Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 56
Page 1
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk dan entitas anaknya/and its subsidiaries Laporan keuangan konsolidasian tanggal 30 September 2024 dan untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal tersebut/ Consolidated financial statements as of September 30, 2024 and for the three months then ended
Page 2
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 AS OF SEPTEMBER 30, 2024
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG AND FOR THE THREE MONTH PERIOD THEN
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT ENDED
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Dewan Direksi dan Komisaris Boards of Directors’ and Commissioners’ Statement
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian......................... 1 ..............Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif........ ..............Consolidated Statement of Profit or Loss and
Lain Konsolidasian ............................................ 2 .............................. Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ..................... 3 .............Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian ..................................... 4 ...................... Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian .............. 5-53 ......... Notes to the Consolidated Financial Statements
************************
Page 3
Page 4
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 30 Juni/
Notes September 2024 June 2024
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 2e,2f,5 194.296 197.577 Cash and cash equivalents
Portofolio efek 2d,2f,3,6,30 120.012 115.343 Marketable securities
Piutang usaha 2f,2g,7,29,30 Account receivables
- Pihak berelasi 29.750 30.816 Related parties -
- Pihak ketiga 2.786 2.893 Third parties -
Piutang lain-lain 2f,2g,8,29,30 Other receivables
- Pihak berelasi 2.466 1.233 Related parties -
- Pihak ketiga 5.833 2.103 Third parties -
Biaya dibayar dimuka 9 1.336 1.496 Prepaid expenses
Aset Takberwujud - neto 2j,10 6.940 7.410 Intangible assets - net
Aset hak-guna - setelah dikurangi Right-of-use assets - net of
akumulasi amortisasi sebesar accumulated amortization of
Rp 12.438 (30 Juni 2024: Rp 11.705) 2l,12 11.462 12.195 Rp 12,438 (30 June 2024: Rp 11,705)
Aset tetap - setelah dikurangi Fixed assets - net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp 7.781 (30 Juni 2024: Rp 7.694) 2i,11 1.153 1.218 Rp 7,781 (30 June 2024: Rp 7,694)
Aset pajak tangguhan 2m,18 3.794 3.725 Deferred tax assets
Aset lain-lain 13,30 1.260 1.218 Other assets
TOTAL ASET 381.088 377.227 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang pajak 2m,3,18 6.064 17.885 Taxes payables
Utang usaha 2f,2g15,29,30 9.075 10.017 Account payables
Beban akrual 2f,16,29,30 23.729 21.019 Accrued expenses
Liabilitas sewa 2f,2l,12,30 13.245 13.992 Lease liabilities
Liabilitas imbalan pascakerja 2n,3,17 6.083 5.769 Post-employment benefits liabilities
Utang lain-lain 2f,2g,14,29,30 8.428 9.264 Other payables
TOTAL LIABILITAS 66.624 77.946 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - nominal value
Rp12,5 per saham Rp12.5 per share
Modal dasar - 8.000.000.000 saham Authorized - 8,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid
penuh – 2.222.222.400 saham 19 27.778 27.778 - 2,222,222,400 shares
Tambahan modal disetor 1,2o,20,22 210.483 210.483 Additional paid-in capital
Saham treasuri 2q,19 (15.156) (15.156) Treasury shares
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
yang tidak akan direklasifikasi will not be reclassified
lebih lanjut ke laba rugi 184 184 subsequently to profit or loss
Saldo laba: 21 Retained earnings:
Telah ditentukan penggunaannya 5.560 5.560 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 85.615 70.432 Unappropriated
TOTAL EKUITAS 314.464 299.281 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 381.088 377.227 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
1
Page 5
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three Month Period Ended 30 September
30 September 2024 dan 2023 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode Tiga bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 September/
Three-month Period Ended
Catatan/ 30 September
Notes 2024 2023
PENDAPATAN USAHA REVENUE
Pendapatan dari kontrak Income from contract
dengan pelanggan: with customers:
Pendapatan kegiatan manajer 2g,2k,24 Income from investment
Investasi 29 74.979) 82.460) manager activities
Pendapatan dari hasil investasi: Income from investments:
Imbal hasil dari efek bersifat utang 843) 574) Gain from debt securities
Total pendapatan usaha 75.822) 83.034 Total revenue
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Imbalan jasa agen penjual Mutual fund selling agent
reksa dana 2k,26 (25.681) (29.317) fees
Beban kepegawaian 2k,25 (16.549) (17.040) Personnel expenses
Beban pemeliharaan sistem 29,31 (2.925) (2.891) System maintenance expenses
Pungutan regulatif (2.353) (2.452) Regulatory levies
Iklan dan promosi (1.343) (795) Advertising and promotions
2i,2l,
Penyusutan dan amortisasi 11,12 (818) (817) Depreciation and amortization
Data dan informasi (573) (526) Data and information
Jasa profesional (543) (626) Professional fees
Administrasi dan umum (299) (299) General and administrative
Telekomunikasi (139) (144) Telecommunications
Lain-lain (1.078) (93) Others
Total beban usaha (52.301) (55.000) Total operating expenses
LABA USAHA 23.521 28.034 PROFIT FROM OPERATION
PENDAPATAN/(BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME/(EXPENSE)
Pendapatan lainnya 2d,27 3.772) 8.849 Other revenues
Beban lainnya (674) (374) Other expenses
Keuntungan selisih kurs - neto (7.652) 1.547 Gain on exchange rate differences - net
Biaya keuangan (192) (234) Finance cost
Total pendapatan/(beban) lain-lain -
neto (4.746) 9.788 Other income/(expenses) - net
LABA SEBELUM PAJAK 18.775) 37.822 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN PAJAK 2m,3,18 (3.592) (8.040) TAX EXPENSE
LABA NETO 15.183 29.782 NET PROFIT
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN: INCOME:
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas kewajiban Remeasurements of defined
imbalan pasti 17 -) -) benefits obligation
Pajak penghasilan 18 -) -) Income tax
LABA/(RUGI) KOMPREHENSIF LAIN -) -)) OTHER COMPREHENSIVE
SETELAH PAJAK )) INCOME/(LOSS) NET OF TAX
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 15.183) 29.782) INCOME
Laba per saham 2p,22 7) 13) Earnings per share
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
5
Page 6
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Tahun Berakhir 30 September 2024 dan 2023 Years Ended 30 September 2024 and 2023
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Pengukuran kembali atas
kewajiban imbalan pasti,
setelah pajak/ Saldo laba/Retained earnings
Tambahan modal Remeasurements of Telah ditentukan Belum ditentukan
Catatan/ Modal saham/ disetor/ Additional Saham tresuri/ defined benefits obligation, penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/
Notes Share capital paid-in capital Treasury shares net of tax Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo 30 Juni 2023 27.778) 208.172) (12.501) 158) 5.560) 61.394) 290.561) Balance as of 30 June 2023
Penyesuaian pembayaran Adjustment for share
berbasis saham -) -) -) -) -) -) -) based payment
Laba neto -) -) -) -) -) 29.782) 29.782) Net profit
Penghasilan komprehensif lain -) -) -) -) -) -) -) Other comprehensive income
Saham treasuri 14b -) -) -) -) -) -) -) Treasury shares
Dividen tunai 16 -) -) - -) -) -) -) Cash dividends
Saldo 30 September 2023 27.778) 208.172) (12.501) 158) 5.560) 91.176 320.343) Balance as of 30 September 2023
Penyesuaian pembayaran Adjustment for share
berbasis saham -) 2.311) -) -) -) -) 2.311) based payment
Laba neto -) -) -) -) -) 75.541) 75.541) Net profit
Penghasilan komprehensif lain -) -) -) 26) -) -) 26) Other comprehensive income
Saham treasuri 14b -) -) (2.655) -) -) -) (2.655) Treasury shares
Dividen tunai 16 -) -) -) -) -) (96.285) (96.285) Cash dividends
Saldo 30 Juni 2024 27.778) 210.483) (15.156) 184) 5.560) 70.432) 299.281) Balance as of 30 June 2024
Penyesuaian pembayaran Adjustment for share
berbasis saham -) -) -) -) -) -) -)) based payment
Laba neto -) -) -) -) -) 15.183) 15.183) Net profit
Penghasilan komprehensif lain -) -) -) -) -) -) -) Other comprehensive income
Saham treasuri 14b -) -) -) -) -) -) Treasury shares
Dividen tunai 16 -) -) -) -) -) -) -) Cash dividends
Saldo 30 September 2024 27.778) 210.483) (15.156) 184) 5.560) 85.615) 314.464) Balance as of 30 September 2024
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari See Notes to the Financial Statements which form an integral part of these financial
laporan keuangan ini. statements.
3
Page 7
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal For the Three Month Period Ended 30 September
30 September 2024 dan 2023 2024 and 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode Tiga bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 September/
Three-month Period Ended
Catatan/ 30 September
Notes 2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan imbalan jasa manajer Receipts of investment
investasi 7,24 74.920) 80.503) manager fees
Penerimaan bunga 4.028) 1.374) Receipts of interest
Pembayaran kepada pemasok, Payment to suppliers, employees
karyawan dan lainnya (69.800) (50.532) and others
Pembayaran pajak penghasilan (11.660) (10.897) Payment of income tax
Kas neto diperoleh dari Net cash flows provided by
(digunakan untuk) aktivias operasi (2.512) 20.448) (used in) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penjualan investasi pada saham 6 -) 50.000) Divestment of investment in shares
Perolehan aset tetap 11 (22) -) Acquisition of fixed assets
Kas neto diperoleh dari (digunakan Net cash flow provided by (used in)
untuk) aktivitas investasi (22) 50.000) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa 12,32 (747) (666) Payments of lease liabilities
Pembelian saham treasuri 19 -) -) Purchase of treasury shares
Pembayaran dividen tunai 21 -) -) Payment of cash dividends
Kas neto digunakan untuk aktivitas Net cash flow used in
pendanaan (747) (666) financing activities
KENAIKAN(PENURUNAN) NETO KAS NET INCREASE(DECREASE) IN CASH
DAN SETARA KAS (3.281) 69.782) AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS, CASH AND CASH EQUIVALENTS,
AWAL PERIODE 5 197.577) 142.552) BEGINNING OF PERIOD
KAS DAN SETARA KAS, CASH AND CASH EQUIVALENTS,
AKHIR PERIODE 5 194.296) 212.334) END OF PERIOD
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
4
Page 8
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk a. PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
(“Perusahaan”), yang didirikan pertama kali dengan (“the Company”), initially established under the
nama PT Buana Megah Abadi, merupakan name of PT Buana Megah Abadi, is an Indonesian
perusahaan yang berdomisili di Indonesia. domiciled company. The Company was established
Perusahaan didirikan dengan akta notaris Doktor based on notary deed No. 250 dated January 29,
Irawan Soerodjo, SH., Msi., No. 250 tanggal 2010 of Doctor Irawan Soerodjo, SH., Msi. This
29 Januari 2010. Akta tersebut telah disahkan oleh deed was approved by the Ministry of Law and
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights of the Republic of Indonesia in its
Indonesia dalam Surat Keputusannya No. AHU Decision Letter No. AHU-09788.AH.01.01 Year
09788.AH.01.01 Tahun 2010 tanggal 23 Februari 2010 dated February 23, 2010, and published in
2010, dan diumumkan dalam Tambahan No. 38055 Supplement No. 38055 to State Gazette No. 89
pada Berita Negara R.I. No. 89 tanggal 5 November dated November 5, 2010.
2010.
Kantor Perusahaan berlokasi di Pacific Century The Company’s office is located at Pacific Century
Place, Lantai 18, SCBD Lot 10, Jl. Jenderal Place, 18th Floor, SCBD Lot 10, Jl. Jenderal
Sudirman Kav. 52-53, Jakarta 12190, yang Sudirman Kav. 52-53, Jakarta 12190, which is the
merupakan lokasi utama kegiatan usaha. location of the Company’s main business activities.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami Several amendments have been made to the
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir Company’s Articles of Association. The latest
dengan akta notaris Chandra Lim, S.H., LL.M amendment was effected by deed of notary public
No. 09 tanggal 11 April 2023; mengenai Perubahan Chandra Lim, S.H., LL.M No. 09 dated
Susunan Komisaris dan penyesuaian atas pasal 3 April 11, 2023; regarding Changes of board
Anggaran Dasar Perusahaan untuk disesuaikan Commissioners and adjustments to Article 3 the
dengan Klasifikasi Baku Lapangan Usaha Indonesia Company’s Articles of Association in accordance
(KBLI) sesuai dengan Peraturan Badan Pusat with the Regulation of the Central Statistics Agency
Statistik (BPS) No. 2 Tahun 2020 tentang KBLI. Akta (BPS) No. 2 of 2020 concerning KBLI. This deed
ini telah diterima oleh Kementerian Hukum dan Hak was received by the Ministry of Law and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam surat Rights of the Republic of Indonesia through decision
keputusannya No AHU-AH.01.03-0053623 Tahun letter No AHU-AH.01.03-0053623 Year 2023 dated
2023 pada tanggal 13 April 2023. April 13, 2023.
b. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham b. Based on Circular Resolution of the Shareholders of
(RUPS) Perusahaan yang dilakukan secara sirkuler the Company in lieu of a General Meeting of
pada tanggal 16 Oktober 2019, para pemegang Shareholders (RUPS) dated October 16, 2019, the
saham menyetujui rencana Penawaran Umum shareholders approved the Initial Public Offering of
Saham Perdana Biasa kepada masyarakat melalui Ordinary Shares plan to public through capital
pasar modal serta melakukan pencatatan saham market and listing of the Company’s shares in the
Perusahaan di Bursa Efek Indonesia. Pada tanggal Indonesia Stock Exchange. On December 30, 2019,
30 Desember 2019, Perusahaan memperoleh the Company obtained the effective statement from
pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan the Otoritas Jasa Keuangan through letter
dengan surat No. S-206/D-04/2019 untuk melakukan No. S-206/D-04/2019 for its initial public offering.
penawaran umum saham perdana tersebut.
Sehubungan dengan penawaran umum saham As part of the initial public offering, the Company’s
perdana ini, nama Perusahaan diubah menjadi name was changed to PT Ashmore Asset
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk Management Indonesia Tbk based on notary deed
berdasarkan akta notaris Chandra Lim, S.H., LL.M. No. 21 dated October 17, 2019 of Chandra Lim,
No. 21 tanggal 17 Oktober 2019. Akta tersebut telah S.H, LL.M. This deed was approved by the Ministry
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi of Law and Human Rights of the Republic of
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
Keputusannya No. AHU-0083719.AH.01.02 Tahun 0083719.AH.01.02 Year 2019 dated October 17,
2019 tanggal 17 Oktober 2019. 2019.
b. Perusahaan melakukan penawaran umum perdana b. The Company undertook initial public offering of
atas 111.111.200 saham dengan nilai nominal 111,111,200 shares with a nominal value of Rp25
sebesar Rp25 (Rupiah penuh) setiap saham dengan (full amount) per share with offering price of
harga penawaran setiap saham sebesar Rp1.900 Rp1,900 (full amount) per share to the public. These
(Rupiah penuh) kepada masyarakat. Saham shares have been listed in the Indonesia Stock
tersebut dicatat di Bursa Efek Indonesia (“BEI”) pada Exchanges (“IDX”) on January 14, 2020.
tanggal 14 Januari 2020.
5
Page 9
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa At the Extraordinary Meeting of the Shareholders on
tanggal 2 November 2021, para pemegang saham November 2, 2021, the shareholders agreed to a
menyetujui untuk melakukan pemecahan saham stock split, reducing the par value from Rp25 (full
dengan mengubah nilai nominal saham dari Rp25 amount) per share to Rp12.5 (full amount) per
(Rupiah penuh) per saham menjadi Rp12,5 (Rupiah share, effective from December 10, 2021 as per
penuh) per saham yang berlaku sejak 10 Desember approval from the Indonesia Stock Exchange. This
2021 sesuai dengan persetujuan dari Bursa Efek change was notarised by deed of public notary
Indonesia. Perubahan ini diaktakan dengan akta Chandra Lim, S.H., LL.M No. 11 dated November 8,
notaris Chandra Lim, S.H., LL.M No. 11 tanggal 2021 and was received by the Ministry of Law and
8 November 2021 dan diterima oleh Kementerian Human Rights of the Republic of Indonesia in
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0477028.
dalam Surat Keputusannya No. AHU-AH.01.03- According to letter from the Indonesia Stock
0477028. Berdasarkan surat dari Bursa Efek Exchange (“IDX”) No. S-08974/BEI.PP3/11-2021
Indonesia (“Bursa”) No. S-08974/BEI.PP3/11-2021 dated November 29, 2021, IDX has approved the
tanggal 29 November 2021, Bursa menyetujui stock split of the Company’s shares; therefore, the
pelaksanaan pemecahan atas saham Perusahaan; Company’s shares recorded in the IDX effective
sehingga, saham Perusahaan yang dicatatkan di from December 8, 2021 became 2,222,222,400,
Bursa efektif sejak tanggal 8 Desember 2021 with par value of Rp12.5 (full amount). As at
menjadi 2.222.222.400, dengan nilai nominal saham December 31, 2020, the Company’s shares totaled
Rp12,5 (Rupiah penuh). Pada tanggal 1,111,111,200, with par value of Rp25 (full amount).
31 Desember 2020, saham Perusahaan berjumlah
1.111.111.200, dengan nilai nominal saham Rp25
(Rupiah penuh).
c. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasarnya, c. In accordance with article 3 of the Company’s
Perusahaan menyelenggarakan usaha di bidang Articles of Association, the Company engages in
jasa manajer investasi dan penasihat investasi. investment manager and advisory services.
Perusahaan memperoleh izin operasi dari Badan The Company obtained the license from the Capital
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Market and Financial Institutions Supervisory
(“Bapepam-LK”) berdasarkan Surat Keputusan Agency (“Bapepam-LK”) based on its Decision
No. KEP-04/BL/MI/2011 tanggal 15 Juni 2011 Letter No. KEP-04/BL/MI/2011 dated June 15, 2011
tentang pemberian izin usaha perusahaan efek yang regarding the issuance of securities company
melakukan kegiatan usaha sebagai manajer business license that conducts business activities
investasi. as investment manager.
Perusahaan memperoleh izin operasi dari Otoritas The Company obtained the license from Otoritas
Jasa Keuangan (“OJK”) berdasarkan Surat Jasa Keuangan (“OJK”) based on its decision letter
Keputusan No. KEP-9/D.04/2018 tanggal No. KEP-9/D.04/2018 dated March 14, 2018
14 Maret 2018 tentang pemberian izin usaha regarding the issuance of securities company
perusahaan efek yang melakukan kegitaan usaha business license that conducts business activities
sebagai penasihat investasi. as investment advisor.
Perusahaan memulai kegiatan operasi komersialnya The Company started its commercial operations in
pada tahun 2013. 2013.
d. Pada tanggal-tanggal 30 September 2024 dan 2023, d. As of September 30, 2024 and 2023, the
susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan composition of the Company’s Boards of
adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors was as follows:
Dewan Komisaris Board of Comissioner
Presiden Komisaris Thomas Adam Shippey President Comissioner
Komisaris Independen Satriadi Indarmawan Independent Comissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Ronaldus Gandahusada President Director
Direktur Arief Cahyadi Wana Director
Direktur FX Eddy Hartanto Director
Direktur Steven Satya Yudha Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua Satriadi Indarmawan Chairman
Anggota Vidvant Brahmantyo Member
Anggota Wahyuni Member
6
Page 10
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Pada tanggal-tanggal 30 September 2024 dan 2023, e. As of September 30, 2024 and 2023, the Chief
Kepala Pejabat Keuangan adalah Lydia Jessica Financial Officer was Lydia Jessica Toisuta.
Toisuta.
f. Pada tanggal-tanggal 30 September 2024 dan 2023, f. As of September 30, 2024 and 2023, the Company
Perusahaan memiliki masing-masing 27 dan 26 had 27 and 26 permanent employees, respectively
karyawan tetap (tidak diaudit). (unaudited).
g. Pemegang saham mayoritas Perusahaan pada g. The majority shareholder of the Company as of
tanggal 30 September 2024 dan 2023 adalah September 30, 2024 and 2023 was Ashmore
Ashmore Investment Management Limited yang Investment Management Limited which is part of the
merupakan bagian dari kelompok usaha Ashmore Ashmore Group plc.
Group plc.
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES INFORMATION
Berikut ini adalah informasi kebijakan akuntansi penting The material accounting policies information applied in
yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan the preparation of the consolidated financial statements
konsolidasian. are set out below.
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis preparation of consolidated financial
konsolidasian statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang mencakup Indonesian Financial Accounting Standards (“FAS”),
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) which comprise the Statements of Financial
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards (“SFAS”) and Interpretations
(“ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar of Financial Accounting Standards (“IFAS”) issued
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia. by the Indonesian Financial Accounting Standards
Kebijakan ini telah diterapkan secara konsisten Board of the Indonesian Institute of Accountants.
terhadap seluruh tahun yang disajikan, kecuali These policies have been consistently applied to all
dinyatakan lain serta peraturan Bapepam-LK No. years presented, unless otherwise stated and
VIII.G.7 lampiran keputusan Ketua Bapepam-LK No. Bapepam-LK’s Regulation No. VIII.G.7, Appendix of
KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang the Decision of the Chairman of Bapepam-LK No.
”Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012 regarding
Emiten atau Perusahaan Publik” dan Peraturan the “Guidelines on Financial Statements
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No.20/POJK.04/2021 Presentations and Disclosures for Issuers or Public
tentang “Penyusunan Laporan Keuangan Companies” and Financial Service Authority (OJK)
Perusahaan Efek” dan SEOJK No. Regulation No. 20/POJK.04/2021 regarding
25/SEOJK.04/2021 tentang “Pedoman Perlakuan “Preparation of Securities Company’s Financial
Akuntansi Perusahaan Efek”. Statements” and SEOJK No. 25/SEOJK.04/2021
regarding “Accounting Guidelines for Securities
Company”.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan konsep harga perolehan dan prepared under the historical cost convention and
menggunakan dasar akrual, kecuali laporan arus using the accrual basis, except for the statement of
kas. cash flow.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statement of cash flows are
menggunakan metode langsung dan arus kas prepared using the direct method by classifying cash
dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, investasi flows as operating, investing and financing activities.
dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas For the purpose of the statement of cash flows, cash
dan setara kas mencakup kas, kas di bank, dan and cash equivalents includes cash on hand, cash
deposito jangka pendek dengan jatuh tempo tiga in banks and short-term deposits with maturity of
bulan atau kurang, yang tidak dibatasi three months or less, which are not restricted and
penggunaannya dan tidak digunakan sebagai pledged as collateral for any borrowings.
jaminan atas pinjaman.
Seluruh angka dalam laporan keuangan Amounts in the financial statements consolidated
konsolidasian ini dibulatkan menjadi dan dinyatakan are rounded to and stated in million of Rupiah, which
dalam jutaan Rupiah yang terdekat, yang merupakan is the functional and reporting currency of the
mata uang fungsional dalam pencatatan Perusahaan Company and its entities (“Company”), unless
dan entitas anaknya (“Perusahaan”), kecuali otherwise stated.
dinyatakan lain.
