CHF dan JPY serta dalam mata and JPY and in USD for 1 (one) week and
uang USD untuk tenor 1 (satu) minggu dan 2 (two) months tenors.
2 (dua) bulan.
2. Pada 31 Desember 2023 untuk suku bunga 2. On 31 December 2023, the reference interest
acuan LIBOR dalam mata uang USD untuk rate is LIBOR in USD for the overnight tenor,
tenor overnight, 1 (satu) bulan, 3 (tiga) bulan, 1 (one) month, 3 (three) months, 6 (six) months
6 (enam) bulan dan 12 (dua belas) bulan. and 12 (twelve) months.
Eksposur risiko Bank yang secara langsung The Bank's risk exposures that are directly affected
terdampak dari reformasi acuan suku bunga terdiri by the interest rate benchmark reform consist of a
dari portfolio kredit korporasi, transaksi derivatif portfolio of corporate loans, derivative transactions
dan borrowing yang menggunakan suku bunga and borrowing using the USD LIBOR benchmark
acuan USD LIBOR. interest rate.
Saat ini Bank telah berencana menggunakan suku Currently, the Bank plans to use the Secured
bunga acuan Secured Overnight Financing Rate Overnight Financing Rate (SOFR) benchmark
(SOFR) atau suku bunga acuan lain yang interest rate or other agreed benchmark interest rate
disepakati untuk menggantikan suku bunga acuan to replace the USD LIBOR benchmark interest rate.
USD LIBOR. Terkait suku bunga acuan SOFR, Regarding the SOFR benchmark interest rate, there
terdapat beberapa perbedaan antara USD LIBOR are several differences between USD LIBOR and
dan SOFR. USD LIBOR adalah “term rate”, yang SOFR. USD LIBOR is the “term rate”, which means
berarti USD LIBOR dipublikasikan untuk beberapa that USD LIBOR is published for several loan
periode pinjaman (sebagai contoh 3 (tiga) bulanan periods (for example 3 (three) months or 6 (six)
atau 6 (enam) bulanan) dan bersifat “forward months) and is “forward looking” (LIBOR is
looking” (LIBOR dipublikasikan pada awal published at the beginning of the period), while
periode), sedangkan SOFR merupakan suku SOFR is the rate “backward-looking” benchmark
bunga acuan yang bersifat “backward looking”, interest rate, based on the overnight interest rate of
berdasarkan suku bunga overnight dari transaksi actual transactions, and published at the end of the
actual, dan dipublikasikan pada akhir periode overnight period. In addition, LIBOR is an interest
overnight. Selain itu, LIBOR merupakan tingkat rate that has taken into account credit spreads,
suku bunga yang telah memperhitungkan credit while SOFR is currently an almost risk free interest
spread, sementara SOFR saat ini adalah suku rate based on US Treasury repurchase agreement
bunga yang hampir risk free berdasarkan transaksi (repo) market transactions. In order to make the
pasar repurchase agreement (repo) US Treasury. transition of contracts and agreements that currently
Untuk melakukan transisi atas kontrak dan refer to USD LIBOR to refer to the alternative
perjanjian yang saat ini mengacu ke USD LIBOR benchmark interest rate (SOFR), adjustments are
menjadi mengacu ke suku bunga acuan alternatif needed to ensure that the two benchmark interest
(SOFR), diperlukan penyesuaian untuk rates are economically equivalent.
memastikan bahwa kedua suku bunga acuan
tersebut secara ekonomis setara.
Pada tahun 2020, Bank telah membentuk komite, In 2020, the Bank has formed a committee,
yang terdiri dari unit kerja Treasury, Kredit, Risk, consisting of Treasury, Credit, Risk, IT, Legal,
IT, Legal, Compliance, dan Keuangan untuk Compliance, and Finance work units to formulate a
menyusun strategi transisi USD LIBOR. Komite USD LIBOR transition strategy. The LIBOR
Transisi LIBOR ini dibentuk untuk meminimalisasi Transition Committee was formed to minimize the
potensi disrupsi bisnis dan memitigasi risiko potential for business disruption and mitigate
operasional, hukum, kepatuhan serta keuangan. operational, legal, compliance and financial risks.
Inisiatif transisi LIBOR mempertimbangkan The LIBOR transition initiative considers changes to
perubahan pada sistem informasi, proses, information systems, processes, risk management
manajemen risiko, dan model valuasi instrumen and financial instrument valuation models and
keuangan serta mengkaji dampak akuntansi dan examines the impact of accounting and taxation.
perpajakan.
435
Page 439
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(viii) Dampak Reformasi Acuan Suku Bunga (lanjutan) (viii) Impact of Interest Rate Benchmark Reform
(continued)
Dari segi manajemen risiko pasar, Bank telah In terms of market risk management, the Bank has
mengidentifikasi dan mengantisipasi perubahan identified and anticipated changes that will occur in
yang akan terjadi pada aspek - aspek antara lain aspects including changes in market data, which in
perubahan market data, yang selanjutnya turn will have an impact on the results of the mark to
berdampak pada hasil perhitungan mark to market, market calculation, VaR calculation and monitoring,
perhitungan dan monitoring VaR, dan perhitungan and other calculations related to market risk. With
lain - lain terkait risiko pasar. Terhadap perubahan- regard to these changes, the Bank has made
perubahan yang terjadi tersebut, Bank telah adjustments to the market risk management system
melakukan penyesuaian pada sistem manajemen and has reported system enhancement realisation
risiko pasar dan ketentuan internal terkait, serta to the regulator.
telah melaporkan realisasi enhancement pada
sistem ke regulator.
Dalam hal kaitannya dengan risiko likuiditas, In terms of liquidity risk, changes in the LIBOR
perubahan atas suku bunga acuan LIBOR menjadi benchmark interest rate to another alternative
suku bunga acuan alternatif lain juga dapat benchmark interest rate may also have an impact on
berdampak pada kondisi likuiditas Bank. Dalam hal the Bank's liquidity condition. In this case, changes
ini, perubahan nominal pembayaran bunga kredit, in the nominal payment of credit interest, derivative
transaksi derivatif dan/atau bunga pinjaman dapat transactions and/or loan interest may affect the
berpengaruh pada nilai arus kas yang diterima value of cash flows received or paid by the Bank,
atau dibayarkan oleh Bank, antara lain yang including those measured in the Liquidity Coverage
terukur dalam indikator Liquidity Coverage Ratio Ratio (LCR) and Net Stable Funding Ratio (NSFR)
(LCR) dan Net Stable Funding Ratio (NSFR). indicators. However, this impact is not expected to
Namun demikian, dampak tersebut diperkirakan significantly affect the Bank's overall liquidity
tidak signifikan mempengaruhi kondisi likuiditas condition.
Bank secara keseluruhan.
Sebagai bentuk mitigasi risiko pasar, per posisi As a form of market risk mitigation, as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, Bank 30 September 2024 and 31 December 2023, the
telah mengidentifikasi kebutuhan perubahan pada Bank has identified the need for changes to the
sistem informasi dan Bank telah melakukan information system and the Bank has made
penyesuaian pada sistem tersebut. Bank juga adjustments to the system. The Bank has also
telah melakukan kajian yang dibutuhkan dalam conducted studies needed in the transition process
proses transisi terkait proses dan model valuasi related to the process and model of the valuation of
instrumen keuangan. Saat ini Bank telah financial instruments. Currently, the Bank has
melakukan komunikasi dengan counterparty communicated with affected counterparties and/or
dan/atau nasabah yang terdampak untuk customers to provide the latest information
memberikan informasi terkini terkait perubahan regarding changes that may occur as a result of the
yang mungkin terjadi akibat dari reformasi acuan reform of the interest rate reference, specifically
suku bunga, secara khusus USD LIBOR, baik USD LIBOR, either through socialization, discussion
melalui sosialisasi, diskusi maupun tertulis. Bank or in writing. The Bank has identified areas that
telah mengidentifikasi area yang memiliki risiko have a significant risk of discontinuing USD LIBOR,
yang signifikan terhadap penghentian USD LIBOR, namely developing information systems and
yaitu melakukan pengembangan pada sistem adjusting business processes to accommodate the
informasi dan penyesuaian proses bisnis untuk use of alternative reference interest rates,
dapat mengakomodasi penggunaan suku bunga conducting contract amendments/repapering and/or
acuan alternatif, melakukan amendemen reviewing fallback clauses on existing contracts. In
kontrak/repapering dan/atau melakukan kajian addition to carrying out continuous efforts in
fallback clause pada kontrak existing. Selain monitoring the latest conditions related to the USD
melakukan usaha berkelanjutan dalam LIBOR transition, the Bank has also conducted
pemantauan kondisi terkini terkait transisi USD more intensive discussions with industry players
LIBOR, Bank juga telah melakukan diskusi lebih both from within and outside the country in the
intensif dengan pelaku industri baik yang berasal context of benchmarking and communication with
dari dalam maupun luar negeri dalam rangka Regulators to ensure the transition of changes in the
benchmark serta komunikasi dengan Regulator benchmark interest rate from USD LIBOR to
untuk memastikan transisi perubahan suku bunga alternative interest rates went well, also to minimize
acuan dari USD LIBOR ke suku bunga acuan the risk arising from the transition process. As a
alternatif berjalan dengan baik, sekaligus long-term follow-up, the Bank will continuously
meminimalisasi risiko yang muncul dari proses assess and prepare for mitigation of the risks that
transisi tersebut. Sebagai tindak lanjut jangka will arise from the said USD LIBOR transition.
panjang, Bank akan secara berkelanjutan menilai
dan mempersiapkan mitigasi atas risiko yang akan
timbul dari transisi USD LIBOR dimaksud.
