Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 102
Page 1
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024
(TIDAK DIAUDIT/UNAUDITED
Page 2
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2024 September 30, 2024
Halaman/
Page
Daftar Isi Table of Contents
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian…………………... 1-2 …………….Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Konsolidasian……………………………………………….. 3 ……………………………………….Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian…………………. 4 ……………..Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian…………………………… 5 ……………………..Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian……………... 6 - 99 …………..Notes to the Consolidated Financial Statements
6
Page 3
29 2024 29 2024
Page 4
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2024 As at September 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2024/ Catatan/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 Notes December 31, 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 161.179.042.076 6,38 191.567.548.498 Cash and cash equivalents
Saldo bank yang Restricted cash
dibatasi penggunaannya 35.000.000.000 7,38 25.000.000.000 in bank
Piutang usaha Accounts receivable
Pihak ketiga 702.701.204.057 8,38 541.905.856.300 Third parties
Piutang lain-lain - neto Other receivables - net
Pihak berelasi 2.049.714.553 9,35,38 2.349.714.553 Related parties
Pihak ketiga 147.679.315 9,38 426.821.377 Third parties
Biaya dibayar dimuka 17.460.569.089 10 4.288.847.976 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 13.229.504.499 36a 609.259.495 Prepaid taxes
Uang muka 655.412.152 11,35 515.183.597 Advances
Aset lain-lain Other assets
Pihak ketiga 1.123.580.741 12,38 1.682.488.194 Third parties
Total Aset Lancar 933.546.706.482 768.345.719.990 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi entitas asosiasi 40.000.000.000 16 40.000.000.000 Investments in associates
Taksiran tagihan pajak penghasilan 3.593.395.896 36c 5.281.363.052 Estimated claim for tax refund
Uang muka 9.240.741.453 11 35.000.000.000 Advances
Aset pajak tangguhan 6.886.812.256 36f 6.886.812.257 Deferred tax assets
Aset hak-guna – neto 2.297.983.292 13 2.372.510.473 Right-of-use assets - net
Aset tetap – neto 79.480.668.712 14 7.637.878.424 Fixed assets - net
Aset takberwujud – neto 78.606.412.224 15 91.789.067.076 Intangible assets - net
Goodwill - 5 1.794.777.454 Goodwill
Aset lain-lain 36.239.361 12 6.446.571 Other assets
Total Aset Tidak Lancar 220.142.253.194 190.768.855.307 Total Non-Current Assets
TOTAL ASET 1.153.688.959.676 959.114.575.297 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
1
Page 5
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2024 As at September 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2024/ Catatan/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 Notes December 31, 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 108.320.000.000 17,38 100.000.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha 1.768.118.205 18,38 2.702.852.642 Accounts payable
Utang lain-lain 477.315.296 38 530.430.607 Other payable
Utang obligasi 182.343.497.360 19 30.192.623.279 Bond securities
Beban yang masih harus dibayar 981.556.186 20,38 2.232.908.502 Accrued expenses
Utang pajak 4.851.948.974 36b 12.384.187.840 Taxes payable
Pinjaman Borrowings
Pihak berelasi 203.717.189.963 21,35,38 226.012.796.716 Related parties
Pihak ketiga 243.629.109.252 21,38 169.953.561.384 Third parties
Bagian jangka pendek liabilitas sewa 2.435.375.622 13,38 2.394.221.618 Current portion of lease liabilities
Liabilitas lain-lain 311.420.895 22 12.629.794.224 Other liabilities
Total Liabilitas Jangka Pendek 748.835.531.753 559.033.376.812 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Bagian jangka panjang liabilitas sewa - 13 - Long-term portion of lease liabilities
Liabilitas pajak tangguhan 212.894.609 36e 219.126.881 Deferred tax liability
Liabilitas imbalan kerja 865.145.049 23 865.145.049 Employee benefits liability
Total Liabilitas Jangka Panjang 1.078.039.658 1.084.271.930 Total Non-Current Liabilities
TOTAL LIABILITAS 749.913.571.411 560.117.648.742 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Equity attributable to owners
pemilik entitas induk of the parent entity
Modal saham - Capital stock
nilai nominal Rp 5 at par value of Rp 5
per saham modal dasar - per share authorized capital -
20.000.000.000 saham 20,000,000,000 shares
modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid capital -
6.265.193.445 saham 31.325.967.225 24 31.325.967.225 6,265,193,445 shares
Tambahan modal disetor 355.964.817.928 25 355.964.817.928 Additional paid-in capital
Komponen ekuitas lainnya 4.434.558.504 26 2.286.568.541 Other equity components
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 620.000.000 620.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 5.579.454.966 2.103.563.747 Unappropriated
Sub-total 397.924.798.623 392.300.917.441 Sub-total
Kepentingan nonpengendali 5.850.589.642 27 6.696.009.114 Non-controlling interests
TOTAL EKUITAS 403.775.388.265 398.996.926.555 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 1.153.688.959.676 959.114.575.297 AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
2
Page 6
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2024 As at September 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September 2024 / Catatan/ 30 September 2023 /
September 30, 2024 Notes September 30, 2023
PENDAPATAN 186.039.266.955 28 100.034.310.672 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN (114.865.881.449) 29 (71.084.951.158) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 71.173.385.506 28.949.359.514 GROSS PROFIT
Pendapatan lain-lain 6.166.003.089 30 37.223.269.785 Other income
Beban pemasaran (6.161.751.322) 31 (5.540.185.872) Marketing expenses
Beban umum General and administrative
dan administrasi (60.724.247.511) 32 (31.322.168.522) expenses
Beban lain-lain (7.822.918.015) 33 (22.652.423.439) Other expenses
LABA SEBELUM INCOME BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 2.630.471.747 6.657.851.466 INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN BENEFIT (EXPENSE)
Kini - 36d - Current
Tangguhan - 36f - Deferred
Total beban pajak penghasilan - - Total income tax expense
LABA NETO TAHUN BERJALAN 2.630.471.747 6.657.851.466 NET INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos yang akan direklasifikasi Item to be reclassified to
ke laba rugi: profit or loss:
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to
laporan keuangan 1.918.571.586 1.100.008.999 financial statement translation
Pos yang tidak akan Item not to be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja 278.434.938 23 18.620.808 benefit obligation
Pajak penghasilan terkait Income tax related to item
pos yang tidak akan not to be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi (49.016.561) (67.222.102) to profit or loss
Sub-total 229.418.377 (48.601.294) Sub-total
Total penghasilan (rugi) Total other comprehensive
komprehensif lain tahun berjalan income (loss) for the year
- setelah pajak 2.147.989.963 1.051.407.705 - net of tax
TOTAL LABA TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME FOR
TAHUN BERJALAN 4.778.461.710 7.709.259.170 THE YEAR
LABA NETO TAHUN NET INCOME
BERJALAN YANG DAPAT FOR THE YEAR THAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA: CAN BE ATTRIBUTED TO:
Pemilik entitas induk 3.475.891.219 5.087.622.734 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (845.419.472) 27 1.570.228.733 Non-controlling interests
LABA NETO TAHUN BERJALAN 2.630.471.747 6.657.851.466 NET INCOME FOR THE YEAR
TOTAL LABA (RUGI) TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME (LOSS)
TAHUN BERJALAN YANG DAPAT FOR THE YEAR THAT CAN BE
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTED TO:
Pemilik entitas induk 5.623.881.182 6.139.030.438 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (845.419.472) 27 1.570.228.732 Non-controlling interests
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 4.778.461.710 7.709.259.170 INCOME FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM DASAR 0,42 34 0,81 BASIC EARNINGS PER SHARE
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
3
Page 7
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2024 As at September 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/
Equity attributable to owners of the parent entity
Saldo Laba Komponen Ekuias Lainnya/
Retained earnings Other Equity Components
Pengukuran kembali Selisih Kurs karena
Imbalan kerja - Penjabaran
Setelah Pajak/ Laporan Keuangan/ Kepentingan
Modal Ditempatkan (Telah Ditentukan (Belum Ditentukan Remeasurements Exchange Difference
dan Disetor Penuh/ Tambahan ModalDisetor Penggunaannya)/ Penggunaannya)/ of Employee Benefit Due to Financial
Issued and FullyPaid Additional Paid- in Non-Controlling Jumlah Ekuitas/Total
(Appropriated) (Unappropriated) Obligation – Net of Tax Statement Translation Sub-jumlah/Sub-total
Capital Capital Interests Equity
Saldo 1 January 2024 31.325.967.225 355.964.817.928 620.000.000 2.103.563.747 199.291.358 2.087.277.183 392.300.917.441 6.696.009.114 398.996.926.555 Balance as of December 31, 2023
Laba tahun berjalan - - - - 3.475.891.219 - 3.475.891.219 (845.419.472) 2.630.471.747 Income for the year
Penghasilan (rugi)komprehensif lain - - - - 229.418.377 1.918.571.586 2.147.989.963 2.147.989.963 Other comprehensive income
Saldo 30 September 2024 31.325.967.225 355.964.817.928 620.000.000 5.579.454.966 428.709.735 4.005.848.769 397.924.798.623 5.850.589.642 403.775.388.265 Balance as of September 30, 2024
Saldo 1 January 2023 31.325.967.225 355.964.817.928 120.000.000 985.293.545 - 40.587.373 673.615.500 389.029.106.825 3.594.484.978 392.623.591.803 Balance as of December 31, 2023
Laba tahun berjalan - - - - 5.087.622.734 - 5.087.622.734 1.570.228.732 6.657.851.466 Income for the year
Penghasilan (rugi)komprehensif lain - - - - - 48.601.294 1.100.008.999 1.051.407.705 1.051.407.705 Other comprehensive income
Saldo 30 September 2024 31.325.967.225 355.964.817.928 120.000.000 6.072.916.279 - 89.188.667 1.773.624.499 395.168.137.264 5.164.713.710 400.332.850.974 Balance as of September 30, 2024
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
4
Page 8
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Tanggal 30 September 2024 As at September 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2024 2023
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari Cash received
pemberian pinjaman 608.428.042.151 488.686.864.579 from lending
Pengeluaran kas untuk Cash disbursement
pemberian pinjaman (710.651.067.257) (434.951.615.402) for lending
Pembayaran kas Cash paid
untuk operasional (29.364.756.997) (312.789.067.368) for operations
Kas yang Digunakan untuk Operasi (131.587.782.103) (259.053.818.191) Cash Used for Operations
Pembayaran beban Payment of interest
bunga dan provisi (41.022.320.156) (156.463.707.032) expenses and provision
Pembayaran pajak penghasilan badan (18.464.516.714) (920.051.376) Payment of corporate income tax
Penerimaan kas dari pendapatan bunga 59.893.108.272 1.579.355.241 Cash received from interest income
Penerimaan kas lainnya 579.142.062 753.091.276 Other cash receipts
Kas Neto Digunakan Net Cash Flows Used in
untuk Aktivitas Operasi (130.602.368.639) (414.105.130.082) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (40.156.000.861) (176.694.652) Acquisition of fixed assets
Pembayaran aset hak guna (3.035.483.783) - Payment of right-of-use assets
Uang muka aset tetap (9.240.741.453) - Advance fixed asset
Perolehan aset takberwujud - (11.054.768.874) Acquisition of intangible assets
Kas Neto Digunakan Net Cash Flows Used in
untuk aktivitas Investasi (52.432.226.097) (11.231.463.526) Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penambahan saldo bank Addition in
yang dibatasi penggunaannya (10.000.000.000) (15.000.000.000) restricted cash in bank
Penambahan utang bank jangka pendek 8.320.000.000 50.000.000.000 Addition of short-term bank loan
Penambahan utang obligasi 182.986.200.396 - Additional bonds payable
Pembayaran utang obilgasi (29.584.800.000) - Payment of bond debt
Penambahan pinjaman pihak ketiga 188.753.000.000 270.278.416.670 Additional third party loans
Pembayaran pinjaman pihak ketiga (150.044.400.000) (141.609.742.161) Third party loan payments
Penambahan pinjaman pihak berelasi 183.848.400.000 Additional related party loans
Pembayaran pinjaman pihak berelasi (206.144.006.753) Payment of related party loans
Pembayaran liabilitas sewa - (1.582.988.771) Payment of rental obligations
Pembayaran liabilitas lain-lain (12.318.373.329) - Payment of other liabilities
Kas Neto Diperoleh Net Cash Flows Provided by
dari Aktivitas Pendanaan 155.816.020.314 162.085.685.738 Financing Activities
PENURUNAN NETO NET DECREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (27.218.574.422) (263.250.907.870)
CASH AND CASH EQUIVALENTS
DAMPAK PERUBAHAN KURS FOREIGN EXCHANGE
TERHADAP KAS DAN RATES ON CASH AND
SETARA KAS (3.169.932.000) (14.197.009.838) CASH EQUIVALENTS
KAS DAN CASH AND CASH EQUIVALENTS
SETARA KAS AT THE BEGINNING
AWAL TAHUN 191.567.548.498 340.822.773.154 OF THE YEAR
KAS DAN CASH AND CASH EQUIVALENTS
SETARA KAS AT THE END
AKHIR TAHUN 161.179.042.076 63.374.855.446 OF THE YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
5
Page 9
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the financial statements
PT Venteny Fortuna International Tbk PT Venteny Fortuna International Tbk (the
(“Perusahaan”) didirikan berdasarkan Akta Notaris “Company”) was established in the Republic of
No. 7 tanggal 29 Januari 2021 dari Anastasia Indonesia on January 29, 2021, based on Notarial
Chandra, S.H., M.Kn., Notaris di Tangerang. Akta Deed No. 7 dated January 29, 2021, of Anastasia
pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Chandra, S.H., M.Kn., Notary in Tangerang. The
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat establishment Deed was approved by the Minister of
Keputusan No. AHU- 0010456.AH.01.01 Tahun Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
2021 tanggal 11 Februari 2021. in its Decision Letter No. AHU-0010456.AH.01.01.
Tahun 2021 dated February 11, 2021.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association have been
perubahan, terakhir berdasarkan Akta Notaris amended, most recently based on the Notarial Deed
Humberg Lie S.H., S.E., M.Kn., No. 43 tanggal 29 of Humberg Lie S.H., S.E., M.Kn., No. 43 dated May
Mei 2024 mengenai Perubahan Anggaran Dasar. 29, 2024, Regarding Amendments to the Articles of
Akta tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum Association. The deed had been approved by the
dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the Republic
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- of Indonesia based on its Decision Letter No. AHU-
0033409.AH.01.02.TAHUN 2024 tanggal 6 Juni 0033409.AH.01.02.TAHUN 2024 dated June 6,
2024. 2024.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, Article 3 of the Company's Articles of Association
ruang lingkup kegiatan Perusahaan bergerak di states that the Company's activities include holding
bidang perusahaan holding, portal web dengan tujuan companies, commercial web portals, data
komersial, pengolahan data, pengembangan aplikasi processing, software publishing, development of
perdagangan melalui internet, penerbitan piranti online trading applications, other monetary
lunak, perantara moneter lainnya dan jasa keuangan intermediaries, and other financial services not
lainnya yang tidak diklasifikasikan di tempat lain dan otherwise provided by pension funds or insurance.
bukan asuransi dan dana pensiun.
Kantor pusat Perusahaan terletak di World Trade The Company’s head office is currently located at
Centre (WTC 5) - lantai 13, Jl. Jend. Sudirman Kav. World Trade Centre (WTC 5) - 13th floor,Jl. Jend.
29-31, Sudirman, Jakarta Selatan. Sudirman Kav. 29-31, Sudirman, Jakarta Selatan.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada The Company started its commercial operations in
tahun 2021. PT Venteny Fortuna International Tbk 2021. PT Venteny Fortuna International Tbk is the
merupakan entitas induk, dimana Junichiro Waide parent entity, whereas Junichiro Waide is the
merupakan pemilik manfaat utama. ultimate beneficial owner.
b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan b. Boards of Commissioners, Directors and
Employees
Manajemen kunci Perusahaan meliputi seluruh The Company’s key management includes all
anggota Dewan Komisaris dan Direksi. members of the Board of Commissioners and
Directors.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As at September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, susunan Dewan Komisaris dan Direksi the composition of the Company’s Boards of
Perusahaan adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors are as follows:
Dewan Komisaris Board s of Commisioners
Komisaris Utama Chandra Firmanto President Commissioner
Komisaris Katsuya Kitano Commissioner
Komisaris Independen Iwanho Independent Commissioner
6
Page 10
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Junichiro Waide President Director
Direktur Lie Kienata Director
Direktur Damar Raditya Director
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Decree of the Directors
No. 002/VFI/SK/DK/VIII/22 tanggal 31 Agustus No.002/VFI/SK/DK/VIII/22 dated August 31, 2022,
2022, susunan Komite Audit Perusahaan pada the composition of the Company’s Audit Committee
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 as at September 30, 2024 and December 31, 2023
adalah sebagai berikut: are as follows:
Ketua Komite Audit Iwanho Head of Audit Committee
Anggota Juninho Widjaja Member
Anggota Rifki Hermawan Member
Audit Internal Internal Audit
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. Based on the Decree of the
002/VFI/SK/DD/VIII/22, tanggal 31 Agustus 2022, Directors No. 002/VFI/SK/DD/VIII/22, dated
Perusahaan telah mengangkat Butet Evans sebagai August 31, 2022, the Company had appointed
kepala unit audit internal merangkap anggota unit Butet Evans as head of the internal audit unit and
audit internal. concurrently member of the internal audit unit.
Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Decree of the Directors
No. 002/VFI/SK/VI/23, tanggal 6 Juni 2023, No. 002/VFI/SK/VI/23, dated June 6, 2023,
Perusahaan telah mengangkat Zasa Pinkan Kinanti the Company had appointed Zasa Pinkan Kinanti as
sebagai sekretaris perusahaan untuk masa tugas corporate secretary for a term until June 5, 2028.
sampai dengan 5 Juni 2028.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As at September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, Perusahaan dan entitas anak (“Grup”) memiliki the Company and its subsidiaries (collectively
masing-masing sebanyak 107 dan 83 karyawan referred to as the "Group") have 107 and 83
(tidak diaudit). employees, respectively (unaudited).
c. Penawaran Umum Saham c. Public Offering of Shares
Pada tanggal 22 Agustus 2022, melalui On August 22, 2022, through the
Surat Pengantar Pernyataan Pendaftaran Cover Letter of Registration Statement
No. 001/VFI/Corsec/VIII/2022, Perusahaan telah No. 001/VFI/Corsec/VIII/2022, the Companyhad
menawarkan sahamnya kepada masyarakat melalui offered its shares to the public through the capital
pasar modal sejumlah 939.779.100 lembar saham market amounting to 939,779,100 shares with a
dengan nilai nominal Rp 5 per saham dengan harga nominal value of Rp 5 per share and an offering
penawaran Rp 360 per saham. Pada tanggal price of Rp 360 per share. On December 7,
7 Desember 2022, berdasarkan Keputusan dari 2022, based on the Decree of the Board of
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Commissioners of the Financial Services Authority
(“OJK”), Perusahaan telah memperoleh Surat (OJK), the Company obtained an Effective Notice of
Pemberitahuan Efektif Pernyataan Penawaran dengan Offering Statement with No. S- 260/D.04/2022.
No. S-260/D.04/2022.
Pada tanggal 15 Desember 2022, seluruh saham On December 15, 2022 all 6,265,193,445 shares of
Perusahaan sejumlah 6.265.193.445 saham telah the Company’s were listed on the Indonesia Stock
tercatat pada Bursa Efek Indonesia. Exchange.
7
Page 11
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Grup d. The Group Structure
Laporan keuangan konsolidasian mencakup akun- The consolidated financial statements include the
akun Perusahaan dan entitas anaknya, Perusahaan accounts of the Company and its subsidiaries, which
bersama-sama dengan entitas anak selanjutnya are hereather referred to as the “Group”.
disebut “Grup”.
Ta hun
P e rs e nta s e ke pe milika n/ be rope ra s i J umla h a s e t (s e be lum e limina s i)/
Entita s a na k/ Aktivita s bis nis uta ma Domis ili P e rc e nta ge of owne rs hip Ye a r of Tota l a s s e ts (be fore e liminta ion)
S ubs idiarie s Main Bus ine s s Ac tivity Domic ile 2024 2023 ope ration 2024 2023
Ke pe milika n la ngs ung/Dire c t owne rs hip
Ve nte ny P te , Ltd (VEN) Aktivita s pe ndukung ka ntor S inga pura / 100,00% 100,00% 2016 449.536.768.839 353.086.794.647
khus us la innya / S ingapore
Othe r s pe c ializ e d offic e
s upport ac tivitie s
P T Ve nte ny Ma ta ha ri Indone s ia (VMI) P e mbe ria n pinja ma n ba gi Indone s ia / 89,44% 89,44% 2019 726.434.183.102 588.674.614.984
pe rus a ha a n (B2B) da n Indone s ian
ka rya wa n (B2B2E)
me la lui pla tform/Le nde r to
Companie s (B2B) and the ir
e mploye e s (B2B2E) through
the platform
P T La mpung Be rka h La ya na n pinja m me minja m Indone s ia / 51,00% 51,00% 2018 7.032.975.903 6.232.205.161
Fina ns ia l Te knologi (LS ) ua ng be rba s is te knologi Indone s ian
informa s i (Finte c h P 2P Le nding)
konve ns iona l/Conve ntional
information te c hnology- bas e d
mone y le nding s e rvic e s
(Finte c h P2P Le nding)
Ve nte ny G.K (VGK) P e minja m ua ng, pe ngga la nga n da naJ e, pa ng/ 100,00% 100,00% 2023 240.328.984.375 8.569.942.733
pe rda ga nga n va luta a s ing, J a pa n
pnge lola a n da na da n ja s a
ke a ge na n ya ng te rka it de nga n
bis nis P e rus a ha a n a filia s i/Mone y
borrowe rs fundrais ing, fore ign
e xc hange trading, fund manage me nt,
and age nc y s e rvic e s re late d to the
affiliate Company's bus ine s s
Ke pe milika n tida k la ngs ung me la lui Ve nte ny P te ., Ltd./
Indire c t owne rs hip through Ve nte ny Pte ., Ltd
Ve nte ny Inc . (VI) Ke gia ta n kons ulta s i bis nis Filipina / 100,00% 100,00% 2015 5.221.949.009 5.102.074.577
da n ma na je me n/Bus ine s s and Philippine s
manage me nt c ons ulting ac tivitie s
De lta pe a k Le nding Inc (DLI) Aktivita s inve s tor pinja ma n/ Filipina / 100,00% 100,00% 2017 2.256.280.276 2.372.091.484
Le nding inve s tor ac tivitie s Philippine s
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Utami Based on the Notarial Deed by Christina Dwi Utami
S.H., M.Hum., M.Kn., No. 24 tanggal 4 Juni 2021, S.H., M.Hum., M.Kn., No. 24 dated June 4, 2021, the
pemegang saham Perusahaan menyetujui untuk Company’s stockholders approved increasing the
melakukan peningkatan modal saham dan share swap capital stock and share swap of Venteny Pte., Ltd.
Venteny Pte., Ltd. Akta tersebut telah disahkan oleh The deed had been approved by the Minister of Law
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia and Human Rights of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan based on its Decision Letter No. AHU-0033649.AH.
No. AHU- 0033649.AH. 01.02.Tahun 2021 tanggal 01.02.Tahun 2021 dated June 11, 2021.
11 Juni 2021.
8
Page 12
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Grup (lanjutan) d. The Group Structure (continued)
Pada bulan Juni 2021, Perusahaan melakukan On June 2021, the Company increasing its capital
peningkatan modal saham dan share swap dengan stock and share swap of VEN. The transaction
VEN. Atas transaksi tersebut menghasilkan selisih resulted in difference arising from the book value of
antara nilai buku dan harga pengalihan sebesar theinvestment and the transfer ownership amounting
Rp 63.997.270.074 dicatat pada akun “Tambahan to Rp 63,997,270,074 recorded as “Additional Paid-
Modal Disetor” dalam laporan posisi keuangan in Capital” in the consolidated statement of
konsolidasian (Catatan 25) dengan rincian sebagai financial position (Note 25) with details as follows:
berikut:
Nilai wajar 90,458,825,600 Fair value
Dikurangi nilai buku investasi (26,461,555,526) Less book value of investment
Difference in value from restructuring
Selisih nilai transaksi restrukturisasi transactions of entities
entitas sepengedali (catatan 25) 63,997,270,074 under common control (note 25)
e. Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian e. Completion of the Consolidated Financial
Statement
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan The management is responsible for the
penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian ini, preparation and fair presentation of these
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan consolidated financial statements, in accordance
di Indonesia, yang diselesaikan dan disetujui untuk with Indonesian Financial Accounting Standards,
diterbitkan oleh Direksi Grup pada tanggal which were completed and authorized for issuance by
29 Oktober 2024. the Group’s Directors on October 29, 2024.
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
(“PSAK”)
a. Amendemen/Penyesuaian Standar yang Berlaku a. Amendments/Improvements to Standards Effective
Efektif pada Tahun Berjalan in the Current Year.
Penerapan dari standar revisi berikut, yang relevan The adoption of the following amended standards,
dengan operasi Grup dan berlaku efektif sejak tanggal which are relevant to the Group’s operations and are
1 Januari 2024, tidak berdampak signifikan terhadap effective from 1 January 2024, does not have a
laporan keuangan konsolidasian: dilaporkan pada significant impact on the consolidated financial
tahun berjalan atau tahun-tahun sebelumnya. statements:
• Amendemen terhadap PSAK 201 “Penyajian • Amendment to PSAK 201 “Presentation of
Laporan Keuangan” tentang Klasifikasi Liabilitas Financial Statements” related to Classification of
sebagai Jangka Pendek atau Jangka Panjang Liabilities as Current or Non-Current
• Amendemen terhadap PSAK 201 “Penyajian • Amendments to PSAK 201 “Presentation of
Laporan Keuangan” tentang Aset Tetap” tentang Financial Statements” related to Non-Current
Liabilitas Jangka Panjang dengan Kovenan Liabilities with Covenants
• Amendemen terhadap PSAK 116 “Sewa” tentang • Amendments to PSAK 116 “Lease” related to
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik Leases on Sale and Leaseback
Amendemen yang telah diterbitkan, yang relevan Amendments issued, which are relevant to the
dengan operasi Grup, namun belum berlaku efektif Group’s operations, but not yet effective for the
untuk tahun buku yang dimulai pada atau setelah financial year beginning 1 January 2024 are as
tanggal 1 Januari 2024 adalah sebagai berikut: follows:
9
Page 13
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
(lanjutan) (“PSAK”) (continued)
a. Amendemen/Penyesuaian Standar yang Berlaku a. Basis of preparation of the financial statements
Efektif pada Tahun Berjalan (lanjutan) (continued)
Efektif pada tanggal 1 Januari 2025 dan Effective on 1 January 2025 and early adoption is
penerapan dini diperkenankan permitted
Amendemen terhadap PSAK 221 “Pengaruh Amendments to PSAK 1 “Presentation of Changes in
Perubahan Kurs Valuta Asing” Foreign Exchange Rates”
Pada saat laporan keuangan konsolidasian diotorisasi, As at the authorisation date of these consolidated
Grup masih mempelajari dampak yang mungkin financial statements, the Group is still evaluating the
timbul dari penerapan amendemen yang telah potential impact of the implementation of the above
diterbitkan namun belum berlaku efektif di atas serta amended standards issued but not yet effective to the
pengaruhnya pada laporan keuangan konsolidasian Group’s consolidated financial statements.
Grup.
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian a. Basis of Preparation of Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun The consolidated financial statements of the Group
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia have been prepared in accordancewith Indonesian
(SAK), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards (“SAK”), which
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi comprise the Statement of Financial Accounting
Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standards (“PSAK”) and Interpretations of Statement
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan of Financial Accounting Standard (“ISAK”) issued by
Indonesia (DSAK- IAI) serta peraturan regulator the Financial Accounting Standards Board of the
pasarmodal untuk entitas yang berada di bawah Indonesian Institute of Accountants (“DSAK- IAI”)
pengawasannya. and regulations of capital market regulator for
entities under its control.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah the consolidated financial statements are consistent
selaras dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan with those made in the preparation the Group’s
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements for the year ended
Grup untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 30, 2024, except for the adoption of several
September 2024, kecuali bagi penerapan beberapa amended SAKs. As disclosed further in the relevant
SAK yang telah direvisi. Seperti diungkapkan dalam succeeding notes, several amended and published
catatan-catatanterkait atas laporan keuangan, accounting standards were adopted effective January
beberapa standar akuntansi yang telah direvisi dan 1, 2024.
diterbitkan, diterapkan efektif tanggal 1 Januari 2024.
Grup telah Menyusun laporan keuangan The Group has prepared the consolidated financial
konsolidasian dengan dasar bahwa akan terus statements on the basis that it will continue to operate
mempertahankan kelangsungan usaha. as a going concern.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk The consolidated financial statements, except for the
laporan arus kas konsolidasian, disusun berdasarkan consolidated statement of cash flows, have been
dasar akrual dengan menggunakan konsep harga prepared on the accrual basis using the historical cost
perolehan, kecuali beberapa akun tertentu disusun basis of accounting, except for certain accounts which
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan are measured on the bases described in the related
dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun accounting policies for those accounts.
tersebut.
10
Page 14
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian a. Basis of Preparation of Consolidated Financial
(lanjutan) Statements (continued)
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the preparation of the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah consolidated financial statements is the Indonesian
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Grup. Rupiah, which is the Group’s functional currency.
Seluruh angka dalam laporan keuangan konsolidasian ini Figures in the consolidated financial statements are
disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain. stated in Rupiah (“Rp”), unless otherwise specified.
b. Klasifikasi lancar/jangka pendek dan tidak b. Current and non-current classification
lancar/jangka panjang
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam laporan The Group presents assets and liabilities in the
posisi keuangan konsolidasian berdasarkan statement of financial position based on current/non-
klasifikasi lancar/tidak lancar atau jangka current classification.
pendek/jangka panjang.
Suatu aset disajikan lancar bila: An asset is current when it is:
i) akan direalisasi, dijual atau digunakan dalam i) expected to be realized or intended to be sold or
siklus operasi normal, consumed in the normal operating cycle,
ii) untuk diperdagangkan, atau ii) held primarily for the purpose of trading, or
iii) akan direalisasi dalam 12 bulan setelah tanggal iii) expected to be realized within 12 monthsafter the
pelaporan, atau kas atau setara kas kecuali yang reporting period, or cash or cash equivalent
dibatasi penggunaannya atau akan digunakan unless restricted from being exchanged or used to
untuk melunasi suatu liabilitas dalam paling settle a liability for at least 12 months after the
lambat 12 bulan setelah periode pelaporan. reporting period.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai tidak All other assets are classified as non-current.
lancar.
Suatu liabilitas disajikan sebagai jangka pendek bila: A liability is current when it is:
i) Suatu liabilitas disajikan sebagai jangka i) expected to be settled in the normal operating
pendek cycle,
ii) akan dilunasi dalam siklus operasi normal, ii) held primarily for the purpose of trading,
iii) untuk diperdagangkan akan dilunasi dalam iii) due to be settled within 12 months after the
12 bulan setelah tanggal pelaporan, atau reporting period, or
iv) tidak ada hak tanpa syarat untuk iv) there is no unconditional right to defer the
menangguhkan pelunasannya selama paling settlement of the liability for at least 12 months
tidak 12 bulan setelah periode pelaporan. after the reporting period
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diklasifikasikan Deferred tax assets and liabilities are classified as
sebagai aset tidak lancer dan liabilitas jangka non-current assets and liabilities.
panjang.
c. Prinsip-prinsip konsolidasi c. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements in corporate the
keuangan Perusahaan dan entitas-entitas yang financial statements of the Company and entities in
dikendalikan secara langsung ataupun tidak langsung which the Company has the ability to directly or
oleh Perusahaan. indirectly exercise control.
Secara spesifik, Perusahaan mengendalikan investee Specifically, the Company controls an investee if and
jika dan hanya jika Perusahaan only if the Company has:
memiliki seluruh hal berikut ini:
i) Kekuasaan atas investee (misal, hak yang i) Power over the investee (i.e., existing
ada memberikan kemampuan kini untuk rights that give it the current ability to direct
mengarahkan aktivitas relavan investee), the relavant activities of the investee),
11
Page 15
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) c. Principles of consolidation (continued)
ii) Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel ii) Exposure, or rights, to variable returns from
dari keterlibatannya dengan investee, dan its involvement with the investee, and
iii) Kemampuan untuk menggunakan iii) The ability to use its power over the
kekuasaannya atas investee untuk investee to affect its returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil investor.
Grup menilai kembali apakah investor The Group re-assesses whether or not it controls an
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan investee if facts and circumstances indicate that
mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu there are changes to one or more of the three
atau lebih dari tiga elemen pengendalian. elements of control.
Ketika Grup memiliki kurang dari hak suara When the Group has less than a majority of the voting
mayoritas, Grup dapat mempertimbangkan semua or similar right of an investee, the Group considers all
fakta dan keadaan yang relevan dalam menilai apakah relevant facts and circumstances in assessing whether
memiliki kekuasaan atas investee tersebut: it has power over an investee, incuding:
i) Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak i) The contractual arrangement with the other
suara yang lain. vote holders of the investee
ii) Hak yang timbul dari pengaturan ii) Rights arising from other contractual
kontraktual lain. arrangements.
iii) Hak suara dan hak suara potensial Grup. iii) The Group’s voting rights and potential voting
rights.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai ketika Grup Consolidation of a subsidiary begins when the Group
memiliki pengendalian atas entitas anak dan berhenti obtains control over the subsidiary and ceases when
ketika Grup kehilangan pengendalian atas entitas the Group loses control of the subsidiary. Assets,
anak. Aset, liabilitas, penghasilan dan beban atas liabilities, income and expenses of a subsidiary
entitas anak yang diakuisisi atau dilepas selama acquired or disposed of during the period are included
periode termasuk dalam laporan keuangan in the consolidated financial statements from the date
konsolidasian dari tanggal Grup memperoleh the Group gains control until the date the Groupceases
pengendalian sampai dengan tanggal Grup to control the subsidiary.
menghentikan pengendalian atas entitas anak.
Laporan keuangan entitas anak disusun dengan The financial statements of the subsidiaries are
periode pelaporan yang sama dengan Perusahaan. prepared for the same reporting period as the
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam Company. The accounting policies adopted in
penyajian laporan keuangan konsolidasian telah preparing the consolidated financial statements have
diterapkan secara konsisten oleh Grup, kecuali been consistenly applied by the Group, unless
dinyatakan lain. otherwise stated.
Semua aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban All intra-group assets and liabilities, equity, income,
dan arus kas berkaitan dengan transaksi antar anggota expenses and cash flows relating to transactions
Grup juga akan dieliminasi secara penuh dalam between members of the Group are eliminated in full
proses konsolidasi. on consolidation.
Kepentingan non-pengendali (KNP) mencerminkan Non-controlling interest (NCI) represents the portion
bagian atas laba atau rugi dan aset neto dari entitas of the profit or loss and net assets of the subsidiary not
anak yang tidak dapat diatribusikan, secara langsung attributable directly or indirectly to the Group, which
maupun tidak langsung, pada Grup, yang masing- are presented in the consolidated statement of profit or
masing disajikan dalam laporan laba rugi dan loss and other comprehensive income and under the
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan equity section of the consolidated statement of
dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan financial position, respectively, separately from the
konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat corresponding portion attributable to the owner of the
diatribusikan kepada pemilik entitas induk. parent entity.
12
Page 16
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) c. Principles of consolidation (continued)
KNP pada awalnya dapat diukur sebesar nilai wajar NCI may initially be measured at fair value or at the
atau bagian proporsional kepentingan non- non-controlling interests’ proportionate share of the
pengendali atas nilai wajar aset neto teridentifikasi fair value of the acquiree’s identifiable net assets. The
pihak yang diakuisisi. Pilihan pengukuran dibuat choice ofmeasurement is made on an acquisition-by-
untuk masing-masing akuisisi. Kepentingan non- acquisition basis. Other non-controlling interests are
pengendali lain awalnya diukur sebesar nilai wajar. initially measured at fair value. Subsequent to
Setelah akuisisi, jumlah tercatat kepentingan non- acquisition, the carrying amount of non-controlling
pengendali adalah jumlah kepentingan tersebut pada interests is the amount of those interests at initial
pengakuan awal ditambah bagian kepentingan non- recognition plus the non-controlling interests’ share of
pengendali dari perubahan selanjutnya di ekuitas. subsequent changes in equity.
Laba atau rugi dan setiap komponen atas penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan pada pemegang comprehensive income are attributed to the equity
saham entitas induk Grup dan pada kepentingan non holders of the Group and to the non- controlling
pengendali, walaupun hasil di kepentingan non- interest, even if this results in the NCI having a deficit
pengendali mempunyai saldo defisit. balance.
Perubahan kepemilikan pada entitas anak, tanpa A change in the ownership interest of a subsidiary,
kehilangan pengendalian, dihitung sebagai transaksi without a loss of control, is accounted for as an equity
ekuitas. Jumlah tercatat dari kepemilikan Grup dan transaction. The carrying amounts of the Group’s
kepentingan non- pengendali disesuaikan untuk interest and the non- controlling interests are adjusted
mencerminkan perubahan kepentingan relatifnya to reflect the changes in their relative interests in the
dalam entitas anak. Selisih antara jumlah tercatat subsidiaries. Any difference between the amount by
kepentingan non-pengendali yang disesuaikan dan which the non-controlling interests are adjusted and
nilai wajar imbalan yang dibayar atau diterima diakui the fair value of the consideration paid or received is
secara langsung dalam ekuitas dan diatribusikan recognized directly in equity and attributed to the
kepada pemilik entitas induk. owners of the parent entity.
Jika Grup kehilangan pengendalian atas entitas anak, If the Group loses control over a subsidiary, it:
maka Grup:
i) menghentikan pengakuan aset (termasuk i) Derecognizes the assets (including goodwill)
setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak; and liabilities of the subsidiary;
ii) menghentikan pengakuan jumlah tercatat ii) derecognizes the carrying amount of any non-
setiap kepentingan non-pengendali; controlling interest;
iii) menghentikan pengakuan akumulasi selisih iii) derecognizes the cumulative translation
penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; differences, recorded in equity, if any;
iv) mengakui nilai wajar pembayaran yang iv) recognizes the fair value of the
diterima; consideration received;
v) mengakui setiap sisa investasi pada nilai v) recognizes the fair value of any investment
wajarnya; retained;
vi) mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan vi) recognizes any surplus or deficit in profit or
sebagai keuntungan atau kerugian sebagai loss; and
laba rugi; dan
vii) mereklasifikasi ke laba rugi proporsi vii) reclassifies the parent’s share of components
keuntungan dan kerugian yang telah diakui previously recognized in other comprehensive
sebelumnya dalam penghasilan income to profit or loss or retained earnings, as
komprehensif lain atau saldo laba, begitu pula appropriate, as would be required if the Group
menjadi persyaratan jika Grup akan melepas had directly disposed of the related assets or
secara langsung aset atau liabilitas yang liabilities.
terkait.
13
Page 17
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Kombinasi bisnis d. Business combination
Kombinasi bisnis dicatat menggunakan metode Business combinations are accounted for using
akuisisi. Imbalan yang dialihkan dalam suatu acquisition method. The consideration transferred in
kombinasi bisnis diukur pada nilai wajar, yang a business combination is measured at fair value,
dihitung sebagai hasil penjumlahan dari nilai wajar which is calculated as the sum of the acquisition-date
tanggal akuisisi atas seluruh aset yang dialihkan oleh fair values of the assets transferred by the Group,
Grup, liabilitas yang diakui oleh Grup kepada pemilik liabilities incurred by the Group to the former owners
sebelumnya dari pihak yang diakuisisi dan of the acquiree, and the equity interests issued by the
kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Grup dalam Group in exchange for control of theacquiree. The
pertukaran pengendalian dari pihak yang diakuisisi. acquision-related costs incurred are expensed in the
Biaya akuisisi yang terjadi dibiayakan dan dicatat current period.
sebagai beban pada periode berjalan.
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang At the acquisition date, the identifiable assets
diperoleh dan liabilitas yang diambilalih diakui pada acquired and the liabilities assumed are recognized
nilai wajar kecuali untuk aset dan liabilitas tertentu at their fair value except for certain assets and
yang diukur sesuai dengan standar yang relevan. liabilities that are measured in accordance with the
relevant standards.
