Back to announcement
LK Q3 PT Magna Investama Mandiri Tbk.pdf
Financial statement Text extracted MGNASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 122
Page 1
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PER TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 (UNAUDITED) DAN 31 DESEMBER 2023 (AUDITED) DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
Page 2
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI
TABLE OF CONTENTS
Halaman
P a g e
SURAT PERNYATAAN DIREKSI
BOARD OF DIRECTORS’ STATEMENT
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PER 30 SEPTEMBER 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 1-3
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION AS OF SEPTEMBER 30, 2024
AND DECEMBER 31, 2023
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 4-5
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 6
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE NINE-MONTH
PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 7-8
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE NINE-MONTH
PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 9 - 114
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
LAMPIRAN/
SCHEDULE I : LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM PER 30 SEPTEMBER 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (Entitas Induk)/
INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION AS OF SEPTEMBER 30, 2024
AND 31 DECEMBER 2023 (Parent Company)
II : LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (Entitas Induk)/
INTERIM STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(Parent Company)
III : LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (Entitas
Induk)/
INTERIM STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE NINE-MONTH PERIODS
ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (Parent Company)
IV : LAPORAN ARUS KAS INTERIM UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 (Entitas Induk)/
INTERIM STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023 (Parent Company)
Page 3
Page 4
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
INTERIM FINANCIAL POSITION
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
ASET ASSETS
Catatan/ 30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
Notes September 30, 2024 December 31, 2023
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan Setara Kas 2,5,28&30 7.606.671.690 23.126.272.033 Cash and Cash Equivalents
Trade Receivables - Third
Piutang Usaha - Pihak Ketiga 2,6&30 1.732.363.834 731.132.407 Parties
Piutang Lain-lain: 2 Other Receivables:
- Pihak Berelasi 28 & 30 1.012.538.033 50.872.606 - Related Parties
- Pihak Ketiga 30 200.111.567 108.228.346 - Third Parties
Persediaan 2&7 1.085.407.463 955.222.017 Inventories
Pajak Dibayar di Muka 2 & 17 678.018.137 562.776.413 Prepaid Taxes
Uang Muka dan Biaya Advances and Prepaid
Dibayar di Muka 2&8 757.726.651 779.386.419 Expenses
Jumlah Aset Lancar 13.072.837.375 26.313.890.241 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Pajak Dibayar di Muka 2 & 17 503.645.855 503.645.855 Prepaid Taxes
Uang Muka dan Biaya Advances and Prepaid
Dibayar di Muka 2&8 273.360.161 - Expenses
Aset Tetap - Bersih 2&9 43.231.744.082 45.176.766.742 Fixed Assets - Net
Aset Hak Guna - Bersih 2 & 11 7.411.944.521 7.519.444.517 Right-of-Use Assets - Net
Properti Investasi 2 & 10 38.900.310.061 39.134.040.385 Investment Properties
Penyertaan Saham pada Shares Investment in
Entitas Asosiasi 2 & 12 3.147.736.575 3.168.074.413 Associates
Uang Muka Investasi Jangka Long Term Advance
Panjang 28 10.007.911.458 1.007.911.458 Investment
Aset Pajak Tangguhan 2 & 17 14.156.112.630 14.205.886.970 Deferred Tax Assets
Aset Tidak Lancar Lainnya 2 & 30 6.500.000 6.500.000 Other Non-Current Assets
Total Non-Current
Jumlah Aset Tidak Lancar 117.639.265.343 110.722.270.340 Assets
JUMLAH ASET 130.712.102.718 137.036.160.581 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim merupakan The accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Statements form an integral part of these Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
1
Page 5
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL POSITION (Continued)
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Catatan/ 30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
Notes September 30, 2024 December 31, 2023
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang Bank 2,15,28,30&31 10,911,626,775 6,269,465,037 Bank Loan
Trade Payables - Third
Utang Usaha - Pihak Ketiga 2,13&30 1,538,185,445 941,764,776 Parties
Utang Lain-lain - Pihak Ketiga 2,14&30 2,062,577,695 669,611,251 Other Payables - Third Parties
Utang Pajak 2 & 17 2,486,595,837 464,014,987 Taxes Payable
Beban Akrual 2,16,28&30 3,571,940,545 3,681,874,873 Accrued Expenses
Liabilitas Kontrak 2 & 18 3,299,445,386 1,755,183,059 Contract Liabilities
Setoran Jaminan Penyewa 2,19&30 101,896,600 85,291,200 Rental Guarantee Deposits
Liabilitas Jangka Panjang yang
Jatuh Tempo dalam Waktu Current Portion Long-term
Satu Tahun: Liabilities:
- Utang Bank 2,15,28,30&31 5,397,017,849 5,346,348,410 - Bank Loans
- Liabilitas Sewa 2,11,30&31 95,203,068 90,239,825 - Lease Liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Total Current
Pendek 29,464,489,200 19,303,793,418 Liabilities
NON-CURRENT
LIABILITAS JANGKA PANJANG LIABILITIES
Liabilitas Kontrak 2 & 18 12,412,251,595 12,929,428,747 Contract Liabilities
Setoran Jaminan Penyewa 2,19,30&32 1,840,640,698 1,927,000,000 Rental Guarantee Deposits
Liabilitas Jangka Panjang Setelah
Dikurangi Bagian yang Jatuh
Tempo dalam Waktu Satu Long Term Liabilities - Net of
Tahun: Current Portion:
- Utang Bank 2,15,28,30&31 53,186,246,265 57,086,246,020 - Bank Loans
- Liabilitas Sewa 2,11,30&31 84,695,721 156,731,343 - Lease Liabilities
Liabilitas Imbalan Kerja 2 & 20 2,453,428,754 2,551,153,054 Employee Benefits Liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Total Non-Current
Panjang 69,977,263,033 74,650,559,164 Liabilities
Jumlah Liabilitas 99,441,752,233 93,954,352,582 Total Liabilities
2
Page 6
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL POSITION (Continued)
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
Catatan/ 30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
Notes September 30, 2024 December 31, 2023
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Equity Attributable to
Diatribusikan kepada Owners of the Parent Entity
Pemilik Entitas Induk
Modal Saham, Modal Dasar Capital - 6,996,919,023
6.996.919.023 saham yang shares consisting of
terdiri dari 1.003.080.977 1,003,080,977 Series A
saham Seri A dengan nilai shares with par value of
nominal Rp 100 per saham Rp 100 per shares and
dan 5.993.838.046 saham 5,993,838,046 Series B
Seri B dengan nilai shares with par value of
nominal Rp 50 per saham Rp 50 per shares
Modal Ditempatkan dan Issued and Fully Paid Capital
Disetor Penuh - 1.003.080.977 - 1,003,080,977 Series A
saham seri A dan shares and 2,407,394,487
2.407.394.487 saham Series B shares as of
Seri B per 30 September 2024 September 30, 2024
dan 1.003.080.977 saham and 1,003,080,977 Series A
Seri A dan shares and 2,407,394,435
2.407.394.435 saham Series B shares as of
Seri B per 31 Desember 2023 21 220.677.822.050 220.677.819.450 December 31, 2023
Tambahan Modal Disetor 2,4&22 (42.623.957.491) (42.623.957.543) Additional Paid-in Capital
Saldo Rugi 33 (151.500.384.774) (153.613.880.078) Deficit
Sub Jumlah 26.553.479.785 24.439.981.829 Sub total
Kepentingan Non-Pengendali 2 & 23 4.716.870.700 18.641.826.170 Non-Controlling Interest
Ekuitas - Bersih 31.270.350.485 43.081.807.999 Equity - Net
TOTAL LIABILITIES AND
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 130.712.102.718 137.036.160.581 EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim merupakan The accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Statements form an integral part of these Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
3
Page 7
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM PROFIT OR LOSS AND OTHER
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG COMPREHENSIVE INCOME
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
Catatan/ 30 September 2024 / 30 September 2023 /
Notes September 30, 2024 September 30, 2023
PENDAPATAN 2,24&29 36.349.373.882 36.063.462.326 REVENUES
BEBAN LANGSUNG 2 & 25 (15.028.889.741) (13.824.125.753) DIRECT EXPENSES
LABA KOTOR 21.320.484.141 22.239.336.573 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA 2 & 26 (11.549.902.872) (9.918.531.510) OPERATING EXPENSES
LABA USAHA 9.770.581.269 12.320.805.063 OPERATING PROFIT
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN 2 OTHER INCOME (CHARGES)
Time Deposit and Bank
Bunga Deposito dan Jasa Giro 362.646.250 415.902.411 Account Interest
Gain (Loss) on Foreign
Laba (Rugi) Selisih Kurs - Bersih 2.403.278 (22.655.770) Exchange - Net
Bunga Pinjaman Bank 15 (5.023.821.072) (5.448.191.024) Interest of Bank Loans
Bunga Liabilitas Sewa 11 (11.677.621) - Interest on Lease Liabilities
Administrasi dan Provisi Bank (91.777.995) (90.321.516) Bank Charges and Provisions
Incentive Hotel Management
Beban Insentif Pengelolaan Hotel (821.672.780) (1.448.415.450) Fees
Bagian Rugi Entitas Asosiasi 12 (20.337.838) (9.256.360.128) Loss on Associated Entities
Lain-lain - Bersih (653.569) 1.821.256 Others - Net
Jumlah Beban Lain-lain - Bersih (5.604.891.347) (15.848.220.221) Total Other Charges - Net
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK FINAL 4.165.689.922 (3.527.415.158) INCOME (LOSS) BEFORE FINAL TAX
PAJAK FINAL 2 (58.259.000) (37.150.000) FINAL TAX
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK INCOME (LOSS) BEFORE INCOME
PENGHASILAN 4.107.430.922 (3.564.565.158) TAX
PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX
Kini (1.894.593.540) - Current
Tangguhan 2 & 17 (49.774.340) 1.982.545.620 Deferred
Jumlah Pajak Penghasilan Total Income Tax
- Bersih (1.944.367.880) 1.982.545.620 - Net
NET INCOME (LOSS) FOR THE YEAR
LABA (RUGI) SETELAH EFEK LOSS AFTER EFFECT OF
PENYESUAIAN RUGI DARI ADJUSTMENT OF LOSS
MERGING ENTITAS 2.163.063.042 (1.582.019.538) FROM MERGING ENTITIES
4
Page 8
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM PROFIT OR LOSS AND OTHER
(Lanjutan) COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (Continued)
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
Catatan/ 30 September 2024 / 30 September 2023 /
Notes September 30, 2024 September 30, 2023
EFEK PENYESUAIAN RUGI DARI EFFECT OF ADJUSTMENT OF
MERGING ENTITAS - - LOSS FROM MERGING
LABA (RUGI) BERSIH TAHUN BERJALAN 2.163.063.042 (1.582.019.538) NET INCOME (LOSS) FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Items that Will Not Be
Pos yang Tidak Akan Reclassified to Profit or
Direklasifikasi ke Laba Rugi Loss
Pengukuran Kembali Liabilitas Remeasurement of Employee
Imbalan Kerja - - Benefits Liability
TOTAL COMPREHENSIVE
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF 2.163.063.042 (1.582.019.538) LOSS
RUGI BERSIH YANG DAPAT NET LOSS
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 2.113.495.304 (1.569.305.328) Owners of the Parent Entity
Kepentingan Non-Pengendali 23 49.567.738 (12.714.210) Non-Controlling Interest
Jumlah 2.163.063.042 (1.582.019.538) Total
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN YANG TOTAL COMPREHENSIVE
DIATRIBUSIKAN KEPADA: LOSS ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 2.113.495.304 (1.569.305.328) Owners of the Parent Entity
Kepentingan Non-Pengendali 23 49.567.738 (12.714.210) Non-Controlling Interest
Jumlah 2.163.063.042 (1.582.019.538) Total
LABA (RUGI) BERSIH PER SAHAM PROFIT (LOSS) PER SHARE
DASAR YANG DAPAT ATTRIBUTABLE TO
DIATRIBUSIKAN KEPADA OWNERS OF THE PARENT
PEMILIK ENTITAS INDUK 2 & 27 (0,62) (0,46) ENTITY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim merupakan The accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Statements form an integral part of these Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
5
Page 9
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
ENTITAS ANAK/SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
Tambahan Kepentingan
Modal Disetor/ Saldo Laba (Rugi)/ Non-Pengendali/
Catatan/ Modal Saham/ Additional Retained Earnings Jumlah/ Non-Controlling Jumlah Ekuitas
Notes Share Capital Paid-in Capital (Deficit) Total Interest Total Equity
SALDO PER 1 JANUARI 2023 220.677.814.950 (42.623.957.633) (151.879.148.475) 26.174.708.842 18.649.194.153 44.823.902.995 BALANCE AS OF JANUARY 1, 2023
Setoran Modal 21 & 22 4.500 90 - 4.590 - 4.590 Additional Paid-in Capital
Rugi Bersih - - (1.569.305.328) (1.569.305.328) (12.714.210) (1.582.019.538) Net Loss
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2023 220.677.819.450 (42.623.957.543) (153.448.453.803) 24.605.408.104 18.636.479.943 43.241.888.047 BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2023
SALDO PER 31 DESEMBER 2023 220.677.819.450 (42.623.957.543) (153.613.880.078) 24.439.981.829 18.641.826.170 43.081.807.999 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2023
Setoran Modal 21 & 22 2.600 52 - 2.652 - 2.652 Additional Paid-in Capital
Rugi Bersih - - 2.113.495.304 2.113.495.304 49.567.738 2.163.063.042 Net Loss
Uang Muka Setoran Modal Entitas Anak Subsidiary's Advance in Capital
dari Kepentingan Non Pengendali 23 - - - - (13.974.523.208) (13.974.523.208) from Non-Controlling Interest
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2024 220.677.822.050 (42.623.957.491) (151.500.384.774) 26.553.479.785 4.716.870.700 31.270.350.485 BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2024
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim merupakan The accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian Interim form an integral part of these Interim Consolidated Financial Statements
6
Page 10
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH
INTERIM FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTH
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
Catatan/ 30 September 2024 / 30 September 2023 /
Notes September 30, 2024 September 30, 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan dari Pelanggan 36.391.833.030 37.003.325.761 Receipt from Customers
Pembayaran kepada: Payments for:
Pemasok (13.291.399.643) (14.159.208.145) Suppliers
Direksi dan Karyawan (8.216.483.853) (7.316.452.494) Directors and Employees
Kas Diperoleh dari Aktivitas Cash Provided by Operating
Operasi 14.883.949.534 15.527.665.122 Activities
Penerimaan atas Pendapatan
Keuangan 400.980.823 409.690.632 Receipt from Finance Income
Pembayaran atas Beban Keuangan (6.035.294.806) (5.163.279.909) Payment of Finance Costs
Pembayaran Pajak Final (56.449.000) (35.475.000) Payment of Final Tax
Pembayaran Manfaat Karyawan 20 (97.724.300) - Payment of Employee Benefits
Beban Lain-lain - Bersih (903.416.216) (1.758.661.186) Other Expenses - Net
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi 8.192.046.035 8.979.939.659 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Peningkatan Uang Muka Investasi Increase in Long Term Advance
Jangka Panjang 28 (9.000.000.000) - Investment
Acquisition of Property and
Perolehan Aset Tetap 9 (454.600.014) (441.168.000) Equipment
Pembayaran Payment of Receivable
Piutang kepada Pihak Berelasi 28 (1.000.000.000) - to Related Parties
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in Investing
Aktivitas Investasi (10.454.600.014) (441.168.000) Activities
7
Page 11
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH
INTERIM (Lanjutan) FLOWS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTH
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
Catatan/ 30 Septem ber 2024 / 30 Septem ber 2023 /
Notes September 30, 2024 September 30, 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Peningkatan Modal Saham 21 2.600 4.500 Additional of Share Capital
Peningkatan Setoran Modal 21 & 22 52 90 Additional Paid - in Capital
Pembayaran Liabilitas Sew a 31 (67.072.379) - Payment of Lease Liabilities
Pembayaran Utang Bank 15 & 31 (10.591.110.030) (2.903.774.832) Payment of Bank Loan
Penerimaan Utang Bank 15 & 31 11.375.656.601 - Received from Bank Loan
Penurunan Uang Muka Setoran
Modal dari Kepentingan Decrease of Advance in Capital from
Non Pengendali 23 (13.974.523.208) - Non-Controlling Interest
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan (13.257.046.364) (2.903.770.242) Financing Activities
PENINGKATAN BERSIH KAS DAN NET INCREASE IN CASH AND
SETARA KAS (15.519.600.343) 5.635.001.417 CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS, AWAL CASH AND CASH EQUIVALENTS,
TAHUN 23.126.272.033 12.023.954.557 BEGINNING
KAS DAN SETARA KAS, AWAL CASH AND CASH EQUIVALENTS,
CASH AND CASH EQUIVALENTS,
KAS DAN SETARA KAS, AKHIR PERIODE 7.606.671.690 17.658.955.974 ENDING PERIOD
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim merupakan The accompanying Notes to the Interim Consolidated Financial
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Statements form an integral part of these Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
8
Page 12
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information of
Perusahaan the Company
PT Magna Investama Mandiri Tbk PT Magna Investama Mandiri Tbk (the
(Perusahaan) didirikan di Jakarta dengan Company) was established in Jakarta under
nama PT Arkasa Utama Leasing berdasarkan the name of PT Arkasa Utama Leasing
Akta Notaris Jacinta Susanti, S.H., No. 10 through Notarial Deed of Jacinta Susanti,
tanggal 9 Maret 1984. Akta pendirian ini telah S.H., No. 10 dated March 9, 1984. The deed
mendapat pengesahan dari Kementerian of establishment was approved by the Ministry
Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat of Justice of the Republic of Indonesia in its
Keputusan No. C2-5118.HT.01-01.Th84 Decision Letter No. C2-5118.HT.01-01.Th84
tanggal 13 September 1984 dan diumumkan dated September 13, 1984 and was published
dalam Berita Negara Republik Indonesia in the State Gazette of the Republic of
No. 9, Tambahan No. 124 tanggal 31 Januari Indonesia No. 9, Supplement No. 124 dated
1989. January 31, 1989.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Articles of Association has
beberapa kali perubahan, perubahan terakhir been amended several times, most recently by
dengan Akta Notaris Jimmy Tanal, S.H., the Notarial Deed of Jimmy Tanal, S.H., M.Kn.,
M.Kn., No. 467 tanggal 26 Juli 2023 dan No. 467 dated July 26, 2023, and was
telah memperoleh pengesahan dari Menteri approved by the Minister of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic of Indonesia in its
Indonesia dalam Surat Keputusan Decision Letter No. AHU-0043423.AH.01.02
No.AHU-0043423.AH.01.02 TAHUN 2023 TAHUN 2023 dated July 27, 2023, which
tanggal 27 Juli 2023, menyatakan keputusan states the following matters:
rapat antara lain sebagai berikut:
1. Perubahan Anggaran Dasar Pasal 24 1. The amendments to Article 24 of the
mengenai rencana kerja, tahun buku dan Company’s Articles of Association
laporan tahunan. regarding to work plans, financial year,
and annual reports.
2. Menyetujui untuk memberhentikan 2. Agree to honorably the dischange of:
dengan hormat:
- Bapak Agus Darmawan selaku - Mr. Agus Darmawan as a President
Direktur Utama. Director.
- Bapak Ridwan selaku Komisaris - Mr. Ridwan as an Independent
Independen. Commissioner.
Menyetujui untuk mengangkat: The appointment of:
- Bapak Arianto Sjarief sebagai Direktur - Mr. Arianto Sjarief as a President
Utama. Director.
- Ibu Michelle Elisa Rusli sebagai - Mrs. Michelle Elisa Rusli as an
Komisaris Independen. Independent Commissioner.
3. Perubahan alamat Perusahaan menjadi 3. The change of the Company’s address to
Gedung Graha BIP Lt.6 Jl. Gatot Subroto Graha BIP Building Fl. 6, Jl. Jend. Gatot
Kav.23, Jakarta Selatan. Subroto Kav.23, South Jakarta.
9
Page 13
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information of
Perusahaan (Lanjutan) the Company (Continued)
4. Perubahan Anggaran Dasar Pasal 1 ayat 4. The amendment to Article 1 (1) of the
1 sehubungan dengan perubahan tempat Company’s Articles of Association due to
kedudukan Perusahaan. the Company’s new domicile.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company's
Perusahaan, maksud dan tujuan Perusahaan Articles of Association, the Company's
adalah berusaha di bidang hotel berbintang, purposes and objectives are to operate in the
aktivitas Perusahaan holding, vila, apartemen scope of star hotels, holding company
hotel, restoran, bar, penyewaan venue dan activities, villas, hotel apartments, restaurants,
real estate. bars, venue rental and real estate.
Perusahaan melakukan kegiatan usaha utama The Company’s main business activity is
yaitu investasi saham pada Entitas Anak. investing in shares of its Subsidiaries.
PT Bhuwanatala Indah Permai Tbk adalah PT Bhuwanatala Indah Permai Tbk is the
entitas induk Perusahaan dan Safire Capital Company’s parent entity, and Safire Capital
Pte. Ltd. merupakan entitas induk terakhir Pte. Ltd. is the Company’s ultimate holding
Perusahaan. Company.
b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering of the Company’s
Perusahaan Shares
Pada tanggal 30 Juni 2014, Perusahaan On June 30, 2014, the Company obtained a
memperoleh pernyataan efektif dari Dewan notice of effectiveness from Board of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) Commissioners of Financial Services
melalui Surat No. S-316/D.04/2014 untuk Authority (“OJK”) through Letter
melakukan Penawaran Umum Perdana No. S-316/D.04/2014 to conduct the Initial
Saham kepada masyarakat sebanyak Public Offering of 700,000,000 (seven
700.000.000 (tujuh ratus juta) saham dengan hundred million) shares to the public with par
nilai nominal Rp 100 per saham dan harga value of Rp 100 each share at the offering
penawaran Rp 105 per saham dan sebanyak price of Rp 105 each share and 100,000,000
100.000.000 (seratus juta) Waran Seri I (one hundred million) Series I Warrants
dengan ketentuan setiap pemegang saham whereby every shareholder who has 7 (seven)
yang memiliki 7 (tujuh) saham baru berhak new shares entitles to obtain 1 (one) Series I
memperoleh 1 (satu) Waran Seri I di mana Warrant that 1 (one) Series I Warrant entitles
setiap 1 (satu) Waran Seri I memberikan hak the holder to buy 1 (one) new share. On July
kepada pemegangnya untuk membeli 1 (satu) 7, 2014, the shares and warrants were listed
saham baru. Pada tanggal 7 Juli 2014, saham in the Indonesia Stock Exchange.
dan waran tersebut telah dicatatkan pada
Bursa Efek Indonesia.
10
Page 14
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering of the Company’s
Perusahaan (Lanjutan) Shares (Continued)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan According to the Deed of Meeting Resolutions
Rapat No. 135 tanggal 15 Juni 2017 Notaris No. 135 dated June 15, 2017 of Hasbullah
Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., the Company
Perusahaan menyetujui penerbitan waran approved the issuance of warrant of 33.33%
sebesar 33,33% dari saham yang disetor from the paid-up shares of 100,000,000
sebesar 100.000.000 waran Seri I, berkaitan warrants Series I, in relation to the plan of
dengan rencana pengeluaran saham dalam share issuance in the Company's savings
simpanan Perusahaan melalui Penawaran through Initial Public Offering previously Letter
Umum yang sebelumnya berdasarkan surat from PT Ficomindo Buana Registrar No.
dari Biro Administrasi Efek PT Ficomindo 01/CS/ FBR-MGNA/I/17 for the Administration
Buana Registrar dengan No. 01/CS/FBR- office of listed shares implementation of Series
MGNA/I/17 atas pelaksanaan Waran Seri I I Warrants of 388,285 warrants into shares.
sebanyak 388.285 waran menjadi saham. This deed has received approval from the
Akta ini telah menerima persetujuan dari Surat Minister of Law and Human Rights through
Keterangan Kementerian Hukum dan Hak decision letter No: AHU-AH.01.03-0147662
Asasi Manusia No: AHU-AH.01.03-0147662 dated June 19, 2017.
tanggal 19 Juni 2017.
Berdasarkan surat No. 05/CS/FBR/MGNA/ According to letter No. 05/CS/FBR/MGNA/
VIII/17 tanggal 24 Agustus 2017 dari Biro VIII/17 dated August 24, 2017, from the
Administrasi Efek PT Ficomindo Buana Securities Administration Agency of
Registrar, sehubungan dengan pelaksanaan PT Ficomindo Buana Registrar, in connection
Waran Seri I, telah dilaksanakan konversi with the implementation of the Series I
Waran sebanyak 148.100 menjadi saham. Warrants, 148,100 Warrants have been
exercised into shares.
Pelaksanaan Waran tersebut di atas The implementation of the above Warrants,
mengubah Pasal 4 ayat 2 Anggaran Dasar has amended Article 4 paragraph 2 of the
Perusahaan. Jumlah modal ditempatkan dan Company's Articles of Association. The
disetor Perusahaan, kini menjadi Company's issued and paid-up capital, is now
1.003.080.977 saham, terdiri dari 1,003,080,977 shares, consisting of
1.000.000.000 saham awal dan konversi 1,000,000,000 initial shares and warrant
waran 3.080.977 saham. conversion of 3,080,977 shares warrants.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan According to the Deed of Meeting Decision
Rapat No. 59 tanggal 13 September 2017 oleh No. 59 dated September 13, 2017 by Notary
Notaris Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., and was
dan telah memperoleh pengesahan dari approved by the Minister of Law and Human
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic of Indonesia in its
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Decision Letter No. AHU-AH.01.02.0173224
No. AHU-AH.01.02.0173224 tanggal 20 dated September 20, 2017, states that the
September 2017, menyatakan bahwa para shareholders have approved the issuance of
pemegang saham telah menyetujui penerbitan Warrants as much as 33.33% of the paid
Waran sebanyak - banyaknya 33,33% dari shares or 100,000,000 Warrants.
saham yang telah disetor atau sebesar
100.000.000 Waran.
11
Page 15
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering of the Company’s
Perusahaan (Lanjutan) Shares (Continued)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan According to the Deed of Meeting Resolutions
Rapat Perusahaan No. 113 tanggal of the Company No. 113 dated 24 October
24 Oktober 2022, yang dibuat oleh Jimmy 2022, by Jimmy Tanal, S.H. M.Kn., a notary in
Tanal, S.H. M.Kn., Notaris di Jakarta Selatan, South Jakarta, that have received a letter of
yang telah mendapatkan surat penerimaan acceptance of notification of changes to the
pemberitahuan perubahan anggaran dasar PT articles of association of PT Magna Investama
Magna Investama Mandiri Tbk No. AHU- Mandiri Tbk No. AHU-AH.01.03-0308786
AH.01.03-0308786 tanggal 1 November 2022, dated November 1, 2022, the Company has
Perusahaan menyetujui: approved:
1. Rencana Perusahaan untuk melakukan 1. The Company's plan to increase the
penambahan modal Perusahaan dengan Company's capital by providing Pre-
memberikan Hak Memesan Efek Terlebih emptive Rights (HMETD) to the
Dahulu (HMETD) kepada para pemegang Company's shareholders through a limited
saham Perusahaan melalui mekanisme public offering mechanism with HMETD in
penawaran umum terbatas dengan HMETD accordance with POJK 14/2019
sesuai POJK 14/2019 tentang penambahan concerning additions to POJK 32/2015,
atas POJK 32/2015, tentang penambahan concerning additional capital of a public
modal Perusahaan terbuka dengan company by granting preemptive rights,
memberikan hak memesan terlebih dahulu, with a maximum amount of 2,407,394,345
dengan jumlah sebanyak-banyaknya Series B shares, shares with a nominal
2.407.394.345 saham Seri B, saham value of Rp. 50 (fifty rupiah) each share.
dengan nilai nominal masing-masing saham
sebesar Rp 50 (lima puluh rupiah).
2. Penerbitan waran Seri II sebanyak 2. The issuance of a maximum of
banyaknya 343.913.477 saham Seri B, 343,913,477 Series II warrants. Series B
sehubungan dengan rencana penambahan shares, in connection with the plan to
modal Perusahaan tersebut di atas. increase the Company's capital mentioned
above.
3. Hal-hal sehubungan dengan relaksasi 3. Matters in connection with the relaxation of
peningkatan modal ditempatkan dan modal the increase in the Company's issued and
disetor Perusahaan dengan memberikan paid-up capital by granting power and
kuasa dan wewenang dengan Hak Subtitusi authority with Substitution Rights to the
kepada Dewan Komisaris Perusahaan Company's Board of Commissioners to
untuk menentukan kepastian jumlah saham determine the certainty of the number of
baru yang dikeluarkan dan peningkatan new shares issued and the increase in the
modal ditempatkan dan disetor Perusahaan Company's issued and paid-up capital in
sesuai dengan hasil pelaksanaan accordance with the results of the
penambahan modal dengan HMETD dan implementation of additional capital with
penerbitan waran. HMETD and issuance of warrants.
12
Page 16
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering of the Company’s
Perusahaan (Lanjutan) Shares (Continued)
Berdasarkan laporan dari PT Ficomindo According to a report from PT Ficomindo
Buana Registar, Biro Administrasi Efek Buana Registar, Administration Bureau
sehubungan dengan adanya penambahan regarding the addition of new shares following
saham baru dan telah selesainya proses the completion of the Company's HMETD
HMETD Perusahaan tersebut sebanyak process of 2,407,394,345 Series B shares with
2.407.394.345 saham Seri B dengan nilai a nominal value of Rp 50 the composition of
nominal Rp 50 komposisi kepemilikan saham the Company's share ownership is as follows:
Perusahaan adalah sebagai berikut:
a) PT Bhuwanatala Indah Permai Tbk selaku a) PT Bhuwanatala Indah Permai Tbk as the
pemegang dan pemilik 2.394.283.423 holder and owner of 2,394,283,423 Series
saham Seri B. B shares.
b) Nobhill Capital Corporation, selaku b) Nobhill Capital Corporation, as the holder
pemegang dan pemilik 180.000.000 and owner of 180,000,000 Series A
saham Seri A. shares.
c) Masyarakat selaku pemegang dan pemilik c) Public as holder and owner of 823,080,977
823.080.977 saham Seri A dan 13.110.922 Series A shares and 13,110,922 Series B
saham Seri B. shares.
Dengan demikian sehubungan dengan Thus, in connection with the completion of the
selesainya HMETD Perusahaan, maka untuk Company's HMETD, henceforth the
selanjutnya modal Perusahaannya sebagai Company's capital will be as follows:
berikut:
Modal dari modal dasar tersebut The capital from the authorized capital has
telah ditempatkan dan disetor sebesar 55,17% been issued and paid up by 55.17% or
atau sejumlah 3.410.475.322 saham 3,410,475,322 shares or with a nominal value
atau dengan jumlah nominal keseluruhan sebesar of Rp. 220,677,814,950 divided into:
Rp 220.677.814.950 yang terbagi atas: 1,003,080,977 Series A shares with a total
1.003.080.977 saham Seri A dengan nilai nominal nominal value of Rp 100,308,097,700 and
seluruhnya sebesar Rp 100.308.097.700 dan 2,407,394,345 Series B shares with a total
sejumlah 2.407.394.345 saham Seri B dengan nominal value of Rp 120,369,717,250 by
nilai nominal seluruhnya sebesar shareholders who have subscribed for shares
Rp 120.369.717.250 oleh para pemegang saham with details and total nominal value of shares.
yang telah mengambil bagian saham dengan Therefore, the composition of the stock
rincian serta total nilai nominal saham karena itu ownership is as follows:
komposisi kepemilikan saham adalah sebagai
berikut:
a) PT Bhuwanatala Indah Permai Tbk a) PT Bhuwanatala Indah Permai Tbk
sebanyak 2.394.283.423 saham Seri B 2,394,283,423 Series B shares or
atau dengan nilai nominal seluruhnya with a total nominal value of
sebesar Rp 119.714.171.150. Rp 119,714,171,150.
13
Page 17
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering of the Company’s
Perusahaan (Lanjutan) Shares (Continued)
b) Masyarakat dan Nobhill Capital b) Public and Nobhill Capital Corporation
Corporation sebanyak 1.003.080.977 1,003,080,977 Series A shares or with a
saham Seri A atau dengan nilai nominal total nominal value of Rp 100,308,097,700
seluruhnya sebesar Rp 100.308.097.700 and 13,110,922 Series B shares or with a
dan 13.110.922 saham Seri B atau dengan total nominal value of Rp 655,546,100.
nilai nominal seluruhnya Rp 655.546.100.
Sampai dengan tanggal 30 September 2024, Up to September 30, 2024, there have been
terdapat 142 waran yang dikonversi menjadi 142 warrant converted to subscribe the
saham Perusahaan. Sehingga jumlah waran Company’s shares. Therefore, the number of
seri II menjadi 343.913.335 unit waran. series II warrant became 343,913,335 units of
warrants.
Dengan demikian komposisi permodalan Thus, the Company’s capital composition for
Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada the years ended September 30, 2024 and
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember December 31, 2023 is as follows:
2023 adalah sebagai berikut:
Jumlah Saham Ditempatkan
dan Disetor Penuh/
Number of Shares Issued
and Fully Paid
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Seri A Series A
Jumlah Saham Ditempatkan dan Total Number of Shares Issued
Disetor Penuh: and Fully Paid:
Pemecahan Nilai Nominal Saham Stock Split of Par Value from
dari Rp 2.500.000 menjadi Rp 2,500,000 per share to
Rp 100 per saham 300.000.000 300.000.000 Rp 100 per share
Saham Baru dari Penawaran
Perdana Saham kepada New Shares Issued related to
Masyarakat 703.080.977 703.080.977 Initial Public Offering
Sub Jumlah 1.003.080.977 1.003.080.977 Sub Total
14
Page 18
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering of the Company’s
Perusahaan (Lanjutan) Shares (Continued)
Jum lah Saham Ditem patkan
dan Disetor Penuh/
Number of Shares Issued
and Fully Paid
30 Septem ber 2024 / 31 Desem ber 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Seri B Series B
Jumlah Saham Ditempatkan dan Total Number of Shares Issued
Disetor Penuh: and Fully Paid:
New Shares Issued related to
Saham Baru dari Penaw aran Limited Public Offering with
Umum Terbatas dengan HMETD 2.407.394.345 2.407.394.345 Right Issue
Konversi Waran Seri II 142 90 Converison of Series II Warrants
Sub Jum lah 2.407.394.487 2.407.394.435 Sub Total
Jum lah Modal Saham
Ditem patkan dan Disetor
Penuh pada Tanggal Total Issued and Fully Paid
30 Septem ber 2024 3.410.475.464 3.410.475.412 Capital as of September 30, 2024
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite c. Board of Commissioners and Directors,
Audit, Sekretaris Perusahaan dan Audit Committee, Corporate Secretary and
Karyawan Employees
Dewan Komisaris dan Direksi Board of Commissioners and Directors
Berdasarkan Akta Notaris Jimmy Tanal, S.H., According to the Notarial Deed of Jimmy
M.Kn., No. 467 pada tanggal 26 Juli 2023 dan Tanal, S.H, M.Kn., No. 467 dated July 26,
telah memperoleh pengesahan dari Menteri 2023 and was approved by the Minister of Law
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik and Human Rights of the Republic of
Indonesia dalam surat keputusan No. AHU- Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
0043423.AH.01.02 TAHUN 2023 pada tanggal 0043423.AH.01.02 TAHUN 2023 dated
27 Juli 2023, susunan Dewan Komisaris dan July 27, 2023, the Company's Board of
Direksi Perusahaan pada tanggal 30 Commissioners and Directors as of
September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
sebagai berikut: were as follows:
Komisaris Utama : Marcia Maria Tri Martini : President Commissioner
Komisaris Independen : Michelle Elisa Rusli : Independent Commissioner
Direktur Utama : Arianto Sjarief : President Director
Direktur : Andi Budhi Witjaksono : Director
15
Page 19
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite c. Board of Commissioners and Directors,
Audit, Sekretaris Perusahaan dan Audit Committee, Corporate Secretary and
Karyawan (Lanjutan) Employees (Continued)
Komite Audit Audit Committee
Susunan Komite Audit Perusahaan pada The Company’s Audit Committee as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember September 30, 2024 and December 31, 2023
2023 adalah sebagai berikut: was as follows:
Ketua : Michelle Elisa Rusli : Chairman
Anggota : Julia Widjaja : Members
Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi tanggal Based on the Directors' Decree dated January
10 Januari 2024, Perseroan menunjuk Sri 10 2024, the Company appointed Sri Debora
Debora Irawati sebagai Sekertaris Perseroan Irawati as Company Secretary to replace
menggantikan Indah Hapsari Indah Hapsari
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa According to the Regulation of the Financial
Keuangan No. 35/POJK.04/2014 tanggal Services Authority No. 35/POJK.04/2014
8 Desember 2014 maka tugas Sekretaris dated December 8, 2014, the functions of a
Perusahaan adalah sebagai berikut: Corporate Secretary are as follows:
(1) Mengikuti perkembangan Pasar Modal, (1) Follow the capital market development,
khususnya peraturan-peraturan yang especially the regulations in force in the
berlaku di bidang Pasar Modal. Capital Market.
(2) Memberikan masukan kepada Direksi (2) Provide input to the Boards of Directors
dan Dewan Komisaris Emiten atau and Commisioners of Public Companies
Perusahaan Publik untuk mematuhi to comply with the provisions of the
ketentuan Peraturan Perundang- Capital Market of Public Company Law.
undangan di bidang Pasar Modal atas
Perusahaan Publik.
