Back to announcement
FS_PT_Citatah_tbk_Bilingual_Q3_2024_ FINAL.pdf
Financial statement Text extracted CTTHSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 72
Page 1
PT Citatah Tbk dan entitas anak/and its subsidiary Laporan keuangan konsolidasian interim tanggal 30 September 2024 dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut (Tidak Diaudit)/ Interim consolidated financial statements as of September 30, 2024 and for the nine-month period then ended (Unaudited )
Page 2
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARY
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Laporan Keuangan Interim/Interim Financial Statement
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Interim PT Citatah Tbk dan Entitas Anak tanggal 30 September 2024 dan untuk periode sembilan
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut (Tidak Diaudit) /
The Directors’ Statement on the Responsibility for Interim Consolidated Financial Statements of
PT Citatah Tbk and Its Subsidiary as of September 30, 2024 and for the nine-month then ended
(Unaudited)
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM – Tanggal 30 September 2024 dan untuk
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut (Tidak Diaudit) /
INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS – As of September 30, 2024 and For the
nine-month period then ended (Unaudited)
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim/Interim Consolidated Statements of Financial 1
Position
Laporan Laba Rugi dan Rugi Komprehensif Lain Konsolidasian Interim/Interim Consolidated 3
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Loss
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim/Interim Consolidated Statements of 4
Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim/Interim Consolidated Statements of Cash Flows 5
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim/Interim Notes to Consolidated 6
Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
PT CITATAH TBK DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH TBK AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Statements of Financial Position
30 September 2024 September 30, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September 2024/ Catatan/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 Notes December 31, 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 4.099.397.781 4 3.791.038.499 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 5 Trade accounts receivable
Pihak berelasi 1.899.049.464 31 1.899.049.464 Related party
Pihak ketiga - setelah dikurangi
cadangan kerugian penurunan nilai sebesar
Rp 7.992.164.804 'masing-masing pada Third parties - net of allowance for impairment of
tanggal 30 September 2024 dan Rp 7,992,164,804 as of September 30, 2024 and
31 Desember 2023 81.542.543.182 72.775.984.930 December 31, 2023, respectively
Piutang lain-lain - pihak ketiga 14.187.194.164 11.647.939.611 Other receivables - third parties
Persediaan - setelah dikurangi
cadangan kerugian penurunan nilai Inventories - net of allowance for decline in
sebesar Rp 8.316.526.000 295.501.213.047 6 313.969.878.143 value of Rp 8,316,526,000
Biaya dibayar dimuka dan aset lancar lainnya 31.832.435.628 7 26.667.625.645 Prepaid expenses and other current assets
Jumlah Aset Lancar 429.061.833.266 430.751.516.292 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NONCURRENT ASSETS
Piutang pihak berelasi non-usaha 1.300.000.000 31 1.300.000.000 Due from related parties
Aset pajak tangguhan - bersih 12.244.890.933 29 12.522.744.990 Deferred tax assets - net
Investasi dalam saham 260.000.000 260.000.000 Investment in shares of stock
Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi Property, plant and equipment - net of
penyusutan sebesar Rp 254.176.650.862 dan accumulated depreciation of Rp 254,176,650,862
Rp 253.026.715.343 masing-masing pada and Rp 253,026,715,343 as of September 30, 2024
tanggal; 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 241.388.262.819 8 241.401.163.137 and December 31, 2023, respectively
Aset pengampunan pajak 5.438.055.000 9 5.438.055.000 Tax amnesty asset
Properti investasi 450.000.000 10 450.000.000 Investment property
Aset tetap yang tidak digunakan dalam Property, plant and equipment not used in
operasi - setelah dikurangi akumulasi operations - net of accumulated depreciation
penyusutan sebesar Rp 2.653.873.359 34.543.000.000 11 34.543.000.000 of Rp 2,653,873,359
Biaya ditangguhkan - setelah dikurangi akumulasi Deferred charges - net of accumulated
amortisasi sebesar Rp 16.928.866.429 dan amortization of Rp 16,928,866,429 and
Rp 16.661.449.429 masing-masing pada Rp 16,661,449,429 as of September 30, 2024
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 5.355.438.071 12 5.756.563.571 and December 31, 2023, respectively
Aset tidak lancar lainnya 20.007.670.960 13 19.210.722.968 Other noncurrent assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 320.987.317.783 320.882.249.666 Total Noncurrent Assets
JUMLAH ASET 750.049.151.049 751.633.765.958 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
- 1 -
Page 6
PT CITATAH TBK DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH TBK AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Statements of Financial Position
30 September 2024 September 30, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September 2024/ Catatan/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 Notes December 31, 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 4.074.839.051 14 2.567.514.953 Short-term bank loans
Utang usaha - pihak ketiga 15.895.723.344 15 15.458.936.343 Trade accounts payable - third parties
Utang lain-lain 16 Other payables
Pihak berelasi 12.870.991.384 31 12.916.081.438 Related parties
Pihak ketiga 33.590.994.762 34.120.970.627 Third parties
Utang pajak 22.510.036.293 17 21.363.029.757 Taxes payable
Beban akrual 33.960.898.313 18 33.813.495.975 Accrued expenses
Uang muka diterima - pihak ketiga 38.491.076.454 19 35.664.913.557 Advances received - third parties
Bagian liabilitas jangka panjang yang akan
jatuh tempo dalam waktu satu tahun: Current portion of long-term liabilities:
Utang bank 2.090.000.000 14 480.000.000 Bank loans
Liabilitas sewa 2.981.863.607 21 2.226.556.078 Lease liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 166.466.423.208 158.611.498.728 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NONCURRENT LIABILITIES
Utang kepada pihak berelasi 124.003.411.104 20,31 127.327.053.104 Loans from related parties
Beban akrual 32.568.963.815 18 32.214.887.659 Accrued expenses
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 31.302.474.452 28 32.757.771.996 Long-term employee benefits liability
Utang bank jangka panjang - setelah dikurangi
bagian yang akan jatuh tempo dalam waktu
satu tahun 187.368.519.216 14 189.437.334.691 Long-term bank loans - net of current portion
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 375.243.368.587 381.737.047.450 Total Noncurrent Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 541.709.791.795 540.348.546.178 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada
Pemilik Entitas Induk Equity Attributable to Owners of the Parent Company
Modal saham Capital stock
Modal dasar - Rp 1.260.000.000.000
terdiri dari 840.000.000 saham Seri A Authorized - Rp 1,260,000,000,000
dengan nilai nominal Rp 500 per saham consisting of 840,000,000 Series A shares
dan 8.400.000.000 saham Seri B with Rp 500 par value per share
dengan nilai nominal and 8,400,000,000 Series B shares with Rp 100
Rp 100 per saham par value per share
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid-up - 840,000,000
840.000.000 saham Seri A Series A shares and
dan 390.839.821 saham Seri B 459.083.982.100 23 459.083.982.100 390,839,821 Series B shares
Tambahan modal disetor - bersih 77.743.182.896 24 77.743.182.896 Additional paid-in capital - net
Selisih revaluasi tanah 246.553.606.600 8,11 246.553.606.600 Revaluation increment in value of land
Defisit (575.001.473.391) (572.059.091.792) Deficit
Jumlah 208.379.298.205 211.321.679.804 Total
Kepentingan Nonpengendali (39.938.951) (36.460.024) Non-controlling Interest
JUMLAH EKUITAS 208.339.359.254 211.285.219.780 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 750.049.151.049 751.633.765.958 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
- 2 -
Page 7
PT CITATAH TBK DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH TBK AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Laba Rugi dan Interim Consolidated Statements of Profit or Loss
Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Interim and Other Comprehensive Income
Untuk periode sembilan bulan yang Berakhir 30 September 2024 dan 2023 For the Nine-Month period ended September 30, 2024 and 2023
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Periode enam Bulan yang Berakhir pada
tanggal 30 September/
Nine-Month Periods Ended September 30, 2024
Catatan/
2024 Notes 2023
PENJUALAN BERSIH 109.916.293.037 25 61.435.488.940 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 88.732.392.855 26 43.559.339.769 COST OF SALES
LABA KOTOR 21.183.900.182 17.876.149.171 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA 27 OPERATING EXPENSES
Pemasaran dan penjualan 9.764.186.657 9.078.742.149 Marketing and selling
Umum dan administrasi 10.193.316.788 8.333.629.316 General and administrative
Jumlah Beban Usaha 19.957.503.445 17.412.371.465 Total Operating Expenses
LABA USAHA 1.226.396.737 463.777.706 OPERATING PROFIT
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Keuntungan selisih kurs
mata uang asing - bersih 1.023.732.787 4.443.382.191 Gain on foreign exchange - net
Keuntungan penjualan aset tetap 155.000.000 - Gain on sale of fixed asset
Pendapatan bunga 17.647.795 14.801.499 Interest income
Beban bunga dan beban keuangan lainnya (8.022.535.387) 14,16,20 (10.054.915.846) Interest expense and other financial charges
Lain-lain - bersih 2.931.872.599 153.312.469 Others - net
Beban Lain-lain - Bersih (3.894.282.206) (5.443.419.687) Other Expenses - Net
RUGI SEBELUM PAJAK (2.667.885.469) (4.979.641.981) LOSS BEFORE TAX
BEBAN PAJAK 277.975.057 29 - TAX EXPENSE
RUGI TAHUN BERJALAN (2.945.860.526) (4.979.641.981) LOSS FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Items that will not be reclassified subsequently
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi: to profit and loss:
Keuntungan revaluasi atas tanah - - Gain on revaluation of land
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti - - Remeasurement of defined benefit liability
Pajak atas pos yang tidak akan Tax relating to items that will not be
direklasifikasi - - reclassified
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
SETELAH PAJAK - - - NET OF TAX
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF (2.945.860.526) (4.979.641.981) TOTAL COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
Rugi tahun berjalan teratribusikan pada: Loss for the year attributable to:
Pemilik entitas induk (2.942.381.599) (4.974.690.356) Owners of the Parent Company
Kepentingan nonpengendali (3.478.927) (4.951.625) Non-controlling interest
` (2.945.860.526) (4.979.641.981)
Laba (rugi) komprehensif yang teratribusikan kepada: Comprehensive income (loss) attributable to:
Pemilik entitas induk (2.942.381.599) (4.974.690.356) Owners of the Parent Company
Kepentingan nonpengendali (3.478.927) (4.951.625) Non-controlling interest
(2.945.860.526) (4.979.641.981)
RUGI PER SAHAM DASAR (2,39) 30 (4,04) BASIC LOSS PER SHARE
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
- 3 -
Page 8
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim Interim Consolidated Statements of Changes in Equity
Untuk Periode Sembilan bulan yang Berakhir 30 September 2024 For Nine-Month period Ended September 30, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to the Owners of the Parent Company
Tambahan
Modal Disetor -
Bersih/ Selisih Revaluasi Kepentingan
Additional Tanah/ Nonpengendali/
Modal Saham/ Paid-in Revaluation Increment Defisit/ Jumlah/ Non-controlling Jumlah Ekuitas/
Capital Stock Capital - Net in Value of Land Deficit Total Interests Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023 459.083.982.100 77.743.182.896 202.147.926.600 (566.136.613.731) 172.838.477.865 (33.370.886) 172.805.106.979 Balance as of January 1, 2023
Penghasilan (rugi) komprehensif: Comprehensive income (loss):
Rugi tahun berjalan - - - (4.974.690.356) (4.974.690.356) (4.951.625) (4.979.641.981) Loss for the year
Penghasilan komprehensif lain - - - - - - - Other comprehensive income
Jumlah rugi komprehensif - - - (4.974.690.356) (4.974.690.356) (4.951.625) (4.979.641.981) Total comprehensive loss
Saldo pada tanggal 30 September 2023 459.083.982.100 77.743.182.896 202.147.926.600 (571.111.304.087) 167.863.787.509 (38.322.511) 167.825.464.998 Balance as of September 30, 2023
Penghasilan (rugi) komprehensif: Comprehensive income (loss):
Saldo pada tanggal 1 Januari 2024 459.083.982.100 77.743.182.896 246.553.606.600 (572.059.091.792) 211.321.679.804 (36.460.024) 211.285.219.780 Balance as of January 1, 2024
Rugi tahun berjalan - - - (2.942.381.599) (2.942.381.599) (3.478.927) (2.945.860.526) Loss for the year
Penghasilan komprehensif lain - - - - - - - Other comprehensive income
Jumlah laba (rugi) komprehensif - - - (2.942.381.599) (2.942.381.599) (3.478.927) (2.945.860.526) Total comprehensive income (loss)
Saldo pada tanggal 30 September 2024 459.083.982.100 77.743.182.896 246.553.606.600 (575.001.473.391) 208.379.298.205 (39.938.951) 208.339.359.254 Balance as of September 30, 2024
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
Page 9
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim Interim Consolidated Statements of Cash Flows
Untuk Periode Sembilan bulan yang Berakhir 30 September 2024 For the Nine-Month period Ended September 30, 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada
tanggal 30 September 2024/
Nine-Month Periods Ended September 30, 2024
2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 103.975.897.684 74.264.231.421 Cash receipts from customers
Pembayaran kepada: Cash paid to:
Kontraktor, pemasok dan lainnya (52.550.146.543) (26.908.306.781) Contractors, suppliers and others
Karyawan (41.190.600.841) (31.540.695.012) Employees
Kas bersih diperoleh dari operasi 10.235.150.300 15.815.229.628 Net cash provided by operations
Penerimaan bunga 17.647.795 14.801.499 Interest received
Pembayaran bunga (7.337.150.741) (8.204.789.618) Interest paid
Pembayaran pajak penghasilan - (8.013.546.691) Income taxes paid
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 2.915.647.354 (388.305.182) Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (143.422.404) - Acquisition of property, plant and equipment
Hasil penjualan aset tetap 155.000.000 - Proceeds from sale of Property, plant and equipment
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Investasi 11.577.596 - Net Cash Provided by Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Utang bank Bank loans
Penerimaan 5.250.829.167 108.024.815.832 Proceeds
Pembayaran (3.972.268.299) (105.968.384.515) Payment
Pembayaran pinjaman pihak berelasi (3.051.576.000) - Payment of Loans from related parties
Pembayaran liabilitas sewa (828.500.000) - Payment of lease liabilities
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (2.601.515.132) 2.056.431.317 Net Cash Used in Financing Activities
KENAIKAN BERSIH NET INCREASE IN
KAS DAN SETARA KAS 325.709.818 1.668.126.135 CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 3.791.038.499 1.403.364.216 AT THE BEGINNING OF THE PERIOD
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing (17.350.536) - Effect of foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 4.099.397.781 3.071.490.351 AT THE END OF THE PERIOD
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
- 5 -
Page 10
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Citatah Tbk (Perusahaan) didirikan PT Citatah Tbk (the Company) is established
pada tanggal 26 September 1974 dalam within the framework of the Domestic Capital
rangka Undang-undang No. 6 tahun 1968 Investment Companies (PMDN) Law No. 6
tentang Penanaman Modal Dalam Negeri Year 1968 based on Notarial Deed No. 77
(PMDN), dengan Akta No. 77 tanggal dated September 26, 1974 of Komar
26 September 1974 dari Komar Andasasmita Andasasmita, S.H., a public notary in
S.H., notaris di Jakarta. Akta pendirian ini Jakarta. The Deed of Establishment was
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik approved by the Ministry of Justice of the
Indonesia dalam Surat Keputusan Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. Y.A.5/362/17 tanggal 8 Desember 1975 No. Y.A.5/362/17 dated December 8, 1975,
serta diumumkan dalam Berita Negara and was published in the State Gazette of
Republik Indonesia No. 38 tanggal the Republic of Indonesia No. 38 dated
11 Mei 1976, Tambahan No. 348. May 11, 1976, Supplement No. 348.
Anggaran Dasar Perusahaan telah beberapa The Company’s Articles of Association have
kali mengalami perubahan, terakhir been amended several times, most recently
berdasarkan Akta No. 49 tanggal 28 Juni based on Notarial Deed No. 49 dated
2023, dari Gatot Widodo, S.E., S.H., M.Kn., June 28, 2023 from Gatot Widodo,
notaris di Jakarta, untuk disesuaikan dengan S.E., S.H., M.Kn., a public notary in Jakarta,
peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK). to conform with the regulations of Financial
Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah Service Authority (OJK). The changes were
dicatatkan ke Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by the Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Rights of the Republic of Indonesia in his
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0094977 Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0094977
tanggal 21 Juli 2023. dated July 21, 2023.
Sesuai dengan Pasal 3 dari Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Company’s Articles of Association, the scope
Perusahaan terutama meliputi usaha produksi of the Company’s activities comprises of
dan penjualan marmer, kerajinan tangan manufacturing and sale of marble, marble
marmer, dan kegiatan-kegiatan lain yang handicrafts, and other related activities.
berkaitan.
Perusahaan memulai usahanya secara The Company started its commercial
komersial sejak tahun 1976. Kantor pusat operations in 1976. Its head office is located
Perusahaan beralamat di Jl. Tarum Timur at Jl. Tarum Timur No. 64, Desa Tamelang,
No. 64, Desa Tamelang, Kecamatan Kecamatan Cikampek, Karawang and
Cikampek, Karawang dan pabrik-pabrik its manufacturing plant is located in Pangkep
pengolahan Perusahaan berlokasi di Pangkep (South Sulawesi), Karawang and Bandung.
(Sulawesi Selatan), Karawang dan Bandung. At the end of 2005, the Company has closed
Pada akhir tahun 2005, Perusahaan telah its Bandung factory. As of September 30,
menutup kegiatan pabrik di Bandung. Pada 2024 and December 31, 2023, the Company
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember has a production capacity of 68,000 m2 slabs
2023, Perusahaan mempunyai kapasitas and 115,000 m2 tiles and 68,000 slabs and
produksi masing-masing 68.000m2 slabs dan 68,000 m2 tiles per month, respectively.
115.000m2 tiles dan 68.000m2 slabs dan
68.000m2 tiles per bulan.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of Shares
Aksi korporasi yang telah dilakukan A summary of the Company’s corporate
Perusahaan sejak tanggal penawaran umum actions from the date of its initial public
perdana sampai tanggal 30 September 2024 offering of shares up to September 30, 2024
yang mempengaruhi jumlah efek yang telah which affected the number of issued shares
diterbitkan adalah sebagai berikut: follows:
-6-
Page 11
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jumlah Saham/ Tanggal/
Kegiatan Perusahaan Number of Shares Date Nature of Corporate Action
Penawaran umum perdana dan Initial public offering and listing of
pencatatan saham Perusahaan the Company's shares in the
pada Bursa Efek Indonesia 10 Juni 1996/ Indonesia Stock Exchange
Saham Seri A (*) 126.000.000 June 10, 1996 Series A Shares (*)
Konversi utang menjadi saham 20 Desember 2002/ Debt-to-equity conversion
Saham Seri A 714.000.000 December 20, 2002 Series A Shares
Konversi utang menjadi saham 30 Oktober 2007/ Debt-to-equity conversion
Saham Seri B 390.839.821 October 30, 2007 Series B Shares
Jumlah 1.230.839.821 Total
(*) Surat Efektif Pernyataan Pendaftaran oleh Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam, sekarang OJK) No. S-943/PM/1996
The Notice of Effectivity from the Chairman of the Capital Market Supervisory Agency (Bapepam/OJK) No. S-943/PM/1996
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December
Desember 2023, seluruh saham Perusahaan 31, 2023, all of the Company’s shares
sejumlah 1.230.839.821 saham telah tercatat totaling to 1,230,839,821 shares are listed in
di Bursa Efek Indonesia. the Indonesia Stock Exchange.
c. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan c. Consolidated Subsidiary
PT Bukit Bunea didirikan berdasarkan Akta PT Bukit Bunea was established based on
No. 10 tanggal 6 Desember 2005 dari Deed No. 10 dated December 6, 2005 of
Ny. Toety Juniarto, S.H., notaris di Jakarta. Ny. Toety Juniarto, S.H., a public notary in
Akta pendirian ini telah disahkan oleh Jakarta. The Deed of Establishment was
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by the Ministry of Law and
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Human Rights of the Republic of
No. WT-09298 IIT.01.01-TII.2007 tanggal Indonesia in its Decision Letter
23 Agustus 2007. No. WT-09298 IIT.01.01-TII.2007 dated
August 23, 2007.
Perusahaan mempunyai 99% kepemilikan The Company has 99% direct ownership in
langsung pada PT Bukit Bunea. Jumlah aset shares of PT Bukit Bunea. Total assets of
PT Bukit Bunea masing-masing sebesar PT Bukit Bunea amounted to
Rp 1.381.524.851 dan Rp 813.790.562 pada Rp 1,381,524,851 and Rp 813,790,562 as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023. 2023, respectively.
Kepentingan nonpengendali dari The non-controlling interest in
PT Bukit Bunea dianggap tidak material, PT Bukit Bunea is not considered material,
sehingga, Grup tidak menyajikan mengenai thus, the Group has not incorporated in the
pengungkapan yang disyaratkan untuk interim consolidated financial statements the
kepentingan nonpengendali yang material required disclosures for material
dalam laporan keuangan konsolidasian non-controlling interest of PSAK No. 67,
interim sesuai PSAK No. 67, ”Pengungkapan “Disclosures of Interests in Other Entities”.
Kepentingan dalam Entitas Lain”.
d. Karyawan, Direksi, dan Dewan Komisaris d. Employees, Directors, and Board of
Commissioners
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December
Desember 2023, susunan anggota Dewan 31, 2023, member of the Company’s Board
Komisaris dan Direksi Perusahaan of Commissioners and Directors based on
berdasarkan Akta No. 48 tanggal 28 Juni the Notarial Deed No. 48 dated June 28,
2023 dari Gatot Widodo, S.E., S.H., M.Kn., 2023, of Gatot Widodo, S.E., S.H., M.Kn., a
notaris di Jakarta, dan Akta No. 227 tanggal public notary in Jakarta, and No. 227 dated
26 Oktober 2021 dari Christina Dwi Utami, October 26, 2021 of Christina Dwi Utami,
-7-
Page 12
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
S.H., M.Hum., M.Kn., notaris di Jakarta, S.H., M.Hum., M.Kn., a public notary in
adalah sebagai berikut: Jakarta, respectively, follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Gregory Nanan Aswin : President Commissioner
Komisaris : Eugene Cho Park : Commissioner
Komisaris Independen : Gregory Nanan Aswin : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Taufik Johannes : President Director
Direktur : Denise Johanes : Directors
Tiffany Johanes
Rumpoko Adi
Susunan Komite Audit pada tanggal The members of the Audit Committee of the
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 Company as of September 30, 2024 and
adalah sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
Ketua : Gregory Nanan Aswin : Chairman
Anggota : Alwi Anugrawati Chandra : Members
Flora Budiman
Personel manajemen kunci Grup terdiri dari Key management personnel of the Group
Komisaris dan Direksi. consist of Commissioners and Directors.
Jumlah karyawan Perusahaan (tidak diaudit) As of September 30, 2024 and December
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 31, 2023, the Company has 579 and 611
Desember 2023 masing-masing adalah 579 employees (unaudited), respectively.
dan 611 karyawan.
Jumlah gaji dan tunjangan yang dibayar dan The aggregate salaries and benefits paid to
diakru kepada dewan komisaris dan direksi and accrued for all of the Company’s
Perusahaan sebesar Rp 2.426.047.049 commissioners and directors amounted to
masing-masing pada tanggal 30 September Rp 2,426,047,049 as of September 30, 2024
2024 dan 2023. and 2023, respectively.
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of the Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Laporan keuangan konsolidasian interim The interim consolidated financial statements
PT Citatah Tbk dan entitas anak untuk of PT Citatah Tbk and its subsidiary for the
periode sembilan bulan yang berakhir 30 nine-months period ended September 30,
September 2024 telah diselesaikan dan 2024 were completed and authorized for
diotorisasi untuk terbit oleh Direksi issuance on October 30, 2024 by the
Perusahaan pada tanggal Company’s Directors who are responsible for
30 Oktober 2024. Direksi Perusahaan the preparation and presentation of the
bertanggung jawab atas penyusunan dan interim consolidated financial statements.
penyajian laporan keuangan konsolidasian
interim tersebut.
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran a. Basis of Consolidated Financial
Laporan Keuangan Konsolidasian Statements Preparation and Measurement
Laporan keuangan konsolidasian interim The interim consolidated financial statements
disusun dan disajikan dengan menggunakan have been prepared and presented in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, accordance with Indonesian Financial
meliputi pernyataan dan interpretasi yang Accounting Standards “SAK” which comprise
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi the statements and interpretations issued by
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) the Board of Financial Accounting Standards
-8-
Page 13
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
dan Peraturan OJK No. VIII.G.7 tentang of the Institute of Indonesia Chartered
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan Accountants (IAI) and OJK Regulation
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. No. VIII.G.7. regarding “Presentation and
Disclosures of Public Companies’ Financial
Statements”. Such financial statements are
an English translation of the Group’s
statutory report in Indonesia.
Dasar pengukuran laporan keuangan The measurement basis used in interim
konsolidasian interim adalah konsep biaya consolidation financial statements is the
perolehan, kecuali beberapa akun tertentu historical cost, except for certain accounts
disusun berdasarkan pengukuran lain, which are measured on the bases described
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan in the related accounting policies. The
akuntansi masing-masing akun tersebut. interim consolidated financial statements,
Laporan keuangan konsolidasian interim ini except for the interim consolidated
disusun dengan metode akrual, kecuali statements of cash flows, are prepared
laporan arus kas konsolidasian interim. under the accrual basis of accounting.
Laporan arus kas konsolidasian interim The interim consolidated statements of cash
disusun dengan menggunakan metode flows are prepared using the direct method
langsung dengan mengelompokkan arus kas with classifications of cash flows into
dalam aktivitas operasi, investasi dan operating, investing and financing activities.
pendanaan.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan The accounting policies adopted in the
dalam penyusunan laporan keuangan preparation of the interim consolidated
konsolidasian interim untuk periode tiga financial statements for the three-month
bulan yang berakhir 30 September 2024 period ended September 30, 2024 are
adalah konsisten dengan kebijakan consistent with those adopted in the
akuntansi yang diterapkan dalam preparation of the consolidated financial
penyusunan laporan keuangan konsolidasian statements for the year ended December 31,
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023.
2023.
Mata uang yang digunakan dalam The currency used in the preparation and
penyusunan dan penyajian laporan presentation of the interim consolidated
keuangan konsolidasian interim adalah mata financial statements is the Indonesian
uang Rupiah (Rp) yang juga merupakan Rupiah (Rp) which is also the functional
mata uang fungsional Perusahaan. currency of the Company.
b. Prinsip Konsolidasi b. Basis of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian interim The interim consolidated financial statements
meliputi laporan keuangan Perusahaan dan incorporate the financial statements of the
entitas-entitas (termasuk entitas terstruktur) Company and entities (including structured
yang dikendalikan oleh Perusahaan dan entities) controlled by the Company and its
entitas anak (Grup). Pengendalian diperoleh subsidiaries (the Group). Control is achieved
apabila Grup memiliki seluruh hal berikut ini: when the Group has all the following:
kekuasaan atas investee; power over the investee;
eksposur atau hak atas imbal hasil is exposed, or has rights, to variable
variabel dari keterlibatannya dengan returns from its involvement with the
investee; dan investee; and
kemampuan untuk menggunakan the ability to use its power on the
kekuasaannya atas investee untuk investee to affect its returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil Grup.