Selisih lebih antara penjumlahan imbalan yang The excess of the aggregate of the consideration
dialihkan dan jumlah yang diakui untuk kepentingan transferred and the amount recognized for non-
non-pengendali dan nilai wajar kepentingan ekuitas controlling interest and the fair value of the
yang sebelumnya dimiliki oleh pihak pengakuisisi acquirer’s previously held equity interest in the
pada pihak diakuisisi (jika ada) atas jumlah neto pada acquiree (if any) over the net of the acquisition- date
tanggal akuisisi atas aset teridentifikasi yang amounts of the identifiable assets acquired and
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih pada liabilities assumed is recorded as goodwill.
tanggal akuisisi dicatat sebagai goodwill.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum If the initial accounting for a business combination is
selesai pada akhir periode pelaporan saat kombinasi incomplete by the end of the reporting period in which
terjadi, Grup melaporkan jumlah sementara untuk the combinationoccurs, the Group reports
pos-pos yang proses akuntansinya belum selesai provisional amounts for the items for which the
dalam laporan keuangannya. Selama periode accounting is incomplete. Those provisional amounts
pengukuran, pihak pengakuisisi menyesuaikan, aset are adjusted during the measurement period, or
atau liabilitas tambahan yang diakui, untuk additional assets or liabilities are recognized, to
mencerminkan informasi baru yang diperoleh tentang reflect new information obtained about facts and
fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi circumstances that existed as at the acquisition date
dan, jika diketahui, akan berdampak pada jumlah that, if known, would have affected the amount
yang diakui pada tanggal tersebut. recognized as at that date.
e. Kombinasi bisnis entitas sepengendali e. Business combination of entities under common
control
Kombinasi bisnis antara entitas sepengendali Business combination involving entities under
diperlakukan sesuai dengan PSAK 38. Berdasarkan common control is accounted in accordance with
PSAK 38, transaksi kombinasi bisnis entitas PSAK 38. Under this PSAK, business combination of
sepengendali, berupa pengalihan bisnis yang dilakukan entities under common control transactions, such as
dalam rangka reorganisasi entitas-entitas yang berada transfers of business conducted within the framework
di dalam suatu grup yang sama, bukan merupakan of the reorganization of the entities that are in the
perubahan kepemilikan dalam arti substansi ekonomi, same group, is not a change of ownership interms of
sehingga transaksi tersebut tidak menimbulkan laba economic substance, hence, the transaction does not
atau rugi bagi Grup secara keseluruhan ataupun bagi result in a gain or loss for the Group as a whole or
entitas individu dalam grup tersebut. for individual entities within the group.
14
Page 18
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
e. Kombinasi bisnis entitas sepengendali (lanjutan) e. Business combination of entities under common
control (continued)
Kombinasi bisnis sepengendali dicatat dengan Business combinations under common control are
menggunakan metode penyatuan kepemilikan. accounted for using the pooling-of-interests method.
Metode penyatuan kepemilikan diterapkan seolah-olah The pooling-of-interest method is applied as if the
entitas-entitas tersebut telah bergabung sejak periode entities had been combined from the period when the
dimana entitas yang bergabung berada dalam merging entities were placed undercommon control.
sepengendalian. Selisih antara imbalan yang dialihkan The difference between the consideration transferred
dan nilai tercatat aset neto pihak yang diakuisisi and the book value of the net assets of the acquiree is
disajikan dalam “tambahan modal disetor” dan tidak presented under “additional paid- in capital” and is
direklasifikasi ke laba rugi ataupun direklasifikasi not recycled to profit or loss nor reclassified to
ke saldo laba ketika pengendalian hilang. retained earnings when control is lost.
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Foreign Currency Transactions and Balances
Laporan keuangan individu masing-masing The individual financial statements of each of the
perusahaan yang dikonsolidasi disajikan dalam mata consolidated entities are presented in the currency of
uang lingkungan ekonomi utama dimana entitas the primary economic environment in which the entity
beroperasi (mata uang fungsional). Untuk tujuan operates (its functional currency). For the purpose of
laporan keuangan konsolidasian, kinerja dan posisi the consolidated financial statements, the financial
keuangan dari setiap entitas dinyatakan dalam performance and financial position of each entity are
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional dari expressed in Rupiah, which is the Group’s functional
Grup dan mata uang penyajian dalam laporan currency and presentation currency in the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Pada saat penyusunan laporan keuangan setiap entitas In preparing the financial statements of the individual
individu, transaksi-transaksi selain mata uang entities, transactions in currencies other than the
fungsional entitas (mata uang asing) diakui entity’s functional currency (foreign currency) are
menggunakan kurs yang berlaku pada saat terjadinya recognized using the prevailing exchange rates at the
transaksi. dates of the transactions.
Pada akhir periode pelaporan, pos-pos moneter yang At the end of each reporting period, monetary items
didenominasi dalam mata uang asing dijabarkan denominated in foreign currencies are translated
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal using the prevailing exchange rates at that date. Non-
tersebut. Pos-pos non-moneter yang dinyatakan pada monetary items carried at fair value that are
nilai wajar yang didenominasi dalam mata uang asing denominated in foreign currencies are translated
dijabarkan menggunakan kurs yang berlaku pada using the prevailing rates at the date when the fair
tanggal ketika nilai wajar ditentukan. Pos-pos non- value was determined. Non- monetary items that are
moneter yang diukur berdasarkan biaya historis dan measured in terms of historical cost in a foreign
merupakan mata uang asing tidak dijabarkan. currency are not translated.
Keuntungan dan kerugian kurs mata uang yang Exchange gains and losses arising from the
timbul dari translasi mata uang selain Rupiah translation of currencies other than the Indonesian
Indonesia diakui pada laba rugi pada period saat Rupiah are recognized in profit or loss in the period
terjadinya. in which they arise.
Kurs konversi yang digunakan Grup pada akhir The conversion rates used by the Group at the end of
periode pelaporan menggunakan kurs tengah yang the reporting period using the middle rates published
dikeluarkan Bank Indonesia adalah sebagai berikut: by Bank Indonesia are as follows:
2024 2023
US$, Dolar Amerika Serikat 15,138 15,416 US$, United States Dollar
¥, Yen Jepang 106 110 ¥, Japanese Yen
SG$, Dolar Singapura 11,788 11,712 SG$, Singgapore Dollar
PH₱, Peso Filipina 270 278 PH₱, Philippine Peso
15
Page 19
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Foreign Currency Transactions and Balances
Untuk tujuan pelaporan konsolidasian, aset dan For consolidation reporting purposes, assets and
liabilitas dari entitas pada tanggal pelaporan yang liabilities of entities whose functional currency is
mata uang fungsionalnya selain mata uang Rupiah other than the Rupiah are translated into Rupiah
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan using the foreign exchange rates at consolidated
menggunakan kurs mata uang asing pada tanggal statement of financial positiondate, while revenues
laporan posisi keuangan konsolidasian, sedangkan and expenses are translatedat the average foreign
penghasilan dan beban dijabarkan dengan exchange rates for the year. The resulting translation
menggunakan kurs mata uang asing rata-rata pada adjustments are recognized in other comprehensive
tahun yang bersangkutan. Penyesuaian selisih kurs income and accumulated in equity (attributed to non-
karena penjabaran tersebut dicatat pada pendapatan controlling interests as appropriate). When an entity
komprehensif lain dan diakumulasi pada ekuitas whose functional currency other than Rupiah is sold,
(diatribusikan ke kepentingan non-pengendali). exchange differences that were accumulated in equity
Apabila entitas yang mata uang fungsionalnya selain are recognized as part of the gain or loss on sale.
mata uang Rupiah dijual, selisih kurs yang Goodwill and fair value adjustments arising from
diakumulasikan di ekuitas diakui sebagai bagian business acquisition of a subsidiary whose functional
keuntungan atau kerugian penjualan. Goodwill dan currency is other than the Rupiah are treated as
penyesuaian nilai wajar yang timbul dari akuisisi assets and liabilities of such entity and are translated
bisnis entitas anak yang mata uang fungsionalnya at theclosing exchange rate.
selain mata uang Rupiah diperlakukan sebagai aset
dan liabilitas entitas tersebut dan dijabarkan pada
kurs penutupan.
g. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi g. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or company that is
terkait dengan Grup: related to the Group:
a) Orang atau anggota keluarga dekatnya yang a) A person or a close member of that person's
mempunyai relasi dengan Grup jika orang family is related to the Group if that person:
tersebut:
i) memiliki pengendalian atau pengendalian i) has control or joint control over the Group;
bersama atas Grup;
ii) memiliki pengaruh signifikan atas Grup; ii) has significant influence over the Group;
atau or,
iii) personil manajemen kunci Grup atau iii) is a member of the key management
entitas induk Grup. personnel of the Group or of a parent of the
Group.
b) Suatu entitas berelasi dengan Grup jika b) An entity is related to the Group if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
i) entitas dan Grup adalah anggota dari grup i) the entity and the Group are members of the
yang sama (artinya entitas induk, entitas same group (which means that each parent,
anak, dan entitas anak berikutnya saling subsidiary and fellow subsidiary is related
berelasi dengan entitas lainnya). to the others).
ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii) one entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama yang venture of a member of a group of which the
merupakan anggota suatu grup, yang mana otherentity is a member).
entitas lain tersebut adalah anggotanya).
iii) kedua entitas tersebut adalah ventura iii) both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama. third party.
iv) satu entitas adalah ventura bersama dari iv) one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yanglain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga. third entity.
v) entitas tersebut adalah suatu program v) the entity is a post-employment defined
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja benefit plan for the benefit of employees of
dari Grup atau entitas yang terkait dengan either the Group or an entity related to the
Grup. Group.
16
Page 20
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
g. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi (lanjutan) g. Transactions with Related Parties (continued)
vi) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi) the entity is controlled or jointly controlled by
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam a person identified in a).
huruf a).
vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf a.(i) vii) a person identified in a.(i) has significant
memiliki pengaruh signifikanatas entitas atau influence over the entity or is a member of the
merupakan personil manajemen kunci entitas key management personnel of the entity (or of a
(atau entitas induk dari entitas). parent of the entity).
viii) Entitas, atau anggota dari kelompok yang mana viii) the entity, or any member of a group of which it
entitas merupakan bagian dari kelompok is a part, provides key management personnel
tersebut, menyediakan jasa personil services to the Group or to the parent of the
manajemen kunci kepada Grup atau kepada Group.
entitas induk dari Grup.
h. Instrumen Keuangan (lanjutan) h. Financial Instruments (continued)
Grup mengklasifikasikan instrumen keuangan The Group classifies financial instruments into
menjadi aset keuangan dan liabilitas keuangan. financial assets and financial liabilities. A financial
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang instrument is any contract that gives rise to a
menimbulkan aset keuangan pada satu entitas dan financial asset of one entity and a financial liability
liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas pada or equity instrument of another entity.
entitas lain.
Klasifikasi Classification
i) Aset keuangan i) Financial assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya The Group classifies its financial assets
berdasarkan kategori sebagai berikut pada saat according to the following categories at initial
pengakuan awal: recognition:
- Aset keuangan yang diukur pada nilai - Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi (“FVTPL”); through profit or loss (“FVTPL”);
- Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar - Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
(“FVOCI”); (“FVOCI”);
- Aset keuangan yang diukur pada biaya - Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi. costs.
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi berikut amortized cost if both of the following conditions
dipenuhi: are met:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis - The financial asset is held within a business
yang bertujuan untuk memiliki aset model with the objective to hold financial
keuangan dalam rangka mendapatkan arus assets in order to collect contractual cash
kas kontraktual; dan flows; and
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan - The contractual terms of the financial asset
pada tanggal tertentu meningkatkan arus give rise on specified dates to cash flows
kas yang semata dari pembayaran pokok that are solely payments of principal and
dan bunga (“SPPI”) dari jumlah pokok interest on the principal amount
terutang. outstanding.
Agar dapat diklasifikasikan dan diukur pada In order for a financial asset to be classified and
biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI, aset measured at amortized cost or FVOCI, it needs to
keuangan harus memiliki arus kas yang semata give rise to cash flows that are solely payments of
dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah principal and interest on the principal amount
pokok terutang. Pengujian ini dikenal sebagai outstanding. This assessment is referred to as
SPPI testing dan dilakukan pada tingkat SPPI testing and it is performed at an instrument
instrumen. level.
17
Page 21
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan) h. Financial Instruments (continued)
Model bisnis Grup dalam mengelola aset keuangan The Group’s business model for managing financial
mengacu kepada bagaimana Grup mengelola aset assets refers to how it manages its financial assets in
keuangan untuk menghasilkan arus kas. Model bisnis order to generate cash flows. The business model
menentukan apakah arus kas akan dihasilkan dari determineswhether cash flows will result from collecting
memperoleh arus kas kontraktual, menjual aset keuangan contractual cash flows, selling the financial assets, or
atau keduanya. both.
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan setara kas, saldo The Group’s financial assets consist of cash and cash
bank yang dibatasi penggunaannya, piutang usaha, equivalents, restricted cash in bank, accounts receivable,
piutang lain-lain dan aset lain-lain yang diklasifikasikan other receivables and other assets classified as financial
sebagai aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan assets at amortized cost. The Group has derivative assets
diamortisasi. Grup memiliki aset derivatif yang that classified as financial assets measured at fair value
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada throught profit or loss. The Group has no financial assets
nilai wajar melalui laba rugi. Grup tidak memiliki aset measured at fair value through other comprehensive
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui income.
penghasilan komprehensif lain.
ii) Liabilitas keuangan ii) Financial liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas keuangannya The Group classifies its financial liabilities, at
pada pengakuan awal sebagai (i) liabilitas initial recognition, as: (i) financial liabilities at
keuangan diukur pada FVTPL atau (ii) liabilitas FVTPL or (ii) financial liabilities measured at
keuangan diukur pada biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Liabilitas keuangan Group terdiri dari utang bank The Group's financial liabilities consist of short-
jangka pendek, utang usaha, utang lain-lain, term bank loans, accounts payable,other payable,
beban yang masih harus dibayar, pinjaman, utang accrued expenses, borrowings,bond securities,
obligasi, liabilitas sewa dan liabilitas lainnya lease liabilities and other liabilities classified as
yang diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan financial liabilities at amortized cost. The Group
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. has no financial liabilities measured at fair value
Grup tidak memiliki liabilitas keuangan yang through profit or loss.
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurement
Pada saat pengakuan awal, Grup mengukur aset At initial recognition, the Group measured its
keuangan dan liabilitas keuangan pada nilai wajar financial assets and financial liabilities at fair value
ditambah/dikurangi, dalam hal aset keuangan dan plus/minus, in the case of a financial assets and
liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar financial liabilities not at fair value through profit or
melalui laba rugi, biaya transaksi yang dapat loss, transaction costs that are directly attributable to
diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset the acquisition of financial assets or issuance of
keuangan atau penerbitan liabilitas keuangan. Biaya financial liabilities. Transaction costs of financial
transaksi dari aset keuangan dan liabilitas keuangan assets and financial liabilities carried at fair value
yang dicatat pada nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss are expensed in profit or loss.
dibebankan pada laporan laba rugi.
Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama umur Such transaction costs are amortized over the terms
instrumen keuangan berdasarkan metode suku bunga of the financial instruments based on the effective
efektif dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan interest method and are recorded as part of interest
bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan aset income for transaction costs related to financial
keuangan dan sebagai bagian dari beban bunga untuk assets and as part of interest expenses for transaction
biaya transaksi sehubungan dengan liabillitas costs related to financial liabilities.
keuangan.
18
Page 22
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan) h. Financial Instruments (continued)
Pengukuran selanjutnya atas aset keuangan dan The subsequent measurement of financial assets and
liabilitas keuangan setelah pengakuan awal financial liabilities depends on their classification.
tergantung pada klasifikasi aset keuangan dan
liabilitas keuangan tersebut.
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau The amortized cost of a financial assets or a financial
liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau liabilitas liabilities is the amount at which the financial assets
keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal or financial liabilities ismeasured at initial
dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau recognition minus the principal repayments, plus or
dikurangi dengan amortisasi kumulatif dengan minus the cumulative amortization using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi interest method, adjusted for any loss allowance of
cadangan kerugian penurunan nilai untuk aset financial assets.
keuangan.
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang Effective interest method is a method of calculating
digunakan untuk menghitung biaya perolehan the amortized cost of a financial asset and liability
diamortisasi dari aset dan liabilitas keuangandan and of allocating interest expense over the relevant
metode untuk mengalokasikan pendapatan dan beban period. The effective interestrate is the rate that
bunga selama periode yang relevan. Suku bunga exactly discounts estimated future cash receipts
efektif adalah suku bunga yang secara tepat payments (including all fees and points paid or
mendiskontokan estimasi penerimaan dan received that form an integral part of the effective
pembayaran kas masa depan (mencakup seluruh interest rate, transaction costs and other premiums or
komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima discounts) through the expected life of the financial
yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari liability, or (where appropriate) a shorter period to
suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan the net carrying amount on initial recognition.
diskonto lainnya) selama perkiraan umur aset dan
liabilitas keuangan, atau (jika lebih tepat) digunakan
periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai
tercatat bersih pada saat pengakuan awal.
Saling hapus dari instrumen keuangan Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and financial liabilities are offset
dan nilai netonya dilaporkan dalam laporan posisi and the net amount reported in theconsolidated
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, terdapat statement of financial position if,and only if, there is
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan a currently enforceable legal right to offset the
saling hapus atas jumlah yang telah diakui dari aset recognized amounts and thereis an intention to settle
keuangandan liabilitas keuangan tersebut dan on a net basis, or torealize the assets and settle the
terdapatintensi untuk menyelesaikan dengan liabilities simultaneously. A right to offset must be
menggunakan dasar neto, atau untuk merealisasikan available today rather than being contingent on a
aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara future event and must be exercisable by any of the
bersamaan. Hak saling hapus harus ada pada saat ini counterparties, both in the normal course of business
dan tidak bersifat kontinjen atas terjadinya suatu and in the event of default, insolvency or bankruptcy.
peristiwa di masa depan dan harus dapat dieksekusi
oleh pihak lawan, baik dalam situasi bisnis normal
dan dalam peristiwa gagal bayar, peristiwa kepailitan
atau kebangkrutan.
19
Page 23
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan) h. Financial Instruments (continued)
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah At each reporting date, the Group assess whether the
risiko kredit dari instrumen keuangan telah credit risk on a financial instrument has increased
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. significantly since initial recognition. When making
Ketika melakukan penilaian, Grup menggunakan the assessment, the Group use the change in the risk
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi of a default occurring over the expected life of the
sepanjang perkiraan umur instrumen keuangan financial instrument instead of the change in the
daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit amount of expected credit losses. To make that
ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, Grup assessment, the Group compare the risk of a default
membandingkan antara risiko gagal bayar yang occurring on the financial instrument as at the
terjadi atas instrumen keuangan pada saat periode reporting date with the risk of a default occurring on
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi atas the financial instrument as at the date of initial
instrumen keuangan pada saat pengakuan awal dan recognition and consider reasonable and supportable
mempertimbangkan kewajaran serta ketersediaan information, that is available without undue cost or
informasi, yang tersedia tanpa biaya atau usaha pada effort at the reporting date about past events, current
saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa conditions and forecasts of future economic
lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi conditions, that is indicative of significant increases
ekonomi di masa depan, yang mengindikasikan in credit risk since initial recognition.
kenaikan risiko kredit sejak pengakuan awal.
Untuk piutang usaha dan piutang lain-lain, Grup For accounts receivable and other receivables, the
menerapkan pendekatan yang disederhanakan dalam Group apply a simplified approach in calculating
menghitung kerugian kredit ekspektasian. Grup expected credit losses. The Group recognize a loss
mengakui penyisihan kerugian berdasarkan kerugian allowance based on lifetime expected credit losses at
kredit ekspektasian sepanjang umurnya pada setiap the end of each reporting period. The expected credit
akhir periode pelaporan. Kerugian kredit losses on these financial assets are estimated using a
ekspektasian dari aset keuangan ini diperkirakan provision matrix based on the Group historical credit
menggunakan matriks provisi berdasarkan loss experience, adjusted for forward- looking factors
pengalaman kerugian kredit historis Grup, specific to the debtors and the economic environment,
disesuaikan dengan faktor masa depan yang spesifik including time value ofmoney where appropriate.
untuk debitur dan lingkungan ekonomi, termasuk
nilai waktu dari uang jika diperlukan.
Ketika risiko kredit pada instrumen keuangan yang When the credit risks on financial instruments for
mana kerugian kredit ekspektasian sepanjang which lifetime expected credit losses have been
umurnya telah diakui pada periode setelah tanggal recognized subsequently improves, and the
pelaporan mengalami peningkatan, dan persyaratan requirement for recognizing lifetime expected credit
untuk mengakui kerugian kerugian ekspektasian losses is no longer met, the loss allowance is
sepanjang umurnya tidak lagi terpenuhi, maka measured at an amount equal to 12 months expected
cadangan kerugian diukur pada jumlah yang sama credit losses at the current reporting period, except
dengan 12 bulan dari kerugian kredit ekspektasian for assets for which simplified approach was used.
pada periode pelaporan saat ini, kecuali untuk aset
yang menggunakan pendekatan yang disederhanakan.
Penghentian pengakuan Derecognition
i) Aset Keuangan i) Financial Assets
Suatu aset keuangan, atau mana yang berlaku, A financial asset, or where applicable a part of a
bagian dari aset keuangan atau bagian dari financial asset or part of a group of similar
kelompok aset keuangan sejenis, dihentikan financial assets, is derecognized when:
pengakuannya pada saat:
a) hak kontraktual atas arus kas yang berasal a) the contractual rights to receive cash flows
dari aset keuangan tersebut berakhir; atau from the financial asset have expired; or
20
Page 24
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan) h. Financial Instruments (continued)
b) Grup mengalihkan hak kontraktual untuk b) the Group has transferred its contractual rights
menerima arus kas yang berasal dari aset to receive cash flows from the financial asset or
keuangan atau menanggung kewajiban untuk has assumed an obligation to pay them in full
membayar arus kas yang diterima tanpa withoutmaterial delay to a third party under a
penundaan yang material kepada pihak ketiga “pass-through” arrangement and either (i) has
melalui suatu kesepakatan penyerahan dan (i) transferred substantially all the risksand rewards
secara substansial mengalihkan seluruh risiko of the financial asset, or (ii) has neither
dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan transferred nor retained substantially all the risks
tersebut, atau (ii) secara substansial tidak and rewards of thefinancial asset, but has
mengalihkan dan tidak mempertahankan transferred controlof the financial asset.
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan
aset keuangan tersebut, namun telah
mengalihkan pengendalian atas aset keuangan
tersebut.
Penghentian pengakuan Derecognition
i) Aset Keuangan i) Financial Assets
Ketika Grup telah mengalihkan hak untuk When the Group has transferred its rights to
menerima arus kas dari suatu aset atau telah receive cash flows from an asset or has entered
menandatangani kesepakatan pelepasan (pass- into a pass-through arrangement, and has neither
through arrangement), dan secara substansial transferred nor retained substantially all of the
tidak mengalihkan dan tidak mempertahankan risks and rewards of the asset nor transferred
seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, control of the asset, the asset is recognized to the
maupun tidak mengalihkan pengendalian atas extent ofthe Group’s continuing involvement in
aset, aset tersebut diakui sejauh keterlibatan the asset.
berkelanjutan Grup terhadap aset keuangan
tersebut.
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk Continuing involvement that takes the form of a
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer guarantee over the transferred asset is measured
diukur sebesar jumlah terendah dari jumlah at the lower of the original carrying amount of the
tercatat aset dan jumlah maksimal dari asset and the maximum amount of consideration
pembayaran yang diterima yang mungkin harus that the Group could be required to repay. In that
dibayar kembali. Dalam hal ini, Grup juga case, the Group also recognizes an associated
mengakui liabilitas terkait. Aset yang dialihkan liability. The transferred asset and the associated
dan liabilitas terkait diukur dengan dasar yang liability are measured on a basis that reflects
mencerminkan hak dan liabilitas yang masih the rights and obligations that the Group has
dipertahankan Grup. retained.
Pada penghentian pengakuan asetkeuangan On derecognition of a financial asset measured at
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, amortized cost, the difference between the asset’s
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah carrying amount andthe sum of the consideration
imbalan yang diterima dan piutang diakui received and receivable is recognized in the
dalam laba rugi konsolidasian. consolidated profit or loss.
ii) Liabilitas Keuangan ii) Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak obligation specified in the contract is discharged
dihentikan atau dibatalkan atau kedaluwarsa. or cancelled or expired.
21
Page 25
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan) h. Financial Instruments (continued)
Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan dengan When an existing financial liability is replaced by
yang lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan another from the same lender on substantially
persyaratan yang berbeda secara substansial, atau different terms, or the terms of an existing liability are
modifikasi secara substansial atas ketentuan liabilitas substantially modified, such an exchange or
keuangan yang saat ini ada, maka pertukaran atau modification is treated as a derecognition of the
modifikasi tersebut dicatat sebagai penghapusan original liability and the recognition of a newliability.
liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas
keuangan baru.
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas keuangan The difference between the carrying amount of the
yang dihentikan pengakuannya dan imbalan yang financial liability derecognized and the consideration
dibayarkan dan utang diakui dalam laba rugi paid and payable is recognized in the consolidated
konsolidasian. profit or loss.
i. Pengukuran Nilai Wajar i. Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur di antara pelaku pasar pada tanggal measurement date. The fair value measurement is
pengukuran. Pengukuran nilai wajar didasarkan pada based on the presumption that the transaction to sell
asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset atau the asset or transfer the liability takes place either:
mengalihkan liabilitas akan terjadi:
1. di pasar utama untuk aset atau liabilitas tersebut 1. in the principal market for the asset or liability
atau; or;
2. jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang 2. in the absence of a principal market, in the most
paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas advantageous market for the asset or liability.
tersebut.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama atau pasar The principal or the most advantageous market must
yang paling menguntungkan. be accessible to the Group.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur menggunakan The fair value of an asset or a liability is measured
asumsi yang akan digunakan pelaku pasar ketika using the assumptions that market participants would
menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, dengan use when pricing the asset or liability, assuming that
asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam market participant act in their best economic interest.
kepentingan ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial asset
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk takes into account a market participant's ability to
menghasilkan manfaat ekonomik dengan generate economic benefits by using the asset in its
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan highest and best use or by selling it to another market
terbaiknya, atau dengan menjualnya kepada pelaku participant that would use theasset in its highest and
pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut best use.
dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai The Group uses valuation techniques that are
dalam keadaan dan dimana data yang memadai appropriate in the circumstances and for which
tersedia untuk mengukur nilai wajar, memaksimalkan sufficient data are available to measure fair value,
penggunaan input yang dapat diobservasi yang maximizing the use of relevant observable inputs and
relevan dan meminimalkan penggunaan input yang minimizing the use of unobservable inputs.
tidak dapat diobservasi.
22
Page 26
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan) h. Financial Instruments (continued)
Seluruh aset dan liabilitas, baik yang diukur pada All assets and liabilities for which fair value is
nilai wajar, atau dimana nilai wajar aset atau liabilitas measured or disclosed in the financial statements are
tersebut diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki categorized within the fair value hierarchy, described
nilai wajar, berdasarkan tingkat input terendah yang as follows, based on the lowest level input that is
signifikan terhadap keseluruhan pengukuran, sebagai significant to fair value measurement as a whole:
berikut:
1. Level 1 - Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) 1. Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in
di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang active markets for identical assets or liabilities;
identik;
2. Level 2 - Teknik penilaian dimana level input 2. Level 2 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap pengukuran lowest level input that is significant to the fair
nilai wajar dapat diobservasi, baik secara value measurement is directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung; observable;
3. Level 3 - Teknik penilaian dimana level input 3. Level 3 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap pengukuran lowest level input that is significant to the fair
nilai wajar tidak dapat diobservasi. value measurement is unobservable.
i. Pengukuran Nilai Wajar i. Fair Value Measurement
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar For assets and liabilities that are recognized in the
secara berulang dalam laporan keuangan consolidated financial statements on a recurring
konsolidasian, maka Grup menentukan apakah telah basis, the Group determines whether transfers have
terjadi perpindahan di antara level hirarki nilai wajar occurred between levels in the hierarchy by
dengan cara menilai Kembali pengkategorian tingkat reassessing categorization at theend of each
nilai wajar pada setiap akhir periode pelaporan. reporting period.
j. Kas dan Setara Kas j. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan deposito Cash and cash equivalents consist of cash onhand,
berjangka dengan jangka waktu 3 (tiga) bulan atau cash in bank, and time deposits with maturity period
kurang sejak tanggal penempatannya serta dapat of 3 (three) months or less from the date of placement
segera dijadikan kas tanpa terjadi perubahan nilai and can be cash soon without significant value
yang signifikan. Kas dan setara kas tidak digunakan changes. Cash and cash equivalents are not pledged
sebagai jaminan atas liabilitas dan pinjaman lainnya as collaterals for liabilities and other loans and not
dan tidak dibatasi penggunaannya restricted.
k. Saldo Bank yang Dibatasi Penggunaannya k. Restricted Cash in Bank
Saldo bank yang dibatasi penggunaannya digunakan Restricted bank balances are used as collateral to
sebagai jaminan untuk membayar pinjaman bank settle bank-loan due within one year and presented as
yang akan jatuh tempo dalam waktu satu tahun dan part of current assets in thestatement of financial
disajikan sebagai bagian dari aset lancar dalam position.
laporan posisi keuangan.
l. Biaya Dibayar Dimuka l. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi dan dibebankan Prepaid expenses are amortized and charged to
pada operasi selama periode manfaat masing-masing operations over the periods benefited using the
biaya dengan menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
23
Page 27
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
m. Aset Tetap m. Fixed Assets
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan Fixed assets are stated at cost less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan depreciation and any impairment loss. Such cost
nilai. Biaya perolehan termasukbiaya penggantian includes the cost of replacing part of the fixed assets
bagian aset tetap pada saat biaya tersebut terjadi, jika when the cost is incurred, if the recognition criteria
memenuhi kriteria pengakuan. Demikian pula, pada are met. Likewise, when a major inspection is
saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya performed, its cost is recognized in the carrying
inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat aset tetap amount of the assets as a replacement if the
sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria recognition criteria are met. All other repairs and
pengakuan. Semua biaya perbaikan dan pemeliharaan maintenance costs thatdo not meet the recognition
lainnya yang tidak memenuhi kriteria pengakuan criteria are recognized in consolidated statements of
diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian pada profit or loss as incurred.
saat terjadinya.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimates usefull lives, residual values and
penyusutan direviu setiap akhir periode pelaporan depreciation method are reviewed at each reporting
dan pengaruh dari perubahan estimasi tersebut period, with the effect of any changes in estimate
berlaku prospektif. accounted for prospectively.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using the straight-line
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat method over the estimated useful lives of the assets as
ekonomis aset tetap, sebagai berikut: follows:
Tahun/Years
Perbaikan ruangan kantor 3 Office improvements
Peralatan dan perabotan kantor 4 Equipment and furnitures
Kendaraan 4-8 Vehicle
Nilai tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya The carrying value of property and equipment is
pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no future
ekonomis masa depan yang diharapkan dari economic benefits are expected from its use. Any gain
penggunaannya. Laba atau rugi yang timbul dari or loss arising on derecognition of the assets is
penghentian pengakuan aset diakui dalam laporan charged to profit or loss in the year the asset is
laba rugi pada tahun aset tersebut dihentikan derecognized.
pengakuannya.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya The carrying value of fixed assets is derecognized
pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat upon disposal or when no future economic benefits
ekonomis masa depan yang diharapkan dari are expected from its use. When fixed assets are sold
penggunaannya. Ketika aset tetap dijual atau or retired, the cost, accumulated depreciation and any
dihentikan, biaya perolehan, beban akumulasi impairment losses are eliminated from the accounts.
penyusutan dan kerugian penurunan nilai dieliminasi Any gain or loss arising on derecognition of the assets
dari akun. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari is charged to consolidated statement of profit or loss
penghentian pengakuan aset diakui dalam laporan in the year the assets is derecognized.
laba rugi konsolidasian pada tahun aset tersebut
dihentikan pengakuannya.
m. Aset Takberwujud n. Intangible Assets
Aset takberwujud lain-lain yang diperolehsecara Other intangible assets acquired separately are
terpisah pada awalnya diakui sebesar biaya measured on initial recognition at cost. The cost of
perolehan. Biaya perolehan aset takberwujud yang intangible assets acquired in a business combination
diperoleh dalam kombinasi bisnis adalah nilai wajar is its fair value as at the date of acquisition. Following
aset pada tanggal akuisisi. Setelah pengakuan awal, initial recognition, other intangible assets are carried
aset takberwujud lain-lain dicatat sebesar biaya at cost less any accumulated amortization and
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan accumulated impairment losses, if any.
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
24
Page 28
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
n. Aset Takberwujud (lanjutan) n. Intangible Assets (continued)
Aset takberwujud yang dihasilkan secara internal, Internally generated intangible assets,excluding
selain biaya pengembangan yang dikapitalisasi, tidak capitalized development costs, are not capitalized and
dikapitalisasi dan pengeluaran tercermin dalam expenditure is reflected in the consolidated statement
laporan laba rugi konsolidasian pada tahun di mana of profit or loss in the year in which the expenditure is
pengeluaran tersebut terjadi. incurred.
Umur manfaat aset takberwujud dinilai terbatas atau The useful lives of intangible assets are assessed as
tidak terbatas. Aset takberwujud dengan umur either finite or indefinite. Intangible assets with finite
manfaat terbatas diamortisasi selama masa manfaat lives are amortized over the useful economic life and
ekonomis dan menguji penurunan nilai apabila assessed for impairment whenever there is an
terdapat indikasi aset takberwujud mengalami indication that the intangible asset may be impaired.
penurunan nilai.
Periode amortisasi dan metode amortisasi untuk aset The amortization period and the amortization method
takberwujud dengan umur manfaat yang terbatas for an intangible asset with a finite useful life is
ditinjau setidaknya pada setiap akhir periode reviewed at least at the end of each reporting period.
pelaporan. Perubahan pada perkiraan umur manfaat Changes in the expected useful life or the expected
atau perkiraan pola konsumsi manfaat ekonomi pattern of consumption of future economic benefits
terjadi pada aset tersebut dicatat dengan mengubah embodied in the asset is accounted for by changing the
periode amortisasi atau metode, yang sesuai, dan amortization period or method, as appropriate, and
diperlakukan sebagai perubahan estimasi akuntansi. are treated as changes in accounting estimates. The
Beban amortisasi aset takberwujud dengan masa amortization expense on intangible assets with finite
manfaat terbatas diakui dalam laporan laba rugi lives is recognized in the consolidated statement of
konsolidasian dalam kategori biaya yang konsisten profit or loss in the expense category consistent with
dengan fungsi dari aset takberwujud. the function of the intangible assets.
Grup memiliki aset takberwujud berupa perangkat The Group has intangible assets in the form of
lunak dengan umur manfaat aset takberwujud adalah software with the useful lives of intangible assets is
empat tahun. four years.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian Gains or losses arising from derecognition ofan
pengakuan aset takberwujud ditentukan sebagai intangible asset are measured as the difference
selisih antara hasil neto pelepasan dan jumlah tercatat between the net disposal proceeds and the carrying
aset dan diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian amount of the asset and are recognized in the
ketika aset tersebut dihentikan pengakuannya. consolidated statement of profit or loss when the asset
is derecognized.
n. Investasi pada Entitas Asosiasi o. Investments in Associates
Entitas asosiasi adalah suatu entitas yang mana Grup An associate is an entity over which the Group has
mempunyai pengaruh yang signifikan. Pengaruh significant influence. Significant influence is the
signifikan adalah kekuasaan untuk berpartipasi dalam power to participate in the financial and operating
keputusan kebijakan keuangan dan operasional policy decisions of the investee but is not control or
investasi tetapi tidak mengendalikan atau joint control over those policies.
mengendalikan bersama atas kebijakan tersebut.
Investasi Grup pada entitas asosiasi bersama dicatat The Group’s investment in associates isaccounted for
dengan mengunakan metode ekuitas. Dalam metode using the equity method. Under the equity method, the
ekuitas, biaya investasi ditambah atau dikurangi cost of investment is increased or decreased by the
dengan bagian Grup atas laba atau rugi bersih, dan Group’s share in net earnings or losses of, and
dividen yangditerima dari investee sejak tanggal dividends received from the investee since the date of
perolehan. Goodwill yang terkait dengan entitas acquisition. Goodwill relating to the associate is
asosiasi termasuk dalam jumlah tercatat investasi dan included in the carrying amount of the investment and
tidak diamortisasi atau tidak dilakukan pengujian isneither amortized nor individually tested for
penurunan nilai secara terpisah. impairment.
25
Page 29
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
o. Investasi pada Entitas Asosiasi (lanjutan) o. Investments in Associates (continued)
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain The consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian mencerminkan bagian atas hasil comprehensive income reflects the results of
operasi dari entitas asosiasi. Bila terdapat perubahan operations of the associates or joint venture. If there
yang diakui langsung pada ekuitas dari entitas has been a change recognized directly inthe equity of
asosiasi, Grup mengakui bagiannya atas perubahan the associates, the Group recognizes its share of any
tersebut dan mengungkapkan hal ini, jika berkaitan, such changes and discloses this, when applicable, in
dalam laporan perubahan ekuitas konsolidasian. Laba the consolidated statement of changes in equity.
atau rugi yang belum direalisasi sebagai hasil dari Unrealized gains or losses resulting from transactions
transaksi antara Grup dengan entitas asosiasi between the Group and the associates are eliminated
dieliminasi sebesar kepentingan Grup pada entitas to the extent of theGroup’s interest in the associates.
asosiasi.
Bagian laba rugi entitas asosiasi ditampilkan pada The share of profit or loss of an associate is shown on
laba atau rugi, yang merupakan laba yang dapat the face of the profit or loss. This is the profit
diatribusikan kepada pemegang saham entitas attributable to equity holders of the associate
asosiasi dan merupakan laba setelah pajak dan KNP therefore is profit after tax and NCI in the subsidiaries
di entitas anak dari entitas asosiasi. of the associate.
Laporan keuangan entitas asosiasi disusun dengan The financial statements of the associate are prepared
mengunakan periode pelaporan yang sama dengan for the same reporting period as the Group. Where
Grup. Bila diperlukan, penyesuaian dilakukan untuk necessary, adjustments are made to bring the
menjadikan kebijakan akuntansi sama dengan accounting policies in line with those of the Group.
kebijakan Grup.
Grup menentukan apakah perlu untuk mengakui The Group determines whether it is necessary to
tambahan penurunan nilai atas investasi Grup pada recognize an additional impairment loss on the
entitas asosiasi. Grup menentukan pada setiap tanggal Group’s investment in its associates. The Group
pelaporan apakah terdapat bukti yang obyektif yang determines at each reporting date whether there is any
mengindikasikan bahwa investasi pada entitas objective evidence that the investment in the associate
asosiasi mengalami penurunan nilai. Dalam hal ini, is impaired. If this is the case, the Group calculates
Grup menghitung jumlah penurunan nilai the amount of impairment as the difference between
berdasarkan selisih antara jumlah terpulihkan atas the recoverable amount of the investment in associate
investasi pada entitas asosiasi dan nilai tercatatnya and its carrying value, and recognizes the amount in
dan mengakuinya dalam laba rugi. profit or loss.
Jika bagian Grup atas rugi entitas asosiasi sama If the Group’s share of losses of an associate equals
dengan atau melebihi kepentingannya pada entitas or exceeds its interest in the associate, the Group will
asosiasi, maka Grup menghentikan pengakuan discontinue to recognize its shareof further losses.
bagiannya atas rugi lebih lanjut. Kepentingan pada The interest in an associate is the carrying amount of
entitas asosiasi adalah jumlah tercatat investasi pada the investment in the associate or joint venture under
entitas asosiasi atau venture bersama dengan metode the equity method together with any long-term interest
ekuitas ditambah dengan setiap kepentingan jangka that, in substance, form part of the investor’s net
panjang yang secara substansi, membentuk bagian investment in the associate.
investasi neto investor pada entitas asosiasi.
Ketika kehilangan pengaruh yang signifikan terhadap Upon loss of significant influence over the associate,
entitas asosiasi, Grup mengukur dan mengakui setiap the Group measures and recognizes any retaining
investasi yang tersisa pada nilai wajar. Selisih antara investment at its fair value. Any difference between the
nilai tercatat asosiasi bersama setelah hilangnya carrying amount of the associate or joint venture upon
pengaruh signifikan dan nilai wajar dari investasi loss of significant influence and the fair value of the
yang tersisa dan hasil dari penjualan diakui dalam retaining investment and proceeds from disposal is
laba rugi. recognized in profit or loss.