16
Page 20
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite c. Board of Commissioners and Directors,
Audit, Sekretaris Perusahaan dan Audit Committee, Corporate Secretary and
Karyawan (Lanjutan) Employees (Continued)
Sekretaris Perusahaan (Lanjutan) Corporate Secretary (Continued)
(3) Membantu Direksi dan Dewan Komisaris (3) Assist the Boards of Directors and
dalam pelaksanaan tata kelola Commisioners in the corporate
Perusahaan yang meliputi: governance implementation covering:
- Keterbukaan informasi kepada - Disclosure of information to the
masyarakat, termasuk ketersediaan public, including the availability of
informasi pada situs Web Emiten atau information on the Public Company’s
Perusahaan Publik. website.
- Penyampaian laporan kepada Otoritas - Report submission to the Financial
Jasa Keuangan tepat waktu. Services Authority on time.
- Penyelenggaraan dan dokumentasi - Implementation and documentation
Rapat Umum Pemegang Saham. of the General Meeting of
Shareholders.
- Penyelenggaraan dan dokumentasi - Implementation and documentation
rapat Direksi dan/atau Dewan of the Board of Directors and/or
Komisaris. Board of Commissionersmeetings.
- Pelaksanaan program orientasi - Implementation of the orientation
terhadap Perusahaan bagi Direksi program for the Company’s Board of
dan/atau Dewan Komisaris. Directors and/or Board of
Commissioners.
(4) Sebagai penghubung antara Emiten atau (4) As a liaison among the Public Company,
Perusahaan Publik dengan pemegang the shareholders, the Financial Services
saham Emiten atau Perusahaan Publik, Authority of Indonesia (OJK) and other
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dan stakeholders.
pemangku kepentingan lainnya.
Personel manajemen kunci Perusahaan Key management personnel of the Company
meliputi Dewan Komisaris dan Direksi. Jumlah include the Board of Commissioners and
kompensasi kepada Dewan Komisaris dan Directors. Total compensation to the
Direksi Perusahaan untuk tahun yang berakhir Company’s Board of Commissioners and
pada tanggal 30 September 2024 dan Directors for the year ended September 30,
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 2024 and December 31, 2023 was as follows:
30 Septem ber 2024 / 31 Desem ber 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Board of Commissioner and
Dew an Komisaris dan Direksi 10.644.279.653 12.857.805.987 Directors
17
Page 21
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, c. Board of Commissioners and Directors,
Sekretaris Perusahaan dan Karyawan Audit Committee, Corporate Secretary and
(Lanjutan) Employees (Continued)
Sekretaris Perusahaan (Lanjutan) Corporate Secretary (Continued)
Tidak ada kompensasi dalam bentuk imbalan There was no compensation of other long-
kerja jangka panjang lainnya ataupun term benefits or share-based payment to key
pembayaran berbasis saham kepada personel management personnel of the Company.
manajemen kunci Perusahaan.
Jumlah karyawan Perusahaan dan Entitas Number of employees of the Company and
Anak pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Subsidiaries as of September 30, 2024 and
Desember 2023 masing-masing sebanyak 50 December 31, 2023 were 50 and 54 persons,
dan 54 orang (tidak diaudit). respectively (unaudited).
d. Struktur Entitas Anak d. Structure of the Subsidiary
Rincian komposisi kepemilikan entitas anak The composition of the ownership structure of
yang dikonsolidasi, selanjutnya secara the subsidiary, together with the Company,
bersama-sama dengan Perusahaan disebut herein referred to as the “Group”, is as follows:
“Grup”, adalah sebagai berikut:
Tahun
Mulai
Beroperasi
Secara
Komersial/ Persentase Pemilikan/ Total Aset sebelum Eliminasi/
Start of Percentage of Ownership Total Assets before Elimination
Entitas Anak/ Kegiatan Usaha/ Domisili/ Commercial 30 September 2024 / 31 Desember 2023 / 30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
Subsidiary Principal Activity Domicile Operations September 30, 2024 December 31, 2023 September 30, 2024 December 31, 2023
Kepemilikan Langsung/Direct Ownership
PT Grha Swahita Perhotelan/Hotel Bali 2013 98,17% 98,17% 88.675.079.106 90.372.915.827
PT BIP Sentosa Penyewaan Apartemen/ Jakarta 2013 99,99% 99,99% 40.332.497.355 40.417.640.908
Apartment Rental
18
Page 22
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Struktur Entitas Anak (Lanjutan) d. Structure of the Subsidiary (Continued)
PT Grha Swahita PT Grha Swahita
Berdasarkan Akta Notaris Edi Priyono, S.H., According to Notarial Deed No. 21 of Edi
No. 21 tanggal 31 Agustus 2022, Perusahaan Priyono, S.H., dated August 31, 2022, the
membeli saham PT Grha Swahita sebanyak Company purchased 58,580 shares of PT
53.580 lembar saham dari PT Tri Daya Grha Swahita from PT Tri Daya Investindo
Investindo dengan harga sebesar amounting to Rp 66,010,560,000.
Rp 66.010.560.000.
Perusahaan mencatat Tambahan Modal The Company recorded Additional Paid-in
Disetor atas rugi pembelian saham dari pihak Capital on the loss on purchase of shares
sepengendali sebesar Rp 88.653.171.649 from a party under common control
(Catatan 4). amounting to Rp 88,653,171,649 (Note 4).
PT BIP Sentosa PT BIP Sentosa
Berdasarkan Akta Notaris Edi Priyono, S.H., According to Notarial Deed No. 19 of Edi
No. 19 tanggal 31 Agustus 2022, Perusahaan Priyono, S.H., dated August 31, 2022, the
membeli saham PT BIP Sentosa sebanyak Company purchased 25,000 shares of
25.000 lembar saham dari PT Bhuwanatala PT BIP Sentosa from PT Bhuwanatala Indah
Indah Permai Tbk dengan harga sebesar Permai Tbk amounting to Rp 25,000,000,000.
Rp 25.000.000.000.
Berdasarkan Akta Notaris Edi Priyono, S.H., According to Notarial Deed No. 20 of Edi
No. 20 tanggal 31 Agustus 2022, Perusahaan Priyono, S.H., dated August 31, 2022, the
membeli saham PT BIP Sentosa sebanyak Company purchased 17,199 shares of
17.199 lembar saham PT Tri daya Investindo PT BIP Sentosa from from PT Tri Daya
dengan harga sebesar Rp 17.199.000.000. Investindo amounting to Rp 17,199,000,000.
Perusahaan mencatat Tambahan Modal The Company recorded Additional Paid-in
Disetor atas rugi pembelian saham dari pihak Capital on the loss on purchase of shares
sepengendali sebesar Rp 1.074.594.514 from a party under common control
(Catatan 4). amounting to Rp 1,074,594,514 (Note 4).
19
Page 23
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Struktur Entitas Anak (Lanjutan) d. Structure of the Subsidiary (Continued)
Kronologi Kepemilikan Entitas Anak Chronology of Subsidiaries Ownership
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum According to the Minutes of Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa No. 03 tanggal General Meeting of Shareholders No. 03
9 Mei 2022 yang dibuat oleh Jimmy Tanal, dated May 9, 2022, made by Jimmy Tanal,
S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta Selatan, S.H., M.Kn., a notary in South Jakarta, the
Perusahaan melaksanakan Penambahan Company carried out Capital Increase with
Modal Dengan Hak Memesan Efek Terlebih Pre-emptive Rights (PMHMETD), where the
Dahulu (PMHMETD), di mana dana yang funds obtained from the implementation of the
diperoleh dari hasil pelaksanaan PMHMETD, PMHMETD, will be allocated for the
akan dialokasikan untuk akuisisi beberapa acquisition of several entities subsidiary of PT
entitas anak PT Bhuwanatala Indah Permai Bhuwanatala Indah Permai Tbk (“BIPP”) the
Tbk (“BIPP”) dana yang diperoleh dari hasil funds obtained from the implementation of the
pelaksanaan PMHMETD sebanyak- PMHMETD are a maximum of Rp
banyaknya sebesar Rp 120.369.717.250, 120,369,717,250, detailed as follows:
dengan rincian sebagai berikut:
1. Sekitar 54,84% akan dipergunakan untuk 1. Approximately 54.84% will be used to take
mengambil alih kepemilikan saham over PT Grha Swahita ("GS") shares
PT Grha Swahita (“GS”) yang dimiliki oleh owned by PT Tri Daya Investindo ("TDI")
PT Tri Daya Investindo (“TDI”) sebanyak of 53,580 shares with a nominal value of
53.580 saham dengan nominal Rp Rp 1,000,000 per share which represents
1.000.000 per saham yang merupakan 98.17% of the total issued and paid-up
98,17% dari seluruh modal ditempatkan capital of GS, with a transaction value of
dan modal disetor GS, dengan nilai Rp 1,232,000 per share or Rp
transaksi sebesar Rp 1.232.000 per 66,010,560,000.
saham atau senilai Rp 66.010.560.000.
2. Sekitar 20,77%, akan dipergunakan 2. Around 20.77%, will be used to take over
untuk mengambil alih kepemilikan saham PT BIP Sentosa ("BS") shares owned by
PT BIP Sentosa (“BS”) yang dimiliki oleh BIPP in the amount of 25,000 shares with
BIPP sebanyak 25.000 saham dengan a nominal value of Rp 1,000,000 per
nominal Rp 1.000.000 per saham, yang share, which represents 59.24% of the
merupakan 59,24% dari seluruh modal total issued and paid-up capital of BS, with
ditempatkan dan modal disetor BS, a transaction value of Rp 1,000,000 per
dengan nilai transaksi sebesar share or Rp 25,000,000,000.
Rp 1.000.000 per saham atau senilai
Rp 25.000.000.000.
3. Sekitar 14,29% akan dipergunakan untuk 3. Around 14.29% will be used to take over
mengambil alih kepemilikan saham BS 17,199 shares of BS shares owned by TDI
yang dimiliki oleh TDI sebanyak 17.199 with a nominal value of Rp 1,000,000 per
saham dengan nominal Rp 1.000.000 per share, which represents 40.756% of the
saham, yang merupakan 40,756% dari total issued and paid-up capital of BS with
seluruh modal ditempatkan dan modal a transaction value of Rp 1,000,000 per
disetor BS dengan nilai transaksi sebesar share or Rp 17,199,000,000.
Rp 1.000.000 per saham atau senilai
Rp 17.199.000.000.
20
Page 24
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Struktur Entitas Anak (Lanjutan) d. Structure of the Subsidiary (Continued)
Kronologi Kepemilikan Entitas Anak Chronology of Subsidiaries Ownership
(Lanjutan) (Continued)
4. Sisanya sekitar 10,10% akan 4. The remaining 10.10% will be used for the
dipergunakan untuk modal kerja company's working capital which will be
perusahaan yang akan digunakan untuk used to develop the main business
mengembangkan kegiatan usaha utama activities of the Group, namely GS and BS,
Grup yaitu GS dan BS, setelah after the implementation of the planned
pelaksanaan rencana transaksi akuisisi. acquisition transaction.
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Manajemen Grup bertanggung jawab atas The management of the Group is responsible
penyusunan dan penyajian wajar Laporan for the fair preparation and presentation of the
Keuangan Konsolidasian Interim yang telah Interim Consolidated Financial Statements
diselesaikan dan diotorisasi untuk diterbitkan that were completed and authorized to be
pada tanggal 30 Oktober 2024. issued on October 30, 2024.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL INFORMATION
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim The Interim Consolidated Financial
telah disusun dan disajikan sesuai dengan Statements have been prepared and
Standar Akuntansi Keuangan, yang mencakup presented in accordance with Financial
Pernyataan dan Interpretasi yang diterbitkan Accounting Standards, which comprise
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Statements and Interpretation issued by the
Ikatan Akuntan Indonesia, termasuk standar Indonesian Financial Accounting Standards
baru dan yang direvisi, amandemen dan Board of the Institute of Indonesia Chartered
penyesuaian tahunan, yang berlaku efektif Accountants, including applicable new and
sejak tanggal 1 Januari 2023, serta Lampiran revised standards, amendments, and annual
Keputusan Ketua Badan Pengawasan Pasar improvements, effective on or after
Modal dan Lembaga Keuangan (sekarang January 1, 2023, as well as Attachment to the
menjadi Otoritas Jasa Keuangan atau OJK) Decision of the Chairman of Bapepam - LK
No. Kep-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 (now becoming Indonesian Financial Services
yaitu Peraturan No.VIII.G.7 tentang Penyajian Authority or OJK) No. Kep-347/BL/2012 dated
dan Pengungkapan Laporan Keuangan June 25, 2012 that is Regulation No.VIII.G.7
Emiten atau Perusahaan Publik yang berlaku regarding Presentation and Disclosures of the
untuk laporan keuangan yang berakhir pada Financial Statements of the Public Company
atau setelah tanggal 31 Desember 2013. that effective for the financial statements that
ended on or after December 31, 2013.
21
Page 25
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis for the Preparation of Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim The Interim Consolidated Financial
disusun sesuai dengan PSAK 1: Penyajian Statements are prepared in accordance with
Laporan Keuangan. SFAS 1: Presentation of Financial Statements.
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim The Interim Consolidated Financial
disusun berdasarkan asumsi kelangsungan Statements have been prepared on the
usaha serta atas dasar Akrual, kecuali assumption of going concern and accrual
Laporan Arus Kas Konsolidasian yang basis except for Consolidated Statement of
menggunakan dasar kas. Cash Flows which uses cash basis.
Dasar pengukuran dalam penyusunan The measurement in the preparation of
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim ini Consolidated Financial Statements is
adalah konsep biaya perolehan (historical historical cost concept, except for certain
cost), kecuali untuk beberapa akun tertentu accounts which are measured on the basis
yang didasarkan pengukuran lain described in the related accounting policies of
sebagaimana yang diungkapkan pada respective account.
kebijakan akuntansi dalam masing-masing
akun tersebut.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the preparation
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim of the Interim Consolidated Financial
adalah Rupiah (Rp) yang juga merupakan Statements is Rupiah (Rp) which also
mata uang fungsional Grup. represents functional currency of the Group
Ketika entitas menerapkan suatu kebijakan When the entity adopts accounting policy
akuntansi secara restrospektif atau membuat retrospectively or restates items in its
penyajian kembali pos-pos Laporan Keuangan Financial Statements or the entity reclassifies
atau ketika entitas mereklasifikasi pos-pos the items in its Financial Statements, the
dalam Laporan Keuangannya maka entitas Statement of Financial Position at the
menyajikan kembali Laporan Posisi Keuangan beginning of comparative period is presented.
pada awal periode komparatif yang disajikan.
Perubahan atas Pernyataan Standar Changes to Statements of Financial
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) Accounting Standards (“SFAS”)
Grup telah menerapkan amendemen dan The Group adopted the following standards,
penyesuaian standar, yang berlaku efektif amendments, and improvements, effective on
pada 1 Januari 2023: January 1, 2023:
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendments to SFAS 1: Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas Financial Statements on Classification of
sebagai Jangka Pendek atau Jangka Liabilities as Current or Non-Current
Panjang
- Amendemen PSAK 16: Aset Tetap - Amendments to SFAS 16: Property, Plant
tentang Hasil Sebelum Penggunaan yang and Equipment - Proceeds before Intended
Diintensikan Use
22
Page 26
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis for the Preparation of Consolidated
Konsolidasian Interim (Lanjutan) Financial Statements (Continued)
Perubahan atas Pernyataan Standar Changes to Statements of Financial
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) (Lanjutan) Accounting Standards (“SFAS”)
(Continued)
- Penyesuaian Tahunan 2021 atas PSAK - 2021 Annual improvements to SFAS 1:
1: Penyajian Laporan Keuangan, PSAK Presentation of Financial Statements,
13: Properti Investasi, PSAK 48: SFAS 13: Investment Property, SFAS 48:
Penurunan Nilai Aset, PSAK 66: Impairment of Assets, SFAS 66: Joint
Pengaturan Bersama, ISAK 16: Perjanjian Arrangements, and IFAS 16: Service
Konsesi Jasa Concession Arrangements
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendments to SFAS 1: Presentation of
Keuangan tentang Pengungkapan Financial Statements - Disclosure of
Kebijakan Akuntansi Accounting Policies
- Amendemen PSAK 25: Kebijakan - Amendments to SFAS 25: Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi Policies, Changes in Accounting Estimates,
dan Kesalahan tentang Definisi Estimasi and Errors - Definition of Accounting
Akuntansi Estimates
- Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan - Amendments to SFAS 46: Income Taxes -
tentang Pajak Tangguhan Terkait Aset Deferred Tax Related to Assets and
dan Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Liabilities Arising from a Single Transaction
Tunggal
- Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan - Amendments to SFAS 46: Income Taxes -
tentang Reformasi Pajak Internasional International Tax Reform - Pillar Two Model
Ketentuan Model Pilar Dua Rules
Standar dan amendemen yang telah The standards and amendments issued but not
diterbitkan tetapi belum berlaku efektif untuk yet effective for the financial year beginning
tahun buku yang dimulai pada 1 Januari 2023 January 1, 2023, are as follows:
sebagai berikut:
- PSAK 74: Kontrak Asuransi - SFAS 74: Insurance Contracts
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendments to SFAS 1: Presentation of
Keuangan tentang Liabilitas Jangka Financial Statements - Non-Current
Panjang dengan Kovenan Liabilities with Covenant
- Amendemen PSAK 73: Sewa - Amendments to SFAS 73: Lease - Lease
tentang Liabilitas Sewa dalam Jual dan Liability in a Sale and Leaseback
Sewa-balik
- Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi - Amendments to SFAS 74: Insurance
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan Contracts on Initial Application of SFAS 74
PSAK 71 - Informasi Komparatif and SFAS 71 - Comparative Information
- Amendemen PSAK 2: Laporan Arus Kas - Amendments to SFAS 2: Statement of Cash
dan PSAK 60: Instrumen Keuangan; Flows and SFAS 60: Financial Instruments;
Pengungkapan - Pengaturan Pembiayaan Disclosures - Supplier Finance
Pemasok Arrangements
- Amendemen PSAK 10: Pengaruh - Amendments to SFAS 10: The Effects of
Perubahan Kurs Valuta Asing - Changes in Foreign Exchange Rates - Lack
Kekurangan Ketertukaran of Exchangeability
23
Page 27
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis for the Preparation of Consolidated
Konsolidasian Interim (Lanjutan) Financial Statements (Continued)
Perubahan atas Pernyataan Standar Changes to Statements of Financial
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) (Lanjutan) Accounting Standards (“SFAS”)
(Continued)
Pada tanggal pengesahan Laporan Keuangan As of the authorization date of these
Konsolidasian Interim, manajemen masih Consolidated Financial Statements,
mempelajari dampak yang mungkin timbul management is still evaluating the potential
dari penerapan standar, amendemen, dan impacts of these standards, amendments, and
penyesuaian tersebut terhadap Laporan improvements on the Group’s Consolidated
Keuangan Konsolidasian Grup. Financial Statements.
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi Beginning January 1, 2024, references to the
terhadap masing-masing PSAK dan ISAK individual SFAS and IFAS will change, as
akan diubah sebagaimana diumumkan oleh published by DSAK-IAI.
DSAK-IAI.
c. Prinsip-prinsip Konsolidasian c. Principle of Consolidation
Grup menerapkan PSAK 65: Laporan The Group applied SFAS 65: Consolidated
Keuangan Konsolidasian. PSAK ini Financial Statements. This SFAS requires a
mensyaratkan entitas induk (entitas yang parent entity (an entity that controls one or
mengendalikan satu atau lebih entitas lain) more other entities) to present consolidated
untuk menyajikan laporan keuangan financial statements. An investor determines
konsolidasian. Investor menentukan apakah whether it is a parent by assessing whether it
investor merupakan entitas induk dengan controls one or more investees. An investor
menilai apakah investor mengendalikan satu considers all relevant facts and circumstances
atau lebih investee. Investor when assessing whether it controls an
mempertimbangkan seluruh fakta dan investee.
keadaan yang relevan ketika menilai apakah
investor mengendalikan investee.
Investor mengendalikan investee ketika Control is achieved when the investor is
investor terekspos atau memiliki hak atas exposed or has rights, to variable returns from
imbal hasil variabel dari keterlibatannya its involvement with the investee and has the
dengan investee dan memiliki kemampuan ability to affect those returns through its power
untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut over the investee.
melalui kekuasaannya atas investee.
24
Page 28
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasian (Lanjutan) c. Principle of Consolidation (Continued)
Dengan demikian, investor mengendalikan Therefore, the investor controls the investee if,
investee jika dan hanya jika, investor memiliki and only if, the investor has the following
seluruh hal berikut ini: elements:
a. kekuasaan atas investee (misalnya hak a. power over the investee (i.e. existing rights
yang ada saat ini yang memberi investor to give it the current ability to direct the
tersebut kemampuan kini untuk relevant activities of the investee);
mengarahkan aktivitas relevan investee);
b. eksposur atau hak atas imbal hasil variabel b. exposures or rights to variable returns from
dari keterlibatannya dengan investee; dan its involvement with the investee; and
c. kemampuan untuk menggunakan c. the ability to use its power over the
kekuasaannya atas investee untuk investee to affect the investor’s returns.
memengaruhi jumlah imbal hasil.
Pada umumnya, mayoritas hak suara Generally, a majority of voting rights result in
menghasilkan pengendalian. Ketika entitas control. When the entity has less than a
memiliki kurang dari mayoritas hak suara, atau majority of the voting, or similar, rights of an
serupa atas investee, investor investee, it considers all relevant facts and
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan circumstances in assessing whether it has
yang relevan dalam menilai apakah memiliki power over an investee, including:
kekuasaan atas investee, termasuk:
a. pengaturan kontraktual dengan pemegang a. the contractual arrangement(s) with the
suara lainnya dari investee; other vote holders of investee;
b. hak-hak yang timbul dari pengaturan b. rights arising from other contractual
kontraktual; arrangement(s);
c. hak suara dan hak suara potential investor. c. the entity’s voting rights and potential
voting rights.
Investor menilai kembali apakah investor Investor reassesses whether or not it controls
mengendalikan investee jika fakta dan an investee if facts and circumstances indicate
keadaan mengindikasikan adanya perubahan that there are changes to one or more of the
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen three elements of control.
pengendalian.
Laporan keuangan konsolidasian: Consolidated financial statements:
- menggabungkan item sejenis seperti aset, - combine like items of assets, liabilities,
liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan equity, income, expenses and cash flows
arus kas dari entitas induk dengan entitas of the parent with those of its subsidiaries;
anaknya;
- menghapus (mengeliminasi) jumlah - offset (eliminate) the carrying amount of
tercatat dari investasi entitas induk di the parent's investment in each subsidiary
setiap entitas anak dan bagian entitas and the parent's portion of equity of each
induk pada ekuitas setiap entitas anak; subsidiary
- mengeliminasi secara penuh aset dan - eliminate in full intragroup assets and
liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan liabilities, equity, income, expenses and
arus kas dalam intra Grup yang berkaitan cash flows relating to transactions between
dengan transaksi antara entitas-entitas entities of the Group.
dalam Grup.
25
Page 29
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasian (Lanjutan) c. Principle of Consolidation (Continued)
Entitas pelapor memasukkan penghasilan dan A reporting entity includes the income and
beban entitas anak dalam Laporan Keuangan expenses of a subsidiary in the Consolidated
Konsolidasian dari tanggal diperolehnya Financial Statements from the date it gains
pengendalian sampai dengan tanggal ketika control until the date when the reporting entity
entitas kehilangan pengendalian atas entitas ceases to control the subsidiary. Income and
anak. Penghasilan dan beban entitas anak expenses of the subsidiary are based on the
didasarkan pada jumlah aset dan liabilitas amounts of the assets and liabilities
yang diakui dalam Laporan Keuangan recognized in the Consolidated Financial
Konsolidasian pada tanggal akuisisi. Statements at the acquisition date.
Entitas induk dan entitas anaknya disyaratkan The parent and subsidiary are required to have
untuk mempunyai kebijakan akuntansi dan the same accounting policies and reporting
tanggal pelaporan yang sama, atau dates, or consolidation based on additional
konsolidasian berdasarkan informasi financial information prepared by subsidiary.
keuangan tambahan yang dibuat entitas anak.
Kepentingan Non Pengendali (NCI) Non-Controlling Interest (NCI)
Entitas induk menyajikan NCI di Laporan A parent presents NCIs in its Consolidated
Posisi Keuangan Konsolidasiannya dalam Statement of Financial Position within equity,
ekuitas, terpisah dari ekuitas pemilik entitas. separately from the equity of the owners of the
parent.
Entitas mengatribusikan laba rugi dan setiap Profit or loss and each component of OCI are
komponen dari penghasilan komprehensif lain attributed to the equity holders of the parent of
kepada pemilik entitas induk dari Grup dan the group and to the NCI, even if this results in
NCI, meskipun hal tersebut mengakibatkan the NCI having a deficit balance on the basis
NCI memiliki saldo defisit atas dasar of present ownership interests.
kepentingan kepemilikan sekarang.
Perubahan Proporsi Kepemilikan Changes in Ownership Interests
Perubahan kepemilikan entitas dalam entitas Changes in a parent's ownership interest in a
anak yang tidak menghasilkan kehilangan subsidiary that do not result in the parent
pengendalian di entitas anak adalah transaksi losing control of the subsidiary are equity
ekuitas (yaitu transaksi dengan pemilik dalam transactions (i.e. transactions with owners in
kapasitasnya sebagai pemilik). Ketika proporsi their capacity as owners). When the proportion
ekuitas yang dimiliki oleh NCI berubah, entitas of the equity held by NCI’s changes, the
menyesuaikan jumlah tercatat kepentingan carrying amounts of the controlling and NCI’s
pengendali dan NCI untuk mencerminkan are adjusted to reflect the changes in their
perubahan kepemilikan relatifnya dalam relative interests in the subsidiary. Any
entitas anak. Entitas tersebut mengakui difference between the amount by which the
secara langsung dalam ekuitas setiap NCI’s are adjusted and the fair value of the
perbedaan antara jumlah tercatat NCI yang consideration paid or received is recognized
disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang directly in equity and attributed to the owners
dibayar atau diterima, dan of the parent.
mengatribusikannya kepada pemilik entitas
induk.
26
Page 30
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasian (Lanjutan) c. Principle of Consolidation (Continued)
Kehilangan Pengendalian Loss of Control
Jika entitas induk kehilangan pengendalian If loss control over subsidiary, the parent
atas entitas anak, maka entitas induk: entity:
a. menghentikan pengakuan aset dan a. derecognizes the assets and liabilities of
liabilitas entitas anak terdahulu dari the former subsidiary from the
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian; Consolidated Statement of Financial
Position;
b. mengakui sisa investasi apapun pada b. recognizes any investment retained in the
entitas anak terdahulu pada saat hilangnya former subsidiary when control is lost and
pengendalian dan selanjutnya mencatat subsequently accounts for it and for any
sisa investasi tersebut dan setiap jumlah amounts owed by or to the former
terutang oleh atau kepada entitas anak subsidiary in accordance with relevant
terdahulu sesuai dengan PSAK lain yang SFASs. The retained interest is
relevan. Sisa investasi tersebut diukur remeasured and the remeasured value is
kembali dan pengukuran kembali tersebut regarded as the fair value on initial
dianggap sebagai nilai wajar pada saat recognition of a financial asset in
pengakuan awal aset keuangan sesuai accordance with SFAS 71: Financial
dengan PSAK 71: Instrumen Keuangan, Instruments, or, when appropriate, the cost
atau, jika sesuai, biaya perolehan pada on initial recognition of an investment in an
saat pengakuan awal investasi pada associate or joint venture;
entitas asosiasi atau ventura bersama;
c. mengakui keuntungan atau kerugian c. recognizes the gain or loss associated with
terkait dengan hilangnya pengendalian the loss of control attributable to the former
yang dapat diatribusikan pada kepentingan controlling interest.
pengendali terdahulu.
Sebagaimana diatur dalam PSAK 4: Laporan As regulated in SFAS 4: Separate Financial
Keuangan Tersendiri, laporan keuangan Statements, separate financial statements
tersendiri (entitas induk) dapat disajikan hanya (parent entity) can be served only when those
jika laporan tersebut merupakan informasi statements are additional information on the
tambahan pada Laporan Keuangan Consolidated Financial Statements and are
Konsolidasian dan disajikan sebagai lampiran presented as an attachment to the
dalam Laporan Keuangan Konsolidasian. Consolidated Financial Statements. The
Metode yang digunakan untuk mencatat method used to record investments in
investasi di entitas anak, asosiasi dan ventura subsidiaries, associations and joint ventures
bersama adalah metode biaya perolehan atau are cost method or in accordance with SFAS
sesuai dengan PSAK 71 “Instrumen 71 “Financial Instrument”. Separate financial
Keuangan”. Laporan keuangan tersendiri statements consist of the Statement of
terdiri dari Laporan Posisi Keuangan, Laporan Financial Position, Statement of Profit or Loss
Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif and Other Comprehensive Income, Statement
lain, Laporan Perubahan Ekuitas dan Laporan of Changes in Equity and Statement of Cash
Arus Kas. Flows.
27
Page 31
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi d. Related Party Transactions
Grup menerapkan PSAK 7: Pengungkapan The Group has adopted SFAS 7: Related
Pihak-pihak Berelasi. Party Disclosures.
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Grup, A party is considered related to the Group if:
jika:
(a) Orang atau anggota keluarga dekatnya (a) A person or a close member of the
mempunyai relasi dengan Grup jika orang person's family is related to the Group if
tersebut: that person:
(i) Memiliki pengendalian atau (i) Has control or joint control over the
pengendalian bersama atas Grup; Group;
(ii) Memiliki pengaruh signifikan atas (ii) Has significant influence over the
Grup; atau Group; or
(iii) Merupakan personel manajemen (iii) Is a member of the key
kunci Grup atau entitas induk dari management personnel of the
Grup. Group or of a parent of the Group.
(b) Suatu entitas terkait dengan Grup jika (b) An entity is related to the Group if any of
salah satu kondisi berikut berlaku: the following conditions applies:
(i) Entitas dan Grup adalah anggota (i) The entity and the Group are
dari kelompok usaha yang sama members of the same group (which
(artinya entitas induk, entitas anak, means that each parent, subsidiary
dan sesama entitas anak saling and fellow subsidiary is related to
berelasi dengan entitas lainnya). the others).
(ii) Satu entitas adalah entitas asosiasi (ii) One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas venture of the other entity (or an
lain (atau entitas asosiasi atau associate or joint venture of a
ventura bersama yang merupakan member of a group of which the
anggota suatu kelompok usaha, di other entity is a member).
mana entitas ain tersebut adalah
anggotanya).
(iii) Kedua entitas tersebut adalah (iii) Both entities are joint ventures of
ventura bersama dari pihak ketiga the same third party.
yang sama.
(iv) Satu entitas adalah ventura (iv) One entity is a joint venture of a
bersama dari entitas ketiga dan third entity and the other entity is an
entitas yang lain adalah entitas associate of the third entity.
asosiasi dari entitas ketiga.
(v) Entitas tersebut adalah suatu (v) The entity is a post-employment
program imbalan pascakerja untuk benefit plan for the benefit of
imbalan kerja dari salah satu Grup employees of either the Group or
atau entitas yang terkait dengan an entity related to the Group. If the
Grup. Jika Grup adalah entitas yang Group is itself such a plan, the
menyelanggarakan program sponsoring employers are also
tersebut, entitas sponsor juga related to the Group.
berelasi dengan Grup.
28
Page 32
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi d. Related Party Transactions (Continued)
(Lanjutan)
(vi) Entitas yang dikendalikan atau (vi) The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in
yang diidentifikasi dalam huruf (a). (a).
(vii) Orang yang diidentifikasi dalam (vii) A person identified in (a) (i) has
huruf (a) (i) memiliki pengaruh significant influence over the entity
signifikan atas entitas atau or is a member of the key
merupakan personel manajemen management personnel of the
kunci entitas (atau entitas induk dari entity (or of a parent of the entity).
entitas).
(viii) Entitas, atau anggota dari kelompok (viii) The entity, or any member of a
di mana entitas merupakan bagian group of which it is a part, provides
dari kelompok tersebut, key management personnel
menyediakan jasa personel services to the Group or to the
manajemen kunci kepada Grup parent of the Group.
atau kepada entitas induk dari
Grup.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan The transactions are made based on terms
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah agreed by the parties. Those terms may not be
pihak. Beberapa persyaratan tersebut the same as those of the transactions between
mungkin tidak sama dengan persyaratan yang unrelated parties.
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak
berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo dengan pihak- All significant transactions and balances with
pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan related parties are disclosed in the relevant
atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial
Interim. Statements.
e. Instrumen Keuangan e. Financial Instruments
Grup menerapkan PSAK 71: Instrumen The Group adopted SFAS 71: Financial
Keuangan. PSAK ini memberikan klasifikasi Instruments. This SFAS provides the
dan pengukuran instrumen keuangan classification and measurement of financial
berdasarkan karakteristik arus kas kontraktual instruments based on the characteristics of
dan model bisnis entitas, model penurunan contractual cash flows and the business model
nilai kredit yang diharapkan yang of the entity, expected credit loss impairment
menghasilkan informasi yang lebih tepat waktu, model resulting in information that is more
relevan dan dapat dipahami oleh pengguna timely, relevant and understandable to users
laporan keuangan, akuntansi untuk lindung of financial statements, accounting for hedging
nilai yang mencerminkan manajemen risiko that better reflects the entity’s risk
entitas secara lebih baik dengan management by introducing more general
memperkenalkan persyaratan yang lebih requirements based on management’s
umum berdasarkan pertimbangan manajemen. judgment.
29
Page 33
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
Grup mengklasifikasikan instrumen keuangan The Group classifies financial instruments in
dalam bentuk aset keuangan dan liabilitas the form of financial assets and financial
keuangan. Aset keuangan atau liabilitas liabilities. A financial asset or a financial
keuangan diakui dalam Laporan Posisi liability is recognized in the Consolidated
Keuangan Konsolidasian jika, dan hanya jika, Statement of Financial Position when, and
Grup menjadi salah satu pihak dalam only when, the Group becomes a party to the
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. Aset contractual provisions of the instrument. A
keuangan (kecuali jika merupakan piutang financial asset (unless it is a trade receivable
usaha tanpa komponen pembiayaan yang without a significant financing component) is
signifikan) pada awalnya diukur pada nilai initially measured at fair value, for an item not
wajar, untuk item yang tidak diukur pada nilai at fair value through profit or loss, transactions
wajar melalui laba rugi, biaya transaksi yang costs that are directly attributable to its
dapat diatribusikan secara langsung dengan acquisition or issuance. A trade receivable
akuisisi atau penerbitannya. Piutang usaha without a financing component is initially
tanpa komponen pembiayaan pada awalnya measured at the transaction price.
diukur pada harga transaksi.
Aset Keuangan Financial Assets
Kategori aset keuangan ditentukan pada Categories of financial assets are determined
pengakuan awal dan tidak direklasifikasi on initial recognition and are not reclassified
setelah pengakuan awal kecuali Grup subsequent to their initial recognition unless
mengubah model bisnis untuk pengelolaan the Group changes its business model for
aset keuangan di mana semua aset keuangan managing financial assets in which case all
yang terkena dampak direklasifikasi pada hari affected financial assets are reclassified on
pertama periode pelaporan pertama setelah the first day of the first reporting period
perubahan model bisnis. following the change of business model.
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya The Group classifies its financial assets in the
dalam kategori berikut: (i) aset keuangan yang following categories: (i) financial assets at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi, (ii) amortized cost, (ii) financial assets at fair value
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar through other comprehensive income, and (iii)
melalui penghasilan komprehensif lain, dan (iii) financial assets at fair value through profit or
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar loss.
melalui laba rugi.
30
Page 34
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
(i) Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya (i) Financial Assets at Amortized Cost
Perolehan Diamortisasi
Aset keuangan yang diukur pada biaya Financial assets at amortized cost
perolehan diamortisasi terdiri dari aset comprise financial assets that are held
keuangan yang dimiliki dalam model within a business model whose objective
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset is to hold assets to collect contractual
untuk memperoleh arus kas kontraktual cash flows and the assets’ contractual
dan persyaratan kontraktualnya terms give rise on specified dates to cash
menimbulkan arus kas pada tanggal flows that are solely payments of
tertentu yang hanya merupakan principal and interest on the principal
pembayaran pokok dan bunga dari amount outstanding. The financial assets
jumlah pokok terutang. Aset keuangan are not designed as fair value through
tidak dirancang sebagai nilai wajar profit or loss. Subsequent to initial
melalui laba rugi. Setelah pengakuan recognition, these financial assets are
awal, aset keuangan ini diukur pada measured at amortized cost using the
biaya perolehan diamortisasi dengan Effective Interest Rate method. The
menggunakan metode Suku Bunga amortized cost is reduced by impairment
Efektif. Biaya perolehan diamortisasi losses. Interest income, foreign
dikurangi dengan kerugian penurunan exchange gains and losses and
nilai. Pendapatan bunga, keuntungan impairment are recognized in profit or
dan kerugian selisih kurs, dan penurunan loss. Any gain or loss on derecognition is
nilai diakui dalam laba rugi. Keuntungan recognized in profit or loss.
atau kerugian penghentian pengakuan
diakui dalam laba rugi.