-9-
Page 14
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pengkonsolidasian entitas anak dimulai pada Consolidation of a subsidiary begins when
saat Grup memperoleh pengendalian atas the Group obtains control over the subsidiary
entitas anak dan berakhir pada saat Grup and ceases when the Group losses control
kehilangan pengendalian atas entitas anak. of the subsidiary. Specifically, income and
Secara khusus, penghasilan dan beban expenses of a subsidiary acquired or
entitas anak yang diakuisisi atau dilepaskan disposed of during the year are included in
selama tahun berjalan termasuk dalam the interim consolidated statement of profit or
laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income from
komprehensif lain konsolidasian interim sejak the date the Group gains control until the
tanggal Grup memperoleh pengendalian date when the Group ceases to control the
sampai dengan tanggal Grup kehilangan subsidiary.
pengendalian atas entitas anak.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, All intragroup assets and liabilities, equity,
penghasilan, beban dan arus kas dalam intra income, expenses and cash flows relating to
kelompok usaha terkait dengan transaksi transactions between members of the Group
antar entitas dalam Grup dieliminasi secara are eliminated in full on interim consolidation
penuh dalam laporan keuangan financial statements.
konsolidasian interim.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada comprehensive income are attributed to the
pemilik Perusahaan dan kepentingan owners of the Company and to the non-
nonpengendali (KNP) meskipun hal tersebut controling interest (NCI) even if this results in
mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit. the NCI having a deficit balance.
KNP disajikan dalam laporan laba rugi dan NCI are presented in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other
dan dalam ekuitas pada laporan posisi comprehensive income and under the equity
keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian section of the consolidated statement of
yang dapat diatribusikan kepada pemilik financial position, respectively, separately
Perusahaan. from the corresponding portion attributable to
owners of the Company.
Transaksi dengan KNP yang tidak Transactions with NCI that do not result in
mengakibatkan hilangnya pengendalian loss of control are accounted for as equity
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih transactions. The difference between the fair
antara nilai wajar imbalan yang dialihkan value of any consideration paid and the
dengan bagian relatif atas nilai tercatat aset relevant share acquired of the carrying value
bersih entitas anak yang diakuisisi dicatat of net assets of the subsidiary is recorded in
di ekuitas. Keuntungan atau kerugian dari equity. Gains or losses on disposals to NCI
pelepasan kepada KNP juga dicatat di are also recorded in equity.
ekuitas.
c. Penjabaran Mata Uang Asing c. Foreign Currency Translation
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies
Akun-akun yang tercakup dalam laporan Items included in the financial statements of
keuangan setiap entitas dalam Grup diukur each of the Group’s companies are
menggunakan mata uang dari lingkungan measured using the currency of the primary
ekonomi utama dimana entitas beroperasi economic environment in which the entity
(mata uang fungsional). operates (the functional currency).
Laporan keuangan konsolidasian interim The interim consolidated financial statements
disajikan dalam Rupiah, yang merupakan are presented in Rupiah which is the Group’s
mata uang fungsional Perusahaan dan mata functional and the Group’s presentation
uang penyajian Grup. currency.
- 10 -
Page 15
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Foreign currency transactions are translated
kedalam mata uang fungsional into the functional currency using the
menggunakan kurs pada tanggal transaksi. exchange rates prevailing at the dates of the
Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang transactions. Foreign exchange gains and
timbul dari penyelesaian transaksi dan dari losses resulting from the settlement of such
penjabaran pada kurs akhir tahun atas aset transactions and from the translation at year
dan liabilitas moneter dalam mata uang end exchange rates of monetary assets and
asing diakui dalam laba rugi. liabilities denominated in foreign currencies
are recognized in profit or loss.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December
Desember 2023, kurs konversi yakni kurs 31, 2023, the conversion rates used by the
tengah Bank Indonesia, yang digunakan oleh Group were the middle rates of Bank
Grup adalah sebagai berikut: Indonesia as follows:
Mata uang asing 30 Sep 2024 31 Dec 2023 Foreign currency
Euro (EUR) 16.852 17.140 Euro (EUR)
Dolar Amerika Serikat (USD) 15.138 15.416 U.S. Dollar (US$)
Dolar Singapura (SGD) 11.788 11.712 Singapore Dollar (SGD)
Yuan China (CNY) 2.159 2.170 China Yuan (CNY)
Yen Jepang (JPY) 106 110 Japan Yen (JPY)
d. Transaksi Pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Orang atau entitas dikategorikan sebagai A person or entity is considered a related
pihak berelasi Grup apabila memenuhi party of the Group if it meets the definition of
definisi pihak berelasi berdasarkan PSAK a related party in PSAK No. 7 “Related Party
No. 7 “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Disclosures”.
Semua transaksi signifikan dengan pihak All significant transactions with related
berelasi telah diungkapkan dalam laporan parties are disclosed in the interim
keuangan konsolidasian interim. consolidated financial statements.
e. Klasifikasi Lancar dan Tidak Lancar e. Current and Non-current Classification
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam The Group presents assets and liabilities in
laporan posisi keuangan konsolidasian the interim consolidated statement of
interim berdasarkan klasifikasi lancar/tidak financial position based on current/non-
lancar. Suatu aset disajikan lancar bila: current classification. An asset is current
when it is:
i. akan direalisasi, dijual atau dikonsumsi i. expected to be realized or intended to
dalam siklus operasi normal, be sold or consumed in the normal
operating cycle,
ii. untuk diperdagangkan, atau ii. held primarily for the purpose of trading,
or
iii. akan direalisasi dalam 12 bulan setelah iii. expected to be realized within 12
tanggal pelaporan, atau kas atau months after the reporting period, or
setara kas, kecuali yang dibatasi cash or cash equivalents unless
penggunaannya atau akan digunakan restricted from being exchanged or used
untuk melunasi suatu liabilitas dalam to settle a liability for at least 12 months
paling lambat 12 bulan setelah tanggal after the reporting period.
pelaporan.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai All other assets are classified as non-current.
tidak lancar.
- 11 -
Page 16
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Suatu liabilitas disajikan jangka pendek bila: A liability is current when it is:
i. akan dilunasi dalam siklus operasi i. expected to be settled in the normal
normal, operating cycle,
ii. untuk diperdagangkan, ii. held primarily to the purpose of trading,
iii. akan dilunasi dalam 12 bulan setelah iii. due to be settled within 12 months after
tanggal pelaporan, atau the reporting period, or
iv. tidak ada hak tanpa syarat untuk iv. there is no unconditional right to defer
menangguhkan pelunasannya dalam the settlement of the liability for at least
paling tidak 12 bulan setelah tanggal 12 months after the reporting period.
pelaporan.
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai All other liabilities are classified as non-
jangka panjang. current.
f. Kas dan Setara Kas f. Cash and Cash Equivalents
Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas Cash consists of cash on hand and in banks.
adalah semua investasi yang bersifat jangka Cash equivalents are short-term, highly liquid
pendek dan sangat likuid yang dapat segera investments that are readily convertible to
dikonversikan menjadi kas dengan jatuh known amounts of cash with original
tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang maturities of three (3) months or less from
sejak tanggal penempatannya dan yang the date of placements, and which are not
tidak dijaminkan serta tidak dibatasi used as collateral and are not restricted.
pencairannya.
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangan The Group classifies its financial assets in
sesuai dengan PSAK No. 71, Instrumen accordance with PSAK No. 71, Financial
Keuangan, sehingga setelah pengakuan Instruments, that classifies financial assets
awal aset keuangan diukur pada biaya as subsequently measured at amortized
perolehan diamortisasi, nilai wajar melalui cost, fair value through comprehensive
penghasilan komprehensif lain atau nilai income or fair value through profit or loss, on
wajar melalui laba rugi, dengan the basis of both:
menggunakan dua dasar, yaitu:
(a) Model bisnis Grup dalam mengelola aset (a) The Group’s business model for
keuangan; dan managing the financial assets; and
(b) Karakteristik arus kas kontraktual dari (b) The contractual cash flow characteristics
aset keuangan. of the financial assets.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December
Desember 2023, aset keuangan Grup terdiri 31, 2023, the Group’s financial assets
dari aset keuangan pada biaya perolehan consist of financial assets at amortized cost
diamortisasi dan aset keuangan yang diukur and financial assets at fair value through
pada nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income, thus,
komprehensif lain, dengan demikian, accounting policies related to financial assets
kebijakan akuntansi terkait aset keuangan at fair value through profit or loss was not
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi disclosed.
tidak di ungkapkan.
1. Aset keuangan pada biaya perolehan 1. Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya A financial asset shall be measured at
perolehan diamortisasi jika kedua amortized cost if both of the following
- 12 -
Page 17
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
kondisi berikut terpenuhi: conditions are met:
(a) Aset keuangan dikelola dalam (a) The financial asset is held within a
model bisnis yang bertujuan untuk business model whose objective is
memiliki aset keuangan dalam to hold financial assets in order to
rangka mendapatkan arus kas collect contractual cash flows; and
kontraktual; dan
(b) Persyaratan kontraktual dari aset (b) The contractual terms of the
keuangan menghasilkan arus kas financial assets give rise on
pada tanggal tertentu yang semata specified dates to cash flows that
dari pembayaran pokok dan bunga are solely payments of principal and
dari jumlah pokok terutang. interest on the principal amount
outstanding.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang measured at initial amount minus
diakui saat pengakuan awal dikurangi the principal repayments, plus or minus
pembayaran pokok, ditambah atau the cumulative amortization using
dikurangi dengan amortisasi kumulatif the effective interest method of any
menggunakan metode suku bunga difference between that initial amount
efektif yang dihitung dari selisih antara and the maturity amount, adjusted for
nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan allowance for impairment.
dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 amd
31 Desember 2023, kategori ini meliputi December 31, 2023, the Group’s cash
kas dan setara kas, piutang usaha, and cash equivalents, trade accounts
piutang lain-lain - pihak ketiga, piutang receivable, other receivables - third
pihak berelasi non-usaha, dan aset parties, due from related parties, and
tidak lancar lainnya (setoran jaminan) other noncurrent assets (security
yang dimiliki oleh Grup. deposits) are included in this category.
2. Aset keuangan yang diukur pada 2. Financial assets at fair value through
nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income
komprehensif lain
Aset keuangan diukur pada nilai wajar A financial asset shall be measured at
melalui penghasilan komprehensif lain fair value through other comprehensive
jika kedua kondisi berikut terpenuhi: income if both of the following
conditions are met:
(a) Aset keuangan dikelola dalam (a) The financial asset is held within a
model bisnis yang tujuannya akan business model whose objective is
terpenuhi dengan mendapatkan achieved by both collecting
arus kas kontraktual dan menjual contractual cash flows and selling
aset keuangan; dan financial assets; and
(b) Persyaratan kontraktual dari aset (b) The contractual terms of the
keuangan menghasilkan arus kas financial asset give rise on specified
pada tanggal tertentu yang semata dates to cash flows that are solely
dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest
dari jumlah pokok terutang. on the principal amount
outstanding.
Aset keuangan berupa instrumen Equity securities financial assets which
ekuitas yang diukur pada nilai wajar are initially measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through comprehensive income are
selanjutnya diukur pada nilai wajar, subsequently measured at fair value,
dengan keuntungan atau kerugian yang with unrealized gains or losses
belum direalisasi diakui dalam recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. Saat income. At the time the financial assets
aset keuangan tersebut dihentikan are derecognized or reclassified, the
- 13 -
Page 18
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
pengakuannya atau direklasifikasi, cumulative gain or loss is reclassified to
akumulasi keuntungan atau kerugian retained earnings.
direklasifikasi ke saldo laba.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and
31 Desember 2023, kategori ini meliputi December 31, 2023, this category
investasi dalam saham. includes investment in shares of stock.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Financial Liabilities and Equity
Ekuitas Instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Financial liabilities and equity instruments of
Grup diklasifikasikan berdasarkan substansi the Group are classified according to the
perjanjian kontraktual serta definisi liabilitas substance of the contractual arrangements
keuangan dan instrumen ekuitas. Kebijakan entered into and the definitions of a financial
akuntansi yang diterapkan atas instrumen liability and equity instrument. The
keuangan tersebut diungkapkan berikut ini. accounting policies adopted for specific
financial instruments are set out below.
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak An equity instrument is any contract that
yang memberikan hak residual atas aset evidences a residual interest in the assets of
suatu entitas setelah dikurangi dengan an entity after deducting all of its liabilities.
seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas Equity instruments are recorded at the
dicatat sejumlah hasil yang diterima, setelah proceeds received, net of direct issue costs.
dikurangkan dengan biaya penerbitan
langsung.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup Financial liabilities within the scope of
PSAK No. 71 diklasifikasikan sebagai PSAK No. 71 are classifies as follows: (i)
berikut: (i) liabilitas keuangan yang diukur financial liabilities at amortized cost and (ii)
dengan biaya diamortisasi dan (ii) liabilitas financial liabilities at fair value through profit
keuangan yang diukur dengan nilai wajar or loss (FVPL). The Group determines the
melalui laba rugi. Grup menentukan classification of its financial liabilities at initial
klasifikasi liabilitas keuangan mereka pada recognition.
saat pengakuan awal.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada All financial liabilities are recognized initially
awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal at fair value and, in the case of loans and
pinjaman dan utang, termasuk biaya borrowings, inclusive of directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara transaction costs and subsequently
langsung dan selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan effective interest rate method. The
menggunakan metode suku bunga efektif. amortization of the effective interest rate is
Amortisasi suku bunga efektif disajikan included in finance costs in profit or loss.
sebagai bagian dari beban keuangan dalam
laba rugi.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, Grup memiliki liabilitas 2023 , the Group has financial at amortized
keuangan yang diukur pada biaya perolehan cost. Thus, accounting policies related to
diamortisasi. Oleh karena itu, kebijakan financial liabilities at fair value through profit
akuntansi terkait dengan instrumen or loss were not disclosed.
keuangan dalam kategori liabilitas keuangan
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
tidak diungkapkan.
- 14 -
Page 19
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui measured at initial amount minus the
saat pengakuan awal dikurangi pembayaran principal repayments, plus or minus the
pokok, ditambah atau dikurangi dengan cumulative amortization using the effective
amortisasi kumulatif menggunakan metode interest method of any difference between
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih that initial amount and the maturity amount.
antara nilai awal dan nilai jatuh temponya.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, kategori ini meliputi utang 2023, the Group’s bank loans, trade accounts
bank, utang usaha - pihak ketiga, utang lain- payable - third parties, other payables,
lain, beban akrual, dan utang kepada pihak accrued expenses and loans from related
berelasi yang dimiliki oleh Grup. parties are included in this category.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset, and
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam the net amount reported in the interim
laporan posisi keuangan konsolidasian consolidtaed statements of financial position
interim jika, dan hanya jika, Grup saat ini if, and only if, there is a currently enforceable
memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk right to offset the recognized amounts and
melakukan saling hapus atas jumlah yang there is intention to settle on a net basis, or
telah diakui tersebut; dan berniat untuk to realize the asset and settle the liability
menyelesaikan secara neto atau untuk simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Reklasifikasi Aset Keuangan Reclassifications of Financial Assets
Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 71, In accordance with PSAK No. 71, Financial
Instrumen Keuangan, Grup mereklasifikasi Instruments, the Group reclassifies all
seluruh aset keuangan dalam kategori affected financial assets when, and only
yang terpengaruh, jika dan hanya jika, when, the Group changes its business model
Grup mengubah model bisnis untuk for managing financial assets. While, any
pengelolaan aset keuangan tersebut. financial liabilities shall not be reclassified.
Sedangkan, liabilitas keuangan tidak
direklasifikasi.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai At each reporting date, the Group assess
apakah risiko kredit dari instrumen keuangan whether the credit risk on a financial
telah meningkat secara signifikan sejak instrument has increased significantly
pengakuan awal. Ketika melakukan since initial recognition. When making the
penilaian, Grup menggunakan perubahan assessment, the Group uses the change in
atas risiko gagal bayar yang terjadi the risk of a default occurring over the
sepanjang perkiraan usia instrumen expected life of the financial instrument
keuangan daripada perubahan atas jumlah instead of the change in the amount of
kerugian kredit ekspektasian. Dalam expected credit losses. To make that
melakukan penilaian, Grup membandingkan assessment, the Group compares the risk of
antara risiko gagal bayar yang terjadi atas a default occurring on the financial
instrumen keuangan pada saat periode instrument as at the reporting date with the
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang risk of a default occurring on the financial
terjadi atas instrumen keuangan pada saat instrument as at the date of initial recognition
pengakuan awal dan mempertimbangkan and consider reasonable and supportable
kewajaran serta ketersediaan informasi, information, that is available without undue
yang tersedia tanpa biaya atau usaha pada cost or effort at the reporting date about past
saat tanggal pelaporan terkait dengan events, current conditions and forecasts of
- 15 -
Page 20
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
kejadian masa lalu, kondisi terkini dan future economic conditions, that is indicative
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa of significant increases in credit risk since
depan, yang mengindikasikan kenaikan initial recognition.
risiko kredit sejak pengakuan awal.
Penghentian Pengakuan Aset dan Derecognition of Financial Assets and
Liabilitas Keuangan Liabilities
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari aset Financial asset (or, where applicable, a
keuangan atau kelompok aset part of a financial asset or part of
keuangan serupa) dihentikan a group of similar financial assets) is
pengakuannya jika: derecognized when:
a. Hak kontraktual atas arus kas a. The rights to receive cash flows
yang berasal dari aset keuangan from the asset have expired;
tersebut berakhir;
b. Grup tetap mempertahankan hak b. The Group retains the right to
untuk menerima arus kas dari receive cash flows from the asset,
aset keuangan tersebut, namun but has assumed a contractual
juga menanggung liabilitas obligation to pay them in full
kontraktual untuk membayar without material delay to a third
kepada pihak ketiga atas arus kas party under a “pass-through”
yang diterima tersebut secara arrangement; or
penuh tanpa adanya penundaan
yang signifikan berdasarkan suatu
kesepakatan; atau
c. Grup telah mentransfer hak c. The Group has transferred its
kontraktual untuk menerima arus rights to receive cash flows from
kas dari aset keuangan dan (i) the asset and either (i) has
telah secara substansial transferred substantially all the
mengalihkan seluruh risiko dan risks and rewards of the asset, or
manfaat atas aset keuangan, atau (ii) has neither transferred nor
(ii) secara substansial tidak retained substantially all the risks
mengalihkan atau tidak memiliki and rewards of the asset, but has
seluruh risiko dan manfaat atas transferred control of the asset.
aset keuangan, namun telah
mentransfer pengendalian atas
aset keuangan tersebut.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized
pengakuannya jika liabilitas keuangan when the obligation under the contract
tersebut berakhir, dibatalkan, atau telah is discharged, cancelled, or has
kadaluarsa. expired.
h. Pengukuran Nilai Wajar h. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada The fair value measurement is based on the
asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset presumption that the transaction to sell the
atau mengalihkan liabilitas akan terjadi: asset or transfer the liability takes place
either:
di pasar utama untuk aset atau liabilitas in the principal market for the asset or
tersebut atau; liability or;
jika tidak terdapat pasar utama, di in the absence of a principal market, in
- 16 -
Page 21
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
pasar yang paling menguntungkan the most advantageous market for the
untuk aset atau liabilitas tersebut. asset or liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama The Group must have access to the principal
atau pasar yang paling menguntungkan pada or the most advantageous market at the
tanggal pengukuran. measurement date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset participants would use when pricing the
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi asset or liability, assuming that market
bahwa pelaku pasar bertindak dalam participants act in their economic best
kepentingan ekonomi terbaiknya. interest.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar asset takes into account a market
untuk menghasilkan manfaat ekonomik participant’s ability to generate economic
dengan menggunakan aset dalam benefits by using the asset in its highest and
penggunaan tertinggi dan terbaiknya, best use or by selling it to another market
atau dengan menjualnya kepada pelaku participant that would use the asset in its
pasar lain yang akan menggunakan aset highest and best use.
tersebut dalam penggunaan tertinggi dan
terbaiknya.
Ketika Grup menggunakan teknik penilaian, When the Group uses valuation techniques,
maka Grup memaksimalkan penggunaan it maximizes the use of relevant observable
input yang dapat diobservasi yang relevan inputs and minimizing the use of
dan meminimalkan penggunaan input yang unobservable inputs.
tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai All assets and liabilities for which fair value is
wajar aset atau liabilitas tersebut diukur atau measured or disclosed in the financial
diungkapkan, dikategorikan dalam hierarki statements are categorized within the fair
nilai wajar sebagai berikut: value hierarchy as follows:
Level 1 - harga kuotasian (tanpa Level 1 - Quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik; assets or liabilities;
Level 2 - teknik penilaian dimana level Level 2 - Valuation techniques for
input terendah yang signifikan terhadap which the lowest level input that is
pengukuran nilai wajar dapat significant to the fair value
diobservasi, baik secara langsung measurement is directly or indirectly
maupun tidak langsung; observable;
Level 3 - teknik penilaian dimana level Level 3 - Valuation techniques for
input terendah yang signifikan terhadap which the lowest level input that is
pengukuran nilai wajar tidak dapat significant to the fair value
diobservasi. measurement is unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada For assets and liabilities that are recognized
nilai wajar secara berulang dalam laporan in the interim consolidated financial
keuangan konsolidasian interim, maka Grup statements on a recurring basis, the Group
menentukan apakah telah terjadi transfer di determines whether there are transfers
antara level hirarki dengan menilai kembali between levels in the hierarchy by re-
pengkategorian level nilai wajar pada setiap assessing categorization at the end of each
akhir periode pelaporan. reporting period.
i. Persediaan i. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan nilai Inventories are stated at the lower of cost or
yang lebih rendah antara biaya perolehan net realizable value, whichever is lower. Cost
dan nilai realisasi bersih. Biaya persediaan is determined using the weighted average
- 17 -
Page 22
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
ditentukan berdasarkan metode rata-rata method.
tertimbang.
Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga Net realizable value is the estimated selling
penjualan dalam kegiatan usaha biasa price in the ordinary course of business, less
dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan the estimated costs of completion and the
estimasi biaya penjualan. estimated selling costs.
Cadangan persediaan usang dan cadangan Allowance for inventory obsolescence and
kerugian penurunan nilai persediaan decline in value of the inventories are
dibentuk untuk menyesuaikan nilai provided to reduce the carrying value of
persediaan ke nilai realisasi bersih. inventories to their net realizable values.
j. Biaya Dibayar Dimuka j. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
k. Aset Tetap k. Property, Plant and Equipment
Pemilikan Langsung Direct Acquisition
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan Property, plant and equipment except land,
berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak are carried at cost, excluding day to day
termasuk biaya perawatan sehari-hari, servicing, less accumulated depreciation and
dikurangi akumulasi penyusutan dan any impairment in value.
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Nilai tanah dinilai berdasarkan nilai appraisal Land is carried at appraised value
yang diperoleh dari penilai independen. determined by independent valuer. The net
Kenaikan nilai akibat revaluasi dikreditkan ke appraisal increment resulting from the
akun “Selisih revaluasi tanah” di bagian revaluation was recognized as “Revaluation
ekuitas pada laporan posisi keuangan increment in value of land” shown under the
konsolidasian dan laporan perubahan equity section in the consolidated statement
ekuitas konsolidasian. Penurunan nilai yang of financial position and consolidated
menghapuskan kenaikan nilai sebelumnya statement of changes in equity. Decreases
atas aset yang sama diakui dalam that offset previous increases of the same
penghasilan komprehensif lain, sedangkan asset are recorded as part of other
penurunan nilai lainnya langsung dibebankan comprehensive income and all other
ke laba rugi. Selisih revaluasi tanah akan decreases are charged to profit or loss.
dipindahkan ke saldo laba pada saat aset Revaluation increment in value of land would
dihentikan pengakuannya. be transferred to retained earnings when the
asset is derecognized.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi The initial cost of property, plant and
harga perolehan, termasuk bea impor dan equipment consists of its purchase price,
pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan including import duties and taxes and any
dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan directly attributable costs in bringing the
secara langsung untuk membawa aset ke property, plant and equipment to its working
lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai condition and location for its intended use.
dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah Initial legal costs incurred to obtain legal
ketika tanah diperoleh pertama kali diakui rights are recognized as part of the
sebagai bagian dari biaya perolehan tanah, acquisition cost of the land, and these costs
dan biaya ini tidak disusutkan. are not depreciated.
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap Expenditures incurred after the property,
digunakan, seperti beban perbaikan dan plant and equipment have been put into
pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi pada operations, such as repairs and maintenance
- 18 -
Page 23
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
saat terjadinya. Apabila beban-beban costs, are normally charged to operations in
tersebut menimbulkan peningkatan manfaat the year such costs are incurred. In
ekonomis di masa datang dari penggunaan situations where it can be clearly
aset tetap tersebut yang dapat melebihi demonstrated that the expenditures have
kinerja normalnya, maka beban-beban resulted in an increase in the future
tersebut dikapitalisasi sebagai tambahan economic benefits expected to be obtained
biaya perolehan aset tetap. from the use of the property, plant and
equipment beyond its originally assessed
standard of performance, the expenditures
are capitalized as additional costs of
property, plant and equipment.
Penyusutan dihitung berdasarkan metode Depreciation is computed on a straight-line
garis lurus (straight-line method) selama basis over the property, plant and
masa manfaat aset tetap sebagai berikut: equipment’s useful lives, as follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Mesin dan peralatan 5 - 12,5 Machineries and equipment
Kendaraan 5 Vehicles
Perabotan dan peralatan kantor 8 Office furnitures and fixtures
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan The carrying values of property, plant and
dilakukan penurunan nilai apabila terdapat equipment are reviewed for impairment
peristiwa atau perubahan kondisi tertentu when events or changes in circumstances
yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut indicate that the carrying values may not be
tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. recoverable.
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya When each major inspection is performed,
inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset its cost is recognized in the carrying amount
tetap sebagai suatu penggantian apabila of the item of property, plant and equipment
memenuhi kriteria pengakuan. Biaya as a replacement if the recognition criteria
inspeksi signifikan yang dikapitalisasi are satisfied. Such major inspection is
tersebut diamortisasi selama periode sampai capitalized and amortized over the next
dengan saat inspeksi signifikan berikutnya. major inspection activity.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of property, plant and equipment is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau derecognized upon disposal or when no
tidak ada manfaat ekonomis masa depan future economic benefits are expected from
yang diharapkan dari penggunaan atau its use or disposal. Any gains or loss arising
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian from de-recognition of property, plant and
yang timbul dari penghentian pengakuan equipment is included in profit or loss in the
aset tetap diakui dalam laba rugi pada tahun year the item is derecognized.
terjadinya penghentian pengakuan.
Nilai residu (jika ada), umur manfaat, serta The asset’s residual values (if any), useful
metode penyusutan ditelaah setiap akhir lives and depreciation method are reviewed
tahun dan dilakukan penyesuaian apabila and adjusted if appropriate, at each financial
hasil telaah berbeda dengan estimasi year end.
sebelumnya.
l. Transaksi Sewa l. Lease Transactions
Grup menerapkan PSAK No. 73 yang The Group has applied PSAK No. 73, which
mensyaratkan pengakuan liabilitas sewa set the requirement for the recognition of
sehubungan dengan sewa yang sebelumnya lease liabilities in relation to leases which
diklasifikasikan sebagai ‘sewa operasi’. had been previously classified as ‘operating
lease’.