436
Page 440
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
B. Risiko pasar dan risiko likuiditas (lanjutan) B. Market risk and liquidity risk (continued)
(viii) Dampak Reformasi Acuan Suku Bunga (lanjutan) (viii) Impact of Interest Rate Benchmark Reform
(continued)
Berikut adalah informasi kuantitatif tentang The following is quantitative information about
instrumen keuangan yang belum beralih ke acuan financial instruments that have not yet switched to
suku bunga alternatif pada tanggal 30 September alternative reference rates as of 30 September 2024
2024 dan 31 Desember 2023, yang menunjukkan and 31 December 2023, which separately shows
secara terpisah aset keuangan non derivatif kredit non-derivative corporate credit financial assets,
korporasi, liabilitas keuangan non derivatif borrowing, and derivative non-derivative financial
borrowing dan derivatif (Bank Mandiri saja). liabilities (bank only).
30 September 2024/
30 September 2024
Nilai kontrak
USD nilai penuh/
Contract Value Nilai wajar/
Full USD Fair Value
Derivatif Derivatives
Tagihan derivatif 81.600.000 15.798 Derivatives receivables
Liabilitas derivatif 10.000.000 (3.754) Derivatives liabilities
31 Desember 2023/ 31 December 2023
Nilai kontrak
USD nilai penuh/
Contract Value Nilai wajar/
Full USD Fair Value
Derivatif Derivatives
Tagihan derivatif 177.050.000 110.120 Derivatives receivables
Liabilitas derivatif 20.000.000 (18.463) Derivatives liabilities
C. Risiko operasional C. Operational risk
Risiko operasional adalah risiko akibat Operational risk is a risk due to inadequacy and/or
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya dysfunctional internal process, human error,
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan systems failure or external factors which impact the
sistem atau adanya faktor eksternal yang Bank’s operations. The effectiveness of operational
mempengaruhi operasional Bank. Pengelolaan risk management can reduce losses due to
atas risiko operasional secara efektif dapat operational risk.
menekan kerugian akibat risiko operasional.
Dalam rangka mengelola risiko operasional secara In order to the achieve the effectiveness of
efektif, Bank menyusun kerangka kerja yang operational risk management, the Bank has
mengacu pada regulasi Bank Indonesia, Otoritas established a framework based on Bank Indonesia,
Jasa Keuangan, Basel dan best practice di industri Financial Services Authority, Basel and best
baik lokal maupun global. Bank saat ini telah practice in both local and global industries. The
memiliki Kebijakan Manajemen Risiko, Standar Bank has implemented Bank Mandiri’s Risk
Prosedur Operasional Manajemen Risiko Management Policy, Standard Operating
Operasional dan Petunjuk Teknis Operasional Procedures for Operational Risk Management and
Manajemen Risiko Operasional, yang meliputi Technical Guidelines for Operational Risk
aspek governance maupun sistem pelaporan. Management covering both aspects of governance
and reporting systems.
437
Page 441
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
C. Risiko operasional (lanjutan) C. Operational risk (continued)
Managing risk through operation Managing risk through operation
Dalam pengelolaan risiko operasional, Bank telah: In managing operational risk, the Bank has:
(i) Menetapkan risk governance pengelolaan (i) Established risk governance of operational
risiko operasional. risk management.
(ii) Menetapkan kebijakan dan prosedur serta (ii) Established policies and procedures and
melakukan review secara berkala. conducts periodic review.
(iii) Menetapkan operational risk appetite (iii) Established operational risk appetite
statement. statement.
(iv) Menyusun metodologi dan perangkat (iv) Designed methodologies and tools for
pengelolaan risiko operasional. operational risk management.
(v) Mengembangkan dan (v) Developed and implemented Risk
mengimplementasikan program Risk Awareness Program for managing
Awareness pengelolaan risiko operasional operational risk for all employees.
terhadap seluruh karyawan.
(vi) Mendesain, mengembangkan dan (vi) Designed, developed, and implemented
mengimplementasikan Operational Risk Operational Risk Management System.
Management System.
(vii) Menjalankan implementasi pengelolaan (vii) Implemented the operational risk
risiko operasional ke seluruh unit kerja management to the all units (Head Office
(Kantor Pusat dan Kantor Wilayah) and Regional Offices) including the
termasuk implementasi Operational Risk Operational Risk Management Tools (ORM
Management Tools (ORM Tools). Tools).
(viii) Melaksanakan monitoring dan pelaporan (viii) Performed monitoring and reporting for
internal maupun eksternal (regulator). internal and external (regulator).
(ix) Mengembangkan kompetensi standar untuk (ix) Developed standard competencies for
pegawai yang terlibat dalam aktivitas employees involved in the implementation of
implementasi kerangka kerja manajemen operational risk management framework
risiko operasional. activities.
Pelaksanaan operational risk governance The implementation of operational risk governance
dilakukan melalui: begins with:
(i) Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan (i) Active monitoring by Board of Commissioners
Direksi and Directors
(ii) Pelaksanaan pengelolaan risiko operasional (ii) The implementation of operational risk
disupervisi oleh Direktur Manajemen Risiko management is supervised by Director of Risk
yang didukung dengan keterlibatan: Management which supported by the
involvement of:
Risk Management Committee & Credit Risk Management Committee & Credit
Policy Committee Policy Committee
Unit Kerja Pembina Manajemen Risiko Operational Risk Management and
Operasional Development Unit
Unit Kerja Manajemen Risiko Operational Risk Management Unit
Operasional
Unit Kerja Pemilik dan Pengendali Business Unit and Risk Controlling Unit
Risiko
Unit Kerja Kepatuhan Compliance Unit
Unit Kerja Internal Audit Internal Audit Unit
Bank telah menetapkan kebijakan dan prosedur The Bank has established internal policies and
internal dalam Manajemen Risiko Operasional procedures for Operational Risk Management
yang mengacu pada Kebijakan Manajemen referred to as Risk Management Policy, which is the
Risiko, yang menjadi landasan implementasi basis of risk management implementation.
manajemen risiko.
438
Page 442
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
C. Risiko operasional (lanjutan) C. Operational risk (continued)
Managing risk through operation (lanjutan) Managing risk through operation (continued)
Terkait dengan ORM Tools, ORM Tools yang The ORM Tools used by the Bank are:
dipergunakan Bank adalah:
(i) Risk & Control Self Assessment (RCSA), (i) Risk & Control Self Assessment (RCSA), is a
merupakan sebuah register atas identifikasi register of risk identification and main control
risiko dan kontrol utama dari proses bisnis of the business processes within the Bank,
yang ada di Bank, yang secara periodik where inherent risk rating and control
dilakukan penilaian/assessment terhadap effectiveness either through control testing or
inherent risk rating dan efektivitas kontrol baik by consensus are periodically assessed. The
melalui pengujian kontrol (Control Testing) testing of inherent risk rating and control rating
maupun secara konsensus. Penilaian generated residual risk value which become a
inherent risk rating dan control rating component of operational risk profile. The
menghasilkan nilai residual risk dan menjadi residual risk level is minimized by taking
bagian dari profil risiko operasional. Tingkat necessary mitigations before risk occurs.
risiko residual dijaga seminimal mungkin
dengan mengambil tindakan yang diperlukan
untuk mitigasi sebelum risiko terjadi.
(ii) Loss Event Database, merupakan database (ii) Loss Event Database, is a database of
insiden risiko operasional yang dicatat secara operational risk incidents which recorded on
risk based dengan tujuan sebagai lesson risk based basis as a lesson learned,
learned, pemantauan tindak lanjut perbaikan remediation monitoring and future
kedepannya, serta sebagai salah satu improvements, also as a component for
komponen untuk perhitungan modal risiko calculation of operational risk capital
operasional (regulatory capital charge) calculation (regulatory capital charge) with the
metode Standardized Approach (SA). Standardized Approach (SA) method.
(iii) Key Indicator (KI), merupakan early warning (iii) Key Indicator (KI), is an early warning signal in
signal dalam pengelolaan risiko operasional operational risk management with the aim that
dengan tujuan agar upaya mitigasi dapat mitigation efforts can be immediately
segera ditentukan dan dilaksanakan sebelum determined and implemented before a risk
sebuah risiko terjadi. KI mengindikasikan occurs. KI indicates the probability that a risk
besar kecilnya kemungkinan suatu risiko akan will occur (risk based) or indicates the
terjadi (risk based) atau mengindikasikan probability that a control is not implemented
besar kecilnya kemungkinan suatu kontrol properly (control based). KI is set a threshold
tidak dilaksanakan sebagaimana mestinya (threshold) and its realization score is
(control based). KI ditetapkan ambang recorded periodically.
batasnya (threshold) dan dicatat skor
realisasinya secara berkala.
(iv) Issue & Action Management (IAM), (iv) Issue & Action Management (IAM), is a tool to
merupakan perangkat untuk memantau tindak monitor follow-up action that have been
lanjut yang telah disusun atas isu-isu yang designed on identified issues through various
ditemukan dari berbagai sumber, seperti dari activities, such as Control Testing, incident,
hasil Control Testing, hasil monitoring Key key indicator monitoring result, self identified
Indicator, terjadinya insiden, teridentifikasinya issued and other.
suatu permasalahan (self-identified issue) dan
lainnya.
(v) Capital Modelling, merupakan model (v) Capital Modelling, an operational capital
perhitungan modal risiko operasional calculation model (regulatory capital charge)
(regulatory capital charge) sesuai regulasi that complies with applicable regulations.
yang berlaku.