26
Page 30
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
p. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan q. p. Impairment of Non-financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai The Group assesses at each reporting period whether
apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami there is an indication that an asset may be impaired.
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau If any such indication exists, orwhen annual
pada saat pengujian penurunan nilai aset diperlukan impairment testing for an asset is required (i.e. an
(yaitu aset takberwujud dengan umur manfaat tidak intangible asset with an indefinite useful life, or
terbatas, atau goodwill yang diperoleh dalam suatu goodwill acquired in a business combination), the
kombinasi bisnis), maka Grup membuat estimasi Group makes an estimate of the asset’s recoverable
jumlah terpulihkan aset tersebut. amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of the
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara asset’s or its cash-generating unit’s fair value less
nilai wajar aset atau unit penghasil kas dikurangi costs to sell and its value in use, and is determined for
biaya untuk menjual dengan nilai pakainya, kecuali an individual asset, unless the asset does not generate
aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang cash inflows that are largely independent of those
sebagian besar independen dari aset atau kelompok from other assets or groups of assets. Where the
aset lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada carrying amount of an asset exceeds its recoverable
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut mengalami amount, the asset is considered impaired and is
penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan written downto its recoverable amount and an
menjadi sebesar nilai terpulihkannya dan rugi impairmentloss is recognized immediately in profit or
penurunan nilai segera diakui dalam laba rugi, kecuali loss, unless the relevant asset is carried at revalued
aset tersebut disajikan pada jumlah revaluasian, di amount, in which the impairment loss is treated as a
mana kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagai revaluation decrease.
penurunan revaluasi.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas In assessing the value in use, the estimated net future
masa depan neto didiskontokan ke nilai kini dengan cash flows are discounted to their present value using
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang a pre-tax discount rate that reflects current market
menggambarkan penilaian pasar terkini atas nilai assessments of the time value of money and the risks
waktu dari uang dan risiko spesifik dari aset. Dalam specific to the asset. In determining fair value less
menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk costs to sell, recent market transactions are taken into
menjual, digunakan harga penawaran pasar terakhir, account, if available. If no such transactions can be
jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, identified, an appropriate valuation model is used to
Grup menggunakan model penilaian yang sesuai determine the fair value of the assets. These
untuk menentukan nilai wajar aset. Perhitungan- calculations are corroborated by valuation multiples
perhitungan ini dikuatkan oleh penilaian berganda or other available fair value indicators.
atau indikasi nilai wajar yang tersedia.
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode An assessment is made at each annual reporting
pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi bahwa period as to whether there is any indication that
rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periode previously recognized impairment losses recognized
sebelumnya untuk aset selain goodwill mungkin tidak for an asset other than goodwill may no longer exist
ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasi or may have decreased. If such indication exists, the
dimaksud ditemukan, maka entitas mengestimasi recoverable amount is estimated.
jumlah terpulihkan aset tersebut.
27
Page 31
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
p. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan (lanjutan) p. Impairment of Non-financial Assets (continued)
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam A previously recognized impairment loss for an asset
periode sebelumnya untuk aset selain Goodwill other than goodwill is reversed only if there has been
dipulihkan hanya jika terdapat perubahan asumsi- a change in the assumptions used to determine the
asumsi yang digunakan untuk menentukan jumlah asset’s recoverable amount since the last impairment
terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan nilai loss was recognized. If that is the case, the carrying
terakhir diakui. Dalam hal ini, jumlah tercatat aset amount of the asset is increased to its recoverable
dinaikkan ke jumlah terpulihkannya. Pemulihan amount. The reversal is limited so that the carrying
tersebut dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak amount ofthe asset does not exceed its recoverable
melebihi jumlah terpulihkannya maupun jumlah amount, nor exceeds the carrying amount that would
tercatat, neto setelah penyusutan, seandainya tidak have been determined, net of depreciation, had no
ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset impairment loss beenrecognized for the asset in prior
tersebut pada tahun sebelumnya. Pemulihan rugi years. Reversal of an impairment loss is recognized in
penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi dan the consolidated statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, kecuali comprehensive income, unless the relevantasset is
aset yang bersangkutan disajikan pada jumlah carried at a revalued amount, in which case the
revaluasian, dalam hal ini pemulihan kerugian reversal of the impairment loss is treated as a
penurunan nilai diperlakukan sebagai kenaikan revaluation increase. After such a reversal, the
revaluasi. Setelah pemulihan tersebut, penyusutan depreciation charge on the saidasset is adjusted in
aset tersebut disesuaikan di periode mendatang untuk future periods to allocate the asset’s revised carrying
mengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi, amount, less any residual value, on a systematic basis
dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang sistematis over itsremaining useful life.
selama sisa umur manfaatnya.
q. Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan dan p. Revenue from Contracts with Customer and Expenses
Beban
Grup menerapkan PSAK No. 72, “Pendapatan dari The Company applied PSAK No. 72, “Revenue from
Kontrak dengan Pelanggan” yang mensyaratkan Contracts with Customers” which requires revenue
pengakuan pendapatan untuk memenuhi 5 (lima) recognition to fulfill 5 (five) analysis steps as follows:
langkah analisis sebagai berikut:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify the contract with the customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identification of performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan contract. Performance obligations are promises
merupakan janji-janji dalam kontrak untuk in a contract to deliver goods or services that
menyerahkan barang atau jasa yang memiliki have different characteristics to customers.
karakteristik berbeda ke pelanggan.
3. Menetapkan harga transaksi, setelahdikurangi 3. Determine the transaction price, net of
diskon, retur, insentif penjualan dan pajak discounts, returns, sales incentives and value
pertambahan nilai, yang berhak diperoleh suatu added tax, that an entity is entitled to receive as
entitas sebagai kompensasi atas diserahkannya compensation for delivering the goods or
barang atau jasa yang dijanjikan dalam kontrak. services promised in the contract.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocation of the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga performance obligation using the basis ofthe
jual berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau relative stand-alone selling price of each
jasa berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika different good or service promised in the
tidak dapat diamati secara langsung, harga jual contract. When not directly observable, relative
berdiri sendiri relatif diperkirakan berdasarkan stand-alone selling prices are estimated on the
biaya yang diharapkan ditambah marjin. basis of expected costs plus margin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognition of revenue when the performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation has been fulfilled by delivering the
menyerahkan barang atau jasa yang dijanjikan promised goods or services to the customer
ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki (when the customer has control over the goods
kendali atas barang atau jasa tersebut). or services).
28
Page 32
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
q. Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan dan q. Revenue from Contracts with Customer and Expenses
Beban (lanjutan) (continued)
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang Grup Revenue is measured based on the consideration to
perkirakan menjadi haknya dalam kontrak dengan which the Group expects to be entitled in a contract
pelanggan dan tidak termasuk jumlah yang ditagih with a customer and excludes amounts collected on
atas nama pihak ketiga. Grup mengakui pendapatan behalf of third parties. The Group recognizes revenue
ketika mengalihkan pengendalian barang atau jasa when it transfers control of a product or service to a
kepada pelanggan. customer.
Grup mengakui pendapatan dari sumber utama The Group recognizes revenue from the following
berikut: major sources:
- Pendapatan penjualan dan jasa pengembangan - Sells and system development services revenue
sistem
- Penjualan barang digital - Sales of digital products
- Pendapatan bunga - Interest income
- Pendapatan administrasi dan pendapatan denda - Administration and penalty income.
Pendapatan penjualan dan jasa pengembangan sistem Sells and system development services revenue
Pendapatan penjualan dan jasa pengembangan sistem Revenue from sales and system development services
yang sifatnya berupa proyek diakui berdasarkan in the form of projects is recognized based on the
persentase penyelesaian. Dalam mengukur kemajuan percentage of completion. In measuring the progress
kewajiban pelaksanaan dalam suatu periode waktu, of implementation obligations over a period of time,
Grup menggunakan metode output. Metode output the Group uses the output method. The output method
mengakui pendapatan berdasarkan pengukuran recognizes revenue based on directmeasurement of the
langsung atas nilai jasa yang dialihkan kepada value of services transferred to customers up to the
pelanggan sampai pada tanggal yang dijanjikan date promised in the contract. Progress is measured
dalam kontrak. Kemajuan diukur berdasarkan tolak against the time benchmarks in the contractwhere the
ukur waktu dalam kontrak dimana pendapatan terkait revenue associated with the time benchmarks has been
dengan tolak ukur waktu telah selesai dan diterima. completed and received.
Penjualan barang digital Sales of digital products
Penjualan produk digital melalui portal web atau Sales of digital product through web portals or
platform digital meliputi penjualan pulsa, isi ulang platforms digital including credit top-ups, data
pulsa, paket data, token PLN, Payment Point Online packages, PLN tokens, Payment Point Online Bank
Bank (“PPOB”) dan e-money. Pendapatan dari ("PPOB") and emoney. Revenue from digital goods is
penjualan barang digital diakui pada saat risiko dan recognized when the significant risks and rewards
manfaat signifikan telah terjadi diberikan kepada have been transfered to customers.
pelanggan.
Pertimbangan dibutuhkan dalam menentukan apakah Judgment is required in determining whetherthe
Grup merupakan prinsipal atau agen dalam Group is a principal or an agent in its transactions
transaksinya dengan Pelanggan. Grup mengevaluasi with Customers. The Group evaluates the presentation
penyajian pendapatan secara bruto atau bersih of revenue on a gross or net basis based on whether
berdasarkan apakah Grup mengendalikan barang dan the Group controls the goods and services provided to
jasa yang diberikan kepada Pengguna dan merupakan Users and is the principal (“gross”), or theGroup
prinsipal (“bruto”), atau Grup mengatur pihak lain arranges other parties to provide goods and services
untuk dapat memberikan barang dan jasa kepada to Users and is the agent (“net”).
Pengguna dan merupakan agen (“bersih”).
29
Page 33
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
q. Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan dan q. Revenue from Contracts with Customer and Expenses
Beban (lanjutan) (continued)
Untuk penjualan produk digital di atas, peran Grup For the sales of digital products above, the Group's
adalah sebagai penyedia barang dan jasa untuk role is a provider of the goods and services to facilitate
memfasilitasi ketersediaan barang digital dan the availability of the digital products and facilitate a
memfasilitasi keberhasilan penjualan. Grup successful sales. The Group concludes that the Group
menyimpulkan bahwa Grup berperan sebagai acts as an principal because:
prinsipal karena:
1. Grup adalah pihak yang bertanggungjawab 1. The Group is the party responsible for
untuk menyediakan produk atau jasa yang providing the products or services desired by
diinginkan oleh pelanggan dan jika terdapat customers and if there are problems with the
kendala pada produk digital yang dijual, Grup digital products being sold, theGroup is the
merupakan pihak yang bertanggung jawab atas party responsible for theseproblems.
kendala tersebut.
2. Grup memiliki kebebasan untuk menentukan 2. The Group has the freedom to determine the
harga jual produk digital tanpa pengaruh dari selling price of digital products without
pemasok. influence from suppliers.
3. Grup memiliki sejumlah pemasok untuk 3. The Group has a number of suppliers for
produk atau jasa yang dipesan oleh pelanggan products or services ordered by customers and
dan Grup memiliki kewenangan untuk memilih the Group has the authority to select suppliers
pemasok yang akan menyediakan produk atau who will provide the products or services
jasa yang dipesan oleh pelanggan. ordered by customers.
4. Grup dapat menentukan untuk menambah atau 4. The Group may determine to increase or
mengurangi layanan atau produk mana yang decrease which services or products will be sold
akan dijual kepada pelanggan sesuai dengan to customers according to customer needs or in
kebutuhan pelanggan atau sesuai dengan accordance with Group policy.
kebijakan dari Grup.
5. Grup memiliki kewenangan untuk mengubah 5. The Group has the authority to flexibly change
layanan atau produk yang ditawarkan di dalam the services or products offered on the platform
platform (aplikasi) secara fleksibel sesuai (application) according to the business
dengan arah bisnis yang manajemen inginkan. direction desired by management.
Pendapatan bunga Interest income
Pendapatan bunga diakui secara akrual menggunakan Interest income are recognized under the accrual basis
metode suku bunga efektif (Catatan 3h). accounting using effectiveinterest method (Note 3h).
Pendapatan administrasi dan pendapatan denda Administrative income and penalty income
Pendapatan administrasi diakrual berdasarkan waktu Administration income is accrued on a time basis, by
terjadinya dengan acuan jumlah pokok terutang dan reference to the outstanding principal and admin fees
admin fee yang ditentukan dalam perjanjian. specified in the agreement.
Beban Expenses
Beban bunga diakui secara akrual menggunakan Interest expense are recognized under the accrual
metode suku bunga efektif (Catatan 3h). Beban basis accounting using the effective interest method
lainnya diakui pada saat terjadinya. (Note 3h). Other expenses are recognized when
incurred.
r. Laba per Saham r. Earnings per Share
Jumlah laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by dividing net
membagi laba periode berjalan yang dapat profit for the year attributable to ordinary equity
diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan holders of the parent by the weighted average number
rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar of ordinary shares outstanding during the year.
pada periode yang bersangkutan.
30
Page 34
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
r. Laba per Saham (lanjutan) r. Earnings per Share (continued)
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi Diluted earnings per share is calculated by dividing
laba periode berjalan yang dapat diatribusikan kepada the net profit attibributable to ordinary equity holders
pemilik entitas induk (setelah disesuaikan dengan of the parent (after adjusting for interest on the
bunga atas saham preferen yang dapat dikonversi) convertible preference shares) by the weighted
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang average number of ordinary shares outstanding during
beredar selama periode yang telah disesuaikan the year as adjusted for the effects of all dilutive
dengan dampak dari semua efek berpotensi saham potential ordinary shares.
biasa yang dilutif.
s. Imbalan Kerja s. Employee Benefits
Imbalan pasca kerja program imbalan pasti Defined benefits plan
Grup mengakui kewajiban imbalan kerja yang tidak The Group recognized unfunded employee benefits
didanai sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 35 liability in accordance with Government Regulation
Tahun 2022 (PP 35/2022) yang menerapkan Number 35 Year 2022 (PP 35/2022) that implement the
pengaturan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- provisions of Government Regulation in Lieu of Law
Undang (Perppu) No. 2 tahun 2022 tentang Cipta (“Perppu”) No. 2 of 2022 on Job Creation which was
Kerja yang kemudian disahkan menjadi Undang- later passed into Law No. 6 in 2023. Pension costs
Undang No. 6 tahun 2023. Beban pensiun under the Group’s defined benefit pension plans are
berdasarkan program dana pensiun manfaat pasti determined by periodic actuarial calculation using the
Grup ditentukan melalui perhitungan aktuaria secara projected-unit- credit method and applying the
periodik dengan menggunakan metode projected-unit assumptions on discount rate, return on plan assets
credit dan menerapkan asumsi atas tingkat diskonto, and annual rate of increase in compensation.
hasil atas aset program dan tingkat kenaikan manfaat
pasti pensiun tahunan.
Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi ketika terjadi Past service cost is recognized in profit or loss when
amendemen program atau kurtailmen, atau ketika the plan amendment or curtailment occurs, or when the
Grup mengakui biaya restrukturisasi terkait atau Group recognizes related restructuring costs or
pesangon, jika lebih dahulu. termination benefits, if earlier.
Imbalan pasca kerja program imbalan pasti Defined benefits plan
Bunga neto dihitung dengan menggunakan tingkat Net interest is calculated by applying the discount rate
diskonto terhadap liabilitas atau aset imbalan pasti to the net defined benefit liability or asset. Defined
neto. Biaya imbalan pasti dikategorikan sebagai benefit costs are categorized as follows:
berikut:
- Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya jasa - Service cost (including current service cost, past
lalu serta keuntungan dan kerugian kurtailmen service cost, as well as gains and losses on
dan penyelesaian) curtailments and settlements)
- Beban atau pendapatan bunga neto - Net interest expense or income
- Pengukuran kembali - Remeasurement
Grup menyajikan dua komponen pertama dari biaya The Group presents the first two components of defined
imbalan pasti di laba rugi, keuntungan dan kerugian benefit costs in profit or loss. Curtailment gains and
kurtailmen dicatat sebagai biaya jasa lalu. losses are accounted for as past service costs.
31
Page 35
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
t. Sewa u. t. Leases
Sebagai penyewa As Lessee
Grup menilai apakah sebuah kontrak mengandung The Group assesses whether a contract is or contains
sewa, pada tanggal insepsi kontrak. Grup mengakui a lease, at the inception of thecontract. The Group
aset hak-guna dan liabilitas sewa terkait sehubungan recognizes a right-of-use asset and a corresponding
dengan seluruh kesepakatan sewa di mana Grup lease liability with respect to all lease arrangements in
merupakan penyewa, kecuali untuk sewa jangka which it is the lessee, except for short-term leases
pendek (yang didefinisikan sebagai sewayang (defined as leases with a lease term of 12 months
memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang) dan sewa orless) and leases of low value assets. For these leases,
yang aset pendasarnya bernilai rendah. Untuk sewa- the Group recognizes the lease payments as an
sewa tersebut, Grup mengakui pembayaran sewa operating expense on a straight-line basis over the
sebagai beban operasi secara garis lurus selama masa term of the lease unless another systematic basis is
sewa kecuali dasar sistematis lainnya lebih more representative of the time pattern in which
merepresentasikan pola konsumsi manfaat penyewa economic benefits from the leased assets are
dari aset sewa. consumed.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the present
pembayaran sewa masa depan yang belum value of the lease payments that are not paid at the
dibayarkan pada tanggal permulaan, yang commencement date, discounted by using the rate
didiskontokan menggunakan suku bunga implisit implicit in the lease. If this rate cannot be readily
dalam sewa. Jika suku bunga ini tidak dapat determined, the Group uses the incremental borrowing
ditentukan, Grup menggunakan suku bunga pinjaman rate specific to the lessee.
inkremental khusus untuk penyewa.
Bunga pinjaman inkremental bergantung pada jangka The incremental borrowing rate depends on the term,
waktu, mata uang dan tanggal mulai sewa, dan currency and start date of the lease and is determined
ditentukan berdasarkan serangkaian input, termasuk: based on a series of inputs including: the risk-free rate
tingkat bebas risiko berdasarkan suku bunga obligasi based on government bond rates; a country-specific
pemerintah; penyesuaian risiko khusus negara; risk adjustment; a credit risk adjustment based on
penyesuaian risiko kredit berdasarkan imbal hasil bond yields; and an entity-specific adjustment when
obligasi; dan penyesuaian khusus entitas ketika profil the risk profile of the entity that enters into the lease is
risiko entitas yang melakukan perjanjian sewa different to that of the Group and the lease does not
berbeda dengan Grup dan sewa tersebut tidak benefit from a guarantee from the Group.
memperoleh manfaat atas jaminan dari Grup.
Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam Lease payments included in the measurement of the
pengukuran liabilitas sewa terdiri atas: lease liability comprise:
- pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap - fixed lease payments (including in- substance
secara substansi), dikurangai insentif sewa; fixed payments), less any leaseincentives;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung pada - variable lease payments that depend on an index
indeks atau suku bunga yang pada awalnya or rate, initially measured using the index or rate
diukur dengan menggunakan indeks atau suku at the commencement date;
bunga pada tanggal permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh - the amount expected to be payable by the lessee
penyewa dalam jaminan nilai residual; under residual value guarantees;
- harga eksekusi opsi beli jika penyewa cukup pasti - the exercise price of purchase options, if the lessee
untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan is reasonably certain to exercise the options; and
- pembayaran penalti karena penghentian sewa, - payments of penalties for terminating the lease, if
jika masa sewa merefleksikan penyewa the lease term reflects the exercise of an option to
mengeksekusi opsi untuk menghentikan sewa. terminate the lease.
Liabilitas sewa disajikan sebagai pos terpisah dalam The lease liability is presented as a separate line in the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
32
Page 36
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
t. Sewa (lanjutan) u. t. Leases (continued)
Sebagai penyewa (lanjutan) As Lessee (continued)
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan The lease liability is subsequently measured by
meningkatkan jumlah tercatat untuk merefleksikan increasing the carrying amount to reflect the interest
bunga atas liabilitas sewa (menggunakan metode on the lease liability (using the effective interest
suku bunga efektif) dan dengan mengurangi jumlah method) and by reducing the carrying amount to
tercatat untuk merefleksikan sewa yang telah dibayar. reflect the lease payments made.
Setiap pembayaran sewa dialokasikan antara Each lease payment is allocated between the liability
liabilitas dan biaya keuangan. Biaya keuangan and finance cost. The finance cost is charged to profit
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa or loss over the lease period so as to produce a
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik constant periodic rate of interest on the remaining
yang konstan atas saldo liabilitas untuk setiap balance of the liability for each period.
periode.
Grup mengukur kembali liabilitas sewa The Group remeasures the lease liability (and makes a
(dan melakukan penyesuaian terkait terhadap aset corresponding adjustment to the related right-of-use
hak-guna) jika: assets) whenever:
- terdapat perubahan dalam masa sewa atau - the lease term has changed or there is a change in
perubahan dalam penilaian atas eksekusi opsi the assessment of the exercise of a purchase
pembelian, di mana liabilitas sewa diukur dengan option, in which case the lease liability is
mendiskontokan pembayaran sewa revisian remeasured by discounting the revised lease
menggunakan tingkat diskonto revisian; payments using a revised discount rate;
- terdapat perubahan sewa masa depan sebagai - the lease payments change due to changes in an
akibat dari perubahan indeks atau perubahan index or rate or a change in expected payment
perkiraan pembayaran berdasarkan nilai residual under a guaranteed residual value, in which cases
jaminan di mana liabilitas sewa diukur kembali the lease liability is remeasured by discounting
dengan mendiskontokan pembayaran sewa the revised lease payments using the initial
revisian menggunakan tingkat diskonto awal discount rate (unless the lease payments change is
(kecuali jika pembayaran sewa berubah karena due to a change in a floating interest rate, in
perubahan suku bunga mengambang, di mana which case a revised discount rate is used); or
tingkat diskonto revisian digunakan); atau
- kontrak sewa dimodifikasi dan modifikasi sewa - a lease contract is modified and the lease
tidak dicatat sebagai sewa terpisah, di mana modification is not accounted for as a separate
liabilitas sewa diukur dengan mendiskontokan lease, in which case the lease liability is
pembayaran sewa revisian menggunakan tingkat remeasured by discounting the revised lease
diskonto revisian. payments using a revised discount rate.
Grup tidak melakukan penyesuaian tersebut selama The Group did not make such any adjustment during
periode yang disajikan. the periods presented.
Aset hak-guna terdiri dari pengukuran awal atas The right-of-use assets comprise the initial
liabilitas sewa, pembayaran sewa yang dilakukan measurements of the corresponding lease liability,
pada saat atau sebelum permulaan sewa dan biaya lease payments made at or before the commencement
langsung awal. day and any initial direct costs.
Jika Grup dibebankan kewajiban atas biaya Whenever the Group incurs an obligation for costs to
membongkar dan memindahkan aset sewa, dismantle and remove a leased asset, restore the site
merestorasi tempat di mana aset berada atau on which it is located or restore the underlying assets
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang to the conditions required by the terms and conditions
disyaratkan oleh syarat dan ketentuan sewa, provisi of the lease, a provision is recognized and measured
diakui dan diukur sesuai PSAK 57. Biaya tersebut under PSAK 57. The costs are included in the related
diperhitungkan dalam aset hak-guna terkait, kecuali right-of-use asset, unless those costs are incurred to
jika biaya tersebut terjadi untuk memproduksi produce inventories.
persediaan.
33
Page 37
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
t. Sewa (lanjutan) u. t. Leases (continued)
Sebagai penyewa (lanjutan) As Lessee (continued)
Aset hak-guna selanjutnya diukur dengan harga Right-of-use assets are subsequently measured at cost
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan less accumulated depreciation and impairment losses.
penurunan nilai. Aset hak-guna disusutkan secara Right-of-use assets are depreciated on a straight-line
garis lurus selama jangka waktu sewa dan estimasi basis over the shorter of the lease term and the
masa manfaat aset adalah 2-3 tahun. estimated useful lives of the assets are 2-3 years.
Aset hak-guna disusutkan selama periode yang lebih Right-of-use assets are depreciated over the shorter
singkat antara masa sewa dan masa manfaat aset period of lease term and useful life of the underlying
pendasar. Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset assets. If a lease transfers ownership of the underlying
pendasar atau jika biaya perolehan aset hak-guna assets or the costof the right- of-use assets reflects that
merefleksikan Grup akan mengeksekusi opsi beli, the Groupexpects to exercise a purchase option, the
aset hak-guna disusutkan selama masa manfaat aset related right-of- use asset is depreciated overthe useful
pendasar. life of the underlying assets. The depreciation starts at
the commencement date of the lease.
Aset hak-guna disajikan sebagai pos terpisah di The right-of-use assets are presented as a separate line
laporan posisi keuangan konsolidasian. in the consolidated statement of financial position.
u. Instrumen Keuangan Derivatif u. Derivative Financial Instruments
Grup melakukan berbagai kontrak instrumen The Group enters into a variety of derivative financial
keuangan derivatif untuk mengelola eksposur atas instruments to manage its exposure to foreign currency
risiko perubahan nilai mata uang asing mengunakan risks, using foreign exchange forward contracts.
kontrak berjangka valuta asing.
Derivatif awalnya diakui pada nilai wajar pada Derivatives are initially recognized at fair value at the
tanggal kontrak dilakukan dan selanjutnya diukur date the derivative contracts are entered into and are
kembali pada nilai wajarnya pada setiap akhir periode subsequently remeasured to their fair values at the end
pelaporan. Dampak keuntungan atau kerugian diakui of each reporting period. The resulting gain or loss is
segera di laba rugi kecuali jika derivatif ditetapkan recognized in profit or loss immediately unless the
dan efektif sebagai instrumen lindung nilai di mana derivative is designated and effective as hedging
saat pengakuan di laba rugi bergantung pada sifat dari instrument in which event the timing of the recognition
hubungan lindung nilai. in profit or loss depends on the nature of the hedge
relationship.
Derivatif dengan nilai wajar positif diakui sebagai A derivative with a positive fair value is recognized as
aset keuangan sedangkan derivatif dengan nilai wajar a financial asset whereas a derivative with a negative
negatif diakui sebagai liabilitas keuangan. Derivatif fair value is recognized as a financial liability.
tidak saling hapus dalam laporan keuangan kecuali Derivatives are not offset in the financial statements
Grup memiliki hak yang memiliki kekuatan hukum unless the Group has both a legally enforceable right
dan intensi untuk saling hapus. and intention to offset.
Suatu derivatif disajikan sebagai aset tidak lancar A derivative is presented as a non-current asset or a
atau liabilitas jangka panjang jika sisa jatuh tempo non-current liability if the remainingmaturity of the
dari instrumen lebih dari 12 bulan dan tidak instrument is more than12 months and is not expected
diharapkan akan direalisasi atau diselesaikan dalam to be realized or settled within 12 months. Other
jangka waktu 12 bulan. Derivatif lainnya disajikan derivatives are presented as current assets or current
sebagai aset lancar atau liabilitas jangka pendek. liabilities.
34
Page 38
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
v. Provisi v. Provisions
Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban kini Provsions are recognized when the Group has a
(baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) present obligation (legal or constructive) as a result of
sebagai akibat peristiwa masa lalu, kemungkinan a past event, it is probable that theGroup will be
besar Grup diharuskan menyelesaikan kewajiban dan required to settle the obligations, and a reliable
estimasi yang andal mengenal jumlah kewajiban estimate can be made of the amount of the obligation.
tersebut dapat dibuat.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adaalah hasil The amount recognized as a provisions is the best
estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan untuk estimate of the consideration required to settle the
menyelesaikan kewajiban kini pada akhir periode presenst obligation at the end of the reporting period,
pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan taking into account the risks and uncertainties
ketidakpastian yang meliputi kewajibannya. Apabila surrounding the obligation. Where a provision is
suatu provisi diukur menggunakan arus kas yang measurad using the cash flows estimated to settle the
diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban kini, present obligation, its carrying amount is the present
maka nilai tercatatnya adalah nilai kini dari arus kas value of those cash flows (when the effect of time value
(ketika pengaruh nilai waktu uang bersifat material). of money is material)
Tingkat diskonto yang digunakan untuk menentukan The discount rate used to determine the present value
nilai kini adalah tingkat sebelum pajak yang is a pre-tax rate that reflects current market
mencerminkan penilaian pasar saat ini atas nilai assessments of the time value of money and the risks
waktu uang dan risiko spesifik terhadap liabilitas. specific to the liability. The increase in the provision
Peningkatan provisi karena berlalunya waktu diakui due to the passage of time is recognized as interest
sebagai beban bunga. expense.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi untuk When some or all of the economic benefits required to
penyelesaian provisi yang diharapkan dapat settle a provision are expected to be recovered from a
dipulihkan dari pihak ketiga, piutang dikaui sebagai third party, a receivable is recognixed as as asset if it
aset apabila terdapat kepastian bahwa penggantian is virtually certain that reimbursement will be received
akan diterima dan jumlah piutang dapat diukur secara and the amount of the receivable can be measured
andal. reliably.
w. Biaya Pinjaman w. Borrowing Costs
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung Borrowing costs directly attributable to the
dengan perolehan, pembangunan, atau pembuatan acquisition, construction or production of qualifying
aset kualifikasian, yaitu aset yang membutuhkan assets, which are assets that necessarily takes a
waktu yang cukup lama untuk persiapan digunakan substantial period of time to get ready for its intended
sesuai tujuannya atau dijual dikapitalisasi sebagai use or sale are capitalized as part of the cost of the
bagian dari biaya aset yang bersangkutan. respective assets.
Penghasilan investasi diperoleh atas investasi Investment income earned on the temporary
sementara dari pinjaman yang secara spesifik belum investment of specific borrowings pending their
digunakan untuk pengeluaran aset kualifikasian expenditure on qualifying assets is deducted from the
dikurangi dari biaya pinjaman yang dikapitalisasi. borrowing costs eligible for capitalization.
Untuk pinjaman yang tidak dapat diatribusikan secara For borrowings that are not directly attributable to a
langsung pada suatu aset kualifikasian, jumlah yang qualifying asset, the amount to be capitalized is
dikapitalisasi ditentukan dengan mengalikan tingkat determined by applying acapitalisation rate to the
kapitalisasi terhadap jumlah yang dikeluarkan untuk amount expended onthe qualifying assets. The
memperoleh. Tingkat kapitalisasi dihitung capitalisation rate is the weighted average of the total
berdasarkan rata- rata tertimbang biaya pinjaman borrowing costs applicable to the total
yang dibagi dengan jumlah pinjaman yang tersedia borrowingsoutstanding during the period, other than
selama periode, selain pinjaman yang secara spesifik borrowings made specifically for the purpose of
diambil untuk tujuan memperoleh suatu aset obtaining a qualifying asset.
kualifikasian.
35
Page 39
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
w. Biaya Pinjaman (lanjutan) x. w. Borrowing Costs (continued)
Semua biaya pinjaman lainnya diakui sebagai beban All other borrowing costs are expensed in the period
pada periode terjadi. Biaya pinjaman terdiri dari biaya in which they are incurred. Borrowing costs consist of
bunga dan biaya lain yang ditanggung oleh Grup interest and other costs that the Group incurs in
sehubungan dengan peminjaman dana. connection with the borrowing of funds.
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat Capitalization of borrowing costs commences when
aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset the activities to prepare the qualifying asset for its
agar dapat digunakan sesuai dengan maksudnya, dan intended use are in progress and the expenditures for
pengeluaran untuk aset kualifikasian dan biaya the qualifying asset and the borrowing costs have been
pinjamannya telah terjadi. Kapitalisasi biaya incurred. Capitalization of borrowing costs ceases
pinjaman dihentikan pada saat selesainya secara when substantially all the activities necessary to
substansi seluruh aktivitas yang diperlukan untuk prepare the qualifying assets are substantially
mempersiapkan aset kualifikasian agar dapat completed for their intended use.
digunakan sesuai dengan maksudnya.
x. Pajak Penghasilan x. Income Tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan tangguhan. Income tax expense comprises current and deferred
Beban pajak diakui dalam laporan laba rugi tax. Income tax expense is recognized in consolidated
konsolidasian kecuali untuk transaksi yang profit or loss except to the extentthat it relates to items
berhubungan dengan transaksi diakui diluar laba atau recognized outside profit or loss, either in other
rugi, baik dalam penghasilan komprehensif lain atau comprehensive income or directly in equity.
langsung pada ekuitas.
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini dihitung dengan menggunakan tarif Current tax expense is calculated using tax rates that
pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan keuangan, have been enacted or substantively enacted at end of
dan ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena pajak the reporting period, and is provided based on the
tahun berjalan. Manajemen secara periodik estimated taxable income for the year. Management
mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat periodically evaluates positions taken in tax returns
Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan dengan with respect to situations in which applicable tax
situasi di mana aturan pajak yang berlaku regulation is subject to interpretation. It establishes
membutuhkan interpretasi. Jika perlu, manajemen provision where appropriate on the basis of amounts
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang expected to be paid to the tax authorities.
diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak.
36
Page 40
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
x. Pajak Penghasilan (lanjutan) y. x. Income Tax (lanjutan)
Pajak Kini (lanjutan) Current Tax (lanjutan)
Kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak Underpayment or overpayment of corporate income
penghasilan badan dicatat sebagai bagian dari beban tax are presented as part of income tax expense in the
pajak dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Bunga dan denda yang timbul dari ketetapan pajak Interests and penalties arising from tax assessments
dan kurang bayar atau lebih bayar pajak lainnya and underpayment or overpayment of other taxes are
disajikan sebagai bagian dari penghasilan atau beban presented as part of other operating income or
operasi lain karena tidak dianggap sebagai bagian expenses since they are not considered as part of the
dari beban pajak penghasilan. income tax expense.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui pada Amendments to tax obligations are recorded when a
saat surat ketetapan pajak diterima. Jika Grup tax assessment letter is received. If the Group files an
mengajukan keberatan, Grup mempertimbangkan appeal, the Group considers whether it is probable that
apakah besar kemungkinan otoritas pajak akan a taxation authority will accept the appeal and reflect
menerima keberatan tersebut dan merefleksikan its effect on the Group’s tax obligations.
dampaknya terhadap liabilitas perpajakan Grup.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diukur dengan metode liabilitas atas Deferred tax is provided using the liability method on
beda waktu pada tanggal pelaporan antara dasar temporary differences at the reporting date between
pengenaan pajak untuk aset dan liabilitas dengan nilai the tax bases of assets and liabilities and their carrying
tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan. amounts for financial reporting purposes. Deferred tax
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua liabilities are recognized for all taxable temporary
perbedaan temporer kena pajak dengan beberapa differences with certain exceptions. Deferred tax assets
pengecualian. Aset pajak tangguhan diakui untuk are recognized for deductible temporary differences
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan rugi and tax losses carry- forward to the extent that it is
fiskal apabila terdapat kemungkinan besar bahwa probable that taxable income will be available in
jumlah laba kena pajak pada masa mendatang akan future years against which the deductible temporary
memadai untuk mengkompensasi perbedaan differences and tax losses carry-forward can be
temporerdan rugi fiskal. utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are measured at the
berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada periode tax rates that are expected to apply to the period when
saat aset direalisasikan atau liabilitas tersebut the asset is realized or the liability is settled, based on
diselesaikan, berdasarkan undang- undang pajak tax laws that have been enacted or substantively
yang berlaku atau berlaku secara substantif pada enacted at the end of reporting period. The related tax
akhir periode laporan keuangan. Pengaruh pajak effects of the provisions for and/or reversals of all
terkait dengan penyisihan dan/atau pemulihan semua temporary differences during the year, including the
perbedaan temporer selama tahun berjalan, termasuk effect of change in tax rates, are credited or charged
pengaruh perubahan tarif pajak, dikreditkan atau to current period operations, except to the extent that
dibebankan pada periode operasi berjalan, untuk they relate to items previously charged or credited to
transaksi-transaksi yang sebelumnya telah other comprehensive income or directly in equity.
dibebankan atau dikreditkan ke penghasilan
komprehensif lain atau langsung ke ekuitas.
37
Page 41
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
x. Pajak Penghasilan (lanjutan) x. Income Tax (lanjutan)
Pajak Kini (lanjutan) Current Tax (lanjutan)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang The carrying amount of a deferred tax asset is
pada akhir periode pelaporan, dan mengurangi reviewed at each reporting date and reduced to the
jumlah tercatat jika kemungkinan besar laba kena extent that it is no longer probable that sufficient
pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai taxable income will be available to allow all or part of
untuk mengkompensasi sebagian atau seluruh aset the benefit of that deferred tax asset to be utilized.
pajak tangguhan. Aset pajak tangguhan yang belum Unrecognized deferred tax assets are reassessed at
diakui dinilai kembali pada setiap akhir periode each reporting date and are recognized to the extent
pelaporan dan diakui sepanjang kemungkinan besar that it has become probable that future taxable income
laba kena pajak mendatang akan memungkinkan aset will allow the deferred tax assets to be recovered.
pajak tangguhan tersedia untuk dipulihkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan secara Deferred tax assets and liabilities are offset when a
saling hapus saat hak yang dapat dipaksakan secara legally enforceable right exists to offset current tax
hukum ada untuk saling hapus aset pajak kini dan assets against current tax liabilities, or the deferred tax
liabilitas pajak kini, atau aset pajak tangguhan dan assets and the deferred tax liabilities relate to the same
liabilitas pajak tangguhan berkaitan dengan entitas taxable entity, or the Group intends to settle its current
kena pajak yang sama, atau Grup bermaksud untuk assets and liabilities on a net basis.
menyelesaikan aset dan liabilitas pajak kini dengan
dasar neto.
y. Informasi Segmen y. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan Operating segments are identified on the basis of
internal mengenai komponen dari Grup yang secara internal reports about components of the Group that
regular direviu oleh “pengambil keputusan are regularly reviewed by the “chief operating
operasional” dalam rangka mengalokasikan sumber decision maker” in order to allocate resources to the
daya dan menilai kinerja segmen operasi. segments and to assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of an entity:
yang terlibat dalam aktivitas bisnis untuk that engages in business activities from which it may
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban earn revenues and incurred expenses (including
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan revenues and expenses relating to the transactions with
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang other components of the same entity);
sama);
yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh whose operating results are reviewed regularly by the
pengambil keputusan operasional untuk membuat entity’s chief operating decision maker to make
keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan decision about resources to be allocated to the
pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan segments and assess its performance; and for which
dimana tersedia informasi keuangan yang dapat discrete financial information is available.
dipisahkan.
Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan Information reported to the chief operating decision
operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan maker for the purpose of resource allocation and
penilaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari assessment of performance is more specifically focused
setiap produk. on the category of each product.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen Segment revenue, expenses, results, assets and
termasuk hal-hal yang dapat diatribusikan secara liabilities include items directly attributable to a
langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang segment as well as those that can be allocated on a
dapat dialokasikan dengan dasar yang memadai reasonable basis to that segment. They are determined
untuk segmen tersebut. Segmen ditentukan sebelum before intra-group balances and intragroup
saldo dan transaksi antar grup dieliminasi sebagai transactions are eliminated.
bagian dari proses konsolidasi.
38
Page 42
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
z. Peristiwa setelah periode pelaporan y. Events after the reporting period
Peristiwa setelah periode pelaporan yang Events after the reporting period that provide
memberikan informasi tambahan tentang posisi Grup additional information about the Group’s position at
pada periode pelaporan (menyesuaikan peristiwa) the reporting period (adjusting events) are reflected in
tercermin dalam laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements. Events after the
Peristiwa setelah periode pelaporan yang tidak reporting period that are not adjusting events, if any,
menyesuaikan peristiwa, jika ada, diungkapkan are disclosed when material to the consolidated
ketika material terhadap laporan keuangan financial statements.
konsolidasian.