- 19 -
Page 24
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Sebagai Penyewa As Lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup At the inception of a contract, the Group
menilai apakah kontrak merupakan, atau assesses whether the contract is, or
mengandung, sewa. Suatu kontrak contains, a lease. A contract is or contains a
merupakan atau mengandung sewa jika lease if the contract conveys the right to
kontrak tersebut memberikan hak untuk control the use of an identified assets for a
mengendalikan penggunaan aset period of time in exchange for consideration.
identifikasian selama suatu jangka waktu
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan To assess whether a contract conveys the
hak untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Grup harus menilai apakah: the Group shall assesses whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan - The Group has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all the economic benefits
ekonomi dari penggunaan aset from use of the asset throughout the
identifikasian; dan period of use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the
penggunaan aset identifikasian. Grup use of the asset. The Group has this
memiliki hak ini ketika Grup memiliki right when it has the decision-making
hak untuk pengambilan keputusan yang rights that are the most relevant to
relevan tentang bagaimana dan untuk changing how and for what purpose the
tujuan apa aset digunakan telah asset is used are predetermined:
ditentukan sebelumnya dan:
1. Grup memiliki hak untuk 1. The Group has the right to operate
mengoperasikan aset; the asset;
2. Grup telah mendesain aset 2. The Group has designed
dengan cara menetapkan the asset in a way that
sebelumnya bagaimana dan untuk predetermined how and for what
tujuan apa aset akan digunakan purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Pada tanggal awal dimulainya kontrak atau At the inception or on reassessment
pada penilaian kembali atas kontrak yang of a contract that contains a lease
mengandung sebuah komponen sewa, Grup component, the Group allocates the
mengalokasikan imbalan dalam kontrak consideration in the contract to each lease
ke masing-masing komponen sewa component on the basis of their relative
berdasarkan harga tersendiri relatif dari stand-alone prices and the aggregate stand-
komponen sewa dan harga tersendiri agregat alone price of the non-lease components.
dari komponen nonsewa.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup The Group recognizes a right-of-use asset
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. and lease liabilities at the lease
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, commencement date. The right-of-use
dimana meliputi jumlah pengukuran awal assets are initially measured at cost, which
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan comprises the initial amount of the lease
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau liability adjusted for any lease payment made
sebelum tanggal permulaan. at or before the commencement date.
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use assets are subsequently
menggunakan metode garis lurus dari depreciated using the straight-line method
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih from the commencement date to the earlier
awal antara akhir umur manfaat aset hak- of the end of the useful life of the right-of-use
guna atau akhir masa sewa. assets or the end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
- 20 -
Page 25
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam discounted using the interest rate implicit in
sewa atau jika suku bunga tersebut tidak the lease or, if that rate cannot be
dapat ditentukan, maka menggunakan suku readily determined, using incremental
bunga pinjaman inkremental. Pada borrowing rate. Generally, the Group uses its
umumnya, Grup menggunakan suku bunga incremental borrowing rate as the discount
pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga rate.
diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the
pengukuran liabilitas sewa meliputi measurement of the lease liability comprise
pembayaran berikut ini: the following:
pembayaran tetap, termasuk fixed payments, including in-substance
pembayaran tetap secara substansi; fixed payments;
pembayaran sewa variabel yang variable lease payments that depend
bergantung pada indeks atau suku on an index or a rate, initially measured
bunga yang pada awalnya diukur using the index or rate as at the
dengan menggunakan indeks commencement date;
atau suku bunga pada tanggal
permulaan;
jumlah yang diperkirakan akan amounts expected to be payable under
dibayarkan oleh penyewa dengan a residual value guarantee;
jaminan nilai residual;
harga eksekusi opsi beli jika Grup the exercise price under a purchase
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi option that the Group is reasonably
tersebut; dan certain to exercise; and
penalti karena penghentian awal sewa penalties for early termination of a
kecuali jika Grup cukup pasti untuk lease unless the Group is reasonably
tidak menghentikan lebih awal. certain not to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each lease payment is allocated between
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya the liability and finance cost. The finance
keuangan dibebankan pada laba rugi selama cost is charged to profit or loss over the
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat lease period so as to produce a constant
suku bunga periodik yang konstan atas saldo periodic rate of interest on the remaining
liabilitas untuk setiap periode. balance of the liability for each period.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the
pendasar kepada Grup pada akhir masa underlying asset to the Group by the end of
sewa atau jika biaya perolehan aset hak- the lease term or if the cost of the right-of-
guna merefleksikan Grup akan use assets reflects that the Group will
mengeksekusi opsi beli, maka Grup exercise a purchase option, the Group
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal depreciates the right-of-use assets from the
permulaan hingga akhir umur manfaat aset commencement date to the end of the useful
pendasar. Jika tidak, maka Grup life of the underlying asset. Otherwise, the
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal Group depreciates the right-of-use assets
permulaan hingga tanggal yang lebih awal from the commencement date to the earlier
antara akhir umur manfaat aset hak-guna of the end of the useful life of the right-of-use
atau akhir masa sewa. assets or the end of the lease term.
Sewa Jangka Pendek Short-term Leases
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset The Group has elected not to recognize
hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa right-of-use assets and lease liabilities for
jangka pendek yang memiliki masa sewa 12 short-term leases that have a lease term of
bulan atau kurang. Grup mengakui 12 months or less. The Group recognizes the
pembayaran sewa atas sewa tersebut leases payments associated with these
sebagai beban dengan dasar garis lurus leases as an expense on a straight-line basis
selama masa sewa. over the lease term.
- 21 -
Page 26
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Modifikasi Sewa Lease modification
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai The Group account for a lease modification
sewa terpisah jika: as a separate lease if both:
modifikasi meningkatkan ruang lingkup the modification increases the scope of
sewa dengan menambahkan hak untuk the lease by adding the right to use one
menggunakan satu aset pendasar atau or more underlying assets; and
lebih; dan
imbalan sewa meningkat sebesar jumlah the consideration for the lease increases
yang setara dengan harga tersendiri by an amount commensurate with the
untuk peningkatan dalam ruang lingkup standalone price for the increase in
dan penyesuaian yang tepat pada harga scope and any appropriate adjustments
tersendiri tersebut untuk merefleksikan to that standalone price to reflect the
kondisi kontrak tertentu. circumstances of the particular contract.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat For a lease modification that is not
sebagai sewa terpisah, pada tanggal efektif accounted for as a separate lease, at the
modifikasi sewa, Grup: effective date of the lease modification, the
Group:
mengukur kembali dan mengalokasikan remeasures and allocate the
imbalan kontrak modifikasian; consideration in the modified contract;
menentukan masa sewa dari sewa determines the lease term of the modified
modifikasian; lease;
mengukur kembali liabilitas sewa dengan remeasures the lease liability by
mendiskontokan pembayaran sewa discounting the revised lease payments
revisian menggunakan tingkat diskonto using a revised discount rate on the basis
revisian berdasarkan sisa umur sewa dan of the remaining lease term and the
sisa pembayaran sewa dengan remaining lease payment with a
melakukan penyesuaian terhadap aset corresponding adjustment to the
hak-guna. Tingkat diskonto revisian right-of-use assets. The revised discount
ditentukan sebagai suku bunga pinjaman rate is determined as the Group’s
inkremental Grup pada tanggal efektif incremental borrowing rate at the
modifikasi; effective date of the modification;
menurunkan jumlah tercatat aset hak- decreases the carrying amount of the
guna untuk merefleksikan penghentian right-of-use asset to reflect the partial or
sebagian atau sepenuhnya sewa untuk full termination of the lease for lease
modifikasi sewa yang menurunkan ruang modifications that decrease the scope of
lingkup sewa. Grup mengakui dalam laba the lease. The Group recognize in profit
rugi setiap laba rugi yang terkait dengan or loss any gain or loss relating to the
penghentian sebagian atau sepenuhnya partial or full termination of the lease; and
sewa tersebut; dan
membuat penyesuaian terkait dengan makes a corresponding adjustment to the
aset hak-guna untuk seluruh modifikasi right-of-use assets for all other lease
sewa lainnya. modifications.
m. Properti Investasi m. Investment Properties
Properti investasi terdiri dari tanah yang tidak Investment properties consisting of unused
digunakan, diukur sebesar biaya perolehan, parcels of land are measured at cost,
termasuk biaya transaksi, setelah dikurangi including any transaction costs, less any
dengan cadangan kerugian penurunan nilai, impairment loss, if any. Additional costs are
jika ada. Jumlah tercatat termasuk biaya included in the carrying amount of the
penggantian untuk bagian tertentu dari investment properties if the recognition
properti investasi yang telah ada pada saat criteria are met; and excludes the costs of
beban terjadi, jika kriteria pengakuan day-to-day servicing of an investment
terpenuhi, dan tidak termasuk biaya property.
perawatan sehari-hari properti investasi.
- 22 -
Page 27
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Properti investasi dihentikan pengakuannya Investment properties are derecognized
pada saat pelepasan atau ketika properti when either they have been disposed of or
investasi tersebut tidak digunakan lagi when the investment properties are
secara permanen dan tidak memiliki manfaat permanently with drawn from use and no
ekonomis di masa depan yang dapat future economic benefit is expected from its
diharapkan pada saat pelepasannya. Laba disposal. Any gains or losses on the
atau rugi yang timbul dari penghentian atau retirement or disposal of an investment
pelepasan properti investasi diakui dalam property are recognized in profit or loss in
laba rugi dalam tahun terjadinya penghentian the year of retirement or disposal.
atau pelepasan tersebut.
n. Biaya Tangguhan n. Deferred Charges
Biaya ditangguhkan merupakan biaya-biaya Deferred charges represent costs incurred in
yang dikeluarkan untuk memperoleh wilayah obtaining quarry areas and quarry permits
pertambangan dan Surat Ijin Penambangan (SIPD). The costs of obtaining quarry areas
Daerah (SIPD). Biaya untuk memperoleh are amortized on a straight-line basis over
wilayah pertambangan diamortisasi their estimated useful lives of 20 - 40 years.
menggunakan metode garis lurus selama SIPD are amortized over five (5) years.
estimasi masa manfaat (20 - 40 tahun),
sedangkan biaya SIPD diamortisasi selama
lima (5) tahun.
Biaya-biaya yang terjadi sehubungan Costs incurred in connection with the legal
dengan proses hukum dalam rangka processing of the rights to use quarry areas
perolehan hak atas tanah wilayah are directly charged to operations.
pertambangan dibebankan ke laba rugi pada
saat terjadinya.
o. Biaya Emisi Saham o. Stock Issuances Costs
Biaya emisi saham dikurangkan dari Stock issuance costs are deducted from the
tambahan modal disetor dan tidak additional paid-in capital portion of proceeds
diamortisasi. of the stock issuance and are not amortized.
p. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan p. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan The Group assesses at each annual
tahunan, Grup menelaah apakah terdapat reporting period whether there is an
indikasi suatu aset mengalami penurunan indication that an asset may be impaired. If
nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau any such indication exists, or when
pada saat uji penurunan nilai aset perlu impairment testing for an asset is required,
dilakukan, maka Grup membuat estimasi the Group makes an estimate of the asset’s
jumlah terpulihkan aset tersebut. recoverable amount.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Where the carrying amount of an asset
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dinyatakan mengalami penurunan nilai dan considered impaired and impairment losses
rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. are recognized in profit or loss. In assessing
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus the value in use, the estimated net future
kas masa depan bersih didiskontokan ke cash flows are discounted to their present
nilai kini dengan menggunakan tingkat value using a pre-tax discount rate that
diskonto sebelum pajak yang mencerminkan reflects current market assessments of the
penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan time value of money and the risks specific to
risiko spesifik atas aset. the asset.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap An assessment is made at each annual
periode pelaporan tahunan untuk reporting period as to whether there is any
mengetahui apakah terdapat indikasi bahwa indication that previously recognized
rugi penurunan nilai aset yang telah diakui impairment losses recognized for an asset
dalam periode sebelumnya mungkin tidak may no longer exist or may have decreased.
- 23 -
Page 28
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
ada lagi atau mungkin telah menurun. If such indication exists, the recoverable
Jika indikasi dimaksud ditemukan, amount is estimated. A previously
maka Grup mengestimasi jumlah terpulihkan recognized impairment loss for an asset is
aset tersebut. Kerugian penurunan nilai yang reversed in profit or loss to the extent that
diakui dalam periode sebelumnya akan the carrying amount of the assets does not
dipulihkan apabila nilai tercatat aset tidak exceed its recoverable amount nor exceed
melebihi jumlah terpulihkannya maupun nilai the carrying amount that would have been
tercatat, neto setelah penyusutan, determined, net of depreciation, had no
seandainya tidak ada rugi penurunan nilai impairment loss been recognized for the
yang telah diakui untuk aset tersebut pada asset in prior years. After such a reversal,
tahun-tahun sebelumnya. Setelah pemulihan the depreciation charge on the said asset is
tersebut, penyusutan aset tersebut adjusted in future periods to allocate the
disesuaikan di periode mendatang untuk asset’s revised carrying amount, less any
mengalokasikan nilai tercatat aset yang residual value, on a systematic basis over its
direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan remaining useful life.
dasar yang sistematis selama sisa umur
manfaatnya.
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban q. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diakui untuk mencerminkan Revenue is recognized to depict the transfer
pengalihan barang dan jasa kepada of goods and services to customers in
pelanggan dalam jumlah yang amounts that reflect the consideration to
mencerminkan imbalan yang diharapkan which the Group expects to be entitled in
akan diterima oleh Grup atas barang dan exchange for those goods and services.
jasa yang dipertukarkan. Pendapatan diakui Revenue is recognized in profit or loss as
dalam laba rugi sebagai berikut: follows:
Pendapatan atas penjualan yang timbul pada Revenue from sales arising from physical
saat penyerahan fisik diakui pada saat Grup delivery of products is recognized when the
memenuhi kewajiban pelaksanaan pada Group satisfies a performance obligation at a
suatu titik waktu melalui pengalihan kendali point in time by transferring control of a
atas barang yang dijanjikan kepada promised good to a customer and all criteria
pelanggan dan semua kriteria penerimaan for acceptance have been satisfied. The
telah dipenuhi. Jumlah pendapatan yang amount of revenue recognized is the amount
diakui adalah jumlah harga transaksi yang of the transaction price allocated to the
dialokasikan untuk memenuhi kewajiban satisfied performance obligation. Revenue is
pelaksanaan. Pendapatan tidak diakui not recognized to the extent where there are
apabila terdapat ketidakpastian yang significant uncertainties regarding recovery
signifikan mengenai pemulihan imbalan yang of the consideration due, associated costs or
jatuh tempo, biaya-biaya yang terkait atau possible return of goods.
kemungkinan pengembalian barang.
Pendapatan bunga dan beban bunga dari Interest income and interest expense for all
instrumen keuangan diakui dalam laba rugi financial instruments are recognized in profit
secara akrual menggunakan metode suku or loss on accrual basis using the effective
bunga efektif. interest rate method.
Beban diakui pada saat terjadinya (accrual Expenses are recognized when incurred
basis). (accrual basis).
r. Imbalan Kerja r. Employee Benefits
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits Liability
Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar Short-term employee benefits are
jumlah yang tak-terdiskonto sebagai liabilitas recognized at its undiscounted amount as a
pada laporan posisi keuangan konsolidasian liability after deducting any amount already
interim setelah dikurangi dengan jumlah paid in the interim consolidated statement of
yang telah dibayar dan sebagai beban dalam financial position and as an expense in profit
laba rugi or loss.
- 24 -
Page 29
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang Long-term Employee Benefits Liability
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan imbalan pasca-kerja manfaat represents post-employment benefits,
pasti yang dibentuk tanpa pendanaan unfunded defined-benefit plans which
khusus dan didasarkan pada masa kerja dan amounts are determined based on years of
jumlah penghasilan karyawan pada saat service and salaries of the employees at the
pensiun yang dihitung menggunakan metode time of pension and calculated using the
Projected Unit Credit. Pengukuran kembali Projected Unit Credit. Remeasurement is
liabilitas imbalan pasti langsung diakui dalam reflected immediately in the interim
laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position
interim dan penghasilan komprehensif lain with a charge or credit recognized in other
pada periode terjadinya dan tidak akan comprehensive income in the period in which
direklasifikasi ke laba rugi, namun menjadi they occur and not to be reclassified to profit
bagian dari saldo laba. or loss but reflected immediately in retained
earnings.
Biaya liabilitas imbalan pasti lainnya terkait All other costs related to the defined-benefit
dengan program imbalan pasti diakui dalam plan are recognized in profit or loss.
laba rugi.
s. Pajak Penghasilan s. Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang the taxable income for the year computed
dihitung berdasarkan tarif pajak yang using prevailing tax rates.
berlaku.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui sebagai liabilitas jika Deferred tax is provided using the liability
terdapat perbedaan temporer kena pajak method on temporary differences between
yang timbul dari perbedaan antara dasar the tax bases of assets and liabilities and
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan their carrying amounts for financial reporting
jumlah tercatatnya pada tanggal pelaporan. purposes at the reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan deductible temporary differences and the
dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. carry forward tax benefit of any unused tax
Aset pajak tangguhan diakui dan direviu losses. Deferred tax assets are recognized
pada setiap tanggal pelaporan atau and reviewed at each reporting date and
diturunkan jumlah tercatatnya, sepanjang reduced to the extent that it is probable that
kemungkinan besar laba kena pajak tersedia taxable profit will be available against which
untuk pemanfaatan perbedaan temporer the deductible temporary differences and the
yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang carry forward tax benefit of unused tax
dapat dikompensasikan. losses can be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan to apply in the year when the asset is
atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif realized or the liability is settled, based on
pajak (atau peraturan pajak) yang telah tax rates (or tax laws) that have been
berlaku atau secara substantif telah berlaku enacted or substantively enacted at the
pada tanggal pelaporan. reporting date.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax
tangguhan saling hapus jika dan hanya jika, liabilities are offset if and only if, a legally
terdapat hak yang dipaksakan secara hukum enforceable right exists to set off current tax
untuk melakukan saling hapus aset pajak kini assets against current tax liabilities and the
- 25 -
Page 30
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
terhadap liabilitas pajak kini dan pajak deferred taxes relate to the same taxable
tangguhan tersebut terkait dengan entitas entity and the same taxation authority.
kena pajak yang sama dan dikenakan oleh
otoritas perpajakan yang sama.
t. Aset Pengampunan Pajak t. Tax Amnesty Assets
Pada saat pengakuan awal, aset At initial recognition, tax amnesty assets are
pengampunan pajak diukur sebesar biaya measured at cost based on Letter of Tax
perolehan sesuai dengan Surat Keterangan Amnesty Annotation issued by the Minister
Pengampunan Pajak yang diterbitkan oleh of Finance of the Republic of Indonesia.
Menteri Keuangan Republik Indonesia.
Aset pengampunan pajak dikreditkan pada Tax amnesty assets are recognized with a
akun tambahan modal disetor. corresponding credit to additional paid-in
capital.
Pengukuran setelah pengakuan awal aset Subsequent measurement of tax amnesty
pengampunan pajak mengacu pada masing- assets is in accordance with subsequent
masing kebijakan akuntansi relevan yang measurement provision of each relevant
diterapkan Grup untuk aset serupa. accounting policies applied by the Group for
similar assets.
Aset pengampunan pajak direklasifikasi ke Tax amnesty assets are reclassified to
dalam pos aset serupa ketika Grup similar assets accounts when the Group re-
mengukur kembali aset pengampunan pajak measured tax amnesty assets at fair value in
berdasarkan nilai wajar sesuai dengan accordance with Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan pada tanggal Standards at the date of Letter of Tax
Surat Keterangan Pengampunan Pajak dari Amnesty Annotation from the Minister of
Menteri Keuangan Republik Indonesia. Finance of the Republic of Indonesia.
u. Rugi per Saham u. Loss per Share
Rugi per saham dasar dihitung dengan Loss per share are computed by dividing
membagi rugi tahun berjalan yang dapat loss for the year attributable to the owners of
diatribusikan kepada pemilik entitas induk the Parent Company by the weighted
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham average number of shares outstanding
yang beredar pada tahun yang during the year.
bersangkutan.
v. Segmen Operasi v. Operating Segments
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are required to be
laporan internal komponen-komponen Grup identified on the basis of internal reports
yang secara berkala dilaporkan kepada about components of the Group that are
pengambil keputusan operasional dalam regularly reviewed by the chief operating
rangka alokasi sumber daya ke dalam decision maker in order to allocate resources
segmen dan penilaian kinerja Grup. to the segments and to assess their
performances.
3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan 3. Management Use of Estimates, Judgments
Asumsi Manajemen and Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the application of the Group’s accounting
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada policies, which are described in Note 2 to the
laporan keuangan konsolidasian interim, interim consolidated financial statements,
manajemen harus membuat estimasi, management is required to make estimates,
pertimbangan dan asumsi atas nilai tercatat aset judgments and assumptions about the carrying
dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber- amounts of assets and liabilities that are not
sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut, readily apparent from other sources. The
berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain estimates and assumptions are based on
- 26 -
Page 31
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
yang dipertimbangkan relevan. historical experience and other factors that are
considered to be relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan Management believes that the following represent
berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, a summary of the significant estimates, judgments
pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat and assumptions made that affected certain
oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap reported amounts and disclosures in the interim
jumlah-jumlah yang dilaporkan serta consolidated financial statements.
pengungkapan dalam laporan keuangan
konsolidasian interim.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam proses penerapan kebijakan management in the process of applying the
akuntansi Grup yang memiliki dampak yang paling Group’s accounting policies that have the most
signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui significant effects on the amounts recognized in
dalam laporan keuangan konsolidasian interim: the interim consolidated financial statements:
a. Mata Uang Fungsional a. Functional Currency
Mata uang fungsional Perusahaan adalah The functional currency of the Company is
mata uang lingkungan ekonomi utama the currency of the primary economic
dimana masing-masing entitas beroperasi. environment in which each of them operates.
Mata uang tersebut adalah yang It is the currency, among others, that mainly
mempengaruhi harga jual barang dan jasa, influences sales prices for goods and
dan mata uang dari negara yang kekuatan services, and of the country whose
persaingan dan peraturannya sebagian competitive forces and regulations mainly
besar menentukan harga jual barang dan determine the sales prices of its goods and
jasa entitas, dan merupakan mata uang yang services, and the currency in which funds
mana dana dari aktivitas pendanaan from financing activities are generated.
dihasilkan.
b. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas b. Classification of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Grup menentukan klasifikasi aset dan The Group determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan certain assets and liabilities as financial
liabilitas keuangan dengan menilai apakah assets and financial liabilities by judging if
aset dan liabilitas tersebut memenuhi kriteria they meet the criteria set forth in
yang ditetapkan dalam PSAK No. 71. Aset PSAK No. 71. Accordingly, the financial
keuangan dan liabilitas keuangan dicatat assets and financial liabilities are accounted
sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup for in accordance with the Group’s
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2. accounting policies disclosed in Note 2.
c. Aset Keuangan yang Tidak Memiliki Kuotasi c. Financial Assets Not Quoted in Active
Harga di Pasar Aktif Market
Grup mengukur seluruh aset keuangan The Group measures all investments in
berupa investasi dalam instrumen ekuitas equity securities financial assets at fair
pada nilai wajarnya. Tetapi, pada keadaan value. However, in limited ciscumstances
terbatas, biaya perolehan dapat merupakan cost may be an appropriate estimate of fair
estimasi nilai wajar yang tepat. Hal tersebut value. That may be the case if insufficient
dapat terjadi jika informasi yang terkini tidak more recent information is available to
tersedia untuk mengukur nilai wajar, atau measure fair value, or if there is a wide
terdapat rentang kemungkinan yang cukup range of possible fair value measurements
besar atas nilai wajar, dimana biaya and cost represents the best estimate of fair
perolehan yang merupakan estimasi terbaik value within that range.
nilai wajar berada dalam rentang tersebut.
- 27 -
Page 32
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
d. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai d. Allowance for Impairment
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan At each interim consolidated financial
konsolidasian interim, Grup menilai apakah position reporting date, the Group assesses
risiko kredit atas instrumen keuangan telah whether the credit risk of a financial
meningkat secara signifikan sejak instrument has increased significantly since
pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian initial recognition. When making the
tersebut, Grup mempertimbangkan assessment, the Group uses the change in
perubahan risiko gagal bayar yang terjadi the risk of a default over the expected life of
selama umur instrumen keuangan. Dalam the financial instrument. To make that
melakukan penilaian tersebut, Grup assessment, the Group compares the risk of
membandingkan risiko gagal bayar yang a default occurring on the financial
terjadi pada tanggal pelaporan dengan risiko instrument as at the reporting date with the
gagal bayar pada saat pengakuan awal, risk of a default occurring on the financial
serta mempertimbangkan informasi, instrument as at the date of initial recognition
termasuk informasi masa lalu, kondisi saat and consider reasonable and supportable
ini, dan informasi bersifat perkiraan masa information, including that which is forward-
depan (forward-looking), yang wajar dan looking, that is available without undue cost
terdukung yang tersedia tanpa biaya atau or effort.
upaya berlebihan.
Grup mengukur cadangan kerugian The Group measures the loss allowance for
sepanjang umurnya, jika risiko kredit atas a financial instrument at an amount equal to
instrumen keuangan tersebut telah the lifetime expected credit losses if the
meningkat secara signifikan sejak credit risk on that financial instrument has
pengakuan awal, jika tidak, maka Grup increased significantly since initial
mengukur cadangan kerugian untuk recognition, otherwise, the Group measures
instrumen keuangan tersebut sejumlah the loss allowance for that financial
kerugian kredit ekspektasian 12 bulan. Suatu instrument at an amount equal to 12-month
evaluasi yang bertujuan untuk expected credit losses. Evaluation of
mengidentifikasi jumlah cadangan kerugian financial assets to determine the allowance
ekspektasian yang harus dibentuk, dilakukan for expected loss to be provided is performed
secara berkala pada setiap periode periodically in each reporting period.
pelaporan. Oleh karena itu, saat dan besaran Therefore, the timing and amount of
jumlah cadangan kerugian ekspektasian allowance for expected credit loss recorded
yang tercatat pada setiap periode dapat at each period might differ based on the
berbeda tergantung pada pertimbangan atas judgments and estimates that are available
informasi yang tersedia atau berlaku pada or valid at each period.
saat itu.
Nilai tercatat aset keuangan Grup yang The carrying values of the Group’s
diukur pada biaya perolehan diamortisasi financial assets at amortized cost as of
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023 adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023
September 30, 2024 December 31, 2023
Kas dan setara kas 4.099.397.781 3.791.038.499 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade accounts receivable
Pihak berelasi 1.899.049.464 1.899.049.464 Related party
Pihak ketiga 81.542.543.182 72.775.984.930 Third parties
Piutang lain-lain - pihak ketiga 14.187.194.164 11.647.939.611 Other receivables - third parties
Piutang pihak berelasi non-usaha 1.300.000.000 1.300.000.000 Due from related parties
Aset tidak lancar lainnya - Other noncurrent assets -
setoran jaminan 1.710.676.660 1.710.676.660 security deposits
Jumlah 104.738.861.251 93.124.689.164 Total
- 28 -
Page 33
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
e. Komitmen Sewa e. Lease Commitments
Grup Sebagai Penyewa Group as Lessee
Grup telah menandatangani sejumlah The Group has entered into various lease
perjanjian sewa ruangan dan bangunan. agreements for commercial spaces and
Grup menentukan bahwa sewa tersebut building. The Group has determined that
memenuhi kriteria pengakuan dan those leases meet the criteria for recognition
pengukuran aset hak-guna dan liabilitas and measurement of right-to-use assets and
sewa sesuai dengan PSAK No. 73, Sewa. lease liabilities in accordance with PSAK
No. 73, Leases.
f. Pajak Penghasilan f. Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan Significant judgment is required in
untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. determining the provision for income taxes.
