Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 94
Page 1
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK/ AND ITS SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PER TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2023 (DIAUDIT) DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA 30 SEPTEMBER 2024 DAN 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2024 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2023 (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED SEPTEMBER 30, 2024 AND SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED)
Page 2
Page 3
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK/ AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/ TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
AS OF AND FOR THE YEAR ENDED SEPTEMBER 30, 2024
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 1-2
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME 3-4
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY 5
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS 6
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS 7-91
Page 4
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 30, 2024 December 31, 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2, 4, 39 114.490.943.951 20.786.641.210 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 2, 5, 39 Trade receivables
- Pihak berelasi 300.000.000 444.000.000 - Related parties
- Pihak ketiga 51.003.219.438 58.786.900.186 - Third parties
Piutang lain-lain 2, 6, 39 Other receivables
- Pihak ketiga 19.063.642.529 17.039.997.158 - Third parties
Persediaan 2, 7 392.799.084.462 610.352.296.743 Inventories
Uang muka dan biaya dibayar di muka 2, 8 29.308.206.298 22.145.232.265 Advances and prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 2, 25a 39.586.940.725 40.033.814.803 Prepaid taxes
JUMLAH ASET LANCAR 646.552.037.403 769.588.882.365 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Uang muka 2, 10, 39 279.350.253.549 365.044.000.734 Advance payment
Investasi pada entitas asosiasi 2, 11, 39 504.311.125.009 501.324.701.869 Investments in associates
Deposito yang dibatasi
penggunaannya 2, 12, 39 1.592.269.674 1.586.435.417 Restricted time deposits
Piutang lain-lain 2, 6 Other receivables
- Pihak berelasi 424.520.722.834 75.003.199.020 - Related parties
Aset tetap – bersih 2, 13 467.008.430.214 480.879.676.725 Fixed assets – net
Properti investasi – bersih 2, 14 1.237.196.711.823 946.551.361.115 Investment properties – net
Aset tak berwujud – bersih 2, 15 - - Intangible assets – net
Aset pajak tangguhan 2, 25f 11.632.490.708 13.294.690.708 Deferred tax assets
Uang jaminan 16, 37b, 39 625.498.925 625.498.925 Security deposits
Goodwill 2, 9 91.289.962.038 91.289.962.038 Goodwill
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 3.017.527.464.774 2.475.599.526.551 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET 3.664.079.502.177 3.245.188.408.916 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan part of the Financial Statements taken as a whole
-1-
Page 5
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 30, 2024 December 31, 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
- Pihak ketiga 2, 17, 39 47.223.271.070 43.894.247.564 - Third parties
Utang lain-lain Other payables
- Pihak ketiga 2, 18, 39 6.824.604.758 6.879.479.765 - Third parties
Biaya yang masih harus dibayar 2, 19, 39 49.156.744.951 53.387.767.990 Accrued expenses
Jaminan penyewa 2, 20, 39 45.225.988.113 43.557.153.457 Tenant guarantee
Pendapatan diterima di muka 2, 21 109.627.765.714 122.102.472.071 Unearned revenue
Utang pajak 2, 25b 7.632.778.854 6.718.974.151 Taxes payables
Bagian lancar atas liabilitas jangka Current maturities of long – term
panjang: liabilities:
Utang bank 2, 22, 39 92.153.819.351 120.630.277.180 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen 2, 23, 39 133.455.849 87.494.400 Consumer financing payables
JUMLAH LIABILITAS 357.978.428.660 397.257.866.578
JANGKA PENDEK TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang, Long term liabilities
setelah dikurangi bagian lancar net of current maturities:
Utang bank 2, 22, 39 1.275.656.341.316 777.881.000.000 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen 2, 23, 39 211.926.834 - Consumer financing payables
Utang lain – lain 2, 18, 39 Other payables
- Pihak berelasi - - - Related parties
- Pihak ketiga 13.398.408.580 63.905.997.339 - Third parties
Liabilitas imbalan kerja 2, 24 5.791.292.277 5.514.016.721 Employee benefit liabilities
JUMLAH LIABILITAS JANGKA 1.295.057.969.007 847.301.014.060 TOTAL NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 1.653.036.397.667 1.244.558.880.638 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to owners of
kepada pemilik entitas induk holding entity
Modal saham – nilai nominal Rp100 Share capital par value of Rp100
per saham. modal dasar – per share. Authorized
8.042.105.600 saham 8,042,105,600 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid
penuh 2.010.526.400 saham 26 201.052.640.000 201.052.640.000 2,010,526,400 shares
Tambahan modal disetor 27 1.336.512.676.398 1.336.512.676.398 Additional paid – in capital
Saldo laba Retained earnings
Sudah ditentukan penggunaannya 28 88.006.248.604 88.006.248.604 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 350.240.209.825 338.742.808.490 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lainnya 10.495.044.667 10.391.575.624 Other comprehensive income
Jumlah ekuitas yang dapat 1.974.705.949.116 Total equity attributable to
diatribusikan kepada pemilik entitas owners of Holding
Induk entity
Kepentingan non-pengendali 29 24.736.285.016 25.923.579.162 Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 2.011.043.104.510 2.000.629.528.278 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN 3.664.079.502.177 3.245.188.408.916 TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS EQUITY
-2-
Page 6
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF
LAIN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 30 September 2024 For the Year Ended September 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/ 30 September/ 30 September/
Notes September 30, 2024 September 30, 2023
PENDAPATAN 2, 30, 38 276.479.597.473 263.224.108.594 REVENUE
BEBAN POKOK PENDAPATAN 2, 31, 38 (134.858.379.984) (125.832.995.860) COST OF REVENUE
LABA KOTOR 141.621.217.489 137.391.112.734 GROSS PROFIT
Beban operasi Operating expenses
Beban penjualan dan pemasaran 32 (596.833.994) (1.035.065.029) Sales and marketing expenses
Beban umum dan administrasi 33 (80.043.460.777) (67.072.757.722) General and administrative
expenses
Keuntungan (kerugian) selisih kurs (46.535.776) (451.469.869) Gain (loss) on foreign exchange -
-
bersih 38 Net
Keuntungan (kerugian) dari entitas 2.786.423.140 -
asosiasi 38 Gain (loss) from subsidiaries
Beban operasi lainnya 34 (4.940.420.699) (2.623.404.617) Other operational expense
Keuntungan Penjualan Tanah - 43.415.165.937 Gain on sales of land
Pendapatan operasi lainnya 35 14.444.542.858 8.691.670.115 Other operational income
(68.396.285.247) (19.075.861.185)
LABA OPERASI 73.224.932.241 118.315.251.549 INCOME FROM OPERATIONS
OTHER INCOME (EXPENSES)
PENDAPATAN (BEBAN) –
LAIN – LAIN – BERSIH NET
Pendapatan keuangan 36 866.270.409 4.802.624.236 Financial income
Beban keuangan 36 (47.105.181.792) (23.250.431.434) Financial expense
(46.238.911.383) (18.447.807.198)
LABA SEBELUM PAJAK FINAL 26.986.020.858 99.867.444.351 INCOME BEFORE FINAL TAX
DAN PAJAK PENGHASILAN AND INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK INCOME TAX BENEFIT
PENGHASILAN (EXPENSES)
Pajak kini 2, 25d (551.400.901) - Current tax
Pajak final 2, 25c (14.491.208.561) (13.853.716.773) Final tax
Pajak tangguhan 2, 25d (1.633.079.733) - Deferred tax
(16.675.689.195) (13.853.716.773)
LABA BERSIH TAHUN 10.310.331.663 86.013.727.578 NET INCOME FOR THE
BERJALAN CURRENT YEAR
-3-
Page 7
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF
LAIN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 30 September 2024 For the Year Ended September 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 30 September/ 30 September/
September 30, 2024 September 30, 2023
LABA BERSIH TAHUN NET INCOME FOR THE
BERJALAN 10.310.331.663 86.013.727.578 CURRENT YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF
LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan Other comprehensive income not
direklasifikasi ke laba rugi to be reclassified to profit or
loss
pada periode berikutnya: in subsequent period:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined
imbalan pasti 2, 24 130.128.065 - benefit obligation
Beban pajak terkait 2, 25f (26.883.496) - Related income tax
103.244.569
10.413.576.232 86.013.727.578 TOTAL OTHER
JUMLAH PENGHASILAN
COMPREHENSIVE
INCOME – CURRENT
KOMPREHENSIF LAIN –
YEAR
TAHUN BERJALAN
LABA BERSIH YANG
NET INCOME
DAPAT
DIATRIBUSIKAN
ATTRIBUTABLE TO
KEPADA:
Pemilik entitas induk 11.497.401.335 88.589.697.246 Owners of holding entity
Kepentingan non-pengendali (1.187.069.672) (2.575.969.668) Non-controlling interest
JUMLAH 10.310.331.663 86.013.727.578 TOTAL
PENGHASILAN
OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF
LAIN YANG DAPAT INCOME
DIATRIBUSIKAN
ATTRIBUTABLE TO:
KEPADA:
Pemilik entitas induk 11.600.870.378 88.589.697.246 Owners of holding entity
Kepentingan non-pengendali (1.187.294.146) (2.575.969.668) Non-controlling interest
JUMLAH 10.413.576.232 86.013.727.578 TOTAL
LABA PER SAHAM 2, 40 5,13 42,78 EARNING PER SHARE
-4-
Page 8
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 30 September 2024 For the Year Ended September 30. 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Ekuitas yang
Saldo laba dapat
diatribusikan
Belum kepada pemilik Kepentinga
Tambahan Sudah ditentukan Penghasilan entitas induk/ n non-
Modal modal ditentukan penggunaanny komprehensif Equity pengendaIi/
Catat
H saham/ disetor/ penggunaann a/ lain/ Other attributable to Non- Jumlah
I an/ Share Additional ya/ Unappropriate comprehensiv owners of the controlling ekuitas/
Notes
N capital paid-in capital Appropriated d e income Company interest Total equity
Saldo per 1 Januari 2023 201.052.640.000 1.356.067.619.605 88.006.248.604 246.046.492.362 8.589.931.259 1.899.762.931.830 371.386.230 1.900.134.318.060 Balance as of January 1, 2023
Laba bersih tahun berjalan 92.696.316.128 92.696.316.128 (304.139.670) 92.392.176.458 Net income for the current year
Penghasilan komprehensif lain 1.801.644.365 1.801.644.365 95.620.101 1.897.264.466 Other comprehensive income
Setoran modal non-pengendali 45.000.000.000 45.000.000.000 Non -controlling paid-up
pada entitas anak capital in subsidiary
Selisih transaksi 29 (19.554.943.207) (19.554.943.207) (19.239.287.499) (38.794.230.706) Difference in restructuring
restrukturisasi transactions controlling
entitas pengendali entity
Saldo 31 Desember 2023 201.052.640.000 1.336.512.676.398 88.006.248.604 338.742.808.490 10.391.575.624 1.974.705.949.116 25.923.579.162 2.000.629.528.278 Balance of December 31, 2023
Laba bersih tahun berjalan 11.497.401.335 11.497.401.335 (1.187.069.672) 10.310.331.663 Net income for the current year
Penghasilan komprehensif lain 103.469.043 103.469.043 (224.474) 103.244.569 Other comprehensive income
Saldo per 30 September 2024 201.052.640.000 1.336.512.676.398 88.006.248.604 350.240.209.825 10.495.044.667 1.986.306.819.494 24.736.285.016 2.011.043.104.510 Balance as of September 30, 2024
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan bagian yang tidak See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements which are an integral part of the
terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements taken as a whole
-5-
Page 9
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 30 September 2024 For the Year Ended September 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catata
n/
Notes 30 September/ 30 September/
September 30, 2024 September 30, 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 268.809.101.279 262.849.032.171 Receipt from customers
Penerimaan dari pendapatan bunga 211.973.801 143.688.121 Receipt from interest revenue
Pembayaran kepada pemasok Paid to suppliers, employees, and
for
karyawan dan beban operasi (190.023.666.107) (147.828.909.501) other operational expenses
lainnya
Pembayaran beban bunga dan beban Payment for interest expenses and
keuangan lainnya (46.270.652.869) (23.250.431.434) other financial expenses
Pembayaran pajak penghasilan (13.740.115.570) (17.172.663.207) Payment for income tax
Net cash provided by
18.986.640.534 74.740.716.150
Kas bersih yang diperoleh dari operating
aktivitas operasi
activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Perolehan aset tetap 13 (1.834.818.294) (12.502.513.910) Acquisition of fixed assets
Penjualan Properti Investasi 14 12.726.017.567,00 43.415.165.937 Sale of Investment Properties
Perolehan properti investasi (4.826.756.437) (21.203.535.927) Acquisition of investment properties
Pembayaran Uang Muka Pembelian (1.587.146.229) (105.221.127.734) Payment for advance for purchase
Aset Tetap Of asset
Penempatan deposito yang dibatasi - (5.343.751.238) Restricted deposit withdrawal
penggunaannya
Kas bersih yang digunakan untuk 4.477.296.607 (100.855.762.872) Net cash used in investing
aktivitas investasi activities
CASH FLOW FROM
ARUS KAS DARI AKTIVITAS FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran utang bank (400.221.839.349) (34.095.000.000) Payment bank loan
Penerimaan utang bank 869.520.722.835 - Receipt from bank loan
Penerimaan dari (pembayaran untuk) (424.520.722.834) 47.862.622.455 Receipt from (payment to)
pihak berelasi related parties
Penerimaan dari (pembayaran untuk) 25.204.316.664 4.340.075.819 Receipt from (payment to)
pihak ketiga third parties
Penerimaan dari (pembayaran untuk) 257.888.284 (71.326.102) Receipt from (payment to) consumer
pembiayaan financing
konsumen payable
Net cash provided by (used in)
Kas bersih yang diperoleh dari 70.240.365.600 18.036.372.172
financing activities
(digunakan untuk) aktivitas
pendanaan
KENAIKAN (PENURUNAN) 93.704.302.741 (8.078.674.550) NET INCREASE (DECREASE) IN
BERSIH KAS DAN SETARA
KAS CASH AND CASH
EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL 20.786.641.210 29.770.766.115 CASH AND CASH EQUIVALENT
TAHUN AT THE BEGINNING OF
THE YEAR
114.490.943.951 21.692.091.565
KAS DAN SETARA KAS AKHIR 4 CASH AND CASH EQUIVALENT
TAHUN AT THE END OF THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral part
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan of the Financial Statements taken as a whole,
-6-
Page 10
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan informasi umum a. Establishment of the Company and general
information
PT Pollux Hotels Group Tbk (dahulu PT Pollux PT Pollux Hotels Group Tbk (formerly PT Pollux
Investasi Internasional Tbk) (“Perusahaan” atau Investasi Internasional Tbk) (the "Company" or
“Entitas Induk”) didirikan di Jakarta berdasarkan Akta "Holding Company") established on Jakarta based on
No. 126 tertanggal 27 Agustus 2009 oleh Sutjipto, S.H., the Notarial Deed No. 126 dated August 27, 2009 by
M.Kn., Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah Sutjipto, S.H., M.Kn., a Notary in Jakarta. This deed of
mendapat pengesahan Menteri Kehakiman Republik establishment has been approved by the Minister of
Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU- Justice of the Republic of Indonesia through Decree
44166.AH.01.01.Tahun 2009 tertanggal 8 September No. AHU-44166.AH.01.01.Tahun 2009 dated
2009 serta telah diumumkan dalam Berita Negara September 8, 2009 and was published in Gazette of the
Republik Indonesia No. 67, Tambahan No. 13072 Republic of Indonesia No. 67 supplement No. 13072
tanggal 20 Agustus 2010. dated August 20, 2010.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa The Company's Articles of Association has been
kali perubahan dan terakhir dengan Akta No. 23 tertanggal amended several times and the latest by Deed No. 23
31 Agustus 2021 oleh Notaris Fathia Helmi, S.H., Notaris dated August 31, 2021 by Fathia Helmi, S.H., Notary
di Jakarta Selatan, mengenai perubahan susunan pengurus in South Jakarta, regarding changes in the
Perusahaan. Akta ini telah mendapat pengesahan oleh composition of the Company's management. This deed
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik was approved by the Minister of Law and Human
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Rights of the Republic of Indonesia based on Decree
No. AHU-0051010.AH.01.02 tanggal 28 September 2021. No. AHU-0051010.AH.01.02 dated September 28,
2021.
Perusahaan berdomisili di Gedung Noble House lantai The Company is domiciled in Noble House building
36 unit 01, Jl. Dr Ide Anak Agung Gde Agung Kav. 36th floor unit 01, Jl. Dr. Ide Anak Agung Gde Agung
E4.2, Kuningan Timur, Setiabudi, Kota Adm. Jakarta Kav. E4.2, Kuningan Timur, Setiabudi, Kota Adm.
Selatan, DKI Jakarta, 12950. South Jakarta, DKI Jakarta, 12950.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Entitas Induk, In accordance with Article 3 of the Articles of
ruang lingkup kegiatan usaha Entitas Induk adalah Association of the Holding Entity, the scope of
perdagangan, pengembang, pembangunan, dan business activities of the Holding Entity are trading,
pemberian jasa. developer, development, and service provider.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada The Company has commercially operated in 2018.
tahun 2018. Saat ini Perusahaan menjalankan usaha Currently the Company does business in the property
dalam bidang properti dan real estat melalui penyertaan and real estate sector through equity participation in
saham pada Perusahaan Anak. Subsidiaries.
Pemegang saham utama dan pengendali Perusahaan dan The principal shareholder and the controlling of the
Entitas Anak (bersama-sama disebut “Grup”) adalah Company and Subsidiaries (together called “Group”)
keluarga Tuan Po Sun Kok. are the family of Mr. Po Sun Kok.
-7-
Page 11
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit, b. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
dan Karyawan Comitee, and Employee
Susunan Dewan Komisaris, Dewan Direksi dan Komite The composition of the Company's Board of
Audit Perusahaan pada tanggal 30 September 2024 dan Commissioners, Board of Directors and Audit
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: Committee as of September 30, 2024 and December
31, 2023 is as follows:
30 September/September 30,
2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Teny Siti Febriyani : President Commissioner
Komisaris Independen : Brian Praneda : Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Director
Direktur Utama : Lie Jemmy : President Director
Direktur : Maria Indah Pratiwi : Director
31 Desember/December 31, 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Teny Siti Febriyani : President Commissioner
Komisaris Independen : Brian Praneda : Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Director
Direktur Utama : Lie Jemmy : President Director
Direktur : Maria Indah Pratiwi : Director
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris dari Based on Decision Letter from Board of
Perusahaan No. 003/PII/SK-DEKOM/IV/2020 Commissioners of the Company No. 003/PII/SK-
tertanggal 24 April 2020, Dewan Komisaris Perusahaan DEKOM/IV/2020 dated April 24, 2020, the
telah menyatakan, menyetujui, dan membentuk Komite Company’s Board of Comissioners have declared,
Audit, serta menunjuk Ketua serta Anggota Komite agreed, and decided to establish Audit Committee, and
Audit. Dengan demikian, susunan Komite Audit appointed Chairman and Member of Audit Committee.
Perusahaan adalah menjadi sebagai berikut: Therefore, the composition of the Company’s Audit
Committee are as follows:
Ketua : Brian Praneda, SH : Chairman
Anggota : Albert Christo : Member
Anggota : Irena Lady Soemarlim : Member
Sekretaris Perusahaan : Rangga Satrio Utomo : Corporate Secretary
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of Septemb er 30, 2024 and December 31,
2023 Perusahaan memiliki 518 dan 591 karyawan. 2023 the Company has 518 and 591 employees.
-8-
Page 12
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak yang dikonsolidasi c. Consolidated subsidiaries
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun tidak The Company has ownership interest of more than 50%,
langsung, lebih dari 50% saham entitas anak berikut: directly or indirectly, in the following subsidiaries:
Persentase kepemilikan/ Percentage of Tahun akuisisi/
Tahun operasi ownership Year of acquisition
komersial/
Nama entitas Year of 30 September/ 31 Desember/
anak/Name of Lokasi/ Kegiatan usaha/ Principal commercial September 30, December 31, 2023
subsidiaries Location activity operation 2024
Kepemilikan
Direct ownership
langsung
Pembangunan, pengelolaan
dan penyewaan gedung,
perkantoran, mall, hotel,
ruko, dan taman hiburan/
PT Cakrawala Sakti
Jakarta Construction, management 2011 99,99% 99,99% 2009
Kencana
and rental of buildings,
offices, malls, hotels,
shophouses, and amusement
parks
Manajemen properti dan
PT Cakrawala
pembangunan/ Property
Bhayangkara Jakarta - 99,99%
management and
Perdana 99,99% 2012
development
PT Royal Phantom
Semarang Perhotelan/ Hospitality - 99,99% 2009
Properties
99,99%
Pembangunan dan
pemberian jasa/
PT Morindo Masindo Jakarta 99,99%
Development and service
2009 99,99% 2016
delivery
Pembangunan, perhotelan,
PT Graha Satu Tiga dan pengelola apartemen/
Semarang 99,99%
Tujuh Construction, hotels, and
2013 99,99% 2016
apartment management
Pembangunan, perhotelan,
PT Graha Masindo dan pengelola apartemen/
Semarang 2013 99,99% 99,99% 2016
Pratama Construction, hotels, and
apartment management
Pembangunan, jasa dan
PT Pahala Agung Semarang perdagangan / Developer, 2013 99,99% 99,99% 2016
services and trade
Pembangunan dan
PT Bumi Wardana Semarang Pemberian Jasa / Developer - 99,99% 99,99% 2016
and Delivery of Services
Pembangunan dan
PT Wisma Sembilan
Jakarta Pemberian Jasa / Developer - 99,98% 99,98% 2016
Delapan
and Delivery of Services
Pembangunan dan
PT Pasifik Oriental
Jakarta Pemberian Jasa / Developer - 99,99% 99,99% 2016
Masindo
and Delivery of Services
-9-
Page 13
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated subsidiaries (continued)
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun tidak The Company has ownership interest of more than 50%,
langsung, lebih dari 50% saham entitas anak berikut: directly or indirectly, in the following subsidiaries:
(lanjutan) (continued)
Persentase kepemilikan/ Percentage of
ownership
Tahun operasi
Nama entitas Tahun
Lokasi/ Kegiatan usaha/Principal komersial/ Year
anak/Name of akuisisi/ Year
Location activity of commercial
subsidiaries of acquisition
operation
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Kepemilikan Direct
langsung ownership
Pembangunan dan
PT Pasifik Masindo Jakarta Pemberian Jasa / Developer - 99,99% 99,99% 2016
and Delivery of Services
Pembangunan, jasa dan
PT Bawen Investama
Semarang perdagangan / Developer, 2019 99,99% 99,99% 2016
Perdana
services and trading
Pembangunan, jasa dan
PT Besen Citra
Semarang perdagangan / Developer, - 2016
Permata
services and trading 99,99% 99,99%
Pembangunan, jasa dan
PT Bumi Pasifik
Jakarta perdagangan / Developer, - 99,99% 99,99% 2016
Kencana
services and trading
Pembangunan, jasa dan
PT Mataram Gemilang
Semarang perdagangan / Developer, - 99,00% 99,00% 2016
Abadi
services and trade
Pembangunan, jasa dan
PT Siliwangi
Semarang perdagangan / Developer, - 99,98% 99,98% 2016
Bimantara Perdana
services and trade
PT Sino Propertindo
Semarang Perhotelan/ Hospitality - 99,00% 99,00% 2016
Internasional
Manajemen properti dan
pembangunan/ Property
PT Widya Bhakti Jakarta - 99,99% 99,99% 2016
management and
development
Investasi penyertaan saham
PT Adil Berkat
Jakarta langsung / Direct equity - 99,99% 99,99% 2022
Sentosa
investment.
Konstruksi dan Real Estat
PT Scotia Sentosa
Jakarta /Construction and Real - 99,88% 99,88% 2022
Indonesia
estate
Pembangunan, jasa dan
PT Duta Megah
Semarang perdagangan / Developer, - 52,13% 52,13% 2023
Laksana
services and trade
- 10 -
Page 14
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated subsidiaries (continued)
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun tidak The Company has ownership interest of more than 50%,
langsung, lebih dari 50% saham entitas anak berikut: directly or indirectly, in the following subsidiaries:
(lanjutan) (continued)
Persentase kepemilikan/ Percentage of
ownership
Tahun operasi
Nama entitas Tahun akuisisi/
Lokasi/ Kegiatan usaha/Principal komersial/ Year
anak/Name of Year of
Location activity of commercial
subsidiaries acquisition
operation
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Kepemilikan
Direct ownership
langsung
Konstruksi, penyediaan
PT Aman Berkat
Batam akomodasi, penyediaan - 99,99% 99,99% 2023
Cemerlang
makan minum dan real estat
Konstruksi, penyediaan
PT Batam Bintang
Batam akomodasi, penyediaan - 99,99% 99,99% 2023
Bahana
makan minum dan real estat
Nama entitas anak/Name of subsidiaries Jumlah aset sebelum eliminasi/ Total assets before elimination (Rp)
30 September/ September 30, 2024 31 Desember/ December 31, 2023
Kepemilikan langsung/Direct ownership
PT Cakrawala Sakti Kencana 1.496.315.506.293 974.781.199.082
PT Bumi Wardana 345.011.801.806 343.065.640.723
PT Adil Berkat Sentosa 296.040.985.480 294.774.022.379
PT Pahala Agung 228.660.687.097 231.598.815.145
PT Duta Megah Laksana 232.283.982.504 229.979.328.511
PT Bumi Pasifik Kencana 224.401.496.834 229.788.035.081
PT Graha Masindo Pratama 192.452.047.608 187.921.847.352
PT Siliwangi Bimantara Perdana 189.806.793.063 188.739.408.789
PT Scotia Sentosa Indonesia 77.904.644.202 77.916.114.202
PT Graha Satu Tiga Tujuh 53.864.140.853 57.969.571.121
PT Morindo Masindo 65.169.604.042 64.812.882.826
PT Sino Propertindo Internasional 59.069.090.826 59.070.940.826
PT Besen Citra Permata 35.351.059.253 34.249.802.282
PT Bawen Investama Perdana 21.301.194.949 21.787.757.611
PT Wisma Sembilan Delapan 26.711.433.873 26.671.433.194
PT Pasifik Masindo 14.395.322.100 15.318.719.039
PT Widya Bhakti 11.408.649.487 11.408.884.487
PT Pasifik Oriental Masindo 10.510.242.047 10.510.477.048
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana 2.142.675.067 2.142.910.067
PT Mataram Gemilang Abadi 981.952.746 982.090.166
PT Aman Berkat Cemerlang 497.789.013 99.859.900
PT Batam Bintang Bahana 475.146.217 99.859.900
PT Royal Phantom Properties 20.135.690 20.375.765
d. Penawaran umum saham Perusahaan d. Public Offering of share of the company
Pada tanggal 31 Desember 2018, Perusahaan On December 31, 2018, the Company obtained effective
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas Jasa notification from the Financial Services Authority
Keuangan (“OJK”) dalam suratnya (“OJK”) in its letter No. S-197/D.04/2018 to conduct
No. S-197/D.04/2018 untuk melakukan Penawaran the Limited Public Offering (“PUPS”) for 402,105,300
Umum Perdana Saham (“PUPS”) sejumlah of the Company’s shares to public with par value of Rp
402.105.300 lembar saham Perusahaan kepada 100 (full Rupiah) per share and offering price of
- 11 -
Page 15
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
masyarakat dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah Rp1,635 (full Rupiah) per share.
penuh) per saham dengan harga pelaksanaan Rp1.635
(Rupiah penuh) per saham.
Pada tanggal 30 September 2024, dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023, all
2023, seluruh saham Perusahaan sebanyak of the Company’s issued shares totaling to
2.010.526.400 lembar saham telah dicatatkan pada 2,010,526,400 shares have been listed on the Indonesia
Bursa Efek Indonesia. Stock Exchange.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL
a. Pernyataan kepatuhan terhadap Standar a. Statement compliance with Financial Accounting
Akuntansi Keuangan (SAK) Standar (FAS)
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan prepared and presented in accordance with Indonesian
di Indonesia yang terdiri dari PSAK yang dikeluarkan Financial Accounting Standards which consist of SFAS
oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) serta Peraturan issued by Indonesian Institute of Accountants (IIA) and
VIII.G.7 Otoritas Jasa Keuangan (OJK) terkait Rules No. VIII.G.7 of Indonesian Financial Services
penyajian laporan keuangan. Laporan keuangan Authority (OJK) regulations related to presentation of
konsolidasian ini tidak dimaksudkan untuk menyajikan financial statement. These consolidated financial
posisi keuangan, hasil operasi dan arus kas yang sesuai statements are not intended to present the financial
dengan prinsip akuntansi dan praktek pelaporan position, result of operation and cash flows in
akuntansi yang berlaku umum di negara dan yurisdiksi accordance with accounting principles and reporting
lain. practices generally accepted in other countries and
jurisdictions.
b. Dasar penyusunan laporan keuangan b. Basis for the preparation of financial statements
Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian, The consolidated financial statements, except for the
kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian, adalah consolidated statements of cash flows, are prepared
dasar akrual. Mata uang penyajian yang digunakan under the accrual basis of accounting. The
untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasian presentation currency used in the preparation of the
adalah mata uang fungsional Grup, yaitu Rupiah consolidated financial statements is the Indonesian
Indonesia, dan laporan keuangan tersebut disusun Rupiah (Rp) which is the functional currency of the
berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun Group, while the measurement basis is the historical
tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain cost, except for certain accounts which are measured
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi on the bases described in the related accounting
masing – masing akun tersebut. policies.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung dengan using the direct method with classifications of cash
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, flows into operating, investing, and financing activities.
investasi, dan pendanaan.
c. Dasar konsolidasian c. Basis of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan The consolidated financial statements incorporate the
laporan keuangan Perusahaan dan entitas (termasuk financial statements of the Company and entities
entitas bertujuan khusus) yang dikendalikan oleh (including special purpose entities) controlled by the
Perusahaan (entitas anak). Pengendalian dianggap ada Company (subsidiaries). Control is achieved where the
apabila Perusahaan mempunyai hak untuk mengatur Company has the power to govern the financial and
kebijakan keuangan dan operasional suatu entitas operating policies of an entity so as to obtain benefits
untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya. from its activities.
Hasil entitas anak yang diakuisisi atau dijual selama Income and expenses of subsidiaries acquired or
tahun berjalan termasuk dalam laporan laba rugi dan disposed of during the year are included in the
penghasilan komprehensif lain konsolidasian sejak consolidated statements of profit or loss and other
tanggal efektif akuisisi dan sampai dengan tanggal comprehensive income from the effective date of
efektif penjualan. Jika diperlukan, penyesuaian dapat acquisition and up to the effective date of disposal, as
dilakukan terhadap laporan keuangan entitas anak agar approriate. When necessary, adjustments were made to
kebijakan akuntansi yang digunakan sesuai dengan the financial statements of subsidiaries to bring their
kebijakan akuntansi yang digunakan oleh Grup. accounting policies in line with those used by other
- 12 -
Page 16
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Seluruh transaksi intra kelompok usaha, saldo, members of the Group. All intra-group transactions,
penghasilan, dan beban dieliminasi pada saat balances, income, and expenses are eliminated in full
konsolidasian. on consolidation.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
c. Dasar konsolidasian (lanjutan) c. Basis of consolidation (continued)
Kepentingan non-pengendali pada entitas anak Non-controlling interest in subsidiaries are identified
diidentifikasi secara terpisah dan disajikan dalam separately and presented within equity. The interest of
ekuitas. Kepentingan non-pengendali pemegang saham non-controlling shareholders maybe initially measured
awalnya diukur baik pada nilai wajar ataupun pada either at fair value or at of the recognized amounts of
proporsi pemilikan kepentingan non-pengendali dari the fair value acquiree’s identifiable net asset. The
nilai wajar aset bersih yang dapat diidentifikasi dari choice of measurement is made on acquisition by
pihak yang diakuisisi. Pilihan pengukuran dilakukan acquisition basis. Subsequent to acquisition, the
pada akuisisi dengan dasar akuisisi. Setelah akuisisi, carrying amount of non-controlling interest is the
jumlah tercatat kepentingan non-pengendali adalah amount of those interests at initial recognition plus
jumlah kepemilikan pada pengakuan awal ditambah non-controlling interest’ shares of subsequent changes
bagian kepentingan non-pengendali dari perubahan in equity.
selanjutnya dalam ekuitas.
Seluruh laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Total profit or loss and other comprehensive income of
diatribusikan pada kepentingan non-pengendali bahkan subsidiaries is attributed to the owners of the Company
jika hal ini mengakibatkan kepentingan non- and to the non-controlling interests even if this results
pengendali mempunyai saldo defisit. Perubahan dalam in the non-controlling interests having deficit balance.
bagian kepemilikan Grup pada entitas anak yang tidak Changes in the Group’s interest in existing subsidiaries
mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai that do not result in the Group losing control over the
transaksi ekuitas. Nilai tercatat kepentingan Grup dan subsidiaries are accounted for as equity transactions.
kepentingan non-pengendali disesuaikan untuk The carrying amounts of the Group’s interests and the
mencerminkan perubahan bagian kepemilikannya atas non-controlling interest are adjusted to reflect the
entitas anak. Setiap perbedaan antara jumlah changes in their relative interest in the subsidiaries.
kepentingan non-pengendali disesuaikan dan nilai Any difference between the amount by which the non-
wajar imbalan yang diberikan atau diterima diakui controlling interests are adjusted and the fair value of
secara langsung dalam ekuitas dan diatribusikan pada the consideration paid or received is recognized
pemilik entitas induk. directly in equity and attributed to owners of the
Company.
Ketika Grup kehilangan pengendalian atas entitas anak, When the Group loses control of a subsidiary, a gain or
keuntungan dan kerugian diakui didalam laba rugi dan loss is recognized in profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dan dihitung sebagai comprehensive income and is calculated as the
perbedaan antara: difference between:
(i) keseluruhan nilai wajar yang diterima dan nilai (i) the aggregate of the fair value of the
wajar dari setiap sisa investasi, dan consideration received and the fair value of any
(ii) nilai tercatat sebelumnya dari aset (termasuk retained interest,
goodwill) dan liabilitas dari entitas anak dan (ii) and the previous carrying amount of the assets
setiap kepentingan non-pengendali. (including goodwill), and liabilities of the
subsidiary and any non-controlling interest.
Ketika aset dari entitas anak dinyatakan sebesar nilai When assets of the subsidiary are carried at revalued
revaluasi atau nilai wajar dan akumulasi keuntungan amount or fair value and the related cumulative gain or
atau kerugian yang telah diakui sebagai pendapatan loss has been recognized in other comprehensive
komprehensif lainnya dan terakumulasi dalam ekuitas, income and accumulated in equity, the amount which
jumlah yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan was accounted for as other comprehensive income and
komprehensif lainnya dan akumulasi ekuitas dicatat accumulated equity accounted as if the Group had
seolah-olah Grup telah melepas secara langsung aset directly disposed of the relevant assets (i.e.reclassified
yang relevan (yaitu direklasifikasi ke laba rugi dan to profit or loss and other comprehensive income or
penghasilan komprehensif lain atau ditransfer langsung transferred directly to retained earnings as specified by
ke saldo laba sebagaimana ditentukan oleh PSAK yang applicable SFAS).
berlaku).
Nilai wajar setiap sisa investasi pada entitas anak The fair value of any investment retained in the former
terdahulu pada tanggal hilangnya pengendalian subsidiary at the date when control is lost is regarded
dianggap awal aset keuangan sesuai dengan PSAK as the fair value on initial recognition for subsequent
- 13 -
Page 17
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
239, Instrumen Keuangan: Pengakuan dan pengukuran accounting under SFAS 239, Financial Instruments:
atau, jika sesuai, biaya perolehan saat pengakuan awal Recognition and Measurement or, when applicable, the
investasi pada entitas asosiasi atau pengendalian cost on initial recognition of an investment in an
bersama entitas. associate or jointly controlled entity.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
d. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing d. Foreign currency transaction and balance
Grup mengadopsi PSAK No. 221 (Revisi 2014), The Group adopted SFAS No. 221 (Revised 2014),
"Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing" secara "The Effects of Changes in Foreign Exchange Rates",
retrospektif, yang menjelaskan mekanisme pencatatan retrospectively, which explains how to record foreign
transaksi mata uang asing dan kegiatan usaha luar currency transactions and foreign operations in the
negeri dalam laporan keuangan entitas dan financial statements of the entity and translate financial
menjabarkan laporan keuangan ke dalam mata uang statements into a presentation currency.
penyajian.
Perusahaan memperhitungkan indikator utama dan The Company considers the main indicators and other
indikator lainnya dalam menentukan mata uang indicators in determining the functional currency.
fungsional.
Jika tidak ada indikator yang dicampur dan mata uang If no indicators are mixed and the functional currency
fungsional tidak jelas, manajemen menggunakan is not obvious, management uses its judgment to
penilaian untuk menentukan mata uang fungsional determine the functional currency that best describes
yang paling tepat menggambarkan efek ekonomi dari the economic effect of transactions, events and
transaksi, peristiwa dan kondisi yang mendasarinya. conditions that underlie them. Company's functional
Mata uang fungsional Perusahaan adalah Rupiah, currency is the Rupiah, the financial statements are
laporan keuangan disajikan dalam Rupiah dengan presented in Rupiah with full rounding up.
penuh pembulatan ke atas. Transaksi selama tahun Transactions during the year involving currencies
berjalan dalam mata uang selain Rupiah akan dicatat other than the Rupiah are recorded in Rupiah using the
dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs exchange rates prevailing at the transaction date.
yang berlaku pada tanggal transaksi.
Pada tanggal neraca, aset dan liabilitas moneter dalam At balance sheet date, monetary assets and liabilities
mata uang asing, dijabarkan ke dalam mata uang denominated in foreign currencies are adjusted to
Rupiah dengan menggunakan kurs tengah Bank Rupiah amounts to reflect the Bank Indonesia’s middle
Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Laba rates of exchange at such date. The resulting gain or
atau rugi selisih kurs yang timbul dikreditkan atau losses are credited or charged to the statement of profit
dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan or loss and other comprehensive income of the current
komprehensif lain tahun berjalan. year.
Kurs yang digunakan pada tanggal 30 September 2024 Exchange rate used on the date of September 30, 2024
dan 31 Desember 2023 atas saldo mata uang asing and December 31, 2023 the balance of the significant
yang signifikan adalah sebagai berikut: foreign currency are as follows:
30 September/September 30, 31 Desember/December 31, 2023
2024
1USD/ Rupiah 15.138 15.416 1USD/ Rupiah
1SGD/ Rupiah 11.788 11.711 1SGD/ Rupiah
e. Kombinasi bisnis e. Business combinations
Kombinasi bisnis, kecuali kombinasi bisnis entitas Business combinations, except for the combination of
sepengendali, dicatat dengan menggunakan metode entities under common control, are accounted for using
akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur the acquisition method. The cost of an acquisition is
pada nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur pada measured at the aggregate value of the consideration
nilai wajar pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap transferred, at fair value on the date of acquisition and
Kepentingan Non Pengendali (KNP) pada pihak yang the amount of each Non-Controlling Interest (NCI) to
diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak the acquiree. For each business combination, the
- 14 -
Page 18
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
pengakuisisi mengukur KNP pada entitas yang acquirer measures the NCI of the acquired entity at fair
diakuisisi pada nilai wajar atau sebesar proporsi value or by the proportion of NCI ownership of the
kepemilikan KNP atas aset neto yang teridentifikasi identifiable net asset of the acquired entity.
dari entitas yang diakuisisi.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
e. Kombinasi bisnis (lanjutan) e. Business combinations (continued)
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang At the acquisition date, the identifiable assets acquired
diperoleh dan liabilitas yang diambilalih diakui pada and the liabilities assumed are recognized at their fair
nilai wajar kecuali untuk aset dan liabilitas tertentu value except for certain assets and liabilities that are
yang diukur sesuai dengan standar yang relevan. measured in accordance with the relevant standards.
Terkait dengan partisipasi Perusahaan dalam program In connection of the Company’s participation in tax
pengampunan pajak dengan deklarasi penyertaan amnesty program with declaration of share investment
saham yang menyebabkan Perusahaan memperoleh which affecting the Company to have control over
pengendalian atas investee yang bukan merupakan investee, which were not under common control as
entitas sepengendali sebagaimana dijelaskan dalam explained in SFAS 370 paragraph 17 (note 26e). The
PSAK 370 paragraf 17 (catatan 26e). Perusahaan company applied the measurement as explained in
menerapkan ketentuan pengukuran sebagaimana SFAS 103: Business Combinations.
dijelaskan dalam PSAK 103: Kombinasi Bisnis.