7
Page 11
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis preparation of consolidated financial
konsolidasian (lanjutan) statements (continued)
Untuk memberikan pemahaman yang lebih baik atas In order to provide further understanding of the
kinerja keuangan Perusahaan, karena sifat dan financial performance of the Company, due to the
jumlahnya yang signifikan, beberapa item significance of their nature or amount, several items
pendapatan atau beban telah disajikan secara of income or expense have been shown separately.
terpisah.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai The preparation of consolidated financial statements
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia in conformity with Indonesian Financial Accounting
mengharuskan penggunaan estimasi dan asumsi. Standards requires the use of certain critical
Hal tersebut juga mengharuskan manajemen untuk accounting estimates and asumptions. It also
membuat pertimbangan dalam proses penerapan requires management to exercise its judgement in
kebijakan akuntansi Perusahaan. Area yang the process of applying the Company’s accounting
kompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan policies. The areas involving a higher degree of
yang lebih tinggi atau area di mana asumsi dan judgement or complexity, or areas where
estimasi dapat berdampak signifikan terhadap assumptions and estimates are significant to the
laporan keuangan konsolidasian diungkapkan pada consolidated financial statements are disclosed in
Catatan 3. Note 3.
b. Perubahan kebijakan akuntansi dan b. Changes in accounting policies and
pengungkapan disclosures
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesian
Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan Institute of Accountant (DSAK-IAI) has issued the
amandemen dan penyesuaian tahunan baru yang following new amendments and annual
relevan bagi Perusahaan dan berlaku efektif pada improvements which are relevant to
atau setelah tanggal 1 Juli 2023, sebagai berikut: the Company and effective on or after July 1, 2023,
as follows:
Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan Amendments to SFAS No. 1, “Presentation of
Keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan Financial Statements - Disclosure of Accounting
Akuntansi”. Policies”.
Amandemen ini memberikan panduan dan The amendments provide guidance and
contoh untuk membantu entitas menerapkan examples to help entities apply materiality
pertimbangan materialitas dalam judgements to accounting policy disclosures.
pengungkapan kebijakan akuntansi. The amendments aim to help entities provide
Amandemen tersebut bertujuan untuk accounting policy disclosures that are more
membantu entitas menyediakan pengungkapan useful by replacing the requirement for entities
kebijakan akuntansi yang lebih berguna dengan to disclose their ‘significant’ accounting policies
mengganti persyaratan untuk mengungkapkan with a requirement to disclose their ‘material’
kebijakan akuntansi 'signifikan' entitas dengan accounting policies and adding guidance on
persyaratan untuk mengungkapkan kebijakan how entities apply the concept of materiality in
akuntansi. making decisions about accounting policy.
Amandemen tersebut berdampak pada The amendments have had an impact on the
pengungkapan kebijakan akuntansi Company’s disclosures of accounting policies,
Perusahaan, namun tidak berdampak pada but not on the measurement, recognition or
pengukuran, pengakuan atau penyajian item presentation of any items in the Company’s
apa pun dalam laporan keuangan Perusahaan. financial statements.
Amendemen PSAK No. 16: Aset Tetap, “Hasil Amendment of SFAS No. 16, “Fixed Assets -
sebelum Penggunaan yang Diintensikan”. Proceeds before Intended Use”.
Amandemen ini tidak memperbolehkan entitas The amendments prohibit entities from
untuk mengurangi suatu hasil penjualan item deducting from the cost of an item of fixed
yang diproduksi saat membawa aset tersebut ke assets, any proceeds from selling items
lokasi dan kondisi yang diperlukan supaya aset produced while bringing that asset to the
dapat beroperasi sesuai dengan intensi location and condition necessary for it to be
manajemen dari biaya perolehan suatu aset capable of operating in the manner intended by
tetap. Sebaliknya, entitas mengakui hasil dari management. Instead, an entity recognizes the
penjualan item-item tersebut, dan biaya untuk proceeds from selling such items, and the costs
memproduksi item-item tersebut, dalam laba of producing those items, in the profit or loss.
rugi.
8
Page 12
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Perubahan kebijakan akuntansi dan b. Changes in accounting policies and
pengungkapan (lanjutan) disclosures (continued)
Perusahaan menerapkan amandemen tersebut The Company applies the amendments
secara retrospektif hanya untuk aset tetap yang retrospectively only to items of fixed assets
dibuat supaya aset siap digunakan pada atau made available for use on or after the beginning
setelah awal periode penyajian paling awal of the earliest period presented when the entity
ketika entitas pertama kali menerapkan first applies the amendment.
amandemen tersebut.
Amandemen ini tidak berdampak pada laporan These amendments had no impact on the
keuangan konsolidasian Perusahaan karena consolidated financial statements of the
tidak ada penjualan atas item-item yang Company as there were no sales of such items
dihasilkan aset tetap yang menjadi tersedia produced by fixed assets made available for
untuk digunakan pada atau setelah awal use on or after the beginning of the earliest
periode sajian paling awal. period presented.
Amandemen PSAK No. 25, “Kebijakan Amendments to SFAS No. 25, “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Policies, Changes in Accounting Estimates and
Kesalahan terkait Definisi Estimasi Akuntansi”. Errors - Definition of Accounting Estimates”.
Amandemen PSAK No. 25 memperjelas The amendments to SFAS No. 25 clarify the
perbedaan antara perubahan estimasi distinction between changes in accounting
akuntansi, perubahan kebijakan akuntansi dan estimates, changes in accounting policies and
koreksi kesalahan. Amandemen juga the correction of errors. They also clarify how
mengklarifikasi bagaimana entitas entities use measurement techniques and
menggunakan teknik pengukuran dan input inputs to develop accounting estimates.
untuk mengembangkan estimasi akuntansi.
Amandemen ini tidak memiliki dampak terhadap The amendments had no impact on the
laporan keuangan konsolidasian Perusahaan. Company’s consolidated financial statements.
Amandemen PSAK No. 46, “Pajak Penghasilan Amendments to SFAS No. 46, “Income Taxes -
tentang Pajak Tangguhan Terkait Aset dan Deferred Tax related to Assets and Liabilities
Liabilitas Yang Timbul Dari Transaksi Tunggal”. arising from a Single Transaction”.
Amandemen PSAK No. 46 Pajak Penghasilan The amendments to SFAS No. 46 Income
mempersempit ruang lingkup pengecualian Taxes narrow the scope of the initial recognition
pengakuan awal, sehingga tidak lagi berlaku exception, so that it no longer applies to
pada transaksi yang menimbulkan perbedaan transactions that give rise to equal taxable and
temporer dapat dikurangkan dalam jumlah yang deductible temporary differences such as
sama dan perbedaan temporer kena pajak dan leases and decommissioning liabilities.
seperti sewa dan liabilitas dekomisioning.
Amandemen ini tidak memiliki dampak terhadap The amendments had no impact on the
laporan keuangan konsolidasian Perusahaan. Company’s consolidated financial statements.
Amandemen PSAK No. 46, “Pajak Penghasilan Amendment of SFAS No. 46, “Income Taxes -
- Reformasi Pajak Internasional - Ketentuan International Tax Reform - Pillar Two Model
Model Pilar Dua” Rules”
Amandemen PSAK No. 46 ini diperkenalkan The amendments to SFAS No. 46 have been
sebagai tanggapan terhadap aturan Model Pilar introduced in response to the Pillar Two Rules,
Dua yang diterbitkan oleh Organisasi issued by Organization for Economic Co-
Kerjasama dan Pengembangan Ekonomi atau operation and Development (OECD), and
Organization for Economic Co-operation and include:
Development (OECD), dan mencakup:
a. Pengecualian atas pengakuan dan a. An exception to the recognition and
pengungkapan informasi mengenai aset disclosure of deferred taxes assets and
dan liabilitas pajak tangguhan terkait liabilities related to the Pillar Two income
dengan pajak penghasilan Pilar Dua; dan taxes; and
9
Page 13
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Perubahan kebijakan akuntansi dan b. Changes in accounting policies and
pengungkapan (lanjutan) disclosures (continued)
b. Persyaratan pengungkapan bagi entitas b. Disclosure requirements for affected
yang terkena dampak untuk membantu entities to help users of the financial
pengguna laporan keuangan lebih statements better understand an entity’s
memahami eksposur entitas terhadap exposure to Pillar Two income taxes
pajak penghasilan Pilar Dua yang timbul arising from that legislation, particularly
dari undang-undang tersebut, terutama before its effective date.
sebelum tanggal berlakunya undang-
undang tersebut.
Amandemen PSAK No. 46, “Pajak Penghasilan Amendment of SFAS No. 46, “Income Taxes -
- Reformasi Pajak Internasional - Ketentuan International Tax Reform - Pillar Two Model
Model Pilar Dua” (lanjutan) Rules” (continued)
Pengecualian tersebut - yang penggunaannya The exception - the use of which is required to
harus diungkapkan - segera berlaku saat be disclosed - applies immediately upon the
penerbitan amandemen ini. Persyaratan issue of these amendments. The remaining
pengungkapan lainnya berlaku untuk periode disclosure requirements apply for annual
pelaporan tahunan yang dimulai pada atau reporting periods beginning on or after July 1,
setelah 1 Juli 2023, namun tidak untuk periode 2023, but not for any interim periods ending on
interim yang berakhir pada atau sebelum 30 or before June 30, 2024.
Juni 2024.
Pada tanggal 30 Juni 2024, Perundang- As of June 30, 2024, the Pillar Two income
undangan terkait pajak penghasilan Pilar Dua taxes legislation has not yet been enacted or
belum diberlakukan atau secara substantif has not yet substantively enacted in Indonesia
belum diberlakukan di Indonesia tempat where the Company operates. Therefore, the
Perusahaan beroperasi. Oleh karena itu, Company is still in the process of assessing the
Perusahaan masih dalam proses melakukan potential exposure to Pillar Two income taxes.
penilaian atas potensi eksposur pajak The potential exposure, if any, to Pillar Two
penghasilan Pilar Dua. Potensi eksposur pajak income taxes is currently not known or
penghasilan Pilar Dua, jika ada, saat ini tidak reasonably estimable.
diketahui atau dapat diperkirakan secara wajar.
Implementasi dari amandemen tersebut di atas The implementation of the amendment above
tidak mengakibatkan perubahan kebijakan did not result in changes to the accounting
akuntansi dan tidak memiliki dampak yang policies and had no significant impact to the
signifikan terhadap laporan keuangan Company’s consolidated financial statements
konsolidasian Perusahaan di tahun berjalan for current or prior years.
atau tahun sebelumnya.
c. Prinsip-prinsip konsolidasi c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements comprise the
keuangan Perusahaan dan entitas-entitas anak. financial statements of the Company and its
Kendali diperoleh bila Perusahaan terekspos atau subsidiaries. Control is achieved when the Company
memiliki hak atas imbal hasil variabel dari is exposed, or has rights, to variable returns from its
keterlibatannya dengan investee dan memiliki involvement with the investee and has the ability to
kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil affect those returns through its power over the
tersebut melalui kekuasaannya atas investee. investee. Thus, the Company controls an investee if
Dengan demikian, Perusahaan mengendalikan and only if the Company has all of the following:
investee jika dan hanya jika Perusahaan memiliki
seluruh hal berikut ini:
i. Kekuasaan atas investee, yaitu hak yang ada i. Power over the investee, that is existing rights
saat ini yang memberi Perusahaan kemampuan that give the Company current ability to direct the
kini untuk mengarahkan aktivitas relevan dari relevant activities of the investee,
investee,
ii. Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari ii. Exposure or rights, to variable returns from its
keterlibatannya dengan investee, dan involvement with the investee, and
iii. Kemampuan untuk menggunakan iii. The ability to use its power over the investee to
kekuasaannya atas investee untuk affect its returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil.
10
Page 14
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Bila Perusahaan memiliki kurang dari mayoritas hak When the Company has less than a majority of the
suara atau hak yang setara atas suatu investee, voting or similar rights of an investee, the Company
Perusahaan mempertimbangkan semua fakta dan considers all relevant facts and circumstances in
keadaan yang relevan dalam mengevaluasi apakah assessing whether it has power over an investee,
mereka memiliki kekuasaan atas investee, termasuk: including:
i) Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak suara i) The contractual arrangement with the other vote
lainnya dari investee, holders of the investee,
ii) Hak yang timbul atas pengaturan kontraktual lain, ii) Rights arising from other contractual
dan arrangements, and
iii) Hak suara dan hak suara potensial yang dimiliki iii) The Company's voting rights and potential voting
Perusahaan. rights.
Perusahaan menilai kembali apakah mereka The Company re-assesses whether or not it controls an
mengendalikan investee bila fakta dan keadaan investee if facts and circumstances indicate that there
mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu atau are changes to one or more of the three elements of
lebih dari ketiga elemen dari pengendalian. Konsolidasi control. Consolidation of a subsidiary begins when the
atas entitas-entitas anak dimulai sejak Perusahaan Company obtains control over the subsidiary and
memperoleh pengendalian atas entitas anak dan ceases when the Company loses control of the
berakhir pada saat Perusahaan kehilangan subsidiary. Assets, liabilities, income and expenses of
pengendalian atas entitas anak. Aset, liabilitas, a subsidiary acquired during the year are included in the
penghasilan dan beban dari entitas anak yang diakuisisi consolidated financial statements from the date the
pada tahun tertentu disertakan dalam laporan keuangan Company gains control until the date the Company
konsolidasian sejak tanggal Perusahaan memperoleh ceases to control the subsidiary.
kendali sampai tanggal Perusahaan tidak lagi
mengendalikan entitas anak tersebut.
Seluruh laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain (“PKL”) diatribusikan pada pemilik comprehensive income (“OCI”) are attributed to the
entitas induk dan pada kepentingan non-pengendali equity holders of the parent of the and to the non-
(“KNP”), walaupun hal ini akan menyebabkan saldo controlling interests (“NCI”), even if this results in the
KNP yang defisit. Bila dipandang perlu, penyesuaian NCI having a deficit balance. When necessary,
dilakukan terhadap laporan keuangan entitas anak adjustments are made to the financial statements of
untuk diselaraskan dengan kebijakan akuntansi subsidiaries to bring their accounting policies into line
Perusahaan. with the Company’s accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan dan All intra-group assets and liabilities, equity, income,
beban dan arus kas atas transaksi antar anggota expenses and cash flows relation to transactions
Perusahaan dieliminasi sepenuhnya pada saat between members of the Company are eliminated in full
konsolidasi. on consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk A change in the parent’s ownership interest in a
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya subsidiary, without a loss of control, is accounted for as
pengendalian, dicatat sebagai transaksi ekuitas. Bila an equity transaction. If the Company loses control over
kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak, maka a subsidiary, it derecognizes the related assets
Perusahaan menghentikan pengakuan atas aset (including goodwill), liabilities, NCI and other
(termasuk goodwill), liabilitas, KNP dan komponen lain component of equity, while the difference is recognized
dari ekuitas terkait, dan selisihnya diakui pada laba rugi. in the profit or loss. Any investment retained is
Bagian dari investasi yang tersisa diakui pada nilai recognized at fair value.
wajar.
Perusahaan mempunyai investasi di beberapa entitas The Company has invested in a number of special
bertujuan khusus seperti reksa dana. Kepemilikan purpose entities such as mutual fund. The Company’s
Perusahaan dalam entitas ini dapat berfluktuasi dari hari percentage of ownership in these entities may fluctuate
ke hari sesuai dengan partisipasi Perusahaan di entitas from day to day according to the Company’s
tersebut. Perusahaan mengendalikan entitas semacam participation in the mutual funds. The Company controls
ini, entitas ini dikonsolidasikan dengan kepentingan such entities, they are consolidated with the interest of
pihak ketiga, apabila ada, disajikan sebagai aset neto third parties, if any, shown as net asset value attribute
yang dapat diatribusikan ke pemegang unit yang to unit-holders disclosed under “Other payables” in the
disajikan dalam “Utang lain-lain” dalam laporan posisi consolidated statement of financial position.
keuangan konsolidasian.
Rincian kepemilikan Perusahaan dapat dilihat pada The Company’s detail ownership can be seen on Note 4.
Catatan 4.
11
Page 15
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Pengukuran Nilai Wajar d. Fair Value Measurement
Beberapa kebijakan dan pengungkapan akuntansi A number of accounting policies and disclosures
mengharuskan pengukuran nilai wajar, baik untuk require the measurement of fair values, for both
aset dan liabilitas keuangan dan non-keuangan. financial and non-financial assets and liabilities.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur (orderly transaction) antara pelaku pasar measurement date in the principal market or, in its
(market participants) pada tanggal pengukuran di absence, the most advantageous market to which
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar utama, the Company has access at that date. The fair value
di pasar yang paling menguntungkan dimana of a liability reflects its non-performance risk.
Perusahaan memiliki akses pada tanggal tersebut.
Nilai wajar liabilitas mencerminkan risiko
wanprestasinya.
Dalam mengukur nilai wajar atas suatu aset atau When measuring the fair value of an asset or a
liabilitas, Perusahaan menggunakan data pasar liability, the Company uses observable market data
yang dapat diobservasi jika memungkinkan. Nilai to the extent of possible. Fair values are determined
wajar ditentukan menggunakan hirarki atas input- using the following hierarchy of inputs used in the
input yang digunakan dalam teknis penilaian untuk valuation techniques for assets and liabilities:
aset dan liabilitas:
- Tingkat 1: harga kuotasian (tidak disesuaikan) - Level 1: quoted prices (unadjusted) in active
dalam pasar aktif untuk instrumen yang identik. markets for identical assets and liabilities.
- Tingkat 2: input, selain harga kuotasian yang - Level 2: inputs, other than quoted prices
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat included in Level 1 that are observable either
diobservasi baik secara langsung (misalnya directly (i.e. prices) or indirectly (i.e. derived
harga) atau secara tidak langsung (misalnya from another observable price).
turunan dari harga lainnya yang dapat
diobservasi).
- Tingkat 3: input untuk aset atau liabilitas yang - Level 3: inputs for the asset or liability that are
bukan berdasarkan data pasar yang dapat not based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan The best evidence of the fair value of a financial
pada saat pengakuan awal adalah harga transaksi, instrument at initial recognition is normally the
yaitu nilai wajar dari pembayaran yang diberikan transaction price, i.e., the fair value of the
atau diterima. Jika Perusahaan menetapkan bahwa consideration given or received. If the Company
nilai wajar pada pengakuan awal berbeda dengan determines that the fair value at initial recognition
harga transaksi dan nilai wajar tidak dapat dibuktikan differs from the transaction price and the fair value
dengan harga kuotasian di pasar aktif untuk aset is evidenced neither by a quoted price in an active
atau liabilitas yang identik atau berdasarkan teknik market for an identical asset or liability nor based on
penilaian yang hanya menggunakan data dari pasar a valuation technique that uses only data from
yang dapat diobservasi, maka nilai wajar instrumen observable markets, then the financial instrument is
keuangan pada saat pengakuan awal disesuaikan initially measured at fair value, adjusted to defer the
untuk menangguhkan perbedaan antara nilai wajar difference between the fair value at initial
pada saat pengakuan awal dan harga transaksi. recognition and the transaction price. Subsequently,
Setelah pengakuan awal, perbedaan tersebut diakui that difference is recognized in profit or loss on an
dalam laba rugi dengan dasar yang sesuai appropriate basis over the life of the instrument but
berdasarkan umur dari instrumen tersebut namun no later than when the valuation is wholly supported
tidak lebih lambat dari saat penilaian tersebut by observable market data or the transaction is
didukung sepenuhnya oleh data pasar yang dapat closed out.
diobservasi atau saat transaksi ditutup.
12
Page 16
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) d. Fair Value Measurement (continued)
Kelompok aset keuangan dan liabilitas keuangan yang Portfolios of financial assets and financial liabilities
diukur pada nilai wajar, yang terekspos risiko pasar dan measured at fair value, that are exposed to market
risiko kredit yang dikelola oleh Perusahaan risk and credit risk that are managed by the
berdasarkan eksposur netonya baik terhadap risiko Company on the basis of the net exposure to either
pasar ataupun risiko kredit, diukur berdasarkan harga market or credit risk, are measured on the basis of
yang akan diterima untuk menjual posisi net long (atau a price that would be received to sell a net long
dibayar untuk mengalihkan posisi net short) untuk position (or paid to transfer a net short position) for
eksposur risiko tertentu. Penyesuaian pada level a particular risk exposure. Those portfolio-level
portofolio tersebut dialokasikan pada aset dan liabilitas adjustments are allocated to the individual assets
individual berdasarkan penyesuaian risiko relatif dari and liabilities on the basis of the relative risk
masing-masing instrumen individual di dalam portofolio. adjustment of each of the individual instruments in
the portfolio.
Untuk instrumen keuangan yang jarang For financial instruments that trade infrequently and
diperdagangkan dan memiliki sedikit transparansi have little price transparency, fair value is less
harga, nilai wajarnya kurang objektif dan memerlukan objective and requires varying degree of judgment
berbagai tingkat penilaian tergantung pada likuiditas, depending on liquidity, uncertainty of market factors,
ketidakpastian faktor pasar, asumsi harga, dan risiko pricing assumptions and other risks affecting the
lain yang memengaruhi instrumen tertentu. specific instrument.
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas dalam laporan posisi keuangan Cash and cash equivalents in the consolidated
konsolidasian yang terdiri dari kas dan bank serta statements of financial position comprise cash on
deposito jangka pendek yang jatuh tempo dalam hand and in banks and short-term deposits with a
waktu tiga (3) bulan atau kurang, yang dapat segera maturity of three (3) months or less, that are readily
dikonversikan menjadi kas dalam jumlah yang dapat convertible to a known amount of cash and subject
ditentukan dan memiliki risiko perubahan nilai yang to an insignificant risk of changes in value.
tidak signifikan.
f. Instrumen keuangan f. Financial instruments
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies its financial instruments
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan liabilitas into financial assets and financial liabilities as
keuangan sebagai berikut: follows:
Aset keuangan Financial assets
Berdasarkan PSAK No. 71, terdapat tiga klasifikasi In accordance with SFAS No. 71, there are three
aset keuangan, yaitu biaya perolehan diamortisasi, classifications for financial assets, i.e. amortized
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan diukur cost, fair value through profit or loss and fair value
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income.
lain.
Klasifikasi aset keuangan ditentukan berdasarkan The classification of financial assets is designated
karakteristik arus kas kontraktual dan model bisnis based on contractual cash flow characteristics and
dalam mengelola aset keuangan. business model in managing the financial assets.
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangan The Company classifies its financial asset into 2
menjadi 2 (dua) kategori yaitu aset keuangan pada (two) categories, financial assets at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi dan aset keuangan and financial asset through profit or loss.
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies its financial instruments
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan liabilitas into financial assets and financial liabilities as
keuangan sebagai berikut (lanjutan): follows (continued):
Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan The financial assets that are measured at amortized
diamortisasi terdiri dari kas dan setara kas, piutang cost consist of cash and cash equivalents, account
usaha, piutang lain-lain dan aset lain-lain (uang receivables, other receivables and other assets
jaminan). Aset keuangan ini pada awalnya diakui (security deposit). These financial assets are initially
sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi yang recognized at fair value plus directly attributable
dapat diatribusikan secara langsung, dan transaction costs, and subsequently are measured
selanjutnya diukur pada biaya perolehan at amortized cost using the effective interest
diamortisasi menggunakan metode suku bunga method.
efektif.
13
Page 17
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Biaya perolehan diamortisasi dikurangi dengan The amortized cost is reduced by impairment
kerugian penurunan nilai. Pendapatan bunga, losses. Interest income, foreign exchange gains and
keuntungan dan kerugian selisih kurs, dan losses and impairment are recognized in profit or
penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi. loss. Gains or losses on derecognition of these
Keuntungan atau kerugian dari penghentian financial assets are recognized in profit or loss.
pengakuan aset keuangan tersebut diakui dalam
laporan laba rugi.
Investasi pada saham dan reksa dana dikategorikan Investments in shares and mutual fund are
sebagai aset keuangan yang diukur pada FVTPL. categorized as measured-at-FVTPL financial
Aset keuangan ini diakui dan diukur pada nilai wajar. assets. These financial assets are recognized and
Perusahaan telah membuat pemilihan kebijakan measured at fair value. The Company has made an
akuntansi untuk menyajikan perubahan nilai wajar accounting policy election to present subsequent
berikutnya dalam laba rugi. Keuntungan atau fair value changes in profit or loss. Gains or losses
kerugian dari penghentian pengakuan aset on derecognition of these financial assets are
keuangan tersebut diakui dalam laporan laba rugi. recognized in profit or loss.