Terdapat sejumlah transaksi dan perhitungan There are many transactions and
yang menimbulkan ketidakpastian penentuan calculations for which the ultimate tax
jumlah pajak penghasilan karena interpretasi determination is uncertain due to different
atas peraturan pajak yang berbeda. Jika interpretation of tax regulations. Where the
hasil pemeriksaan pajak berbeda dengan final tax outcome of these matters is different
jumlah yang sebelumnya telah dibukukan, from the amounts that were initially recorded,
maka selisih tersebut akan berdampak such differences will have an impact on the
terhadap aset dan liabilitas pajak kini dan current and deferred income tax assets and
tangguhan dalam periode dimana hasil liabilities in the period in which such
pemeriksaan tersebut terjadi. determination is made.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and
utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian other key sources of estimation uncertainty at the
pada tanggal pelaporan yang mempunyai risiko reporting date that have a significant risk of
signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian causing a material adjustment to the carrying
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas amounts of assets and liabilities within the next
dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah financial period are disclosed below. The Group
ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada based its assumptions and estimates on
parameter yang tersedia saat laporan keuangan parameters available when the interim
konsolidasian interim disusun. Kondisi yang ada consolidated financial statements were prepared.
dan asumsi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions about
depan dapat berubah karena perubahan situasi future developments may change due to market
pasar yang berada di luar kendali Grup. changes on circumstances arising beyond the
Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi control of the Group. Such changes are reflected
ketika keadaan tersebut terjadi. in the assumptions when they occur.
a. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas a. Fair Value of Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
mensyaratkan pengukuran aset keuangan require measurement of certain financial
dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai assets and liabilities at fair value, and the
wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan disclosure requires the use of estimates.
penggunaan estimasi. Komponen Significant component of fair value
pengukuran nilai wajar yang signifikan measurement is determined based on
ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif verifiable objective evidence (i.e. foreign
yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, exchange, interest rate), while timing and
suku bunga), sedangkan saat dan besaran amount of changes in fair value might differ
perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda due to different valuation method used.
karena penggunaan metode penilaian yang
berbeda.
- 29 -
Page 34
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair value of financial assets and
keuangan diungkapkan pada Catatan 22. financial liabilities are set out in Note 22.
b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai b. Allowance for Decline in Value of inventories
Persediaan
Grup membentuk cadangan kerugian The Group provides allowance for decline in
penurunan nilai persediaan berdasarkan value of inventories based on its estimation
estimasi bahwa tidak terdapat penggunaan that there will be no future usage of such
masa depan dari persediaan tersebut, atau inventories or such inventories will be
terdapat kemungkinan persediaan tersebut obsolete in the future. While it is believed
menjadi usang. Manajemen berkeyakinan that the assumptions used in the estimation
bahwa asumsi-asumsi yang digunakan of the allowance for decline in value and
dalam estimasi cadangan kerugian obsolescence of inventories reflected in the
penurunan nilai persediaan dalam laporan interim consolidated financial statements are
keuangan konsolidasian interim adalah tepat appropriate and reasonable, significant
dan wajar, namun demikian, perubahan changes in these assumptions may
signifikan dalam asumsi-asumsi tersebut materially affect the assessment of the
dapat berdampak signifikan terhadap nilai carrying value of the inventories and
tercatat persediaan dan jumlah beban provision for decline in value of inventories,
kerugian penurunan nilai persediaan, yang which ultimately impact the results of the
akhirnya akan berdampak pada hasil operasi Group's operations.
Grup.
Nilai tercatat persediaan pada tanggal The carrying values of inventories as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31,
diungkapkan pada Catatan 6. 2023 are disclosed in Note 6.
c. Revaluasi Aset Tetap - Tanah dan Aset c. Revaluation of Property, Plant and
Tetap yang Tidak Digunakan dalam Operasi Equipment - Land and Property, Plant and
- Tanah Equipment Not Used in Operations - Land
Grup mengukur tanah pada nilai revaluasi, The Group measures land at revalued
dan perubahan nilai wajar aset tersebut amounts with changes in fair value being
diakui dalam penghasilan komprehensif lain. recognized in other comprehensive income.
Grup memakai jasa penilai independen untuk The Group engages independent valuation
menentukan nilai wajar aset tersebut. Teknik specialist to determine the fair value. The
penilaian utama yang digunakan untuk key assumptions used to determine the fair
menentukan nilai wajar tanah diungkapkan value of the land, are disclosed in Note 22.
dalam Catatan 22.
d. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap dan Aset d. Estimated Useful Lives of Property, Plant
Tetap yang Tidak Digunakan Dalam Operasi and Equipment and Property, Plant and
Equipment Not Used in Operations
Masa manfaat dari masing-masing aset tetap The useful life of each of the item of the
dan aset tetap yang tidak digunakan dalam Group’s property, plant and equipment and
operasi Grup diestimasi berdasarkan jangka property, plant and equipment not used in
waktu aset tersebut diharapkan tersedia operations are estimated based on the
untuk digunakan. Estimasi tersebut period over which the asset is expected to
didasarkan pada penilaian kolektif be available for use. Such estimation is
berdasarkan bidang usaha yang sama, based on a collective assessment of similar
evaluasi teknis internal dan pengalaman business, internal technical evaluation and
terhadap aset sejenis. Estimasi masa experience with similar assets. The
manfaat setiap aset ditelaah secara berkala estimated useful life of each asset is
dan diperbarui jika estimasi berbeda dari reviewed periodically and updated if
perkiraan sebelumnya yang disebabkan expectations differ from previous estimates
karena pemakaian, usang secara teknis atau due to physical wear and tear, technical or
komersial serta keterbatasan hak atau commercial obsolescence and legal or other
pembatasan lainnya terhadap penggunaan limits on the use of the asset. It is possible,
aset. Dengan demikian, hasil operasi however, that future results of operations
- 30 -
Page 35
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
di masa mendatang mungkin dapat could be materially affected by changes in
terpengaruh secara signifikan oleh the amounts and timing of recorded
perubahan dalam jumlah dan waktu expenses brought about by changes in the
terjadinya biaya karena perubahan yang factors mentioned above.
disebabkan oleh faktor-faktor yang A reduction in the estimated useful life of any
disebutkan di atas. Penurunan estimasi item of property, plant and equipment and
masa manfaat ekonomis setiap aset tetap property, plant and equipment not used in
dan aset tetap yang tidak digunakan dalam operations would increase the recorded
operasi akan menyebabkan kenaikan beban depreciation and decrease the carrying
penyusutan dan penurunan nilai tercatat aset values of these assets.
tetap.
Nilai tercatat aset pada tanggal The carrying values of these assets
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 as of September 30, 2024 and December
adalah sebagai berikut: 31, 2023 are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Aset tetap 241.388.262.819 241.401.163.137 Property, plant and equipment
Aset tetap yang tidak digunakan Property, plant and equipment
dalam operasi 34.543.000.000 34.543.000.000 not used in operations
Jumlah 275.931.262.819 275.944.163.137 Total
e. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan e. Impairment of Non-financial Assets
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan Impairment review is performed when
apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset certain impairment indicators are present.
tertentu. Penentuan nilai wajar aset Determining the fair value of assets requires
membutuhkan estimasi arus kas yang the estimation of cash flows expected to be
diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian generated from the continued use and
berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset ultimate disposition of such assets. Any
tersebut. Perubahan signifikan dalam significant changes in the assumptions used
asumsi-asumsi yang digunakan untuk in determining the fair value may materially
menentukan nilai wajar dapat berdampak affect the assessment of recoverable values
signifikan pada jumlah nilai terpulihkan dan and any resulting impairment loss could
jumlah kerugian penurunan nilai yang terjadi have a material impact on results of
mungkin berdampak material pada hasil operations.
operasi Grup.
Nilai tercatat aset non-keuangan pada The carrying values of these assets as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023 adalah sebagai berikut: 2023 follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Properti investasi 450.000.000 450.000.000 Investment property
Aset tetap 241.388.262.819 241.401.163.137 Property, plant and equipment
Aset tetap yang tidak digunakan Property, plant and equipment
dalam operasi 34.543.000.000 34.543.000.000 not used in operations
Jumlah 276.381.262.819 276.394.163.137 Total
f. Imbalan Kerja Jangka Panjang f. Long-term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka The determination of the long-term employee
panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu benefits is dependent on the selection of
yang digunakan oleh aktuaris dalam certain assumptions used by actuary in
menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi calculating such amounts. Those
- 31 -
Page 36
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
tersebut dijelaskan dalam Catatan 28 dan assumptions are described in Note 28 and
mencakup, antara lain, tingkat kenaikan gaji, include, among others, rate of salary
dan tingkat diskonto yang ditentukan dengan increase, and discount rate which is
mengacu pada imbal hasil pasar atas bunga determined after giving consideration to
obligasi pemerintah dalam mata uang yang interest rates of government bonds that are
sama dengan mata uang pembayaran denominated in the currency in which the
imbalan dan memiliki jangka waktu yang benefits are to be paid and have terms of
mendekati estimasi jangka waktu liabilitas maturity approximating the terms of the
imbalan kerja jangka panjang tersebut. Hasil related employee benefits liability. Actual
aktual yang berbeda dengan asumsi Grup results that differ from the Group’s
dibukukan pada penghasilan komprehensif assumptions are charged to comprehensive
lain dan dengan demikian, berdampak pada income and therefore, generally affect the
jumlah penghasilan komprehensif lain yang recognized comprehensive income and
diakui dan liabilitas yang tercatat pada recorded obligation in such future periods.
periode-periode mendatang. Manajemen While it is believed that the management
berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang assumptions are reasonable and
digunakan adalah tepat dan wajar, namun appropriate, significant differences in actual
demikian, perbedaan signifikan pada hasil experience or significant changes in
aktual, atau perubahan signifikan dalam assumptions may materially affect the
asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak amount of long-term employee benefits
signifikan pada jumlah liabilitas imbalan kerja liability.
jangka panjang.
Nilai tercatat liabilitas imbalan kerja jangka The carrying value of long-term employee
panjang diungkapkan pada Catatan 28. benefits liabilities is disclosed in Note 28.
g. Aset Pajak Tangguhan g. Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer antara nilai tercatat aset temporary differences between the interim
dan liabilitas pada laporan keuangan consolidated financial statements’ carrying
konsolidasian interim dengan dasar amounts of existing assets and liabilities and
pengenaan pajak jika besar kemungkinan their respective tax bases to the extent that it
bahwa jumlah laba kena pajak akan is probable that taxable profit will be
memadai untuk pemanfaatan perbedaan available against which the temporary
temporer yang diakui. Estimasi manajemen differences can be utilized. Significant
yang signifikan diperlukan untuk menentukan management estimates are required to
jumlah aset pajak tangguhan yang diakui determine the amount of deferred tax assets
berdasarkan kemungkinan waktu that can be recognized, based upon the
terealisasinya dan jumlah laba kena pajak likely timing and the level of future taxable
pada masa mendatang serta strategi profits together with future tax planning
perencanaan pajak masa depan. strategies.
Nilai tercatat aset pajak tangguhan The carrying value of deferred tax assets is
diungkapkan pada Catatan 29. disclosed in Note 29.
- 32 -
Page 37
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
4. Kas dan Setara Kas 4. Cash and Cash Equivalents
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Kas - Rupiah 902.281.167 862.816.007 Cash on Hands
Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 977.275.465 972.055.653 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 474.832.383 290.186.050 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 414.313.576 168.086.696 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 110.102.779 121.645.441 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 27.411.064 287.597.095 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank UOB Indonesia 12.907.014 582.041.865 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Artha Graha International Tbk 5.379.542 5.432.635 PT Bank Artha Graha International Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 1.842.907 2.067.907 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia
(Indonesia Eximbank) 80.067 5.885 (Indonesia Eximbank)
PT Bank Bukopin - 450.615 PT Bank Bukopin
Jumlah 2.024.144.797 2.429.569.842 Subtotal
Mata Uang Asing (Catatan 34) Foreign Currencies (Note 34)
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
PT Bank UOB Indonesia 928.869.951 19.262.909 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 15.926.538 254.697.140 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Jumlah 944.796.489 273.960.049 Subtotal
PT Bank UOB Indonesia - Euro 1.311.452 1.326.427 PT Bank UOB Indonesia - Euro
Jumlah Bank 2.970.252.738 2.704.856.318 Total Cash in Banks
Deposito Berjangka - Rupiah Time Deposits - Rupiah
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 158.171.048 155.595.320 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 68.692.828 67.770.854 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Total Deposito Berjangka 226.863.876 223.366.174 Total Time Deposits
Jumlah 4.099.397.781 3.791.038.499 Total
Suku bunga per tahun deposito berjangka berkisar The interest rates per annum on time deposits
dari 2,25% - 3,00% pada tanggal 30 September range from 2.25% - 3.00% as of September 30,
2024 dan 31 Desember 2023. 2024 and December 31, 2023, respectively.
5. Piutang Usaha 5. Trade Accounts Receivable
Rincian dari piutang usaha adalah sebagai The details of trade accounts receivable follows:
berikut:
- 33 -
Page 38
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
a. Berdasarkan Pelanggan a. By Customer
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak berelasi (Catatan 31) 1.899.049.464 1.899.049.464 Related party (Note 31)
Pihak ketiga Third parties
PT Agung Sedayu Permai 10.323.197.999 10.496.041.008 PT Agung Sedayu Permai
PT Sumbercipta Griyautama 9.294.293.597 9.385.068.878 PT Sumbercipta Griyautama
Shinta Tanjoedin 7.159.115.043 7.159.115.043 Shinta Tanjoedin
Taisei - Csc Joint Operation 7.000.553.279 - Taisei - Csc Joint Operation
PT Raharja Mitra Familia 4.186.452.259 4.200.280.195 PT Raharja Mitra Familia
Coromandel Stampings & Stones Limited 3.884.530.086 3.955.867.077 Coromandel Stampings & Stones Limited
West Atlantic Cargo 3.621.394.105 3.687.898.766 West Atlantic Cargo
PT. Perusahaan Perseroan (Persero) PT Perusahaan Perseroan (Persero)
PT Hutama Karya 3.376.630.374 - PT Hutama Karya
Franky Oesman Widjaja 2.877.289.411 3.030.011.853 Franky Oesman Widjaja
PT Trisakti Makmur Persada 2.754.490.824 3.211.950.886 PT Trisakti Makmur Persada
PT Prospero Realty 2.699.774.078 3.178.849.341 PT Prospero Realty
PT Tomorrowland Development 2.693.079.427 - PT Tomorrowland Development
Keppel-Metland Joint Operation 2.219.524.970 - Keppel-Metland Joint Operation
PT Tatamulia Nusantara Indah 1.832.704.241 2.383.392.059 PT Tatamulia Nusantara Indah
PT Aljo Karya Asri 1.792.125.579 1.369.148.726 PT Aljo Karya Asri
PT Kapuk Naga Indah 1.704.692.415 2.725.608.547 PT Kapuk Naga Indah
PT Total Bangun Persada Tbk 1.542.196.918 1.281.946.914 PT Total Bangun Persada Tbk
Ecointerior Supplies Sdn Bhd 1.195.437.263 1.224.476.538 Ecointerior Supplies Sdn Bhd
CV Jaya Utama Mandiri 1.114.546.228 1.407.347.894 CV Jaya Utama Mandiri
PT Samuel International 999.692.126 - PT Samuel International
PT Karya Asta Alam 878.699.894 894.836.674 PT Karya Asta Alam
Avalon Vista 752.791.093 - Avalon Vista
Ho Sutiawati 645.314.118 - Ho Sutiawati
PT Bali Nusa Indo Perkasa 642.714.539 642.714.539 PT Bali Nusa Indo Perkasa
PT Plaza Indonesia Realty Tbk 641.442.518 777.043.740 PT Plaza Indonesia Realty Tbk
Royal Lin Pte. Ltd. 531.378.315 541.136.748 Royal Lin Pte. Ltd.
Judi Justro 465.294.281 1.368.369.401 Judi Justro
PT Sinar Menara Deli - 3.356.750.170 PT Sinar Menara Deli
PT Hastakarya Tiga Laras - 1.242.689.652 PT Hastakarya Tiga Laras
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 500 juta) 12.705.353.006 13.247.605.085 Others (below Rp 500 million each)
Jumlah 89.534.707.986 80.768.149.734 Total
Dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai (7.992.164.804) (7.992.164.804) Less allowance for impairment
Jumlah - Bersih 81.542.543.182 72.775.984.930 Net
Jumlah 83.441.592.646 74.675.034.394 Total
b. Berdasarkan Umur b. By Age
Rincian umur piutang usaha dihitung sejak The aging analysis of trade accounts
tanggal faktur adalah sebagai berikut: receivable from the date of invoice follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Jatuh tempo Past due
1 - 30 hari 4.877.088.139 7.018.649.447 1 - 30 days
31 - 60 hari 9.872.741.648 68.949.140.296 31 - 60 days
Lebih dari 60 hari 76.683.927.663 6.699.409.455 More than 60 days
Jumlah 91.433.757.450 82.667.199.198 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (7.992.164.804) (7.992.164.804) Allowance for impairment
Bersih 83.441.592.646 74.675.034.394 Net
- 34 -
Page 39
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Berdasarkan Mata Uang c. By Currency
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah 72.527.473.914 50.040.978.590 Rupiah
Mata Uang Asing (Catatan 34) Foreign currencies (Note 34)
Dolar Amerika Serikat 15.058.786.933 28.219.563.633 U.S. Dollar
Euro 3.847.496.603 4.406.656.975 Euro
Jumlah 91.433.757.450 82.667.199.198 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (7.992.164.804) (7.992.164.804) Allowance for impairment
Bersih 83.441.592.646 74.675.034.394 Net
Perubahan dalam cadangan kerugian penurunan The changes in allowance for impairment of trade
nilai piutang usaha adalah sebagai berikut: accounts receivable are detailed as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 7.992.164.804 5.017.036.000 Beginning balance
Penambahan periode berjalan - 8.705.165.020 Provision during the period
Penghapusan - (5.730.036.216) Write-off
Saldo akhir 7.992.164.804 7.992.164.804 Ending balance
Berdasarkan evaluasi terhadap kolektibilitas saldo Based on evaluation of the collectibility of the
piutang pada tanggal 30 September 2024 dan 31 individual receivable account as of September 30,
Desember 2023, manajemen berpendapat bahwa 2024 and December 31, 2023, management
cadangan kerugian penurunan nilai memadai believe that the allowance for impairment is
untuk menutup kemungkinan kerugian dari tidak adequate to cover possible losses from
tertagihnya piutang tersebut. uncollectible accounts.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there are no significant
risiko terkonsentrasi secara signifikan atas piutang concentrations of credit risk in trade accounts
dari pihak ketiga. receivable from third parties.
Piutang usaha digunakan sebagai jaminan atas Trade accounts receivable are used as collateral
utang kepada pihak berelasi (Catatan 20) dan for loans from related parties (Note 20) and bank
utang bank (Catatan 14). loans (Note 14).
6. Persediaan 6. Inventories
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Barang jadi (Catatan 26) 227.890.710.667 255.536.482.679 Finished goods (Note 26)
Bahan baku (Catatan 26) 49.126.381.786 43.140.541.488 Raw materials (Note 26)
Suku cadang 16.575.692.379 16.500.393.464 Spareparts
Bahan pembantu 9.672.437.079 7.094.660.711 Factory supplies
Persediaan lainnya 552.517.136 14.325.801 Others inventory
Jumlah 303.817.739.047 322.286.404.143 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (8.316.526.000) (8.316.526.000) Allowance for decline in value
Jumlah - Bersih 295.501.213.047 313.969.878.143 Net
- 35 -
Page 40
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai pada tanggal decline in value as of September 30, 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 December 31, 2023 is adequate to cover possible
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian losses on the inventories.
persediaan.
Persediaan telah diasuransikan terhadap risiko Inventories are insured with third party against
kebakaran dan risiko lainnya kepada losses from fire and other risks with insurance
pihak ketiga pada tanggal 30 September 2024 coverage amounting to Rp 94,868,774,908 as of
dan 31 Desember 2023 dengan nilai September 30, 2024 and December 31, 2023,
pertanggungan masing-masing sebesar Rp respectively. Management believes that the
94.868.774.908. Manajemen berpendapat bahwa insurance coverage is adequate to cover possible
nilai pertanggungan tersebut cukup untuk losses on the assets insured.
menutup kemungkinan kerugian atas persediaan
yang dipertanggungkan.
Persediaan digunakan sebagai jaminan atas Inventories are used as collateral for loans from
utang kepada pihak berelasi (Catatan 20) dan related parties (Note 20) and bank loans
utang bank (Catatan 14). (Note 14).
7. Biaya Dibayar Dimuka dan Aset Lancar 7. Prepaid Expenses and Other Current Assets
Lainnya
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Uang muka Advances
Pembelian bahan baku 30.096.410.892 24.564.886.480 Purchases of raw materials
Renovasi - 1.435.628.742 Renovation
Kontraktor dan pemasok - 21.725.904 Contractors and suppliers
Sewa dibayar dimuka 750.601.848 20.601.852 Prepaid rent
Asuransi dibayar dimuka 113.987.339 247.498.305 Prepaid insurance
Lain-lain 871.435.549 377.284.362 Others
Jumlah 31.832.435.628 26.667.625.645 Total
8. Aset Tetap 8. Property, Plant and Equipment
Perubahan selama tahun 2024/
Changes during 2024
1 Januari 2024/ Penambahan/ Pengurangan/ 30 September 2024/
January 1, 2024 Additions Deductions September 30, 2024
Nilai revaluasi: At revalued amount:
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 234.964.410.000 - - 234.964.410.000 Land
Biaya perolehan: At cost:
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 48.298.506.173 - - 48.298.506.173 Buildings
Mesin dan peralatan 172.444.491.382 - - 172.444.491.382 Machineries and equipment
Kendaraan 15.879.257.996 - (241.000.000) 15.638.257.996 Vehicles
Perabotan dan peralatan kantor 11.048.692.920 143.422.404 - 11.192.115.324 Office furnitures and fixtures
Aset hak-guna 11.792.520.009 1.571.453.909 - 13.363.973.918 Right-of-use-assets
Jumlah 494.427.878.480 1.714.876.313 (241.000.000) 495.901.754.793 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 47.072.946.141 177.893.496 - 47.250.839.637 Buildings
Mesin dan peralatan 169.383.365.457 479.086.191 - 169.862.451.648 Machineries and equipment
Kendaraan 15.879.257.996 - (241.000.000) 15.638.257.996 Vehicles
Perabotan dan peralatan kantor 10.624.074.626 144.613.909 - 10.768.688.535 Office furnitures and fixtures
Aset hak-guna 10.067.071.123 926.183.035 - 10.993.254.158 Right-of-use assets
Jumlah 253.026.715.343 1.727.776.631 (241.000.000) 254.513.491.974 Total
Nilai Tercatat 241.401.163.137 241.388.262.819 Net Book Value
- 36 -
Page 41
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perubahan selama tahun 2023/
Changes during 2023
1 Januari 2023/ Penambahan/ Pengurangan/ Revaluasi/ Reklasifikasi/ 31 Desember 2023/
January 1, 2023 Additions Deductions Revaluation Reclassifications December 31, 2023
Nilai Revaluasi: A revaluated amount:
Kepemilikan langsung Direct ow nership
Tanah 190.558.730.000 - - 44.405.680.000 - 234.964.410.000 Land
Biaya Perolehan: At cost:
Kepemilikan langsung Direct ow nership
Bangunan 48.298.506.173 - - - - 48.298.506.173 Buildings
Mesin dan peralatan 172.320.955.362 - - - 123.536.020 172.444.491.382 Machineries and equipment
Kendaraan 15.879.257.996 - - - - 15.879.257.996 Vehicles
Perabotan dan peralatan kantor 11.048.692.920 - - - - 11.048.692.920 Office furnitures and fixtures
Aset hak-guna 11.003.253.864 925.793.628 (136.527.483) - - 11.792.520.009 Right-of-use-assets
Jumlah 449.109.396.315 925.793.628 (136.527.483) 44.405.680.000 123.536.020 494.427.878.480 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Kepemilikan langsung Direct ow nership
Bangunan 46.835.755.313 237.190.828 - - - 47.072.946.141 Buildings
Mesin dan peralatan 167.118.695.676 1.217.399.044 - - 1.047.270.737 169.383.365.457 Machineries and equipment
Kendaraan 17.046.872.213 - - - (1.167.614.217) 15.879.257.996 Vehicles
Perabotan dan peralatan kantor 10.410.563.772 213.510.854 - - - 10.624.074.626 Office furnitures and fixtures
Aset hak-guna 8.721.875.096 1.237.843.510 (136.527.483) - 243.880.000 10.067.071.123 Right-of-use assets
Jumlah 250.133.762.070 2.905.944.236 (136.527.483) - 123.536.520 253.026.715.343 Total
Nilai Tercatat 198.975.634.245 241.401.163.137 Net Book Value
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expense was allocated as follows:
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30, 2024 September 30, 2023
Beban pokok penjualan (Catatan 26) Cost of sales (Note 26)
Biaya produksi tambang 14.590.365 321.024.662 Quarry production costs
Beban pabrikasi 819.789.567 1.017.140.854 Manufacturing overhead
Beban usaha (Catatan 27) Operating expenses (Note 27)
Pemasaran dan penjualan 651.428.849 83.083.758 Marketing and selling
Umum dan administrasi 241.967.850 36.973.629 General and administrative
Jumlah 1.727.776.631 1.458.222.903 Total
Pengurangan selama periode September 2024 Deductions in period September 2024 and
dan Desember 2023 merupakan penghapusan December 2023 pertain to the expiration of right-
aset hak-guna yang sudah berakhir of-use assets.
Perusahaan memiliki hak atas tanah di Bandung, The Company has rights to parcels of land in
Sukabumi, Karawang, dan Pangkep dengan luas Bandung, Sukabumi, Karawang, and Pangkep
kurang lebih 69,38 hektar, yang berlaku antara with a total area of approximately
tahun 2024 sampai dengan 2028, dimana wilayah 69.38 hectares, which will expire from 2024 to
pertambangan pabrik dan kantornya berlokasi. 2028, on which its quarry areas and factories are
Hak ini dapat diperpanjang untuk jangka waktu 20 located. These rights can be extended for an
- 40 tahun yang diikuti dengan pembayaran additional 20 - 40 years at the Company's option
sebesar nilai tertentu sebelum batas waktu hak and following payment of a nominal fee before the
atas tanah tersebut habis. Manajemen expiration of the initial term. Management believes
berkeyakinan bahwa tidak akan terdapat masalah that there will be no significant problem in the
dalam perpanjangan hak atas tanah tersebut extension of the term of landrights since the
karena seluruh tanah tersebut diperoleh secara parcels of land were legally acquired and
sah dan didukung dengan dokumen legal yang supported by sufficient legal documentation.
memadai.
Sejak tahun 2015, tanah dinyatakan dalam Since 2015, land is stated in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian pada nilai statements of financial position at its revalued
revaluasian, yang mencerminkan nilai wajar pada amount, which represent the fair value at the date
tanggal revaluasi. Tanah dinilai kembali oleh of the revaluation. The land was revalued by an
penilai independen. Berdasarkan laporan penilai independent appraiser. Based on the appraisal
tersebut, penilaian dilakukan sesuai dengan reports, the valuation was determined in
Standar Penilaian Indonesia (SPI) dan metode accordance with the Indonesian Appraisal
penilaian yang digunakan adalah pendekatan nilai Standard (SPI) and the appraisal method is the
- 37 -
Page 42
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
pasar. Selisih nilai wajar aset dengan nilai tercatat market based approach. The difference between
dari tanah sebesar Rp 169.494.994.650 dicatat the fair value and carrying amount of land
sebagai bagian dari ekuitas pada laporan posisi amounting to Rp 169,494,994,650 was shown
keuangan konsolidasian. under equity section in the consolidated
statements of financial position
Berdasarkan laporan penilaian terakhir yang Based on the latest appraisal report carried out by
dilakukan penilai independen, menggunakan the independent appraiser, using cost approach
pendekatan biaya nilai wajar tanah pada tahun the fair value of land as in 2023 amounted to
2023 adalah sebesar Rp 234.964.410.000. Selisih Rp 234,964,410,000. The difference between the
antara nilai revaluasi dengan nilai tercatat sebesar revalued amount and the carrying value of
Rp 44.405.680.000 dicatat sebagai bagian dari Rp 44,405,680,000 was recorded as part of
"Selisih revaluasi tanah" pada bagian ekuitas. “Revaluation increment in value of land" in the
equity section.