Goodwill diukur sebagai selisih lebih dari nilai Goodwill is measured as the excess of the sum of the
gabungan dari imbalan yang dialihkan, jumlah setiap consideration transferred, the amount of any non-
kepentingan non-pengendali pada pihak diakuisisi dan controlling interests in the acquiree, and the fair value
nilai wajar pada tanggal akuisisi kepentingan ekuitas of the acquirer’s previously held equity interest in the
yang sebelumnya dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada acquire (if any) over the net of the acquisition-date
pihak diakuisisi (jika ada) atas jumlah neto dari aset amounts of the identifiable assets acquired and the
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang liabilities assumed. If, after the reassessment, the net of
diambilalih pada tanggal akuisisi. Jika, setelah the acquisition-date amounts of the identifiable assets
penilaian kembali, jumlah neto dari aset teridentifikasi acquired and liabilities assumed exceeds the sum of the
yang diperoleh dan liabilitas yang diambilalih pada consideration transferred, the amount of any non-
tanggal akuisisi melebihi jumlah imbalan yang controlling interests in the acquiree and the fair value
dialihkan, jumlah dari setiap kepentingan non of the acquirer’s previously held interest in the
pengendali pada pihak diakuisisi dan nilai wajar pada acquiree (if any), the excess is recognized immediately
tanggal akuisisi kepentingan ekuitas yang sebelumnya in profit or loss as a bargain purchase option.
dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada pihak diakuisisi
(jika ada), selisih lebih diakui segera dalam laba rugi
sebagai pembelian dengan diskon.
Kepentingan non-pengendali yang menyajikan bagian Non-controlling interests that are present ownership
kepemilikan dan memberikan mereka hak atas bagian interests and entitles their holders to a proportionate
proposional dari aset neto entitas dalam hal terjadi share of the entity’s net assets in the event of
likuidasi pada awalnya diukur baik pada nilai wajar liquidation may be initially measured either at fair
ataupun pada bagian proporsional kepemilikan value or at the non-controlling interests’ proportionate
kepentingan non-pengendali atas aset neto share of the acquiree’s identifiable net assets. The
teridentifikasi dari pihak yang diakuisisi. Pilihan dasar choice of measurement basis is made on a transaction-
pengukuran dilakukan atas dasar transaksi. by-transaction basis. Other types of non-controlling
Kepentingan non-pengendali jenis lain diukur pada interests are measured at fair value or, when
nilai wajar atau, jika berlaku, pada dasar pengukuran applicable, on the basis specified in another
lain yang ditentukan oleh standar akuntansi lain. accounting standard.
Bila imbalan yang dialihkan oleh Grup dalam suatu When the consideration transferred by the Group in a
kombinasi bisnis termasuk aset atau liabilitas yang business combination includes assets or liabilities
berasal dari pengaturan imbalan kontinjen (contingent resulting from a contingent consideration arrangement,
consideration arrangement), imbalan kontinjen the contingent consideration is measured at its
tersebut diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi acquisition-date fair value and included as part of the
dan termasuk sebagai bagian dari imbalan yang consideration transferred in a business combination.
dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis.
- 15 -
Page 19
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
e. Kombinasi bisnis (lanjutan) e. Business combinations (continued)
Perubahan dalam nilai wajar atas imbalan kontinjen Changes in the fair value of the contingent
yang memenuhi syarat sebagai penyesuaian periode consideration that qualify as measurement period
pengukuran disesuaikan secara retrospektif, dengan adjustments are adjusted retrospectively, with
penyesuaian terkait terhadap goodwill. Penyesuaian corresponding adjustments against goodwill.
periode pengukuran adalah penyesuaian yang berasal Measurement period adjustments are adjustments that
dari informasi tambahan yang diperoleh selama arise from additional information obtained during the
periode pengukuran (yang tidak melebihi satu tahun measurement period (which cannot exceed one year
sejak tanggal akuisisi) tentang fakta-fakta dan kondisi from the acquisition date) about facts and
yang ada pada tanggal akuisisi. circumstances that existed at the acquisition date.
Akuntansi berikutnya untuk perubahan nilai wajar dari The subsequent accounting for changes in the fair
imbalan kontinjensi yang tidak memenuhi syarat value of the contingent consideration that do not
sebagai penyesuaian periode pengukuran tergantung qualify as measurement period adjustments depends on
pada bagaimana imbalan kontinjensi diklasifikasikan. how the contingent consideration is classified.
Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai Contingent consideration that is classified as equity is
ekuitas tidak diukur kembali pada setiap tanggal not remeasured at subsequent reporting dates and its
pelaporan dan penyelesaian selanjutnya diperhitungkan subsequent settlement is accounted for within equity.
dalam ekuitas. Imbalan kontinjensi yang Contingent consideration that is classified as an asset
diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas diukur or liability is remeasured subsequent to reporting dates
kembali pada nilai wajar pada setiap tanggal pelaporan, at fair value, with changes in fair value recognised in
dengan perubahan nilai wajar diakui dalam laba rugi. profit or loss.
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, When a business combination is achieved in stages, the
kepemilikan terdahulu Grup atas pihak terakuisisi Group’s previously held equity interest in the acquiree
diukur kembali ke nilai wajar pada tanggal akuisisi dan is remeasured to fair value at the acquisition date and
keuntungan atau kerugian dihasilkan, jika ada, diakui the resulting gain or loss, if any, is recognized in profit
dalam laba rugi. Jumlah yang berasal dari kepemilikan or loss. Amounts arising from interests in the acquiree
sebelum tanggal akuisisi yang sebelumnya telah diakui prior to the acquisition date that have previously been
dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi ke recognized in other comprehensive income are
laba rugi dimana perlakuan tersebut akan sesuai jika reclassified to profit or loss where such treatment
kepemilikan tersebut dilepas/dijual. would be appropriate if that interests were disposed of.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum If the initial accounting for a business combination is
selesai pada akhir periode pelaporan saat kombinasi incomplete by the end of the reporting period in which
terjadi, Grup melaporkan jumlah sementara untuk pos- the combination occurs, the Group reports provisional
pos yang proses akuntansinya belum selesai dalam amounts for the items for which the accounting is
laporan keuangannya. Selama periode pengukuran, incomplete. Those provisional amounts are adjusted
pihak pengakuisisi menyesuaikan, aset atau liabilitas during the measurement period, or additional assets or
tambahan yang diakui, untuk mencerminkan informasi liabilities are recognized, to reflect new information
baru yang diperoleh tentang fakta dan keadaan yang obtained about facts and circumstances that existed as
ada pada tanggal akuisisi dan, jika diketahui, akan of the acquisition date that, if known, would have
berdampak pada jumlah yang diakui pada tanggal affected the amount recognized as of that date.
tersebut.
f. Kas dan setara kas f. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan deposito Cash and cash equivalents consist of cash on hand, in
berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang banks and time deposits with maturities of three months
sejak tanggal penempatan dan tidak digunakan sebagai or less from the date of placement and not used as
jaminan. guarantee.
Kas di bank yang dibatasi penggunaannya sehubungan Cash in banks restricted in use in connection with the
dengan persyaratan perjanjian pinjaman atau perjanjian terms of a loan agreement or agreement others are
lainnya disajikan sebagai “Bank yang Dibatasi presented as “Banks with Restricted Use” as non-
Penggunaannya” sebagai aset tidak lancar. current assets.
- 16 -
Page 20
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
g. Piutang usaha g. Trade receivables
Piutang usaha adalah piutang pelanggan terkait dengan Trade receivables are amounts due from customers for
penjualan atau jasa yang dilakukan dalam kegiatan sales or services performed in the ordinary course of
usaha. Piutang lain-lain adalah jumlah piutang pihak business. Other receivables are amounts due from third
ketiga atau pihak berelasi untuk transaksi di luar or related parties for transactions outside the ordinary
kegiatan usaha normal. Jika tingkat kolektabilitas course of business. If collection is expected in one year
diekspektasi dalam satu tahun atau kurang, maka akan or less, they are classified as current assets. If not, they
diklasifikasikan sebagai aset lancar. Jika tidak, maka are presented as non-current assets.
akan disajikan sebagai aset tidak lancar.
h. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi h. Transactions with related parties
Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi The Group transactions with related parties as defined
sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 224 in SFAS No. 224 (Revised 2010), “Related Party
(Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi” Disclosures” and SFAS No. 224 (Improvements 2016),
dan PSAK No. 224 (Penyesuaian 2016), “Related Party Disclosures”.
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
PSAK ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, This SFAS requires disclosure of relationships,
transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk transactions and balances related parties, including
komitmen dalam laporan keuangan konsolidasian dan commitments in the consolidated financial statements
laporan keuangan tersendiri entitas induk dan juga and separate financial statements of the parent entity
diterapkan terhadap laporan keuangan secara also applies to individual financial statements.
individual.
PSAK ini juga memberikan pengecualian dari This SFAS also introduces an exemption from the
persyaratan umum pengungkapan pihak berelasi atas general related party disclosure requirements for
transaksi dengan pemerintah dan entitas yang transactions with government and entities that are
dikendalikan, dikendalikan bersama, atau dipengaruhi controlled, jointly controlled or significantly influenced
secara signifikan oleh Pemerintah (entitas berelasi by the Government (entities related to Government).
dengan Pemerintah).
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait Related party is a person or an entity related to the
dengan Grup yang menyiapkan laporan keuangannya Group who prepares financial statements (the
(entitas pelapor). reporting entity).
a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai a. A person or a close member of that person's family
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut. is related to the reporting Entity if that person:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian (i) has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas entitas (ii) has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
(iii) personel manajemen kunci entitas pelapor (iii) is a member of the key management
atau entitas induk entitas pelapor. personnel of the reporting entity or of a
parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas mempunyai relasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if any of
pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
(i) entitas dan entitas pelapor adalah anggota (i) the entity and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya members of the same group (which means
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak that each parent, subsidiary and fellow
berikutnya terkait dengan entitas lain); subsidiary is related to the others);
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau (ii) one entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau entitas the other entity (or an associate or joint
asosiasi atau ventura bersama yang venture of a member of a group of which the
merupakan anggota suatu kelompok usaha, other entity is a member);
yang mana entitas lain tersebut adalah
- 17 -
Page 21
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
anggotanya);
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
(iv) suatu entitas adalah ventura bersama dari (iv) one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga; third entity;
(v) entitas tersebut adalah suatu program (v) the entity is a post-employment defined
imbalan paska kerja untuk imbalan kerja dari benefit plan for the benefit of employees of
salah satu entitas pelapor atau entitas lain either the reporting entity or an entity
yang terkait dengan entitas pelapor. Jika related to the reporting entity. If the
entitas pelapor adalah entitas yang reporting entity in itself such a plan, the
menyelenggarakan program tersebut, maka sponsoring entity are also related to the
entitas sponsor juga berelasi dengan entitas reporting entity;
pelapor;
(vi) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan (vi) the entity is controlled or jointly controlled
bersama oleh orang yang diidentifikasikan by a person identified in (a);
dalam huruf (a);
(vii) orang yang didentifikasikan dalam huruf a (vii) a person identified in a (i) has significant
(i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is member of the
atau personel manajemen kunci entitas (atau key management personnel of the entity (or
entitas induk dari entitas). of a parent of the entity).
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan All transactions and balances with significant
pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan related parties, whether or not conducted with the
atau tidak dengan persyaratan dan kondisi terms and conditions, as were done with the
sebagaimana yang dilakukan dengan pihak-pihak parties that have no relation to related parties,
yang tidak mempunyai hubungan pihak-pihak have been disclosed in the relevant consolidated
berelasi, telah diungkapkan dalam catatan atas notes to the financial statements.
laporan keuangan konsolidasian yang relevan.
i. Biaya dibayar di muka dan uang muka i. Prepaid expenses and advance
Beban dibayar dimuka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over the periods
manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan benefited using the straight-line method.
metode garis lurus.
j. Aset tetap j. Fixed assets
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, Fixed assets are stated at cost of acquisition, less
dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, accumulated depreciation and impairment, if any.
jika ada. Aset tetap disusutkan dengan menggunakan Fixed assets are depreciated using the straight-line
metode garis lurus ke nilai sisa diperkirakan mereka method to their estimated residual value over the lesser
selama lebih rendah dari estimasi masa manfaat aset. of the estimated useful lives of the assets.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using straight-line method
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat based on the estimated useful lives of the property,
ekonomis aset tetap sebagai berikut: plant and equipment as follows:
Tahun/ Years Persentase/ Percentage
Bangunan dan prasarana 10-20 5% - 10% Building and infrastructure
Mesin dan instalasi listrik 16 6,25% Machinery and electrical installation
Perabotan 4 25% Furniture
Peralatan dan perlengkapan 4 25% Supplies and equipment
Kendaraan 8 12,5% Vehicle
Biaya selanjutnya termasuk dalam nilai tercatat aset Subsequent costs are included in the asset’s carrying
atau diakui sebagai aset yang terpisah, sebagaimana amount or recognised as a separate asset, as
mestinya, hanya apabila kemungkinan bahwa manfaat appropriate, only when it is probable that future
ekonomi masa depan berkenaan dengan aset tersebut economic benefits associated with the item will flow to
akan mengalir ke Perusahaan dan biaya tersebut dapat the Company and the cost of the item can be measured
diukur secara andal. Jumlah tercatat komponen yang reliably. The carrying amount of the replaced part is
diganti tidak lagi diakui. Semua perbaikan dan derecognised. All other repairs and maintenance are
pemeliharaan dibebankan ke laporan laba rugi selama charged to profit or loss during the financial period in
periode dimana terjadinya. which they are incurred.
- 18 -
Page 22
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Masa manfaat aset dan nilai sisa ditelaah dan The assets’ useful lives and residual values are
disesuaikan jika perlu. Ulasan ini akan terjadi reviewed and adjusted if appropriate. This review will
setidaknya di akhir tahun keuangan. Efek dari setiap occur by at least at the financial year-end. The effects
revisi diakui dalam laporan laba rugi, ketika perubahan of any revisions are recognised in the profit or loss,
muncul. when the changes arise.
Ketika aset tetap dijual, nilai tercatatnya dikeluarkan When fixed assets are disposed of, their carrying values
dari laporan keuangan, dan keuntungan dan kerugian are eliminated from the financial statements, and the
yang dihasilkan dari penjualan aset tetap diakui dalam resulting gains and losses on the disposal of fixed
laporan laba rugi. assets are recognised in the profit or loss.
Akumulasi biaya konstruksi bangunan dikapitalisasi The accumulated costs of the construction of buildings
sebagai "aset dalam penyelesaian". Biaya tersebut are capitalised as “construction in progress”. These
direklasifikasi ke akun aset tetap pada saat proses costs are reclassified to fixed asset accounts when the
konstruksi atau pemasangan selesai. Penyusutan construction or installation is complete. Depreciation
dibebankan pada saat aset tersebut siap untuk is charged when the asset is ready to be used.
digunakan.
k. Aset takberwujud k. Intangible assets
Aset tak berwujud Grup berupa perangkat lunak. The Group's intangible assets are software. Software
Perangkat lunak yang bukan merupakan bagian that is not an integral part of the associated hardware
integral dari perangkat keras yang terkait dicatat is recorded as an intangible asset and is stated at cost,
sebagai aset tak berwujud dan dinyatakan sebesar nilai at cost less accumulated amortization and accumulated
tercatat, yaitu sebesar biaya perolehan dikurangi impairment losses, if any.
dengan akumulasi amortisasi dan akumulasi rugi
penurunan nilai, jika ada.
Biaya perolehan perangkat lunak terdiri dari seluruh The cost of the software consists of all expenditures
pengeluaran yang dapat dikaitkan langsung dalam that can be directly attributed in the preparation of the
persiapan perangkat lunak tersebut sehingga siap software so that it is ready for its intended use.
digunakan sesuai dengan tujuannya. Pengeluaran Expenditures after the acquisition of the software may
setelah perolehan perangkat lunak dapat ditambahkan be added to the cost of the software or capitalized as
pada biaya perolehan perangkat lunak atau software only if such expenditure adds to future
dikapitalisasi sebagai perangkat lunak hanya jika economic benefits of the corresponding software so
pengeluaran tersebut menambah manfaat ekonomis that it becomes larger than the previously estimated
masa depan dari perangkat lunak yang bersangkutan performance standard. Expenditures that do not
sehingga menjadi lebih besar dari standar kinerja yang increase the future economic benefits of the software
diperkirakan semula. Pengeluaran yang tidak are recognized as an expense when incurred.
menambah manfaat ekonomis masa depan dari
perangkat lunak diakui sebagai beban pada saat
terjadinya.
Perangkat lunak dengan umur manfaat terbatas Software with a limited useful life is amortized using
diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus the straight-line method over the estimated useful lives
selama estimasi masa manfaat ekonomis aset yaitu 4 of the assets of 4 (four) years.
(empat) tahun.
Amortisasi perangkat lunak diakui dalam laporan laba Amortization of the software is recognized in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, consolidated statements of income and other
sejak tanggal perangkat lunak tersebut tersedia untuk comprehensive income, from the date that the software
dipakai sampai berakhirnya masa manfaat dari is available for use until the expiration of the useful life
perangkat lunak tersebut. of the software.
Masa manfaat ekonomis dan metode amortisasi The period of economic benefits and amortization
ditelaah setiap akhir periode. method are reviewed at the end of each period.
l. Properti investasi l. Investment properties
Properti investasi dinyatakan sebesar harga perolehan Investment properties are stated at cost, including
termasuk biaya transaksi dikurangi akumulasi transaction costs less accumulated depreciation and
penyusutan dan penurunan nilai, jika ada, kecuali tanah impairment, if any, except land which is not
yang tidak disusutkan. Jumlah tercatat termasuk bagian depreciated. The carrying amount includes the
biaya penggantian dari properti investasi yang ada pada replacement cost of the existing investment property at
saat terjadinya biaya, jika kriteria pengakuan terpenuhi, the time of cost, if the recognition criteria are met, and
dan tidak termasuk biaya harian penggunaan properti excludes the daily cost of using the investment
- 19 -
Page 23
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
investasi. properties.
Properti investasi adalah properti (tanah atau bangunan Investment property is a property land or building or
atau bagian dari suatu bangunan atau kedua-duanya) part of a building or both) that the Company owns to
yang dikuasai Perusahaan untuk menghasilkan sewa raise rent or to increase in value or both, and not for
atau untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak use in the production or supply of goods or services or
untuk digunakan dalam produksi atau penyediaan for administrative or sale purposes in daily business
barang atau jasa atau untuk tujuan administratif atau activities.
dijual dalam kegiatan usaha sehari-hari.
Properti investasi Perusahaan terdiri dari bangunan dan The Company's investment property consists of
prasarana yang dikuasai Perusahaan untuk buildings and infrastructure owned by the company to
menghasilkan sewa atau untuk kenaikan nilai atau generate rent or for value increase or both, and not for
kedua-duanya, dan tidak untuk digunakan dalam use in the production or supply of goods or services for
produksi atau penyediaan barang atau jasa untuk tujuan administrative purposes or sold in day-to-day business
administratif atau dijual dalam kegiatan usaha sehari- activities.
hari.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat Investment property is derecognized at the time of
pelepasan atau ketika properti investasi tersebut tidak disposal or when the investment property is
digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki permanently unused and has no future economic
manfaat ekonomis di masa depan yang dapat benefits to be expected upon disposal. Gains or losses
diharapkan pada saat pelepasannya. Laba atau rugi arising from the termination or disposal of an
yang timbul dari penghentian atau pelepasan properti investment property are recognized in profit or loss in
investasi diakui dalam laba rugi dalam tahun terjadinya the year of the termination or disposal.
penghentian atau pelepasan tersebut.
Pemindahan ke properti investasi dilakukan jika, dan Transfer to investment property is made if, and only if,
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang there is a change in use indicated by the termination of
ditunjukkan dengan berakhirnya pemakaian oleh owner's usage, commencement of operating lease to
pemilik, dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau another party or the completion of development or
selesainya pembangunan atau pengembangan. development.
Pemindahan dari properti investasi dilakukan jika, dan Transfer from investment property is made if, and only
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang if, there is a change of use indicated by the
ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh commencement of owner's use or commencement of
pemilik atau dimulainya pengembangan untuk dijual. development for sale.
Untuk pemindahan dari properti investasi ke properti For transfers from investment property to property
yang digunakan sendiri, Perusahaan menggunakan used alone, the company uses the cost method on the
metode biaya pada tanggal perubahan penggunaan. date of change of use. If the investment property of the
Jika properti investasi Perusahaan mencatat properti company records the investment property in
investasi tersebut sesuai dengan kebijakan aset tetap accordance with the policy of the fixed asset up to the
sampai dengan saat tanggal berakhirnya perubahan date of expiration of the change of use.
penggunaan.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using straight-line method
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat based on the estimated useful lives of the fixed assets as
ekonomis aset tetap sebagai berikut: follows:
Tahun/ Years Persentase/ Percentage
Bangunan dan prasarana 10-20 5% - 10% Building and infrastructure
Mesin dan instalasi listrik 8-16 6,25% - 12,5% Machinery and electrical installation
Peralatan dan perlengkapan 4-8 12,5% - 25% Supplies and equipment
Lahan parkir 10 10% Car park assets
m. Pendapatan diterima di muka m. Unearned revenue
Pendapatan diterima dimuka dinyatakan sebesar biaya The unearned revenue is stated at cost. The unearned
perolehan. Pendapatan diterima dimuka merupakan revenue is all receipts from customers until all sales
semua penerimaan uang yang berasal dari pelanggan conditions using the percentage of completion method
sampai seluruh syarat penjualan dengan menggunakan are met.
metode presentase penyelesaian (percentage of
completion method) terpenuhi.
- 20 -
Page 24
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
n. Persediaan n. Inventories
Properti persediaan mengompres bangunan yang tidak Inventory properties compries buildings which are
banyak digunakan untuk operasi, tidak untuk dijual not occupied substantially for use in the operations,
dalam kegiatan usaha biasa, namun terutama diadakan not for sale in the ordinary course of the business, but
untuk mendapatkan pendapatan sewa dan apresiasi are held primarily to earn rental income and capital
modal. appreciation.
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah Inventories are stated at the lower of cost or net
antara biaya perolehan atau nilai realisasi neto (the realizable value (the lower of cost or net realizable
lower of cost or net realizable value). Biaya perolehan value). Cost of inventories includes all costs incurred
persediaan meliputi seluruh biaya yang timbul sampai until the supplies are in the condition and the location
persediaan berada dalam kondisi dan lokasi saat ini where the current is determined by the moving-
dimana ditentukan dengan metode rata-rata bergerak. average method. Net realizable value is the estimated
Nilai realisasi neto adalah estimasi harga penjualan selling price in the ordinary course of business less
dalam kegiatan usaha normal dikurangi estimasi biaya the estimated costs of completion and the estimated
penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan untuk costs necessary to make the sale.
melaksanakan penjualan.
Nilai persediaan meliputi seluruh akumulasi biaya Inventory value includes all accumulated costs
yang terjadi dalam rangka penyelesaian bangunan incurred in the completion of apartment buildings,
apartemen, termasuk harga tanah, biaya pengembangan including land prices, land development costs,
tanah, termasuk tanah yang digunakan untuk jalan dan including land used for roads and infrastructure,
infrastruktur, dialokasikan dengan menggunakan luas allocated using the area that can be sold.
area yang dapat dijual.
Penyisihan penurunan nilai persediaan karena Provision for decline in value of inventory due to
keusangan, kerusakan, kehilangan dan lambatnya obsolescence, damage, loss and slow the velocity is
perputaran ditentukan berdasarkan hasil penelaahan determined based on a review of the circumstances of
terhadap keadaan masing-masing persediaan untuk each inventory to reflect the net realizable value at
mencerminkan nilai realisasi neto pada akhir periode. the end of the period. Total provision for impairment
Jumlah penyisihan penurunan nilai persediaan ke nilai of inventories to net realizable value and all losses of
realisasi neto dan seluruh kerugian persediaan diakui inventories recognized as an expense in the period the
sebagai beban pada periode penurunan nilai atau impairment or loss occurs.
kerugian terjadi.
Konstruksi dalam pengerjaan terdiri dari pembangunan Construction in progress consists of construction
yang dimaksudkan sebagai properti investasi. Aset intended as investment property. Assets under
dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya construction are stated at cost. Costs consist of
perolehan. Biaya terdiri dari akumulasi biaya yang accumulated costs incurred in connection with the
terjadi sehubungan dengan pembangunan gedung, construction of the building, including land costs,
termasuk biaya tanah, biaya infrastruktur, fasad, infrastructure costs, facades, interiors, and access to
interior, dan akses sistem keamanan. Jika konstruksi security systems. If the construction is completed and
selesai dan siap digunakan, biaya yang dikeluarkan ready for use, the cost incurred will be reclassified to
akan direklasfikasi ke akun properti investasi. the investment properties account.
o. Goodwill o. Goodwill
Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis yang Goodwill arising on an acquisition of a business is
dicatat pada biaya perolehan yang ditetapkan pada carried at cost as established at the date of acquisition
tanggal akuisisi dari bisnis tersebut dikurangi of the business less accumulated impairment losses, if
akumulasi penurunan nilai, jika ada. any.
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill For the purpose of impairment testing, goodwill is
dialokasikan pada setiap unit penghasil kas dari Grup allocated to each of the Group’s cash-generating units
(atau kelompok unit penghasil kas) yang diperkirakan (or group of cash-generating units) expected to benefit
memberikan manfaat dari sinergi kombinasi bisnis from the synergies of the combination. A cash-
tersebut. Unit penghasil kas yang telah memperoleh generating unit to which goodwill has been allocated is
alokasi goodwill diuji penurunan nilainya setiap tahun, tested for impairment annually, or more frequently when
- 21 -
Page 25
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
atau lebih sering jika terdapat indikasi bahwa unit there is an indication that the unit may be impaired. If
penghasil kas tersebut mungkin mengalami penurunan the recoverable amount of the cash-generating unit is
nilai. Jika jumlah terpulihkan dari unit penghasil kas less than its carrying amount, the impairment loss is
kurang dari jumlah tercatatnya, rugi penurunan nilai allocated first to reduce the carrying amount of any
dialokasikan pertama kali untuk mengurangi jumlah goodwill allocated to the unit and then to the other
tercatat atas setiap goodwill yang dialokasikan pada assets of the unit pro-rata on the basis of the carrying
unit penghasil kas dan kemudian ke aset lain dari unit amount of each asset in the unit. Any impairment loss
penghasil kas secara prorata berdasarkan jumlah for goodwill is recognized directly in profit or loss in the
tercatat dari setiap aset dalam unit penghasil kas consolidated statement of profit or loss and other
tersebut. Setiap kerugian penurunan nilai goodwill comprehensive income. An impairment loss recognized
diakui secara langsung dalam laba rugi pada laporan for goodwill is not reversed in subsequent periods.
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian. Rugi penurunan nilai yang diakui atas
goodwill tidak dapat dibalik pada periode berikutnya.
Pada pelepasan unit penghasil kas yang relevan, On disposal of the relevant cash-generating unit, the
jumlah yang dapat diatribusikan dari goodwill attributable amount of goodwill is included in the
termasuk dalam penentuan laba rugi atas pelepasan. determination of the profit or loss on disposal.
p. Utang usaha p. Trade payables
Utang usaha adalah kewajiban untuk membayar barang Accounts payable is an obligation to pay for goods or
atau jasa yang telah diperoleh dari pemasok dalam services obtained from a supplier in ordinary course of
kegiatan usaha biasa. Utang usaha pada awalnya diakui business. Accounts payable are initially recognized at
sebesar nilai wajar dan kemudian diukur sebesar biaya fair value and subsequently measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
q. Pengakuan pendapatan dan beban q. Revenue and expenses recognition
PSAK 115: Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan SFAS 115: Revenue from contracts with customers
PSAK 115 menetapkan model lima langkah untuk SFAS 115 establishes a five-step model for accounting
memperhitungkan pendapatan yang timbul dari for revenue arising from contracts with customers and
kontrak dengan pelanggan dan mensyaratkan bahwa requires that revenue be recognized at an amount that
pendapatan diakui pada jumlah yang mencerminkan reflects the consideration the Company expects in
pertimbangan yang diharapkan Perusahaan dalam exchange for transferring goods or services to
pertukaran untuk mentransfer barang atau jasa kepada customers. SFAS 115 replaces the current revenue
pelanggan. PSAK 115 menggantikan panduan recognition guide, that is, SFAS 23: Income and
pengakuan pendapatan saat ini yaitu PSAK 23: SFAS 34: Construction Contracts and related
Pendapatan, PSAK 34: Kontrak Konstruksi dan interpretations.
interpretasi terkait.
Perusahaan menerapkan PSAK No. 115 dengan The Company adopted SFAS No. 115 using a modified
menggunakan metode penerapan retrospektif yang retrospective application method. This approach allows
dimodifikasi. Pendekatan ini memungkinkan the Company not to restate the previous period, but
Perusahaan untuk tidak menyajikan kembali periode adjustments are made to the opening balance for the
sebelumnya, namun penyesuaian dilakukan pada saldo reporting period.
awal periode pelaporan.
q. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) q. Revenue and expenses recognition (continued)
Perusahaan mengakui pendapatan sehubungan dengan The Company recognized construction revenue at a
proyek konstruksinya pada titik waktu tertentu dan point in time and use deferred construction revenue to
menerapkan istilah pendapatan konstruksi describe contract liability.
ditangguhkan untuk mendeskripsikan liabilitas
kontrak.
Pendapatan hotel dari hunian kamar diakui pada Hotel room revenue is recognized based on room
tanggal terhuninya sedangkan pendapatan hotel lainnya occupancy while other hotel revenues are recognized
diakui pada saat barang atau jasa diserahkan kepada when the goods are delivered or the services are
pelanggan. rendered to the customers
- 22 -
Page 26
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
r. Penurunan nilai aset non–keuangan kecuali r. Decrease value of non-financial assets except Goodwill
Goodwill
Pada akhir periode, Perusahaan melakukan penelaahan At the period end date, the Company undertakes a
untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan review to determine whether there is any indication of
nilai aset. asset impairment.
Aset tetap dan aset tidak lancar lainnya ditelaah untuk Fixed assets and other non-current assets are reviewed
penurunan nilai atau apakah telah terjadi perubahan for impairment losses whenever events or changes in
keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat circumstances indicate that the carrying amount may
tidak dapat diperoleh kembali. Penurunan nilai diakui not be recoverable. An impairment loss is recognised for
untuk jumlah dimana nilai tercatat aset melebihi the amount by which an asset’s carrying amount
jumlah terpulihkan, yang merupakan lebih tinggi dari exceeds its recoverable amount, which is the higher of
nilai wajar aset untuk biaya kurang untuk menjual atau an asset’s fair value less cost to sell or value in use.
nilai pakai.
Untuk tujuan menguji penurunan nilai, sset For the purpose of assessing impairment, assets are
dikelompokkan hingga unit terkecil yang ada arus kas grouped at the lowest levels for which there are
terpisah. Pembalikan penyisihan penurunan nilai diakui separately identifiable cash flows. Reversal of an
sebagai pendapatan pada periode terjadinya pemulihan impairment provision is recorded as income in the
tersebut. period in which the reversal occurs.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no indication of a
indikasi atas penurunan potensial atas nilai aset non- potential decline in the value of non-financial assets as
keuangan pada tanggal 30 September 2024 dan 31 of September 30, 2024 and December 31, 2023.
Desember 2023.
s. Imbalan pasca kerja s. Post employment benefits
Berdasarkan PSAK No. 219 (revisi 2016), tentang Based on SFAS No. 219 (revised 2016), about
“Imbalan Kerja”. PSAK ini mewajibkan Perusahaan “Employee Benefit”. This SFAS requires company to
mengakui seluruh imbalan kerja yang diberikan recognize all employee benefits offered throught the
melalui program atau perjanjian formal dan informal, program or formal and informal agreements, law or
peraturan perundang-undangan atau peraturan industri, industry regulations, which include post-employment
yang mencakup imbalan pasca-kerja, imbalan kerja benefits, short term employee benefits and rewards of
jangka pendek dan imbalan kerja jangka panjang short-term and others long-term employment, severance,
lainnya, pesangon pemutusan hubungan kerja dan and termination compensation equity-based.
imbalan berbasis ekuitas.
Berdasarkan PSAK ini, perhitungan estimasi Based on this SFAS, the calculation of the estimated
kewajiban untuk imbalan kerja karyawan berdasarkan liability for employee benefits based on the Labor Law
Undang – Undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun No. 13 of 2003, Job Creation Law No. 11 of 2020,
2003, Undang-undang Cipta Kerja No. 11 tahun 2020, Government Regulation No. 35 of 2021 and Company
Peraturan Pemerintah No. 35 tahun 2021 dan Peraturan Regulations is determined using actuarial methods
Perusahaan ditentukan dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit”.
aktuarial “Projected Unit Credit”.
Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui sebagai Actuarial gains or losses are recognized as income or
pendapatan atau beban apabila akumulasi neto dari expense if the net of gains or losses are not recognized
keuntungan atau kerugian aktuarial yang belum diakui at the end of the previous reporting period exceeded the
pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi greater amount between 10% of the present value of the
jumlah yang lebih besar di antara 10% dari nilai kini defined benefit obligation or 10% of the fair value of
liabilitas imbalan pasti atau 10% dari nilai wajar aset plan assets (if any) on that date.
program (jika ada) pada tanggal tersebut.
Keuntungan atau kerugian aktuarial ini dibagi selama Actuarial gains or losses are divided over the expected
rata-rata sisa masa kerja ekspetasian dari para average remaining working lives of the employees.
karyawan.
Selanjutnya, biaya jasa lalu dibebankan pada saat Furthermore, past service costs expensed as the benefits
imbalan tersebut telah menjadi hak (vested) dengan concerned become rights (vested) with a straight-line
metode garis lurus selama periode rata-rata sampai basis over the average period until the benefits become
imbalan tersebut menjadi vest. Jika imbalan tersebut vest. If the benefits are already vest immediately after
menjadi vest segera setelah program imbalan pasti the introduction of a defined benefit plan or program is
diperkenalkan atau program tersebut diubah, biaya jasa changed, the past service cost is recognized
lalu segera diakui. Jumlah yang diakui sebagai immediately. Amount of the defined benefit obligation
liabilitas imbalan pasti pada laporan posisi keuangan recognized in the statement of financial position is the
merupakan jumlah neto dari nilai kini liabilitas sum of the net present value of the defined benefit
- 23 -
Page 27
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
imbalan pasti pada akhir periode pelaporan (yang obligation at the end of the reporting period (that is
didiskontokan dengan menggunakan tingkat bunga discounted using the interest rate of government bonds
obligasi pemerintah pada pasar aktif) ditambah on the active market) plus the profits (minus losses) not
keuntungan (dikurangi kerugian) yang belum diakui, recognized, reduced unrecognized past service cost and
dikurangi biaya jasa lalu yang belum diakui serta less the fair value of plan assets to be used for direct
dikurangi nilai wajar aset program yang akan settlement of liabilities (if any).
digunakan untuk penyelesaian liabilitas secara
langsung (jika ada).
Grup telah menunjuk aktuaris independen, yaitu The Group has appointed an independent acrtuary,
Kantor Konsultan Aktuaria Herman Budi Purwanto. Herman Budi Purwanto Actuary Consultant Office.
Aktuaris independen telah melakukan perhitungan atas Independent actuary has calculated on the defined
liabilitas imbalan pasti sesuai dengan PSAK 219. benefit obligation in accordance with SFAS No. 219.
t. Instrumen keuangan t. Financial instruments
a. Aset keuangan a. Financial assets
Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan All financial assets are recognised and
pengakuannya pada tanggal diperdagangkan derecognised on trade date where the purchase
dimana pembelian dan penjualan aset keuangan or sale of a financial asset is under a contract whose
berdasarkan kontrak yang mensyaratkan terms require delivery of the financial asset within
penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu the time frame established by the market
yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang concerned, and are initially measured at fair
berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar value plus transaction costs, except for those
ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset financial assets classified as at fair value through
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui profit or loss, which are initially measured at fair
laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai value.
wajar.
Aset keuangan Grup diklasifikasikan sebagai The Group’s financial assets are classified as
berikut: follows:
- Biaya perolehan diamortisasi - Amortised cost
- Nilai wajar melalui pendapatan - Fair value through other comprehensive income
komprehensif lain (FVOCI) (FVOCI)
- Nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) - Fair value through profit or loss (FVTPL)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif
Aset keuangan yang memenuhi kondisi berikut Financial assets that meet the following conditions
diukur pada biaya perolehan diamortisasi: are subsequently measured at amortized cost:
- aset keuangan dimiliki dalam model bisnis - the financial asset is held within a business
yang bertujuan untuk memiliki aset model whose objective is to hold financial assets
keuangan untuk mengumpulkan arus kas in order to collect contractual cash flows; and
kontraktual; dan
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan - the contractual terms of the financial asset give
menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu rise on specified dates to cash flows that are
yang hanya merupakan pembayaran pokok solely payments of principal and interest on the
dan bunga dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Kas dan setara kas, piutang pelanggan dan Cash and cash equivalents, receivable from
piutang lain-lain dan deposito berjangka customers, other receivables and time deposits are
diklasifikasi sebagai biaya perolehan diamortisasi, classified as amortized cost, which are measured
yang diukur dengan menggunakan metode suku using the effective interest method less impairment.
bunga efektif dikurangi penurunan nilai.
Bunga diakui dengan menggunakan metode suku Interest is recognized by applying the effective
bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek interest method, except for short-term receivables
dimana pengakuan bunga tidak material. when the recognition of interest would be
immaterial.
- 24 -
Page 28
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial
diamortisasi dari instrumen keuangan dan instrument and of allocating interest income over
metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga the relevant period. The effective interest rate is
selama periode yang relevan. Suku bunga efektif the rate that exactly discounts estimated future
adalah suku bunga yang secara tepat cash receipts or payments (including all fees and
mendiskontokan estimasi penerimaan kas dan points paid or received that form an integral part
pembayaran di masa datang (mencakup seluruh of the effective interest rate, transaction costs
komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan and other premiums or discounts) excluding
diterima oleh para pihak dalam kontrak yang expected credit losses, through the expected life of
merupakan bagian yang tak terpisahkan dari the financial instrument, or where appropriate,
suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium a shorter period to the net carrying amount on
dan diskonto lainnya) tidak termasuk kerugian initial recognition.
kredit yang diharapkan, selama perkiraan umur
instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat,
digunakan periode yang lebih singkat untuk
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset
keuangan pada saat pengakuan awal.
Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif Income is recognised on an effective interest basis
untuk instrumen utang selain dari instrumen for debt instruments other than those financial
keuangan FVTPL. instruments at FVTPL.
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif (lanjutan) (continued)
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli atau For financial instruments other than purchased or
yang berasal dari aset keuangan memburuk, originated credit-impaired financial assets, interest
pendapatan bunga dihitung dengan menggunakan income is calculated by applying the effective
suku bunga efektif terhadap jumlah tercatat bruto interest rate to the gross carrying amount of a
dari aset keuangan (basis bruto), kecuali untuk financial asset (gross basis), except for financial
aset keuangan yang kemudian mengalami assets that have subsequently become stage 3
penurunan nilai kredit tahap 3 dengan basis neto. credit-impaired by net bases. If, in subsequent
Jika, pada periode pelaporan berikutnya, risiko reporting periods, the credit risk on the credit-
kredit atas instrumen keuangan yang mengalami impaired financial instrument improves so that the
penurunan nilai kredit membaik sehingga aset financial asset is no longer credit-impaired,
keuangan tidak lagi mengalami penurunan nilai interest income is recognized by applying the
kredit, maka pendapatan bunga diakui dengan effective interest rate to the gross carrying amount
menerapkan suku bunga efektif terhadap nilai of the financial asset.
tercatat bruto aset keuangan.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau yang For purchased or originated credit-impaired
berasal dari aset keuangan memburuk, pendapatan financial assets, the Company’s recognizes interest
bunga diakui dengan menerapkan suku bunga income by applying the credit-adjusted effective
kredit efektif yang disesuaikan terhadap biaya interest rate to the amortized cost of the financial
perolehan diamortisasi dari aset keuangan asset from initial recognition. The calculation does
tersebut sejak pengakuan awal. Penghitungan not revert to the gross basis even if the credit risk
tidak kembali ke basis bruto meskipun risiko of the financial asset subsequently improves so that
kredit dari aset keuangan kemudian membaik the financial asset is no longer credit-impaired.
sehingga aset keuangan tidak lagi memburuk.
Nilai wajar melalui pendapatan komprehensif Fair value through other comprehensive income
lain (FVOCI) (FVOCI)
Aset keuangan yang memenuhi ketentuan berikut Financial assets that meet the following conditions
ini selanjutnya diukur pada nilai wajar melalui are subsequently measured at fair value through
pendapatan komprehensif lain (FVOCI): other comprehensive income (FVOCI):
- aset keuangan dimiliki dalam model bisnis - the financial asset is held within a business model
yang tujuannya dicapai dengan whose objective is achieved by both collecting
mengumpulkan arus kas kontraktual dan contractual cash flows and selling the financial
menjual aset keuangan; dan assets; and
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan - the contractual terms of the financial asset give
menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu rise on specified dates to cash flows that are
yang hanya merupakan pembayaran pokok solely payments of principal and interest on the
dan bunga dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
- 25 -
Page 29
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in fair value
perubahan nilai wajar diakui dalam pendapatan are recognised in other comprehensive income and
komprehensif lainnya dan diakumulasi dalam accumulated in investment revaluation reserve in
cadangan revaluasi investasi dalam ekuitas equity, with the exception of impairment losses,
kecuali untuk kerugian penurunan nilai, bunga interest calculated using the effective interest
yang dihitung dengan metode suku bunga efektif method, and foreign exchange gains and losses on
dan laba rugi selisih kurs atas aset moneter yang monetary assets, which are recognised in profit or
diakui pada laba rugi. Jika investasi dilepas atau loss. Where the investment is disposed of or is
mengalami penurunan nilai, akumulasi laba atau determined to be impaired, the cumulative gain or
rugi yang sebelumnya diakumulasi pada cadangan loss previously accumulated in investment
revaluasi investasi dalam pendapatan revaluation reserve in other comprehensive income
komprehensif lain, direklasifikasi ke laba rugi. is reclassified to profit or loss.