Pendapatan bunga diakui dengan Interest income is recognized by
menerapkan suku bunga efektif pada nilai applying the effective interest rate to the
tercatat bruto kecuali untuk aset gross carrying amount except for credit
keuangan yang mengalami penurunan impaired financial assets where the
nilai kredit di mana tingkat bunga efektif effective interest rate is applied to the
diterapkan untuk biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Kas dan setara kas, piutang usaha - The Group’s cash and cash equivalents,
pihak ketiga, piutang lain-lain, dan aset trade receivables - third parties, other
tidak lancar lainnya Grup termasuk receivables, and other non-current
dalam kategori ini. assets were included in this category.
31
Page 35
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
(i) Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya (i) Financial Assets at Amortized Cost
Perolehan Diamortisasi (Lanjutan) (Continued)
Berdasarkan Peraturan Nomor VIII.G.7: Based on Regulation Number VIII.G.7:
Penyajian dan Pengungkapan Laporan Presentation and Disclosure of Financial
Keuangan Emiten Atau Perusahaan Reports of Issuers or Public Companies,
Publik, piutang pihak berelasi non-usaha non-business related party receivables
dapat disajikan sebagai aset lancar can be presented as current assets only
hanya apabila hal tersebut dapat if this can be proven and the reasons
dibuktikan dan wajib diungkapkan must be disclosed. Other receivables -
alasannya. Piutang lain-lain - pihak related parties are current assets non-
berelasi merupakan pos aset lancar operations that will be realized in the next
diluar operasi yang akan terealisasi month or less than 12 months. These
dalam bulan berikutnya atau kurang dari receivables arise based on the accrual
12 bulan. Piutang tersebut muncul basis for recognition of deposit interest
berdasarkan basis akrual pengakuan income which is recorded according to
pendapatan bunga deposito yang dicatat the accounting period.
sesuai periode pembukuan.
Piutang lain-lain - pihak ketiga Other receivables - third parties
merupakan piutang atas pendapatan non represent receivables from non-
operasi yang akan terealisasi pada bulan operating income which will be realized
berikutnya serta piutang atas in the following month as well as
manajemen hotel yang akan terealisasi receivables from hotel management
kurang dari 12 bulan. which will be realized in less than 12
months.
(ii) Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai (ii) Financial Assets at Fair Value through
Wajar melalui Penghasilan Komprehensif Other Comprehensive Income
Lain
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets at fair value through
wajar melalui penghasilan komprehensif other comprehensive income comprise
lain terdiri dari aset keuangan yang financial assets that are held within a
dimiliki dalam model bisnis yang business model whose objective is to sell
bertujuan untuk menjual aset keuangan the financial assets to collect contractual
untuk mengumpulkan arus kas cash flows and the assets’ contractual
kontraktual dan persyaratan terms give rise on specified dates to cash
kontraktualnya menimbulkan arus kas flows that are solely payments of
pada tanggal tertentu yang hanya principal and interest on the principal
merupakan pembayaran pokok dan amount outstanding.
bunga pada jumlah pokok terutang.
Grup tidak memiliki aset keuangan yang The Group had no financial assets at fair
diukur pada nilai wajar melalui value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain pada income as of September 30, 2024 and
tanggal 30 September 2024 dan December 31, 2023.
31 Desember 2023.
32
Page 36
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
(iii) Aset Keuangan pada Nilai Wajar melalui (iii) Financial Assets at Fair Value through
Laba atau Rugi Profit or Loss
Semua aset keuangan yang tidak diukur All financial assets not measured at
pada biaya perolehan diamortisasi atau amortized cost or fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income are measured at
komprehensif lain diukur pada nilai wajar fair value through profit or loss. This
melalui laba rugi. Ini termasuk aset includes derivative financial assets
keuangan derivatif (kecuali untuk derivatif (except for a derivative that is a financial
yang merupakan kontrak jaminan guarantee contract or a designated and
keuangan atau instrumen lindung nilai effective hedging instrument). On initial
yang ditunjuk dan efektif). Pada recognition, the Group may irrevocably
pengakuan awal, Grup tidak dapat ditarik designate a financial asset that otherwise
kembali menetapkan aset keuangan meets the requirements to be measured
yang memenuhi persyaratan untuk diukur at amortized cost or at fair value through
pada biaya perolehan diamortisasi atau other comprehensive income as at fair
pada nilai wajar melalui penghasilan value through profit or loss if doing so
komprehensif lain pada nilai wajar melalui eliminates or significantly reduces an
laba atau rugi jika hal tersebut accounting mismatch that would
menghilangkan atau secara signifikan otherwise arise. Financial assets
mengurangi ketidaksesuaian akuntansi categorized as fair value through profit or
yang jika tidak akan muncul. Aset loss are subsequently measured at their
keuangan yang dikategorikan sebagai fair value. Net gains or losses, including
nilai wajar melalui laba rugi selanjutnya any interest or dividend income, are
diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan recognized in profit or loss.
atau kerugian bersih, termasuk
pendapatan bunga atau dividen, diakui
dalam laba rugi.
Grup tidak memiliki aset keuangan yang The Group had no financial assets at fair
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi value through profit or loss as of
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023. 2023.
33
Page 37
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
Metode Suku Bunga Efektif Effective Interest Rate Method
Metode Suku Bunga Efektif adalah metode The Effective Interest Rate method is a
yang menghitung biaya perolehan diamortisasi method of calculating the amortized cost of
dari instrumen keuangan dan metode untuk financial instruments and a method of
mengalokasikan pendapatan bunga selama allocating interest income over the relevant
periode yang relevan. Suku bunga efektif period. The effective interest rate is the rate
adalah suku bunga yang secara tepat that exactly discounts the estimated future
mendiskontokan estimasi penerimaan kas di cash receipt (including all fees and points paid
masa depan (termasuk semua biaya dan poin or received that form an integral part of the
yang dibayarkan atau diterima yang effective interest rate, transaction costs, and
merupakan bagian integral dari suku bunga other premiums or discounts) through the
efektif, biaya transaksi dan premi atau diskon expected life of the financial instrument, or,
lainnya) selama perkiraan umur keuangan. where appropriate, a shorter period to the net
instrumen, atau, jika relevan, periode yang carrying amount at initial recognition. Income
lebih singkat ke jumlah tercatat bersih pada is recognized on an effective interest basis for
pengakuan awal. Pendapatan diakui financial instruments other than those at fair
berdasarkan suku bunga efektif untuk value through profit or loss.
instrumen keuangan selain yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dikelompokkan ke dalam Financial liabilities are classified as (i) financial
kategori (i) liabilitas keuangan yang diukur liabilities at fair value through profit or loss and
pada nilai wajar melalui laba rugi dan (ii) (ii) financial liabilities at amortized cost.
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi.
i) Liabilitas Keuangan yang diukur pada i) Financial Liabilities at Fair Value through
nilai Wajar melalui Laba Rugi Profit or Loss
Nilai wajar melalui kategori laba rugi Fair value through profit or loss category
terdiri dari liabilitas keuangan yang comprises financial liabilities that are
merupakan derivatif (kecuali untuk derivatives (except for a derivative that is
derivatif yang merupakan kontrak a financial guarantee contract or a
jaminan keuangan atau instrumen designated and effective hedging
lindung nilai yang ditunjuk dan efektif), instrument), contingent consideration in
imbalan kontinjensi dalam kombinasi a business combination and financial
bisnis dan liabilitas keuangan yang liabilities that are specifically designated
secara khusus ditetapkan ke dalam into this category upon initial recognition.
kategori ini pada pengakuan awal.
34
Page 38
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
Liabilitas Keuangan (Lanjutan) Financial Liabilities (Continued)
i) Liabilitas Keuangan yang diukur pada nilai i) Financial Liabilities at Fair Value through
Wajar melalui Laba Rugi (Lanjutan) Profit or Loss (Continued)
Pada pengakuan awal, Grup tidak dapat On initial recognition, the Group may
menarik kembali untuk menetapkan liabilitas irrevocably designate a financial liability
keuangan yang memenuhi persyaratan that otherwise meets the requirements to
untuk diukur pada biaya perolehan be measured at amortized cost as at fair
diamortisasi pada nilai wajar melalui laba value through profit or loss:
rugi:
a. Jika hal itu menghilangkan atau secara a. If doing so eliminates or significantly
signifikan mengurangi ketidaksesuaian reduces an accounting mismatch that
akuntansi yang sebaliknya akan timbul; would otherwise arise;
b. Sekelompok liabilitas keuangan atau b. A group of financial liabilities or
aset dan liabilitas keuangan dikelola assets and financial liabilities is
dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan managed and its performance is
nilai wajar, sesuai dengan manajemen evaluated on a fair value basis, in
risiko atau strategi investasi yang accordance with a documented risk
terdokumentasi, dan informasi tentang management or investment strategy,
Grup disediakan secara internal atas and information about the Group is
dasar itu kepada manajemen kunci provided internally on that basis to
Grup personel; atau the Group’s key management
personnel; or
c. Jika suatu kontrak mengandung satu c. If a contract contains one or more
atau lebih derivatif melekat dan kontrak embedded derivatives and the host is
tersebut bukan merupakan aset not a financial assets in the scope of
keuangan dalam ruang lingkup PSAK SFAS 71, where the embedded
71, di mana derivatif melekat secara derivative significantly modifies the
signifikan mengubah arus kas dan cash flows and separation is not
pemisahan tidak dilarang. prohibited.
35
Page 39
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
Liabilitas Keuangan (Lanjutan) Financial Liabilities (Continued)
i) Liabilitas Keuangan yang diukur pada i) Financial Liabilities at Fair Value through
nilai Wajar melalui Laba Rugi (Lanjutan) Profit or Loss (Continued)
Liabilitas keuangan yang dikategorikan Financial liabilities categorized as fair
sebagai nilai wajar melalui laba rugi value through profit or loss are
selanjutnya diukur pada nilai wajarnya subsequently measured at their fair value
dengan keuntungan atau kerugian, with gains or losses, including any
termasuk biaya bunga yang diakui dalam interest expenses are recognized in profit
laba rugi. Untuk liabilitas keuangan yang or loss. For financial liabilities designated
ditetapkan sebagai nilai wajar melalui as fair value through profit or loss, the
laba rugi, Grup mengakui jumlah Group recognizes the amount of change
perubahan nilai wajar liabilitas keuangan in fair value of the financial liabilities that
yang dapat diatribusikan pada is attributable to change in credit risk in
perubahan risiko kredit dalam other comprehensive income and
penghasilan komprehensif lain dan sisa remaining amount of the change in fair
jumlah perubahan nilai wajar ke laba atau value in profit or loss.
rugi.
Grup tidak memiliki liabilitas keuangan The Group had no financial liabilities at
yang diukur pada nilai wajar melalui laba fair value through profit or loss as of
rugi per 30 September 2024 dan September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023. 2023.
ii) Liabilitas Keuangan yang Diukur dengan ii) Financial Liabilities at Amortized Cost
Biaya Perolehan Diamortisasi
Setelah pengakuan awal, liabilitas Subsequent to initial recognition, other
keuangan lainnya yang tidak financial liabilities not categorized as fair
dikategorikan sebagai nilai wajar melalui value through profit or loss are
laba rugi selanjutnya diukur pada biaya subsequently measured at amortized
perolehan diamortisasi dengan cost using the Effective Interest Rate
menggunakan metode Suku Bunga method. Interest expense and foreign
Efektif. Beban bunga dan keuntungan exchange gains and losses are
dan kerugian selisih kurs diakui pada laba recognized in profit or loss when the
rugi pada saat kewajiban dihentikan liabilities are derecognized as well as
pengakuannya serta melalui proses through the amortization process.
amortisasi.
Utang usaha - pihak ketiga, utang lain- The Group’s trade payables - third
lain - pihak ketiga, utang bank, beban parties, other payables - third parties,
akrual, setoran jaminan penyewa, dan bank loans, accrued expenses, rental
liabilitas sewa Grup termasuk dalam guarantee deposits, and lease liabilities
kategori ini. were included in this category.
36
Page 40
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
f. Persediaan f. Inventories
Persediaan hotel terdiri dari makanan dan Hotel inventories consisting of food and
minuman, perlengkapan operasional dan beverages, operating equipment and building
bahan pemeliharaan gedung dinyatakan maintenance materials are stated at the lower
sebesar mana yang lebih rendah antara biaya of cost and net realizeable value. Cost is
perolehan dan nilai realisasi bersih. Biaya determined using the Weighted Average
perolehan ditentukan dengan metode Rata- method. Net realizable value is the estimated
rata Tertimbang. Nilai realisasi bersih adalah sales amount in the ordinary course of
estimasi harga penjualan dalam kegiatan business less the costs of completion and
usaha normal dikurangi biaya penyelesaian selling expenses.
dan penjualan.
Penyisihan persediaan usang dilakukan atas Allowance for inventories obsolescence is
dasar hasil penelaahan terhadap kondisi provided based on the review of inventories
persediaan pada akhir tahun. condition at the end of the year.
g. Biaya Dibayar di Muka g. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over the
masa manfaat masing-masing biaya dengan periods benefited using the Straight-line
menggunakan metode Garis Lurus. method.
h. Aset Tetap h. Fixed Assets
Grup menerapkan PSAK 16: Aset Tetap. The Group adopted SFAS 16: Fixed Asset.
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya Fixed assets are stated at cost, less
perolehan, dikurangi akumulasi penyusutan accumulated depreciation and impairment
dan rugi penurunan nilai. Penyusutan dihitung losses. Depreciation is computed using the
dengan menggunakan metode Garis Lurus Straight-line method over the useful life of the
selama umur manfaat aset. Taksiran masa assets. The estimated useful lives are as
manfaat ekonomis sebagai berikut: follows:
Tahun/
Year
Bangunan 20 - 25 Buildings
Mesin 8 Machineries
Kendaraan 5 Vehicles
Inventaris Hotel 4 Hotel Equipment
Inventaris Kantor 4 Office Equipment
Pada setiap akhir tahun buku, manajemen At the end of each financial year, management
mengkaji ulang nilai residu, umur manfaat dan reviews the residual values, useful lives, and
metode penyusutan, dan jika sesuai dengan methods of depreciation, and, if appropriate,
keadaan, menyesuaikan secara prospektif. adjustes them prospectively.
37
Page 41
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
h. Aset Tetap (Lanjutan) h. Fixed Assets (Continued)
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan Land is stated at cost and not depreciated,
dan tidak disusutkan, kecuali dapat dibuktikan unless it can be proven that the land has a
bahwa tanah tersebut mempunyai umur certain useful life. Certain cost associated with
manfaat tertentu. Biaya tertentu sehubungan the acquisition of land at the time of acquisition
dengan perolehan tanah pada saat perolehan was first recognized as part of the acquisition
pertama kali diakui sebagai bagian perolehan of land.
tanah.
Beban perbaikan dan pemeliharaan The cost of repairs and maintenance is
dibebankan pada Laporan Laba Rugi dan charged to the Consolidated Statement of
Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Profit or Loss and Other Comprehensive
pada saat terjadinya; biaya penggantian atau Income as incurred; replacement or inspection
inspeksi yang signifikan dikapitalisasi pada costs are capitalized when incurred, and if it is
saat terjadinya, dan jika besar kemungkinan probable future economic benefits associated
manfaat ekonomis di masa depan berkenaan with the item will flow to the Group, and the
dengan aset tersebut akan mengalir ke Grup, cost of the asset can be measured reliably.
dan biaya perolehan aset dapat diukur secara
andal.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying amount of fixed assets is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau derecognized upon disposal or when no future
ketika tidak ada manfaat ekonomis masa economic benefits are expected from their use
depan yang diharapkan dari penggunaan atau or disposal. Any gain or loss arising on
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari derecognition of the asset (calculated as the
penghentian pengakuan aset (dihitung difference between the net disposal proceeds
sebagai perbedaan antara jumlah bersih hasil and the carrying amount
pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) of the asset) is included in the Consolidated
dimasukkan dalam Laporan Laba Rugi dan Statement of Profit or Loss and Other
Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Comprehensive Income in the year the asset
pada tahun aset tersebut dihentikan is derecognized.
pengakuannya.
i. Pengakuan Pendapatan dan Beban i. Revenue and Expenses Recognition
Grup mengadopsi PSAK 72: Pendapatan dari The Group has adopted SFAS 72: Revenue
Kontrak dengan Pelanggan, dengan from Contracts with Customers, by performing
melakukan analisis transaksi melalui metode a transaction analysis through the five-step
lima langkah pengakuan pendapatan sebagai revenue recognition model as follows:
berikut:
i. Identifikasi kontrak dengan pelanggan, di i. Identify the contracts with a customer,
mana Grup mencatat kontrak dengan whereby the Group records contracts with
pelanggan hanya jika kriteria berikut customers only if the following criteria as
dipenuhi: are met:
- Kontrak telah disepakati oleh pihak- - The contract has been agreed by the
pihak yang terlibat dalam kontrak. parties involved in the contract.
- Grup dapat mengidentifikasi hak para - The Group can identify the rights of the
pihak yang terlibat dan jangka waktu parties involved and the term of
pembayaran barang yang akan payment for the goods to be
ditransfer. transferred.
38
Page 42
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
i. Pengakuan Pendapatan dan Beban i. Revenue and Expenses Recognition
(Lanjutan) (Continued)
- Kontrak memiliki substansi komersial. - The contract has commercial
substance.
- Besar kemungkinan Grup akan - It is probable that the Group will
menerima manfaat atas barang yang receive benefits for the goods
ditransfer. transferred
ii. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam ii. Identify the performance obligations in the
kontrak. contract.
iii. Tentukan harga transaksinya. iii. Determine the transaction price.
iv. Alokasikan harga transaksi untuk setiap iv. Allocate the transaction price to each
kewajiban pelaksanaan. performance obligation.
v. Mengakui pendapatan ketika kewajiban v. Recognize revenue when a performance
pelaksanaan dipenuhi (pada suatu titik obligation is satisfied (at a point in time or
waktu atau sepanjang waktu) over time).
Pendapatan Sewa Lease Revenues
Pendapatan sewa diakui dengan metode Lease revenue is recognized using the
Garis Lurus berdasarkan berlalunya waktu Straight-line method over the term of the lease
sewa dan pendapatan jasa pelayanan diakui contracts, while service revenue is recognized
pada saat jasa diserahkan. Pendapatan sewa when services are rendered. Revenues on
disajikan sebelum dikenakan pajak space lease are presented at gross amounts
penghasilan final. Pendapatan sewa yang before the final income tax. Revenues on
diterima di muka ditangguhkan dan dicatat space lease received in advance are deferred
sebagai “Liabilitas Kontrak”. and recorded as “Contract Liabilities”.
Beban Expenses
Beban bunga diakui sebagai bunga yang Interest expense is recognized as the interest
masih harus dibayar dengan accrues, taking into account the effective yield
mempertimbangkan hasil efektivitas atas aset on the assets.
tersebut.
Beban diakui pada saat terjadinya (basis Expenses are recognized as incurred (Accrual
Akrual). basis).
39
Page 43
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
j. Perpajakan j. Taxation
Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak Tax Amnesty Assets and Liabilities
Grup menerapkan PSAK 70: Akuntansi Aset The Group adopted SFAS 70: Accounting for
dan Liabilitas Pengampunan Pajak. Aset dan Tax Amnesty Assets and Liabilities. Tax
liabilitas pengampunan pajak diakui pada saat amnesty asset and liabilities are recognized
Surat Keterangan Pengampunan Pajak upon the issuance of Tax Amnesty Approval
(SKPP) diterbitkan oleh Menteri Keuangan (Surat Keterangan Pengampunan
Republik Indonesia, dan tidak diakui secara Pajak/SKPP) by the Minister of Finance of the
neto (saling hapus). Selisih antara aset dan Republic of Indonesia, and they are not
liabilitas pengampunan pajak diakui sebagai recognized as net amount (offset). The
Tambahan Modal Disetor. difference between the tax amnesty asset and
liabilities is recognized as Additional Paid-in
Capital.
Aset pengampunan pajak pada awalnya diakui Tax amnesty assets are initially recognized at
sebesar nilai yang disetujui dalam SKPP. the value stated in SKPP. Tax amnesty
Liabilitas pengampunan pajak pada awalnya liabilities are initially measured at the amount
diakui sebesar nilai kas dan setara kas yang of cash and cash equivalents to be settled by
masih harus dibayarkan oleh Grup sesuai the Group according to the contractual
kewajiban kontraktual atas perolehan aset obligation with respect to the acquisition of
pengampunan pajak. respective tax amnesty assets.
Setelah pengakuan awal, aset dan liabilitas After initial recognition, tax amnesty assets
pengampunan pajak diukur sesuai dengan and liabilities are measured in accordance
SAK yang relevan sesuai dengan klasifikasi with respective relevant SAK according to the
masing-masing aset dan liabilitas classification of each tax amnesty assets and
pengampunan pajak. Grup mereklasifikasi liabilities. The Group reclassifies tax amnesty
aset dan liabilitas pengampunan pajak ke assets and liabilities into similar assets and
dalam pos aset dan liabilitas serupa. liabilities.
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax is determined based on the taxable
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang income for the current year and computed
dihitung berdasarkan tarif pajak dan peraturan based on the tax rates and tax laws that are
pajak yang telah berlaku atau secara enacted or substantively enacted as at the
substantif telah berlaku pada tanggal reporting date.
pelaporan.
Pajak penghasilan kini diakui dalam laba rugi, Current income tax is recognized in the profit
kecuali pajak yang berkaitan dengan item yang or loss, except to the extent that the tax relates
diakui di luar laba rugi, baik pada penghasilan to items recognized outside profit or loss,
komprehensif lain atau langsung kepada either in other comprehensive income or
ekuitas. Manajemen secara periodik directly in equity. Management periodically
melakukan evaluasi atas posisi yang diambil evaluates positions taken in the tax returns
dalam pelaporan pajak sehubungan dengan with respect to situations in which applicable
situasi di mana peraturan pajak terkait menjadi tax regulations are subject to interpretation
subjek interpretasi dan menetapkan provisi and establishes provisions when appropriate.
bila diperlukan.
40
Page 44
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
j. Perpajakan (Lanjutan) j. Taxation (Continued)
Pajak Kini (Lanjutan) Current Tax (Continued)
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan Amendments to tax obligations are recorded
diakui pada saat diterimanya surat ketetapan when an tax assessment letter is received or,
pajak atau, jika Grup mengajukan keberatan, if appealed by the Group, when the result of
pada saat keputusan atas keberatan tersebut the appeal is determined.
ditetapkan.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas Deferred tax assets and liabilities are
perbedaan temporer aset dan liabilitas antara recognized for temporary differences between
pelaporan komersial dan pajak pada setiap the financial and the tax bases of assets and
tanggal pelaporan. liabilities at each reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan deductible temporary differences and carry
dan saldo rugi fiskal yang belum forward of uncompensated tax losses to the
dikompensasikan, sepanjang perbedaan extent that it is probable for temporary
temporer dan rugi fiskal yang belum differences and carry forward of
dikompensasikan tersebut dapat uncompensated tax losses to be utilized in
dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal deducting future taxable profit.
pada masa yang akan datang.
Nilai tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset is
pada setiap tanggal pelaporan dan diturunkan reviewed at each reporting date and reduced
apabila laba fiskal mungkin tidak memadai to the extent that it is no longer probable that
untuk mengkompensasi sebagian atau semua sufficient taxable profits will be available to
manfaat aset pajak tangguhan. Pada setiap allow all or part of the benefits of that deferred
tanggal pelaporan, Grup meninjau kembali tax assets to be utilized. At each reporting
aset pajak tangguhan yang tidak diakui dan date, the Group reassesses unrecognized
mengakui aset pajak tangguhan yang deferred tax assets and recognizes previously
sebelumnya tidak diakui apabila besar unrecognized deferred tax asset, to the extent
kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa that it has become probable that future taxable
yang akan datang akan tersedia untuk profit will allow the deferred tax assets to be
pemulihannya. recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected to
diharapkan akan berlaku pada periode saat apply to the period when the assets are
aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan realized or the liabilities are settled, based on
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak tax rates and tax laws that have been enacted
yang berlaku atau yang telah secara substantif or substantively enacted at the end of the
telah berlaku pada tanggal pelaporan. reporting period.
41
Page 45
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
j. Perpajakan (Lanjutan) j. Taxation (Continued)
Pajak Tangguhan (Lanjutan) Deferred Tax (Continued)
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax liabilities
tangguhan disaling-hapuskan jika terdapat hak are offset when a legally enforceable right
secara hukum untuk melakukan saling hapus exists to offset current tax assets against
antara pajak aset pajak kini terhadap liabilitas current tax liabilities, or the deferred tax
pajak kini, atau aset dan liabilitas pajak liabilities relate to the same taxable entity, or
tangguhan pada entitas yang sama, atau Grup the Group intends to settle its current assets
bermaksud untuk memulihkan aset dan and liabilities on a net basis.
liabilitas pajak kini dengan dasar neto.
k. Laba (Rugi) per Saham Dasar k. Basic Earnings (Loss) per Share
Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan Basic earnings (loss) per share is computed by
membagi laba (rugi) tahun berjalan yang dapat dividing income (loss) for the year attributable
diatribusikan kepada pemilik entitas induk to owners of the part entity by the weighted-
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham average number of shares outstanding during
yang beredar pada tahun yang bersangkutan. the year.
Laba per saham dilusi dihitung dengan Diluted earnings per share amounts are
membagi laba periode berjalan yang dapat calculated by dividing the net profit
diatribusikan kepada pemilik entitas induk attibributable to ordinary equity holders of the
(setelah disesuaikan dengan bunga atas parent (after adjusting for interest on the
saham preferen yang dapat dikonversi) convertible preference shares) by the
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham weighted average number of ordinary shares
yang beredar selama periode ditambah jumlah outstanding during the year plus the weighted
saham rata-rata tertimbang yang akan average number of ordinary shares that would
diterbitkan pada saat pengkonversian semua be issued on conversion of all the dilutive
instrumen berpotensi saham biasa yang potential ordinary shares into ordinary shares.
bersifat dilusi menjadi saham biasa.
l. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang l. Transaction and Balance in Foreign
Asing Currency
Dalam penyusunan Laporan Keuangan In preparing the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Grup, transaksi dalam Financial Statements of the Group,
mata uang asing selain mata uang fungsional transactions in currencies other than the
(mata uang asing) diakui pada kurs yang Group’s functional currency (foreign
berlaku pada tanggal transaksi. Pada setiap currencies) are recognized at the rates of
akhir periode pelaporan, pos moneter dalam exchange prevailing at the dates of the
valuta asing dijabarkan kembali pada kurs transactions. At the end of each reporting
yang berlaku pada tanggal tersebut. period, monetary items denominated in foreign
currencies are retranslated at the rates
prevailing at that date.
42
Page 46
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
l. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang l. Transaction and Balance in Foreign
Asing (Lanjutan) Currency (Continued)
Pos-pos nonmoneter yang diukur pada nilai Non-monetary items carried at fair value that
wajar dalam valuta asing dijabarkan kembali are denominated in foreign currencies are
pada kurs yang berlaku pada tanggal ketika retranslated at the rates prevailing at the date
nilai wajar ditentukan. Pos nonmoneter diukur when the fair value was determined. Non-
dalam biaya historis dalam valuta asing yang monetary items that are measured in terms of
tidak dijabarkan kembali. historical cost in a foreign currency are not
retranslated.
Kurs yang digunakan pada tanggal The exchange rates used as of September 30,
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 2024 and December 31, 2023 were
masing-masing sebesar Rp 15.138 dan Rp 15.138 and Rp 15,416 for USD 1,
Rp 15.416 per 1 USD. respectively.
m. Investasi pada Entitas Asosiasi m. Investments in Associates Entities
Entitas asosiasi adalah suatu entitas di mana An associate is an entity which the Group has
Grup mempunyai pengaruh yang signifikan. significant influence. Significant influence is
Pengaruh signifikan adalah kekuasaan untuk the power to participate in the financial and
berpartisipasi dalam keputusan kebijakan operating policy decisions of the investee but
keuangan dan operasional investee tetapi is not control or joint control over those
tidak mengendalikan atau mengendalikan policies.
bersama atas kebijakan tersebut.
Penghasilan dan aset dan liabilitas dari entitas The results of operations and assets and
asosiasi dicatat dalam Laporan Keuangan liabilities of an associate are incorporated in
Konsolidasian Interim dengan menggunakan these Consolidated Financial Statements
metode ekuitas, kecuali ketika investasi using the equity method of accounting, except
diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual, when the investment is classified as held for
sesuai dengan PSAK 58, Aset Tidak Lancar sale, in which case, it is accounted for in
yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang accordance with SFAS 58, Non-current Assets
Dihentikan. Dengan metode ekuitas, investasi Held for Sale and Discontinued Operations.
pada entitas asosiasi diakui di Laporan Posisi Under the equity method, an investment in an
Keuangan Konsolidasian sebesar biaya associate is initially recognized in the
perolehan dan selanjutnya disesuaikan untuk Consolidated Statement of Financial Position
perubahan dalam bagian kepemilikan Grup at cost and adjusted thereafter to recognize
atas laba rugi dan penghasilan komprehensif the Group’s share of the profit or loss and
lain dari entitas asosiasi yang terjadi setelah other comprehensive income of the associate.
perolehan. Ketika bagian Grup atas kerugian When the Group’s share of losses of an
entitas asosiasi melebihi kepentingan Grup associate or a joint venture exceeds the
pada entitas asosiasi (yang mencakup semua Group’s interest in that associate or joint
kepentingan jangka panjang, yang secara venture (which includes any long-term
substansi, membentuk bagian dari investasi interests that, in substance, form part of the
bersih Grup dalam entitas asosiasi), Grup Group’s net investment in the associate) the
menghentikan pengakuan bagiannya atas Group discontinues recognizing it’s share of
kerugian selanjutnya. Kerugian selanjutnya further losses. Additional losses are
diakui hanya apabila Grup mempunyai recognized only to the extent that the Group
kewajiban bersifat hukum atau konstruktif atau has incurred legal or constructive obligations
melakukan pembayaran atas nama entitas or made payments on behalf of the associate.
asosiasi.
43
Page 47
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
m. Investasi pada Entitas Asosiasi (Lanjutan) m. Investments in Associates Entities
(Continued)
Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan An investment in an associate is accounted for
menggunakan metode ekuitas sejak tanggal using the equity method from the date on
saat investee menjadi entitas asosiasi. Setiap which the investee becomes an associate.
kelebihan biaya perolehan investasi atas Any excess of the cost of acquisition over the
bagian Grup atas nilai wajar bersih dari aset Group’s share of the net fair value of
yang teridentifikasi dan liabilitas dari entitas identifiable assets and liabilities of the
asosiasi yang diakui pada tanggal akuisisi, associate or a joint venture recognized at the
diakui sebagai goodwill. Goodwill termasuk date of acquisition, is recognized as goodwill,
dalam jumlah tercatat investasi, dan diuji which is included within the carrying amount of
penurunan nilainya sebagai bagian dari the investment. Any excess of the Group’s
investasi. Setiap kelebihan kepemilikan Grup share of the net fair value of the identifiable
dari nilai wajar bersih aset yang teridentifikasi assets and liabilities over the cost of
dan liabilitas atas biaya perolehan investasi, acquisition, after reassessment, is recognized
sesudah pengujian kembali segera diakui di immediately in profit or loss in the period in
dalam laba rugi pada periode diperolehnya which the investment is acquired.
investasinya.
Persyaratan dalam PSAK 48: Penurunan Nilai The requirements of SFAS 48: Impairment of
Aset (PSAK 48), diterapkan untuk menentukan Assets (SFAS 48), are applied to determine
apakah perlu untuk mengakui setiap whether it is necessary to recognize any
penurunan nilainya sehubungan dengan impairment loss with respect to the Company’s
investasi pada entitas asosiasi. Jumlah investment in an associate. When necessary,
tercatat investasi yang tersisa (termasuk the entire carrying amount of the investment
goodwill) diuji penurunan nilai sesuai dengan (including goodwill) is tested for impairment in
PSAK 48, Penurunan Nilai Aset, sebagai suatu accordance with SFAS 48, Impairment of
aset tunggal dengan membandingkan antara Assets, as a single asset by comparing its
jumlah terpulihkan (mana yang lebih tinggi recoverable amount (higher of value in use
antara nilai pakai dan nilai wajar dikurangi and fair value less costs to sell) with its
biaya pelepasan) dengan jumlah tercatatnya. carrying amount. Any impairment loss
Rugi penurunan nilai diakui langsung pada recognized forms part of the carrying amount
nilai tercatat investasi. Setiap pembalikan dari of the investment. Any reversal of that
penurunan nilai diakui sesuai dengan PSAK 48 impairment loss is recognized in accordance
sepanjang jumlah terpulihkan dari investasi with SFAS 48 to the extent that the
tersebut kemudian meningkat. recoverable amount of the investment
subsequently increases.
44
Page 48
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
m. Investasi pada Entitas Asosiasi (Lanjutan) m. Investments in Associates Entities
(Continued)
Grup menghentikan penggunaan metode The Group discontinues the use of the equity
ekuitas sejak tanggal saat investasinya method from the date when the investment
berhenti menjadi investasi pada entitas ceases to be an associate, or when the
asosiasi atau ketika investasi diklasifikasi investment is classified as held for sale. When
sebagai dimiliki untuk dijual. Ketika Grup the Group retains an interest in the former
mempertahankan kepemilikan dalam entitas associate and the retained interest is a
yang sebelumnya merupakan entitas asosiasi financial asset, the Group measures any
dan sisa investasi tersebut merupakan aset retained investment at fair value at that date
keuangan, Grup mengukur setiap sisa and the fair value is regarded as its fair value
investasi pada nilai wajar pada tanggal on initial recognition in accordance with SFAS
tersebut dan nilai wajar tersebut dianggap 55. The Group recognized gain and loss on the
sebagai nilai wajar pada saat pengakuan awal disposal of associate investments in profit or
sesuai dengan PSAK 55. Grup mengakui loss on the remaining investments. In addition,
keuntungan dan kerugian atas pelepasan the Group accounts for all amounts previously
investasi asosiasi dalam laba rugi dari recognized in other comprehensive income in
investasi yang tersisa. Selanjutnya, Grup relation to that associate or joint venture on the
mencatat seluruh jumlah yang sebelumnya same basis as would be required if that
telah diakui dalam penghasilan komprehensif associate had directly disposed of the related
lain yang terkait dengan entitas asosiasi assets or liabilities. All amounts recognized in
tersebut dengan menggunakan dasar other comprehensive income by that associate
perlakuan yang sama dengan yang would be reclassified to profit or loss (as a
disyaratkan jika entitas asosiasi telah reclassification adjustment) when the equity
melepaskan secara langsung aset dan method is discontinued.
liabilitas yang terkait. Seluruh jumlah yang
diakui dalam penghasilan komprehensif lain
yang terkait dengan entitas asosiasi
direklasifikasi ke laba rugi (sebagai
penyesuaian reklasifikasi) pada saat
penghentian metode ekuitas.
Grup melanjutkan penerapan metode ekuitas The Group continues to use the equity method
jika investasi pada entitas asosiasi menjadi when an investment in an associate becomes
investasi pada ventura bersama atau investasi an investment in a joint venture or an
pada ventura bersama menjadi investasi pada investment in a joint venture becomes an
entitas asosiasi. Tidak terdapat pengukuran investment in an associate. There is no
kembali ke nilai wajar pada saat perubahan remeasurement to fair value upon such
kepentingan. changes in ownership interests.
45
Page 49
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
m. Investasi pada Entitas Asosiasi (Lanjutan) m. Investments in Associates Entities
(Continued)
Jika Grup mengurangi bagian kepemilikan When the Group reduces its ownership
pada entitas asosiasi tetapi tetap menerapkan interest in an associate but continues to use
metode ekuitas, Grup mereklasifikasi ke laba the equity method, the Group reclassifies to
rugi proporsi keuntungan atau kerugian yang profit or loss the proportion of the gain or loss
telah diakui sebelumnya dalam penghasilan that had previously been recognized in other
komprehensif lain yang terkait dengan comprehensive income relating to that
pengurangan bagian kepemilikan (jika reduction in ownership interest (if that gain or
keuntungan atau kerugian tersebut akan loss would be reclassified to profit or loss on
direklasifikasi ke laba rugi atas pelepasan aset the disposal of the related assets or liabilities).
atau liabilitas yang terkait).
Ketika Grup melakukan transaksi dengan When a Group transacts with an associate,
entitas asosiasi, keuntungan dan kerugian profits and losses resulting from the
yang timbul dari transaksi dengan entitas transactions with the associate or joint venture
asosiasi atau ventura bersama diakui dalam are recognized in the Group’s Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Financial Statements only to the extent of its
Grup hanya sepanjang kepemilikan dalam interest in the associate that are not related to
entitas asosiasi yang tidak terkait dengan the Group.
Grup.
n. Cadangan Penggantian Perlengkapan n. Allowance for Hotel Equipment
Hotel Replacement
Cadangan bulanan untuk penggantian The monthly allowance for hotel equipment
perlengkapan hotel dicatat berdasarkan replacement is recorded on a yearly basis
anggaran tahunan yang disesuaikan pada adjusted at the end of each year based on the
setiap akhir tahun berdasarkan keadaan fisik physical condition of the inventory.
persediaan.