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangan The Company classifies financial assets at
pada biaya perolehan diamortisasi jika kedua kondisi amortized cost if both of the following conditions are
berikut terpenuhi: met:
i. Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang i. The financial asset is held within a business
bertujuan untuk memiliki aset keuangan dalam model with the objective to hold financial assets
rangka mendapatkan arus kas kontraktual; in order to collect contractual cash flows;
ii. Persyaratan kontraktual dari aset keuangan yang ii. The contractual terms of the financial assets give
pada tanggal tertentu meningkatkan arus kas rise on specified dates to cash flows that are
yang semata dari pembayaran pokok dan bunga solely payment of principal and interest (SPPI)
(solely payments of principal and interest - SPPI) on the principal amount outstanding.
dari jumlah pokok terutang.
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies its financial instruments
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan liabilitas into financial assets and financial liabilities as
keuangan sebagai berikut (lanjutan): follows (continued):
Detail dari kondisi ini diuraikan di bawah ini. The details of these conditions are outlined below.
Pengujian SPPI SPPI test
Sebagai langkah pertama dari proses As a first step of its classification process, the
pengklasifikasian, Perusahaan menilai persyaratan Company assesses the contractual terms of the
kontraktual aset keuangan untuk mengidentifikasi financial asset to identify whether they meet the
apakah mereka memenuhi pengujian SPPI. SPPI test.
Pokok aset untuk tujuan pengujian ini didefinisikan Principal for the purpose of this test is defined as the
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada fair value of the financial asset at initial recognition
pengakuan awal dan dapat berubah selama umur and may change over the life of the financial asset
aset keuangan (misalnya, jika ada pembayaran (for example, if there are repayments of principal or
pokok atau amortisasi premi/diskon). amortization of the premium/discount).
Untuk membuat penilaian SPPI, Perusahaan To make the SPPI assessment, the Company
menerapkan pertimbangan dan memperhatikan applies judgement and considers relevant factors
faktor-faktor yang relevan seperti mata uang dimana such as the currency in which the financial asset is
aset keuangan didenominasikan dan periode denominated and the period for which the interest
dimana suku bunga ditetapkan. rate is set.
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang In contrast, contractual terms that introduce a more
memberikan eksposur lebih dari de minimis atas than de minimis exposure to risks or volatility in the
risiko atau volatilitas dalam arus kas kontraktual contractual cash flows that are unrelated to a basic
yang tidak terkait dengan dasar pengaturan lending arrangement, do not give rise to contractual
pinjaman, tidak menimbulkan arus kas kontraktual cash flows that are solely payments of principal and
yang semata-mata dari pembayaran pokok dan interest on the amount outstanding. In such cases,
bunga dari saldo terutang. Dalam kasus seperti itu, the financial asset is required to be measured at fair
aset keuangan diharuskan untuk diukur pada nilai value at profit or loss.
wajar pada laba rugi.
14
Page 18
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis Business model assessment
Perusahaan menentukan model bisnisnya The Company determines its business model at the
berdasarkan tingkat yang paling mencerminkan level that best reflects how it manages groups of
bagaimana Perusahaan mengelola kelompok aset financial assets to achieve its business objective:
keuangannya untuk mencapai tujuan bisnisnya:
i. Bagaimana kinerja model bisnis dan aset i. How the performance of the business model and
keuangan yang dimiliki dalam model bisnis the financial assets held within that business
tersebut dievaluasi dan dilaporkan kepada model are evaluated and reported to the entity’s
personel manajemen kunci; key management personnel;
ii. Risiko yang mempengaruhi kinerja model bisnis ii. The risk that affect the performance of the
(dan aset keuangan yang dimiliki dalam model business model (and the financial asstes held
bisnis tersebut) dan, khususnya, bagaimana within that business model) and, in particular the
cara risiko tersebut dikelola. way those risks are managed.
Penilaian model bisnis didasarkan pada skenario The business model assessment is based on
yang diharapkan secara wajar tanpa reasonably expected scenarios without taking
mempertimbangkan skenario “worst case” atau “worst case” or “stress case” scenarios into account.
“stress case”. Jika arus kas setelah pengakuan awal If cash flows after initial recognition are realized in a
direalisasikan dengan cara yang berbeda dari yang way that is different from the Company's original
awal diharapkan, Perusahaan tidak mengubah expectations, the Company does not change the
klasifikasi aset keuangan yang dimiliki yang tersisa classification of the remaining financial assets held
dalam model bisnis tersebut, tetapi memasukkan in that business model, but incorporates such
informasi tersebut dalam melakukan penilaian atas information when assessing newly originated or
aset keuangan yang baru atau yang baru dibeli newly purchased financial assets going forward.
selanjutnya.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan pada Financial assets at amortized cost are initially
biaya perolehan diamortisasi diakui pada nilai recognized at fair value plus transaction costs (if
wajarnya ditambah biaya transaksi (jika ada) dan any) and subsequently measured at amortized cost
selanjutnya diukur pada biaya perolehan using the effective interest rate method.
diamortisasi dengan menggunakan metode suku
bunga efektif.
Pendapatan bunga dari aset keuangan pada biaya Interest income from financial assets at amortized
perolehan diamortisasi dicatat di dalam laporan laba cost are included in the statement of profit or loss as
rugi sebagai “Pendapatan lainnya”. “Other incomes”.
Kerugian kredit ekspektasian dihitung atas seluruh Expected credit losses are calculated on all of the
aset keuangan Perusahaan yang diukur pada biaya Company’s financial assets that are measured at
perolehan diamortisasi. Faktor-faktor yang amortized cost. Factors considered in determining
dipertimbangkan dalam menentukan apakah telah whether a default has taken place include how many
terjadi gagal bayar (default) termasuk berapa lama days past the due date a payment is, deterioration
telah terjadi tunggakan pembayaran, pemburukan in the credit quality of a counterparty and knowledge
kualitas kredit dari pihak ketiga dan pengetahuan of specific events that could influence a
tentang kejadian tertentu yang dapat mempengaruhi counterparty’s ability to pay.
kemampuan pihak ketiga untuk melakukan
pembayaran.
Untuk aset keuangan pada stage 1, kerugian kredit For financial assets in stage 1, expected credit
ekspektasian dihitung berdasarkan kerugian kredit losses are calculated based on the credit losses that
yang diekspektasikan akan terjadi selama 12 bulan are expected to be incurred over the following 12-
kedepan. Untuk aset keuangan pada stage 2 dan 3, month period. For financial assets in stages 2 and
kerugian kredit ekspektasian dihitung berdasarkan 3, expected credit losses are calculated based on
kerugian kredit yang diekspektasikan akan terjadi credit losses expected to be incurred over the life of
selama umur instrumen. Perusahaan menerapkan the instrument. The Company applies the simplified
pendekatan yang disederhanakan untuk menghitung approach to calculate the expected credit losses for
kerugian kredit untuk piutang lain-lain. Berdasarkan other receivables. Under this approach, instruments
pendekatan ini, instrumen tidak dikategorikan are not categorized into three stages and expected
kedalam tiga stages dan kerugian kredit credit losses are calculated based on the life of the
ekspektasian dihitung selama umur instrumen. instrument.
15
Page 19
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan kedalam Financial liabilities are classified into the following
kategori berikut pada saat pengakuan awal: categories on initial recognition:
i. Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba i. Financial liabilities at fair value through profit orr
rugi baik yang diklasifikasikan sebagai loss which either classified as trading or
diperdagangkan atau yang pada saat pengakuan designated at fair value through profit or loss
awal telah ditetapkan untuk diukur pada nilai upon initial recognition; and
wajar melalui laba rugi; dan
ii. Liabilitas keuangan pada biaya perolehan ii. Financial liabilities at amortized cost.
diamortisasi.
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas keuangan The Company classified its financial liabilities in the
hanya dalam kategori liabilitas keuangan yang category of financial liabilities measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi, amortized cost, as the Company does not have
dikarenakan Perusahaan tidak memiliki liabilitas financial liabilities classified as financial liabilities at
keuangan yang diklasifikasikan sebagai liabilitas fair value through profit or loss.
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba
rugi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai yang Financial liabilities are classified as either
diukur pada biaya perolehan diamortisasi, atau pada measured-at-amortized cost, or at FVTPL. FVTPL
FVTPL. Liabilitas keuangan FVTPL diukur demikian financial liability is measured as such if it is
jika diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk classified as held-for-trading, if it is a derivative, or if
diperdagangkan, jika merupakan derivatif, atau jika it is designated as measured-at-FVTPL on initial
ditetapkan sebagai diukur pada FVTPL pada recognition.
pengakuan awal.
Utang usaha, liabilitas sewa dan utang lain-lain Account payables, lease liabilities and other
diakui sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi payables are initially recognized at fair value plus
dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan transaction costs and subsequently measured at
diamortisasi dengan menggunakan metode suku amortized cost using the effective interest method.
bunga efektif. Beban bunga dan keuntungan dan Interest expense and foreign exchange gains and
kerugian selisih kurs diakui dalam laporan laba rugi. losses are recognized in profit or loss. Gains or
Keuntungan atau kerugian penghentian pengakuan losses on derecognition are also recognized in profit
juga diakui dalam laporan laba rugi. or loss.
Utang lain-lain diakui sebesar nilai wajar ditambah Other payables are initially recognized at fair value
biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya plus transaction costs and subsequently measured
perolehan diamortisasi dengan menggunakan at amortized cost using the effective interest
metode suku bunga efektif. Beban bunga dan method. Interest expense and foreign exchange
keuntungan dan kerugian selisih kurs diakui dalam gains and losses are recognized in profit or loss.
laporan laba rugi. Keuntungan atau kerugian Gains or losses on derecognition are also
penghentian pengakuan juga diakui dalam laporan recognized in profit or loss.
laba rugi.
Penghentian pengakuan Derecognition
Penghentian pengakuan karena modifikasi Derecognition due to substantial modification of
substansial atas syarat dan ketentuan terms and conditions
Perusahaan menghentikan pengakuan suatu aset The Company derecognizes a financial asset when
keuangan ketika syarat dan ketentuan telah the terms and conditions have been renegotiated to
dinegosiasi ulang sejauh, secara substansial, aset the extent that, substantially, it becomes a new
tersebut telah menjadi aset baru, dengan asset, with the difference recognized as a
perbedaannya diakui sebagai keuntungan atau derecognition gain or loss, to the extent that an
kerugian penghentian pengakuan, sepanjang impairment loss has not already been recorded.
kerugian penurunan nilai belum dicatat.
Ketika menilai apakah aset akan dihentikan When assessing whether or not to derecognize an
pengakuannya atau tidak, Perusahaan asset, amongst other, the Company consider the
mempertimbangkan faktor-faktor, antara lain: following factors: change in currency of the asset,
perubahan mata uang aset, perubahan pihak ketiga, change in counterparty, if the modification is such
jika modifikasi sedemikian rupa sehingga instrumen that the instrument would no longer meet the SPPI
tidak lagi memenuhi kriteria SPPI. criterion.
16
Page 20
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Penghentian pengakuan aset keuangan dilakukan Financial assets are derecognized when the
ketika hak kontraktual atas arus kas yang berasal contractual rights to receive the cash flows from
dari aset keuangan tersebut berakhir, atau ketika those assets have ceased to exist or the assets
aset keuangan tersebut telah ditransfer dan secara have been transferred and substantially all the risks
subtansial seluruh risiko dan manfaat atas and rewards of ownership of the assets are also
kepemilikan aset tersebut telah ditransfer (jika transferred (if substantially all risks and reward have
secara substansial seluruh risiko dan manfaat tidak not been transferred, the Company evaluates to
ditransfer, maka Perusahaan melakukan evaluasi ensure that continuing involvement on the basis of
untuk memastikan keterlibatan berkelanjutan atas any retained powers of control does not prevent
kendali yang masih dimiliki tidak mencegah derecognition). Financial liabilities are derecognized
penghentian pengakuan). Liabilitas keuangan when they have been redeemed or otherwise
dihentikan pengakuannya ketika liabilitas telah extinguished.
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Saling hapus instrumen keuangan Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and the net
disalinghapuskan dan jumlah netonya dilaporkan amount is presented in the consolidated statement
pada laporan posisi keuangan konsolidasian ketika of financial position when, and only when the
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk Company has a legal enforceable right to offset the
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah recognized amounts and there is an intention to
diakui tersebut dan adanya niat untuk settle on a net basis, or realize the assets and settle
menyelesaikan secara neto, atau untuk the liabilities simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas
secara bersamaan.
Hak yang berkekuatan hukum harus tidak kontinjen The legally enforceable right must not be contingent
atas peristiwa di masa depan dan harus dapat on future events and must be enforceable in the
dipaksakan didalam situasi bisnis yang normal, normal course of business and in the event of
peristiwa kegagalan atau kebangkrutan dari entitas default, insolvency or bankruptcy of the Company or
atas seluruh pihak lawan. the counterparty.
g. Transaksi dengan Pihak Berelasi g. Transactions with Related Parties
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak The Company have transactions with related parties
berelasi sesuai dengan definisi yang diuraikan pada as defined in SFAS No. 7.
PSAK No. 7.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan The transactions are made based on terms agreed
yang disetujui oleh kedua belah pihak, yang mungkin by the parties, which may not be the same as those
tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan made with unrelated parties.
dengan pihak-pihak yang tidak berelasi.
Transaksi dan saldo yang material dengan pihak Significant transactions and balances with related
berelasi diungkapkan dalam Catatan 29. parties are disclosed in Note 29.
Kecuali diungkapkan khusus sebagai pihak berelasi, Unless specifically identified as related parties, the
maka pihak-pihak lain yang disebutkan dalam parties disclosed in the Notes to the consolidated
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian financial statements are unrelated parties.
merupakan pihak tidak berelasi.
h. Penjabaran mata uang asing h. Foreign currency translation
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions denominated in foreign currencies are
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang converted into Rupiah at the exchange rate
berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal prevailing at the date of the transaction. At
laporan posisi keuangan konsolidasian, seluruh aset consolidated statement of financial position date, all
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing monetary assets and liabilities in foreign currencies
dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs yang are translated into Rupiah at the exchange rates
berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. prevailing at that date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul Exchange gains and losses arising on transactions
dari transaksi dalam mata uang asing dan in foreign currency and on the translation of foreign
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata currency monetary assets and liabilities are
uang asing diakui pada laba rugi. recognized in the profit or loss.
17
Page 21
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) h. Foreign currency translation (continued)
Kurs pada tanggal-tanggal 30 September dan 30 The exchange rates as of September 30, and June
Juni 2024 yang digunakan untuk menjabarkan Dolar 30, 2024 used to translate United States Dollar into
Amerika Serikat ke dalam mata uang Rupiah adalah Rupiah are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 30 Juni/
September 2024 June 2024
1 Dolar Amerika Serikat/Rupiah 15.138 16.421 1 United States Dollar /Rupiah
i. Aset tetap i. Fixed assets
Aset tetap dinyatakan sebesar nilai perolehan Fixed assets are stated at cost less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan. Biaya perolehan depreciation. Acquisition cost covers expenditure
mencakup semua pengeluaran yang terkait secara that is directly attributable to the acquisition of the
langsung dengan perolehan aset tetap. Penyusutan items. Depreciation is calculated on the straight-line
dihitung dengan menggunakan metode garis lurus, method, over their estimated useful lives which are
berdasarkan taksiran masa manfaatnya sebagai as follows:
berikut:
Peralatan kantor 4 tahun/years Office equipment
Komputer 4 tahun/years Computer
Inventaris dan perlengkapan kantor 4 tahun/years Office furniture and fixture
Kendaraan 8 tahun/years Vehicle
Nilai sisa, masa manfaat dan metode penyusutan The residual value, useful lives and depreciation
aset tetap ditelaah dan disesuaikan pada setiap method of fixed assets are reviewed and adjusted
akhir periode pelaporan, jika dianggap perlu. at the end of each reporting period, if considered
necessary.
Beban pemeliharaan dan perbaikan rutin The cost of repairs and maintenance is charged to
dibebankan pada saat terjadinya, sedangkan expense as incurred, significant renewals or
pemugaran dan peningkatan daya guna dalam betterments are capitalized.
jumlah signifikan dikapitalisasi.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya Asset in progress is stated at cost. Total historical
perolehan. Jumlah biaya perolehan akan cost will be transferred to the respective fixed asset
dipindahkan ke masing-masing aset tetap terkait account when completed and ready for use.
pada saat selesai dan siap digunakan.
Apabila nilai tercatat aset tetap lebih besar dari When the carrying amount of an asset is greater
estimasi jumlah yang dapat dipulihkan, nilai tercatat than its estimated recoverable amount, it is written
aset diturunkan menjadi sebesar jumlah yang dapat down immediately to its recoverable amount.
dipulihkan.
Jumlah tercatat aset tetap akan dihentikan Fixed assets are derecognized upon disposal or
pengakuannya pada saat dilepaskan atau ketika when no future economic benefits are expected
tidak terdapat lagi manfaat ekonomi masa depan from their use or disposal. Any gain or loss arising
yang diharapkan dari penggunaan atau from derecognition of the asset (calculated as the
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang difference between the net disposal proceeds and
timbul dari penghentian pengakuan aset tetap the carrying amount of the asset) is included in profit
(dihitung sebagai selisih antara jumlah neto hasil or loss in the year the asset is derecognized.
pelepasan dan jumlah tercatat dari aset tetap)
dimasukkan ke dalam laba rugi pada tahun berjalan
ketika aset tetap tersebut dihentikan pengakuannya.
j. Aset takberwujud j. Intangible assets
Aset takberwujud yang diperoleh secara terpisah Intangible assets acquired separately are measured
diukur pada pengakuan awal sebesar biaya on initial recognition at cost. Following initial
perolehan. Setelah pengakuan awal, aset recognition, intangible assets are carried at cost
takberwujud dicatat sebesar biaya perolehan less any accumulated amortisation and
dikurangi akumulasi amortisasi dan akumulasi accumulated impairment losses. Internally
kerugian penurunan nilai. Aset tak berwujud yang generated intangibles assets, excluding capitalized
dihasilkan secara internal, tidak termasuk biaya development costs, are not capitalized and the
pengembangan yang dikapitalisasi, tidak related expenditure is reflected in profit or loss in the
dikapitalisasi dan pengeluaran terkait tercermin period in which the expenditure is incurred.
dalam laba rugi pada periode pengeluaran tersebut
terjadi.
18
Page 22
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
j. Aset takberwujud (lanjutan) j. Intangible assets (continued)
Masa manfaat aset takberwujud dinilai sebagai The useful lives of intangible assets are assessed
terbatas atau tidak terbatas. as either finite or indefinite.
Aset takberwujud dengan umur yang terbatas Intangible assets with finite lives are amortized over
diamortisasi selama masa manfaat ekonomi dan the useful economic life and assessed for
dinilai penurunan nilainya setiap kali terdapat impairment whenever there is an indication that the
indikasi bahwa aset takberwujud mungkin intangible asset may be impaired. The amortisation
mengalami penurunan nilai. Periode amortisasi dan period and the amortisation method for an intangible
metode amortisasi untuk aset takberwujud dengan asset with a finite useful life are reviewed at least at
masa manfaat terbatas ditelaah setidaknya pada the end of each reporting period. Changes in the
setiap akhir periode pelaporan. Perubahan masa expected useful life or the expected pattern of
manfaat yang diharapkan atau pola konsumsi yang consumption of future economic benefits embodied
diharapkan dari manfaat ekonomi masa depan yang in the asset are considered to modify the
terkandung dalam aset dianggap memodifikasi amortisation period or method, as appropriate, and
periode atau metode amortisasi, jika sesuai, dan are treated as changes in accounting estimates.
diperlakukan sebagai perubahan estimasi akuntansi. The amortisation expense on intangible assets with
Beban amortisasi atas aset takberwujud dengan finite lives is recognized in the statement of profit or
umur terbatas diakui dalam laporan laba rugi dalam loss in the expense category that is consistent with
kategori beban yang sesuai dengan fungsi aset the function of the intangible assets.
takberwujud tersebut.
Aset takberwujud dengan masa manfaat tidak Intangible assets with indefinite useful lives are not
terbatas tidak diamortisasi, tetapi diuji penurunan amortized, but are tested for impairment annually,
nilainya setiap tahun, baik secara individual maupun either individually or at the cash-generating unit
pada tingkat unit penghasil kas. Penilaian kehidupan level. The assessment of indefinite life is reviewed
tidak terbatas ditinjau setiap tahun untuk annually to determine whether the indefinite life
menentukan apakah kehidupan tidak terbatas terus continues to be supportable. If not, the change in
dapat didukung. Jika tidak, perubahan masa useful life from indefinite to finite is made on a
manfaat dari tidak terbatas menjadi terbatas prospective basis.
dilakukan secara prospektif.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya pada An intangible asset is derecognized upon disposal
saat pelepasan (yaitu, pada tanggal penerima (i.e., at the date the recipient obtains control) or
memperoleh kendali) atau ketika tidak ada manfaat when no future economic benefits are expected
ekonomi masa depan yang diharapkan dari from its use or disposal. Any gain or loss arising
penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau upon derecognition of the asset (calculated as the
kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan difference between the net disposal proceeds and
aset (dihitung sebagai perbedaan antara hasil the carrying amount of the asset) is included in the
pelepasan neto dan jumlah tercatat aset) statement of profit or loss.
dimasukkan dalam laporan laba rugi.
Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak Intangible assets consist of computer software
komputer yang dicatat pada biaya perolehan yang which is recorded at cost which includes direct costs
meliputi biaya langsung yang berkaitan dengan related to preparing the assets for use, deferred and
persiapan aset yang ditujukan untuk digunakan, amortized using the straight-line method over 4
ditangguhkan dan diamortisasi menggunakan (four) years. The Company uses a cost model after
metode garis lurus selama 4 (empat) tahun. initial recognition.
Perusahaan menggunakan model biaya setelah
pengakuan awal.
Estimasi masa manfaat dan metode amortisasi Estimated useful life and amortization methods are
ditinjau setiap akhir tahun buku, dan pengaruh dari reviewed at the end of each financial year, and the
setiap perubahan estimasi akuntasi diterapkan effects of any changes of accounting estimates are
secara prospektif. applied prospectively.
Aset takberwujud tidak diakui pada saat pelepasan Intangible assets are not recognized upon disposal
atau apabila tidak terdapat indikasi manfaat ekonomi or if there are no indication of future economic
dimasa mendatang dari penggunaan aset tersebut. benefits from the use of the asset. Gains or losses
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari arising from disposal or derecognition are
pelepasan atau penghentian pengakuan diakui recognized in the profit or loss statement by
dalam laporan laba rugi dengan membandingkan comparing the carrying value of the asset with the
antara nilai tercatat aset dengan hasil pelepasan. disposal proceeds.
19
Page 23
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
k. Pengakuan pendapatan dan beban k. Income and expenses recognition
Perusahaan memperoleh pendapatan dari kegiatan The Company earns income from investment
manajer investasi. Pendapatan diakui pada jumlah manager activities. The income is recognized at an
yang mencerminkan imbalan yang diharapkan amount that reflects the consideration to which the
menjadi hak Perusahaan dalam pertukaran untuk Company expects to be entitled in exchange for
mengalihkan jasa. providing the services.
Kewajiban pelaksanaan, termasuk waktu The performance obligations, as well as the timing
penyelesaian kewajiban, diidentifikasi dan of their satisfaction, are identified and determined at
ditentukan pada awal kontrak. Kontrak pendapatan the inception of the contract. The Company’s
Perusahaan biasanya tidak mencakup serangkaian revenue contracts do not typically include multiple
kewajiban pelaksanaan. performance obligations.
Pendapatan kegiatan manajer investasi diakui Income from investment manager activities are
secara akrual dan dihitung berdasarkan persentase recognized based on accrual basis and calculated
tertentu dari nilai aset bersih yang dikelola. based on certain percentage of the net asset value
of assets under management.