Aset tetap Grup digunakan sebagai jaminan atas Property, plant and equipment are pledged as
utang bank (Catatan 14), utang kepada pihak collateral for bank loans (Note 14), loans from
berelasi (Catatan 20), sedangkan aset sewaan related parties (Note 20), while the leased assets
digunakan sebagai jaminan atas liabilitas sewa are used as collateral for the related lease
pembiayaan (Catatan 21). liabilities (Note 21).
Aset tetap Grup diasuransikan terhadap risiko Property, plant and equipment are insured against
kebakaran dan risiko lainnya kepada beberapa losses from fire and other risks with
perusahaan asuransi pihak ketiga. Jumlah nilai various third parties insurance companies.
pertanggungan asuransi tersebut masing- The total insurance coverage amounted
masing sebesar Rp 100.515.206.000 pada to Rp 100,515,206,000 for the period September
periode September 2024 dan Desember 2023. 2024 and December 2023, respectively.
Manajemen berpendapat bahwa nilai Management believes that the insurance
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup coverages are adequate to cover possible losses
kemungkinan kerugian atas aset yang on the assets insured.
dipertanggungkan.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat As of September 30, 2024 and December 31,
penurunan nilai tercatat aset tetap pada tanggal 2023, management believes that there is no
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. impairment in values of the aforementioned
property, plant and equipment.
9. Aset Pengampunan Pajak 9. Tax Amnesty Asset
Pada tanggal 19 Agustus 2016, Perusahaan On August 19, 2016, the Company submitted
menyampaikan Surat Pernyataan Harta untuk Letter of Assets Declaration for tax amnesty to tax
pengampunan pajak ke kantor pajak sehubungan office in relation to the Company’s participation in
dengan keikutsertaan Perusahaan dalam program tax amnesty program of the Government of
pengampunan pajak Pemerintah Indonesia. Pada Indonesia. On September 8, 2016, the Company
tanggal 8 September 2016, Perusahaan telah received Letter of Tax Amnesty Annotation from
menerima Surat Keterangan Pengampunan Pajak the Minister of Finance No. 05400000022 as a
dari Menteri Keuangan dengan No. 05400000022 proof that tax amnesty has been granted to.
sebagai bukti pemberian pengampunan pajak.
Aset pengampunan pajak yang tercantum dalam Tax amnesty asset as declared in the Company’s
Surat Keterangan Pengampunan Pajak berupa Letter of Tax Amnesty Annotation represents land
tanah sebesar Rp 5.438.055.000. amounting to Rp 5,438,055,000.
Aset pengampunan pajak sebesar Tax amnesty asset amounting to
Rp 5.438.055.000 dikreditkan pada akun Rp 5,438,055,000 was recognized with a
tambahan modal disetor dalam ekuitas Grup pada corresponding credit to additional paid-in
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember capital under the Group’s equity as of
2023. September 30, 2024 and December 31, 2023.
- 38 -
Page 43
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
10. Properti Investasi 10. Investment Property
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, properti investasi merupakan 2023, this account represents unused parcels of
investasi dalam bentuk tanah di Villa Bougenville, land at Villa Bougenville, Cipanas, Bogor
Cipanas, Bogor senilai Rp 450.000.000. Properti amounting to Rp 450,000,000, which is being held
investasi ini dimiliki untuk dijual di masa yang akan by the Company for capital appreciation and will
datang saat nilainya menguntungkan. be sold eventually when its value appreciates.
Taksiran nilai wajar dari properti investasi ini The estimated fair value of the investment
masing-masing sebesar Rp 1.551.000.000 pada property amounted to Rp 1,551,000,000 as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023 berdasarkan penilaian KJPP Susan Widjojo respectively, based on valuation report of KJPP
& Rekan, penilai independen dalam laporannya Susan Widjojo & Rekan, an independent valuer,
tertanggal 13 Maret 2017. dated March 13, 2017.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat As of September 30, 2024 and December 31,
penurunan nilai atas properti investasi pada 2023, management believes that there is no
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember impairment in values of the aforementioned
2023. investment property.
11. Aset Tetap yang Tidak Digunakan Dalam 11. Property, Plant and Equipment Not Used in
Operasi Operations
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Biaya perolehan: Acquisition cost:
Tanah 1.890.068.050 1.890.068.050 Land
Bangunan 912.504.447 912.504.447 Buildings
Mesin dan peralatan 1.741.368.912 1.741.368.912 Machineries and equipment
4.543.941.409 4.543.941.409
Selisih revaluasi tanah 32.652.931.950 32.652.931.950 Revaluation increment in value of land
Jumlah Total
Tanah 34.543.000.000 34.543.000.000 Land
Bangunan 912.504.447 912.504.447 Buildings
Mesin dan peralatan 1.741.368.912 1.741.368.912 Machineries and equipment
37.196.873.359 37.196.873.359
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan 912.504.447 912.504.447 Buildings
Mesin dan peralatan 1.741.368.912 1.741.368.912 Machineries and equipment
2.653.873.359 2.653.873.359
Nilai Tercatat 34.543.000.000 34.543.000.000 Net Carrying Value
Merupakan pabrik di Bandung yang telah ditutup These represent property, plant and equipment
dan tidak digunakan dalam operasi sejak that are not used in operations of factory in
tahun 2005 (Catatan 1a). Bandung which ceased operations and has been
closed since 2005 (Note 1a).
Tanah dinyatakan dalam laporan posisi keuangan Land is stated in the consolidated statements of
konsolidasian pada nilai revaluasian, yang financial position at its revalued amount, which
mencerminkan nilai wajar pada tanggal revaluasi. represents the fair value at the date of the
Tanah dinilai kembali oleh penilai independen. revaluation. The land was revalued by an
Berdasarkan laporan penilai tersebut, penilaian independent appraiser. Based on the appraisal
dilakukan sesuai dengan Standar Penilaian report, the valuation was determined in
Indonesia (SPI) dan metode penilaian yang accordance with the Indonesian Appraisal
digunakan adalah pendekatan nilai pasar. Standard (SPI) and the appraisal method is the
market-based approach.
- 39 -
Page 44
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Selisih nilai wajar aset dengan nilai tercatat dari The difference between the fair value and carrying
tanah sebesar Rp 32.652.931.950 dicatat sebagai amount of land, amounting to Rp 32,652,931,950
bagian dari ekuitas pada laporan posisi keuangan was shown under equity section in the
konsolidasian. consolidated statements of financial position.
12. Biaya Ditangguhkan 12. Deferred Charges
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Harga perolehan: Cost:
Wilayah pertambangan 21.783.360.000 21.783.360.000 Quarry areas
Biaya izin penambangan daerah 634.653.000 634.653.000 Quarry permits
22.418.013.000 22.418.013.000
Dikurangi akumulasi amortisasi: Accumulated amortization:
Wilayah pertambangan 16.427.921.929 16.026.796.429 Quarry areas
Biaya izin penambangan daerah 634.653.000 634.653.000 Quarry permits
17.062.574.929 16.661.449.429
Jumlah - Bersih 5.355.438.071 5.756.563.571 Net
Wilayah pertambangan meliputi area di Pangkep, Quarry areas are located in Pangkep, South
Sulawesi Selatan dan Citatah, Bandung, Sulawesi and Citatah, Bandung, Sukabumi, West
Sukabumi, Jawa Barat dengan jumlah luas kurang Java with a total area of approximately 22.78
lebih 22,78 hektar dengan Hak Pakai selama 20 - hectares with Use Rights for a period of 20 - 40
40 tahun. Manajemen berpendapat bahwa hak years. Management believes that such tittles can
tersebut dapat diperpanjang apabila telah jatuh be renewed upon expiration.
tempo.
Amortisasi biaya ditangguhkan wilayah Amortization of deferred charges of quarry area in
pertambangan di area Pangkep, Sulawesi Selatan Pangkep, South Sulawesi and Citatah, Bandung
dan Citatah, Bandung masing-masing sebesar which amounted to Rp 401,125,500 as of
Rp 401.125.500 pada tanggal 30 September 2024 September 30, 2024 and 2023, are recognized
dan 2023 diakui sebagai bagian dari “Beban pokok under “Cost of sales” in profit or loss.
penjualan” dalam laba rugi.
13. Aset Tidak Lancar Lainnya 13. Other Noncurrent Assets
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Taksiran tagihan pajak 12.034.096.994 11.237.149.002 Estimated claim for tax refund
Advances for purchases of property,
Uang muka pembelian aset tetap 6.262.897.306 6.262.897.306 plant and equipment
Setoran jaminan 1.710.676.660 1.710.676.660 Security deposits
Jumlah 20.007.670.960 19.210.722.968 Total
14. Utang Bank 14. Bank Loans
Utang bank jangka pendek Short-term bank loans
- 40 -
Page 45
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk c) 2.041.248.426 1.771.067.249 PT Bank CIMB Niaga Tbk c)
Dolar Amerika Serikat (Catatan 34) U.S. Dollar (Note 34)
PT Bank CIMB Niaga Tbk c) 2.033.590.625 796.447.704 PT Bank CIMB Niaga Tbk c)
Jumlah 4.074.839.051 2.567.514.953 Total
Suku bunga per tahun Interest rate per annum
Rupiah 8,00% 8,00% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 6,00% 6,00% U.S. Dolllar
Utang bank jangka panjang Long-term bank loans
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
a) a)
PT Bank Victoria International Tbk 84.657.321.429 84.900.000.000 PT Bank Victoria International Tbk
Lembaga Pembiayaan Lembaga Pembiayaan
b) b)
Ekspor Indonesia 104.900.013.263 105.136.346.596 Ekspor Indonesia
Jumlah 189.557.334.692 190.036.346.596 Total
Provisi dan administrasi yang belum diamortisasi (98.815.476) (119.011.905) Unamortized provision and administration
Jumlah utang bank jangka panjang 189.458.519.216 189.917.334.691 Total long-term bank loans
Bagian utang jangka panjang yang
akan jatuh tempo dalam waktu
satu tahun 2.090.000.000 480.000.000 Less: Current portion
Bagian utang jangka panjang yang
akan jatuh tempo lebih dari
satu tahun 187.368.519.216 189.437.334.691 Long-term portion of bank loans
Suku bunga Rupiah per tahun 3,00% - 8,00% 3,00% - 8,00% Interest rate Rupiah per annum
a. Pada tanggal 31 Agustus 2015, Perusahaan a. On August 31, 2015, the Company obtained a
mendapat fasilitas kredit dari PT Bank Victoria credit facility from PT Bank Victoria
Internasional Tbk (VICTORIA) untuk kredit Internasional Tbk (VICTORIA) for working
modal kerja selama satu (1) tahun. Fasilitas capital with term of one (1) year. The credit
tersebut terdiri dari facility consists of Rp 75,000,000,000 for
Rp 75.000.000.000 dalam bentuk pinjaman short term loan (DLKK) and Rp
jangka pendek (DLKK) dan 10,000,000,000 for overdraft facility (RKKK).
Rp 10.000.000.000 dalam bentuk pinjaman The terms of these loan facilities have been
rekening Koran (RKKK). Fasilitas pinjaman amended and extended.
tersebut telah mengalami perubahan dan
perpanjangan.
Pada tanggal 23 Oktober 2023, Perusahaan On October 23, 2023, the Company received
menerima surat No. 363/SPK/CBG-VIC/IX/23 letter No. 363/SPK/CBG-VIC/IX/23 regarding
mengenai persetujuan restrukturisasi fasilitas restructuring terms of credit facilities RKKK
kredit RKKK dan DLKK menjadi and DLKK becomes fixed loan (FLKK) with
fixed loan (FLKK) dengan jumlah maksimum maximum credit Rp 85,000,000,000 from the
Rp 85.000.000.000 dengan jangka waktu sejak date of signing agreement to July 6, 2028.
penandatanganan fasilitas sampai dengan 6 The accumulated deferred interest paid in
Juli 2028. Akumulasi bunga ditangguhkan installments from January 2024 to July 2026
dicicil mulai Januari 2024 sampai dengan Juli and recorded as a part of “Accrued expense -
2026 dan dicatat sebagai bagian dari akun interest (Note 18).
“Beban akrual - bunga” (Catatan 18).
- 41 -
Page 46
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pinjaman ini dijamin dengan tanah dan These loans are secured by land and factory
bangunan pabrik di Sulawesi Selatan (Catatan buildings in South Sulawesi (Note 8), land in
8), tanah di Karawang, Jawa Barat atas nama Karawang, Jawa Barat on behalf of Tiffany
Tiffany Johanes, pemegang saham dan Johanes, a stockholder and personal
jaminan pribadi oleh Taufik Johannes, guarantee of Taufik Johannes, a stockholder.
pemegang saham.
b. Pada tanggal 4 April 2022, Perusahaan b. On April 4, 2022, the Company obtained a
mendapat fasilitas kredit dari Lembaga credit facility from Lembaga Pembiayaan
Pembiayaan Ekspor Indonesia (EXIM) untuk Ekspor Indonesia (EXIM) for financing its
pembiayaan impor produk marmer dan/atau importation of marble and related products
modal kerja sebesar US$ 2.864.884 untuk and/or its general working capital amounting
kredit modal kerja ekspor I (KMKE I) dan to US$ 2,864,884 for working capital export I
Rp 62.698.332.063 untuk kredit modal kerja (KMKE I) and Rp 62,698,332,063 for working
ekspor II (KMKE II). capital export II (KMKE II).
Pada tanggal 9 Mei 2023, Perusahaan On May 9, 2023, the Company signed the
menandatangani perubahan ketujuh mengenai seventh amendment regarding to
Restrukturisasi Fasilitas Kredit Modal Kerja Restructuring of Export Working Capital
Ekspor (KMKE) semula US$ 2.864.884 (KMKE) from US$ 2,864,884 (KMKE I)
(KMKE I) menjadi Rp 105.136.346.596 yang becomes Rp 105,136,346,596 which consists
terdiri dari penggabungan outstanding of combining of outstanding balances
US$ 2.864.884 (KMKE I) dan US$ 2,864,884 (KMKE I) and Rp
Rp 62.698.332.063 (KMKE II) dengan kurs 62,698,332,063 (KMKE II) with the exchange
Rp 14.876 per 17 Mei 2023. Jangka waktu rate Rp 14,876 per May 17, 2023. The facility
fasilitas dimulai sejak tanggal 31 Maret 2023 period starts from March 31, 2023 to March
sampai dengan 31 Maret 2028. Akumulasi 31, 2028. The accumulated deferred interest
bunga ditangguhkan dicicil mulai April 2027 paid in installments from April 2027 to March
sampai dengan Maret 2028 dan dicatat 2028 and recorded as a part of “Accrued
sebagai bagian dari akun “Beban akrual - expense - interest (Note 18).
bunga (Catatan 18).
Pinjaman ini dijamin dengan Hak Tanggungan These loans are secured by first mortgage on
tingkat pertama atas tanah dan bangunan land and factory buildings in Karawang and
di Karawang serta surat pengambilalihan atas a letter of undertaking to deliver such assets
aset tersebut (Catatan 8), piutang usaha (Note 8), trade accounts receivable (Note 5),
(Catatan 5), persediaan (Catatan 6) dan inventories (Note 6) personal guarantees of
jaminan pribadi dari Taufik Johannes, Taufik Johannes, a stockholder (Note 31).
pemegang saham (Catatan 31).
Sesuai dengan ketentuan dalam perjanjian In accordance with the loan agreement, the
kredit, Perusahaan diharuskan untuk menjaga Company is required to comply with certain
beberapa rasio keuangan tertentu. Pada covenants including maintaining certain
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember financial ratios. As of September 30, 2024
2023, Perusahaan telah memenuhi and December 31, 2023, the Company has
persyaratan dan ketentuan tersebut. complied with those loan covenants.
c. Pada tanggal 8 Mei 2023, Perusahaan c. On May 8, 2023, the Company obtained
mendapatkan fasilitas kredit dari PT Bank credit fascility from PT Bank CIMB Niaga Tbk
CIMB Niaga Tbk (CIMB) untuk fasilitas Letter (CIMB), the credit fascility consists od Letter
of Credit (L/C)/Surat Kredit Berdokumen of Credit issuance (L/C)/Surat Kredit
Dalam Negeri (SKBDN) sebesar US$ 950.000 Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN)
dengan sublimit untuk Trust Receipt (TR) amounting to US$ 950,000, with sublimit of
sebesar US$ 760.000 dan dapat dipertukarkan Trus Recepit (TR) amounting US$ 760,000
dengan fasilitas Bank garansi sebesar and interchangeable Bank Guarantee facility
US$ 950.000 dalam Jangka waktu 1 tahun. amounting to US$ 950,000 with term of one
Pinjaman ini dijamin dengan margin deposito (1) year, these loan are secured by deposit
untuk pelunasan SKBDN bersamaan dengan margin for payment of L/C along with used of
penggunaan fasilitas TR dan jaminan pribadi TR facility and personal guarantee of Taufik
dari Taufik Johannes, pemegang saham. Johannes, a stockholder.
- 42 -
Page 47
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jumlah beban bunga utang bank ini masing- Total interest expense on loans for the nine
masing sebesar Rp 7.979.607.598 dan months ended 2024 and 2023 totaled to
Rp 7.050.395.351 untuk periode sembilan bulan Rp 7,979,607,598 and Rp 7,050,395,351,
tahun 2024 dan 2023. respectively
15. Utang Usaha - Pihak Ketiga 15. Trade Accounts Payable - Third Parties
Merupakan utang Grup untuk pembelian bahan This account consists of the Group’s payable to
baku dan bahan pembantu dari pemasok dalam local and overseas suppliers in relation to the
negeri dan luar negeri. Rincian utang usaha purchases of raw materials and supplies. The
adalah sebagai berikut: following are the details of this account:
a. Berdasarkan Pemasok a. By Supplier
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Turgut Ceyhun Madanlar Turgut Ceyhun Madanlar
- CGO Danismanlik 1.352.118.590 1.537.113.944 - CGO Danismanlik
Henraux S.P.A 1.279.106.428 973.251.019 Henraux S.P.A
Vivacity Engineering Pty. Ltd.- Vivacity Engineering Pty. Ltd.-
Australia 1.190.910.397 1.212.780.728 Australia
Grespania S.A. 1.166.478.096 100.811.572 Grespania S.A.
PT Pacific Dinamika Cargo 879.242.522 1.231.545.670 PT Pacific Dinamika Cargo
GMC S.P.A 696.770.920 - GMC S.P.A
Socomac 588.731.958 599.543.656 Socomac
PT Freight Logistic International 535.752.808 528.579.829 PT Freight Logistic International
Bisazza India - 543.742.515 Bisazza India
Lain-lain (masing-masing di bawah
Rp 500 juta) 8.206.611.625 8.731.567.410 Others (below Rp 500 million each)
Jumlah 15.895.723.344 15.458.936.343 Total
b. Berdasarkan Umur b. By Age
Analisa umur utang usaha dihitung sejak The aging analysis of trade accounts
tanggal faktur adalah sebagai berikut: payable from the date of invoice follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
1 - 30 hari 4.862.731.319 1.766.627.332 1 - 30 days
31 - 60 hari 2.631.161.496 1.334.356.230 31 - 60 days
Lebih dari 60 hari 8.401.830.529 12.357.952.781 More than 60 days
Jumlah 15.895.723.344 15.458.936.343 Total
c. Berdasarkan Mata Uang c. By Currency
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah 7.738.873.994 7.520.409.574 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 34) Foreign currencies (Note 34)
Dolar Amerika Serikat 4.366.345.833 6.124.281.638 U.S. Dollar
Euro 3.775.921.849 1.801.520.379 Euro
Yen Jepang 9.932.454 10.297.418 Japan Yen
Yuan Cina 4.649.214 2.427.334 China Yuan
Jumlah 15.895.723.344 15.458.936.343 Total
- 43 -
Page 48
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
16. Utang Lain-lain 16. Other Payables
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Jangka pendek Current
Pihak berelasi (Catatan 31) 12.870.991.384 12.916.081.438 Related parties (Note 31)
Pihak ketiga Third parties
In-come Holding Ltd. 13.624.200.000 13.874.400.000 In-come Holding Ltd.
Pajak mineral 3.955.837.976 4.254.220.476 Mineral tax
Lain-lain 16.010.956.786 15.992.350.151 Others
Jumlah 33.590.994.762 34.120.970.627 Total
Jumlah 46.461.986.146 47.037.052.065 Total
In-come Holding Ltd. In-come Holding Ltd.
Pada tanggal 10 Juni 2013, Perusahaan On June 10, 2013, the Company obtained loan
mendapat pinjaman dari In-come Holding Ltd. from In-come Holding Ltd. On July 10, 2014,
Pada tanggal 10 Juli 2014, pinjaman ditingkatkan the loan increased to US$ 1,000,000 and have
menjadi sebesar US$ 1.000.000 dan mengalami been extended several times, most recently
beberapa kali perpanjangan terakhir dengan extended until November 30, 2024. The loan
tanggal jatuh tempo pada 30 November 2024. bears interest rate of 4.00% per annum. As of
Suku bunga pinjaman ini adalah 4,00% per tahun. September 30, 2024 and December 31, 2023, the
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 outstanding amount of loan from In-come Holding
Desember 2023 saldo utang kepada In-come Ltd. amounted to US$ 900,000 (equivalent to
Holding Ltd. masing-masing sebesar US$ 900.000 Rp 13,624,200,000 and Rp 13,874,400,000),
(setara Rp 13.624.200.000 dan respectively.
Rp 13.874.400.000).
17. Utang Pajak 17. Taxes Payable
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 8.422.585.084 8.585.096.110 Article 21
Pasal 23 193.110.087 148.086.995 Article 23
Pasal 26 89.013.790 254.149.005 Article 26
Pasal 29 1.978.354.799 1.978.354.799 Article 29
Lain-lain 1.066.388.393 1.306.260.520 Others
Pajak Pertambahan Nilai 10.760.584.140 9.091.082.328 Value added tax
Jumlah 22.510.036.293 21.363.029.757 Total
Besarnya pajak yang terutang ditetapkan The tax returns filed are based on the Company
berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan and its subsidiary own calculation of tax liabilities
sendiri oleh Perusahaan dan entitas anak yang (self assessment).
bersangkutan (self assessment).
- 44 -
Page 49
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
18. Beban Akrual 18. Accrued Expenses
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Jangka pendek Current
Gaji dan tunjangan 15.452.030.496 17.777.876.854 Salaries and benefits
Bunga (Catatan 14) 15.621.077.462 15.429.183.701 Interest (Note 14)
Jasa profesional 202.300.000 220.300.000 Professional fees
Lain-lain 2.685.490.355 386.135.420 Others
Jumlah 33.960.898.313 33.813.495.975 Total
Jangka panjang Noncurrent
Bunga (Catatan 14) 32.568.963.815 32.214.887.659 Interest (Note 14)
Jumlah 66.529.862.128 66.028.383.634 Total
19. Uang Muka Diterima - Pihak Ketiga 19. Advances Received - Third Parties
Merupakan uang muka yang diterima Grup atas These represent down payments received by the
pesanan penjualan dan akan diperhitungkan Group for sales orders received from customers
dengan piutang pada saat pengakuan penjualan. and will be applied against the accounts receivable
upon recognition of the sale.
19. Utang kepada Pihak Berelasi 20. Loans from Related Parties
30 September 2024/September 30, 2024 31 Desember 2023/December 31, 2023
Ekuivalen Rp/ Ekuivalen Rp/
US$ Equivalent in Rp US$ Equivalent in Rp
Rupiah Rupiah
Parallax Venture Partners XIII Ltd (a) - 53.178.112.000 - 53.178.112.000 Parallax Venture Partners XIII Ltd (a)
Investspring Limited - 18.849.556.450 - 18.849.556.450 Investspring Limited
Direksi - 8.049.752.235 - 8.321.818.235 Directors
Honey Angkosubroto - 5.354.366.419 - 5.354.366.419 Honey Angkosubroto
Dolar Amerika Serikat U.S.Dollar
Parallax Venture Partners XIII Ltd (b) 2.548.000 38.571.624.000 2.700.000 41.623.200.000 Parallax Venture Partners XIII Ltd (b)
Jumlah 2.548.000 124.003.411.104 2.700.000 127.327.053.104 Total
Parallax Venture Partners XIII Ltd (Parallax) - Parallax Venture Partners XIII Ltd (Parallax) -
Pihak Berelasi (Catatan 31) Related Party (Note 31)
a. Perusahaan, Parallax Venture Partner XIII a. On March 10, 2005, the Company, Parallax
Ltd. (Investor) dan hampir seluruh kreditur Venture Partners XIII Ltd. (the Investor) and
telah menandatangani Master Restructuring most of the Creditors have signed the Master
Agreement tertanggal 10 Maret 2005, Restructuring Agreement where it was
di mana telah disetujui bahwa pinjaman agreed that the outstanding liabilities of the
jangka panjang sejumlah US$ 5.000.000, Company including the long-term loans
ditambah biaya bunga yang masih harus amounting to US$ 5,000,000, plus accrued
dibayar dan biaya lainnya akan interests and other costs will be further
direstrukturisasi lebih lanjut. restructured.
Syarat-syarat dan kondisi yang penting dari The significant terms and conditions from the
Master Restructuring Agreement adalah Master Restructuring Agreement are as
sebagai berikut: follows:
Pada tanggal efektif, jumlah utang On the effective date, total restructured
restrukturisasi atas pinjaman utang debt including long-term loans
jangka panjang senilai US$ 5.000.000 amounting to US$ 5,000,000 shall be
akan dibeli oleh Investor, termasuk purchased by the Investor, including all
seluruh hak, surat bukti hak milik, of the rights, title, interests and benefits
kepentingan dan imbalan dari para of such Creditors upon the terms and
kreditur atas semua syarat dan kondisi conditions of the existing restructuring
dari perjanjian restrukturisasi yang ada, agreement, and all unpaid interest and
- 45 -
Page 50
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
dan seluruh bunga dan biaya lain yang other costs shall be written off by the
tidak dibayar akan dihapus oleh Investor and shall be deemed
Investor dan dianggap tidak berlaku. extinguished.
Perjanjian restrukturisasi utang ini belum The debt restructuring has not been deemed
dianggap berlaku efektif disebabkan karena effective because the Ministry of Finance of
Kementerian Keuangan Republik Indonesia the Republic Indonesia (formerly with
(dahulu dengan Badan Penyehatan Indonesian Bank Restructuring Agency
Perbankan Nasional (BPPN)) yang memiliki (IBRA)), which owned 18.32% of total
18,32% dari total utang yang akan restructured debt, has not yet signed the
direstrukturisasi, belum mendatangani Master Restructuring Agreement.
Master Restructuring Agreement.
Berdasarkan surat Based on Letter
No. SPPNL-04/PUPNC.10.05/2015 dari No. SPPNL-04/PUPNC.10.05/2015 from the
Panitia Urusan Piutang Negara di Jakarta, State Receivables Affairs Committee in
pinjaman Perusahaan yang ditetapkan Jakarta, the Company’s loan as stated in
sesuai dengan SP3N SP3N No. 410/PUPNC.10.05/2014 dated
No. 410/PUPNC.10.05/2014 tanggal November 4, 2014, amounting to
4 November 2014, sebesar Rp 11,706,880,170 and US$ 1,771,211.75
Rp 11.706.880.170 dan US$ 1.771.211,75 (including accounts receivable management
(termasuk biaya administrasi pengurusan of state administration fee of 1%), has been
piutang negara 1%), telah dibayarkan oleh paid by the Company on January 21, 2015
Perusahaan pada tanggal 21 Januari 2015 and based on the results of verification loans
dan berdasarkan hasil verifikasi pinjaman the Company’s loan is fully paid. The
Perusahaan dinyatakan lunas. Pinjaman Company’s loan which had been paid
Perusahaan yang telah diselesaikan ini terdiri pertains to long-term loan and convertible
dari utang jangka panjang dan utang loan from the Ministry of Finance of Republic
konversi dari Kementerian Keuangan of Indonesia (formerly with Indonesia Bank
Republik Indonesia (dahulu dengan Badan Restructuring Agency (IBRA)). With this
Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN)). settlement of loans the debts restructuring is
Sehubungan dengan penyelesaian utang ini, deemed effective.
restrukturisasi utang dianggap telah efektif.