Fair value through profit or loss (FVTPL)
Nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL)
Semua aset keuangan lain yang tidak All other financial assets that are not classified as
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan amortized cost or FVOCI are subsequently
diamortisasi atau FVOCI selanjutnya diukur pada measured at FVTPL.
FVTPL.
Opsi nilai wajar untuk aset yang akan diukur pada Fair value option for an asset which would
biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI dapat otherwise be measured at amortized cost or
ditetapkan yang tidak dapat dibatalkan, hanya FVOCI can be irrevocably designated, at initial
pada pengakuan awal, untuk diukur pada FVTPL, recognition only, to be measured at FVTPL, if
jika penetapan tersebut mengeliminasi atau such designation eliminates or significantly
mengurangi secara signifikan inkonsistensi reduces a measurement or recognition
pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul inconsistency that would otherwise arise from
dari pengukuran aset atau liabilitas keuangan dan measuring any financial assets or liabilities and
mengakui laba atau rugi dengan basis yang recognizing any gains or losses on them on
berbeda. different bases.
Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai Financial assets at FVTPL are stated at fair value,
wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul with any resulting gain or loss recognized in profit
diakui dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian or loss. The net gain or loss recognized in profit
bersih yang diakui dalam laba rugi mencakup or loss incorporates any dividend or interest
dividen atau bunga yang diperoleh dari aset earned on the financial asset. Fair value is
keuangan. determined in the manner described in.
Investasi ekuitas secara default diklasifikasi Equity investment, by default, is classified as
sebagai FVTPL. Namun, jika investasi ekuitas FVTPL. However, if an equity investment is not
tidak dimiliki untuk diperdagangkan, terdapat held for trading, there are irrevocably option, at
opsi yang tidak dapat dibatalkan, pada pengakuan initial recognition only, to classify it at FVOCI,
awal , untuk diklasifikasi sebagai FVOCI, dengan with only dividend income recognized in profit or
hanya pendapatan dividen yang diakui dalam laba loss. Other changes are recognized in other
rugi. Perubahan lainnya diakui dalam pendapatan comprehensive income without reclassification to
komrehensif lain tanpa reklasifikasi ke laba rugi profit or loss on de-recognition and no impairment
pada penghentian pengakuan dan penurunan nilai recognised. Such designation is done on an
tidak diakui. Penetapan tersebut dilakukan atas instrument-by-instrument basis.
dasar instrumen-demi-instrumen.
Grup tidak memiliki aset keuangan, selain aset The Group’s does not have financial assets, other
keuangan yang diperdagangkan, dapat ditetapkan than for trading purpose, that are designated as at
sebagai FVTPL pada saat pengakuan awal. FVTPL upon initial recognition.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, Financial assets, other than those at FVTPL, are
dievaluasi terhadap kerugian kredit ekspektasian assessed for expected credit losses (ECL) at each
(ECL) pada setiap tanggal pelaporan. Jumlah reporting date. The amount of expected credit
kerugian kredit ekspektasian diperbarui pada losses is updated at each reporting date to reflect
setiap tanggal pelaporan untuk mencerminkan changes in credit risk since initial recognition of
perubahan risiko kredit sejak pengakuan awal atas the respective financial instrument.
instrumen keuangan tersebut.
- 26 -
Page 30
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
ECL sepanjang umur diakui ketika terdapat Lifetime ECL is recognized when there has been a
peningkatan yang signifikan dalam risiko kredit significant increase in credit risk since initial
sejak pengakuan awal. Sebaliknya, jika risiko recognition. If, on the other hand, the credit risk on
kredit atas instrumen keuangan tidak meningkat the financial instrument has not increased
secara signifikan sejak pengakuan awal, penyisihan significantly since initial recognition, the loss
kerugian diukur untuk instrumen keuangan tersebut allowance is measured for that financial instrument
dengan jumlah yang sama dengan ECL 12 bulan at an amount equal to 12 month ECL (12mECL).
(12mECL). Penilaian apakah ECL sepanjang umur The assessment of whether lifetime ECL should be
harus diakui didasarkan pada peningkatan recognised is based on significant increases in the
signifikan dalam kemungkinan atau risiko gagal likelihood or risk of a default occurring since
bayar yang terjadi sejak pengakuan awal alih-alih initial recognition instead of on evidence of a
pada bukti aset keuangan mengalami penurunan financial asset being credit-impaired at the
nilai kredit pada tanggal pelaporan atau terjadi reporting date or an actual default occurring.
gagal bayar yang sebenarnya.
ECL sepanjang umur merupakan kerugian kredit Lifetime ECL represents the expected credit losses
ekspektasian yang dihasilkan dari semua that will result from all possible default events over
kemungkinan peristiwa gagal bayar (default) the expected life of a financial instrument. In
selama perkiraan umur instrumen keuangan. contrast, 12mECL represents the portion of lifetime
Sebaliknya, 12mECL merupakan porsi ECL ECL that is expected to result from default events
sepanjang umur yang diharapkan dihasilkan dari on a financial instrument that are possible within
peristiwa gagal bayar (default) pada instrumen 12 months after the reporting date.
keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 bulan
setelah tanggal pelaporan.
Dalam menilai apakah risiko kredit pada instrumen In assessing whether the credit risk on a financial
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak instrument has increased significantly since initial
pengakuan awal, Grup membandingkan risiko recognition, the Group’s compares the risk of a
gagal bayar yang terjadi pada instrumen keuangan default occurring on the financial instrument as at
pada tanggal pelaporan dengan risiko gagal bayar the reporting date with the risk of a default
yang terjadi pada instrumen keuangan pada tanggal occurring on the financial instrument as at the date
pengakuan awal. Dalam melakukan penilaian ini, of initial recognition. In making this assessment,
Grup mempertimbangkan informasi kuantitatif dan the Group’s considers both quantitative and
kualitatif yang wajar dan dapat didukung, termasuk qualitative information that is reasonable and
pengalaman historis dan informasi berwawasan ke supportable, including historical experience and
depan yang tersedia tanpa biaya atau upaya yang forward-looking information that is available
tidak semestinya. Informasi berwawasan ke depan without undue cost or effort. Forward-looking
yang dipertimbangkan mencakup prospek masa information considered includes the future
depan industri tempat debitur Grup beroperasi, prospects of the industries in which the Group’s
yang diperoleh dari pertimbangan berbagai sumber debtors operate, obtained from consideration of
eksternal actual dan memperkirakan informasi various external sources of actual and forecast
ekonomi yang terkait dengan operasi inti Grup. economic information that relate to the Grup’s
core operations.
Grup secara berkala memantau efektivitas kriteria The Group’s regularly monitors the effectiveness of
yang digunakan untuk mengidentifikasi apakah the criteria used to identify whether there has been
terdapat peningkatan risiko kredit yang signifikan a significant increase in credit risk and revises
dan merevisinya sesuai kebutuhan untuk them as appropriate to ensure that the criteria are
memastikan bahwa kriteria tersebut mampu capable of identifying significant increase in credit
mengidentifikasi peningkatan risiko kredit yang risk before the amount becomes past due.
signifikan sebelum jumlah tersebut jatuh tempo.
- 27 -
Page 31
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Grup mengakui ECL sepanjang umur untuk piutang The Group’s always recognizes lifetime ECL for
usaha dan aset kontrak. Kerugian kredit trade receivables and contract assets. The expected
ekspektasian atas aset keuangan ini diestimasi credit losses on these financial assets are estimated
dengan menggunakan matriks provisi berdasarkan using a provision matrix based on the Group’s
pengalaman kerugian kredit historis Group, historical credit loss experience, adjusted for
disesuaikan untuk faktor-faktor yang spesifik bagi factors that are specific to the debtors, general
debitur, kondisi ekonomi secara umum dan economic conditions and an assessment of both the
penilaian terhadap arah saat ini maupun arah current as well as the forecast direction of
kondisi perkiraan kerugian pada tanggal pelaporan, conditions at the reporting date, including time
termasuk nilai waktu uang jika sesuai. value of money where appropriate.
Grup mengakui keuntungan atau kerugian The Group’s recognizes an impairment gain or loss
penurunan nilai dalam laporan laba rugi untuk in profit or loss for all financial instruments with a
semua instrumen keuangan dengan penyesuaian corresponding adjustment to their carrying amount
yang sesuai dengan nilai tercatatnya melalui akun through a loss allowance account, except for
penyisihan kerugian, kecuali untuk investasi dalam investments in debt instruments that are measured
instrumen utang yang diukur pada FVOCI, di mana at FVOCI, for which the loss allowance is
penyisihan kerugian diakui pada penghasilan recognized in other comprehensive income and
komprehensif lain dan diakumulasi dalam accumulated in the investment revaluation reserve,
cadangan revaluasi investasi, dan tidak mengurangi and does not reduce the carrying amount of the
nilai tercatat aset keuangan pada laporan posisi financial asset in the statement of financial
keuangan. position.
Grup menghapus aset keuangan jika terdapat The Group’s writes off a financial asset when there
informasi yang menunjukkan bahwa debitur berada is information indicating that the debtor is in
dalam kesulitan keuangan yang parah dan tidak ada severe financial difficulty and there is no realistic
prospek pemulihan yang realistis. Aset keuangan prospect of recovery. Financial assets written off
yang dihapuskan mungkin masih tunduk pada may still be subject to enforcement activities under
aktivitas penegakan hukum berdasarkan prosedur the Group’s recovery procedures, taking into
pemulihan Grup, dengan mempertimbangkan advis account legal advice where appropriate. Any
hukum jika sesuai. Setiap pemulihan yang recoveries made are recognized in profit or loss.
dilakukan diakui dalam laporan laba rugi.
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti For certain categories of financial asset, such as
piutang, tidak diturunkan secara individual, namun receivables, are not impaired individually are,
akan dinilai penurunan nilainya secara kolektif. However, to be assessed for impairment on a
Penilaian penurunan nilai portofolio piutang dapat collective basis. Impairment assessment for a
termasuk pengalaman Grup atas tertagihnya portfolio of receivables could include the Group’s
piutang di masa lalu, peningkatan keterlambatan past experiences of collecting payments, an
penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata increase in the number of delayed payments in the
periode kredit, dan juga pengamatan atas portfolio past the average credit period, as well as
perubahan kedepan kondisi ekonomi nasional atau forward looking observable changes in national or
lokal yang berkorelasi dengan gagal bayar atas local economic conditions that correlate with
piutang. default on receivables.
- 28 -
Page 32
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets continued)
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika The Group’s derecognises a financial asset only
dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang when the contractual rights to the cash flows from
berasal dari aset keuangan berakhir, atau Grup the asset expires, or when it transfers the financial
mentransfer aset keuangan dan secara substansial asset and substantially all the risks and rewards of
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas ownership of the asset to another entity. If the
kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Grup Group’s neither transfers nor retains substantially
tidak mentransfer serta tidak memiliki secara all the risks and rewards of ownership and
substansial atas seluruh risiko dan manfaat continues to control the transferred asset, the
kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang Group’s recognises its retained interest in the asset
ditransfer, maka Grup mengakui keterlibatan and an associated liability for amounts it may have
berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas to pay. If the Group’s retains substantially all the
terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. risks and rewards of ownership of a transferred
Jika Grup memiliki secara substansial seluruh financial asset, the Group’s continues to recognise
risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang the financial asset and also recognises a
ditransfer, Grup masih mengakui aset keuangan collateralised borrowing for the proceeds received.
dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar
pinjaman yang diterima.
Penghentian pengakuan aset keuangan secara On derecognition of financial asset in its entirety,
keseluruhan, selisih antara jumlah tercatat aset dan the difference between the asset’s carrying amount
jumlah pembayaran dan piutang yang diterima dan and the sum of the consideration received and
keuntungan atau kerugian kumulatif yang telah receivable and the cumulative gain or loss that had
diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan been recognized in other comprehensive income
terakumulasi dalam ekuitas diakui dalam laba rugi. and accumulated in equity is recognized in profit
Sebaliknya, pada penghentian pengakuan investasi or loss. In contrast, on derecognition of an
dalam instrumen ekuitas yang telah ditetapkan Grip investment in equity instrument which the Group’s
pada pengakuan awal untuk diukur pada FVOCI, has elected on initial recognition to measure at
keuntungan atau kerugian kumulatif yang FVOCI, the cumulative gain or loss previously
sebelumnya diakumulasi dalam cadangan revaluasi accumulated in the investments revaluation reserve
investasi tidak direklasifikasi ke laba rugi, tetapi is not reclassified to profit or loss, but is
dipindahkan ke saldo laba. transferred to retained earnings.
Penghentian pengakuan aset keuangan terhadap On derecognition of financial asset other than its
satu bagian saja (misalnya ketika Grup masih entirety (e.g., when the Group’s retains an option
memiliki hak untuk membeli kembali bagian aset to repurchase part of a transferred asset), the
yang ditransfer), Grup mengalokasikan jumlah Group’s allocates the previous carrying amount of
tercatat sebelumnya dari aset keuangan tersebut the financial asset between the part it continues to
pada bagian yang tetap diakui berdasarkan recognize under continuing involvement, and the
keterlibatan berkelanjutan, dan bagian yang tidak part it no longer recognizes on the basis of the
lagi diakui berdasarkan nilai wajar relatif dari relative fair values of those parts on the date of the
kedua bagian tersebut pada tanggal transfer. Selisih transfer. The difference between the carrying
antara jumlah tercatat yang dialokasikan pada amount allocated to the part that is no longer
bagian yang tidak lagi diakui dan jumlah dari recognized and the sum of the consideration
pembayaran yang diterima untuk bagian yang yang received for the part no longer recognized and any
tidak lagi diakui dan setiap keuntungan atau cumulative gain or loss allocated to it that had
kerugian kumulatif yang dialokasikan pada bagian been recognized in other comprehensive income is
yang tidak lagi diakui tersebut yang sebelumnya recognized in profit or loss.
telah diakui dalam penghasilan komprehensif lain
diakui pada laba rugi.
- 29 -
Page 33
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets continued)
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets (continued)
(lanjutan)
Keuntungan dan kerugian kumulatif yang A cumulative gain or loss that had been recognized
sebelumnya diakui dalam penghasilan in other comprehensive income is allocated between
komprehensif lain dialokasikan pada bagian yang the part that continues to be recognized and the part
tetap diakui dan bagian yang dihentikan that is no longer recognized on the basis of the
pengakuannya, berdasarkan nilai wajar relatif relative fair values of those parts.
kedua bagian tersebut.
u. Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas u. Financial liabilities and equity instruments
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang Financial liabilities and equity instruments issued by the
diterbitkan oleh Grup diklasifikasikan sesuai dengan Group are classified according to the subtance of the
substansi perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas contractual arrangements subscribed and the definitions
keuangan dan instrumen ekuitas. of a financial liability and an equity instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah residual atas aset Grup An equity instruments is any contract that evidences a
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. residual interest in the assets of the Group after
Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Grup dicatat deducting all of its liabilities. Equity instruments issues
sebesar hasil penerimaan bersih setelah dikurangi by the Group are recorded at the proceeds received, net
biaya penerbitan langsung. of direct issue costs.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan Grup diklasifikasikan sebagai The Group’s financial liabilities are classified as at
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Financial liabilities at amortized cost
Liabilitas keuangan meliputi utang usaha dan lainnya, Financial liabilities, which include trade and other
beban yang masih harus dibayar, jaminan penyewa, payables, accrued expenses, tenant guarantee, bank
utang bank, utang pembiayaan konsumen, dan loans, consumer financing payables, and convertible
obligasi konversi pada awalnya diukur pada nilai bonds, initially measured at fair value, net of
wajar, setelah dikurangi biaya transaksi, dan transaction costs, and subsequently measured at
selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost using the effective interest method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, The Group derecognizes financial liabilities when, and
jika dan hanya jika, liabilitas Grup telah dilepaskan, only when, the Group’s obligation are discharged,
dibatalkan atau kadaluarsa. Selisih antara jumlah cancelled or expired. The difference between the
tercatat liabilitas keuangan yang dihentikan carrying amount of the financial liability derecognized
pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan dan and the consideration paid and payable is recognized in
utang diakui dalam laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income.
komprehensif lain.
- 30 -
Page 34
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
v. Nilai wajar instrumen keuangan v. Fair value of financial instruments
Nilai wajar adalah nilai yang digunakan untuk Fair value is the value which is used to exchange an asset
mempertukarkan suatu aset atau untuk menyelesaikan or to settle a liability between parties who understand and
suatu liabilitas antara pihak-pihak yang memahami dan are willing to perform a fair transaction (arm’s length
berkeinginan untuk melakukan transaksi secara wajar transaction).
(arm’s length transaction).
Dalam rangka konsistensi dan perbandingan dalam In order to increase consistency and comparability in fair
pengukuran nilai wajar pengungkapan terkait dalam value measurements and related disclosures within and
dan diantara entitas pelaporan, Grup melakukan between reporting entities, the Group measures the fair
pengukuran nilai wajar atas instrumen keuangan yang value of the financial instruments held based on the
dimiliki dengan hierarki berikut: following hierarchy that categorized into three levels the
inputs to valuation techniques:
Tingkat 1 pengukuran nilai wajar adalah yang Level 1 fair value measurements are those derived
berasal dari harga kuotasian (tidak disesuaikan) from qouted prices (unadjusted) in active markets for
dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identical assets or liabilities.
identik.
Tingkat 2 pengukuran nilai wajar adalah yang Level 2 fair value measurements are those derived
berasal dari input selain harga kuotasian yang from inputs other than quoted prices included within
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi Level 1 that are observable for the assets or liability,
untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung either directly (i.e. as prices) or indirectly (i.e. derived
(misalnya harga) atau secara tidak langsung from prices).
(misalnya deviasi dari harga).
Tingkat 3 pengukuran nilai wajar adalah yang Level 3 fair value measurements are those derived
berasal dari teknik penilaian yang mencakup input from valuation techniques that include inputs for the
untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan asset or liability that are not based on observable
data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak market date (unobservable inputs).
dapat diobservasi).
w. Saling hapus antar aset keuangan dan liabilitas w. Netting off assets and financial liabilities
Aset dan liabilitas keuangan Grup saling hapus dan The Group only offsets assets and liabilities and presents
nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi the net amount in the statement of financial position where
keuangan jika dan hanya jika: it:
saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum currently have legal enforceable right to set off the
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang recognized amount; and
telah diakui tersebut; dan
berniat untuk menyelesaikan secara bersih atau intends either to settle on a net basis, or to realize the
merealisasikan aset dan menyelesaikan asset and settle the liability simultaneously.
liabilitasnya secara simultan.
x. Pajak penghasilan x. Income tax
Pajak final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur beberapa Tax regulation in Indonesia determined that certain
jenis penghasilan dikenakan pajak yang bersifat final. taxable income is subject to final tax. Final tax applied to
Pajak final yang dikenakan atas nilai bruto transaksi the gross value of transactions is applied even when the
tetap dikenakan walaupun atas transaksi tersebut parties carrying the transaction recognizing losses.
pelaku transaksi mengalami kerugian.
Mengacu pada revisi PSAK No. 212 yang disebutkan Referring to revised SFAS No. 212 as mentioned above,
di atas, pajak final tersebut tidak termasuk dalam final tax is no longer governed by SFAS No. 212.
lingkup yang diatur oleh PSAK No. 212. Oleh karena Therefore, the Company has decided to present all of the
itu, Perusahaan memutuskan untuk menyajikan beban final tax arising from the sale of real estate and land and
pajak final sehubungan dengan penjualan real estat dan building rental revenue as separate line item.
pendapatan sewa tanah dan bangunan sebagai pos
tersendiri.
- 31 -
Page 35
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
x. Pajak penghasilan (lanjutan) x. Income tax (continued)
Pajak final (lanjutan) Final tax (continued)
Perbedaan antara nilai tercatat dari aset revaluasian dan The difference between the carrying amount of a
dasar pengenaan pajak merupakan perbedaan temporer revalued asset and its tax base is a temporary difference
sehingga menimbulkan liabilitas atau aset pajak and gives rise to a deferred tax liability or asset, except
tangguhan, kecuali untuk aset tertentu seperti tanah for certain asset such as land, which realization is taxed
yang pada saat realisasinya dikenakan pajak final yang with final tax on gross value of transaction.
dikenakan atas nilai bruto transaksi.
Perbedaan nilai tercatat antara aset atau liabilitas yang The difference between the carrying amounts of existing
terkait pajak penghasilan final dengan dasar pengenaan assets or liabilities related to the final income tax and
pajaknya tidak diakui sebagai aset atau liabilitas pajak their respective tax bases are not recognized as deferred
tangguhan. tax assets or liabilities.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 5 tanggal Based on Government Regulation No. 5 dated March 23,
23 Maret 2002, penghasilan dari sewa tanah dan 2002, income from rental of land and building is
bangunan dikenakan pajak final sebesar 10% dari nilai subjected to a final tax of 10% from the related income.
pendapatan bersangkutan.
Pajak kini Current tax
Aset atau liabilitas pajak penghasilan kini yang berasal Current income tax assets and liabilities for the current
dari periode berjalan dan periode sebelumnya dicatat and prior periods are measured at the amount expected
sebesar jumlah yang diharapkan dapat dipulihkan dari to be recovered from or paid to the Tax Office based on
atau dibayarkan kepada Kantor Pajak yang besarnya the tax rate and tax laws that are enacted or
ditentukan berdasarkan tarif pajak dan peraturan substantively enacted.
perpajakan yang berlaku atau secara substantif telah
berlaku.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan taksiran Current tax expense is provided based on the estimated
penghasilan kena pajak untuk tahun yang taxable income for the year. The tax effects for the year
bersangkutan. Pengaruh pajak untuk suatu tahun are allocated to current operations, except for the tax
dialokasikan pada operasi tahun berjalan, kecuali untuk effects from transactions which are directly charged or
pengaruh pajak dari transaksi yang langsung credited to equity. Management periodically evaluates
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. Manajemen positions taken by the Company with respect to
secara periodik mengevaluasi posisi yang diambil situations in which applicable tax regulations are
Perusahaan sehubungan dengan situasi dimana subject to interpretation and establishes provisions
interpretasi diperlukan untuk peraturan perpajakan where appropriate.
yang terkait dan menetapkan provisi jika diperlukan.
Jumlah tambahan pokok dan denda pajak yang The amounts of additional tax and penalty imposed
ditetapkan dengan Surat Ketetapan Pajak (SKP) diakui through a Tax Assessment Letter (TAL) are recognized
sebagai penghasilan atau beban dalam operasi periode as income or expense in current operations, unless
berjalan, kecuali jika diajukan upaya penyelesaian further settlement is submitted. The amounts of tax and
selanjutnya. Jumlah tambahan pokok pajak dan denda penalty imposed through a TAL are deferred as long as
yang ditetapkan dengan SKP ditangguhkan they meet the asset recognition criteria.
pembebanannya sepanjang memenuhi kriteria
pengakuan aset.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan diakui menggunakan metode liabilitas Deferred tax is provided using the liability method on
atas perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak temporary differences between the tax bases of assets
aset dan liabilitas dan nilai tercatatnya dalam laporan and liabilities and their carrying amounts in the
keuangan pada akhir periode pelaporan. financial statements at the end of the reporting period.
- 32 -
Page 36
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
x. Pajak penghasilan (lanjutan) x. Income tax (continued)
Pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax (continued)
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk setiap Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak tangguhan temporary differences. Deferred tax assets are
diakui untuk semua perbedaan temporer yang dapat recognized for all deductible temporary differences and
dikurangkan dan rugi fiskal belum dikompensasi, carry-forward of unused tax losses, to the extent that it
sejauh terdapat kemungkinan bahwa laba kena pajak is probable that taxable profit will be available against
akan tersedia untuk dimanfaatkan dengan perbedaan which the deductible temporary differences and the
temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal belum carry-forward of unused tax losses can be utilized.
dikompensasi.
Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan direviu pada The carrying amount of deferred tax assets is reviewed
setiap akhir periode pelaporan dan diturunkan ketika at the end of each reporting period and reduced to the
tidak lagi terdapat kemungkinan bahwa akan terdapat extent that it is no longer probable that sufficient
laba kena pajak yang memungkinkan semua atau taxable profit will be available to allow all or part of
sebagian dari aset pajak tangguhan tersebut untuk the deferred tax assets to be utilized. Unrecognized
direalisasi. Penelaahan dilakukan pada setiap akhir deferred tax assets are reassessed at the end of each
periode pelaporan atas aset pajak tangguhan yang tidak reporting period and are recognized to the extent that
diakui sebelumnya dan aset pajak tangguhan tersebut it has become probable that future taxable profits will
diakui sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak allow the deferred tax assets to be recovered.
mendatang akan tersedia sehingga aset pajak
tangguhan tersebut dipulihkan.
Pajak tangguhan yang terkait dengan pos-pos yang Deferred tax relating to items recognized outside of
diakui diluar laba rugi diakui diluar laba rugi. Pos profit or loss is recognized outside of profit or loss.
pajak tangguhan diakui terkait dengan transaksi yang Deferred tax items are recognized in correlation to the
mendasarinya baik dalam penghasilan komprehensif underlying transaction either in other comprehensive
lain atau langsung ke ekuitas. income or directly in equity.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika Deferred tax assets and deferred tax liabilities are
terdapat hak yang dapat dipaksakan secara hukum offset if a legally enforceable right exists to set off
untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap current tax assets against current tax liabilities and the
liabilitas pajak kini dan pajak tangguhan tersebut deferred taxes relate to the same taxable entity and the
terkait dengan entitas kena pajak yang sama dan same taxation authority.
otoritas perpajakan yang sama.
y. Laba bersih per saham y. Earnings per Share
Sesuai dengan PSAK No. 233, “Laba per Saham”, laba In accordance with SFAS No. 233, “Earnings Per
bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih Share”, net income per share are computed by dividing
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang net income and the weighted average number of issued
ditempatkan dan disetor penuh selama tahun berjalan, and fully paid shares during the year, which
yang perhitungannya berdasarkan atas 2.010.526.400 calculations were based on 2,010,526,400 share in
saham pada tahun 2024, 2023 dan 2022. 2024, 2023 and 2022.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi Dilluted earnings per share is computed by dividing net
laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham income by the weighted-average number of issued and
yang ditempatkan dan disetor penuh selama tahun fully paid shares during the year plus the weighted-
berjalan ditambah dengan jumlah rata-rata tertimbang average number of shares to be issued upon of all
saham yang akan diterbitkan pada saat pengkonversian potential dilutive ordinary shares into ordinary shares.
seluruh instrumen berpotensi saham biasa yang bersifat
dilutif menjadi saham biasa.
- 33 -
Page 37
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
aa. Informasi segmen aa. Segment information
Segmen operasi diindentifikasi berdasarkan laporan Operation segments are identified on the basis of
internal mengenai komponen dari Grup yang secara internal reports about components of the Group that
reguler ditelaah oleh “pengambil keputusan operasional” are regurlarly reviewed by the “chief operating
dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai decision maker” in order to allocate resources to the
kinerja segmen operasi. segments and to assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of an entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana a) that engages in business activities from which it
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban may earn revenues and incurred expenses
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan (including revenues and expenses relating to the
transaksi dengan komponen lain dalam entitas yang transaction with other components of the same
sama); entity);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular b) whose operating results are reviewed regurlarly by
oleh pengambil keputusan operasional untuk the entity's chief operating decision maker to make
membuat keputusan tentang sumber daya yang decision about resources to be allocated to the
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai segments and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang dapat c) for which discrete financial information is
dipisahkan. available
d) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana d) that engages in business activities from which it
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban may earn revenues and incurred expenses
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan (including revenues and expenses relating to the
transaksi dengan komponen lain dalam entitas yang transaction with other components of the same
sama); entity);
e) yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular e) whose operating results are reviewed regularly by
oleh pengambil keputusan operasional untuk the entity's chief operating decision maker to make
membuat keputusan tentang sumber daya yang decision about resources to be allocated to the
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai segments and assess its performance; and
kinerjanya; dan
f) dimana tersedia informasi keuangan yang dapat f) for which discrete financial information is
dipisahkan. available
Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan Information reported to the chief operating decision
operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan maker for the purpose of resource allocation and
penilaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari assessment of performance is more specifically focused
setiap produk. on the category of each product.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL AND ASSUMPTION
Penyusunan laporan keuangan Grup mengharuskan The preparation of the Group’s financial statements
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan requires management to make judgments, estimates and
asumsi yang memengaruhi jumlah yang dilaporkan dari assumptions that affect the reported amounts of
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan revenues, expenses, assets and liabilities, and the
atas liabilitas kontinjensi, pada akhir tahun pelaporan. disclosure of contingent liabilities, at the end of the
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat reporting year. Uncertainty about these assumptions
mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat and estimates could result in outcomes that require a
aset dan liabilitas dalam tahun pelaporan berikutnya. material adjustment to the carrying amount of the asset
and liability affected in future year.
a. Pertimbangan a. Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group’s accounting
manajemen telah membuat pertimbangan- policies, management has made the following
pertimbangan berikut ini, yang terpisah dari estimasi judgements, apart from those including estimations and
dan asumsi, yang memiliki pengaruh paling signifikan assumptions, which have the most significant effect on
terhadap jumlah yang dicatat dalam laporan keuangan: the amounts recognized in the consolidated financial
statements:
Determination of functional currency
- 34 -
Page 38
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penentuan mata uang fungsional
The functional currency of each of the entities under the
Mata uang fungsional dari masing-masing entitas Group is the currency of the primary economic
dalam Grup adalah mata uang dari lingkungan environment in which each entity operates. It is the
ekonomi primer dimana entitas beroperasi. Mata uang currency that mainly influences the revenue and cost of
tersebut adalah mata uang yang memengaruhi rendering services.
pendapatan dan beban dari jasa yang diberikan.
Penyisihan atas penurunan nilai piutang usaha Allowance for impairment of trade receivables
Grup mengevaluasi pelanggan tertentu yang menurut The Group evaluates specific accounts on which it has
informasi pelanggan tersebut tidak dapat memenuhi information that the customers are unable to meet their
kewajiban keuangannya. financial obligations.
Dalam kasus ini, Grup menggunakan pertimbangan, In these cases, the Group uses judgement, based on
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk available facts and circumstances, including but not
namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan limited to, the length of its relationship with the
Grup dengan pelanggan dan status kredit dari customers and the customers’ current credit status
pelanggan berdasarkan laporan dari pihak ketiga yang based on any available third party credit reports and
tersedia dan faktor-faktor pasar yang telah diketahui, known market factors, to record specific provisions for
untuk mengakui pencadangan spesifik atas pelanggan customers against amounts due to reduce the Group’s
terhadap jumlah piutang guna untuk menurunkan receivable amounts that it expects to collect. These
piutang Grup ke jumlah yang diharapkan dapat ditagih. specific provisions are re-evaluated and adjusted as
Pencadangan secara spesifik ini dievaluasi kembali dan additional information received affects the amounts of
disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima the allowance for impairment of trade receivables.
memengaruhi jumlah penyisihan untuk penurunan nilai
piutang usaha.
b. Estimasi dan asumsi b. Estimates and assumptions
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar The preparation of financial statements in conformity
Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan with Financial Accounting Standard in Indonesia
manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang requires management to make estimates and
memengaruhi: assumptions that affect:
Laporan jumlah aset dan liabilitas dan The reported amounts of assets and liabilities and
pengungkapan aset dan liabiltas kontinjensi pada the disclosure of contingent assets and liabilities at
tanggal laporan keuangan. the date of the financial statements.
Laporan jumlah pendapatan dan beban selama The reported amounts of revenues and expenses
tahun pelaporan. during the reporting year.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTION (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
Meskipun perkiraan ini didasarkan pada pengetahuan Although these estimates are based on management’s
terbaik manajemen dan aktivitas saat ini, hasil aktual best knowledge of current events and activities, actual
mungkin berbeda dari taksiran tersebut. Standar results may differ from those estimates. Financial
akuntansi keuangan di Indonesia juga membutuhkan accounting standard in Indonesia also require
manajemen untuk melakukan penilaian dalam proses management to exercise its judgement in the process of
penerapan kebijakan akuntansi Grup. applying the Group’s accounting policies.
1) Penggunaan estimasi 1) Use of estimates
Penyajian laporan keuangan sesuai dengan prinsip The preparation of the financial statements in
akuntansi yang berlaku umum mengharuskan conformity with generally accepted accounting
manajemen Grup untuk membuat estimasi dan principles requires management to make estimates
asumsi terhadap jumlah yang dilaporkan. Oleh and assumptions on the amounts reported. Because
karena tidak adanya kepastian dalam membuat of the lack of certainty in making estimates, actual
estimasi, maka terdapat kemungkinan hasil aktual results are reported in the future will be different
yang dilaporkan pada masa yang akan datang akan from these estimates. Differences between estimates
berbeda dengan estimasi tersebut. Perbedaan antara and actual results is charged or credited to current
estimasi dan hasil aktual dibebankan atau operations.
- 35 -
Page 39
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
dikreditkan pada operasi tahun berjalan.
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang signifikan 2) Consideration of significant accounting estimates
Penyusunan laporan keuangan Grup sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. accordance with Financial Accounting Standards in
Kebijakan akuntansi diterapkan oleh Grup Indonesia. Significant accounting policies adopted
dijelaskan dalam (catatan 2). Penyusunan laporan by the Group is described in (note 2). The
keuangan mengharuskan manajemen membuat preparation of financial statements requires
pertimbangan dan estimasi yang memengaruhi management to make judgements and estimates that
jumlah serta pengungkapan tertentu. affect the amounts and certain disclosures.
Dalam menyusun laporan keuangan, manajemen In preparing the financial statements, management
telah menggunakan pertimbangan dan estimasi requires to make judgements and estimates at its best
terbaiknya atas jumlah tertentu. Pertimbangan dan over a certain amount. Judgements and estimates
estimasi yang digunakan dalam laporan keuangan used in these financial statements is based on
ini adalah berdasarkan evaluasi manajemen atas management's evaluation of relevant facts and
fakta dan keadaan yang relevan pada tanggal circumstances at the date of the financial statements.
laporan keuangan. Realisasi dapat berbeda dengan Actual results could differ from these estimates, and
jumlah yang diestimasi, dan estimasi ini dapat these estimates can be further adjusted.
disesuaikan lebih lanjut.
Grup berpendapat bahwa berikut ini adalah The Group believes that the following is a summary
ringkasan pertimbangan dan estimasi signifikan of significant judgements and estimates as well as
serta pengaruh dan risiko yang terkait dalam influences and associated risks in the financial
laporan keuangan. statements.
a) Sumber estimasi ketidakpastian a) Estimation source
Informasi tentang asumsi utama yang dibuat Information on the major assumptions made
mengenai masa depan dan sumber utama dari concerning the future and the main source of
estimasi ketidakpastian lain pada akhir periode estimation uncertainty at the other end of the
pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang reporting period, that have a significant risk of
mengakibatkan penyesuaian material terhadap causing a material adjustment to the carrying
jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periode amounts of assets and liabilities within the next
pelaporan berikutnya dijelaskan di bawah ini. reporting period are described below.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTION (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang signifikan 2) Consideration of significant accounting estimates
(lanjutan) (continued)
b) Penyisihan piutang ragu-ragu b) Estimation source allowance for doubtful
accounts
Grup membuat penyisihan piutang ragu-ragu The Group makes allowance for doubtful
berdasarkan analisa atas ketertagihan piutang accounts based on an analysis of the
dan pinjaman yang diberikan. Penyisihan collectability of receivables and loans.
dibentuk terhadap pinjaman yang diberikan Allowance established against loans and
dan piutang apabila terdapat kejadian atau receivables whenever events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan circumstances indicate that the balance will be
bahwa saldo tersebut tidak akan tertagih. uncollectible. Identification of the loans and
Identifikasi pinjaman yang diberikan dan receivables are not collectible requires
piutang tidak tertagih memerlukan judgements and estimates.
pertimbangan dan estimasi.
Apabila ekspektasi berbeda dari estimasi awal, If the expectation is different from the initial
maka perbedaan ini akan berdampak terhadap estimate, then this difference will impact the
nilai tercatat pinjaman yang diberikan dan carrying value of loans and receivables and bad
piutang serta biaya piutang tak tertagih pada debt expense in the period where the change in
- 36 -
Page 40
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
periode mana perubahan estimasi tersebut estimate occurs. Judgements and estimates are
terjadi. Pertimbangan dan estimasi tersebut the basis for calculating the allowance for
menjadi dasar dalam menghitung penyisihan impairment of the collectibility of receivables
penurunan nilai piutang dari kemungkinan using established methods.
tidak tertagihnya dengan menggunakan metode
yang ditetapkan.
Grup menerapkan penyisihan atas piutang The Group applies an allowance for doubtful
ragu-ragu. accounts.
c) Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap c) Estimated useful lifes of fixed assets
Masa manfaat setiap aset tetap Grup ditentukan The useful life of each asset in the Group is
berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari determined based on the expected utility of the
penggunaan aset tersebut. Estimasi ini use of the asset. These estimates are determined
ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal based on internal technical evaluation and
dan pengalaman Grup atas aset sejenis. Masa experience of the Group for similar assets. The
manfaat setiap aset direviu secara periodik dan useful life of each asset are reviewed
disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan periodically and adjusted if forecasts differ from
estimasi sebelumnya karena keausan, previous estimates due to wear and tear,
keusangan teknis dan komersial, hukum atau technical and commercial obsolescence, legal
keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. or other limitations on the use of the asset.
Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil However there is the possibility that the future
operasi dimasa mendatang dapat dipengaruhi results of operations may be significantly
secara signifikan oleh perubahan atas jumlah affected by changes in the amount and period of
serta periode pencatatan biaya yang record costs resulting from changes in the
diakibatkan karena perubahan faktor yang factors mentioned above. Changes in the useful
disebutkan di atas. Perubahan masa manfaat lives of fixed assets can affect the amount of
aset tetap dapat memengaruhi jumlah biaya depreciation expense recognized and the
penyusutan yang diakui dan nilai tercatat aset carrying value of fixed assets.
tetap.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTION (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang signifikan 2) Consideration of significant accounting
(lanjutan) estimates (continued)
d) Penurunan nilai aset d) Impairment of assets
Pengujian atas penurunan nilai dilakukan apabila Impairment testing carried out if there is an
terdapat indikasi penurunan nilai. Penentuan indication of impairment. Determination of the
nilai pakai aset memerlukan estimasi mengenai value in use of assets require estimates of
arus kas yang diharapkan untuk dihasilkan dari expected cash flows to be generated from the
penggunaan aset (unit penghasil kas) dan use of the asset (cash-generating units) and the
penjualan aset tersebut serta tingkat diskonto sale of assets and the appropriate discount rate
yang sesuai untuk menentukan nilai sekarang. to determine the present value.
Walaupun asumsi yang digunakan dalam Although the assumptions used in estimating the
mengestimasi nilai pakai aset yang tercermin value in use of assets are reflected in the
dalam laporan keuangan dianggap telah sesuai financial statements have been deemed
dan wajar. appropriate and reasonable.
Namun perubahan signifikan atas asumsi ini However, significant changes in the
akan berdampak material terhadap penentuan assumptions would have a material effect on the
jumlah yang dapat dipulihkan dan akibatnya determination of the amount that can be
kerugian penurunan nilai yang timbul akan recovered and consequently incurred an
berdampak terhadap hasil usaha. impairment loss will have an impact on results
of operations.
- 37 -
Page 41
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
e) Penyusutan aset tetap e) Depreciation of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan selama The costs of fixed assets are depreciated over
masa manfaat ekonomisnya. Dalam their estimated useful lifes. In depreciating its
menyusutkan aset tetapnya, Perusahaan fixed assets, the Company uses the straight-line
menggunakan metode garis lurus. Manajemen method and double declining method.
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap Management estimates the useful lifes of these
antara 4 tahun sampai dengan 20 tahun. Ini fixed assets to be within 4 to 20 years. These are
adalah masa manfaat yang secara umum common life expectancies applied in the
diharapkan diterapkan dalam industri dimana industries where the Company conducts its
Perusahaan menjalankan bisnisnya. Perubahan businesses. Changes in the expected level of
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi usage and technological development could
dapat memengaruhi masa manfaat ekonomis dan impact the economic useful lifes and the
nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan residual values of these assets, and therefore
masa depan mungkin direvisi. Penjelasan lebih future depreciation charges could be revised.
lanjut diungkapkan dalam (catatan 13). Further details are disclosed in (note 13).
Nilai tercatat aset tetap pada tanggal Carrying value of fixed assets as of September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 30, 2024 and December 31, 2023, respectively
masing-masing adalah sebesar are Rp467,008,430,214 and Rp480,879,676,725
Rp467.008.430.214 dan Rp480.879.676.725 (note 13).
(catatan 13).
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTION (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang signifikan 2) Consideration of significant accounting
(lanjutan) estimates (continued)
f) Imbalan kerja f) Employee benefit
Penentuan kewajiban imbalan kerja Grup The determination of the Group’s obligations
bergantung pada pemilihan asumsi yang for employee benefits is dependent on its
digunakan oleh aktuaris independen dalam selection of certain assumptions used by the
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi independent actuaries in calculating such
tersebut termasuk antara lain: tingkat diskonto, amounts. Those assumptions include among
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat others, discount rates, annual salary increase
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat rate, annual employee turn-over rate, disability
kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. rate, retirement age and mortality rate. Actual
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang results that differ from the Group’s assumptions
ditetapkan Grup yang memiliki pengaruh lebih which effects are more than 10% of the defined
dari 10% kewajiban imbalan pasti, ditangguhkan benefit obligations are deferred and amortized
dan diamortisasi secara garis lurus selama rata- on a straight-line basis over the expected
rata sisa masa kerja karyawan. average remaining service years of the qualified
employees.