Pembelian perlengkapan hotel dibebankan Hotel equipment purchases are charged to the
dalam akun beban akrual. accrued expenses account.
o. Properti Investasi o. Investment Properties
Grup menerapkan PSAK 13: Properti The Group adopted SFAS 13: Investment
Investasi. Properties.
Properti investasi merupakan bangunan yang Investment properties represent land and
dikuasai Entitas Anak untuk menghasilkan buildings held by the Subsidiary to earn rental
sewa atau untuk kenaikan nilai atau kedua- income or for capital appreciation or both,
duanya, dan tidak untuk digunakan dalam rather than for use in the production or supply
produksi atau penyediaan barang atau jasa of goods or services or for administrative
untuk tujuan administratif atau dijual dalam purposes or sale in the ordinary course of
kegiatan usaha sehari-hari. business.
46
Page 50
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
o. Properti Investasi (Lanjutan) o. Investment Properties (Continued)
Properti investasi dinyatakan sebesar biaya Investment properties are stated at cost,
perolehan termasuk biaya transaksi dikurangi including transaction cost, less accumulated
akumulasi penyusutan dan kerugian depreciation and impairment losses, if any.
penurunan nilai. Jumlah tercatat termasuk The carrying amount includes the costs of
bagian biaya penggantian dari properti replacement of an existing investment
investasi yang ada pada saat terjadinya biaya, property in the year such costs are incurred, if
jika kriteria pengakuan terpenuhi, dan tidak the recognition criteria are met, and does not
termasuk biaya harian penggunaan properti include the cost of daily use of the investment
investasi tersebut. property.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the Straight-
metode Garis Lurus selama umur manfaat line method over the estimated useful lives of
ekonomis properti investasi sebagai berikut: the investment properties as follows:
Tanah Tidak Disusutkan Land Not Depreciated
Bangunan 20 tahun Buildings 20 years
Properti investasi dihentikan pengakuannya An investment property is derecognized upon
pada saat pelepasan atau ketika properti disposal or when the investment property is
investasi tersebut tidak digunakan lagi secara permanently withdrawn from use and no future
permanen dan tidak memiliki manfaat economic benefits are expected from its
ekonomis di masa depan yang dapat disposal. Gains or losses arising from the
diharapkan pada saat pelepasannya. Laba retirement or disposal of an investment
atau rugi yang timbul dari penghentian atau property are credited or charged to operations
pelepasan properti investasi diakui dalam in the year the asset is derecognized.
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan
Komprehensif Lain Konsolidasian dalam tahun
terjadinya penghentian atau pelepasan
tersebut.
Transfer ke properti investasi dilakukan jika, Transfers to investment properties should be
dan hanya jika, terdapat perubahan made when, and only when, there is a change
penggunaan yang ditunjukkan dengan in use, evidenced by the end of owner-
berakhirnya pemakaian oleh pemilik, occupation, commencement of an operating
dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau lease to another party or end of construction
selesainya pembangunan atau or development.
pengembangan.
Transfer dari properti investasi dilakukan jika, Transfers from investment properties should
dan hanya jika, terdapat perubahan be made when, and only when, there is a
penggunaan yang ditunjukkan dengan change in use, evidenced by the
dimulainya penggunaan oleh pemilik atau commencement of owner-occupation or
dimulainya pengembangan untuk dijual. commencement of development with a view to
sell.
47
Page 51
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
o. Properti Investasi (Lanjutan) o. Investment Properties (Continued)
Untuk transfer dari properti investasi ke For a transfer from investment properties to
properti yang digunakan sendiri, Grup owner-occupied property, the Group uses the
menggunakan metode Biaya pada tanggal Cost method at the date of change in use. If an
perubahan penggunaan. Jika properti yang owner-occupied property becomes an
digunakan sendiri oleh Grup menjadi properti investment property, the Group shall record
investasi, Grup mencatat properti tersebut the investment property in accordance with the
sesuai dengan kebijakan aset tetap sampai property and equipment policies up to the date
dengan saat tanggal terakhir perubahan of change in use.
penggunaannya.
p. Sewa p. Leases
Grup menerapkan PSAK 73: Sewa. Pada awal The Group adopted SFAS 73: Leases. At
kontrak, Grup menilai apakah suatu kontrak inception of a contract, the Group assesses
adalah, atau mengandung, sewa. Suatu whether a contract is, or contains, a lease. A
kontrak adalah, atau berisi, sewa jika kontrak contract is, or contains, a lease if the contract
tersebut memberikan hak untuk conveys the right to control the use of an
mengendalikan penggunaan aset yang identified asset.
diidentifikasi.
Sebagai Penyewa As a Lessee
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Grup At inception of a contract, the Group assesses
menilai apakah suatu kontrak merupakan, whether a contract is, or contains, a lease. A
atau mengandung, sewa. Suatu kontrak contract is, or contains, a lease if the contract
merupakan, atau mengandung, sewa jika conveys the right to control the use of an
kontrak tersebut memberikan hak untuk identified asset for a period of time in
mengendalikan penggunaan suatu aset exchange for consideration. To assess
identifikasian selama suatu jangka waktu whether a contract conveys the right to control
untuk dipertukaran dengan imbalan. Untuk the use of an identified asset, the Group
menilai apakah suatu kontrak memberikan hak assesses whether:
untuk mengendalikan suatu aset
identifikasian, Grup menilai apakah:
- Kontrak melibatkan penggunaan suatu - The contract involves the use of an
aset identifikasian - ini dapat ditentukan identified asset - this may be specified
secara eksplisit atau implisit dan secara explicitly or implicitly and should be
fisik dapat dibedakan atau mewakili secara physically distinct or represent
substansial seluruh kapasitas aset yang substantially all of the capacity of a
secara fisik dapat dibedakan. Jika physically distinct asset. If the supplier has
pemasok memiliki hak substitusi substantif, the substantive substitution right, then the
aset tersebut tidak teridentifikasi. asset is not identified.
- Grup memiliki hak untuk memperoleh - The Group has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all of the economic benefits
ekonomik dari penggunaan aset selama from use of the asset thoughtout the period
periode penggunaan; dan of use; and
48
Page 52
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
p. Sewa (Lanjutan) p. Leases (Continued)
Sebagai Penyewa (Lanjutan) As a Lessee (Continued)
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Grup the identified asset. The Group has this
memiliki hak ini ketika hak pengambilan right when it has the decision-making
keputusan yang paling relevan untuk rights that are most relevant to changing
mengubah bagaimana dan untuk tujuan how and for what purpose the asset is
apa aset tersebut digunakan. Dalam used. In certain circumstances where all
kondisi tertentu di mana semua keputusan the decisions about how and for what
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa purpose the asset is used are
aset digunakan telah ditentukan predetermined, the Group has the right to
sebelumnya, Grup memiliki hak untuk direct the use of the asset if either:
mengarahkan penggunaan aset tersebut
jika:
a. Grup memiliki hak untuk a. The Group has the right to operate the
mengoperasikan aset; atau asset; or
b. Grup mendesain aset dengan cara b. The Group designed the asset in a way
menetapkan sebelumnya bagaimana that predetermines how and for what
dan untuk tujuan apa aset akan purpose the asset will be used.
digunakan.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian At inception or on reassessment of a contract
kembali suatu kontrak yang mengandung that contains a lease component, the Group
suatu komponen sewa, Grup mengalokasikan allocates consideration in the contract to each
imbalan dalam kontrak ke masing-masing lease component on the basis of its relative
komponen sewa berdasarkan harga tersendiri stand-alone price.
relatif dari komponen sewa.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa meliputi: of the lease liability comprise the following:
pembayaran sewa tetap, sewa variabel yang fixed payments, variable lease payments that
bergantung pada indeks, jumlah yang akan depend on an index, amounts excepted to be
dibayarkan dalam jaminan nilai residual dan payable under a residual value guarantee and
harga eksekusi opsi beli, opsi perpanjangan the exercise price under a purchase option,
atau penalti penghentian jika Grup cukup pasti optional renewal period or penalties for early
akan mengeksekusi opsi tersebut. termination of a lease unless the Group is
reasonably certain not to terminate early.
Grup mengakui aset hak guna dan liabilitas The Group recognizes a right-of-use asset and
sewa pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak a lease liability at the lease commencement
guna awalnya diukur pada biaya, yang terdiri date. The right-of-use asset is initially
dari jumlah awal dari liabilitas sewa measured at cost, which comprises the initial
disesuaikan untuk setiap pembayaran sewa amount of the lease liability adjusted for any
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal lease payments made at or before the
mulai, ditambah biaya langsung awal yang commencement date, plus any initial direct
dikeluarkan dan perkiraan biaya untuk costs incurred and an estimate of costs to
membongkar dan menghapus aset dasar atau dismantle and remove the underlying asset or
untuk memulihkan aset dasar atau situs di to restore the underlying asset or the site on
mana ia berada, dikurangi insentif sewa yang which it is located, less any lease incentives
diterima. received.
49
Page 53
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
p. Sewa (Lanjutan) p. Leases (Continued)
Sebagai Penyewa (Lanjutan) As a Lessee (Continued)
Aset hak guna kemudian disusutkan dengan The right-of-use asset is subsequently
menggunakan metode Garis Lurus dari depreciated using the Straight-line method
tanggal dimulainya hingga awal dari akhir from the commencement date to the earlier of
masa manfaat dari aset hak guna atau akhir the end of the useful life of the right-of-use
masa sewa. Taksiran masa manfaat ekonomis asset or the end of the lease term. The
dari aset hak guna ditentukan atas dasar yang estimated useful lives of right-of-use assets
sama dengan aset tetap. Selain itu, aset hak are determined on the same basis as those
guna secara berkala dikurangi dengan of fixed assets. In addition, the right-of-use
kerugian penurunan nilai, jika ada, dan assets are periodically reduced by
disesuaikan untuk pengukuran kembali impairment losses, if any, and adjusted for
tertentu dari liabilitas sewa. certain remeasurements of the lease liability.
Liabilitas sewa pada awalnya diukur pada nilai The lease liability is initially measured at the
kini dari pembayaran sewa yang tidak present value of the lease payments that are
dibayarkan pada tanggal dimulainya, not paid at the commencement date,
didiskontokan menggunakan tingkat bunga discounted using the interest rate implicit in the
yang tersirat dalam sewa atau, jika tarif itu lease or, if that rate cannot be readily
tidak dapat ditentukan dengan mudah, tingkat determined, the Group’s incremental
pinjaman tambahan Grup. Secara umum, borrowing rate. Generally, the Group uses its
Grup menggunakan tingkat bunga pinjaman incremental borrowing rate as the discount
sebagai tingkat diskonto. rate.
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan The lease liability is measured at amortized
diamortisasi menggunakan metode Suku cost using the Effective Interest Rate method.
Bunga Efektif. Diukur kembali ketika ada It is remeasured when there is a change in
perubahan pembayaran sewa masa depan future lease payments arising from a change in
yang timbul dari perubahan indeks atau kurs, an index or rate, if there is a change in the
jika ada perubahan estimasi Grup dari jumlah Group's estimate of the amount expected to be
yang diharapkan akan dibayarkan payable under a residual value guarantee, or if
berdasarkan jaminan nilai residu, atau jika the Group changes its assessment of whether
Perusahaan mengubah penilaian apakah akan it will exercise a purchase, extension or
melakukan opsi pembelian, perpanjangan termination option.
atau opsi penghentian.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan When the lease liability is remeasured in this
cara ini, penyesuaian yang sesuai dilakukan way, a corresponding adjustment is made to
terhadap jumlah tercatat dari aset hak guna, the carrying amount of the right-of-use asset,
atau dicatat dalam laba rugi jika jumlah tercatat or is recorded in profit or loss if the carrying
aset hak guna telah berkurang ke nol. amount of the right-of-use asset has been
reduced to zero.
50
Page 54
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
p. Sewa (Lanjutan) p. Leases (Continued)
Sewa Jangka Pendek dan Sewa Aset Short-term Leases and Leases of Low-Value
Bernilai Rendah Assets
Grup memilih untuk tidak mengakui aset hak The Group has elected not to recognize right-
guna dan liabilitas sewa untuk sewa yang of-use assets and lease liabilities for leases that
memiliki jangka waktu sewa 12 bulan atau have a lease term of 12 months or less or
kurang ataupun sewa aset bernilai rendah. leases of low-value assets. The Group
Grup mengakui pembayaran sewa terkait recognizes the lease payments associated with
dengan sewa ini sebagai beban dengan dasar these leases as an expense on a Straight-line
Garis Lurus selama masa sewa. basis over the lease term.
Sebagai Pemberi Sewa As a Lessor
Sebagai pemberi sewa, Grup mengklasifikasi As a lessor, the Group classifies each of its
masing-masing sewanya baik sebagai sewa leases as either an operating lease or a
operasi atau sewa pembiayaan. finance lease.
Pendapatan sewa pembiayaan dari kegiatan Finance lease income from operating leases
operasi sewa di mana Grup bertindak sebagai where the Group acts as the lessor is
pemberi sewa diakui sebagai pendapatan recognized as income on a straight-line basis
secara garis lurus selama masa sewa. over the lease term.
q. Imbalan Kerja q. Employee Benefits
Grup menerapkan PSAK 24: Imbalan Kerja. The Group adopted SFAS 24: Employee
Benefits.
Manfaat jangka panjang dan pasca kerja, Post-employment benefits, such as pension,
seperti pensiun, uang pesangon, uang jasa severance pay, service pay and other benefits,
dan imbalan lainnya, dihitung berdasarkan are calculated in accordance with the
"Peraturan Perusahaan" yang sejalan dengan “Company Regulation” which is in line with
Undang-Undang No. 6 Tahun 2023 tentang Undang-Undang No. 6 of 2023 concerning Job
Penciptaan Lapangan Kerja (UU Cipta Kerja) Creation (the Job Creation Law) according to
sesuai PSAK 24 dengan pendekatan IFRIC SFAS 24 with IFRIC (International Financial
(International Financial Reporting Reporting Interpretation Committee)
Interpretation Committee). approach.
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terutang kepada karyawan berdasarkan when they are owed to the employees based
metode Akrual. on the Accrual method.
51
Page 55
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
q. Imbalan Kerja (Lanjutan) q. Employee Benefits (Continued)
Imbalan Pascakerja Post-Employment Benefits
Imbalan pascakerja diakru dan diakui sebagai Post-employment benefits are accrued and
beban pada saat jasa diberikan oleh recognized as expenses when the services
karyawan. Imbalan tersebut ditentukan are provided by the employees. The benefits
berdasarkan persyaratan di dalam Undang- are calculated in accordance with Job
Undang Cipta Kerja No. 6/2023. Creation Law No. 6/2023.
Program pensiun imbalan pasti merupakan A defined benefit plan is a pension plan that
program pensiun yang menetapkan jumlah defines an amount of benefit that an employee
imbalan pensiun yang akan diterima oleh will receive on retirement, usually dependent
karyawan pada saat pensiun, yang biasanya on one or more factors such as age, years of
tergantung pada satu faktor atau lebih, seperti service and compensation. Pension plans are
umur, masa kerja dan jumlah kompensasi. governed by separate entities.
Program pensiun diatur oleh entitas terpisah.
Liabilitas imbalan pensiun merupakan nilai kini The pension benefit obligation is the present
liabilitas imbalan pasti pada akhir periode value of the defined benefit obligation at the
pelaporan dikurangi dengan nilai wajar aset end of reporting period less the fair value of
program. Liabilitas imbalan pasti dihitung plan assets. The defined benefit obligation is
sekali setahun oleh aktuaris independen calculated annually by an independent actuary
dengan menggunakan metode Proyeksi Kredit using the Projected Unit Credit method.
Unit.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan estimasi arus kas obligation is determined by discounting the
masa depan dengan menggunakan tingkat estimated future cash outflows using the yield
bunga obligasi pemerintah jangka panjang at the reporting date of government bonds that
pada tanggal pelaporan dalam mata uang are denominated in the Indonesian Rupiah in
Rupiah sesuai dengan mata uang di mana which the benefits will be paid and that have
imbalan tersebut akan dibayarkan dan yang terms to maturity similar to the related pension
memiliki jangka waktu yang sama dengan obligation.
liabilitas imbalan pensiun yang bersangkutan.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Actuarial gains and losses arising from
penyesuaian dan perubahan asumsi aktuaria experience adjustments and changes in
diakui secara langsung di dalam penghasilan actuarial assumptions are directly recognized
komprehensif lain. in other comprehensive income.
Biaya jasa lalu yang timbul dari perubahan Past service costs arising from amendment or
atau pengurangan program diakui sebagai curtailment programs are recognized as an
beban dalam Laporan Laba Rugi dan expense in the Consolidated Statements of
Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Profit or Loss and Other Comprehensive
pada saat terjadinya. Income when incurred.
52
Page 56
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
r. Pajak Final r. Final Tax
Sesuai dengan peraturan perundangan In accordance with Indonesian tax laws and
perpajakan di Indonesia, pendapatan yang regulations, income subject to final income tax
telah dikenakan pajak penghasilan final tidak is not to be reported as taxable income and all
lagi dilaporkan sebagai penghasilan kena expenses related to income subject to final
pajak, dan semua beban sehubungan dengan income tax are not deductible. However, such
penghasilan yang telah dikenakan pajak income and expenses are included in the profit
penghasilan final tidak boleh dikurangkan. Di and loss calculation for accounting purposes.
lain pihak, baik penghasilan maupun beban Accordingly, no temporary difference, deferred
tersebut digunakan dalam perhitungan laba tax asset and liability are recognized.
rugi menurut akuntansi. Karena itu, tidak
terdapat perbedaan temporer sehingga tidak
timbul adanya aset atau liabilitas pajak
tangguhan.
Beban pajak atas pendapatan yang dikenakan The current tax expense on income subject to
pajak penghasilan final diakui secara final income tax is recognized in proportion to
proporsional dengan jumlah pendapatan the total income recognized during the year for
menurut akuntansi yang diakui pada tahun accounting purposes.
berjalan.
Selisih antara jumlah pajak penghasilan final The difference between the amount of final
terutang dengan jumlah yang dibebankan income tax payable and the amount charged
sebagai pajak kini pada Laporan Laba Rugi as current tax in the Consolidated Statements
dan Penghasilan Komprehensif Lain of Profit or Loss and Other Comprehensive
Konsolidasian diakui sebagai pajak dibayar di Income is recognized as either prepaid taxes
muka atau utang pajak. or taxes payable, accordingly.
s. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan s. Impairment of Non-Financial Assets
Grup menerapkan PSAK 48: Penurunan Nilai The Group adopted SFAS 48: Impairment of
Aset. Assets.
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup The Group assesses at each reporting period
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset whether there is an indication that an asset
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat may be impaired. If any such indication exists,
indikasi tersebut atau pada saat pengujian or when annual impairment testing for an asset
penurunan nilai aset diperlukan, Grup is required, the Group makes an estimate of
membuat estimasi jumlah terpulihkan aset the asset’s recoverable amount.
tersebut.
Rugi penurunan nilai diakui sebagai rugi tahun Impairment losses are recognized in the
berjalan. current year’s profit or loss.
53
Page 57
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
s. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan s. Impairment of Non-Financial Assets
(Lanjutan) (Continued)
Rugi penurunan nilai akan dipulihkan jika An impairment loss is reversed if there has
terdapat perubahan dalam taksiran yang been a change in the estimate used to
digunakan untuk menentukan nilai aset non- determine the recoverable amount of a non-
keuangan yang dapat dipulihkan (recoverable financial asset. An impairment loss is only
amount). Rugi penurunan nilai hanya akan reversed to the extent that the non-financial
dipulihkan sampai sebatas nilai tercatat aset asset’s carrying amount does not exceed the
non-keuangan tidak boleh melebihi nilai recoverable amount, nor exceed the carrying
terpulihkannya maupun nilai tercatat yang amount that would have been determined, net
seharusnya diakui, setelah dikurangi of depreciation or amortization, if no
depresiasi atau amortisasi, jika tidak ada impairment loss of non-financial assets has
pengakuan rugi penurunan nilai aset non- been recognized. The reversal of an
keuangan. Pembalikan rugi penurunan nilai impairment loss is recognized in profit or loss.
diakui dalam laba rugi.
t. Segmen Operasi t. Operating Segment
Grup mengidentifikasikan segmen operasi The Group identifies its operating segments
berdasarkan pelaporan internal yang dikaji on the basis of internal reports that are
secara regular oleh pengambil keputusan regularly reviewed by the Group's chief
operasional dalam mengalokasikan sumber operating decision maker in order to allocate
daya dan menilai kinerja segmen operasi resources to the segment and assess its
Grup. performance.
Usaha Grup dikelompokkan berdasarkan sifat The Group’s businesses are grouped in
usaha dan segmen geografis. accordance with the nature of the business
and geographical segments.
u. Saling Hapus Instrumen Keuangan u. Offsetting Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset and
hapus dan nilai netonya disajikan dalam their net amounts are reported in the
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian, jika, Consolidated Statements of Financial
dan hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan Position, if, and only if, there is a legally
hukum untuk melakukan saling hapus atas enforceable right to offset the recognized
jumlah yang telah diakui dari aset keuangan amounts of the financial assets and financial
dan liabilitas keuangan tersebut dan terdapat liabilities and there is an intention to settle on
intensi untuk menyelesaikan dengan a net basis, or realize the asset and settle the
menggunakan dasar neto, atau untuk liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara bersamaan.
54
Page 58
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (Lanjutan) INFORMATION (Continued)
v. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali v. Business Combinations of Entities under
Common Control
Kombinasi bisnis antara entitas sepengendali Business combination involving entities under
diperlakukan sesuai dengan PSAK 38. common control is accounted in accordance
Berdasarkan PSAK 38, transaksi kombinasi with SFAS 38. Under this SFAS, business
bisnis entitas sepengendali, berupa combination of entities under common control,
pengalihan bisnis yang dilakukan dalam such as transfers of business conducted within
rangka reorganisasi entitas-entitas yang the framework of the reorganization of the
berada di dalam suatu Grup yang sama, bukan entities that are in the same group, is not a
merupakan perubahan kepemilikan dalam arti change of ownership in terms of economic
substansi ekonomi, sehingga transaksi substance, so the transaction does not result
tersebut tidak menimbulkan laba atau rugi bagi in a gain or loss for the Group as a whole or
Grup secara keseluruhan ataupun bagi entitas for individual entities within the Group.
individu dalam Grup tersebut.
Karena transaksi kombinasi bisnis entitas Since the business combination of entities
sepengendali tidak menyebabkan perubahan under common control does not the change of
substansi ekonomi kepemilikan atas bisnis ownership in terms of the economic substance
yang dipertukarkan, maka transaksi tersebut of the business which is exchanged, the
diakui pada jumlah tercatat berdasarkan transaction is recognized in the carrying
metode Penyatuan Kepemilikan. amount based on the Pooling of Interest
method.
Dalam menerapkan metode Penyatuan In applying the Pooling of Interest method, the
Kepemilikan, unsur-unsur laporan keuangan components of the financial statements for the
dari entitas yang bergabung, untuk periode period during which the restructuring occurred
terjadinya kombinasi bisnis entitas and for other periods presented for
sepengendali dan untuk periode komparatif comparison purposes are presented in such a
sajian, disajikan sedemikian rupa seolah-olah manner as if the restructuring has already
penggabungan tersebut telah terjadi sejak happened since the beginning of the entity is
awal periode entitas yang bergabung berada under common control. The carrying values of
dalam sepengendalian. Jumlah tercatat dari the elements of those statements are the
unsur-unsur laporan keuangan tersebut carrying amount of the joining entity in a
merupakan jumlah tercatat dari entitas yang business combination under common control.
bergabung dalam kombinasi bisnis entitas The difference between the consideration
sepengendali. Selisih antara imbalan yang transferred and the carrying amount of any
dialihkan dan jumlah tercatat dari setiap business combination under common control
transaksi kombinasi bisnis entitas transactions in equity are presented under
sepengendali disajikan di ekuitas dalam pos additional paid-in capital.
tambahan modal disetor.
55
Page 59
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND
DAN ASUMSI ASSUMPTIONS
Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian The preparation of the Group’s Consolidated
Interim Grup mengharuskan manajemen untuk Financial Statements requires management to
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang make judgments, estimates and assumptions that
memengaruhi jumlah yang dilaporkan dan affect the reported amounts herein, and the related
pengungkapan yang terkait, pada akhir periode disclosures, at the end of the reporting period.
pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan However, uncertainty about these assumptions and
estimasi tersebut dapat mengakibatkan estimates could result in outcomes that require a
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada material adjustment to the carrying amount of the
aset dan liabilitas dalam periode pelaporan asset or liability affected in future periods.
berikutnya.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group’s accounting
manajemen telah membuat keputusan berikut, yang policies, management has made the following
memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah judgments, which have the most significant effect on
yang diakui dalam Laporan Keuangan the amounts recognized in the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim: Financial Statements:
Klasifikasi Instrumen Keuangan Classification of Financial Instruments
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi financial liabilities by judging if they meet the
yang ditetapkan PSAK 71 dipenuhi. Dengan definition set forth in SFAS 71. Accordingly, the
demikian, kebijakan akuntansi Grup tentang aset financial assets and financial liabilities are
dan liabilitas keuangan seperti diungkapkan pada accounted for in accordance with the Group’s
Catatan 2, telah sejalan dengan ketetapan PSAK accounting policies disclosed in Note 2, accordance
71. with SFAS 71.
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional adalah mata uang dari The functional currency is the currency of the
lingkungan ekonomi primer di mana entitas primary economic environment in which the
beroperasi. Manajemen mempertimbangkan mata entityoperates. Management considers the
uang yang paling memengaruhi pendapatan dan currency that mainly influences the revenue and
beban dari jasa yang diberikan serta cost ofrendering services and other indicators in
mempertimbangkan indikator lainnya dalam determining the currency that most faithfully
menentukan mata uang yang paling tepat represents the economic effects of the underlying
menggambarkan pengaruh ekonomi dari transaksi, transactions, events and conditions.
kejadian dan kondisi yang mendasari.
56
Page 60
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND
DAN ASUMSI (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi Estimates and Asssumptions
Asumsi utama masa depan dan ketidakpastian The key assumptions concerning the future and
sumber estimasi utama yang lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date that have a significant risk of causing
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat a material adjustment to the carrying amounts of
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya assets and liabilities within the next financial year,
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan are described below. The Group based its
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia assumptions and estimates on parameters
pada saat Laporan Keuangan Konsolidasian Interim available when the Interim Consolidated Financial
disusun. Asumsi dan situasi mengenai Statements were prepared. Existing circumstances
perkembangan masa depan mungkin berubah and assumptions about future developments may
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali change due to market changes or circumstances
Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam arising beyond the control of the Group. Such
asumsi terkait pada saat terjadinya. changes are reflected in the assumptions when they
occur.
Menentukan Klasifikasi Aset dan Liabilitas Determining Classification of Financial Assets and
Keuangan Financial liatbilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines classification of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan mempertimbangkan definisi yang financial liabilities by considering the definitions set
ditetapkan PSAK 71 dipenuhi. Dengan demikian, forth in SFAS 71 are met. Accordingly, financial
aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai assets and financial liabilities are recognized in
dengan kebijakan akuntansi Grup seperti accordance with the Group’s accounting policies as
diungkapkan pada Catatan 2e dan 30. disclosed in the Notes 2e and 30.
Menentukan Peningkatan Risiko Kredit yang Determining and Calculation of Loss Allowance
Signifikan
Kerugian kredit ekspektasian (ECL) diukur sebagai Expected credit losses (ECL) are measured as an
penyisihan yang setara dengan ECL 12-bulan untuk allowance equal to 12-month ECL for stage 1
aset tahap 1, atau ECL sepanjang umur untuk aset assets, or lifetime ECL for stage 2 or stage 3 assets.
tahap 2 atau tahap 3. Suatu aset bergerak ke tahap An asset moves to stage 2 when its credit risk has
2 ketika risiko kreditnya telah meningkat secara increased significantly since initial recognition. In
signifikan sejak pengakuan awal. Dalam menilai assessing whether the credit risk of an asset has
apakah risiko kredit suatu aset telah meningkat significantly increased the Group takes into account
secara signifikan, Grup mempertimbangkan qualitative and quantitative reasonable and
informasi berwawasan ke depan yang wajar dan supportable forward-looking information.
dapat didukung secara kualitatif dan kuantitatif.
57
Page 61
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND
DAN ASUMSI (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Estimates and Asssumptions (Continued)
Menentukan dan Menghitung Penyisihan Kerugian Determining and Calculation of Loss Allowance
Ketika mengukur kerugian kredit ekspektasian When measuring expected credit losses (ECL), the
(ECL), Grup menggunakan informasi berwawasan Group uses reasonable and supportable forward-
ke depan yang wajar dan dapat didukung, yang looking information, which is based on assumptions
didasarkan pada asumsi untuk pergerakan masa for the future movement of different economic
depan dari berbagai pendorong ekonomi dan drivers and how these drivers will affect each other.
bagaimana pendorong ini akan saling
mempengaruhi.
Loss given default adalah estimasi kerugian yang Loss given default is an estimate of the loss arising
timbul karena gagal bayar (default). Hal ini on default. It is based on the difference between the
didasarkan pada perbedaan antara arus kas contractual cash flows due and those that the lender
kontraktual yang jatuh tempo dan yang diharapkan would expect to receive, taking into account cash
akan diterima pemberi pinjaman, dengan flows from collateral and integral credit
mempertimbangkan arus kas dari agunan dan enhancements.
peningkatan kredit integral.
Probabilitas default merupakan input utama dalam Probability of default constitutes a key input in
mengukur ECL. Probabilitas gagal bayar (default) measuring ECL. The probability of default is an
adalah estimasi kemungkinan gagal bayar (default) estimate of the likelihood of default over a given
selama jangka waktu tertentu, yang time horizon, the calculation of which includes
penghitungannya mencakup data historis, asumsi, historical data, assumptions and expectations of
dan ekspektasi kondisi masa depan. future conditions.
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Fixed Assets
Grup mengestimasi masa manfaat ekonomis aset The Group estimates the useful lives of fixed assets
tetap berdasarkan utilisasi dari aset yang based on the expected utilization of assets and
diharapkan dan didukung dengan rencana dan supported by plans and business strategy and
strategi usaha dan perilaku pasar. market behavior.
Estimasi dari masa manfaat aset tetap adalah Estimation of useful lives of fixed assets are
berdasarkan penelaahan Grup terhadap praktek provided based on the Group’s evaluation on
industri, evaluasi teknis internal dan pengalaman industry practice, internal technical evaluation, and
untuk aset yang setara. experience with assets equivalent.
Estimasi masa manfaat ditelaah minimal setiap The estimated useful lives are reviewed at least at
akhir tahun pelaporan dan diperbarui jika ekspektasi each year end reporting and updated if expectations
berbeda dari estimasi sebelumnya dikarenakan differ from previous estimates due to physical wear
pemakaian dan kerusakan fisik, keusangan secara and tear, technical or commercial obsolescence
teknis atau komersial dan hukum atau pembatasan and legal or other restrictions on the use of assets
lain atas penggunaan dari aset serta perkembangan as well as technological developments.
teknologi.
58
Page 62
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND
DAN ASUMSI (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Estimates and Asssumptions (Continued)
Penyusutan Aset Tetap (Lanjutan) Depreciation of Fixed Assets (Continued)
Namun, adalah mungkin, hasil di masa depan dari However, it is possible, future results of operations
operasi dapat dipengaruhi secara material oleh could be materially affected by changes in the
perubahan-perubahan dalam estimasi yang estimates due to changes in the factors mentioned
diakibatkan oleh perubahan faktor-faktor yang above, and therefore the future depreciation
disebutkan di atas, dan karenanya biaya charges may be revised.
penyusutan masa depan mungkin direvisi.
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated using the
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straightline method over the estimated economic
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen useful lives. Management estimates the useful lives
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap of fixed assets between 4 to 25 years. This is the
antara 4 sampai dengan 25 tahun. Ini adalah umur age that is generally expected in the industry in
yang secara umum diharapkan dalam industri di which the Group does business. More detailed
mana Grup menjalankan bisnisnya. Penjelasan information is disclosed in Note 9 for fixed assets.
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 9 untuk aset
tetap.
Pajak Penghasilan Income Tax
Estimasi signifikan dilakukan dalam menentukan Significant estimate is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for corporate income tax. There are
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan certain transactions and computation for which the
pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang ultimate tax determination is uncertain during the
kegiatan usaha normal. Grup mengakui liabilitas ordinary course of business. The Group recognizes
atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi liabilities for expected corporate income tax issues
apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan based on estimates of whether additional corporate
badan. Apabila keputusan final atas pajak tersebut income tax will be due. Where the final tax outcome
berbeda dari jumlah yang pada awalnya dicatat, of those matters is different from the amounts that
perbedaan tersebut dicatat pada laporan laba rugi were initially recorded, such differences will be
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian recorded at the consolidated statement of profit or
pada periode di mana hasil tersebut dikeluarkan. loss and other comprehensive income in the period
in which such determination is made.
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan, deductible temporary differences, to the extent that
sepanjang besar kemungkinannya bahwa it is probable that taxable profit will be available
penghasilan kena pajak akan tersedia sehingga against which the deductible temporary differences.
perbedaan temporer tersebut dapat digunakan. Significant management’s estimates are required to
Estimasi signifikan oleh manajemen disyaratkan determine the amount of deferred tax assets that
dalam menentukan jumlah aset pajak tangguhan can be recognized, based upon the likely timing and
yang dapat diakui, berdasarkan saat penggunaan the level of the future taxable profits together with
dan tingkat penghasilan kena pajak serta strategi future tax planning strategies. Further details are
perencanaan pajak masa depan. Penjelasan lebih disclosed in Note 17.
lanjut diungkapkan dalam Catatan 17.
59
Page 63
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
4. KOMBINASI BISNIS ENTITAS SEPENGENDALI 4. BUSINESS COMBINATIONS OF ENTITIES
UNDER COMMON CONTROL
Kombinasi bisnis antara entitas sepengendali Business combination involving entities under
diperlakukan sesuai dengan PSAK 38. Berdasarkan common control is accounted in accordance with
PSAK 38, transaksi kombinasi bisnis entitas SFAS 38. Under this SFAS, business combination
sepengendali, berupa pengalihan bisnis yang of entities under common control, such as transfers
dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas-entitas of business conducted within the framework of the
yang berada di dalam suatu Grup yang sama, bukan reorganization of the entities that are in the same
merupakan perubahan kepemilikan dalam arti Group, is not a change of ownership in terms of
substansi ekonomi, sehingga transaksi tersebut economic substance, so the transaction does not
tidak menimbulkan laba atau rugi bagi Grup secara result in a gain or loss for the Group as a whole or
keseluruhan ataupun bagi entitas individu dalam for individual entities within the Group.
Grup tersebut.
Pada tanggal 12 Mei 2022, Perusahaan melakukan On May 12, 2022, the Company conducted sales of
penjualan saham PT Padi Unggul Indonesia dengan PT Padi Unggul Indonesia’s shares with Sutan Agri
Sutan Agri Resources Pte. Ltd. (pihak Resources Pte. Ltd. (under common control).
sepengendali).
Pada tanggal 31 Agustus 2022, Perusahaan On August 31, 2022, the Company conducted
melakukan kombinasi bisnis entitas sepengendali business combinations of entities under common
dengan mengambil alih saham PT Grha Swahita control by taking over PT Grha Swahita’s and
dan PT BIP Sentosa milik PT PT Tri Daya Investindo PT BIP Sentosa’s shares owned by PT Tri Daya
dan PT Bhuwanatala Indah Permai Tbk. Investindo and PT Bhuwanatala Indah Permai Tbk.
Imbalan yang diberikan dan jumlah tercatat aset The consideration amount and the carrying amount
bersih adalah sebagai berikut: of the net assets are as follows:
Selisih Nilai
Transaksi
Restrukturisasi
Entitas
Sepengendali/
Jumlah Tercatat Difference in
Imbalan dari Aset Bersih/ Value of
yang Diberikan/ Carrying Transactions of
Consideration Amount of Net Entities under
Amount Assets Common Control
PT Grha Sw ahita 66.010.560.000 (22.642.611.649) 88.653.171.649 PT Grha Swahita
PT BIP Sentosa 42.199.000.000 41.124.405.486 1.074.594.514 PT BIP Sentosa
PT Padi Unggul Indonesia (15.000) 47.038.388.645 (47.038.403.645) PT Padi Unggul Indonesia
Jum lah 108.209.545.000 65.520.182.482 42.689.362.518 Total
Perusahaan mencatat bisnis kombinasi ini dengan The Company recorded these business
menggunakan metode Penyatuan Kepemilikan combinations using the Pooling-of-Interests
sesuai dengan PSAK 38: Kombinasi Bisnis Entitas method in accordance with SFAS 38: Business
Sepengendali Combinations of Entities under Common Control.
Perbedaan antara imbalan yang dibayar dan jumlah The difference between the consideration amount
tercatat aset bersih disajikan sebagai bagian dari and the carrying amount of net assets was
Tambahan Modal Disetor pada Laporan Posisi presented as part of Additional Paid-in Capital in
Keuangan Konsolidasian pada tanggal 31 the Consolidated Statements of Financial Position
Desember 2022. as of December 31, 2022.