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, statements requires management to make judgments,
estimasi dan asumsi yang memengaruhi jumlah yang estimates and assumptions that affect the reported
dilaporkan dalam laporan dan pengungkapan yang terkait, amounts herein, and the related disclosures, at the end of
pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai the reporting period. However, uncertainty about these
asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan assumptions and estimates could result in outcomes that
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan require a material adjustment to the carrying amount of
liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. the asset or liability affected in future periods.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group’s accounting
manajemen telah membuat keputusan berikut, yang policies, management has made the following judgments,
memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah which have the most significant effect on the amounts
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: recognized in the consolidated financial statements:
Penilaian model bisnis Business model assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung Classification and measurement of financial assets
pada hasil SPPI testing dan uji model bisnis. Grup depends on the results of the SPPI testing and the
menentukan model bisnis pada tingkat yang business model test. The Group determines the business
mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan model at a level that reflects how groups of financial
dikelola bersama untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. assets are managed together to achieve a particular
Penilaian ini mencakup penilaian yang mencerminkan business objective. This assessment includes judgment
semua bukti yang relevan termasuk bagaimana kinerja reflecting all relevant evidence including how the
aset dievaluasi dan kinerjanya diukur, risiko yang performance of the assets is evaluated and their
memengaruhi kinerja aset dan bagaimana hal ini dikelola performance measured, the risks that affect the
dan bagaimana manajer aset diberi kompensasi. Grup performance of the assets and how these are managed
memantau aset keuangan yang diukur pada biaya and how the managers of the assets are compensated. The
perolehan diamortisasi yang dihentikan pengakuannya Group monitors financial assets measured at amortized
sebelum jatuh tempo untuk memahami alasan cost or fair value through other comprehensive income
pelepasannya dan apakah alasan tersebut konsisten that are derecognized prior to their maturity to
dengan tujuan bisnis di mana aset tersebut dimiliki. understand the reason for their disposal and whether the
Pemantauan adalah bagian dari penilaian berkelanjutan reasons are consistent with the objective of the business
Grup atas apakah model bisnis di mana aset keuangan for which the asset was held. Monitoring is part of the
tersisa yang dimiliki tetap sesuai dan jika tidak sesuai Group’s continuous assessment of whether the business
apakah telah terjadi perubahan dalam model bisnis dan model for which the remaining financial assets are held
dengan demikian terdapat perubahan prospektif terhadap continues to be appropriate and if it is not appropriate
klasifikasi aset keuangan tersebut. Tidak ada perubahan whether there has been a change in business model and
yang diperlukan selama periode yang disajikan. so a prospective change to the classification of
thoseassets. No such changes were required during the
periods presented.
39
Page 43
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(lanjutan) (continued)
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional Grup adalah mata uang dari The functional currencies of the Group are the currency
lingkungan ekonomi primer dimana entitas beroperasi. of the primary economic environment in which each entity
Mata uang tersebut adalah mata uang yang memengaruhi operates. It is the currency that mainly influences the
pendapatan dan beban dari jasa yang diberikan. revenue and cost of rendering services. Based on the
Berdasarkan penilaian manajemen Grup, mata uang Group’s management assessment, the Group’s functional
fungsional Grup adalah Rupiah. currency is in Rupiah.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan ketidakpastian sumber The key assumptions concerning the future and other key
estimasi utama yang lain pada tanggal pelaporan yang sources of estimation uncertainty at the reporting date,
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material that have a significant risk of causing a material
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun adjustment to the carrying amounts of assets and
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan liabilities within the next financial year, are described
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada below. The Group based its assumptions and estimates on
saat laporan keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan parameters available when the consolidated financial
situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin statements were prepared. Existing circumstances and
berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali assumptions about future developments however, may
Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi change due to market changes or circumstances arising
terkait pada saat terjadinya. beyond the control of the Group. Such changes are
reflected in the assumptions when they occur.
Penurunan nilai piutang usaha Impairment of account receivables
Tingkat provisi yang spesifik dievaluasi oleh manajemen The level of a specific provision is evaluated by
dengan dasar faktor-faktor yang mempengaruhi tingkat management on the basis of factors that affect the
tertagihnya piutang tersebut. Dalam kasus ini, Grup collectability of the accounts. In these cases, the Group
menggunakan pertimbangan berdasarkan fakta dan use judgment based on the best available facts and
kondisi terbaik yang tersedia meliputi tetapi tidak terbatas circumstances, including but not limited to, the length of
pada jangka waktu hubungan Grup dengan pelanggan dan the Group relationship with the customers and
status kredit pelanggan dan faktor-faktor pasar yang telah customers’ credits status and known market factors, to
diketahui, untuk mencatat pencadangan spesifik untuk record specific reserves for customers against amounts
pelanggan terhadap jumlah jatuh tempo untuk due in order to reduce the Group receivables to amounts
mengurangi piutang Grup menjadi jumlah yang that they expect to collect.
diharapkan tertagih.
Pencadangan secara spesifik ini dievaluasi kembali dan These specific reserves are re-evaluated and adjusted as
disesuaikan jika terdapat informasi tambahan yang additional information received affects the amounts
diterima yang mempengaruhi jumlah yang diestimasikan. estimated. In addition to specific provision against
Selain provisi khusus terhadap piutang yang signifikan individually significant receivables, the Group also
secara individual, Grup juga mengakui provisi penurunan recognize a collective impairment provision against
nilai secara kolektif terhadap risiko kredit debitur yang credit exposure of its debtors which are grouped based
dikelompokkan berdasarkan karakteristik kredit yang on common credit characteristics, and although not
sama, dan meskipun tidak secara spesifik diidentifikasi specifically identified as requiring a specific provision,
membutuhkan provisi khusus, memiliki risiko gagal bayar have a greater risk of default than when the receivables
lebih tinggi daripada ketika piutang pada awalnya were originally granted to the debtors.
diberikan kepada debitur.
40
Page 44
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(lanjutan) (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Penurunan nilai piutang usaha (lanjutan) Impairment of account receivables (continued)
Grup menerapkan pendekatan yang disederhanakan untuk The Group apply a simplified approach to measure
mengukur kerugian kredit ekspektasian yang expected credit losses which uses a lifetime expected loss
menggunakan cadangan kerugian kredit ekspektasian allowance for all accounts receivable. In determining
sepanjang umurnya untuk seluruh piutang usaha. Dalam expected credit losses, management is required to
penentuan kerugian kredit ekspektasian, manajemen exercise judgment in defining what is considered to be a
diharuskan untuk menggunakan pertimbangan dalam significant increase in credit risk and in making
mendefinisikan hal apa yang dianggap sebagai kenaikan assumptions and estimates to incorporate relevant
risiko kredit yang signifikan dan dalam pembuatan asumsi information about past events, current conditions and
dan estimasi, untuk menghubungkan informasi yang forecasts of economic conditions. Judgment has been
relevan tentang kejadian masa lalu, kondisi terkini dan applied in determining the lifetime and point of initial
perkiraan atas kondisi ekonomi. Pertimbangan recognition of receivables.
diaplikasikan dalam menentukan periode sepanjang
umurnya dan titik pengakuan awal piutang.
Imbalan pasca kerja dan pensiun Pension and employee benefits
Penentuan kewajiban dan biaya pensiun dan liabilitas The determination of the Group’s obligations and cost for
imbalan kerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi pension and employee benefits liabilities is dependent on
yang digunakan oleh aktuaris independen dalam its selection of certain assumptions used by the
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut independent actuaries in calculating such amounts.
termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan Those assumptions include among others, discount rates,
gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, future annual salary increase, annual employee turn-over
tingkat kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. rate, disability rate, retirement age and mortality rate.
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan Actual results that differ from the Group’s assumptions
Grup diakui segera pada laporan posisi keuangan are recognized immediately in the consolidated statement
konsolidasian dengan debit atau kredit ke saldo laba of financial position with a corresponding debit or credit
melalui penghasilan komprehensif lain dalam periode to retained earnings through other comprehensive
terjadinya. Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi income in the period which they occur. While the Group
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan believes that itsassumptions are reasonable and
pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi appropriate, significant differences in the Group’s actual
yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara experiences or significant changes in the Group’s
material liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan assumptions may materially affect its estimated liabilities
kerja dan beban imbalan kerja neto. Nilai tercatat liabilitas for pension and employee benefits and net employee
imbalan kerja diungkapkan pada Catatan 23. benefits expense. The carrying amount of the employee
benefits obligation aredisclosed in Note 23.
Pajak penghasilan Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi provision for corporate income tax. There are certain
dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya transactions and computation for which the ultimate tax
adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha normal. Grup determination is uncertain during the ordinary course of
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan business. The Group recognizes liabilities for expected
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan corporate income tax issues based on estimates of
pajak penghasilan badan. Penjelasan lebih rinci whether additional corporate income tax will be due.
diungkapkan dalam Catatan 36. Further details aredisclosed in Note 36.
41
Page 45
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI KEY SOURCES OF ESTIMATION
(lanjutan) UNCERTAINTY (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax assets are recognized for deductible
yang dapat dikurangkan dan seluruh rugi fiskal yang temporary difference and all unused tax losses to the
belum digunakan sepanjang besar kemungkinannya extent that it is probable that taxable profit willbe
bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia sehingga rugi available against which the losses can be utilized.
fiskal tersebut dapat digunakan. Estimasi signifikan oleh Significant management estimates arerequired to
manajemen diharuskan dalam menentukan jumlah aset determine the amount of deferred tax assets that can be
pajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat recognized, based upon the likelytiming and the level of
penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak serta future taxable profits together with future tax planning
strategi perencanaan pajak masa depan. Rincian lebih strategies. Further details are disclosed in Note 36.
lanjut diungkapkan dalam Catatan 36.
Amortisasi aset takberwujud Amortization of intangible assets
Periode amortisasi dan metode amortisasi untuk aset The amortization period and the amortization method for
takberwujud dengan umur manfaat yang terbatas ditinjau an intangible asset with a useful life is reviewed at least
pada setiap akhir periode pelaporan. Perubahan pada at the end of each reporting period. Changes in the
perkiraan umur manfaat atau perkiraan pola konsumsi expected useful life or the expected pattern of
manfaat ekonomi terjadi pada aset tersebut dicatat dengan consumption of future economic benefits embodied in the
mengubah periode amortisasi atau metode, yang sesuai, asset is accounted for by changing the amortization
dan diperlakukan sebagai perubahan estimasi akuntansi. period or method, as appropriate, and are treated as
Beban amortisasi aset takberwujud dengan masa manfaat changes in accounting estimates. The amortization
terbatas diakui dalam laporan laba rugi dalam kategori expense on intangible assets with finite lives is recognized
biaya yang konsisten dengan fungsi dari aset takberwujud. in profit or loss in the expense category consistent with
the function of the intangible assets.
Penurunan nilai goodwill Impairment of goodwill
Menentukan apakah suatu goodwill mengalami Determining whether goodwill is impaired requires an
penurunan nilai membutuhkan estimasi nilai pakai unit estimation of the value in use of the cash- generating units
penghasil kas dimana goodwill dialokasikan. Perhitungan to which goodwill has been allocated. The value in use
nilai pakai mengharuskan manajemen untuk calculation requires the management to estimate the
mengestimasi arus kas masa depan yang diharapkan future cash flows expected to arise from the cash-
dihasilkan dari unit penghasil kas menggunakan tingkat generating unit using an appropriate growth rate and a
pertumbuhan yang tepat dan tingkat diskonto yang sesuai suitable discount rate in order to calculate present value.
untuk perhitungan nilai kini. Bila aktual arus kas masa Where the actual future cash flows are less than expected,
depan kurang dari yang diharapkan, kerugian penurunan a material impairment loss may arise.
nilai material mungkin akan terjadi.
5. KOMBINASI BISNIS 5. BUSINESS COMBINATION
Pada tanggal 2 Desember 2022, Grup mengakuisisi 51% On December 2, 2022, the Group acquired 51% of the
kepemilikan saham PT Lampung Berkah Finansial shares of PT Lampung Berkah Finansial Teknologi, a
Teknologi, sebuah perusahaan yang bergerak dibidang company operating in the conventional information
layanan pinjam meminjam uang berbasis teknologi technology-based lending and borrowing services
informasi (Fintech P2P Lending) konvensional, dengan (Fintech P2P Lending), with an acquisition price of Rp
harga pembelian sebesar Rp 5.205.000.000. 5,205,000,000.
42
Page 46
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KOMBINASI BISNIS (lanjutan) 5. BUSINESS COMBINATION (continued)
Pada tanggal 7 November 2023, Grup telah mendapatkan On November 7, 2023, the Group received approval for
persetujuan pelaksanaan akuisisi PT Lampung Berkah the acquisition of PT Lampung Berkah Finansial
Finansial Teknologi dari OJK melalui surat No. S- Teknologi from OJK through its letter No. S-
479/PL.021/2023 dan efektif memiliki pengendalian atas 479/PL.021/2023 and effectively controlling PT
kegiatan operasional PT Lampung Berkah Finansial Lampung Berkah Finansial Teknologi’s operational
Teknologi. activities.
Jumlah yang diakui atas aset teridentifikasi yang Recognized amounts of identifiable assets acquired and
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih: liabilities assumed:
Nilai wajar/
Fair value
Kas dan setara kas 6,352,970,720 Cash and cash equivalent
Biaya dibayar dimuka 319,776,283 Prepaid expenses
Uang muka 14,425,000 Cash advance
Persediaan 5,542,925 Inventory
Pajak dibayar dimuka 5,336,375 Prepaid taxes
Aset tetap-neto 127,017,216 Fixed asset - net
Utang usaha dan beban akrual (71,024,057) Account payable and accrued expenses
Utang pajak (68,215,940) Tax payables
Total aset teridentifikasi neto 6,685,828,522 Total identifiable net assets
Goodwill yang timbul dari akuisisi tersebut adalah Goodwill arising from such acquisition is as follows:
sebagai berikut:
Imbalan yang dialihkan 5,205,000,000 Consideration transferred
Nilai wajar (proporsi kepemilikan) dari fair values (or proportionalshare)
kepentingan nonpengendali 3,275,605,976 of non-controlling interest
Nilai wajar atas aset neto teridentifikasi (6,685,828,522) Fair values of identifiable assets
Goodwill 1,794,777,454 Goodwill
Nilai wajar dari kepentingan non-pengendali pada Fair value of non-controlling interest in PT Lampung
PT Lampung Berkah Finansial Teknologi, perusahaan Berkah Finansial Teknologi, a company that is not listed
yang tidak terdaftar di bursa, diestimasikan dengan on the stock exchange, is estimated using the purchase
menggunakan harga pembelian yang dibayar untuk price paid to acquire 51% ownership. The purchase price
mengakuisisi 51% kepemilikan. Harga pembelian has been adjusted for lack of control and lack of
tersebut telah disesuaikan dengan berkurangnya marketability which will be considered by market
pengendalian dan nilai jual yang akan dipertimbangkan participants in estimating the fair value of
oleh partisipan pasar dalam mengestimasi nilai wajar non-controlling interests in PT Lampung Berkah
kepentingan non- pengendali pada PT Lampung Berkah Finansial Teknologi.
Finansial Teknologi.
43
Page 47
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. KAS DAN SETARA KAS 6. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Kas Cash on hand
Rupiah 16,365,991 13,692,958 Rupiah
Dolar Singapura 11,806,580 11,677,928 Singapore Dollar
Feso Filipina 2,123,298 796,630 Philippine peso
Total kas 30,295,869 26,167,516 Total cash on hand
Bank Cash in bank
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 66,956,107,610 3,888,859,812 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mayapada Internasional Tbk 28,230,039,122 2,405,551,087 PT Bank Mayapada Internasional
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 19,107,223,641 43,421,629,833 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk 1,483,225,836 3,865,672,764 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 931,628,788 100,684,146,637 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 116,109,122 688,096,888 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 36,710,644 15,887,533 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk 23,181,474 10,768,369 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 10,381,899 48,435,680 PT Bank Permata Tbk
PT BPR Eka Bumi Artha 4,881,920 4,893,665 PT BPR Eka Bumi Artha
PT Bank Amar Indonesia Tbk 1,000,000 - PT Bank Amar Indonesia Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 3,530,342 4,035,842 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Sahabat Sampoerna 3,011,780 3,455,713 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank UOB Indonesia - 10,650,000 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mega Tbk - 4,830,243 PT Bank Mega Tbk
Sub-jumlah 116,907,032,178 155,056,914,066 Sub-total
Yen Japan Japanese Yen
Bank Mizuho Japan 34,984,702,437 8,569,942,733 Mizuho Bank Japan
PT Bank Mizuho Indonesia 1,097,194,087 1,095,470,500 PT Bank Mizuho Indonesia
Mizuho Bank Singapore 124,287,067 17,079,691,637 Mizuho Bank, Singapore
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 6,047,331 5,487,886,817 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Mizuho Bank Philippine 2,268,485 2,340,662 Mizuho Bank, Philippine
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 158,496 109,548 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia - 1,577,477 PT Bank UOB Indonesia
Sub-jumlah 36,214,657,903 32,237,019,374 Sub-total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Mizuho Bank Singapore 931,285,976 404,770,666 Mizuho Bank, Singapore
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Mizuho Bank Philippine 77,875,483 - Mizuho Bank, Philippine
PT Bank Mizuho Indonesia 60,857,787 358,999,943 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 15,011,901 15,264,615 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Mizuho Bank Singapore 10,749,040 - Mizuho Bank, Singapore
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 671,219 1,161,441 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia - 1,464,520 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Resona Perdania - 14,811,539 PT Bank Resona Perdania
Sub-jumlah 165,165,430 391,702,058 Sub-total
44
Page 48
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 6. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Peso Filipina Philippine Peso
Bank of the Philippine Islands 593,761,831 610,917,054 Bank of the Philippine Islands
BDO Unibank Inc. 279,944,728 288,139,700 BDO Unibank Inc.
Metropolitan Bank & Metropolitan Bank &
Trust Company 125,788,664 314,481,328 Trust Company
Mizuho Bank Philippine 15,389,321 21,256,278 Mizuho Bank, Philippine
Bank Acudeen 15,720,176 16,180,458 Bank Acudeen
Sub-jumlah 1,030,604,720 1,250,974,818 Sub-total
Jumlah Bank 155,248,746,207 189,341,380,982 Total Cash in Banks
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Lampung 5,700,000,000 2,000,000,000 PT Bank Lampung
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 200,000,000 200,000,000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Jumlah Deposito 5,900,000,000 2,200,000,000 Total Time Deposits
Total 161,179,042,076 191,567,548,498 Total
Tingkat suku bunga kontraktual atas bank adalah sebagai The contractual interest rate on the cash in banks are as
berikut: follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah 0,25% - 3,00% 0,25% - 3,00% Rupiah
Yen Jepang 0% 0% Japanese Yen
Peso Filipina 0% 0,02% - 0,10% Philippine Peso
Dolar Singapura 0% 0% Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 0% 0% - 0,25% United States Dollar
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As at September 30, 2024 and December 31, 2023, the
tingkat nisbah deposito berjangka untuk nasabah dan bank time depositprofit sharing rate for customers and bank
masing-masing sebesar 36% per tahun dan tingkat suku amounted to 36% per annum and the interest rate on time
bunga deposito sebesar 2,75% - 6,25% per tahun. deposit amounted to 2.75% - 6.25% per annum,
respectively.
Tidak terdapat saldo kas dan setara kas kepada pihak There are no cash and cash equivalents to related parties
berelasi.
7. SALDO BANK YANG DIBATASI 7. RESTRICTED CASH IN BANK
PENGGUNAANNYA
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 25,000,000,000 25,000,000,000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Mayapada International Tbk 10,000,000,000 - PT Bank Mayapada International Tbk
Total 35,000,000,000 25,000,000,000 Total
45
Page 49
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. SALDO BANK YANG DIBATASI 7. RESTRICTED CASH IN BANK (continued)
PENGGUNAANNYA (lanjutan)
Akun ini merupakan saldo bank yang dibatasi This account represents restricted bank balance in
penggunaannya sehubungan dengan jaminan atas utang connection with collateral for short-term bank loan to
bank jangka pendek kepada PT Bank Danamon Indonesia PT Bank Danamon Indonesia Tbk and PT Bank
Tbk dan PT Bank Mayapada International Tbk. Mayapada International Tbk.
8. PIUTANG USAHA 8. ACCOUNTS RECEIVABLE
Akun ini merupakan piutang usaha kepada pihak ketiga This account represents accounts receivable from third
dengan rincian adalah sebagai berikut: parties with details are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Pemberian pinjaman - neto 641,953,144,242 495,515,101,383 Lending - net
Penjualan dan pengembangan Sale and development
sistem 58,918,240,000 45,944,763,176 system
Gerbang pembayaran 1,471,194,090 361,682,748 Payment gateway
Layanan aplikasi 358,625,725 84,308,993 Application services
Total 702,701,204,057 541,905,856,300 Total
Pemberian Pinjaman Lending
i) Berdasarkan penerima pinjaman i) Based on the borrower
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Perusahaan 673,462,497,040 488,552,957,201 Company
Perorangan 6,578,064,233 38,077,278,247 Individuals
Sub-jumlah 680,040,561,272 526,630,235,448 Sub-total
Allowance for ipairment
Cadangan kerugian penurunan nilai (38,087,417,030) (31,115,134,065)
losses
Neto 641,953,144,242 495,515,101,383 Net
ii) Berdasarkan penerima pinjaman ii) Based on the borrower
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Modal kerja 673,204,602,458 485,124,347,996 Working capital
Pembayaran gaji 162,415,674 27,456,468,967 Salary repayment
Pendanaan mikro 6,261,017,206 12,347,210,805 Micro financing
Dana darurat - 1,700,593,092 Multi purpose
Kas bon 412,525,934 1,614,588 Cash receipt
Sub-jumlah 680,040,561,272 526,630,235,448 Subtotal
Allowance for impairment
Cadangan kerugian penurunan nilai (38,087,417,030) (31,115,134,065)
losses
Neto 641,953,144,242 495,515,101,383 Net
46
Page 50
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG USAHA (lanjutan) 8. ACCOUNTS RECEIVABLE (continued)
iii) Pokok dan bunga iii) Principal and interest
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Total piutang usaha - Total of accounts receivable -
sebelum dikurangi cadangan gross of allowance for
kerugian penurunan nilai 680,040,561,272 526,630,235,448 impairment losses
Dikurangi bagian piutang bunga 40,686,681,595 72,218,873,274 Less interest receivables portion
Pokok piutang 639,353,879,677 454,411,362,174 Principal receivable
Rincian piutang usaha berdasarkan mata uang: The details of account receivables based on currency:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah 736,170,061,342 569,074,531,025 Rupiah
Peso Filipina 4,872,154,854 3,946,459,340 Philippines Peso
Sub-jumlah 741,042,216,196 573,020,990,365 Sub-total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (38,872,765,200) (31,115,134,065) losses
Neto 702,169,450,996 541,905,856,300 Net
Analisis umur piutang usaha - pihak ketiga adalah sebagai Analysis of aging schedule of accounts receivable - third
berikut: parties were as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Belum jatuh tempo 703,755,681,288 517,601,712,534 Not yet due
Telah jatuh tempo Has matured
1 - 30 hari 9,434,676,536 24,296,651,453 1 - 30 days
31 - 60 hari 5,767,950,149 4,501,836,894 31 - 60 days
61 - 90 hari 1,000,000 548,473,902 61 - 90 days
91 - 120 hari 5,375,000,000 1,295,238,713 91 - 120 days
121 - 150 hari 5,414,219,501 3,887,226,851 121 - 150 days
151 - 180 hari 5,262,088,749 89,080,166 151 - 180 days
Lebih dari 180 hari 5,778,004,864 20,800,769,852 More than 180 dyas
Sub-jumlah 740,788,621,087 573,020,990,365 Sub-total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (38,087,417,030) (31,115,134,065) impairment losses
Total 702,701,204,057 541,905,856,300 Total
47
Page 51
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG USAHA (lanjutan) 8. ACCOUNTS RECEIVABLE (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang usaha Movements in the allowance for impairment losses on
adalah sebagai berikut: accounts receivable are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal tahun 31,115,134,065 20,686,264,809 Balance at beginning of year
Penyisihan tahun berjalan Provision during the year
(Catatan 33) 6,972,282,965 10,526,577,260 (Note 33)
Translasi - (97,708,004) Translation
Total 38,087,417,030 31,115,134,065 Total
Grup menerapkan cadangan kerugian kredit ekspektasian The Group applies the lifetime expected credit losses for
sepanjang umur untuk seluruh piutang kredit all accounts receivable - third parties. To measure the
ekspektasian, piutang usaha - pihak ketiga telah expected credit losses, accounts on shared credit risk
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko kredit characteristics and the days past due.
dan waktu jatuh tempo yang serupa.
Piutang dijaminkan dengan pinjaman terkait (Catatan 17). Receivables are pledged as collaterals on bank loans
(Note 17).
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan Based on a review of the accounts receivable - third
akun piutang usaha - pihak ketiga pada tanggal parties as at September 30, 2024 and December 31, 2023,
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, manajemen management believes that the allowance for impairment
berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai losses on accounts receivable - third parties is enough to
piutang nilai piutang usaha – pihak ketiga yang dibentuk cover possible losses from uncollectible accounts.
adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian.
9. PIUTANG LAIN-LAIN 9. OTHER RECEIVABLES
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Junichiro Waide 2,049,714,553 2,349,714,553 Junichiro Waide
Sub-jumlah 2,049,714,553 2,349,714,553 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Karyawan - 11,722,945 Employees
Lain-lain 401,274,424 676,117,183 Others
Sub-jumlah 401,274,424 687,840,128 Sub-total
Cadangan kerugian penurunan nilai (253,595,109) (261,018,751) Allowance for impairment losses
Sub-jumlah 147,679,315 426,821,377 Sub-total
Neto 2,197,393,868 2,776,535,930 Net
48
Page 52
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 9. OTHER RECEIVABLES (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in the allowance for impairment losses on
lain-lain adalah sebagai berikut: other receivables are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 261,018,751 265,266,320 Beginning balance
Translasi (7,423,642) (4,247,569) Translation
Saldo akhir 253,595,109 261,018,751 Ending balance
Seluruh piutang lain-lain Grup belum jatuh tempo. All other receivables of the Group are not yet due.
Grup menerapkan kerugian kredit ekspektasian sepanjang The Group apply the lifetime expected credit losses for
umurnya untuk piutang lain-lain pihak ketiga. Untuk other receivables third parties. To measure the expected
mengukur kerugian kredit ekspektasian, piutang lain-lain credit losses, other receivables have been grouped based
telah dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko on shared credit risk characteristics and the days past
kredit dan waktu jatuh tempo yang serupa. due.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun Based on a review of the accounts others receivable as at
piutang lain-lain pada tanggal 30 September 2024 dan September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, manajemen berpendapat bahwa management believes that the allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai piutang lain-lain yang losses onaccounts others receivable is enough to cover
dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan possible losses from uncollectible accounts.
kerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha.
10. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 10. PREPAID EXPENSES
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Jasa Profesional 14,344,282,128 2,775,000,010 Profesional fee
Sewa 80,569,406 384,666,667 Rent
Asuransi 269,882,006 143,401,476 Insurance
Lain-lain 2,765,835,549 985,779,823 Others
Total 17,460,569,089 4,288,847,976 Total
11. UANG MUKA 11. ADVANCES
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Lancar Current
Related party (Note 35)
Pihak berelasi (Catatan 35)
PT Pacifico Utama Indonesia 253,852,290 300,749,652 PT Pacifico Utama Indonesia
Pihak ketiga Third parties
Karyawan 58,355,064 152,616,048 Employees
Pemasok 343,204,798 10,000,000 Suppliers
Lain-lain - 51,817,897 Others
Subtotal 401,559,862 214,433,945 Subtotal
Total uang muka lancar 655,412,152 515,183,597 Total current advances
49
Page 53
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. UANG MUKA (lanjutan) 11. ADVANCES (continued)
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Tidak lancar Non-current
Pembelian gedung - 35,000,000,000 Purchase of building
Renovasi gedung 9,240,741,453 - Building renovation
Total uang muka tidak lancar 9,240,741,453 35,000,000,000 Total non-current advances
Harga pembelian tersebut berdasarkan nilai wajar yang The purchase price is based on the fair value that has
telah dinilai oleh penilai independen KJPP Rizki been assessed by independent appraiser KJPP Rizki
Djunaedy & Rekan dalam laporannya No. 00093/2.0017- Djunaedy & Partners in its report No. 00093/2.0017-
09/PI/06/0300/I/I/2024 tanggal 30 Januari 2024 sebesar 09/PI/06/0300/I/I/2024 dated January 30, 2024
Rp 75.016.300.000. amounting to Rp 75,016,300,000.
12. ASET LAIN-LAIN 12. OTHER ASSETS
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Lancar Current
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Uang jaminan 793,812,660 814,567,309 Security deposits
Aset derivatif - 127,958,000 Derivative assets
Lain-lain 329,768,081 739,962,885 Others
Total 1,123,580,741 1,682,488,194 Total
Tidak lancar Non-current
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Lain-lain - 6,446,571 Others
Subtotal - 6,446,571 Subtotal
Lain-lain Others
Peso Filipina 36,239,361 - Peso Filipina
Subtotal 36,239,361 Subtotal
Total 36,239,361 6,446,571 Total
50
Page 54
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 12. OTHER ASSETS (continued)
Pada tanggal 30 September 2024, akun jaminan komitmen As at September 30, 2024, this commitment guarantee
ini merupakan transaksi terkait dengan jasa arranger represents transactions related to arranger services in
sehubungan dengan pencarian calon perusahaan e- money connection with the search to prospective e-money
yang layak diakuisisi oleh Grup (Catatan 40). Pada company fit to be acquired by the Group (Note 40). As at
tanggal 20 Desember 2023, jaminan komitmen ini telah December 20, 2023, this commitment guarantee was
direalisasi menjadi investasi Grup pada PT Digitalisasi realized into the Group's investment in PT Digitalisasi
Perangkat Indonesia (Catatan 16). Kelebihan jaminan Perangkat Indonesia (Note 16). The excess of the
komitmen tersebut dengan nilai investasi telah commitment guarantee over the investment value has
dikembalikan kepada Grup. been returned to the Group.
Grup melakukan transaksi derivatif dengan tujuan untuk The Group entered derivative transactions for the
lindung nilai secara ekonomik terhadap kebutuhan mata purpose of economically hedging future foreign currency
uang asing yang akan datang. Perubahan nilai wajar dari requirements. The changes in the fair values of the
instrumen keuangan derivatif ini telah diakui pada laba derivative financial instrument are recognized in profit or
rugi karena tidak memenuhi persyaratan untuk akuntansi loss since they do not qualify for hedge accounting.
lindung nilai.
13. SEWA 13. LEASE
30 September 2024 / September 30, 2024
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Translasi/ Saldo akhir/
Beginning balances Additions Deductions Translation Ending balances
Biaya perolehan Acquisition cos t
Ruang kantor 8,086,455,099 3,103,319,974 (67,836,191) 11,121,938,882 Office space
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Ruang kantor (5,713,944,626) (3,176,377,871) 66,366,907 (8,823,955,590) Office space
Nilai buku 2,372,510,473 2,297,983,292 Book value
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Translasi/ Saldo akhir/
Beginning balances Additions Deductions Translation Ending balances
Biaya perolehan Acquisition cos t
Ruang kantor 10,265,562,626 11,404,965 (2,147,761,193) (42,751,299) 8,086,455,099 Office space
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Ruang kantor (4,217,417,474) (3,803,496,388) 2,267,840,729 39,128,507 (5,713,944,626) Office space
Nilai buku 6,048,145,152 2,372,510,473 Book value
51
Page 55
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. SEWA (lanjutan) 13. LEASE (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As at September 30, 2024 and December 31, 2023, right-
aset hak-guna merupakan sewa ruang kantor seluas of-useassets represents leases of office space with an area
820,80m2 di lantai 13 World Trade Center Jakarta of 820.80m2 on the 13th floor of World Trade Center,
Selatan. South Jakarta.
Beban penyusutan dialokasikan pada beban umum dan Depreciation expense is charged to general and
administrasi (Catatan 32). administrative expenses (Note 32).
Dibawah ini adalah jumlah tercatat liabilitas sewa dan Below are the carrying amounts of lease liabilities and
mutasinya selama tahun berjalan: the movements during the year:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Ruang kantor 2,435,375,622 2,394,221,618 Office space
Dikurangi bagian yang
jatuh tempo dalam satu tahun 2,435,375,622 2,394,221,618 Less current portion
Bagian jangka panjang - - Long-term portion
Pembayaran liabilitas sewa minimum di masa depan, Future minimum lease payments, which are required
yang disyaratkan dalam perjanjian sewa adalah sebagai under lease agreements are as follows:
berikut:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Bagian jatuh tempo Current portion
kurang dari 1 tahun 2,435,375,622 2,394,221,618 less than 1 year
Bagian jatuh tempo lebih Less current portion more than
dari 1 tahun dan kurang dari 1 year and less than
2 tahun - - 2 years
Total pembayaran sewa minimum 2,435,375,622 2,394,221,618 Total minimum lease payments
Dikurangi bagian bunga (4,409,851) (26,230,926) Less interest portion
Total pembayaran sewa minimum 2,430,965,771 2,367,990,692 Total minimum lease payments
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun (2,430,965,771) (2,367,990,692) Less current maturities portion
Bagian jangka panjang - - Long-term portion
52
Page 56
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP 14. FIXED ASSETS
2024
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Translasi/ Saldo akhir/
Beginning balances Additions Deductions Translation Ending balances
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah - 59,784,000,000 - - 59,784,000,000 Land
Bangunan - 15,241,500,000 - - 15,241,500,000 Building
Perbaikan ruangan kantor 5,691,956,227 62,215,790 - - 5,754,172,017 Office improvement
Peralatan dan perabotan 4,777,533,181 68,285,072 - 4,845,818,253 Equipment and furniture
Kendaraan 2,172,700,000 - - - 2,172,700,000 Vehicle
Total 12,642,189,408 75,156,000,862 - - 87,798,190,270 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan - 253,600,000 - - 253,600,000 Building
Perbaikan ruangan kantor 2,545,999,509 2,062,135,015 - - 4,608,134,524 Office improvement
Peralatan dan perabotan 2,404,008,350 793,784,934 - 3,197,793,284 Equipment and furniture
Kendaraan 54,303,125 203,690,625 - - 257,993,750 Vehicle
Total 5,004,310,984 3,313,210,574 - - 8,317,521,558 Total
Nilai buku bersih 7,637,878,424 79,480,668,712 Net book value
2023
awal/
Saldo akhir/ Penambahan/ Pengurangan/ Translasi/ Saldo akhir/
Beginning
Ending balances Additions Deductions Translation Ending balances
Biaya perolehan Acquisition cost
Perbaikan ruangan kantor 5,436,921,893 255,034,334 - 5,691,956,227 Office improvements
Peralatan dan perabotan 3,939,878,045 837,692,120 - - 36,984 4,777,533,181 Equipment and furniture
Kendaraan 380,000,000 2,172,700,000 380,000,000 - 2,172,700,000 Vehicle
Total 9,756,799,938 3,265,426,454 380,000,000 - 36,984 12,642,189,408 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Perbaikan ruangan kantor 899,787,732 1,646,211,777 - - 2,545,999,509 Office improvements
Peralatan dan perabotan 1,066,554,557 1,337,474,395 - (20,602) 2,404,008,350 Equipment and furniture
Kendaraan 43,541,667 89,928,125 79,166,667 - 54,303,125 Vehicle
Total 2,009,883,956 3,073,614,297 79,166,667 (20,602) 5,004,310,984 Total
Nilai buku bersih 7,746,915,982 7,637,878,424 Net book value
Aset dalam penyelesaian: Construction in progress:
2024
Bangunan/ Perbaikan ruangan kantor/ Peralatan dan perabotan/
Building Office improvement Equipment and furniture
Nilai tercatat: Gross carrying amount:
Saldo awal - - - Beginning balance
Penambahan 25,500,000 - - Additional
Saldo Akhir 25,500,000 - - Ending Balance
53
Page 57
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. FIXED ASSETS (continued)
2023
Bangunan/ Perbaikan ruangan kantor/ Peralatan dan perabotan/
Building Office improvement Equipment and furniture
Nilai tercatat: Gross carrying amount:
Saldo awal - - - Beginning balance
Penambahan - - - Additional
Saldo Akhir - - - Ending Balance
Aset tetap kendaraan tidak diasuransikan karena The vehicle is not insured because management believes
manajemen berkeyakinan bahwa risiko kerusakan dan that the risk of damage and theft is small.
kecurian adalah kecil.
Aset tetap Grup digunakan untuk menunjang aktivitas The Group are used its fixed assets to support the Group’s
operasi Grup dan tidak dijaminkan kepada pihak operation and is not pledged as collateral to any party.
manapun.
Beban penyusutan dialokasikan pada beban umum dan Depreciation expenses are charged to general and
administrasi (Catatan 32). administrative expenses (Note 32).
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As at September 30, 2024 and December 31, 2023, there
tidak terdapat aset tetap yang telah disusutkan penuh. are no fixed asset that have been fully depreciated.
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: Details of sale of fixed assets is as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Penerimaan dari penjualan - - Proceeds from sales of
aset tetap - 297,000,000 fixed asset
Nilai tercatat neto - 300,833,333 Net carrying amount
Keuntungan (kerugian) atas Gain (loss) on disposal of
pelepasan aset tetap - (3,833,333) fixed asset
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As at September 30, 2024 and December 31, 2023, the
Grup berkeyakinan bahwa tidak ada kejadian atau Group believes there were no events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya circumstances which might indicate an impairment in the
penurunan nilai aset tetap. value of fixed asset.
54
Page 58
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TAKBERWUJUD 15. INTANGIBLE ASSETS
30 S eptember 2024 / S eptember 30, 2024
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balances Additions Deductions Reclassification Ending balances
Biaya perolehan Acquisition cost
Sistem perangkat Platform software
lunak platform 96,140,898,689 6,271,155,839 - - 102,412,054,528 systems
Akumulasi amortisasi Accumulated amortizations
Sistem perangkat Platform software
lunak platform 4,351,831,613 19,453,810,691 - - 23,805,642,304 systems
Nilai buku neto 91,789,067,076 78,606,412,224 Net book value
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balances Additions Deductions Reclassification Ending balances
Biaya perolehan Cost
Sistem perangkat Platform software
lunak platform 5,575,444,619 71,844,335,940 - 18,721,118,130 96,140,898,689 systems
Aset dalam pengembangan 2,821,372,599 15,899,745,531 - (18,721,118,130) - Development in progress
Total 8,396,817,218 87,744,081,471 - - 96,140,898,689 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortizations
Sistem perangkat Platform software
lunak platform 845,184,469 3,506,647,144 - - 4,351,831,613 systems
Nilai buku neto 7,551,632,749 91,789,067,076 Net book value
Beban amortisasi dibebankan pada beban pokok Amortization expense is charged to cost of revenue and
pendapatan dan beban umum administrasi (Catatan 29 general administrations (Note 29 and 32).
dan 32).
Pada tanggal 31 Desember 2023, nilai wajar aset tak As at December 31, 2023, the fair value ofintangible
berwujud adalah sebesar Rp 101.849.000.000 assets was Rp 101,849,000,000 based on the independent
berdasarkan laporan penilai independen dari appraiser's report from KJPP Guntur, Eli, Andri & Rekan
KJPP Guntur, Eli, Andri & Rekan dalam in their report No.0000612.011606/BS/09/0511/I/III/2024
laporannya No.0000612.0116-06/BS/09/0511/I/III/2024 dated March 19, 2024.
tanggal 19 Maret 2024.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As at September 30, 2024 and December 31, 2023, the
Grup berkeyakinan bahwa tidak ada kejadian atau Groupbelieves there were no events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya circumstances which might indicate an impairment in the
penurunan nilai aset takberwujud. value of intangible assets.
16. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 16. INVESTMENT IN ASSOCIATES
Pada tanggal 20 Desember 2023, Grup mengakuisisi As at December 20, 2023, the Group acquired 30.4%
30,4% kepemilikan saham PT Digitalisasi Perangkat share ownership in PT Digitalisasi Perangkat Indonesia
Indonesia atau sebanyak 171.428.600 lembar saham or 171,428,600 shares with a purchase price of Rp
dengan harga perolehan sebesar Rp 40.000.000.000. 40,000,000,000.
55
Page 59
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 16. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Ringkasan laporan keuangan PT Digitalisasi Perangkat Summary of Digitalisasi Perangkat Indonesia financial
Indonesia pada tanggal 31 Desember 2023 dan untuk statement as at December 31, 2023 and for the year then
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut adalah sebagai ended are as follows:
berikut:
2023
Aset Assets
Jumlah aset lancar 40,336,368,596 Total current assets
Jumlah aset tidak lancar 4,894,557,954 Total noncurrent assets
Jumlah aset 45,230,926,550 Total assets
Liabilitas dan ekuitas Liability and Equity
Liabilitas 1,357,357,847 Liability
Jumlah liabilitas jangka pendek 423,317,922 Total current liabilities
Jumlah liabilitas 1,780,675,769 Total noncurrent liabilities
Ekuitas 43,450,250,781 Equity
Jumlah liabilitas dan ekuitas 45,230,926,550 Total liabilities and equity
Laba rugi Profit and loss
Pendapatan usaha 3,402,042,704 Revenue
Beban pokok pendapatan (327,209,852) Cost of revenue
Laba kotor 3,074,832,852 Gross profit
Beban umum dan administrasi (15,815,647,675) General and administrative
Rugi usaha (12,740,814,823) Operating loss
Rugi tahun berjalan (10,003,616,795) Loss for the year
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK 18. SHORT-TERM BANK LOANS
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 100,000,000,000 100,000,000,000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Mayapada International Tbk 8,320,000,000 - PT Bank Mayapada International Tbk
Akun ini merupakan utang bank jangka pendek yang This account represents short-term bank loans owned by
dimiliki oleh PT Venteny Matahari Indonesia (“VMI”), PT Venteny Matahari Indonesia ("VMI"), (a subsidiary).