Pendapatan kegiatan manajer investasi dari reksa Income from investment manager activities from
dana, kontrak pengelolaan dana bilateral, selling mutual funds, discretionary funds, selling agency
agency fees dan pembagian hasil atas jasa fees and sharing of management fees is included as
manajemen investasi termasuk dalam pendapatan income from service whose performance obligation
yang berasal dari jasa dimana kewajiban are satisfied over time.
pelaksanaan dipenuhi waktu ke waktu.
Pendapatan bunga dari kas di bank dan deposito Interest income from cash in bank and time deposits
berjangka diakui pada saat terjadinya berdasarkan are recognized as incurred on an accrual basis.
basis akrual. Pendapatan bunga disajikan secara Interest income is presented on a gross basis in the
bruto pada laporan laba rugi. profit or loss.
Beban diakui pada saat terjadinya berdasarkan Expenses are recognized as incurred on an accrual
basis akrual. basis.
l. Sewa l. Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian adalah, atau The determination of whether an arrangement is, or
mengandung, sewa didasarkan pada substansi contains, a lease is based on the substance of the
pengaturan pada saat dimulainya sewa. Pengaturan arrangement at the inception of the lease. The
tersebut adalah, atau mengandung, sewa jika arrangement is, or contains, a lease if fulfillment of
pemenuhan pengaturan tergantung pada the arrangement is dependent on the use of a
penggunaan aset atau aset-aset tertentu dan specific asset or assets and the arrangement
pengaturan tersebut menyatakan hak untuk conveys a right to use the asset or assets, even if
menggunakan aset atau aset-aset, meskipun aset that asset is (or those assets are) not explicitly
tersebut (aset-aset tersebut) tidak secara eksplisit specified in an arrangement.
ditentukan dalam suatu pengaturan.
Aset hak-guna Right-of-use assets
Perusahaan menerapkan pendekatan pengakuan The Company applies a single recognition and
dan pengukuran tunggal untuk semua sewa, kecuali measurement approach for all leases, except for
untuk sewa aset berjangka pendek dan sewa aset short-term leases and leases of low-value assets.
bernilai rendah.
Perusahaan mengakui aset hak-guna pada tanggal The Company recognized right-of-use assets at the
dimulainya sewa. Aset hak-guna diukur pada biaya commencement date of the lease. Right-of-use
perolehan, dikurangi akumulasi penyusutan dan assets are measured at cost, less any accumulated
kerugian penurunan nilai, jika ada, dan disesuaikan depreciation and impairment losses, if any and
untuk setiap pengukuran kembali liabilitas sewa. adjusted for any remeasurement of lease liabilities.
Biaya aset hak-guna meliputi nilai liabilitas sewa The cost of right-of-use assets includes the amount
yang diakui, biaya langsung awal, pembayaran sewa of lease liabilities recognized, initial direct cost
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal mulai incurred, lease payments made at or before the
sewa dan estimasi biaya restorasi. commencement date and estimated reinstatement
cost.
20
Page 24
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Sewa (lanjutan) l. Leases (continued)
Liabilitas sewa Lease liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, Perusahaan At the commencement date of the lease, the
mengakui liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini Company recognized lease liabilities measured at
dari pembayaran sewa yang akan dilakukan selama the present value of lease payments to be made
masa sewa. over the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the present
sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, value of the lease payments that are not paid at the
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga commencement date, discounted using the interest
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut rate implicit in the lease or, if that right cannot be
tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku readily determined, using incremental borrowing
bunga pinjaman inkremental. rate.
Pada umumnya, Perusahaan menggunakan suku Generally, the Company uses its incremental
bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga borrowing rate as a discount rate.
diskonto.
m. Perpajakan m. Taxation
Pajak kini Current tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk periode berjalan Current income tax assets and liabilities for the
diukur sebesar jumlah yang diharapkan dapat current period are measured at the amount
direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas expected to be recovered from or paid to the
perpajakan. Tarif pajak dan peraturan pajak yang taxation authority. The tax rates and tax laws used
digunakan untuk menghitung jumlah tersebut adalah to compute the amount are those that have been
yang telah berlaku atau secara substantif telah enacted or substantively enacted as at the reporting
berlaku pada tanggal pelaporan di negara tempat date in the countries where the Company operates
Perusahaan beroperasi dan menghasilkan and generates taxable income.
pendapatan kena pajak.
Bunga dan denda disajikan sebagai bagian dari Interests and penalties are presented as part of
penghasilan atau beban operasi lain karena tidak other operating income or expenses since they are
dianggap sebagai bagian dari beban pajak not considered as part of the income tax expense.
penghasilan.
Pajak penghasilan kini terkait dengan pos-pos yang Current income tax relating to items recognized
diakui secara langsung di ekuitas diakui dalam directly in equity is recognized in equity and not in
ekuitas dan bukan dalam laporan laba rugi. the statement of profit or loss. Management
Manajemen secara berkala mengevaluasi posisi periodically evaluates positions taken in the tax
yang diambil dalam Surat Pemberitahuan Tahunan returns with respect to situations in which applicable
(SPT) sehubungan dengan situasi di mana tax regulations are subject to interpretation and
peraturan perpajakan yang berlaku tunduk pada establishes provisions where appropriate.
interpretasi dan menetapkan ketentuan yang sesuai.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak penghasilan tangguhan diakui, dengan Deferred income tax is recognized, using the
menggunakan metode balance sheet liability untuk balance sheet liability method, on temporary
semua perbedaan temporer antara dasar differences arising between the tax bases of assets
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan nilai and liabilities and their carrying amounts in the
tercatatnya pada laporan keuangan. Pajak financial statements. Deferred income tax is
penghasilan tangguhan ditentukan dengan determined using tax rates that have been enacted
menggunakan tarif pajak yang telah berlaku atau or substantially enacted as at reporting period and
secara substantif telah berlaku pada akhir periode is expected to apply when the related deferred
pelaporan dan diharapkan diterapkan ketika aset income tax asset is realized or the deferred income
pajak penghasilan tangguhan direalisasi atau tax liability is settled.
liabilitas pajak penghasilan tangguhan diselesaikan.
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui hanya jika Deferred income tax assets are recognized only to
besar kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak the extent that it is probable that future taxable profit
di masa depan akan memadai untuk dikompensasi will be available against which the temporary
dengan perbedaan temporer yang masih dapat differences can be utilized.
dimanfaatkan.
21
Page 25
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Perpajakan (lanjutan) m. Taxation (continued)
Pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax assets and liabilities are offset
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang when there is a legally enforceable right to offset
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus current tax assets against current tax liabilities and
antara aset pajak kini dengan liabilitas pajak kini dan when the deferred income taxes assets and
apabila aset dan liabilitas pajak penghasilan liabilities relate to income taxes levied by the same
tangguhan dikenakan oleh otoritas perpajakan yang taxation authority on either the same taxable entity
sama, baik atas entitas kena pajak yang sama or different taxable entities where there is an
ataupun berbeda dan adanya niat untuk melakukan intention to settle the balances on a net basis.
penyelesaian saldo-saldo tersebut secara neto.
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
Pendapatan, beban-beban dan aset-aset diakui Revenue, expenses and assets are recognized net
neto atas jumlah PPN kecuali: of the amount of VAT except:
PPN yang muncul dari pembelian aset atau jasa Where the VAT incurred on a purchase of assets
yang tidak dapat dikreditkan, yang dalam hal ini or services is not recoverable, in which case the
PPN diakui sebagai bagian dari biaya perolehan VAT is recognized as part of the cost of
aset atau sebagai bagian dari item beban-beban acquisition of the asset or as part of the expense
yang terkait; dan item as applicable; and
Piutang dan utang yang disajikan termasuk Receivables and payables that are stated with
dengan jumlah PPN. the amount of VAT included.
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that certain
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak yang taxable income is subject to final tax. Final tax
bersifat final. Pajak final yang dikenakan atas nilai applied to the gross value of transactions is applied
bruto transaksi tetap dikenakan walaupun atas even when the parties carrying the transaction
transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami recognizing losses.
kerugian.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang diatur Final tax is scoped out from SFAS No. 46: Income
oleh PSAK No. 46: Pajak Penghasilan. Tax.
n. Liabilitas imbalan pascakerja n. Post employment benefit liabilities
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized when
terutang kepada karyawan berdasarkan metode they accrue to the employees.
akrual.
Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan Long-term and post employment benefits
pasca kerja
Imbalan pasca kerja seperti pensiun, uang pisah, Post employment benefits such as pension,
uang penghargaan, dan imbalan lainnya, dihitung severance payments, service payments, and other
berdasarkan Peraturan Perusahaan dan Undang- benefits are calculated in accordance with the
undang (UU) No. 6 Tahun 2023 tentang Penetapan Company’s Regulation and Law No. 6 Year 2023
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang regarding the Stipulation of Government
No. 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja menjadi Regulations in Lieu of Law No. 2 Year 2022
Undang-Undang dan Peraturan Ketenagakerjaan regarding Job Creation Law. and the Company’s
Perusahaan (“UU No. 6”), maka ketentuan tersebut Employment Regulation (“UU No. 6”), its
berdampak pada liabilitas imbalan pasca kerja. implementation guidance will have impact to the
obligation for post-employment benefit.
Perusahaan harus menyediakan program pensiun The Company is required to provide a minimum
dengan imbalan minimal sesuai dengan UU No. 6. amount of pension benefits in accordance with UU
Karena UU tersebut menentukan rumus tertentu No. 6. Since the Law sets the formula for
untuk menghitung jumlah minimal imbalan pensiun, determining the minimum amount of benefits, in
pada dasarnya program pensiun berdasarkan UU substance pension plans under UU No. 6 represent
No. 6 adalah program imbalan pasti. defined benefit plans.
22
Page 26
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
n. Liabilitas imbalan pascakerja (lanjutan) n. Post employment benefit liabilities
(continued)
Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan Long-term and post employment benefits
pasca kerja (lanjutan) (continued)
Program pensiun imbalan pasti adalah program A defined benefit plan is a pension plan that defines
pensiun yang menentukan jumlah imbalan pensiun an amount of pension benefit to be provided, usually
yang akan diberikan, biasanya berdasarkan pada as a function of one or more factors such as age,
satu faktor atau lebih seperti usia, masa kerja atau years of service or compensation.
kompensasi.
Program pensiun iuran pasti adalah program A defined contribution plan is a pension plan under
pensiun di mana Perusahaan akan membayar iuran which the Company pays fixed contributions to a
tetap kepada sebuah entitas yang terpisah (dana separate entity (pension fund) and the Company
pensiun) dan Perusahaan tidak memiliki liabilitas has no legal or constructive obligation to pay further
hukum atau konstruktif untuk membayar kontribusi contributions.
lebih lanjut.
Sehubungan dengan program imbalan pasti, The liability recognized in the statement of financial
liabilitas diakui pada laporan posisi keuangan position in respect of defined benefit pension plans
sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti pada akhir is the present value of the defined benefit obligation
periode pelaporan dikurangi akumulasi saldo at end of reporting period less accumulated defined
program iuran pasti. Kewajiban imbalan pasti contribution plan. The defined benefit obligation is
dihitung setiap tahun oleh aktuaris yang independen calculated annually by independent actuaries using
dengan menggunakan metode projected unit credit. the projected unit credit method. The present value
Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan of the defined benefit obligation is determined by
mendiskontokan arus kas keluar yang diestimasi discounting the estimated future cash outflows
dengan menggunakan tingkat bunga Obligasi using interest rates of Government Bonds
Pemerintah (dikarenakan saat ini tidak ada pasar (considering currently there is no active market for
aktif untuk obligasi perusahaan yang berkualitas high-quality corporate bonds) that are denominated
tinggi) yang didenominasikan dalam mata uang in Rupiah in which the benefit will be paid, and that
Rupiah sesuai dengan mata uang dimana imbalan have terms to maturity approximating the terms of
tersebut akan dibayarkan dan yang memiliki jangka the related pension liability.
waktu yang kurang lebih sama dengan jatuh tempo
imbalan pensiun yang bersangkutan.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari Actuarial gain and loss arising from experience
penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi adjustments and changes in actuarial assumption
aktuarial langsung diakui seluruhnya melalui charged or credited to equity in other
penghasilan komprehensif lain pada saat terjadinya. comprehensive income in the period in which they
arise.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba Past-service costs are recognized immediately in
rugi. the statement of profit or loss.
Pesangon pemutusan kontrak kerja Termination benefits
Pesangon pemutusan kontrak terutang ketika Termination benefits are payable whenever an
karyawan dihentikan kontrak kerjanya sebelum usia employee’s employment is terminated before the
pensiun normal. Perusahaan mengakui pesangon normal retirement date. The Company recognized
pemutusan kontrak kerja ketika Perusahaan termination benefits when it is demonstrably
menunjukkan komitmennya untuk memutuskan committed to terminate the employment of current
kontrak kerja dengan karyawan berdasarkan suatu employees according to a detailed formal plan and
rencana formal terperinci yang kecil the possibility to withdraw the plan is low.
kemungkinannya untuk dibatalkan.
o. Pembayaran berbasis saham o. Share-based payments
Karyawan (termasuk eksekutif senior) Perusahaan Employees (including senior executives) of the
menerima remunerasi dalam bentuk pembayaran Company receive remuneration in the form of share-
berbasis saham, di mana karyawan memberikan based payments, whereby employees render
jasa sebagai imbalan atas instrumen ekuitas services as consideration for equity instruments
(transaksi yang diselesaikan dengan ekuitas). (equity-settled transactions).
23
Page 27
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
n. Liabilitas imbalan pascakerja (lanjutan) n. Post employment benefit liabilities (continued)
Transaksi yang diselesaikan dengan ekuitas Equity-settled transactions
Biaya transaksi yang diselesaikan dengan ekuitas The cost of equity-settled transactions is determined
ditentukan oleh nilai wajar pada tanggal pemberian by the fair value at the date when the grant is made
.
diberikan dengan menggunakan model yang sesuai. using an appropriate model.
Biaya tersebut diakui dalam beban bersama-sama That cost is recognized in expense, together with a
dengan peningkatan ekuitas (tambahan modal corresponding increase in equity (additional paid in
disetor), selama periode jasa dan, jika berlaku, capital), over the period in which the service and,
kondisi kinerja terpenuhi (periode vesting). Beban where applicable, the performance conditions are
kumulatif yang diakui untuk transaksi yang fulfilled (the vesting period). The cumulative
diselesaikan dengan ekuitas pada setiap tanggal expense recognized for equity-settled transactions
pelaporan hingga tanggal vesting mencerminkan at each reporting date until the vesting date reflects
sejauh mana periode vesting telah berakhir dan the extent to which the vesting period has expired
estimasi terbaik Perusahaan atas jumlah instrumen and the Company’s best estimate of the number of
ekuitas yang pada akhirnya akan menjadi vest. equity instruments that will ultimately vest. The
Beban atau kredit dalam laporan laba rugi suatu expense or credit in the statement of profit or loss
periode merupakan pergerakan beban kumulatif for a period represents the movement in cumulative
yang diakui pada awal dan akhir periode tersebut. expense recognized as at the beginning and end of
that period.
Kondisi layanan dan kinerja non-pasar tidak Service and non-market performance conditions are
diperhitungkan saat menentukan nilai wajar tanggal not taken into account when determining the grant
pemberian penghargaan, tetapi kemungkinan date fair value of awards, but the likelihood of the
kondisi terpenuhi dinilai sebagai bagian dari estimasi conditions being met is assessed as part of the
terbaik Perusahaan atas jumlah instrumen ekuitas Company’s best estimate of the number of equity
yang pada akhirnya akan menjadi hak. Kondisi instruments that will ultimately vest. Market
kinerja pasar tercermin dalam nilai wajar tanggal performance conditions are reflected within the
pemberian. Setiap kondisi lain yang melekat pada grant date fair value. Any other conditions attached
penghargaan, tetapi tanpa persyaratan layanan to an award, but without an associated service
terkait, dianggap sebagai kondisi non-vesting. requirement, are considered to be non-vesting
Kondisi non-vesting tercermin dalam nilai wajar conditions. Non-vesting conditions are reflected in
penghargaan dan mengarah pada pengeluaran the fair value of an award and lead to an immediate
langsung penghargaan kecuali ada juga layanan expensing of an award unless there are also service
dan/atau kondisi kinerja. and/or performance conditions.
Tidak ada beban yang diakui untuk penghargaan No expense is recognized for awards that do not
yang pada akhirnya tidak menjadi hak karena kinerja ultimately vest because non-market performance
non-pasar dan/atau kondisi layanan belum and/or service conditions have not been met. Where
terpenuhi. Dimana penghargaan termasuk kondisi awards include a market or non-vesting condition,
pasar atau non-vesting, transaksi diperlakukan the transactions are treated as vested irrespective
sebagai hak terlepas dari apakah kondisi pasar atau of whether the market or non-vesting condition is
non-vesting terpenuhi, asalkan semua kinerja satisfied, provided that all other performance and/or
dan/atau kondisi layanan terpenuhi. service conditions are satisfied.
Ketika persyaratan penghargaan yang diselesaikan When the terms of an equity-settled award are
dengan ekuitas diubah, biaya minimum yang diakui modified, the minimum expense recognized is the
adalah nilai wajar tanggal pemberian dari grant date fair value of the unmodified award,
penghargaan yang tidak dimodifikasi, asalkan provided the original vesting terms of the award are
persyaratan vesting asli dari penghargaan terpenuhi. met. An additional expense, measured as at the
Beban tambahan, diukur pada tanggal modifikasi, date of modification, is recognized for any
diakui untuk setiap modifikasi yang meningkatkan modification that increases the total fair value of the
nilai wajar total transaksi pembayaran berbasis share-based payment transaction, or is otherwise
saham, atau bermanfaat bagi karyawan. Jika suatu beneficial to the employee. Where an award is
putusan dibatalkan oleh entitas atau oleh pihak cancelled by the entity or by the counterparty, any
lawan, setiap elemen yang tersisa dari nilai wajar remaining element of the fair value of the award is
penghargaan dibebankan segera melalui laba rugi. expensed immediately through profit or loss.
Nilai wajar saat tanggal pemberian kompensasi The grant-date fair value of share-based
berbasis saham ke karyawan diakui sebagai beban compensation granted to employees is recognized
karyawan, berserta perubahan terkaitnya di ekuitas, as an employee expense, with a corresponding
selama periode sampai dengan karyawan berhak change in equity, over the period that the employees
tanpa syarat atas kompensasi tersebut. become unconditionally entitled to the
compensation.
24
Page 28
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
p. Laba per Saham p. Earning per Share
Laba per saham dihitung berdasarkan rata-rata Earnings per share is computed based on the
tertimbang jumlah saham yang beredar selama weighted average number of issued and fully paid
periode yang bersangkutan. shares during the period.
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi The Company has no outstanding dilutive potential
saham biasa yang bersifat dilutif pada tanggal- ordinary shares as of September 30, 2024 and
tanggal 30 September 2024 dan 2023. 2023.
q. Saham Treasuri q. Treasury Shares
Instrumen ekuitas sendiri yang diperoleh kembali Own equity instruments that are reacquired
(saham treasuri) diakui pada harga perolehan (treasury shares) are recognized at reacquisition
kembali dan dikurangi dari ekuitas. Tidak ada laba cost and deducted from equity. No gain or loss is
atau rugi yang diakui pada laba rugi atas perolehan, recognized in profit or loss on the purchase, sale,
penjualan kembali, penerbitan atau pembatalan dari issue or cancellation of the Company’s own equity
instrumen ekuitas Perusahaan. Selisih antara jumlah instruments. Any difference between the carrying
tercatat dan penerimaan, bila diterbitkan kembali, amount and the consideration, if reissued, is
diakui sebagai bagian dari tambahan modal disetor recognized as part of additional paid-in capital in the
pada ekuitas. equity.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the Company’s consolidated
Perusahaan mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect the
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, reported amounts of revenues, expenses, assets and
beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilities, and the disclosures of contingent liabilities, at
liabilitas kontinjensi, pada akhir periode pelaporan. the end of the reporting periods.
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut Uncertainty about these assumptions and estimates
dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap could result in outcomes that may require material
nilai tercatat aset dan liabilitas yang terpengaruh pada adjustments to the carrying amounts of the assets and
periode pelaporan berikutnya. liabilities affected in future periods.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in
rangka penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan the process of applying the Company’s accounting
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah policies that have the most significant effects on the
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: amounts recognized in the consolidated financial
statements:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Perusahaan telah melakukan penilaian atas The Company’s management has made an assessment
kemampuan Perusahaan untuk melanjutkan of the Company’s ability to continue as a going concern
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa and is satisfied that the Company has the resources to
Perusahaan memiliki sumber daya untuk melanjutkan continue business in the future. Furthermore, the
usahanya di masa mendatang. Selain itu, manajemen management is not aware of any material uncertainties
tidak mengetahui adanya ketidakpastian material yang that may cast significant doubt upon the Company’s
dapat menimbulkan keraguan yang signifikan terhadap ability to continue as a going concern. Therefore, the
kemampuan Perusahaan untuk melanjutkan financial statements continue to be prepared on the
kelangsungan usahanya. Oleh karena itu, laporan going concern basis.
keuangan telah disusun atas dasar usaha yang
berkelanjutan.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan The Company determines the classifications of certain
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and financial
keuangan dengan mempertimbangkan apakah definisi liabilities by judging if they meet the definition set forth
yang ditetapkan PSAK No. 71 dipenuhi. Dengan in SFAS No. 71. Accordingly, the financial assets and
demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui financial liabilities are accounted for in accordance with
sesuai dengan kebijakan akuntansi Perusahaan seperti Company’s accounting policies disclosed in Note 2f.
diungkapkan pada Catatan 2f.
25
Page 29
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other
ketidakpastian lain pada akhir periode pelaporan yang key sources of estimation uncertainty at the reporting
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material date that have a significant risk of causing a material
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode adjustment to the carrying amounts of assets and
pelaporan keuangan berikutnya, diungkapkan di bawah liabilities within the next financial reporting period are
ini. Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada disclosed below. The Company based its assumptions
parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan and estimates on parameters which are available when
disusun. the financial statements were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing assumptions and circumstances about future
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau developments may change due to market changes or
situasi diluar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut circumstances arising beyond the control of the
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. Company. Such changes are reflected in the
assumptions as they occur.
Liabilitas imbalan pascakerja Post-employment benefit liabilities
Nilai kini imbalan kerja tergantung pada beberapa faktor The present value of the employee’s benefit obligations
yang ditentukan dengan dasar aktuarial berdasarkan depends on a number of factors that are determined on
beberapa asumsi. Perubahan atas asumsi-asumsi ini an actuarial basis using a number of assumptions. Any
akan mempengaruhi jumlah tercatat atas kewajiban changes in these assumptions will impact the carrying
imbalan kerja. amount of employee’s benefit liabilities.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya atau The assumptions used in determining the net cost or
pendapatan untuk imbalan kerja antara lain tingkat income for employee’s benefit included the discount
diskonto, tingkat kenaikan gaji di masa datang, usia rate, salary increment rate, normal pension age,
pensiun normal, tingkat mortalita dan lain-lain. mortality rate and others.
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang tepat The Company determines the appropriate discount rate
pada setiap akhir periode pelaporan. Ini merupakan at the end of each reporting period. This is the interest
tingkat suku bunga yang harus digunakan untuk rate that should be used to determine the present value
menentukan nilai kini atas arus kas keluar masa depan of estimated future cash outflows expected to be
yang diestimasi dan akan digunakan untuk membayar required to settle the employee’s benefit obligations. In
imbalan kerja. Dalam menentukan tingkat diskonto yang determining the appropriate discount rate, the Company
tepat, Perusahaan mempertimbangkan tingkat suku considers the interest rates of government bonds that
bunga obligasi pemerintah yang mempunyai jangka have terms to maturity approximating the terms of the
waktu yang menyerupai jangka waktu imbalan kerja. related employee’s benefit liability.