60
Page 64
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Rincian per 30 September 2024 dan 31 Desember The details as of September 30, 2024 and
2023 sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
30 Septem ber 2024 / 31 Desem ber 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Kas 29.769.400 32.783.300 Cash on Hand
Bank - Pihak Ketiga Cash in Banks - Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 1.811.516.890 1.289.727.537 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 35.610.625 140.703.910 (Persero) Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk 17.278.548 17.403.548 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 13.423.660 15.202.457 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 3.809.500 4.011.014 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank J Trust Indonesia - 344.244 PT Bank J Trust Indonesia
PT Bank Capital Indonesia Tbk - 112.248 PT Bank Capital Indonesia Tbk
Dolar Am erikat Serikat United States Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 253.112.576 73.514.588 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 52.208.843 53.784.266 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 34.673.287 36.734.786 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk - 34.741.035 (Persero) Tbk
Bank - Pihak Berelasi Cash in Banks - Related Parties
(Catatan 28) (Note 28)
Rupiah Rupiah
PT Bank Victoria International Tbk 709.865.022 990.163.990 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Victoria Syariah 9.866.253 164.991.058 PT Bank Victoria Syariah
Dolar Am erikat Serikat United States Dollar
PT Bank Victoria International Tbk 1.078.537.086 3.170.054.052 PT Bank Victoria International Tbk
Jum lah Bank 4.019.902.290 5.991.488.733 Total Cash in Banks
Deposito Berjangka - Pihak Time Deposit - Related Parties
Berelasi (Catatan 28) (Note 28)
PT Bank Victoria International Tbk 2.749.000.000 10.194.000.000 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Victoria Syariah 808.000.000 6.908.000.000 PT Bank Victoria Syariah
Jum lah Deposito
Berjangka 3.557.000.000 17.102.000.000 Total Time Deposits
Jum lah Kas dan Setara Total Cash and Cash
Kas 7.606.671.690 23.126.272.033 Equivalents
Deposito berjangka dalam mata uang Rupiah The time deposits earned interest at rates ranging
memiliki tingkat bunga berkisar antara 5,00% - from 5.00% - 6.50% per annum as of September 30,
6,50% per tahun per 30 September 2024 dan 2024 and 4.50% - 6.00% as of December 31, 2023.
4,50% - 6,00% per tahun per 31 Desember 2023.
61
Page 65
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA 6. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
Rincian per 30 September 2024 dan 31 Desember The details as of September 30, 2024 and
2023 sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
30 Septem ber 2024 / 31 Desem ber 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Berdasarkan Segm en Usaha By Operating Segment
Agen Perjalanan 1.129.219.201 417.334.252 Travel Agent
Kartu Kredit 168.361.497 128.986.123 Credit Card
Tamu Hotel 374.123.136 155.087.032 Hotel Guest
Sew a 128.160.000 97.225.000 Rent
Jum lah 1.799.863.834 798.632.407 Total
Dikurangi: Provisi atas Kerugian Less: Provision for Impairment
Penurunan Nilai (67.500.000) (67.500.000)
Jum lah - Bersih 1.732.363.834 731.132.407 Total - Net
Berdasarkan Um ur By Age
Belum Jatuh Tempo 374.123.136 615.796.098 Not Yet Due
Telah Jatuh Tempo: Past Due:
1 - 30 Hari 1.060.068.785 115.336.309 1 - 30 Days
31 - 60 Hari 298.171.913 - 31 - 60 Days
61 - 90 Hari - - 61 - 90 Days
Lebih dari 90 Hari 67.500.000 67.500.000 Over 90 Days
Jum lah 1.799.863.834 798.632.407 Total
Mutasi penyisihan penurunan piutang usaha adalah The movements in the allowance for impairment of
sebagai berikut: trade receivables are as follows:
30 Septem ber 2024 / 31 Desem ber 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo Aw al 67.500.000 67.500.000 Beginning Balance
Penjualan Entitas Anak - - Sales of Subsidiaries
Penambahan - - Addition
Saldo Akhir 67.500.000 67.500.000 Ending Balance
Berdasarkan pengalaman dan penelaahan According to the experience and the review of the
terhadap kondisi masing-masing akun piutang condition of the individual receivable accounts at
pada akhir tahun, manajemen Grup berkeyakinan the end of the year, the Group’s management
bahwa provisi atas kerugian penurunan nilai telah believed that the provision of impairment loss was
memadai untuk menutupi kerugian yang mungkin adequate to cover losses that may have arisen from
timbul dari piutang yang tidak tertagih. the non-collectible accounts.
Manajemen juga berpendapat bahwa tidak Management also believes that there were no
terdapat risiko yang terkonsentrasi secara significant risks regarding business activities.
signifikan atas piutang usaha.
62
Page 66
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
Rincian per 30 September 2024 dan 31 Desember The details as of September 30, 2024 and
2023 sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
30 Septem ber 2024 / 31 Desem ber 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Makanan dan Minuman 314.823.444 241.063.456 Food and Beverages
Perlengkapan Lainnya 770.584.019 714.158.561 Other Supplies
Jum lah 1.085.407.463 955.222.017 Total
Entitas Anak Subsidiary
PT Grha Swahita (GS) PT Grha Swahita (GS)
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap kondisi fisik According to the results of a review of the physical
dari persediaan, manajemen berkeyakinan bahwa condition of inventories, management believes that
tidak perlu dilakukan penyisihan atas keusangan there is no need to make allowances for inventory
persediaan per 30 September 2024 dan obsolescence as of September 30, 2024 and
31 Desember 2023. December 31, 2023.
Pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, In September 30, 2024 and December 31, 2023, the
Entitas Anak belum mengasuransikan persediaan Subsidiary has not insured its inventory against the
terhadap risiko kebakaran, kehilangan dan risiko risk of fire, loss and other risks.
lainnya.
8. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DI MUKA 8. ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
Rincian per 30 September 2024 dan 31 Desember The details as of September 30, 2024 and
2023 sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Uang Muka Advance
Lain-lain 442.805.368 653.723.842 Others
Biaya Dibayar di Muka Prepaid Expenses
Perijinan 312.067.578 -
Iklan 92.892.691 299.792 Advertisement
Asuransi 175.631.954 107.076.178 Insurance
Lain-lain 7.689.221 18.286.607 Others
Jumlah Biaya Dibayar di Muka 588.281.444 125.662.577 Total Prepaid Expenses
Jumlah 1.031.086.812 779.386.419 Total
Bagian Lancar (757.726.651) (779.386.419) Current Portion
Bagian Tidak Lancar 273.360.161 - Non-Current Portion
Uang muka lain-lain adalah uang muka atas Other advances are advances for hotel renovation
pengerjaan renovasi hotel dan pembayaran di muka and advance payment for operational needs.
untuk kebutuhan operasional.
63
Page 67
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
9. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS
Rincian per 30 September 2024 dan 31 Desember The details as of September 30, 2024 and
2023 sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
30 September 2024 / September 30, 2024
P enambahan/ P engurangan/
Saldo A wal/ R eklasifikasi R eklasifikasi Saldo A khir/
B eginning A dditio ns/ D eductio ns/ Ending
B alance R eclassificatio n R eclassificatio n B alance
B iaya P ero lehan A t C o st
P emilikan Langsung D irect A cquisitio ns
Bangunan 76.319.690.973 100.000.000 - 76.419.690.973 Buildings
M esin 3.221.210.139 - - 3.221.210.139 M achineries
Perabotan dan
Perlengkapan Kantor 1.328.499.465 - - 1.328.499.465 Office Supplies and Furniture
Peralatan Hotel 18.062.080.523 354.600.014 - 18.416.680.537 Hotel Equipment
Kendaraan 373.400.000 - - 373.400.000 Vehicles
Jumlah P emilikan T o tal D irect
Langsung 99.304.881.100 454.600.014 - 99.759.481.114 A cquisitio ns
A kumulasi P enyusutan A ccumulated D epreciatio n
P emilikan Langsung D irect A cquisitio ns
Bangunan 31.507.311.440 2.294.337.671 - 33.801.649.111 Buildings
M esin 3.221.210.139 - - 3.221.210.139 M achineries
Perabotan dan
Perlengkapan Kantor 1.306.395.628 6.058.503 - 1.312.454.131 Office Supplies and Furniture
Peralatan Hotel 18.062.080.523 43.216.500 - 18.105.297.023 Hotel Equipment
Kendaraan 31.116.628 56.010.000 - 87.126.628 Vehicles
Jumlah 54.128.114.358 2.399.622.674 - 56.527.737.032 T o tal
Jumlah T ercatat 45.176.766.742 43.231.744.082 N et Value
31 D esember 2023 / D ecember 31, 2023
P enambahan/ P engurangan/
Saldo A wal/ R eklasifikasi R eklasifikasi Saldo A khir/
B eginning A dditio ns/ D eductio ns/ Ending
B alance R eclassificatio n R eclassificatio n B alance
B iaya P ero lehan A t C o st
P emilikan Langsung D irect A cquisitio ns
Bangunan 75.069.690.973 - 1.250.000.000 76.319.690.973 Buildings
M esin 3.221.210.139 - - 3.221.210.139 M achineries
Perabotan dan
Perlengkapan Kantor 1.316.901.465 11.598.000 - 1.328.499.465 Office Supplies and Furniture
Peralatan Hotel 18.062.080.523 - - 18.062.080.523 Hotel Equipment
Kendaraan - 373.400.000 - 373.400.000 Vehicles
Jumlah P emilikan T o tal D irect
Langsung 97.669.883.100 384.998.000 1.250.000.000 99.304.881.100 A cquisitio ns
A set dalam P enyelesaian A sset in P ro gress
Bangunan 1.250.000.000 - (1.250.000.000) - Buildings
Jumlah 98.919.883.100 384.998.000 - 99.304.881.100 T o tal
64
Page 68
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
9. ASET TETAP (Lanjutan) 9. FIXED ASSETS (Continued)
3 1 D e s e m be r 2 0 2 3 / D e c e m be r 3 1, 2 0 2 3
P e na m ba ha n/ P e ngura nga n/
S a ldo A wa l/ R e k la s if ik a s i R e k la s if ik a s i S a ldo A k hir/
B e ginning A ddit io ns / D e duc t io ns / E nding
B a la nc e R e c la s s if ic a t io n R e c la s s if ic a t io n B a la nc e
A k um ula s i P e nyus ut a n A c c um ula t e d D e pre c ia t io n
P e m ilik a n La ngs ung D ire c t A c quis it io ns
B angunan 28.497.583.425 3.009.728.015 - 31.507.311.440 B uildings
M esin 3.221.210.139 - - 3.221.210.139 M achineries
P erabo tan dan
P erlengkapan Kanto r 1.295.823.632 10.571.996 - 1.306.395.628 Office Supplies and Furniture
P eralatan Ho tel 18.061.080.554 999.969 - 18.062.080.523 Ho tel Equipment
Kendaraan - 31.116.628 - 31.116.628 Vehicles
J um la h 5 1.0 7 5 .6 9 7 .7 5 0 3 .0 5 2 .4 16 .6 0 8 - 5 4 .12 8 .114 .3 5 8 T o tal
J um la h T e rc a t a t 4 7 .8 4 4 .18 5 .3 5 0 4 5 .17 6 .7 6 6 .7 4 2 N e t V a lue
Alokasi beban penyusutan aset tetap adalah The allocation of fixed assets depreciation expense
sebagai berikut: is as follows:
30 Septem ber 2024 / 30 Septem ber 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Beban Langsung 6.058.520 8.148.372 Direct Expense
Beban Umum dan Administrasi General and Administrative
(Catatan 26) 2.393.564.154 2.269.489.929 Expenses (Note 26)
Jum lah 2.399.622.674 2.277.638.301 Total
Entitas Anak Subsidiaries
PT Grha Swahita (GS) PT Grha Swahita (GS)
Aset tetap berupa tanah dan bangunan Hotel The property of land and building of Cross Paasha
Cross Paasha Seminyak Bali adalah milik GS, Seminyak Bali Hotel is owned by GS, Subsidiary,
Entitas Anak, yang terletak di Jl. Laksmana located at Jl. Laksmana Basangkasa No. 77,
Basangkasa No. 77, Seminyak, Bali. Seminyak, Bali.
GS mengasuransikan aset tetap dari risiko GS insured its property, plant and equipment from
kebakaran dan kerugian lainnya dengan nilai fire and other losses for a total coverage of
pertanggungan masing-masing sebesar Rp 100,079,968,163 as of September 30, 2024 and
Rp 100.079.968.163 per 30 September 2024 dan December 31, 2023, respectively. Management
31 Desember 2023. Manajemen berpendapat believed that the insurance coverage was adequate
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk to cover the risk of possible losses on these
menutupi risiko kerugian yang mungkin terjadi atas property, plant and equipment.
aset tetap tersebut.
Berdasarkan Akad Pembiayaan Musyarakah Based on Mutanaqisah Musyarakah Financing
Mutanaqisah No. 014/MMQ/WSF/19 Tanggal 7 Agreement No. 014/MMQ/WSF/19 Dated 7 October
Oktober 2019. GS telah menjaminkan aset berupa 2019. GS has guaranteed assets in the form of land
tanah dan bangunan yang terletak di Jalan and buildings located on Jalan Laksmana
Laksmana Basangkasa No. 77, Kelurahan Basangkasa No. 77, Seminyak Village, Kuta
Seminyak, Kecamatan Kuta, Kabupaten Badung, District, Badung Regency, Bali (Locally known as
Bali (Setempat dikenal dengan nama Hotel Cross Hotel Cross Paasha Seminyak, Bali) to PT Bank
Paasha Seminyak, Bali) kepada PT Bank Panin Panin Dubai Syariah Tbk as of September 30, 2024
Dubai Syariah Tbk per 30 September 2024 dan 31 and December 31, 2023.
Desember 2023.
65
Page 69
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
9. ASET TETAP (Lanjutan) 9. FIXED ASSETS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
Berdasarkan Laporan Penilaian Aset tanggal According to the Asset Valuation Report dated
16 Maret 2022 dengan Laporan No. 00014/ 2.0124- March 16, 2022 with Report No. 00014/2.0124-
03/PI/04/0257/1/III/2022 oleh KJPP Satria 03/PI/04/0257/1/III/2022 by KJPP Satria Setiawan
Setiawan dan Rekan (SISCO), GS melakukan and Partners (SISCO), GS assessed assets with
penilaian aset dengan obyek penilaian tanah the following objects of valuation: an area of 3,055
seluas 3.055 m2, bangunan hotel, sarana m2, hotel buildings, complementary facilities,
pelengkap, mesin, dan peralatan Hotel Cross machinery, and hotel equipment Hotel Cross
Paasha Seminyak Bali (d/h U Paasha), yang Paasha Seminyak Bali (formerly U Paasha), which
berlokasi di Jalan Laksmana Basangkasa No. 77, are located at Jalan Laksmana Basangkasa
Kelurahan Seminyak, Kecamatan Kuta, Kabupaten No. 77, Seminyak Village, Kuta District, Badung
Badung, Provinsi Bali. Nilai wajar properti Regency, Bali Province. The fair value of the
per 31 Desember 2021 adalah sebesar property as of December 31, 2021, was
Rp 122.843.000.000. Rp 122,843,000,000.
PT BIP Sentosa (BS) PT BIP Sentosa (BS)
BS telah mengasuransikan aset tetap dan properti BS insured its fixed assets and investment
investasi miliknya (Catatan 10) terhadap risiko properties (Note 10) against comprehensive risk
komprehensif dan kebakaran dengan jumlah nilai and fire for a total coverage of Rp 10,900,000,000
pertanggungan sebesar Rp 10.900.000.000 pada as of September 30, 2024 and December 31, 2023
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember each. Management believes that the sum insured
2023. Manajemen berpendapat bahwa nilai was adequate to cover possible losses against the
pertanggungan tersebut telah memadai untuk insured risk.
menutupi kemungkinan terjadinya kerugian
terhadap risiko yang diasuransikan.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak The Group’s management believed that there were
terdapat kondisi ataupun peristiwa yang no conditions or events that gave rise to an
menimbulkan indikasi penurunan nilai atas jumlah indication of impairment in the carrying amount of
tercatat aset tetap, karena itu, tidak diperlukan the fixed assets. Therefore, no allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai untuk aset impairment losses was required for the fixed assets
tetap per 30 September 2024 dan 31 Desember as of September 30, 2024 and December 31, 2023.
2023.
66
Page 70
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
10. PROPERTI INVESTASI 10. INVESTMENT PROPERTIES
Rincian per 30 September 2024 dan 31 Desember The details as of September 30, 2024 and
2023 sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
3 0 S e pt e m be r 2 0 2 4 / S e pt e m be r 3 0 2 0 2 4
S a ldo A wa l/ S a ldo A k hir/
B e ginning P e na m ba ha n/ P e ngura nga n/ E nding
B a la nc e A ddit io n D e duc t io n B a la nc e
B ia ya P e ro le ha n A t C o st
Tanah 36.071.681.705 - - 36.071.681.705 Land
B angunan 6.232.808.750 - - 6.232.808.750 B uildings
J um la h 4 2 .3 0 4 .4 9 0 .4 5 5 - - 4 2 .3 0 4 .4 9 0 .4 5 5 T o tal
A k um ula s i P e nyus ut a n A c c um ula t e d D e pre c ia t io n
B angunan 3.170.450.070 233.730.324 - 3.404.180.394 B uildings
J um la h T e rc a t a t 3 9 .13 4 .0 4 0 .3 8 5 3 8 .9 0 0 .3 10 .0 6 1 N e t V a lue
3 1 D e s e m be r 2 0 2 3 / D e c e m be r 3 1, 2 0 2 3
S a ldo A wa l/ S a ldo A k hir/
B e ginning P e na m ba ha n/ P e ngura nga n/ E nding
B a la nc e A ddit io n D e duc t io n B a la nc e
B ia ya P e ro le ha n A t C o st
Tanah 36.071.681.705 - - 36.071.681.705 Land
B angunan 6.232.808.750 - - 6.232.808.750 B uildings
J um la h 4 2 .3 0 4 .4 9 0 .4 5 5 - - 4 2 .3 0 4 .4 9 0 .4 5 5 T o tal
A k um ula s i P e nyus ut a n A c c um ula t e d D e pre c ia t io n
B angunan 2.858.809.638 311.640.432 - 3.170.450.070 B uildings
J um la h T e rc a t a t 3 9 .4 4 5 .6 8 0 .8 17 3 9 .13 4 .0 4 0 .3 8 5 N e t V a lue
Entitas Anak Subsidiaries
PT BIP Sentosa (BS) PT BIP Sentosa (BS)
Beban penyusutan properti investasi dialokasikan The investment property depreciation expense is
seluruhnya ke beban langsung. Properti investasi allocated entirely to direct costs. Investment
telah diasuransikan dengan nilai pertanggungan properties have been insured with adequate
yang memadai untuk menutupi risiko yang mungkin coverage to cover possible risks (Note 9).
terjadi (Catatan 9).
Berdasarkan Akta Jual Beli No. 176/2013 tanggal According to the Deed of Sale and Purchase
15 November 2013 yang dibuat di hadapan HJ. No. 176/2013 dated November 15, 2013, which
Suzie Fauziah Hanum Tadjoedin, S.H., pejabat was made before HJ. Suzie Fauziah Hanum
pembuat akta tanah di Jakarta, BS melakukan Tadjoedin, S.H., a land deed official in Jakarta, the
pembelian sebidang tanah seluas 1.211 m² serta BS purchased 1,211 m² land and an apartment
bangunan apartemen yang dikenal dengan nama building known as the Sinabung Apartment located
Apartemen Sinabung yang berlokasi di Jalan at Jalan Martimbang Raya No. 9 RT. 004 RW. 005,
Martimbang Raya No. 9 RT. 004 RW. 005, Gunung Village, Kebayoran Baru, South Jakarta.
Kelurahan Gunung, Kebayoran Baru, Jakarta The Right to Build Certificate No.1639/Gunung is
Selatan. Hak Guna Bangunan No.1639/Gunung for a 30 years which expires on October 17, 2043.
berjangka waktu 30 tahun yang berakhir The land right can be extended.
17 Oktober 2043. Hak atas tanah tersebut dapat
diperpanjang.
67
Page 71
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
10. PROPERTI INVESTASI (Lanjutan) 10. INVESTMENT PROPERTIES (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT BIP Sentosa (BS) (Lanjutan) PT BIP Sentosa (BS) (Continued)
Berdasarkan Laporan Penilaian KJPP Satria According to the Assessment Report of KJPP Satria
Setiawan dan Rekan (SISCO) No. 00012/2.0124- Setiawan and Partners (SISCO) No. 00012/ 2.0124-
03/PI/04/00257/1/III/2022 tanggal 16 Maret 2022, 03/PI/04/00257/1/III/2022 dated March 16, 2022,
harga pasar tanah dan bangunan Apartemen the market price of land and buildings for the
Sinabung dengan Pendekatan Biaya per tanggal 31 Sinabung Apartment with a Cost Approach as of
Desember 2021 adalah sebesar Rp 55.258.000.000. December 31, 2021, was Rp 55,258,000,000.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat The management believed that there were no
peristiwa atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances that gave rise
menimbulkan indikasi penurunan nilai properti to an indication of impairment in the value of
investasi, sehingga tidak diperlukan cadangan investment properties. Therefore, no allowance for
kerugian penurunan nilai untuk properti investasi. impairment losses was required for investment
properties.
Per 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
properti investasi milik BS digunakan sebagai the BS’s investment properties were pledged as
jaminan atas pinjaman antara utang bank PT Asri collateral between the bank loan of PT Asri
Kencana Gemilang (perusahaan afiliasi di bawah Kencana Gemilang (an affiliated company under the
entitas induk grup yang sama) dengan PT Bank same parent group) with PT Bank Panin Dubai
Panin Dubai Syariah Tbk. Syariah Tbk.
11. ASET HAK GUNA DAN LIABILITAS SEWA 11. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE
LIABILITIES
Rincian per 30 September 2024 dan 31 Desember The details as of September 30, 2024 and
2023 sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
Aset Hak Guna - Hak atas Tanah Right-of-Use Assets - Right of Land
Saldo per 1 Januari 2023 7.662.777.845 Balance as of January 1, 2023
Penambahan Tahun Berjalan - Addition of Current Year
Beban Penyusutan Tahun Berjalan (143.333.328) The Current Year's Depreciation Expenses
Saldo per 31 Desem ber 2023 7.519.444.517 Balance as of December 31, 2023
Penambahan Tahun Berjalan - Addition of Current Year
Beban Penyusutan Tahun Berjalan (107.499.996) The Current Year's Depreciation Expenses
Saldo per 30 Septem ber 2024 7.411.944.521 Balance as of September 30, 2024
68
Page 72
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
11. ASET HAK GUNA DAN LIABILITAS SEWA 11. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE
(Lanjutan) LIABILITIES (Continued)
30 Septem ber 2024 / 30 Septem ber 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Jum lah yang Diakui di Laba Amount Recognized in Profit
Rugi and Loss
Depreciation Expense on
Beban Penyusutan Aset Hak Guna 107.499.996 107.499.996 Right-of-Use Assets
Bunga Liabilitas Sew a 11.677.621 - Interest on Lease Liabilities
Pada tanggal 14 Agustus 2023, PT Grha Swahita, On August 14, 2023, PT Grha Swahita, a
Entitas Anak, mendapatkan fasilitas kredit Subsidiary, obtained a Vehicle Ownership facility
kepemilikan mobil dari PT Toyota Astra Financial (KPM) from PT Toyota Astra Financial Services
Services sebesar Rp 315.000.000 dengan amounting to Rp 315,000,000 with the following
persyaratan dan ketentuan sebagai berikut: terms and conditions:
a. Harga Perolehan Aset : Rp 373.400.000 a. Price : Rp 373,400,000
b. Uang Muka : Rp 123.320.000 b. Down Payment : Rp 123,320,000
c. Fasilitas KPM terdiri atas : c. KPM Facility consist of :
- Utang Pokok : Rp 284.397.656 - Loan : Rp 284,397,656
- Bunga (4,75% flat) : Rp 30.602.344 - Interest (4,75% flat) : Rp 30,602,344
d. Jangka Waktu : 36 bulan d. Period : 36 months
e. Besar Angsuran : Rp 8.750.000 e. Installment : Rp 8,750,000
Pembiayaan sewa minimum di masa yang akan Future minimum rental financing based on the
datang berdasarkan perjanjian sewa pembiayaan finance lease agreement as of September 30, 2024
per 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023 is as follows:
sebagai berikut:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Tahun: Year:
2024 (Pokok + Bunga) 26.250.000 105.000.000 2024 (Principal + Interest)
2025 (Pokok + Bunga) 105.000.000 105.000.000 2025 (Principal + Interest)
2026 (Pokok + Bunga) 61.250.000 61.250.000 2026 (Principal + Interest)
Jumlah 192.500.000 271.250.000 Total
Dikurangi : Bunga Sewa Pembiayaan (12.601.211) (24.278.832) Deducted: Interest on Finance Lease
Nilai Tunai dari Pembayaran Sewa Pembiayaan 179.898.789 246.971.168 Cash Value of Finance Lease Payments
Bagian yang Jatuh Tempo dalam Waktu Satu Tahun (95.203.068) (90.239.825) Portion Matured Within One Year
Bagian Jangka Panjang 84.695.721 156.731.343 Long-term Portion
69
Page 73
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
11. ASET HAK GUNA DAN LIABILITAS SEWA 11. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE
(Lanjutan) LIABILITIES (Continued)
Entitas Anak Subsidiaries
PT Grha Swahita (GS) PT Grha Swahita (GS)
Tanah PT Grha Swahita, Entitas Anak, merupakan 3,065 m2 land owned by GS, a Subsidiary, with the
tanah dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan Building Rights to Build (HGB) Certificate No. 47,
(HGB) No. 47 yang terletak di Kel. Seminyak, Kec. located at Seminyak Village, Kuta Subdistrict,
Kuta, Kab. Badung, Provinsi Bali seluas 3.065 m2, Badung District, Bali Province, is registered the
terdaftar atas nama PT Grha Swahita. HGB name of PT Grha Swahita. The HGB was issued
diterbitkan berdasarkan Akta Pemberian HGB di based on Deed of Granting of HGB on Freehold Title
atas Hak Milik No. 27 tanggal 7 Mei 2009 yang No. 27 dated May 7, 2009 of Notary I Putu Ngurah
dibuat oleh Notaris I Putu Ngurah Aryana, S.H., Ray Aryana, S.H., for a 30-year period.
untuk jangka waktu 30 tahun.
Pada tanggal 3 Juli 2017, GS, Entitas Anak, telah On July 3, 2017, GS, a Subsidiary, extended lease
memperpanjang hak sewa atas hak tanah untuk on the land for another 15-year period, so the expiry
jangka waktu 15 tahun, sehingga jangka waktu date of the HGB changed from July 15, 2038 to
berakhirnya HGB berubah dari tanggal 15 Juli 2038 July 15, 2053.
menjadi tanggal 15 Juli 2053.
Hak atas tanah tersebut dapat diperpanjang. The land right can be extended.
12. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS 12. SHARE INVESTMENT IN ASSOCIATES
ASOSIASI
Rincian per 30 September 2024 dan 31 Desember The details as of September 30, 2024 and
2023 sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
30 Septem ber 2024 / 31 Desem ber 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
PT Canggu Suite Condotel 3.147.736.575 3.168.074.413 PT Canggu Suite Condotel
PT Canggu Suite Condotel PT Canggu Suite Condotel
Berdasarkan Akta No. 22 tanggal 16 Juni 2016 According to Deed No. 22 dated June 16, 2016 by
oleh Notaris Edi Priyono, S.H., PT Grha Swahita Notary Edi Priyono, S.H., PT Grha Swahita
membeli saham PT Canggu Suite Condotel purchased 825 shares from PT Canggu Suite
sebanyak 825 saham dengan nilai perolehan Condotel, with an acquisition value of
sebesar Rp 3.500.000.000 atau sebesar 25% Rp 3,500,000,000 or 25% share ownership.
kepemilikan saham.
Bagian rugi bersih Perusahaan per 30 September The Company's share of net loss as of September
2024 dan 2023 masing-masing sebesar 30, 2024 and 2023 was Rp 20,337,838 and
Rp 20.337.838 dan Rp 20.547.633. Rp 20,547,633.
70
Page 74
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
12. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS 12. SHARE INVESTMENT IN ASSOCIATES
ASOSIASI (Lanjutan) (Continued)
PT Artoda Karya Gemilang PT Artoda Karya Gemilang
Berdasarkan Akta No. 33 tanggal 27 Desember According to Deed No. 33 dated 27 December 2017
2017 oleh Notaris Edi Priyono, S.H., PT Grha by Notary Edi Priyono, S.H., PT Grha Swahita
Swahita melakukan penyertaan saham dalam invested 72,350 shares in PT Artoda Karya
PT Artoda Karya Gemilang sebanyak 72.350 Gemilang, with an acquisition value of
saham dengan nilai perolehan sebesar Rp 72,350,000,000 or 27.02% share ownership.
Rp 72.350.000.000 atau sebesar 27,02%
kepemilikan saham.
Per 31 Desember 2023, Entitas Anak, PT Grha As of 31 December 2023, the Subsidiary, PT Grha
Swahita (GS) tidak lagi menyerap kerugian yang Swahita (GS) will no longer absorb losses incurred
diperoleh PT Artoda Karya Gemilang (AKG), hal ini by PT Artoda Karya Gemilang (AKG), this is
dikarenakan nilai investasi GS ke AKG per 31 because the value of GS's investment in AKG as of
Desember 2023 sudah nol. GS tidak memiliki 31 December 2023 is zero. GS has no constructive
kewajiban konstruktif atau hukum, atau melakukan or legal obligations, or makes payments on behalf of
pembayaran atas nama AKG sehingga GS tidak AKG, so GS does not recognize a share in the
mengakui bagian atas rugi entitas asosiasi setelah losses of the associate after the carrying value of
nilai tercatat investasi neto GS pada AKG berkurang GS's net investment in AKG is reduced to zero.
menjadi nol.
Bagian rugi bersih Perusahaan per 30 September The Company's share of net loss as of
2024 dan 2023 masing-masing sebesar nihil dan September 30, 2024 and 2023 was nil and
Rp 9.235.812.495, Rp 9,235,812,495, respectively.
13. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA 13. TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES
Rincian per 30 September 2024 dan 31 Desember The details as of September 30, 2024 and
2023 sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
30 Septem ber 2024 / 31 Desem ber 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak Ketiga Thi rd Parti es
Agata Bali 400.475.559 - Agata Bali
PT Masterdata Bali 148.188.330 148.188.330 PT Masterdata Bali
Dw i Jaya 122.351.629 107.559.000 Dwi Jaya
PT Wahana Boga Nusantara 51.162.719 - PT Wahana Boga Nusantara
UD Wika Mitra - 66.940.900 UD Wika Mitra
PT Sukses Abadi - 59.428.500 PT Sukses Abadi
PT Saka Parf ima - 166.626.600 PT Saka Parfima
Lain-lain (Saldo masing-masing Others (Accounts with Balances
di baw ah Rp 50.000.000) 816.007.208 393.021.446 below Rp 50,000,000, each)
Jum lah 1.538.185.445 941.764.776 Total
Berdasarkan Um ur By Age
Belum Jatuh Tempo - 608.491.546 Not Yet Due
Telah Jatuh Tempo: Past Due:
1 - 30 Hari 665.420.427 - 1 - 30 Days
31 - 60 Hari 273.151.820 145.413.232 31 - 60 Days
61 - 90 Hari 6.343.000 164.251.380 61 - 90 Days
91 - 120 Hari 593.270.198 - 91 - 120 Days
Lebih dari 120 Hari - 23.608.618 Over 120 Days
Jum lah 1.538.185.445 941.764.776 Total
71
Page 75
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
14. UTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA 14. OTHER PAYABLES - THIRD PARTIES
Rincian per 30 September 2024 dan 31 Desember The details as of September 30, 2024 and
2023 sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Bagi Hasil 1.639.996.730 247.030.286 Bagi Hasil
PT Saga Indocama 293.885.696 293.885.696 PT Saga Indocama
Lain-lain (Saldo masing-masing Others (Accounts with Balances
di bawah Rp 50.000.000) 128.695.269 128.695.269 below Rp 50,000,000, each)
JUMLAH 2.062.577.695 669.611.251 TOTAL
Utang lain-lain berupa bagi hasil sebesar Other payables in the form of profit sharing
Rp 1.639.996.730 per 30 September 2024 dan amounting to Rp 1,639,996,730 as of September
31 Desember 2023 adalah utang pembayaran bagi 30, 2024 and December 31, 2023 are debt of profit
hasil kepada pemilik unit yang masih belum sharing payments to unit owners which have not yet
terealisasi akibat tidak tersedianya rekening been realized due to the unavailability of recipient
penerima. accounts.
Lain-lain merupakan biaya supplier Others represent supplier costs for hotel equipment
atas peralatan hotel sebesar Rp 128.695.269 amounting to Rp 128,695,269 as of September 30,
per 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 2024 and December 31, 2023 which have not yet
yang masih belum terealisasi karena tidak adanya been realized due to the absence of billing for these
penagihan atas transaksi tersebut. transactions.
15. UTANG BANK 15. BANK LOANS
Rincian per 30 September 2024 dan 31 Desember The details as of September 30, 2024 and
2023 sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
30 Septem ber 2024 / 31 Desem ber 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Jangka Pendek Short-term
Pihak Berelasi (Catatan 28) Related Party (Note 28)
PT Bank Victoria International Tbk 10.911.626.775 6.269.465.037 PT Bank Victoria International Tbk
Jangka Panjang Long-term
Pihak Ketiga Third Party
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 46.063.231.990 48.421.889.687 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Pihak Berelasi (Catatan 28) Related Party (Note 28)
PT Bank Victoria International Tbk 12.525.000.000 14.025.000.000 PT Bank Victoria International Tbk
Jum lah 58.588.231.990 62.446.889.687 Total
Biaya Transaksi Belum Diamortisasi (4.967.876) (14.295.257) Unamortized Trasaction Cost
Bagian yang Jatuh Tempo dalam
Waktu Satu Tahun (5.397.017.849) (5.346.348.410) Portion Matured within One Year
Bagian Jangka Panjang 53.186.246.265 57.086.246.020 Long-term Portion
72
Page 76
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak Subsidiaries
PT Grha Swahita (GS) PT Grha Swahita (GS)
PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit dengan According to Deed of Credit Agreement with
Memakai Jaminan No. 91 tanggal 24 Februari 2017 Guarantee No. 91 dated February 24, 2017 of
yang dibuat di hadapan Notaris Suwarni Sukiman Notary Suwarni Sukiman S.H., GS obtained a loan
S.H., GS memperoleh fasilitas pinjaman dari PT facility from PT Bank Victoria International Tbk in
Bank Victoria International Tbk berupa Term Loan the form of Term Loan (TLKM) with a maximum
(TLKM) dengan jumlah maksimum sebesar Rp credit of Rp 30,000,000,000 for a period of 6 years
30.000.000.000. Jangka waktu pinjaman 6 tahun since the credit agreement signing and bearing
sejak penandatanganan perjanjian kredit dengan interest at 13.00% per annum.
tingkat suku bunga atas pinjaman tersebut sebesar
13,00% per tahun.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan: The loan facilities were secured with:
- SHGB No. 705 atas nama PT Studio One, - SHGB No. 705 in the name of PT Studio One,
Perusahaan Afiliasi, yang berlokasi di an Affiliated Company, located at Jl. Talang
Jl. Talang Betutu No. 15 Kel. Kebon Melati, Betutu No. 15, Kebon Melati Village, Tanah
Tanah Abang, Jakarta Pusat. Abang, Central Jakarta.
- SHGB No. 349 atas nama PT Studio One, - SHGB No. 349 in the name of PT Studio One,
Perusahaan Afiliasi, yang berlokasi di an Affiliated Company, located at Jl. Tomang
Jl. Tomang Raya Kav. 33 Kel. Tomang, Grogol Raya Kav. 33, Tomang Village, Grogol
Petamburan, Jakarta Barat. Petamburan, West Jakarta.
Berdasarkan Perubahan Perjanjian Kredit dengan According to the Amendment to the Credit
memakai Jaminan No. 20 tanggal 25 April 2022, Agreement using Collateral No. 20 dated April 25,
GS melakukan restrukturisasi sehubungan dengan 2022, GS carried out a restructuring in connection
kondisi Pandemi, karena itu Fasilitas Pinjaman with the conditions of the Covid-19 Pandemic.
Rekening Koran (PRK) adalah: Therefore, Overdraft Facility (PRK) is as follows:
a. PRK dengan jumlah sebesar a. PRK in the amount of Rp 12,000,000,000. The
Rp 12.000.000.000. Jangka waktu pinjaman facility loan period starts from March 14, 2022 to
fasilitas mulai dari tanggal 14 Maret 2022 March 14, 2023, with an interest rate of 9.00%
sampai dengan 14 Maret 2023 dengan tingkat per year.
suku bunga sebesar 9,00% per tahun.
b. Tunggakan bunga deferred untuk restrukturisasi b. Deferred interest arrears for the first COVID-19
COVID-19 pertama sebelumnya wajib dibayar restructuring, which previously had to be paid in
penuh pada akhir periode yaitu 14 Maret 2023. full at the end of the period i.e., on March 14,
2023.