(entitas anak).
56
Page 60
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 154/PK/EB/0422, Based on the Credit Agreement No. 154/PK/EB/0422,
tanggal 21 April 2022, VMI memperoleh fasilitas kredit dated April 21, 2022, the VMI obtained an
uncommitted/revolving sebesar Rp 50.000.000.000 dari uncommitted/revolving credit facility amounting to Rp
Bank Danamon untuk modal kerja, dengan jangka waktu 50,000,000,000 from Bank Danamon for working
selama 12 bulan terhitung sejak pengikatan dan tingkat capital, with a period of 12 months from the date of
suku bunga sebesar 12,5% per tahun. Pinjaman ini binding and an interest rate of 12.5% per annum. This
dijaminkan dengan piutang debitur (DPD < 0 hari dan loan is collateralized by debtors receivables (DPD < 0
maksimum Rp 2.000.000.000 per debitur akhir) dengan days and a maximum of Rp 2,000,000,000 end user) with
penjaminan 100% dari jumlah outstanding dan cash a guarantee of 100% of the total outstanding and a cash
margin sebesar 20% dari setiap jumlah penarikan per margin of 20% of each withdrawal amount per
promissory notes dan ditempatkan pada rekening escrow promissory notes and placed in an escrow account
sebelum penarikan. before withdrawal.
Tanpa persetujuan tertulis dari Bank Danamon, VMI tidak Without written approval from Bank Danamon, the VMI
diperkenankan untuk menjual atau dengan cara lain is not allowed to to sell or otherwise assign or transfer
mengalihkan hak atau menyewakan/ menyerahkan the title to or ownership of or lease/dispose of the
pemakaian seluruh atau sebagian kekayaaan/aset, baik utilization of all or any property/asset, either movable
barang-barang bergerak maupun tidak bergerak milik assets or immoveable assets of the VMI, unless such
VMI, kecuali pelaksanaan hal tersebut terkait secara action directly related to the VMI main business activities
langsung dengan kegiatan usaha utama VMI sebagaimana as stated in the articles of association of the VMI;
tercantum di dalam anggaran dasar VMI;
Tanpa persetujuan tertulis dari Bank Danamon, VMI tidak Without the written approval from Bank Danamon, VMI
diperkenankan untuk: is not allowed:
• Menjaminkan atau mengagunkan dengan cara • • To secure/pledge/mortgage or serve as security in
bagaimanapun kekayaan VMI kepada orang/pihak any way of any of the VMI assets to any person/other
lain, kecuali menjaminkan/ mengagunkan kekayaan party, save for the pledge/ mortgage or serve as
kepada bank sebagaimana tercantum dalam security to the bank as contained in the security
perjanjian jaminan; agreement(s);
• Mengadakan perjanjian yang dapat menimbulkan • • To enter into an agreement that may createan
kewajiban bagi VMI (termasuk perjanjianutang), obligation of the VMI (including loanagreement)
kecuali utang dari pihak pemegang saham dan/atau except from stockholder and/or affiliated parties
afiliasinya yang menimbulkan kewajiban yang which resulting in interest bearing liabilities and/or
dikenakan beban bunga dan/atau kewajiban yang liabilities have maturity date to make payment to any
memiliki jatuh tempo untuk membayar kepada third party and/or to undertake material investments
pihak ketiga dan/atau melakukan investasi yang outside the main business activities as stated in the
material di luar kegiatan usaha utama VMI articles of association of the VMI;
sebagaimana diatur dalam Anggaran Dasar VMI;
• Menjamin langsung maupun tidak langsung pihak • • To guarantee, either directly or indirectly,to other
lainnya kecuali melakukan endorsemen atas surat- party, unless for the endorsement of negotiable
surat yang dapat diperdagangkan untuk keperluan instruments for the purpose of payment or collection
pembayaran atau penagihan transaksi- transaksi lain or invoicing of such other transactions as normally
yang lazim dilakukan dalam menjalankan usaha; done for the performance of its business activities;
• Memberikan pinjaman kepada pihak lain, kecuali • • To provide loan to other party, unless for the purpose
dalam rangka menjalankan kegiatan usaha utama of the performance of the main business activities as
sebagaimana diatur dalam anggaran dasar VMI; stated in the articles of association of the VMI;
• Mengadakan perubahan dari sifat dan kegiatan • • To make any change to the nature or types of business
usaha yang tercantum dalam anggaran dasar VMI; activities as stated in the articles of association of the
VMI;
• Mengubah anggaran dasar, susunan pengurus, • • To amend the articles of association, the structure of
susunan para pemegang saham dan nilai saham VMI the management, the structure of the stockholders and
(kecuali untuk perusahaan terbuka - go public); the shares value ofthe VMI (except for public
company);
• Mengumumkan dan membagikan dividen (kecuali • • To announce, declare and distribute dividends
untuk perusahaan terbuka - go public); (except for public company);
57
Page 61
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Tanpa persetujuan tertulis dari Bank Danamon, VMI Without the written approval from Bank Danamon, VMI
tidak diperkenankan untuk: (lanjutan) is not allowed: (continued)
• Melakukan penggabungan usaha (merger) dengan • • To perform a merger with other corporation,
badan usaha lain, peleburan usaha (konsolidasi) consolidation with other corporation, acquisition
bersama dengan badan usaha lain, pengambilalihan of shares, business spin-off and acquisition;
(akuisisi) saham, pemisahan usaha (spin-off) dan
akuisisi (pengambilalihan);
• Melakukan pembubaran atau likuidasi berdasarkan • • Perform winding-up or liquidation pursuant to a
Rapat Umum Pemegang Saham; resolution of the General Meeting of Shareholder;
• Membayar atau membayar utang-utang dalam • • To pay or repay any loans in any form whatsoever,
bentuk apapun juga, baik yang sekarang dan/atau either currently and/or hereafter to be provided, by
dikemudian hari akan diberikan oleh pemegang the stockholders of the VMI and/or the VMI, in the
saham VMI dan/atau berupa jumlah pokok; form of principal amount;
• Mengajukan pembiayaan kembali (double • • To apply for double financing through other
financing) melalui bank dan/atau lembaga bank(s) and/or financial institutions for each of the
pembiayaan lainnya atas setiap transaksi yang telah transactions that have been financed by Bank
dibiayai oleh Bank Danamon; Danamon;
• Memberikan uang/komisi/fee/hadiah, bingkisan/ • • To apply a sum of money/commission/fees/gifts/
tip/cinderamata/parsel/fasilitas atau bentuk- bentuk gratuity/tips/souvenirs/parcel/other provisions or
pemberian lainnya berupa apapun juga yang sejenis facilities or any other kinds bribery/ gratification in
dengan itu kepada karyawan Bank Danamon atau any forms whatsoever with similar kinds to the
keluarganya atau pihak-pihak lain yang memiliki employees of Bank Danamon or their families or
hubungan khusus dengan karyawan Bank Danamon any parties with special relations with employees of
tersebut dan kepada pejabat pemerintah, perwakilan Bank Danamon and to the government officials,
otoritas publik atau mitra mereka, anggota keluarga, representatives of public authorities or their
atau rekan dekat, yang akan mempengaruhi secara parties, family member, or close associates, that
langsung maupun tidak langsung atau patut diduga will influence, either directly or indirectly, or that
akan mempengaruhi perilaku dan keputusan will reasonably and allegedly influence the
karyawan Bank Danamon tersebut secara langsung behavior and decisions of the employees of Bank
maupun tidak langsung dalam bertindak mewakili Danamon, either directly or indirectly, in
kepentingan Bank Danamon berdasarkan perjanjian representing as well as acting for and on behalf of
ini atau sehubungan dengan diberikannya fasilitas Bank Danamon under this agreement or in
kredit ini dan/atau fasilitas kredit lainnya dari Bank connection with the provision of the credit facility
Danamon kepada VMI dan yang akan and/or such other credit facility from Bank
mempengaruhi, baik secara langsung maupun tidak Danamon to the VMI, and that will influence, either
langsung, atau yang secara wajar dan diduga akan directly or indirectly, or that will reasonably and
mempengaruhi perilaku dan keputusan pejabat allegedly influence the behavior and decisions of
pemerintah, perwakilan otoritas publik atau mitra the government officials, representatives of public
mereka, anggota keluarga, atau rekan dekat authoritiesor their partners, family members, or
sehubungan dengan pelaksanaan perjanjian ini. close associates in relation to the execution of this
agreement.
Selama periode pinjaman Bank Danamon, berhak untuk: During the loan period Bank Danamon, is entitled to:
• Melaksanakan rekonsiliasi bulanan untuk • • Perform monthly reconciliation to check the
memeriksa nilai piutang usaha dan pinjaman yang amount of accounts receivable and the outstanding
terutang pada setiap tanggal 5 (lima) dari setiap loans on the 5 (five) day of each month.
bulan.
• Apabila berdasarkan rekonsiliasi bulanan Bank • • If based on Bank Danamon's monthly
Danamon menemukan bahwa nilai piutang usaha reconciliation finds that the amount of the accounts
lebih kecil dari pinjaman yang terutang, VMI wajib receivable is less than the outstanding loan, the
memberikan konfirmasi kepada Bank Danamon VMI is required to provide confirmation to Bank
dalam 5 (lima) hari kerja sejak adanya Danamon within 5 (five) business days from the
pemberitahuan dari Bank Danamon, untuk notification from Bank Damamon, to allow Bank
mengizinkan Bank Danamon melakukan Danamon to debitVMI operational account in the
pendebetan terhadap rekening operasional VMI amount of the difference between outstanding loans
sejumlah selisih antara pinjaman yang terutang and the amount of accounts receivable.
dengan nilai piutang usaha.
58
Page 62
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Selama periode pinjaman Bank Danamon, berhak untuk: During the loan period Bank Danamon, is entitled to:
(lanjutan) (continued)
• Dalam hal poin 2 tidak dapat terpenuhi, Bank • • In the condition that point 2 cannot be fulfilled,
Danamon berhak untuk memotong uang yang Bank Danamon has the right to deduct the balance
terdapat dalam rekening escrow dalam jumlah contained in the escrow account in the amount as
sebagaimana ditentukan oleh Bank Danamon determined by Bank Danamon based on the amount
berdasarkan jumlah selisih pada hari kerja of the difference on the following business day.
berikutnya.
• Setelah pemotongan dilakukan oleh Bank Danamon • • After the deduction is made by Bank Danamon as
sebagaimana dimaksud dalam poin 3 di atas, VMI referred to in point 3 above, the VMI isrequired to
wajib menyediakan kembali jumlahyang ada di provide back the amount in the escrow account up
rekening escrow sampai dengan saldo minimum to the minimum requiredbalance, no later than 5
yang dibutuhkan, paling lambat 5 (lima) hari kerja (five) business days since Bank Danamon made the
sejak Bank Danamon melakukan pemotongan. deduction.
• Dalam hal poin 3 dan/atau poin 4 tidak dapat • • ) In the condition that point 3 and/or point 4 cannot
terpenuhi, Bank Danamon akan mengirimkan be fulfilled, Bank Danamon will send a notification
pemberitahuan ke VMI untuk melakukan to the VMI to make a payment based on the amount
pembayaran berdasarkan jumlah selisih antara of the difference between the outstanding loan and
pinjaman yang terutang dengan nilai piutang usaha the accounts receivable amount within 5 (five)
dalam 5 (lima) hari kerja sejak pemberitahuan business days since the notification is sent by Bank
dikirimkan oleh Bank Danamon. Danamon.
• Dalam hal poin 5 tidak dapat terpenuhi, Bank • • In the condition that point 5 cannot be fulfilled,
Danamon akan melakukan pembekuan fasilitas dan Bank Danamon will freeze the facility and will wait
akan menunggu pembayaran dari VMI selama 15 for payment from the VMI for 15 (fifteen) calendar
(lima belas) hari kalender. days.
• Dalam hal poin 6 tidak dapat terpenuhi, Bank • • In the condition that point 6 cannot be fulfilled,
Danamon berhak untuk menyatakan default Bank Danamon has the right to declare a default
terhadap VMI. against the VMI.
• Jika pembayaran/pembayaran kembali yang wajib • • If the payment/repayment that must be made by the
dilakukan VMI atas fasilitas kredit dan lain-lain VMI for the credit facility and other amounts owed
jumlah uang yang terutang oleh VMI jatuh bukan by the VMI falls not on a business day, then the
pada hari kerja, maka pembayaran/pembayaran payment/repayment must be made on the previous
kembali tersebut wajib dilakukan pada 1 (satu) hari 1 (one) business day.
kerja sebelumnya.
Pinjaman ini dijaminkan dengan saldo bank yang dibatasi These loans are collateralized by restricted cash in bank
penggunaannya dan piutang usaha (Catatan 7 dan 8). balances and accounts receivable (Notes 7 and 8).
Berdasarkan surat Bank Danamon No. B.012/HK- Based on Bank Danamon's letter No. B.012/HK- EB/0123
EB/0123 tanggal 19 Januari 2023, VMI memperoleh dated January 19, 2023, VMI obtained an additional
tambahan pinjaman Uncommitted Revolving Credit Uncommitted Revolving Credit Facility (KB) loan of Rp
Facility (KB) menjadi sebesar Rp 100.000.000.000 100,000,000,000 with a loan period of 12 months and a
dengan jangka waktu pinjaman selama 12 bulan dan suku floating interest rate of 13.8% per annum, as well as a
bunga floating sebesar 13,8% per tahun, serta PSE Line PSE Line on foreign currency contracts amounting to
atas kontrak mata uang asing sebesar US$ 1.000.000 US$ 1,000,000 with a term of 12 months.
dengan jangka waktu fasilitas selama 12 bulan.
Berdasarkan surat Bank Danamon No. Based on Bank Danamon's letter No.
B.197/ARO/EB/0324 tanggal 27 Maret 2024, VMI B.197/ARO/EB/0324 dated March 27, 2024, VMI
mendapatkan perpanjangan pinjaman Uncommitted received an extension of Uncommitted Revolving Credit
Revolving Credit Facility (KB) sebesar Rp Facility(KB) loan of Rp 100,000,000,000 with a tenor
100.000.000.000 dengan jangka waktu sampai dengan until January 27, 2024 and a floating interest rate of
27 Januari 2025 dan suku bunga floating sebesar 13,8% 13.8% per annum, as well as an extension of PSE Line on
per tahun, serta perpanjangan PSE Line atas kontrak mata foreign currency contract of US$ 3,000,000 until January
uang asing sebesar US$ 3.000.000 sampai dengan 27, 2025.
27 Januari 2025.
59
Page 63
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Pinjaman ini dijaminkan dengan: These loans are collateralized by:
• Piutang usaha VMI (hari tunggakan < 0 hari dan • • VMI’s accounts receivable (DPD < 0 day and
maksimum Rp 2.000.000.000 per debitur akhir) maximum Rp 2.000.000.000 per and wer) with
dengan pertanggungan agunan 100% dari total 100% collateral coverage from total outstanding.
piutang.
• Marjin kas sebesar 25% dari setiap jumlah penarikan • • Cash margin amounting to 25% from each
per Promissory Notes dan ditempatkan di rekening drawdown amount per Promissory Notes and shall
escrow sebelum penarikan. Untuk piutang yang be placed at escrow account before drawdown. For
masih ada, tambahan setoran tunai (5%) akan existing outstanding, additional cash deposit (5%)
dikreditkan ke rekening escrow sebelum penarikan shall be credited to escrow account before the first
pertama setelah penandatanganan amandemen drawdown after credit agreement amendment
perjanjian kredit, atau 5 (lima) hari kerja sejak signing, or 5 (five) business days from credit
tanggal penandatanganan amandemen perjanjian agreement amendment signing date, whichever is
kredit, mana yang lebih awal. the earliest.
• Selama periode pinjaman, VMI tanpa persetujuan • • During the period of agreement, the Entity without
tertulis dari Bank Danamon tidak diperkenankan any consent letter from Bank Danamon is not
untuk: allowed to:
• Menjual, menyewakan, mengalihkan, atau • • Sell, leases, transfer or otherwise dispose all or a
melepaskan semua atau sebagian besar properti atau significant portion of its property or assets, except
asetnya, kecuali untuk transaksi yang dilakukan for transaction carried out in the normal course of
dalam kegiatan usahanya yang normal; its business;
• Membubarkan obligor (VMI) atau melakukan atau • • Dissolve obligor (VMI) or undertake or permit any
mengizinkan merger, konsolidasi, atau mengakuisisi merger, consolidation, or acquire all or some
semua atau sebagian besar aset atau modal saham substantial parts of the assets or capital stock of
perusahaan lain mana pun; any other company;
• Perubahan sifat atau jenis kegiatan usaha VMI • • Change to the nature or types of business activities
sebagaimana tercantum dalam anggaran dasar VMI; of the VMI as stated in the article of association of
VMI;
• Mengubah anggaran dasar, susunan pengurus, • • Amend the articles of association, the structure of
susunan pemegang saham dan nilai saham VMI the management, the structure of the stockholders
(kecuali perusahaan publik); and the shares value of the VMI (except for puclic
company);
• Menimbulkan utang baru atau membuat, • • Incur any new indebtedness or create, incur or
menimbulkan atau mengizinkan adanya hak gadai permit to exist any lien or security interest on its
atau hak jaminan atas asetnya yang ada dan yang existing and future assets, issue guarantees or
akan datang, mengeluarkan jaminan atau ganti rugi indemnities in favor of any indebtedness of any
untuk kepentingan utang dari pihak ketiga mana third party; except form stockholders and/or
pun; kecuali dari pemegang saham dan/atau pihak affiliated parties of the entity to which VMI must
terafiliasi dari VMI yang mana VMI harus send notification to the Bank Danamon;
mengirimkan pemberitahuankepada Bank
Danamon;
• Membayar atau melunasi pinjaman dalam bentuk • • Pay or repay any loans in any form whatsover,
apapun, baik saat ini dan/atau selanjutnyaakan either currently and/or hereafter to be provided, by
diberikan, oleh pemegang saham VMI dan/atau the stockholders of the VMI and/orGroup to VMI,
Grup kepada VMI, baik dalam bentuk pokok whether it is in form of principalamount.
pinjaman.
Dari fasilitas pinjaman tersebut, VMI harus From these loan facilities, VMI must maintain a
mempertahankan rasio Non-Performing Loan (Net NPL = maximum Non-Performing Loan (Net NPL = DPD90+
DPD90+ Days – Provision for Allowance) maksimal 5%. Days – Provision for Allowance) ratio of 5%.
60
Page 64
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
Akta Perjanjian Kredit PTX-OD (Executing) Nomor 28 Deed of Credit Agreement PTX-OD (Executing) No. 28
tertanggal 11 September 2024 antara PT Bank Mayapada dated September 11, 2024, between PT Bank Mayapada
Internasional, Tbk. dan PT Venteny Matahari Indonesia Internasional, Tbk. and PT Venteny Matahari Indonesia,
yang dibuat dihadapan Suwarni Sukiman, SH Notaris di made before Suwarni Sukiman, SH Notary in Jakarta,
Jakarta, dimana PT Venteny Matahari Indonesia where PT Venteny Matahari Indonesia is positioned as
berkedudukan sebagai debitur yang memperoleh fasilitas the debtor obtaining a working capital credit facility in
kredit modal kerja dalam bentuk PTX-OD dan bersifat the form of PTX-OD, executable from PT Bank
executing dari PT Bank Mayapada Internasional Tbk Mayapada Internasional Tbk up to a maximum amount of
sampai jumlah maksimum Rp175.000.000.000,- (seratus IDR 175,000,000,000 (one hundred seventy-five billion
tujuh puluh lima miliar Rupiah). Rupiah).
18. UTANG USAHA 18. ACCOUNTS PAYABLE
Akun ini merupakan utang usaha kepada pihak ketiga This account represents accounts payable to third parties
sebesar Rp 1.768.118.205 dan Rp 2.702.852.642 masing- amounting to Rp 1,768,118,205 and Rp 2,702,852,642 as
masing pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember at September 30, 2024 an December 31, 2023,
2023. respectively.
a. Analisis umur utang usaha adalah sebagai berikut: a. Analysis of aging schedule of accounts payable
were as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Belum jatuh tempo 1,768,118,205 2,702,852,642 Not yet due
b. Rincian utang usaha berdasarkan mata uang adalah b. The details of accounts payable based on
sebagai berikut: currencies are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah 1,661,298,555 2,634,509,266 Rupiah
Peso Filipina 88,802,856 68,343,376 Philippine Peso
Dolar Singapura 18,016,794 - Singapore Dollar
Total 1,768,118,205 2,702,852,642 Total
Tidak ada jaminan yang diberikan atas utang usaha There is no collateral given for the accounts payable to
kepada pihak ketiga tersebut. third parties.
19. UTANG OBLIGASI 19. BONDS PAYABLE
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Venteny Pte. Ltd 21,373,197,027 22,524,329,779 Venteny Pte. Ltd
Venteny G.K 160,970,300,333 7,668,293,500 Venteny G.K
Total 182,343,497,360 30,192,623,279 Total
Venteny Pte Ltd, entitas anak, menerbitkan obligasi : Venteny Pte Ltd, a subsidiary, issued bonds :
Pemberi Pinjaman/ Tanggal Suku Bunga/ Tanggal Jatuh Nilai dalam JPY/ Nilai dalam IDR/
Lender Agreement Date Interest Rate Maturity Date Value in JPY Value in IDR
31 Agustus 2024/ 10% per 30 Agustus 2025/
Yutaka Securities JPY 200,000,000 Rp21,373,197,027
August 30, 2024 per annum August 30, 2025
61
Page 65
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. UTANG OBLIGASI (lanjutan) 19. BONDS PAYABLE (continued)
Venteny GK, entitas anak, menerbitkan obligasi : Venteny GK, a subsidiary, issued bonds :
Pemberi Pinjaman/ Tanggal Suku Bunga/ Tanggal Jatuh Nilai dalam JPY/ Nilai dalam IDR/
Lender Agreement Date Interest Rate Maturity Date Value in JPY Value in IDR
First Partners 27 Desember 2023/ 8% per tahun/ 26 Desember 2024/
JPY 70,000,000 Rp7,456,725,640
December 27, 2023 per annum December 26, 2024
First Partners 26 Februari 2024/ 7% per tahun/ 25 Februari 2025/
JPY 100,000,000 Rp10,720,003,042
February 26, 2024 per annum February 25, 2025
First Partners 16 Maret 2024/ 7% per tahun/ 15 March 2025/
JPY 10,000,000 Rp1,498,345,653
March 16, 2024 per annum March 15, 2025
First Partners 09 April 2024/ 7% per tahun/ 08 Oktober 2024/
JPY 50,000,000 Rp5,465,372,013
April 09, 2024 per annum October 08, 2024
First Partners 16 April 2024/ 7% per tahun/ 15 April 2025/
JPY 10,000,000 Rp1,090,642,807
April 1, 2024 per annum April 15, 2025
First Partners 17 Juni 2024/ 7% per tahun/ 16 Desember 2024/
JPY 30,000,000 Rp3,235,238,125
June 17, 2024 per annum December 16, 2024
First Partners 17 Juni 2024/ 7% per tahun/ 16 Desember 2024/
JPY 30,000,000 Rp3,235,238,125
June 17, 2024 per annum December 16, 2024
First Partners 28 Juni 2024/ 7% per tahun/ 27 Desember 2025/
JPY 100,000,000 Rp10,759,503,856
June 28, 2024 per annum December 27, 2025
First Partners 25 Juni 2024/ 7% per tahun/ 23 November 2024/
JPY 100,000,000 Rp10,765,582,898
June 25, 2024 per annum November 23, 2024
First Partners 27 Juni 2024/ 7% per tahun/ 26 Juni 2025/
JPY 50,000,000 Rp5,381,265,102
June 27, 2024 per annum June 26, 2025
First Partners 28 Juni 2024/ 6% per tahun/ 27 Juni 2025/
JPY 20,000,000 Rp2,147,200,682
June 28, 2024 per annum June 27, 2025
First Partners 16 Juli 2024/ 7% per tahun/ 30 Januari 2025/
JPY 150,000,000 Rp16,083,747,139
July 16, 2024 per annum January 30, 2025
First Partners 23 Juli 2024/ 7% per tahun/ 23 Juli 2025/
JPY 30,000,000 Rp3,212,353,508
July 23, 2024 per annum July 23, 2025
First Partners 23 Juli 2024/ 7% per tahun/ 23 Juli 2025/
JPY 30,000,000 Rp3,212,353,508
July 23, 2024 per annum July 23, 2025
First Partners 30 Juli 2024/ 10% per 20 Mei 2025/
JPY 250,000,000 Rp26,870,930,085
July 30, 2024 per annum May 20, 2025
First Partners 30 Juli 2024/ 7% per tahun/ 28 Juli 2025/
JPY 50,000,000 Rp5,346,830,263
July 30, 2024 per annum July 28, 2025
First Partners 08 Agustus 2024/ 6% per tahun/ 07 Agustus 2025/
JPY 30,000,000 Rp3,197,937,364
August 08, 2024 per annum August 07, 2025
First Partners 22 Agustus 2024/ 8% per tahun/ 19 Agustus 2025/
JPY 20,000,000 Rp2,131,726,636
August 22, 2024 per annum August 19, 2025
First Partners 28 Agustus 2024/ 6% per tahun/ 27 Agustus 2025/
JPY 50,000,000 Rp5,312,526,898
August 28, 2024 per annum August 27, 2025
First Partners 09 September 2024/ 7% per tahun/ 08 Maret 2025/
JPY 50,000,000 Rp5,305,289,928
September 09, 2024 per annum March 08, 2025
First Partners 20 September 2024/ 7% per tahun/ 20 Desember 2024/
JPY 20,000,000 Rp2,117,658,007
September 20, 2024 per annum December 20, 2024
First Partners 26 September 2024/ 7% per tahun/ 27 September 2025/
JPY 50,000,000 Rp5,288,065,869
September 26, 2024 per annum September 27, 2025
First Partners 30 September 2024/ 7% per tahun/ 29 September 2025/
JPY 100,000,000 Rp10,568,026,347
September 30, 2024 per annum September 29, 2025
First Partners 30 September 2024/ 6% per tahun/ 29 Juni 2025/
JPY 100,000,000 Rp10,567,736,839
September 30, 2024 per annum June 29, 2025
Jumlah/
JPY 1,500,000,000 Rp160,970,300,333
Total
62
Page 66
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 20. ACCRUED EXPENSES
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Bunga - 1,086,954,404 Interest
Gaji - 504,457,108 Salaries
Badan Penyelenggara Social Insurance Administration
Jaminan Sosial 63,570,514 64,452,975 Organization
Lain-lain 917,985,672 577,044,015 Other
Total 981,556,186 2,232,908,502 Total
21. PINJAMAN 21. BORROWINGS
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Yen Jepang Japanese Yen
Carta Holding Inc. Carta Holding Inc.
(d/h Voyage Group Inc.) 97,877,745,861 137,833,018,766 (d/h Voyage Group Inc.)
Digitalio Inc. Digitalio Inc.
(d/h Voyage Marketing Inc.) 83,908,522,987 71,747,720,450 (d/h Voyage Marketing Inc.)
Makoto Hirai 21,930,921,115 16,432,057,500 Makoto Hirai
Sub-total 203,717,189,963 226,012,796,716 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Koperasi Jasa Mukti Koperasi Jasa Mukti
Bimata Wibawa 53,334,482,527 59,000,000,000 Bimata Wibawa
Yen Jepang Japanese Yen
Finance One Ltd. (Catatan 40) 47,780,027,014 66,156,642,640 Finance One Ltd. (Note 41)
Rocket Guarantee Inc. Rocket Guarantee Inc.
(Catatan 40) 58,811,131,211 43,944,228,952 (Note 41)
Minamisono 75,195,129,411
Dolar Amerika Serikat - United States Dollar
Hillcrest Holdings Ltd. 7,671,026,033
Happy Company Ltd. 837,313,056 852,689,792 Happy Company Ltd.
Sub-total 243,629,109,252 169,953,561,384 Sub-total
Total 447,346,299,215 395,966,358,100 Total
Pinjaman dari pihak ketiga tanpa jaminan, dapat dilunasi The loans from third parties are unsecured, repayable
sesuai permintaan dan secara tunai.Pinjaman ini upon demand and to be settled in cash. This loan bears
dikenakan tingkat bunga mulai dari 7% - 18% per tahun. an interest rate ranging from 7% - 18% per annum.
63
Page 67
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. PINJAMAN (lanjutan) 21. BORROWINGS (continued)
Pinjaman dari pihak ketiga untuk pokok dan bunga yang The loan from third parties for principal and accrued
masih harus dibayar dalam mata uang Yen Jepang dapat interest denominated in Japanese Yen can be converted
dikonversi menjadi saham Finance One Ltd dan Rocket into shares of Finance One Ltd dan Rocket Guarantee Inc
Guarantee Inc atau entitas anak di Indonesia dalam hal or the subsidiary in Indonesiain the event of default in
gagal bayar sesuai dengan jangka waktu perjanjian payment in accordance to the term of the loan agreement.
pinjaman.
22. LIABILITAS LAIN-LAIN 22. OTHER LIABILITIES
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Setoran jaminan dari peminjam 308,992,378 11,433,600,154 Deposits from borrower
Lain-lain 2,428,517 1,196,194,070 Others
Total 311,420,895 12,629,794,224 Total
Setoran jaminan dari peminjam merupakan jumlah kas Deposits from borrower represent cash collateral
yang diberikan oleh peminjam atas pinjaman yang pledged by customer.
diterima.
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Grup membukukan estimasi imbalan kerja untuk The Group recognized the employee benefits in
karyawannya yang memenuhi kualifikasi sesuai dengan accordance with Law No. 35 Year 2022 (PP 35/2022) that
Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2022 (PP 35/2022) implement the provisions of Perppu No. 2/2022 on Job
yang menerapkan pengaturan Perpu No. 2/2022 tentang Creation which was laterpassed into Law No. 6 Year
Cipta Kerja yang kemudian disahkan menjadi UU No. 6 2023.
tahun 2023.
Risiko Tingkat Bunga Interest Risk
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan A decrease in the bond interest rate will increase the plan
liabilitas program, namun sebagian akan di-offset (saling liability, however this will be partially offset by an
hapus) oleh peningkatan imbal hasil atas investasi increase in the return on the plan’s debt investments.
instrumen utang.
Risiko Harapan Hidup Longevity Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan liability is
mengacu pada estimasi terbaik dari mortalitas peserta calculated by reference to the best estimate of the
program baik selama dan setelah kontrak kerja. mortality of plan participants both during and after their
Peningkatan harapan hidup peserta program akan employment. An increase in the life expectancy of the plan
meningkatkan liabilitas program. participants will increase the plan’s liability.
Risiko Gaji Salary Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan liability is
mengacu pada gaji masa depan peserta program. Dengan calculated by reference to the future salaries of plan
demikian, kenaikan gaji peserta program akan participants. As such, an increase inthe salary of the plan
meningkatkan liabilitas program. participants will increase the plan’s liability.
64
Page 68
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Asumsi aktuaria yang digunakan sebagai berikut: Actuarial assumptions consist of:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Usia pensiun normal 55-56 tahun/years 55-56 tahun/years Normal pension age
Tingkat diskonto 6,37-7,14% 6,37-7,14% Discount rate
Estimasi kenaikan gaji di 5-8% per Tahun/ 5-8% per Tahun/ Estimated future salary
masa datang per Annum per Annum increase
Tabel mortalita 100% dari Tabel 100% dari Tabel Mortality table
Mortalitas Indonesia Mortalitas Indonesia
(TMI)-IV 2019/ (TMI)-IV 2019/
100% from Table of 100% from Table of
Mortality in Indonesia Mortality in Indonesia
(TMI)-IV 2019 (TMI)-IV 2019
Tingkat cacat 5% dari tingkat mortalita/ 5% dari tingkat mortalita/ Disability rate
5% of mortality rate 5% of mortality rate
Metode Projected Unit Credit Projected Unit Credit Method
Rincian dari liabilitas diestimasi atas imbalan pasca kerja Details of estimated iabilities on post-employment
adalah sebagai berikut: benefits are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 865,145,049 717,915,196 Beginning balance
Pengukuran kembali Remeasurement of employee
imbalan kerja - (326,825,309) benefits obligation
Beban imbalan kerja Current employee benefits
tahun berjalan - 474,055,162 expenses for the year (Note 32)
Saldo akhir 865,145,049 865,145,049 Ending Balance
Perubahan (keuntungan) kerugian aktuaria adalah sebagai Movement of actuarial (gains) loss are as follows:
berikut:
Tabel berikut menyajikan sensitivitas atas kemungkinan The following table summarizes the sensitivity to a
perubahan tingkat suku bunga pasar, dengan variabel lain reasonably possible change in market interest rates, with
dianggap tetap, terhadap liabilitas diestimasi atas imbalan all other variables held constant, of the estimated
kerja dan beban jasa kini. liabilities for employee benefits and current service cost.
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
1 % Kenaikan/ 1% Penurunan/ 1 % Kenaikan/ 1% Penurunan/
Increase Decrease Increase Decrease
Tingkat diskonto Discount rate
Suku bunga In interest rate in
dalam 100 basis poin - - (445,782,363) 583,462,212 100 basis points
Tingkat kenaikan gaji Salary increment rate
Suku bunga In interest rate in
dalam 100 basis poin - - 580,565,325 (443,865,795) 100 basis points
65
Page 69
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM 24. CAPITAL STOCK
Susunan pemegang saham dan persentase kepemilikannya The composition of the stockholders and their respective
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 percentage of ownership as at September 30, 2024 and
adalah sebagai berikut: December 31, 2023 are as follow;
30 September 2024 / September 30, 2024
Jumlah saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/
shares issued Percentage of Total/
Nama pemegang saham and fully paid ownership (%) Total Name of stockholders
Carta Holdings Inc. 1,319,341,020 21.06 6,596,705,100 Carta Holdings Inc.
Junichiro Waide 1,306,116,974 20.85 6,530,584,870 Junichiro Waide
Ocean Capital Inc. 695,736,080 11.10 3,478,680,400 Ocean Capital Inc.
Fintech Business Innovation LPS 619,017,860 9.88 3,095,089,300 Fintech Business Innovation LPS
KK Investment Holdings Pte. Ltd. 536,915,060 8.57 2,684,575,300 KK Investment Holdings Pte. Ltd.
Relo Club Limited 470,454,560 7.51 2,352,272,800 Relo Club Limited
Lain-lain (masing-masing Other (less than
kurang dari 5%) 1,317,611,891 21.03 6,588,059,455 5% respectively)
Total 6,265,193,445 100.00 31,325,967,225 Total
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Jumlah saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/
shares issued Percentage of Total/
Nama pemegang saham and fully paid ownership (%) Total Name of stockholders
Carta Holdings Inc. 1,319,341,020 21.06 6,596,705,100 Carta Holdings Inc.
Junichiro Waide 1,306,116,974 20.85 6,530,584,870 Junichiro Waide
Ocean Capital Inc. 695,736,080 11.10 3,478,680,400 Ocean Capital Inc.
Fintech Business Innovation LPS 619,017,860 9.88 3,095,089,300 Fintech Business Innovation LPS
KK Investment Holdings Pte. Ltd. 539,262,360 8.61 2,696,311,800 KK Investment Holdings Pte. Ltd.
Relo Club Limited 470,454,560 7.51 2,352,272,800 Relo Club Limited
Lain-lain (masing-masing Other (less than
kurang dari 5%) 1,315,264,591 20.99 6,576,322,955 5% respectively)
Total 6,265,193,445 100.00 31,325,967,225 Total
Berdasarkan Akta Notaris No. 42 tanggal 6 Juni 2023 dari Based on Notarial Deed No. 42 dated June 6, 2023 from
Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum, M.Kn, notaris Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum, M.Kn, notary in
di Jakarta, pemegang saham Perusahaan menyetujui Jakarta, the Company’s shareholders approved the use of
penggunaan laba bersih tahun buku 2022 sebesar net profit for the 2022 financial year amounting to Rp
Rp 1.249.365.384 sebagai laba ditahan dan menyisihkan 1,249,365,384 as retained earnings and allocate
dana cadangan sebesar Rp 500.000.000. a reserve fund of Rp500,000,000.
Pada tanggal 7 Desember 2022, Perusahaan memperoleh As at December 7, 2022, the Company obtained effective
penyertaan efektif untuk pelaksanaan penawaran umum participation for the initial public offering by issuing a
saham perdana dengan menerbitkan sejumlah total of 939,779,100 new shares to the Public (Note 1c)
939.779.100 lembar saham baru kepada Masyarakat so that the total issued and fully paid shares amounted to
(Catatan 1c) sehingga jumlah saham yang ditempatkan 6,265,193,445 shares with an aggregate value of Rp
dan disetor penuh menjadi sejumlah 6.265.193.445 saham 31,325,967,225.
dengan nilai keseluruhan sebesar Rp 31.325.967.225
66
Page 70
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (lanjutan) 24. CAPITAL STOCK (continued)
Berdasarkan Akta Notaris No. 167, tanggal 21 September Based on Notarial Deed No. 167, dated September 21,
2022 dari Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., 2022 from Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn.,
notaris di Jakarta Barat, yang telah disahkan oleh Menteri notary in west Jakarta, which had been approved by the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Minister of Law and Human Rights of the Republic of
dengan Surat Keputusan No. AHU- Indonesia with Decision Letter No. AHU-
0071109.AH.01.02.Tahun 2022 tanggal 3 Oktober 2022, 0071109.AH.01.02. Tahun 2022 dated October 3, 2022,
pemegang saham Perusahaan menyetujui hal-hal sebagai the stockholdersof the Company agreed to the following
berikut: matters:
Berdasarkan Akta Notaris No. 167, tanggal 21 September Based on Notarial Deed No. 167, dated September 21,
2022 dari Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., 2022 from Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn.,
notaris di Jakarta Barat, yang telah disahkan oleh Menteri notary in west Jakarta, which had been approved by the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Minister of Law and Human Rights of the Republic of
dengan Surat Keputusan No. AHU- Indonesia with Decision Letter No. AHU-
0071109.AH.01.02.Tahun 2022 tanggal 3 Oktober 2022, 0071109.AH.01.02. Tahun 2022 dated October 3, 2022,
pemegang saham Perusahaan menyetujui hal-hal sebagai the stockholdersof the Company agreed to the following
berikut: matters:
Menyetujui dan tidak keberatan atas keterlambatan Approval and non-objection on the delay on deposit made
penyetoran secara tunai yang dilakukan oleh White Hawk by White Hawk Capital Ltd, PT Dwimitra Cipta Ardana
Capital Ltd, PT Dwimitra Cipta Ardana dan PT Karya and PT Karya Bersama Bangsa, as stated in the Deed
Bersama Bangsa, sebagaimana tercantum dalam Akta No. No. 24 June 4, 2021.
24 tanggal 4 Juni 2021.
Menyatakan bahwa tidak terdapat kerugian, keberatan Stating that there are no losses, objections and/or claims
dan/atau tuntutan apapun dari pihak ketiga sehubungan from third parties in connection with the delay on deposit
dengan keterlambatan penyetoran modal pada Akta No. payment on the capital in Deed No. 24 dated June 4,
24 tanggal 4 Juni 2021. 2021.
Menyetujui peningkatan modal dasar Perusahaan dari Approval on the increase in the authorized capital of the
semula sebesar Rp 80.000.000.000 menjadi sebesar Rp Company from Rp 80,000,000,000 to Rp 100,000,000,000
100.000.000.000 dan menyetujui untuk mengubah and agreed to amend the articles of association of the
anggaran dasar Perusahaan dengan rincian sebagai Company with the following details:
berikut:
Modal dasar Perusahaan sebesar Rp 100.000.000.000 The authorized capital of the Company amounting to Rp
terbagi atas 20.000.000.000 saham dengan nilai nominal 100,000,000,000 isdivided into 20,000,000,000 shares
sebesar Rp 5 per saham. with a par value of Rp 5 per share.