Asumsi kunci liabilitas pensiun lainnya sebagian Other key assumptions for pension obligations are
ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini. partially based on current market conditions.
Penyusutan dan estimasi masa manfaat aset tetap Depreciation and estimated useful life of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated with declining-
menggunakan metode saldo menurun kecuali untuk balance method except for building depreciation with
penyusutan bangunan menggunakan metode garis lurus straight-line method over their estimated useful lives. As
berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomisnya. explained on Note 2i, management properly estimates
Sebagaimana yang telah dijelaskan pada Catatan 2i, the useful lives of these fixed assets ranging from 4
manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset (four) to 8 (eight) years. These are common life
tetap antara 4 (empat) sampai dengan 8 (delapan) expectancies applied in the industries where the
tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan Company conducts its businesses.
dalam industri dimana Perusahaan menjalankan
bisnisnya.
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan Changes in the expected level of usage and
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis technological development could impact the economic
dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan useful lives and the residual values of these assets, and
masa depan mungkin direvisi. therefore future depreciation charges could be revised.
26
Page 30
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan When the fair values of financial assets and financial
yang tercatat pada laporan posisi keuangan tidak liabilities recorded on the statement of financial position
tersedia di pasar aktif, nilainya ditentukan dengan cannot be derived from active markets, they are
menggunakan berbagai teknik penilaian termasuk determined using a variety of valuation techniques that
penggunaan model matematika. Masukan (input) untuk include the use of mathematical models. The inputs to
model ini berasal dari data pasar yang bisa diamati these models are derived from observable market data
sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar yang where possible, but when observable market data are
bisa diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan not available, management’s judgment is required to
manajemen diperlukan untuk menentukan nilai wajar. establish fair values.
Pajak penghasilan Income tax
Terdapat pertimbangan penting yang digunakan saat There is significant judgment involved in determining the
membuat perhitungan pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are certain
Terdapat ketidakpastian atas penetapan pajak untuk transactions for which the ultimate tax determination is
beberapa transaksi tertentu dalam usaha normal uncertained during the ordinary course of the
Perusahaan. Perusahaan mengakui liabilitas pajak Company’s business. The Company recognizes
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah liabilities for corporate income tax based on estimates
terdapat pajak penghasilan badan yang harus diakui. of whether additional corporate income tax will be due.
Pajak tangguhan Deferred tax
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the future
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode recoverable taxable income arising from temporary
mendatang sebagai akibat perbedaan temporer yang difference. Management’s judgement is required to
boleh dikurangkan. Pertimbangan manajemen determine the amount of deferred tax assets that can be
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak recognized, based upon the likely timing on level of
tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan waktu dan future taxable profits, together with future tax planning
tingkat penghasilan kena pajak bersamaan dengan strategies.
strategi perencanaan pajak masa depan.
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan Impairment losses on financial assets
Pengukuran kerugian penurunan nilai berdasarkan The measurement of impairment losses under SFAS
PSAK No. 71 atas aset keuangan yang relevan No. 71 on financial assets in scope requires judgement,
memerlukan pertimbangan, khususnya, estimasi atas in particular, the estimation of the amount and timing of
jumlah dan waktu dari arus kas di masa depan dan future cash flows and the assessment of a significant
penilaian atas peningkatan signifikan pada risiko kredit. increase in credit risk. These estimates are driven by a
Estimasi ini ditentukan oleh sejumlah faktor, dimana number of factors, changes in which can result in
perubahan faktor-faktor tersebut dapat mengakibatkan different level of allowances. Some accounting
tingkat pencadangan yang berbeda. Beberapa judgement and estimates related to expected credit loss
pertimbangan dan estimasi akuntansi terkait dengan calculated are credit grading model, criteria for
perhitungan kerugian kredit ekspektasian adalah model assessing if there has been a significant increase in
credit grading, kriteria untuk menentukan apakah credit risk, and development of expected credit losses
terdapat kenaikan signifikan pada risiko kredit, models, including the choice of inputs.
pengembangan dan model kerugian kredit
ekspektasian, termasuk pilihan atas input yang
digunakan.
Opsi pembaruan dan penghentian dalam kontrak - Lease term of contracts with renewal and termination
sebagai penyewa options - as lessee
Perusahaan menentukan masa sewa sesuai masa sewa The Company determines the lease term as the non-
yang tidak dapat terbatalkan, ditambah dengan setiap cancellable term of the lease, together with any periods
periode yang dicakup oleh opsi untuk memperpanjang covered by an option to extend the lease if it is
sewa jika cukup pasti untuk mengeksekusi, atau setiap reasonably certain to be exercised, or any periods
periode yang dicakup oleh opsi untuk menghentikan covered by an option to terminate the lease, if it is
sewa, jika cukup pasti untuk tidak mengeksekusi opsi reasonably certain not to be exercised.
tersebut.
27
Page 31
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Perusahaan memiliki beberapa kontrak sewa yang The Company has several lease contracts that include
mencakup opsi perpanjangan dan terminasi. extension and termination options. The Company
Perusahaan menerapkan pertimbangan dalam applies judgment in evaluating whether it is reasonably
mengevaluasi apakah secara wajar akan menggunakan certain to exercise the option to renew or terminate the
opsi untuk memperbarui atau mengakhiri sewa. lease or not. The Company considers all relevant
Perusahaan mempertimbangkan semua faktor relevan factors that create an economic incentive for them to
yang membentuk insentif ekonomi untuk melakukan exercise either the renewal or termination. After the
pembaruan atau penghentian. Setelah tanggal commencement date, the Company reassesses the
permulaan, Perusahaan menilai kembali masa sewa jika lease term if there is a significant event or change in
terdapat peristiwa atau perubahan signifikan yang circumstances that is within its control and affects its
berada dalam kendalinya dan mempengaruhi ability to exercise or not to exercise the option to renew
kemampuannya untuk menjalankan atau tidak or to terminate.
menggunakan opsi untuk memperbarui atau untuk
mengakhiri.
4. INFORMASI ATAS ENTITAS REKSADANA YANG 4. INFORMATION OF CONSOLIDATED MUTUAL
DIKONSOLIDASI FUNDS
Pada tanggal 30 September 2024, Perusahaan As of September 30, 2024, the Company has ownership
mempunyai kepemilikan pada entitas berikut: in the following:
Persentase
kepemilikan/
Percentage of Total aset/
ownership Total assets
Tahun mulai operasi
komersial/
Entitas Anak/ Domisili/ Year of starting Bidang usaha/ 30 September / 30 September /
Subsidiaries Domicile commercial operations Business activities September 2024 September 2024
Reksa Dana Syariah Ashmore Dana Reksa Dana/
Jakarta 2022 99,65 99.296
Pasar Uang Syariah Mutual Funds
Reksa Dana Ashmore Dana USD Reksa Dana/
Jakarta 2021 87,27 13.588
Fixed Income Mutual Funds
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September / 30 Juni/
September 2024 June 2024
Kas Cash on hand
Rupiah 1 - Rupiah
Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Central Asia Tbk 5.246 489 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.150 2.147 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 330 315 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 101 101 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk – Unit Syariah 39 162 PT Bank CIMB Niaga Tbk – Sharia Unit
7.866 3.214
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Permata Tbk 1.255 1.360 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 1.453 815 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
2.708 2.175
Total kas dan bank 10.575 5.389 Total cash and bank
Deposito berjangka 3 bulan atau kurang Time deposits 3 months or less
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Tabungan Negara 51.788 53.838 PT Bank Tabungan Negara
(Persero)Tbk (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 28.625 28.274 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 26.141 25.828 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk – Unit Syariah 750 - PT Bank CIMB Niaga Tbk – Sharia Unit
PT Bank Jabar Banten Syariah - 2.000 PT Bank Jabar Banten Syariah
107.304 109.940
28
Page 32
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
30 September / 30 Juni/
September 2024 June 2024
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
PT Bank OCBC Indonesia Tbk 37.845 - PT Bank OCBC Indonsia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 19.583 12.912 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 10.697 22.985 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 4.402 14.073 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 3.890 32.278 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
76.417 82.248
183.721 192.188
Total kas dan setara kas 194.296 197.577 Total cash and cash equivalents
30 September / 30 Juni /
September 2024 June 2024
Tingkat bunga per tahun: Interest rate per annum:
Deposito berjangka Time deposit
Rupiah 6,00%-6,25% 5,00% - 6,50% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 3,75%-4,85% 1,25% - 4,75% United States Dollar
Bank Bank
Rupiah 0,25% - 2,00% 0,25% - 2,00% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,13% - 0,15% 0,13% - 0,15% United States Dollar
6. PORTOFOLIO EFEK 6. MARKETABLE SECURITIES
30 September / 30 Juni /
September 2024 June 2024
Portofolio efek diukur pada nilai wajar Marketable securities at fair value through profit
melalui laba rugi or loss:
Pihak ketiga Third parties
Obligasi 111.220 106.551 Bonds
Saham 8.792 8.792 Shares
120.012 115.343
Sejak 1 Juli 2023, Perusahaan melakukan konsolidasi atas Starting July 1, 2023, the Company consolidated reksa dana
reksa dana Ashmore Dana Pasar Uang Syariah dan Ashmore Ashmore Dana Pasar Uang Syariah and Ashmore Dana
Dana USD Fixed Income karena Perusahaan tidak lagi bisa USD Fixed Income as the Company no longer can consider
dianggap sponsor atas reksa dana dimana reksa dana sudah itself itself a sponsor of an investment fund where mutual
mulai melakukan operasi komersial lebih dari 1 tahun. funds already starting their commercial operation more than
Sebelumnya, Perusahaan telah memiliki kendali dan juga 1 year. Previously, the Company has had control over and
terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari dua is also exposed or has the right to the variable returns of the
reksa dana tersebut. two mutual funds.
Obligasi Bonds
30 September / September, 2024
Harga Suku Tanggal
Nilai perolehan bunga jatuh
nominal/ rata-rata/ per tahun/ tempo/
Peringkat/ Nominal Average Nilai wajar/ Interest rate Maturity
Rating value cost Fair value per annum date
Aset Keuangan Diukur
pada Nilai Wajar
melalui laba rugi Financial Assets at FVPL
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi Bonds
Republik Indonesia 10 Maret/ Republic of Indonesia
2029 300.000 100,38 303.078 4,40 March 10, 2029 2029
Republik Indonesia 11 Januari/ Republic of Indonesia
2028 300.000 96,45 294.968 3,50 January 11, 2028 2028
Republik Indonesia 8 Januari/ Republic of Indonesia
2027 150.000 99,31 151.105 4,35 January 8, 2027 2027
Republik Indonesia 18 Juli/ Republic of Indonesia
2027 80.000 97,74 79.634 3,85 July 18, 2027 2027
Republik Indonesia 11 Januari/ Republic of Indonesia
2028 50.000 100,25 50.758 4,55 January 11, 2028 2028
Total 880.000 879.543 Total
Dalam Rupiah 13.314 In Rupiah
29
Page 33
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
30 September / September, 2024
Harga Suku Tanggal
Nilai perolehan bunga jatuh
nominal/ rata-rata/ per tahun/ tempo/
Peringkat/ Nominal Average Nilai wajar/ Interest rate Maturity
Rating value cost Fair value per annum date
Sukuk Diukur
pada Nilai Wajar
melalui laba rugi Sukuk measured at FVPL
Rupiah Rupiah
Surat berharga syariah 15 Agustus/ Sharia Government
Negara PBS036 98.500 99 97.906 5,375 August 15, 2025 Bonds PBS036
Total 111.220 Total
30 Juni / June, 2024
Harga Suku Tanggal
Nilai perolehan bunga jatuh
nominal/ rata-rata/ per tahun/ tempo/
Peringkat/ Nominal Average Nilai wajar/ Interest rate Maturity
Rating value cost Fair value per annum date
Aset Keuangan Diukur
pada Nilai Wajar
melalui laba rugi Financial Assets at FVPL
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi Bonds
Republik Indonesia 8 Januari/ Republic of Indonesia
2027 350.000 99,31 343.050 4,35 January 8, 2027 2027
Republik Indonesia 11 Januari/ Republic of Indonesia
2028 300.000 96,45 283.784 3,50 January 11, 2028 2028
Republik Indonesia 18 Juli/ Republic of Indonesia
2027 80.000 97,74 77.055 3,85 July 18, 2027 2027
Republik Indonesia 11 Januari/ Republic of Indonesia
2028 50.000 100,25 49.045 4,55 January 11, 2028 2028
Total 780.000 752.934 Total
Dalam Rupiah 12.363 In Rupiah
Sukuk Diukur
pada Nilai Wajar
melalui laba rugi Sukuk measured at FVPL
Rupiah Rupiah
Surat berharga syariah 15 Juli/ Sharia Government
Negara PBS031 94.250 98,72 94.188 4,00 July 15, 2024 Bonds PBS031
Total 106.551 Total
Nilai tercatat efek utang dan sukuk pada laporan The carrying value of debt instruments and sukuk in the
keuangan konsolidasian adalah sebesar nilai wajarnya. consolidated financial statements are equals to their fair
values.
Perusahaan mengklasifikasikan pengukuran nilai wajar The Company classifies fair value measurements of debt
efek utang dan sukuk dengan menggunakan hirarki level instruments and sukuk using a fair value hierarchy level
2. 2.
Saham Shares
Investasi pada PT Buka Investasi Digital Investment on PT Buka Investasi Digital
Tabel berikut menunjukkan posisi persentase The following table show the Company’s ownership
kepemilikan Perusahaan pada PT Buka Investasi Digital position in PT Buka Investasi Digital (BID) as of
(BID) masing-masing pada tanggal 30 September dan September 30 and June 30, 2024, respectively.
30 Juni 2024.
Persentase Teknik penilaian
kepemilikan/ Jumlah saham/ nilai wajar/ Nilai wajar/ Fair value Nilai wajar / Fair value
Percentage of Number of Fair value valuation 30 September / 30 Juni/
ownership shares techniques September 2024 June 2024
PT Buka Investasi
Digital 3.00% 15.423 Level 3 8.792 8.792
30
Page 34
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Saham (lanjutan) Shares (continued)
Nilai wajar investasi tersebut dikategorikan sebagai nilai The fair value of these investments were categorized as
wajar Level 3 yang berulang pada tanggal pelaporan. Ini Level 3 recurring fair value at reporting dates. This was
dikarenakan saham tersebut tidak terdaftar di suatu because the shares were not listed on an exchange.
bursa.
Tabel berikut menunjukkan mutasi perubahan nilai wajar atas The following table show the Company’s movement of
kepemilikan Perusahaan pada PT Buka Investasi Digital chanes in fair value of ownership in PT Buka Investasi
masing-masing pada tanggal 30 September dan 30 Juni Digital as of September 30, and June 30, 2024,
2024. respectively.
30 September / 30 Juni /
September 2024 June 2024
Saldo awal 8.792 50.786) Beginning balance
Divestasi - (50.000) Divestment
Perubahan nilai wajar (yang sudah direalisasi) - 7.432) Changes in fair value (realised)
Perubahan nilai wajar (belum direalisasi) - 574) Changes in fair value (unrealised)
8.792 8.792))
Pada tahun 2022, Perusahaan dan PT Bukalapak.com During 2022, the Company and PT Bukalapak.com
sepakat untuk mendirikan PT Buka Investasi Digital (BID) agreed to establish PT Buka Investasi Digital (BID) as a
sebagai perusahaan holding yang memiliki pengendalian holding company that has control over PT Buka Investasi
atas PT Buka Investasi Bersama (BIB). Perusahaan Bersama (BIB). The Company transferred its 20%
mengalihkan 20% kepemilikannya di BIB ke BID dan ownership in BIB to BID and acquired 20.06% shares of
memperoleh 20,06% saham di BID. Selain itu, Perusahaan BID. In addition, the Company make additional capital
melakukan penyertaan modal tambahan dalam bentuk kas injection in the form of cash amounting to Rp53.
senilai Rp53.
Pada tanggal 14 September 2023, Perusahaan melakukan On September 14, 2023, the Company divested its
divestasi atas 17,06% kepemilikannya di PT Buka Investasi 17.06% ownership in PT Buka Investasi Digital to PT
Digital kepada PT Bukalapak.com Tbk senilai Rp50.000, Bukalapak.com Tbk for Rp50,000, so that the Company's
sehingga kepemilikan Perusahaan tersisa sebesar 3,00% remaining ownership is 3.00% after the transaction. From
setelah transaksi tersebut. Dari transaksi tersebut, this transaction, the Company recognized a profit of
Perusahaan mengakui keuntungan sebesar Rp7.432 yang Rp7,432 which was recognized in the current period
diakui pada periode berjalan (Catatan 27). (Note 27).
Pada tanggal dan 30 Juni 2024, nilai wajar investasi di atas As of June 30, 2024, the fair values of the investments
dihitung dengan menggunakan teknik penilaian diskonto above are measured using discounted cash flows
arus kas, dengan mempertimbangkan nilai kini atas valuation technique by considering the present value of
pemasukan kas masa depan yang diharapkan dan the expected future cash inflows and discounted using a
didiskonto menggunakan tingkat diskonto yang disesuaikan risk-adjusted discount rate, and terminal growth rate. The
dengan risiko, dan tingkat pertumbuhan tetap. Tingkat risk-adjusted discount rate used for this valuation ranging
diskonto yang disesuaikan dengan risiko yang digunakan from 9.36% to 11.29% for June 30, 2024.
dalam valuasi ini berkisar antara 9,36% sampai 11,29%
untuk tanggal 30 Juni 2024.
Penilaian pada tanggal 30 Juni 2024 juga The valuation as of June 30, 2024 also consider that
mempertimbangkan bahwa terdapat harga jual dengan there is selling price to third parties on September 14,
pihak ketiga yang terjadi pada tanggal 2023 as explained above.
14 September 2023 seperti yang dijelaskan di atas.
7. PIUTANG USAHA 7. ACCOUNT RECEIVABLES
30 September / 30 Juni /
September 2024 June 2024
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Jasa manajer investasi 29.750 30.815 Investment manager services
Pembelian dan penjualan Subscription and
kembali reksa dana - 1 redemption fees
29.750 30.816
Pihak ketiga Third parties
Jasa manajer investasi 2.786 2.893 Investment manager services
32.536 33.709
Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian The Company did not provide allowance for impairment
penurunan nilai karena pihak manajemen berkeyakinan losses because management believes that receivables from
bahwa piutang dari kegiatan manajer investasi dapat tertagih. investment manager activities are collectible. As of reporting
Pada tanggal pelaporan, piutang tersebut belum jatuh tempo. dates, these receivables are not due yet.
31
Page 35
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN 8. OTHER RECEIVABLES
30 September / 30 Juni /
September 2024 June 2024
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Lain-lain 2.466 1.233 Others
2.466 1.233
Pihak ketiga Third parties
Piutang bunga 1.011 2.083 Interest receivables
Lain-lain 4.822 20 Others
5.833 2.103
8.299 3.336
9. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 9. PREPAID EXPENSES
30 September / 30 Juni /
September 2024 June 2024
Layanan 1.201 1.321 Subscription
Asuransi 135 175 Insurance
1.336 1.496
10. ASET TAKBERWUJUD 10. INTANGIBLE ASSETS
30 September / 30 Juni /
September 2024 June 2024
Perangkat lunak 7.792) 7.792) Software
Amortisasi perangkat lunak (852) (382) Software amortization
6.940) 7.410)
Pada tanggal 29 Juni 2024, Perusahaan membeli On June 29, 2024, the Company purchase an intangible
perangkat lunak senilai Rp7.345 yang akan diamortisasi assets amounted to Rp7,345 which will be amortized for
selama 4 (empat) tahun. Pada tanggal 30 Juni 2024, 4 (four) years. As of June 30, 2024 intangible assets are
perangkat lunak tersebut belum diamortisasi. not yet amortized.
Managemen berpendapat tidak terdapat kejadian atau Management believes that there is no event of change in
perubahan keadaan yang mengindikasikan penurunan circumstances which may indicate impairment in value of
nilai aset takberwujud pada tanggal-tanggal 30 intangible assets as of September 30 and June 30, 2024.
September dan 30 Juni 2024.
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
30 September / September 2024
Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo akhir
/ Beginning balance / Additions / Disposal / Ending balance
Biaya perolehan: Cost:
Komputer 2.501) 22) -) 2.523) Computer
Kendaraan 672) -) -) 672) Vehicle
Peralatan kantor 686) -) -) 686) Office equipment
Inventaris dan Office furniture and
perlengkapan kantor 5.053) -) -) 5.053) fixture
8.912) 22) -) 8.934)
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Komputer (2.146) (39) -) (2.185) Computer
Kendaraan (49) (21) -) (70) Vehicle
Peralatan kantor (600) (9) -) (609) Office equipment
Inventaris dan Office furniture and
perlengkapan kantor (4.899) (18) -) (4.917) fixture
(7.694) (87) -) (7.781)
Jumlah tercatat 1.218) 1.153) Carrying amount
30 Juni/June 2024
Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo akhir
/ Beginning balance / Additions / Disposal / Ending balance
Biaya perolehan: Cost:
Komputer 2.501) -) -) 2.501) Computer
Kendaraan 435) 673) (436) 672) Vehicle
Peralatan kantor 686) -) -) 686) Office equipment
Inventaris dan Office furniture and
perlengkapan kantor 5.053) -) -) 5.053) fixture
8.675) 673) (436) 8.912)
32
Page 36
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
30 Juni/June 2024
Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo akhir
/ Beginning balance / Additions / Disposal / Ending balance
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Komputer (1.983) (163) -) (2.146) Computer
Kendaraan (281) (72) 304) (49) Vehicle
Peralatan kantor (566) (34) -) (600) Office equipment
Inventaris dan Office furniture and
perlengkapan kantor (4.827) (72) -) (4.899) fixture
(7.657) (341) 304) (7.694)
Jumlah tercatat 1.018) 1.218) Carrying amount
Beban penyusutan untuk periode tiga bulan yang berakhir Depreciation expenses for the three-month period ended
pada tanggal-tanggal 30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023, amounted to Rp 87 and
masing-masing sebesar Rp 87 dan Rp 85. Rp 85 respectively.
Rincian dari penjualan aset tetap untuk tahun yang The details on sale of fixed assets for the year ended
berakhir 30 Juni 2024 adalah sebagai berikut: June 30, 2024 are as follows:
30 Juni/
June 2024
Harga jual 340) Selling price
Nilai buku (132) Book value
Laba penjualan aset tetap (Catatan 27) 208) Gain on sale of fixed assets (Note 27)
Seluruh aset tetap telah diasuransikan kepada All fixed assets were insured with PT Asuransi Central
PT Asuransi Central Asia terhadap risiko kebakaran, Asia against fire, theft and other possible risks for sum
pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah insured of Rp25,348 as of September 30, 2024.
pertanggungan sebesar Rp25.348 per 30 September
2024.
Pada tanggal-tanggal 30 September dan 30 Juni 2024, As of September 30 and June 30, 2024, there were fully
terdapat aset tetap yang telah disusutkan sepenuhnya depreciated fixed assets and still in use. Total acquisition
dan masih digunakan. Total biaya perolehan atas aset cost for those fixed assets were Rp7,216.
tetap tersebut adalah Rp7.216.
Pada tanggal-tanggal 30 September dan 30 Juni 2024, As of September 30 and June 30, 2024 the Company did
Perusahaan tidak memiliki aset tetap yang dijadikan not have any fixed assets pledged as collateral.
jaminan. Manajemen berkeyakinan tidak terdapat Management believes that there was no impairment of
penurunan nilai aset tetap selama tahun berjalan. fixed assets during the year.
Perusahaan tidak memiliki komitmen pembelian aset The Company had no commitment to purchase fixed
tetap pada tanggal 30 September 2024. assets as of September 30, 2024.