73
Page 77
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Victoria International Tbk (Lanjutan) PT Bank Victoria International Tbk (Continued)
Berdasarkan Offering Letter dari PT Bank Victoria According to the Offering Letter from PT Bank
International Tbk No. 082/COM-KPO/OL/ Victoria International Tbk No. 082/COM-KPO/OL/
BIP/IV/2022 tanggal 25 April 2022, GS BIP/IV/2022 dated April 25, 2022, GS obtained the
memperoleh Penawaran Perpanjangan Fasilitas following Credit Facility Extension Offer:
Kredit berikut ini:
a. Penurunan tingkat suku bunga menjadi 9,00% a. Decrease in the interest rate to 9.00% per
per tahun. annum.
b. TKLM dengan jumlah sebesar b. TKLM with an amount of Rp 14,925,000,000.
Rp 14.925.000.000. Jangka waktu pinjaman The term of the loan facility is up to February 24,
fasilitas sampai dengan 24 Februari 2025 2025 with an interest rate of 9.00% per annum.
dengan tingkat suku bunga sebesar 9,00% per
tahun.
c. Pemberian grace period selama 12 bulan untuk c. A grace period of 12 months for Term Loan
fasilitas Term Loan periode April 2022 sampai facilities for the period April 2022 to March 2023.
dengan Maret 2023.
Berdasarkan Offering Letter dari PT Bank Victoria According to the Offering Letter from PT Bank
International Tbk No. 266/OL/CBG/IX/2023 tanggal Victoria International Tbk No. 266/OL/CBG/IX/2023
15 September 2023, PT Grha Swahita memperoleh dated September 15, 2023, PT Grha Swahita
Penawaran Perpanjangan Fasilitas Kredit dengan obtained the following Credit Facility Extension
rincian sebagai berikut: Offer:
a. PRK dengan jumlah sebesar a. PRK of Rp 12,000,000,000. The facility loan
Rp 12.000.000.000. Jangka waktu pinjaman period is from March 14, 2023 to March 14,
fasilitas mulai dari tanggal 14 Maret 2023 2024, with an interest rate of 9.00% per year.
sampai dengan 14 Maret 2024 dengan tingkat
suku bunga sebesar 9,00% per tahun.
b. Tunggakan bunga deferred untuk restrukturisasi b. Deferred interest arrears for the first COVID-19
COVID-19 pertama sebelumnya sebesar Rp restructuring previously amounting to Rp
530.162.921 akan diangsur selama 12 bulan 530,162,921 will be paid in installment over 12-
mulai dari Agustus 2023 sampai dengan Juli months starting from August 2023 to July 2024.
2024.
Berdasarkan Offering Letter dari PT Bank Victoria According to the Offering Letter from PT Bank
International Tbk No. 183/OL/CBG/V/2024 tanggal Victoria International Tbk No. 183/OL/CBG/V/2024
03 Mei 2024, PT Grha Swahita memperoleh dated May 3, 2024, PT Grha Swahita obtained the
Penawaran Perpanjangan Fasilitas Kredit dengan following Credit Facility Extension Offer:
rincian sebagai berikut:
a. PRK dengan jumlah sebesar a. PRK of Rp 12,000,000,000. The facility loan
Rp 12.000.000.000. Jangka waktu pinjaman period is from March 14, 2024 to March 14,
fasilitas mulai dari tanggal 14 Maret 2024 2025, with an interest rate of 9.25% per year.
sampai dengan 14 Maret 2025 dengan tingkat
suku bunga sebesar 9,25% per tahun.
74
Page 78
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Victoria International Tbk (Lanjutan) PT Bank Victoria International Tbk (Continued)
Berdasarkan Offering Letter dari PT Bank Victoria According to the Offering Letter from PT Bank
International Tbk No. 266A/OL/CBG/IX/2023 Victoria International Tbk No. 266A/OL/CBG/
tanggal 15 September 2023, PT Grha Swahita IX/2023 dated September 15, 2023, PT Grha
memperoleh Penawaran Perpanjangan Fasilitas Swahita obtained the following Credit Facility
Kredit dengan rincian sebagai berikut: Extension Offer:
a. Penurunan tingkat suku bunga menjadi 9,00% a. A decrease in the interest rate to 9.00% per
per tahun. annum.
b. TKLM dengan jumlah sebesar b. TKLM of Rp 14,425,000,000. The term of the
Rp 14.425.000.000. Jangka waktu pinjaman loan facility is up to February 24, 2025, with an
fasilitas sampai dengan 24 Februari 2025 interest rate of 9.00% per annum.
dengan tingkat suku bunga sebesar 9,00% per
tahun.
c. Tunggakan bunga deferred untuk restrukturisasi c. Deferred interest arrears for the Covid-19
Covid-19 diangsur selama 12 bulan sejak restructuring will be paid in 12-month
Agustus 2023 sampai dengan Juli 2024. installments from August 2023 to July 2024.
d. Tunggakan bunga deferred untuk restrukturisasi d. Deferred interest arrears for Covid-19
Covid-19 sebesar Rp 969.531.250 diangsur restructuring amounting to Rp 969,531,250 in 12-
selama 12 bulan sejak Agustus 2023 sampai month installments from August 2023 to July
dengan Juli 2024. 2024.
Berdasarkan surat pemberitahuan dari PT Bank Based on a notification letter from PT Bank Victoria
Victoria International Tbk No. 518/SK/CBG/XI/2023 International Tbk No. 518/SK/CBG/XI/2023 dated
tanggal 27 November 2023, Perusahaan 27 November 2023, the Company obtained a Credit
memperoleh Penyesuaian Suku Bunga Fasilitas Facility Interest Rate Adjustment. With an initial
Kredit. Dengan tingkat suku bunga awal 9,00% interest rate of 9.00% to 9.25% effective January 1,
menjadi 9,25% yang berlaku efektif pada 1 Januari 2024.
2024.
Berdasarkan surat permohonan dari PT GS No. Based on the application letter from PT GS No.
004/GS/BVIC/IV/2024 tanggal 16 April 2024. 004/GS/BVIC/IV/2024 dated April 16, 2024, the
Perusahaan mengajukan penurunan suku bunga company is requesting a reduction in the interest
dengan tingkat suku bunga awal 9,25% menjadi rate from an initial rate of 9.25% to 9.00%.
9,00%.
Saldo utang bank per 30 September 2024 dan The bank loan balance as of September 30, 2024
31 Desember 2023 masing-masing sebesar and December 31, 2023 was Rp 12,525,000,000
Rp 12.525.000.000 dan Rp 14.025.000.000, and Rp 14,025,000,000 before being deducted with
sebelum dikurangi biaya provisi masing-masing provision charges of Rp 4,967,876 and
sebesar Rp 4.967.876 dan Rp 14.295.257. Rp 14,295,257, respectively.
75
Page 79
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Victoria International Tbk (Lanjutan) PT Bank Victoria International Tbk (Continued)
Saldo utang pinjaman rekening koran masing- The overdraft facility balances were
masing sebesar Rp 10.911.626.775 dan Rp 10,911,626,775 and Rp 6,269,465,037 as of
Rp 6.269.465.037 per 30 September 2024 dan September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023. respectively.
Total beban bunga pinjaman masing-masing The total interest expenses were Rp 1,408,547,091
sebesar Rp 1.408.547.091 dan Rp 2.034.706.806 and Rp 2,034,706,806 (Note 28) as of September
(Catatan 28) per 30 September 2024 dan 2023. 30, 2024 and 2023, respectively.
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Berdasarkan Akad Pembiayaan Musyarakah According to Agreement on Musyarakah
Mutanaqishah No. 014/MMQ/WSF/19 tanggal Mutanaqishah Financing No. 014/MMQ/WSF/19
7 Oktober 2019, GS telah memperoleh Fasilitas dated October 7, 2019, GS has obtained the
Pembayaran dari PT Bank Panin Dubai Syariah following Payment Facilities from PT Bank Panin
Tbk berikut ini: Dubai Syariah Tbk:
1. Fasilitas 1 1. Facility 1
Fasilitas Pembiayaan : Line Facility Financing Facility : Line Facility
Musyarakah Musyarakah
Mutanaqishah I (LF Mutanaqishah I (LF
MMQ I). MMQ I).
Plafond : Maksimal Ceiling : A maximum of
Rp 44.315.500.004, Rp 44,315,500,004, or
atau sesuai dengan in accordance with
kewajiban yang harus obligations that must
dilunasi yang be paid set by Bank
ditentukan oleh Bank Bukopin.
Bukopin.
Tujuan : Take over Fasilitas Purpose : Take over Bank
Kredit Bank Bukopin Bukopin's Credit
(termasuk bunga/ Facility (including
margin/bagi hasil interest/margin/profit
berjalan dan biaya sharing and
pelunasan accelerated
dipercepat) atas repayment costs) of
Fasilitas Kredit the Investment Credit
Investasi untuk Facility for Refinancing
Refinancing Hotel of the Cross Paasha
Cross Paasha Seminyak Bali
Seminyak Bali (d/h U (formerly U Paasha)
Paasha). Hotel.
76
Page 80
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Lanjutan) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Continued)
1. Fasilitas 1 (Lanjutan) 1. Facility 1 (Continued)
Objek MMQ : Hotel Cross Paasha MMQ Object : Cross Paasha
Seminyak Bali (d/h U Seminyak Bali
Paasha) yang terletak (formerly U Paasha)
di Jl. Laksmana Hotel located at Jl.
Basangkasa No. 77, Laksmana
Kelurahan Seminyak, Basangkasa No. 77,
Kecamatan Kuta, Kelurahan Seminyak,
Kabupaten Badung, Kuta District, Badung
Provinsi Bali. Regency, Bali
Province.
Jangka Waktu : Maksimal 60 bulan Period : A maximum of 60
sejak months from the
penandatanganan Line signing of the Line
Facility, termasuk Facility, including the
Availibility Period. Availability Period.
Availibility Period : Maksimal 2 bulan sejak Availability Period : A maximum of 2
penandatanganan Line months from the
Facility. signing of the Line
Biaya Administrasi : Biaya Administrasi Facility.
tahun pertama Administration Fee : The first year
maksimal sebesar administration fee is a
Rp 443.155.000 atau maximum of
setara 1,00% (nominal Rp 443,155,000 or
menyesuaikan yang equal to 1.00% (in
dilunasi jumlah yang accordance with the
ditentukan oleh Bank amount must be paid
Bukopin) dan set by Bank Bukopin)
dibayarkan bersamaan and is paid together
dengan akad with the financing
pembiayaan, untuk agreement, for the
biaya administrasi second year
tahun ke 2 dan administration fee and
seterusnya dibayar- so on, it is paid every
kan setiap ulang tahun anniversary of the
akad setara 0,50% contract equivalent to
dikalikan O/S pada 0.50% multiplied by
saat ulang tahun akad. the O/S upon the
anniversary of the
contract.
77
Page 81
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Lanjutan) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Continued)
1. Fasilitas 1 (Lanjutan) 1. Facility 1 (Continued)
Pembayaran Angsuran : Pembayaran Installment Payments : Installment payments
Angsuran dilakukan are made every
setiap bulan month, Payment of
Pembayaran installments for 60
Angsuran selama months uses an
60 bulan installment profile
menggunakan profil increases with a
angsuran tenor of 96 months,
meningkat dengan where installments
tenor 96 bulan, di for periods 61 to 96
mana angsuran must be paid in the
periode ke 61 s/d 96 60th month. The last
wajib dibayarkan di installment can be
bulan ke 60. extended for 36
Angsuran terakhir months if it has been
tersebut dapat di reviewed and
perpanjang selama approved by the
36 bulan apabila Bank.
telah direviu dan
disetujui oleh Bank.
2. Fasilitas 2 2. Facility 2
Fasilitas Pembiayaan : Line Facility Financing Facility : Line Facility
Musyarakah Musyarakah
Mutanaqishah II (LF Mutanaqishah II (LF
MMQ II). MMQ II).
Plafond : Minimal Rp Ceiling : A minimum of
5.684.499.996, atau Rp 5,684,499,996, or
lebih sehingga total more so the total of all
seluruh fasilitas facilities (repayment
(fasilitas pelunasan facility for take
take over/kredit over/investment credit
investasi dari Bank from Bank Bukopin
Bukopin ditambah plus asset
refinancing asset) refinancing) to Rp 50
menjadi Rp 50 milyar billion adjusting to the
menyesuaikan realisasi realization of the
pelunasan kewajiban di payment of
Bank Bukopin). obligations at Bank
Tujuan : Refinancing Asset. Bukopin).
Sifat Pembiayaan : Non Revolving.
Purpose : Refinancing Asset.
Nature of Financing : Non Revolving.
78
Page 82
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Lanjutan) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Continued)
2. Fasilitas 2 (Lanjutan) 2. Facility 2 (Continued)
Objek MMQ : Tanah dan Bangunan MMQ Objects : Hotel Land and
Hotel, Sarana Buildings,
Pelengkap, Mesin, dan Complementary
Peralatan Hotel Cross Facilities, Machinery,
Paasha Seminyak Bali and Cross Paasha
(d/h U Paasha) yang Seminyak Bali
terletak di Jl. (formerly U Paasha)
Laksmana Hotel Equipment,
Basangkasa No. 77, located at Jl.
Kelurahan Seminyak, Laksmana
Kecamatan Kuta, Basangkasa No. 77,
Kabupaten Badung, Kelurahan Seminyak,
Provinsi Bali. LT 3.065 Kuta District, Badung
m2 dengan Bukti Regency, Bali
Kepemilikan SHGB Province. LT 3,065 m2
No. 47 tanggal 20 Mei with Proof of
2009 Jatuh Tempo Ownership of SHGB
HGB 15 Juli 2038 atas No. 47 dated May 20,
nama GS. 2009 HGB Maturity
July 15, 2038 in the
name of GS.
Jangka Waktu : Maksimal 60 bulan Period : A maximum of 60
sejak months from the
penandatanganan Line signing of the Line
Facility, termasuk Facility, including the
Availibility Period. Availability Period.
Availibility Period : Maksimal 12 bulan Availability Period : A maximum of 12
sejak months from the
penandatanganan Line signing of the Line
Facility. Facility.
Biaya Administrasi : Tahun pertama 1,00%, Administration Fee : The first year 1.00%,
untuk biaya for the second year it is
administrasi tahun ke 2 paid every anniversary
dan seterusnya of the contract
dibayarkan setiap equivalent to 0.50%
ulang tahun akad multiplied by the O/S
setara 0,50% dikalikan upon the anniversary
O/S pada saat ulang of the contract.
tahun akad. Improvement : Increased line facilities
Peningkatan : Peningkatan line and notarial
facility dan jaminan guarantees,
notariil, Peningkatan Increased funding
akad pembiayaan per agreement per hand
pencairan bawah disbursement.
tangan.
79
Page 83
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Lanjutan) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Continued)
2. Fasilitas 2 (Lanjutan) 2. Facility 2 (Continued)
Pembayaran Angsuran: Pembayaran Angsuran Installment payments : Installment payments
dilakukan setiap bulan, are made every
Pembayaran Angsuran month, Payment of
selama 60 bulan installments for 60
menggunakan profil months using an
angsuran meningkat installment profile
dengan tenor 96 bulan, increases with a tenor
di mana angsuran of 96 months, where
periode ke 61 s/d 96 installments for
wajib dibayarkan di periods 61 to 96 must
bulan ke 60. Angsuran be paid in the 60th
terakhir tersebut dapat month. The last
di perpanjang selama installment can be
36 bulan apabila telah extended for 36
di reviu dan disetujui months if it has been
oleh Bank. reviewed and
approved by the
Bank.
Jaminan atas Fasilitas Pembiayaan tersebut These Financing Facilities are secured with the
adalah: following:
1. Tanah dan Bangunan Hotel, Sarana Pelengkap, 1. Hotel Land and Buildings, Complementary
Mesin, dan Peralatan Hotel Cross Paasha Facilities, Machinery, and Cross Paasha
Seminyak Bali (d/h U Paasha) yang terletak di Jl. Seminyak Bali (formerly U Paasha) Hotel
Laksmana Basangkasa No. 77, Kelurahan Equipment, located at Jl. Laksmana
Seminyak, Kecamatan Kuta, Kabupaten Basangkasa No. 77, Kelurahan Seminyak, Kuta
Badung, Provinsi Bali. LT 3.065 m2 dengan Bukti District, Badung Regency, Bali Province. LT
Kepemilikan SHGB No. 47 tanggal 20 Mei 2009 3,065 m2 with Right to Build Cerfiticate (SHGB)
Jatuh Tempo HGB 15 Juli 2038 a.n. GS. No. 47 dated May 20, 2009 expiring on July 15,
2. Corporate Guarantee dari PT Bhuwanatala 2038 in the name of GS.
Indah Permai Tbk. 2. Corporate Guarantee from PT Bhuwanatala
3. Corporate Guarantee dari PT Asri Kencana Indah Permai Tbk.
Gemilang. 3. Corporate Guarantee from PT Asri Kencana
Gemilang.
80
Page 84
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Lanjutan) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Continued)
Berdasarkan Surat Penetapan Persetujuan According to the Second Restructuring Payment
Pembayaran Restrukturisasi Kedua No. 021/WFC/ Approval Letter No. 021/WFC/OL/IV/2021 dated
OL/IV/2021 tanggal 19 April 2021, GS telah April 19, 2021, GS has conducted the second
melakukan restrukturisasi kedua atas fasilitas restructuring of payments for the facilities obtained
pembayaran yang diterima dari PT Bank Panin from PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, with the
Dubai Syariah Tbk, dengan kondisi dan persyaratan following terms and conditions:
sebagai berikut:
1. Restrukturisasi (Penggabungan 2 Fasilitas 1. Restructuring (Combining 2 LF MMQ 1 and
Pembiayaan LF MMQ 1 dan MMQ 2) MMQ 2 Financing Facilities)
Fasilitas Pembiayaan : Line Facility Financing Facility : Line Facility
Musyarakah Musyarakah
Mutanaqisah Mutanaqisah
(Restrukturisasi). (Restructuring).
O/S 31 Maret 2021 : Rp 49.063.231.991. O/S March 31, 2021 : Rp 49,063,231,991.
Nilai Objek Syirkah : Rp 153.910.000.000 Syirkah Object Value : Rp 153,910,000,000
(100,00%). (100.00%).
Porsi Syirkah PDSB : Rp 49.063.231.991 Portion of Syirkah
(31,87%). PDSB : Rp 49,063,231,991
(31.87%).
Porsi Syirkah Nasabah : Rp 104.846.768.009 Portion of Customer
(68,13%). Syirkah : Rp 104,846,768,009
(68.13%).
Jangka Waktu : 79 Bulan terhitung Duration : 79 Months from April
sejak April 2021 s/d 2021 to October 2027.
Oktober 2027.
Jangka Waktu Disbursement Period : 79 months from April
Pencairan : 79 Bulan terhitung 2021 to October 2027.
sejak April 2021 s/d
Oktober 2027.
Masa Tenggang : 12 bulan sejak April Grace Period : 12 months from April
2021 (April 2021 - Maret 2021 (April 2021 - March
2022). 2022).
81
Page 85
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Lanjutan) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Continued)
2. Line Facility Musyarakah Mutanaqisah 2 (LF 2. Musyarakah Mutanaqisah 2 Line Facility (LF
MMQ2) MMQ2)
Fasilitas Pembiayaan : Musyarakah Financing Facility : Musyarakah
Mutanaqisah dengan Mutanaqisah with Line
Line Facility. Facility.
Plafond : Rp 1.940.000.000. Ceiling : Rp 1,940,000,000.
Tujuan : Refinancing Asset. Purpose : Asset Refinancing.
Alokasi dana Refinancing Refinancing fund
Digunakan untuk allocation
pembayaran beban Used for payment of
operasional perusahaan. company operating
Nilai Objek Syirkah : Rp 153.910.000.000 expenses.
(100,00%).
Porsi Syirkah PDSB : Rp 1.940.000.000 Syirkah Object Value : Rp 153,910,000,000
(1,26%). (100.00%).
Porsi Syirkah Serving Syirkah PDSB : Rp 1,940,000,000
Nasabah : Rp 151.970.000.000 (1.26%).
(98,74%). Portion of Customer
Jangka Waktu : 45 Bulan terhitung sejak Syirkah : Rp 151,970,000,000
tanda tangan Line Facility (98.74%).
atau 19 Juni 2020 s/d Duration : 45 Months since the
24 Maret 2024. signing of the Line Facility
Jangka Waktu or from June 19, 2020 to
Pencairan : 45 Bulan terhitung sejak March 24, 2024.
April 2021.
Disbursement Period : 45 months counted since
April 2021.
Berdasarkan Surat Penegasan Persetujuan According to Confirmation Letter of Approval of Third
Pembiayaan Restrukturisasi Ketiga No. 038/OL/ Restructuring Financing No. 038/OL/JSL/V/2022
JSL/V/2022 tanggal 17 Mei 2022, GS telah dated May 17, 2022, GS has carried out the third
melakukan restrukturisasi ketiga atas fasilitas restructuring of the payment facility received from PT
pembayaran yang diterima dari PT Bank Panin Bank Panin Dubai Syariah Tbk, with the following
Dubai Syariah Tbk, dengan kondisi dan persyaratan terms and conditions:
sebagai berikut:
1. Line Facility Musyarakah Mutanaqisah 2 (LF 1. Line Facility Musyarakah Mutanaqisah 2 (LF
MMQ 2) MMQ 2)
Fasilitas Pembiayaan : Line Facility Financing Facility : Line Facility
Musyarakah Musyarakah Mutanaqisah.
Mutanaqisah.
O/S 30 April 2022 : Rp 1.940.000.000. O/S April 30, 2022 : Rp 1,940,000,000.
Nilai Objek MMQ : Rp 131.117.000.000 Syirkah Object Value : Rp 131,117,000,000
(100,00%). (100.00%).
Jangka Waktu Fasilitas : 45 Bulan dari tanggal Facility Period : 45 months from
Penandatanganan Line Line Facility Signing
Facility atau 19 Juni 2020 or from June 19, 2020 to
s/d 24 Maret 2024. March 24, 2024.
Jangka Waktu Pencairan : Maksimal 45 bulan dan Disbursement Period : Maximum 45 months
tidak melebihi jangka and does not exceed
waktu Line Facility. the Line Facility period.
82
Page 86
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Lanjutan) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Continued)
2. Restrukturisasi Line Facility Musyarakah 2. Restructuring Line Facility Musyarakah
Mutanaqisah 1 (LF MMQ 1) Mutanaqisah 1 (LF MMQ 1)
Fasilitas Pembiayaan : Line Facility Financing Facility : Line Facility
Musyarakah Musyarakah Mutanaqisah
Mutanaqisah (Restructuring).
(Restrukturisasi).
O/S 30 April 2022 : Rp 49.063.231.991. O/S April 30, 2022 : Rp 49,063,231,991.
Nilai Objek MMQ : Rp 131.117.000.000 Syirkah Object Value : Rp 131,117,000,000
(100,00%). (100.00%).
Plafond Pembiayaan : Rp 49.063.231.991 Financing Plafond : Rp 49,063,231,991
Jangka Waktu Fasilitas : 79 Bulan terhitung Facility Period : 79 Months from April 2021 to
sejak April 2021 s/d October 2027.
Oktober 2027.
Jangka Waktu Pencairan : 79 Bulan terhitung Disbursement Period : 79 months from April 2021 to
sejak April 2021 s/d October 30, 2027.
30 Oktober 2027.
Masa Tenggang : 12 bulan sejak April Grace Period : 12 months from April 2022
2022 (April 2022 - (April 2022 - March 2023).
Maret 2023).
Jangka Waktu Pencairan : 79 Bulan terhitung Disbursement Period : 79 months from April 2021 to
sejak April 2021 s/d October 30, 2027 and does
30 Oktober 2027 dan not exceed the Line Facility
tidak melebihi jangka period.
waktu Line Facility.
Berdasarkan surat pemberitahuan Based on notification letter
No. 015/DIR/SCC/V/2024 tanggal 6 Mei 2024 Bank no. 015/DIR/SCC/V/2024 dated 6 May 2024, Bank
Panin Dubai Syariah Tbk menaikan kembali tingkat Panin Dubai Syariah Tbk again increased the profit
bagi hasil pembiayaan setara ER menjadi 10,75%. sharing rate for ER-equivalent financing to 10.75%.
83
Page 87
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Lanjutan) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Continued)
Saldo utang bank per 30 September 2024 dan The bank loan balance as of September 30, 2024
31 Desember 2023 masing-masing adalah sebesar and December 31, 2023 was Rp 46,063,231,990
Rp 46.063.231.990 dan Rp 48.421.889.687. and Rp 48,421,889,687, respectively.
Total bunga pinjaman tersebut masing-masing The total loan interest was Rp 3.615.273.981 and
Rp 3.615.273.981 dan sebesar Rp 3.413.484.218 Rp 3,413,484,218 as of September 30, 2024 and
pada 30 September 2024 dan 2023. 2023, respectively.
16. BEBAN AKRUAL 16. ACCRUED EXPENSES
Rincian per 30 September 2024 dan 31 Desember The details as of September 30, 2024 and
2023 sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
30 Septem ber 2024/ 31 Desem ber 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Jasa Manajemen 1.096.590.849 157.870.885 Management Fees
Biaya Layanan 526.726.624 325.253.034 Service Charges
Bonus 365.991.111 323.335.872 Bonuses
Komisi 242.688.108 319.065.940 Commision
Deposit - Bespoke Deposit - Bespoke
Hospitality Management 195.961.960 - Hospitality Management
Listrik dan Air 172.447.866 160.537.565 Electricity and Water
Jasa Profesional 131.922.503 179.265.000 Professional Fees
Binatu 86.389.209 59.913.042 Laundry
Bunga Pinjaman Bank (Catatan 28) 4.697.224 1.004.493.337 Loan Interest (Note 28)
Cadangan Penggantian Furniture, Fixture and Equipment
Perlengkapan Inventaris Hotel 1.495.068 668.400.321 Allowance
Lain-lain 747.030.023 483.739.877 Others
Jum lah 3.571.940.545 3.681.874.873 Total
Entitas Anak The Subsidiary
PT Grha Swahita (GS) PT Grha Swahita (GS)
Cadangan Penggantian Perlengkapan Inventaris Furniture, Fixture, and Equipment Allowance
Hotel
Berdasarkan perjanjian operasional tanggal According to the operational agreement dated
17 November 2009 antara GS dengan Absolute November 17, 2019 between GS and Absolute
Hotel Services Co., Ltd. yang kemudian diubah per Hotel Services Co., Ltd. was then amended as of
tanggal 15 Januari 2011, GS harus mencadangkan January 15, 2011, GS must reserve a certain
presentase tertentu dari pendapatan kotor untuk percentage of gross income for the purpose of
keperluan penggantian perlengkapan inventaris replacing hotel inventory equipment. These
hotel. Cadangan tersebut akan direalisasikan untuk reserves will be used to replace hotel inventory
penggantian inventaris hotel sesuai dengan according to the needs.
kebutuhan.
84
Page 88
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
17. PERPAJAKAN 17. TAXATION
Pajak Dibayar di Muka Prepaid Taxes
Rincian per 30 September 2024 dan 31 Desember The details as of September 30, 2024 and
2023 sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
30 Septem ber 2024 / 31 Desem ber 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Pajak Pertambahan Nilai 658.982.466 554.226.413 Value Added Taxes
Pajak Penghasilan Pasal 25 503.645.855 503.645.855 Income Tax Article 25
Pajak Penghasilan Pasal 23 10.915.671 - Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 8.120.000 8.550.000 Income Tax Article 4 (2)
Jum lah 1.181.663.992 1.066.422.268 Total
Bagian Lancar (678.018.137) (562.776.413) Current Portion
Bagian Tidak Lancar 503.645.855 503.645.855 Non-Current Portion
Utang Pajak Taxes Payables
Rincian per 30 September 2024 dan 31 Desember The details as of September 30, 2024 and
2023 sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
30 Septem ber 2024 / 31 Desem ber 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Perusahaan The Company
Pajak Penghasilan Pasal 21 349.250 2.687.196 Income Tax Article 21
Jum lah 349.250 2.687.196 Total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Pembangunan 1 574.335.350 358.788.686 Development Tax 1
Pajak Penghasilan Pasal 29 1.894.593.540 - Income Tax Article 29
Pajak Penghasilan Pasal 21 128.194 69.606.056 Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 17.189.503 1.305.650 Income Tax Article 4 (2)
Pajak Penghasilan Pasal 23 - 617.644 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 26 - 31.009.755 Income Tax Article 26
Jum lah 2.486.246.587 461.327.791 Total
JUMLAH 2.486.595.837 464.014.987 TOTAL
Pada 31 Maret 2020, Presiden Republik Indonesia On March 31, 2020, the President of the Republic
menetapkan peraturan pemerintah pengganti of Indonesia established Government Regulation
Undang-Undang Republik Indonesia No. 1 Tahun in Lieu of Law of the Republic of Indonesia No. 1
2020, yang menetapkan, antara lain, penyesuaian of 2020, which stipulates, among others, the
tarif pajak penghasilan untuk wajib pajak dalam adjustments to income tax rates for resident
negeri dan bentuk usaha tetap yang berupa corporate taxpayers and permanent
penurunan tarif pasal 17 ayat (1) huruf b UU 22% establishments in the form of tariff reduction Article
Pajak Penghasilan yang berlaku pada Tahun Fiskal 17 paragraph (1) letter b of Income Tax Law at
2020 dan 2021, dan sebesar 20% yang berlaku 22% effective the Fiscal Years 2020 and 2021 and
pada Tahun Fiskal 2022. 20% effective in Fiscal Year 2022.
85
Page 89
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
17. PERPAJAKAN (Lanjutan) 17. TAXATION (Continued)
Pada 29 Oktober 2021, Presiden Republik On October 29, 2021, the President of the
Indonesia menetapkan Undang-Undang No. 7 Republic of Indonesia enacted Law No. 7 of 2021
Tahun 2021 mengenai Harmonisasi Peraturan concerning the Harmonization of Tax Regulations
Perpajakan (Undang-Undang Harmonisasi (Law on the Harmonization of Tax Regulations),
Peraturan Perpajakan), Pasal 17 ayat 1 yang Article 17 paragraph 1 states that the tax rate
menjelaskan bahwa tarif pajak yang diterapkan imposed on the taxable income for resident
atas Penghasilan Kena Pajak bagi wajib pajak corporate taxpayers and permanent
badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap adalah establishments is 22%, effective in the Fiscal Year
sebesar 22% yang mulai berlaku pada tahun pajak 2022.
2022.
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak final dan A reconciliation between loss before final tax and
pajak penghasilan, seperti yang disajikan pada income tax, as shown in the consolidated Statement
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Lain Konsolidasian dengan rugi fiskal untuk tahun and the fiscal loss for the years ended September
yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan 30, 2024 and December 31, 2023 was as follows:
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
30 Septem ber 2024 / 31 Desem ber 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Laba (Rugi) sebelum Pajak Final dan Profit (Loss) before Final Tax and
Pajak Penghasilan 4.165.689.922 (4.291.839.049) Income Tax
Dikurangi: Porsi Perusahaan atas Less: Company's Share on Loss
Rugi Entitas Anak (4.641.075.444) 3.528.354.912 of Subsidiary
Rugi sebelum Pajak Loss before Income Tax - the
Penghasilan - Perusahaan (475.385.522) (763.484.137) Company
Beda Tetap: Permanent Differences:
Pendapatan Bunga Jasa Giro Interest Income of Time Deposit
dan Deposito (70.613.271) (256.536.051) and Bank Account
Iklan dan Promosi - 6.205.122 Advertising and Promotion
Perjamuan dan Sumbangan 5.987.000 920.000 Entertainment and Donations
Tunjangan Pajak Penghasilan
Pasal 21 6.229.874 11.974.107 Incentive Income Tax Article 21
Lain-lain - 2.379.000 Others
Jum lah Beda Tetap (58.396.397) (235.057.822) Total Permanent Differences
86
Page 90
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
17. PERPAJAKAN (Lanjutan) 17. TAXATION (Continued)
Pajak Kini (Lanjutan) Current Tax (Continued)
30 Septem ber 2024 / 31 Desem ber 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Rugi Fiskal (533.781.919) (998.541.959) Fiscal Loss
Akumulasi Rugi Fiskal: Accumulated Fiscal Loss:
2020 (485.599.080) (485.599.080) 2020
2021 (2.068.187.202) (2.068.187.202) 2021
2022 (66.323.495.759) (66.323.495.759) 2022
2023 (998.541.959) - 2023
Jum lah Akum ulasi Rugi Total Accumulated Fiscal
Fiskal (69.875.824.000) (68.877.282.041) Loss
Akum ulasi Rugi Fiskal, Akhir Accumulated Fiscal Loss, Year
Tahun (70.409.605.919) (69.875.824.000) End
Rugi Fiskal yang Tidak Dapat Uncompensated Fiscal Loss in
Dikompensasikan di Masa Depan - - the Future
Akum ulasi Rugi Fiskal yang
Dapat Dikom pensasikan Accumulated Fiscal Loss which
di Masa Depan (70.409.605.919) (69.875.824.000) Compensated in the Future
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian manfaat (beban) pajak tangguhan per The deferred tax benefits (expenses) as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah September 30, 2024 and December 31, 2023 were
sebagai berikut: as follows:
3 0 Sep t emb er 2 0 2 4 / Sep t emb er 3 0 , 2 0 2 4
D ikred it kan
( D ib eb ankan) ke
Peng hasilan
Ko mp rehensif
D ikred it kan Lain/
( D ib eb ankan) C red it ed Penjualan
ke Lab a R ug i/ ( C harg ed ) t o Ent it as
1 Januari / C red it ed Ot her A nak/ 3 0 Sep t emb er /
January 1, ( C harg ed ) t o C o mp rehensive Sales Sep t emb er 3 0 ,
2 0 2 4 Pro f it o r Lo ss Inco me o f Sub sid iary 2 0 2 4
Estimasi Imbalan Kerja 561.253.400 - - - 561.253.400 Estimated Employee Benefits
Depreciation of Property and
Penyusutan Aset Tetap (2.506.187.820) (54.248.480) - - (2.560.436.300) Eqiupment
Cadangan Penggantian Allowance for Hotel Equipment
Perlengkapan Inventaris Hotel 147.048.220 - - - 147.048.220 Replacement
Bagian Rugi Perusahaan
Asosiasi 16.003.773.170 4.474.140 - - 16.008.247.310 Loss Portion of Associates
Jumlah 14 .2 0 5.8 8 6 .9 70 ( 4 9 .774 .3 4 0 ) - - 14 .156 .112 .6 3 0 T o t al
87
Page 91
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
17. PERPAJAKAN (Lanjutan) 17. TAXATION (Continued)
Pajak Tangguhan (Lanjutan) Deferred Tax (Continued)
3 1 D esemb er 2 0 2 3 / D ecemb er 3 1, 2 0 2 3
D ikred it kan
( D ib eb ankan) ke
Peng hasilan
Ko mp rehensif
D ikred it kan Lain/
( D ib eb ankan) C red it ed Penjualan
ke Lab a R ug i/ ( C harg ed ) t o Ent it as
1 Januari / C red it ed Ot her A nak/ 3 1 D esemb er /
January 1, ( C harg ed ) t o C o mp rehensive Sales D ecemb er 3 1,
2 0 2 3 Pro f it o r Lo ss Inco me o f Sub sid iary 2 0 2 3
Estimasi Imbalan Kerja 493.606.160 148.311.240 (80.664.000) - 561.253.400 Estimated Employee Benefits
Depreciation of Property and
Penyusutan Aset Tetap (2.435.145.860) (71.041.960) - - (2.506.187.820) Eqiupment
Cadangan Penggantian Allowance for Hotel Equipment
Perlengkapan Inventaris Hotel 232.590.600 (85.542.380) - - 147.048.220 Replacement
Bagian Rugi Perusahaan
Asosiasi 13.682.426.450 2.321.346.720 - - 16.003.773.170 Loss Portion of Associates
Jumlah 11.9 73 .4 77.3 50 2 .3 13 .0 73 .6 2 0 ( 8 0 .6 6 4 .0 0 0 ) - 14 .2 0 5.8 8 6 .9 70 T o t al
18. LIABILITAS KONTRAK 18. CONTRACT LIABILITIES
Rincian per 30 September 2024 dan 31 Desember The details as of September 30, 2024 and
2023 sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
30 Septem ber 2024 / 31 Desem ber 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Jangka Pendek Short-term
Uang Jaminan Tamu 2.494.510.375 942.018.048 Guest Security Deposit
Penyew a 689.569.536 689.569.536 Tenant
Sew a Kantor dan Apartemen 81.200.000 85.500.000 Office and Apartement Rental
Lain-lain 34.165.475 38.095.475 Others
Jum lah 3.299.445.386 1.755.183.059 Total
Jangka Panjang Long-term
Penyew a 12.412.251.595 12.929.428.747 Tenant
JUMLAH 15.711.696.981 14.684.611.806 TOTAL
Liabilitas kontrak penyewa merupakan transaksi Tenant's contract liability represents room rental
pembayaran sewa kamar oleh para penyewa payment transactions by tenants for a period of 30
selama masa 30 tahun. years.
Liabilitas kontrak uang jaminan tamu hotel The hotel guest security deposit contract liability is
merupakan pembayaran di muka oleh tamu hotel an advance payment by a hotel guest before the
sebelum tamu tersebut menginap di hotel. Liabilitas guest stays at the hotel. The guest security deposit
kontrak uang jaminan tamu akan langsung contract liability will be directly amortized against
diamortisasi dengan pendapatan sewa kamar pada the room rental income at the time the guest stays.
saat tamu selesai menginap.