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi While the Group believes that its assumptions
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan are reasonable and appropriate, significant
signifikan pada hasil aktual atau perubahan differences in the Group’s actual results or
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup significant changes in the Group’s assumptions
dapat memengaruhi secara material liabilitas may materially affect its estimated liabilities for
diestimasi atas imbalan kerja dan beban imbalan employee benefits and net employee benefits
kerja neto. Dalam hal ini, Grup tidak expense. In this case, the Group does not apply
menerapkan kewajiban imbalan kerja. employee benefits.
g) Pajak penghasilan g) Income tax
Pertimbangan signifikan digunakan dalam Significant judgement is involved in determining
menentukan provisi atas pajak penghasilan provision for corporate income tax. There are
badan. Terdapat transaksi dan perhitungan certain transactions and computation for which
tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah the ultimate tax determination is uncertain
- 38 -
Page 42
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. during the ordinary course of business.
Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan The Group recognizes liabilities for expected
badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat corporate income tax issues based on estimates
tambahan pajak penghasilan badan. of whether additional corporate income tax will
be due.
Grup selaku wajib pajak menghitung liabilitas The Group as taxpayers calculate their tax
perpajakannya secara self assessment liability as a self-assessment based on current
berdasarkan pada peraturan yang berlaku. regulations. The calculation is assumed to be
Perhitungan tersebut dianggap benar selama true as long as there are provisions of the
belum terdapat ketetapan dari Direktur Jenderal Director General of Taxes on the amount of tax
Pajak atas jumlah pajak yang terutang atau payable or as up to a period of five (5) years
ketika sampai dengan jangka waktu lima (5) (period expired tax) there is no assessment is
tahun (masa kadaluwarsa pajak) tidak terdapat issued.
ketetapan pajak yang diterbitkan.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL AND ASSUMPTION
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang signifikan 2) Consideration of significant accounting
(lanjutan) estimates (continued)
g) Pajak penghasilan (lanjutan) g) Income tax (continued)
Perbedaan jumlah pajak penghasilan yang The difference is the amount of income tax
terutang dapat disebabkan oleh beberapa hal payable can be caused by several things such as
seperti pemeriksaan pajak, penemuan bukti-bukti tax audits, the discovery of new evidence and
pajak baru dan perbedaan interpretasi antara tax The interpretation differences between
manajemen dan pejabat kantor pajak terhadap management and the tax office officials to
peraturan pajak tertentu. Perbedaan hasil aktual certain tax rules. Differences actual results and
dan jumlah tercatat tersebut dapat memengaruhi the carrying amount may affect the amount of
jumlah tagihan pajak, utang pajak, beban pajak tax bills, tax debt, tax expense and deferred tax
dan aset pajak tangguhan. assets.
Saldo utang pajak pada tanggal 30 September The balance of tax payable on the date of
2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing September 30, 2024 dan December 31, 2023 are
adalah sebesar Rp7.632.778.854 dan Rp7,632,778,854 and Rp6,718,974,151 (note
Rp6.718.974.151 (catatan 25b). 25b).
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Saldo kas dan setara kas terdiri dari: The balance of cash and cash equivalents consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Kas kecil 392.757.214 552.918.103 Petty cash
Bank – pihak berelasi Cash in bank – related parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux 6.147.079 5.987.617 PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux
Bank – pihak ketiga Cash in bank – third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 105.793.023.137 8.288.983.997 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 2.111.234.214 3.978.606.532 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Tbk Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) 2.325.482.656 2.078.219.738 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
PT Bank Tabungan Negara (Persero) 461.543.974 1.617.996.569 PT Bank Tabungan Negara (Persero)
Tbk Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 173.339.520 1.476.568.869 PT Bank Central Asia Tbk
Tbk Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 786.462.296 780.850.750 PT Bank OCBC NISP Tbk
- 39 -
Page 43
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT Bank Nationalnobu Tbk 1.150.597.657 792.744.142 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Permata Tbk 22.365.014 225.518.380 PT Bank Permata Tbk
PT Bank UOB Indonesia 224.961.625 224.914.281 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 63.974.783 63.966.498 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 6.244.106 6.669.080 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 113.826.896 5.707.252 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank QNB Indonesia Tbk 1.966.889 3.128.898 PT Bank QNB Indonesia Tbk
PT Bank MNC International Tbk 2.902.095 2.902.095 PT Bank MNC International Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 40 6.947.965 PT Bank Sinarmas Tbk
113.445.357.072 19.559.712.663
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Dolar Amerika Serikat: United States Dollar:
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 593.671.033 613.591.794 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia - - PT Bank UOB Indonesia
593.671.033 613.591.794
Dolar Singapura: Singapore Dollar:
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 50.142.609 50.092.089 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Euro: Euro:
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 9.016.023 10.326.561 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Tbk Tbk
Jumlah 114.490.943.951 20.786.641.210 Total
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
Piutang usaha terdiri dari: Trade receivables consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak berelasi Related parties
PT Golden Flower Tbk 300.000.000 444.000.000 PT Golden Flower Tbk
300.000.000 444.000.000
Pihak ketiga Third parties
CV Cipta Cahaya 23.242.799.696 28.023.860.598 CV Cipta Cahaya
Penjualan Apartemen 14.145.937.601 14.852.482.136 Sales of Apartment
Iuran Pengelola Apartemen 3.199.095.462 3.430.840.359 Service Charge of Apartment
PT Inetindo Infocom 372.333.488 2.397.101.747 PT Inetindo Infocom
PT. Duta Intidaya, Tbk 543.359.504 - PT. Duta Intidaya, Tbk
Alexandra Deborah 683.548.064 - Alexandra Deborah
PT Matahari Department Store Tbk 647.931.675 612.075.415 PT Matahari Department Store Tbk
Lainnya (di bawah Rp500 juta) 11.413.197.749 12.886.112.837 Others (under Rp500 million)
54.248.203.239 62.202.473.092
Dikurangi cadangan kerugian penurunan
nilai (3.244.983.801) (3.415.572.906) Less allowance for impairment losses
Jumlah 51.303.219.438 59.230.900.186 Total
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 37). related parties were described in (note 37).
- 40 -
Page 44
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Belum jatuh tempo: - Current:
Lewat jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 30 hari 6.720.882.248 8.855.161.867 Under 30 days
31-60 hari 1.935.254.236 3.801.495.336 31-60 days
61-90 hari 979.970.202 2.922.255.425 61-90 days
91-120 hari 1.655.779.152 2.746.361.504 91-120 days
Lebih dari 120 hari 43.256.317.401 44.321.198.960 Over 120 days
54.548.203.239 62.646.473.092
Dikurangi cadangan kerugian penurunan Less allowance for impairment
nilai (3.244.983.801) (3.415.572.906) losses
Jumlah 51.303.219.438 59.230.900.186 Total
5. PIUTANG USAHA (lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai pada piutang The changes in the allowance for impairment losses on trade
usaha adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal tahun 3.415.572.906 2.269.008.088 Balance at beginning of year
Penghapusan piutang - Write off accounts receivable
Penyisihan selama tahun berjalan - Provision during the year
(catatan 33) (170.589.105) 1.146.564.818 (note 33)
Jumlah 3.244.983.801 3.415.572.906 Total
Berdasarkan penelaahan atas akun piutang usaha individu Based on a review of individual trade receivables accounts at
pada akhir tahun dan mempertimbangkan riwayat kreditnya, the end of the year and considering their credit history, The
manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa jumlah Company’s management believes that the amount of
penyisihan kerugian penurunan nilai piutang usaha cukup allowance for impairment losses on trade receivables is
untuk menutup kerugian dari piutang usaha yang diragukan. sufficient to cover losses from the doubtful accounts of trade
receivables.
Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko Management also believes that there is no significant
yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang usaha concentration of risk on these trade receivables.
tersebut.
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
Piutang lain-lain terdiri dari: Other receivables consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Lancar Current
Pihak ketiga Third parties
CV Cipta Cahaya 3.979.570.000 2.895.520.000 CV Cipta Cahaya
PT Securindo Packatama Indonesia 621.673.231 893.011.721 PT Securindo Packatama Indonesia
PT Pasifik Investasi Indonesia 814.450.056 814.450.056 PT Pasifik Investasi Indonesia
Lainnya (dibaawah Rp 500 juta) 13.647.949.242 12.437.015.381 Others (under Rp500 million)
19.063.642.529 17.039.997.158
Tidak lancar Non – current
Pihak berelasi Related parties
PT World Apparel - 75.003.199.020 PT World Apparel
PT Cemerlang Sentosa Mulia 424.520.722.834 - PT Cemerlang Sentosa Mulia
424.520.722.834 75.003.199.020
Jumlah 443.584.365.363 92.043.196.178 Total
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 37). related parties were described in (note 37).
- 41 -
Page 45
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Apartemen 250.794.112.405 469.693.155.406 Apartment
Kondotel 137.234.498.294 137.234.498.294 Condotel
Perlengkapan hotel 4.313.034.224 3.121.562.603 Hotel supplies
Makanan dan minuman 301.268.826 303.080.440 Food and beverage
Perlengkapan badan pengelola 79.072.684 - Administrator supplies
Perlengkapan mall 77.098.029 - Mall supplies
Jumlah 392.799.084.462 610.352.296.743 Total
Persediaan apartemen telah diasuransikan terhadap risiko Apartment inventories are covered by insurance against fire
kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis and other risks under blanket insurance policies as described
asuransi (catatan 13). in (note 13).
Pada tanggal 30 September 2024, terjadi penurunan nilai On September 30, 2024, there was a decrease in the value of
persediaan apartemen dikarenakan adanya reklasifikasi apartment inventory due to the reclassification of apartment
persediaan apartemen pada properti investasi. inventory in investment properties.
7. PERSEDIAAN (lanjutan) 7. INVENTORIES (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan management believes that there is no impairment in value of
nilai terhadap persediaan. inventories.
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh persediaan dapat Management believes that all inventories can be completed
diselesaikan dalam satu siklus usaha. within one business cycle.
8. BIAYA DIBAYAR DI MUKA DAN UANG MUKA 8. PREPAID EXPENSES AND ADVANCES
Biaya dibayar di muka dan uang muka terdiri dari: Prepaid expenses and advances consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Biaya dibayar di muka Prepaid expenses
Asuransi 407.953.494 342.640.147 Insurance
Lain-lain 1.971.756.149 751.838.809 Others
2.379.709.643 1.094.478.956
Uang muka Advances
Perolehan aset tetap 15.514.548.990 11.909.795.255 Acquisition of fixed assets
Uang muka pembelian kepada pemasok 3.604.050.828 1.597.932.674 Advance payment to supplier
Lain-lain 7.809.896.837 7.543.025.380 Others
26.928.496.655 21.050.753.309
Jumlah 29.308.206.298 22.145.232.265 Total
9. GOODWILL 9. GOODWILL
Akun ini merupakan selisih lebih antara biaya perolehan dan This account represents the excess of the acquisition cost
bagian Perusahaan atas nilai wajar aset bersih entitas anak and the Company's share of the fair value of net assets of
PT Adil Berkat Sentosa pada 30 September 2024 dan 31 subsidiary PT Adil Berkat Sentosa as of September 30, 2024
Desember 2023 masing-masing sebesar Rp91.289.962.038. and December 31, 2023 amounting to Rp91,289,962,038.
10. UANG MUKA 10. ADVANCE PAYMENT
Akun ini terdiri atas: This account consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Uang muka pembelian apartemen 264.954.931.449 351.675.385.234 Advance payment payment for apartment
purchase
Uang muka pembelian tanah 14.395.322.100 13.368.615.500 Advance payment payment for land
purchase
Jumlah 279.350.253.549 365.044.000.734 Total
Uang muka pembelian tanah merupakan uang muka atas The advance payment for land purchase is the initial
pembelian tanah di daerah Kandri, Gunungpati, Kota payment for purchasing land in the Kandri area,
Semarang, sedangkan uang muka pembelian apartemen Gunungpati, Semarang City, while the down payment for
- 42 -
Page 46
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
merupakan uang muka atas pembelian apartemen di daerah apartment purchase is in the Cikarang area in West Java.
Cikarang di Jawa Barat.
11. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 11. INVESTMENT IN ASSOCIATES
Akun ini merupakan penyertaan saham yang diperoleh This account represents share investments which obtained
melalui konversi piutang obligasi konversi dan program through conversion of convertible bonds and the tax amnesty
pengampunan pajak, dan dicatat masing-masing dengan program, and recorded by the equity method for share
metode ekuitas (equity method) untuk penyertaan saham investment in PT Rockfields Properti Indonesia (26%) and
pada PT Rockfields Properti Indonesia (26%) dan dengan the Fair Value Model for share investment in PT
Model Nilai Wajar (Fair Value) untuk penyertaan saham Knightsbridge Luxuri Development (0,01%), with details as
pada follows:
PT Knightsbridge Luxuri Development (0,01%) dengan
rincian sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
PT Rockfields Properti Indonesia 504.111.124.909 501.324.701.769 PT Rockfields Properti Indonesia
PT Padang Internasional 200.000.000 PT Padang Internasional
Aset pengampunan pajak: Tax amnesty assets:
PT Knightsbridge Luxury Development 100 100 PT Knightsbridge Luxury Development
Jumlah 504.311.125.009 501.324.701.869 Total
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Harga perolehan saham 500.200.000.000 500.000.000.000 Acquisition cost of shares
Akumulasi laba (rugi) bersih 4.111.125.009 1.324.701.869 Accumulated profit (loss)
Jumlah 504.311.125.009 501.324.701.869 Total
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 37). related parties were described in (note 37).
Penyertaan saham senilai Rp100 (0,01%) pada Investments in shares valued at Rp100 (0,01%) in
PT Knightsbridge Luxuri Development berasal dari Entitas PT Knightsbridge Luxuri Development, from a Subsidiary
Anak, PT Mataram Gemilang Abadi, yang diakui melalui Entity, PT Mataram Gemilang Abadi, was recognized
partisipasi entitas anak pada program pengampunan pajak. through the subsidiary participation in the tax amnesty
program.
12. DEPOSITO YANG DIBATASI 12. RESTRICTED TIME DEPOSITS
PENGGUNAANNYA
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
PT Bank CIMB Niaga Tbk 388.608.700 386.742.177 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)Tbk 371.472.841 370.608.383 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 271.249.489 271.249.489 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 238.730.591 238.730.591 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Artha Graha International Tbk 227.052.482 224.680.674 PT Bank Artha Graha International Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 91.927.700 91.096.231 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3.227.871 3.327.872 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 1.592.269.674 1.586.435.417 Total
Pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, PT Graha As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
Satu Tiga Tujuh, entitas anak langsung, memiliki deposito PT Graha Satu Tiga Tujuh, a direct subsidiary, has a
yang dibatasi penggunaannya terkait dengan Kredit restricted time deposit related to Apartment Ownership Loan
Pemilikan Apartemen (KPA) dengan PT Bank Permata Tbk., (KPA) with PT Bank Permata Tbk., PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk., PT Bank CIMB Niaga (Persero) Tbk., PT Bank CIMB Niaga Tbk., PT Bank Artha
Tbk., PT Bank Artha Graha International Tbk., dan PT Bank Graha International Tbk., and PT Bank Negara Indonesia
Negara Indonesia (Persero) Tbk. Deposito ini ditempatkan (Persero) Tbk. These deposits are pledged as collateral
sebagai jaminan terkait dengan kredit pemilikan kondotel related to the condotel ownership credit.
tersebut.
- 43 -
Page 47
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. DEPOSITO YANG DIBATASI 12. RESTRICTED TIME DEPOSITS (continued)
PENGGUNAANNYA
(lanjutan)
Pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, PT Graha As of September 30, 2024 and December 31, 2023, PT
Masindo Pratama, entitas anak langsung, memiliki deposito Graha Masindo Pratama, a direct subsidiary, has a
yang dibatasi penggunaannya terkait dengan Kredit restricted time deposit related to Apartment Ownership Loan
Pemilikan Apartemen (KPA) dengan PT Bank Permata Tbk., (KPA) with PT Bank Permata Tbk., PT Bank Rakyat
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk , PT Bank Mandiri (Persero) Indonesia Tbk, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, and PT
Tbk, dan PT Bank CIMB Niaga Tbk. Deposito ini Bank CIMB Niaga Tbk. These deposits are pledged as
ditempatkan sebagai jaminan terkait dengan kredit pemilikan collateral related to the condotel ownership credit.
kondotel tersebut.
Tingkat suku bunga pada tahun 2024 dan 2023 atas deposito The interest rates of restricted time deposits in 2024 and
yang dibatasi penggunaannya masing-masing sebesar 2023 ranged from 0.50% - 2.50% and 2.75% - 4.50%.
0,50% - 2,50% dan 2,75% - 4,50%.
Pada tahun 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, In September 30, 2024 and December 31, 2023, the
Perusahaan memiliki deposito berjangka yang telah company, has restricted time deposits relating to Condotel
ditentukan penggunannya terkait dengan Kredit Pemilikan Mortgage Loan (<KPC=) with PT Bank Rakyat Indonesia
Kondotel (<KPC=) dengan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk amounting to Rp227,570,960 These
(Persero) Tbk masing-masing sebesar Rp227.570.960. deposits are pledged as collateral relating to the ownership
Deposito ini ditempatkan sebagai jaminan terkait dengan loan of the office building.
pinjaman kepemilikan gedung kantor tersebut.
Deposito yang telah ditentukan penggunannya ini adalah This restricted time deposit is a certain percentage of the
sebesar persentase tertentu atas KPC dari pelanggan KPC from a Company customer held by the Bank. This
Perusahaan yang ditahan oleh Bank. Nilai ini akan dicairkan amount will be withdrawn when the signing of the Deed of
ketika penandatanganan Akta Jual Beli (<AJB=) dan Sale and Purchase (<AJB=) and the splitting of the
pemecahan sertifikat telah dilakukan. Periode maksimum certificate has been made. The maximum period of this loan
atas fasilitas pinjaman ini adalah 10 tahun dan Perusahaan facility is 10 years and the Company provides repurchase
memberikan opsi pembelian kembali terkait dengan skema options related to this scheme.
ini.
Tingkat suku bunga pada 30 September 2024 dan 31 The interest rates in September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, atas deposito yang ditentukan 2023, 2022, on the specified deposits was 3%-4% and
penggunaannya adalah 3%-4% dan 4,25%. 4.25%.
13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS
30 September/September, 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Addition Deduction Reclassification Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 300.446.399.887 - - - 300.446.399.887 Land
Building and
Bangunan dan prasarana 285.669.522.255 - - (1.161.473.425) 284.508.048.830 Infrastructure
Machine and
Mesin dan instalasi 70.387.996.643 896.019.948 - - 71.284.016.591 electrical
listrik Installation
Perabotan 90.647.791.791 245.980.780 - - 90.893.772.571 Furnitures
Peralatan dan supplies and
perlengkapan 32.560.435.894 211.817.566 - (170.800.000) 32.601.453.460 Equipment
Kendaraan 6.387.712.152 481.000.000 - - 6.868.712.152 Vehicles
Aset pengampunan - - - - - Tax amnesty
pajak Assets
Jumlah biaya 786.099.858.622 1.834.818.294 - (1.332.273.425) 786.602.403.491 Total acquisition
perolehan Cost
- 44 -
Page 48
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
30 September/September, 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Addition Deduction Reclassification balance
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Building and
Bangunan dan prasarana 124.701.709.695 10.934.696.637 - - 135.636.406.332 Infrastructure
Machine and
Mesin dan instalasi 60.175.842.772 2.240.980.353 - - 62.416.823.125 electrical
listrik installation
Perabotan 83.153.162.747 742.639.859 - - 83.895.802.606 Furnitures
Peralatan dan Supplies and
perlengkapan 31.958.338.924 100.046.442 - - 32.058.385.366 equipment
Kendaraan 5.231.127.759 355.428.089 - - 5.586.555.848 Vehicles
Aset pengampunan Tax amnesty
pajak - - - - - assets
Jumlah akumulasi 305.220.181.897 14.373.791.380 - - 319.593.973.277 Total
penyusutan accumulated
depreciation
Nilai buku bersih 480.879.676.725 467.008.430.214 Net book value
31 Desember/ December 31, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Akuisisi Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Aqcuisition Addition Deduction Reclassification Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 300.438.899.887 - 7.500.000 - - 300.446.399.887 Land
Building and
Bangunan dan 273.866.361.703 - 11.803.160.552 - - 285.669.522.255
prasarana Infrastructure
Machine and
Mesin dan instalasi electrical
listrik 69.993.878.432 - 394.118.211 - - 70.387.996.643 Installation
Perabotan 73.448.857.168 13.514.616.029 249.770.659 - 3.434.547.935 90.647.791.791 Furnitures
Peralatan dan supplies and
perlengkapan 31.749.286.873 568.886.225 242.262.796 - - 32.560.435.894 equipment
Kendaraan 6.181.112.152 206.600.000 - - - 6.387.712.152 Vehicles
Aset pengampunan Tax amnesty
pajak - - - - - - assets
Jumlah biaya 755.678.396.215 14.290.102.254 12.696.812.218 - 3.434.547.935 786.099.858.622 Total
acquisition
perolehan cost
Accumulated
Akumulasi depreciation:
penyusutan:
Building and
Bangunan dan 110.350.880.996 - 14.350.828.699 - - 124.701.709.695
prasarana Infrastructure
Machine and
Mesin dan instalasi electrical
listrik 57.325.865.098 - 2.849.977.674 - - 60.175.842.772 Installation
Perabotan 71.621.062.640 10.769.288.265 762.811.842 - - 83.153.162.747 Furnitures
Peralatan dan Supplies and
perlengkapan 31.231.169.620 567.167.000 160.002.304 - - 31.958.338.924 equipment
Kendaraan 4.548.953.249 167.862.509 514.312.001 - - 5.231.127.759 Vehicles
Aset pengampunan Tax amnesty
pajak - - - - - - assets
Jumlah akumulasi 275.077.931.603 11.504.317.774 18.637.932.520 - - 305.220.181.897 Total
penyusutan Accumulated
depreciation
Nilai buku bersih 480.600.464.612 480.879.676.725 Net book value
- 45 -
Page 49
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expense are allocated to the following:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Beban pokok pendapatan (catatan 31) 7.431.336.639 9.991.038.990 Cost of revenue (notes 31)
Beban umum dan administrasi (catatan 33) 6.942.454.741 8.646.893.530 General and administrative expense (note 33)
Jumlah beban penyusutan 14.373.791.380 18.637.932.520 Total depreciation expenses
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
Pada 2024, PT Graha Satu Tiga Tujuh, entitas anak langsung In 2024, PT Graha Satu Tiga Tujuh, a direct subsidiary
mengasuransikan Apartemen dan Hotel W/R terhadap risiko entity, insured the Apartment and Hotel W/R against material
kerusakan material, terorisme, sabotase dan risiko lainnya damage risks, terrorism, sabotage, and other risks under a
dalam paket polis asuransi PT Lippo General Insurance dan package insurance policy with PT Lippo General Insurance
PT Asuransi Bintang Tbk dengan total nilai pertanggungan and PT Asuransi Bintang Tbk, with total coverage values of
sebesar masing-masing sebesar Rp230.000.000.000 dan Rp230,000,000,000 and Rp180,000,000,000 respectively,
Rp180.000.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup which management believes is sufficient to mitigate the risks.
untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu The coverage period is from May 29, 2024, to May 29, 2025.
pertanggungan adalah 29 Mei 2024 sampai dengan 29 Mei The Company's management is of the opinion that the
2025. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai coverage amounts are adequate to cover potential losses.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang
mungkin timbul.
Pada 2023, PT Graha Satu Tiga Tujuh, entitas anak langsung In 2023, PT Graha Satu Tiga Tujuh, a direct subsidiary
mengasuransikan Apartemen dan Hotel W/R terhadap risiko entity, insured the Apartment and Hotel W/R against material
kerusakan material, terorisme, sabotase dan risiko lainnya damage risks, terrorism, sabotage, and other risks under a
dalam paket polis asuransi PT Lippo General Insurance dan package insurance policy with PT Lippo General Insurance
PT Asuransi Bintang Tbk dengan total nilai pertanggungan and PT Asuransi Bintang Tbk, with total coverage values of
sebesar masing-masing sebesar Rp205.000.000.000 dan Rp205,000,000,000 and Rp180,000,000,000 respectively,
Rp180.000.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup which management believes is sufficient to mitigate the risks.
untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu The coverage period is from May 29, 2023, to May 29, 2024.
pertanggungan adalah 29 Mei 2023 sampai dengan 29 Mei The Company's management is of the opinion that the
2024. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai coverage amounts are adequate to cover potential losses.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang
mungkin timbul.
Pada tahun 2024, PT Graha Masindo Pratama, entitas anak In 2024, PT Graha Masindo Pratama, a subsidiary entity,
langsung mengasuransikan hotel Louis Kienne dan apartemen insured Louis Kienne Hotel and The Pinnacle Apartments
The Pinnacle yang berada di Semarang terhadap risiko located in Semarang against the risks of fire and other risks,
kebakaran dan risiko lainnya, Terorisme & Sabotase (kecuali Terrorism & Sabotage (excluding land rights), and
hak atas tanah) dan asuransi kendaraan bermotor Indonesia Indonesian motor vehicle insurance in a package policy from
dalam paket polis asuransi Lippo General Insurance dan Lippo General Insurance and PT Asuransi Bintang Tbk. With
asuransi PT Asuransi Bintang Tbk. Dengan total nilai total coverage values of Rp260,000,000,000 and
pertanggungan masing-masing sebesar Rp260,000,000,000 respectively, and public liability
Rp260.000.000.000 dan Rp260.000.000.000 dan asuransi insurance with a total coverage value of Rp10,000,000,000,
tanggung jawab publik dengan total nilai pertanggungan believed by management to be sufficient to cover potential
sebesar Rp10.000.000.000 yang diyakini manajemen telah losses against the insured risks.
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian terhadap risiko
yang dipertanggungkan.
Pada tahun 2023, PT Graha Masindo Pratama, entitas anak In 2023, PT Graha Masindo Pratama, a subsidiary entity,
langsung mengasuransikan hotel Louis Kienne dan apartemen insured Louis Kienne Hotel and The Pinnacle Apartments
The Pinnacle yang berada di Semarang terhadap risiko located in Semarang against the risks of fire and other risks,
kebakaran dan risiko lainnya, Terorisme & Sabotase (kecuali Terrorism & Sabotage (excluding land rights), and
hak atas tanah) dan asuransi kendaraan bermotor Indonesia Indonesian motor vehicle insurance in a package policy from
dalam paket polis asuransi Lippo General Insurance dan Lippo General Insurance and PT Asuransi Bintang Tbk. With
asuransi PT Asuransi Bintang Tbk. Dengan total nilai total coverage values of Rp290,000,000,000 and
pertanggungan masing-masing sebesar Rp260,000,000,000 respectively, and public liability
Rp290.000.000.000 dan Rp260.000.000.000 dan asuransi insurance with a total coverage value of Rp10,000,000,000,
tanggung jawab publik dengan total nilai pertanggungan believed by management to be sufficient to cover potential
- 46 -
Page 50
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
sebesar Rp10.000.000.000 yang diyakini manajemen telah losses against the insured risks.
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian terhadap risiko
yang dipertanggungkan.
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
Pada tahun 2024, PT Cakrawala Sakti Kencana, entitas anak In 2024, PT Cakrawala Sakti Kencana, a subsidiary entity,
langsung mengasuransikan seluruh aset tetap dan properti insured all fixed assets and investment properties against all
investasi terhadap segala risiko kerusakan material, gempa risks of material damage, earthquakes, sabotage, and other
bumi, sabotase, dan risiko lainnya dalam paket polis asuransi risks in a package policy from PT Lippo General Insurance
PT Lippo General Insurance dan PT Asuransi Bintang Tbk and PT Asuransi Bintang Tbk with total coverage values of
dengan nilai total pertanggungan masing-masing sebesar Rp870,000,000,000 and Rp800,000,000,000 respectively,
Rp870.000.000.000 dan Rp800.000.000.000, yang diyakini believed by management to be sufficient to mitigate those
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. risks. The insurance coverage period for the construction
Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi adalah 29 period is from May 29, 2024, to May 29, 2025. The
Mei 2024 sampai dengan 29 Mei 2025. Manajemen Company's management is of the opinion that the coverage
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut values are sufficient to cover potential losses.
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2023, PT Cakrawala Sakti Kencana, entitas anak In 2023, PT Cakrawala Sakti Kencana, a subsidiary entity,
langsung mengasuransikan seluruh aset tetap dan properti insured all fixed assets and investment properties against all
investasi terhadap segala risiko kerusakan material, gempa risks of material damage, earthquakes, sabotage, and other
bumi, sabotase, dan risiko lainnya dalam paket polis asuransi risks in a package policy from PT Lippo General Insurance
PT Lippo General Insurance dan PT Asuransi Bintang Tbk and PT Asuransi Bintang Tbk with total coverage values of
dengan nilai total pertanggungan masing-masing sebesar Rp870,000,000,000 and Rp800,000,000,000 respectively,
Rp870.000.000.000 dan Rp800.000.000.000, yang diyakini believed by management to be sufficient to mitigate those
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. risks. The insurance coverage period for the construction
Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi adalah 29 period is from May 29, 2023, to May 29, 2024. The
Mei 2023 sampai dengan 29 Mei 2024. Manajemen Company's management is of the opinion that the coverage
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut values are sufficient to cover potential losses.
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2024, PT Pahala Agung, entitas anak langsung In 2024, PT Pahala Agung, a direct subsidiary entity, insured
mengasuransikan aset tetap dan properti investasi terhadap its fixed assets and investment properties against all
segala risiko gempa bumi dan risiko lainnya dalam paket earthquake risks and other risks under a package insurance
polis asuransi PT Lippo General Insurance dan PT Asuransi policy with PT Lippo General Insurance and PT Asuransi
Bintang Tbk, dengan nilai pertanggungan masing-masing Bintang Tbk, with coverage values of Rp325,000,000,000 and
sebesar Rp325.000.000.000 dan Rp300.000.000.000, yang Rp300,000,000,000 respectively. Management believes that
diyakini manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko these amounts are sufficient to mitigate the risks. The
tersebut. Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi coverage period for the construction period is from May 29,
adalah 29 Mei 2024 sampai dengan 29 Mei 2025. Manajemen 2024, to May 29, 2025. The Company's management is of the
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut opinion that the coverage amounts are adequate to cover
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul. potential losses.
Pada tahun 2023, PT Pahala Agung, entitas anak langsung In 2023, PT Pahala Agung, a direct subsidiary entity, insured
mengasuransikan aset tetap dan properti investasi terhadap its fixed assets and investment properties against all
segala risiko gempa bumi dan risiko lainnya dalam paket earthquake risks and other risks under a package insurance
polis asuransi PT Lippo General Insurance dan PT Asuransi policy with PT Lippo General Insurance and PT Asuransi
Bintang Tbk, dengan nilai pertanggungan masing-masing Bintang Tbk, with coverage values of Rp335,000,000,000 and
sebesar Rp335.000.000.000 dan Rp300.000.000.000, yang Rp300,000,000,000 respectively. Management believes that
diyakini manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko these amounts are sufficient to mitigate the risks. The
tersebut. Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi coverage period for the construction period is from May 29,
adalah 29 Mei 2023 sampai dengan 29 Mei 2024. Manajemen 2023, to May 29, 2024. The Company's management is of the
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut opinion that the coverage amounts are adequate to cover
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul. potential losses.
Pada tahun 2024, PT Morindo Masindo, entitas anak In 2024, PT Morindo Masindo, a direct subsidiary entity,
langsung mengasuransikan properti investasi dan aset tetap insured its investment properties and fixed assets against
terhadap risiko gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase earthquake, terrorism and sabotage risks, and other risks
dan risiko lainnya (kecuali hak atas tanah) dalam paket Polis (excluding land rights) under a package policy with PT Lippo
Asuransi PT Lippo General Insurance Tbk dan PT Asuransi General Insurance Tbk and PT Asuransi Bintang Tbk, with a
Bintang Tbk dengan total nilai pertanggungan masing-masing total coverage value of Rp120,000,000,000 and
sebesar Rp120.000.000.000 dan Rp50.000.000.000, yang Rp50,000,000,000 respectively. Management believes that
diyakini manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko these amounts are sufficient to mitigate the risks. The
- 47 -
Page 51
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
tersebut. Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Mei 2024 coverage period is from May 29, 2024, to May 29, 2025. The
sampai dengan 29 Mei 2025. Manajemen Perusahaan Company’s management is of the opinion that the coverage
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk amounts are adequate to cover potential losses.
menutupi kerugian yang mungkin timbul
13
Pada tahun 2023, PT Morindo Masindo, entitas anak In 2023, PT Morindo Masindo, a direct subsidiary entity,
langsung mengasuransikan properti investasi dan aset tetap insured its investment properties and fixed assets against
terhadap risiko gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase earthquake, terrorism and sabotage risks, and other risks
dan risiko lainnya (kecuali hak atas tanah) dalam paket Polis (excluding land rights) under a package policy with PT Lippo
Asuransi PT Lippo General Insurance Tbk dan PT Asuransi General Insurance Tbk and PT Asuransi Bintang Tbk, with a
Bintang Tbk dengan total nilai pertanggungan masing-masing total coverage value of Rp120,000,000,000 and
sebesar Rp120.000.000.000 dan Rp50.000.000.000, yang Rp50,000,000,000 respectively. Management believes that
diyakini manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko these amounts are sufficient to mitigate the risks. The
tersebut. Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Mei 2023 coverage period is from May 29, 2023, to May 29, 2024. The
sampai dengan 29 Mei 2024. Manajemen Perusahaan Company's management is of the opinion that the coverage
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk amounts are adequate to cover potential losses.
menutupi kerugian yang mungkin timbul.
14. PROPERTI INVESTASI 14. INVESTMENT PROPERTIES
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Biaya perolehan Acquisition cost
PT Cakrawala Sakti Kencana 426.658.632.594 424.725.699.167 PT Cakrawala Sakti Kencana
PT Adil Berkat Sentosa 268.901.043.644 268.016.124.244 PT Adil Berkat Sentosa
PT Bumi Pasifik Kencana 234.259.161.407 233.105.035.438 PT Bumi Pasifik Kencana
PT Siliwangi Bimantara Perdana 146.646.479.135 8.625.324.134 PT Siliwangi Bimantara Perdana
PT Bumi Wardana 181.569.305.640 10.319.274.000 PT Bumi Wardana
PT Morindo Masindo 94.037.729.022 93.477.954.699 PT Morindo Masindo
PT Scotia Sentosa Indonesia 77.853.923.465 77.853.923.465 PT Scotia Sentosa Indonesia
PT Duta Megah Laksana 65.295.708.787 61.011.424.288 PT Duta Megah Laksana
PT Pahala Agung 42.441.633.809 41.201.729.634 PT Pahala Agung
PT Besen Citra Permata 35.347.177.116 34.245.685.144 PT Besen Citra Permata
PT Wisma Sembilan Delapan 27.069.152.000 27.069.152.000 PT Wisma Sembilan Delapan
PT Widya Bakti 11.400.000.000 11.400.000.000 PT Widya Bakti
PT Pasifik Oriental Masindo 11.025.000.000 11.025.000.000 PT Pasifik Oriental Masindo
PT Graha Satu Tiga Tujuh 9.399.611.055 9.399.611.055 PT Graha Satu Tiga Tujuh
PT Bawen Investama Perdana 7.900.106.733 7.900.106.733 PT Bawen Investama Perdana
PT Cakrawala Bayangkara Perdana 2.141.185.500 2.141.185.500 PT Cakrawala Bayangkara Perdana
PT Mataram Gemilang Abadi 817.268.981 817.268.981 PT Mataram Gemilang Abadi
1.642.763.118.888 1.322.334.498.482
Akumulasi penyusutan Acummulated depreciation
PT Cakrawala Sakti Kencana 321.077.461.011 304.203.762.380 PT Cakrawala Sakti Kencana
PT Morindo Masindo 41.872.669.877 39.792.543.348 PT Morindo Masindo
PT Bumi Pasifik Kencana 26.138.334.038 17.288.769.842 PT Bumi Pasifik Kencana
PT Pahala Agung 12.599.892.504 10.970.720.809 PT Pahala Agung
PT Graha Satu Tiga Tujuh 2.853.049.636 2.502.340.989 PT Graha Satu Tiga Tujuh
PT Pasifik Oriental Masindo 524.999.999 524.999.999 PT Pasifik Oriental Masindo
PT Wisma Sembilan Delapan 500.000.000 500.000.000 PT Wisma Sembilan Delapan
405.566.407.065 375.783.137.367
Nilai buku bersih 1.237.196.711.823 946.551.361.115 Net book value
- 48 -
Page 52
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
30 September/September 30, 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Addition Deduction Reclassification balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 511.057.939.949 - (882.499.996) - 510.175.439.953 Land
Bangunan 598.448.072.539 725.639.215 - 311.315.160.065 910.488.871.819 Building
Machine and
Mesin dan instalasi 150.266.046.376 1.846.200.024 - - 152.112.246.400 electrical
listrik installation
Peralatan dan 6.767.342.179 1.062.945.224 - - 7.830.287.403 Supplies and
perlengkapan equipment
Lahan parkir 3.187.872.729 - - - 3.187.872.729 Car park asset
Aset pengampunan Tax amnesty
pajak 2.971.439.180 - - - 2.971.439.180 assets
Konstruksi dalam Construction in
pengerjaan 49.635.785.530 1.191.971.974 - 5.169.203.900 55.996.961.404 progress
Jumlah biaya 1.322.334.498.482 4.826.756.437 (882.499.996) 316.484.363.965 1.642.763.118.888 Total acquisition
perolehan cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Bangunan 245.803.734.949 22.357.930.384 - - 268.161.665.333 Building
Machine and
Mesin dan instalasi 120.943.555.913 7.198.318.620 - - 128.141.874.533 electrical
listrik installation
Peralatan dan 5.847.973.776 227.020.694 - - 6.074.994.470 Supplies and
perlengkapan Equipment
Lahan parkir 3.187.872.729 - - - 3.187.872.729 Car park asset
Jumlah akumulasi 375.783.137.367 29.783.269.698 - - 405.566.407.065 Total
penyusutan accumulated
depreciation
Nilai buku bersih 946.551.361.115 1.237.196.711.823 Net book value
31 Desember/December 31, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Addition Deduction Reclassification Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 498.311.286.914 25.390.952.035 21.341.771.000 8.697.472.000 511.057.939.949 Land
Bangunan 585.294.111.739 13.153.960.800 - - 598.448.072.539 Building
Machine and
Mesin dan instalasi electrical
listrik 149.448.826.838 817.219.538 - - 150.266.046.376 Installation
Peralatan dan Supplies and
perlengkapan 5.415.684.578 1.351.657.601 - - 6.767.342.179 equipment
Lahan parkir 3.187.872.729 - - - 3.187.872.729 Car park asset
Aset pengampunan Tax amnesty
pajak 2.971.439.180 - - - 2.971.439.180 assets
Konstruksi dalam 1.121.833.245 - - 48.513.952.285 49.635.785.530 Construction in
Pengerjaan progress
Jumlah biaya 1.245.751.055.223 40.713.789.974 21.341.771.000 57.211.424.285 1.322.334.498.482 Total acquisition
Perolehan cost
- 49 -
Page 53
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Addition Deduction Reclassification Balance
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Bangunan 215.928.612.072 29.875.122.877 - - 245.803.734.949 Building
Machine and
Mesin dan instalasi electrical
listrik 111.505.095.124 9.438.460.789 - - 120.943.555.913 Installation
Peralatan dan Supplies and
perlengkapan 5.657.511.243 190.462.533 - - 5.847.973.776 equipment
Lahan parkir 3.187.872.729 - - - 3.187.872.729 Car park asset
Aset pengampunan Tax amnesty
pajak - - - - - assets
Jumlah akumulasi 336.279.091.168 39.504.046.199 - - 375.783.137.367 Total
penyusutan accumulated
depreciation
Nilai buku bersih 909.471.964.055 946.551.361.115 Net book value
Beban penyusutan properti investasi dialokasikan sebagai Depreciation expense of property investment are allocated to
berikut: the following:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Beban pokok pendapatan (catatan 31) 29.432.134.259 39.036.355.833 Cost of revenue (note 31)
Beban umum dan administrasi (catatan 33) 351.135.439 467.690.366 General and administrative
expense (note 33)
Jumlah 29.783.269.698 39.504.046.199 Total
Pada tahun 2024, PT Cakrawala Sakti Kencana, entitas anak In 2024, PT Cakrawala Sakti Kencana, a subsidiary entity,
langsung mengasuransikan seluruh aset tetap dan properti insured all fixed assets and investment properties against all
investasi terhadap segala risiko kerusakan material, gempa risks of material damage, earthquakes, sabotage, and other
bumi, sabotase, dan risiko lainnya dalam paket polis asuransi risks in a package policy from PT Lippo General Insurance
PT Lippo General Insurance dan PT Asuransi Bintang Tbk and PT Asuransi Bintang Tbk with total coverage values of
dengan nilai total pertanggungan masing-masing sebesar Rp870,000,000,000 and Rp800,000,000,000 respectively,
Rp870.000.000.000 dan Rp800.000.000.000, yang diyakini believed by management to be sufficient to mitigate those
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. risks. The insurance coverage period for the construction
Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi adalah 29 period is from May 29, 2024, to May 29, 2025. The
Mei 2024 sampai dengan 29 Mei 2025. Manajemen Company's management is of the opinion that the coverage
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut values are sufficient to cover potential losses.