12. ASET HAK-GUNA DAN LIABILITAS SEWA 12. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE LIABILITIES
Pada tanggal 27 April 2018, Perusahaan melakukan On April 27, 2018, the Company entered into a lease
perjanjian sewa dengan PT Prima Bangun Investama agreement with PT Prima Bangun Investama for the
untuk sewa kantor Perusahaan seluas 735,28 meter Company’s office space of 735.28 square meters wide.
persegi untuk jangka waktu 10 tahun yang dimulai pada for a term of 10 years which start on September 1, 2018
tanggal 1 September 2018 dan akan berakhir pada and will be ended on August 31, 2028. The contracts
tanggal 31 Agustus 2028. Perjanjian tersebut termasuk include an option to renew the lease 2 times for a further
opsi untuk memperbarui sewa 2 kali untuk masing- 3 years each after the end of the contract term.
masing 3 tahun berikutnya setelah akhir masa kontrak.
.
Aset hak-guna dan liabilitas sewa pada tanggal-tanggal Right-of-use assets and lease liabilities as of September
30 September dan 30 Juni 2024 adalah sebagai berikut: 30 and June 30, 2024 are as follows:
Aset hak-guna - neto Right-of-use assets - net
Aset hak guna merupakan hak atas aset sewa guna Right-of-use assets represents rights to use the leased
berupa gedung kantor. Rekonsiliasi kelompok-kelompok office building. The reconciliation of right of use assets
utama aset hak guna adalah sebagai berikut: by major classifications were as follows:
30 September/ 30 Juni/
September 2024 June 2024
Aset hak-guna Right-of-use assets
Saldo awal periode 23.900 23.900 Beginning balance
Penambahan selama tahun berjalan - - Addition during the year
Pengurangan asset - - Disposal of asset
Saldo akhir periode 23.900 23.900 Ending Balance
33
Page 37
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET HAK-GUNA DAN LIABILITAS SEWA 12. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
30 September/ 30 Juni/
September 2024 June 2024
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Saldo awal 11.705 8.779 Beginning balance
Penambahan selama tahun berjalan 733 2.926 Addition during the year
Saldo akhir periode 12.438 11.705 Ending Balance
Nilai Neto 11.462 12.195 Net amount
Liabilitas Sewa Lease liabilities
Mutasi liabilitas sewa sebagai berikut: Movement of lease liabilities is as follows:
30 September/ 30 Juni/
September 2024 June 2024
Liabilitas Sewa Lease liabilities
Saldo awal periode 13.992) 16.836) Beginning balance
Beban bunga atas liabilitas sewa guna 192) 873) Interest expenses on lease liabilities
Payments during the period
Pembayaran selama periode berjalan (939) (3.717)
Saldo akhir periode 13.245) 13.992) Ending Balance
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa guna sebagai berikut: Maturity analysis of lease liabilities is as follows:
30 September/ 30 Juni/
September 2024 June 2024
Jatuh tempo dalam waktu Due in
1 tahun 2.308 3.055 1 year
2 tahun 3.239 3.239 2 years
3 tahun 3.433 3.433 3 years
4 tahun 3.639 3.639 4 years
5 tahun 626 626 5 years
13.245 13.992
13. ASET LAIN-LAIN 13. OTHER ASSETS
30 September/ 30 Juni/
September 2024 June 2024
Uang jaminan 1.171 1.171 Security deposits
Uang muka pembelian aset takberwujud 89 47 Advance for purchase of intangible asset
1.260 1.218
14. UTANG LAIN-LAIN 14. OTHER PAYABLES
30 September/ 30 Juni/
September 2024 June 2024
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Ashmore Group plc Ashmore Group plc
Beban pemeliharaan sistem 5.842 6.685 System maintenance expenses
Beban pengelolaan investasi 523 138 Sharing management fee
6.365 6.823
Pihak ketiga Third parties
Kewajiban pada pemegang reksa Liabilities to mutual funds unit
dana 2.063 2.441 holder
Lain-lain - - Others
2.063 2.441
8.428 9.264
15. UTANG USAHA 15. ACCOUNT PAYABLES
Utang usaha merupakan utang imbalan jasa yang akan Account payables represents rebate payable on
dibayarkan kepada agen penjual atas penjualan produk management fees that will be paid to selling agents for
reksa dana yang dikelola oleh Perusahaan. Pada tanggal- their service selling the mutual fund products which are
tanggal 30 September dan 30 Juni 2024, masing-masing managed by the Company. As of September 30 and
utang usaha sebesar Rp 9.075 dan Rp10.017. June 30, 2024 balance of account payables are
amounted Rp 9,075 and Rp10,017, respectively.
34
Page 38
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. BEBAN AKRUAL 16. ACCRUED EXPENSES
Beban akrual terdiri atas: Accrued expenses consist of:
30 September/ 30 Juni/
September 2023 June 2024
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Bonus karyawan 7.601 7.601 Employee bonus
Pihak ketiga Third parties
Bonus karyawan 11.978 6.289 Employee bonus
Lain-lain 4.150 7.129 Others
16.128 13.418
23.729 21.019
17. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA 17. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
Liabilitas atas imbalan kerja jangka panjang dan pasca The liability for long-term and post employment
kerja meliputi pensiun, uang pisah, uang penghargaan employee benefits consist of pension, severance
dan imbalan lainnya dihitung oleh kantor konsultan payments, service payments and other benefits are
aktuaria Steven & Mourits dengan menggunakan metode calculated by a licensed actuarial consulting firm Steven
”Projected Unit Credit”. & Mourits using the “Projected Unit Credit” method.
Berikut ini adalah hal-hal utama yang diungkapkan dalam Following are the key matters disclosed in the actuary
laporan aktuaria per tanggal 2 Juli 2024 dalam reports dated July 2, 2024 to calculate the employee
menghitung liabilitas imbalan kerja pada tanggal-tanggal benefit liabilities as of June 30, 2024.
30 Juni 2024.
Asumsi aktuarial pokok yang digunakan adalah sebagai Principal actuarial assumptions used are as follows:
berikut:
30 Juni/June 2024
Tingkat diskonto per tahun 7,10% Discount rate per annum
Tingkat kenaikan gaji per tahun 5% Annual salary increase per annum
Tabel mortalitas TMI 4 2019 *) Mortality table
Tingkat kecacatan 10% TMI 4 Disability rates
Tingkat pengunduran diri 5% per tahun hingga usia 20 tahun Resignation rates
hingga usia 20 tahun selanjutnya
menurun secara linier menjadi 1% pada
usia 54 tahun dan tahun-tahun
setelahnya/ 5% p.a up to age years and
reducing linearly to 1% at age 54 years
and thereafter.
Usia pensiun normal 55 tahun/55 years Normal retirement age
*) TMI 4 2019 = Tabel Mortalita Indonesia 2019 *) TMI 4 2019 = Indonesian Mortality Table 2019
Mutasi nilai kini kewajiban dan liabilitas imbalan kerja The movement in the present value of obligation and the
Perusahaan yang tercatat di laporan posisi keuangan employee benefit liabilities of the Company as recorded
ditentukan sebagai berikut: in the statement of financial position are as follows:
30 September/ 30 Juni/
September 2024 June 2024
Liabilitas imbalan pasti Defined benefits liabilities at the
pada awal tahun 5.769) 4.655 beginning of the year
Termasuk dalam laba rugi: Included in profit or loss:
Beban jasa kini -) 832 Current service cost
Beban jasa lalu -) - Past service cost
Beban bunga 314) 315 Interest cost
314) 1.147
Termasuk dalam penghasilan Included in other
komprehensif lain comprehensive income
Perubahan asumsi keuangan -) (276) Financial assumptions changes
Penyesuaian pengalaman -) 243 Experience adjustments
-) (33)
Liabilitas imbalan pasti Defined benefits liabilities at the
pada akhir tahun 6.083) 5.769) end of the year
35
Page 39
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (lanjutan) 17. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
(continued)
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of undiscounted pension
pensiun tidak didiskontokan adalah sebagai berikut (tidak benefits are as follows (unaudited):
diaudit):
30 Juni/June 2024
Kurang dari 10 tahun 2.578 Less than 10 years
10 – 20 tahun 11.659 10 – 20 years
Lebih dari 20 tahun 4.561 More than 20 years
18.759
Rata – rata durasi kewajiban imbalan pasti 15,74 Average duration of defined benefit obligation
Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti terhadap The sensitivity of the defined benefit obligation to
perubahan asumsi aktuarial utama adalah sebagai changes in the weighted principal assumptions are as
berikut (tidak diaudit): follows (unaudited):
Liabilitas imbalan kerja /
Employee benefits obligation
30 Juni / June 2024
Kenaikan tingkat diskonto (1.600) Increase in discount rate
Penurunan tingkat diskonto 549) Decrease in discount rate
Kenaikan tingkat kenaikan gaji 561) Increase in salary increase rate
Penurunan tingkat kenaikan gaji (1.699) Decrease in salary increase rate
18. PERPAJAKAN 18. PERPAJAKAN
a. Utang pajak a. Taxes payables
Periode Tiga Bulan yang Berakhir
pada
Tanggal 30 September/
Three-month Period Ended 30
September
2024 2023
Pajak penghasilan pasal 4(2), Withholding income taxes article 4(2),
23 dan 26 90 96 23 and 26
Pajak penghasilan pasal 21 708 681 Employee income tax article 21
Pajak pertambahan nilai - neto 1.605 1.425 Value added tax – net
Jumlah 2.403 2.202 Total
b. Beban pajak penghasilan b. Income tax expenses
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September/
For three-month period ended September 30,
2024 2023
Beban pajak penghasilan: Income tax expense:
Pajak kini 3.661) 8.099) Current
Pajak tangguhan (69) (59) Deferred
Beban pajak penghasilan 3.592) 8.040) Income tax expense
36
Page 40
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. PERPAJAKAN (continued)
c. Analisa pajak penghasilan Perusahaan c. Analysis of the Company’s estimated
adalah sebagai berikut: income tax is as follows:
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September/
For three-month period ended September 30,
2024 2023
Laba sebelum pajak Income before corporate
penghasilan badan 18.844) 37.880) income tax expense
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Beban pajak final 407) 374) Final tax expenses
Penghasilan yang sudah
dikenakan pajak final (2.925) (1.707) Income subjected to final tax
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Penyisihan bonus karyawan Provision employee bonus
dan tunjangan lain -) -) and other benefits
Penyisihan liabilitas imbalan kerja 314) 265) Provision employment benefits obligation
Amortisasi aset takberwujud -) -) Amortization of intangible assets
Amortisasi aset hak guna Amortization of right-of-use asset
dan liabilitas sewa -) -) and lease liabilities
Penghasilan Kena Pajak 16.640) 36.812) Taxable Income
Beban pajak penghasilan: Income tax expense:
Income tax expense on income
Pajak penghasilan berdasarkan subject to tax at standard
tarif pajak standar 3.661) 8.099) statutory rates
Dikurangi: pembayaran dimuka
pajak penghasilan -) -) Less: Income tax payment
Utang pajak penghasilan 3.661) 8.099) Tax payable
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun The corporate income tax calculation for the year
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 akan ended June 30, 2024 will be the basis in filling
menjadi dasar dalam pengisian Surat Annual Corporate Income Tax Return for tax year
Pemberitahuan Tahunan (SPT) Pajak Penghasilan 2024.
Badan tahun pajak 2024.
d. Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan d. The reconciliation between the Company’s
Perusahaan dengan perkalian laba income tax expense and the accounting
akuntansi sebelum beban pajak dan tarif profit before tax and prevailing tax rate are
pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: as follows:
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September/
For three-month period ended September 30,
2024 2023
Laba sebelum beban Income before
pajak penghasilan 18.844) 37.880) income tax expense
Beban pajak penghasilan yang
dihitung dengan tarif pajak Income tax expense calculated
standar 3.661) 8.099) using applicable tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap (69) (59) Tax impact due to permanent differences
Total beban pajak penghasilan 3.592) 8.040) Total income tax expense
37
Page 41
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. PERPAJAKAN (continued)
e. Aset pajak tangguhan-neto e. Deferred tax assets-net
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan
Dikreditkan/ penghasilan
(dibebankan) ke komprehensif lain/
laporan laba rugi/ Credited/
Credited/ (charged) to other
1 Juli/ (charged) to comprehensive 30 September/
July 1, 2024 profit or loss income September 30, 2024
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Penyisihan liabilitas
imbalan kerja 1.269 69 - 1.338 Provision for employee benefits
Aset sewa guna usaha Right-of-use assets
(setelah dikurangi (net of lease
liabilitas sewa) 396 - - 396 liabilities)
Bonus (pembayaran berbasis Bonus (shares
saham) 2.093 - - 2.093 based payments)
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilitiy:
Amortisasi aset Amortization of
takberwujud (33) - - (33) intangible assets
Total 3.725 69 - 3.794 Total
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan
Dikreditkan/ penghasilan
(dibebankan) ke komprehensif lain/
laporan laba rugi/ Credited/
Credited/ (charged) to other
1 Juli/ (charged) to comprehensive 30 Juni/
July 1, 2023 profit or loss income June 30, 2024
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Penyisihan liabilitas
imbalan kerja 1.024 252 (7) 1.269 Provision for employee benefits
Aset sewa guna usaha Right-of-use assets
(setelah dikurangi (net of lease
liabilitas sewa) 378 18 - 396 liabilities)
Bonus (pembayaran berbasis Bonus (shares
saham) 1.584 509 - 2.093 based payments)
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilitiy:
Amortisasi aset Amortization of
takberwujud - (33) - (33) intangible assets
Total 2.986 746 (7) 3.725 Total
f. Administrasi f. Administration
Berdasarkan Undang-Undang No. 7/2021 tentang Based on Law No. 7/2021 regarding Harmonization
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“UU HPP”), tarif of Tax Regulations (“HPP Law”), corporate tax rate
pajak penghasilan wajib pajak badan mulai tahun starting fiscal year 2022 is still at 22%.
pajak 2022 tetap sebesar 22%.
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the Taxation Laws of Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, Company submits tax returns on the basis of self
menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah assessment. The Director General of Tax (“DGT”)
pajak yang terhutang. Direktorat Jenderal Pajak may assess or amend taxes within five years of the
(”DJP”) dapat menetapkan atau mengubah liabilitas time the tax becomes due.
pajak dalam batas waktu lima tahun sejak saat
terhutangnya pajak.
19. MODAL SAHAM 19. SHARE CAPITAL
Berdasarkan akta notaris No. 11 tanggal Based on notarial deed No. 11 dated November 8, 2021
8 November 2021 dari Chandra Lim, S.H., LL.M., notaris of Chandra Lim, S.H., LL.M., notary in Jakarta, the
di Jakarta, para pemegang saham Perusahaan shareholders of the Company approved the plan to
menyetujui rencana perubahan nilai nominal saham change the nominal value of the Company’s shares from
Perusahaan dari Rp25 (Rupiah penuh) menjadi Rp12,5 Rp25 (full amount) to Rp12.5 (full amount) per share.
(Rupiah penuh) per saham.
38
Page 42
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. MODAL SAHAM (lanjutan) 19. SHARE CAPITAL (continued)
a. Struktur pemegang saham a. Shareholding structure
Komposisi pemegang saham Perusahaan pada The composition of the Company's shareholders as
tanggal 30 September dan 30 Juni 2024 adalah of September 30 and June 30 2024 is as follows:
sebagai berikut:
Persentase Modal ditempatkan
kepemilikan (%)/ dan disetor penuh/
Jumlah saham/ Percentage of Issued and paid –up
Pemegang saham Number of shares ownership (%) capital stock Shareholders
Ashmore Investment Management Ashmore Investment Management
Limited 1.334.120.000 60,035 16.676 Limited
PT Adikarsa Sarana 289.921,600 13,047 3.624 PT Adikarsa Sarana
Bapak Ronaldus Gandahusada 140.000.000 6,300 1.750 Mr. Ronaldus Gandahusada
Bapak FX Eddy Hartanto 125.200.000 5,634 1.565 Mr. FX Eddy Hartanto
Bapak Arief Cahyadi Wana 120.000.000 5,400 1.500 Mr. Arief Cahyadi Wana
Bapak Steven Satya Yudha 221.000 0,010 3 Mr. Steven Satya Yudha
Masyarakat (masing-masing dibawah
5%) 201.860.300 9,084 2.523 Public (below 5% each)
2.211.322.900 99,510 27.641
Saham treasuri 10.899.500 0,490 137 Treasury shares
2.222.222.400 100,000) 27.778
b. Saham treasuri b. Treasury shares
Perusahaan melakukan pembelian kembali The Company repurchased its shares publicly
sebagian saham yang diperdagangkan di Bursa Efek traded on the Indonesia Stock Exchange, as
Indonesia, yang diperkenankan sesuai Peraturan permitted by OJK Regulation No. 2/POJK.04/2013
OJK No. 2/POJK.04/2013 tanggal 23 Agustus 2013. dated August 23, 2013 the repurchase was
Pembelian kembali tersebut dilakukan secara executed gradually in several periods during the
bertahap selama tahun berjalan. year.
Di tahun yang berakhir pada tangga For the year then ended June 30, 2024, the
30 Juni 2024, Perusahaan membeli saham treasuri Company purchase shares of treasury stock related
sehubungan dengan program kepemlikan saham to share-based payments program 1,691,800
masing-masing sebanyak 1.691.800 lembar saham shares for a total price Rp2,150.
dengan nilai sebesar Rp2.150.
Di tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 For the years ended June 30, 2024 there was
terdapat saham yang dikembalikan dan dicatat returned shares and recorded as part of treasury
sebagai treasuri sebanyak 532.000 lembar dengan shares for 532,000 shares for a total price Rp505,
nilai sebesar Rp505, sedangkan tidak terdapat while there is no returned shares for the year ended
saham yang dikembalikan di tahun yang berakhir June 30, 2023.
pada tanggal 30 Juni 2023.
Pada tanggal 30 Juni 2024, Perusahaan memiliki As of June 30, 2024, the Company had 10,899,500
saham treasuri sebanyak 10.899.500 lembar saham shares of treasury stocks for a total price of
dengan nilai sebesar Rp15.156. Rp15,156.
20. TAMBAHAN MODAL DISETOR 20. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
Akun ini merupakan agio saham yang berasal dari selisih This account represents additional paid in capital derived
antara hasil penerimaan dan penawaran perdana saham from proceeds of initial public offering less share
kepada masyarakat dikurangi dengan biaya emisi saham issuance cost and accumulated carrying amount of the
dan akumulasi nilai tercatat liabilitas terkait dengan liability related to Management and Employee Stock
Program Kepemilikan Saham Manajemen dan Karyawan Ownership Program (Note 23).
(Catatan 23).
Saldo agio saham pada tanggal 30 September dan 30 Balance additional paid in capital as of September 30
Juni 2024 adalah sebagai berikut: and June 30, 2024 is as follows:
Biaya emisi
saham/
Agio saham/ Share issuance Total/
Share premium costs Total
Penawaran umum perdana
111.111.200 saham dengan harga Initial public offering of 111,111,200
Rp1.900 (Rupiah penuh) dengan shares at Rp1,900 (whole
nilai nominal Rp25 (Rupiah Rupiah) with nominal value of
penuh) per saham 208.334 (7.367) 200.967 Rp25 (full amount) per shares
39
Page 43
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 20. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL (continued)
Mutasi terkait dengan Program Kepemilikan Saham Movement related to Management and Employee Stock
Manajemen dan Karyawan di tahun yang berakhir pada Ownership Program for the years ended as of September 30
tanggal-tanggal 30 September dan 30 Juni 2024 adalah and June 30, 2024 are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 30 Juni/
September 2024 June 2024
Saldo awal 9.516 7.205 Beginning balance
Penyisihan bonus saham karyawan - 2.311 Provision for employee share-bonus
Saldo akhir 9.516 9.516 Ending balance
21. SALDO LABA 21. RETAINED EARNINGS
Saldo laba dicadangkan Perusahaan pada tanggal-tanggal The balance of the appropriated retained earnings of the
30 Juni 2024 dan 2023 adalah sebesar Rp5.560. Cadangan Company as of June 30, 2024 and 2023 were
wajib tersebut dibentuk sesuai dengan keputusan para Rp5,560. The statutory reserves was appropriated by the
pemegang saham dalam Rapat Umum Pemegang Saham action of shareholders at Annual General Meetings of
Tahunan pada tanggal 7 Oktober 2020. Shareholders on October 7, 2020.
Pada tanggal 30 Januari 2023, Perusahaan mengumumkan On January 30, 2023, the Company declared the distribution
pembagian dividen interim untuk tahun 2023 sebesar Rp16 of an interim dividend for 2023 amounting to Rp16 (full
(Rupiah penuh) per saham atau seluruhnya Rp35.440 dan amount) per shares or in total amounting Rp35,440 and was
telah dibayarkan pada tanggal 24 Februari 2023. paid on February 24, 2023.
Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan yang diadakan The Annual General Shareholders’ Meeting of the Company
pada tanggal 16 November 2023 memutuskan untuk which was held on November 16, 2023 resolved to distribute
membagikan dividen final untuk tahun buku 2023 sebesar final dividends for the 2023 financial year amounted to Rp25
Rp25 (Rupiah penuh) per saham atau seluruhnya Rp55.336. (full amount) per shares, totalling Rp55,336. This dividend
Dividen tersebut dibayarkan pada tanggal 4 Desember 2023. was paid on December 4, 2023.
Pada tanggal 26 Januari 2024, Perusahaan mengumumkan On January 26, 2024, the Company declared the distribution
pembagian dividen interim untuk tahun 2024 sebesar Rp18,5 of an interim dividend for 2024 amounting to Rp18.5 (full
(Rupiah penuh) per saham atau seluruhnya Rp40.949 dan amount) per shares or in total amounting Rp40,949 and was
telah dibayarkan pada tanggal 23 Februari 2024. paid on February 23, 2024.
22. LABA PER SAHAM 22. EARNINGS PER SHARE
Pada tanggal 30 September dan 30 Juni 2024, tidak ada efek As of September 30 and June 30, 2024, there were no
yang berpotensi menjadi saham biasa. Oleh karena itu, laba securities which can be converted into common shares.
per saham dilusian sama dengan laba per saham dasar. Therefore, diluted earnings per share is equivalent to basic
earnings per share.
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 September/
Three-month Period Ended 30 September
2024 2023
Laba neto periode berjalan 15.183 29.782 Net income for the period
Rata-rata tertimbang jumlah saham yang Weighted average number of
beredar selama tahun berjalan 2.215.110.335 2.215.785.167 outstanding shares during the year
Laba per saham dasar dan dilusian 7 13 Basic and diluted earnings per share
23. PEMBAYARAN BERBASIS SAHAM 23. SHARE-BASED PAYMENT
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 01/DIR-ASH-0621 Based on Board of Director Decree No. 01/DIR-ASH-0621
tanggal 24 Juni 2021 tentang Program Employee Stock dated June 24, 2021 regarding Employee Stock Ownership
Ownership PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk, Program PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk,
Direksi Perusahaan telah menyetujui Program Kepemilikan Board of Directors of the Company has approved plan for
Saham Manajemen dan Karyawan (M/ESOP). Management and Employee Stock Ownership Program
(M/ESOP)
Program ini berlaku untuk seluruh karyawan termasuk This progam is eligible to all employee including
manajemen dan karyawan Perusahaan (Peserta Program) management and employee of the Company (Program
selama memenuhi syarat dan ketentuan yang telah Participant) as long as they meet the terms and conditions
ditetapkan. that have been set.
Persyaratan yang wajib dipenuhi antara lain telah aktif dan The requirements to be met such as an active employee and
memenuhi kondisi vesting yaitu mulai bekerja di Perusahaan has met the vesting condition started service July 1 until june
antara tanggal 1 Juli sampai 30 Juni atas tahun granting dan 30 for granting year and provide additional future service
memenuhi service condition di masa yang mendatang (tetap (stays in service with the Company) 5 years from granting
menjadi pekerja aktif Perusahaan) selama 5 tahun sejak date.
tanggal granting.