Sebagai output dari proses Manajemen Risiko As the output of Operational Risk Management
Operasional, akan dihasilkan profil risiko process, each unit generates operational risk profile
operasional yang di-review oleh unit Internal reviewed by Internal Audit unit and presented to the
Audit, dipresentasikan kepada Direksi dan Dewan Board of Commissioners and directors, and
Komisaris, serta dilaporkan dalam bentuk Laporan submitted to the regulators periodically in the form of
Tingkat Kesehatan Bank (Risk Based Bank Risk Based Bank Rating and Risk Profile. In
Rating) dan Profil Risiko yang disampaikan addition, in order to manage operational risk, there
kepada Regulator secara periodik. Selain itu, is an operational risk management reports that are
dalam rangka pengelolaan risiko operasional submitted to management as a monitoring tool and
terdapat laporan pengelolaan risiko operasional consideration for priority decision making.
yang disampaikan kepada manajemen sebagai
sarana monitoring dan bahan pertimbangan untuk
mengambil tindakan prioritas.
439
Page 443
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
62. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 62. RISK MANAGEMENT (continued)
C. Risiko operasional (lanjutan) C. Operational risk (continued)
Managing risk through capital Managing risk through capital
Sesuai ketentuan, Bank menggunakan According to the regulations, the Bank utilizes the
Standardized Approach (SA)/Pendekatan Standar Standardized Approach (SA) in accordance with
sesuai SEOJK No. 06/SEOJK.03/2020 untuk SEOJK No. 06/SEOJK.03/2020 for operational risk
perhitungan beban modal risiko operasional. capital charges calculation. The calculation of the
Perhitungan ATMR dengan Pendekatan Standar Risk Weighted Assets (RWA) using Standardized
dilakukan setiap tahun berdasarkan data Approach is performed annually based on
Komponen Kerugian Risiko Operasional selama Operational Risk Loss Components data for the last
10 (sepuluh) tahun terakhir dan data Komponen 10 (ten) years and Business Indicator Components
Indikator Bisnis selama 3 (tiga) tahun terakhir. data for the last 3 (three) years. The result of
Hasil perhitungan dari beban modal risiko calculation of operational risk capital charges for
operasional Bank Mandiri (Bank Mandiri saja) Bank Mandiri (Bank Only) as of 30 September 2024
pada tanggal 30 September 2024 adalah sebesar amounted to Rp5,014,076.90 while for consolidation
Rp5.014.076,90 sedangkan secara konsolidasian (Bank Mandiri and its Subsidiaries) amounted to
(Bank Mandiri dengan Entitas Anak) adalah Rp6,067,991.50. Based on these operational risk
sebesar Rp6.067.991,50. Berdasarkan nilai beban capital charges values, RWA for operational risk as
modal risiko operasional tersebut, nilai ATMR of 30 September 2024 amounted to
risiko operasional pada tanggal 30 September Rp62,675,961.25 (Bank Only) and Rp75,849,893.75
2024 adalah sebesar Rp62.675.961,25 (Bank (consolidated).
Mandiri saja) dan Rp75.849.893,75
(konsolidasian).
63. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI 63. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS AND
PENTING CONTINGENCIES
a. Perjanjian integrated banking system dengan a. Integrated banking system agreement with
vendor vendor
Pada tanggal 28 Mei 2019, Bank Mandiri On 28 May 2019, Bank Mandiri entered into an
mengadakan perjanjian dengan vendor untuk agreement with vendors to enhance eMAS
menambah fitur eMAS sesuai perjanjian features related to the 2019 Application
Application Management 2019 menggunakan Management agreement with the blanket order
system blanket order dengan nilai maksimum system with a maximum contract value of 6,141
sebanyak 6.141 mandays. Pada tanggal mandays. On 30 September 2024 the payment
30 September 2024 dari nilai kontrak sebesar realisation amounted to USD4,898,670.82 (full
USD4.898.670,82 (nilai penuh), Bank telah amount) and the Bank has recorded the payment
melakukan pembukuan sebagai aset tetap realisation as a fixed asset amounted to
sebesar USD4.878.288,57 (nilai penuh) dengan USD4,878,288.57 (full amount) with the estimated
estimasi penyelesaian pada tanggal project completion on 30 September 2024 is
30 September 2024 adalah 99,58%. 99.58%.
Pada tanggal 25 Mei 2021, Bank Mandiri On 25 May 2021, Bank Mandiri entered into an
mengadakan perjanjian dengan vendor untuk agreement with vendors to add eMAS features
menambah fitur eMAS sesuai perjanjian according to the 2021 Application Management
Application Management 2021 menggunakan agreement using a blanket order system with a
system blanket order dengan nilai maksimum maximum contract value of 1,870 mandays. On
sebanyak 1.870 mandays. Pada tanggal 30 September 2024, out of a contract value
30 September 2024 dari nilai kontrak sebesar amounted to USD1,513,307.45 (full amount) the
USD1.513.307,45 (nilai penuh), Bank telah Bank has recorded it as fixed assets amounted to
melakukan pembukuan sebagai aset tetap USD1,508,847.05 (full amount) with the estimated
sebesar USD1.508.847,05 (nilai penuh) dengan project completion position on 30 September 2024
estimasi penyelesaian pada tanggal is 99.71%.
30 September 2024 adalah 99,71%.
Pada tanggal 18 November 2021, Bank Mandiri On 18 November 2021, Bank Mandiri entered into
mengadakan perjanjian dengan vendor untuk an agreement with vendors to add eMAS features
menambah fitur eMAS sesuai perjanjian according to the 2022 Application Management
Application Management 2022 menggunakan agreement using a blanket order system with a
system blanket order dengan nilai maksimum maximum contract value of 1,870 mandays. On
sebanyak 1.870 mandays. Pada tanggal 30 September 2024, out of a contract value
30 September 2024 dari nilai kontrak sebesar amounted to USD1,660,415.26 (full amount) the
USD1.660.415,26 (nilai penuh), Bank telah Bank has recorded it as fixed assets amounted to
melakukan pembukuan sebagai aset tetap USD1,641,654.34 (full amount) with the estimated
sebesar USD1.641.654,34 (nilai penuh) dengan project completion on 30 September 2024 is
estimasi penyelesaian pada tanggal 98.87%.
30 September 2024 adalah 98,87%.
440
Page 444
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
63. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI 63. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS AND
PENTING (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
a. Perjanjian integrated banking system dengan a. Integrated banking system agreement with
vendor (lanjutan) vendor (continued)
Pada tanggal 19 Oktober 2022, Bank Mandiri On 19 October 2022, Bank Mandiri entered into an
mengadakan perjanjian dengan vendor untuk agreement with vendors to add eMAS features
menambah fitur eMAS sesuai perjanjian according to the 2023 Application Management
Application Management 2023 menggunakan agreement using a blanket order system with a
system blanket order dengan nilai maksimum maximum contract value of 350 mandays. On
sebanyak 350 mandays. Pada tanggal 30 September 2024, out of a contract value
30 September 2024 dari nilai kontrak sebesar amounted to USD726,327.79 (full amount) the
USD726.327,79 (nilai penuh), Bank telah Bank has recorded it as fixed assets amounted to
melakukan pembukuan sebagai aset tetap USD710,231.52 (full amount) with the estimated
sebesar USD710.231,52 (nilai penuh) dengan project completion on 30 September 2024 is
estimasi penyelesaian pada tanggal 97.78%.
30 September 2024 adalah 97,78%.
Perikatan antara Bank Mandiri dengan pihak Bank Mandiri and related parties have complied
terkait telah mengikuti syarat dan ketentuan yang the mutually agreed terms and conditions.
disepakati bersama.
b. Perkara hukum b. Legal matters
Bank saat ini masih menghadapi permasalahan Currently, the Bank has a number of outstanding
hukum diantaranya dengan debitur dan/atau litigation cases, including lawsuits with debtors
pemilik dana sebagai akibat adanya perselisihan and/or fund owners due to disputes that had been
perjanjian yang telah diputus oleh Pengadilan decided by the Court where the Bank was convicted
dimana Bank dihukum untuk membayar ganti rugi by the Court to pay compensation amounted to
sebesar Rp1.858. Saat ini Bank masih dalam Rp1,858. Currently, the Bank is still in the legal
proses/upaya hukum keberatan terhadap process to appeal against the decision.
putusan.
Jumlah klaim terhadap Bank Mandiri atas The Bank’s total potential financial exposure
tuntutan hukum yang belum selesai pada tanggal arising from outstanding lawsuits as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 30 September 2024 and 31 December 2023
masing-masing sebesar Rp505.641 dan amounted to Rp505,641 and Rp541,727,
Rp541.727. Pada tanggal 30 September 2024 respectively. As of 30 September 2024 and
dan 31 Desember 2023, Bank Mandiri telah 31 December 2023, the Bank has provided a
membentuk cadangan masing-masing sebesar provision amounted to Rp77,577 and Rp90,893,
Rp77.577 dan Rp90.893 dan berpendapat bahwa respectively, and believes that the provision is
cadangan yang dibentuk telah memadai. adequate.
c. Trade Agreement dengan Asian Development c. Trade Agreement with Asian Development Bank
Bank
Pada tanggal 25 November 2009, Bank Mandiri On 25 November 2009, Bank Mandiri has signed a
telah menandatangani perjanjian kerjasama contractual agreement with Asian Development
dengan Asian Development Bank (“ADB”) melalui Bank (“ADB”) through Trade Finance Facilitation
Trade Finance Facilitation Program (“TFFP”), Program (“TFFP”) which are Confirmation Bank
yaitu Confirmation Bank Agreement (“CBA”). Agreement (“CBA”).
Berdasarkan CBA, Bank Mandiri dapat bertindak Based on CBA, Bank Mandiri can act as confirming
sebagai confirming bank bagi transaksi ekspor bank for export import transactions of its customers
impor nasabah dengan basis Letter of Credit with Letter of Credit (L/C) arrangement. As a
(“L/C”). Sebagai confirming bank, Bank Mandiri confirming bank, Bank Mandiri can request a
dapat diberikan jaminan oleh ADB atas L/C yang guarantee from ADB for L/C issued by issuing
diterbitkan oleh issuing bank. bank.