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul
.
Pada tahun 2023, PT Cakrawala Sakti Kencana, entitas anak In 2023, PT Cakrawala Sakti Kencana, a subsidiary entity,
langsung mengasuransikan seluruh aset tetap dan properti insured all fixed assets and investment properties against all
investasi terhadap segala risiko kerusakan material, gempa risks of material damage, earthquakes, sabotage, and other
bumi, sabotase, dan risiko lainnya dalam paket polis asuransi risks in a package policy from PT Lippo General Insurance
PT Lippo General Insurance dan PT Asuransi Bintang Tbk and PT Asuransi Bintang Tbk with total coverage values of
dengan nilai total pertanggungan masing-masing sebesar Rp870,000,000,000 and Rp800,000,000,000 respectively,
Rp870.000.000.000 dan Rp800.000.000.000, yang diyakini believed by management to be sufficient to mitigate those
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. risks. The insurance coverage period for the construction
Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi adalah period is from May 29, 2023, to May 29, 2024. The
29 Mei 2023 sampai dengan 29 Mei 2024. Manajemen Company's management is of the opinion that the coverage
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut values are sufficient to cover potential losses.
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2024, PT Morindo Masindo, entitas anak In 2024, PT Morindo Masindo, a direct subsidiary entity,
langsung mengasuransikan properti investasi dan aset tetap insured its investment properties and fixed assets against
terhadap risiko gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase earthquake, terrorism and sabotage risks, and other risks
- 50 -
Page 54
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
dan risiko lainnya (kecuali hak atas tanah) dalam paket Polis (excluding land rights) under a package policy with PT Lippo
Asuransi PT Lippo General Insurance Tbk dan PT Asuransi General Insurance Tbk and PT Asuransi Bintang Tbk, with a
Bintang Tbk dengan total nilai pertanggungan masing- total coverage value of Rp120,000,000,000 and
masing sebesar Rp120.000.000.000 dan Rp50.000.000.000, Rp50,000,000,000 respectively. Management believes that
yang diyakini manajemen telah cukup untuk memitigasi these amounts are sufficient to mitigate the risks. The
risiko tersebut. Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Mei coverage period is from May 29, 2024, to May 29, 2025. The
2024 sampai dengan 29 Mei 2025. Manajemen Perusahaan Company’s management is of the opinion that the coverage
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk amounts are adequate to cover potential losses.
menutupi kerugian yang mungkin timbul
13
Pada tahun 2023, PT Morindo Masindo, entitas anak In 2023, PT Morindo Masindo, a direct subsidiary entity,
langsung mengasuransikan properti investasi dan aset tetap insured its investment properties and fixed assets against
terhadap risiko gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase earthquake, terrorism and sabotage risks, and other risks
dan risiko lainnya (kecuali hak atas tanah) dalam paket polis (excluding land rights) under a package policy with PT Lippo
asuransi General Insurance Tbk and PT Asuransi Bintang Tbk, with a
PT Lippo General Insurance Tbk dan PT Asuransi Bintang total coverage value of Rp120,000,000,000 and
Tbk dengan total nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp50,000,000,000 respectively. Management believes that
Rp120.000.000.000 dan Rp50.000.000.000, yang diyakini these amounts are sufficient to mitigate the risks. The
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. coverage period is from May 29, 2023, to May 29, 2024. The
Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Mei 2023 sampai Company's management is of the opinion that the coverage
dengan 29 Mei 2024. Manajemen Perusahaan berpendapat amounts are adequate to cover potential losses.
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi
kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2024, PT Pahala Agung, entitas anak langsung In 2024, PT Pahala Agung, a direct subsidiary entity, insured
mengasuransikan aset tetap dan properti investasi terhadap its fixed assets and investment properties against all
segala risiko gempa bumi dan risiko lainnya dalam paket earthquake risks and other risks under a package insurance
polis asuransi PT Lippo General Insurance dan PT Asuransi policy with PT Lippo General Insurance and PT Asuransi
Bintang Tbk, dengan nilai pertanggungan masing-masing Bintang Tbk, with coverage values of Rp325,000,000,000 and
sebesar Rp325.000.000.000 dan Rp300.000.000.000, yang Rp300,000,000,000 respectively. Management believes that
diyakini manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko these amounts are sufficient to mitigate the risks. The
tersebut. Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi coverage period for the construction period is from May 29,
adalah 29 Mei 2024 sampai dengan 29 Mei 2025. Manajemen 2024, to May 29, 2025. The Company's management is of the
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut opinion that the coverage amounts are adequate to cover
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul. potential losses.
Pada tahun 2023, PT Pahala Agung, entitas anak langsung In 2023, PT Pahala Agung, a direct subsidiary entity, insured
mengasuransikan aset tetap dan properti investasi terhadap its fixed assets and investment properties against all
segala risiko gempa bumi dan risiko lainnya dalam paket earthquake risks and other risks under a package insurance
polis asuransi PT Lippo General Insurance dan PT Asuransi policy with PT Lippo General Insurance and PT Asuransi
Bintang Tbk, dengan nilai pertanggungan masing-masing Bintang Tbk, with coverage values of Rp335,000,000,000 and
sebesar Rp335.000.000.000 dan Rp300.000.000.000, yang Rp300,000,000,000 respectively. Management believes that
diyakini manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko these amounts are sufficient to mitigate the risks. The
tersebut. Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi coverage period for the construction period is from May 29,
adalah 29 Mei 2023 sampai dengan 29 Mei 2024. Manajemen 2023, to May 29, 2024. The Company's management is of the
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut opinion that the coverage amounts are adequate to cover
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul. potential losses.
Pada 2024, PT Graha Satu Tiga Tujuh, entitas anak langsung In 2024, PT Graha Satu Tiga Tujuh, a direct subsidiary entity,
mengasuransikan Apartemen dan Hotel W/R terhadap risiko insured the Apartment and Hotel W/R against material damage
kerusakan material, terorisme, sabotase dan risiko lainnya risks, terrorism, sabotage, and other risks under a package
dalam paket polis asuransi PT Lippo General Insurance dan insurance policy with PT Lippo General Insurance and PT
PT Asuransi Bintang Tbk dengan total nilai pertanggungan Asuransi Bintang Tbk, with total coverage values of
sebesar masing-masing sebesar Rp230.000.000.000 dan Rp230,000,000,000 and Rp180,000,000,000 respectively, which
Rp180.000.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup management believes is sufficient to mitigate the risks. The
untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu coverage period is from May 29, 2024, to May 29, 2025. The
pertanggungan adalah 29 Mei 2024 sampai dengan 29 Mei Company's management is of the opinion that the coverage
2025. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai amounts are adequate to cover potential losses.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang
mungkin timbul.
- 51 -
Page 55
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada 2023, PT Graha Satu Tiga Tujuh, entitas anak langsung In 2023, PT Graha Satu Tiga Tujuh, a direct subsidiary entity,
mengasuransikan Apartemen dan Hotel W/R terhadap risiko insured the Apartment and Hotel W/R against material damage
kerusakan material, terorisme, sabotase dan risiko lainnya risks, terrorism, sabotage, and other risks under a package
dalam paket polis asuransi PT Lippo General Insurance dan insurance policy with PT Lippo General Insurance and PT
PT Asuransi Bintang Tbk dengan total nilai pertanggungan Asuransi Bintang Tbk, with total coverage values of
sebesar masing-masing sebesar Rp205.000.000.000 dan Rp205,000,000,000 and Rp180,000,000,000 respectively, which
Rp180.000.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup management believes is sufficient to mitigate the risks. The
untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu coverage period is from May 29, 2023, to May 29, 2024. The
pertanggungan adalah 29 Mei 2023 sampai dengan 29 Mei Company's management is of the opinion that the coverage
2024. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai amounts are adequate to cover potential losses.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang
mungkin timbul.
Pada tahun 2024, PT Wisma Sembilan Delapan, entitas anak In 2024, PT Wisma Sembilan Delapan, a direct subsidiary
langsung, mengasuransikan properti investasi terhadap risiko entity, insured investment properties against the risks of
gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase dan risiko lainnya earthquakes, terrorism and sabotage, and other risks
(kecuali hak atas tanah) dalam paket polis asuransi (excluding land rights) in a package policy from PT Lippo
PT Lippo General Insurance dan PT Asuransi Bintang Tbk General Insurance and
dengan total nilai pertanggungan masing-masing sebesar PT Asuransi Bintang Tbk with total coverage values of
Rp1.817.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup Rp1,817,000,000 each, believed by management to be sufficient
untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu to mitigate those risks. The insurance coverage period is from
pertanggungan adalah 29 Mei 2024 sampai dengan 29 Mei May 29, 2024, to May 29, 2025. The Company's management is
2025. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai of the opinion that the coverage values are sufficient to cover
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang potential losses.
mungkin timbul.
Pada tahun 2023, PT Wisma Sembilan Delapan, entitas anak In 2023, PT Wisma Sembilan Delapan, a direct subsidiary
langsung, mengasuransikan properti investasi terhadap risiko entity, insured investment properties against the risks of
gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase dan risiko lainnya earthquakes, terrorism and sabotage, and other risks
(kecuali hak atas tanah) dalam paket polis asuransi (excluding land rights) in a package policy from PT Lippo
PT Lippo General Insurance dan PT Asuransi Bintang Tbk General Insurance and
dengan total nilai pertanggungan masing-masing sebesar PT Asuransi Bintang Tbk with total coverage values of
Rp1.817.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup Rp1,817,000,000 each, believed by management to be sufficient
untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu to mitigate those risks. The insurance coverage period is from
pertanggungan adalah 29 Mei 2023 sampai dengan 29 Mei May 29, 2023, to May 29, 2024. The Company's management is
2024. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai of the opinion that the coverage values are sufficient to cover
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang potential losses.
mungkin timbul.
Tanah dan bangunan PT Wisma Sembilan Delapan berikut Land and building of PT Wisma Sembilan Delapan and its
dengan turutannya yang melekat diatasnya sebagaimana accompanying acting on it according to SHGB No. 1704
tercantum dalan SHGB No. 1704 seluas 2.066 m2, berlokasi covering 2,066 m2, located at Jalan Pandanaran No. 98-
di Jalan Pandanaran No. 98-100, Pekunden, Semarang 100, Pekunden, Central Semarang, Semarang, Central Java
Tengah, Semarang, Jawa Tengah telah dijadikan jaminan atas has been pledged as collateral in connection with loan to PT
pinjaman PT Bank Permata Tbk Indonesia sebagaimana Bank Permata Tbk Indonesia as described in (note 23).
dijelaskan dalam (catatan 23).
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap nilai yang dapat Based on a review of the recoverable value of investment
diperoleh kembali dari properti investasi, manajemen Grup properties, the Group management believes that there are no
berkeyakinan bahwa tidak ada kejadian-kejadian atau events or changes that indicate an impairment in the value of
perubahan-perubahan yang mengindikasikan adanya assets as of September 30, 2024 and December 31, 2023.
penurunan nilai aset masing-masing pada tanggal
30 September 2024 dan 31 Desember 2023
Pada 31 Desember 2018, Grup telah menunjuk jasa penilai On December 31, 2018, the Group has appointed
independen, yaitu Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Susan independent appraiser services, namely Public Appraisal
Widjojo & Rekan dalam Laporannya No. 00324/2.0068- Services (KJPP) Susan Widjojo & Partners in its Report No.
00/PI/11/0198/1/IX/2018 tertanggal 10 September 2018 00324/2.0068-00/PI/11/0198/1/IX/2018 dated September 10,
untuk menilai properti investasi dengan menggunakan nilai 2018 to assess investment property using market value, with
pasar yang total nilai keselurahannya adalah overall market value amounted to Rp1,755,754,000,000.
Rp1.755.754.000.000.
Atas dasar penilaian ini, Grup memilih model biaya sebagai On the basis of this assessment, the Group selected the cost
kebijakan akuntansinya dan menerapkan kebijakan tersebut model as its accounting policy and applied the policy to land
- 52 -
Page 56
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
terhadap tanah untuk pengembangan dan bangunan. in development and building.
Berikut merupakan rincian tanah dalam pengembangan yang The following is a breakdown of land under development that
telah dijual dan direklasifikasi ke properti investasi. has been sold and reclassified to investment property.
PT Siliwangi Bimantara Perdana PT Siliwangi Bimantara Perdana
PT Siliwangi Bimantara Perdana memiliki beberapa bidang PT Siliwangi Bimantara Perdana owns several land plots
tanah dengan luas keseluruhan adalah 83.913 m2 yang with a total area of 83,913 square meters located in Gedang
terletak di Desa Gedang Anak, Semarang, dengan hak legal Anak Village, Semarang, with legal rights in the form of a
berupa Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan jatuh Building Rights Certificate (Sertifikat Hak Guna Bangunan)
tempo antara tahun 2017 sampai dengan 2047 dan tidak di expiring between the years 2017 and 2047 and not insured.
asuransikan.
14. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
PT Bumi Pasifik Kencana PT Bumi Pasifik Kencana
Pada tahun 2022, PT Bumi Pasifik Kencana membeli In 2022, PT Bumi Pasifik Kencana purchased the Chadstone
bangunan mall Chadstone yang berada di Kelurahan mall building located in Pasirsari Village, South Cikarang
Pasirsari, Kecamatan Cikarang Selatan, Kabupaten Bekasi, Subdistrict, Bekasi Regency, West Java Province, for a price
Provinsi Jawa Barat dengan harga sebesar of Rp219,750,000,000. The company acquired this mall
Rp219.750.000.000. Bangunan mall yang dimiliki building from PT Pollux Aditama Kencana through an
Perusahaan ini diperoleh dari acquisition process in July 2022. The building consists of 15
PT Pollux Aditama Kencana melalui proses akuisi pada Deeds of Sale and Purchase with numbers 146, 147, 148,
bulan Juli 2022. Bangunan tersebut terdiri dari 15 Akta Jual 149, 150, 151, 152, 153, 154, 155, 156, 157, 158, 159 on
Beli dengan nomor 146, 147, 148, 149, 150, 151, 152, 153, December 16, 2022, and Deed of Sale and Purchase number
154, 155, 156, 157, 158, 159 pada tanggal 16 Desember 2022 160 on December 19, 2022.
dan Akta Jual Beli nomor 160 pada tanggal 19 Desember
2022.
Akta Jual Beli tersebut terdiri dari Bangunan Mall dimulai The Sale and Purchase Deed consists of the Mall Building
dari lantai (LG) Mall M#LG-01 dengan luas 5197.06 m2, starting from the floor (LG) Mall M#LG-01 with an area of
(LG) Parkir M#LG-02 dengan luas 2169 m2, (LG) Parkir 5197.06 m2, (LG) Parking M#LG-02 with an area of 2169
M#LG 03 dengan luas 1087.05 m2, (LG) Parkir M#LG-04 m2, (LG) Parking M#LG-03 with an area 1087.05 m2, (LG)
dengan luas 779.78 m2, (LG) Parkir M#LG-05 dengan luas Parking M#LG-04 with an area of 779.78 m2, (LG) Parking
392.58 m2, (GF) Mall M#GF-01 dengan luas 7905.12 m2, M#LG-05 with an area of 392.58 m2, (GF) Mall M#GF-01
Lantai 5 Mall M#05-01 dengan luas 2093.97 m2, Lantai 5 with an area of 7905.12 m2, Floor 5 Mall M# 05-01 with an
Gedung Parki M#05-02 dengan luas 6597.37 m2, Lantai area of 2093.97 m2, Floor 5 Parking Building M#05-02 with
Basement M#B-01 dengan luas 13028.29 m2,Lantai 3A Mall an area of 6597.37 m2, Basement Floor M#B-01 with an
M#3A-01 dengan luas 2093.97 m2, Lantai 3AGedung Parkir area of 13028.29 m2,Floor 3A Mall M#3A-01 with an area
M#3A-02 dengan luas 6597.37 m2, Lantai 3Mall M#03-01 of 2093.97 m2, Floor 3A Parking Building M#3A-02 with an
dengan luas 2690.45 m2, Lantai 3 GedungParkir M#03-02 area of 6597.37 m2, Floor 3 Mall M#03-01 with an area of
dengan luas 6359.72 m2, Lantai 2 MallM#02-01 dengan luas 2690.45 m2, Floor 3 Parking Building M#03-02 with area of
8187.54 m2, Lantai 1 Mall M#01-01dengan luas 7972.47 m2. 6359.72 m2, Floor 2 Mall M#02-01 with an area of 8187.54
m2, Floor 1 Mall M#01-01 with an area of 7972,47 m2.
PT Bumi Wardana PT Bumi Wardana
PT Bumi Wardana memiliki beberapa bidang tanah untuk PT Bumi Wardana owned several fields of land for
pengembangan dengan jumlah luas 7.449 meter persegi di Jl. development with total area of 7,449 square metres at
Setiabudi, Banyumanik, Semarang dan 1.816 meter persegi di Setiabudi Street, Banyumanik, Semarang and 1.816 square
Jl. The Green Candi Residence Blok Meulbourne, Semarang metres at The Green Candi Residence Street Block
dengan Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara Meulbourne, Semarang with Building Usage Rights (HGB)
tahun 2036 sampai dengan 2041. which will be expired between 2036 to 2041.
PT Widya Bhakti PT Widya Bhakti
PT Widya Bhakti memiliki beberapa bidang tanah untuk PT Widya Bhakti owned several fields of land for
pengembangan dengan jumlah luas 5.320 m2 di Karang development with total area 5,320 m2 at Karang Kidul ,
Kidul, Semarang dengan hak legal berupa Sertifikat Hak Semarang with Building Usage Rights (HGB) which will be
Guna Bangunan yang akan jatuh tempo pada 8 Februari expired on February 8, 2029.
2029.
- 53 -
Page 57
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT Morindo Masindo PT Morindo Masindo
PT Morindo Masindo memiliki beberapa bidang tanah untuk PT Morindo Masindo owned several fields of land for
pengembangan dengan jumlah luas 37.592 m2 di Penggaron development with total area 37.592 m2 at Penggaron Kidul,
Kidul, Pendurungan, Semarang dengan hak legal berupa Semarang with Building Usage Rights (HGB) which will be
Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara expired between 2037 to 2044.
tahun 2037 sampai dengan 2044.
14. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
PT Besen Citra Permata PT Besen Citra Permata
PT Besen Citra Permata memiliki beberapa bidang tanah PT Besen Citra Permata owned several fields of land for
yang siap untuk dikembangkan seluas 244 meter persegi di development with total area of 244 m2 at Gang Besen,
Gang Besen, Semarang, 848 meter persegi di Gang Tengah, Semarang, 848 m2 at Gang Tengah, Semarang, 1.145 m2 at
Semarang, 1.145 meter persegi di Banyumanik, Kota Banyumanik, Semarang city, 270.380 m2 at Klepu,
Semarang, 270.380 meter persegi di Klepu, Pringapus, Pringapus, Semarang and 5.254 at Bukit Sentul with
Semarang, dan 5.254 meter persegi di Bukit Sentul, dengan Building Usage Rights (HGB) which will be expired between
Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara tahun 2035 to 2048.
2035 sampai dengan 2048.
PT Wisma Sembilan Delapan PT Wisma Sembilan Delapan
PT Wisma Sembilan Delapan memiliki beberapa bidang PT Wisma Sembilan Depalan owned several fields of land for
tanah untuk pengembangan dengan jumlah luas 2.066 meter development with total 2.066 m2 at Jl. Pandanaran No. 98-
persegi di Jl Pandanaran No. 98-100, Pekunden Semarang 100, Pekunden, Semarang and 590 m2 at Jl. Pandanaran
dan 590 meter persegi di Jl. Pandanaran No. 96, Pekunden No. 96, Pekunden, Semarang. With Building Usage Rights
Semarang. dengan Hak Guna Bangunan yang akan jatuh (HGB) which will be expired between 2024 to 2053.
tempo antara tahun 2024 sampai dengan 2053.
PT Pasifik Oriental Masindo PT Pasifik Oriental Masindo
PT Pasifik Oriental Masindo memiliki bidang tanah untuk PT Pasifik Oriental Masindo owned parcel of land for
pengembangan dengan jumlah luas 3.397 meter persegi di Jl. development with total 3.397 m2 at Jl. Pahlawan No. 5,
Pahlawan No. 5, Semarang. Dengan hak legal berupa Semarang. With Building Usage Rights (HGB) which will be
Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo tahun expired 2032.
2032.
PT Bawen Investama Perdana PT Bawen Investama Perdana
PT Bawen Investama Perdana memiliki beberapa bidang PT Bawen Investama Perdana owned several fields of land for
tanah untuk pengembangan dengan jumlah luas 147.934 development with total 147.934 m2 at Bawen, Semarang.
meter persegi di Bawen, Semarang. 7.720 meter persegi di 7.720 m2 at Sidomulya Ungaran and 4.028 m2 Bergas Lor,
Sidomulya Ungaran dan 4.028 meter persegi Bergas Lor, Ungaran. With Building Usage Rights (HGB) which will be
Ungaran. Dengan hak legal berupa Sertifikat Hak Guna expired between 2034 to 2047.
Bangunan yang akan jatuh tempo antara tahun 2034 sampai
dengan 2047.
PT Scotia Sentosa Indonesia PT Scotia Sentosa Indonesia
PT Scotia Sentosa Indonesia memiliki beberapa bidang tanah PT Scotia Sentosa Indonesia owned several fields of land for
untk pengembangan dengan jumlah luas 214.740 meter development with total 214,740 m2 at Desa Wanakerta.
persegi di Desa Wanakerta, Teluk Jambe, Karawang.
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana PT Cakrawala Bhayangkara Perdana
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana memiliki beberapa PT Cakrawala Bhayangkara Perdana owned several fields of
bidang tanah untuk pengembangan dengan luas keseluruhan land for development with total area of 844 square metres at
adalah 844 m2 yang terletak di Jl. Sekayu Kepatihan No. 271 Jl. Sekayu Kepatihan No. 271 and 269, Jawa Tengah,
dan 269, Jawa Tengah, Semarang. dengan hak legal berupa Semarang with Building Usage Rights (HGB) which will be
Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara expired between 2044 to 2047.
tahun 2044 sampai dengan 2047.
- 54 -
Page 58
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT Mataram Gemilang Abadi PT Mataram Gemilang Abadi
PT Mataram Gemilang Abadi memiliki beberapa bidang PT Mataram Gemilang Abadi has several plots of land located
tanah yang berlokasi di Semarang dengan rincian seluas 223 in Semarang with details of 223 m2 located at Jalan Pandean
meter persegi terletak di Jalan Pandean Tamanharjo No. 5 Tamanharjo No. 5 and 41,259 m2 are located in the village of
dan 41.259 meter persegi terletak di Desa Candi Rejo dengan Candi Rejo which will be expired between 2047 to 2048.
hak legal berupa Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan
jatuh tempo antara tahun 2047 sampai dengan 2048.
PT Duta Megah Laksana PT Duta Megah Laksana
Tanah dan bangunan sesuai dengan SHGB No. 0025/Malaka Land and building as described in SHGB No. 0025/Malaka
dengan luas 10.520 meter persegi yang terletak di Malaka, with an area of 10,520 square meters which located at
Kec. Pemenang, Kab Lombok Utara, Nusa Tenggara Barat Malaka, Kec. Pemenang, Kab. Lombok Utara, Nusa Tenggara
telah dijadikan jaminan atas pinjaman PT Bank Negara Barat has been pledged as collateral in connection with loan
Indonesia (Persero) Tbk sebagaimana dijelaskan catatan 22 to PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk as described in
dalam laporan keuangan. note 22 in to the financial statements.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat peristiwa atau Management believes that there were no events or changes in
perubahan yang mengindikasikan terjadinya penurunan nilai circumstances which may include impairment in the carrying
tercatat atas konstruksi dalam pengerjaan. Tidak terdapat value of construction in progress. There are no obstacles to
hambatan terhadap kelanjutan penyelesaian konstruksi dalam the continuation of completion of construction in progress.
pengerjaan. Jumlah biaya pinjaman yang dikapitalisasi pada Total amount of borrowing cost which capitalized in 2023 and
tahun 2023 dan 2022 masing-masing sebesar 2022 amounted to Rp5,329,010,605 and Rp6,548,842,883.
Rp5.329.010.605 dan Rp6.548.842.883.
14. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Pada tahun 2023, PT Duta Megah Laksana, entitas anak In 2023, PT Duta Megah Laksana, a direct subsidiary entity,
langsung, mengasuransikan properti investasi terhadap risiko insured investment properties against earthquake risks,
gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase dan risiko lainnya terrorism and sabotage risks, and other risks (excluding land
(kecuali hak atas tanah) dalam paket polis asuransi PT Lippo rights) under insurance policies provided by PT Lippo
General Insurance dan KBRU Insurance Broker dengan total General Insurance and KBRU Insurance Broker with total
nilai pertanggungan masing-masing sebesar coverage amounts of Rp331,936,740,406 and
Rp331.936.740.406 dan Rp311.936.740.406, yang diyakini Rp311,936,740,406, which the management believed was
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. sufficient to mitigate those risks. The insurance coverage
Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Mei 2023 sampai period is from May 29, 2023, to May 29, 2024. The
dengan 29 Mei 2024. Manajemen Perusahaan berpendapat Company's management is of the opinion that the coverage
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi amounts are adequate to cover potential losses.
kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2022, PT Duta Megah Laksana, entitas anak In 2022, PT Duta Megah Laksana, a direct subsidiary entity,
langsung, mengasuransikan nilai kontruksi dalam pengerjaan insured the construction value in progress and inventory
dan persediaan dari risiko kerugian dengan total nilai against loss risks with a total coverage amounting to
pertanggungan sebesar Rp311.936.740.406 yang diyakini Rp311,936,740,406, which the management believed was
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. sufficient to mitigate those risks.
Pada 31 Desember 2022, tanah dalam pengembangan untuk As of December 31, 2022, land under development for
PT Siliwangi Bimantara Perdana, PT Bumi Wardana, PT Siliwangi Bimantara Perdana, PT Bumi Wardana,
PT Widya Bhakti, PT Morindo Masindo, PT Besen Citra PT Widya Bhakti, PT Morindo Masindo, PT Besen Citra
Permata, PT Cakrawala Bhayangkara Perdana dan Permata, PT Cakrawala Bhayangkara Perdana and
PT Mataram Gemilang Abadi telah direklasifikasi ke properti PT Mataram Gemilang Abadi have been reclassified to
investasi. Sedangkan untuk tanah dalam pengembangan investment properties. Meanwhile, the land under
PT Bumi Pasifik Kencana telah terjual. development by PT Bumi Pasifik Kencana has been sold.
- 55 -
Page 59
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TAKBERWUJUD 15. INTANGIBLE ASSETS
30 September/September 30, 2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Addition Deduction balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 2.250.352.784 - - 2.250.352.784 Software
Jumlah biaya perolehan 2.250.352.784 - - 2.250.352.784 Total acquisition cost
Akumulasi amortisasi: Accumulated amortization:
Perangkat lunak 2.250.352.784 - - 2.250.352.784 Software
Jumlah akumulasi amortisasi 2.250.352.784 2.250.352.784 Total accumulated amortization
Nilai buku bersih - - Net book value
31 Desember/December 31, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Addition Deduction balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 2.250.352.784 - - 2.250.352.784 Software
Jumlah biaya perolehan 2.250.352.784 - - 2.250.352.784 Total acquisition cost
Akumulasi amortisasi: Accumulated amortization:
Perangkat lunak 2.239.968.675 10.384.109 - 2.250.352.784 Software
Jumlah akumulasi amortisasi 2.239.968.675 - - 2.250.352.784 Total accumulated amortization
Nilai buku bersih 10.384.109 - Net book value
15. ASET TAKBERWUJUD (lanjutan) 15. INTANGIBLE ASSETS (continued)
Beban amortisasi aset tak berwujud dialokasikan sebagai Amortization expense of intangible assets are allocated to the
berikut: following:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Beban umum dan administrasi (catatan 33) - 10.384.109 General and administrative expense (note 33)
Jumlah - 10.384.109 Total
16. UANG JAMINAN 16. SECURITY DEPOSIT
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember/
30 September/September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Air dan listrik 93.876.005 93.876.005 Water and electricity
Telepon 61.599.999 61.599.999 Telephone
Lain-lain 470.022.921 470.022.921 Others
Jumlah 625.498.925 625.498.925 Total
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 37). related parties were described in (note 37).
- 56 -
Page 60
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG USAHA 17. TRADE PAYABLES
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Dalam Rupiah In Rupiah
PT Pembangunan Perumahan PT Pembangunan Perumahan
(Persero) - 16.629.640.290 (Persero)
PT Careguard Jasa Indonesia 1.892.254.469 1.634.750.448 PT Careguard Jasa Indonesia
PT Carefastindo 1.729.133.580 1.504.641.355 PT Carefastindo
PT Securindo Packatama Indonesia 762.872.908 592.187.020 PT Securindo Packatama Indonesia
PT. Niro Ceramic Sales Indonesia 2.791.360.470 -
CV Cipta Karsa Dewata 891.253.340 -
PT Duta Nuansa Artistika 706.440.166 706.440.166 PT Duta Nuansa Artistika
Lain-lain (di bawah Rp500 juta) 38.449.956.137 22.826.588.285 Others (under Rp500 million)
47.223.271.070 43.894.247.564
-
Jumlah 47.223.271.070 43.894.247.564 Total
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 37). related parties were described in (note 37).
18. UTANG LAIN-LAIN 18. OTHER PAYABLES
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Lancar Current
Pihak berelasi - Related parties
Pihak ketiga 6.824.604.757 6.879.479.765 Third parties
Jumlah utang lancar 6.824.604.757 6.879.479.765 Total current payables
Tidak lancar Non – current
Pihak berelasi Related parties
- -
- -
Tidak lancar Non – current
Pihak ketiga Third parties
PT Pohon Berkat Gemilang 5.349.710.077 53.961.615.500 PT Pohon Berkat Gemilang
Utang lainnya 8.048.698.503 9.944.381.839 Other Payable
13.398.408.580 63.905.997.339
Jumlah utang tidak lancar 13.398.408.580 63.905.997.339 Total non current payables
Jumlah utang lain – lain 20.223.013.337 70.785.477.104 Total other payables
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 37). related parties were described in (note 37).
19. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 19. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This accounts consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Proyek 18.162.233.405 20.391.822.505 Project
Cadangan untuk penggantian peralatan Reserve for replacement of operating
Operasional 10.699.366.782 14.414.568.012 equipment
Pemeliharaan hotel 5.145.619.825 4.837.580.527 Maintainance hotel
Gaji 4.187.437.137 3.315.495.504 Salary
Utilitas 1.718.336.954 1.507.217.263 Utilities
Lain-lain (di bawah Rp100 juta) 9.243.750.848 8.921.084.179 Others (below Rp100 million)
Jumlah 49.156.744.951 53.387.767.990 Total
- 57 -
Page 61
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. JAMINAN PENYEWA 20. TENANTS GUARANTEES
Akun ini terdiri dari: This accounts consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Sewa 38.756.300.350 36.478.370.976 Rent
Pengelolaan apartemen 5.316.695.961 5.994.888.035 Management of apartments
Telepon 521.640.715 547.640.715 Telephone
Dekorasi 543.743.492 450.855.350 Decoration
Service charges 84.884.773 82.675.560 Service charges
Lain-lain 2.722.821 2.722.821 Others
Jumlah 45.225.988.112 43.557.153.457 Total
21. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA 21. UNEARNED REVENUE
Akun ini terdiri dari: This accounts consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Uang muka penjualan 34.820.294.824 73.830.642.233 Sales advance
Uang muka sewa dan deposit 74.631.366.736 48.271.829.838 Rent advance and deposit
Jumlah 109.627.765.714 122.102.472.071 Total
22. UTANG BANK 22. BANK LOAN
Akun ini terdiri dari: This accounts consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 442.500.000.000 450.000.000.000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 869.520.722.835 391.881.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 26.093.654.181 56.630.277.180 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk. 29.695.783.651 - PT Bank Oke Indonesia Tbk
1.367.810.160.667 898.511.277.180
Utang bank yang jatuh tempo dalam Current maturities of long term
waktu satu tahun bank loan
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 26.093.654.181 56.630.277.180 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 22.800.000.000 54.000.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 17.500.000.000 10.000.000.000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 25.760.165.170 - PT Bank Oke Indonesia Tbk
Jumlah utang bank jangka panjang 1.275.656.341.316 777.881.000.000 Total long term bank debt
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pada tanggal 22 Maret 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana, On March 22, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana, a direct
entitas anak langsung, melakukan permohonan fasilitas subsidiary, applied for a credit facility from PT Bank Mandiri
kredit kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank (Persero) Tbk (Bank Mandiri) based on Application Letter
Mandiri) berdasarkan Surat Permohonan No. 002/CF/CSK/SP/III/2019, which is followed up with a
No.002/CF/CSK/SP/III/2019, yang ditindaklanjuti dengan credit granting offer Number CM3.SMG/SPPK.0060/2019
penawaran pemberian kredit Nomor dated May 9, 2019, which is further agreed with the
CM3.SMG/SPPK.0060/2019 tanggal 9 Mei 2019, yang investment credit agreement Number
selanjutnya disepakati dengan perjanjian kredit investasi CRO.SMG/0098/KI/2019 based on Deed No. 43 dated 27
Nomor CRO.SMG/0098/KI/2019 berdasarkan Akta No. 43 June 2019 by Subiyanto Putro, SH., M.Kn. Notary in
tanggal 27 Juni 2019 oleh Subiyanto Putro, SH., M.Kn. Semarang with detail as follows:
Notaris di Semarang dengan rincian sebagai berikut:
I. Plafond Maksimum Rp500.000.000.000 I. Maximum Plafond Rp500,000,000,000
II. Tujuan penggunaan kredit adalah pembiayaan aset II. The Purpose of Loan is financing existing assets in the
existing berupa gedung Po hotel dan Paragon City form of buildings Po hotel and Paragon City Semarang
Semarang yang berlokasi di Jalan Pemuda Nomor 116- which is located at Jalan Pemuda Number 116-118,
118, Kelurahan Sekayu, Kecamatan Semarang Tengah, Kelurahan Sekayu, Kecamatan Central Semarang,
Kota Semarang Semarang City
III. Sifat kredit adalah Non- Revolving III. Nature of credit is Non-Revolving
IV. Jangka waktu kredit delapan puluh empat bulan IV. Credit term eighty-four months from the date of signing
terhitung sejak tanggal penandatanganan perjanjian the credit agreement (June 27, 2019)
- 58 -
Page 62
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
kredit (tanggal 27 Juni 2019)
V. Bunga 9,25% per tahun yang dibayarkan setiap V. Interest 9,25% annually which is paid every 23rd of the
tanggal 23 setiap bulan nya month
VI. Biaya-biaya: VI. Fees:
- Provisi sebesar 0,25% dari nilai kredit yang - Provision of 0.25% of the credit value paid at the
dibayarkan pada saat penarikan fasilitas kredit; time of withdrawal credit facility;
- Administrasi sebesar Rp40.000.000 dibayar - Administration of Rp40,000,000 paid no later
paling lambat pada saat penandatanganan than signing of the credit agreement;
perjanjian kredit;
- Annual Servicing Fee sebesar 0,125% dari - Annual Servicing Fee of 0.125% from
outstanding fasilitas kredit investasi, dibayarkan outstanding investment credit facilities paid
setiap tahun pada saat ulang tahun perjanjian annually on the anniversary of the credit
kredit. agreement
VII. Denda: VII. Penalty:
- 2% pertahun di atas suku bunga kredit yang - 2% per annum above lending rates that applies
berlaku atas jumlah yang tidak atau terlambat to amounts that are not or late payment;
dibayar;
- 2% dari nilai baki debit apabila dilakukan - 2% of the debit tray value if the repayment is
pelunasan dipercepat dengan menggunakan dana accelerated by using funds that are sourced
yang bersumber dari bank lain. from other banks.
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Jaminan atas fasilitas pinjaman tersebut adalah sebidang Collaterals on such loan facilities are plots of land with
tanah dengan SHGB No. 220-227 seluas 14.185 m2 atas SHGB No. 220-227 area of 14,185 m2 on behalf of PT
nama PT Cakrawala Sakti Kencana, berlokasi di Jalan Cakrawala Sakti Kencana, located at Jalan Pemuda No.
Pemuda 116-118, Sekayu, Central Semarang, Semarang, Central
No. 116-118, Sekayu, Semarang Tengah, Semarang, Jawa Java, covering the buildings and their derivatives that
Tengah meliputi bangunan dan turutan-turutannya yang stand on the plot of land (note 13).
berdiri di atas bidang tanah tersebut (catatan 13).
Persyaratan lain yang penting dalam perjanjian bank Other important requirements in the PT Cakrawala Sakti
PT Cakrawala Sakti Kencana adalah sebagai berikut: Kencana bank agreement are as follows:
Memberitahukan kepada bank apabila terjadi Notify the bank in the event of changes in directors,
perubahan direksi, perubahan dewan komisaris dan changes in the board of commissioners and changes in
perubahan pemegang saham pada PT Pollux Hotels shareholders in PT Pollux Hotels Group Tbk and
Group Tbk dan PT Royal Phantom Properties. PT Royal Phantom Properties.
Menyalurkan seluruh aktivitas keuangan Perusahaan Distribute all the Company's financial activities through
melalui rekening di bank. an account at a bank.
Mencadangkan dana mengendap di rekening giro atas Reserve funds to settle in a checking account in the
nama debitur di bank minimal sebesar satu kali name of the debtor at the bank for a minimum of one
pembayaran kewajiban pokok dan bunga setiap time payment of principal and interest per month since
bulannya sejak penarikan fasilitas kredit. the withdrawal of the credit facility.
Menyerahkan asli bukti kepemilikan agunan berupa Submit original collateral proof of ownership in the
Sertifikat Hak Guna Bangunan Nomor 220, 221, 222, form of Certificate of Building Use Rights Number 220,
223, 224, 225, 226, 227 atas nama PT Cakrawala Sakti 221, 222, 223, 224, 225, 226, 227 on behalf of PT
Kencana yang berlokasi di jalan pemuda nomor 116- Cakrawala Sakti Kencana, located on the Jalan Pemuda
118, kelurahan Sekayu, kecamatan Semarang Tengah, nomor 116-118, kelurahan Sekayu, Kecamatan
kota Semarang beserta asli ijin mendirikan bangunan Semarang Tengah, kota Semarang and the original
(IMB) atas bangunan tersebut. building permit (IMB) for the building.
Menyampaikan laporan penilaian (appraisal report) Submit an appraisal report of all collateral items in the
atas seluruh barang agunan berupa aktiva tetap oleh form of fixed assets by a appraising Company partner of
Perusahaan penilai rekanan bank klasifikasi A dan classification A by bank and intended for the bank's
ditujukan untuk kepentingan bank setiap dua tahun purpose every two years.
sekali. Fulfill and maintain the Company's financial condition
Memenuhi dan menjaga kondisi keuangan Perusahaan and be willing to fulfill obligations to banks properly
dan bersedia memenuhi kewajiban kepada bank and on time until the credit is paid off.
dengan baik dan tepat waktu sampai dengan kredit
lunas.
- 59 -
Page 63
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 23 Juni 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana On June 23, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew down
melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank Mandiri loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
(Persero) Tbk sebesar Rp120.000.000.000 dengan tingkat Rp120,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term
suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 (tujuh) of the loan is 7 (seven) years. Until the period of December
tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 31, 2019 the Company does not pay the loan principal
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena because it is still in the grace period, the principal
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran installment payments are made every month on the 23rd
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung starting on July 23, 2020 and as of December 31, 2019 the
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa remaining principal amount of the loan drawdown
pokok utang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar amounting to Rp100,000,000,000.
Rp100.000.000.000.
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Pada tanggal 23 Juni 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana On June 23, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew down
melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank Mandiri loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
(Persero) Tbk sebesar Rp120.000.000.000 dengan tingkat Rp120,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term
suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 (tujuh) of the loan is 7 (seven) years. Until the period of December
tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 31, 2019 The Company does not pay the loan principal
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena because it is still in the grace period, the principal
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran installment payments are made every month on the 23rd
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung starting on July 23, 2020 and as of December 31, 2019 the
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa remaining principal amount of this loan drawdown
pokok utang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar amounting to Rp120,000,000,000.
Rp120.000.000.000.
Pada tanggal 29 Agustus 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana On August 29, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank Mandiri down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
(Persero) Tbk sebesar Rp40.000.000.000 dengan tingkat Rp40,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 (tujuh) the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 2019 The Company does not pay the loan principal because
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena it is still in the grace period, the principal installment
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran payments are made every month on the 23rd starting on July
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung 23, 2020 and as of December 31, 2019 the remaining
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa principal amount of this loan drawdown amounting to
pokok utang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar Rp40,000,000,000.
Rp40.000.000.000.