Pada tanggal 15 Desember 2015, On December 15, 2015, the Company and
Perusahaan dan Parallax telah Parallax have signed the Resctructuring
menandatangani “Restructuring Agreement” Agreement, where it was agreed that the
dimana telah disetujui bahwa seluruh utang outstanding long-term loans plus accrued
jangka panjang ditambah biaya bunga yang interests amounting to US$ 5,113,280 will be
masih harus dibayar dengan total seluruhnya converted into Rupiah at conversion rate of
berjumlah US$ 5.113.280 dikonversi ke nilai Rp 10,400 for a U$ 1 or equivalent to a total
Rupiah dengan kurs konversi yang amount of Rp 53,178,112,000.
digunakan adalah sebesar Rp 10.400 untuk
US$ 1 dengan total konversi utang dalam
Rupiah menjadi sebesar Rp 53.178.112.000.
Berdasarkan persyaratan dalam perjanjian Under the terms of the agreement, the
tersebut, Perusahaan harus membayar Company must pay interest annualy with
bunga setiap tahun dengan suku bunga interest at 3%, 4%, 5%, 5% and 5% on the
pada tahun ke satu (1), tahun ke dua (2), 1st, 2nd, 3rd, 4th and 5th year respectively and
tahun ke tiga (3), tahun ke empat (4) dan principal of the loan will be repaid at the end
tahun ke lima (5) masing-masing sebesar of the 5th year together with the interest and
3%, 4%, 5%, 5%, dan 5% dan pokok utang in the event of default by the Company, the
akan dilunasi pada akhir tahun ke lima (5) convertible debt will be converted into shares
bersamaan dengan bunga dan jika terjadi of stock in accordance with the conversion
gagal bayar oleh Perusahaan, utang price specified in the agreement.
konversi tersebut akan dikonversikan
menjadi saham kepemilikan sesuai dengan
harga konversi yang disebutkan dalam
perjanjian tersebut.
- 46 -
Page 51
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 15 Desember 2020, On December 15, 2020, the Company and
Perusahaan dan Parallax telah Parallax have signed the Extension
menandatangani “Extension Agreement”, Agreement, where it was agreed that the
dimana telah disetujui bahwa perjanjian ini agreement was extended until December 15,
diperpanjang hingga 15 Desember 2025. 2025.
b. Pada tanggal 20 Januari 2015, Perusahaan b. On January 20, 2015, the Company obtained
mendapatkan fasilitas pinjaman baru dari new loan from Parallax amounting to
Parallax sebesar US$ 2.700.000 dengan US$ 2,700,000 with term of three (3) years
jangka waktu tiga (3) tahun dan suku bunga and interest at 3% per annum. This
sebesar 3% per tahun. Perjanjian ini agreement was extended until
diperpanjang hingga 20 Januari 2027. January 20, 2027.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December
Desember 2023, saldo utang kepada 31, 2023, the Company has outstanding loan
Parallax masing-masing sebesar US$ from Parallax amounting to US$ 2,695,000
2.695.000 dan 2.700.000 (setara Rp and US$ 2,700,000 (equivalent to Rp
42.723.835.000 dan Rp 41.623.200.000). 42,723,835,000 and Rp 41,623,200,000,
respectively).
Investspring Limited - Pihak Berelasi (Catatan 31) Investspring Limited - Related Party (Note 31)
a. Pada tanggal 2 Januari 2015, Perusahaan a. On January 2, 2015, the Company signed a
menandatangani perjanjian kredit dari working capital loan agreement with
Investspring Limited dengan jumlah fasilitas Investspring Limited with a maximum loan
maksimum sebesar US$ 2.500.000 dimana facility of US$ 2,500,000, non-interest
utang tersebut tidak dikenakan suku bunga bearing and matures on December 31, 2017.
dan akan jatuh tempo pada tanggal The term of the loan has been extended, and
31 Desember 2017. Perjanjian ini telah most recently based on addendum dated
diperpanjang, dan berdasarkan adendum December 28, 2023, the term of the loan
terakhir tanggal 28 Desember 2023, jangka was extended until December 31, 2026.
waktu perjanjian diperpanjang sampai Accordingly, the loan balance as of
dengan 31 Desember 2026. Pada tanggal December 31, 2017 has been presented as
31 Desember 2017, saldo utang disajikan noncurrent liability, On December 29, 2015
sebagai liabilitas jangka panjang. Pada based on Amendment Agreement where it
tanggal 29 Desember 2015, berdasarkan was agreed that the outstanding payable to
“Amendment agreement” telah disetujui Investspring Limited as of December 29,
bahwa seluruh utang kepada Investspring 2015 amounting to US$ 2,339,000 will be
Limited pada posisi tanggal converted into Rupiah at a conversion rate of
29 Desember 2015 berjumlah sebesar is Rp 11,700 for a US$ 1 or equivalent to
US$ 2.339.000 akan di konversi ke nilai Rp 27,336,300,000.
Rupiah dengan kurs konversi yang
digunakan adalah sebesar Rp 11.700 untuk
US$ 1 sehingga menjadi sebesar
Rp 27.366.300.000.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 The outstanding loan to Investspring Limited
Desember 2023, saldo utang kepada as of September 30, 2024 and December
Investspring Limited masing-masing sebesar 31, 2023 amounted to Rp 18,849,556,450,
Rp 18.849.556.450 . respectively.
Honey Angkosubroto - Pihak Berelasi (Catatan 31) Honey Angkosubroto - Related Party (Note 31)
Pada tanggal 1 Juli 2019, Perusahaan On July 1, 2019, the Company signed a working
menandatangani perjanjian pinjaman dana dari capital loan agreement with Honey Angkosubroto
Honey Angkosubroto dengan jumlah fasilitas with a maximum facility loan of Rp 1,900,000,000.
maksimum sebesar Rp 1.900.000.000. Pinjaman This loan bears interest rate at 7% per annum.
ini dikenakan bunga sebesar 7% per tahun. Jatuh This loan will be due on July 1, 2022.
tempo pinjaman ini adalah 1 Juli 2022.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 The outstanding loan to Honey Angkosubroto as
Desember 2023 saldo utang kepada Honey of September 30, 2024 and December 31, 2023
- 47 -
Page 52
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Angkosubroto masing-masing adalah sebesar Rp amounted to Rp 5,354,366,419, respectively.
5.354.366.419.
21. Liabilitas Sewa 21. Lease Liabilitties
Rincian liabilitas sewa pada tanggal As of September 30, 2024 and December 31,
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 2023, the details of lease liabilities follows:
adalah sebagai berikut:
Perusahaan Pesewa/ Jenis Aset/ 30 September 2024/ 31 Desember 2023/
Leasing Company Leased Assets September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak berelasi/related party
PT BNP Lippo Utama Leasing Mesin/Machineries 1.538.066.214 1.566.311.848
Pihak ketiga/third parties
Hendra Hidajat Bangunan/Building 909.228.150 621.218.968
I Made Arimbawa Bangunan/Building 534.569.243 39.025.262
Jumlah liabilitas sewa/Total lease liabilities 2.981.863.607 2.226.556.078
Berikut adalah pembayaran sewa minimum masa The following are the future minimum lease
yang akan datang berdasarkan perjanjian sewa payments based on the lease agreements:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak berelasi (Catatan 31 dan 34) Related party (Notes 31 and 34)
Telah jatuh tempo (US$ 101.603) 1.538.066.214 1.566.311.848 Past due (US$ 101,603)
Pihak ketiga Third parties
Pembayaran yang jatuh tempo pada tahun: Payments due in:
Dalam satu tahun 1.003.558.871 660.244.230 Within one year
Lebih dari 1 tahun 440.238.522 - Over one year
1.443.797.393 660.244.230
Jumlah pembayaran sewa 2.981.863.607 2.226.556.078 Total lease payments
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif The interim consolidated statements of profit or
lain konsolidasian interim menunjukkan jumlah loss and other comprehensive income shows the
yang terkait dengan sewa sebagai berikut: following amounts related to leases:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Beban penyusutan aset hak guna 781.969.636 1.237.843.510 Depreciation expense of right-of-use assets
Beban sewa jangka pendek 828.500.000 1.080.000.000 Expenses relating to short-term leases
Beban bunga pada liabilitas sewa 40.599.253 40.302.210 Interest expense on lease liabilities
Liabilitas sewa kepada PT BNP Lippo Utama The lease liabilities to PT BNP Lippo Utama
Leasing, pihak berelasi, telah jatuh tempo sejak Leasing, a related party, have been due since
tahun 1999. Berdasarkan kontrak, Perusahaan 1999. As stated in the agreement, the Company
akan dikenakan bunga sebesar 3% diatas SIBOR will be subject to interest of 3% per annum above
per tahun. SIBOR.
22. Pengukuran Nilai Wajar 22. Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah nilai dimana suatu instrumen Fair value is defined as the amount at which the
keuangan dapat dipertukarkan antara pihak yang financial instruments could be exchanged in
memahami dan berkeinginan untuk melakukan a current transaction between knowledgeable,
transaksi wajar, dan bukan merupakan nilai willing parties in an arm’s length transaction, other
penjualan akibat kesulitan keuangan atau likuidasi than in a forced sale or liquidation. Fair values are
- 48 -
Page 53
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
yang dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari obtained from quoted prices, discounted cash
kuotasi harga atau model arus kas diskonto. flows model, as appropriate.
Berikut adalah nilai tercatat dan estimasi nilai The following table sets forth the carrying amounts
wajar atas aset dan liabilitas keuangan Grup pada and estimated fair values of Group’s financial
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember assets and liabilities as of September 30, 2024
2023: and December 31, 2023:
30 September 2024/September 30, 2024
Pengukuran nilai wajar menggunakan:/
Fair value measurement using:
Input signifikan
yang tidak
Input signifikan dapat
Harga kuotasian yang dapat diobservasi
dalam pasar aktif/ di observasi (Level 3)/
(Level 1)/ (Level 2)/ Significant
Quoted prices Significant unobservable
Nilai Tercatat/ in active markets observable inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Aset yang diukur pada nilai wajar: Assets measured at fair value:
Aset tetap dengan model revaluasi Revalued property,plant and equipment
Tanah (Catatan 8) 234.964.410.000 - 234.964.410.000 - Land (Note 8)
Aset yang nilai wajarnya disajikan: Assets for which fair values are disclosed:
Properti investasi Investment property
Tanah (Catatan 10) 450.000.000 - 1.551.000.000 - Land (Note 10)
Aset tetap yang tidak digunakan Property, plant and equipment not used
dalam operasi (Catatan 11) 34.543.000.000 - 34.543.000.000 - in operations (Note 11)
Aset keuangan - diukur pada Financial assets at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi
Piutang pihak berelasi non-usaha 1.300.000.000 - 1.300.000.000 - Due from a related party
Setoran jaminan dalam akun Security deposit included in
"Aset tidak lancar lainnya" (Catatan 13) 1.710.676.660 - 1.659.533.872 - "Other noncurrent assets" (Note 13)
Liabilitas pada biaya perolehan diamortisasi: Liabilities carried at amortized cost:
(termasuk bagian yang akan jatuh tempo dalam
waktu satu tahun dan lebih dari satu tahun) (including current and noncurrent portion)
Utang bank jangka panjang (Catatan 14) 189.557.334.692 - 189.458.519.216 98.815.476 Long-term bank loans (Note 14)
Utang kepada pihak berelasi (Catatan 20) 124.003.411.104 - 70.825.299.104 53.178.112.000 Loans from related parties (Note 20)
Utang lain-lain - pihak ketiga (Catatan 16) 13.624.200.000 - 13.624.200.000 - Other payables - third parties (Note 16)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Pengukuran nilai wajar menggunakan:/
Fair value measurement using:
Input signifikan
yang tidak
Input signifikan dapat
Harga kuotasian yang dapat diobservasi
dalam pasar aktif/ di observasi (Level 3)/
(Level 1)/ (Level 2)/ Significant
Quoted prices Significant unobservable
Nilai Tercatat/ in active markets observable inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Aset yang diukur pada nilai wajar: Assets measured at fair value:
Aset tetap dengan model revaluasi Revalued property,plant and equipment
Tanah (Catatan 8) 234.964.410.000 - 234.964.410.000 - Land (Note 8)
Aset yang nilai wajarnya disajikan: Assets for which fair values are disclosed:
Properti investasi Investment property
Tanah (Catatan 10) 450.000.000 - 1.551.000.000 - Land (Note 10)
Aset tetap yang tidak digunakan Property, plant and equipment not used
dalam operasi (Catatan 11) 34.543.000.000 - 34.543.000.000 - in operations (Note 11)
Aset keuangan - diukur pada Financial assets at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi
Piutang pihak berelasi non-usaha 1.300.000.000 - 1.300.000.000 - Due from a related party
Setoran jaminan dalam akun Security deposit included in
"Aset tidak lancar lainnya" (Catatan 13) 1.710.676.660 - 1.659.533.872 - "Other noncurrent assets" (Note 13)
Liabilitas pada biaya perolehan diamortisasi: Liabilities carried at amortized cost:
(termasuk bagian yang akan jatuh tempo dalam
waktu satu tahun dan lebih dari satu tahun) (including current and noncurrent portion)
Utang bank jangka panjang (Catatan 14) 189.917.334.691 - 189.917.334.691 - Long-term bank loans (Note 14)
Utang kepada pihak berelasi (Catatan 20) 127.327.053.104 - 51.890.434.201 75.436.618.903 Loans from related parties (Note 20)
Utang lain-lain - pihak ketiga (Catatan 16) 13.874.400.000 - 13.874.400.000 - Other payables - third parties (Note 16)
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan traded in an active market is determined by using
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian valuation techniques. These valuation techniques
ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang maximize the use of observable market data
dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit where it is available and rely as little as possible
mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang on entity’s specific estimates. If all significant
- 49 -
Page 54
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
dibuat oleh entitas. Jika seluruh input signifikan inputs required to fair value an instrument are
yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar observable, the instrument is included in Level 2.
dapat diobservasi, maka instrumen tersebut The fair value of long-term bank loans, loans from
termasuk dalam hirarki Level 2. Nilai wajar utang related parties and other payables - third parties
bank jangka Panjang, utang kepada pihak berelasi are estimated based on discounted cash flow
dan utang lain-lain - pihak ketiga diestimasi using interest rate which is market observable.
berdasarkan arus kas yang didiskontokan
menggunakan suku bunga pasar yang dapat
diobservasi.
Jika satu atau lebih input signifikan tidak diambil If one of the significant inputs is not based on
dari data pasar yang dapat diobservasi, maka observable market data, the instrument is included
instrumen tersebut termasuk dalam hirarki level 3. in level 3.
Informasi tentang pengukuran nilai wajar untuk The information about fair value measurements for
aset non keuangan adalah sebagai berikut: non financial assets follows:
Keterangan Tehnik penilaian/ Valuation Technique Description
Aset tetap - tanah Metode perbandingan data pasar dengan Property, plant and equipment - land
penyesuaian faktor yang dianggap relevan/
market approach data with an adjustment
factor that is considered relevant
Aset tetap yang tidak digunakan dalam operasi - tanah Metode perbandingan data pasar dengan Property, plant and equipment not used in operations
penyesuaian faktor yang dianggap relevan/ - land
market approach data with an adjustment
factor that is considered relevant
Properti investasi Metode perbandingan data pasar dengan Investment property
penyesuaian faktor yang dianggap relevan/
market approach data with an adjustment
factor that is considered relevant
Tanah telah dinilai oleh penilai independen Land have been appraised by an independent
sebagaimana diungkapkan pada Catatan 8, 10 valuer as mentioned in Notes 8, 10 and 11. All
dan 11. Seluruh asset dimanfaatkan pada assets are used based on their highest and best
penggunaan tertinggi dan terbaiknya. use.
23. Modal Saham 23. Capital Stock
Modal dasar Perusahaan adalah sebesar The Company’s authorized capital amounting to
Rp 1.260.000.000.000 yang terbagi atas Rp 1,260,000,000,000 consists of 840,000,000
840.000.000 saham Seri A dengan nilai nominal shares of Series A with nominal value of Rp 500
sebesar Rp 500 per saham dan 8.400.000.000 per share and 8,400,000,000 shares of Series B
saham Seri B dengan nilai nominal sebesar with nominal value of Rp 100 per share. The
Rp 100 per saham. Modal ditempatkan dan disetor issued and fully paid-up capital consist of
penuh terdiri dari 840.000.000 saham Seri A dan 840,000,000 shares of Series A and 390,839,821
390.839.821 saham Seri B. shares of Series B.
Pada tanggal 27 Juli 2023, BNP Paribas Private On July 27, 2023, BNP Paribas Private Bk
Bk Singapore, pemegang saham, menjual saham Singapore, a shareholder, selling share of the
Perusahaan kepada UOB Kay Hian Pte. Ltd., Company to UOB Kay Hian Pte. Ltd., to
sebesar 115.735.348 saham atau 9,40% dari 115,735,348 shares or 9.40% from shares
kepemilikan saham Perusahaan. ownership of the Company.
Susunan kepemilikan saham Perusahaan pada The share ownership in the Company as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023 berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT based on the record of PT EDI Indonesia, Shares
EDI lndonesia, Biro Administrasi Efek, masing- Register Administrator, follows:
masing adalah sebagai berikut:
- 50 -
Page 55
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jumlah saham diterbitkan dan dibayar penuh/ Persentase Kepemilikan/ Modal ditempatkan dan disetor penuh (Rp)/
Number of Issued and Fully Paid Shares Percentage of Ownership Issued and Fully Paid Shares Capital (Rp)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/ 30 September 2024/
31 Desember 2023/ 30 September 2024/ 31 Desember 2023/
Pemegang saham/Shareholders September 30, 2024 December 31, 2023 September 30, 2024
December 31, 2023 September 30, 2024 December 31, 2023
Parallax Venture Partners XIII Ltd. 232.618.891 232.618.891 18,90% 18,90% 23.261.889.100 23.261.889.100
UOB Kay Hian Pte. Ltd. 115.735.348 115.735.348 9,40% 9,40% 57.867.674.000 57.867.674.000
Advance Capital Limited 86.472.558 86.472.558 7,03% 7,03% 8.647.255.800 8.647.255.800
Meridian-Pacific International Pte. Ltd. 71.614.000 71.614.000 5,82% 5,82% 33.892.337.000 33.892.337.000
Investspring Limited 64.800.681 64.800.681 5,26% 5,26% 32.400.340.500 32.400.340.500
Direktur dan Komisaris Perusahaan:/
The Company's Directors and
Commissioners:
Taufik Johannes 105.992.999 105.992.999 8,61% 8,61% 52.996.499.500 52.996.499.500
Denise Johanes 12.600.000 12.600.000 1,02% 1,02% 6.300.000.000 6.300.000.000
Tiffany Johanes 4.047.600 4.047.600 0,33% 0,33% 2.023.800.000 2.023.800.000
Lainnya (masing-masing dibawah 5%)/
Others public (below 5% each) 536.957.744 536.957.744 43,63% 43,63% 241.694.186.200 241.694.186.200
Jumlah/Total 1.230.839.821 1.230.839.821 100,00% 100,00% 459.083.982.100 459.083.982.100
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, Perusahaan telah mencatatkan 2023, all of the Company’s shares are listed in the
seluruh sahamnya pada Bursa Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange. All shares issued by
Seluruh saham yang diterbitkan oleh Perusahaan the Company were fully paid.
telah disetor penuh.
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup The primary objective of the Group’s capital
adalah untuk memastikan bahwa Grup management is to ensure that it maintains healthy
mempertahankan rasio modal yang sehat dalam capital ratios in order to support its business and
rangka mendukung bisnis dan memaksimalkan maximize shareholder value. The Group is not
nilai pemegang saham. Grup tidak diwajibkan required to meet any capital requirements.
untuk memenuhi syarat-syarat modal tertentu.
Grup mengelola struktur modal dan membuat The Group manages its capital structure and
penyesuaian terhadap struktur modal sehubungan makes adjustments to it, in light of changes in
dengan perubahan kondisi ekonomi. Grup economic conditions. The Group monitors its
memantau modalnya dengan menggunakan capital using gearing ratios, by dividing net debt
analisa gearing ratio (rasio utang terhadap modal), by total capital.
yakni membagi utang bersih terhadap jumlah
modal.
Rasio utang bersih terhadap ekuitas pada tanggal Ratio of net debt to equity as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
adalah sebagai berikut follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Jumlah pinjaman 331.160.969.371 333.686.302.748 Total borrowings
Kas dan setara kas 4.099.397.781 3.791.038.499 Cash and cash equivalents
Jumlah - bersih 327.061.571.590 329.895.264.249 Net
Ekuitas 208.339.359.254 211.285.219.780 Equity
Rasio utang bersih terhadap ekuitas 156,99% 156,14% Debt-to-Equity Ratio
- 51 -
Page 56
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
24. Tambahan Modal Disetor - Bersih 24. Additional Paid-in Capital - Net
Rincian tambahan modal disetor adalah sebagai Details of additional paid-in capital - net:
berikut:
2024 dan/and 2023
Agio saham 101.651.151.190 Share premium
Dampak program pengampunan pajak (Catatan 9) 5.438.055.000 Impact of tax amnesty program (Note 9)
Modal sumbangan 2.194.663.242 Donated capital
Biaya emisi saham (837.324.731) Stock issuance cost
Disagio saham (30.703.361.805) Share discount
Tambahan modal disetor - bersih 77.743.182.896 Additional paid-in capital - net
Agio saham merupakan selisih antara nilai Share premium represents the difference between
nominal saham dengan harga saham yang dibayar the nominal value of the Company's shares and
oleh pemegang saham baru selama penawaran the price paid by the new stockholders during the
saham perdana Perusahaan pada bulan Company's initial public offering in June 1996.
Juni 1996. Jumlah saham yang ditawarkan The number of shares offered was 44,000,000
sebanyak 44.000.000 saham dengan nilai nominal with a par value of Rp 500 per share, and which
Rp 500 per saham dan harga penawaran sebesar were sold for Rp 2,375 per share.
Rp 2.375 per saham.
Pada bulan Oktober 2007, Perusahaan melakukan In October 2007, the Company converted the
konversi utang dalam Dolar Amerika Serikat ke convertible loans from United States Dollar to
Rupiah sebesar Rp 58.235.133.307 dengan Rupiah amounting to Rp 58,235,133,307 using
menggunakan kurs yang disepakati sebesar the agreed exchange rate of Rp 10,400.
Rp 10.400. Perbedaan antara nilai nominal The difference between the nominal value of
Rp 100 per saham dengan harga konversi saham Rp 100 per share and the conversion share price
Rp 149 (yang merupakan nilai wajar saham of Rp 149 (also the fair value per share at
pada saat restrukturisasi utang) untuk restructuring debt) for the 390,839,821 Series B
390.839.821 saham seri B sebesar shares totaling to Rp 19,151,151,190 was
Rp 19.151.151.190 dicatat sebagai bagian dari recorded as part of the share premium.
agio saham.
Modal sumbangan berasal dari Taufik Johannes Donated capital represents capital from Taufik
dan Arif Sianto, pemegang saham, berupa hibah Johannes and Arif Sianto, stockholders,
saham PT Quarindah Ekamaju Marmer kepada being donated shares of PT Quarindah Ekamaju
Perusahaan, berdasarkan Akta No. 49 dan Marmer to the Company, based on Notarial Deed
No. 50 tanggal 26 Oktober 1999 dari Ny. Esther No. 49 and 50 dated October 26, 1999 of
Mercia Sulaiman, S.H., notaris di Jakarta. Ny. Esther Mercia Sulaiman, S.H.,a public notary
Modal sumbangan ini dinilai sebesar nilai tercatat in Jakarta. The donated capital was valued at its
pada saat terjadinya transaksi. net carrying value at the transaction date.
Untuk memenuhi ketentuan Badan Pengawas To comply with the Capital Market and Financial
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam Institutions Supervisory Agency (Bapepam-LK)
dan LK) (sekarang Otoritas Jasa Keuangan/OJK) (currently Financial Service Authority) regulation,
dalam Surat Keputusan No. Kep-06/PM/2000 under its Decision Letter No. Kep-06/PM/2000 on
tentang Amandemen Peraturan No. VIII.G.7 the Amendment to Rule No. VIII.G.7 dated
tanggal 13 Maret 2000, biaya yang berkaitan March 13, 2000, the cost incurred in relation to the
dengan penawaran saham perdana sebesar Company’s initial public offering amounting to
Rp 837.324.731 dicatat sebagai pengurang agio Rp 837,324,731 was recognized as a deduction
saham. from the share premium.
Pada tanggal 20 Desember 2002, utang jangka On December 20, 2002, the Company’s long-term
panjang Perusahaan sebesar Rp 326.296.638.195 loans totaling to Rp 326,296,638,195 were
telah dikonversi menjadi 714.000.000 saham converted into 714,000,000 shares with a par
dengan nilai nominal Rp 500 per saham, value of Rp 500 per share or have a total nominal
atau jumlah nominal saham sebesar value of Rp 357,000,000,000 and have a fair value
Rp 357.000.000.000 dengan nilai wajar sebesar of Rp 326,296,638,195. The difference between
- 52 -
Page 57
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Rp 326.296.638.195. Selisih antara nilai nominal the par value and fair value of these shares
saham dengan harga wajar saham pada tanggal atconversion date was recognized as “Share
konversi dicatat sebagai “Disagio saham”. discount”.
25. Penjualan Bersih 25. Net Sales
Rincian penjualan Perusahaan adalah sebagai The details of the Company’s net sales follows:
berikut:
a. Berdasarkan Jenis Produk a. Based on Type of Products
2024 2023
Limestone 71.992.186.845 27.645.970.023 Limestone
Bahan bangunan impor 37.924.106.192 33.789.518.917 Imported building materials
Jumlah 109.916.293.037 61.435.488.940 Total
b. Berdasarkan Wilayah Penjualan b. Based on Sales Area
2024 2023
Penjualan lokal 98.277.595.387 49.593.266.917 Local sales
Penjualan ekspor 11.638.697.650 11.842.222.023 Export sales
Jumlah 109.916.293.037 61.435.488.940 Total
c. Berdasarkan Pelanggan c. Based on Customer
2024 2023
Pihak ketiga 109.916.293.037 59.536.439.476 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 31) - 1.899.049.464 Related party (Note 31)
Jumlah 109.916.293.037 61.435.488.940 Total
d. Berdasarkan Mata Uang d. Based on Currency
2024 2023
Rupiah 98.277.595.387 49.593.266.917 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 11.638.697.650 11.842.222.023 U.S. Dollar
Jumlah 109.916.293.037 61.435.488.940 Total
Penjualan yang melebihi 10% dari jumlah Sales exceeding 10% of the net sales in third
penjualan pada kuartal ketiga tahun 2024 adalah quarter 2024 were made to PT Tomorrowland
kepada Taisei - Csc Joint Operation sebesar Development dan Taisei - Csc Joint Operation
13,1% dari total penjualan bersih kuartal ketiga representing 13.1% of the total net sales in third
tahun 2024 dan tidak ada pada kuartal ketiga quarter 2024 and none of the total net sales in
tahun 2023. third quarter 2023.