441
Page 445
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
63. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI 63. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS AND
PENTING (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
c. Trade Agreement dengan Asian Development c. Trade Agreement with Asian Development Bank
Bank (lanjutan) (continued)
Skema TFFP tersebut merupakan program ADB TFFP scheme is a program initiated by ADB to
untuk memfasilitasi transaksi perdagangan facilitate the L/C based trade transactions within
berbasis L/C di negara-negara berkembang Asia Asian developing countries to increase the trade-
untuk mendorong tingkat pertumbuhan volume volume growth. Becoming a participant in this
perdagangan. Dengan menjadi partisipan dalam program, Bank Mandiri will have an easier access
TFFP ini, Bank Mandiri memiliki peluang untuk to increase its trade volume and to open new
trade volume dan membuka bisnis baru business opportunities especially to countries in
khususnya dengan bank dari negara-negara yang ADB program.
termasuk dalam program ADB.
64. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP LIABILITAS 64. GOVERNMENT GUARANTEE FOR PAYMENT
PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Undang-undang Republik Indonesia No. Based on the Law of the Republic of Indonesia No. 24
24 tahun 2004 tanggal 22 September 2004 year 2004 dated 22 September 2004 as amended by
sebagaimana telah diubah oleh Peraturan Pemerintah Government Regulation in Lieu of Law No. 3 year 2008
Pengganti Undang-undang Republik Indonesia No. 3 concerning Amendments to Law No. 24 year 2004
tahun 2008 tentang Perubahan atas Undang-undang regarding the Deposit Insurance Corporation. The
No. 24 tahun 2004 tentang Lembaga Penjamin Government of Republic Indonesia has established an
Simpanan, Pemerintah telah membentuk lembaga independent agency called Deposit Insurance
penjaminan independen, yaitu Lembaga Penjamin Corporation (“LPS”), LPS guarantee public funds,
Simpanan (“LPS”) untuk menjamin dana masyarakat including funds from other banks in form of demand
termasuk dana dari bank lain dalam bentuk giro, deposits, time deposits, certificates of deposit, savings
deposito, sertifikat deposito, tabungan dan/atau and/or other equivalent deposits.
bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Based on the LPS No. 1/PLPS/2023 dated 22 May
Simpanan No. 1/PLPS/2023 tanggal 22 Mei 2023 2023 regarding the Deposit Guarantee Program, the
tentang Program Penjaminan Simpanan, besarnya maximum guaranteed amount for each customer in one
saldo yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu bank is Rp2,000,000,000 (full amount).
bank adalah paling tinggi sebesar Rp2.000.000.000
(nilai penuh).
Suku bunga simpanan LPS pada tanggal The interest rate of LPS as of 30 September 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 masing- 31 December 2023 for deposits denominated in Rupiah
masing adalah sebesar 4,25% dan 4,25% untuk is 4.25% and 4.25%, respectively, for deposits
simpanan dalam mata uang Rupiah dan masing- denominated in foreign currencies is 2.25% and 2.25%,
masing sebesar 2,25% dan 2,25% untuk simpanan respectively.
dalam mata uang asing.
65. PERUBAHAN AKTIVITAS PENDANAAN 65. CHANGES IN FINANCING ACTIVITIES
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities in
pendanaan pada laporan arus kas konsolidasian the consolidated statement of cash flow are as follow:
adalah sebagai berikut:
Non-arus kas/Non-cash flow
1 Januari Selisih kurs/ 30 September
2024/ Differences 2024/
1 January Arus kas/ due to Lainnya/ 30 September
2024 Cash flow exchange rate Others 2024
Efek-efek yang diterbitkan 50.517.764 (13.801.881) 380.235 3.656 37.099.774 Debt securities issued
Pinjaman yang diterima 95.445.459 21.783.761 620.935 2.259 117.852.414 Fund borrowing
Pinjaman dan efek-efek Subordinated loans and
subordinasi 215.171 (16.887) (1.005) 83 197.362 marketable securities
Liabilitas atas efek-efek Securities sold
yang dijual dengan under agreements
janji dibeli kembali 36.330.064 27.629.419 (1.485.103) 628.204 63.102.584 to repurchase liabilities
Total liabilitas dari aktivitas Total liabilities from
pendanaan 182.508.458 35.594.412 (484.938) 634.202 218.252.134 financing activities
442
Page 446
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
65. PERUBAHAN AKTIVITAS PENDANAAN (lanjutan) 65. CHANGES IN FINANCING ACTIVITIES (continued)
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities in
pendanaan pada laporan arus kas konsolidasian the consolidated statement of cash flow are as follow
adalah sebagai berikut (lanjutan): (continued):
Non-arus kas/Non-cash flow
1 Januari Selisih kurs/ 31 Desember
2023/ Differences 2023/
1 January Arus kas/ due to Lainnya/ 31 December
2023 Cash flow exchange rate Others 2023
Efek-efek yang diterbitkan 45.774.139 4.745.379 (46.047) 44.293 50.517.764 Debt securities issued
Pinjaman yang diterima 62.840.118 32.233.688 366.834 4.819 95.445.459 Fund borrowing
Pinjaman dan efek-efek Subordinated loans and
subordinasi 633.333 (417.151) (678) (333) 215.171 marketable securities
Liabilitas atas efek-efek Securities sold
yang dijual dengan under agreements
janji dibeli kembali 24.325.475 11.611.121 (352.682) 746.150 36.330.064 to repurchase liabilities
Total liabilitas dari aktivitas Total liabilities from
pendanaan 133.573.065 48.173.037 (32.573) 794.929 182.508.458 financing activities
66. STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU/REVISI 66. NEW (REVISED) FINANCIAL ACCOUNTING
STANDARDS
Amendemen dan Pernyataan Standar Akuntansi Amendments and Improvements of Indonesian
Keuangan (“PSAK”) baru yang telah disahkan oleh Financial Accounting Standards and Interpretations that
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (“DSAK”) - are issued by the Indonesian Financial Accounting
Ikatan Akuntan Indonesia (“IAI”), tetapi belum berlaku Standards Board (“FASB”) - Institute of Indonesia
efektif untuk laporan keuangan selama periode Chartered Accountants (“IAI”), but not yet effective for
berjalan diungkapkan di bawah ini. Grup bermaksud current year financial statements are disclosed below.
untuk menerapkan amendemen dan penyesuaian The Group intends to adopt these standards, if
PSAK tersebut, jika dipandang relevan, saat telah applicable, when they become effective.
menjadi efektif.
Berlaku efektif setelah tanggal 1 Januari 2025: Effective on 1 January 2025:
- PSAK No. 117 tentang “Kontrak Asuransi”, yang - SFAS No. 117, "Insurance Contract", adopted
diadopsi dari IFRS 17, berlaku efektif 1 Januari from IFRS 17, is effective on 1 January 2025, with
2025, dengan penerapan dini diperkenankan early adoption permitted for entities that have also
untuk entitas yang juga telah menerapkan applied SFAS No. 109 concerning “Financial
PSAK No. 109 tentang “Instrumen Keuangan” Instruments” and SFAS No. 115 concerning
dan PSAK No. 115 tentang “Pendapatan dan “Revenue and Contracts with Customers”.
Kontrak dengan Pelanggan”.
- Amendemen PSAK No. 221 tentang “Pengaruh - Amendments to SFAS No. 221 on “The Effects of
Perubahan Kurs Valuta Asing”, yang berlaku Changes in Foreign Exchange Rates”, is effective
efektif 1 Januari 2025. Amendemen tentang 1 January 2025. This amendment clarifies the
kekurangan ketertukaran. Amendemen ini requirements regarding the condition where the a
memperjelas pengaturan terkait kondisi ketika currency is not exchangeable and its disclosure
suatu mata uang tidak tertukarkan serta
pengungkapannya.
Grup masih dalam proses melakukan evaluasi atas The Group is still in the process of evaluating the
dampak dari amendemen dan PSAK baru tersebut di impact of the amendments and new SFAS mentioned
atas terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup. above to the Group's consolidated financial statements.
443
Page 447
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 DAN 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
67. INFORMASI TAMBAHAN 67. SUPPLEMENTARY INFORMATION
Informasi keuangan tambahan Supplementary Financial Information
Informasi yang disajikan pada lampiran 1 - 4 The additional information presented in appendix 1 - 4
merupakan informasi keuangan tambahan PT Bank is a supplementary financial information of
Mandiri (Persero) Tbk, Entitas Induk, yang PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, the Parent Entity,
menyajikan penyertaan Bank pada Entitas Anak which presents the Bank’s investment in its
berdasarkan metode biaya. Subsidiaries using cost method.