88
Page 92
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
19. SETORAN JAMINAN PENYEWA 19. RENTAL GUARANTEE DEPOSIT
Rincian per 30 September 2024 dan 31 Desember The details as of September 30, 2024 and
2023 sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
30 Septem ber 2024 / 31 Desem ber 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Jangka Pendek Short-term
Rupiah 91.300.000 74.500.000 Indonesian Rupiah
Dolar Amerika Serikat 10.596.600 10.791.200 United States Dollar
Jum lah 101.896.600 85.291.200 Total
Jangka Panjang Long-term
Rupiah (Catatan 32) 1.840.640.698 1.927.000.000 Indonesian Rupiah (Note 32)
JUMLAH 1.942.537.298 2.012.291.200 TOTAL
20. ESTIMASI LIABILITAS IMBALAN KERJA 20. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Asumsi yang dipergunakan untuk menghitung The assumptions used to calculate estimated
estimasi liabilitas imbalan kerja dalam Laporan employee benefit liabilities in the Interim
Keuangan Konsolidasian Interim per 30 September Consolidated Financial Statements as of
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai September 30, 2024 and December 31, 2023 were
berikut: as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Tingkat Diskon per
tahun 6,70% 6,70% Annual Discount Rate
Tingkat Kenaikan Gaji Annual Salary Increment
per tahun 10,00% 10,00% Rate
Metode Perhitungan Proyeksi Kredit Unit/ Proyeksi Kredit Unit/ Calculation Method
Projected Unit Credit Projected Unit Credit
Tingkat Mortalitas Tabel Mortalita Tabel Mortalita Mortality Rate
Indonesia - 2019/ Indonesia - 2019/
Indonesian Mortality Indonesian Mortality
Table - 2019 Table - 2019
Tingkat Cacat 10,00% dari Tabel 10,00% dari Tabel Disability Rate
Mortalitas IV -2019/ Mortalitas IV -2019/
10.00% of Mortality 10.00% of Mortality
Table IV - 2019 Table IV - 2019
Usia Pensiun Normal 55 Tahun/Years 55 Tahun/Years Pension Age
Tingkat Pengunduran 1,00% per tahun 1,00% per tahun Retirement Rate
Diri hingga usia 20 tahun hingga usia 20 tahun
dan terus menurun dan terus menurun
menjadi 0,00% pada menjadi 0,00% pada
usia 54 tahun/ usia 54 tahun/
1.00% per annum up to 1.00% per annum up to
the age of 20 and the age of 20 and
linearly decreasing to linearly decreasing to
0,00% per annum at 0,00% per annum at
age of 54 age of 54
89
Page 93
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
20. ESTIMASI LIABILITAS IMBALAN KERJA 20. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
(Lanjutan) (Continued)
Beban imbalan kerja pada Laporan Laba Rugi dan The employee benefit expenses in the Consolidated
Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Statement of Profit or Loss and Other
adalah sebagai berikut: Comprehensive Income are as follows:
30 Septem ber 2024 / 31 Desem ber 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Biaya Bunga - 158.486.877 Interest Cost
Biaya Jasa Kini - 337.323.582 Current Service Cost
Pengakuan Segera dari Biaya Immediate Recognition of Past
Jasa Lalu yang Vested - 387.029.404 Service Cost - Vested
Beban Im balan Kerja Karyaw an Employee Benefits Expenses
Tahun Berjalan - 882.839.863 for the Year
Liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: The employee benefits liabilities are as follows:
30 Septem ber 2024 / 31 Desem ber 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Nilai Kini Liabilitas 2.453.428.754 2.551.153.054 Present Value of Liability
Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai The movements in the employee benefits liability
berikut: are as follows:
30 Septem ber 2024 / 31 Desem ber 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo Aw al Tahun 2.551.153.054 2.243.665.769 At the Beginning of the Year
Beban Imbalan Pasca Kerja Post-Employment Benefits
Karyaw an Selama Tahun Berjalan - 882.839.863 Expense during the Year
Pembayaran Imbalan Pasca Kerja Post-Employment Benefits
Karyaw an Selama Tahun Berjalan (97.724.300) (208.697.735) Payment during the Year
Jum lah 2.453.428.754 2.917.807.897 Total
Pengukuran Kembali Liabilitas
sebagai Penghasilan Komprehensif Remeasurement of Liability as
Lain - (366.654.843) Other Comprehensive Income
Nilai Kini Liabilitas 2.453.428.754 2.551.153.054 Present Value of Liability
90
Page 94
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
20. ESTIMASI LIABILITAS IMBALAN KERJA 20. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
(Lanjutan) (Continued)
Tabel berikut menyajikan sensitivitas atas The following tables summarize the sensitivity to a
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga pasar, reasonably possible change in market interest
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap rates, with all other variables held constant, of the
liabilitas imbalan pasca-kerja dan beban jasa kini, liabilities for post-employment benefits and current
masing-masing pada tanggal 30 September 2024 service costs as of September 30, 2024 and
dan 31 Desember 2023: December 31, 2023:
30 Septem ber 2024 / September 30, 2024
1,00% Kenaikan/ 1,00% Penurunan/
Increase Decrease
Tingkat Diskonto 7,70% 5,70% Discount Rate
Dampak Liabilitas Imbalan Kerja - Impact on Employee Benefits
Bersih 2.300.012.808 2.841.067.199 Liability - Net
Gaji 11,00% 9,00% Salaries
Dampak Liabilitas Imbalan Kerja - Impact on Employee Benefits
Bersih 2.815.780.441 2.315.882.094 Liability - Net
31 Desem ber 2023 / December 31, 2023
1,00% Kenaikan/ 1,00% Penurunan/
Increase Decrease
Tingkat Diskonto 7,70% 5,70% Discount Rate
Dampak Liabilitas Imbalan Kerja - Impact on Employee Benefits
Bersih 2.300.012.808 2.841.067.199 Liability - Net
Gaji 11,00% 9,00% Salaries
Dampak Liabilitas Imbalan Kerja - Impact on Employee Benefits
Bersih 2.815.780.441 2.315.882.094 Liability - Net
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis is based on a change in one
atas satu asumsi aktuarial di mana asumsi lainnya actuarial assumption with all other assumptions
dianggap konstan. Dalam prakteknya, hal ini jarang held constant. In practice, this is unlikely to occur,
terjadi dan perubahan beberapa asumsi mungkin and changes in some of the assumptions may be
saling berkorelasi. Dalam perhitungan sensitivitas correlated. When calculating the sensitivity of the
kewajiban imbalan pasti atas asumsi aktuarial defined benefit obligation to significant actuarial
utama, metode yang sama (perhitungan nilai kini assumptions, the same method (present value of
kewajiban imbalan pasti dengan menggunakan the defined benefit obligation calculated using the
metode Proyeksi Kredit Unit di akhir periode) telah Projected Unit Credit method at the end of the
diterapkan seperti dalam penghitungan kewajiban reporting period) has been applied in the same
pensiun yang diakui dalam Laporan Posisi manner when calculating the pension liability
Keuangan Konsolidasian. recognized in the Consolidated Statements of
Financial Position.
Metode dan tipe asumsi yang digunakan dalam The methods and types of assumptions used in
menyiapkan analisis sensitivitas tidak berbeda dari preparing the sensitivity analysis were not different
periode sebelumnya. from those used in the previous period.
91
Page 95
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
21. MODAL SAHAM 21. SHARE CAPITAL
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023 komposisi kepemilikan saham Perusahaan the Company’s composition of stock ownership,
berdasarkan laporan dari Biro Administrasi Efek, according to the report from the Shares Registration
PT Adimitra Jasa Korpora, adalah sebagai berikut: Bureau, PT Adimitra Jasa Korpora, was as follows:
30 Septem ber 2024 / September 30, 2024
Persentase
Jum lah Saham / Kepem ilikan/
Number of Percentage Jum lah/
Pem egang Saham Shares of Ownership Total Shareholders
Seri A Series A
Nobhill Capital Corporation 180.000.000 5,28% 18.000.000.000 Nobhill Capital Corporation
Masyarakat (masing-masing
di baw ah 5%) 823.080.977 24,13% 82.308.097.700 Publics (each below 5%)
Sub Jum lah 1.003.080.977 29,41% 100.308.097.700 Sub Total
Seri B Series B
PT Bhuw anatala Indah PT Bhuwanatala Indah
Permai Tbk 2.394.283.423 70,20% 119.714.171.150 Permai Tbk
Masyarakat (masing-masing
di baw ah 5%) 13.111.064 0,38% 655.553.200 Publics (each below 5%)
Sub Jum lah 2.407.394.487 70,58% 120.369.724.350 Sub Total
Jum lah 3.410.475.464 99,99% 220.677.822.050 Total
31 Desem ber 2023 / December 31, 2023
Persentase
Jum lah Saham / Kepem ilikan/
Number of Percentage Jum lah/
Pem egang Saham Shares of Ownership Total Shareholders
Seri A Series A
Nobhill Capital Corporation 180.000.000 5,28% 18.000.000.000 Nobhill Capital Corporation
Masyarakat (masing-masing
di baw ah 5%) 823.080.977 24,13% 82.308.097.700 Publics (each below 5%)
Sub Jum lah 1.003.080.977 29,41% 100.308.097.700 Sub Total
Seri B Series B
PT Bhuw anatala Indah PT Bhuwanatala Indah
Permai Tbk 2.394.283.423 70,20% 119.714.171.150 Permai Tbk
Masyarakat (masing-masing
di baw ah 5%) 13.111.012 0,39% 655.550.600 Publics (each below 5%)
Sub Jum lah 2.407.394.435 70,59% 120.369.721.750 Sub Total
Jum lah 3.410.475.412 100,00% 220.677.819.450 Total
92
Page 96
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
22. TAMBAHAN MODAL DISETOR 22. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rincian per 30 September 2024 dan 31 Desember The details as of September 30, 2024 and
2023 sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
30 Septem ber 2024/ 31 Desem ber 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pengampunan Pajak 50.000.000 50.000.000 Tax Amnesty
Agio Saham 15.405.027 15.404.975 Premium Shares
Selisih Nilai Transaksi Difference in Value of Transactions
Restrukturisasi Entitas of Entities Under Common Control
Sepengendali (Catatan 4) (42.689.362.518) (42.689.362.518) (Note 4)
Jum lah (42.623.957.491) (42.623.957.543) Total
Berdasarkan Surat Keterangan Pengampunan Tax Amnesty Official Statement Letter No. KET-
Pajak No. KET-457/PP/WPJ.07/2016 tanggal 457/PP/WPJ.07/2016 dated September 30, 2016,
30 September 2016, Menteri Keuangan Republik the Ministry of Finance of the Republic of Indonesia
Indonesia menerangkan bahwa Perusahaan telah has stated that the Company has submitted an
menyampaikan Surat Pernyataan Harta untuk Asset Declaration Letter for Tax Amnesty, which by
Pengampunan Pajak yang diterima pada tanggal 27 the Listed Company Tax Office on September 27,
September 2016 oleh Kantor Pelayanan Pajak 2016. The asset for tax amnesty declared by the
Perusahaan Masuk Bursa. Harta untuk Company was cash amounting to Rp 50,000,000.
pengampunan pajak yang dilaporkan oleh
Perusahaan berupa uang tunai sebesar
Rp 50.000.000.
Perusahaan menerbitkan waran berdasarkan Akta The Company issued warrants, according to Deed
No. 59 tanggal 13 September 2017 yang dibuat oleh No. 59 dated September 13, 2017, made by
Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., tentang Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., regarding the
pernyataan keputusan rapat saham waran. resolutions of the share warrant meeting. The
Perusahaan menerbitkan 3.080.977 lembar waran Company issued 3,080,977 warrants with a value of
dengan nilai Rp 105 per lembar atau jumlah nilai Rp 105 per share or a total value of Rp 323,502,585
Rp 323.502.585 sedangkan harga saham normal whereas the normal share price was Rp 100 per
adalah Rp 100 per lembar dengan jumlah nilai share with a total value of Rp 308,097,700, resulting
Rp 308.097.700 sehingga timbul agio saham an additional share premium of Rp 15,404,885 from
sebesar Rp 15.404.885 atas selisih nilai tersebut. the difference in value.
Perusahaan melakukan konversi waran menjadi The Company converted 52 warrants into Series B
saham biasa Seri B per 30 September 2024 ordinary shares as of September 30, 2024, with a
sebanyak 52 lembar dengan harga pasar Rp 51 per market price of Rp 51 per warrant or Rp 2,652,
waran atau senilai Rp 2.652, sedangkan harga whereas the normal share price was Rp 50 per
saham normal adalah Rp 50 per lembar dengan share with a total value of Rp 2,600, resulting in a
jumlah nilai Rp 2.600, sehingga timbul agio saham share premium of Rp 52 from the difference in
sebesar Rp 52 atas selisih nilai tersebut. value.
93
Page 97
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
23. KEPENTINGAN NON PENGENDALI 23. NON-CONTROLLING INTEREST
Rincian per 30 September 2024 dan 31 Desember The details as of September 30, 2024 and
2023 sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
30 Septem ber 2024 / 31 Desem ber 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
PT Grha Sw ahita 4.715.911.497 18.640.865.302 PT Grha Swahita
PT BIP Sentosa 959.203 960.868 PT BIP Sentosa
Jum lah 4.716.870.700 18.641.826.170 Total
Rincian kepentingan non-pengendali atas ekuitas The non-controlling interests in the equity and
dan bagian atas hasil bersih entitas anak yang share of net results of operations of the
dikonsolidasi adalah sebagai berikut: consolidated subsidiaries are as follows:
30 Septem ber 2024 / September 30, 2024
Uang Muka
Setoran Modal
Entitas Anak dari
Kepentingan Non
Pengendali/
Pada Aw al Advance in Capital Laba (Rugi)
Tahun/ Subsidiary's from Tahun Berjalan/ Pada Akhir
At Beginning of Non-Controlling Income (Loss) Tahun/
Year Interest for the Year At End of Year
PT Grha Sw ahita 18.640.865.302 (13.974.523.208) 49.569.403 4.715.911.497 PT Grha Swahita
PT BIP Sentosa 960.868 - (1.665) 959.203 PT BIP Sentosa
Jum lah 18.641.826.170 (13.974.523.208) 49.567.738 4.716.870.700 Total
31 Desem ber 2023 / December 31, 2023
Pada Aw al Laba (Rugi)
Tahun/ Tahun Berjalan/ Pada Akhir
At Beginning of Income (Loss) Tahun/
Year for the Year At End of Year
PT Grha Sw ahita 18.648.219.618 (7.354.283) 18.640.865.302 PT Grha Swahita
PT BIP Sentosa 974.535 (13.667) 960.868 PT BIP Sentosa
Jum lah 18.649.194.153 (7.367.950) 18.641.826.170 Total
94
Page 98
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
24. PENDAPATAN 24. REVENUES
Rinciannya sebagai berikut: The details are as follows:
30 Septem ber 2024 / 30 Septem ber 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Hotel Hotel
Sew a Kamar 26.282.280.669 26.209.396.636 Hotel Rooms
Makanan dan Minuman 8.256.958.332 8.075.392.968 Food and Beverages
Sew a Properti 517.177.152 517.177.152 Property Leases
Lain-lain 710.367.729 889.995.570 Others
Jum lah 35.766.783.882 35.691.962.326 Total
Apartem en Apartment
Sew a 582.590.000 371.500.000 Rentals
JUMLAH 36.349.373.882 36.063.462.326 TOTAL
25. BEBAN LANGSUNG 25. DIRECT EXPENSES
Rinciannya sebagai berikut: The details are as follows:
30 Septem ber 2024/ 30 Septem ber 2023/
September 30, 2024 September 30, 2023
Hotel 14.399.071.333 13.048.473.721 Hotel
Sew a Apartemen 629.818.408 775.652.032 Apartment Leases
Jum lah 15.028.889.741 13.824.125.753 Total
26. BEBAN USAHA 26. OPERATING EXPENSES
Rinciannya sebagai berikut: The details are as follows:
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30, 2024 September 30, 2023
Beban Penjualan Selling Expenses
Iklan dan Promosi 724.244.889 178.483.629 Advertising and Promotion
Gaji dan Tunjangan 398.649.032 161.843.442 Salaries, Wages, and Allowances
Lain-lain 21.519.517 3.512.833 Others
Jumlah 1.144.413.438 343.839.904 Total
95
Page 99
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
26. BEBAN USAHA (Lanjutan) 26. OPERATING EXPENSES (Continued)
30 Septem ber 2024/ 30 Septem ber 2023/
September 30, 2024 September 30, 2023
General and Administrative
Beban Um um dan Adm inistrasi Expenses
Gaji dan Tunjangan 3.601.697.146 3.592.861.056 Salaries and Allowance
Penyusutan (Catatan 9) 2.393.564.154 2.269.489.929 Depreciation (Note 9)
Bagi Hasil 1.812.467.589 - Profit Sharing
Komisi Kartu Kredit 596.583.358 708.944.445 Credit Card Commision
Jasa Manajemen 352.603.962 352.286.228 Management Fees
Cadangan Penggantian Furniture, Fixture, and
Perlengkapan Inventaris Hotel 216.502.567 1.409.144.912 Equipment Allowance
Pajak dan Perijinan 159.505.450 32.151.038 Tax and License
Pencatatan Bursa 150.084.175 234.013.857 Stock Listing
Jasa Profesional 112.675.842 103.860.000 Professional Fees
Perjamuan dan Sumbangan 88.180.641 90.020.767 Entertainment and Donations
Perlengkapan dan Keperluan Kantor 35.279.096 28.927.074 Office Supplies
Listrik, Telepon dan Air 11.734.541 12.480.122 Electricity, Telephone, and Water
Pajak Penghasilan Pasal 21 6.229.874 33.255.500 Income Tax Article 21
Jamsostek 2.845.845 6.205.122 Jamsostek
Lain-lain 865.535.194 701.051.556 Others
Jum lah 10.405.489.434 9.574.691.606 Total
JUMLAH 11.549.902.872 9.918.531.510 TOTAL
27. RUGI PER SAHAM DASAR 27. BASIC LOSS PER SHARE
Rugi per saham dasar dihitung dengan membagi Basic loss per share is calculated by dividing loss
rugi tahun berjalan dengan rata-rata tertimbang for the year by the weighted-average number of
jumlah saham yang beredar pada tahun yang shares outstanding during the year.
bersangkutan.
30 Septem ber 2024 / 30 Septem ber 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Dari Operasi yang Dilanjutkan From Continued Operations
Laba (Rugi) Bersih yang Dapat
Diatribusikan kepada Entitas Net Profit (Loss) Attributable to Parent
Induk (2.113.495.304) (1.569.305.328) Entity
Rata-rata Tertimbang Saham Weighted Average of Common
Biasa yang Beredar 3.410.475.464 3.410.475.348 Shares Outstanding
Laba (Rugi) per Saham Dasar (0,62) (0,46) Basic Profit (Loss) per Share
96
Page 100
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
28. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 28. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI RELATED PARTIES
Sifat Hubungan Nature of Relationship
Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan Related parties are companies and individuals who
perorangan yang mempunyai keterkaitan have ownership or management relationship
kepemilikan atau kepengurusan secara langsung directly or indirectly with the Company as stated in
maupun tidak langsung dengan Perusahaan Note 2d.
sebagaimana diungkap pada Catatan 2d.
Pihak Berelasi/ Sifat dari Hubungan / Sifat dari Transaksi /
Related Parties Nature of Relationship Nature of Transaction
PT Bank Victoria International Tbk Pemegang Saham Kas dan setara kas, piutang lain-lain,
merupakan salah satu utang bank, beban akrual,
pengurus Victoria Grup/ pendapatan bunga deposito, dan
Shareholders are one of beban bunga pinjaman bank/Cash
Victoria Group’s Management and cash equivalents, other
receivable, bank loan, accrued
expense, deposit interest income, and
bank loan interest expense
PT Bank Victoria Syariah Pemegang Saham Kas dan setara kas, piutang lain-lain,
merupakan salah satu dan pendapatan bunga deposito/
pengurus Victoria Grup/ Cash and cash equivalents, other
Shareholders are one of receivable, and deposit interest
Victoria Group’s Management income
PT Artoda Karya Gemilang Memiliki pemegang saham Uang muka investasi jangka panjang/
induk yang sama/Have the Advance in long term investment
same parent shareholders
PT Udyana Rayja Sentosa Memiliki pemegang saham Uang muka investasi jangka panjang/
induk yang sama/Have the Advance in long term investment
same parent shareholders
PT Asri Kencana Gemilang Satu grup bisnis di bawah Jaminan pinjaman bank/Bank loan
PT Bhuwanatala Indah guarantee
Permai Tbk/One business
group below PT Bhuwanatala
Indah Permai Tbk
PT Tri Daya Investindo Satu grup bisnis di bawah Piutang lain-lain/Other receivable
PT Bhuwanatala Indah
Permai Tbk/One business
group below PT Bhuwanatala
Indah Permai Tbk
97
Page 101
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
28. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 28. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (Lanjutan) RELATED PARTIES (Continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi The balances and transactions with related parties
adalah sebagai berikut: are as follows:
Persentase terhadap
Total Liabilitas/Aset/
Ekuitas/
Percentage to Total
Liabilities /Assets/Equity Total /Amounts
30 September 2024 / 31 Desember 2023 / 30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30,2024 December 31, 2023 September 30,2024 December 31, 2023
Bank Bank
Rupiah Rupiah
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 0,54% 0,72% 709.865.022 990.163.990 International Tbk
PT Bank Victoria Syariah 0,01% 0,12% 9.866.253 164.991.058 PT Bank Victoria Syariah
Dolar Amerikat Serikat US Dollar
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 0,83% 2,31% 1.078.537.086 3.170.054.052 International Tbk
Jumlah 1.798.268.361 4.325.209.100 Total
Deposito Berjangka Time Deposits
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 2,10% 7,44% 2.749.000.000 10.194.000.000 International Tbk
PT Bank Victoria Syariah 0,62% 5,04% 808.000.000 6.908.000.000 PT Bank Victoria Syariah
Jumlah 3.557.000.000 17.102.000.000 Total
Piutang Lain-lain Others Receivable
PT Tri Daya Investindo
PT Bank Victoria 0,77% 0,00% 1.000.000.000 - PT Bank Victoria
International Tbk 0,01% 0,04% 10.242.077 48.310.414 International Tbk
PT Bank Victoria Syariah 0,00% 0,00% 2.295.956 2.562.192 PT Bank Victoria Syariah
Jumlah 1.012.538.033 50.872.606 Total
Uang Muka Investasi Long-term Advance
Jangka Panjang Investment
PT Artoda Karya Gemilang 6,51% 0,74% 8.507.911.458 1.007.911.458 PT Artoda Karya Gemilang
PT Udyana Rayja Sentosa 1,15% 0,00% 1.500.000.000 - PT Udyana Rayja Sentosa
Jumlah 10.007.911.458 1.007.911.458
Utang Bank Bank Loan
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 23,56% 21,58% 23.431.658.899 20.280.169.780 International Tbk
Beban Akrual Accrued Expense
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 0,00% 1,07% 4.697.224 1.004.493.337 International Tbk
Persentase terhadap Total Pendapatan/
Percentage to Total Revenues Total /Amounts
30 September 2024 / 30 September 2023 / 30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30,2024 September 30,2023 September 30,2024 September 30,2023
, Time Deposit Interest
Pendapatan Bunga Deposito Income
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 0,66% 0,72% 240.411.732 259.369.984 International Tbk
PT Bank Victoria Syariah 0,27% 0,37% 96.826.059 132.373.946 PT Bank Victoria Syariah
Jumlah 337.237.791 391.743.930 Total
Beban Bunga Pinjaman Bank Bank Loan Interest Expense
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 3,88% 5,64% 1.408.547.091 2.034.706.806 International Tbk
98
Page 102
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
28. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 28. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (Lanjutan) RELATED PARTIES (Continued)
Properti investasi milik PT BIP Sentosa, Entitas The investment property owned by PT BIP Sentosa,
Anak, yaitu Apartemen Sinabung yang berlokasi di a Subsidiary, is the Sinabung Apartment which is
Jalan Martimbang Raya No. 9, RT. 004, RW. 005, located on Jalan Martimbang Raya No. 9. RT. 004,
Kelurahan Gunung, Kebayoran Baru, Jakarta RW. 005, Gunung Village, Kebayoran Baru, South
Selatan, digunakan sebagai jaminan atas pinjaman Jakarta, used as collateral between the bank loan of
antara utang bank PT Asri Kencana Gemilang PT Asri Kencana Gemilang (an affiliated company
(Perusahaan afiliasi dibawah entitas induk grup under the same parent group) with PT Bank Panin
yang sama) dengan PT Bank Panin Dubai Syariah Dubai Syariah Tbk.
Tbk.
Berdasarkan Perjanjian Pengalihan Utang dan Based on the Debt Transfer and Capital Deposit
Pemberian Setoran Modal tanggal 30 November Agreement dated 30 November 2020, PT Grha
2020, PT Grha Swahita (GS), Entitas Anak, telah: Swahita (GS), a Subsidiary, has:
1. Memberikan pinjaman kepada PT Artoda Karya a. Provided a loan to PT Artoda Karya Gemilang
Gemilang (AKG), perusahaan afiliasi dengan (AKG), an affiliated company with an
sisa outstanding pada bulan November 2020 outstanding balance in November 2020 of
sebesar Rp 4.395.000.000 dan utang bunga Rp 4,395,000,000 and an interest loan of
sebesar Rp 1.012.911.458 sehingga total Rp 1,012,911,458, bringing the total to
menjadi sebesar Rp 5.407.911.458. Rp 5,407,911,458.
2. Sehubungan dengan pinjaman tersebut b. In connection with the loan above, GS and AKG
di atas, GS dan AKG sepakat untuk agreed to convert Rp. 5,407,911,458 of the loan
mengkonversi sebesar Rp 5.407.911.458 utang debt into an advance payment for AKG's
pinjaman tersebut menjadi uang muka setoran advance in capital.
modal AKG.
3. GS juga sepakat untuk memberi plafon c. GS also agreed to provide a maximum ceiling
maksimum atas penyetoran uang muka setoran for capital deposits to AKG, amounting to
modal kepada AKG, sebesar Rp Rp 10,000,000,000 which can be implemented
10.000.000.000 yang dapat dilaksanakan at any time according to AKG's needs.
sewaktu-waktu sesuai dengan kebutuhan AKG.
Pada tahun 2021, AKG mengembalikan sebagian In 2021, AKG returned part of the advance in capital
uang muka setoran modal sebesar deposit of Rp 4,400,000,000 to GS.
Rp 4.400.000.000 kepada GS.
GS menambah uang muka investasi sebesar GS adds an investment down payment of
Rp 7.500.000.000, sehingga saldo uang muka Rp 7,500,000,000, so the balance of the advance in
setoran modalnya per 30 September 2024 menjadi capital as of September 30 2024 is
sebesar Rp 8.507.911.458. Rp 8,507,911,458.
Berdasarkan Perjanjian Pemberian Uang Muka
Setoran Modal tanggal 15 Januari 2024, menyetujui Based on the Agreement for Providing Advance in
atas pemberian uang muka setoran modal antara Capital dated January 15, 2024, approved the
PT Magna Investama Mandiri Tbk kepada provision of advances for capital between
PT Udyana Rayja Sentosa (Perusahaan afiliasi PT Magna Investama Mandiri Tbk to PT Udyana
dibawah entitas induk grup yang sama) sebesar Rayja Sentosa (Affiliated company under the same
Rp 1.500.000.000. parent group) amounting to Rp 1,500,000,000.
29. SEGMEN OPERASI 29. OPERATING SEGMENTS
Untuk tujuan manajemen, usaha Grup For management purposes, the Group’s
dikelompokkan berdasarkan sifat usaha dan businesses are grouped by the nature of business
segmen geografis. and the geographical segment.
99
Page 103
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
29. SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 29. OPERATING SEGMENTS (Continued)
Sifat Usaha Nature of Business
Informasi segmen operasi Grup adalah sebagai The Group’s operating segment information is as
berikut: follows:
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Pendapatan Usaha Revenues
Hotel 35.766.783.882 35.691.962.326 Hotel
Apartemen 582.590.000 371.500.000 Apartment
Jumlah 36.349.373.882 36.063.462.326 Total
Total Comprehensive Income
Total Laba (Rugi) Komprehensif (Loss)
Hotel 2.708.710.548 (693.803.902) Hotel
Apartemen (70.261.984) (485.074.019) Apartment
Holding (475.385.522) (403.141.617) Holding
Jumlah 2.163.063.042 (1.582.019.538) Total
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Aset Assets
Hotel 88.675.079.106 90.372.915.827 Hotel
Apartemen 40.332.497.355 40.417.640.908 Apartment
Holding 1.704.526.257 6.245.603.846 Holding
Jumlah 130.712.102.718 137.036.160.581 Total
Segmen Geografis Geographical Segment
30 Septem ber 2024 / 30 Septem ber 2024 /
September 30, 2024 September 30, 2024
Pendapatan Usaha Revenues
Bali 35.766.783.882 35.691.962.326 Bali
Jakarta 582.590.000 371.500.000 Jakarta
Jum lah 36.349.373.882 36.063.462.326 Total
Total Comprehensive Income
Total Laba (Rugi) Kom prehensif (Loss)
Bali 2.708.710.548 (693.803.902) Bali
Jakarta (545.647.506) (888.215.636) Jakarta
Jum lah 2.163.063.042 (1.582.019.538) Total
30 Septem ber 2024 / 31 Desem ber 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Aset Assets
Bali 88.675.079.106 90.372.915.827 Bali
Jakarta 42.037.023.612 46.663.244.754 Jakarta
Jum lah 130.712.102.718 137.036.160.581 Total
100
Page 104
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS
Manajemen Risiko Keuangan Financial Risk Management
Risiko keuangan yang dihadapi oleh Grup adalah The financial risks faced by the Group are credit
risiko kredit, risiko nilai tukar mata uang asing, risiko risk, foreign exchange rate risk, interest rate risk,
tingkat suku bunga, risiko likuiditas dan risiko harga. liquidity risk and price risk. Attention to managing
Perhatian dalam menangani risiko ini telah these risks has significantly increased in light of the
meningkat secara drastis mengingat perubahan dan considerable change and volatility in Indonesian
volatilitas di Indonesia dan di pasar internasional. and international markets.
(i) Risiko Kredit (i) Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan Credit risk is the risk that the Group will incur
mengalami kerugian yang timbul dari a loss arising from its customers, clients or
pelanggan, klien atau pihak lawan yang counterparties that fail to discharge their
gagal memenuhi liabilitas kontraktual contractual obligations. There are no
mereka. Tidak ada risiko kredit yang terpusat significant concentrations of credit risk. The
secara signifikan. Grup mengelola dan Group manages and controls this credit risk
mengendalikan risiko kredit dengan by setting limits on the amount of risk it is
menetapkan batasan jumlah risiko yang willing to accept for individual customers and
dapat diterima untuk pelanggan individu dan by monitoring exposures in relation to such
memantau risiko terkait dengan batasan- limits.
batasan tersebut.
Grup melakukan hubungan usaha hanya The Group trades only with recognized and
dengan pihak ketiga yang telah dikenal layak creditworthy third parties. It is the Group’s
untuk diberikan kredit. Grup memiliki policy that all customers who wish to trade on
kebijakan untuk semua pelanggan yang akan credit terms are subject to credit verification
melakukan transaksi usaha secara kredit procedures. In addition, receivable balances
harus melalui prosedur verifikasi kredit. are monitored on an ongoing basis to reduce
Sebagai tambahan, jumlah piutang dipantau the exposure to bad debts.
secara terus menerus untuk mengurangi
risiko piutang tak tertagih.
(ii) Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing (ii) Foreign Exchange Rate Risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah Foreign exchange rate risk is the risk that the
risiko di mana nilai wajar atau arus kas masa fair value or future cash flow of a financial
mendatang dari suatu instrumen keuangan instrument will fluctuate because of changes
akan berfluktuasi akibat perubahan nilai in foreign exchange rates.
tukar mata uang asing.
Instrumen keuangan Grup yang mempunyai The Group’s financial instruments potentially
potensi atas risiko nilai tukar mata uang exposed to foreign exchange rate risk were
terutama terdiri dari saldo kas dan setara kas cash and cash equivalents and rental
dan setoran jaminan penyewa. guarantee deposits.
101
Page 105
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 30. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Manajemen Risiko Keuangan (Lanjutan) Financial Risk Management (Continued)
(ii) Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing (ii) Foreign Exchange Rate Risk (Continued)
(Lanjutan)
Tabel berikut menjelaskan eksposur The following table illustrates the Group’s
Grup atas risiko nilai tukar mata uang asing exposure to foreign currency exchange
pada tanggal 30 September 2024 dan rate risk as of September 30, 2024 and
31 Desember 2023. Termasuk didalamnya December 31, 2023. Included in the table are
adalah instrumen keuangan Grup pada nilai financial instruments of the Group at carrying
tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis amounts, categorized by currency.
mata uang.
30 Septem ber 2024 / September 30, 2024
Mata Uang Ekuivalen
Asing/ Rupiah/
Foreign Rupiah
Currency Equivalent
USD
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan Setara Kas 93.706,68 1.418.531.792 Cash and Cash Equivalents
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Setoran Jaminan Penyew a 700,00 10.596.600 Rental Guarantee Deposits
Aset Bersih 1.407.935.192 Net Assets
31 Desem ber 2023 / December 31, 2023
Mata Uang Ekuivalen
Asing/ Rupiah/
Foreign Rupiah
Currency Equivalent
USD
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan Setara Kas 218.528,07 3.368.828.727 Cash and Cash Equivalents
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Setoran Jaminan Penyew a 700,00 10.791.200 Rental Guarantee Deposits
Aset Bersih 3.358.037.527 Net Assets
Analisis Sensitivitas untuk Risiko Nilai Sensitivity Analysis for Foreign Exchange
Tukar Mata Uang Asing Risk
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, jika nilai tukar Rupiah 2023, if the exchange rates of Rupiah
terhadap Dolar Amerika Serikat against foreign currencies had
melemah/menguat sebanyak 10% dengan appreciated/depreciated by 10% with all other
semua variabel konstan, laba sebelum pajak variables held constant, the profit before
penghasilan untuk periode tahun yang income tax for the years ended September 30,
berakhir pada tanggal 30 September 2024 2024 and December 31, 2023 would have
dan 31 Desember 2023 akan lebih been lower/higher Rp 140,793,519 and
rendah/tinggi masing-masing sebesar Rp 335,803,753, respectively.
Rp 140.793.519 dan Rp 335.803.753.
102
Page 106
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 30. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Manajemen Risiko Keuangan (Lanjutan) Financial Risk Management (Continued)
(iii) Risiko Suku Bunga (iii) Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko di mana nilai Interest rate risk is the risk that fair value or
wajar atau arus kas di masa depan akan future cash flows of a financial instrument will
berfluktuasi disebabkan karena adanya fluctuate because of changes in market
perubahan tingkat suku bunga pasar. interest rates.
Instrumen keuangan Grup yang mempunyai The Group’s financial instruments potentially
potensi atas risiko suku bunga adalah utang exposed to interest rate were bank loan and
bank dan liabilitas sewa. lease liabilities.
(iv) Risiko Likuiditas (iv) Liquidity Risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja Management has established an appropriate
manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan liquidity risk management framework for the
dana jangka pendek, menengah dan jangka management of the Group’s short, medium
panjang serta manajemen likuiditas. Grup and long-term funding and liquidity
mengelola risiko likuiditas dengan terus management requirements. The Group
memantau rencana dan realisasi arus kas dan manages liquidity risk by continuously
dengan cara pencocokan profil jatuh tempo monitoring forecast and actual cash flows,
aset keuangan dan liabilitas keuangan. and by matching the maturity profiles of
financial assets and liabilities.
(v) Risiko Harga (v) Price Risk
Risiko harga adalah risiko di mana nilai dari Price risk is the risk that the value of a financial
instrumen keuangan akan berfluktuasi instrument will fluctuate as a result of changes
sebagai hasil dari perubahan atas perubahan in market prices. Currently, the Group does
dari harga pasar. Saat ini Grup tidak memiliki not encounter any price risk.
risiko harga.