- 53 -
Page 58
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
26. Beban Pokok Penjualan 26. Cost of Sales
Rincian dari beban pokok penjualan Perusahaan The details of the Company’s cost of sales follows:
adalah sebagai berikut:
2024 2023
Pemakaian bahan baku dalam proses
produksi Raw materials used in production
Persediaan awal tahun 43.140.541.488 31.866.900.756 at the beginning of the year
Biaya produksi tambang *) 11.014.784.391 9.089.983.322 Quarry production costs *)
Pembelian 6.743.112.766 4.231.781.100 Purchases
Persediaan akhir tahun at the end of the year
(Catatan 6) (49.126.381.786) (33.520.242.871) (Note 6)
Bahan baku yang digunakan 11.772.056.859 11.668.422.307 Total raw materials used
Upah tenaga kerja langsung 17.713.682.300 16.223.722.783 Direct labor
Beban pabrikasi 22.865.303.740 17.615.281.161 Manufacturing overhead
Beban pokok produksi 52.351.042.899 45.507.426.251 Total manufacturing costs
Kenaikan persediaan Increase in finished
barang jadi goods
Persediaan awal tahun 255.536.482.679 263.057.866.978 At the beginning of the year
Pembelian 8.735.577.944 3.049.579.798 Purchases
Persediaan akhir tahun
(Catatan 6) (227.890.710.667) (268.055.533.258) At the end of the year (Note 6)
Bersih 36.381.349.956 (1.948.086.482) Net
Beban Pokok Penjualan 88.732.392.855 43.559.339.769 Total Cost of Sales
Termasuk beban penyusutan sebesar Rp 14.590.365 dan Rp 321.024.662 masing-masing pada tanggal 30 September 2024
*) dan 2023/
Include depreciation expense amounting to Rp 14,590,365 and Rp 321,024,662 as of September 30, 2024 and 2023,
respectively
Rincian beban pabrikasi adalah sebagai berikut: The details of manufacturing overhead follows:
2024 2023
Bahan pembantu 6.003.794.986 3.235.436.165 Factory supplies
Gaji dan tunjangan 5.904.560.767 5.407.907.594 Salaries and allowances
Listrik dan air 2.285.351.181 2.176.546.044 Electricity and water
Angkutan 2.253.755.040 1.380.191.422 Transportation
Pemakaian suku cadang 1.129.678.806 1.106.357.753 Consumable parts
Keperluan kantor 1.049.782.001 568.444.641 Office expenses
Penyusutan (Catatan 8) 819.789.567 1.070.140.854 Depreciation (Note 8)
Bahan bakar 505.216.624 394.716.297 Fuel
Pajak dan jasa 417.515.586 719.144.315 Taxes and fees
Asuransi 406.348.105 240.526.150 Insurance
Perjalanan dinas 363.189.738 317.832.598 Travel
Pemeliharaan dan perbaikan kendaraan 337.774.057 397.683.971 Vehicles repairs and maintenance
Lain-lain 1.388.547.282 600.353.357 Others
Jumlah 22.865.303.740 17.615.281.161 Total
Tidak terdapat pembelian kepada pihak tertentu There were no purchases from certain parties
yang melebihi 10% dari pembelian bersih pada which exceeded 10% of the total net purchase in
kuartal ketiga tahun 2024 dan 2023. third quarter 2024 and 2023.
- 54 -
Page 59
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
27. Beban Usaha 27. Operating Expenses
Rincian beban usaha Perusahaan adalah sebagai The details of operating expenses follows:
berikut:
2024 2023
a. Beban Pemasaran dan Penjualan a. Marketing and Selling
Gaji dan tunjangan 4.729.287.619 4.599.517.567 Salaries and allowances
Komisi penjualan 1.422.456.761 318.486.992 Sales commission
Penyusutan (Catatan 8) 651.428.849 83.083.758 Depreciation (Note 8)
Perjalanan dinas 595.149.238 281.525.289 Travel
Perlengkapan kantor 411.200.680 48.073.341 Office supplies
Pemasangan dan pemolesan 390.995.316 500.000 Installation and furnishing
Pengangkutan 286.245.225 1.141.906.862 Transportation
Sewa 225.131.444 911.342.206 Rent
Handling dan ekspedisi ekspor 175.670.317 160.439.592 Export handling and freight-export
Outsourcing 168.292.008 168.292.008 Outsourcing
Lain-lain 708.329.200 1.365.574.534 Others
Jumlah 9.764.186.657 9.078.742.149 Subtotal
b. Beban Umum dan Administrasi b. General and Administrative
Gaji dan tunjangan 3.934.322.434 4.186.788.949 Salaries and allowances
Keperluan kantor 1.713.296.050 1.208.292.296 Office expenses
Administrasi bank 1.366.441.629 358.506.448 Bank charges
Jasa profesional 1.098.842.667 684.929.513 Professional fees
Perjalanan dinas 364.711.031 106.904.956 Travel
Penyusutan (Catatan 8) 241.967.850 36.973.629 Depreciation (Note 8)
Lain-lain 1.473.735.127 1.751.233.525 Others
Jumlah 10.193.316.788 8.333.629.316 Subtotal
Jumlah Beban Usaha 19.957.503.445 17.412.371.465 Total Operating Expense
28. Imbalan Kerja Jangka Panjang 28. Long-term Employee Benefits
Presiden Republik Indonesia telah menetapkan The President of the Republic of Indonesia has
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang issued Government Regulation in Lieu of Law No.
No. 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja (Perppu 2 of 2022 concerning Job Creation (Perppu Cipta
Cipta Kerja 2/2022) pada tanggal 30 Desember Kerja 2/2022) on December 30, 2022 which is the
2022 yang merupakan pelaksanaan dari Putusan implementation of the Constitutional Court
MK Nomor 91/PUU-XVIII/2020. Dengan Decision Number 91/PUU-XVIII/2020. With the
berlakunya Perppu ini, UU No. 11/2020 tentang enactment of this Perppu, Law No. 11/2020
Cipta Kerja dicabut dan dinyatakan tidak berlaku. concerning Job Creation is repealed and declared
invalid.
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas The latest actuarial valuation report on the
imbalan kerja jangka panjang dilakukan oleh long-term employee benefits liability was from
Hanung Budiarto dan Rekan, aktuaris independen, Hanung Budiarto dan Rekan, an independent
dalam laporannya tertanggal 22 Maret 2024. actuary, dated March 22, 2024.
Laporan aktuaris independen tersebut digunakan Such independent actuary reports are used as a
sebagai dasar untuk mencatat liabilitas imbalan basis to record long-term employee benefits as of
kerja jangka panjang pada tanggal September 30, 2024 and December 31, 2023.
30 September 2024 dan 31 Desember 2023.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja Number of eligible employees is 583 (unaudited),
jangka panjang tersebut masing-masing sebanyak as of September 30, 2024 and December 31,
- 55 -
Page 60
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
583 (tidak diaudit) karyawan pada tanggal 2023., respectively.
30 September 2024 dan 31 Desember 2023.
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang The movements of long-term employee benefits
adalah sebagai berikut: liabilities follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liabilities
awal tahun 32.757.771.996 34.515.139.512 at the beginning of the year
Biaya (penghasilan) imbalan kerja Long-term employee cost (benefits)
jangka panjang tahun during the year
berjalan yang dibebankan ke: charged to:
Laba rugi - 4.324.490.630 Profit or loss
Penghasilan komprehensif lain - (5.002.972.872) Other comprehensive income
Pembayaran selama tahun berjalan (1.455.297.544) (1.078.885.274) Payments made during the year
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liabilities
akhir tahun 31.302.474.452 32.757.771.996 at the end of the year
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam The principal assumptions used in the valuation of
perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka panjang the long-term employee benefits liabilities are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Tingkat bunga diskonto 6,79% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji per tahun 6,00% Annual salary increase rate
Tingkat pengunduran diri 5,00% Resignation rate
Usia pensiun normal (tahun) 55 Normal retirement age (years)
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi- The sensitivities of the overall long-term employee
asumsi utama terhadap liabilitas imbalan kerja benefits liabilities to changes in the weighted
jangka panjang pada tanggal 31 Desember 2023 principal assumptions as of December 31, 2023
adalah sebagai berikut: are as follows:
2023
Dampak kenaikan (penurunan) terhadap liabilitas imbalan pasti/
Impact on defined benefit liability - increase (decrease)
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Changes in assumptions Increase in assumptions Decrease in assumptions
Tingkat diskonto 1% (1.402.546.595) 1.527.179.291 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 1.698.350.961 (1.589.401.423) Salary growth rate
29. Pajak Penghasilan 29. Income Tax
Penghasilan pajak Grup terdiri dari: The net tax benefit of the Group consists of the
following:
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30, 2024 September 30, 2023
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan 376.579.328 - The Company
Entitas anak (98.604.271) - Subsidiary
Beban pajak 277.975.057 - Tax expense
- 56 -
Page 61
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak A reconciliation between loss before tax per
penghasilan menurut laporan laba rugi dan interim consolidated statements of profit or loss
penghasilan komprehensif lain konsolidasian and other comprehensive income and
interim dengan akumulasi rugi fiskal adalah accumulated fiscal losses follows:
sebagai berikut:
30 September 2024/
September 30, 2024
Rugi sebelum pajak menurut Loss before tax per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian (2.667.885.469) comprehensive income
Rugi sebelum pajak entitas anak 446.496.978 Loss before tax of subsidiary
Rugi sebelum pajak Perusahaan (2.221.388.491) Loss before tax of the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Beban imbalan kerja jangka panjang (1.455.297.544) Long-term employee benefits expense
Aset hak-guna (5.078.537) Right-of-use assets
Penyusutan (251.348.137) Depreciation
Jumlah - bersih (1.711.724.218) Net
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Tunjangan pajak 1.141.438.709 Tax allowances
Pajak dan pungutan 1.254.168.052 Taxes and collection
Gaji dan tunjangan 43.893.133 Salaries and allowances
Representasi dan sumbangan 39.270.000 Representation and donations
Telekomunikasi 31.188.344 Telecommunication
Lain-lain 455.558.982 Others
Pendapatan bunga deposito Interest income from time deposits
berjangka dan jasa giro yang and current accounts already
telah dikenakan pajak final (17.647.795) subjected to final tax
Jumlah - bersih 2.947.869.425 Net
Rugi fiskal (985.243.284) Fiscal loss
Rugi fiskal tahun-tahun sebelumnya: Fiscal loss from previous years:
2023 (2.374.362.422) 2023
2022 (35.098.016.196) 2022
2021 (23.997.056.617) 2021
2020 (27.815.866.702) 2020
2019 (13.894.635.147) 2019
Akumulasi rugi fiskal (104.165.180.368) Accumulated fiscal losses
Tidak terdapat utang pajak, karena Perusahaan No provision for corporate income tax was
mengalami rugi fiskal. Rugi fiskal dapat recognized since the Company incurred fiscal
dikompensasikan dengan laba kena pajak dalam losses. Fiscal loss can be offset against the
periode 5 (lima) tahun sejak terjadinya. taxable income within a period of five (5) years
after the fiscal loss was incurred.
Pada tanggal 7 Oktober 2021, Dewan Perwakilan On October 7, 2021, the House of
Rakyat Republik Indonesia mengesahkan Representatives of the Republic of Indonesia
Undang-Undang Harmonisasi Peraturan passed the Law on the Harmonization of Tax
- 57 -
Page 62
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perpajakan, yang antara lain menetapkan tarif Regulations, which stipulates a corporate income
pajak penghasilan badan sebesar 22%. tax rate of 22%.
Grup telah menerapkan perubahan tarif pajak The Group has adopted the change of new
penghasilan badan yang baru tersebut dalam corporate income tax rate in computing its income
perhitungan pajaknya. taxes.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian dari aset (liabilitas) pajak tangguhan The details of the Company’s deferred tax assets
Perusahaan adalah sebagai berikut: (liabilities) are as follows:
Dikreditkan (dibebankan) ke/
Credited (charged) to
Penghasilan
komprehensif lain/
1 Januari 2024/ Laba rugi/ Other comprehensive 31 September 2024
January 1, 2024 Proft or loss income September 31, 2024
Entitas Induk Parent Company
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Liabilitas imbalan kerja Long-term employee benefits
jangka panjang 7.206.709.840 (320.165.460) - 6.886.544.380 liability
Cadangan kerugian
penurunan nilai 1.758.276.255 - - 1.758.276.255 Allowance for impairment
Cadangan kerugian penurunan Allowance for decline in value
nilai dan persediaan usang 1.829.635.720 - - 1.829.635.720 of iventories and obsolescence
Penyusutan aset tetap dan amortisasi 1.587.277.707 (55.296.590) - 1.531.981.117 Depreciation and amortization
Aset hak-guna 2.030.400 (1.117.278) - 913.122 Right-of-use assets
Jumlah 12.383.929.922 (376.579.328) - 12.007.350.594 Subtotal
Entitas Anak 138.936.068 98.604.271 - 237.540.339 Subsidiary
Aset pajak tangguhan - bersih 12.522.865.990 (277.975.057) - 12.244.890.933 Deferred tax assets - net
Dikreditkan (dibebankan) ke/
Credited (charged) to
Penghasilan
komprehensif lain/
1 Januari 2023/ Laba rugi/ Other comprehensive 31 Desember 2023
January 1, 2023 Proft or loss income December 31, 2023
Entitas Induk Parent Company
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Liabilitas imbalan kerja Long-term employee benefits
jangka panjang 7.593.330.693 714.033.179 (1.100.654.032) 7.206.709.840 liability
Cadangan kerugian
penurunan nilai 1.103.747.919 654.528.336 - 1.758.276.255 Allowance for impairment
Cadangan kerugian penurunan Allowance for decline in value
nilai dan persediaan usang 1.829.635.720 - - 1.829.635.720 of iventories and obsolescence
Penyusutan aset tetap dan amortisasi 650.250.836 937.026.871 - 1.587.277.707 Depreciation and amortization
Aset hak-guna 3.347.816 (1.317.416) - 2.030.400 Right-of-use assets
Jumlah 11.180.312.984 2.304.270.970 (1.100.654.032) 12.383.929.922 Subtotal
Entitas Anak 51.531.053 87.284.015 - 138.815.068 Subsidiary
Aset pajak tangguhan - bersih 11.231.844.037 2.391.554.985 (1.100.654.032) 12.522.744.990 Deferred tax assets - net
Perusahaan tidak mengakui aset pajak tangguhan The Company has not recognized deferred tax
atas rugi fiskal yang masih dapat assets on unused fiscal losses due to uncertainty
dikompensasikan karena tidak terdapat keyakinan as to ability of the Company to generate sufficient
tentang kemampuan Perusahaan untuk taxable income against which these unused fiscal
menghasilkan laba kena pajak yang memadai losses can be utilized.
yang memungkinkan rugi fiskal tersebut dapat
dimanfaatkan.
Rekonsiliasi antara jumlah penghasilan pajak dan A reconciliation between the total tax benefit and
hasil perkalian rugi sebelum pajak Perusahaan the amounts computed by applying the effective
dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai tax rate to loss before tax of the Company follows:
berikut:
- 58 -
Page 63
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 September 2024/
September 30, 2024
Rugi sebelum pajak menurut Loss before tax per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian (2.667.885.469) comprehensive income
Laba sebelum pajak entitas anak 446.496.978 Profit before tax of subsidiary
Rugi sebelum pajak Perusahaan (2.221.388.491) Loss before tax of the Company
Penghasilan pajak dengan
tarif yang berlaku (488.705.468) Tax benefit at effective tax rate
Pengaruh pajak atas perbedaan tetap: Tax effects of permanent differences:
Tunjangan pajak 251.116.516 Tax allowances
Pajak dan pungutan 275.916.971 Taxes and fees
Gaji dan tunjangan 9.656.489 Salaries and allowances
Representasi dan sumbangan 8.639.400 Representation and donations
Telekomunikasi 6.861.436 Telecommunication
Lain-lain 100.222.974 Others
Pendapatan bunga deposito Interest income from time deposits
berjangka dan jasa giro yang and current accounts already
telah dikenakan pajak final (3.882.515) subjected to final tax
Rugi fiskal yang tidak diakui sebagai Unrecognized deferred tax asset
aset pajak tangguhan 216.753.524 on fiscal loss
Penyesuaian Adjustment
Jumlah beban pajak: Total tax expense:
Perusahaan 376.579.327 The Company
Entitas anak (98.604.270) Subsidiary
Jumlah beban pajak 277.975.057 Total tax expense
30. Rugi Bersih per Saham 30. Loss Per Share
Perhitungan rugi per saham dasar berdasarkan The computation of loss per share is based on the
informasi berikut: following information:
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30, 2024 September 30, 2023
Rugi yang diatribusikan kepada Loss attributable to Owners of
Pemilik entitas induk (2.942.381.599) (4.974.690.356) Parent Company
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of ordinary
biasa untuk perhitungan laba shares for computation of basic
per saham dasar 1.230.839.821 1.230.839.821 earnings per share
Rugi per saham dasar (dalam Rupiah) (2,39) (4,04) Basic loss per share (in Rupiah)
- 59 -
Page 64
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31. Sifat dan Transaksi Hubungan Berelasi 31. Nature of Relationship and Transactions with
Related Parties
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
a. Parallax Venture Partners XIII Ltd. dan a. Parallax Venture Partners XIII Ltd. and
Investspring Limited merupakan pemegang Investspring Limited are stockholders of the
saham Perusahaan. Company.
b. PT Sempena Amerta Infiniti dan b. PT Sempena Amerta Infiniti and
PT Indoprima Alam Marmer Industries yakni PT Indoprima Alam Marmer Industries have
perusahaan yang sebagian pemegang partly the same stockholders as that of the
sahamnya sama dengan Perusahaan. Company.
c. PT BNP Lippo Utama Leasing merupakan c. PT BNP Lippo Utama Leasing is a legal
perusahaan dalam Grup BNP Paribas, yang entity of BNP Paribas Group which has the
merupakan pemegang saham yang sama same stockholders as that of BNP Paribas
dengan BNP Paribas Limited Singapore, Limited Singapore, a stockholder of the
pemegang saham Perusahaan. Company.
d. Gregory Nanan Aswin dan Eugene Cho Park d. Gregory Nanan Aswin and Eugene Cho Park
adalah Komisaris Perusahaan. are the Company’s commissioners.
e. Taufik Johannes, Denise Johanes, Tiffany e. Taufik Johannes, Denise Johanes, Tiffany
Johanes dan Rumpoko Adi adalah Direksi Johanes and Rumpoko Adi are the
Perusahaan. Company’s Directors.
f. Honey Angkosubroto adalah anggota f. Honey Angkosubroto are member of
keluarga Direksi Perusahaan. Directors’ family.
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
a. Akun-akun terkait transaksi dengan pihak a. The accounts involving related parties
berelasi adalah sebagai berikut: transactions follows:
Persentase terhadap
jumlah aset/liabilitas/
pendapatan yang bersangkutan/
Percentage to total assets/
liabilities/respective revenue
2024 2023 2024 2023
Aset Assets
Piutang usaha Trade accounts receivable
PT Sempena Amerta Infiniti 1.899.049.464 1.899.049.464 0,25% 0,25% PT Sempena Amerta Infiniti
Piutang pihak berelasi non-usaha Due from related parties
PT Sempena Amerta Infiniti 1.300.000.000 1.300.000.000 0,17% 0,17% PT Sempena Amerta Infiniti
Liabilitas Liabilities
Beban akrual Accrued expenses
Parallax Venture Partner XIII Ltd. 7.224.765.280 8.914.067.537 1,33% 1,65% Parallax Venture Partner XIII Ltd.
Utang lain-lain Others payable
PT Indoprima Alam Marmer PT Indoprima Alam Marmer
Industries 10.980.005.000 10.980.005.000 2,03% 2,03% Industries
Direksi 1.890.986.384 1.936.076.438 0,35% 0,36% Direksi
Jumlah 12.870.991.384 12.916.081.438 2,38% 2,39% Total
Liabilitas sewa Lease liabilities
PT BNP Lippo Utama Leasing 1.538.066.214 1.566.311.848 0,28% 0,29% PT BNP Lippo Utama Leasing
Utang kepada pihak berelasi Loans from related parties
Parallax Venture Partner XIII Ltd. 91.749.736.000 94.801.312.000 16,94% 17,54% Parallax Venture Partner XIII Ltd.
Investspring Limited 18.849.556.450 18.849.556.450 3,48% 3,49% Investspring Limited
Direksi 8.049.752.235 8.321.818.235 1,49% 1,54% Directors
Honey Angkosubroto 5.354.366.419 5.354.366.419 0,99% 0,99% Honey Angkosubroto
Jumlah 124.003.411.104 127.327.053.104 22,89% 23,56% Total
Penjualan usaha Net sales
PT Sempena Amerta Infiniti - 22.414.680 0,00% 0,02% PT Sempena Amerta Infiniti
b. Piutang pihak berelasi non-usaha diberikan b. Due from related parties are unsecured,
tanpa jaminan, tanpa bunga dan tanpa non-interest bearing and has no definite
jangka waktu pengembalian yang pasti. terms of repayment.
- 60 -
Page 65
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Tidak dibentuk cadangan kerugian No provision for impairment was provided on
penurunan nilai atas piutang pihak berelasi the amounts due from related parties as
non-usaha karena manajemen berpendapat management believes that such receivables
bahwa semua piutang tersebut dapat ditagih. are collectible.
c. Utang kepada Direksi diberikan tanpa c. Loan from Directors are unsecured,
jaminan, tanpa bunga dan tanpa jangka non-interest bearing and has no definite
waktu pengembalian yang pasti. terms of repayment.
d. Utang bank dijamin dengan jaminan pribadi d. The bank loans are secured by personal
Taufik Johannes (Catatan 14). guarantees of Taufik Johannes (Note 14).
32. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 32. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan Policies
Aktivitas Grup terpengaruh berbagai risiko The Group activities are exposed to a variety of
keuangan: risiko mata uang asing, risiko kredit financial risks: foreign currency risk, credit risk and
dan risiko likuiditas. Program manajemen risiko liquidity risk. The Group’s overall risk management
Grup secara keseluruhan difokuskan pada pasar programme focuses on the unpredictability of
keuangan yang tidak dapat diprediksi dan Grup financial markets and seeks to minimize potential
berusaha untuk meminimalkan efek yang adverse effects on the Group’s financial
berpotensi merugikan kinerja keuangan Grup. performance.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Risk management is the responsibility of the
Direksi. Direksi bertugas menentukan prinsip Board of Directors (BOD). The BOD has the
dasar kebijakan manajemen risiko Grup secara responsibility to determine the basic principles of
keseluruhan serta kebijakan pada area tertentu the Group’s risk management as well as principles
seperti risiko mata uang asing, risiko suku bunga covering specific areas, such as foreign exchange
dan risiko kredit. risk, interest rate risk and credit risk.
Risiko Mata Uang Asing Foreign Exchange Risk
Grup terpengaruh risiko nilai tukar mata uang The Group are exposed to foreign exchange risk
asing yang timbul dari berbagai eksposur mata arising from various currency exposures, primarily
uang, terutama terhadap Dolar Amerika Serikat. with respect to the U.S. Dollar. Foreign exchange
Risiko nilai tukar mata uang asing timbul dari risk arises from future commercial transactions
transaksi komersial di masa depan serta aset dan and recognized assets and liabilities.
liabilitas yang diakui.
Selain utang jangka panjang, Grup memiliki Other than the long-term loans, the Group has
eksposur dalam mata uang asing yang timbul dari transactional currency exposures. Such exposure
transaksi operasionalnya. Eksposur tersebut arises when the transaction is denominated in
timbul karena transaksi yang bersangkutan currencies other than the functional currency of
dilakukan dalam mata uang selain mata uang the operating unit or the counterparty. These
fungsional unit operasional atau pihak lawan. exposures are managed partly by using natural
Sebagian dari risiko ini dikelola menggunakan hedges that arise from monetary assets and
lindung nilai natural yang berasal dari aset dan liabilities in the same foreign currency.
liabilitas moneter dalam mata uang asing yang
sama.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, jika mata uang Dolar Amerika 2023, if the United States Dollar (US$) currency
Serikat (US$) melemah/menguat sebesar 2% had weakened/strengthened by 2%, against the
terhadap Rupiah dengan variabel lain konstan, Rupiah with all other variables held constant,
laba sebelum pajak untuk tahun berjalan akan profit before tax would have been
lebih rendah/tinggi masing-masing sebesar Rp 796,496,693 and Rp 615,333,716 lower/higher
Rp 796.496.693 dan Rp 615.333.716. respectively.
- 61 -
Page 66
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan Credit risk is the risk that the Group will incur a
mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan loss arising from the customers or counterparties
atau pihak lawan akibat gagal memenuhi which fail to fulfill their contractual obligations.
kewajiban kontraktualnya. Manajemen Management believes that there are no significant
berpendapat bahwa tidak terdapat risiko kredit concentrations of credit risk.
yang terkonsentrasi secara signifikan.
Lihat Catatan 5 untuk informasi piutang yang Refer to Note 5 for the information regarding not
belum jatuh tempo dan tidak mengalami past due and unimpaired receivables and also
penurunan nilai, serta piutang yang telah jatuh past due receivables but not impaired.
tempo namun tidak mengalami penurunan nilai.
Grup mengendalikan risiko kredit dengan cara The Group manages and controls the credit risk by
melakukan hubungan usaha dengan pihak lain dealing only with recognized and credit worthy
yang memiliki kredibilitas, menetapkan kebijakan parties, setting internal policies on verifications and
verifikasi dan otorisasi kredit, serta memantau authorizations of credit, and regularly monitoring
kolektibilitas piutang secara berkala untuk the collectibility of receivables to reduce the
mengurangi jumlah piutang tak tertagih. exposure to bad debts.
Berikut adalah eksposur maksimum terhadap The table below shows the maximum exposure to
risiko kredit untuk komponen laporan posisi credit risk for the component of the interim
keuangan konsolidasian interim pada tanggal consolidated statements of financial position as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023: September 30, 2024 and December 31, 2023:
30 September 2024/September 30, 2024 31 Desember 2023/December 31, 2023
Jumlah Bruto/ Jumlah Neto/ Jumlah Bruto/ Jumlah Neto/
Gross amounts Net amounts Gross amounts Net amounts
Aset keuangan-diukur pada
biaya perolehan diamortisasi Financial assets at amortized costs
Kas dan setara kas 3.207.701.857 3.207.701.857 2.928.222.492 2.928.222.492 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade accounts receivable
Pihak berelasi 1.899.049.464 1.899.049.464 1.899.049.464 1.899.049.464 Related party
Pihak ketiga 89.534.707.986 81.542.543.182 80.768.149.734 72.775.984.930 Third parties
Other receivables -
Piutang lain-lain - pihak ketiga 14.187.194.164 14.187.194.164 11.647.939.611 11.647.939.611 third parties
Piutang pihak berelasi non-usaha 1.300.000.000 1.300.000.000 1.300.000.000 1.300.000.000 Due from related parties
Aset tidak lancar lainnya - Other noncurrent assets -
setoran jaminan 1.710.676.660 1.710.676.660 1.710.676.660 1.710.676.660 security deposits
Jumlah 111.839.330.131 103.847.165.327 100.254.037.961 92.261.873.157 Total
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul Liquidity risk is a risk arising when the cash flow
karena Grup tidak memiliki arus kas yang cukup position of the Group is not enough to cover the
untuk memenuhi liabilitasnya. liabilities which become due.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In the management of liquidity risk, management
memantau dan menjaga jumlah kas dan setara kas monitors and maintains a level of cash and cash
yang dianggap memadai untuk membiayai equivalents deemed adequate to finance the
operasional Grup dan untuk mengatasi dampak Group’s operations and to mitigate the effects of
fluktuasi arus kas. Manajemen juga melakukan fluctuation in cash flows. Management also
evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus regularly evaluates the projected and actual cash
kas aktual, termasuk jadwal jatuh tempo utang, dan flows, including loan maturity profiles, and
terus-menerus melakukan penelaahan pasar continuously assess conditions in the financial
keuangan untuk mendapatkan sumber pendanaan markets for opportunities to obtain optimal
yang optimal. funding sources.