444
Page 448
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN POSISI KEUANGAN - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION - PARENT ENTITY
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
ASET ASSETS
Kas 18.996.908 20.866.568 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 68.934.108 88.445.303 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain other banks
Pihak berelasi 66.728 396.623 Related parties
Pihak ketiga 44.715.021 33.719.245 Third parties
44.781.749 34.115.868
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (14.186) (11.459) impairment losses
Neto 44.767.563 34.104.409 Net
Penempatan pada Placements with Bank
Bank Indonesia Indonesia and
dan bank lain other banks
Pihak berelasi 605.600 1.231.760 Related parties
Pihak ketiga 35.126.606 54.043.680 Third parties
35.732.206 55.275.440
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (1.262) (870) impairment losses
Neto 35.730.944 55.274.570 Net
Efek-efek Marketable securities
Pihak berelasi 13.364.467 13.513.049 Related parties
Pihak ketiga 38.561.934 29.479.847 Third parties
51.926.401 42.992.896
Ditambah/(dikurangi): Add/(less):
premi yang belum unamortised
diamortisasi, keuntungan/ premiums, unrealised
(kerugian) - bersih yang gains/(losses) - net from
belum direalisasi dari increase/(decrease)
kenaikan/(penurunan) in fair value and
nilai wajar dan cadangan allowance for
kerugian penurunan nilai 371.557 141.975 impairment losses
Neto 52.297.958 43.134.871 Net
Obligasi pemerintah Government bonds
Pihak berelasi 232.502.599 239.245.751 Related parties
Tagihan lainnya - transaksi Other receivables - trade
perdagangan transactions
Pihak berelasi 9.109.003 7.422.335 Related parties
Pihak ketiga 17.554.577 18.349.293 Third parties
26.663.580 25.771.628
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (1.447.366) (1.448.930) impairment losses
Neto 25.216.214 24.322.698 Net
Tagihan atas efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali agreements to resell
Pihak ketiga 2.182.544 16.205.580 Third parties
Lampiran/Appendix 1
Page 449
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN POSISI KEUANGAN - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION - PARENT ENTITY
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Tagihan derivatif Derivative receivables
Pihak berelasi 1.823.608 198.156 Related parties
Pihak ketiga 3.695.220 1.767.841 Third parties
Total 5.518.828 1.965.997 Total
Kredit yang diberikan Loans
Pihak berelasi 251.649.533 216.274.701 Related parties
Pihak ketiga 989.188.408 869.512.726 Third parties
1.240.837.941 1.085.787.427
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (38.183.942) (42.323.522) impairment losses
Neto 1.202.653.999 1.043.463.905 Net
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Pihak berelasi 1.673.078 2.162.339 Related parties
Pihak ketiga 9.110.286 12.300.602 Third parties
10.783.364 14.462.941
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (28.707) (117.900) impairment losses
Neto 10.754.657 14.345.041 Net
Penyertaan saham Investments in shares
Pihak berelasi 14.004.607 14.994.607 Related parties
Pihak ketiga 24.955 5.025 Third parties
14.029.562 14.999.632
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (45.415) (44.534) impairment losses
Neto 13.984.147 14.955.098 Net
Biaya dibayar dimuka 2.615.394 1.424.099 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 318.919 239.757 Prepaid taxes
Aset tetap 71.396.266 69.604.803 Fixed assets
Dikurangi: akumulasi Less: accumulated
penyusutan (19.780.184) (18.194.545) deprecitation
Neto 51.616.082 51.410.258 Net
Aset takberwujud 10.849.789 10.314.331 Intangible assets
Dikurangi: akumulasi Less: accumulated
amortisasi (7.016.534) (6.505.920) amortisation
Neto 3.833.255 3.808.411 Net
Aset lain-lain 31.349.426 28.305.188 Other assets
Dikurangi: penyisihan Less: allowance for other
lainnya (561.848) (541.819) impairment losses
Neto 30.787.578 27.763.369 Net
Aset pajak tangguhan - neto 5.707.412 7.874.700 Deferred tax assets - net
TOTAL ASET 1.808.419.109 1.688.850.385 TOTAL ASSETS
Lampiran/Appendix 1
Page 450
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN POSISI KEUANGAN - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION - PARENT ENTITY
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Obligations due
Liabilitas segera 4.877.419 4.482.945 immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro Demand deposits
Pihak berelasi 139.917.295 163.938.319 Related parties
Pihak ketiga 402.736.086 368.594.262 Third parties
Total 542.653.381 532.532.581 Total
Tabungan Saving deposits
Pihak berelasi 4.531.271 7.513.973 Related parties
Pihak ketiga 490.446.823 446.196.403 Third parties
Total 494.978.094 453.710.376 Total
Deposito berjangka Time deposits
Pihak berelasi 59.690.230 31.620.995 Related parties
Pihak ketiga 226.666.648 224.281.646 Third parties
Total 286.356.878 255.902.641 Total
Total simpanan Total deposits from
nasabah 1.323.988.353 1.242.145.598 customers
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro dan Demand deposits
tabungan and saving deposits
Pihak berelasi 169.359 170.735 Related parties
Pihak ketiga 4.941.580 6.448.469 Third parties
Total 5.110.939 6.619.204 Total
Interbank call money Interbank call money
Pihak berelasi 302.800 - Related parties
Pihak ketiga 6.008.098 6.966.896 Third parties
Total 6.310.898 6.966.896 Total
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga 11.484.264 2.737.290 Third parties
Total simpanan dari Total deposits from
bank lain 22.906.101 16.323.390 other banks
Liabilitas atas efek-efek yang Securities sold under
dijual dengan janji agreements
dibeli kembali to repurchase liabilities
Pihak ketiga 63.008.318 36.097.856 Third parties
Lampiran/Appendix 1
Page 451
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN POSISI KEUANGAN - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION - PARENT ENTITY
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS (lanjutan) LIABILITIES AND EQUITY (continued)
LIABILITAS (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Liabilitas derivatif Derivative payables
Pihak berelasi 824.303 76.404 Related parties
Pihak ketiga 4.820.422 2.037.449 Third parties
Total 5.644.725 2.113.853 Total
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Pihak berelasi 2.083.284 2.536.269 Related parties
Pihak ketiga 8.700.080 11.926.672 Third parties
Total 10.783.364 14.462.941 Total
Efek-efek yang diterbitkan Debt securities issued
Pihak berelasi 2.704.450 3.619.950 Related parties
Pihak ketiga 23.370.409 37.264.571 Third parties
26.074.859 40.884.521
Dikurangi: biaya penerbitan Less: unamortised
yang belum diamortisasi (68.475) (67.622) debt issuance cost
Neto 26.006.384 40.816.899 Net
Estimasi kerugian atas Estimated losses on
komitmen dan commitments and
kontinjensi 1.010.833 1.111.730 contingencies
Beban yang masih harus dibayar 173.377 2.395.417 Accrued expenses
Utang pajak 754.423 1.642.179 Taxes payable
Employee benefit
Liabilitas imbalan kerja 5.432.543 8.417.409 liabilities
Provisi 273.733 286.081 Provision
Liabilitas lain-lain 25.526.945 22.115.368 Other liabilities
Pinjaman yang diterima Fund borrowings
Pihak berelasi 678.011 665.346 Related parties
Pihak ketiga 70.627.332 57.149.992 Third parties
Total 71.305.343 57.815.338 Total
Pinjaman dan efek-efek Subordinated loans and
subordinasi marketable securities
Pihak berelasi - 10.000 Related parties
Pihak ketiga 197.843 205.735 Third parties
197.843 215.735
Dikurangi: biaya penerbitan Less: unamortised
yang belum diamortisasi (481) (564) issuance cost
Neto 197.362 215.171 Net
TOTAL LIABILITAS 1.561.889.223 1.450.442.175 TOTAL LIABILITIES
Lampiran/Appendix 1
Page 452
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN POSISI KEUANGAN - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION - PARENT ENTITY
30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 31 Desember
2024/ 2023/
30 September 31 December
2024 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS (lanjutan) LIABILITIES AND EQUITY (continued)
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Attributable equity to
kepada pemilik Entitas Induk the Parent Entity
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp125
Rp125 (nilai penuh) (full amount)
per lembar saham masing-masing par value per share
pada tanggal 30 September 2024 as of 30 September 2024 and
dan 31 Desember 2023 31 December 2023
Modal dasar - 1 lembar Saham Authorised capital-
Seri A Dwiwarna dan 1 Dwiwarna Series A
127.999.999.999 lembar share and 127,999,999,999
saham biasa Seri B Series B common shares
pada tanggal 30 September 2024 as of 30 September 2024 and
dan 31 Desember 2023 31 December 2023
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid-in capital
1 lembar Saham Seri A 1 Dwiwarna Series A
Dwiwarna dan 93.333.333.331 share and
lembar Saham Biasa 93,333,333,331 Series B
Seri B pada tanggal common shares as of
30 September 2024 dan 30 September 2024 and
31 Desember 2023 11.666.667 11.666.667 31 December 2023
Tambahan modal disetor/ Additional paid-in capital/
agio saham 19.661.550 18.941.550 agio
Selisih kurs karena Differences arising from
penjabaran laporan translation of
keuangan dalam financial statements in
mata uang asing (422.062) (434.437) foreign currencies
Kerugian neto yang belum
direalisasi dari penurunan Net unrealised loss from
nilai wajar aset keuangan decrease in fair value
dalam kelompok nilai wajar of financial assets classified
melalui penghasilan as fair value through other
komprehensif lain setelah comprehensive income
dikurangi pajak tangguhan (508.008) (1.926.827) - net of deferred tax
Selisih bersih revaluasi Net differences in fixed
aset tetap 34.487.954 34.487.954 assets revaluation
Keuntungan neto aktuarial Net actuarial gain from
program imbalan pasti defined benefits
setelah dikurangi program - net of
pajak tangguhan 1.512.069 1.512.069 deferred tax
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lainnya 85.052 85.052 income
Saldo laba (saldo rugi sebesar Retained earnings (accumulated
Rp162.874.901 telah losses of Rp162,874,901
dieliminasi dengan tambahan were eliminated against
modal disetor/agio saham additional paid-in capital/
pada saat kuasi - agio as a result of quasi-
reorganisasi pada reorganisation
tanggal 30 April 2003) on 30 April 2003)