40
Page 44
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. PEMBAYARAN BERBASIS SAHAM (lanjutan) 23. SHARE-BASED PAYMENT (continued)
Peserta program juga harus memenuhi ketentuan Program participant must also comply with the Company
Perusahaan sepanjang masa service period, termasuk regulation throughout the service period, including
diantaranya mematuhi Peraturan dan Kode Etik following the Company’s Regulation and Code of
Perusahaan. Jika Peserta berhenti untuk memegang Ethics.If the Participant ceases to hold office or
jabatan atau mengakhiri hubungan kerja dengan employment with the Company before the lapse of the
Perusahaan sebelum berakhirnya Periode Lock-up lock-up period as a good leaver, such participant may at
sebagai Good Leaver, Peserta tersebut berhak atas the end of the lock-up period eligible for share pro rata to
jumlah saham secara pro rata dengan waktu yang sudah the length of time elapsed between the announcement
berlaku antara tanggal pengumuman dan tanggal date and the date of cessation as a proportion of the lock-
penghentian sebagai proporsi dan periode lock-up. up period.
Jika peserta berhenti menjadi pegawai Perusahaan If a participant ceases to be an employee of the
dengan tidak memenuhi kondisi Good Leaver, Peserta Company which did not meet the Good Leaver condition,
setuju untuk melepas saham tersebut dan dikembalikan Participants agrees to release the right on the
sebagai saham treasuri. subscription shares on behalf of the participant back to
the Company and returned as treasury shares.
Nilai tercatat cadangan terkait dengan pembayaran The carrying amount of the reserve relating to the share-
berbasis saham pada tanggal-tanggal 30 September dan based payment at September 30 and June 30, 2024 was
30 Juni 2024 adalah sebesar Rp 9.516. Tidak ada amounted Rp9,516. No share-based payment had
pembayaran berbasis saham yang vested atau diberikan vested or granted at September 30 and June 30, 2024,
masing-masing pada tanggal 30 September dan 30 Juni respectively.
2024.
Beban atas pembayaran berbasis saham untuk periode The expenses for share-based payment for the period
yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September dan 30 September 30 and June 30, 2024 amounted to Rp 0 and
Juni 2024 masing-masing sebesar Rp 0 dan Rp1.805. Rp1,805, respectively.
Tidak terdapat pembayaran berbasis saham yang There were no forfeited share-based payments for the
dibatalkan pada periode yang berakhir pada tanggal- period September 30 and June 30, 2024, and there were
tanggal 30 September dan 30 Juni 2024, dan tidak ada no modifications to the awards during the period.
modifikasi pada penghargaan selama periode berjalan
24. PENDAPATAN KEGIATAN MANAJER INVESTASI 24. INVESTMENT MANAGER FEES
Akun ini merupakan imbalan jasa yang diperoleh This account represents fees obtained by the Company
Perusahaan sebagai manajer investasi dari dana yang as an investment manager from funds managed by the
dikelola Perusahaan yang terdiri dari reksa dana dan Company which consist of mutual funds and
Kontrak Pengelolaan Dana (KPD), dengan rincian discretionary funds, with the following details:
sebagai berikut:
Periode Tiga Bulan yang Berakhir
pada
Tanggal 30 September/
Three-month Period Ended 30
September
2024 2023
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Jasa manajemen Management fees
Reksa dana Ashmore Dana Reksa dana Ashmore Dana
Ekuitas Nusantara 14.622 16.850 Ekuitas Nusantara
Reksa dana Ashmore Dana Reksa dana Ashmore Dana
Obligasi Nusantara 10.102 9.408 Obligasi Nusantara
Reksa dana Ashmore Dana Reksa dana Ashmore Dana
Obligasi Unggulan Nusantara 8.611 11.317 Obligasi Unggulan Nusantara
Reksa dana Ashmore Saham Reksa dana Ashmore Saham
Sejahtera Nusantara 6.109 6.225 Sejahtera Nusantara
Reksa dana Ashmore Dana Reksa dana Ashmore Dana
Progresif Nusantara 6.069 9.883 Progresif Nusantara
Lain-lain (masing-masing dibawah 10%) 22.817 22.137 Others (each below 10%)
Lain-lain - 1 Others
68.330 75.821
Pihak ketiga Third parties
Jasa manajemen 6.649 6.639 Management fees
74.979 82.460
41
Page 45
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. BEBAN KEPEGAWAIAN 25. PERSONNEL EXPENSES
Periode Tiga Bulan yang Berakhir
pada tanggal 30 September/
Three-month Period Ended
30 September
2024 2023
Gaji dan tunjangan 10.316 9.687 Salaries and allowances
Tunjangan kinerja 5.688 6.866 Performance allowance
Imbalan pascakerja (Catatan 17) 314 265 Post-employment benefits (Note 17)
Lain-lain 231 222 Others
16.549 17.040
26. BEBAN IMBALAN JASA AGEN PENJUAL REKSA 26. MUTUAL FUND SELLING AGENT FEE (CEDED
DANA (CEDED FEES) FEES)
Periode Tiga Bulan yang Berakhir
pada tanggal 30 September/
Three-month Period Ended
30 September
2024 2024
Beban imbalan jasa agen Mutual fund selling
penjual reksa dana (ceded fees) 25.681 29.317 agent fee (ceded fees)
25.681 29.317
Beban imbalan jasa agen penjual reksa dana (ceded Mutual fund selling agent fee (ceded fees) represent
fees) merupakan imbalan jasa yang dibayarkan kepada rebate on management fees paid to selling agents for
agen penjual atas penjualan produk reksa dana yang their service selling the mutual fund products which are
dikelola oleh Perusahaan. managed by the Company.
27. PENDAPATAN LAINNYA 27. OTHER REVENUE
Akun ini merupakan pendapatan-pendapatan lain This account represents other revenues earned apart
perusahaan yang diperoleh dari luar aktivitas operasi from the Company’s activities as a broker dealer and
Perusahaan. underwriter.
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September/
For three-month period ended September 30,
2024 2023
Pendapatan bunga Interest income from
dari kas dan setara kas 2.833 1.249 cash and cash equivalents
Keuntungan/(kerugian)
saham yang sudah Realized gain
direalisasi (Catatan 6) - 7.432 or loss on shares (Note 6)
Pendapatan bunga
dari obligasi 877 - Interest income from bonds
Pendapatan lain-lain 62 168 Other income
3.772 8.849
28. DANA KELOLAAN 28. FUNDS UNDER MANAGEMENT
Pada tanggal 30 September dan 30 Juni 2024, As of September 30 and June 30, 2024, the Company
Perusahaan mengelola dana kelolaan sebagai berikut: managed funds under management as follows:
30 September / 30 Juni /
September 30, 2024 June 30, 2024
Reksa dana/Mutual funds
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera Nusantara 3.067.449 2.588.728
Reksa Dana Ashmore Dana Ekuitas Nusantara 2.745.319 2.954.950
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Nusantara 2.718.645 2.675.164
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Unggulan Nusantara 2.454.280 2.652.505
Reksa Dana Ashmore Dana USD Nusantara 1.021.880 969.381
Reksa Dana Ashmore Dana Progresif Nusantara 893.021 1.033.757
Reksa Dana Ashmore Saham Dinamis Nusantara 757.134 819.340
Reksa Dana Terproteksi Ashmore Dana Terproteksi Nusantara III 608.884 611.427
Reksa Dana Ashmore Dana Pasar Uang Nusantara 517.738 984.821
42
Page 46
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. DANA KELOLAAN (lanjutan) 28. FUNDS UNDER MANAGEMENT (continued)
30 September / 30 Juni /
September 30, 2024 June 30, 2024
Reksa dana/Mutual funds
Reksa Dana Terproteksi Ashmore Dana Terproteksi Nusantara IV 508.767 513.796
Reksa Dana Indeks Ashmore IDX 30 Equity Fund 387.254 406.847
Reksa Dana Ashmore Dana Balanced Nusantara 362.244 343.954
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera Nusantara II 233.561 221.264
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Strategis Nusantara 214.983 212.608
Reksa Dana Syariah Ashmore Dana Pasar Uang Syariah**) 99.270 97.871
Reksa Dana Ashmore Saham Unggulan Nusantara 89.551 84.100
Reksa Dana Ashmore Digital Equity Sustainable Fund 77.308 69.806
Reksa Dana Ashmore Dana USD Equity Nusantara 60.237 67.112
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Providentia Nusantara 42.105 24.227
Reksa Dana Ashmore Dana USD Fixed Income**) 13.515 14.480
Reksa Dana Ashmore ETF LQ45 Alpha - 3.267
Reksa Dana Ashmore Saham Providentia Nusantara - 46.722
Pengelolaan portofolio efek untuk kepentingan nasabah secara individual/
Discretionary funds *) 13.614.164 13.205.319
30.487.309 30.601.446
*) Pendapatan kegiatan manajer investasi dari nasabah secara *) Investment manager fees of discretionary funds are charged
individual dikenakan berdasarkan jumlah dana kelolaan dari based on funds under management of discretionary funds,
dana nasabah tersebut.
**) Dikonsolidasi ke dalam laporan keuangan Perusahaan (catatan **) Consolidated to the Company’s financial statements (Notes 4
4 dan 6). and 6).
Perusahaan menerima pendapatan manajemen atas The Company receives management fees with regards
pengelolaan reksa dana dan kontrak pengelolaan dana to the management of the mutual and discretionary
tersebut (Catatan 24). funds (Note 24).
29. TRANSAKSI PIHAK BERELASI 29. RELATED PARTY TRANSACTIONS
Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah The nature of relationship with related parties is in the
dalam bentuk keikutsertaan Perusahaan dalam Grup form of the Company’s inclusion under the Ashmore
Ashmore. Berikut ini adalah ikhtisar dari transaksi- Group. The following is a summary of significant
transaksi dengan pihak berelasi, termasuk saldo piutang transactions entered into with related parties and
atau utang pada akhir tahun. outstanding balances of receivables or payables at year
end.
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
Ashmore Group plc Perusahaan induk dari Pemberian jasa intra-grup seperti penggunaan platform
Perusahaan/Ultimate global Middle Office. Infrastruktur/aplikasi teknologi
Shareholders of the Company informasi dan data pasar modal serta fungsi pendukung
lainnya/Provision of the intra-group services such as
Middle Office global platform usage. IT
infrastructure/applications. Market data and other
support functions.
Ashmore Investment Pemegang saham mayoritas Pemberian jasa kegiatan manajer investasi/Provision of
Management Limited Perusahaan/ Majority the investment manager services
shareholder of the Company
Direksi dan komisaris/ Manajemen kunci/Key Kompensasi tahunan dan manfaat lain/Annual
Directors and commissioners management compensation and other benefits
Reksa Dana Syariah Ashmore Reksa dana yang dikelola Portofolio efek, Pendapatan kegiatan manajer investasi/
Dana Pasar Uang Syariah*) Perusahaan/Mutual funds Securities portofolio, Investment manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Portofolio efek, Pendapatan kegiatan manajer investasi/
USD Fixed Income*) Perusahaan/Mutual funds Securities portofolio, Investment manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Ekuitas Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
43
Page 47
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 29. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Progresif Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Obligasi Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
USD Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
USD Equity Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Pasar Uang Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Saham Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Sejahtera Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Obligasi Unggulan Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Saham Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Sejahtera Nusantara II Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Saham Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Dinamis Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Saham Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Providentia Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Obligasi Strategis Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore ETF Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
LQ45 Alpha Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Obligasi Providentia Perusahaan/Mutual funds manager fees
Nusantara managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Digital Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Equity Sustainable Fund Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Terproteksi Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Ashmore Dana Terproteksi Perusahaan/Mutual funds manager fees
Nusantara III managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Balanced Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Terproteksi Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Ashmore Dana Terproteksi Perusahaan/Mutual funds manager fees
Nusantara IV managed by the Company
Reksa Dana Indeks Ashmore Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
IDX 30 Equity Fund Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
44
Page 48
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 29. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
Transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak- The significant transactions and balances with related
pihak berelasi periode tiga bulan yang berakhir pada parties for the three-month period ended September 30
tanggal 30 September dan 30 Juni 2024 adalah and June 30, 2024, are as follows:
sebagai berikut:
a. Pendapatan kegiatan manajer investasi a. Income from investment manager activities
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September/
For three-month period ended September 30,
2024 2023
Reksa dana dan pengelolaan
portofolio efek untuk Mutual funds and
kepentingan nasabah and discretionary
secara individual (Catatan 24) 68.330 75.821 funds (Note 24)
Total 68.330 75.821 Total
Persentase terhadap total
pendapatan 90.12% 91,31% Percentate to total revenues
b. Beban usaha b. Operating expenses
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 September/
For three-month period ended September 30,
2024 2023
Beban pemeliharaan sistem (Catatan 31) System maintenance expenses (Note 31)
Ashmore Group plc. Ashmore Group plc
Beban pemeliharaan sistem 2.925 2.891 System maintenance expenses
Beban asuransi 56 55 Insurance expense
Beban pengelolaan investasi Sharing management fee
Ashmore Investment Ashmore Investment
Management Limited Management Limited
Beban pengelolaan investasi 385 - Sharing management fee
Total 3.366 2.946 Total
Persentase terhadap total
beban usaha 6.44% 5.36% Percentate to total operating expenses
c. Aset dan liabilitas c. Assets and liabilities
30 September/ 30 Juni/
September 2024 June 2024
Piutang usaha (Catatan 7) Account receivables (Note 7)
Reksa dana yang dikelola Perusahaan 29.750 30.816 Mutual funds managed by the Company
Piutang lain-lain (Catatan 8) Other receivables (Note 8)
Ashmore Investment Ashmore Investment
Management Limited 2.466 1.233 Management Limited
Total 32.216 32.049 Total
Persentase terhadap total
aset 8.45% 8,50% Percentate to total assets
30 September/ 30 Juni/
September 2024 June 2024
Liabilitas Liabilities
Utang lain-lain (Catatan 14) Account payables (Note 14)
Ashmore Group plc. 5.843 6.685 Ashmore Group plc.
Ashmore Investment Ashmore Investment
Management Limited 522 138 Management Limited
Beban akrual (Catatan 16) Accrued expenses (Note 16)
Bonus karyawan 7.601 7.601 Employee’s bonus
Total 13.966 14.424 Total
Persentase terhadap total
liabilitas 20.96% 18,51% Percentate to total liabilities
45
Page 49
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN MANAGEMENT
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Pada tanggal pelaporan, nilai wajar aset dan liabilitas As of reporting dates, the fair value of the Company’s
keuangan Perusahaan yang diukur pada biaya perolehan financial assets measured at amortized cost
diamortisasi mendekati nilai tercatatnya karena instrumen approximated to their carrying amounts because these
keuangan tersebut akan direalisasikan dalam jangka financial instruments are short term in nature and/or
waktu yang singkat atau diukur ulang secara berkala. repricing frequently.
30 September / September 2024
Nilai tercatat/
Carrying Tingkat 2/ Tingkat 3/
amount Level 2 Level 3 Total
Investasi pada saham (Catatan 6) 8.792 - 8.792 8.792 Investment in shares (Note 6)
Investasi pada Investment in
Obligasi pemerintah (Catatan 6) 111.220 111.220 - 111.220 government bonds (Note 6)
120.012 111.220 8.792 120.012
30 Juni/June 30, 2024
Nilai tercatat/
Carrying Tingkat 2/ Tingkat 3/
amount Level 2 Level 3 Total
Investasi pada saham (Catatan 6) 8.792 - 8.792 8.792 Investment in shares (Note 6)
Investasi pada Investment in
Obligasi pemerintah (Catatan 6) 106.551 106.551 - 106.551 government bonds (Note 6)
115.343 106.551 8.792 115.343
Pendekatan dan asumsi yang digunakan untuk mengukur The approaches and assumptions used in measuring
nilai wajar investasi ini dibahas di catatan masing-masing. these investments are discussed in respective notes.
Manajemen risiko keuangan Financial risk management
Aktivitas Perusahaan mengandung berbagai macam The Company’s activities are exposed to several
risiko keuangan: risiko likuiditas, risiko kredit, risiko financial risks: liquidity risk, credit risk, interest rate risk
tingkat bunga dan risiko nilai tukar mata uang asing. and foreign exchange risk. The Company’s overall risk
Secara keseluruhan, program manajemen risiko management program focuses to mitigate the volatility of
keuangan Perusahaan terfokus untuk menghadapi financial markets and to minimize potential adverse
ketidakpastian pasar uang dan meminimalisasi potensi effects on the Company’s financial performance.
kerugian yang berdampak pada kinerja keuangan
Perusahaan.
3
a. Risiko likuiditas a. Liquidity risk
Perusahaan mengelola profil likuiditasnya untuk The Company manages its liquidity profile to be able
membiayai belanja modal dan melunasi utang yang to finance its capital expenditures and service its
jatuh tempo dengan menyediakan kas dan setara maturing debts by maintaining sufficient cash and
kas yang cukup, dan ketersediaan pendanaan cash equivalents, and the availability of funding
melalui kecukupan jumlah fasilitas kredit yang through an adequate amount of committed credit
diterima. facilities.
Kebijakan likuiditas Perusahaan adalah dengan The Company liquidity policy is to trade solvently
menjaga likuiditas setiap transaksi yang dilakukan and has adequate capital for all activities undertaken
dan memiliki kecukupan modal untuk menjalankan in normal course of business. In particular, the
semua aktivitas bisnis secara normal. Secara Company should have sufficient capital to meet
khusus, Perusahaan harus memenuhi minimum regulatory requirements, appropriate credit standing
modal yang ditentukan oleh regulator, tingkat kredit with counterparties and maintain sufficient liquid
yang memadai dengan pihak lain dan menjaga funds to meet peak working capital requirements.
likuiditas Perusahaan terutama pada saat
dibutuhkan modal kerja yang besar.
Tabel berikut ini menyajikan informasi mengenai The tables below provide information about financial
liabilitas keuangan sesuai kontrak dalam bentuk arus liabilities on a contractual basis in form of cash out
kas keluar. Jumlah dalam tabel adalah arus kas flows. The amounts in the table are the contractual
kontraktual yang tidak didiskontokan. Kewajiban undiscounted cash flows. Liabilities due within 12
yang jatuh tempo dalam 12 bulan diperkirakan months approximate their carrying values as the
mendekati nilai tercatat karena dampak dari diskonto impact of discounting is not significant.
tidak signifikan.
46
Page 50
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko keuangan (lanjutan) Financial risk management (continued)
a. Risiko likuiditas (lanjutan) a. Liquidity risk (continued)
30 September / September 2024
Tiga bulan
Kurang dari sampai dengan Satu sampai Lebih dari Nilai tercatat
tiga bulan/ satu tahun/ dengan lima lima tahun/ 30 Juni 2024/
Less than Three months tahun/One More than Carrying value
three months up to one year up to five years five years Total June 30, 2024
Utang usaha 9.075 - - - 9.075 9.075 Account payables
Beban akrual 13.909 9.820 - - 23.729 23.729 Accrued expenses
Liabilitas sewa 758 1.550 10.937 - 13.245 13.245 Lease liabilities
Utang lain-lain 6.365 2.063 - - 8.428 8.428 Other payables
Total 30.107 13.433 10.937 - 54.477 54.477 Total
30 Juni/June 30, 2024
Tiga bulan
Kurang dari sampai dengan Satu sampai Lebih dari Nilai tercatat
tiga bulan/ satu tahun/ dengan lima lima tahun/ 30 Juni 2024/
Less than Three months tahun/One More than Carrying value
three months up to one year up to five years five years Total June 30, 2024
Utang usaha 10.017 - - - 10.017 10.017 Account payables
Beban akrual 7.129 13.890 - - 21.019 21.019 Accrued expenses
Liabilitas sewa 939 2.816 11.892 - 15.647 13.992 Lease liabilities
Utang lain-lain 6.050 3.214 - - 9.264 9.264 Other payables
Total 24.135 19.920 11.892 - 55.947 54.292 Total
b. Risiko kredit b. Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan yang Credit risk is the risk of financial loss associated with
dikaitkan dengan kemungkinan satu pihak the possibility that counterparty may default on its
(counterparty) tidak dapat memenuhi liabilitas contractual obligations. Default may trigger a total or
kontraktualnya (default). Default tersebut dapat partial loss of any amount due from the counterparty.
menimbulkan kerugian baik secara keseluruhan
maupun sebagian dari tagihan kepada pihak
tersebut.
Risiko kredit Perusahaan muncul dari potensi The Company’s credit risk mainly arises from risk of
kerugian dari kas dan setara kas, piutang usaha, loss from cash and cash equivalents, account
piutang lain-lain dan aset lain-lain (uang jaminan). receivables, other receivables and other asset
(security deposit).
Pada tanggal-tanggal 30 September dan 30 Juni As at September 30 and June 30, 2024, credit risk
2024, eksposur risiko kredit atas kualitas aset exposure relating to quality of financial assets are
keuangan terbagi atas: divided as follows:
30 September / September 2024
Belum jatuh Telah jatuh
tempo atau tempo tetapi
tidak tidak
mengalami mengalami
penurunan penurunan Mengalami
nilai/Neither nilai/ penurunan
past due nor Past due but nilai/
impaired not impaired Impaired Total
Kas dan setara kas 194.296 - - 194.296 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 32.536 - - 32.536 Account receivables
Piutang lain-lain 8.299 - - 8.299 Other receivables
Aset lain-lain 1.260 - - 1.260 Other assets
Total 236.391 - - 236.391 Total
47
Page 51
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko keuangan (lanjutan) Financial risk management (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
30 Juni/June 30, 2024
Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo
atau tidak tetapi tidak
mengalami mengalami
penurunan nilai / penurunan nilai / Mengalami
Neither past Past due but penurunan nilai /
due nor impaired not impaired Impaired Total
Kas dan setara kas 197.577 - - 197.577 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 33.709 - - 33.709 Account receivables
Piutang lain-lain 3.336 - - 3.336 Other receivables
Aset lain-lain 1.171 - - 1.171 Other assets
Total 235.793 - - 235.793 Total
(i) Risiko tingkat suku bunga (i) Interest rate risk
Risiko tingkat suku bunga adalah risiko yang Interest rate risk is the risk inherent in interest-
terkandung dalam aset keuangan berbunga earning assets because of possible changes in the
(interest-earning asset) karena adanya value of assets as a result of changes in market
kemungkinan perubahan dalam nilai aset sebagai interest rates.
akibat dari perubahan tingkat suku bunga pasar.
Risiko tingkat suku bunga diminimalkan oleh The Company performs a regular macroeconomic
Perusahaan dengan melakukan analisis makro analysis to minimize the interest rate risk.
ekonomi secara berkala.
Perusahaan khususnya terkena risiko suku bunga The Company is particularly exposed to floating
mengambang dari deposito berjangka, terutama dari interest rate risk from time deposits, mainly from
deposito berjangka dalam Rupiah dan Dolar Amerika time deposits placed in Rupiah and United States
Serikat. Liabilitas sewa dikenakan suku bunga tetap Dollar. Lease liabilities are fixed interest bearing and
dan karenanya, Perusahaan tidak terpapar risiko therefore, the Company is not exposed to significant
yang signifikan. risk.
Tabel berikut ini menunjukan sensitivitas atas laba The following table demonstrates the sensitivity of
Perusahaan terhadap perubahan yang mungkin the Company’s income to a reasonably possible
terjadi pada suku bunga pasar, dimana variabel change in market interest rates, with all other
lainnya tetap konstan: variables held constant:
30 September / 30 Juni /
September 2024 June 2024
Kenaikan suku bunga pada 50 basis poin 971) 988) Increase in interest rate in 50 basis point
Penurunan suku bunga pada 50 basis poin (971) (988) Decrease in interest rate in 50 basis point
(ii) Risiko mata uang asing (ii) Foreign currency risk
Risiko mata uang asing adalah risiko di mana nilai Foreign currency risk is the risk that the fair value or
wajar atau arus kas masa datang dari suatu future cash flows of a financial instrument will
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat fluctuate because of changes in foreign currency
perubahan nilai tukar mata uang asing. exchange rates.