Dari modal dasar tersebut telah ditempatkan dan disetor 2.From the authorized capital, 26.627% or
penuh sebesar 26,627% atau sejumlah 5.325.414.345 5,325,414,345 shares had been issued and fully paid up,
saham dengan nilai keseluruhan sebesar Rp with a total value of Rp 26,627,071,725 by the
26.627.071.725 oleh pemegang saham. stockholders.
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Utami S.H., Based on the Notarial Deed of Christina Dwi Utami S.H.,
M.Hum., M.Kn., No. 146, tanggal 16 Agustus 2022, M.Hum., M.Kn., No. 146, dated August 16, 2022, notary
notaris di Jakarta Barat, pemegang saham menyetujui in Jakarta Barat, the stockholders approved the use of net
penggunaan laba bersih sebagai: profit as:
• dana cadangan Perusahaan untuk memenuhi • the Company’s appropriated fund to meetthe
persyaratan Pasal 70 Ayat 1 UU PT sebesar Rp requirements of Article 70 Paragraph 1 of the
120.000.000; dan Company Law in the amount of Rp 120,000,000;
and
• sisanya sebesar Rp 1.088.369.547 dicatat sebagai • the remaining Rp 1,088,369,547 was recorded as
laba ditahan. retained earnings.
67
Page 71
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (lanjutan) 24. CAPITAL STOCK (continued)
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Utami S.H., Based on the Notarial Deed by Christina Dwi Utami S.H.,
M.Hum., M.Kn., No. 21 tanggal 2 Agustus 2022, notaris M.Hum., M.Kn., No. 21, notary in west Jakarta Barat,
di Jakarta Barat, pemegang saham mengambil beberapa dated August 2, 2022, the stockholders made the
keputusan sebagai berikut: following decisions:
• Menyetujui rencana Perusahaan untuk melakukan • Approval on the Company’s plan to conduct an
penawaran umum perdana saham-saham initial public offering of the Company’s shares to
Perusahaan tersebut ke Bursa Efek Indonesia. the Indonesia Stock Exchange.
• Menyetujui perubahan status Perusahaan dari suatu • Approval on the change of the Company’s status
Perusahaan Tertutup menjadi Perusahaan Terbuka from a Private Company to a Public Company and
dan menyetujui perubahan nama Perusahaan approved the change of the Company’s name to PT
menjadi PT Venteny Fortuna International Tbk. Venteny Fortuna International Tbk.
• Menyetujui untuk mengeluarkan saham dalam • Approval to issue shares in the Company’s
simpanan/portepel Perusahaan danmenawarkan/ deposit/portfolio and offer/sell new shares to be
menjual saham baru yang akan dikeluarkan issued from the portfolio through Initial Public
dari portepel tersebut melalui Penawaran Umum Offering to the public in the maximum amount of
Perdana kepada masyarakat dalam jumlah 1,331,353,600 new shares from the issued and paid-
sebanyak-banyaknya 1.331.353.600 saham baru up capital of the Company prior to the Initial Public
dari modal ditempatkan dan disetor Perusahaan Offering with par value per share of Rp 5, with due
sebelum Penawaran Umum Perdana dengan nilai observance of the prevailing laws and regulations
nominal masing-masing saham Rp 5, dengan including the regulations of the capital market and
memperhatikan peraturan perundang-undangan the regulations of the Indonesian Stock Exchange in
yang berlaku termasuk peraturan pasar modal dan effect at the place where the shares are listed.
peraturan Bursa Efek Indonesia yang berlaku
ditempat dimana saham-saham dicatatkan.
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Utami S.H., Based on the Notarial Deed by Christina Dwi Utami S.H.,
M.Hum., M.Kn., No. 21 tanggal 2 Agustus 2022, notaris M.Hum., M.Kn., No. 21, notary in west Jakarta Barat,
di Jakarta Barat, pemegang saham mengambil beberapa dated August 2, 2022, the stockholders made the
keputusan sebagai berikut: (lanjutan) following decisions: (continued)
• Menyetujui untuk memberikan program Alokasi • Approval to provide an Employee Stock Allocation
Saham kepada Karyawan (Employee Stock program, with an allocation of a maximum of 10%
Allocation), dengan jumlah alokasi sebanyak- of all new shares to be offered/sold to the public
banyaknya 10% dari seluruh saham baru yang akan through a public offering, with due observance of the
ditawarkan/dijual kepada masyarakat melalui prevailing Indonesian Stock Exchange regulations
penawaran umum, dengan memperhatikan in the place where the Company's shares will be
peraturan Bursa Efek Indonesia yang berlaku di registered and the prevailing laws and regulations
tempat di mana saham Perusahaan akan dicatatkan in the capital market sector.
dan peraturan perundang-undangan yang berlaku di
bidang pasar modal.
• Menyetujui untuk memberikan program Opsi • Approval to provide Management and Employee
Kepemilikan Saham Manajemen dan Karyawan Stock Option Plan (MESOP), a maximum of 10% of
(Management and Employee Stock Option Plan), the total issued and paid- up capital of the Company,
sebanyak-banyaknya 10% dari jumlah modal taking into account the prevailing laws and
ditempatkan dan disetor Perusahaan, dengan regulations in the capital market and Indonesia
memperhatikan peraturan perundang- undangan Stock Exchange (the place where the Company's
yang berlaku di bidang pasar modal dan Bursa Efek shares will be listed).
Indonesia (di tempat di mana saham-saham
Perusahaan akan dicatatkan).
68
Page 72
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (lanjutan) 24. CAPITAL STOCK (continued)
• Menyetujui untuk mencatat seluruh saham • Approval to record all shares of the Company, after
Perusahaan, setelah dilaksanakannya Penawaran the Initial Public Offering of shares offered or sold
Umum Perdana atas saham-saham yang ditawarkan to the public through the capital market, as well as
atau dijual kepada masyarakat melalui pasar modal, shares owned by stockholders (other than public
serta saham-saham yang dimiliki pemegang saham stockholders) of the Company and shares in the
(selain pemegang saham masyarakat) Perusahaan Ownership Option Granting program shares
dan saham- saham dalam program Pemberian Opsi toManagement and Employees (Management and
Kepemilikan saham kepada Manajemen dan Employee Stock Option Plan), on the Indonesia
Karyawan (Management and Employee Stock Stock Exchange, as well as agreeing to register the
Option Plan) pada Bursa Efek Indonesia, serta Company's shares in collective custody which is
menyetujui untuk mendaftarkan saham-saham carried out in accordance with the provisions and
Perusahaan dalam penitipan kolektif yang laws and regulations in force in the Indonesia,
dilaksanakan sesuai dengan ketentuan dan peraturan capital market sector in this regard.
perundang-undangan yang berlaku di bidang pasar
modal Indonesia sehubungan dengan hal tersebut.
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Utami S.H., Based on the Notarial Deed by Christina Dwi Utami S.H.,
M.Hum., M.Kn., No. 21 tanggal 2 Agustus 2022, notaris M.Hum., M.Kn., No. 21, notary in west Jakarta Barat,
di Jakarta Barat, pemegang saham mengambil beberapa dated August 2, 2022, the stockholders made the
keputusan sebagai berikut: following decisions:
• Menyetujui perubahan Anggaran Dasar Perusahaan • Approval on the changes to the Company's Articles
dalam rangka Penawaran Umum, untuk disesuaikan of Association in the context of a Public Offering, to
dengan Peraturan Bapepam dan LK No. IX.J.1 be adjusted to Bapepam and LK Regulation No.
mengenai “Pokok-Pokok Anggaran Dasar IX.J.1 regarding “Principles of the Articles of
Perusahaan yang melakukan Penawaran Umum Association of Company conducting Public
Efek Bersifat Ekuitas dan Perusahaan Publik”, Offerings of EquitySecurities and Public
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. Companies”, Financial Services Authority
32/POJK.04/2014 mengenai “Rencana dan Regulation No. 32/POJK.04/2014 regarding “Plan
Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham and Implementation of the General Meeting
(“RUPS”) Perusahaan Terbuka” sebagaimana telah ofStockholders (“GMS”) of a Public Company” as
diubah dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan amended by the Financial Services Authority
No. 10/POJK.04/2017 mengenai “Perubahan Regulation No. 10/POJK.04/2017 regarding
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. Amendment to “Financial Services Authority
32/POJK.04/2014” mengenai “Rencana dan Regulation No. 32/POJK.04/2014” regarding “Plan
Penyelenggaraan RUPS Perusahaan Terbuka dan and Organizing of Public Company GMS and
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan” No. Financial Services Authority Regulation” No.
33/POJK.04/2014 mengenai “Direksi dan Dewan 33/POJK.04/2014 regarding “Board of Directors
Komisaris Emiten atau Perusahaan Publik” and Board of Commissioners ofIssuers or Public
termasuk mengubah maksud dan tujuan usaha serta Companies” including changing the business
kegiatan usaha Perusahaan sehingga mencerminkan objectives and business activities of the Company so
adanya kegiatan usaha utama dan kegiatan usaha that it reflects the existence of the Company's main
penunjang Perusahaan. business activities and supporting business activities
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan Based on Notarial Deed No. 287, dated June 30, 2022
belum melaksanakan pendistribusian hak opsi dalam from Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., notary
program MESOP. Berdasarkan Akta Notaris No. 287, in West Jakarta, which had been approved by the Minister
tanggal 30 Juni 2022 dari Christina Dwi Utami, S.H., of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
M.Hum., M.Kn., notaris di Jakarta Barat, yang telah with Decision LetterNo. AHU-AH.01.03-0258782 dated
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia June 30, 2022, the stockholders of the Company agreed
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- to the following matters:
AH.01.03-0258782 tanggal 30 Juni 2022, pemegang
saham Perusahaan menyetujui hal-hal sebagai berikut:
• Penerbitan saham baru sebanyak 27.298.685 saham • Issued 27,298,685 new shares with a par value of Rp
dengan nilai nominal masing-masing sebesar 5 each, bringing the total to Rp 136,493,425.
Rp 5, sehingga seluruh berjumlah sebesar
Rp 136.493.425.
69
Page 73
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (lanjutan) 24. CAPITAL STOCK (continued)
• Dari modal dasar telah ditempatkan dan disetor • From the authorized capital 33.28% or
33,28% atau sebanyak 5.325.414.345 saham dengan 5,325,414,345 shares have been issued and paid- up
nilai nominal masing-masing sebesar Rp 5, sehingga capital with a par value of Rp 5 each, bringing the
seluruh berjumlah sebesar Rp 26.627.071.725. total to Rp 26,627,071,725.
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Utami S.H., Based on Notarial Deed by Christina Dwi Utami S.H.,
M.Hum., M.Kn., No. 354, tanggal 28 Juli 2022, notaris di M.Hum., M.Kn., No. 354, dated July 28, 2022, notary in
Jakarta Barat, pemegang saham menyetujui untuk Jakarta barat , the Stockholders approved to transfer
melakukan pengalihan saham dengan jual-beli yang shares through sale and purchase which are owned by:
dimiliki oleh:
• Junichiro Waide sebanyak 20.400.935 lembar • Junichiro Waide amounting to20,400,935 shares to
saham kepada Takeshi Fujikawa Takeshi Fujikawa
• Hayu Qisthi Adila sebanyak 1.533.660 lembar • Hayu Qithi Adila amounting to 1,533,660 shares to
saham kepada Junichiro Waide. Junichiro Waide.
Akta tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan The Deed had been approved by the Minister of Law and
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Human Rights of the Republic of Indonesia based on its
Keputusan No. AHU-AH.01.09- 0038149 tanggal 28 Juli Decision Letter No. AHU-AH.01.09-0038149 dated July
2022. 28, 2022.
Berdasarkan Akta Notaris No. 263, tanggal 29 Juni 2022 Based on Notarial Deed No. 263, dated June 29, 2022
dari Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., notaris from Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., notary
di Jakarta Barat, yang telah disahkan oleh Menteri Hukum in West Jakarta, which had been approved by the Minister
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0258182 tanggal 29 with Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0258182
Juni 2022, pemegang saham Perusahaan menyetujui hal- dated June 29, 2022, the stockholders of the
hal sebagai berikut: Companyagreed to the following matters:
• Penerbitan saham baru sebanyak 1.167.614.560 • Issued 1,167,614,560 new shares with a par value of
saham dengan nilai nominal masing-masing sebesar Rp 5 each, bringing the total to Rp 5,838,072,800.
Rp 5, sehingga seluruh berjumlah sebesar Rp
5.838.072.800.
• Dari modal dasar telah ditempatkan dan disetor • From the authorized capital 33.11% or
33,11% atau sebanyak 5.298.115.660 saham dengan 5,298,115,660 shares had been issued and paid- up
nilai nominal masing-masing sebesar Rp 5, sehingga capital with a par value of Rp 5 each, bringing the
seluruh berjumlah sebesar Rp 26.490.578.300. total to Rp 26,490.578,300.
Berdasarkan Akta Notaris No. 70, tanggal 9 Juni 2022 dari Based on Notarial Deed No. 70, dated June 9, 2022 from
Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., notaris di Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., notary in
Jakarta Barat, yang telah disahkan oleh Menteri Hukum West Jakarta, which had been approved by the Minister
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0252140 tanggal 17 Juni with Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0252140
2022, pemegang saham Perusahaan menyetujui hal-hal dated June 17, 2022, the sharehlders of the Company
sebagai berikut untuk mengubah nilai nominal saham agreed to the following matters changed the par value of
Perusahaan semula sebesar Rp 100 menjadi sebesar Rp 5 the Company's shares from Rp 100to Rp 5 per share. The
per saham. Modal dasar Perusahaan sebesar Rp Company's authorized capital amounted to Rp
80.000.000.000 terbagi atas 16.000.000.000 saham, 80,000,000,000 divided into 16,000,000,000 shares, each
masing-masing saham bernilai nominal sebesar Rp 5. Dari share has a par value of Rp 5. From the authorized
modal dasar tersebut telah ditempatkan dan disetor penuh capital, 25,815% or 4,130,501,100 shares have been
sebesar 25,815% atau sejumlah 4.130.501.100 saham issued and fully paid therefore, that the total value
sehingga nilai keseluruhannya sebesar Rp20.652.505.500. amounted to Rp 20,652,505,500.
70
Page 74
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. TAMBAHAN MODAL DISETOR 25. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
2024 dan/
and 2023
Penawaran umum saham perdana 308,061,342,937 Initial public offering
Premium on capital stock from
Agio saham dari setoran modal (Catatan 24) 36,578,386,085 paid-in capital (Notes 24)
Agio saham dari share swap Premium on capital stock from
oleh pemegang saham 75,322,358,980 share swap from stockholders
Difference in value from
Selisih nilai transaksi restructuring transactions of
restrukturisasi entitas entities under common control
sepengendali (Catatan 1d) (63,997,270,074) (Note 1d)
Total 355,964,817,928 Total
a. Penawaran umum saham perdana a. Initial public offering
2024 dan/
and 2023
Agio dari penawaran umum 333,621,580,500 Premium on the
saham perdana initial public offering
Dikurangi biaya emisi saham (25,560,237,563) Less shares issuance costs
Total 308,061,342,937 Total
b. Share swap b. Share swap
Agio dari share swap oleh pemegang saham Premium on capital stock from share swap
merupakan selisih atas nilai transaksi share swap shareholder represents the difference between the
dengan rincian sebagai berikut: value of the share swap transaction with the
following details:
2024 dan/
and 2023
Nilai transaksi 90,974,864,480 Transaction value
Nilai nominal saham yang Nominal value of shares
dipertukarkan (15,652,505,500) exchanged
Agio Saham 75,322,358,980 Premium on capital stock
26. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 26. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due
laporan keuangan 4,005,848,769 2,087,277,183 to financial statement translation
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja - setelah pajak benefits liability - net of tax
(Catatan 23) 30,127,019 214,336,368 (Note 23)
Total 4,035,975,788 2,301,613,551 Total
71
Page 75
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 27. NON-CONTROLLING INTERESTS
30 Juni 2024/ June 30, 2024
Bagian laba
Bagian atas komprehensif lain/
laba (rugi) neto/ Share in other
Saldo awal/ Penambahan Incrase share comprehensive Saldo akhir/
Beginning balances Addition in net (loss) income Ending balances
PT Venteny M atahari Indonesia 3,694,858,736 - (466,502,579) 3,228,356,157 PT Venteny Matahari Indonesia
PT Lampung Berkah PT Lampung Berkah
Finansial Teknologi 3,001,150,378 - (378,916,893) 2,622,233,485 Finansial Teknologi
Total 6,696,009,114 - (845,419,472) - 5,850,589,642 Total
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Bagian laba
Bagian atas komprehensif lain/
laba (rugi) neto/ Share in other
Saldo awal/ Penambahan Incrase share comprehensive Saldo akhir/
Beginning balances Addition in net (loss) income Ending balances
PT Venteny M atahari Indonesia 3,594,484,978 - 85,328,748 15,045,010 3,694,858,736 PT Venteny Matahari Indonesia
PT Lampung Berkah PT Lampung Berkah
Finansial Teknologi - 4,573,006,304 (1,571,855,926) - 3,001,150,378 Finansial Teknologi
Total 3,594,484,978 4,573,006,304 (1,486,527,178) 15,045,010 6,696,009,114 Total
28. PENDAPATAN 28. REVENUES
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Bunga 66,668,069,558 54,627,343,537 Interest
Platform 58,520,871,132 36,525,372,848 Platform
Penjualan dan pengembangan sistem 52,740,000,000 4,160,000,000 Sale and system development
Administrasi 1,151,573,323 3,558,074,201 Administration
Denda 356,063,500 1,013,987,352 Penalty
Service fee - 6,885,009 Service fee
Lain-lain 6,602,689,442 142,647,725 Others
Total 186,039,266,955 100,034,310,672 Total
29. BEBAN POKOK PENDAPATAN 29. COST OF REVENUES
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Bunga pinjaman 40,937,561,077 32,175,847,816 Interest from borrowing
Platform 57,335,958,525 35,932,234,184 Platform
Biaya transaksi pinjaman 603,199,999 1,201,666,667 Transaction fee for lending
Amortisasi (Catatan 15) 15,066,854,412 1,030,718,809 Amortization (Note 15)
Lain-lain 922,307,436 744,483,682 Others
Total 114,865,881,449 71,084,951,158 Total
72
Page 76
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PENDAPATAN LAIN-LAIN 30. OTHER INCOME
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Laba selisih kurs 6,047,252,376 36,065,979,518 Gain on foreign exchange
Pendapatan bunga bank 15,065,597 11,883,347 Interest income from bank
Lain-lain 103,685,116 1,145,406,920 Others
Total 6,166,003,089 37,223,269,785 Total
31. BEBAN PEMASARAN 31. MARKETING EXPENSES
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Iklan dan pemasaran 4,365,985,121 4,792,155,862 Advertising and marketing
Transportasi 793,227,678 136,855,838 Transportation
Lain-lain 1,002,538,523 611,174,172 Others
Total 6,161,751,322 5,540,185,872 Total
32. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 32. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Gaji dan tunjangan 20,415,806,017 15,698,580,694 Salaries and allowances
Jasa tenaga ahli 15,005,686,863 3,187,128,743 Professional fees
Penyusutan dan amortisasi 10,596,993,570 Depreciation and amortization
(Catatan 14 dan 15) - 2,652,406,315 (Notes 14 and 15)
Bunga 6,971,222,306 - Interest
Pajak dan lisensi 3,382,322,933 3,960,483,837 Tax and licenses
Biaya berlangganan 779,027,432 174,374,740 Subscription fee
Keperluan kantor 591,796,014 139,747,916 Office expenses
Sewa 490,327,948 3,497,295,204 Rent
Utilitas 348,546,058 274,526,891 Utilities
Transportasi 285,854,253 515,173,881 Transportation
Perbaikan dan pemeliharaan 36,121,933 48,736,589 Repairs and maintenance
Lain-lain 1,820,542,184 1,173,713,712 Others
Total 60,724,247,511 31,322,168,522 Total
33. BEBAN LAIN-LAIN 33. OTHER EXPENSES
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Piutang tak tertagih (Catatan 8) 6,810,504,022 7,498,911,731 Loss on receivables (Note 8)
Administrasi bank 785,652,221 383,185,117 Bank administration
Rugi selisih kurs 138,295,580 14,767,114,464 Loss on foreign exchange
Lain-lain 88,466,192 3,212,127.00 Others
Total 7,822,918,015 22,652,423,439 Total
73
Page 77
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. LABA PER SAHAM DASAR 34. BASIC EARNINGS PER SHARE
30 September 2024 / 30 September 2023 /
September 30, 2024 September 30, 2023
Laba tahun berjalan yang dapat Income for the year that can be
diatribusikan kepada attributed to owners of the
pemilik entitas induk 2,630,471,747 8,021,640,820 parent entity
Rata-rata tertimbang saham 6,265,193,445 6,265,193,445 Weighted average number of shares
Laba per saham dasar 0.42 1.28 Basic earnings per share
35. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 35. BALANCE AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI PARTIES
Sifat hubungan dengan pihak-pihak yang berelasi adalah Nature of relationship with related parties are as follows:
sebagai berikut:
Pihak-pihak Berelasi/
Sifat Hubungan Related Parties Nature of Relationship
Pemilik manfaat utama Junichiro Waide The ultimate beneficial owner
Entitas di bawah pengendalian PT Pacifico Utama Indonesia Entity under common control
yang sama
Entitas anak dari pemegang Digitalio Inc. (dahulu/formerly Subsidiary of stockholders
saham (Carta Holding Inc. Voyage Marketing Inc.) (Carta Holding Inc. formerly
dahulu Voyage Group Inc.) Voyage Group Inc.) with 100%
dengan kepemilikan 100% ownership
Pemegang saham Takeshi Fujikawa Stockholders
Makoto Hirai
Manajemen kunci Lie Kienata Key management
Damar Raditya
Transaksi dan saldo signifikan dengan pihak berelasi Significant transactions and balances with related parties are
adalah sebagai berikut: as follows:
Pada tahun 2022, Perusahaan melakukan transaksi In 2022, the Company had financial transactions with
keuangan dengan Junichiro Waide. Saldo yang timbul Junichiro Waide. The balances of these transactions are
sehubungan dengan transaksi tersebut disajikan sebagai presented as “Other Receivables- Related Parties” account in
akun “Piutang Lain-lain - Pihak Berelasi” dalam laporan the consolidated statements of financial position (Note 9).
posisi keuangan konsolidasian (Catatan 9). Pinjaman ini These loans bears no interest and has no specified maturity
tidak dikenakan bunga dan tidak ditentukan jatuh date.
temponya.
Pada tahun 2021, VMI dan VI, entitas anak melakukan In 2022, the Company had financial transactions with
transaksi keuangan atas pembayaran di muka dari Junichiro Waide. The balances of these transactions are
kegiatan PT Pacifico Utama Indonesia. Saldo yang timbul presented as “Other Receivables- Related Parties” account in
sehubungan dengan transaksi tersebut disajikan sebagai the consolidated statements of financial position (Note 9).
akun “Uang Muka - Pihak Berelasi” dalam laporan posisi These loans bears no interest and has no specified maturity
keuangan konsolidasian (Catatan 11). date.
74
Page 78
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 36. BALANCE AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
VEN, entitas anak, melakukan transaksi keuangan dengan VEN, subsidiary, had financial transactions with Digitalio
Digitalio Inc. (dahulu Voyage Marketing Inc.). Pinjaman Inc. (formerly Voyage Marketing Inc.). The borrowings
ini dalam mata uang Yen Jepang tanpa jaminan, denominated in Japanese Yen is unsecured, interest bearing
dikenakan bunga 10% per tahun, akan dibayarkan secara at 10% per annum, will be settled in cash and has no specified
tunai dan tidak ditentukan jatuh temponya. Saldo yang maturity date. The outstanding balances from the transactions
timbul dari transaksi tersebut disajikan sebagai akun are presented as “Borrowings” (Note 21) in the consolidated
“Pinjaman” (Catatan 21) dalam laporan posisi keuangan statements of financial position.
konsolidasian.
VEN, entitas anak, melakukan transaksi keuangan dengan VEN, subsidiary, had financial transactions with Carta
Carta Holding Inc. (dahulu Voyage Group Inc.). Pinjaman Holding Inc. (formerly Voyage Group Inc.). The borrowings
ini dalam mata uang Yen Jepang, dikenakan bunga 10% denominated in Japanese Yen, interest bearing at 10% per
per tahun dan tidak ditentukan jatuh temponya. Saldo annum and has no specified maturity date. The outstanding
yang timbul dari transaksi tersebut disajikan sebagai balances from the transactions are presented as
akun “Pinjaman” (Catatan 21) dalam laporan posisi “Borrowings” (Note 21) in the consolidated statements of
keuangan konsolidasian. financial position.
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Carta Holding Inc 97,877,745,861 137,833,018,766 Carta Holding Inc
Persentase dari total liabilitas 17.47% 24.61% Percentage to total liabilities
Digitalio Inc 83,908,522,987 71,747,720,450 Digitalio Inc
Persentase dari total liabilitas 14.98% 12.81% Percentage to total liabilities
Perusahaan melakukan transaksi keuangan dengan The Company entered into a financial transaction with
Makoto Hirai. Pinjaman ini dalam mata uang Yen Jepang, Makoto Hirai. The loan is denominated in Japanese Yen,
dikenakan bunga 1% per bulan dan tidak ditentukan jatuh bears interest at 1% per month and has no fixed maturity. The
temponya. Saldo yang timbul dari transaksi tersebut balance arising from the transaction is presentedas "Loans"
disajikan sebagai akun “Pinjaman” (Catatan 21) dalam account (Note 21) in the consolidated statement of financial
laporan posisi keuangan konsolidasian dengan rincian position with details asfollows:
sebagai berikut:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Pinjaman 21,930,921,125 16,432,057,500 Borrowings
Persentase dari total liabilitas 3.92% 2.93% Percentage to total liabilities
Gaji dan manfaat kesejahteraan lainnya untuk Komisaris Salaries and other benefits for the Board of Commissioners
dan Direksi Grup untuk tahun yang berakhir pada tanggal and Directors of the Group for the year ended September 30,
30 September 2024 sebesar Rp 2.731.890.552, SG$ 2024, amountedto Rp 2,731,890,552, SG$ 42,120 and US$
42.120 dan US$ 88.200, serta untuk tahun yang berakhir 88,200, and for the year ended December 31, 2023, amounted
pada tanggal dan 31 Desember 2023 sebesar to Rp 5,823,508,595, SG$ 42,000 and US$ 168,000.
Rp 5.823.508.595, SG$ 42.000 dan US$ 168.000.
75
Page 79
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERPAJAKAN 36. TAXATION
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Taxes
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Perusahaan : The Company:
Pajak Pertambahan Nilai 297,171,076 - Value Added Tax
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 21 - - Article 21
Pasal 23 - - Article 23
Pasal 25 2,681,080,135 - Article 25
Entitas anak: Subsidiaries:
Pajak Penghasilan 9,332,927,969 609,259,495 Income Tax
Pajak Pertambahan Nilai 918,325,319 - Value Added Tax
Subtotal 10,251,253,288 609,259,495 Subtotal
Total 13,229,504,499 609,259,495 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
June 30, 2024 December 31, 2023
Perusahaan: The Company:
Pajak Pertambahan Nilai 3,114,108,637 3,000,776,171 Value Added Tax
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 21 149,911,738 176,943,208 Article 21
Pasal 4 (2) 1,122,212 145,515,001 Article 4 (2)
Pasal 23 48,086,256 80,144,972 Article 23
Pasal 29 - 6,434,592,324 Article 29
Subtotal 3,313,228,843 9,837,971,676 Subtotal
Entitas anak: Subsidiaries:
Pemotongan pajak - 1,918,907,891 Withholding tax
Pajak Pertambahan Nilai 1,434,814,495 451,046,346 Value Added Tax
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 21 2,221,852 99,616,827 Article 21
Pasal 23 100,700,701 75,224,245 Article 23
Pasal 4 (2) 983,083 1,420,855 Article 4 (2)
Subtotal 1,538,720,131 2,546,216,164 Subtotal
Total 4,851,948,974 12,384,187,840 Total
c. Taksiran Tagihan Pajak Pengahasilan c. Estimated Claim for Tax Refund
Akun ini merupakan Pajak Penghasilan Pasal 29 This account represents Income Tax Article 29 of
entitas anak sebesar Rp 5.281.363.052 pada tanggal the subsidiary amounting to Rp 5,281,363,052 as at
31 Desember 2023. December 31, 2023.
76
Page 80
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERPAJAKAN (lanjutan) 36. TAXATION (continued)
d. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan d. Income Tax Benefit (Expense)
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Perusahaan: The Company:
Kini - 6,435,349,360 Current
Tangguhan - 357,493,680 Deferred
Sub-total - 6,792,843,040 Sub-total
Entitas anak: - Subsidiaries:
Kini - 2,760,399,823 Current
Tangguhan - (2,856,065,579) Deferred
Sub-total - (95,665,756) Sub-total
Total - 6,697,177,284 Total
e. Pajak Penghasilan Badan e. Corporate Income Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat (beban) The reconciliation between income before income
pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam tax benefit (expense) according to the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and other
konsolidasian dengan estimasi laba kena pajak (rugi comprehensive income with estimated taxable
fiskal) adalah sebagai berikut: income (fiscal loss) are as follows:
30 September 2024 / 31 Desember 2023 /
September 30, 2024 December 31, 2023
Laba sebelum beban pajak Income before income
penghasilan menurut laporan laba rugi - 6,828,920,308 tax expense as presented in
danentitas
Laba penghasilan komprehensif lain
anak sebelum consolidated statements of profit
Income of subsidiaries
manfaat (beban) pajak penghasilan - (25,148,461,214) before income tax benefit (expense)
Laba (rugi) sebelum beban Profit (loss) before
pajak penghasilan Perusahaan - 31,977,381,522 income tax expense of the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Imbalan kerja - 231,021,636 Employee benefits
Penyusutan aset tetap - 377,717,700 Depreciation of fixed assets
Sub-total - 608,739,336 Sub-total
Perbedaan tetap: Permanent difference:
Iklan dan pemasaran - - Advertising and marketing
Jamuan - 242,499,571 Entertainment
Pajak penghasilan pasal 21 - 25,946,121 Income tax article 21
Pendapatan bunga - (1,473,370,165) Interest income
Tanggung jawab sosial perusahaan - 84,188,500 Corporate social responsibility
Lain-lain - 19,914,433 Others
Sub-total - (1,100,821,540) Sub-total
Laba (rugi) fiskal tahun berjalan - 31,485,299,318 Fiscal income (loss) for the year
Akumulasi rugi fiskal Accumulated fiscal loss
tahun sebelumnya - - from the prior year
Kompensasi rugi fiskal - (2,233,710,607) Compencation fiscal loss
Total laba kena pajak (rugi fiskal) - 29,251,588,711 Taxable income (fiscal loss)
Pembulatan - 29,251,588,000 Rounding
Beban pajak kini - 6,435,349,360 Current tax expenses
Dikurangi pajak penghasilan
dibayar dimuka: Pasal 22 - 757,036 Less prepaid income tax: Article 22
Pajak penghasilan badan - 6,434,592,324 Corporate income tax
77
Page 81
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERPAJAKAN (lanjutan) 36. TAXATION (continued)
f. Pajak Tangguhan f. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan pada tanggal 30 The details of deferred tax as at September 30, 2024
September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah and December 31, 2023 are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2024/ September 30, 2024
Dikreditkan Dibebankan ke
(dibebankan) penghasilan
Saldo awal/ Selisih kurs/
pada laba rugi/ komprehensif lain/ Saldo akhir/
Beginning Foreign
Credited Charged to other Ending balances
balances currencies
(charged) to comprehensive
profit or loss income
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 93,548,454 - - - 93,548,454 Employee benefits
Penyusutan aset tetap 83,097,894 - - - 83,097,894 Depreciation of fixed assets
Rugi fiskal - - - - - Fiscal loss
Sub-total 176,646,348 - - - 176,646,348 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Penyisihan penurunan Allowance for impairment loss
nilai piutang usaha 6,005,829,440 - - - 6,005,829,440 on accounts receivable
Penyusutan aset tetap 237,313,039 - - - 237,313,039 Depreciation of fixed assets
Aset hak-guna 370,239,972 - - - 370,239,972 Right-of-use assets
Imbalan kerja 96,783,458 - - - 96,783,458 Employee benefits
Sub-total 6,710,165,909 - - - 6,710,165,909 Sub-total
Total 6,886,812,257 - - - 6,886,812,257 Total
Liabilitas pajak
Deferred tax liability
tangguhan
Entitas anak (219,126,881) - - - (219,126,881) Subsidiary
Total - neto 6,667,685,376 - - - 6,667,685,376 Total - net
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Dikreditkan Dibebankan ke
(dibebankan) penghasilan
Saldo awal/ Selisih kurs/
pada laba rugi/ komprehensif lain/ Saldo akhir/
Beginning Foreign
Credited Charged to other Ending balances
balances currencies
(charged) to comprehensive
profit or loss income
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 74,440,939 50,824,760 (31,717,245) - 93,548,454 Employee benefits
Penyusutan aset tetap - 83,097,894 - - 83,097,894 Depreciation of fixed assets
Rugi fiskal 491,416,334 (491,416,334) - - - Fiscal loss
Sub-total 565,857,273 (357,493,680) (31,717,245) - 176,646,348 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Penyisihan penurunan Allowance for impairment loss
nilai piutang usaha 3,689,982,443 2,315,846,997 - - 6,005,829,440 on accounts receivable
Penyusutan aset tetap 58,749,120 178,563,919 - - 237,313,039 Depreciation of fixed assets
Aset hak-guna 62,052,684 308,187,288 - - 370,239,972 Right-of-use assets
Imbalan kerja 83,500,405 53,467,376 (40,184,323) - 96,783,458 Employee benefits
Sub-total 3,894,284,652 2,856,065,580 (40,184,323) - 6,710,165,909 Sub-total
Total 4,460,141,925 2,498,571,900 (71,901,568) - 6,886,812,257 Total
Liabilitas pajak
Deferred tax liability
tangguhan
Entitas anak (222,814,890) - - 3,688,009 (219,126,881) Subsidiary
Total - neto 4,237,327,035 2,498,571,900 (71,901,568) 3,688,009 6,667,685,376
78
Page 82
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. PENGELOLAAN MODAL 37. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan pengelolaan modal adalah untuk pengamanan The objectives of capital management are to secure the
kemampuan Grup dalam melanjutkan kelangsungan Group’s ability to continue their businesses in order to
usaha agar dapat memberikan hasil bagi pemegang saham deliver results for stockholders and benefits to other
dan manfaat kepada pihak berkepentingan lainnya dan stakeholders and to maintain an optimal capital structure
untuk mempertahankan struktur permodalan yang to minimize the cost of capital.
optimum untuk meminimalkan biaya modal.
Secara periodik, Grup melakukan valuasi utang untuk Periodically, the Group perform the valuation ofdebt
menentukan kemungkinan pembiayaan kembali utang to determine the possible refinancing of existing debt
yang ada dengan utang baru yang lebih efisien yang akan with new loan that is more efficient which will lead to
mengarah pada biaya utang yang lebih optimal. more optimal debt costs.
Rasio utang terhadap ekuitas (debt to equity) adalah rasio Debt to equity ratio is the ratio that is required to manage
yang diwajibkan oleh kreditur untuk diawasi oleh by management to evaluate the capital structure of the
manajemen dalam mengevaluasi struktur permodalan Group and review the effectiveness of the Group’s debt.
Grup serta mereviu efektivitas pinjaman Grup.
Grup tidak memiliki kewajiban untuk memelihara rasio The Group do not have an obligation to maintain a
keuangan dan struktur permodalan tertentu. certain financial ratio and certain capital structure.
30 September 2024/ September 30, 2024
Jumlah/ Persentase/
Total Percentage
Liabilitas jangka pendek 748,835,531,753 58.31% Current liabilities
Liabilitas jangka panjang 1,078,039,658 0.08% Non-current liabilities
Total liabilitas 749,913,571,411 65.00% Total liabilities
Total ekuitas 403,775,388,265 35.00% Total equity
Total 1,153,688,959,676 100% Total
Rasio utang terhadap ekuitas 1.86 Debt to equity ratio
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Jumlah/ Persentase/
Total Percentage
Liabilitas jangka pendek 559,033,376,812 58.30% Current liabilities
Liabilitas jangka panjang 865,145,049 0.09% Non-current liabilities
Total liabilitas 559,898,521,861 58.39% Total liabilities
Total ekuitas 398,996,926,555 41.61% Total equity
Total 958,895,448,416 100% Total
Rasio utang terhadap ekuitas 1.40 Debt to equity ratio
79
Page 83
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INTSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 37. FINANCIAL INSTRUMENT AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN MANAGEMENT
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan a. Financial Risk Management Factors and Policies
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi dan In their operating, investing and financing activities, the
pendanaan Grup, menghadapi risiko keuangan yaitu risiko Group’s are exposed to the following financial risks:
kredit, risiko likuiditas dan risiko pasar dan credit risk, liquidity risk and market risk and define those
mendefinisikan risiko-risiko sebagai berikut: risks as follows:
- Risiko kredit: kemungkinan bahwa pelanggan - Credit risk: possibility that a customer will not pay
tidak membayar sebagian atau seluruh piutang the part or all of a receivable or will not pay in timely
atau tidak membayar secara tepat waktu dan akan manner and hence,the Group will incur loss.
menyebabkan kerugian Grup.
- Risiko likuiditas: Grup menetapkan risiko - Liquidity risk: the Group defined liquidity risk from
likuiditas atas kolektibilitas dari piutang usaha the collectability of the accounts receivable as
seperti yang dijelaskan di atas, yang dapat mentioned above, which may cause difficulty in
menimbulkan kesulitan Grup dalam memenuhi meeting the obligations of the Group relating to
kewajiban yang terkait dengan liabilitas financial liabilities.
keuangan.
- Risiko pasar: pada saat ini tidak terdapat risiko - Market risk: currently there are no market risk other
pasar, selain risiko suku bunga danrisiko nilai than interest rate risk and foreign currency exchange
tukar mata uang asing karena Grup tidak rate risk as the Group do not invest in any financial
berinvestasi di instrumen keuangan dalam instruments in their normal activities.
aktivitas normal.
Dalam rangka untuk mengelola risiko tersebut secara In order to effectively manage those risks, the Directors
efektif, Direksi telah menyetujui beberapa strategi untuk have approved some strategies for the management of
pengelolaan risiko keuangan, yang sejalan dengan tujuan financial risks, which are in line with the Group’s
Grup, antara lain: objectives, namely:
- Grup melakukan transaksi derivatif secara selektif - The Group conduct derivative transactions
dan melakukan penyediaan dana dalam mata uang selectively and provide funds in foreign currencies
asing yang cukup untuk dapat memenuhi kegiatan sufficient to be able to fulfill operations in the
operasi dalam mata uang asing yang diperlukan; required foreign currency; and
dan
- Melakukan investasi dalam bentuk deposito - Investments in time deposits in connection with the
berjangka sehubungan dengan pengelolaan management of temporary surplus funds;
kelebihan dana yang sifatnya sementara;
Manajemen risiko yang diterapkan Grup adalah The Group manage and control the credit risk
sebagai berikut: through the following:
- Kehati-hatian dalam pemberian kredit - Prudence in granting credit
Grup melalui Komite Kredit menetapkan kriteria The Group through the Credit Committee determine
calon nasabah yang direviu secara berkala untuk the criteria for prospective customers which are
calon penerima pinjaman. Dalam memberikan reviewed regularly for prospective loan recipients. In
pinjaman, Grup melakukan verifikasi data diri providing loans, the Group verify the personal data
calon penerima pinjaman. of the prospective loan recipients.
- Manajemen penagihan - Billing and collection management
Grup melalui Departemen Penagihan dan masing- The Group through the Collection Department and
masing platform melakukan koordinasi dalam each platform coordinate in reviewing bills that will
mereviu untuk tagihan yang akan jatuh tempo dan be due and monitor overdue reports on a daily basis
memantau laporan overdue secara harian untuk to determine the necessary follow-up for each
menentukan tindak lanjut yang diperlukan dari overdue loan recipient.
setiap penerima pinjaman jatuh tempo.
80
Page 84
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INTSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 38. FINANCIAL INSTRUMENT AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit Credit Risks
Risiko kredit adalah risiko Grup mengalami kerugian Credit risk is the risk that the Group will incur a loss
keuangan yang disebabkan oleh ketidakmampuan arising from the customers or counterparties who failed
counterparty untuk memenuhi liabilitas kontraktualnya. to fulfill theircontractual obligations. To ensure that
Untuk meyakinkan bahwa penurunan nilai terdeteksi theimpairment is detected early, the receivable are
secara dini, portofolio kredit dimonitor secara aktif pada monitored actively at every level and will be reduced
setiap tingkatan struktur risiko dan akan dikurangi melalui through the implementation of recovery strategies.
pelaksanaan strategi pemulihan.