Sudah ditentukan penggunaannya 5.380.268 5.380.268 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 174.666.396 168.695.914 Unappropriated
Total saldo laba 180.046.664 174.076.182 Total retained earnings
TOTAL EKUITAS 246.529.886 238.408.210 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 1.808.419.109 1.688.850.385 EQUITY
Lampiran/Appendix 1
Page 453
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN - ENTITAS INDUK OTHER COMPREHENSIVE INCOME - PARENT ENTITY
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR PERIODS ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September/For period ended
30 September
2024 2023
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSE
OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan bunga 82.163.916 72.293.848 Interest income
Beban bunga (26.434.355) (18.895.041) Interest expense
PENDAPATAN BUNGA - NET INTEREST
NETO 55.729.561 53.398.807 INCOME
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Provisi dan komisi 12.869.250 11.278.082 Fees and commissions
Pendapatan dari kelompok Income from fair value
nilai wajar melalui through profit or loss
laba rugi - neto 2.583.744 2.183.694 classification - net
Lain-lain 7.962.005 7.867.123 Others
Total pendapatan Total other operating
operasional lainnya 23.414.999 21.328.899 income
Pembentukan cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (5.960.711) (6.131.335) losses
Pembalikan penyisihan Reversal of allowance for
estimasi kerugian estimated losses on
atas komitmen dan commitments and
kontinjensi 75.921 823.855 contingencies
Pembentukan penyisihan Allowance for other impairment
lainnya dan kerugian losses and operational
risiko operasional - neto (27.370) 545 risk losses - net
Keuntungan dari penjualan Gain on sale of
efek-efek dan obligasi marketable securities and
pemerintah - neto - 47.701 government bonds - net
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Salaries and employee
Beban gaji dan tunjangan (11.588.081) (11.577.210) benefits expenses
Beban umum dan General and
administrasi (10.114.555) (10.116.007) administrative expenses
Lain-lain (3.654.170) (3.637.616) Others
Total beban operasional Total other operating
lainnya (25.356.806) (25.330.833) expenses
INCOME FROM
LABA OPERASIONAL 47.875.594 44.137.639 OPERATION
Pendapatan/(beban) bukan Non operating income/
operasional - neto 83.596 39.539 (expense) - net
LABA SEBELUM BEBAN INCOME BEFORE
PAJAK 47.959.190 44.177.178 TAX EXPENSE
Beban pajak Tax expense
Kini (7.055.329) (7.236.844) Current
Tangguhan (1.897.349) (1.003.691) Deferred
Total beban pajak - neto (8.952.678) (8.240.535) Total tax expense - net
LABA PERIODE NET INCOME
BERJALAN 39.006.512 35.936.643 FOR THE PERIOD
Lampiran/Appendix 2
Page 454
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN - ENTITAS INDUK OTHER COMPREHENSIVE INCOME - PARENT ENTITY
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR PERIODS ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September/For period ended
30 September
2024 2023
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi reclassified to
ke laba rugi profit or loss
Keuntungan revaluasi Gain on fixed assets
aset tetap - - revaluation
Keuntungan aktuarial Actuarial gain from
program imbalan pasti - - defined benefits program
Pajak penghasilan Income tax related to
terkait pos-pos yang tidak items that will not be
akan direklasifikasi reclassified to
ke laba rugi - - profit or loss
- -
Pos-pos yang akan Items that will be
direklasifikasi reclassified to
ke laba rugi profit or loss
Penyesuaian akibat Difference arising from
penjabaran laporan translation of financial
keuangan dalam statements in foreign
mata uang asing 12.375 469 currencies
Perubahan nilai wajar aset Changes in fair value of
keuangan dalam financial assets
kelompok nilai wajar classified as fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 1.688.758 (886.787) comprehensive income
Pajak penghasilan terkait Income tax related to
pos-pos yang akan items that will be
direklasifikasi reclassified to
ke laba rugi (269.939) 203.577 profit or loss
1.431.194 (682.741)
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive
periode berjalan - income for the period
setelah pajak penghasilan 1.431.194 (682.741) - net of income tax
TOTAL PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME
PERIODE BERJALAN 40.437.706 35.253.902 FOR THE PERIOD
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
Dasar dan dilusian (dalam Basic and diluted (full
Rupiah penuh) 417,93 385,04 amount of Rupiah)
Lampiran/Appendix 2
Page 455
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY - PARENT ENTITY
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR PERIODS ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2024
Keuntungan/
(kerugian)
neto
yang belum
direalisasi
dari kenaikan/
(penurunan)
nilai wajar
aset keuangan
dalam kelompok
nilai wajar
melalui
penghasilan
komprehensif
lain setelah Keuntungan
dikurangi neto
Selisih kurs pajak aktuarial
karena tangguhan/ program
penjabaran Net unrealised imbalan
laporan gain/(loss) from pasti Saldo laba/Retained earnings
keuangan increase/ setelah
dalam mata (decrease) in fair Selisih dikurangi
Modal Tambahan uang asing/ value of financial bersih pajak Penghasilan
ditempatkan modal disetor/ Difference arising assets through revaluasi tangguhan/ komprehensif
dan disetor/ agio saham/ from translation other aset tetap/ Net actuarial gain lainnya/ Sudah Belum
Issued and Additional of financial comprehensive Net difference in from defined Other ditentukan ditentukan Total
fully paid-in paid-in statements in income - net of fixed assets benefits program - comprehensive penggunaannya/ penggunaannya/ ekuitas/
capital capital/agio foreign currencies deferred tax revaluation net of deferred tax income Appropriated Unappropriated Total Total equity
Saldo pada tanggal Balance as of
1 Januari 2024 11.666.667 18.941.550 (434.437) (1.926.827) 34.487.954 1.512.069 85.052 5.380.268 168.695.914 174.076.182 238.408.210 1 January 2024
Pembayaran dividen dari laba Dividend payment from
bersih tahun 2023 - - - - - - - - (33.036.034) (33.036.034) (33.036.034) 2023 net income
Laba periode berjalan - - - - - - - - 39.006.512 39.006.512 39.006.512 Net income for the period
Dampak pengalihan pengendalian Impact of control transfer
atas Entitas Anak kepada of a Subsidiary to a
entitas sepengendali - 720.000 - - - - - - - - 720.000 entity under common control
Transfer pendapatan komprehensif lain Transfer of other comprehensive
ke saldo laba karena penghentian income to retained earnings due to
aset keuangan yang diukur derecognition of financial assets
pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through
komprehensif lain - - - - - - - - 4 4 4 other comprehensive income
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
periode berjalan - - 12.375 1.418.819 - - - - - - 1.431.194 for the period
Saldo pada tanggal Balance as of
30 September 2024 11.666.667 19.661.550 (422.062) (508.008) 34.487.954 1.512.069 85.052 5.380.268 174.666.396 180.046.664 246.529.886 30 September 2024
Lampiran/Appendix 3
Page 456
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
DAN ENTITAS ANAKNYA/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY - PARENT ENTITY
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR PERIODS ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Keuntungan/
(kerugian)
neto
yang belum
direalisasi
dari kenaikan/
(penurunan)
nilai wajar
aset keuangan
dalam kelompok
nilai wajar
melalui
penghasilan Keuntungan
komprehensif neto
Selisih kurs lain setelah aktuarial
karena dikurangi program
penjabaran pajak imbalan
laporan tangguhan/ pasti
keuangan Net unrealised loss setelah
dalam mata from decrease in Selisih dikurangi Saldo laba/Retained earnings
Modal Tambahan uang asing/ fair value of bersih pajak Penghasilan
ditempatkan modal disetor/ Difference arising financial assets revaluasi tangguhan/ komprehensif
dan disetor/ agio saham/ from translation through other aset tetap/ Net actuarial gain lainnya/ Sudah Belum
Issued and Additional of financial comprehensive Net difference in from defined Other ditentukan ditentukan Total
fully paid-in paid-in statements in income - net of fixed assets benefits program - comprehensive penggunaannya/ penggunaannya/ ekuitas/
capital capital/agio foreign currencies deferred tax revaluation net of deferred tax income Appropriated Unappropriated Total Total equity
Saldo pada tanggal Balance as of
1 Januari 2023 11.666.667 18.941.550 (361.753) (2.737.402) 34.487.954 1.478.835 85.052 5.380.268 142.301.418 147.681.686 211.242.589 1 January 2023
Pembayaran dividen dari laba Dividend payment from
bersih tahun 2022 - - - - - - - - (24.702.382) (24.702.382) (24.702.382) 2022 net income
Laba periode berjalan - - - - - - - - 35.936.643 35.936.643 35.936.643 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
periode berjalan - - 468 (683.209) - - - - - - (682.741) for the period
Saldo pada tanggal Balance as of
30 September 2023 11.666.667 18.941.550 (361.285) (3.420.611) 34.487.954 1.478.835 85.052 5.380.268 153.535.679 158.915.947 221.794.109 30 September 2023
Lampiran/Appendix 3
Page 457
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN ARUS KAS - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF CASH FLOWS - PARENT ENTITY
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR PERIODS ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September/For period ended
30 September
2024 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERATING
OPERASIONAL ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan Receipts from interest
bunga 79.878.351 68.953.775 income
Penerimaan pendapatan Receipts from provision,
provisi, komisi commission and
dan premi 12.869.250 11.278.082 premium income
Pembayaran beban Payments of interest
bunga (25.338.582) (18.333.914) expense
Penerimaan dari
penjualan obligasi Receipts from sale
pemerintah - diukur of government bonds -
pada nilai wajar measured at fair value
melalui laba rugi 365.736.628 148.191.771 through profit or loss
Pembelian obligasi Acquisition of
pemerintah – diukur government bonds -
pada nilai wajar measured at fair value
melalui laba rugi (372.924.440) (148.446.014) through profit or loss
Pendapatan/(beban) dari Income/(expense) from