Pada tanggal 18 Oktober 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana On October 18, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank Mandiri down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
(Persero) Tbk sebesar Rp86.000.000.000 dengan tingkat Rp86,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 (tujuh) the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 2019 The Company does not pay the loan principal because
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena it is still in the grace period, the principal installment
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran payments are made every month on the 23rd starting on July
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung 23, 2020 and as of December 31, 2019 the remaining
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa principal amount of this loan drawdown amounting to
pokok utang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar Rp86,000,000,000.
Rp86.000.000.000.
Pada tanggal 21 November 2019, PT Cakrawala Sakti On November 21, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
Kencana melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp12.000.000.000 dengan Rp12,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
tingkat suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
(tujuh) tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 2019 the Company does not pay the loan principal because
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena it is still in the grace period, the principal installment
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran payments are made every month on the 23rd starting on July
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung 23, 2020 and as of December 31, 2019 the remaining
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa principal amount of this loan drawdown amounting to
pokok utang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar Rp12,000,000,000.
Rp12.000.000.000.
- 60 -
Page 64
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 5 Desember 2019, PT Cakrawala Sakti On December 5, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
Kencana melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp15.000.000.000 dengan Rp15,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
tingkat suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
(tujuh) tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 2019 the Company does not pay the loan principal because
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena it is still in the grace period, the principal installment
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran payments are made every month on the 23rd starting on July
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung 23, 2020 and as of December 31, 2019 the remaining
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa principal amount of this loan drawdown amounting to
pokok utang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar Rp15,000,000,000.
Rp15.000.000.000.
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Pada tanggal 23 Desember 2019, PT Cakrawala Sakti On December 23, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
Kencana melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp36.000.000.000 dengan Rp36,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
tingkat suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
(tujuh) tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 2019 the Company does not pay the loan principal because it
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena is still in the grace period, the principal installment payments
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran are made every month on the 23rd starting on July 23, 2020
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung and as of December 31, 2019 the remaining principal amount
mulai tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa of this loan drawdown amounting to Rp36,000,000,000.
pokok utang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar
Rp36.000.000.000.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2024 For the years ended September 30, 2024, December 31, 2023
dan 31 Desember 2023, beban bunga pinjaman and 2022, the interest expense of PT Cakrawala Sakti
PT Cakrawala Sakti Kencana ke Bank Mandiri masing- Kencana to Mandiri Bank loans amounting to Rp.
masing sebesar Rp. 21.711.208.125 dan Rp30.743.490.333 21.711.208.125 and Rp30,743,490,333, is allocated as part of
dialokasikan sebagai bagian dari akun beban keuangan pada the financial expense account in the statements of income and
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
Pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 As of September 30, 2024 and December 31, 202, the
pengembalian pokok pinjaman yang telah dibayarkan oleh principal repayments paid by PT Cakrawala Sakti Kencana
PT Cakrawala Sakti Kencana ke PT Bank Mandiri (Persero) to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk amounted to
Tbk adalah sebesar Rp.391.881.000.000 dan Rp.391.881.000.000 and Rp36,000,000,000.
Rp36.000.000.000.
Perjanjian kredit tersebut telah mengalami perubahan yang The credit agreement has undergone changes as stated in
tertuang dalam adendum Nomor addendum No. CM3.SMG/SPPK.0099/2020 dated 18 June
CM3.SMG/SPPK.0099/2020 tanggal 18 Juni 2020 dengan 2020 with the aim of first restructuring due to the impact of
tujuan restrukturisasi pertama atas dampak dari Covid-19. Covid-19. Changes to the credit agreement include:
Perubahan perjanjian kredit tersebut antara lain :
1. Perubahan limit kredit yang semula Rp500.000.000.000 1. Changes in credit limit from Rp500,000,000,000 to
menjadi Rp494.250.000.000 Rp494,250,000,000
2. Pokok pinjaman yang semula dibayarkan mulai Juni 2. The loan was originally paid from June, 2020 to
2020 menjadi Januari 2021 January 2021
3. Perubahan limit kredit yang semula Rp500.000.000.000 3. Changes in credit limit from Rp500,000,000,000 to
menjadi Rp494.250.000.000 Rp494,250,000,000
Syarat kredit yang lainnya tidak mengalami perubahan, sesuai Other credit terms have not changed, in accordance with
dengan SPPK No. CM3.SMG/SPKK.0060/2019 tanggal 9 SPKK No. CM3.SMG/SPKK.0060/2019 dated May 9,2019.
Mei 2019.
Pada 10 Desember 2020, Perusahaan melakukan On December 10, 2020 the Company carried out a second
restrukturisasi kedua atas pembayaran pinjaman bank yang restructuring of bank loan payments which was approved by
disetujui oleh pihak Bank pada 21 April 2021. Perubahan the bank on April 21, 2021. Changes to credit agreement are
perjanjian kredit tertuang dalam SPPK No. contained in SPKK No. CM3.SMG/SPKK.0087/2021. The
CM3.SMG/SPPK.0087/2021. Perubahan yang terdapat pada changes contained in the second restructuring are as follows:
restrukturisasi kedua adalah sebagai berikut :
1. Penurunan limit kredit, semula Rp494.250.000.000 1. Decrease in credit limit, originally Rp494,250,000,000
menjadi Rp474.381.000.000 to Rp474,381,000,000
2. Jangka waktu pinjaman berubah dari 26 Juni 2026 2. The loan term changes from June 26. 2026 to
- 61 -
Page 65
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
menjadi 26 November 2026 terhitung sejak November 26, 2026 starting from the signing of the
penandatanganan addendum kredit credit addendum.
3. Syarat kredit lainnya tetap mengacu pada SPPK No. 3. Other credit terms still refer to SPKK No.
CM3.SMG/SPKK.0060/2019 tanggal 09 Mei 2019, CM3.SMG/SPKK.0060.2019 dated May 9, 2019, except
kecuali laporan aktivitas yang awalnya dikirimkan ke for activity reports which were initially sent to the bank
paid no later than 60 days after the reporting period, to
Bank paling lambat 60 hari setelah periode laporan,
30 days from the reporting period.
menjadi 30 hari sejak periode laporan.
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Perusahaan melakukan restrukturisasi pinjaman bank ketiga The Company carried out the third bank loan restructuring as
yang tertuang dalam SPPK Nomor stated in SPKK No. CM3.SMG/SPKK.0179/2022 dated April
CM3.SMG/SPPK.0179/2022 tanggal 22 April 2022. 22, 2022. The credit provisions that changed for this third
Ketentuan kredit yang berubah atas restrukturisasi yang restructuring are as follows :
ketiga ini adalah sebagai berikut :
1. Bank menyetujui pengangkatan Nico Purnomo menjadi 1. Bank approves the appointment of Nico Purnomo as
Direktur Utama, Lie Jemmy dan Handojo Koentoro President Director, Lie Jemmy and Handojo Koentoro
menjadi Direktur. as Directors.
2. Penurunan limit kredit, semula Rp474.381.000.000 2. Decrease in credit limit, originally Rp474,381,000,000
menjadi Rp450.381.000.000. to Rp450,381,000,000.
3. Jangka waktu pinjaman berubah dari 26 November 2026 3. The loan term changes from November 26, 2026 to
menjadi 26 Oktober 2028 terhitung sejak October 26, 2028 starting from the signing of the credit
penandatanganan addendum kredit. addendum.
Syarat kredit atau covenant lainnya tidak mengalami Credit terms or covenants have not changed, reffering to
perubahan, mengacu pada SPPK SPKK No. CM3.SMG/SPKK.0060/2019 dated 09 May 2019
No. CM3.SMG/SPKK.0060/2019 tanggal 09 Mei 2019 dan and SPPK No. CM3.SMG/SPPK.0087/2021 dated 21 April
SPPK No. CM3.SMG/SPPK.0087/2021 tanggal 21 April 2021.
2021.
Penambahan covenant lain-lain mencakup : Other additional covenant include :
1. Bank berhak untuk mereviu dan menetapkan kembali 1. Bank has the right to review and re-establish
ketentuan restrukturisasi jika keadaan keuangan restructuring provisions if the Company’s financial
Perusahaan membaik, dengan parameter rata-rata condition improves, with minimum average income
pendapatan minimal sama dengan Triwulan I 2020 dan parameters equal to the first quarter of 2020 and a debt
security coverage ratio of at least 150%.
Debt Security Coverage Ratio minimal 150%.
2. Ketentuan besarnya bunga, biaya dan denda dapat 2. The provisions on the amount of interest, fees, and fines
mengalami perubahan sesuai dengan ketentuan Bank may be subject to change in accordance with bank
yang akan disampaikan secara tertulis kepada regulations which will be submitted in writing to the
Company.
Perusahaan.
3. Perusahaan wajib mendahulukan pembayaran kewajiban 3. The company obliged to prioritize payment of
pada Bank, namun tidak terbatas untuk tidak obligation to the Bank, but is not limited to not paying
membayarkan kewajiban pada pemegang saham dan obligations to shareholders and business groups.
grup usaha.
4. Perusahaan menempatkan dana dalam rekening 4. The company obliged to prioritize payment of
operasional yang diblokir untuk 1 (satu) kali kewajiban obligation to the Bank, but is not limited to not paying
angsuran pokok dan bunga bulanan. obligations to shareholders and business groups.
5. Perusahaan melakukan pengurusan perpanjangan SHGB 5. The company shall arrange for the extension of SHGB
atas aset yang menjadi agunan di Bank paling lambat 3 for assets which are collateral at the bank no later than
(tiga) tahun sebelum jatuh tempo sertifikat agunan dan 3 (three) years before the maturity of the collateral
certificate and is proven by arranging documents from
dibuktikan dengan pengurusan dokumen pada pihak
the relevant parties.
terkait.
6. Bank berhak mereviu kembali perjanjian sesuai dengan 7. Bank has the right to review the agreement in
- 62 -
Page 66
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
kondisi keuangan Perusahaan atas indikator makro dan accordance with the Company’s financial condition on
mikro. macro and micro indicators.
Pada tanggal 16 Juli 2024, sesuai dengan surat Bank Mandiri
On July 16 2024, in accordance with Bank Mandiri letter
nomor CMB.CM6/CPH.5213/2024, Perusahaan
number CMB.CM6/CPH.5213/2024, the Company received
mendapatkan perpanjangan penyesuaian suku bunga Kredit an extension of the Investment Credit interest rate
Investasi sebesar 7.5% berlaku mulai tanggal 24 juni 2024 adjustment of 7.5% effective from June 24 2024 to December
sampai dengan 23 Desember 2024. 23 2024.
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Pada tanggal 8 Agustus 2024, melalui surat On August 8, 2024, through letter No.
No.001/CSK/FIN/VIII/2024 PT Cakrawala Sakti Kencana 001/CSK/FIN/VIII/2024, PT Cakrawala Sakti Kencana
melakukan permohonan fasilitas kredit kepada PT Bank submitted a credit facility application to PT Bank Mandiri
(Persero). This application was followed up by Bank
Mandiri (Persero). Permohonan tersebut ditindaklanjuti oleh
Mandiri with a credit offering letter No.
Bank Mandiri dengan surat penawaran pemberian kredit CMB.CM6/CPH.7057/SPPK/2024 dated September 24,
Nomor CMB.CM6/CPH.7057/SPPK/2024 tanggal 24 2024, with the following terms and conditions:
September 2024, dengan syarat dan ketentuan sebagai berikut
Pemberian Fasilitas Kredit Investasi : Granting of Investment Credit Facility:
1. Limit Kredit : Maksimal Rp 445.000.000.000 1. Credit Limit: Maximum Rp 445,000,000,000
2. Jenis Kredit : Kredit Investasi 2. Type of Credit: Investment Credit
3. Sifat Kredit : Non revolving 3. Nature of Credit: Non-revolving
4. Tujuan Penggunaan : 4. Purpose of Use:
Pembiayaan kembali aset eksisting berupa bangunan Refinancing of existing assets in the form of the
Paragon Mall Semarang dan Po Hotel Semarang yang Paragon Mall Semarang building and Po Hotel
terletak di Jalan Pemuda No.116-118, Kelurahan Semarang, located at Jalan Pemuda No.116-118,
Sekayu, Kecamatan Semarang Tengah, Kota Semarang, Sekayu Village, Central Semarang District, Semarang
Jawa Tengah City, Central Java
5. Jangka Waktu : 156 bulan tmt. Penandatangan 5. Term: 156 months starting from the signing date of the
Perjanjian Kredit Credit Agreement.
6. Suku Bunga : 6. Interest Rate:
7.50% p.a. dibayar efektif pada tanggal 23 setiap bulan. 7.50% p.a., paid effectively on the 23rd of each month.
Suku bunga dapat berubah sewaktu-waktu sesuai The interest rate may change at any time in accordance
ketentuan yang berlaku di PT Bank Mandiri (Persero) with the applicable provisions at PT Bank Mandiri
Tbk., perubahan tersebut mengikat PT Cakrawala Sakti (Persero) Tbk., and such changes bind PT Cakrawala
Kencana dan penjamin cukup dengan cara Sakti Kencana and the guarantor with a simple written
pemberitahuan secara tertulis kepada PT Cakrawala notice to PT Cakrawala Sakti Kencana.
Sakti Kencana.
7. Provisi : 7. Provision:
0.15% dari nilai kredit yang ditarik dan dibayarkan 0.15% of the drawn credit amount, payable no later
paling lambat pada saat penandatanganan Perjanjian than the signing date of the Credit Agreement
Kredit (termasuk Structuring Fee) (including Structuring Fee).
8. Biaya Administrasi : 8. Administrative Fee:
Rp 25.000.000 yang dibayar paling lambat pada saat Rp 25,000,000, payable no later than the signing date
penandatanganan Perjanjian Kredit of the Credit Agreement.
9. Denda : 9. Penalty:
a. 2% diatas suku bunga yang berlaku atas a. 2% above the applicable interest rate for delays in
keterlambatan pembayaran pokok, bunga dan biaya the payment of principal, interest, and other fees.
b. Early repayment using funds sourced from the
lainnya.
company's operations is not subject to penalties.
b. Pelunasan dipercepat dengan dana yang bersumber c. Repayment using funds sourced from another bank
dari operasional perusahaan tidak dikenakan denda. (takeover) will incur a penalty of 2% of the outstanding
c. Pelunasan dengan dana yang bersumber dari Bank loan balance.
Lain (take over) maka dikenakan denda sebesar 2% dari
nilai baki debet.
- 63 -
Page 67
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pemberian Fasilitas Kredit Term Loan dengan ketentuan Granting of Term Loan Facility with the following terms:
sebagai berikut :
1. Limit Kredit : Maks.Rp 493.000.000.000 1. Credit Limit: Max. Rp 493,000,000,000
2. Jenis Kredit : Term Loan 2. Type of Credit: Term Loan
3. Sifat Kredit : Non revolving 3. Nature of Credit: Non-revolving
4. Tujuan Penggunaan : 4. Purpose of Use:
Pembiayan gap cashflow dalam rangka Financing the cash flow gap in the context of Corporate
Corporate Action untuk pelunasan hutang Action for the repayment of PT Pollux Barelang
PT Pollux Barelang Megasuperblok. Megasuperblok's debt.
5. Jangka waktu : 156 bulan tmt. 5. Term: 156 months starting from the signing date of the
Penandatanganan Perjanjian Kredit Credit Agreement.
6. Suku bunga : 6. Interest Rate:
7.50% p.a. dibayar efektif pada tanggal 23 setiap bulan. 7.50% p.a., paid effectively on the 23rd of each month.
Suku bunga dapat berubah sewaktu-waktu sesuai The interest rate may change at any time in accordance
ketentuan yang berlaku di PT Bank Mandiri (Persero) with the applicable provisions at PT Bank Mandiri
Tbk., perubahan tersebut mengikat PT Cakrawala Sakti (Persero) Tbk., and such changes bind PT Cakrawala
Kencana dan penjamin cukup dengan cara Sakti Kencana and the guarantor with a simple written
pemberitahuan secara tertulis kepada PT Cakrawala notice to PT Cakrawala Sakti Kencana.
Sakti Kencana.
7. Provisi : 7. Provision:
0.15% dari nilai kredit yang ditarik dan dibayarkan 0.15% of the drawn credit amount, payable no later
paling lambat pada saat penandatanganan Perjanjian than the signing date of the Credit Agreement
Kredit (termasuk Structuring Fee) (including Structuring Fee).
8. Biaya Administrasi : 8. Administrative Fee:
Rp 25.000.000 yang dibayar paling lambat pada saat Rp 25,000,000, payable no later than the signing date
penandatanganan Perjanjian Kredit of the Credit Agreement.
9. Denda : 9. Penalty:
a. 2% diatas suku bunga yang berlaku atas a. 2% above the applicable interest rate for delays in
keterlambatan pembayaran pokok, bunga the payment of principal, interest, and other fees.
dan biaya lainnya. b. Early repayment using funds sourced from the
b. Pelunasan dipercepat dengan dana yang company's operations is not subject to penalties.
bersumber dari operasional perusahaan c. Repayment using funds sourced from another bank
tidak dikenakan denda. (takeover) will incur a penalty of 2% of the outstanding
c. Pelunasan dengan dana yang bersumber loan balance.
dari Bank Lain (take over) maka dikenakan
denda sebesar 2% dari nilai baki debet.
Agunan kredit dan pengikatannya : Credit Collateral and Its Binding:
1. Tanah dan bangunan Mall dan Hotel yang berdiri diatas 1. Land and building of the Mall and Hotel located on
SHGB No. 220-227 an. PT Cakrawala Sakti Kencana SHGB No. 220-227 in the name of PT Cakrawala Sakti
yang berlokasi di JI. Pemuda No.116-118, Kelurahan Kencana, located at JI. Pemuda No.116-118, Sekayu
Sekayu, Kecamatan Semarang Tengah, Kota Semarang Village, Central Semarang District, Semarang City,
will be bound under a Mortgage Right 1 (Hak
diikat Hak Tanggungan 1 sebesar Rp 938.000.000,-
Tanggungan) amounting to Rp 938,000,000.
2. 696 SHMSRS Apartemen an. PT Pollux Barelang
2. 696 SHMSRS Apartments in the name of PT Pollux
Megasuperblok akan dilakukan pengikatan Hak Barelang Megasuperblok will be bound under a
Tanggungan sebesar Rp 93.800.000.000,- Mortgage Right amounting to Rp 93,800,000,000.
3. 15 SHMSRS Mall an. PT Pollux Barelang 3. 15 SHMSRS Malls in the name of PT Pollux Barelang
Megasuperblok akan dilakukan pengikatan Hak Megasuperblok will be bound under a Mortgage Right
Tanggungan sebesar Rp 140.700.000.000,- amounting to Rp 140,700,000,000.
Seluruh agunan diikat secara joint collateral dengan klausul All collateral will be jointly bound as joint collateral with a
cross default dengan fasilitas Term Loan. cross-default clause tied to the Term Loan facility.
- 64 -
Page 68
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Pada tanggal 21 Agustus 2023, PT Pollux Hotels Group Tbk, On August 21, 2023, PT Pollux Hotels Group Tbk. applied
melakukan permohonan fasilitas kredit kepada PT Bank for a credit facility from PT Bank Tabungan Negara
Tabungan Negara (Persero) Tbk (Bank BTN) berdasarkan (Persero) Tbk (Bank BTN) based on Request Letter No.
Surat Permohonan No.002/PHG-CS/BANK/VIII/2023, yang 002/PHG-CS/BANK/VIII/2023. This was followed by the
ditindaklanjuti dengan menyutujui pemberian kredit Nomor approval of credit provision Number
324/S/CMBD/CBD2/X/2023 tanggal 17 Oktober 2023, yang 324/S/CMBD/CBD2/X/2023 dated October 17, 2023.
selanjutnya disepakati dengan perjanjian kredit Akta No. 11 Subsequently, it was agreed upon in the credit agreement
tanggal 19 Oktober 2023 oleh Novita Alviani, SH., M.Kn. Deed No. 11 dated October 19, 2023, by Novita Alviani, SH.,
Notaris di Semarang dengan rincian sebagai berikut: M.Kn., a Notary in Semarang, with the following details:
I. Plafond Rp450.000.000.000 I. Ceiling Rp450,000,000,000
II. Tujuan penggunaan kredit adalah: Refinancing 3 II. The purpose of credit usage is: Refinancing 3
(tiga) hotel group usaha dari debitur yaitu: Hotel (three) hotel business groups from the debtor,
Louis Kiene Pemuda dan Apartemen Marquis De namely: Hotel Louis Kiene Pemuda and Marquis
Lafayette atas nama PT Pahala Agung; Hotel Louis De Lafayette Apartments under the name of PT.
Kiene Pandanaran dan Apartemen The Pinnacle atas Pahala Agung; Hotel Louis Kiene Pandanaran
nama PT Graha Masindo Pratama; dan Hotel Louis and The Pinnacle Apartments under the name of
Kiene Simpang Lima dan Apartemen W/R PT. Graha Masindo Pratama; and Hotel Louis
Residence atas nama PT Graha Satu Tiga Tujuh. Kiene Simpang Lima and W/R Residence
Dana hasil refinancing akan digunakan untuk Apartments under the name of PT. Graha Satu
pelunasan fasilitas kredit PT Pollux Aditama Tiga Tujuh. The funds from the refinancing will be
Kencana secara bertahap di Bank BTN di mana 843 used for the gradual repayment of PT Pollux
unit apartemen Pollux Chadstone Cikarang serta 2 Aditama Kencana's credit facility at Bank BTN,
sertifikat jalan masuknya akan diagunkan kembali where 843 units of Pollux Chadstone Cikarang
sebagai agunan tambahan fasilitas Term Loan di apartments and 2 certificates of its entrance road
Bank BTN. will be re-collateralized as additional collateral
for the Term Loan facility at Bank BTN.
III. Sifat kredit adalah Non-Revolving III. The nature of the credit is Non-Revolving
IV. Jangka waktu kredit 96 (sembilan puluh enam) bulan IV. The credit term is 96 (ninety-six) months counted
terhitung sejak tanggal 19 Oktober 2023. from October 19, 2023.
V. Bunga 7% per anuitas reviewable rate dari pokok V. Interest is 7% per annum reviewable rate of the
jumlah kredit yang terutang kepada Bank. Bunga principal amount of credit owed to the Bank.
dibayarkan setiap tanggal 26 (dua puluh enam) setiap Interest is paid on the 26th of every month.
bulannya.
VI. Biaya-Biaya: VI. Fees:
- Provisi sebesar 0,25% dari plafon kredit yang - Provision of 0.25% of the credit ceiling paid no
dibayarkan selambat-lambatnya pada tanggal later than the date of signing the credit agreement;
penandatanganan perjanjian kredit; - Administration fee of 0.25% of the credit ceiling
- Administrasi sebesar 0,25% dari plafon kredit yang paid no later than the signing of the credit
dibayar paling lambat pada saat penandatanganan agreement;
perjanjian kredit; - Mandatory reservation fee for the installation of
- Wajib mencadangkan biaya pemasangan Hak Mortgage Rights (HT) amounting to 0.50% of the
Tanggungan (HT) sebesar 0,50% dari plafon kredit credit ceiling or a sum of Rp2,250,000,000 paid no
atau sejumlah Rp2.250.000.000 yang dibayar paling later than the signing of the credit agreement;
lambat pada saat penandatanganan perjanjian kredit;
VII. Denda 2% diatas tingkat suku bunga yang berlaku VII. Penalty of 2% above the prevailing interest rate
dan diperhitungkan dari jumlah tunggakan bunga calculated from the arrears of interest and
dan tunggakan pokok, dimulai dari tanggal 1 pada principal, starting from the 1st of the following
bulan berikutnya setelah tanggal penagihan dan masa month after the billing date and the payment period
pembayaran pada bulan bersangkutan berakhir. for the respective month ends.
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (continued)
Jaminan atas fasilitas pinjaman tersebut adalah: The collateral for the loan facility is:
1. 503 unit kondotel di Hotel Louis Kienne Pemuda, 1. 503 unit condotel at Hotel Louis Kienne Pemuda,
Apartemen Marquis De Lafayette dan retail Mall yang Marquis De Lafayette Apartments, and retail Mall
terletak di Jl. Pemuda no. 49, Semarang. Atas nama PT. located at Jl. Pemuda no. 49, Semarang. Under the
Pahala Agung. name of PT. Pahala Agung.
- 65 -
Page 69
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. 460 unit kondotel di Hotel Louis Kienne Pandanaran dan 2. 460 unit condotel at Hotel Louis Kienne Pandanaran
Apartemen The Pinnacle yang terletak di Jl. Pandanaran and The Pinnacle Apartments located at Jl.
no. 18, Semarang. Atas nama PT. Graha Masindo Pandanaran no. 18, Semarang. Under the name of PT.
Pratama. Graha Masindo Pratama.
3. 179 unit kondotel di Hotel Louis Kienne Simpang Lima 3. 179 unit condotel at Hotel Louis Kienne Simpang Lima
dan Apartemen W/R Residence yang terletak di Jl. and W/R Residence Apartments located at Jl. Ahmad
Ahmad Yani No. 137, Semarang. Atas nama PT. Graha Yani No. 137, Semarang. Under the name of PT. Graha
Satu Tiga Tujuh. Satu Tiga Tujuh.
4. 843 unit apartemen Pollux Chadstone Cikarang, yang 4. 843 apartment units of Pollux Chadstone Cikarang,
terletak di Jl. Raya Cikarang-Cibarusah, Kelurahan located at Jl. Raya Cikarang-Cibarusah, Pasirsari
Pasirsari, Kecamatan Cikarang Selatan, Kabupaten Village, South Cikarang District, Bekasi Regency, West
Bekasi, Jawa Barat, atas nama PT Pollux Aditama Java, under the name of PT Pollux Aditama Kencana.
Kencana.
5. Jalan masuk apartemen Pollux Chadstone Cikarang 5. The entrance road to Pollux Chadstone Cikarang
(HGB 05699 dan HGB 05700) yang terletak di apartments (HGB 05699 and HGB 05700) located in
Kelurahan Pasirsari, Kecamatan Cikarang Selatan, Pasirsari Village, South Cikarang District, Bekasi
Kabupaten Bekasi, Jawa Barat, atas nama PT Pollux Regency, West Java, under the name of PT Pollux
Aditama Kencana. Aditama Kencana.
6. Standing Instruction (SI) atas penyaluran pencairan dana 6. Standing Instruction (SI) for the disbursement of funds
Kredit Term Loan Facility ke rekening giro debitur di from the Term Loan Facility to the debtor's current
Bank. account in the Bank.
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk telah menyetujui PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk has approved the
pemberian fasilitas take over Kredit Investasi di Bank MNC. provision of take over facilities for Investment Loans at MNC
Pada tanggal 29 Maret 2018, Perusahaan mengadakan Bank. On March 29, 2018, the Company entered into a credit
perjanjian kredit dengan PT Bank Negara Indonesia agreement with PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(Persero) Tbk berdasarkan surat perjanjian kredit No. based on deed No. 010/SLM/PKKMK/2018 with a loan
010/SLM/PK-KMK/2018 dengan plafon pinjaman sebesar ceiling of IDR100,000,000,000. The loan term is 60 (sixty)
Rp100.000.000.000. Jangka waktu pinjaman adalah 60 months. The loan interest rate is 12.75% per annum. The
(enam puluh). Tingkat suku bunga pinjaman sebesar 12,75% bank loan will mature on March 28, 2023.
per tahun. Utang bank ini akan jatuh tempo pada tanggal 28
Maret 2023.
Fasilitas kredit mengalami perubahan berdasarkan surat The credit facility has changed based on the credit agreement
perjanjian kredit No. SLM/2.5/247/R/2021 yang merubah letter No. SLM/2.5/247/R/2021 which changed the loan
plafon pinjaman menjadi Rp90.000.000.000, Perjanjian ceiling to Rp90,000,000,000, Debt Settlement Agreement
Penyelesaian Utang (“PPH”)-1 maksimum sebesar (“PPH”) -1 is at maximum of Rp2,257,327,415 and
Rp2.257.327.415 dan (“PPH”)-2 maksimum sebesar (“PPH”)-2 is at maximum of Rp6,161,692,010.
Rp6.161.692.010.
Jaminan atas pinjaman bank tersebut adalah sebagai berikut: The collateral for the bank loan are as follows:
1. Sebidang tanah dengan SHGB No. 00025 dengan luas 1. A plot of land with SHGB No. 00025 with an area of
10.520 m² dan bangunan condotel dengan luas 10,520 m² and a condotel building with a building area
bangunan 17.562 m², IMB No.214/KPPT/IMB/VI/ of 17,562 m², IMB No.214/KPPT/ IMB/VI/2015 with an
2015 luas 20.121,23 m² atas nama Perusahaan terletak area of 20,121.23 m² on behalf of the Company located
di Jl. Raya Pemenang, Senggigi, Malibu, Kel. Malaka, at Jl. Raya Pemenang, Senggigi, Malibu, Kel. Malaka,
Kec. Pemenang, Kab.Lombok Utara, Nusa Tenggara Kec. Pemenang, North Lombok Regency, West Nusa
Barat. Jaminan ini dibebani hak tangguhan peringkat I Tenggara. This guarantee is subject to a rating I
sebesar Rp100.000.000.000. deferred right of IDR100,000,000,000.
2. Sebidang tanah pekarangan dengan SHGB No. 00606 2. A plot of land with SHGB No. 00606 with an area of
dengan luas 48.020 m2 atas nama Joseba Nathanta 48,020 m2 on behalf of Joseba Nathanta Sugiono on Jl.
Sugiono di Jl. Raya Pemenang, Senggigi, Malibu, Kel. Raya Pemenang, Senggigi, Malibu, Kel. Malaka, Kec.
Malaka, Kec. Pemenang, Kab.Lombok Utara, Nusa Pemenang, North Lombok Regency, West Nusa
Tenggara Barat. Jaminan ini dibebani hak tangguhan Tenggara. This guarantee is subject to a rating I
peringkat I sebesar Rp25.000.000.000. deferred right of Rp25,000,000,000
- 66 -
Page 70
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Persyaratan lain yang penting dalam perjanjian bank PT Duta Other important requirements in the PT Duta Megah
Megah Laksana adalah sebagai berikut: Laksana bank agreement are as follows:
1. Tidak diperbolehkan untuk mendapatkan tambahan 1. Not allowed to obtain additional third party loans.
pinjaman dari pihak ketiga
2. Tidak diperbolehkan untuk meminjamkan uang (kecuali 2. Not allowed to lend money (except in the framework of
dalam rangka kegiatan usaha debitur secara wajar) atau the debtor's business activities reasonably) or guarantee
menjamin utang pihak lain. the debit of others.
3. Tidak diperbolehkan untuk konsolidasi, merger, dan 3. Not allowed to consolidate, merge and takeover or
pengambilalihan atau melakukan investasi baru atau make new investments or put equity in other companies
menempatkan ekuitas dalam Perusahaan lain.
4. Tidak diperbolehkan merubah jenis dan aktivitas usaha 4. Not allowed to change the type and business activities
debitur of the debtor.
5. Tidak diperbolehkan untuk merubah bentuk dan status 5. It is not allowed to change the form and legal status,
hukum, perubahan anggaran dasar, susunan pemegang changes to the articles of association, the composition
saham, anggota direksi dan dewan komisaris of shareholders, members of the board of directors and
board of commissioners.
6. Tidak diperbolehkan membagikan dividen. 6. Not allowed to distribute dividends.
Pada tanggal 17 Mei 2022, PT Duta Megah Laksana, On May 17, 2022, PT Duta Megah Laksana submitted a
melakukan permohonan restrukturisasi fasilitas kredit kepada credit facility restructuring request to PT Bank Negara
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk berdasarkan Surat Indonesia (Persero) Tbk based on Application Letter No.
Permohonan No. 001/CF/DML/SP/V/2022, yang 001/CF/DML/SP/V/2022, which was followed up by
ditindaklanjuti dengan menyetujui Surat Keputusan Kredit approving Credit Decision Letter Number SLM/2.5/013/R
Nomor SLM/2.5/013/R tanggal 12 Januari 2023, dengan dated January 12, 2023, with the following details:
rincian sebagai berikut:
Fasilitas modal kerja maksimum Rp92.550.000.000. Maximum working capital facility of Rp92,550,000,000.
Restrukturisasi atas KMK TL pembangunan condotel This restructuring pertains to the KMK TL construction
Amarsvati yang berlokasi di dusun Malimbu, Desa of the Amarsvati condotel located in Malimbu hamlet,
Malaka, Kec. Pemenang, Kab. Lombok Utara. Fasilitas Malaka Village, Pemenang District, North Lombok
ini akan jatuh tempo dalam 60 bulan sampai dengan Regency. This facility will mature in 60 months, until
25 Maret 2025, dengan suku bunga sebesar 8% per March 25, 2025, with an interest rate of 8% per annum.
tahun. Debt Settlement Agreement ("PPH")-1 with a maximum
Perjanjian Penyelesaian Utang (“PPH”)-1 maksimum amount of Rp907,327,415.
sebesar Rp907.327.415. Debt Settlement Agreement ("PPH")-2 with a maximum
Perjanjian Penyelesaian Utang (“PPH”)-2 maksimum amount of Rp6,536,535,760.
sebesar Rp6.536.535.760.
PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk
ada tanggal 19 Maret 2024, PT Pollux Hotels Group Tbk., On March 19, 2024, PT Pollux Hotels Group Tbk applied for a
melakukan permohonan fasilitas kredit kepada PT Bank Oke credit facility from PT Bank Oke Indonesia Tbk (OK Bank)
Indonesia Tbk (OK Bank) berdasarkan Surat Permohonan based on Request Letter No. 003/PHG-LEG/SK/III.2024, This
No. 003/PHG-LEG/SK/III/2024, yang ditindaklanjuti dengan was followed by the approval of credit provision Number
menyutujui pemberian kredit Nomor 003/BOI/BIZ I/ V/2024 003/BOI/BIZ I/V/2024 dated May 2, 2024.
tanggal 2 Mei 2024.
Fasilitas Kredit : Credit facilities:
Pinjaman Rekening Koran Current Account Loans
Sifat kredit adalah Revolving Loan • The nature of the credit is Revolving Loan
Limit kredit Rp 25.000.000.000 • Credit limit IDR 25,000,000,000
Jangka waktu 12 ( dua belas ) bulan terhitung sejak • The term is 12 (twelve) months from the date of signing the
tanggal penandatanganan perjanjian kredit credit agreement
Bunga 8,25% (delapan koma dua puluh lima persen) • The interest rate is 8.25% (eight point twenty five percent)
efektif, pertahun, mengacu pada suku bunga pasar dan effective per year with reference to market interest rates and the
kondisi keuangan Bank. Bank's financial condition.
Tujuan fasilitas kredit adalah modal kerja • The purpose of credit facilities is working capital
- 67 -
Page 71
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pinjaman Modal Kerja (“PMK”) Installment Working Capital Loan (“PMK”) Installment
i. Sifat kredit adalah Non-Revolving i. The nature of the credit is Non-Revolving.
ii. Limit kredit Rp.5.000.000.000 ii. Credit limit of IDR 5.000.000.000
iii. Jangka waktu kredit 60 (enam puluh) bulan terhitung iii. The credit term is 60 (sixty) months from the date of the
sejak tanggal pencairan fasilitas kredit (10 Juni 2024). credit facility disbursement (June 10, 2024).
iv. Bunga 8,25% (delapan koma dua puluh lima persen) iv. Interest rate of 8.25% (eight point twenty-five percent) per year,
efektif, pertahun, mengacu pada suku bunga pasar dan effective, based on the market interest rate and the Bank's financial
kondisi keuangan Bank. conditions.
v. Tujuan fasilitas kredit adalah modal kerja v. The purpose of the credit facility is working capital.
Jaminan atas Pinjaman Tersebut adalah: The collateral for the loan is:
1.Tanah dan segala sesuatu, termasuk bangunan yang 1. Land and everything, including buildings attached to it,
melekat diatasnya, yang terletak di Jalan Soekarno Hatta KM located at Jalan Soekarno Hatta KM 26 No. 10 B, Bergas Lor Village,
26 No. 10 B, Kelurahan Bergas Lor,Kecamatan Bergas, Bergas District, Semarang Regency, Central Java Province, as stated
Kabupaten Semarang, Provinsi Jawa Tengah sebagaimana in Building Use Rights Certificate (SHGB) No. 71/ Bergas Lor Village,
yang termaktub dalam Sertipikat Hak Guna Bangunan covering an area of 4,028 square meters (four thousand twenty-eight
(SHGB) No. 71/ Desa Bergas Lor, seluas 4.028m2 (empat square meters) registered under the name of PT Bawen Investama
ribu dua puluh depalan meter persegi) yang terdaftar atas Perdana, with the rights expiring on December 13, 2047, which will be
nama PT Bawen Investama Perdana, berakhirnya hak pada assigned First Rank Mortgage Rights in the amount of IDR
tanggal 13 Desember 2047, yang akan dipasang Hak 19,000,000,000 (Nineteen Billion Rupiah).
Tanggungan Peringkat I (Pertama) sejumlah Rp.
19.000.000.000 (Sembilan Belas Miliar Rupiah).
2. Tanah kosong yang terletak di Jalan Setiabudi, Kelurahan 2. Vacant land located at Jalan Setiabudi, Pudakpayung Village,
Pudakpayung, Kecamatan Banyumanik, Kota Semarang, Banyumanik District, Semarang City, Central Java Province, as stated
Provinsi Jawa Tengah sebagaimana yang termaktub dalam: in:
a.Sertipikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 2441/ a. Building Use Rights Certificate (SHGB) No. 2441/ Pudakpayung
Kelurahan Pudakpayung seluas 5.048m2 (lima ribu empat Village covering an area of 5,048 square meters (five thousand forty-
puluh delapan meter persegi) eight square meters)
b.Sertipikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 2442/ b. Building Use Rights Certificate (SHGB) No. 2442/ Pudakpayung
Kelurahan Pudakpayung seluas 2.401m2 (dua ribu empat Village covering an area of 2,401 square meters (two thousand four
ratus satu meter persegi) hundred one square meters)
Keduanya telah terdaftar nama Perseroan Terbatas PT Bumi Both are registered under the name of the Limited Liability
Wardana, berakhir guna pada tanggal 31 Januari 2041, dan Company PT Bumi Wardana, with rights expiring on January
akan dipasang Hak Tanggungan Peringkat I (pertama) 31, 2041, and will be assigned First Rank Mortgage Rights in
sejumlah Rp. 17.000.000.000 (Tujuh Belas Miliar Rupiah) the amount of IDR 17,000,000,000 (Seventeen Billion Rupiah).
Jaminan tersebut diatas terikat secara silang (cross collateral) The above collateral is cross-collateralized and/or subject to
dan / atau Cross Default terhadap fasilitas kredit lainnya yang Cross Default with other credit facilities extended by the Bank
diberikan oleh Bank kepada Debitur. to the Borrower.
23. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 23. CONSUMER FINANCING PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pihak berelasi Related parties
Bank Perkreditan Rakyat Pollux 21.868.200 87.494.400 Bank Perkreditan Rakyat Pollux
PT BCA Finance 323.514.483 - PT BCA Finance
345.382.683 87.494.400
Utang pembiayaan konsumen yang jatuh Current maturities of long term
tempo dalam waktu satu tahun consumer financing payables
133.455.849 87.494.400
Jumlah 211.926.834 - Total
- 68 -
Page 72
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 37). related parties were described in (note 37).
Surat perjanjian No/ Tertanggal / Jangka waktu / Suku bunga / Jenis perolehan /
Agreement letter No Dated Time period Interest rate Type of acquisition
118/POLLUX/LEG/KP/ 30 Desember 2020 30/12/20 s.d 30/12/2024 12% 2 Unit of Toyota Calya
XII/2020
022/PK/KP/XII/2020 30 Desember 2020 30/01/21 s.d 30/12/24 12% 1 Unit mobil Mitsubishi Xpander
009/PK/KP/XII/2019 31 Desember 2019 31/12/2019 s.d 31/12/2024 15% 1 Unit mobil Daihatsu F521 RV &
Yamaha Vega
9700707243-PK-001 30 April 2024 30/04/2024 sd 30/03/2027 2,75% p.a 1 Unit of Toyota All New Innova Zenix
Pada tanggal 30 Desember 2020, PT Pahala Agung, entitas On 30 Desember 2020, PT Pahala Agung, a direct
anak langsung memperoleh persetujuan pemberian fasilitas subsidiary obtained approval to grant a consumer financing
pembiayaan konsumen dari PT BPR POLLUX atas kredit facility from PT BPR POLLUX on 2 (unit) car Toyota Calya
pemilikan 2 (unit) mobil Toyota Calya sebesar loan amounting to Rp160,000,000 with a term of 48 (forty
Rp160.000.000 dengan jangka waktu 48 (empat puluh eight) months.
delapan) bulan.
Pada tanggal 30 Desember 2020, PT Graha Satu Tiga Tujuh, On December 30, 2020, PT Graha Satu Tiga Tujuh, a direct
entitas anak langsung memperoleh persetujuan pemberian subsidiary obtained approval to grant a consumer financing
fasilitas pembiayaan konsumen dari PT Bank Perkreditan facility from PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux on 1 unit
Rakyat Pollux atas kredit pemilikan 1 unit mobil sebesar car loan amounting to Rp150,000,000 with a term of 48
Rp150.000.000 dengan jangka waktu 48 (empat puluh (forty eight) month.
delapan) bulan.