Grup mengantisipasi risiko kredit dengan penuh kehati- The Group are prudent in anticipating the credit risk by
hatian dengan menerapkan kebijakan manajemen risiko applying policy in credit risk management. Besides
kredit. Selain penilaian kredit dengan penuh kehati- providing prudent credit assessment, well collection
hatian, manajemen penagihan yang baik dan secara management and continuously perform tight monitoring
berkala melakukan pemantauan dan analisa terhadap and analysis of the condition of the debtor’s businessand
kondisi usaha debitur dan obyek pembiayaan sepanjang financed asset during the term of the contract.
kontrak berjalan.
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan a. Financial Risk Management Factors and Policies
(lanjutan) (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekpektasian Measurement of Expected Credit Losses
Perhitungan pencadangan mengacu pada PSAK No. The calculation of allowance refers to PSAK No. 71.
71. Dimana dalam PSAK No. 71 memperkenalkan Where PSAK No. 71 introduces the expected credit
metode kerugian kredit ekspektasian dalam mengukur loss method in measuring financial instrument losses
kerugian instrumen keuangan akibat penurunan nilai due to impairment of financial instruments. PSAK No.
instrumen keuangan. PSAK No. 71 mensyaratkan 71 requires the immediate recognition of the effects
pengakuan segera atas dampak perubahan kerugian of changes in expected credit losses after the initial
kredit ekspektasian setelah pengakuan awal aset recognition of a financial asset.
keuangan.
Jika pada tanggal pelaporan, risiko kredit atas If at the reporting date, the credit risk on a financial
instrumen keuangan tidak meningkat secara instrument has not increased significantly since
signifikan sejak pengakuan awal, Grup mengukur initial recognition, the Group measure the allowance
penyisihan kerugian untuk instrumen keuangan for impairment losses for that financial instrument at
tersebut sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12 the amount of the 12 (twelve) months expected credit
(dua belas) bulan. Grup mengukur penyisihan losses. The Group measure the allowance for losses
kerugian instrumenkeuangan sejumlah kerugian on a financial instrument at the amount of its lifetime
kredit ekspektasian sepanjang umurnya, jika risiko expected credit losses, if the credit risk on the
kredit atas instrumen keuangan tersebut meningkat financial instrument has increased significantly since
secara signifikan sejak pengakuan awal. initial recognition.
Grup menggunakan pendekatan yang disederhanakan The Group use simplified method with taking into
dengan mempertimbangkan provisi matrix kerugian account historical loss provision matrix and EAD
historis dan EAD (Exposure at Default) yang (Exposure at Default) which are used as components
digunakan sebagai komponen perhitungan kerugian of the calculation of expected credit losses.
kredit
Staging Criteria Staging Criteria
PSAK No. 71 mensyaratkan Grup untuk PSAK No. 71 requires the Group to classify financial
mengelompokkan aset keuangan ke dalam tiga assets into three stages of impairment (stage 1, stage
tahapan penurunan nilai (tahap 1, tahap 2 dan tahap 3) 2 and stage 3) by determining whether there is a
dengan menentukan apakah terjadi peningkatan risiko significant increase incredit risk.
kredit yang signifikan.
81
Page 85
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INTSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 38. FINANCIAL INSTRUMENT AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
Grup mengukur cadangan kerugian sejumlah kerugian The Group measure allowance for losses at the amount of
kredit ekpektasian 12 bulan untuk aset keuangan yang the 12-month expected credit losses for financial assets
memiliki risiko kredit rendah pada tanggal pelaporan that have a low credit risk at the reporting date (stage 1)
(tahap 1) dan kerugian kredit sepanjang umur untuk aset and lifetime credit losses for financial assets that have a
keuangan yang mengalami peningkatan risiko kredit yang significant increase in credit risk (stages 2 and 3).
signifikan (tahap 2 dan 3).
Tabel berikut menganalisis asset keuangan berdasarkan The following tables analyze the financialassets based on
eksposur maksimum risiko kredit yang tercermin dari the maximum exposure to credit risk represented by
nilai tercatat setelah dikurangi dengan cadangan kerugian carrying amount afterdeducting a for impairment losses:
penurunan nilai:
30 September 2024/ September 30, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Aset keuangan Financial assets
Setara kas 161,179,042,076 161,179,042,076 Cash equivalents
Saldo bank yang dibatasi 35,000,000,000 35,000,000,000
penggunaannya - Restricted cash in bank
Piutang usaha - 708,627,836,142 31,254,934,936 1,159,445,119 741,042,216,197 Account receivable -
pihak ketiga - third parties
Piutang lain-lain 2,197,393,868 2,197,393,868 Other receivables
Aset lain-lain 1,990,914,087 1,990,914,087 Other assets
Total 908,995,186,173 31,254,934,936 1,159,445,119 941,409,566,227 Total
Cadangan kerugian Allowances for
penurunan nilai (7,757,631,135) (10,428,869,256) (20,686,264,809) (38,872,765,200) impairment losses
Neto 901,237,555,038 20,826,065,680 (19,526,819,690) 902,536,801,027 Net
31 Desember 2023 / December 31, 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Aset keuangan Financial assets
Setara kas 191,541,380,982 - - 191,541,380,982 Cash equivalents
Saldo bank yang dibatasi
penggunaannya 25,000,000,000 - - 25,000,000,000 Restricted cash in bank
Piutang usaha - Account receivable -
pihak ketiga 541,898,363,987 5,050,310,796 26,072,315,582 573,020,990,365 third parties
Piutang lain-lain 3,037,554,681 - - 3,037,554,681 Other receivables
Aset lain-lain 1,682,488,194 1,682,488,194 Other assets
Total 763,159,787,844 5,050,310,796 26,072,315,582 794,282,414,222 Total
Cadangan kerugian Allowances for
penurunan nilai (5,303,337,456) (499,778) (26,072,315,582) (31,376,152,816) impairment losses
Neto 757,856,450,388 5,049,811,018 - 762,906,261,406 Net
82
Page 86
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INTSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 38. FINANCIAL INSTRUMENT AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Likuiditas Liquidity risk
Tabel berikut menyajikan jumlah liabilitas keuangan The following table presents the amount of financial
masing-masing pada tanggal 30 September 2024 dan 31 liabilities as of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, berdasarkan jatuh temponya: 2023, respectively, based on their maturity:
30 September 2024/ September 30, 2024
Kurang Dari Lebih Dari Lebih Dari
1 Tahun/ 1 Tahun/ 2 Tahun/
Less Than 1 Year Less Than 1 Year Than 2 Year Total
Liabilitas keuangan
yang diukur pada biaya Financial liabilities measured
perolehan diamortisasi at amortized cost
Utang bank jangka pendek 108,320,000,000 - - 108,320,000,000 Short-term bank loans
Utang usaha 1,768,118,205 - - 1,768,118,205 Accounts payable
Utang lain-lain 477,315,296 - - 477,315,296 Other payable
Beban yang masih harus dibayar 981,556,186 - - 981,556,186 Accrued expenses
Pinjaman 447,346,299,215 - - 447,346,299,215 Borrowings
Bagian jangka pendek liabilitas sewa 2,435,375,622 - - 2,435,375,622 Current portion of lease
Utang obligasi 182,343,497,360 - - 182,343,497,360 Bond securities
Liabilitas lain-lain 311,420,895 - - 311,420,895 Other liabilities
Total 743,983,582,779 - - 743,983,582,779 Total
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Kurang Dari Lebih Dari Lebih Dari
1 Tahun/ 1 Tahun/ 2 Tahun/
Less Than 1 Year Less Than 1 Year Than 2 Year Total
Liabilitas keuangan
yang diukur pada biaya Financial liabilities measured
perolehan diamortisasi at amortized cost
Utang bank jangka pendek 100,000,000,000 - - 100,000,000,000 Short-term bank loans
Utang usaha 2,702,852,642 - - 2,702,852,642 Accounts payable
Utang lain-lain 530,430,607 - - 530,430,607 Other payable
Beban masih harus dibayar 2,232,908,502 - - 2,232,908,502 Accrued expenses
Pinjaman 395,966,358,100 - - 395,966,358,100 Borrowings
Bagian jangka panjang liabilitas sewa 2,394,221,618 - - 2,394,221,618 Long-term portion of lease
Utang obligasi 30,192,623,279 - - 30,192,623,279 Bond securities
lain-lain 12,629,794,224 - - 12,629,794,224 Other liabilities
Total 546,649,188,972 - - 546,649,188,972 Total
Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing Foreign Currency Exchange Rate Risks
Grup tidak secara signifikan terekspos risiko mata uang The Group are not significantly exposed to foreign
asing karena sebagian besar liabilitas dalam mata uang currency exchange rate risk because most liabilities are
Rupiah. Terdapat aktivitas lindung nilai mata uang denominated in Rupiah. There are limited currency
terbatas pada tanggal 30 September 2024 dan 31 hedging activities on September 30, 2024 and December
Desember 2023 sehingga Grup telah menyediakan dana 31, 2023, the Group have provided funds in foreign
dalam mata uang asing yang sesuai dengan kebutuhan currency in accordance with the needs of operations.
operasinya.
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas keuangan The following table presents the Group’ financial assets
Grup yang didenominasi dalam mata uang Dolar Amerika and financial liabilities denominated in United States
Serikat, Dolar Singapura, Yen Jepang dan Peso Filipina: Dollar, Singapore Dollar, Japanese, Yen and Philippine
Peso:
83
Page 87
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INTSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 38. FINANCIAL INSTRUMENT AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT(continued)
2024 2023
Mata Uang Asing / Equivalent Rupiah/ Mata Uang Asing / Equivalent Rupiah/
Foreign Currency Equivalent in Rupiah Foreign Currency Equivalent in Rupiah
Aset Assets
Bank JPY 342,732,821 36,214,657,903 JPY 139,458,612 32,237,019,374 Cash in banks
PH₱ 3,818,964 1,030,604,720 PH₱ 4,503,717 1,250,974,818
SG$ 79,001 931,285,976 SG$ 26,257 404,770,666
US$ 10,911 165,165,430 US$ 305,492 391,702,058
Piutang usaha - Trade receivables -
pihak ketiga - - third parties
Aset lain-lain PH₱ 134,287 36,239,361 PH₱ 1,265,988 351,647,026 Other assets
US$ - - US$ - -
Total Aset 38,377,953,390 34,636,113,942 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha PH₱ 329,064 88,802,856 PH₱ 246,047 68,343,376 Accounts payable
SG$ 1,528 18,016,794 SG$ - -
Pinjaman JPY 3,648,376,157 385,503,477,609 JPY 3,068,212,867 336,113,668,308 Borrowings
US$ 562,052 8,508,339,079 US$ 55,312 852,689,792
Total liabilitas 394,118,636,338 337,034,701,476 Total liabilities
Liabilitas - neto (355,740,682,948) (302,398,587,534) Liabilities - net
Analisis Sensitivitas Sensitivity Analysis
Pergerakan yang mungkin terjadi terhadap nilai tukar Movement that may occur towards Rupiah exchange rate
Rupiah terhadap mata uang asing pada tanggal akhir tahun against foreign currencies at year end that could increase
dapat meningkatkan (mengurangi) nilai ekuitas atau laba (decrease) equity or profit loss amounted to the value
rugi sebesar nilai yang disajikan pada tabel. Analisis ini presented in table. The analysis was conducted based on
dilakukan berdasarkan varian nilai tukar mata uang asing the variance of foreign currency exchange rates that may
yang di pertimbangkan dapat terjadi pada tanggal consider going on the consolidated statements of
laporan posisi keuangan konsolidasian dengan semua financial position with all other variables are held
variabel lain adalah konstan. constant.
Tabel berikut menunjukan sensitivitas perubahan kurs The following table presented sensitivity of exchange rate
mata uang asing terhadap laba neto dan ekuitas Grup: of foreign currencies changes on net income and equity
of the Group:
Sensitivitas/Sensitivity
Perubahan Nilai Tukar/ Laba (Rugi)/
Changes in Exchange Rates Ekuitas/Equity Profit (Loss)
31 Desember 2023 USD Menguat/Appreciates (352) (97,305,824) (75,898,543) December 31, 2023
Melemah/Depreciates 69 19,074,153 14,877,839
JP¥ Menguat/Appreciates (200) 6,252,706,353 4,877,110,955
Melemah/Depreciates 152 (4,764,011,429) (3,715,928,914)
PHP Menguat/Appreciates (6) (24,992,523) (19,494,168)
Melemah/Depreciates 3 12,666,568 9,879,923
84
Page 88
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INTSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 38. FINANCIAL INSTRUMENT AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT(continued)
Risiko Tingkat Suku Bunga Interest Rate Risks
Risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa depan dari The risk that the fair value or future cash flows of a
suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi karena financial instrument will fluctuate because of changes in
perubahan suku bunga pasar. market interest rates.
Grup tidak secara signifikan terekspos risiko suku bunga, The Group are not significantly exposed to interest rate
terutama menyangkut deposito berjangka kepada bank risk, especially with regard to time deposits to banks
yang menggunakan tingkat bunga pasar. Sehingga, Grup which use market interest rate. Thus, the Group do not
tidak memiliki kebijakan atau pengaturan tertentuuntuk have a policy or a particular arrangement to interest rate
mengelola risiko tingkat bunga. Tidak terdapat aktivitas risk. There are no interest rate hedging activities as
lindung nilai suku bunga pada tanggal 30 September 2024 September 30, 2024 and December 31, 2023.
dan 31 Desember 2023.
Analisis Sensitivitas Sensitivity Analysis
Tabel berikut menyajikan sensitivitas perubahan tingkat The following table presents the sensitivity interest rate
suku bunga yang mungkin terjadi, dengan variabel lain changes that may occur, with other variables held
tetap konstan, terhadap laba Grup selama tahun berjalan. constant, towards the profit of the Group for the year.
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar sebagai harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell an
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk asset or price that would be paid to transfer a liability in
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara an orderly transaction between market participants at the
pelaku pasar pada tanggal pengukuran. measurement date.
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat dan nilai The table below shows the carrying amount and fair
wajar dari aset dan liabilitas keuangan yang tercatat pada values of the financial assets and financial liabilities
laporan posisi keuangan konsolidasian masing-masing recorded in the consolidated statements of financial
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023: position as of September 30, 2024 and December 31,
2023, respectively:
2024 2023
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value
Aset keuangan Financial Assets
Setara kas 161,179,042,076 161,179,042,076 191,567,548,498 191,567,548,498 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - Accounts receivable
pihak ketiga - neto 702,701,204,057 702,701,204,057 541,905,856,300 541,905,856,300 Third parties
Piutang lain-lain - neto Other receivables - net
Pihak berelasi 2,049,714,553 2,049,714,553 2,349,714,553 2,349,714,553 Related parties
Pihak ketiga 147,679,315 147,679,315 426,821,377 426,821,377 Third parties
Saldo bank yang dibatasi - Restricted cash
penggunaannya 35,000,000,000 35,000,000,000 25,000,000,000 25,000,000,000 in bank
Aset lain-lain 1,123,580,741 1,123,580,741 1,682,488,194 1,682,488,194 Other assets
Total Aset Keuangan 902,201,220,742 902,201,220,742 762,932,428,922 762,932,428,922 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilites
Utang bank jangka pendek 108,320,000,000 108,320,000,000 100,000,000,000 100,000,000,000 Short-term bank loans
Utang usaha 1,768,118,205 1,768,118,205 2,702,852,642 2,702,852,642 Accounts payable
Utang lain-lain 477,315,296 477,315,296 530,430,607 530,430,607 Other payable
Beban yang masih harus dibayar 981,556,186 981,556,186 2,232,908,502 2,232,908,502 Accrued expenses
Liabilitas sewa 2,435,375,622 2,435,375,622 2,394,221,618 2,394,221,618 Lease liabilities
Pinjaman 447,346,299,215 447,346,299,215 395,966,358,100 395,966,358,100 Borrowings
Utang obligasi 182,343,497,360 182,343,497,360 30,192,623,279 30,192,623,279 Bond securities
Liabilitas lain-lain 311,420,895 311,420,895 12,629,794,224 12,629,794,224 Other liabilities
T otal L iabilitas K euang an 743,983,582,779 743,983,582,779 546,649,188,972 546,649,188,972 Other Financial Liabilites
85
Page 89
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INTSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 38. FINANCIAL INSTRUMENT AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT(continued)
Metode dan asumsi berikut ini digunakan untuk The following methods and assumptions are used to
mengestimasi nilai wajar untuk setiap kelompok estimate the fair value for each class of financial
instrumen keuangan yang praktis untuk memperkirakan instruments that are practical to estimate that value:
nilai tersebut:
a. Grup memiliki aset keuangan dan liabilitas keuangan a. The Group have current financial assets and
jangka pendek yang terdiri dari kas dan setara kas, financial liabilities consisting of cash and cash
saldo bank yang dibatasi penggunaannya, piutang equivalents, restricted cash in bank, accounts
usaha - pihak ketiga, piutang lain-lain, aset derivatif, receivable - third parties, other receivables,
aset lain-lain, utang bank jangka pendek, utang derivative assets, other assets, short-term bank
usaha, utang lain-lain, beban masih harus dibayar, loans, accounts payable, other payable, accrued
pinjaman, utang obligasi dan liabilitas lainnya. Nilai expenses, borrowings, bond payables and other
tercatat aset keuangan dan liabilitas keuangan liabilities. The carrying value of financial assets
diperkirakan mendekati nilai wajarnya karena akan and financial liabilities are estimated to
jatuh tempo dalam jangka pendek. approximate their fair values because these will
mature in less than one year.
b. Nilai wajar dari liabilitas sewa ditentukan b. The fair value of lease liabilities are determined
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan tingkat based on discounted cash flow using market interest
suku bunga pasar. rate.
39. SEGMEN OPERASI 39. OPERATING SEGMENTS
Segmen operasi yang dilaporkan sesuai dengan informasi The operating segments reported in accordance with the
yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional information used by operational decision makers in order
dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai to allocate resources and evaluate performance of a
kinerja segmen operasi. Segmen operasi disajikan sebagai segment of the operation. The operating segments
berikut: presented are as follows:
Pendapatan dari jasa keuangan lainnya yang terdiri dari Income from other financial services consist of interest,
bunga, administrasi, komisi dan denda. administration, commissions and penalties.
Pendapatan segmen lainnya terdiri dari management fee, Other segment revenues consist of management fees,
bunga atas pinjaman pihak berelasi, service fee, dan interest on related party loans, service fees, and platforms
platform sehubungan dengan pemanfaatan platform related to the use of application platforms.
aplikasi.
30 September 2024 / September 30, 2024
Jasa Keuangan Penyusutan dan
Lainnya/ Eliminasi/
Other Financial Segmen Lainnya/ Adjustments and
Services Other Segments Elimination Jumlah/ Total
PENDAPATAN 74,541,553,212 165,850,707,671 54,387,993,928 186,004,266,955 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN (39,053,641,202) (110,419,157,467) (34,606,917,220) (114,865,881,449) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 35,487,912,010 55,431,550,204 19,781,076,707 71,138,385,507 GROSS PROFIT
Pendapatan lain-lain 2,043,284,842 5,210,394,247 1,052,676,000 6,201,003,089 Other Income
Beban Pemasaran (49,697,892) (6,112,053,430) - (6,161,751,322) Marketing Expenses
Beban umum dan administrasi (18,785,614,882) (60,913,787,862) (20,031,625,041) (59,667,777,703) General and adminstrative expense
Beban lain-lain (14,849,598,200) 4,126,284,779 (1,843,925,598) (8,879,387,823) Other Expense
LABA S EBELUM MANFAAT (BEBAN) INCOME BEFORE INCOME TAX
PAJAK PENGHAS ILAN 3,846,285,878 (2,257,612,062) (1,041,797,931) 2,630,471,747 BENEFIT (EXPENSE)
86
Page 90
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 39. OPERATING SEGMENTS (continued)
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX BENEFIT
PAJAK PENGHAS ILAN (EXPENSE)
Kini - - - - Current
Tangguhan - - - - Deffered
Total M anfaat (Beban) Pajak Penghasilan - Total Income Tax benefit (Expense)
LABA TAHUN BERJALAN 3,846,285,878 (2,257,612,062) (1,041,797,931) 2,630,471,747 INCOME FOR THE YEAR
PENGHAS ILAN KOMPREHENS IF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Total Penghasilan Komprehensif Lain Tahun Total Other Comprehensive
Berjalan - Setelah Pajak - - - - Income for the Year - Net of Tax
TOTAL LABA KOMPREHENS IF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR
BERJALAN - - - - THE YEAR
INFORMAS I LAINNYA OTHER INFORMATION
Penyusutan (1,549,356,394) (2,660,755,777) - (4,210,112,171) Deprecitation
Amortisasi - (15,066,854,412) - (15,066,854,412) Amortization
30 September 2023 / September 30, 2023
Jasa Keuangan Penyusutan dan
Lainnya/ Eliminasi/
Other Financial Segmen Lainnya/ Adjustments and
Services Other Segments Elimination Jumlah/ Total
PENDAPATAN 92,816,868,172 40,685,372,848 33,467,930,348 100,034,310,672 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN (59,386,765,643) (36,962,952,993) (25,264,767,478) (71,084,951,158) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 33,430,102,529 3,722,419,855 8,203,162,870 28,949,359,514 GROSS PROFIT
Pendapatan lain-lain 19,346,903,150 4,836,725,787 (41,413,707) 24,225,042,644 Other Income
Beban Pemasaran (1,425,124,743) (4,124,436,784) - (5,549,561,527) Marketing Expenses
Beban umum dan administrasi (11,326,917,525) (6,099,109,436) (5,491,145,569) (11,934,881,392) General and adminstrative expense
Beban lain-lain (20,603,356,973) (2,037,694,646) (1) (22,641,051,618) Other Expense
LABA S EBELUM MANFAAT (BEBAN) INCOME BEFORE INCOME TAX
PAJAK PENGHAS ILAN 19,421,606,438 (3,702,095,224) 2,670,603,593 13,048,907,621 BENEFIT (EXPENSE)
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX BENEFIT
PAJAK PENGHAS ILAN (EXPENSE)
Kini - - - - Current
Tangguhan - - - - Deffered
Total M anfaat (Beban) Pajak Penghasilan - Total Income Tax benefit (Expense)
LABA TAHUN BERJALAN 19,421,606,438 (3,702,095,224) 2,670,603,593 13,048,907,621 INCOME FOR THE YEAR
PENGHAS ILAN KOMPREHENS IF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Total Penghasilan Komprehensif Lain Tahun Total Other Comprehensive
Berjalan - Setelah Pajak - - - - Income for the Year - Net of Tax
TOTAL LABA KOMPREHENS IF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR
BERJALAN - - - - THE YEAR
INFORMAS I LAINNYA OTHER INFORMATION
Penyusutan - - - - Deprecitation
Amortisasi - - - - Amortization
87
Page 91
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 40. AGREEMENTS AND COMMITMENTS
Perusahaan The Company
Pinjaman Borrowings
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman berjangka dari The Company obtain a term loan facilities from Koperasi
Koperasi Jasa Mukti Bimata Wibawa yang dijaminkan Jasa Mukti Bimata Wibawa which was pledged as a
dengan Corporate Guarantee dari VMI dan Piutang VMI Corporate Guarantee from VMI and the VMI’s
(Catatan 8), dengan rincian sebagai berikut: receivables (Note 8), with details as follows:
Jaminan Piutang/
No. Perjanjian/ Tanggal Perjanjian/ Maksimum Kredit/ Suku Bunga/ Tanggal Jatuh Tempo/ Receivable
Agreement No. Agreement Date Maximum Credit Interest Rate Maturity Date Guarantee
6 Januari 2023/ 15% per tahun/ 6 Juli 2023/
0019/PREG/M-I/2023 5,000,000,000 5,000,000,000
January 6, 2023 per annum June 6, 2023
6 April 2023/ 16% per tahun/ 6 Juli 2023/
0026/PREG/M-IV/2023 7,000,000,000 7,000,000,000
April 6, 2023 per annum July 6, 2023
10 April 2023/ 16% per tahun/ 10 Juli 2023/
0027/PREG/M-IV/2023 2,000,000,000 2,000,000,000
April 10, 2023 per annum July 10, 2023
15 Mei 2023/ 16% per tahun/ 15 Agustus 2023/
031/PREG/M-V/2023 3,000,000,000 3,000,000,000
May 15, 2023 per annum August 15, 2023
15 Mei 2023/ 16% per tahun/ 15 Agustus 2023/
032/PREG/M-V/2023 3,000,000,000 3,000,000,000
May 15, 2023 per annum August 15, 2023
20 Maret 2023/ 16% per tahun/ 20 September 2023/
0025/PREG/M-III/2023 4,000,000,000 4,000,000,000
March 20, 2023 per annum September 20, 2023
21 Juni 2023/ 15% per tahun/ 21 October 2023/
037/PREG/M-VI/2023 2,000,000,000 2,000,000,000
June 21, 2023 per annum October 21, 2023
29 Mei 2023/ 15.5% per tahun/ 21 October 2023/
034/PREG/M-V/2023 5,000,000,000 5,000,000,000
May 29, 2023 per annum October 21, 2023
21 Juni 2023/ 15% per tahun/ 21 November 2023/
038/PREG/M-VI/2023 3,000,000,000 3,000,000,000
June 21, 2023 per annum November 21, 2023
22 Juni 2023/ 15.5% per tahun/ 22 Desember 2023/
038/PREG/M-VI/2023 1,500,000,000 1,500,000,000
June 22, 2023 per annum December 22, 2023
23 Juni 2023/ 15.5% per tahun/ 22 Desember 2023/
040/PREG/M-VI/2023 3,000,000,000 3,000,000,000
June 23, 2023 per annum December 22, 2023
26 Juni 2023/ 15% per tahun/ 26 Juni 2023/
042/PREG/M-VI/2023 5,000,000,000 5,000,000,000
June 26, 2023 per annum June 26, 2023
6 Juli 2023/ 15% per tahun/ 6 Jan 2024/
0042/PREG/M-VII/2023 5,000,000,000 5,000,000,000
July 6, 2023 per annum Jan 6, 2024
0043/PREG/M- 10 Juli 2023/ 16% per tahun/ 10 Oktober 2023/
7,000,000,000 7,000,000,000
VII/2023**) July 10, 2023 per annum October 10, 2023
0044/PREG/M- 10 Juli 2023/ 16% per tahun/ 10 Oktober 2023/
2,000,000,000 2,000,000,000
VII/2023**) July 10, 2023 per annum October 10, 2023
0045/PREG/M- 13 Juli 2023/ 15.5% per tahun/ 13 Desember 2023/
1,000,000,000 1,000,000,000
VII/2023**) July 13, 2023 per annum December 13, 2023
0046/PREG/M- 8 Agustus 2023/ 15.5% per tahun/ 8 Desember 2023/
1,500,000,000 1,500,000,000
VIII/2023**) August 8, 2023 per annum December 8, 2023
0047/PREG/M- 15 Agustus 2023/ 16% per tahun/ 15 Desember 2023/
8,000,000,000 8,000,000,000
VIII/2023**) August 15, 2023 per annum December 15, 2023
30 Agustus 2023/ 16% per tahun/ 29 Februari 2024/
0048/PREG/M-VIII/2023 2,000,000,000 2,000,000,000
August 15, 2023 per annum February 29, 2024
88
Page 92
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 40. AGREEMENTS AND COMMITMENTS (continued)
(lanjutan)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Pinjaman (lanjutan) Borrowings (continued)
Jaminan Piutang/
No. Perjanjian/ Tanggal Perjanjian/ Maksimum Kredit/ Suku Bunga/ Tanggal Jatuh Tempo/ Receivable
Agreement No. Agreement Date Maximum Credit Interest Rate Maturity Date Guarantee
20 September 2023/ 16% per tahun/ 20 Februari 2024/
0049/PREG/M-IX/2023 4,000,000,000 4,000,000,000
September 20, 2023 per annum February 20, 2024
4 Oktober 2023/ 16% per tahun/ 4 Maret 2024/
0050/PREG/M-X/2023 4,500,000,000 4,500,000,000
October 4, 2023 per annum March 4, 2024
4 Oktober 2023/ 16% per tahun/ 4 Maret 2024/
0051/PREG/M-X/2023 4,500,000,000 4,500,000,000
October 4, 2023 per annum March 4, 2024
23 Oktober 2023/ 15.5% per tahun/ 22 Maret 2024/
0052/PREG/M-X/2023 4,000,000,000 4,000,000,000
October 23, 2023 per annum March 22, 2024
30 Oktober 2023/ 15.5% per tahun/ 29 Maret 2024/
0053/PREG/M-X/2023 5,000,000,000 5,000,000,000
October 30, 2023 per annum March 29, 2024
21 November 2023/ 15% per tahun/ 22 April 2024/
0054/PREG/M-XI/2023 3,000,000,000 3,000,000,000
November 21, 2023 per annum April 22, 2024
28 November 2023/ 15.5% per tahun/ 28 Mei 2024/
0055/PREG/M-XI/2023 4,000,000,000 4,000,000,000
November 28, 2023 per annum May 28, 2024
8 Desember 2023/ 15.5% per tahun/ 8 Mei 2024/
0056/PREG/M-XII/2023 1,500,000,000 1,500,000,000
December 8, 2023 per annum May 8, 2024
13 Desember 2023/ 15.5% per tahun/ 13 Mei 2024/
0057/PREG/M-XII/2023 1,000,000,000 1,000,000,000
December 8, 2023 per annum May 13, 2024
21 Desember 2023/ 15.5% per tahun/ 21 Mei 2024/
0058/PREG/M-XII/2023 1,500,000,000 1,500,000,000
December 21, 2023 per annum May 21, 2024
22 Desember 2023/ 15.5% per tahun/ 22 Mei 2024/
0059/PREG/M-XII/2023 1,500,000,000 1,500,000,000
December 21, 2023 per annum May 21, 2024
5 Januari 2024/ 15.5% per tahun/ 5 Juli 2024/
0060/PREG/M-I/2024 5,000,000,000 5,000,000,000
January 5, 2024 per annum July 5, 2024
19 Februari 2024/ 16% per tahun/ 19 Agustus 2024/
0065/PREG/M-II/2024 1,000,000,000 1,000,000,000
February 19, 2024 per annum August 19, 2024
21 February 2024/ 16% per tahun/ 21Agustus 2024/
0066/PREG/M-II/2024 8,000,000,000 8,000,000,000
February 21, 2024 per annum August 21, 2024
29 Februari 2024/ 16% per tahun/ 29 Agustus 2024/
0069/PREG/M-II/2024 2,000,000,000 2,000,000,000
February 29, 2024 per annum August 29, 2024
4 Maret 2024/ 16.5% per tahun/ 4 September 2024/
0070/PREG/M-III/2024 4,500,000,000 4,500,000,000
March 4, 2024 per annum September 4, 2024
4 Maret 2024/ 16.5% per tahun/ 4 September 2024/
0071/PREG/M-III/2024 4,500,000,000 4,500,000,000
March 4, 2024 per annum September 4, 2024
22 Maret 2024/ 16.5% per tahun/ 22 September 2024/
0074/PREG/M-III/2024 2,000,000,000 2,000,000,000
March 22, 2024 per annum September 22, 2024
28 Maret 2024/ 16.5% per tahun/ 28 Mei 2024/
0075/PREG/M-III/2024 5,000,000,000 5,000,000,000
March 28, 2024 per annum May 28, 2024
16 April 2024/ 16.5% per tahun/ 16 Oktober 2024/
0076/PREG/M-IV/2024 3,000,000,000 3,000,000,000
April 16, 2024 per annum October 16, 2024
89
Page 93
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 40. AGREEMENTS AND COMMITMENTS (continued)
(lanjutan)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Pinjaman (lanjutan) Borrowings (continued)
Jaminan Piutang/
No. Perjanjian/ Tanggal Perjanjian/ Maksimum Kredit/ Suku Bunga/ Tanggal Jatuh Tempo/ Receivable
Agreement No. Agreement Date Maximum Credit Interest Rate Maturity Date Guarantee
03 Mei 2024/ 16.5% per tahun/ 03 November 2024/
0077/PREG/M-V/2024 3,000,000,000 3,000,000,000
May 03, 2024 per annum November 03, 2024
08 Mei 2024/ 16.5% per tahun/ 08 November 2024/
0078/PREG/M-V/2024 1,500,000,000 1,500,000,000
May 08, 2024 per annum November 08, 2024
13 Mei 2024/ 16.5% per tahun/ 13 November 2024/
0079/PREG/M-V/2024 1,000,000,000 1,000,000,000
May 13, 2024 per annum November 13, 2024
21 Mei 2024/ 16.5% per tahun/ 21 November 2024/
0080/PREG/M-V/2024 1,500,000,000 1,500,000,000
May 21, 2024 per annum November 21, 2024
22 Mei 2024/ 16.5% per tahun/ 22 November 2024/
0081/PREG/M-V/2024 3,000,000,000 3,000,000,000
May 22, 2024 per annum November 22, 2024
28 Mei 2024/ 16.5% per tahun/ 28 November 2024/
0082/PREG/M-V/2024 4,000,000,000 4,000,000,000
May 28, 2024 per annum November 28, 2024
28 Mei 2024/ 16.5% per tahun/ 28 November 2024/
0083/PREG/M-V/2024 5,000,000,000 5,000,000,000
May 28, 2024 per annum November 28, 2024
10 Juni 2024/ 16.5% per tahun/ 10 December 2024/
0084/PREG/M-VI/2024 2,500,000,000 2,500,000,000
June 10, 2024 per annum December 10, 2024
11 Juni 2024/ 16.5% per tahun/ 11 December 2024/
0085/PREG/M-VI/2024 2,500,000,000 2,500,000,000
June 11, 2024 per annum December 11, 2024
13 Juni 2024/ 16.5% per tahun/ 13 December 2024/
0086/PREG/M-VI/2024 3,000,000,000 3,000,000,000
June 13, 2024 per annum December 13, 2024
26 Juni 2024/ 16.5% per tahun/ 26 December 2024/
0088/PREG/M-VI/2024 5,000,000,000 5,000,000,000
June 26, 2024 per annum December 26, 2024
05 Juli 2024/ 16.5% per tahun/ 05 Januari 2025/
0089/PREG/M-VII/2024 5,000,000,000 5,000,000,000
July 05, 2024 per annum January 05, 2025
19 Agustus 2024/ 16.5% per tahun/ 19 Februari 2025/
0091/PREG/M-VIII/2024 1,000,000,000 1,000,000,000
August 19, 2024 per annum February 05, 2025
29 Agustus 2024/ 16.5% per tahun/ 28 Februari 2025/
0092/PREG/M-VIII/2024 3,000,000,000 3,000,000,000
August 29, 2024 per annum February 28, 2025
04 September 2024/ 16.5% per tahun/ 04 Maret 2025/
0093/PREG/M-IX/2024 4,500,000,000 4,500,000,000
September 04, 2024 per annum March 04, 2025
04 September 2024/ 16.5% per tahun/ 04 Maret 2025/
0094/PREG/M-IX/2024 4,500,000,000 4,500,000,000
September 04, 2024 per annum March 04, 2025
PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit channeling Nomor 81 Based on channeling credit agreement No. 81 dated
tanggal 24 September 2024 antara PT Bank Mayapada September 24, 2024, between PT Bank Mayapada
Internasional, Tbk dan PT Venteny Fortuna Internasional Internasional, Tbk and PT Venteny Fortuna Internasional
Tbk yang dibuat dihadapan Suwarni Sukiman, SH Notaris Tbk, made before Suwarni Sukiman, SH Notary in
di Jakarta, dimana PT Venteny Fortuna International Tbk Jakarta, where PT Venteny Fortuna International Tbk
dan PT Bank Mayapada Internasional Tbk sepakat untuk and PT Bank Mayapada Internasional Tbk agree to
menjalin kerjasama dalam hal penyaluran pinjaman collaborate in channeling loans to debtors in the form of
kepada Para debitur dalam bentuk Penerusan Kredit Credit Channeling with funding sourced from PT Bank
(Channeling) dengan sumber pendanaan berasal dari PT Mayapada Internasional Tbk, implemented through the
Bank Mayapada Internasional Tbk yang dilaksanakan organizing platform in collaboration with PT Venteny
melalui Platform penyelenggara yang bekerjasama Fortuna International Tbk, namely PT Lampung Berkah
dengan PT Venteny Fortuna International Tbk, yaitu PT Finansial Teknologi (“Lahan Sikam”) and PT Bursa
Lampung Berkah Finansial Teknologi (“Lahan Sikam”) Akselerasi Indonesia (“Indofund”).
dan PT Bursa Akselerasi Indonesia (“Indofund”)
90
Page 94
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 40. AGREEMENTS AND COMMITMENTS (continued)
(lanjutan)
Makoto Hirai Makoto Hirai
Loan Agreement Number:093/VFI/PKS/LEGL/VIII/ Loan Agreement Number: 093/VFI/PKS/LEGL/VIII/2024
2024 tanggal 01 Agustus 2024 antara PT VENTENY dated August 1, 2024, between PT VENTENY Fortuna
Fortuna International Tbk (“VFI”), dengan Tuan Makoto International Tbk (“VFI”) and Mr. Makoto Hirai, valued
Hirai, senilai JPY 200.000.000 yang diterima oleh VFI at JPY 200,000,000 received by VFI on August 1, 2024,
pada tanggal 01 Agustus 2024, dengan Interest Rate 12% with an interest rate of 12% per annum, and due on
per tahun, dan akan jatuh tempo pada tanggal 30 November 30, 2024.
November 2024.
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 16 April 2024 Based on the loan agreement dated April 16, 2024,
antara Makoto Hirai (“pemberi pinjaman”) dengan between Makoto Hirai (“lender”) and the Company
Perusahaan (“peminjam”), pemberi pinjaman (“borrower”), the lender provided a loan of JP¥
memberikan pinjaman sebesar JP¥ 50.000.000 dengan 50,000,000 with 1% monthly intereston the outstanding
bunga 1% per bulan atas saldo pinjaman terutang. loan balance. The loan is guaranteed by Venteny Pte
Pinjaman tersebut dijaminkan oleh Venteny Pte (“guarantor”) for securities. The loan will mature on
(“penjamin”) atas efek. Pinjaman tersebut jatuh tempo July 31, 2024.
pada tanggal 31 Juli 2024.
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal Based on the loan agreement dated November 25, 2022,
25 November 2022, antara Makoto Hirai (“pemberi between Makoto Hirai (“lender”) and the Compay
pinjaman”) dengan Perusahaan (“peminjam”), pemberi (“borrower”), the lender provided a loan of JP¥
pinjaman memberikan pinjaman sebesar JP¥ 200.000.000 200,000,000 with 1% monthly intereston the outstanding
dengan bunga 1% per bulan atas saldo pinjaman terutang. loan balance. The loan is guaranteed by Venteny Pte
Pinjaman tersebut dijaminkan oleh Venteny Pte (“guarantor”) for securities. The loan matured on March
(“penjamin”) atas efek. Pinjaman tersebut jatuh tempo 29, 2023 and has been extended to July 29, 2023. The
pada tanggal 29 Maret 2023 dan telah diperpanjang ke loan has been paid in the amount of JP¥ 50,000,000 and
tanggal 29 Juli 2023. Pinjaman tersebut telah dibayar JP¥ 150,000,000 has been extended on July 31, 2023, due
sebesar JP¥ 50.000.000 dan sebesar JP¥ 150.000.000 on November 29, 2023.
diperpanjang tanggal 31 Juli 2023 dan jatuh tempo
tanggal 29 November 2023.
Perjanjian Paltform Platform Agreement
Berdasarkan Perjanjian No. 009a/VMI/PKS/I/20 antara Based on the Agreement No. 009a/VMI/PKS/I/20 between
VMI dengan PT Lampung Berkah Finansial Teknologi the VMI and PT Lampung Berkah Finansial Teknologi
(Lahan Sikam), tanggal 1 Januari 2020, menyetujui: (Lahan Sikam), dated January 1, 2020, agreed that:
• VMI berhak menggunakan platform atas • The VMI has the right to use the platform for
pengajuan dari calon penerima pinjaman yang submissions from potential borrower of
diajukan Lahan Sikam. submitted by Lahan Sikam.
• Lahan Sikam menerima pembayaran dari VMI • Lahan Sikam receives payment from the VMI
atas pemanfaatan platform untuk proses for the use of the platform for the loan
penyaluran pinjaman yaitu sebesar Rp distribution process, which is Rp 30,000 for the
30.000 untuk penyaluran pinjaman tertentu distribution of certain loans that have been
yang telah diterima penerima pinjaman. received by the borrower.