kelompok nilai wajar fair value through profit
melalui laba rugi - neto (1.823.966) 4.227.378 or loss classification - net
Pendapatan operasional Other operating
lainnya - lain-lain 2.972.028 2.188.117 income - others
Beban operasional Other operating
lainnya - lain-lain (6.352.410) (6.040.686) expenses - others
Salaries and employee
Beban gaji dan tunjangan (14.572.947) (13.393.720) benefits expenses
Beban umum dan General and administrative
administrasi (8.008.889) (7.924.161) expenses
Pendapatan bukan Non-operating
operasional - neto 82.600 37.842 income - net
Pembayaran pajak Payment of corporate
penghasilan badan (7.350.290) (8.219.424) income tax
Arus kas dari aktivitas Cash flows from operating
operasional sebelum activities before
perubahan aset dan changes in operating
liabilitas operasional 25.167.333 32.519.046 assets and liabilities
Penurunan/(kenaikan) atas Decrease/(increase) in
aset operasional: operating assets:
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain (649.120) (4.911.547) and other banks
Efek-efek - diukur pada Marketable securities
nilai wajar melalui - measured at fair
laba rugi (9.174.054) (7.608.838) value through profit or loss
Tagihan lainnya - transaksi Other receivables
perdagangan (891.952) 6.693.215 - trade transactions
Kredit yang diberikan (164.542.098) (96.012.134) Loans
Tagihan atas efek-efek Securities purchased
yang dibeli dengan under agreements
janji dijual kembali 14.023.036 1.299.557 to resell
Lampiran/Appendix 4
Page 458
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN ARUS KAS - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF CASH FLOWS - PARENT ENTITY
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR PERIODS ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September/For period ended
30 September
2024 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERATING
OPERASIONAL (lanjutan) ACTIVITIES (continued)
Penurunan/(kenaikan) atas Decrease/(increase) in
aset operasional (lanjutan): operating assets (continued):
Pajak dibayar dimuka (79.162) 739.081 Prepaid taxes
Biaya dibayar dimuka (1.191.295) (916.922) Prepaid expenses
Aset lain-lain (2.634.356) (4.420.996) Other assets
Penerimaan atas aset
keuangan yang telah Recovery of written-off
dihapusbukukan 4.989.977 5.679.006 financial assets
Kenaikan/(penurunan) Increase/(decrease) in
atas liabilitas operasional: operating liabilities:
Bank konvensional Conventional banking
Giro 8.582.235 (32.846.758) Demand deposits
Tabungan 41.298.018 12.447.142 Saving deposits
Deposito berjangka 39.201.211 (24.052.164) Time deposits
Interbank call money (655.998) 2.794.439 Interbank call money
Liabilitas segera 394.474 2.909.810 Obligations due immediately
Utang pajak lainnya (592.795) 3.342 Other taxes payable
Liabilitas lain-lain 4.725.231 8.919.340 Other liabilities
Kas neto yang digunakan untuk Net cash used in
aktivitas operasional (42.029.315) (96.765.381) operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penurunan Decrease
efek-efek - in marketable
selain diukur securities - other
pada nilai wajar than measured at fair value
melalui laba rugi 414.358 6.541.413 through profit or loss
Penurunan Decrease in
obligasi pemerintah - selain government bonds -
diukur pada nilai wajar 15.546.808 24.312.361 other than measured at
melalui laba rugi fair value through profit or loss
Penerimaan dari penjualan Proceeds from sale of
aset tetap 998 1.710 fixed assets
Pembelian aset tetap (921.459) (608.978) Acquisition of fixed assets
Pembelian aset Acquisition of
takberwujud (535.458) (475.312) intangible assets
Perolehan aset Acquisition of right of
hak guna (885.134) (871.673) use assets
Penyertaan pada entitas lain (20.000) - Investment in other entitiy
Penerimaan dari pengalihan pengendalian Proceeds from control transfer
atas Entitas Anak 1.710.000 - of a Subsidiary
Kas neto yang diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas investasi 15.310.113 28.899.521 investing activities
Lampiran/Appendix 4
Page 459
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN ARUS KAS - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF CASH FLOWS - PARENT ENTITY
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR PERIODS ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September/For period ended
30 September
2024 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan atas efek-efek Receipts from debt
yang diterbitkan - 9.362.750 securities issued
Pembayaran atas efek-efek Payments of debt
yang diterbitkan (15.194.442) (4.480.000) securities issued
Penerimaan dari pinjaman Receipts from fund
yang diterima 25.135.064 20.756.460 borrowings
Pembayaran atas pinjaman Payments of fund
yang diterima (12.146.749) (12.320.201) borrowings
Penerimaan atas Receipts from
pinjaman dan subordinated loans
efek-efek and marketable
subordinasi - 100.000 securities
Pembayaran atas Payments of
pinjaman dan subordinated loans
efek-efek and marketable
subordinasi (16.887) (517.151) securities
Kenaikan/(penurunan) liabilitas Increase/(decrease) in
atas efek-efek yang securities sold
dijual dengan janji under agreements to
dibeli kembali 27.765.760 (35.893) repurchase liabilities
Pembayaran dividen (33.036.034) (24.702.382) Payments of dividends
Kas neto yang digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan (7.493.288) (11.836.417) financing activities
PENURUNAN NETO NET DECREASE IN
KAS DAN CASH AND
SETARA KAS (34.212.490) (79.702.277) CASH EQUIVALENTS
DAMPAK PERUBAHAN EFFECTS OF EXCHANGE
SELISIH KURS RATE CHANGES ON
TERHADAP CASH AND
KAS DAN SETARA KAS 3.680.649 (1.169.721) CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS PADA EQUIVALENTS AT THE
AWAL PERIODE 196.833.601 229.632.271 BEGINNING OF PERIOD
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS PADA EQUIVALENTS AT THE
AKHIR PERIODE 166.301.760 148.760.273 END OF PERIOD
Lampiran/Appendix 4
Page 460
INFORMASI KEUANGAN ENTITAS INDUK/
SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
PT BANK MANDIRI (PERSERO) Tbk.
LAPORAN ARUS KAS - ENTITAS INDUK STATEMENTS OF CASH FLOWS - PARENT ENTITY
UNTUK PERIODE-PERIODE YANG BERAKHIR PADA FOR PERIODS ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 30 SEPTEMBER 2024 AND 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Periode yang berakhir pada tanggal
30 September/For period ended
30 September
2024 2023
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
pada akhir periode at the end of period
terdiri dari: consists of:
Kas 18.996.908 18.594.686 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 68.934.108 71.444.515 Bank Indonesia
Giro pada Current accounts with
bank lain 44.781.749 27.638.638 other banks
Investasi jangka pendek Liquid short-term
likuid dengan investments with
jangka waktu jatuh maturity period
tempo tiga bulan of three months
atau kurang sejak or less from
tanggal perolehan 33.588.995 31.082.434 the date of acquisition
Total kas dan Total cash and
setara kas 166.301.760 148.760.273 cash equivalents
Lampiran/Appendix 4
Names mentioned 272 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.4 ×31
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.20
unresolved
person
Akta Notaris Sutjipto
p.21 ×3
unresolved
person
Sutjipto
p.21 ×9
unresolved
org
Ministry of Kehakiman Republik Indonesia
p.21
unresolved
org
PT Bank Bumi Daya (Persero)
p.21 ×3
unresolved
org
PT Bank Dagang Negara (Persero)
p.21 ×3
unresolved
org
PT Bank Ekspor Impor Indonesia (Persero)
p.21 ×3
unresolved
org
Bank Exim
p.21 ×3
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Indonesia Indonesia (Persero)
p.21
unresolved
org
Government of the Republic of Indonesia
p.21 ×4
unresolved
org
Ministry of State-Owned Enterprises
p.21
unresolved
org
Kementerian BUMN
p.21
unresolved
person
Utiek R. Abdurachman
p.21
unresolved
person
MLI.
p.21 ×3
unresolved
org
Ministry of Laws and Human Rights
p.21
unresolved
org
Bank Mandiri. The Merger Deed
p.22
unresolved
org
Ministry of Justice
p.22 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.22
unresolved
org
Ministry of Finance
p.23 ×6
unresolved
org
Bank Restructuring Agency
p.23
unresolved
org
Penyehatan Perbankan Nasional
p.23
unresolved
org
Government of Republic of Indonesia
p.23 ×2
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.23 ×6
unresolved
org
Ministry of Finance’s
p.23
unresolved
org
Ministry of State-Owned Pendayagunaan BUMN
p.23
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik
p.24 ×2
unresolved
org
Ministry of Finance of Republic of Indonesia
p.24
unresolved
org
Bapepam
p.25 ×26
unresolved
person
Notarial Sutjipto
p.25
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.25 ×3
unresolved
org
Ministry of Law and Human Asasi Manusia Republik Indonesia
p.25
unresolved
org
Bank Mandiri’s Articles
p.26
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.26 ×2
unresolved
org
Bank Mandiri’s RUPS-LB Mandiri
p.26
unresolved
org
Bank Mandiri Penawaran
p.26
unresolved
org
Bank Mandiri Bank Mandiri Tahun
p.26
unresolved
org
Bank Mandiri Year
p.26
unresolved
org
Bank Mandiri Tahun
p.26
unresolved
org
Bank Mandiri Phase I Year
p.26 ×4
unresolved
org
Bank Mandiri Tahap I Tahun
p.26 ×2
unresolved
org
Bank Mandiri Bond Bank Mandiri
p.27
unresolved
org
Bank Mandiri Phase III Year Mandiri Tahap III
p.27
unresolved
org
Bank Mandiri Phase II Year
p.27
unresolved
org
Bank Mandiri Phase I Year Mandiri Tahap I
p.27
unresolved
org
Financial Services Authority
p.28 ×4
unresolved
person
Akta Notaris Dr. A. Partomuan Pohan
p.28 ×5
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights Republic
p.28
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.28 ×4
unresolved
org
Bank Mandiri Rincian
p.29
unresolved
org
PT Bank Syariah Mandiri
p.31 ×16
unresolved
org
PT Bank Mandiri Taspen
p.31 ×29
unresolved
org
PT AXA Mandiri Financial Services
p.31 ×12
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia
p.31 ×19
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia Pembiayaan
p.31
unresolved
org
PT Mandiri Utama Finance
p.31 ×19
unresolved
org
PT Mandiri Capital Indonesia
p.31 ×11
unresolved
org
Bank Mandiri. Total
p.31
unresolved
org
PT Mandiri Tunas Finance Mandiri International Remittance
p.31
unresolved
org
PT Mandiri Capital Indonesia Total
p.31
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia’s
p.31
unresolved
org
Bank BRIsyariah Tbk.