Berikut adalah jadwal jatuh tempo liabilitas The table below summarizes the maturity profile
- 62 -
Page 67
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
keuangan konsolidasian berdasarkan arus of consolidated financial liabilities based on
kas kontraktual yang tidak didiskontokan contractual undiscounted cash flows (excluding
(tidak termasuk arus kas bunga) pada tanggal interest cash flows) as of September 30, 2024
30 September 2024 dan 31 Desember 2023: and December 31, 2023:
30 September 2024/September 30, 2024
<= 1 tahun/ Lebih dari 1 tahun/ Biaya transaksi/ Jumlah/
<= 1 year > 1 years Transaction costs Total
Liabilitas Liabilities
Utang bank jangka pendek 4.074.839.051 - - 4.074.839.051 Short-term bank loans
Utang usaha - pihak ketiga 15.895.723.344 - - 15.895.723.344 Trade accounts payable - third parties
Utang lain-lain 46.461.986.146 - - 46.461.986.146 Other payable
Utang kepada pihak berelasi - 124.003.411.104 - 124.003.411.104 Loan from related parties
Utang bank jangka panjang 2.090.000.000 185.377.334.692 (98.815.476) 187.368.519.216 Long-term bank loans
Beban akrual 33.960.898.313 32.568.963.815 - 66.529.862.128 Accrued expenses
Liabilitas sewa 2.981.863.607 - - 2.981.863.607 Lease liabilities
Jumlah 105.465.310.461 341.949.709.611 (98.815.476) 447.316.204.596 Total
31 Desember 2023/December 2023
<= 1 tahun/ Lebih dari 1 tahun/ Biaya transaksi/ Jumlah/
<= 1 year > 1 years Transaction costs Total
Liabilitas Liabilities
Utang bank jangka pendek 2.567.514.953 - - 2.567.514.953 Short-term bank loans
Utang usaha - pihak ketiga 15.458.936.343 - - 15.458.936.343 Trade accounts payable - third parties
Utang lain-lain 47.037.052.065 - - 47.037.052.065 Other payable
Utang kepada pihak berelasi - 127.327.053.104 - 127.327.053.104 Loan from related parties
Utang bank jangka panjang 480.000.000 189.556.346.596 (119.011.905) 189.917.334.691 Long-term bank loans
Beban akrual 33.813.495.975 32.214.887.659 - 66.028.383.634 Accrued expenses
Liabilitas sewa 2.226.556.078 - - 2.226.556.078 Lease liabilities
Jumlah 101.583.555.414 349.098.287.359 (119.011.905) 450.562.830.868 Total
33. Segmen Operasi 33. Operating Segments
Informasi segmen Grup disajikan berdasarkan jenis The Group’s operating segments are presented
produk, yakni limestone dan bahan bangunan based on its products namely, limestone and
impor sebagai berikut: imported building materials as follows:
30 September 2024/September 30, 2024
Bahan Bangunan
Impor/Imported Jumlah/
Limestone Building Materials Total
Penjualan bersih Net sales
Ekspor 7.623.030.878 4.015.666.772 11.638.697.650 Export
Lokal 64.369.155.967 33.908.439.420 98.277.595.387 Local
Jumlah 71.992.186.845 37.924.106.192 109.916.293.037 Total
Beban pokok penjualan 58.117.307.535 30.615.085.320 88.732.392.855 Cost of sales
Laba kotor 13.874.879.310 7.309.020.872 21.183.900.182 Gross profit
Beban pemasaran dan penjualan 9.764.186.657 Marketing and selling expenses
Beban umum dan administrasi 10.193.316.788 General and administrative expenses
Beban lain-lain - bersih 3.894.282.206 Other expenses - net
Rugi sebelum pajak (2.667.885.469) Loss before tax
Beban pajak 277.975.057 Tax expense
Rugi tahun berjalan (2.945.860.526) Loss for the year
Aset segmen 193.545.269.357 101.955.943.690 295.501.213.047 Segment assets
Aset tidak dialokasikan 454.547.938.002 Unallocated assets
Jumlah Aset 750.049.151.049 Total Assets
Liabilitas segmen - bersih *) 519.199.755.501 Segment liabilities - net *)
Informasi lain Other Information
Acquisition of property, plant
Pembelian aset tetap 143.422.404 and equipment
Beban penyusutan dan amortisasi 1.417.352.519 Depreciation and amortization
*) Tidak termasuk pajak/Not including taxes
- 63 -
Page 68
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30 September 2023/September 30, 2023
Bahan Bangunan
Impor/Imported Jumlah/
Limestone Building Materials Total
Penjualan bersih Net sales
Ekspor 1.570.332.441 1.137.137.285 2.707.469.726 Export
Lokal 16.261.389.440 11.775.488.904 28.036.878.344 Local
Jumlah 17.831.721.881 12.912.626.189 30.744.348.070 Total
Beban pokok penjualan 14.004.637.511 10.141.289.232 24.145.926.743 Cost of sales
Laba kotor 3.827.084.370 2.771.336.957 6.598.421.327 Gross profit
Beban pemasaran dan penjualan 6.612.778.336 Marketing and selling expenses
Beban umum dan administrasi 5.529.879.410 General and administrative expenses
Beban lain-lain - bersih 1.036.300.593 Other expenses - net
Rugi sebelum pajak (6.580.537.012) Loss before tax
Beban pajak - Tax expense
Rugi tahun berjalan (6.580.537.012) Loss for the year
Aset segmen 188.787.173.638 136.707.953.316 325.495.126.954 Segment assets
Aset tidak dialokasikan 401.970.306.778 Unallocated assets
Jumlah Aset 727.465.433.732 Total Assets
Liabilitas segmen - bersih *) 561.240.863.764 Segment liabilities - net *)
Informasi lain Other Information
Acquisition of property, plant
Pembelian aset tetap - and equipment
Beban penyusutan dan amortisasi 1.897.219.483 Depreciation and amortization
*) Tidak termasuk pajak/Not including taxes
34. Aset dan Liabilitas Moneter Bersih dalam Mata 35. Net Monetary Assets and Liabilities
Uang Asing Denominated in Foreign Currencies
Tabel berikut mengungkapkan jumlah aset dan The following table shows the Group’s monetary
liabilitas moneter Grup: assets and liabilities:
30 September 2024/September 30, 2024 31 Desember 2023/December 31, 2023
Mata uang Setara Mata uang Setara
asing/ Rp/ asing/ Rp/
Foreign Equivalent in Foreign Equivalent in
Currency Rupiah Currency Rupiah
Aset Assets
Kas dan setara kas US$ 62.412 944.796.489 17.771 273.960.049 Cash and cash equivalents
EUR 78 1.311.452 77 1.326.427
Piutang usaha - pihak ketiga US$ 1.994.767 15.058.786.933 1.830.537 28.219.563.633 Trade accounts receivable - third parties
EUR 228.306 3.847.496.603 257.105 4.406.656.975
Aset lancar lainnya US$ 1.582.039 23.948.901.841 1.448.350 22.327.763.600 Other curent assets
EUR 85.409 1.439.348.294 20.325 348.365.200
SGD 1.335 15.737.441 1.335 15.635.033
CNY 403.094 870.170.053 - -
Jumlah Aset 46.126.549.106 55.593.270.917 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang bank jangka pendek US$ 134.337 2.033.590.630 49.069 756.447.704 Short-term bank loans
Utang usaha - pihak ketiga US$ 288.436 4.366.345.833 397.268 6.124.281.638 Trade accounts payable - third parties
EUR 224.059 3.775.921.849 105.109 1.801.520.379
JPY 94.000 9.932.454 93.613 10.297.418
CNY 2.154 4.649.214 1.119 2.427.334
Utang lain-lain - pihak ketiga US$ 900.000 14.778.900.000 900.000 13.874.400.000 Other payables - third parties
Uang muka diterima - pihak ketiga US$ 1.227.956 18.588.793.235 1.144.482 17.643.331.891 Advances received - third parties
EUR - - 26.692 462.452.187
Utang jangka panjang
kepada pihak berelasi US$ 2.548.000 38.571.624.000 2.700.000 41.623.200.000 Long-term loans from related party
Liabilitas sewa US$ 101.603 1.538.066.214 101.603 1.566.311.848 Lease liabilities
Jumlah Liabilitas 83.667.823.429 83.864.670.399 Total Liabilities
Jumlah Liabilitas - Bersih (37.541.274.323) (28.271.399.482) Net Liabilities
- 64 -
Page 69
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 On September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, kurs konversi yang digunakan 2023, the conversion rates used by the Group
Grup diungkapkan pada Catatan 2c. were disclosed in Note 2c.
Grup tidak melakukan kontrak lindung nilai The Group did not enter into hedging contracts in
(“hedging”) pada tahun 2024 dan 2023 untuk 2024 and 2023 to cover foreign currency risk.
menutup risiko sehubungan dengan mata uang
asing tersebut.
36. Rekonsiliasi Liabilitas yang Timbul dari 37. Reconciliation of Liabilities Arising from
Aktivitas Pendanaan Financing Activities
Tabel berikut menjelaskan perubahan pada The table below details changes in the Group’s
liabilitas Grup yang timbul dari aktivitas pendanaan, liabilities arising from financing activities,
yang meliputi perubahan terkait kas dan nonkas: including both cash and noncash changes:
Perubahan Nonkas/
Non-cash changes
1 Januari/ Pergerakan valuta 30 September/
January 1 , Arus kas/ asing/Changes Perubahan lainnya/ September 30 ,
2024 Cash flow in foreign exchange Other changes 2024
Utang bank jangka pendek 2.567.514.953 1.518.560.871 (11.236.773) - 4.074.839.051 Short-term bank loans
Utang lain-lain - pihak ketiga 13.874.400.000 - (250.200.000) - 13.624.200.000 Other payables - third parties
Utang kepada pihak berelasi 127.327.053.104 (3.323.642.000) - - 124.003.411.104 Loans from related parties
Utang bank jangka panjang 189.917.334.691 (360.000.000) - (98.815.476) 189.458.519.215 Long-term bank loans
Liabilitas sewa 2.226.556.078 742.953.909 (28.245.634) 40.599.254 2.981.863.607 Lease liabilities
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 335.912.858.826 (1.422.127.220) (289.682.407) (58.216.222) 334.142.832.977 financing activities
Perubahan Nonkas/
Non-cash changes
1 Januari/ Pergerakan valuta 30 September/
January 1 , Arus kas/ asing/Changes Perubahan lainnya/ September 30 ,
2023 Cash flow in foreign exchange Other changes 2023
Utang bank jangka pendek 192.748.780.765 (2.056.431.317) - 1.089.318.469 191.781.667.917 Short-term bank loans
Utang lain-lain - pihak ketiga 14.157.900.000 - (184.500.000) - 13.973.400.000 Other payables - third parties
Utang kepada pihak berelasi 126.641.220.018 1.801.916.351 1.350.000.000 - 129.793.136.369 Loans from related parties
Liabilitas sewa 2.384.131.852 (269.890.858) - - 2.114.240.994 Lease liabilities
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 335.932.032.635 (524.405.824) 1.165.500.000 1.089.318.469 337.662.445.280 financing activities
38. Kondisi Ekonomi dan Kelangsungan Usaha 39. Economic Environment and Going Concern
Setelah pandemi COVID-19, kondisi perekonomian In the wake of the COVID-19 pandemic, the
terus menimbulkan tantangan besar bagi dunia economic landscape continues to pose
usaha di seluruh dunia. Tahun 2023 menghadirkan significant challenges for businesses worldwide.
hambatan lebih lanjut bagi Grup, ditandai dengan The year 2023 presented further obstacles for
penurunan penjualan yang terus berlanjut meskipun the Group, marked by a continued decline in
perekonomian dibuka kembali secara bertahap. sales despite gradual economic reopening.
Selain itu, dengan semakin dekatnya tahun pemilu Moreover, with the looming 2024 election year, a
2024, pendekatan hati-hati yang diterapkan oleh cautious approach prevailed by most property
sebagian besar pengembang properti berkontribusi developer contributing to stagnation in the Group
terhadap stagnasi dalam operasi Grup. operations.
Sepanjang tahun 2023, Grup mengalami Throughout 2023, the Group witnessed a
penurunan pendapatan yang berkelanjutan. sustained downturn in revenues. However,
Namun, inisiatif strategis yang bertujuan strategic initiatives aimed at fortifying the Group’s
- 65 -
Page 70
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
memperkuat posisi keuangan Grup membuahkan financial position yielded promising outcomes.
hasil yang menjanjikan. Khususnya, keberhasilan Notably, the successful restructuring of short-
restrukturisasi pinjaman bank jangka pendek term bank loans into 5-year long-term loans
menjadi pinjaman jangka panjang 5 tahun secara significantly enhanced the Group’s stability.
signifikan meningkatkan stabilitas Grup. Selain itu, Additionally, comprehensive measures
tindakan komprehensif yang bertujuan untuk aimed at cost reduction led to a notable
mengurangi biaya menyebabkan penurunan total decrease in the Group’s operating loss for the
kerugian tahun berjalan Grup dari year from Rp 4,979,641,981 in third quarter 2023
Rp 4.979.641.981 pada kuartal ketiga tahun 2023 to Rp 2,945,860,526 in third quarter year 2024.
menjadi Rp 2.945.860.526 pada kuartal ketiga
tahun 2024.
Performa penjualan Grup sangat bergantung pada The Group's sales performance is heavily
segmen perhotelan kelas menengah ke atas, dependent on the middle to high-end hospitality,
properti perkantoran, dan apartemen, yang sangat office, and apartment property segment, which
terpengaruh oleh pandemi. Untuk mengatasi hal has been significantly affected by the pandemic.
tersebut, manajemen telah mengambil tindakan To address this, management has taken the
sebagai berikut: following actions:
Strategi Adaptasi: Adaptation Strategies:
Menanggapi tantangan yang ada, Grup In response to the prevailing challenges, the
menerapkan langkah-langkah strategis untuk Group implemented strategic measures to
menghadapi kondisi perekonomian yang tidak navigate through uncertain economic conditions
menentu
- Diversifikasi operasi, menyadari kerentanan - Diversification of operations, recognizing
kinerja penjualan Grup di Sektor Proyek, the vulnerability of the Group sales
upaya diintensifkan untuk melakukan performance in the Project Sector, efforts
diversifikasi ke segmen pasar ritel, grosir, dan were intensified to diversify into retail,
Dapur & Furniture. Strategi diversifikasi ini wholesale, and Kitchen & Furniture market
bertujuan untuk mengurangi ketergantungan segments. This diversification strategy aims
pada proyek komersial dan memastikan aliran to mitigate reliance on commercial projects
pendapatan yang lebih seimbang. and ensure a more balanced revenue
stream.
- Penetrasi pasar ekspor, meskipun penjualan - Export market penetration, despite domestic
domestik mengalami penurunan, upaya yang sales decline, targeted efforts to penetrate
ditargetkan untuk menembus pasar yang tidak less affected markets, such as the United
terlalu terkena dampak, seperti Amerika States and South Korea, yielded positive
Serikat dan Korea Selatan, membuahkan hasil outcomes. Export sales contributed
yang positif. Penjualan ekspor berkontribusi significantly to an improved profit margin,
signifikan terhadap peningkatan margin through value-added products.
keuntungan, melalui produk-produk yang
bernilai tambah.
- Tindakan pengurangan biaya, fokus bersama - Cost reduction measures, a concerted focus
dipertahankan pada pengurangan biaya tetap was maintained on reducing fixed costs
di seluruh operasi, di samping upaya across operations, alongside ongoing
berkelanjutan untuk meminimalkan biaya. Hal efforts to minimize expenses. This included
ini mencakup langkah-langkah pemotongan stringent cost-cutting measures and prudent
biaya yang ketat dan pengelolaan keuangan financial management to enhance overall
yang bijaksana untuk meningkatkan efisiensi efficiency.
secara keseluruhan.
- Restrukturisasi pinjaman, Keberhasilan - Loan restructuring, the successful
restrukturisasi pinjaman dengan kreditur, restructuring of loans with creditors,
termasuk pemasok, memainkan peran penting including suppliers, played a pivotal role in
dalam menstabilkan arus kas Grup dan stabilizing the Group's cash flow and
memperkuat ketahanan keuangan Grup. bolstering the Group’s financial resilience.
Manuver strategis ini memastikan profil utang This strategic maneuver ensured a more
- 66 -
Page 71
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
yang lebih berkelanjutan, sehingga
menempatkan kami pada posisi yang
menguntungkan di tengah ketidakpastian
perekonomian.
- Memahami Dinamika Tahun Pemilu: - Understanding Election Year Dynamics: As
Menjelang tahun pemilu 2024, pendekatan the 2024 election year looms, a cautious
yang hati-hati diterapkan dalam sektor approach prevails within the property
pengembangan properti, yang menyebabkan development sector, leading to delays in
tertundanya proyek-proyek komersial. commercial projects. Recognizing this
Menyadari tren ini, Grup tetap siap trend, the Group remains poised to adapt
beradaptasi dengan berkonsentrasi pada by concentrating on segments less
segmen yang tidak terlalu rentan terhadap susceptible to election-related volatility.
volatilitas terkait pemilu
Melalui diversifikasi strategis, pengelolaan Through strategic diversification, prudent
keuangan yang hati-hati, dan pemahaman yang financial management, and a keen
mendalam tentang dinamika pasar, Grup tetap understanding of market dynamics, the Group
bertahan dalam menghadapi tantangan yang remains resilient in the face of ongoing
berkelanjutan. Strategi-strategi adaptif dan challenges. These adaptive strategies and the
keberhasilan restrukturisasi pinjaman ini memiliki successful restructuring of loans have positioned
posisi yang baik dalam menghadapi masa-masa well to navigate through turbulent times and
penuh gejolak dan mempertahankan pertumbuhan sustain long-term growth
jangka panjang.
40. Standar Akuntansi Keuangan Baru 41. New Financial Accounting Standards
Perubahan kebijakan akuntansi Changes in accounting policies
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan The Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan Indonesian Institute of Accountant (DSAK-IAI)
amandemen dan interpretasi yang berlaku efektif has issued the following amendments and
mulai 1 Januari 2023 sebagai berikut: interpretations which were effective on or after
1 January 2023 as follows:
- Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan - Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of
Keuangan” tentang pengungkapan kebijakan Financial Statements regarding disclosure of
akuntansi yang mengubah istilah “Signifikan” accounting policies that change the term
menjadi “Material” dan memberi penjelasan “Significant” to “Material” and provide
mengenai kebijakan akuntansi material”. explanations of material accounting policies”.
- Amandemen PSAK No. 16, Aset Tetap tentang - Amendments to PSAK No. 16, “Fixed Assets
hasil sebelum penggunaan yang diintensikan; regarding proceeds before intended use”,
dan and
- Amandemen PSAK No. 25, “Kebijakan - Amendments to PSAK No. 25, “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Policies, Changes in Accounting Estimates
Kesalahan”; and Erros”;
- Amandemen PSAK No. 46 “Pajak - Amendments to PSAK No. 46 “Income
Penghasilan: Pajak Tangguhan terkait Aset Taxes: Deferred Tax related to Assets and
dan Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Liabilities Arising from a Single Transaction”.
Tunggal”.
- Revisi PSAK No. 107 “Akuntansi Ijarah”; - Revision PSAK No. 107 “Accounting of
Ijarah”;
- Penerapan dari amandemen dan interpretasi - The adoption of these amendments and
di atas tidak menimbulkan perubahan interpretations of the above standards did
substansial atas informasi kebijakan akuntansi not result in substantial changes to the
material Grup dan tidak memiliki dampak Group’s material accounting policy
- 67 -
Page 72
PT CITATAH Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CITATAH Tbk AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Interim Consolidated Financial
Interim Tanggal 30 September 2024 dan untuk Periode Statements as of September 30, 2024 and
Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Nine-Month Period then ended
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
signifikan terhadap Laporan Keuangan information and had no material impact to
Konsolidasian pada tahun berjalan atau tahun the consolidated financial statements for
sebelumnya. current period or prior financial years.
Standar akuntansi yang telah diterbitkan namun Accounting standard issued but not yet effective
belum berlaku efektif
- Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan - Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of
Keuangan” terkait Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements” insurance cotract
dengan Kovenan; regarding long-term liabilities with the
covenant;
- Amendemen PSAK No. 1: “Penyajian Laporan - Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of
Keuangan” tentang klasifikasi liabilitas sebagai Financial Statements” regarding
jangka pendek atau jangka panjang; dan classification of liabilities as current or non-
current; and
- Amandemen PSAK No. 73, “Sewa” terkait - Amendment to PSAK No. 73, “Leases”
labilitas sewa pada transaksi jual dan sewa- regarding lease liabilities in sale-and-lease
balik back transaction
Standar tersebut akan berlaku efektif pada The above standards will be effective on
1 Januari 2024 dan penerapan dini diperbolehkan. January 1, 2024 and early adoption is permitted.
- PSAK No. 74 “Kontrak Asuransi”; dan - PSAK No. 74 “Insurance Contract”; and
- Amandemen PSAK No. 74 “Kontrak Asuransi - Amendments of PSAK No. 74 “Insurance
tentang Penerapan Awal PSAK No. 74 dan Contracts on Initial Application of PSAK
PSAK No. 71 - Informasi Komparatif”. No. 74 and PSAK No. 71 - Comparative
Information”.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada The above standards will be effective on
1 Januari 2025. January 1, 2025.
Pada saat penerbitan laporan keuangan As at the completion date of these interim
konsolidasian interim, Grup masih mengevaluasi consolidated financial statements, the Group is
dampak yang mungkin timbul dari penerapan still evaluating the potential impact from the
standar baru tersebut serta pengaruhnya pada implementation of these new standards and the
laporan keuangan konsolidasian interim Grup. Mulai effect on the Group’s interim consolidated
tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap masing- financial statements. Beginning January 1, 2024,
masing PSAK dan ISAK akan diubah sebagaimana references to the individual PSAK and ISAK will
diumumkan oleh DSAK-IAI. be changed as published by DSAK-IAI.
*******
- 68 -
Names mentioned 110 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Andasasmita
p.10
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik
p.10
unresolved
org
Ministry of Justice
p.10
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.10
unresolved
org
Minister of Law and Human Manusia Republik Indonesia
p.10
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.11 ×3
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.11
unresolved
org
Bapepam
p.11 ×6
unresolved
org
PT Bukit Bunea
p.11 ×6
unresolved
person
Toety Juniarto
p.11 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.11
unresolved
org
Ministry of Law
p.11
unresolved
org
PT Bukit Bunea. Total
p.11
unresolved
org
Bank Indonesia
p.15
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia. Aset
p.30
unresolved
org
Minister of Menteri Keuangan Republik Indonesia.
p.30
unresolved
org
Bank Artha Graha International Tbk
p.37 ×4
unresolved
org
PT Bank Bukopin
p.37 ×2
unresolved
org
PT Agung Sedayu Permai
p.38 ×2
unresolved
org
PT Sumbercipta Griyautama
p.38
unresolved
org
PT Sumbercipta Griyautama Shinta Tanjoedin
p.38
unresolved
org
PT Raharja Mitra Familia
p.38
unresolved
org
PT Raharja Mitra Familia Coromandel Stampings
p.38
unresolved
org
Stones Limited
p.38 ×2
unresolved
org
PT. Perusahaan Perseroan (Persero)
p.38 ×2
unresolved
org
PT Hutama Karya Franky Oesman Widjaja
p.38
unresolved
org
PT Trisakti Makmur Persada
p.38 ×2
unresolved
org
PT Prospero Realty
p.38 ×2
unresolved
org
PT Tomorrowland Development
p.38
unresolved
org
PT Tomorrowland Development Keppel-Metland Joint Operation
p.38
unresolved
org
PT Tatamulia Nusantara Indah
p.38 ×2
unresolved
org
PT Aljo Karya Asri
p.38 ×2
unresolved
org
PT Kapuk Naga Indah
p.38 ×2
unresolved
org
Ecointerior Supplies Sdn Bhd
p.38
unresolved
org
PT Karya Asta Alam
p.38
unresolved
org
PT Karya Asta Alam Avalon Vista
p.38
unresolved
org
PT Bali Nusa Indo Perkasa
p.38 ×2
unresolved
org
Royal Lin Pte. Ltd.
p.38
unresolved
org
PT Sinar Menara Deli
p.38 ×2
unresolved
org
PT Hastakarya Tiga Laras
p.38
unresolved
org
PT Hastakarya Tiga Laras Lain-lain
p.38
unresolved
org
Minister of Finance
p.42
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.42
unresolved
org
KJPP Susan Widjojo
p.43
unresolved
org
KJPP & Rekan
p.43
unresolved
org
Susan Widjojo & Rekan
p.43
unresolved
org
PT Bank Victoria
p.45
unresolved
org
Bank Victoria Internasional Tbk
p.45 ×2
unresolved
org
Internasional Tbk
p.45
unresolved
org
A Vivacity Engineering Pty. Ltd.
p.47
unresolved
org
Vivacity Engineering Pty. Ltd.
p.47
unresolved
org
PT Pacific Dinamika Cargo
p.47
unresolved
org
PT Pacific Dinamika Cargo GMC S.P.
p.47
unresolved
org
PT Freight Logistic International
p.47
unresolved
org
PT Freight Logistic International Bisazza India
p.47
unresolved
org
Parallax Venture Partners XIII Ltd
p.49 ×7
unresolved
org
Dollar Parallax Venture Partners XIII Ltd
p.49
unresolved
org
Total Parallax Venture Partners XIII Ltd
p.49
unresolved
org
Parallax Ltd.
p.49
unresolved
org
Venture Partners XIII Ltd.
p.49
unresolved
org
Ministry of Finance
p.50
unresolved
org
Kementerian Keuangan Republik Indonesia
p.50
unresolved
org
Bank Restructuring Agency Perbankan Nasional
p.50
unresolved
org
Ministry of Finance of Republic
p.50
unresolved
org
PT BNP Lippo Utama Leasing
p.52 ×5
unresolved
org
PT BNP Lippo Utama
p.52
unresolved
org
Meridian-Pacific International Pte. Ltd.
p.55
unresolved
org
PT Quarindah Ekamaju Marmer
p.56
unresolved
org
PT Quarindah Ekamaju Perusahaan
p.56
unresolved
person
Esther
p.56
unresolved
person
Esther Mercia Sulaiman
p.56 ×2
unresolved
org
Pengawas
p.56
unresolved
org
Bapepam-LK
p.56 ×2
unresolved
org
PT Tomorrowland
p.57
unresolved
org
Hanung Budiarto dan Rekan
p.59 ×2
unresolved
org
PT Indoprima Alam Marmer Industries
p.64 ×3
unresolved
org
BNP Paribas Limited
p.64
unresolved
org
PT Sempena Amerta Infiniti
p.64 ×4
unresolved
org
PT Sempena Amerta Infiniti Piutang
p.64
unresolved
org
PT Sempena Amerta Infiniti Liabilitas
p.64
unresolved
org
Parallax Venture Partner XIII Ltd.
p.64 ×3
unresolved
org
PT Indoprima Alam Marmer
p.64
unresolved
org
PT BNP Lippo Utama Leasing Utang
p.64
unresolved
org
Parallax Venture Partner XIII Ltd. Investspring Limited
p.64
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.