Risiko mata uang asing tidak signifikan terhadap Foreign currency risk is not significant to the
Perusahaan karena sebagian besar aset dan Company as most of its financial assets and
kewajiban keuangan perusahaan berdenominasi financial liabilities are denominated in Rupiah.
dalam Rupiah.
30 September / 30 Juni /
September 2024 June 2024
Aset Assets
Kas dan setara kas Cash and Cash equivalents
Dolar Amerika Serikat 5.226.836 5.025.273 United States Dollar
Piutang Usaha Account Receivables
Dolar Amerika Serikat 536.560 596.923 United States Dollar
Portofolio efek - Obligasi Marketable securities - bonds
Dolar Amerika Serikat 879.543 752.934 United States Dollar
Aset dalam mata uang asing Assets in foreign currency
Dolar Amerika Serikat (nilai penuh) 6.642.939 6.375.130 United States Dollar (whole amount)
Setara dengan Rupiah 100.561 104.686 Equivalent in Rupiah
48
Page 52
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko keuangan (lanjutan) Financial risk management (continued)
(ii) Risiko mata uang asing (lanjutan) (ii) Foreign currency risk (lanjutan)
30 September / 30 Juni /
September 2024 June 2024
Liabilitas Liabilities
Beban akrual Accrued expenses
Dolar Amerika Serikat 420.496 602.093 United States Dollar
Aset dalam mata uang asing Assets in foreign currency
Dolar Amerika Serikat (nilai penuh) 420.496 602.093 United States Dollar (whole amount)
Setara dengan Rupiah 6.365 9.887 Equivalent in Rupiah
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas The following tables demonstrate the sensitivity to a
kemungkinan perubahan nilai tukar atas Dolar reasonably change in United States Dollar exchange
Amerika Serikat, dengan variabel lain dianggap tetap: rate, with all the other variable held constant:
30 September/ 30 Juni/
September 30, 2024 June 30, 2024
Efek terhadap Efek terhadap
Perubahan laba sebelum Perubahan laba sebelum
pada nilai beban pajak/ pada nilai beban pajak/
tukar/ Effect on tukar/ Effect on
Changes in income before Changes in income before
exchange rate tax expense exchange rate tax expense
Penguatan 1%/ Penguatan 1%/
Perubahan pada strengthening s strengthening Changes in
Dolar Amerika Serikat in 1% 947 in 1% 844 United States Dollar
Pelemahan 1%/ Pelemahan 1%/
weakening weakening
in 1% (947) in 1% (844)
Manajemen permodalan Capital management
Sesuai dengan peraturan OJK No. 52/POJK.04/2020 In accordance with the OJK regulation
efektif tanggal 11 Desember 2020 (sebelumnya No. 52/POJK.04/2020 effective 11 December 2020
Peraturan No. V.D.5 yang termuat dalam Lampiran (previously Regulation No.V.D.5 of the Decree of the
Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP-566/BL/2011 Chairman of Bapepam-LK No. KEP-566/BL/2011 dated
tanggal 31 Oktober 2011) tentang Pemeliharaan dan October 2011) concerning Maintaining and Reporting of
Pelaporan Modal Kerja Bersih Disesuaikan, sebagai Net Adjusted Working Capital, as a securities company
perusahaan efek yang menjalankan kegiatan sebagai which carries on business as investment manager, the
manajer investasi, Perusahaan wajib memelihara Modal Company should maintain a minimum Net Adjusted
Kerja Bersih Disesuaikan (“MKBD”) minimum sebesar Working Capital (“NAWC”) of Rp 200 plus 0,10% from
Rp 200 ditambah dengan 0.10% dari total dana kelolaan. total fund under management. If the implementation of
Jika penerapan persyaratan ini tidak dipantau dan MKBD this requirement is not properly monitored and NAWC is
tidak disesuaikan jika dibutuhkan, tingkat modal kerja not adjusted as needed, the regulatory working capital
dapat berada di bawah jumlah minimum yang levels could fall below the required minimum amount set
dipersyaratkan, yang dapat mengakibatkan sanksi by the regulator, which could expose the Company to
terhadap Perusahaan, mulai dari denda sampai dengan various sanctions, ranging from fines to imposing partial
penghentian sebagian atau seluruh kegiatan usaha or complete restrictions on the Company’s ability to
Perusahaan. conduct business.
Perusahaan mengelola modal untuk memastikan The Company manages its capital to ensure that it will
kemampuan Perusahaan dalam melanjutkan usahanya be able to continue as a going concern while maximizing
secara berkesinambungan dan memaksimumkan imbal the return to shareholders through optimization of the
hasil kepada pemegang saham melalui optimalisasi equity balance. In order to maintain or achieve an
ekuitas. Untuk memelihara atau mencapai struktur modal optimum capital structure. The Company may adjust the
yang optimal. Perusahaan dapat menyesuaikan jumlah amount of dividend payment, return on capital to
pembayaran dividen, jumlah imbal hasil kepada shareholders, obtain new borrowings or sell assets to
pemegang saham, memperoleh pinjaman baru atau reduce borrowings.
menjual aset untuk mengurangi pinjaman.
49
Page 53
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
Manajemen permodalan (lanjutan) Capital management (continued)
Untuk mengatasi risiko ini. Perusahaan terus To address this risk. The Company continuously
mengevaluasi tingkat kebutuhan modal kerja evaluates the levels of regulatory capital requirements
berdasarkan peraturan dan memantau perkembangan and monitors regulatory development regarding NAWC
peraturan tentang MKBD yang dipersyaratkan dan requirements and prepares for increase in the required
mempersiapkan peningkatan batas minimum yang minimum levels of regulatory capital that may occur from
diperlukan sesuai peraturan yang mungkin terjadi dari time to time in the future.
waktu ke waktu di masa yang akan datang.
Perusahaan juga diwajibkan untuk memenuhi ketentuan The Company is also required to comply with the
modal disetor minimum sesuai dengan Surat Keputusan minimum paid-up capital requirements in accordance
Menteri Keuangan No. 153/PMK.010/2010 tentang with the Ministry of Finance Decision Letter
kepemilikan saham dan permodalan perusahaan efek. No. 153/PMK.010/2010 regarding the share ownership
and capital of securities companies.
Untuk periode yang berakhir 30 September 2024, For the period ended September 30, 2024, the Company
Perusahaan telah memenuhi semua ketentuan has complied with all externally imposed capital
permodalan eksternal. requirements.
31. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN 31. SIGNIFICANT AGREEMENTS
a. Perusahaan mengadakan kerjasama dengan a. The Company entered into cooperation with
PT Bank HSBC Indonesia, Deutsche Bank AG – PT Bank HSBC Indonesia, Deutsche Bank AG –
Jakarta, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Citibank Jakarta, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Citibank
N.A – cabang Indonesia, PT Bank CIMB Niaga Tbk N.A – Indonesia branch, PT Bank CIMB Niaga Tbk
dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk and PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk as the
sebagai bank kustodian untuk masing-masing custodian banks for each Collective Investment
Kontrak Investasi Kolektif (“KIK”). Tabel berikut ini Contract (“CIC”). The table below sets out the
adalah KIK Perusahaan yang aktif pada tanggal 30 Company’s CIC that are active as of September 30,
September 2024: 2024:
Maksimum imbalan jasa bank kustodian per
tahun dari nilai aset bersih/Maximum custodian
Reksa dana/Mutual funds Tanggal KIK/Date of CIC bank fee per annum from net asset value
Reksa Dana Ashmore Dana Ekuitas Nusantara 27 November/November 2012 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana Progresif Nusantara 27 November/November 2012 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Nusantara 11 Maret/March 2013 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana USD Nusantara 2 Desember/December 2013 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana USD Equity Nusantara 4 Februari/February 2015 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana Pasar Uang Nusantara 28 Juni/June 2016 0,25%
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera Nusantara 8 Agustus/August 2017 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Unggulan
Nusantara 9 Oktober/October 2017 0,25%
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera Nusantara II 4 Desember/December 2017 0,25%
Reksa Dana Ashmore Saham Dinamis Nusantara 12 April/April 2018 0,25%
Reksa Dana Ashmore Saham Unggulan Nusantara 23 Mei/May 2018 0,25%
Reksa Dana Ashmore Saham Providentia Nusantara 9 Januari/January 2019 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi 0,25%
Strategis Nusantara 16 April/April 2019
Reksa Dana Ashmore ETF LQ45 Alpha 29 April/April 2019 0,20%
Reksa Dana Ashmore Dana USD Fixed Income 2 November/November 2020 0,25%
Reksa Dana Ashmore Digital Equity Sustainable Fund 8 Juni/June 2021 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Providentia
Nusantara 29 Juni/June 2021 0,25%
Reksa Dana Syariah Ashmore Dana
Pasar Uang Syariah 9 Maret/March 2022 0,25%
Reksa Dana Terproteksi Ashmore Dana
Terproteksi Nusantara III 6 Juli/July 2022 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana Balanced Nusantara 21 September/September 2022 0,25%
Reksa Dana Terproteksi Ashmore Dana
Terproteksi Nusantara IV 29 Agustus / August 2023 0,25%
Reksa Dana Indeks Ashmore IDX 30 Equity Fund *) 27 November/November 2023 0,10%
*) Pada 27 November 2023, Perusahaan melakukan perjanjian *) On November 27, 2023, the Company entered an agreement to
pengambilalihan pengelolaan reksa dana FWD Asset IDX30 Index take over the management of the FWD Asset IDX30 Equity Fund
Equity Fund dari PT FWD Asset Management yang efektif per from PT FWD Asset Manegement which effective starting from 1
1 Desember 2023. December 2023.
50
Page 54
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 31. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
b. Perusahaan melakukan kerjasama dengan b. The Company entered into cooperation with several
beberapa pihak terkait kontrak pengelolaan parties related with its discretionary funds (Note 28).
portofolio efek untuk kepentingan nasabah secara
individual (Catatan 28).
c. Perusahaan melakukan perjanjian dengan beberapa c. The Company entered into agreements with several
agen penjualan untuk membantu Perusahaan dalam selling agents to assist them in selling its mutual
penjualan reksa dananya. funds.
d. Perusahaan melakukan perjanjian dengan Ashmore d. The Company entered into an agreement with
Group Plc pada tanggal 27 November 2014, dimana Ashmore Group Plc dated November 27, 2014,
berdasarkan perjanjian ini, Ashmore Group Plc whereas according to this agreement, Ashmore
setuju untuk memberikan fungsi dukungan layanan Group Plc agree to provide service support function
yang dilakukan oleh karyawan Ashmore Group Plc performed by Ashmore Group Plc as required by the
yang dibutuhkan oleh Perusahaan. Dukungan Company. This service support is not limited to
layanan ini tidak terbatas pada layanan Hukum, Legal, Compliance, Finance, IT and HR services,
Kepatuhan, Keuangan, TI dan SDM, bersama along with Front Office and Insurance Group
dengan layanan Front Office dan Grup Asuransi. services.
s Untuk periode tiga bulan yang berakhir pada For the three-month period ended September 30,
tanggal-tanggal 30 September 2024 dan 2023, 2024 and 2023, the Company recorded system
Perusahaan mencatat beban pemeliharaan sistem maintenance expenses related to this agreement
yang terkait dengan perjanjian ini masing-masing amounted to Rp 2,925 and Rp 2,891, respectively
sebesar Rp 2.925 and Rp 2.891 (Catatan 29). (Note 29).
Likuidasi reksa dana Liquidation of mutual funds
Perhitungan pajak penghasilan badan atas reksa dana- The calculation of corporate income tax of the mutual
reksa dana untuk periode berjalan dilakukan sesuai funds for the current period has been made in
dengan interpretasi manajemen atas peraturan pajak di accordance with management’s interpretation of
Indonesia. Indonesian tax law.
Sehubungan dengan kewajiban pajak periode In respect of any prior period tax obligations of the
sebelumnya dari reksa dana-reksa dana Perusahaan Company’s mutual funds under liquidation, any
dalam proses likuidasi, setiap tambahan pembayaran additional tax payments proposed by any taxing authority
pajak yang diajukan oleh otoritas perpajakan yang that exceeds amounts recorded in those mutual funds’
melebihi jumlah yang telah dicatat di laporan keuangan financial statements will be borne by the Company.
reksa dana akan ditanggung oleh Perusahaan.
32. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 32. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities in
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai the statements of cash flow are as follows:
berikut:
Non-arus kas/Non-cash flow
Selisih kurs/
Difference
1 Juli/ Arus kas/ due to Lainnya/ 30 September/
July 1, 2024 Cash flow exchange rate Other September 30, 2024
Liabilitas sewa 13.992 (939) - 192 13.245 Lease liabilities
13.992 (939) - 192 13.245
Non-arus kas/Non-cash flow
Selisih kurs/
Difference
1 Juli/ Arus kas/ due to Lainnya/ 30 Juni/
July 1, 2023 Cash flow exchange rate Other June 30, 2024
Liabilitas sewa 16.836 (3.717) - 873 13.992 Lease liabilities
16.836 (3.717) - 873 13.992
51
Page 55
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. PENYELARASAN PENYAJIAN LAPORAN 33. ALIGNMENT OF PRIOR YEAR FINANCIAL
KEUANGAN TAHUN SEBELUMNYA STATEMENTS PRESENTATION
Beberapa akun dalam laporan keuangan tanggal 30 Several accounts in the financial statements as of
Juni 2023 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal June 30, 2023 and for the year then ended have been
tersebut telah diselaraskan penyajiannya agar sesuai aligned to conform to the presentation of the
dengan penyajian laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements as of June 30, 2024
tanggal 30 Juni 2024 dan untuk tahun yang berakhir and for the year then ended in accordance with POJK
pada tanggal tersebut sesuai dengan POJK No. No. 20/POJK.04/2021 regarding “Preparation of
20/POJK.04/2021 tentang “Penyusunan Laporan Securities Company’ Financial Statements” and
Keuangan Perusahaan Efek” dan SEOJK SEOJK No. 25/SEOJK.04/2021 regarding
No. 25/SEOJK.04/2021 tentang “Pedoman Perlakuan “Accounting Guidelines for Securities Company”.
Akuntansi Perusahaan Efek”.
Rincian akun-akun yang diselaraskan adalah sebagai The detail of the aligned accounts are as follows:
berikut:
30 Juni/June 30, 2023
Dilaporkan Dilaporkan
sebelumnya/ saat ini/
As previously Penyelarasan/ Currently
reported Alignment reported
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Aset Assets
Investasi pada saham 50.786 (50.786) - Intangible assets
Investasi pada reksa dana 104.224 (104.224) - Other assets
Portofolio efek - 155.010 155.010 Marketable securities
Piutang dari kegiatan Receivables from investment
manajer investasi 34.799 (34.799) - manager activity
Piutang usaha - 34.799 34.799 Account receivables
Piutang bunga dari Interest receivables from
deposito berjangka 195 (195) - time deposit
Piutang lainnya 1.258 195 1.453 Account receivables
Liabilitas Liabilities
Utang pajak penghasilan 6.727 (6.727) - Income tax payables
Utang pajak lain-lain 10.755 (10.755) - Other tax payables
Utang pajak - 17.482 17.482 Taxes payables
Utang tunjangan kinerja 12.128 (12.128) - Performance allowance payables
Utang pungutan regulatif 1.991 (1.991) - Regulatory levy payables
Utang lainnya 16.714 (7.450) 9.264 Other payables
Utang usaha - 10.186 10.186 Account payables
Beban akrual - 21.019 21.019 Accrued expenses
Rincian akun-akun yang diselaraskan adalah sebagai The detail of the aligned accounts are as follows
berikut (lanjutan): (continued):
30 Juni/June 30, 2023
Dilaporkan Dilaporkan
sebelumnya/ saat ini/
As previously Penyelarasan/ Currently
reported Alignment reported
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
(lanjutan) (continued)
Ekuitas Equity
Akumulasi pembayaran berbasis saham 7.205 (7.205) - Accumulated share-based payment
Tambahan modal disetor 200.967 7.205 208.172 Additional paid-in capital
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and
komprehensif lain other comprehensive income
Keuntungan atas investasi 3.134 (3.134) - Gain on investment
Keuntungan/(Kerugian) dari reksa dana - 2.761 2.761 Gain/(Loss) from mutual funds
Pendapatan lainnya - 5.481 5.481 Other income
Pendapatan keuangan 4.104 (4.104) - Finance income
Beban lainnya - (1.004) (1.004) Other expenses
52
Page 56
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND its SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2024 dan 2023 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2024 2024 and 2023 and the Year Ended 30 June 2024
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 34. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE
EFEKTIF
Standar akuntansi yang telah diterbitkan sampai tanggal The accounting standards that have been issued up to
penerbitan laporan keuangan konsolidasian Perusahaan the date of issuance of the Company’s consolidated
namun belum berlaku efektif diungkapkan berikut ini. financial statements, but not yet effective are disclosed
Manajemen bermaksud untuk menerapkan standar- below. The management intends to adopt these
standar tersebut yang dipertimbangkan relevan terhadap standards that are considered relevant to the Company
Perusahaan pada saat efektif, dan dampaknya terhadap when they become effective, and the impact to the
posisi dan kinerja keuangan Perusahaan masih financial position and performance of the Company is
diestimasi pada tanggal penerbitan laporan keuangan still being estimated as at the authorisation date of this
konsolidasian ini. consolidated financial statements.
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Juli 2024 Effective on or after July 1, 2024
- Pilar Standar Akuntansi Keuangan - Financial Accounting Standards Pillars
Standar ini memberikan persyaratan dan pedoman These standards provides requirements and
bagi Perusahaan untuk menerapkan standar guidelines for the Company to apply the correct
akuntansi keuangan yang benar dalam menyusun financial accounting standards in preparing general
laporan keuangan bertujuan umum. Akan ada 4 purpose financial statements. There will be 4 (four)
(empat) standar akuntansi keuangan yang saat ini financial accounting standards that are currently
diterapkan di Indonesia, yaitu: applied in Indonesia, namely:
Pilar 1 Standar Akuntansi Keuangan Pillar 1 International Financial Accounting
Internasional, Standards,
Pilar 2 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia Pillar 2 Indonesian Financial Accounting
(PSAK), Standards (PSAK),
Pilar 3 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia Pillar 3 Indonesian Financial Accounting
untuk Entitas Swasta/Standar Akuntansi Standards for Private Entities/Indonesian
Keuangan Indonesia untuk Entitas Tanpa Financial Accounting Standards for Entities
Akuntabilitas Publik, dan without Public Accountability, and
Pilar 4 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia Pillar 4 Indonesian Financial Accounting
untuk Entitas Mikro Kecil dan Menengah. Standards for.
- Nomenklatur Standar Akuntansi Keuangan - Financial Accounting Standards Nomenclature
Standar ini mengatur penomoran baru untuk standar This standard regulates the new numbering for
akuntansi keuangan yang berlaku di Indonesia yang financial accounting standards applicable in
diterbitkan oleh DSAK IAI. Indonesia issued by DSAK IAI.
- Amandemen PSAK No. 73: Liabilitas Sewa dalam - Amendment of SFAS No. 73: Lease liability in a
Jual Beli dan Sewa-balik Sale and Leaseback
Amandemen PSAK No. 73 Sewa menetapkan The amendment to SFAS No. 73 Leases specifies
persyaratan yang digunakan penjual-penyewa the requirements that a seller-lessee uses in
dalam mengukur kewajiban sewa yang timbul dalam measuring the lease liability arising in a sale and
transaksi jual beli dan sewa-balik, untuk memastikan leaseback transaction, to ensure the seller-lessee
penjual-penyewa tidak mengakui jumlah setiap does not recognize any amount of the gain or loss
keuntungan atau kerugian yang terkait dengan hak that relates to the right of use it retains.
guna yang dipertahankan.
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Juli 2025 Effective on or after July 1, 2025
- Amandemen PSAK No. 10: “Pengaruh Perubahan - Amendment SFAS No. 10: “The Effect of Changes
Kurs Valuta Asing tentang Kekurangan in Foreign Exchange Rates on the Lack of
Ketertukaran”. Convertibility”.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada tanggal 1 The above standards will be effective on July 1,
Juli 2025 dan penerapan dini diperbolehkan. 2025 and early adoption is permitted.
35. PENYELESAIAN Laporan Keuangan 35. COMPLETION OF THE CONSOLIDATION
KONSOLIDASIAN 0FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas The management of the Company is responsible for
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini the preparation of these consolidated financial
yang telah diselesaikan dan disetujui untuk statements that were completed and authorized for
diterbitkan oleh Direksi Perusahaan pada tanggal issue by the Company’s Board of Directors on
29 Oktober 2024. October 29, 2024.
53
Names mentioned 84 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Boards
· Komisaris
p.2
unresolved
org
PT Buana Megah Abadi
p.8 ×2
unresolved
person
Doctor Irawan Soerodjo
p.8 ×3
unresolved
org
Ministry of Law
p.8 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.8
unresolved
person
Chandra Lim
p.8 ×7
unresolved
org
Pusat
p.8
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak
p.8
unresolved
org
Ministry of Law and Human Asasi Manusia Republik Indonesia
p.8
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.8 ×3
unresolved
org
PT Ashmore Asset
p.8
unresolved
org
Management Indonesia Tbk
p.8
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.8
unresolved
org
Bapepam-LK
p.9 ×16
unresolved
person
Thomas Adam Shippey
· Presiden Komisaris
p.9 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Syariah Ashmore Dana
p.31
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana USD
p.31
unresolved
org
Bank OCBC Indonesia Tbk
p.32 ×2
unresolved
org
Bank OCBC Indonsia Tbk
p.32 ×2
unresolved
org
PT Buka Investasi Digital
p.33 ×7
unresolved
org
PT Buka Investasi Digital Tabel
p.33
unresolved
org
PT Buka Investasi
p.34 ×3
unresolved
org
PT Buka Investasi Bersama
p.34
unresolved
org
PT Asuransi Central
p.36
unresolved
org
PT Prima Bangun Investama
p.36 ×2
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.41
unresolved
org
PT Adikarsa Sarana Bapak Ronaldus Gandahusada
p.42
unresolved
person
Ronaldus Gandahusada Bapak FX Eddy Hartanto
· Presiden Direktur
p.42 ×5
unresolved
person
FX Eddy Hartanto Bapak Arief Cahyadi Wana
· Direktur
p.42 ×7
unresolved
person
Arief Cahyadi Wana Bapak Steven Satya Yudha
· Direktur
p.42 ×4
unresolved
person
Steven Satya Yudha Masyarakat
p.42
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera Nusantara
p.45
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana Ekuitas Nusantara
p.45
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Nusantara
p.45
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Unggulan Nusantara
p.45
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana USD Nusantara
p.45
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana Progresif Nusantara
p.45
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Saham Dinamis Nusantara
p.45
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi Ashmore Dana Terproteksi Nusantara III
p.45
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana Pasar Uang Nusantara
p.45
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi Ashmore Dana Terproteksi Nusantara IV
p.46
unresolved
org
Reksa Dana Indeks Ashmore
p.46 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana Balanced Nusantara
p.46
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera Nusantara II
p.46
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Strategis Nusantara
p.46
unresolved
org
Reksa Dana Syariah Ashmore Dana Pasar Uang Syariah
p.46
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Saham Unggulan Nusantara
p.46
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Digital Equity Sustainable Fund
p.46
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana USD Equity Nusantara
p.46
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Providentia Nusantara
p.46
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana USD Fixed Income
p.46
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore ETF LQ
p.46
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Saham Providentia Nusantara
p.46
unresolved
org
Reksa Dana Syariah Ashmore
p.46
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana
p.46 ×11
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Saham
p.47 ×4
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore ETF
p.47
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Digital
p.47
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi
p.47 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.