p.32 ×13
unresolved
org
BRIsyariah Tbk.
p.32 ×6
unresolved
org
PT Bank BNI Syariah
p.32 ×2
unresolved
org
PT Bank Syariah Hasil Penggabungan.
p.32
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.32 ×5
unresolved
org
PT Bank Jasa Arta
p.32
unresolved
person
Liem Liem Toeng Kie
p.32 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.32 ×3
unresolved
org
Minister of Law of Republic Republik Indonesia
p.32
unresolved
org
Minister of Finance
p.32 ×4
unresolved
org
PT Bank Syariah BRI
p.32 ×6
unresolved
person
Fathiah Helmi
p.32 ×4
unresolved
org
PT Bank Syariah BRISyariah
p.33
unresolved
org
PT Bank Syariah BRI Shareholders’ Approval
p.33
unresolved
org
Minister of Law and Human
p.33
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.33 ×2
unresolved
org
PT Bank BRISyariah BRISyariah
p.33
unresolved
org
Mandiri (Persero) Tbk
p.33 ×4
unresolved
org
Negara Indonesia (Persero) Tbk
p.33
unresolved
person
Jose Dima Satria S.H.
p.33 ×6
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.33
unresolved
org
PT Bank Syariah
p.34 ×3
unresolved
org
Syariah Indonesia Tbk
p.34 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.34
unresolved
org
Minister of Law and Human Indonesia
p.34
unresolved
org
Minister of Asasi Manusia Republik Indonesia
p.34
unresolved
org
Minister of Law
p.35 ×3
unresolved
person
Muazzir
p.35
unresolved
person
Muhammad Muazzir
p.35
unresolved
org
PT Bank Syariah Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar
p.35
unresolved
person
Ratam S.H.
p.35 ×2
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.35
unresolved
org
Menteri
p.35 ×5
unresolved
org
Minister of Law and Human dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.35
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.35
unresolved
org
PT Merincorp Securities
p.36
unresolved
org
PT Merincorp Securities Indonesia
p.36 ×2
unresolved
org
PT Bumi Daya Sekuritas
p.36
unresolved
org
PT Exim Sekuritas
p.36 ×2
unresolved
org
PT Merincorp
p.36
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.36
unresolved
person
Vita Buena
p.36 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Perundang-undangan
p.36
unresolved
org
PT Mandiri Manajemen Investasi
p.36 ×2
unresolved
org
Mandiri Securities Pte. Ltd.
p.36 ×2
unresolved
org
PT Bank Sinar Harapan Bali
p.37 ×4
unresolved
org
Bank Pasar Sinar Sinar Harapan Bali
p.37
unresolved
person
Sudiatmika
p.37
unresolved
person
Ida Bagus Alit Sudiatmika
p.37
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.37
unresolved
person
I Wayan Sugitha
p.37
unresolved
org
Bank Mantap.
p.37 ×11
unresolved
org
Bank Mantap. Name
p.37
unresolved
org
Bank Mandiri Taspen Pos Taspen
p.38
unresolved
person
Gusti Ngurah Putra Gusti Ngurah Putra Wijaya
p.38
unresolved
person
Wijaya
p.38
unresolved
org
PT Taspen Bank Mantap
p.38
unresolved
org
PT Tunas Financindo Sarana
p.39 ×3
unresolved
person
Misahardi Wilamarta
p.39
unresolved
person
Pohan
p.39 ×2
unresolved
org
Tunas Ridean Tbk.
p.39 ×4
unresolved
org
PT Tunas Mobilindo
p.39
unresolved
org
PT Tunas Mobilindo Parama
p.39
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak
p.39
unresolved
org
Ministry of Law Surat Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.39
unresolved
org
Ministry of Manusia No. AHU-AH.
p.39
unresolved
org
Bank Indonesia Gubernur Bank Indonesia
p.39
unresolved
org
PT Tunas
p.40
unresolved
person
Dr. Irawan
p.40
unresolved
person
Soerodjo
p.40
unresolved
org
Ministry of Law and Human Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.40 ×2
unresolved
org
Bank Negara Malaysia
p.40 ×2
unresolved
org
National Mutual International Pty. Limited
p.40
unresolved
org
Pty. Limited
p.40
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Staco Raharja
p.40 ×2
unresolved
person
Salim
p.40
unresolved
org
Minister of Justice
p.41
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa
p.41 ×5
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Mandiri
p.41
unresolved
org
PT AXA Mandiri
p.41
unresolved
org
Ministry of Justice and Human Rights
p.41
unresolved
org
Dipo Nusantara Pua Upa
p.42
unresolved
org
Nusantara Pua Upa
p.42
unresolved
person
H. Inhealth
p.42
unresolved
org
Minister of Law and Human Manusia Republik Indonesia
p.42
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia. Bank Mandiri
p.42
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Inhealth Inhealth Indonesia
p.42 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Inhealth Saham
p.42
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia Di
p.42
unresolved
org
PT FitAja Digital
p.42 ×2
unresolved
org
PT FitAja Digital Nusantara. Nusantara.
p.42
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Inhealth Inhealth
p.42
unresolved
org
PT Metra
p.42
unresolved
org
PT Metra Digital Investama
p.42
unresolved
org
PT FitAja Digital Nusantara
p.42
unresolved
org
Bank Inhealth
p.43
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Inhealth
p.43 ×2
unresolved
org
Bank Keuangan Non-Bank
p.43
unresolved
person
Mala Mukti S.H.
p.43 ×3
unresolved
org
Bank Mandiri Life
p.43
unresolved
org
Ministry of Law
p.43 ×2
unresolved
org
Kementerian Hukum Dan Hak Asasi
p.43 ×2
unresolved
org
PT Asco
p.44
unresolved
org
PT Asco Investindo
p.44
unresolved
org
Bank Supervision FSA.
p.44
unresolved
person
Ashoya Akta Notaris Ashoya Ratam
p.45 ×10
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.45
unresolved
org
PT Mandiri Utama
p.45 ×2
unresolved
person
Utiek Rochmuljati Abdurachman
p.45
unresolved
org
Ministry of Law Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.45 ×2
unresolved
org
Bank Mandiri’s Boards
p.49
unresolved
org
Bank Mandiri's Board
p.50
unresolved
org
Bank Mandiri’s Audit Committee
p.51
unresolved
org
Bank Mandiri’s Remuneration
p.51
unresolved
org
Bank Mandiri’s Risk Oversight Committee
p.51
unresolved
org
Bank Mandiri’s Integrated Governance Committee Bank Mandiri
p.52
unresolved
org
Bank Audit Bank Mandiri
p.53
unresolved
org
Bank Mandiri's Audit Bank Mandiri
p.53
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia Total
p.319
unresolved
org
Ministry of Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.322
unresolved
org
Ministry of State-Owned Tbk.
p.322
unresolved
org
State-Owned Tbk.
p.322
unresolved
person
Notary Sutjipto
· Notaris
p.323
unresolved
org
Milik Negara
p.323
unresolved
org
Bapepam-LK
p.324 ×4
unresolved
org
Bank Mandiri Collective Labor Agreement. Mandiri. Dana
p.336
unresolved
org
Dana Pensiun Pemberi Kerja
p.336
unresolved
org
Dana Pensiun Bank Mandiri
p.336 ×17
unresolved
org
Bank Mandiri Pension Fund
p.336 ×5
unresolved
org
Dana Pensiun Pemberi Kerja Program Pensiun
p.336
unresolved
org
Bank Mandiri Pension
p.336
unresolved
org
Bank Mandiri. Peraturan Dana Pensiun
p.336
unresolved
org
Dana Pensiun Bank
p.336 ×10
unresolved
org
Bank Mandiri Satu
p.338 ×4
unresolved
org
Bank Mandiri Dua
p.338 ×9
unresolved
org
Bank Mandiri Tiga
p.338 ×8
unresolved
org
Bank Mandiri Empat
p.338 ×4
unresolved
org
Bank Mandiri Satu. Peraturan Dana Pensiun
p.338
unresolved
org
Dana Pensiun Bank Mandiri Satu
p.338 ×5
unresolved
org
Dana Pensiun Dua
p.338 ×4
unresolved
org
Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga
p.338 ×5
unresolved
org
Dana Pensiun Bank Dana Pensiun Bank Mandiri Empat.
p.338 ×4
unresolved
org
Dana Pensiun Bank Mandiri Lembaran Berita Negara Republik Indonesia
p.338
unresolved
org
Dana Pensiun Bank Mandiri Pensiun Bank Mandiri Dua.
p.339
unresolved
org
Dana Pensiun Bank Mandiri Dua
p.339
unresolved
org
Dana Pensiun Tambahan
p.339
unresolved
org
Dana Pensiun Bank Pensiun Bank Mandiri Tiga.
p.339
unresolved
org
Dana Pensiun Bank Mandiri Tambahan
p.340
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Indonesia (Persero)
p.340
unresolved
org
Dana Pensiun Bank Mandiri Pensiun Bank Mandiri Empat.
p.340
unresolved
org
Dana Pensiun Bank Mandiri Empat
p.340
unresolved
org
PT Bina Karya (Persero)
p.359
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.