• VMI wajib membayarkan biaya pemanfaatan • The VMI is obliged to pay the platform
platform kepada Lahan Sikam berdasarkan utilization fee to Lahan Sikam based on a
tagihan yang diterima secara lengkap dari complete invoice received from Lahan Sikam.
Lahan Sikam.
Berdasarkan surat kuasa tanggal 14 Mei 2020 dan 12 Based on the letter of attorney dated May 14, 2020, and
November 2020, VMI memberikan kuasa kepada PT November 12, 2020, the VMI authorized PT Lampung
Lampung Berkah Finansial Teknologi (Lahan Sikam) Berkah Finansial Teknologi (Lahan Sikam) to sign the
untuk menandatangi perjanjian pembiayaan dan financing agreement and channel loan funds to the
menyalurkan dana pinjaman kepada peminjam. borrower.
91
Page 95
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 40. AGREEMENTS AND COMMITMENTS (continued)
(lanjutan)
Perjanjian Paltform (lanjutan) Platform Agreement (continued)
b. Berdasarkan Perjanjian No. 003/VMI/PKS/X/22 b. Based on the Agreement No.
antara VMI dan Koperasi Jasa Sahakarya Maju 003/VMI/PKS/X/22between the VMI and Koperasi
Bersama tanggal 3 Oktober 2022, menyetujui: Jasa Mukti Bimata Wibawa dated October 3, 2022,
agreed that:
• VMI menempatkan dana di koperasi dengan • The VMI places funds in the cooperative with a
limit penempatan dana sebesar Rp limit of Rp 20,000,000,000.
20.000.000.000.
• VMI berhak menentukan bunga antara 0,5% • The VMI has the right to determine the interest
sampai dengan 2,5% per bulan, biaya lain-lain, between 0.5% to 2.5% per month, other costs,
dan denda yang dibebankan oleh koperasi and fines charged by the cooperative to the
kepada penerima pinjaman waktu ke waktu. borrower from time to time.
• VMI berhak menerima pengembalian dana, • The VMI is entitled to receive a refund, interest,
bunga, biaya lain-lain, dan denda. other fees and penalties.
• VMI akan memberikan rekomendasi calon • The VMI will provide recommendations for
penerima pinjaman termasuk data dan dokumen prospective loan recipients including the
yang diperlukan. required data and documents
• Perjanjian ini berlaku sejak tanggal • This agreement is valid from the date of
ditandatanganinya hingga pengakhiran signature until termination by agreement ofthe
berdasarkan kesepakatan para pihak. parties.
c. Berdasarkan Perjanjian No. 001/V/PKS/VM- c. Based on the Agreement No. 001/V/PKS/VM-
BW/21 antara VMI dan Koperasi Jasa Mukti MBW/21 between the VMI and Koperasi Jasa Mukti
Bimata Wibawa tanggal 24 Mei 2021 dan telah Bimata Wibawa dated May 24, 2021 and which was
diperpanjang dengan Perjanjian No. extended recently by Agreement No.
008/VMI/PKS/III/23 tanggal 6 Maret 2023, 008/VMI/PKS/III/23 dated March 6, 2023, agreed
menyetujui: that:
• VMI menempatkan dana di koperasi dengan • The VMI places funds in the cooperative with a
limit penempatan dana sebesar Rp limit of Rp 10,000,000,000.
10.000.000.000.
• VMI berhak menentukan bunga antara 0,5% • The VMI has the right to determine the interest
sampai dengan 8% per bulan, biaya lain-lain, between 0.5% to 8% per month, other costs,
dan denda yang dibebankan oleh koperasi and fines charged by the cooperative to the
kepada penerima pinjaman waktu ke waktu. borrower from time to time.
• VMI berhak menerima pengembalian dana, • The VMI is entitled to receive a refund, interest,
bunga, biaya lain-lain, dan denda. other fees and penalties
• VMI akan memberikan rekomendasi calon • The VMI will provide recommendations for
penerima pinjaman termasuk data dan prospective loan recipients including the
dokumen yang diperlukan. required data and documents.
Berdasarkan Perjanjian No. 004/VI/PKS/VM- Based on the Agreement No. 004/VI/PKS/VM-
MBW/22 antara VMI dan Koperasi Jasa Mukti MBW/22 between the VMI and Koperasi Jasa Mukti
Bimata Wibawa. tanggal 24 April 2022, menyetujui: Bimata Wibawa dated April 24, 2022, agreed that:
• VMI menempatkan dana di koperasidengan • The VMI places funds in the cooperative with a
limit penempatan dana sebesar Rp limit of Rp 100,000,000,000.
100.000.000.000.
• VMI berhak menentukan bunga antara 0,5% • The VMI has the right to determine the interest
sampai dengan 8% per bulan, biaya lain- lain, between 0.5% to 8% per month, other costs,
dan denda yang dibebankan oleh koperasi and fines charged by the cooperative to the
kepada penerima pinjaman waktu ke waktu. borrower from time to time.
• VMI berhak menerima pengembalian dana, • The VMI is entitled to receive a refund, interest,
bunga, biaya lain-lain, dan denda. other fees and penalties.
• VMI akan memberikan rekomendasi calon • The VMI will provide recommendations for
penerima pinjaman termasuk data dan dokumen prospective loan recipients including the
yang diperlukan. required data and documents.
92
Page 96
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 40. AGREEMENTS AND COMMITMENTS (continued)
(lanjutan)
Perjanjian Paltform (lanjutan) Platform Agreement (continued)
d. Berdasarkan Perjanjian No. 003/VMI/PKS/IV/21 e. d. Based on the Agreement No. 003/VMI/PKS/IV/21
antara VMI dengan PT Indo Fin Tek (Dompet Kilat) between the VMI and PT Indo Fin Tek (Dompet
dan telah diperpanjang dengan Perjanjian No. Kilat) and which was extended recently by
002/VMI/PKS/VI/22, tanggal 13 April 2022, Agreement No. 002/VMI/PKS/VI/22, dated April 13,
menyetujui: 2022, agreed that:
• VMI berhak menggunakan layanan platform • The VMI has the right to use platform services
dari Dompet Kilat yang masih terkait dalam from Dompet Kilat which are still related in the
tindakan sebagai aggregator. act as aggregators.
• VMI menerima komisi dengan nilai dan • The VMI receives a commission with the value
ketentuan sesuai kesepakatan. and terms according to the agreement
• VMI akan mendapatkan akses, aplikasi, atau • The VMI will get access, an application, or a
dashboard yang dapat digunakan untukmelihat dashboard that can be used to view a list of
daftar penerima pinjaman. borrowers.
• Perjanjian ini diperpanjang dan berlaku sejak • This agreement is extended and valid from the
tanggal ditandatanganinya hingga pengakhiran date of signature until termination by
berdasarkan kesepakatan para pihak. agreement of the parties
• VMI mendapatkan hak yang ditawarkan terlebih • The VMI obtained the right of first offering to
dahulu untuk menyediakan dana untuk provide funds to be channeled through the
disalurkan melalui Escrow Account Dompet Dompet Kilat Escrow Account to loan
Kilat kepada penerima pinjaman yang telah recipients who have submitted a loan
mengajukan permohonan peminjaman dan telah application and have been declared to have
dinyatakan lolos penilaian dan memenuhi passed the assessment and met the criteria.
kriteria.
• VMI menerima pembayaran kembali seluruh • The VMI receives repayment of the entire
jumlah utang, pokok, bunga sebesar suku bunga amount owed, primary, interest at the
yang telah ditentukan untuk masing- masing predetermined interest rate for each loan, and
pinjaman, dan denda berserta kewajiban penalties along with other obligations.
lainnya.
• VMI menyediakan dana pinjaman dengan total • The VMI provides loan funds with a maximum
nilai setinggi-tingginya sebesar Rp total value of Rp 2,000,000,000 for each loan
2.000.000.000 untuk setiap penerima pinjaman. recipient.
• Melakukan pencairan dana pinjaman kepada • Disbursement of loan funds to Dompet Kilat.
Dompet Kilat.
• Memberikan kuasa kepada Dompet Kilat untuk • Granting power to Dompet Kilat to represent
mewakili VMI dalam hal penyaluran dan the VMI in terms of distribution and collection.
penagihan kembali.
• VMI memberikan kuasa kepada Dompet Kilat • The VMI authorized Dompet Kilat to sign the
untuk menandatangi perjanjian pembiayaan dan financing agreement and channel the loan funds
menyalurkan dana pinjaman kepada peminjam. • to the borrower.
• Dompet Kilat akan melakukan seluruh • Dompet Kilat will make all payments it is
pembayaran yang harus dilakukannya required to make under this agreement after
berdasarkan perjanjian ini setelah dipotong deducting any taxes required by law.
dengan pajak yang disyaratkan oleh undang-
undang.
• Dompet Kilat berhak untuk menahan Sebagian • Dompet Kilat reserves the right to withhold a
pembayaran yang diterimanya terkait dengan portion of the payments it receives in relation to
pemberian pinjaman untuk kepentingan lending for tax purposes (if any) beforesuch
pembayaran pajak (apabila ada) sebelum payments are distributed to the lender.
pembayaran tersebut dibagikan kepada pemberi
pinjaman.
93
Page 97
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 40. AGREEMENTS AND COMMITMENTS (continued)
(lanjutan)
Perjanjian Paltform (lanjutan) Platform Agreement (continued)
e. Berdasarkan Perjanjian No. 003/VMI/PKS/VII/21 e. Based on the Agreement No. 003/VMI/PKS/ VII/21
antara VMI dengan PT Sejahtera Sama Kita between the VMI and PT Sejahtera Sama Kita
(SamaKita), tanggal 21 Juli 2021, menyetujui: (SamaKita), dated July 21, 2021, agreed that:
• VMI memberikan pinjaman kepada penerima • The VMI provides loans to borrowers through
pinjaman melalui SamaKita maksimal sebesar SamaKita with a maximum amount of Rp
Rp 3.000.000.000 dengan jumlah yang dapat 3,000,000,000 with an amount that can be
ditarik secara bertahap sesuai dengan withdrawn in stages according to the
kesepakatan. agreement.
• VMI berhak atas pengembalian pokok utang, • The VMI is entitled to the repayment of the
bunga, denda, biaya restrukturisasi, dan biaya primary, interest, penalty, restructuring costs
lainnya. Berikut bunga untuk masing-masing and other costs. The following is the interest for
jenis pinjaman: each type of loan:
- Pinjaman dana darurat : 2% - 3% per bulan - Emergency loan: 2% - 3% per month
- Pinjaman kas bon: - Cash loan :
i. Pinjaman sebesar Rp 500.000 : 15% - i. Loan of Rp 500,000 : 15% - 18% per
18% per bulan month
ii. Pinjaman sebesar Rp 1.000.000 : 7,5% - ii. Loan of Rp 1,000,000 : 7.5% - 9% per
9% per bulan month
iii. Pinjaman sebesar Rp 1.500.000 : 5% - iii. Loan of Rp 1,500,000 : 5% - 6% per
6% per bulan month
Pembayaran atas bunga dilakukan bersamaan Interest payments are made at the same time as
dengan pembayaran angsuran. installment payments
• SamaKita berhak atas biaya administrasi dan • SamaKita is entitled to administrative fees and
biaya tandatangan digital. digital signature fees.
• Perjanjian ini berlaku sejak tanggal • This agreement is valid from the date of
ditandatanganinya hingga pengakhiran signature until termination by agreementof the
berdasarkan kesepakatan para pihak. parties
Berdasarkan Perjanjian No. 005/VMI/PKS/VII/21 Based on the Agreement No.
antara VMI dengan PT Sejahtera Sama Kita 005/VMI/PKS/VII/21 between the VMI and PT
(SamaKita), tanggal 21 Juli 2021, menyetujui: Sejahtera Sama Kita (SamaKita), dated July 21,
2021, agreed that:
• VMI berhak menggunakan layanan platform • The VMI has the right to use platform services
dari SamaKita yang masih terkait dalam from SamaKita which are still related in the act
tindakan sebagai aggregator. Berikut biaya as aggregators. The following is the aggregator
aggregator untuk masing-masing jenis fee for each type of loan:
pinjaman:
a. Pinjaman dana darurat : 1% dari nilai a. Emergency loan : 1% of the loan value of
pinjaman dari masing-masing penerima each loan recipient
pinjaman.
b. Pinjaman kas bon: b. Cash Loan:
- Pinjaman sebesar Rp 500.000 : 1% - Loan of Rp 500,000 : 1% of the loan
dari nilai pinjaman dari masing- value of each loan recipient.
masing penerima pinjaman.
- Pinjaman sebesar Rp 1.000.000 : 0,5% - Loan of Rp 1,000,000 : 0.5% of the
dari nilai pinjaman dari masing- loan value of each loan recipient.
masing penerima pinjaman.
- Pinjaman sebesar Rp 1.500.000 : - Loan of Rp 1,500,000 : 0.33% of the
0,33% dari nilai pinjaman dari masing- loan value of each loan recipient
masing penerima pinjaman.
94
Page 98
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 40. AGREEMENTS AND COMMITMENTS (continued)
(lanjutan)
Perjanjian Paltform (lanjutan) Platform Agreement (continued)
Pembayaran biaya aggregator akan ditagihkan Payment of aggregator fees will be billed no
paling lambat 7 hari kerja pada bulan later than 7 working days of the following
berikutnya. month.
• Biaya aggregator belum termasuk PPn dan • Aggregator fees do not include VAT and
PPh. Income tax.
• SamaKita akan memotong PPh sebelum • SamaKita will deduct Income tax before
melakukan pembayaran kepada VMI. making payments to the VMI.
• VMI menerima biaya layanan dengan nilai • The VMI receives a service fee with the
dan ketentuan sesuai kesepakatan. value and terms according to the
agreement.
• VMI mendapatkan akses, aplikasi, atau • The VMI gets access, an application, or a
dashboard yang dapat digunakan untuk dashboard that can be used to view a list
melihat daftar penerima pinjaman. of borrower.
• Perjanjian ini berlaku sejak tanggal • This agreement is valid from the date of
ditandatanganinya hingga pengakhiran signature until termination by agreement
berdasarkan kesepakatan para pihak. of the parties
Berdasarkan perjanjian 005/VMI/PKS/LEGL/III/2024, Based on agreement 005/VMI/PKS/LEGL/III/2024, dated
tanggal 25 Maret 2024, antara PT Bursa Akselerasi March 25, 2024, between PT Bursa Akselerasi Indonesia,
Indonesia, VMI dan Perusahaan mengenai mengenai VMI VMI, and the Company regarding VMI, which is
yang berkedudukan sebagai Lender atau Pemberi Dana positioned as the Lender or Provider of Funds on the
pada Platform Penyelenggara yaitu Indofund yang akan Organizer Platform, namely Indofund, which will provide
melakukan pemberian dana kepada Penerima Dana yang funding to Fund Recipients who submit funding
mengajukan permohonan pendanaan melalui platform applications through the Indofund platform.
Indofund.
Berdasarkan perjanjian 015/VFI/PKS/LEGL/III/2024, Based on agreement 015/VFI/PKS/LEGL/III/2024, dated
tanggal 25 Maret 2024, antara PT Bursa Akselerasi March 25, 2024, between PT Bursa Akselerasi Indonesia,
Indonesia, VFI dan Perusahaan mengenai mengenai VFI, and the Company regarding the collaboration
kerjasama antara Indofund dengan VFI dalam between Indofund and VFI in providing a technology-
menyediakan fasilitas Pendanaan Bersama uang berbasisi based joint funding facility (peer-to-peer lending) for
teknologi informasi (peer-to-peer-lending) untuk Calon prospective Fund Recipients through the Indofund
Penerima Dana melalui platform Indofund. platform.
Perjanjian Sewa Menyewa Lease Agreement
Berdasarkan amandemen I atas Perjanjian Sewa Based on Amendment I to the Lease Agreement between
Menyewa antara PT Jakarta Land dan PT Venteny PT Jakarta Land and PT Venteny Matahari Indonesia
Matahari Indonesia tanggal 15 Agustus 2024 No. 060/ dated August 15, 2024, No. 060/JL-LD/AMT-
JL-LD/AMT-OFF/WTC5/VIII/2024 perpanjangan sewa OFF/WTC5/VIII/2024, the office lease for PT Venteny
kantor PT Venteny Matahari Indonesia di Lantai 13 World Matahari Indonesia on the 13th floor of World Trade
Trade Centre 5 (“WTC 5”) tanggal mulai sewa Centre 5 (“WTC 5”) is extended, with the lease starting
01 November 2024 dan tanggal akhir sewa on November 1, 2024, and ending on December 31, 2024.
31 Desember 2024.
Perjanjian Kerjasama Cooperation agreement
PT Pembayaran Lintas Usaha Sukses PT Pembayaran Lintas Usaha Sukses
Berdasarkan Perjanjian Kerjasama Layanan Penerimaan Based on the Electronic Payment Receipt Service
Pembayaran secara Elektronik No. 006/VMI/PKS/IX/21 Cooperation Agreement No. 006/VMI/PKS/IX/21 dated
tanggal 28 September 2021, VMI dan PT Pembayaran September 28, 2021, VMI and PT Payment Lintas Usaha
Lintas Usaha Sukses melakuk n kerjasama sehubungan Sukses entered into a cooperation in connection with the
dengan sistem layanan Omni-Channel Collections untuk Omni-Channel Collections service system for the VMI's
pelanggan VMI dapat melakukan pembayaran atas customers to be able to make payments on payment
instruksi pembayaran dari VMI. instructions from VMI.
95
Page 99
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 40. AGREEMENTS AND COMMITMENTS (continued)
(lanjutan)
Perjanjian Kerjasama (lanjutan) Cooperation agreement (continued))
Perjanjian ini berlaku sejak tanggal ditandatanganinya This agreement is effective from the date of signature
hingga pengakhiran berdasarkan kesepakatan para pihak. until termination based on the agreement of the parties.
Berdasarkan perjanjian No. 020/VFI/PKS/VI/2022, Based on agreement No. 020/VFI/PKS/VI/2022, dated
tanggal 5 Juli 2022, antara PT Pembayaran Lintas Usaha July 5, 2022, between PT Payment Lintas Usaha Sukses,
Sukses, VMI dan Perusahaan mengenai Layanan VMI and the Company regarding Electronic Payment
Penerimaan Pembayaran Secara Elektronik, terdapat Receipt Services, there is a transfer of all rights,
pengalihan seluruh hak, kepemilikan, kepentingan dan ownership, interests andbenefits in and to this agreement
manfaat dalam dan terhadap perjanjian ini dari VMI from VMI to the Company, so that the Company will have
kepada Perusahaan, sehingga Perusahaan yang akan the rights and obligations attached to this agreement.
memiliki hak dan kewajiban melekat atas perjanjian ini.
PT E2Pay Global Utama PT E2Pay Global Utama
Berdasarkan Perjanjian Kerjasama Layanan Kirim Based on the Disbursement Service Remittance
Uang Disbursement No. 002/VMI/PKS/II/22, tanggal Cooperation Agreement No. 002/VMI/PKS/II/22, dated
21 Februari 2022, VMI dan PT E2Pay Global Utama February 21, 2022, VMI and PT E2Pay Global Utama
melakukan kerjasama sehubungan dengan layanan entered into a cooperation in connection with biller
aggregator biller agar pelanggan dapat melakukan aggregator services so that customers can make
pembelian dan pembayaran tagihan biller melalui channel purchases and pay biller bills through the Company
Perusahaan secara host to host. Perjanjian kerjasama ini channel on a host-to-host basis. This cooperation
berlaku selama 1 (satu) tahun dan diperpanjang otomatis. agreement is valid for 1 (one) year and is automatically
extended.
Berdasarkan perjanjian No. 009/VFI/PKS/VII/22, tanggal Based on agreement No. 009/VFI/PKS/VII/22, dated July
6 Juli 2022, antara PT E2PAY Global Utama, VMI dan 6, 2022, between PT E2PAY Global Utama, VMI and the
Perusahaan mengenai Layanan Kirim Uang Company regarding the Disbursement Remittance
Disbursement, terdapat pengalihan seluruh hak, Service, there was a transfer of all rights, ownership,
kepemilikan, kepentingan dan manfaat dalam dan interests and benefits in and tothis agreement from VMI
terhadap perjanjian ini dari VMI kepada Perusahaan, to the Company, so that the Company will have the rights
sehingga Perusahaan yang akan memiliki hak dan and obligations attached to this agreement.
kewajiban melekat atas perjanjian ini.
Berdasarkan perjanjian Kerja Sama Penggunaan Produk Based on agreement on the Use of Electronic Money
Uang Elektronik No. 002/VMI/PKS/II/22, tanggal Products No. 002/VMI/PKS/II/22, dated February 21,
21 Februari 2022, VMI dan PT E2Pay Global Utama 2022, VMI and PT E2Pay Global Utama entered into a
melakukan kerjasama sehubungan dengan co- branding cooperation in connection with co-branding in which PT
dimana PT E2Pay Global Utama memberikan hak kepada E2Pay Global Utama granted VMI the right to use the
VMI untuk menggunakan platform layanan uang electronic money service platform owned by PT E2Pay
elektronik milik PT E2Pay Global Utama yaitu “M- Global Utama, namely “M-Bayar” as a service
Bayar” sebagai kebutuhan layanan pada kanal digital requirement on digital channels in the form of a device
dalam bentuk aplikasi gawai yang dimiliki dan/atau application owned and/or operated by VMI so
dioperasikan oleh VMI sehingga user/customer dapat thatusers/customers can make transactions through PT
melakukan transaksi melalui PT E2Pay Global Utama. E2Pay Global Utama Study Program. This cooperation
Perjanjiankerjasama ini berlaku selama 1 (satu) tahun dan agreement is valid for 1 (one) year andis automatically
diperpanjang otomatis. extended.
Berdasarkan perjanjian No. 008/VFI/PKS/VII/22, tanggal Based on agreement No. 008/VFI/PKS/VII/22, dated July
6 Juli 2022, antara PT E2PAY Global Utama, VMI dan 6, 2022, between PT E2PAY Global Utama, VMI and the
Perusahaan mengenai Penggunaan Produk Uang Company regarding the Use of Electronic Money
Elektronik, terdapat pengalihan seluruh hak, kepemilikan, Products, there is a transfer of all rights, ownership,
kepentingan dan manfaat dalam dan terhadap perjanjian interests and benefits in and to this agreement from VMI
ini dari VMI kepada Perusahaan, sehingga Perusahaan to the Company, so that the Company will have the rights
yang akan memiliki hak dan kewajiban melekat atas and obligations attached to this agreement.
perjanjian ini.
96
Page 100
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 40. AGREEMENTS AND COMMITMENTS (continued)
(lanjutan)
Perjanjian Kerjasama (lanjutan) Cooperation agreement (continued))
PT Mareco Prima Mandiri PT Mareco Prima Mandiri
Berdasarkan perjanjian No. 008/VFI/PKS/LEGL/I/2024 Based on agreement No. 008/VFI/PKS/LEGL/I/2024
tanggal 22 Januari 2024, antara PT Mareco Prima Mandiri dated January 22, 2024, between PT Mareco Prima
(“Dipay”) dengan PT Venteny Fortuna International Tbk Mandiri ("Dipay") and PT Venteny Fortuna International
mengenai kerjasama Account Linkage berupa integrasi Tbk regarding the Account Linkage collaboration, which
antar sistem dimana Venteny menggunakan jasa API involves system integration where Venteny uses Dipay's
Services milik Dipay yang akan digunakan sebagai sistem API Services as the payment system on the VENTENY
pembayaran pada platform VENTENY Employee Super Employee Super App platform. This has been amended by
App yang sudah dirubah dengan addendum perjanjian an addendum to the cooperation agreement, in
kerjasama, sesuai dengan Addendum I Perjanjian accordance with Addendum I to the Cooperation
Kerjasama antara PT Mareco Prima Mandiri (“Dipay”) Agreement between PT Mareco Prima Mandiri ("Dipay")
dengan PT Venteny Fortuna International Tbk and PT Venteny Fortuna International Tbk ("Venteny")
(“Venteny”) No. 007/VFI/PKS/LEGL/IX/2024 tanggal No. 007/VFI/PKS/LEGL/IX/2024 dated September 25,
25 September 2024. Yang mengatur dan menyesuaikan 2024. This addendum regulates and adjusts the costs of
biaya-biaya penyelesaian pembayaran, penambahan SOP, payment settlements, the addition of Standard Operating
dan penanganan Perjanjian Tingkat Layanan untuk Procedures (SOPs), and the handling of the Service Level
Penanganan Pengaduan atau Service Level Agreement Agreement (SLA) for Complaint Handling.
“SLA”.
Berdasarkan perjanjian No. 064/VFI/PKS/LEGL/VII/ Based on agreement No. 064/VFI/PKS/LEGL/VII/2024
2024 tanggal 1 Juli 2024, antara PT Mareco Prima dated July 1, 2024, between PT Mareco Prima Mandiri
Mandiri (“Dipay”) dengan PT Venteny Fortuna ("Dipay") and PT Venteny Fortuna International Tbk
International Tbk (“Venteny”) mengatur mengenai ("Venteny"), it regulates the collaboration in which Dipay
kerjasama dimana Dipay akan menjadi penyedia platform will act as the provider of a fund transfer platform to
transfer dana ke berbagai rekening penerima dalam multiple recipient accounts simultaneously ("Dipay
waktu bersamaan (“Dipay Enterprise”) dengan metode Enterprise") using API (Application Programming
koneksi API (Application Programming Interface) atau Interface) connection methods or a Dashboard.
Dashboard.
Berdasarkan perjanjian No. 051/VFI/PKS/LEGL/VI/2024 Based on agreement No. 051/VFI/PKS/LEGL/VI/2024
tanggal 12 Juni 2024, antara PT Mareco Prima Mandiri dated June 12, 2024, between PT Mareco Prima Mandiri
(“Dipay”) dengan PT Venteny Fortuna International Tbk ("Dipay") and PT Venteny Fortuna International Tbk
(“Venteny”) mengenai pembagian keuntungan yang akan ("Venteny") regarding the profit-sharing that Venteny
diperoleh oleh Venteny sehubungan dengan transaksi will receive in connection with transactions based on the
berdasarkan Perjanjian Kerja Sama antara PT Mareco Cooperation Agreement between PT Mareco Prima
Prima Mandiri (“Dipay”) dengan PT Venteny Fortuna Mandiri ("Dipay") and PT Venteny Fortuna International
International Tbk (“Venteny”). Tbk ("Venteny").
VEN, Entitas Anak VEN, Subsidiary
Pinjaman Borrowings
PT Bank Mayapada Internasional Tbk PT Bank Mayapada Internasional Tbk
Berdasarkan perjanjian kredit PTX-OD (Executing) Based on channeling credit agreement PTX-OD
Nomor 28 tertanggal 11 September 2024 antara PT Bank (Executing) No. 28 dated September 11, 2024, between
Mayapada Internasional, Tbk. dan PT Venteny Matahari PT Bank Mayapada Internasional, Tbk. and PT Venteny
Indonesia yang dibuat dihadapan Suwarni Sukiman, SH Matahari Indonesia, made before Suwarni Sukiman, SH
Notaris di Jakarta, dimana PT Venteny Matahari Notary in Jakarta, where PT Venteny Matahari Indonesia
Indonesia berkedudukan sebagai debitur yang is positioned as the debtor obtaining a working capital
memperoleh fasilitas kredit modal kerja dalam bentuk credit facility in the form of PTX-OD, executable from
PTX-OD dan bersifat executing dari PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada Internasional Tbk up to a maximum
Internasional Tbk sampai jumlah maksimum amount of IDR 175,000,000,000 (one hundred seventy-
Rp175.000.000.000,- (seratus tujuh puluh lima miliar five billion Rupiah).
Rupiah).
97
Page 101
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 40. AGREEMENTS AND COMMITMENTS (continued)
(lanjutan)
Digitalio Inc. (dahulu Voyage Marketing Inc.) Digitalio Inc. (formerly Voyage Marketing Inc.)
VEN memperoleh pinjaman dari Digitalio Inc. untuk VEN obtained loans from Digitalio Inc. for its business
operasi bisnisnya dengan rincian sebagai berikut: operations with the following details:
Maksimum Kredit Suku Bunga Per
Tanggal Pinjaman/ (Yen Japan)/ Maximum Tahun/Interest Tanggal Jatuh Tempo/
Date Borrowing Credit (Japanese Yen) Rate Per Annum Maturity Date
10 Januari 2023/January 10, 2023 25,000,000 10% 10 Januari 2024/January 10, 2024
20 Januari 2023/January 20, 2023 25,000,000 10% 20 Januari 2024/January 20, 2024
07 Maret 2023/March 07, 2023 25,000,000 10% 07 Maret 2024/March 07, 2024
20 Maret 2023/March 20, 2023 25,000,000 10% 20 Maret 2024/March 20, 2024
07 April 2023/April 07, 2023 25,000,000 10% 07 April 2024/April 07, 2024
21 April 2023/April 21, 2023 25,000,000 10% 21 April 2024/April 21, 2024
09 Mei 2023/May 09, 2023 30,000,000 10% 09 Mei 2024/May 09, 2024
22 Mei 2023/May 22, 2023 30,000,000 10% 22 Mei 2024/May 22, 2024
07 Juni 2023/June 07,2023 30,000,000 10% 07 Juni 2024/June 07,2024
20 Juni 2023/June 20,2023 30,000,000 10% 20 Juni 2024/June 20,2024
07 Juli 2023/July 07,2023 30,000,000 10% 07 Juli 2024/July 07,2024
20 Juli 2023/July 20,2023 30,000,000 10% 20 Juli 2024/July 20,2024
07 Agustus 2023/August 07, 2023 30,000,000 10% 07 Agustus 2024/August 07, 2024
21 Agustus 2023/August 21, 2023 30,000,000 10% 21 Agustus 2023/August 21, 2023
07 September 2023/September 07, 2023 30,000,000 10% 07 September 2024/September 07, 2024
21 September 2023/September 21, 2023 30,000,000 10% 21 September 2024/September 21, 2024
13 Oktober 2023/Ocrober 13, 2023 30,000,000 10% 13 Oktober 2024/Ocrober 13, 2024
20 Oktober 2023/Ocrober 20, 2023 30,000,000 10% 20 Oktober 2024/Ocrober 20, 2024
06 November 2023/November 06, 2023 30,000,000 10% 06 November 2024/November 06, 2024
20 November 2023/November 20, 2023 30,000,000 10% 20 November 2024/November 20, 2024
06 Desember 2023/December 06, 2023 30,000,000 10% 06 Desember 2024/December 06, 2024
20 Desember 2023/December 20, 2023 30,000,000 10% 20 Desember 2024/December 20, 2024
09 Januari 2024/January 09, 2024 30,000,000 10% 08 Januari 2025/January 08, 2025
19 Januari 2024/January 19, 2024 30,000,000 10% 18 Januari 2025/January 18, 2025
09 Februari 2024/February 09, 2024 30,000,000 10% 08 Februari 2025/February 08, 2025
20 Februari 2024/February 21, 2024 30,000,000 10% 19 Februari 2025/February 19, 2025
08 Maret 2024/March 08, 2024 30,000,000 10% 08 Maret 2025/March 08, 2025
21 Maret 2024/March 21, 2024 30,000,000 10% 20 Maret 2025/March 20, 2025
08 April 2024/April 08, 2024 30,000,000 10% 08 April 2025/April 08, 2025
22 April 2024/April 22, 2024 30,000,000 10% 22 April 2025/April 22, 2025
09 Mei 2024/May 09, 2024 30,000,000 10% 09 Mei 2025/May 09, 2025
21 Mei 2024/May 21, 2024 30,000,000 10% 21 Mei 2025/May 21, 2025
07 Juni 2024/Juni 07, 2024 35,000,000 10% 07 Juni 2025/Juni 07, 2025
20 Juni 2024/Juni 20, 2024 30,000,000 10% 20 Juni 2025/Juni 20, 2025
08 Juli 2024/July 08, 2024 35,000,000 10% 08 Juli 2025/July 08, 2025
19 Juli 2024/July 19, 2024 35,000,000 10% 19 Juli 2025/July 19, 2025
08 Agustus 2024/August 08, 2024 35,000,000 10% 08 Agustus 2025/August 08, 2025
20 Agustus 2024/August 20, 2024 35,000,000 10% 20 Agustus 2025/August 20, 2025
06 September 2024/September 06, 2024 35,000,000 10% 06 September 2025/September 06, 2025
20 September 2024/September 20, 2024 35,000,000 10% 20 September 2025/September 20, 2025
98
Page 102
The original financial statements included here in are
in the Indonesian language
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
30 September 2024 (tidak diaudit) September 30, 2024 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 40. AGREEMENTS AND COMMITMENTS (continued)
(lanjutan)
Rocket Guarantee Inc. Rocket Guarantee Inc.
VEN memperoleh pinjaman dari Rocket Guarantee Inc. VEN obtained loans from Rocket Guarantee Inc. for its
untuk operasi bisnisnya dengan rincian sebagai berikut: business operations with the following details:
Maksimum Kredit
Tanggal Perjanjian/ (Yen Japan)/ Maximum Suku Bunga/ Tanggal Jatuh Tempo/
Date Agreement Credit (Japanese Yen) Interest Rate Maturity Date
8 Oktober 2021/October 8, 2021 200,000,000 10% 30 September 2024/September 30, 2024 *)
12 November 2021/November 12, 2021 100,000,000 10% 31 October 2024/October 31, 2024 *)
10 Desember 2021/December 10, 2021 100,000,000 10% 29 November 2024/November 29, 2024 *)
31 Januari 2024/January 31, 2024 100,000,000 10% 31 October 2024/October 31, 2024 *)
7 Mei 2024/May 7, 2024 50,000,000 10% 31 October 2024/October 31, 2024 *)
VEN telah melakukan pelunasan atas pinjaman tersebut. VEN has repaid the loan.
*) Tanggal jatuh tempo setelah dilakukan *) Due date after the extention
perpanjangan
Finance One Ltd. Finance One Ltd.
VEN memperoleh pinjaman dari Finance One Ltd. Untuk VEN obtained loans from Finance One Ltd. For its
operasi bisnisnya dengan rincian sebagai berikut: business operations with the following details:
Maksimum Kredit
Tanggal Perjanjian/ (Yen Japan)/Maximum Suku Bunga/ Tanggal Jatuh Tempo/
Date Agreement Credit (Japanese Yen) Interest Rate Maturity Date
30 April 2021/April 30, 2021 150,000,000 10% 31 Oktober 2024/October 31, 2024*)
30 November 2023/November 30, 2023 300,000,000 10% 30 November 2024/November 30, 2024*)
*) Tanggal jatuh tempo setelah dilakukan *) Due date after the extention
perpanjangan
Carta Holding Inc. (dahulu Voyage Group Inc.) Carta Holding (formerly Voyage Group Inc.)
Pada tanggal 14 November 2022, VEN memperoleh On November 14, 2022, VEN obtained a loan facility for
fasilitas pinjaman untuk operasi bisnisnya dari Carta its business operations from Carta Holding (formerly
Holding Inc. (dahulu Voyage Group Inc.) sebesar JP¥ Voyage Group Inc.) amounting to JP¥ 260,000,000 with
260.000.000 dengan suku bunga sebesar 10% dan akan an interest rate of 10% and matured on November 24,
jatuh tempo pada tanggal 24 November 2023. Pinjaman 2023. The loan obtained has been extended until
yang diperoleh telah diperpanjang sampai tanggal February 24, 2024. This loan was fully repaid on
24 Februari 2024. Pinjaman ini telah dilunasi pada tanggal February 26, 2024
26 Februari 2024.
Pada tanggal 23 Juni 2023, VEN memperoleh fasilitas On June 23, 2023, VEN obtained a loan facility for its
pinjaman untuk operasi bisnisnya dari Carta Holding Inc. business operations from Carta Holding(formerly
(sebelumnya Voyage Group Inc.) sebesar JP¥ Voyage Group Inc.) amounting to JP¥ 1,000,000,000
1.000.000.000 dengan suku bunga 10% dan jatuh tempo with an interest rate of 10% and will mature on June 23,
pada tanggal 23 Juni 2024. Pada tanggal jatuh tempo, 2023. On the maturity date, VEN made a payment of JP¥
VEN melakukan pembayaran sebesar JP¥ 100.000.000 100,000,000, reducing the loan facility to JP¥
sehingga fasilitas pinjaman saat ini menjadi JP¥ 900,000,000 with the same interest rate. The loan
900.000.000 dengan suku bunga yang tetap sama. obtained has been extended until June 27, 2025.
Pinjaman yang diperoleh telah diperpanjang sampai
tanggal 27 Juni 2025.
The Yutaka Securities The Yutaka Securities
Berdasarkan perjanjian Bond Subscription tanggal Based on Bond Subscription Agreement dated
17 September 2024, yang diterbitkan oleh VENTENY Pte September 17, 2024, issued by VENTENY Pte for The
untuk The Yutaka Securities Co., Ltd senilai JPY Yutaka Securities Co., Ltd valued at JPY 200,000,000,
200.000.000, dengan Interest rate 10% per tahun, dimana with an interest rate of 10% per annum, where
PT Venteny Fortuna International Tbk berkedudukan PT Venteny Fortuna International Tbk serves as the
sebagai penjamin/guarantor berdasarkan Akta Jaminan guarantor based on the Guarantee Deed dated
atau Guarantee Deed tanggal 17 September 2024. September 17, 2024.
99
Names mentioned 86 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Notarial Chandra
p.9
unresolved
org
Menteri
p.9 ×2
unresolved
org
Minister of Keputusan No. AHU-
p.9
unresolved
person
Notarial Deed Humberg Lie S.H.
p.9 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.9
unresolved
person
Katsuya Kitano
· Komisaris
p.9
unresolved
person
Rifki Hermawan
· Anggota
p.10
unresolved
org
Financial Services Authority
p.10 ×4
unresolved
person
Christina Dwi Utami S.H.
p.11 ×4
unresolved
org
Bank Indonesia
p.18 ×2
unresolved
org
PT Lampung Berkah Finansial
p.45 ×2
unresolved
org
PT Lampung Berkah Finansial Teknologi
p.45 ×2
unresolved
org
PT Lampung Berkah
p.46 ×3
unresolved
org
PT Lampung Berkah Finansial Finansial Teknologi
p.46
unresolved
org
PT Lampung
p.46
unresolved
org
Indonesia (Persero) Tbk
p.47 ×2
unresolved
org
PT BPR Eka Bumi Artha
p.47 ×2
unresolved
org
PT Bank Sahabat Sampoerna
p.47 ×2
unresolved
org
Bank Mizuho Japan
p.47
unresolved
org
PT Bank Mizuho Indonesia Mizuho Bank Singapore
p.47
unresolved
org
Bank Philippine
p.47 ×3
unresolved
org
PT Bank UOB Indonesia Sub-jumlah
p.47
unresolved
org
Bank Singapore
p.47
unresolved
org
PT Bank Resona Perdania
p.47
unresolved
org
PT Bank Resona Perdania Sub-jumlah
p.47
unresolved
org
Philippine Islands BDO Unibank Inc.
p.48
unresolved
org
BDO Unibank Inc.
p.48
unresolved
org
Bank Acudeen
p.48
unresolved
org
Bank Acudeen Sub-jumlah
p.48
unresolved
org
PT Bank Lampung
p.48 ×2
unresolved
org
Bank Mayapada International Tbk
p.48 ×10
unresolved
org
Mayapada International Tbk.
p.49
unresolved
org
PT Pacifico Utama Indonesia
p.52
unresolved
org
PT Pacifico Utama Indonesia Pihak
p.52
unresolved
org
KJPP Rizki
p.53
unresolved
org
KJPP Rizki Djunaedy & Rekan
p.53
unresolved
org
KJPP Rizki Djunaedy
p.53
unresolved
org
Djunaedy & Partners
p.53
unresolved
org
KJPP Guntur
p.58 ×2
unresolved
org
Andri & Rekan
p.58 ×2
unresolved
org
PT Digitalisasi Perangkat
p.58 ×2
unresolved
org
PT Venteny Matahari Indonesia
p.59 ×2
unresolved
org
Bank Damamon
p.61
unresolved
org
Bank Danamon No. B.
p.62
unresolved
org
Bapepam
p.72 ×4
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.72
unresolved
org
Digitalio Digitalio Inc.
p.78
unresolved
org
Voyage Marketing Inc.
p.78 ×2
unresolved
org
Carta Carta Holding Inc.
p.78
unresolved
org
Voyage Group Inc.
p.78 ×2
unresolved
org
Carta Holding Inc
p.78 ×2
unresolved
org
Digitalio Inc
p.78 ×2
unresolved
org
Departemen Penagihan
p.83
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.