Pada tanggal 31 Desember 2019, PT Graha Masindo On December 31, 2019, PT Graha Masindo Pratama, a
Pratama, entitas anak langsung memperoleh persetujuan direct subsidiary obtained approval for the provision of
pemberian fasilitas pembiayaan konsumen dari Bank consumer financing facilities from Bank Perkreditan Rakyat
Perkreditan Rakyat Pollux atas kredit pemilikan 2 (dua) unit Pollux for the ownership credit of 2 (two) unit vehicle
kendaraan sebesar Rp50.000.000 dengan jangka waktu 48 amounting to Rp50,000,000 with a period of 48 (forty eight)
(empat puluh delapan) bulan. months.
On April 30, 2024, PT Cakrawala Sakti Kencana, a direct
Pada tanggal 30 April 2024, PT Cakrawala Sakti Kencana, subsidiary obtained approval for the provision of consumer
entitas anak langsung memperoleh persetujuan pemberian financing fasilities from PT BCA Finance for the ownership
fasilitas pembiayaan konsumen dari PT BCA Finance atas credit of 1 (one) unit car amounting to Rp. 353.480.317 with
kredit pemilikan 1 (satu) unit kendaraan mobil sebesar Rp. a period of 36 (Thirty Six) months.
353.480.317 dengan jangka waktu 36 (tiga puluh enam)
bulan.
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA 24. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
Grup menyelenggarakan program imbalan kerja berdasarkan The Group operates an employee benefit program based on
Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003, Undang- the Labor Law No. 13/2003, Job Creation Law No. 11 of
undang Cipta Kerja No. 11 tahun 2020, Peraturan 2020, Government Regulation No. 35 of 2021 and Company
Pemerintah No. 35 tahun 2021 dan Peraturan Perusahaan Regulations in accordance with SFAS 219 regarding post-
sesuai dengan PSAK 219 mengenai imbalan pasca-kerja. employment benefits.
Grup telah menunjuk aktuaris, yaitu Kantor Konsultan Group has appointed actuary, which was Herman Budi
Aktuaria Herman Budi Purwanto untuk melakukan Purwanto Actuary Consultant Office to perform calculations
perhitungan beban imbalan kerja seperti yang disyaratkan for employee benefits as required by SFAS No. 219,
dalam PSAK No. 219, “Imbalan Kerja” . "Employee Benefits".
Asumsi–asumsi dasar yang digunakan dalam menentukan The basic assumptions used in determining the liability for
liabilitas imbalan pasca kerja pada tanggal 30 September post-retirement benefits as of September 30 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age (per year)
Tingkat diskonto 6,92% 6,80% Discount rate (per year)
Estimasi kenaikan gaji 5% 5% Salary increase (per year)
Tingkat mortalita TMI IV TMI IV Mortality rate
- 69 -
Page 73
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tingkat cacat 10% of TMI IV 10% of TMI IV Defect rate
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 5.791.292.277 5.514.016.721 Present value of defined benefit obligations
Nilai wajar aset program - - Fair value of plan assets
Defisit / (surplus) - - Deficit / (surplus)
Liabilitas bersih 5.791.292.277 5.514.016.721 Net liability
31 September/ 31 Desember/
September 31, 2024 December 31, 2023
Biaya jasa kini 315.718.826 1.146.805.479 Current service cost
Biaya bunga 93.921.563 459.103.581 Interest cost
409.640.389 1.605.909.060
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal (5.514.016.721) (6.340.498.002) Beginning balance
Biaya jasa kini (315.718.826) (1.146.805.479) Current service cost
Biaya bunga (93.921.563) (459.103.581) Interest cost
Keuntungan (kerugian) aktuaria 132.364.833 2.432.390.341 Actuarial gain or (loss)
Jumlah aset (liabilitas) akhir tahun (5.791.292.277) (5.514.016.721) Balance of assets (liability) at the end of the
year
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan kewajiban Significant actuarial assumptions for the determination of the
imbalan pasti adalah tingkat diskonto dan kenaikan gaji yang defined obligation are discount rate and expected salary
diharapkan. Analisis sensitivitas di bawah ini ditentukan increase. The sensitivity analysis below have been determined
berdasarkan masing-masing perubahan asumsi yang based on reasonably possible changes of the respective
mungkin terjadi pada akhir periode pelaporan, dengan semua assumptions occurring at the end of the reporting period,
asumsi lain konstan. while holding all other assumptions constant.
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 24. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Asumsi–asumsi dasar yang digunakan dalam menentukan The basic assumptions used in determining the liability for
liabilitas imbalan pasca kerja pada tanggal 30 September post-retirement benefits as of September 30, 2024 and
2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Tingkat diskonto Initial discount rate
Tingkat diskonto +1% (8,21%) 5.349.381.365 5.053.874.801 Discount rate +1% (8,21%)
Tingkat diskonto -1% (7,77%) 6.299.988.705 6.005.374.093 Discount rate -1% (7,77%)
Tingkat kenaikan gaji Future salary increment rate
Tingkat kenaikan gaji +1% (10%) 6.294.123.746 5.997.439.402 Salary increment rate +1% (10%)
Tingkat kenaikan gaji -1% (5%) 5.346.290.144 5.052.346.376 Salary increment rate -1% (5%)
25. PERPAJAKAN 25. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Perusahaan: Holding:
PPh pasal 23 - - Income tax article 23
PPN masukan - - VAT In
Entitas anak: Subsidiary entity:
PPh pasal 23 5.027.984 3.528.103 Income tax article 23
PPh Pasal 4 (2) 987.156.120 1.581.943.919 Income tax article 4 (2)
PPN masukan 38.594.756.622 38.448.342.781 VAT In
Jumlah 39.586.940.726 40.033.814.803 Total
- 70 -
Page 74
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Perusahaan: Holding:
PPh pasal 21 (5.772) 23.634.723 Income tax article 21
PPh pasal 23 11.387.194 9.380.000 Income tax article 23
Jumlah 11.381.422 33.014.723 Total
Entitas anak: Subsidiarry entity:
PPh pasal 21 198.301.724 162.511.845 Income tax article 21
PPh pasal 22 10.000.000 10.000.000 Income tax article 22
PPh pasal 23 61.102.286 123.756.108 Income tax article 23
PPh pasal 29 2.307.716.259 2.050.300.813 Income tax article 29
PPh pasal 4 (2) 889.817.131 1.111.180.199 Income tax article 4 (2)
PPN keluaran 1.124.233.605 1.102.738.325 VAT out
Pajak pembangunan 1 3.030.226.427 2.125.472.138 Development tax 1
Jumlah 7.621.397.432 6.685.959.428 Total
7.632.778.854 6.718.974.151
c. Pajak final c. Final tax
30 September/September 30, 2024 31 Desember/December 31, 2023
Pendapatan sewa 148.997.686.165 163.584.587.938 Rental of land income
Pajak final 14.491.208.561 18.556.555.844 Final tax
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 5 tanggal Based on Government Regulation No. 5 dated March
23 Maret 2002, penghasilan dari sewa tanah dan 23, 2002, income from rental of land and building and
bangunan serta pengalihan hak atas tanah dan/atau transfer of rights on land and/or building are subjected
bangunan dikenakan pajak final sebesar 10% dari nilai to a final tax of 10% from the related income.
pendapatan bersangkutan.
d. Pajak penghasilan kini dan tangguhan d. Corporate income tax-current and deferred
30 September/September 30, 2024 31 Desember/December 31, 2023
Perusahaan: Holding:
Kini - - Current
Tangguhan (7.841.420) (26.823.507) Deferred
(7.841.420) (26.823.507)
Entitas anak: Subsidiarry entity:
Kini 551.400.901 934.709.648 Current
Tangguhan 1.640.921.153 2.704.668.726 Deferred
2.192.322.054 3.639.378.374
Konsolidasi: Consolidate:
Kini 551.400.901 934.709.648 Current
Tangguhan 1.633.079.733 2.677.845.219 Deferred
Jumlah 2.184.480.634 3.612.554.867 Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban (manfaat) Reconciliation between income before (benefit) tax, as
pajak, seperti yang disajikan di laporan laba rugi dan presented on income statement and provision income
taksiran laba kena pajak (rugi fiskal) yang dihitung after tax (fiscal loss) is accounted by Company for the
oleh Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada year ended September 30, 2024 and December 31, 2023
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 were as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/September 30, 31 Desember/December 31,
2024 2023
Laba (rugi) sebelum manfaat pajak 10.247.949.484 114.561.287.169 Income (loss) before deferred income
- 71 -
Page 75
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
penghasilan tangguhan menurut tax benefit in the consolidated income statement
laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income
komprehensif lain konsolidasian
Ditambah: Add:
Laba sebelum pajak penghasilan
entitas anak (17.089.675.419) (128.900.742.206) Profit before income tax – Subsidiary
Laba sebelum pajak penghasilan – Profit before income tax –
Perusahaan (6.841.725.935) (14.339.455.037) parent entity
Ditambah (dikurangi): Add (less):
Beda tetap: Permanent differences:
Beban pajak 13.289.002 29.261.363 Tax expense
Pendapatan yang dikenakan
pajak
Final 50.598.811 Income which is subjected to final tax
Absorp laba PT Rockfields (2.786.423.140 Absorption of PT Rockfields Properti
Properti ) Indonesia profits
Indonesia -
Beda waktu: Temporary differences:
Imbalan kerja karyawan 35.642.818 121.925.030 Employee benefit
Taksiran laba (rugi) kena pajak (9.579.217.255) (14.137.669.833) Provision for income (loss) on tax
Provision for income (loss) on tax –
Taksiran laba kena pajak – (9.579.217.200) (14.137.669.833) Rounded
dibulatkan
Estimated fiscal loss at the beginning
Taksiran rugi fiskal awal tahun 34.401.481.891 (25.077.738.093) of the year
Kompensasi kerugian fiskal yang Expired fiscal loss compensation
sudah
Kadaluarsa 197.699.930 73.616.889.817 Estimated fiscal profit (loss) at the ending of
Taksiran laba (rugi) fiskal akhir 25.019.964.621 34.401.481.891 Estimated fiscal (loss) at the end of the year
tahun
Akumulasi laba (rugi) fiskal yang Accumulated fiscal profit (loss) can be
dapat
Dikompensasikan Compensated
Tahun 2017 - - Year of 2017
Tahun 2018 - (197.699.930) Year of 2018
Tahun 2019 3.672.305.258 3.672.305.258 Year of 2019
Tahun 2020 23.103.169.000 23.103.169.000 Year of 2020
Tahun 2021 52.402.263.000 52.402.263.000 Year of 2021
Tahun 2022 (30.440.885.604) (30.440.885.604) Year of 2022
Tahun 2023 (14.137.669.833) (14.137.669.833) Year of 2023
Tahun 2024 (9.579.217.200) - Year of 2024
Akumulasi laba (rugi) fiskal yang 25.019.964.621 34.401.481.891 Accumulated fiscal profit (losses) can be
dapat
dikompensasikan pada akhir compensated at the end of the year
tahun
25. PERPAJAKAN (lanjutan) 25. TAXATION (continued)
d. Pajak penghasilan kini dan tangguhan (lanjutan) d. Corporate income tax-current and deferred
(continued)
Seluruh pendapatan yang dilaporkan dalam laporan All income reported in the statements of profit or loss
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk and other comprehensive income for the years ended
tahun-tahun yang berakhir pada 30 September 2024 September 30, 2024 and (unaudited) and December 31,
(unaudited) dan 31 Desember 2023 menjadi dasar bagi 2023 become the basis for the Group in reporting the
Grup dalam pelaporan Surat Pemberitahuan Tahunan Annual Corporate Income Tax Return.
Pajak Penghasilan Badan.
e. Pajak penghasilan tangguhan e. Corporated Income Tax – Deferred
Berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan No. Based on Income Tax Law No. 36 Year 2008,
36 Tahun 2008, penganti Undang-Undang Pajak substitute Income Tax Law No. 7 Year 1983, corporate
Penghasilan No. 7 Tahun 1983, tarif pajak badan income tax rate is 28% which effective on January 1,
adalah sebesar 28% yang berlaku efektif 1 Januari 2009 and 25% which effective January 1, 2010. In the
2009 dan sebesar 25% yang berlaku efektif 1 Januari context of eradicating the Covid-19 threat to the
2010. Dalam rangka pemberantasan ancaman Covid-19 Indonesian economy, the government issued a series of
- 72 -
Page 76
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
terhadap perekonomian Indonesia, pemerintah fiscal policies, one of which is stipulated in Perpu
mengeluarkan serangkaian kebijakan fiskal yang salah No.1 Tahun 2020, Article 5 paragraph (1) which is
satunya tertuang di dalam Perpu No.1 Tahun 2020, effective and effective since March 31, 2020 wherein
Pasal 5 ayat (1) yang efektif dan berlaku sejak 31 the corporate income tax rate has dropped from which
Maret 2020 dimana tarif pajak penghasilan badan turun previously was 25% to 22% applicable in tax year
dari yang sebelumnya sebesar 25% menjadi 22% yang 2020 and tax year 2021.
berlaku pada tahun pajak 2020 dan tahun pajak 2021.
f. Aset pajak tangguhan f. Deferred tax assets
Perhitungan jumlah aset dan liabilitas pajak tangguhan Calculation of total deferred tax assets and liabilities
atas perbedaan waktu untuk tahun yang berakhir pada of temporary differences for year ended September 30,
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 2024 and December 31, 2023 as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/September 30, 2024
Dibebankan pada
penghasilan Dikreditkan pada
komprehensif lain/ laporan laba rugi/ Penyesuaian tarif
Saldo awal/ Charged to other Credit to statement of pajak/Tax rate Saldo akhir/
Beginning balance comprehensive income profit or loss adjusment Ending balance
Rugi fiskal 11.595.225.113 (1.495.636.421) - (306.775.868) 9.792.812.824 Fiscal loss
Estimasi manfaat Employee benefit
karyawan 1.213.083.678 90.120.885 (29.120.263) - 1.274.084.300 estimation
Penyisihan piutang Allowance for
tak tertagih 486.381.917 14.438.334 - 64.773.337 565.593.588 doubtful accounts
bersih 13.294.690.708 (1.391.077.202) (29.120.263) (242.002.531) 11.632.490.708 net
Aset pajak
tangguhan Deferred tax assets
bersih 13.294.690.708 (1.391.077.202) (29.120.263) (242.002.531) 11.632.490.708 – net
31 Desember/December 31, 2023
Dibebankan pada
penghasilan Dikreditkan pada
komprehensif lain/ Charged laporan laba rugi Penyesuaian tarif
Saldo awal/ to other comprehensive /Credit to statement of pajak/Tax rate Saldo akhir/
Beginning balance income profit or loss adjusment Ending balance
Rugi fiskal 13.260.232.820 - (3.110.287.363) 1.445.279.656 11.595.225.113 Fiscal loss
Estimasi manfaat Employee benefit
karyawan 1.306.253.613 (535.125.875) 441.955.940 - 1.213.083.678 estimation
Penyisihan piutang Allowance for
tak tertagih 495.895.713 - (9.513.796) - 486.381.917 doubtful accounts
bersih 15.062.382.146 (535.125.875) (2.677.845.219) 1.445.279.656 13.294.690.708 net
Aset pajak
tangguhan Deferred tax assets
bersih 15.062.382.146 (535.125.875) (2.677.845.219) 1.445.279.656 13.294.690.708 – net
30 September/September 30, 31 Desember/
2024 December 31, 2023
Perusahaan 145.614.294 122.750.108 Holding
Entitas anak: Subsidiarry entity:
PT Pahala Agung 7.483.002.616 7.782.124.958 PT Pahala Agung
PT Duta Megah Laksana 1.930.773.026 1.891.840.697 PT Duta Megah Laksana
PT Cakrawala Sakti Kencana 796.507.611 739.175.661 PT Cakrawala Sakti Kencana
PT Graha Masindo Pratama 504.842.424 2.073.481.025 PT Graha Masindo Pratama
PT Bawen Investama Perdana 334.873.384 319.908.158 PT Bawen Investama Perdana
PT Bumi Pasifik Kencana 216.917.876 73.763.612 PT Bumi Pasifik Kencana
PT Graha Satu Tiga Tujuh 162.580.333 219.689.932 PT Graha Satu Tiga Tujuh
PT Morindo Masindo 57.379.144 71.956.557 PT Morindo Masindo
Jumlah 11.632.490.708 13.294.690.708 Total
g. Pengampunan pajak g. Tax amnesty
PT Pollux Hotels Group Tbk (dahulu “Pollux Investasi PT Pollux Hotels Group Tbk (formerly "Pollux
Internasional Tbk”), Entitas Induk, PT Bawen Investasi Internasional Tbk "), Parent Entity, PT
- 73 -
Page 77
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Investama Perdana, PT Besen Citra Permata, PT Bumi Bawen Investama Perdana, PT Besen Citra Permata,
Pasifik Kencana, PT Bumi Wardana, PT Cakrawala PT Bumi Pasifik Kencana, PT Bumi Wardana, PT
Bhayangkara Perdana, PT Kandri Investama Perdana, Cakrawala Bhayangkara Perdana, PT Kandri
PT Mataram Gemilang Abadi, PT Pasifik Oriental Investama Perdana, PT Mataram Gemilang Abadi, PT
Masindo, PT Siliwangi Bimantara Perdana, PT Widya Pasifik Oriental Masindo, PT Siliwangi Bimantara
Bhakti, dan PT Wisma Sembilan Delapan, Entitas Perdana, PT Widya Bhakti, and PT Wisma Sembilan
Anak Langsung, memutuskan untuk memanfaatkan Delapan, Direct Subsidiary Entities, decided to utilize
fasilitas pengampunan pajak berdasarkan Undang- the tax amnesty facility under Law No. 11 Year 2016
Undang No. 11 Tahun 2016 (“UU Pengampunan ("Tax Amnesty Law") with the amount recognized as a
Pajak”) dengan jumlah yang diakui sebagai aset bersih net asset of tax amnesty amounted to
pengampunan pajak sebesar Rp46.187.662.541, yang Rp46,187,662,541, which is cash, furniture, land,
merupakan uang tunai, furnitur, tanah, bangunan, dan buildings; and share investment. The amount of
penyertaan saham. Jumlah uang tebusan sebesar redemption money amounted to
Rp1.389.790.741 (jumlah pajak yang harus dibayarkan Rp1.389.790.741 (the amount of tax to be paid in
sesuai dengan aturan Pengampunan Pajak) dibebankan accordance with the Tax Amnesty rule) was charged to
pada laporan laba rugi pada periode saat SKPP the income statement in the period when the SKPP is
diterima. received.
25. PERPAJAKAN (lanjutan) 25 TAXATION (continued)
g. Pengampunan pajak (lanjutan) g. Tax amnesty (continued)
Total Aset yang dideklarasikan sebesar The total assets declared were Rp46,187,662,541, of
Rp46.187.662.541, dimana sebesar Rp4.963.000.000 which Rp4,963,000,000 had previously been listed in the
sebelumnya sudah dicatatkan dalam Laporan Financial Statements of PT Besen Citra Permata and PT
Keuangan PT Besen Citra Permata dan PT Mataram Mataram Gemilang Abadi but had not been reported in
Gemilang Abadi namun belum dilaporkan dalam the Company's 2015 Annual SPT Report, which was
Laporan SPT Tahunan 2015 Perusahaan, sehingga included in the tax amnesty program. Thus the addition
diikutsertakan dalam program pengampunan pajak. of tax amnesty assets is only worth
Dengan demikian penambahan aset pengampunan Rp41,224,662,541. Additional Paid-in Capital from the
pajak hanya senilai results of the tax amnesty program on the net off with
Rp41.224.662.541. Tambahan Modal Disetor dari hasil the loss of land ownership of PT Pasifik Oriental
program pengampunan pajak di net off dengan Masindo which is recognized by PT Besen Citra
kehilangan kepemilikan tanah PT Pasifik Oriental Permata through a tax amnesty program amounting to
Masindo yang diakui oleh PT Besen Citra Permata Rp14,459,520,001.
melalui program pengampunan pajak sebesar
Rp14.459.520.001.
Terkait dengan total aset yang dideklarasikan sebesar Associated with the total assets declared amounting to
Rp46.187.662.541, di dalamnya terdapat Penyertaan Rp46,187,662,541, in which there is an Equity
Saham sebesar Rp13.700.024.700 dengan perincian Participation of Rp13,700,024,700 with details as
sebagai berikut: follows:
- 74 -
Page 78
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penyertaan saham kepada/ Nilai/
Share investment to: Amount:
PT Wisma Sembilan Delapan 4.999.000.000
PT Graha Masindo Pratama 2.499.000.000
PT Pasifik Masindo 2.499.000.000
PT Graha Satu Tiga Tujuh 999.000.000
PT Pasifik Oriental Masindo 749.000.000
PT Bumi Wardana 299.000.000
PT Widya Bhakti 299.000.000
PT Graha Metta Arya 263.000.000
PT Morindo Masindo 249.000.000
PT Pahala Agung 249.000.000
PT Bumi Pasifik Kencana 99.999.900
PT Karimun Jawa Pratama 99.999.900
PT Bawen Investama Perdana 99.000.000
PT Besen Citra Permata 99.000.000
PT Mataram Gemilang Abadi 99.000.000
PT Siliwangi Bimantara Perdana 99.000.000
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana 24.900
Jumlah/ Total 13.700.024.700
Dalam hal ini, manajemen Grup menyimpulkan bahwa In this case, the management of the Group concluded that
pengampunan pajak mengakibatkan Perusahaan memperoleh tax amnesty resulted in the Company obtaining control of
pengendalian atas investee yang bukan merupakan entitas the investee which is not a common entity as explained in
sepengendali sebagaimana dijelaskan dalam PSAK 370 SFAS 370 paragraph 17. Regarding to this matter, the
Paragraf 17. Terkait dengan hal ini, Perusahaan menerapkan Company applied the measurement as explained in SFAS
ketentuan pengukuran dalam PSAK 103: Kombinasi Bisnis. 103: Business Combinations.
Berdasarkan PSAK No. 370 “Akuntansi Aset dan Liabilitas Based on SFAS No. 370 "Accounting for Tax Amnesty Assets
Pengampunan Pajak”, selisih antara nilai yang diakui and Liabilities", the difference between the value recognized
sebagai aset dan liabilitas pengampunan pajak disajikan as tax amnesty assets and liabilities is presented as
sebagai “Tambahan Modal Disetor” dalam laporan "Additional Paid-in Capital" in the statement of changes in
perubahan ekuitas dan tidak bisa direklasifikasi sebagai equity and cannot be reclassified as retained earnings or
saldo laba atau komponen laba atau rugi tahun berjalan. current year's profit or loss component.
26. MODAL SAHAM 26. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s shareholders as at
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai September 30, 2024 and December 31, 2023 are as follows:
berikut:
Jumlah saham Persentase
ditempatkan pemilikan
dan disetor (%)/
penuh/ Number Percentage
of shares of Jumlah modal/
issued and fully ownership Total share
Pemegang saham paid (%) capital Shareholders
Po Sun Kok 1.145.000.000 56,95% 114.500.000.000 Po Sun Kok
PT Pollux Properties Indonesia Tbk 462.421.100 23,00% 46.242.110.000 PT Pollux Properties Indonesia Tbk
UOB Kay Hian, Ltd, Hongkong 241.253.600 12,00% 24.125.360.000 UOB Kay Hian, Ltd, Hongkong
UOB Kay Hian, Pte, Ltd, Singapura 156.298.200 7,77% 15.629.820.000 UOB Kay Hian, Pte, Ltd, Singapura
PT World Apparel 999.999 0,05% 99.999.900 PT World Apparel
Lie Jemmy 3.000 0,00% 300.000 Lie Jemmy
Luciana 1 0,00% 100 Luciana
Publik (masing-masing dibawah 5%) 4.550.500 0,23% 455.050.000 Public (under 5%)
Jumlah 2.010.526.400 100% 201.052.640.000 Total
- 75 -
Page 79
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. TAMBAHAN MODAL DISETOR 27. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
Akun ini terdiri atas: This account consist of:
30 September/September 30, 31 Desember/
2024 December 31, 2023
Agio saham sebagai efek dari eksekusi Share premium as the effect of the execution
obligasi konversi 703.757.890.000 703.757.890.000 of convertible bonds
Agio saham sebagai efek dari Share premium as an effect of initial
penawaran umum perdana saham 617.231.635.500 617.231.635.500 public offering
Selisih antara aset dan liabilitas 41.252.412.540 41.252.412.540 Difference between tax amnesty assets
pengampunan pajak and liabilities
Selisih transaksi restrukturisasi entitas (22.462.025.680) (22.462.025.680) Difference restructuring transactions entity
Sepengendali under common control
Pengurangan entitas anak (21.500.000) (21.500.000) Deduction of subsidiaries
1.339.758.412.360 1.339.758.412.360
Dikurangi dengan biaya emisi saham (3.245.735.962) (3.245.735.962) Less stock issuance cost
Saldo akhir 1.336.512.676.398 1.336.512.676.398 Ending balance
Akun tambahan modal disetor timbul sebagai efek dari Additional paid in capital account arises as the effect of the
adanya penambahan aset sebagai bentuk partisipasi addition of assets in connection with the connection with
Perusahaan pada program pengampunan pajak periode The Company’s participation in the third period of tax
ketiga dengan Surat Keterangan Pengampunan Pajak amnesty program in accordance with Surat Keterangan
No: KET-13887/PP/WPJ.33/2017 tertanggal 11 April 2017. Pengampunan Pajak No: KET-13887/PP/WPJ.33/2017
Penambahan aset tersebut adalah berupa penambahan kas dated April 11, 2017. The addition of the tax amnesty asstes
tunai sebesar Rp27.750.000. valued at Rp27,750,000 in the form of cash on hand.
28. SALDO LABA 28. RETAINED EARNINGS
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders of PT
PT Pollux Hotels Group Tbk No. 11, para pemegang saham Pollux Hotels Group Tbk No. 11, the shareholders agreed to
menyetujui penyisihan saldo laba yang sudah ditentukan the allowance for retained earnings which has been
penggunaannya sebesar: determined for use in the amount of:
AKTA BAR RUPST Tanggal Pencatatan Saldo Laba
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 11 6 Agustus 2019 Rp 66.420.410.232
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 55 26 Agustus 2020 Rp 10.928.526.500
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 83 31 Agustus 2021 Rp 3.487.603.071
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 61 28 Juli 2022 Rp 7.169.708.801
Telah disajikan sebagai “Saldo laba-Sudah ditentukan Has been presented as “Retained earnings-Appropriated” in
penggunaannya” pada laporan posisi keuangan the consolidated statements of financial position. In
konsolidasian. Sesuai dengan Pasal 70 Undang-Undang accordance with Article 70 of the Limited Liability Company
Perusahaan Terbatas No. 40 Tahun 2007, Perusahaan wajib Law No. 40 of 2007, the Company is required to allocate the
mengalokasikan penggunaan sejumlah dana tertentu dari use of a certain amount of funds from its annual net profit up
laba neto tahunannya hingga mencapai 20% dari modal to 20% of the issued capital.
ditempatkan tersebut.
29. KEPENTINGAN NON PENGENDALI 29. NON-CONTROLLING INTEREST
Rincian proporsi kepemilikan saham non-pengendali atas Details of non-controlling interest in the equity and profit/
ekuitas dan laba/ (rugi) entitas anak yang dikonsolidasi (loss) of consolidated subsidiaries are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 25.923.579.162 371.386.230 Beginning balance
Setoran modal nonpengedali - 45.000.000.000 Non -controlling paid-up
pada entitas anak capital In subsidiary
Penghasilan komprehensif lain -bersih - 95.620.101 Other comprehensive income - net
Selisih transaksi restrukturisasi entitas - (19.239.287.499) Differences in entity restructuring
- 76 -
Page 80
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
pengendali Transactions controller
Bagian dari rugi yang diatribusikan (1.187.294.146) (304.139.670) Proportion of attributed loss
Penambahan entitas anak - Adding a subsidiary entity
Jumlah 24.736.285.016 25.923.579.162 Total
Rincian proporsi kepemilikan saham non-pengendali atas Details of non-controlling interest in the equity and profit/
ekuitas dan laba/ (rugi) entitas anak yang dikonsolidasi (loss) of consolidated subsidiaries are as follows:
adalah sebagai berikut:
Rincian bagian pemegang saham atau entitas non-pengendali The details of the shareholders or non-controlling entities are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
PT Oxley Sukses Pratama (1.188.564.895) - PT Oxley Sukses Pratama
PT Royal Phantom Properties 285.431.400 284.152.784 PT Royal Phantom Properties
PT Pollux Properties Indonesia Tbk 25.543.182.140 25.543.190.004 PT Pollux Properties Indonesia Tbk
PT World Apparel 176 179 PT World Apparel
PT Pollux Multi Attha 96.186.437 96.186.437 PT Pollux Multi Attha
PT Borneo Melawai Perkasa 47.872 47.872 PT Borneo Melawai Perkasa
PT Borneo Melawai Pratama 1.886 1.886 PT Borneo Melawai Pratama
PT Pohon Berkat Gemilang - - PT Pohon Berkat Gemilang
Jumlah 24.736.285.016 25.923.579.162 Total
30. PENDAPATAN 30. REVENUE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/September 30, 2024 30 September/September 30, 2023
Mall Mall
Sewa unit 60.327.934.460 61.262.479.314 Unit rent
Jasa pengelolaan 24.154.325.827 22.189.769.528 Service charge
Listrik 26.102.747.299 23.500.856.937 Electricity
Parkir 10.448.109.813 10.961.341.807 Parking
Sewa area pameran 10.919.226.300 13.931.689.000 Exhibition area rent
Pembagian keuntungan 5.411.567.835 3.534.891.986 Profit sharing
Gas 2.688.889.668 2.336.274.360 Gas
Pungutan promosi 1.375.004.100 1.290.126.524 Promotion levy
Air 1.169.757.899 1.079.325.466 Water
Telekomunikasi 1.692.500.000 690.800.000 Telecommunication
Leasing 6.213.844.123 6.489.184.285 Casual Leasing
Lain–lain 46.451.020 79.505.925 Others
Jumlah 150.550.358.344 147.346.245.132 Total
Developer Developer
Sewa lahan 8.895.437.634 7.103.572.545 Rental of land
Lain–lain - - Others
Jumlah 8.895.437.634 7.103.572.545 Total
Hotel Hotel
Sewa kamar 74.286.768.572 67.239.644.756 Room rent
Makanan dan minuman 23.543.589.121 23.264.187.762 Food and beverage
Binatu 428.193.343 277.608.974 Laundry
Operasional hotel lainnya 119.728.013 619.278.280 Other hotel operations
Lain–lain 475.062.235 315.320.076 Others
Jumlah 98.853.341.284 91.716.039.848 Total
Badan pengelola Administrator
Iuran pengelolaan 18.180.460.211 17.058.251.069 Service charge
Jumlah 18.180.460.211 17.058.251.069 Total
Jumlah pendapatan 276.479.597.473 263.224.108.594 Total revenue
- 77 -
Page 81
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. BEBAN POKOK PENDAPATAN 31. COST OF REVENUE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/September 30, 2024 30 September/September 30, 2023
Mall Mall
Utilitas 31.911.887.354 28.370.134.777 Utilities
Penyusutan (catatan 13 28.959.995.184 35.300.977.117 Depreciation (note 13 and 14)
dan 14)
Perbaikan dan 12.075.182.322 9.132.448.946 Repair and maintenance
pemeliharaan
Parkir 3.131.823.693 4.555.816.668 Parking
Gaji dan tunjangan 3.094.071.424 2.733.530.448 Salary and allowance
Asuransi 1.052.008.606 841.699.086 Insurance
Promosi 196.951.226 112.573.149 Promotion
Biaya properti 61.720.458 63.040.500 Properti costs
Lain–lain 3.469.150.857 3.487.798.852 Others
Jumlah 83.952.791.124 84.598.019.543 Total
Developer Developer
Penyusutan (catatan 13 - 1.542.657.049 Depreciation (note 13 and 14)
dan 14)
Lain–lain - - Others
Jumlah - 1.542.657.049 Total
31. BEBAN POKOK PENDAPATAN (lanjutan) 31. COST OF REVENUE (continued)
Akun ini terdiri dari: (lanjutan) This account consists of: (continued)
30 September/September 30, 2024 30 September/September 30, 2023
Hotel Hotel
Gaji dan tunjangan 13.211.798.745 10.530.238.741 Salary and allowance
Biaya properti dan utilitas 7.958.736.132 7.235.940.399 Property cost and utilities
Penyusutan (catatan 13 7.903.475.714 - Depreciation (note 13 and 14)
dan 14)
Makanan dan minuman 6.407.809.850 7.212.937.104 Food and beverages
Perlengkapan kamar 2.421.442.552 2.523.376.884 Room equipment
Laundry 1.522.456.868 1.105.419.713 Laundry
Pemeliharaan 1.451.734.289 2.034.981.736 Maintenance
Lain–lain 1.128.637.211 1.030.588.486 Others
Jumlah 42.006.091.361 31.673.483.063 Total
Badan pengelola Administrator
Iuran pengelolaan 5.494.212.457 4.902.629.420 Administration fee
Utilitas 3.405.285.042 3.116.206.785 Utilities
Lain–lain - - Others
Jumlah 8.899.497.499 8.018.836.205 Total
Jumlah beban pokok 134.858.379.984 125.832.995.860
Pendapatan Total cost of revenue
32. BEBAN PENJUALAN DAN PEMASARAN 32. SELLING AND MARKETING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/September 30, 2024 30 September/September 30, 2023
Iklan dan penataan 486.349.371 973.027.286 Advertising and merchandising
Gaji dan tunjangan 102.756.162 55.626.178 Salary and allowance
Komunikasi 6.915.220 5.042.967 Communication
Keperluan kantor 813.241 1.368.598 Office supplies
Lain-lain - - Others
Jumlah 596.833.994 1.035.065.029 Total
33. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 33. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/September 30, 2024 30 September/September 30, 2023
Mall Mall
Utilitas 7.938.087.706 6.295.433.667 Utilities
Gaji dan tunjangan 6.302.736.890 5.638.571.638 Salary and allowance
- 78 -
Page 82
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Perijinan 10.670.397.183 2.734.522.600 License
Biaya pajak 1.333.548.338 641.828.679 Tax expense
Imbalan kerja (catatan 24) 224.103.782 - Employee benefit (notes 24)
Perbaikan dan 319.013.924 465.041.503 Repair and maintenance
pemeliharaan
Penyisihan kerugian -1.856 530.352.381 Provision for impairment losses on
piutang usaha trade receivables (note 5)
(catatan 5)
Jasa profesional 453.608.108 450.405.405 Professional fee
Donasi 166.049.540 208.721.341 Donation
Perjalanan dinas dan 70.328.122 105.886.942 Travelling and transportation
transportasi
Alat tulis kantor 36.806.680 64.099.795 Stationary
Pos dan kurir 37.288.633 36.993.200 Postage and courier
Makanan dan minuman 24.948.189 30.908.105 Food and beverage
Operasional kantor 21.136.965 14.937.005 Office operational
Penyusutan aset tetap 450.960 - Depreciation of fixed asset
(catatan 13) (note 13)
Lain-lain 795.573.869 690.600.170 Others
Jumlah 28.394.077.033 17.908.302.432 Total
33. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 33. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
(continued)
Akun ini terdiri dari: (lanjutan) This account consists of: (continued)
30 September/September 30, 2024 30 September/September 30, 2023
Developer Developer
Iuran pengelolaan 4.551.417.486 4.214.182.302 Environmental management fee
lingkungan
Jasa profesional 3.195.261.674 2.351.676.983 Professional fee
Gaji dan tunjangan 2.573.037.132 1.388.631.047 Salary and allowance
Perbaikan dan 445.435.000 63.348.000 Repair and maintenance
pemeliharaan
Perijinan 2.290.242.657 88.276.941 License
Perjalanan dinas 210.726.321 102.024.251 Business trip
Utilitas 702.483.755 589.358.009 Utility
Imbalan kerja 116.531.995 - Employee benefit (see note 24)
(lihat catatan 24)
Asuransi 122.979.125 166.259.537 Insurance
Biaya pajak 127.890.265 1.709.066.446 Tax expenses
Penyusutan (catatan 13 81.784.268 6.625.276.788 Depreciation (note 13 and 14)
dan 14)
Pajak Bumi dan Bangunan 1.929.247.298 1.869.224.418 Land tax
Pos dan kurir 203.333 540.000 Mail and courier
Alat tulis kantor 7.915.794 1.569.300 Stationary
Penyisihan kerugian 20.640.835
piutang usaha Provision for impairment losses on
(catatan 5) - trade receivables (note 5)
Amortisasi (catatan 15) 10.384.109 Amortization (note 15)
Lain–lain 2.320.150.928 2.493.842.251 Others
Jumlah 18.695.947.866 21.673.660.382 Total
Hotel Hotel
Gaji dan tunjangan 7.357.857.147 7.781.651.510 Salary and allowance
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed asset
(catatan 13) 6.808.409.992 - (notes 13)
Utilitas 3.417.673.288 2.677.447.081 Utilities
Perbaikan dan 4.957.797.014 5.053.038.902 Repair and maintenance
pemeliharaan
Biaya pemilik kondotel - Condotel’s owner expense
Makanan dan hiburan 1.027.317.724 964.684.136 Entertainment
Perijinan 217.336.587 170.074.163 License
Asuransi 164.982.425 196.255.945 Insurance
Komisi kartu kredit 216.940.216 152.120.405 Credit card commission
Alat tulis kantor 108.129.207 104.345.565 Stationary
Perjalanan dinas dan 62.292.615 158.864.717 Travelling and transportation
transportasi
Seragam 34.427.400 16.739.650 Uniform
Pos dan kurir 5.096.334 2.332.500 Mail and courier
- 79 -
Page 83
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Operasional kantor 58.692.688 1.908.236.487 Office operational
Sewa 8.660.000 19.229.800 Rent
Biaya pajak 30.853.543 56.696.900 Tax expenses
Pajak Bumi dan Bangunan 370.517.660 333.903.375 Land tax
Komisi - - Commisions
Lain–lain 2.365.419.883 2.460.911.105 Others
Jumlah 27.212.403.722 22.056.532.240 Total
3. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 33. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
(continued)
Akun ini terdiri dari: (lanjutan) This account consists of: (continued)
30 September/September 30, 2024 30 September/September 30, 2023
Badan pengelola Administrator
Gaji dan tunjangan 1.965.010.099 2.018.659.063 Salary and allowance
Perbaikan dan 1.280.613.290 1.115.760.009 Repair and maintenance
pemeliharaan
Penyusutan asset tetap Depreciation of fixed asset
(catatan 13) 402.944.960 - (note 13)
Utilitas 347.916.421 266.240.765 Utilities
Perijinan 179.925.400 187.875.000 License
Penyisihan kerugian -170.587.248 224.727.793 Provision for impairment losses on
penurunan nilai piutang trade receivables
usaha (catatan 5) (note 5)
Jasa profesional 337.554.757 190.061.556 Professional fee
Pajak bumi dan bangunan 1.340.929.991 1.261.372.505 Land tax
Alat tulis kantor 26.903.234 57.899.932 Stationary
Biaya pajak 1.397.097 12.800.150 Tax expense
Perjalanan dinas dan 1.099.000 1.882.200 Traveling and transportation
transportasi
Operasional kantor 6.592.439 8.232.694 Office operational
Imbalan kerja - Employee benefits
Asuransi - Insurance
Lain–lain 20.732.717 88.751.000 Others
Jumlah 5.741.032.156 5.434.262.668 Total
Jumlah beban umum dan 80.043.460.777 67.072.757.722 Total general and administrative
administrasi expenses
Per 30 September 2024 dan 31 Desember, Grup memberikan As of September 30, 2024 and December 31, 202, the Group
kompensasi kepada personel manajemen kunci sebagaimana provide compensation to its key management personnel as
dijelaskan dalam (catatan 37). described in (note 37).
34. BEBAN OPERASI LAINNYA 34. OTHER OPERATIONAL EXPENSE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/September 30, 2024 30 September/September 30, 2023
Tanggung jawab sosial 3.191.300 234.670.640 Corporate social responsibility
Perusahaan
Beban pajak - 1.129.242.794 Tax expense
Lain – lain 4.937.229.399 1.259.491.183 Others
Jumlah 4.940.420.699 2.623.404.617 Total
35. PENDAPATAN OPERASI LAINNYA 35. OTHER OPERATIONAL INCOME
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/September 30, 2024 30 September/September 30, 2023
Pendapatan dari denda 778.161.048 56.763.986 Income from penalty
penalti
Pendapatan administrasi 51.029.640 16.868.916 Income from administration
Pendapatan utilitas 48.749.994 48.749.994 Income from utility
Laba penjualan aset tetap 10.582.364.865 43.415.165.937 Gain on sales of fixed asset
Lain–lain 2.984.237.310 8.569.287.219 Others
Jumlah 14.444.542.858 52.106.836.052 Total
- 80 -
Page 84
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PENDAPATAN (BEBAN) LAINNYA 36. FINANCIAL INCOME (EXPENSES)
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/September 30, 2024 30 September/September 30, 2023
Pendapatan bunga pinjaman 708.706.399 4.675.975.636 Loan interest income
Pendapatan bunga bank 157.564.010 183.380.606 Bank interest income
Beban bunga dan keuangan (47.105.181.792) (23.307.163.440) Interests and financial costs
Jumlah (46.238.911.383) (18.447.807.198) Total
37. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 37. RELATED PARTIES INFORMATION
a. Sifat hubungan dan transaksi dengan pihak-pihak a. Nature of relationship and transactions with related
berelasi parties
Sifat Saldo Akun atau transaksi/
Pihak-pihak berelasi/ Nature of account balances or
Related parties Hubungan/Relationship transactions
Entitas yang memiliki anggota manajemen kunci
yang sama dengan Perusahaan/ Kas dan setara kas dan utang pembiayaan
PT Bank Perkreditan Rakyat
konsumen/ Cash and cash equivalents
Pollux
Entities which have the same key management and consumer financing payables
personnel with the Company
Entitas dibawah pengendalian yang sama / Entity
PT Golden Flower Piutang usaha / Trade receivables
under common control
Entitas dibawah pengendalian yang sama / Entity
PT World Apparel Piutang lain-lain, /Other receivables,
under common control
Personel manajemen kunci Perusahaan adalah orang-orang Enterprise key management personnel are those persons
yang mempunyai kewenangan dan tanggung jawab untuk having authority and responsibility for planning, directing,
merencanakan, memimpin, dan mengendalikan aktivitas and controlling the activities of the Group. All members of
Grup. Seluruh anggota Komisaris dan Dewan Direksi the Commissioner and Board of Directors of the Company
dianggap sebagai manajemen kunci Perusahaan. are considered as key management.
37. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 37. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
b. Ikhtisar saldo hasil transaksi-transaksi signifikan b. Summary of balances arising from significant transaction
entitas anak dengan pihak-pihak berelasi of subsidiary with related parties
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Kas dan setara kas dari pihak berelasi: Cash and cash equivalents from related
parties:
PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux 6.147.079 5.987.617 PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux
Jumlah kas dan setara kas dari pihak Total cash and cash equivalents from
berelasi 6.147.079 5.987.617 related parties
Jumlah aset 3.664.079.502.177 3.245.188.408.916 Total asset
Persentase terhadap jumlah asset 0,00% 0,00% Percentage to total assets
Piutang usaha dari pihak berelasi: Trade receivables from related
parties:
PT Golden Flower Tbk 300.000.000 444.000.000 PT Golden Flower Tbk
Jumlah piutang usaha dari pihak Total trade receivables from
berelasi 300.000.000 444.000.000 related parties
Jumlah aset 3.664.079.502.177 3.245.188.408.916 Total asset
Persentase terhadap jumlah aset 0,01% 0,01% Percentage to total assets
- 81 -
Page 85
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED
30 SEPTEMBER 2024 SEPTEMBER 30, 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Piutang lain - lain dari pihak berelasi: Other receivables from related parties
Tidak lancer Non – current
PT World Apparel - 75.003.199.020 PT World Apparel
PT Cemerlang Sentosa Mulia 424.520.722.834 - PT Cemerlang Sentosa Mulia
Jumlah piutang lain-lain dari pihak Total other receivables from related
berelasi 424.520.722.834 75.003.199.020 parties
Jumlah aset 3.664.079.502.177 3.245.188.408.916 Total asset
Persentase terhadap jumlah aset 11,58% 2,31% Percentage to total assets
Penyertaan saham Share investment
PT Rockfields Properti Indonesia Tbk 504.111.124.909 501.324.701.769 PT Rockfields Properti Indonesia Tbk
PT Padang Internasional 200.000.000
PT Knightsbridge Luxury Development 100 100 PT Knightsbridge Luxury Development
Jumlah penyertaan saham 504.311.125.009 501.324.701.869 Total share investment
Jumlah aset 3.664.079.502.177 3.245.188.408.916 Total asset
Persentase terhadap jumlah aset 13,76% 15,45% Percentage to total assets
30 September/ 31 Desember/
September30, 2024 December 31, 2023
Utang lain-lain ke pihak berelasi: Other payables to related parties:
Jumlah utang lain-lain ke pihak Total other payables to related
berelasi - - Parties
Jumlah liabilitas 1.653.036.397.667 1.244.558.880.638 Total liabilities
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0,00% 0,00% Percentage to total liabilities
Utang pembiayaan konsumen dari pihak Consumer financing payable from related
berelasi: parties:
PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux 21.868.200 87.494.400 PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux
Jumlah utang pembiayaan konsumen Total consumer financing payable from
dari pihak berelasi 87.494.400 related parties
Jumlah liabilitas 1.653.036.397.667 1.244.558.880.638 Total liabilities
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0,00% 0,00% Percentage to total liabilities
Per 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, kompensasi As of September 30, 2024 and December 31, 2023, the
yang diberikan kepada personel manajemen kunci Grup compensation given to the Group’s key management
adalah sebagai berikut: personnel were as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Imbalan kerja jangka pendek - 536.880.000 Short term employee benefit
Imbalan pasca kerja - 557.955.034 Post employment benefit
- 82 -
Page 86
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 30 SEPTEMBER AS OF AND THE YEAR ENDED SEPTEMBER 30, 2024
2024
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
38. INFORMASI SEGMEN 38. SEGMENT INFORMATION
30 September/September 30, 2024
Pusat Perbelanjaan/ Developer/ Hotel/ Badan pengelola/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Mall Developer Hotel Administrator Elimination Consolidated
Penjualan dan
pendapatan usaha 150.550.358.344 8.895.437.634 98.853.341.284 18.180.460.211 276.479.597.473 Sales and revenues
Beban pokok
Pendapatan (83.952.791.124) - (42.006.091.361) (8.899.497.499) (134.858.379.984) Cost of revenues
Hasil segmen 66.597.567.220 8.895.437.634 56.847.249.923 9.280.962.712 - 141.621.217.489 Segment results
Beban penjualan dan Selling and marketing
Pemasaran (234.803.164) (249.054.286) (112.976.544) - (596.833.994) Expenses
Beban umum dan General and
Administrasi (28.394.077.033) (18.695.947.866) (27.212.403.722) (5.741.032.156) (80.043.460.777) administrative
Expenses
Keuntungan
(kerugian) Gain (loss) on foreign
selisih kurs – bersih (9.956.698) (36.579.078) - - (46.535.776) Exchange
Keuntungan
(kerugian) Gain (loss) from
dari entitas asosiasi - 2.786.423.140 - - subsidiaries
Pendapatan operasi 2.786.423.140 Other operational
Lainnya 808.018.319 13.483.309.076 (380.549.600) 533.765.063 income
Beban operasi 14.444.542.858 Other operational
Ainnya (92.158.582) (16.506.519) (4.543.390.708) (288.364.890) (4.940.420.699) expense
Pendapatan keuangan 93.163.117 756.164.311 14.007.940 2.935.041 866.270.409 Financial income
Beban keuangan (22.545.280.770) (24.520.128.026) (24.552.509) (15.220.487) (47.105.181.792) Financial expense
Laba sebelum pajak 16.222.472.409 (17.596.881.614) 24.587.384.780 3.773.045.283 - 26.986.020.858 Income before final tax
Pajak final dan (13.372.560.261) (1.117.898.300) - (750.000) (14.491.208.561) Final and income tax
pajak penghasilan
Laba sebelum pajak 2.849.912.148 (18.714.779.914) 24.587.384.780 3.772.295.283 - 12.494.812.297 Income before income
Penghasilan tax
Manfaat (beban) pajak (41.204.540) (2.143.276.094) - - (2.184.480.634) Income tax benefit
Penghasilan (expense)
Laba bersih 2.808.707.608 (20.858.056.008) 24.587.384.780 3.772.295.283 10.310.331.663 Net income
STATEMENT OF
LAPORAN POSISI FINANCIAL
KEUANGAN POSITION
Aset segmen 872.417.144.355 2.763.245.379.221 22.025.244.276 6.391.734.325 3.664.079.502.177 Segment assets
Liabilitas segmen 958.251.324.853 631.771.196.406 49.967.849.525 13.046.026.883 1.653.036.397.667 Segment liabilities
- 83 -
Page 87
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 30 SEPTEMBER AS OF AND THE YEAR ENDED SEPTEMBER 30, 2024
2024
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
38. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 38. SEGMENT INFORMATION (continued)
31 Desember/ December 31, 2023
Pusat Perbelanjaan/ Developer/ Hotel/ Badan pengelola/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Mall Developer Hotel Administrator Elimination Consolidated
Penjualan dan
pendapatan usaha 196.148.545.661 15.069.545.687 126.787.110.889 22.924.634.627 - 360.929.836.864 Sales and revenues
Beban pokok
Pendapatan 101.592.849.536 5.273.176.927 52.493.328.976 10.769.846.127 - 170.129.201.566 Cost of revenues
Hasil segmen 94.555.696.125 9.796.368.760 74.293.781.913 12.154.788.500 - 190.800.635.298 Segment results
Beban penjualan dan Selling and marketing
Pemasaran (866.522.486) (114.515.941) (153.684.618) - - (1.134.723.045) expenses
Beban umum dan General and
administrasi (24.017.778.868) (29.290.312.728) (39.034.929.722) (7.197.976.510) - (99.540.997.828) administrative
expenses
Keuntungan Gain (loss) on foreign
(kerugian)
selisih kurs – bersih (11.351.512) (444.427.498) - - - (455.779.010) exchange
Keuntungan Gain (loss) from
(kerugian)
dari entitas asosiasi - 3.054.072.392 - - - 3.054.072.392 subsidiaries
Pendapatan operasi Other operational
Lainnya 9.476.321.621 47.939.569.517 3.252.251.733 712.988.460 - 61.381.131.331 income
Beban operasi Other operational
Lainnya (134.221.811) (2.085.919.065) (277.606.596) (101.217.179) - (2.598.964.651) expense
Pendapatan keuangan 111.444.711 5.708.346.519 25.718.679 3.305.431 - 5.848.815.340 Financial income
Beban keuangan (31.393.913.592) (11.372.244.486) (21.737.379) (5.007.201) - (42.792.902.658) Financial expense
Laba sebelum pajak 47.719.674.188 23.190.937.470 38.083.794.010 5.566.881.501 - 114.561.287.169
final dan pajak Income before final tax
penghasilan (15.898.382.218) (2.647.373.626) - (10.800.000) - (18.556.555.844) and income tax
Laba sebelum pajak Income before income
penghasilan 31.821.291.970 20.543.563.844 38.083.794.010 5.556.081.501 - 96.004.731.325 tax
Manfaat (beban) pajak Income tax benefit
penghasilan (591.942.033) (3.020.612.834) - - - (3.612.554.867) (expense)
Laba bersih 31.229.349.937 17.522.951.010 38.083.794.010 5.556.081.501 - 92.392.176.458 Net income
STATEMENT OF
LAPORAN POSISI FINANCIAL
KEUANGAN POSITION
Aset segmen 809.665.664.806 2.412.329.585.940 17.343.652.394 5.849.505.775 - 3.245.188.408.915 Segment assets
Liabilitas segmen 474.837.056.892 713.318.846.762 46.526.880.699 9.876.096.285 - 1.244.558.880.638 Segment liabilities
- 84 -
Page 88
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED SEPTEMBER 30, 2024
30 SEPTEMBER 2024
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
39. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 39. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENT
Nilai wajar adalah saat suatu instrumen keuangan dapat The fair value is a financial instruments which could be
dipertukarkan antara pihak yang memahami dan exchanged between those who understand and desire to
berkeinginan untuk melakukan transaksi nilai wajar, dan make fair transaction, and not is the value of sales due to
bukan merupakan nilai penjualan akibat kesulitan keuangan financial difficulty or liquidity forced. The fair values is
atau likuiditas yang dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari based on quoted prices or discounted cash flow model.
kuotasi harga atau model arus kas diskonto.
Berikut ini adalah nilai tercatat dan estimasi nilai wajar atas Below are the Group’s carrying value and estimated fair
aset dan liabilitas keuangan Grup pada tanggal 30 September values of those financial assets and liabilities as of
2024 dan 31 Desember 2023: September 30, 2024 and December 31, 202:
Estimasi nilai
Nilai tercatat/ wajar/
30 SEPTEMBER 2024 Carrying value Estimated fair value SEPTEMBER 30, 2024
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 114.490.943.951 114.490.943.951 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 51.303.219.438 51.303.219.438 Trade receivables
Piutang lain-lain 443.584.365.363 443.584.365.363 Other receivables
Uang muka dan biaya dibayar di muka 29.308.206.298 29.308.206.298 Advances and prepaid expenses
Investasi pada entitas asosiasi 504.311.125.009 504.311.125.009 Investments in associates
Deposito yang dibatasi
penggunaannya 1.592.269.674 1.592.269.674 Restricted time deposit
Uang jaminan 625.498.925 625.498.925 Security deposit
Jumlah 1.145.215.628.658 1.145.215.628.658 Total
Liabilitas keuangan Financial assets
Utang usaha 47.223.271.070 47.223.271.070 Trade payables
Utang lain-lain 20.223.013.338 20.223.013.338 Other payables
Beban yang masih harus dibayar 49.156.744.951 49.156.744.951 Accrued expenses
Jaminan penyewa 45.225.988.113 45.225.988.113 Tenant guarantee
Utang bank 1.367.810.160.666 1.367.810.160.666 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen 345.382.683 345.382.683 Consumer financing payable
Jumlah 1.529.984.560.821 1.529.984.560.821 Total
Estimasi nilai
Nilai tercatat/ wajar/
31 Desember 2023 Carrying value Estimated fair value December 31, 2023
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 20.786.641.210 20.786.641.210 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 59.230.900.186 59.230.900.186 Trade receivables
Piutang lain-lain 92.043.196.178 92.043.196.178 Other receivables
Uang muka dan biaya dibayar di muka 22.145.232.267 22.145.232.267 Advances and prepaid expenses
Investasi pada entitas asosiasi 501.324.701.869 501.324.701.869 Investments in associates
Deposito yang dibatasi
Penggunaannya 1.586.435.417 1.586.435.417 Restricted time deposit
Uang jaminan 625.498.925 625.498.925 Security deposit
Jumlah 697.742.606.052 697.742.606.052 Total
Liabilitas keuangan Financial assets
Utang usaha 43.894.247.564 43.894.247.564 Trade payables
Utang lain-lain 70.785.477.104 70.785.477.104 Other payables
Beban yang masih harus dibayar 53.387.767.992 53.387.767.992 Accrued expenses
Jaminan penyewa 43.557.153.457 43.557.153.457 Tenant guarantee
Utang bank 898.511.277.180 898.511.277.180 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen 87.494.400 87.494.400 Consumer financing payable
Jumlah 1.110.223.417.697 1.110.223.417.697 Total
- 85 -
Page 89
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED SEPTEMBER 30, 2024
30 SEPTEMBER 2024
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
39. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 39. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENT
(continued)
Metode-metode dan asumsi-asumsi dibawah ini digunakan The methods and assumptions below are used to estimate
untuk mengestimasi nilai wajar untuk masing-masing kelas fair value for each class of financial instruments :
instrumen keuangan :
- Nilai tercatat kas dan setara kas, piutang usaha, utang - The carrying amounts of cash and cash equivalents,
usaha, dan beban yang masih harus dibayar mendekati trade receivables, trade payables, and accrued
nilai wajarnya karena transaksi bersifat jangka pendek. expenses are approximate as fair value because
transactions are short-term.
- Manajemen tidak dapat mengestimasi arus kas masa - Management can not estimate of the future cash
depan dari piutang lain-lain dari pihak berelasi, uang flows from other receivables from related parties,
jaminan, utang lain-lain ke pihak berelasi, dan jaminan security deposit, other payables to related parties,
penyewa karena nilai wajarnya tidak dapat diukur and tenant guarantee because it cannot be realibly
secara andal, sehingga diukur berdasarkan biaya measured and consequently, these are measured at
perolehannya. cost.
- Nilai tercatat dari deposito yang dibatasi - The carrying amount of restricted time deposit,
penggunaannya, utang pembiayaan konsumen, dan consumer financing payables, and bank loan are
utang bank mendekati nilai tercatat karena suku bunga approaching the carrying value as the interest rate
yang dikenakan atas utang pembiayaan konsumen dan charged on the consumer financing and bank loan
utang bank tersebut sudah mencerminkan tingkat had an interest rate reflecting the market.
bunga pasar.
- Nilai tercatat investasi pada instrumen utang obligasi - The carrying amount of the debt investment in bond
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. instrument is measured at amortized cost.
- Nilai tercatat penyertaan saham kepada - The carrying amount of the share investment in PT
PT Knightsbridge Luxury Development diukur dengan Knightsbridge Luxury Development is measured by
model nilai wajar, sedangkan penyertaan saham the fair value model, while the share investment in
kepada PT Rockfields Properti Indonesia Tbk diukur PT Rockfields Properti Tbk Indonesia is measured by
dengan metode ekuitas. the equity method.
40. LABA PER SAHAM 40. EARNINGS PER SHARE
30 September/September 30,2024 31 Desember/December 31, 2023
Laba Income
Laba bersih yang dapat Net income attributable to
diatribusikan kepada owners of the parent
pemilik entitas induk 11.497.401.335 92.696.370.089 company
Jumlah saham Lembar/Shares Lembar/Shares Lembar/Shares Total shares
Jumlah rata-rata tertimbang
saham untuk tujuan laba Weighted average number of
bersih perhitungan per shares for the computation of
saham dasar 2.010.526.400 2.010.526.400 basic earnings per share
Laba per saham dasar 5,13 46,11 Basic earnings per share
Dalam menghitung laba per saham dilusian, digunakan In calculating diluted earnings per share, we use financial
instrumen keuangan berupa obligasi konversi. Adapun instruments in the form of convertible bonds. As for some
beberapa syarat dan perjanjian penting dari obligasi konversi important terms and agreements of the convertible bonds
sebagai berikut: as follows:
Dilarang melikuidasi entitas dimana obligasi diterbitkan. It is prohibited to liquidate the entity in which the
bonds are issued.
Dilarang melakukan merger, akuisisi ataupun membeli Do not merge, acquire or purchase any other
aset Perusahaan lain dengan jumlah substansial. company's assets at a substantial amount.
Dilarang menjual, menyewakan, ataupun melepas aset Sale, lease, or disposal of assets in significant amounts
dalam jumlah signifikan diluar operasi normal beyond the normal operation of the Company.
Perusahaan.
Dilarang menerima utang dari pihak lain selain dari It is prohibited to accept debt from other parties other
pemegang obligasi. than bondholders.
- 86 -
Page 90
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED SEPTEMBER 30, 2024
30 SEPTEMBER 2024
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
41. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND
KEUANGAN POLICIES
Risiko utama dari instrumen keuangan Grup adalah risiko The main risks arising from The Group’s financial
tingkat suku bunga, risiko mata uang asing, risiko kredit, instruments are interest rate risk, foreign curreny risk, credit
risiko likuiditas, risiko tuntutan hukum, risiko penurunan risk, liquidity risk, lawsuits risk, Impairment risk of
nilai atas konstruksi dalam pengerjaan, risiko perizinan, construction in progress, permit risk, capital risk, and risk of
risiko permodalan dan risiko kejadian luar biasa. Dewan extraordinary events due to disease outbreaks. The Board of
Direksi menelaah dan menyetujui kebijakan untuk Directors review and approve policies for managing each of
mengelola masing-masing risiko, sebagaimana dijelaskan these risks, which are described in more detail as follows:
secara rinci sebagai berikut:
a. Manajemen risiko a. Risk management
Perusahaan terpengaruh terhadap risiko pasar, risiko The Company is exposed to market risk, credit risk and
kredit dan risiko likuiditas. Kepentingan untuk liquidity risk. Interest to manage any kind of risks
mengelola risiko-risiko tersebut telah meningkat significantly increased considering the volatility of
secara signifikan dengan mempertimbangkan financial market both, in Indonesia and international
volatilitas pasar keuangan di pasar Indonesia maupun market. The Company’s senior management reviews
internasional. Manajemen senior Perusahaan menelaah and agrees policies for managing each of these risks
dan menyetujui kebijakan pengelolaan risiko which are summarized below:
sebagaimana dirangkum di bawah ini:
Risiko pasar Market risk
Risiko pasar adalah risiko nilai wajar arus kas masa Market risk is the risk that the fair value of future cash
depan suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi flows of a financial instrument will fluctuate because
karena perubahan harga pasar. Harga pasar of changes in market prices. Market prices comprise
mengandung dua tipe risiko: risiko tingkat suku bunga two type of risk: interest rate risk and foreign currency
dan risiko nilai tukar mata uang asing. risk.
41. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Manajemen risiko (lanjutan) a. Risk management (continued)
Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk
Risiko tingkat bunga adalah risiko bahwa nilai wajar Interest rate risk is the risk that the fair value or
atau arus kas masa datang atas instrumen keuangan future cash flows of a financial instrument will
akan berfluktuasi karena perubahan dalam suku bunga fluctuate because of changes in market interest rates.
pasar. Risiko tingkat suku bunga Grup terutama timbul The Group’s interest rate risk mainly arises from
dari bunga simpanan dalam bentuk bunga bank interest from bank deposit. Income at variable rates
ataupun giro. Pendapatan pada berbagai tingkat suku expose the Group to fair value interest rate risk.
bunga variabel menunjukkan Grup kepada nilai wajar
risiko tingkat suku bunga.
Untuk investasi dan simpanan bank, Grup berusaha For investment and bank deposit, the Group may
mengurangi risiko tingkat suku bunganya dengan cara seek to mitigate its interest rate risky continuously
selalu melakukan pengawasan terhadap tingkat suku monitoring the interest rates in the market.
bunga yang berlaku di pasar.
Risiko mata uang asing Foreign currency risk
Risiko mata uang asing adalah risiko nilai wajar arus Foreign currency risk is the risk that the fair value or
kas di masa depan yang berfluktuasi karena perubahan future cash flows of a financial instrument will
kurs pertukaran mata uang asing. Mata uang pelaporan fluctuate because of changes in foreign exchanges
Grup adalah Rupiah. Perusahan dapat menghadapi rates. The Group’s reporting currency is the Rupiah.
risiko nilai tukar mata uang asing karena biaya The Group faces foreign exchange risk as the costs of
beberapa pembelian utamanya dalam mata uang asing, certain key purchases are denominated in foreign
seperti dolar Amerika Serikat. Apabila pembelian currencies, such as U.S. dollar. To the extent that the
Grup di dalam mata uang selain Rupiah, dan tidak purchases of The Group are denominated in
seimbang dalam hal kuantitas/ jumlah dan/atau currencies other than the rupiah, and are not evenly
pemilihan waktu, Grup harus menghadapi risiko mata matched in terms of quantity/ volume and/or timing,
uang asing. The Group has exposure to foreign currency risk.
Grup tidak mempunyai kebijakan lindung nilai yang The Group does not have any formal hedging policy
- 87 -
Page 91
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED SEPTEMBER 30, 2024
30 SEPTEMBER 2024
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
formal untuk laju pertukaran mata uang asing. for foreign exchange exposure. However, in relation to
Bagaimanapun, terkait dengan hal-hal yang telah the matters discussed in the preceding paragraph, the
didiskusikan pada paragraf diatas, fluktuasi dalam fluctuations in the exchange rates between the rupiah
nilai tukar rupiah dan mata uang asing lainnya (dolar another foreign currencies (U.S. dollar) provide some
Amerika Serikat) menghasilkan lindung nilai natural degree of natural hedge for The Group’s foreign
untuk laju nilai tukar Grup. exchange exposure.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko dimana lawan transaksi Credit risk is the risk that a counter party will not meet
tidak akan memenuhi kewajibannya berdasarkan its obligations under a financial instrument or
instrumen keuangan atau kontrak pelanggan, yang customer contract, leading to a financial loss. The
menyebabkan kerugian keuangan. Grup menghadapi Group is exposed to credit risk arising from the credit
risiko kredit yang timbul dari kredit yang diberikan granted to its customers and deposits placed in banks.
kepada pelanggan dan simpanan yang ditempatkan di To mitigate the default risk of banks on the Group’s
bank. Untuk mengurangi risiko gagal bayar bank atas deposits, the Group has policies to place its deposits
penempatan deposito, Grup memiliki kebijakan hanya only in banks with good reputation. The Group does
akan menempatkan deposito pada bank yang memiliki not have a relative risk of significant concentrations of
reputasi yang baik. Grup relatif tidak memiliki risiko credit.
kredit yang terkonsentrasi secara signifikan.
41. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Manajemen risiko (lanjutan) a. Risk management (continued)
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Grup akan Liquidity risk is the risk that the Group will
mengalami kesulitan dalam memenuhi liabilitas experience difficulties in meeting its financial
keuangan karena kekurangan dana. Grup mengelola obligations due to a lack of funds. The Group
profil likuiditasnya untuk dapat mendanai pengeluaran manages its liquidity profile to be able to fund its
modalnya dan membayar utang yang jatuh tempo capital expenditure and repay maturing debt by
dengan menjaga kecukupan kas dan bank, dan maintaining adequate cash and banking, and the
ketersediaan pendanaan melalui jumlah fasilitas kredit availability of funding through a sufficient number of
berkomitmen yang cukup. Grup secara rutin committed credit facilities. The Group routinely
mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas aktual evaluates cash flow projections and actual cash flow
dan terus menerus menjaga kestabilan hari and continuously maintains the stability of its debt
pembayaran utang dan penerimaan piutangnya. payment days and receivables collections.
Kebijakan Grup untuk meminimalkan risiko dengan The Group’s policy is to minimize the risks by doing
selalu melakukan pembandingan harga dari beberapa price comparison from several suppliers to get the
pemasok untuk mendapatkan harga yang paling most favorable price.
menguntungkan.
Risiko tuntutan hukum Lawsuits risk
Grup sebagai entitas yang bergerak di bidang properti The Group as an entity engaged in property and real
dan real estate senantiasa menjalankan kegiatan estate always carries out its business activities based
usahanya berdasarkan kesepakatan kontrak dengan on contractual agreements with various parties, such
berbagai pihak, seperti dengan pemilik lahan ketika as with land owners when conducting land
melakukan transaksi akuisisi tanah untuk acquisition transactions for development which the
pengembangan yang dimana kontrak tersebut dibuat contract is made by following the applicable legal
dengan mengikuti ketentuan-ketentuan hukum yang provisions to regulate rights and obligations of each
berlaku untuk mengatur hak dan kewajiban masing- party. However, there is the potential for things that
masing pihak. Walaupun demikian, terdapat potensi are not expected from each party, such as the
terjadinya hal-hal yang tidak diharapkan dari masing- potential for overlapping land ownership and
masing pihak seperti adanya potensi tumpang tindih violation of agreements in contracts.
kepemilikan lahan dan pelanggaran kesepakatan dalam
kontrak.
Kejadian seperti ini dapat mengakibatkan salah satu An incident like this can result in one of the parties
pihak mengajukan tuntutan hukum yang berpotensi filing a lawsuit that has the potential to cause harm
menimbulkan kerugian bagi pihak yang terlibat, to the parties involved, including The Group. If a
termasuk Grup. Apabila keputusan hukum atas suatu legal decision on an action incriminates The Group,
tindakan memberatkan Grup, hal tersebut dapat it can have a material negative impact on business
- 88 -
Page 92
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED SEPTEMBER 30, 2024
30 SEPTEMBER 2024
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
memberikan dampak negatif yang material terhadap activities, financial condition, and potential profits in
kegiatan usaha, kondisi keuangan, serta potensi laba di the future.
masa yang akan datang.
Risiko penurunan nilai atas konstruksi dalam Impairment risk of construction in progress
pengerjaan
Grup memiliki akun konstruksi dalam pengerjaan dan The Group has a construction in progress account
tingkat penyelesaian ini tidak mengalami peningkatan and this level of completion has not increased
dibandingkan dengan tahun 2020 dikarenakan tidak compared to 2020 due to no work progress during
terdapat progres pekerjaan selama tahun 2021. 2021. Construction in progress is a non-financial
Konstruksi dalam pengerjaan merupakan aset non asset that is exposed to impairment risk due to the
keuangan yang terekspos pada risiko penurunan nilai project not proceeding as planned. If this condition
dikarenakan tidak berjalannya proyek sesuai yang occurs in the long term, it will certainly cause a
direncanakan. Kondisi ini jika terjadi dalam jangka decrease in the value of the construction in progress
panjang tentunya akan menimbulkan penurunan nilai account which is certainly a potential loss that will
atas akun konstruksi dalam pengerjaan yang tentunya be experienced by the Group.
merupakan potensi kerugian yang akan dialami Grup.
41. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Manajemen risiko (lanjutan) a. Risk management (continued)
Risiko perizinan Permit risk
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Grup tidak In carrying out its business activities, The Group
terlepas dari risiko terkait perizinan. Terlebih di dalam cannot be separated from risks related to license and
industri properti dibutuhkan beberapa perizinan seperti pemits. Especially in the property industry, several
izin lingkungan, izin lokasi, dan IMB (Izin Mendirikan permits are needed such as environmental permits,
Bangunan). Apabila Grup gagal dalam mendapatkan location permits, and IMB (Building Permits). If the
perizinan tersebut maka secara tidak langsung akan Group fails to obtain the permit, it will indirectly affect
memengaruhi pendapatan dan rencana yang telah the revenues and plans that have been made by The
dibuat oleh Grup. Group.
Risiko permodalan Capital risk
Grup bertujuan mencapai struktur modal yang optimal The Group aims to achieve an optimal capital
untuk memenuhi tujuan usaha, di antaranya dengan structure in pursuit of its business objectives, which
mempertahankan rasio modal yang sehat, dan include maintaining healthy capital ratios and
maksimalisasi nilai pemegang saham, tanpa maximizing stockholder value, without capital fairness
permodalan yang sehat Grup terancam risiko the Group is at risk of bankruptcy due to the risk of not
kebangkrutan karena risiko tidak dapat membayar being able to pay due debts.
utang secara tepat waktu.
Risiko kejadian luar biasa akibat wabah penyakit Risk of extraordinary events due to disease outbreaks
Grup mengelola risiko kejadian luar biasa akibat The Group manages the risk of extraordinary events
wabah penyakit dengan menerapkan protokol due to disease outbreaks by implementing health
kesehatan pada area operasional serta menghimbau protocols in the operational area and recommending
vaksinasi bagi para karyawan dan jajaran manajemen vaccinations for employees and the Group's
Grup. management.
b. Manajemen modal b. Capital management
Grup bertujuan mencapai struktur modal yang optimal The Group aims to achieve an optimal capital
untuk memenuhi tujuan usaha, di antaranya dengan structure in pursuit of its business objectives, which
mempertahankan rasio modal yang sehat, dan include maintaining healthy capital ratios and
maksimalisasi nilai pemegang saham maximizing stockholder value.
Grup menetapkan sejumlah modal sesuai dengan The Group sets the amount of capital in proportion to
proporsi terhadap risiko. Grup mengelola struktur risk. The Group manages its capital structure and
modal dan membuat penyesuaian dengan makes adjustments with respect to changes in
memperhatikan perubahan kondisi ekonomi dan economic conditions and the risk characteristics of the
karakteristik risiko aset yang mendasari. Untuk underlying assets. To maintain or adjust the capital
menjaga atau menyesuaikan struktur modal, Grup structure, the Group may adjust the amount of
mungkin menyesuaikan jumlah dividen yang dibayar dividends paid to shareholders, return of capital to
kepada pemegang saham, pengembalian modal kepada shareholders, issue new shares, or sell assets to reduce
- 89 -
Page 93
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED SEPTEMBER 30, 2024
30 SEPTEMBER 2024
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
pemegang saham, penerbitan saham baru, atau debt.
menjual aset untuk mengurangi utang.
Konsisten dengan entitas lain dalam industri, Grup Consistent with other entities in the industry, the
memonitor modal dengan dasar ratio utang terhadap Group monitors capital on the basis of the ratio of
modal yang disesuaikan. Utang neto dihitung: total debt to adjusted capital. Net debt is calculated: total
utang (sebagaimana jumlah dalam laporan posisi debt (as the amount in the statement of financial
keuangan) dikurangi kas dan setara kas. Modal yang position) less cash and cash equivalents. Adjusted
disesuaikan terdiri dari seluruh komponen ekuitas capital comprises all components of equity (i.e. share
(misalnya modal saham, saldo laba, dan cadangan capital, retained earnings and revaluation reserves)
revaluasi) selain jumlah akumulasi dalam ekuitas than the amount accumulated in equity relating to cash
terkait dengan lindung nilai arus kas, dan termasuk flow hedges, and includes some form of subordinated
beberapa bentuk utang subordinasi. debt.
41. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Berikut adalah gearing ratio yang merupakan perbandingan Here is a gearing ratio which is the ratio between total
antara jumlah liabilitas (dikurangi kas dan setara kas) debt (net of cash and cash equivalents) to total equity at
terhadap jumlah ekuitas pada tanggal 30 September 2024 September 30, 2024 and December 31, 2023:
dan 31 Desember 2023:
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2024 December 31, 2023
Jumlah liabilitas 1.653.036.397.667 1.244.558.880.638 Total liabilities
Dikurangi : kas dan setara kas 114.490.943.951 20.786.641.210 Less : cash and cash equivalents
Jumlah liabilitas – bersih 1.538.545.453.716 1.223.772.239.428 Total liabilities – net
Jumlah ekuitas 2.011.043.104.510 2.000.629.528.277 Total equity
Gearing ratio 0,77 0,61 Gearing ratio
Grup tidak memiliki liabilitas lain terkait dengan The Group has no other liabilities associated with capital.
permodalan. Grup bukan merupakan entitas yang The Group is an entity that is not required or mandated by
dipersyaratkan atau diwajibkan oleh pemerintah untuk the government to meet the capital requirements.
memenuhi ketentuan permodalan.
42. REKONSILIASI LIABILITAS YANG TIMBUL DARI 42. RECONCILIATION OF LIABILITIES ARISING
AKTIVITAS PENDANAAN FROM FINANCING ACTIVITIES
Perubahan non-kas / Non-cash changes
Perubahan
kurs / Perubahan
Foreign nilai wajar/ 30 September/
1 Januari 2024/ Arus kas / Akuisisi / exchange Fair value September 30,
January 1, 2024 Cash flows Acquisition movement changes Lainnya /Others 2024
Utang bank 898.511.277.180 469.298.883.487 - - - - 1.367.810.160.667 Bank loan
Utang Consumer
pembiayaan financing
konsumen 87.494.400 -126.911.717 384.800.000 - - - 345.382.683 payable
Utang lain-lain Other payables
Pihak berelasi Related parties
Pihak ketiga 63.905.997.339 25.204.316.664 - - - - 75.711.905.423 13.398.408.580 Third parties
Jumlah liabilitas Total liabilities
dari aktivitas from financing
pendanaan 962.504.768.919 494.376.288.434 384.800.000 0 0 - 75.711.905.423 1.381.553.951.930 activities
- 90 -
Page 94
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND THE YEAR ENDED SEPTEMBER 30, 2024
30 SEPTEMBER 2024
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Perubahan non-kas / Non-cash changes
Perubahan
kurs/ Perubahan 31 Desember
Foreign nilai wajar/ 2023/
1 Januari 2023/ Arus kas / Akuisisi / exchange Fair value December 31,
January 1, 2023 Cash flows Acquisition movement changes Lainnya /Others 2023
Utang bank 427.881.000.000 385.988.387.066 84.641.890.114 - - - 898.511.277.180 Bank loan
Utang
pembiayaan Consumer financing
konsumen 180.121.102 (92.626.702) - - - - 87.494.400 payable
Utang lain-lain Other payables
Pihak berelasi 22.825.558.734 (21.820.786.734) - - - (1.004.772.000) - Related parties
Pihak ketiga 8.230.821.345 37.486.830.886 18.188.345.108 - - - 63.905.997.339 Third parties
Jumlah liabilitas Total liabilities
dari aktivitas from financing
pendanaan 459.117.501.181 401.561.804.516 102.830.235.222 - - (1.004.772.000) 962.504.768.919 activities
43. TANGGUNG JAWAB ATAS PENYUSUNAN 43. RESPONSIBILITY OF THE FINANCIAL
LAPORAN KEUANGAN STATEMENTS PREPARATION
Laporan keuangan ini telah diotoriasi untuk diterbitkan oleh This financial statements has been authorized for publication
Dewan Direksi Grup, selaku pihak yang bertanggung jawab by Board of Directors of the Group which are responsible
atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang telah for the preparation of the consolidated financial statements
diselesaikan pada tanggal 30 Oktober 2024. that were completed on October 30, 2024.
- 91 -
Names mentioned 118 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Pollux
p.10
unresolved
org
Pollux Investasi Internasional Tbk
p.10 ×2
unresolved
org
Investasi Internasional Tbk
p.10
unresolved
person
Sutjipto
p.10 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik
p.10
unresolved
org
Minister of Indonesia
p.10
unresolved
person
Fathia Helmi
· Notaris
p.10 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.10
unresolved
org
Minister of Law and Human Indonesia
p.10
unresolved
person
Dr. Ide Anak Agung Gde Agung E
p.10
unresolved
org
PT Cakrawala Sakti
p.12
unresolved
org
PT Cakrawala
p.12
unresolved
org
PT Royal Phantom Semarang
p.12
unresolved
org
PT Morindo Masindo
p.12 ×18
unresolved
org
PT Graha Satu Tiga
p.12
unresolved
org
PT Graha Masindo
p.12
unresolved
org
PT Pahala Agung
p.12 ×14
unresolved
org
PT Bumi Wardana
p.12 ×8
unresolved
org
PT Pasifik Oriental
p.12
unresolved
org
PT Pasifik Masindo
p.13 ×2
unresolved
org
PT Bawen Investama Semarang
p.13
unresolved
org
PT Besen Citra Semarang
p.13
unresolved
org
PT Bumi Pasifik
p.13
unresolved
org
PT Mataram Gemilang Semarang
p.13
unresolved
org
PT Siliwangi Semarang
p.13
unresolved
org
PT Sino Propertindo Semarang
p.13
unresolved
org
PT Widya Bhakti
p.13 ×6
unresolved
org
PT Adil Berkat
p.13
unresolved
org
PT Scotia Sentosa
p.13
unresolved
org
PT Duta Megah Semarang
p.13
unresolved
org
PT Aman Berkat Batam
p.14
unresolved
org
PT Batam Bintang Batam
p.14
unresolved
org
PT Cakrawala Sakti Kencana
p.14 ×13
unresolved
org
PT Adil Berkat Sentosa
p.14 ×5
unresolved
org
PT Duta Megah Laksana
p.14 ×3
unresolved
org
PT Bumi Pasifik Kencana
p.14 ×9
unresolved
org
PT Graha Masindo Pratama
p.14 ×5
unresolved
org
PT Siliwangi Bimantara Perdana
p.14 ×7
unresolved
org
PT Scotia Sentosa Indonesia
p.14 ×7
unresolved
org
PT Graha Satu Tiga Tujuh
p.14 ×14
unresolved
org
PT Sino Propertindo Internasional
p.14
unresolved
org
PT Besen Citra Permata
p.14 ×7
unresolved
org
PT Bawen Investama Perdana
p.14 ×7
unresolved
org
PT Pasifik Oriental Masindo
p.14 ×9
unresolved
org
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana
p.14 ×5
unresolved
org
PT Mataram Gemilang Abadi
p.14 ×5
unresolved
org
PT Aman Berkat Cemerlang
p.14
unresolved
org
PT Batam Bintang Bahana
p.14
unresolved
org
PT Royal Phantom Properties
p.14
unresolved
org
Financial Services Authority
p.14
unresolved
org
Bank Indonesia
p.17
unresolved
org
Bank Indonesia’s
p.17
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux
p.42 ×3
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux Bank
p.42
unresolved
org
Bank MNC International Tbk
p.43 ×4
unresolved
org
PT Inetindo Infocom
p.43 ×2
unresolved
org
Matahari Department Store Tbk
p.43 ×4
unresolved
org
PT Securindo Packatama Indonesia
p.44 ×2
unresolved
org
PT Pasifik Investasi Indonesia
p.44 ×2
unresolved
org
PT Cemerlang Sentosa Mulia
p.44 ×2
unresolved
org
PT Knightsbridge Luxuri Development
p.46 ×3
unresolved
org
PT Padang Internasional
p.46
unresolved
org
PT Padang Internasional Aset
p.46
unresolved
org
PT Knightsbridge Luxury Development
p.46 ×2
unresolved
org
Bank Artha Graha International Tbk
p.46 ×6
unresolved
org
PT Graha
p.46 ×2
unresolved
org
Bank Artha Tbk.
p.46 ×2
unresolved
org
Graha International Tbk.
p.46
unresolved
org
PT Masindo Pratama
p.47
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.47
unresolved
org
PT Bank Rakyat Indonesia Kondotel
p.47
unresolved
org
These (Persero) Tbk
p.47
unresolved
org
Bintang Tbk
p.50 ×7
unresolved
org
PT Lippo Asuransi
p.50 ×3
unresolved
org
General Insurance Tbk
p.50 ×4
unresolved
org
PT Widya Bakti
p.51 ×2
unresolved
org
PT Cakrawala Bayangkara Perdana
p.51 ×2
unresolved
org
PT Lippo
p.54 ×3
unresolved
org
Public Appraisal Widjojo & Rekan
p.55
unresolved
org
Susan Widjojo & Partners
p.55
unresolved
org
PT Pollux Aditama Kencana
p.56 ×2
unresolved
org
PT Wisma Sembilan Depalan
p.57
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat
p.84
unresolved
org
PT POLLUX HOTELS GROUP DAN ENTITAS ANAK
p.90 ×2
unresolved
org
PT POLLUX HOTELS GROUP AND ITS SUBSIDIARIES CATATAN
p.90 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.