103
Page 107
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 30. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Tabel berikut menyatakan nilai tercatat dan The following table sets forth the carrying amount
estimasi nilai wajar untuk setiap kategori dari and estimated fair value of each category of the
instrumen keuangan Grup yang tercatat dalam Group’s financial instruments carried in the
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian per Consolidated Statements of Financial Position as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember September 30, 2024 and December 31, 2023:
2023:
30 September 2024 / September 30, 2024
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Aset Keuangan yang Diukur Financial Assets at Fair
pada Nilai Wajar melalui Laba Value through Profit
Rugi - - or Loss
Aset Keuangan yang Diukur
dengan Biaya Perolehan Financial Assets at
Diamortisasi Amortized Cost
Kas dan Setara Kas 7.606.671.690 7.606.671.690 Cash and Cash equivalents
Trade Receivables - Third
Piutang Usaha - Pihak Ketiga 1.732.363.834 1.732.363.834 Parties
Piutang Lain-lain: Other Receivables:
- Pihak Berelasi 1.012.538.033 1.012.538.033 - Related parties
- Pihak Ketiga 200.111.567 200.111.567 - Third Parties
Aset Tidak Lancar Lainnya 6.500.000 6.500.000 Other Non-Current Assets
Aset Keuangan yang Diukur
pada Nilai Wajar melalui Financial Assets at Fair
Penghasilan Komprehensif Value through Other
Lain - - Comprehensive Income
Jumlah Aset Keuangan 10.558.185.124 10.558.185.124 Total Financial Assets
104
Page 108
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 30. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Nilai Wajar Instrumen Keuangan (Lanjutan) Fair Value of Financial Instruments (Continued)
30 September 2024 / September 30, 2024
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Liabilitas Keuangan yang Financial Liabilities at Fair
Diukur pada Nilai Wajar Value through Profit
melalui Laba Rugi - - or Loss
Liabilitas Keuangan yang
Diukur dengan Biaya Financial Liabilities at
Perolehan Diamortisasi Amortized Cost
Utang Bank - Pihak Berelasi 10.911.626.775 10.911.626.775 Bank Loans - Related Parties
Utang Usaha - Pihak Ketiga 1.538.185.445 1.538.185.445 Trade Payables - Third Parties
Utang Lain-lain - Pihak Ketiga 2.062.577.695 2.062.577.695 Other Payables - Third Parties
Beban Akrual 3.571.940.545 3.571.940.545 Accrued Expenses
Setoran Jaminan Penyewa 1.942.537.298 1.942.537.298 Rental Guarantee Deposit
Liabilitas Jangka Panjang yang
Jatuh Tempo dalam Waktu Current Portion Long-term
Satu Tahun: Liabilities:
- Utang Bank 5.400.000.000 5.397.017.849 - Bank Loans
- Liabilitas Sewa 95.203.068 95.203.068 - Lease Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Setelah
Dikurangi Bagian yang Jatuh Long Term Liabilities - Net of
Tempo dalam Waktu Satu Current Portion:
Tahun:
- Utang Bank 53.188.231.990 53.186.246.265 - Bank Loans
- Liabilitas Sewa 84.695.721 84.695.721 - Lease Liabilities
Jumlah Liabilitas Keuangan 78.794.998.537 78.790.030.661 Total Financial Liabilities
31 Desem ber 2023 / December 31, 2023
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Aset Keuangan yang Diukur Financial Assets at Fair
pada Nilai Wajar m elalui Laba Value through Profit
Rugi - - or Loss
105
Page 109
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 30. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Nilai Wajar Instrumen Keuangan (Lanjutan) Fair Value of Financial Instruments (Continued)
31 Desem ber 2023 / December 31, 2023
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan yang Diukur
dengan Biaya Perolehan Financial Assets at
Diam ortisasi Amortized Cost
Kas dan Setara Kas 23.126.272.033 23.126.272.033 Cash and Cash equivalents
Trade Receivables - Third
Piutang Usaha - Pihak Ketiga 731.132.407 731.132.407 Parties
Piutang Lain-lain: Other Receivables:
- Pihak Berelasi 50.872.606 50.872.606 - Related parties
- Pihak Ketiga 108.228.346 108.228.346 - Third Parties
Aset Tidak Lancar Lainnya 6.500.000 6.500.000 Other Non-Current Assets
Aset Keuangan yang Diukur
pada Nilai Wajar m elalui Financial Assets at Fair
Penghasilan Kom prehensif Value through Other
Lain - - Comprehensive Income
Jum lah Aset Keuangan 24.023.005.392 24.023.005.392 Total Financial Assets
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Liabilitas Keuangan yang Financial Liabilities at Fair
Diukur pada Nilai Wajar Value through Profit
m elalui Laba Rugi - - or Loss
Liabilitas Keuangan yang
Diukur dengan Biaya Financial Liabilities at
Perolehan Diam ortisasi Amortized Cost
Utang Bank - Pihak Berelasi 6.269.465.037 6.269.465.037 Bank Loans - Related Parties
Utang Usaha - Pihak Ketiga 941.764.776 941.764.776 Trade Payables - Third Parties
Utang Lain-lain - Pihak Ketiga 669.611.251 669.611.251 Other Payables - Third Parties
Beban Akrual 3.681.874.873 3.681.874.873 Accrued Expenses
Setoran Jaminan Penyew a 2.012.291.200 2.012.291.200 Rental Guarantee Deposit
Liabilitas Jangka Panjang yang
Jatuh Tempo dalam Waktu Current Portion Long-term
Satu Tahun: Liabilities:
- Utang Bank 5.358.657.689 5.346.348.410 - Bank Loans
- Liabilitas Sew a 90.239.825 90.239.825 - Lease Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Setelah
Dikurangi Bagian yang Jatuh Long Term Liabilities - Net of
Tempo dalam Waktu Satu Current Portion:
Tahun:
- Utang Bank 57.088.231.998 57.086.246.020 - Bank Loans
- Liabilitas Sew a 156.731.343 156.731.343 - Lease Liabilities
Jum lah Liabilitas Keuangan 76.268.867.992 76.254.572.735 Total Financial Liabilities
Nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan The fair values of the financial assets and liabilities
disajikan dalam jumlah pada saat instrumen are presented at an amount at which the instrument
tersebut dapat dipertukarkan dalam transaksi kini could be exchanged in the current transaction
antara pihak bersedia, selain dalam penjualan between willing parties, other than in a forced sale
secara paksa atau likuidasi. or liquidation.
106
Page 110
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 30. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Nilai Wajar Instrumen Keuangan (Lanjutan) Fair Value of Financial Instruments (Continued)
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan ditentukan The fair values of financial assets and liabilities
dengan menggunakan teknik penilaian dan asumsi were determined using the following valuation
sebagai berikut: methods and assumptions:
- Nilai tercatat kas dan setara kas, piutang usaha - The carrying amounts of cash and cash
- pihak ketiga, piutang lain-lain, utang bank, equivalents, trade receivables - third parties,
utang usaha - pihak ketiga, utang lain-lain - pihak other receivables, bank loans, trade payables -
ketiga, beban akrual, liabilitas sewa dan setoran third parties, other payables - third parties,
jaminan penyewa mendekati nilai tercatatnya accrued expenses, lease liabilities and rental
karena sifat dari akun tersebut yang akan jatuh guarantee deposits were reasonable
tempo dalam jangka pendek atau merupakan approximations of their fair value due to their
instrumen keuangan yang dikenakan bunga short-term nature or their floating rate
mengambang yang dinilai kembali ke suku instruments that were reassessed to the market
bunga pasar pada tanggal atau mendekati interest rate on or near the Consolidated
tanggal Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position date.
Konsolidasian.
- Nilai wajar aset tidak lancar lainnya tidak dapat - The fair value of other non-current assets could
diukur secara andal, karena aset keuangan not be measured reliably, as such financial
tersebut tidak memiliki jangka waktu assets do not have a contractual maturity date.
penyelesaian secara kontraktual.
Perkiraan Nilai Wajar Fair Value Estimate
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual aset atau nilai yang dibayar untuk an asset or paid to transfer a liability in an orderly
mengalihkan liabilitas dalam transaksi yang teratur transaction between market participants at the
antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. measurement date.
Semua aset dan liabilitas yang diukur dengan nilai All assets and liabilities which fair value is measured
wajar atau diungkapkan dalam Laporan Keuangan or disclosed in the Interim Consolidated Financial
Konsolidasian Interim dapat diklasifikasikan Statements can be classified by the following fair
berdasarkan hierarki pengukuran nilai wajar berikut: value measurement hierarchy:
(i) Harga penawaran di pasar aktif untuk aset atau (i) Quoted prices in active markets for identical
liabilitas yang identik (level 1); assets or liabilities (level 1);
(ii) Input selain harga kuotasian yang termasuk (ii) Inputs other than quoted prices included within
dalam level 1 yang dapat diamati untuk aset level 1 that are observable for the asset or
atau liabilitas, baik secara langsung atau tidak liability, either directly or indirectly (level 2)
langsung (level 2) dan; and;
(iii) Input untuk aset atau liabilitas yang tidak (iii) Inputs for the asset or liability that are not
didasarkan pada data pasar yang dapat based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs) (level 3).
diobservasi) (level 3).
107
Page 111
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 30. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Perkiraan Nilai Wajar (Lanjutan) Fair Value Estimate (Continued)
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif didasarkan pada active markets is based on quoted market prices at
harga pasar yang dikutip pada tanggal pelaporan. the reporting date. The quoted market price used for
Harga pasar kuotasi yang digunakan untuk aset financial assets held by the Group is the current bid
keuangan yang dipegang oleh Grup adalah harga price while financial liabilities use the ask price.
penawaran saat ini, sedangkan liabilitas keuangan These instruments are included in level 1.
menggunakan harga permintaan. Instrumen-
instrumen ini termasuk dalam level 1.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan traded in an active market is determined using
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini valuation techniques. These valuation techniques
memaksimalkan penggunaan data pasar yang maximize the use of observable market data where
dapat diobservasi jika tersedia dan sesedikit it is available and rely as minimum as possible on
mungkin mengandalkan perkiraan. Jika semua estimates. If all significant inputs required to fair
input signifikan yang diperlukan untuk nilai wajar value on instrument are observable, the instrument
pada instrumen dapat diobservasi, instrumen is included in level 2.
tersebut termasuk dalam level 2.
Jika satu atau lebih input signifikan tidak didasarkan If one or more of the significant inputs is not based
pada data pasar yang dapat diobservasi, instrumen on observable market data, the instrument is
termasuk dalam level 3. Ini adalah kasus untuk included in level 3. This is the case for unlisted
sekuritas ekuitas yang tidak terdaftar. equity securities.
Teknik penilaian khusus yang digunakan untuk Specific valuation techniques used for value
instrumen keuangan nilai meliputi: financial instruments include:
- Penggunaan kuotasi harga pasar atau kuotasi - The use of quoted market prices or dealer
dealer untuk instrumen serupa; dan quotes for similar instruments; and
- Teknik lain, seperti analisis arus kas diskonto, - Other techniques, such as discounted cash flow
digunakan untuk menentukan nilai wajar untuk analysis, are used to determine fair value for the
instrumen keuangan yang tersisa. remaining financial instruments.
108
Page 112
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
31. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK LAPORAN 31. SUPPLEMENTARY INFORMATION TO THE
ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
a. Aktivitas Non Kas yang Signifikan a. Significant Non-Cash Activities
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Amortization of Bank Loan
Amortisasi Provisi Utang Bank 8.284.851 9.495.531 Provision
b. Perubahan Liabilitas melalui Aktivitas b. Changes in Liabilities through Financing
Pendanaan Activities
Rinciannya sebagai berikut: The details are as follows:
Utang Bank/
Bank Loans
30 Septem ber 2024 / 30 Septem ber 2023/
September 30, 2024 September 30, 2023
Saldo Aw al 68.702.059.467 67.253.710.952 Beginning Balance
Arus Kas: Cash Flows:
Penerimaan 11.375.656.601 - Receipt
Pembayaran (10.591.110.030) (2.903.774.832) Payment
Aktivitas Non Kas: Non-Cash Activities
Amortisasi Provisi Bank 8.284.851 9.495.531 Amortization of Bank Provision
Saldo Akhir 69.494.890.889 64.359.431.651 Ending Balance
109
Page 113
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
31. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK LAPORAN 31. SUPPLEMENTARY INFORMATION TO THE
ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
b. Perubahan Liabilitas melalui Aktivitas b. Changes in Liabilities through Financing
Pendanaan (Lanjutan) Activities (Continued)
Liabilitas Sew a/Lease Liabilities
30 Septem ber 2024 / 31 Desem ber 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo Aw al 246.971.168 - Beginning Balance
Arus Kas: Cash Flows:
Pembayaran (67.072.379) (26.176.488) Payment
Aktivitas Non Kas: Non-Cash Activities
Penambahan Aset Tetap melalui Additions Fixed Assets through
Liabilitas Sew a - 250.080.000 Lease Liabilities
Peningkatan Biaya Dibayar Increase in Prepaid Expenses
di Muka melalui Liabilitas Sew a - 23.067.656 through Lease Liabilities
Saldo Akhir 179.898.789 246.971.168 Ending Balance
32. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTIJENSI 32. AGREEMENT, COMMITMENTS AND
CONTIGENCIES
PT Grha Swahita (GS) PT Grha Swahita (GS)
Perjanjian Pengelolaan Hotel Hotel Management Agreement
Absolute Hotel Services Co., Ltd. Absolute Hotel Services Co., Ltd.
Pada tanggal 17 November 2009, GS, Entitas Anak, On November 17, 2009, GS, a Subsidiary, entered
mengadakan perjanjian operasional, teknikal, into a hotel operating, technical, license and royalty
lisensi hotel dan royalti dengan Absolute Hotel agreement with Absolute Hotel Services Co., Ltd.
Services Co., Ltd.
Perjanjian tersebut kemudian diubah dengan This agreement was amended with a hotel
perjanjian operasional hotel dan perjanjian jasa operating agreement and technical services
teknikal pada tanggal 15 Januari 2011, mengenai agreement on January 15, 2011, regarding the
perubahan beban jasa manajemen. changes in the management fee expenses.
Beban pengelolaan hotel atas perjanjian The hotel management expenses over the hotel
operasional hotel meliputi: operating agreement include:
a. Jasa manajemen sebesar 1,00% dari a. Management fee of 1.00% of gross hotel
pendapatan kotor; revenues;
110
Page 114
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
32. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTIJENSI 32. AGREEMENT, COMMITMENTS AND
(Lanjutan) CONTIGENCIES (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
Perjanjian Pengelolaan Hotel (Lanjutan) Hotel Management Agreement (Continued)
Absolute Hotel Services Co., Ltd. (Lanjutan) Absolute Hotel Services Co., Ltd. (Continued)
b. Biaya insentif dari laba kotor dengan rincian b. Incentive fee of gross profit, detailed as follows:
sebagai berikut:
- Biaya insentif sebesar 5,00% dari laba kotor - Incentive fee of 5.00% of hotel gross
operasional hotel untuk tingkat keuntungan operating profit for the profit rate of
( 40,00%). ( 40.00%).
- Biaya insentif sebesar 8,00% dari laba kotor - Incentive fee of 8.00% of hotel
operasional hotel untuk tingkat keuntungan gross operating profit for the profit rate of
( 40,10% 65,00%). ( 40.10% 65.00%).
- Biaya insentif sebesar 10,00% dari laba - Incentive fee of 10.00% of hotel gross
kotor operasional hotel untuk tingkat operating profit for the profit rate of
keuntungan ( 65,00%). ( 65.00%).
Perjanjian ini berakhir sampai dengan This agreement expires on December 31, 2023.
31 Desember 2023.
PT Bespoke Hospitality Management Indonesia PT Bespoke Hospitality Management Indonesia
Pada tanggal 5 Oktober 2023, GS, Entitas Anak On October 5, 2023, GS, a Subsidiary entered into
mengadakan perjanjian operasional, teknikal, an operational, technical, hotel licensing and royalty
lisensi hotel dan royalti dengan PT Bespoke agreement with PT Bespoke Hospitality
Hospitality Management Indonesia. Management Indonesia.
Beban pengelolaan hotel atas perjanjian The hotel management expenses for hotel
operasional hotel, meliputi: operational agreements include:
a. Jasa manajemen sebesar 1,00% dari a. Management fees are 1.00% of gross hotel
pendapatan kotor hotel. revenue.
b. Biaya Insentif dari laba kotor dengan rincian b. Incentive costs from gross profit with the following
sebagai berikut: details:
- Tidak ada biaya insentif untuk tingkat - No incentive fees for profit levels
keuntungan (< 25,00%). (< 25.00%).
- Biaya Insentif sebesar 3,00% dari laba kotor - Incentive Fee of 3.00% of the hotel's gross
operasional hotel untuk tingkat keuntungan operational profit for profit level (25.01% -
(25,01% - 35,00%). 35.00%).
- Biaya Insentif sebesar 5,00% dari laba kotor - Incentive Fee of 5.00% of the hotel's gross
operasional hotel untuk tingkat keuntungan operating profit for profit level (35.01% -
(35,01% - 45,00%). 45.00%).
- Biaya Insentif sebesar 6,00% dari laba kotor - Incentive Fee of 6.00% of the hotel's gross
operasional hotel untuk tingkat keuntungan operational profit for a profit level (>45.01%).
(>45,01%).
111
Page 115
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
32. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTIJENSI 32. AGREEMENT, COMMITMENTS AND
(Lanjutan) CONTIGENCIES (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
Perjanjian Pengelolaan Hotel (Lanjutan) Hotel Management Agreement (Continued)
PT Bespoke Hospitality Management Indonesia PT Bespoke Hospitality Management Indonesia
(Lanjutan) (Continued)
Berdasarkan Perjanjian Investasi dan Deposit According to the Hotel Management Investment and
Manajemen Hotel antara GS, Entitas Anak, Deposit Agreement between GS, a Subsidiary,
PT Bespoke Hospitality Management Indonesia dan PT Bespoke Hospitality Management Indonesia
PT Sunset Studio One, perusahaan afiliasi, tanggal and PT Sunset Studio One, an affiliated company,
10 Oktober 2023, GS, Entitas Anak dan dated October 10, 2023, GS, a Subsidiary, and
PT Sunset Studio One memperoleh fasilitas berikut: PT Sunset Studio One obtained the following
facilities:
a. Setoran jaminan atas pendapatan sebesar a. Security deposit for income amounting to
Rp 3.758.317.500 yang akan dibayarkan kepada Rp 3,758,317,500 which will be paid to GS, a
GS, Entitas Anak, secara berikut: Subsidiary, detailed as follows:
- Tahap pertama dibayarkan 50,00% atau - The first stage is paid 50.00% or
sebesar Rp 1.879.158.750 saat Rp 1,879,158,750 upon signing the Hotel
penandatanganan Perjanjian Manajemen Management Agreement.
Hotel.
- Tahap kedua dibayarkan 50,00% atau - The second stage is paid 50.00% or
sebesar Rp 1.879.158.750 setelah Rp 1,879,158,750 after PT Bespoke
PT Bespoke Hospitality mengambil alih Hospitality takes over the management of
manajemen hotel. hotel.
b. Pembiayaan atas renovasi untuk memenuhi b. Financing for renovations to meet hotel
standar operasi manajemen hotel sebesar management operating standards amounting to
Rp 4.450.000.000 kepada GS, Entitas Anak, dan Rp 4,450,000,000 for GS, a Subsidiary, and
PT Sunset Studio One, perusahaan afiliasi. PT Sunset Studio One, an affiliated company.
Perjanjian ini berlaku selama 3 tahun mulai dari This agreement is valid for 3 years starting from
tanggal 2 Januari 2024. January 2, 2024.
Per 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
GS, Entitas Anak, memperoleh setoran jaminan GS, a Subsidiary, received a security deposit
atas pendapatan masing-masing sebesar for income amounting to Rp 1,840,640,698 and
Rp 1.840.640.698 dan Rp 1.927.000.000. Rp 1,927,000,000, respectively.
112
Page 116
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
32. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTIJENSI 32. AGREEMENT, COMMITMENTS AND
(Lanjutan) CONTIGENCIES (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
Perjanjian Sewa Menyewa Lease Agreement
PT Grha Swahita, Entitas Anak memiliki tanah PT Grha Swahita, a Subsidiary owns a land area of
seluas 3.065 m2 yang mendirikan sebuah bangunan 3,065 m2 on which a Cross Paasha Seminyak Bali
Hotel Cross Paasha Seminyak Bali (d/h U Paasha), (formerly U Paasha) Hotel building stands,
sebagaimana dalam Sertifikat Hak Guna Bangunan represents Building Use Right Certificate (SHGB)
(SHGB) No. 47 yang terletak di Kel. Seminyak, Kec. No. 47 located at Seminyak Village, Kuta
Kuta, Kab. Badung, Provinsi Bali, terdaftar atas Subdistrict, Badung District, Bali Province, is
nama PT Grha Swahita. SHGB diterbitkan registered in the name of PT Grha Swahita. The
berdasarkan Akta Pemberian SHGB di atas Hak SHGB was issued based on Deed of Granting of
Milik No. 27 tanggal 7 Mei 2009 yang dibuat oleh SHGB above on Freehold Title No. 27 dated May 7,
Notaris I Putu Ngurah Ray Aryana, S.H., untuk 2009 of Notary I Putu Ngurah Ray Aryana, S.H., for
jangka waktu 30 tahun sampai dengan tanggal 15 a 30-year period until July 15, 2038.
Juli 2038.
Sebelum berakhirnya Perjanjian di atas, GS, Entitas Prior to the expiration of the above Agreement,
Anak melakukan perpanjangan hak sewa atas hak GS, the Subsidiary has extended the lease on the
tanah Pemberian Hak Guna Bangunan dengan land with Right to Build Certificate No. 047/
Sertifikat No. 047/Seminyak. Berdasarkan Akta Seminyak. According to Lease Extension Deed No.
Perpanjangan Sewa Menyewa No. 4 tanggal 3 Juli 4 dated July 3, 2017 of Notary Njoman Sutjining,
2017 yang dibuat oleh Notaris Njoman Sutjining, S.H., a notary in Badung District, the Subsidiary
S.H., Notaris di Kabupaten Badung, Entitas Anak received an additional lease term of 15 years
mendapatkan tambahan jangka waktu sewa starting from July 15, 2038, or at the expiration of
sebesar 15 tahun yang terhitung dari tanggal 15 Juli the first agreement, and valid until July 15, 2053.
2038 atau pada saat berakhirnya perjanjian
pertama, dan berakhir pada tanggal 15 Juli 2053.
33. KELANGSUNGAN USAHA 33. GOING CONCERN
Grup mengalami kerugian berkelanjutan yang The Group incurred continuous losses which
mengakibatkan saldo rugi sebesar resulted in deficit of Rp 151,500,384,774 as of
Rp 151.500.384.774 pada tanggal 30 September September 30, 2024.
2024.
Untuk mengatasi kondisi tersebut di atas, To resolve the conditions above, the management
manajemen Grup telah melakukan beberapa of the Group has performed several strategic steps:
langkah strategis dengan melakukan hal-hal
sebagai berikut:
1. Bahwa Perusahaan adalah entitas anak dari 1. That the Company is a subsidiary of the parent
perusahaan induk, yaitu PT Bhuwanatala Indah company, namely PT Bhuwanatala Indah
Permai Tbk (BIP). Permai Tbk (BIP).
2. Saat diambil alih oleh BIP, Perusahaan dijadikan 2. When taken over by BIP, the Company was
sebagai sub-holding sektor perhotelan dan made a sub-holding in the hospitality and
Pariwisata bagi BIP Group. Di masa mendatang, tourism sector for the BIP Group. In the future,
seluruh portofolio hotel-hotel BIP Group akan the entire portfolio of BIP Group hotels will be
berada dibawah Perusahaan. under the Company.
113
Page 117
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
PER 30 SEPTEMBER 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND DECEMBER 31,
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG 2023 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 and 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
33. KELANGSUNGAN USAHA (Lanjutan) 33. GOING CONCERN (Continued)
Adapun Langkah nyata pemegang saham The concrete steps taken by the Company's
pengendali Perusahaan untuk kelangsungan usaha controlling shareholders for the continuity of the
Grup yaitu: Group's business are:
1) Penambahan Modal dengan Hak Memesan 1) Additional Capital with Pre-emptive Rights,
Efek Terlebih Dahulu, dimana selain untuk where apart from strengthening capital, the
memperkuat permodalan, dana yang funds obtained are used for;
diperoleh dapat dipergunakan;
2) Akuisi 2 perusahaan, yang sudah beroperasi 2) Acquisition of 2 companies, which are fully
penuh, sehingga secara instan dapat operational, so that they can instantly
menghasilkan Pendapatan Usaha. generate Business Income. The 2 companies
2 perusahaan tersebut adalah: are:
a. PT Grha Swahita, yang memiliki hotel a. PT Grha Swahita, which has a 4 star hotel,
Bintang 4, yaitu Cross Paasha Seminyak namely Cross Paasha Seminyak Bali, the
Bali, Hotel yang berlokasi di Seminyak Bali; Hotel located in Seminyak Bali;
b. PT BIP Sentosa, yang memiliki serta b. PT BIP Sentosa, which has and manages
mengelola apartemen servis yang service apartments located in South
berlokasi di Jakarta Selatan. Jakarta.
Rencana aksi korporasi dalam 1 tahun ke depan The corporate action plan for the next year is to
yaitu sebagai implementasi strategi BIP Grup implement the BIP Group strategy, which makes the
dimana menjadikan Perusahaan sebagai sub- Company a sub-holding in the Hotel and Tourism
holding di sektor usaha Perhotelan dan Pariwisata business sector, then there are re-planned to
maka kembali direncanakan untuk dilakukan acquire a number of hotels within the BIP Group. If
akuisisi sejumlah hotel-hotel didalam BIP Group. all these plans can be implemented, the Company
Apabila seluruh rencana tersebut dapat will have 4 hotels and 1 service apartment, with a
dilaksanakan maka Perusahaan akan memiliki total number of rooms of no less than 500 rooms.
4 hotel dan 1 apartemen servis, dengan total jumlah
kamar sekitar tidak kurang dari 500 kamar.
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim terlampir The accompanying Consolidated Financial
tidak termasuk penyesuaian yang mungkin Statements do not include any adjustment that
dihasilkan dari ketidakpastian ini. Efek terkait akan might result from this uncertainty. Related effects
dilaporkan dalam Laporan Keuangan Konsolidasian will be reported in the Interim Consolidated
Interim ketika hal tersebut diketahui dan dapat Financial Statements when they are known and
diperkirakan. estimated.
34. LIABILITAS KONTINJEN 34. CONTINGENT LIABILITIES
Grup tidak memiliki liabilitas bersyarat pada tanggal The Group had no contingent liabilities as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. September 30, 2024 and December 31, 2023.
35. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 35. EVENTS AFTER REPORTING PERIOD
Sampai dengan tanggal Laporan Keuangan Up to the date the Interim Consolidated Financial
Konsolidasian Interim diselesaikan oleh manajemen Statements were completed by the Group’s
Grup, tidak ada peristiwa setelah periode pelaporan management, there was no significant subsequent
yang signifikan. event.
114
Page 118
LAMPIRAN/SCHEDULE I
Halaman/Page 1 dari/of 2
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
(Entitas Induk/Parent Company)
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
PER 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 AND DECEMBER 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
ASET ASSETS
30 Septem ber 2024 / 31 Desem ber 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan Setara Kas 155.892.927 6.210.265.818 Cash and Cash Equivalents
Other Receivables - Related
Piutang Lain-lain - Pihak Berelasi - 18.882.193 Parties
Biaya Dibayar di Muka 48.633.330 16.455.835 Prepaid Expenses
Jum lah Aset Lancar 204.526.257 6.245.603.846 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investment in Shares of
Penyertaan Saham pada Entitas Anak 108.209.560.000 108.209.560.000 Subsidiaries
Uang Muka Investasi 5.500.000.000 - Advance in Investment
Jum lah Aset Tidak Lancar 113.709.560.000 108.209.560.000 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 113.914.086.257 114.455.163.846 TOTAL ASSETS
Page 119
LAMPIRAN/SCHEDULE I
Halaman/Page 2 dari/of 2
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
(Entitas Induk/Parent Company)
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(Lanjutan) (Continued)
PER 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 AND DECEMBER 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
30 Septem ber 2024 / 31 Desem ber 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Beban Akrual 1.221.596 64.578.369 Accrued Expenses
Utang Pajak 349.250 2.687.196 Tax Payables
Jum lah Liabilitas 1.570.846 67.265.565 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal Saham Share Capital
Modal Dasar Authorized Capital - 6,996,919,023
6.996.919.023 saham yang shares consisting of
terdiri dari 1.003.080.977 1,003,080,977 Series A
saham Seri A dengan nilai shares with par value of
nominal Rp 100 per saham Rp 100 per shares and
dan 5.993.838.046 saham 5,993,838,046 Series B
Seri B dengan nilai shares with par value of
nominal Rp 50 per saham Rp 50 per shares
Modal Ditempatkan dan Issued and Fully Paid Capital
Disetor Penuh - 1.003.080.977 - 1,003,080,977 Series A
saham seri A dan shares and 2,407,394,487
2.407.394.487 saham Series B shares as of
Seri B per 30 September 2024 September 30, 2024
dan 1.003.080.977 saham and 1,003,080,977 Series A
Seri A dan shares and 2,407,394,435
2.407.394.435 saham Series B shares as of
Seri B per 31 Desember 2023 220.677.822.050 220.677.819.450 December 31, 2023
Tambahan Modal Disetor - Bersih 65.405.027 65.404.975 Additional Paid-in Capital - Net
Saldo Rugi (106.830.711.666) (106.355.326.144) Deficit
Jum lah Ekuitas 113.912.515.411 114.387.898.281 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 113.914.086.257 114.455.163.846 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Page 120
LAMPIRAN/SCHEDULE II
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
(Entitas Induk/Parent Company)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN INTERIM OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
PENDAPATAN - - REVENUES
BEBAN USAHA (546.016.725) (655.255.767) OPERATING EXPENSES
RUGI USAHA (546.016.725) (655.255.767) GROSS PROFIT
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER (INCOME) CHARGES
Interest Income and Bank Account
Pendapatan Bunga dan Jasa Giro 70.613.271 169.076.739 Interest
Lain-lain - Bersih 17.932 1.105.010 Others - Net
Jumlah Penghasilan (Beban) Total Other (Income)
Lain-lain - Bersih 70.631.203 170.181.749 Charges - Net
RUGI SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN (475.385.522) (485.074.018) LOSS BEFORE INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN - - INCOME TAX
RUGI BERSIH (475.385.522) (485.074.018) NET LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - - OTHER COMPREHENSIVE INCOME
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL LOSS COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (475.385.522) (485.074.018) FOR THE YEAR
Page 121
LAMPIRAN/SCHEDULE III
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
(Entitas Induk/Parent Company)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG INTERIM STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023 SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
Setoran
Modal Saham /
Modal Saham / Additional Saldo Rugi/ Jum lah/
Share Capital Paid-in Capital Deficit Total
SALDO PER 1 JANUARI 2023 220.677.814.950 65.404.885 (105.591.842.007) 115.151.377.828 BALANCE AS OF JANUARY 1, 2023
RUGI BERSIH TAHUN BERJALAN - - (485.074.018) (485.074.018) NET LOSS FOR THE YEAR
PENAMBAHAN MODAL SAHAM 4.500 90 - 4.590 ADDITIONAL SHARE CAPITAL
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2023 220.677.819.450 65.404.975 (106.076.916.025) 114.666.308.400 BALANCE AS OF SEPTEM BER 30, 2023
SALDO PER 31 DESEMBER 2023 220.677.819.450 65.404.975 (106.355.326.144) 114.387.898.281 BALANCE AS OF DECEM BER 31, 2023
RUGI BERSIH TAHUN BERJALAN - - (475.385.522) (475.385.522) NET LOSS FOR THE YEAR
PENAMBAHAN MODAL SAHAM 2.600 52 - 2.652 ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2024 220.677.822.050 65.405.027 (106.830.711.666) 113.912.515.411 BALANCE AS OF SEPTEM BER 30, 2024
Page 122
LAMPIRAN/SCHEDULE IV
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
(Entitas Induk/Parent Company)
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2024 AND 2023
30 SEPTEMBER 2024 DAN 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Pembayaran Kas untuk: Cash Payment for:
Pemasok (398.978.892) (562.521.692) Suppliers
Direksi dan Karyawan (244.910.047) (256.033.000) Directors and Employee
Kas Digunakan untuk Cash Used in Operating
Aktivitas Operasi (643.888.939) (818.554.692) Activities
Penerimaan Pendapatan Jasa Giro Receipt from Interest Income and
dan Bunga 89.495.464 169.076.739 Bank Accunt Interest
Penerimaan atas Kegiatan Receipt for Other Operating
Operasional Lainnya 17.932 1.105.010 Activities
Kas Bersih Digunakan Net Cash Used in Operating
untuk Aktivitas Operasi (554.375.543) (648.372.943) Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Peningkatan Uang Muka Investasi Increase in Long Term Advance
Jangka Panjang (5.500.000.000) - Investment
Kas Bersih Digunakan Net Cash Used in Investing
untuk Aktivitas Investasi (5.500.000.000) - Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penambahan Setoran Modal 52 90 Additional Paid-in Capital
Penambahan Modal Saham 2.600 4.500 Additional Paid-in Capital
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan 2.652 4.590 Financing Activities
PENINGKATAN BERSIH KAS NET INCREASE IN CASH AND
DAN SETARA KAS (6.054.372.891) (648.368.353) CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS, AWAL CASH AND CASH EQUIVALENTS,
TAHUN 6.210.265.818 7.046.453.754 BEGINNING
KAS DAN SETARA KAS, AKHIR CASH AND CASH EQUIVALENTS,
TAHUN 155.892.927 6.398.085.401 ENDING
Names mentioned 110 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Loan Trade Payables
p.5
unresolved
org
Bank Bunga Deposito
p.7
unresolved
org
Bank Charges
p.7
unresolved
org
PT Arkasa Utama Leasing
p.12
unresolved
person
Arkasa Utama Leasing Akta Notaris Jacinta Susanti
p.12
unresolved
person
Akta Notaris Jimmy Tanal
· Notaris
p.12 ×5
unresolved
org
Minister of Law and Human Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.12
unresolved
person
Agus Darmawan
p.12 ×2
unresolved
org
Pte. Ltd.
p.13
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.13
unresolved
person
Hasbullah Hasbullah Abdul Rasyid
p.14
unresolved
org
PT Ficomindo Buana Registrar
p.14 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.14
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak
p.14
unresolved
org
PT Ficomindo Buana
p.14
unresolved
person
Notary Notaris Hasbullah Abdul Rasyid
p.14 ×3
unresolved
person
Notary
· Notaris
p.14
unresolved
person
Tanal
p.15 ×2
unresolved
org
Mandiri Tbk
p.15
unresolved
org
PT Ficomindo Buana Registar
p.16
unresolved
org
Minister of Law Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.18
unresolved
org
PT BIP Sentosa
p.21 ×17
unresolved
person
Grha Swahita Berdasarkan Akta Notaris Edi Priyono
p.22 ×4
unresolved
person
Priyono
p.22 ×3
unresolved
org
PT Tri Daya
p.22 ×3
unresolved
person
BIP Sentosa Berdasarkan Akta Notaris Edi Priyono
p.22
unresolved
org
PT Bhuwanatala
p.22
unresolved
org
Permai Tbk
p.22
unresolved
org
PT Tri
p.22
unresolved
org
Pengawasan Pasar
p.24
unresolved
org
Bapepam
p.24 ×2
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.43
unresolved
org
Minister of Finance
p.43
unresolved
org
PT Padi Unggul Indonesia
p.63 ×2
unresolved
org
PT Padi Unggul Indonesia’s
p.63
unresolved
org
Sutan Agri Sutan Agri Resources Pte. Ltd.
p.63
unresolved
org
PT BIP Sentosa’s
p.63
unresolved
org
PT Grha Sw
p.63
unresolved
org
PT Padi Unggul Indonesia Jum
p.63
unresolved
org
PT Bank Victoria Syariah
p.64 ×2
unresolved
org
PT Bank Victoria Syariah Dolar Am
p.64
unresolved
org
PT Bank Victoria Syariah Jum
p.64
unresolved
org
PT Bank Paasha Seminyak
p.68
unresolved
org
Panin Dubai Syariah Tbk
p.68
unresolved
org
Dubai Syariah Tbk
p.68
unresolved
org
KJPP Satria Setiawan Setiawan dan Rekan
p.69
unresolved
org
KJPP Satria Setiawan Setiawan
p.69
unresolved
person
Suzie Fauziah Hanum Tadjoedin
p.70
unresolved
person
Tadjoedin
p.70
unresolved
org
KJPP Satria Setiawan dan Rekan
p.71
unresolved
org
KJPP Satria Setiawan
p.71
unresolved
org
PT Asri
p.71
unresolved
org
PT Asri Kencana Gemilang
p.71
unresolved
org
Syariah Tbk.
p.71
unresolved
org
PT Toyota Astra Financial
p.72
unresolved
org
PT Toyota Astra Financial Services Services
p.72
unresolved
org
PT Grha Swahita. HGB
p.73
unresolved
org
PT Grha Swahita. The HGB
p.73
unresolved
person
I Putu Ngurah Aryana
p.73
unresolved
person
Ray Aryana
p.73
unresolved
org
PT Canggu Suite Condotel
p.73 ×4
unresolved
org
PT Canggu Suite Condotel Berdasarkan Akta
p.73
unresolved
person
Notary Edi Priyono
p.73 ×2
unresolved
org
PT Canggu Suite
p.73
unresolved
org
PT Artoda Karya Gemilang
p.74 ×4
unresolved
org
PT Artoda Karya Gemilang Berdasarkan Akta
p.74
unresolved
org
PT Grha
p.74 ×2
unresolved
org
PT Artoda Karya
p.74
unresolved
org
PT Masterdata Bali
p.74
unresolved
org
PT Masterdata Bali Dw
p.74
unresolved
org
PT Wahana Boga Nusantara
p.74
unresolved
org
PT Wahana Boga Nusantara UD Wika Mitra
p.74
unresolved
org
PT Sukses Abadi
p.74 ×2
unresolved
org
PT Saka Parf
p.74
unresolved
org
PT Saka Parfima Lain-lain
p.74
unresolved
org
PT Saga Indocama
p.75
unresolved
org
PT Saga Indocama Lain-lain
p.75
unresolved
org
Bank Loan Amortisasi Provisi Utang Bank
p.112
unresolved
org
Bank Accunt Interest Penerimaan
p.122
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 5
SPD Sept 2024.pdf
done
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done
FinancialStatement-2024-III-MGNA.xlsx
done